KB금융 — 증권신고서(채무증권) (20200423)
제출인: KB금융

증권신고서(채무증권)
3.2
주식회사 KB금융지주

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2020년 04월 23일

회 사 명 :

주식회사 KB금융지주

대 표 이 사 :

윤 종 규

본 점 소 재 지 :

서울시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)

(전 화) 02-2073-7114

(홈페이지) http://www.kbfg.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부장 (성 명) 신승협

(전 화) 02-2073-2821

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(
주)KB금융지주 제2-1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(수량 : 27,000,000)

(
주)KB금융지주 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(수량 : 3,000,000)

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
(주)
KB금융지주 → 서울시 영등포구 국제금융로8길 26

SK증권(주) → 서울시 영등포구 국제금융로8길 31
 키움증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로4길 18

현대차증권(주) → 서울시 영등포구 국제금융로2길 28

하이투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 61

한화투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 56

한양증권(주) → 서울시 영등포구 국제금융로6길 7

KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50

5_투자결정시유의사항

【 투자결정시 유의사항 】

[(주)KB금융지주 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 투자 결정 시 유의사항]

1. 본 금융상품은
일반적인 무보증 회사채와는 다르며

,

다
음
과
같은
투자위험
이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다. 

① 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)
에 해당되면 투자자는
원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.

② 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(규정 제36조부터 제38조까지, 제40조)에 해당
되면 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다. 또한
발행회사는 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고 있습니다.

③ 본 금융상품은
영구채
이므로
유동성 위험이 높습니다
.

④
중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며
, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은
발행 후
일정기간(2-1회차 5년, 2-2회차 10년)
이내에 중도상환 되지 않습니다.

⑤
투자자
는
어떠한 경우
(중도상환 조건이 있는 경우 포함)에도
중도상환을 요구할 수 없습니다.

⑥ 본 금융상품은
예금 및 일반채권, 조건부자본증권 후순위채보다 변제 순위가 후순위입니다
.

2. 본 금융상품은
예금자보호 대상이 아니므로
투자자는 이 점 유념하시기 바랍니다.

3. 본 금융상품은 한국기업평가(주), NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)로부터
AA-등급
을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라
추가적인 변동 가능성이 존재
하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다. 

4. 투자판단 시
증권신고서
와
투자설명서
를 반드시 참고하시기 바랍니다. 

5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

kb금융지주_대표이사확인

요약정보

다음의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소'를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

투자자분께서는 본 신고서 내용의 이해를 위해 아래에 기재된
[주요 용어정의]를 이용하시기 바랍니다. 

■[주요용어의 정의]

본 신고서에 사용된 용어의 정의는 다음과 같습니다.

(1) NIM(순이자마진) : 은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산합니다.

(2) ROA(총자산이익율) : 총자산에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 보유자산 대출, 유가증권 운영 등 총자산을 얼마나 효율적으로 운용했느냐를 알 수 있는 지표이며 세금차감 후 순이익을 평균 총자산으로 나눈 값입니다. 총자산은 보통 취득원가에서 감가상각비를 차감한 가치로 평가하여 기말자산과 기초자산의 평균을 사용합니다.

(3) ROE(자기자본수익율) : 자기자본에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 주주지분인 자기자본을 바탕으로 얼마나 효율적으로 수익을 창출하는지 알 수 있는 지표입니다. 일반적으로 (조정)당기순이익을 자기자본의 평균 잔액으로 나누어 산출하며, 총부채를 차감하기에 ROA와 달리 ROE에는 레버리지 효과가 반영되어 있습니다.

(4) 고정이하여신비율 : 은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다.

(5) D-SIB(국내 시스템적 중요은행 및 중요 은행지주회사) : 금융위원회가 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정에 따라 매년 은행의 규모, 다른 금융회사와의 연계성 등 국내 금융시스템에 미치는 영향력(시스템적 중요도)을 고려하여 선정하는 은행 및 은행지주회사입니다. 금융위원회는 2020년도 시스템적 중요 은행지주회사로 (주)우리금융지주, (주)신한금융지주, (주)하나금융지주, (주)KB금융지주, 농협금융지주(주)를 선정하였고, 시스템적 중요 은행으로 ㈜우리은행, ㈜신한은행, ㈜제주은행, ㈜KEB하나은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜를 선정하였습니다. 금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 국내 시스템적 중요은행을 선정하고 추가자본(1%)을 2016년부터 4년간 매년 1/4씩 (매년 0.25%) 단계적으로 부과합니다. 이에 따라 2019년부터 추가자본 1% 적립 의무가 부과 됩니다. 

(6) 보통주자본비율 : 보통주 자본을 위험가중자산으로 나눈 비율을 말합니다.

(7) 기본자본비율 : 위험가중자산 대비 기본자본의 비율로, 실질 자본건전성을 판단할 수 있도록 총자본(자기자본)에서 보완자본을 제외하고 산출한 지표를 말합니다. 기본자본이란 영구적 자본인 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등만을 의미하며 보통주자본과 기타기본자본의 합으로 이루어집니다.

(8) 보완자본 : 기본자본과 함께 BIS 기준 자기자본비율의 분자인 자기자본을 형성하며, 전형적인 자기자본은 아니지만 자기자본에 포함될 수 있는 정당하고 중요한 성격을 갖고 있다고 인정되는 항목으로 후순위채권 등 부채 성격을 지닌 자본이 포함됩니다.

(9) 총자본비율 : 보유한 위험가중자산 대비 총자본(자기자본)의 비율로 자본건전성을 가늠하는 지표입니다. 국제은행결제(BIS)기준 자기자본비율 또는 BIS자본비율로도 칭하여집니다.총자본은 기본자본과 보완자본을 합산하여 산출합니다.

(10) 위험가중자산 : 자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액입니다. 

(11) 주택담보대출비율(LTV) : 담보가치 대비 대출금액 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며 일반적으로 은행이 주택을 담보로 대출을 해줄 때 적용하는 담보가치 대비 최대 대출가능 한도로 이해됩니다. 

(12) 총부채상환비율(DTI) : 차주의 금융부채 원리금 상환액이 소득에서 차지하는 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준입니다. 대출채권의 원리금 상환은 1차적으로 차주의 소득에 의해 이루어져야 하므로, 금융기관은 주택담보대출 취급시 차주의 소득에 근거한 채무상환능력을 반영하기 위해 총부채상환비율을 고려합니다.

(13) DSR(총체적상환능력 심사제; Debt Service Ratio) : 신규 및 기존 대출의 연간 원리금상환액을 연간 소득으로 나눈 값으로, 차주의 상환능력을 심사하는 지표로 활용됩니다. DSR 산정 기준 부채에는 주택담보대출, 신용대출, 학자금대출, 할부금, 마이너스통장 등이 모두 포함됩니다. 

(14) 유동성커버리지비율(LCR) : 단기 유동성커버리지비율은 30일간의 잠재적인 유동성 위기상황에 대처할 수 있도록 제약조건이 없이 활용 가능한 고유동성자산을 충분히 보유토록 한 지표입니다.

(15) 순안정자금조달비율(NSFR: Net Stable Funding Ratio) : 금융기관자산부채구조에 내재된 유동성위험을 보완하기 위해 1년 내 유출 가능성이 큰 부채 규모를 충족할 수 있는 장기 안정적 조달자금을 금융회사가 충분히 확보하고 있는지를 나타내는 비율입니다.

(16) 채권자손실분담(Bail-in) : 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(Bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 

(17) 총 여신 익스포저 : 총 여신(은행업 감독규정 별표2 및 별표 3의 신용공여의 범위에 해당하는 자산건전성 분류 기준 대상 자산(금융감독원 제출 여신건전성 분류 업무보고서(B2401) 기준에 따른 무수익여신 산정대상 여신합계))에서 신용위험이 존재하는 모든 자산 입니다.

(18) 이중레버리지비율 : 금융지주회사의 재무구조 안정성을 나타내는 지표입니다.[별도재무제표 기준 자회사에 대한 출자총액/자본총계x100]

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 금융지주회사의 자회사 경쟁력 및 영업실적에 의한 위험

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사이며, 당사와 같은
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없어, 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원
입니다. 이에 따라
금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결
된다고 볼 수 있습니다. 당사에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 증권, 신용카드, 보험, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은
자회사들의 경쟁력 및 영업실적으로부터 회사의 수익과 경쟁력이 직접적인 영향
을 받습니다. 따라서
KB금융지주의 향후 실적 및 경쟁력 파악을 위해서는 주요 자회사가 영위하고 있는 금융업 전반에 대한 검토가 필요
합니다. 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 국내외 금융시장 변화에 의한 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 금리, 환율, 주가지수, 기타 시장 요인 등 외부환경요소의 변동성 확대는 당사의 사업 영위에 직·간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은

2
019년 말 기준 120.26%이며
, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 금융산업 구조 재편에 따른 경쟁심화

금융회사들은
대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라 금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열
해질 것으로 예상
됩

니다. 이러한 경쟁심화는 당사의 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

바. 개인정보와 관련된 위험

금융권에서의 개인정보 유출 사례가 꾸준히 발생하고 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 보여짐
에 따라 고객 정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라
정보유출 사고 발생시 당사 및 당사 자회사의 평판하락, 손해배상청구에 따른 비용, 고객 이탈에 따른 수익 감소 등이 발생
할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고,2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.
2018년 10월에는 '핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F'를 출범하며 핀테크 활성화를 위한 규제혁신을 진행하고 있으며, 금융위원회는 2019년 1월 핀테크 활성화에 대한 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 이어서 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략'에 대하여 발표하였습니다.
이러한
핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면

하게 될 수도 있으므로

이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험

금융혁
신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
2020년 4월 현재
까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다.

그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 (가칭)토스뱅크를 은행업 예비인가 하였습니다.

이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.
한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

[2020년 1분기 잠정 영업 실적 발표]

당사는 2020년 4월 23일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적' 공시를 통해 2020년 1분기 잠정 영업실적을 발표하였습니다. 당사의
2020년 1분기 연결기준 누계 매출액(잠정)은 약 19조 2,731억원으로 전년동기(약 12조 3,373억원) 대비 56.22% 증가하였으며, 누계 영업이익(잠정)은 약 1조 391억원으로 전년동기(약 1조 1,592억원) 대비 10.36% 감소, 누계 당기순이익(잠정)은 약 7,389억원으로 전년동기(약 8,459억원) 대비 12.65% 감
소하였습니다. 당사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결결산 기준이며, 독립된 감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 수치 중 일부가 회계감사과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

가. 금융지주회사의 자회사 실적 변동에 따른 수익성 영향 위험

당사는

자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주
회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원
입니다.
당사의
2019년 연결 기준
당기순이익
약 3조 3,132억원
중 은행 부문(KB국민은행)의 당기순이익은 약
2조 4391억원
으로 약
73.6%
의 높은 비중을 차지하고 있으며, 그 외에 신용카드(KB국민카드),
증권(KB증권), 손해보험(KB손해보험)
부문이 각각
9.6%, 7.8%, 7.1%의
비중을 차지하고 있습니다.

또한,

2019년 말 별도 기준 당사의 배당금 수익 약 9,269억원 중
KB국민은행
으로부터의 배당금
수익은 약 6,672억원으로 가장 높은 비중(72.0%)을 차지하고 있으며, 그 외에 KB국민카드(약 2,000억원), KB증권(약 500억원)이 각각 21.6%, 5.4%의 비중을 차지하고 있습니다.

당사가 자체적인 영업 활동을 하지 않는 순수금융지주회사이며 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당금인 점을 감안할 때,
자회사의 영업 환경, 재무 상태 등은 당사의 수익성 및 현금 흐름에 큰 영향을 미치는 요소입니다.
특히, 은행 부문(KB국민은행)에 대한 의존도(2019년 말 연결 기준 당기순이익 비중 약 73.6%, 별도 기준 배당금 수익 비중 약 72.0%)가 높은 편이기 때문에
, 향후 은행 자회사의 실적 부진이나 사업 환경에 따라 당사의 수익성 및 기업 가치가 변동될 가능성
이 있습니다. 

가-1.
당사의
신규회사 인수에 따른 위험

당사는 2020년 04월 10일 이사회를 통해 푸르덴셜생명보험(주)의 지분 100% 취득을 결의, 주식매매계약(Share Purchase Agreement, SPA)을 체결
한 바 있습니다.

취득금액은 2,265,000,000,000원이며, 최종 취득금액은 상기 취득금액에 거래종결일까지의 이자로서 합의한 대금(750억원)에 거래종결일까지 동사의 사외유출액 등을 반영하여 확정될 예정
입니다.
본 지분취득 및 이후 자회사의 편입은 금융지주회사법 등 관련 법령에 따라 감독당국의 승인을 요하고 있습니다. 거래종결일은 당사자간 합의에 따라 달라질 수 있으며, 취득예정일자 역시 감독당국의 인허가 등 관련 일정 진행에 따라 추후 결정될 예정입니다.
해당 거래는 감독당국의 인허가를 전제로 하고 있으며, 미승인 시 계약은 해지될 수 있습니다.

당사는 금번 푸르덴셜생명보험(주)의 지분 취득을 통해 그룹 내 생명보험 사업부문의 경쟁력을 강화할 계획입니다. 다만,
향후 신규 회사 인수 후 조직안정, 전산 개발, 우수인력 이탈 방지 등에 어려움이 생길 경우 사업에 영향을 받을 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

나-1. 은행 자회사(KB국민은행)의 NIM 추세에 따른 수익성 변동 위험

국내 은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익 지표
입니다.
2017년 이후 시장 금리 상승에 따른 원화예대금리차의 확

대

로
2016년 1.58%까지 하락했던
NIM은 2018년 1.71%까지 상승
하였습니다.

그러나

2018년 말 이후 경기 둔화에 대한 우려로
기준 금리가 인하되면서 시장 금리 하락으로 인해 은행의 수익성지표인 NIM(순이자마진)은
2019년 기준 소폭 하락(1.71%→1.67%)
하
였습니다.
2020년 초 WHO의 신종코로나바이러스 팬데믹 선언과 함께 경기둔화 우려가 커지면서 시장 금리는 큰 폭으로 하락하였고, 향후 NIM 역시 하락할 수 있습니다.

또한 정부의 가계부채 규제로 대출자산 확대를 통한 수익창출에도 한계가 있는 상황입니다.
이러한 기조가 지속되는 경우 (주)KB국민은행의 NIM(순이자마진) 등 수익성이 악화될 가능성이 있습니다.

더불어

2015년부터 시행중인 바젤 Ⅲ 유동성커버리지비율(LCR) 규제로 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망
됩니다.

규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환

되고 있습니다.
 향후 KB국민은행의 수익성 변동 가능성과 그에 대한 대처 방안 효과에 따라 당사의 수익성에 영향이 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

나-2. 은행 자회사(KB국민은행)의 자산건전성 저하 가능성 위험

KB국민은행의 주요건전성지표인 고정이하여신비율은
2019년 말 국내은행의 고정이하여신비율 평균인 0.58% 대비 낮은 0.
37%를 기록
하고있습니다.

2019년 말 기준 KB국민은행의 고정이하여신비율, 대손충당금적립률, 총대출채권 연체율은 각각 0.37%,
130.16%, 0.24%
로 국내은행 평균(0.58%, 116.59%, 0.42%) 대비 수치 상 전반적으로 우위를 나타내고 있어 단기간 내 자산건전성에 큰 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다.

그러나

글로벌 경제 불안의 지속, 국
내 부동산 경기에 대한 우려, 소득 대비 과도한 가계대출 부담, 경기 둔화 시 국내 제조업체 및 중소기업들의 부실화 가능성 등을 고려할 때 KB국민은행의 자산건전성이 저하될 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나-3. 은행 자회사(KB국민은행)의 조달금리 상승 위험

미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 금리인상 기조가 지속되면서 2018년에만 0.25%p씩 4차례 기준금리를 인상하였으며, 한국은행도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에도 추가로 0.25%p 인상하면서 국내 금융회사의 조달금리도 상승하였습니다. 

그러나 2019년 들어 미국 경기 회복 둔화, 미ㆍ중 무역분쟁 지속에 따른 경기성장세 둔화 우려 등으로 미 FOMC의 금리에 대한 스탠스가 완화적으로 바뀌면서 미국 기준금리는 1.50~1.75%로 하락하였습니다. 한국 금융통화위원회 또한 2019년 7월 및 10월 국내경제의 완만한 성장세 예상과 수요 측면에서의 낮은 수준의 물가상승압력 전망으로 기준금리를 두 차례 하향조정(1.75%→1.50%→1.25%) 하였습니다.

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 신종코로나바이러스가 미국,유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월
3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%를 인하한데에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1% 인하하는 등 한달 새 1.5%의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기
준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 0.5% 인하하였습니다.

저금리 기조는 당분간 유지될 것으로 보이지만,

시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다
.
시장 금리의 상승은 자금 조달 비용과 연결되어 KB국민은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 연결 기준으로 당사의 손익에 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나-4. BIS(국제결제은행) 요구 바젤Ⅲ 기준 자본적정성 유지 관련 위험

당
사
의 2019년 말

기준 BIS 총자본비율은 14.48%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.86%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.58%로
바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충
족
하고 있습니다
.

당
사의 은행 자회사인 KB국민은행은 지속된 이익 누적과 내부 유보를 통하여 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다.

2019년 말 기준 KB국민은행의 총자본비율은 15.85%, 기본자본비율은 14.68%, 보통주자본비율은
14.37%
로 2018년 말(총자본비율 15.52%, 기본자본비율 14.33%, 보통주
자본비율 14.33%) 대비 각각 0.33%p., 0.35%p.,
0.04%p.
를 상회하고 있고,
2019년 말 국내은행 평균(총자본비율 15.89%, 기본자본비율 13.79%, 보통주자본비율 13.00%)역시 상회
하고 있습니다.

한편, 2019년 6월 26일 당사
와 당사의 자회사인 KB국민은행은 금융위원회로부터 2020년도 '시스템적 중요 은행지주회사(D-SIB)'로 선정되었습니다. 당사와 당사의 자회사인 KB국민은행은 기존의 BIS 자본비율뿐만 아니라 D-SIB 자본비율(총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8.0%)에 맞추어 이익잉여금 증가, 조건부자본증권 발행 및 리스크 관리를 통해 자본적정성을 유지하려고 노력하고 있습니다. 

당사와 당사의 자회사인 KB국민은행은 기존의 BIS 자본비율뿐만 아니라 D-SIB 자본비율(총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8.0%)에 맞추어 이익잉여금 증가, 조건부자본증권 발행 및 리스크 관리를 통해 자본적정성을 유지하려고 노력
하고 있습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 당사는 2020년 이후 정부의 자본 규제 비율에 미달될 위험이 존재
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나-5.
은행 자회사(KB국민은행)의
신규회사 인수에 따른 위험

당사의 자회사인
㈜KB국민은행은 2019년 12월26일 이사회를 통해 캄보디아의 PRASAC Microfinance Institution Limited의 지분 70% 취득을 결의
한 바 있습니다.

2020년 04월 10일 기준 해당지분 취득이 완료되었으며, 취득금액은 USD 603,400,000(2019.12.26 이사회 결의 원화기준 약 7,021억원)
입니다.

(주)KB국민은행은 PRASAC Microfinance Institution Limited의 지분 취득을 통해 캄보디아 현지 시장에서 리테일 역량을 강화할 계획
입니다.
향후 신규 회사 인수시 발생하는 회사 경영, 상세 사업분야, 현지 문화 등의 차이점으로 사업에 영향
을 받을 수 있으니 투자자분들은 이점을 유의하시기 바랍니다.

다. 카드업 자회사(KB국민카드) 수익성 위험 분석

당사의

2019년 연결 기준 당기순이익 중 KB국민카드가 차지하는 비중은
약 9.6%(약 3,166억원)
이며, 당사의 2019년 별도 기준 배당금 수익 중 KB국민카드가 차지하는 비중은 약 21.6%(약 2,000억원)
입니다.

이는 KB국민은행 다음으로 높은 비중을 차지하고 있는 것으로, KB국민카드의 실적은 당사의 수익성 및 배당금 수익에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

연결 기준 당기순이익은 2017년 2,968억원, 2018년 2,866억
원
을
기
록하여 감소하는 모습을 보이다
2019
년
3,166억
원
으로 전년 대비 소폭 상승하였습니다.

국내 신용카드업은 2003년 카드 사태 이후 강도 높은 구조조정을 거친 뒤 현재는 성숙 단계에 접어든 상황이며,

업계 전반의 경쟁심화와 가맹점수수료율 인하 등의 요인으로 수익성은 저하될 전망
입니다. 또한 가계소득 증가세 정체, 가계부채 확대 추세를 감안 시,
신용카드 자산을 중심으로 연체율이 증가할 가능성
이
있습니다. 

향후 이러한 요인으로
KB국민카드의 영업수익성이 악화될 시, 이는 연결 기준으로 당사의 재무에도 영향을 미칠 수 있다는 점
을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

라-1. 증권 자회사(KB증권) 수익성 위험 분석

당사의

2019년

연결 기준

당기순이익 중 KB증권이 차지하는 비중은
약 7.8%(약 2,579억원)
이며,
당사의 2019년 말 별도 기준 배당금 수익 중 KB증권이 차지하는 비중은 약 5.4%(약 500억원)
입니다.

KB증권의

2019년

연결 기준

영업수익은 약
8조
890
억원으로 전년
약 6조 6,801억
원 대비 약 21% 증가
하였으며,
영업이익은 약
3,605
억원으로 전년 약
2,501
억원 대비 약 44% 증
가하였습니다.

KB증권은 증권 업종의 특성 상 향후 금융시장 변화, 실물경기 침체 및 주가 하락 등 외부적인 충격 요인이 발생할 경우 매출 및 이익 추세가 크게 변동될 가능성이 있습니다. 또
한, 글로벌 금융시장의 불안 요소가 상존하고 있으며, 시장금리, 주가지수, 상품가격 변동 등의 영향으로 KB증권의 실적 변동성이 확대될 수 있습니다.
향후

KB증권의 실적 변동에 따라 당사의 연결 기준 수익성과 배당금 수익이 영향을 받을 수 있다는 점
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라-2.
증권
자회사(KB증권)
의
파생결합상품 발행에 따른 위험

최근 글로벌 금리 변동이 심화됨에 따라 해외금리를 기초자산으로 한 금리 연계 파생결합상품(DLS, DLF)이 원금 손실 구간에 접어들었으며, 이에 따라 상품 투자자들의 대규모 손실가능성이 제기
되고 있습니다.
이와 관련하여 2019년 11월 30일까지 총 276건의 분쟁조정 신청이 접수되었으며, 손실이 확정되고 불완전판매 사실이 확인된 대표적인 사례(6건)에 대하여 금융분쟁조정위원회에 부의되었습니다. 2019년 12월5일 금융분쟁조정위원회는 6건 모두 은행의 불완전판매로 판단하였으며 배상비율을 40 ~ 80%로 결정하였습니다.(금융감독원 보도자료(2019.12.5) 내용).

2020년 3월 말 기준
우리은행은 DLF 배상대상 고객 661명 중 90.2%에 해당되는 596명에게 368억원의 배상액을 지급하여 합의를 완료하였고, 하나은행은 배상대상 고객 397명 중 84.6%에 해당되는 336명과 합의를 완료
했습니다. 다만, 아직 만기가 도래하지 않은 일부 금리 연계 DLF상품도 있어 자율배상 대상 건수가 증가할 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한
편

2020년 1분기말 기준 KB증권의 파생결합증권 발행잔액은 11.2조원을 나타내고 있으며 2018년 말 이후로 꾸준히 감소
하는 추세에 있습니다.

향후 파생결
합상품의 기초자산 가격 변화가 클 경우 헤지관련 손실위험, 대규모 환매요청으로 인한 유동성위험 및 불완전판매 이슈 부각으로 인한 소송위험 등이 발생
할수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 손해보험업 자회사(KB손해보험)의 수익성 변동 및 자본 확충 위험

당사의 2019년 말 연결 기준 당기순이익 중 KB손해보험이 차지하는 비중은 약 7.1%(약 2,347억원)입
니다.

국
내 손해보험업 경영환경은 IFRS17, K-ICS 도입 등으로 요구 자본 관리 강화 등 재무 건전성 규제가 지속 강화되고 있으며, 상품개발, 예정이율, 위험률 등 보험사 자율권이 확대되어 보험 산업 경쟁은 과열될 것으로 전망
됩니
다.

KB손해보험의 연결 기준 영업이익은 2019년 말 약 2,365억원으로 2018년 말(약 2,790억원) 대비 약 15.23% 감소
하였으며,

당기순이익은 2019년 말 약 1,703억원으로 2018년 말(약 1,892억원) 대비 약 9.99% 감소
하였습니다.

한편, KB손해보험의 2019 기준
RBC 비율은 188.5%이며,
최근 3년간 RBC 비율을 150% 이상으로 유지
하고 있습니다.

향
후 IFRS17, K-ICS 도입 등으로 요구 자본 관리 강화 등 정부의 재무 건전성 규제가 강화될 경우,

KB손해보험은 추가적인 자본확충 여부를 검토해야 할 수 있으며이는 KB손해보험의 100% 최대주주인 당사의 자금 부담으로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한, KB손해보험의 실적 변동에 따라 당사의 연결 기준 수익성과 배당금 수익이 영향
을 받을 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바-1. 캐피탈 자회사(KB캐피탈)의 수익성 위험 분석

KB캐피탈은 2014년 3월 KB금융그룹에 편입된 이후 2017년말까지 자동차 및 개인금융 등 소비자금융 중심으로 빠른 속도의 성장을 보였으며, 2017년 연결 기준 영업수익 및 당기순이익이 각각 5,883억원, 1,204억원으로 2016년(영업수익 4,734억원, 당기순이익 967억원) 대비 각각 24.3%, 24.5%씩 증가하였습니다.

하지만,
자동차금융시장에서의 경쟁 심화에 따른 승용신차 할부·론 상품의 수익률 하락 등이 수익성에 부담 요인으로 작용하면서,

2018년 연결 기준 영업수익은 7,345억원으로 2017년 대비 24.9% 증가
하였으나,
당기순이익은 1,134억원으로 2017년 대비 5.8% 감소
하였습니다.

2019년

연결 기준

영업수익은 9,317

억원으로 전년
대비 26.8% 증가
하였으며
,
당기순이익은

1,194

억원으로 전년
대비 5.3% 증가
하였습니다.

향후

KB캐피탈의 수익성 저하는 당사의 연결 기준 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바-2.

캐피탈 자회사(KB캐피탈)의 자본적정성 위험 분석

KB캐피탈은 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정 등 감독기관의 감독 정책 등에 많은 영향을 받고 있습니다.
여신전문금융업법 등에 따르면, 신용카드업을 영위하지 아니하는 여신전문금융회사의 총자산레버리지비율을 10배 이내로 제한
하고 있습니다.

KB캐피탈은 안정적인 영업활동을 위한 추가 자본확충 방안으로

2015년 1,000억원, 2016년 1,500억원, 2017년 500억원의 신종자본증권을 발행하였으며, KB캐피탈의 총자산레버리지비율은 2017년말 기준 9.15배,
2018년말 기준 9.36배,

2019년말 기준
9
.56
배
로
여신전문금융업법의 레버리지 규제 비율을 준수
하고 있습니다.

한편, KB캐피탈은
2019년 3월 18일 이사회
를 통해 500억원의 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 2019년 3월 27일 해당 유상증자의 납입이 완료되었습니다. 향후

KB캐피탈의 추가적인 자본 확충이 필요할 경우, 100% 최대주주인 당사의 자금 지원 및 현금 유출이 발생
할 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 소송 현황 등 우발채무 관련 위험

당사가 속한 금융 업종 특성 상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있으며, 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

증권신고서 제출 전일(2020년 04월 22일) 기준 당사가 연결 기준 영업활동과 관련하여
피고로 계류 중인 소송사건은 313건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 199,641백만원
입니다.

현
재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 판결에 따라 당사의 재무 상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 소송 결과에 따라 당사 및 KB금융그룹의 평판 및 수익성에 있어서 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

또한
당사의 2019년 말 연결 기준 영업활동과 관련하여 확정지급 보증한 금액이 6,743,238백만원, 미확정지급보증금액이 2,500,005백만원이 존재
합니다.

향후 소송 및 지급보증 등 결과에 따라 당사의 평판 및 수익성에 있어서 부정적인 영향이 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 금융지주회사의 법적 제재

사
항 관련 위험

당사는 금융지

주회사법상
금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위 제한 관련 준수 의무
가 있습니다.
위와 같은 법
적 제재 사항이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 리스크관리와 안정성 관리의 위험

당사는 금융지주회사로서 KB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험(신용위험, 유동성위험,
시장위험,
운영위험 등)을 효과적으로 관리하여야 할 의무
가 있습니다.

이에 당사는 경영 및 영업활동과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실 발생 가능성을 효과적으로 평가, 관리 및 통제하기 위해 엄격한 리스크관리 관련 내부규정 및 조직체계를 유지하고 있으나,
당사 및 계열회사들이 제거 및 관리하지 못한 위험에 노출될 경우 수익성은 물론 금융그룹으로서 가장 중요한 요소 중 하나인 안정성이 훼손될 가능성
이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 금융회사의 평판 저하 위험

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항
입니다. 또한, 당사의 자회사 등의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 
최근 라임자산운용의 유동성 부족으로 인한 펀드환매 사태와 관련하여 당사의 자회사인 KB증권이 금융당국의 규제 및 소송 등의 리스크에 노출되어 있고 이로 인해 개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

당사는 금융지주회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재
할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

카. 국제회계기준위원회의 신종자본증권의 부채 재분류 개정 가능성에 대한 위험

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 신종자본증권의 경우, 부채로 재분류될 가능성
이 있습니다.

증권신고서 제출일 현재
자본으로 분류된 KB국민은행의 조건부자본증권(신종자본증권) 및 조건부자본증권(후순위채) 약
9,746억원
, KB캐
피탈의
자본으로 분류된 채권형 신종자본증권 3,000억원
,
당사의 조건부자본증권(신종자본증권) 및 조건부자본증권(후순위채) 8,000억원
등 자본으로 분류된 신종자본증권이
부채로 재분류된다고 가정시, 당사의 2019년 말 연결 기준 부채는 479조 4,188억원에서 481조 1,934억원으로 약 0.37% 증가하며, 연결 기준 부채비율은 1,225.53%에서 1,288.52%로 62.99%p 상승
할 예정
입니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우,
통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다.
부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

가-1. 상각 발동요건인 부실금융기관 지정의 의의

금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만, 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나
글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다
. 또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바,
주력 자회사인 KB국민은행 등의 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차의 진행은 당사에도 큰 영향
을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

가-2. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우가 있습니다.
당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는
2019년 말 연결 기준으로 약 39조 1,193억원 이상의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 약 27조 7,600억원 이상의 손실(기본자본비율 기준)이 발생
하여야 합니다.
현재 당사의 자본여력은 양호한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF 외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사의 스트레스테스트 및 여신현황 기준

당사가 2019년 반기말 기준 내부적으로 시행한 위기상황 스트레스테스트에 의하면, Severe stress 시나리오(극단적 상황을 가정한 비현실적 경기침체 시나리오) 상황이 발생하더라도 1년 내에 본 사채의 상각 발동요건 발생 가능성은 낮아보이며, 2019년도 최소 준수비율도 모두 충족하는 수준으로 분석됩니다.
위와 같은 심각한 위기가 발생하면 당사의 BIS자본비율은 1년 후(2019년 반기말 기준) 총자본비율 11.68%, 기본자본비율 11.07%, 보통주자본비율은 10.94%로 하락할 것으로 전망되며, 이에 따른 상각사유 발생 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
2019년 말 산업별 대출채권 포트폴리오의 경우 제조업에 대한 비중이 큰 편으로 해당부문 대출 비중이 32.0%에 달합니다. 제조업 부문 대출금액의 86.91% 이상 부실이 발생할 경우, 상각사유가 발생할 수 있습니다. 그 외 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산업 부문에서 72.12% 이상 부실이 발생할 경우, 상각사유가 발생
할 수 있습니다.
그 외 가계대출 부실화 등 다양한 요소로 인하여 당사에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다. 당사는 내부적인 스트레스테스트 시행 등을 통한 적절한 자본적정성의 유지를 위하여 노력하고 있으며, 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법(신종자본증권, 후순위채권 발행 등) 검토를 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만, 위 방법으로 분석한 결과 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당사는 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 사채의 이자지급 제한 조건 

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 이자지급은 정지 됩니다.
또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

나-1. 이자미지급 조건 - 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2019년 말 연결 기준으로 당사 보유자산 중 약 16조 5,596억원의 손실이 발생해야 합니다. 적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원금 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다.
투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

나-2. 이자미지급 조건 - 긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다.
예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다.
투자자들께서는 이 점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.

나-3. 이자지급제한조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행시

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본") 수준을 당사가 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다.
금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 투자자들은 이 점 유념하여 주시기 바랍니다.

나-4. 이자지급의 취소 - 이사회 결의를 통한 재량적 결의

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다.
당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.
위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이 점 유념해주시기 바랍니다.

나-5. 이자지급 제한 사유 발생시 절차

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해소되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만,
본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나-6. 이자지급제한 사유 발생에 대한 쟁송 가능성

본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거, 본 사채의 이자는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.
당사는
2019년 말 기준으로 약 2조 5,240억원의 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 낮을 것으로 예상
됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당사의 급격한 재무지표 악화는 현재의 상황을 변화시킬 수 있습니다.
이에 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.

라. 후후순위 특약

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여,
본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위
입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 환금성 제약

본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며 본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는 날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 그 외의 사유 발생 시
기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기 시에도 후후순위의 특성으로 인해 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다.
이런 특성을 지니고 있어 본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 본 사채의 중도상환

본 사채는
당사의 선택에 의하여
제2-1회의 경우에는 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)
한 이후
, 제2-2회의 경우에는 사채의 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다.
다만 투자자께서는 당사가 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며 이러한 중도상환권은 투자자가 아닌 발행회사에만 부여됐다는 점을 양지하시고 투자판단을 해주시기 바랍니다.

사. 이자율 조정(Interest Rate Reset) 

본 사채 중 제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권)은 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우,
제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권)은
발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래
합니다.
매 조정일 도래 시, 본 사채의 이자율은 1) 조정일 2영업일전의 국고채 5년물의 민평수익률(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)과 2) 발행 전 수요예측으로 확정된 금리와 수요예측일 국고채 5년물 금리(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)의 차이의 합으로 재조정됩니다. 제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권) 투자자들께서는 표면이자율이 5년 주기로 조정된다는 사실을 충분히 검토하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아. 본 사채의 신용등급 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가로부터 부여 받았습니다.
'미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

자. 본 사채 발행 후 자본비율 관련사항

본 사채의 발행목적은 기본자본의 확충입니다.
당사의 2019년말 BIS비율은 보통주자본비율 13.58%, 기본자본비율 13.86%, 총자본비율 14.48% 입니다.
본 사채의 발행 총액이 3,000억원이 된다는 가정 하에, 본 사채 발행을 감안한 2019년말 기준 예상 보통주자본비율은 13.58%, 기본자본비율은 13.98%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.12%p 상승), 총자본비율은 14.59%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.11%p 상승)가 될 것으로 추정
됩니다.
투자자께서는 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.

차. 본 사채의 회계처리 관련사항

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이 점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다. 은행업감독업무시행세칙에서 정하는 자기자본인정 관련 조건부자본증권 발행에 관한 감독당국의 자본인정요건 충족 승인을 받지 못할 경우에 동 증권의 회계처리방식 및 당사의 자본비율에 미치는 영향에 변동가능성이 있습니다.

카. 기타사항 - 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이 점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다. '자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

타. 본 사채 등록 관련 사항

본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

파. 당사 및 자회사 은행 현황 확인 방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생 시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 이자지급의 정지 및 취소 가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료'는 [http://dart.fss.or.kr]에서, 'KB금융그룹 경영 공시'는 [http://www.kbfg.com]에서, 'KB국민은행 바젤Ⅲ 자본 공시'는 [http://www.kbstar.com]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다.

하. Deutsche Bank 조건부자본증권(Tier-1) 이자미지급 논란

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(신종자본증권) 이자미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.
당사에서 금번에 발행 예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다.
따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
2-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
270,000,000,000
모집(매출)총액
270,000,000,000

발행가액
270,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
-

원리금
지급대행기관
(주)국민은행 여의도대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)

AA-

(한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
-
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
현대차증권
-
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하이투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한양증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 05월 08일
2020년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
270,000,000,000

발행제비용
780,210,100

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(상각형 조건부자본증권 발행결정)-2020.04.23

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶

본 사채 발행을 위해 2020년 03월 13일에 SK증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 04일이며, 상장예정일은 2020년 05월 08일임.

▶ 당사가 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
1. 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
※ 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.

▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

(주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며,
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까
지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기에 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액)은 예정금액이며, 수요예
측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해
제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행총액은 합계 금
오천억원
(\
500,000,000,000)
이
하의 범위
내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는
2.70% ~ 3.70%
로 합니다.
(주4) 본 사채는 발행일로부터
매 5년째 되는 날
이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
2-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
-

원리금
지급대행기관
(주)국민은행 여의도대기업금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)

AA-
(한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 05월 08일
2020년 05월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
30,000,000,000

발행제비용
88,518,900

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(상각형 조건부자본증권 발행결정)-2020.04.23

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶

본 사채 발행을 위해 2020년 03월 13일에 SK증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 04일이며, 상장예정일은 2020년 05월 08일임.

▶ 당사가 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
1. 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
※ 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.

▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

(주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며,
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까
지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기에 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액)은 예정금액이며, 수요예
측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해
제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행총액은 합계 금
오천억원
(\
500,000,000,000)
이
하의 범위
내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는
2.80% ~ 3.80%
로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
2-1 ]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

전자등록총액
270,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
270,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 
방법 및 기한
이자지급 방법

본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.

단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한

채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급한다.

신용평가 
등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2020.03.24 / 2020.03.24 / 2020.03.24

평가결과등급
AA- / AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명
SK증권(주), 키움증권(주)

분석일자

2020년 04월 23일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.

[사채의 중도상환]

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2) 본 사채의 발행일로부터
5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)
한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사 감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우

3) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.

4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일
2020년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 여의도대기업금융센터

회사고유번호
00386937

【기 타】

▶

본 사채 발행을 위해
2020년 03월 13일에 SK증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 04일이며, 상장예정일은 2020년 05월 08일임.

▶ 당사가 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
1. 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
※ 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.

▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

(주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며,
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까
지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기에 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액)은 예정금액이며, 수요예
측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해
제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행총액은 합계 금
오천억원
(\
500,000,000,000)
이
하의 범위
내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는
2.70% ~ 3.70%
로 합니다.
(주4) 본 사채는 발행일로부터
매 5년째 되는 날
이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

[ 회 차 :
2-2 ]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부
사채이자율
-

이자지급 
방법 및 기한
이자지급 방법

본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.

단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한

채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급한다.

신용평가 
등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2020.03.24 / 2020.03.24 / 2020.03.24

평가결과등급
AA- / AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명
SK증권(주), 키움증권(주)

분석일자

2020년 04월 23일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.

[사채의 중도상환]

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2) 본 사채의 발행일로부터
10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)
한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사 감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우

3) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.

4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일
2020년 05월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 여의도대기업금융센터

회사고유번호
00386937

【기 타】

▶

본 사채 발행을 위해
2020년 03월 13일에 SK증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.

▶본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 04일이며, 상장예정일은 2020년 05월 08일임.

▶ 당사가 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
1. 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
※ 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.

▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

(주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며,
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까
지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기에 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액)은 예정금액이며, 수요예
측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해
제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행총액은 합계 금
오천억원
(\
500,000,000,000)
이
하의 범위
내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는
2.80% ~ 3.80%
로 합니다.

상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 KB금융지주(이하 "발행회사"라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우
본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. 
(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 
② 회생절차의 경우
발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.
(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 
③ 청산절차 진행의 경우
본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.
(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우
④ 외국에서의 도산절차의 경우
외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.
② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.
② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 제2-1회의 경우에는 발행일로부터 5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)한 이후, 제2-2회의 경우에는 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.
1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)
2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않습니다.
④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다. 
② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다. 
③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다. 

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.
1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우
2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우
3. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우
② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.
③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 
④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. 
⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.
1. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. 

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다. 

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주1) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

[회 차 : 2-1]

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
270,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
270,000,000,000
100.0%
총액인수

(주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.

[회 차 : 2-2]

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
30,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
30,000,000,000
100.0%
총액인수

(주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법

본건 (주)KB금융지주 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 '본 사채'라 한다) 일반공모의
공동대표주관회사인 SK증권(주), 키움증권(주)와 인수회사
인 현대차증권(주)
, 하이투자증권(주), 한화투자증권(주), 한양증권(주) 및 KB증권(주)
(이하 '인수단'이라 한다)

는 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기 책임 하에 처리하기로 합니다.

인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 재무담당총괄임원 등
- 공동대표주관회사 : 대표이사, 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
- 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
- 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
- 수요예측 실시 이후 발행 일정이 변경될 경우, 공동대표주관회사는 발행회사와 협의하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식

공동대표주관회사인 SK증권(주) 및 키움증권(주)는 (주)KB금융지주 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어서, 최근까지의 동종업계 조건부자본증권 발행 유형 및 동향, 최근의 시장금리 추세, 당사의 자산규모 및 수익규모, 은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이 등을 고려하여 당사와 공동대표주관회사가 협의하여 공모희망 금리밴드를 산정하였습니다.

- 제2-1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권): 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는
2.70% ~ 3.70%
로 합니다.

- 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권): 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는
2.80% ~ 3.80%
로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망 금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 공동대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은
2020년 04월 27일 09시부터 16시
까지 입니다.

수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량:
10억원

② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위:
10
억
원

④ 가격단위: 1bp

⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사의 수요예측지침"에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 
나. 배정시 준수 사항 
 - 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을
 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
 - 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습
 니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 
 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측
 에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준

"
유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판
단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을
2020년 04월 29일
정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거

당사와 공동대표주관회사인
SK증권(주)
및 키움증권(주)
는 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거, 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 

① 절대 금리 밴드 산정 근거

(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 (개별 발행물 민평만 있음)

본 사채는 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
마. 공모 희망금리의 추정 근거
 - 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.
 - 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 
 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움 

당사의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 조건부자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다. 

(다) 금리밴드를 절대금리 수익률로 선정

바젤 Ⅲ 도입 후 동일한 조건의 조건부자본증권 대부분은 발행일로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 만기가 영구로 발행되며, 상각형 조건부자본증권으로서 기타기본자본을 구성하여 후후순위성을 지니는 점 등이 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는, 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다.

② 절대금리 산정 보조자료

(가) 금리대역 선정방법 : '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'

"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 신종자본증권의 특성 상 시장에서 거래되는 유통 거래량이 발행금액 대비 많지 않아 활용하기 힘든 상황입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 당사는 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그 외 참조할 수 있는 추가 자료도 사용하였습니다. 유통금리 역시 신종자본증권 특성 상 시장에서 거래되는 유통 거래량이 발행금액 대비 많지 않아 활용하기 어려운 상황입니다.

[최근 1년간 국내 AAA등급 국내은행 및 지주회사 국내 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역(발행완료기준)]

발행일
발행사 (지위)
증권의 등급*
발행금리
발행조건
총 발행물량
공모희망금리

2019.04.15
하나금융지주
AA-
3.34%
-
2,650억원
3.30% ~ 3.80%

2019.04.29
부산은행
AA-
3.60%
-
1,000억원
3.40% ~ 3.90%

2019.05.02
KB금융지주
AA-
3.23%
-
3,500억원
3.20% ~ 3.60%

2019.05.02
KB금융지주
AA-
3.44%
-
500억원
3.30% ~ 3.70%

2019.06.28
신한금융지주
AA-
3.27%
-
2,000억원
2.90% ~ 3.30%

2019.07.18
우리금융지주
AA-
3.49%
-
5,000억원
3.10% ~ 3.70%

2019.07.30
대구은행
AA-
3.40%
-
1,000억원
3.20% ~ 3.70%

2019.08.29
BNK금융지주
AA-
3.20%
-
1,000억원
3.20% ~ 3.70%

2019.09.27
농협금융지주
AA-
2.98%
-
2,000억원
2.80% ~ 3.20%

2019.10.11
우리금융지주
AA-
3.32%
-
5,000억원
2.90% ~ 3.40%

2020.02.06
우리금융지주
AA-
3.34%
-
4,000억원
2.95% ~ 3.45%

2020.02.18
DGB금융지주
AA-
3.37%
-
1,000억원
3.30% ~ 3.80%

2020.02.19
BNK금융지주
AA-
3.35%
-
1,500억원
3.30% ~ 3.80%

'동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 기준에 적합한 최근 사례는 2020년 02월 06일 우리금융지주, 2020년 02월 18일 DGB금융지주 및 2020년 02월 19일 BNK금융지주가 발행한 조건부자본증권(신종자본증권) 입니다. 우리금융지주는 수요예측희망 금리 2.95% ~ 3.45%에서 수요예측 후 발행금리가 3.34%로 결정, DGB금융지주는 수요예측 희망 금리 3.30% ~ 3.80%에서 수요예측 후 발행금리가 3.37%로 결정된 바 있으며, BNK금융지주는 수요예측희망 금리 3.30% ~ 3.80%에서 수요예측 후 발행금리가 3.35%로 결정된 바 있습니다.

한편, 조건부자본증권의 발행에서 은행들의 발행 비중이 절대적으로 많으며 당사 역시 은행을 주력 자회사로 보유한 은행지주회사로서 은행의 조건부자본증권과 동일한 바젤III를 적용받고 있어 일반기업의 신종자본증권과는 다소 발행 조건에 차이가 있는 점, 일반 무보증사채 시장에서 유사 발행사들 및 은행의 발행 금리 수준, 민평금리 수준 및 회사의 지배구조 등을 고려해 공모희망금리를 산정하였습니다.

이에 금번 당사가 발행하는 제2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 상기 신종자본증권 발행 금리를 기반으로, 시장금리 수준, 당사의 시장지위 등을 고려하여 공동대표주관회사와 협의 후 공모희망 절대 금리 밴드를 산정하였습니다. 

③ 채권 금리 환경의 반영

최근 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 뉴질랜드 중앙은행(RBNZ)도 기준금리를 1.5%에서 1.0%로 50bp 인하하는 등 주요국 중앙은행들도 통화정책의 완화기조를 강화하려는 움직임을 보이고 있습니다. 앞으로도 미국-중국 간의 무역분쟁 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배
제할 수 없는 상황입니다.

한편 2018년 미국채 금리 급등에도 한국 채권시장은 시장금리가 하락하며 강세를 보였습니다. 이는 하반기에 미중 무역분쟁에 따른 불확실성 우려와 금융시장 변동성 확대에 따른 안전자산 선호 심리가 작용했기 때문입니다.

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산으로 인한 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 최근 미국 FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%포인트를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%포인트를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다.

이로써 글로벌 시장금리는 하방압력이 더욱 강화될 것으로 예상되며, 경기 변동 등에 대한 불확실성 우려에 따라 투자자들의 투자심리가 크게 위축되고 크레딧 스프레드는 증가할 것으로 전망됩니다. 글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 개선, 신종코로나바이러스의 확산 등에 따라 불확실성이 확대될 수 있으며, 부진한 실물경제 지표 개선 등으로 인한 기관투자자의 선별적인 투자가 진행된다면, 개별 회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

이러한 점들을 고려하여, 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 조건부자본증권(신종자본증권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- (주)KB금융지주 제2-1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 연

2.70% ~
3.70%
로 합니다.

- (주)KB금융지주 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 연

2.80% ~
3.80%
로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사의 수요예측지침"에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 수요예측 결과에 따라,
2020년 04월 29일
정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) 공동대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
(2) 수요예측은 "무
보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 공동대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결
정한다.

(3) 수요예측기간은
2020년 04월 27일 09시부터 16시
까지로 한다.
(4) (주)KB금융지주
제2-1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 수요예측 공모희망 금리는 2.70% ~ 3.70%
로 한다.

(주)KB금융지주
제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 수요예측 공모희망 금리는 2.80% ~ 3.80%
로 한다.

(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 공동대표주관회사가결정한다.
(6) 수요예측에 따른 배정 후, 공동대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
(7) 공동대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원,금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.
(8) 공동대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.
(9) 공동대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한대책을 마련하여야 한다.
(10) 공동대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할수 있도록 하여야 한다.
(11) 공동대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.
(12) 공동대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
(13) 공동대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
(14) 공동대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
(15) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 공동대표주관회사는 발행회사와 협의하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.
(16) 공동대표주관회사는 "증권인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제8호의 기관투자자법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다)를 대상으로 수요예측을 실시한다.

나. 청약방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 12시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.

(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하
지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.

(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며,
2020년 05월 08
에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2020년 05월 08일
에 반환한다.

(4) 청약단위: 청약금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은
10억원
으로 하며,
10억원 이상은
10
억원
단위로 한다.

(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(6) 청약취급처: 인수단의 본점

다. 배정방법
(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.
(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 공동대표주관회사가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.
(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.
가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 공동대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.

① 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

② 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단 구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단 구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.
(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단 구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.
(6) 인수단은 공동대표주
관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 공동대표주관회사는 선량한 관리자의 주의
의무로 이를 수행한다.

(7) 본 사채의 사채금 납입기일:
2020년 05월 08일

(8) 본 사채의 발행일 :
2020년 05월 08일

(9) 본 사채의 납입 및 지급을 맡을 은행 : (주)국민은행 여의도대기업금융센터

(10) 본 사채의 전자등록기관: 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

(11) 전자등록신청
① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
 ② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단,
전자등록 신청에 관련한 사항은 "공동대표주관회사" 중 SK증권(주)에게 위임
한다. 

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를
교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : 인수단의 본·지점 
(2) 교부방법 : 본 사채의
투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(3) 교부일시 :
2020년 05월 08일

(4) 기타사항 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청
약 전 반드시 투자설명서를 교부받은후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2020년 05월 08일

종 료 일
2020년 05월 08일

바
. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은
2020년 05월 08일
에 본사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2020년 05월 08일
에 환불한다. 

사. 청약취급장소

인수단의 본점

아. 납입
장소

(주)국민은행 여의도대기업금융센터

자. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 :
2020년 05월 04일

(2) 상장예정일 :
2020년 05월 08일

차. 사채권교부예정일 및 교부장소

본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)KB금융지주가 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 2-1 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
SK증권(주)
00131850

서울특별시
영
등
포구 국제금융로8길 31

80,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
키움증권(주)
00296290

서울특별시
영등포구 여의나루로4길 18

70,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울시 영등포구 국제금융로2길 28
50,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울시 영등포구 여의나루로 61
30,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
한화투자증권(주)
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
20,000,000,000

0.15%

총액인수

인수
한양증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7

10,000,000,000

0.15%

총액인수

인수
KB증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50

10,000,000,000

0.15%

총액인수

(주)
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행총액은 합계
금 오천억원(\500,000,000,000)
이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 2-2 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
SK증권(주)
00131850

서울특별시
영
등
포구 국제금융로8길 31

20,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
키움증권(주)
00296290

서울특별시
영등포구 여의나루로4길 18

10,000,000,000
0.15%
총액인수

(주)
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행총액은 합계
금 오천억원(\500,000,000,000)
이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리 

[회 차 : 2-1 ]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
270,000,000,000
7,200,000
-

(주)
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행총액은
금 오천억원(\500,000,000,000)
이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 2-2 ]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
30,000,000,000
800,000
-

(주)
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행총액은
금 오천억원(\500,000,000,000)
이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

다. 특약사항

■ 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

제1조(후순위 특약)
① 파산절차의 경우
본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. 
(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 
② 회생절차의 경우
발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.
(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 
③ 청산절차 진행의 경우
본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.
(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우
④ 외국에서의 도산절차의 경우
외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)
① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.
② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)
본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 

제4조(중도상환)
① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.
② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 제2-1회의 경우에는 발행일로부터5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)한 이후, 제2-2회의 경우에는 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.
1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)
2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않습니다.
④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)
① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다. 
② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다. 
③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다. 

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.
1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우
2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우
3. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우
② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.
③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 
④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. 
⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)
본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제8조(채무재조정(상각))
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.
1. 발행회사가 “금융산업의 구조개선에 관한 법률”에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. 

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)
본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)
본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)
발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다. 

제12조(제3자에 대한 적용)
본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

KB금융지주 제2-1회 
상각형 조건부자본증권
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
270,000,000,000
(주3)
-
-

KB금융지주 제2-2회 
상각형 조건부자본증권
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
30,000,000,000
(주4)
-
-

합 계
300,000,000,000
-
-
-

(주1) 본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환합니다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.
(주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며,
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행총액은
금 오천억원(\500,000,000,000)
이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.
(주3) 제2-1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 수요예측 시 공모희망금리는
2.70% ~ 3.70%
로 합니다.
(주4) 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 수요예측 시 공모희망금리는
2.80% ~ 3.80%
로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약 제10조)

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익
상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항

① 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습
니다.

② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은,
제2-1회의 경우에는 발행일로부터
5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)
한 이후, 제2-2회의 경우에는 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후
전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되,
그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않
습니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중
도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

라. 사채의 순위

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다. 증권신고서 제출일 기준 당사(별도기준)가 발행한
무보증사채의 미상환 잔액은 5조 4,300억원
으로 전부 선순위 채권에 해당하며, 후순위 채권(바젤III상 적격자본 불인정) 및
상각형 조건부자본증권의 미상환 잔액은 8,000억원
입니다.

마. 본 사채의 발행사유

(1)
발행사유 : 본 조건부자본증권(제2-1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 및 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권))의 발행 목적은 글로벌 경기변동으로 인하여 예상되는 위험을 선제적으로 대응하고 당사의 자본비율 자본적정성을 제고하기 위함입니다.

바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 자산성장에 따른 위험가중자산 증가에 선제적으로 대응하기 위해 안정적인 자본적정성을 유지하고자 합니다.

(2) 본 사채 발행 시 BIS비율 변동사항 예측 : 기본자본비율, 총자본비율 각 0.11%p, 0.12%p 상승 (3,000억원 발행 가정)

[KB금융지주 자본비율 추이]
(단위: 십억원)

구분

2019년
2018년
2017년

2016년

자기자본
36,995
34,476
32,402
31,103

보통주자본
34,710
32,994
31,059
29,014

기타기본자본
-
-
-
251

위험가중자산
255,549
236,099
212,777
203,649

총자본비율

14.48%
14.60%
15.23%
15.27%

기본자본비율

13.86%
13.97%
14.60%
14.37%

보통주자본비율

13.58%
13.97%
14.60%
14.25%

[ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2019년말 수치 기준]

(단위: 억원)

구 분

본 사채 발행 전(A)
(2019년말 기준)
본 사채 발행 후(B)
(2019년말 기준)

증 감

(B - A) = (C)

총자본
369,952
372,952
3,000

기본자본
354,261
357,261
3,000

보통주자본
347,099
347,099
-

기타기본자본
7,162
10,162
3,000

위험가중자산
2,555,490
2,555,490
-

총자본비율

14.48%
14.59%
+0.11%p

기본자본비율

13.86%
13.98%
+0.12%p

보통주자본비율

13.58%
13.58%
-

(주1) 2019년말 이후 자본변동 반영 시 수치는 2019년말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.
(주2) 인수단에 당사의 계열 증권사(KB증권)가 포함되어 있어 미매각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정되지 않습니다. 따라서 발행효과에 변동이 있을 수 있습니다. (KB증권의 인수 금액 전액 미매각 발생 시 BIS총자본비율과 기본자본비율은 각각 기존 0.11%p., 0.12%p. 상승에서 큰 변동은 없으나, 사채 발행의 자본비율 상승 효과가 감소될 것으로 보입니다.)

바. 본 사채에 대한 세부사항

(1) 사채의 명칭 :
1)
주식회사 KB금융지주 제2-1회 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)

2)
주식회사 KB금융지주 제2-2회 상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)

(2) 사채의 전자등록총액 :
1) 제
2-1회
:
금 이천칠백억원정(270,000,000,000
원
)

2) 제2-2회 : 금 삼백억원정(30,000,000,000원)

단, 수요예측의 결과에 따라 제2-1회 및 제2-2회 상각형 조건부자본증권의 회차별 전자등록총액과 무관하게
이사회에서 결의한 발행한도 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 변경할 수 있습니다.

(3) 사채의 발행일 :
2020년 05월 08일

(4) 사채의 만기일 : 본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다.

가) '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날

나) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날 
(5) 사채의 이율 
[제2-1회]

가) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 공동대표주관회사와 발행회사가
2020년 03월 13일
체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 합니다. 본 사채의 수요예측 시 공모희망금리는

2.70% ~ 3.70%
로 합니다.
나) 기준금리 조정

본 사채의 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 기준금리 조정일"로 한다)에 각 조정됩니다. 이 경우 이자율은 i) 각 기준금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 ii) 아래 다)에 따른 가산금리를 가산하는 방식으로 조정됩니다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있습니다.

다) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주),나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채 권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차.
라) 특정 기준금리조정일에 재산정된 이자율은 해당 기준금리조정일(당일 포함)로부터 그 다음 기준금리조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용됩니다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 기준금리 조정일(이하 "최종기준금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종기준금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.
[제2-2회]
가) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 공동대표주관회사와 발행회사가 2020년 03월 13일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 합니다. 본 사채의 수요예측 시 공모희망금리는 2.80% ~ 3.80%로 합니다.

(6) 사채의 상환(만기가 도래한 경우 포함) 방법과 기한 
[제2-1회]

가) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

나) 본 사채의 발행일로부터
5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)
한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

a. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

b. 본 사채의 상환 후에도 발
행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
다) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되,
그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니합니다.

라) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 합니다.

[제2-2회]
가) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

나) 본 사채의 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

a. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

b. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
다) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니합니다.
라) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 합니다.
(7) 이자(배당) 지급 방법과 기한 : 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급으로 지급합니다. 다만 이자(배당)지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니합니다. 본 사채가 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니합니다.

(8) [특약] 후순위

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(9) [특약] 후순위자의 의무
① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

(10) [특약] 상계의 제한

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리
금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

(11) [특약] 중도상환
① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 제2-1회의 경우에는 발행일로부터
5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)
한 이후, 제2-2회의 경우에는 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되,
그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 않
습니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

(12) [특약] 이율

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

(13) [특약] 이자(배당)의 지급정지 및 취소

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고,그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(14) [특약] 무담보
본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.
(15) [특약] 채무재조정(상각)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. 
(16) [특약] 교차채무불이행 조건의 배제
본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

(17) [특약] 기한의 이익 상실 적용 배제
본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익
상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

(18) [특약] 이해관계인에 대한 제한

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

(19) [특약] 제3자에 대한 적용
본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우

(1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른 상환유인이 없을 것.
(2) 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한특약을 말한다) 조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고 시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것
(3) 발행회사가 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 금융지주회사감독규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때 까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것
(4) 배당 지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 회사의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것
(5) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것
(6) 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것
(7) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것
(8) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것
(9) 은행업감독업무시행세칙 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것

은행업감독업무시행세칙 별표 3-5 [조건부자본증권의 예정 사유 등]
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 "조건부자본증권"이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다.
나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는자의 사전승인을 요하지 않을 것
다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것
라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것
마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을것

(10) 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것
(11) 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

아. 바젤III 기준 BIS비율 산출방법(금융지주회감독규정시행세칙 별표<1-2>) 

연결자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산) ×100
 = [(기본자본+보완자본+준보완자본-공제항목)/(신용위험가중자산+시장위험가중자산)]×100

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.
2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.
3. 「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다. 다만, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 4, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3-2> 6에서 정하는 리스크평가조정은 「금융지주회사감독규정시행세칙」<별표8>에서 정하는 기준에 따라 산출한 값을 사용한다. <개정 2015.12.18> 
4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고있습니다.

(1) 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.
(2) 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
(3) 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결회사에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. 

BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다.

(1) 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누 계액, 자본조정, 은행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목
(2) 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목
(3) 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목

자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ

바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.

바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.

이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.

하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.

2) 바젤Ⅱ의 내용

1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.

바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.

바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.

3) 바젤Ⅲ의 내용

2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로2010년 9월에 탄생하게 된다.

먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.

다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.

마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.

하지만 2013년 1월 바젤위원회는 은행들의 반발에 부딪혀 단기유동성비율(LCR)등 유동성규제 관련 기준을 완화하고 적용시점을 2019년으로 늦추기로 결정했다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 2-1 ]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
270,000,000,000
7,200,000
-

(주)
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행총액은
금 오천억원(\500,000,000,000)
이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 2-2 ]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
30,000,000,000
800,000
-

(주)
2020년 04월 27일 09시에서 16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제2-1회, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행총액은
금 오천억원(\500,000,000,000)
이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

나. 사채관리회사에 관한 사항
- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

(기준일 : 2020년 04월 22일)

구분
실적

2017년

2018년
2019년
2020년

계

계약체결 건수
115건
125건
131건
31건
402건

계약체결 위탁 금액
22조 2,190억원
24조 2,580억원
30조 440억원
9조 9,640억원
86조 4,850억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
증권등록부 회사채관리팀
02-3770-8556, 8646, 8629

다. 사채관리회사의 권한
"갑"은 발행회사인 (주)KB금융지주를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

제4-1조 (사채관리회사의 권한)
① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1)사채권자집회의 결의가 있거나 2)단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.
1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청
2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청
3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의
4. 파산, 회생절차 개시의 신청
5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고
6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의
7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사
8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회 결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)
9. 사채권자집회에서의 의견진술
10. 기타 사채권자집회 결의에 따라 위임된 사항
② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상?재판외의 행위를 할 수 있다.
③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.
1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등
④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.
⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.
⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.
⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.
⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.
⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.
⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.
⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.
⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임
"갑"은 발행회사인 (주)KB금융지주를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

제4-2조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.
1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우
2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우
② 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.
③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.
④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.
⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시
 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.
⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조 (사채관리회사의 공고의무)
① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
② 제1-2조 제8호(사채의 만기일), 제9호(4)(중도상환일), <별첨1> 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약 제1조 각항(후순위특약), 제6조 제1항 및 제2항(이자의 지급정지), 제6조 제3항(이자의 지급취소), 제8조 제1항(상각)의 사유가 발생한 경우에는 "을"은 이를 알게 된 때로부터 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

제4-4조 (사채관리회사의 의무 및 책임)
① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. 
③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회 결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 
"갑"은 발행회사인 (주)KB금융지주를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

제4-6조 (사채관리회사의 사임)
① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.
② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다.
③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 
⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사는 현재
9
개사가 있으며 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 

[은행지주회사 요약재무정보]

(단위 : 백만원, %)

구분
등급
자산
부채
자본
영업이익
순이익
BIS총자본비율
고정이하여신비율

KB
AAA
518,538,117
479,418,792
39,119,325
4,490,649
3,313,199
14.48
0.49

신한
AAA
552,419,581
510,489,200
41,930,381
5,046,250
3,642,384

13.90

0.56

농협
AAA
427,072,863
402,409,324
24,663,539
3,101,178
1,987,663

13.99

0.63

하나
AAA
421,506,147
392,521,374
28,984,773
3,258,680
2,425,622

13.95

0.48

우리
AAA
361,980,724
336,488,392
25,492,332
2,799,976
2,037,596

11.89

0.45

BNK
AAA
104,538,771
95,357,601
9,181,170
806,883
598,947

12.95

1.04

DGB
AAA
72,397,723
66,969,380
5,428,342
432,211
362,909

12.32

0.89

한국
AA-
60,766,311
55,733,336
5,032,976
941,784
847,169
-

0.64

JB
AA+
47,529,564
43,709,786
3,819,778
484,942
362,144

13.16

0.88

(주1) 자산금액순

(KB금융지주 제외)

(주2) 각 수치는 2019년 말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.
(주3) 순이익은 지배기업지분이익 기준
(자료 : 각사 2019년 사업보고서)

가. 금융지주회사의 자회사 경쟁력 및 영업실적에 의한 위험

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사이며, 당사와 같은
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없어, 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원
입니다. 이에 따라
금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결
된다고 볼 수 있습니다. 당사에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 증권, 신용카드, 보험, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은
자회사들의 경쟁력 및 영업실적으로부터 회사의 수익과 경쟁력이 직접적인 영향
을 받습니다. 따라서
KB금융지주의 향후 실적 및 경쟁력 파악을 위해서는 주요 자회사가 영위하고 있는 금융업 전반에 대한 검토가 필요
합니다. 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

당사 주요 자회사 등의 최근 연결
기준 영업이익과 당기순이익은 다음과 같습니다.

[(주)KB국민은행] (단위 : 억원)

구분
2019년
2018년
2017년

영업이익
33,281
29,925
26,492

당기순이익
24,391
22,592
21,747

(자료 : (주)KB국민은행 2019년 사업보고서)

[KB증권(주)] (단위 : 억원)

구분
2019년
2018년
2017년

영업이익
3,605
2,501
3,710

당기순이익
2,901
1,897
2,353

(자료 : KB증권(주) 2019년 사업보고서)

 [(주)KB국민카드] (단위 : 억원)0

구분
2019년
2018년
2017년

영업이익
3,794
4,691
3,752

당기순이익
3,166
2,866
2,968

(자료 : (주)KB국민카드 2019년 사업보고서)

[(주)KB손해보험] (단위 : 억원)

구분
2019년
2018년
2017년

영업이익
2,365

2.790

5,157

당기순이익
1,703

1,892

3,640

(자료 : (주)KB손해보험 2019년 연결감사보고서)

[KB캐피탈(주)] (단위 : 억원)

구분
2019년

2018년

2017년

영업이익
1,558

1,559

1,557

당기순이익
1,194

1,134

1,204

(자료 : KB캐피탈(주) 2019년 사업보고서)

KB금융지주는 금융지주회사법에 의해 2008년 9월 출범한 순수금융지주회사로서 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요 하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법]

제4장 금융지주회사의 업무 및 자회사의 편입 등
제15조(업무) 금융지주회사는 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 대통령령이 정하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없다.

(자료 : 법제처)

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법 시행령]

제11조(금융지주회사의 업무 등) ①법 제15조에서 "대통령령이 정하는 업무"란 다음 각 호의 업무를 말한다. <개정 2010.1.18, 2015.12.30>

1. 경영관리에 관한 업무

가. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인

나. 자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

다. 자회사등에 대한 경영지배구조의 결정

라. 자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사

마. 자회사등에 대한 내부통제 및 위험관리 업무

바. 가목부터 마목까지의 업무에 부수하는 업무

2. 경영관리에 부수하는 업무

가. 자회사등에 대한 자금지원(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용위험을 수반하는 직접적·간접적 거래를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

다. 자회사등의 금융상품의 개발·판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공

라. 전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

마. 그 밖에 법령에 의하여 인가·허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무

② 제1항제2호다목 및 라목의 업무에 대한 세부 내용은 별표 3과 같다. <신설 2010.1.18>

(자료: 법제처)

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며 별도의 영업활동은 수행하지 않고 있습니다. 따라서, 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. KB금융지주에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 증권, 신용카드, 캐피탈, 보험, 자산운용 등 금융업을 영위하고있는 회사로서, 이 같은 자회사들의 경쟁력에 따라 KB금융지주의 경쟁력 및 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 이에 따라 KB금융지주의 투자 위험요소를 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황과 전망등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

또한 당사 자회사의 배당금 지급은 상법, 은행법, 기타 다양한 관계규제당국에 의하여 부과된 자본수준과 이익잉여금에 관한 감독규정의 적용을 받습니다. 그 예시는 다음과 같습니다.

상법에 따르면, 배당은 배당가능이익이 있는 경우에만 지급할 수 있습니다. 이 경우 배당가능이익은 각 회계연도 말 현재 순자산액으로부터 회사의 자본금 및 적립이 강제되는 각종 준비금들의 총합계액 등을 공제하는 방식으로 계산합니다.

은행법에 따르면, 은행은 적립금이 납입자본금 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립해야 합니다. 단, 2019년부터 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 상법 및 은행법 개정안은 아래와 같습니다.

[이익준비금 적립 기준](2019년 개정)

상 법
자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

은행법
자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 일부개정법률안은 2018년1월15일 입법예고를 거쳐, 2019년 1월1일을 기해 시행되었으니, 이 점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다.

은행법과 금융위원회가 제정한 규정들에 따르면, 은행이 필요 자본적정성비율을 충족시키지 못할 경우 또는 금융위원회가 부과하는 경영 개선 조치의 적용을 받게 되는 경우, 금융위원회는 은행이 배당결의를 하거나 배당금을 지급하는 것을 제한할 수 있습니다.

당사의 자회사들이 향후 배당금 지급에 적용되는 법률, 기타 규정들을 충족시키지 못할 경우, 자회사들이 당사에 배당금 지급을 중단하거나, 지급하는 배당금 금액을 삭감할 수 있으며, 그로 인해 당사의 보통주식 배당에 악영향을 미칠 수 있습니다.

KB금융지주의 연결기준 최근 영업실적은 아래와 같습니다.

[KB금융지주 영업실적]

(단위: 백만원)

영 업 종 류
2019년
2018년
2017년

순이자손익
9,196,787
8,904,928
8,246,614

이자수익
14,639,187
13,734,569
11,919,057

이자비용
-5,442,400
(4,829,641)
(3,672,443)

순수수료손익
2,355,004
2,243,376
2,050,024

수수료수익
3,879,247
3,717,720
3,988,250

수수료비용
-1,524,243
(1,474,344)
(1,938,226)

순보험손익
299,512
490,116
593,710

보험수익
12,317,182
11,975,070
8,970,992

보험비용
-12,017,670
(11,484,954)
(8,377,282)

당기손익인식금융상품순손익
-
-
203,724

당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익
643,872
351,303
-

기타영업손익
-1,063,324
(1,130,036)
(901,890)

일반관리비
-6,271,017
(5,918,512)
(5,628,664)

신용손실충당금 반영전 영업이익
5,160,834
4,941,175
4,563,518

신용손실충당금전입액
-670,185
(673,694)
(548,244)

영업이익
4,490,649
4,267,481
4,015,274

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

최근 금융산업의 환경은 치열한 경쟁과 구조조정, 대형화 지향, 디지털화 등으로 요약될 수 있으며, 이러한 상황에서 자회사가 경쟁력을 유지하지 못할 경우 지주회사의실적 및 경쟁력 약화로 이어질 수 있습니다.

- 당사의 자회사는
2019년 말
현재 12개사이며, 손자회사는 25개사입니다.
2019년 말
기준 당사의 기업집단에 소속된 회사는 아래와 같습니다.

[기업집단에 소속된 회사]

구분
회사명
지배회사
사업자번호
비고

지주회사
(1)
(주)KB금융지주
-
201-86-08254
상장

자회사
(12)

KB국민은행
KB금융지주
201-81-68693
비상장

KB증권
116-81-29539
비상장

KB손해보험
202-81-48370
비상장

KB국민카드
101-86-61717
비상장

KB자산운용
116-81-33085
비상장

KB캐피탈
124-81-25121
비상장

KB생명보험
101-86-05087
비상장

KB부동산신탁
120-81-67944
비상장

KB저축은행
215-87-62778
비상장

KB인베스트먼트
220-81-31799
비상장

KB데이타시스템
219-81-08226
비상장

KB신용정보
107-81-71426
비상장

손자회사
(25)

KB캄보디아은행
KB국민은행
110-100654
비상장(해외)

국민은행(중국)유한공사
112-124717
비상장(해외)

KB마이크로파이낸스미얀마법인
108-100299
비상장(해외)

KBFG Securities America Inc.
KB증권
8-48651
비상장(해외)

KB Securities Hong Kong Ltd.
20621408
비상장(해외)

키스톤-현대증권 제1호 사모투자전문회사
101-86-85586
비상장

KB-아이젠 제1호 사모투자전문회사
214-88-50785
비상장

KB 제3차사모투자합자회사
773-86-00586
비상장

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
77/UBCK-GPHDKD
비상장(해외)

KB-TS 중소벤처기술금융사모투자
합자회사
539-86-00948
비상장

KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
652-86-01333
비상장

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
548-81-01475
비상장

KB-SP 제4차 사모투자합자회사
257-86-01443
비상장

주식회사 KB손해사정
KB손해보험
220-87-48759
비상장

주식회사 KB손보CNS
220-87-90164
비상장

Leading Insurance Services, Inc.
20-3096860
비상장(해외)

LIG재산보험(중국)유한공사
913201007178844485
비상장(해외)

PT. KB Insurance Indonesia
491/KMK.017/1997
비상장(해외)

케이비골든라이프케어
822-87-00610
비상장

KB Daehan Specialized Bank Plc.
KB국민카드
00020218
비상장(해외)

KB Asset Management Singapore Pte.Ltd.
KB자산운용
201304695R
비상장(해외)

KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.
91310115MA1K46849T
비상장(해외)

KB KOLAO LEASING Co.,Ltd
KB캐피탈
01-00020776
비상장(해외)

코에프씨포스코한화케이비 동반성장
제이호 사모투자전문회사
KB인베스트먼트
211-88-73362
비상장

합자회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사
211-88-78839
비상장

(주)
2019.12.31
기준, 금융지주회사법에 따른 자회사 등
(자료 : 당사 2019년
사업
보고서)

KB금융지주의 자회사가 영위하고 있는 부문별 현황은 다음과 같습니다.

사업부문

사업의 내용

계열사

은행부문

고객에 대한 여신/수신 취급 등과 이에 수반되는 업무

KB국민은행

여신전문업

부문

신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

KB국민카드

리스, 할부금융, 대출 등 여전전문금융업

KB캐피탈

금융투자부문

투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등과 이에 수반되는 업무

KB증권

KB자산운용

KB부동산신탁

KB인베스트먼트

보험부문

손해보험 및 생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

KB손해보험

KB생명보험

저축은행부문

상호저축은행법에 따른 서민/중소기업 대상 여신/수신 업무 등

KB저축은행

기타부문

컴퓨터 관련 기기 및 시스템의 유지보수 등 상기 사업부문에 수반되는 지원업무, 신용조사 및 채권추심업

KB데이타시스템
KB신용정보

(자료 : 당사 2019년
사업
보고서)

① 은행업 (대상회사: KB국민은행) 

은행업은 국민경제에서 경제주체별로 필요한 자금의 수급을 중개하는 역할을 하며, 유가증권 또는 기타 채무증서를 발행하여 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 금융중개업무와 금융정책의 수행 등 경제발전의 중요한 기능을 담당하는 산업입니다. 또한 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하며 금융시장의 안정과 국민경제 발전에 이바지하는 공공성도 강조되는 특성이 있습니다.

은행의 업무는 고유업무인 여·수신업무를 중심으로 내/외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 그외 은행법과 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸영으로 영위하고 있습니다. 

은행업은 경기변동에 민감하여 경기가 상승할 때 자산 증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소할 수 있습니다. 
 2009년 이후 시중의 유동성 확대 및 저금리 기조에 힘입어 은행의 대출자산은 지속적으로 확대되는 추세를 나타내고 있습니다. 그러나 글로벌 경기 불확실성, 국내 가계부채 누증 등에 의한 신용위험 변동성 상승에 대비하며 국내은행들이 리스크 관리를 강화하고, 가계/개인사업자 대출에 대한 규제 수준이 높아지면서 자산성장세가 둔화되고 있습니다. 이자마진은 개선되다 하락추세로 전환되었으나, 우량자산 경쟁 심화 및 장기적인 저금리 국면 등으로 완만한 상태를 보이고 있습니다. 은퇴·자산관리 시장의 성장, 디지털 기술의 발전과 금융 서비스 확산, 글로벌 시장 진출 확대 등은 성장성 측면에서 긍정적으로 작용할 수 있어 은행들은 건전성 관리와 더불어 새로운 비지니스모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다.

은행업 전반에 걸친 수익성은 글로벌 금융위기 이후 국내외 경기회복세 둔화로 이어진 저금리 기조의 영향으로 국내 순이자마진 추이는 2010년 2.32%에서 2016년 1.55%까지 지속적인 하향세를 나타내었습니다. 하지만 최저 수준(1.55%)을 기록한 이후 금리 상승 등의 영향으로 반등하는 모습을 보였는데, 이는 선진국을 중심으로 2017년 글로벌 경기회복세가 나타나면서 각국의 금리 정상화 움직임이 나타났으며, 한국도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에도 0.25%p(1.50% → 1.75%) 인상을 결정한데 기인합니다.

2018년 말까지는 2019년에 2~3회 추가적인 미국 연준의 기준금리 인상을 전망하는 분위기였으나, 미ㆍ중 무역분쟁 심화, 글로벌 경기침체 등의 영향으로 미국 연준의 기준금리 추가 인상 가능성은 낮은편이며 이를 반영하여 2019년 7월 FOMC에서는 기준금리를 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 0.25%p 인하하였습니다. 뿐만 아니라, 글로벌 경기 부진 지속과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75%~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50%~1.75%로 추가 하향 조정).

또한, 한국도 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 0.25%p 인하(1.75% → 1.50%)한데 이어 10월에도 경기지표 부진 및 글로벌 통화완화흐름에 따라 추가 금리 인하(1.50% → 1.25
%)를 단행하였습니다. 2019년 3분기말 기준 국내은행 순이자마진(NIM)은 전년 동기(1.65%) 대비 0.11%p 하락한 1.55%를 기록하였습니다.

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 신종코로나바이러스가 미국,유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%를 인하한데에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1% 인하하는등 한달새 1.5%의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기
준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 0.5% 인하하였습니다.

0%대의 저금리가 시작되면서 순이자마진(NIM)은 추가적으로 축소될 가능성이 있으며, 실물경제의 타격에 의한 한계차주의 증가로 대손비용 역시 확대될 가능성이 존재합니다.

[국내은행 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %, %p)

구 분
'17년
'18년
(A)
'18년
'19년
(B)
'19년
증감
(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

이자이익

37.3
40.5
9.7
10.0
10.2
10.6
40.7
10.1
10.3
10.2
10.1
0.2

순이자마진(NIM)

1.63
1.67
1.65
1.68
1.65
1.69
1.56
1.62
1.61
1.55
1.46
-0.11

예대금리 차이

2.03
2.06
2.06
2.09
2.07
2.05
1.95
2.02
2.01
1.94
1.83
-0.12

이자수익률 주1)
3.23
3.43
3.34
3.42
3.45
3.49
3.38
3.51
3.50
3.37
3.18
-0.04

이자비용률 주2)
1.20
1.36
1.29
1.34
1.38
1.43
1.44
1.49
1.48
1.43
1.35
+0.08

주1) 이자수익률 : 원화대출채권 기준 평균금리
주2) 이자비용률 : 원화예수금 기준 평균금리
(자료 : 금융감독원 보도자료 2020.03.05)

[국내은행의 예대금리차이 및 순이자마진 추이]

사업위험1_nim 및 예대금리차.jpg
사업위험1_nim 및 예대금리차

(자료 : 금융감독원 보도자료 2020.03.05)

2019년 말 기준 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 0.54%, 자기자본순이익률(ROE)는 6.98%로 전년 동기(ROA 0.63%, ROE 8.04%) 대비 각각 0.09%p, 1.05%p 하락하였습니다. 이는 전년 대비 자산 및 자본이 증가(실질총자산(평잔) : '18년 기준 2,475.9조원 → '19년 기준 2,652.8조원으로 176.9조원 증가 / 자기자본(평잔) : '18년 기준 194.5조원 → '19년 기준 206.7조원으로 12.1조원 증가)하였으나, 당기순이익은 감소(△1.2조원)한 데 기인합니다. 

[국내은행 ROA 및 ROE 현황]

(단위 : %,%p)

구 분
'17년

'18년
(A)

'18년

'19년
(B)

'19년
증감
(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

총자산이익률
(ROA)
국내은행 전체
0.48
0.63
0.73
0.65
0.65
0.50
0.54
0.62
0.68
0.55
0.34
-0.09

일반은행
0.56
0.60
0.74
0.71
0.70
0.26
0.59
0.62
0.71
0.70
0.32
-0.01

특수은행
0.33
0.69
0.72
0.52
0.55
0.95
0.47
0.63
0.63
0.27
0.36
-0.22

자기자본순이익률
(ROE)
국내은행 전체
6.03
8.04
9.48
8.33
8.26
6.41
6.98
7.99
8.77
7.11
4.37
-1.05

일반은행
7.34
7.93
9.91
9.58
9.28
3.43
7.96
8.41
9.72
9.65
4.42
+0.03

특수은행
3.91
8.20
8.78
6.30
6.59
11.20
5.44
7.33
7.29
3.11
4.28
-2.76

(자료 : 금융감독원 보도자료 2020.03.05)

[국내은행의 ROA 및 ROE 추이]

사업위험1_국내은행 roa 및 roe.jpg
사업위험1_국내은행 roa 및 roe

(자료 : 금융감독원 보도자료 2020.03.05)

국내은행들은 2013년 이후 고정이하여신 비율이 지속적으로 하락하는 모습을 보이는 등 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건전성 규제가 강화되고 있으나 향후 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다. 
또한 경기 부진으로 기업들의 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고, 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이 추진되었습니다. 이를 감안하면 향후 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[ 일반은행 자산건전성 추이 ]

(단위 : %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

고정이하여신비율
0.62
0.66
0.70
0.83
1.11
1.42

(자료: 금융감독원 금융통계정보시스템)

[고정이하여신비율 추이]

사업위험1_고정이하여신비율

(자료: 금융감독원 금융통계정보시스템)

대손비용의 경우 2018년 국내은행의 대손비용(대손준비금 전입액 반영전)은 신규 부실이 감소하고 부실채권이 정리됨에 따라 4.4조원으로 2017년(7.2조원) 대비 2.8조원 감소(-39.5%)하였습니다. 2019년 대손 비용은 3.7조원으로 전년 (4.4조원) 대비 0.6조원 감소(-14.3%)한 것으로 나타났는데 이는 일부 기업에 대한 충당금 환입 등에 기인합니다.

[국내은행 대손비용 추이]

(단위 : 조원)

구분
2017년
2018년
2018년
2019년
2019년

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

대손비용
7.2
4.4
0.8
0.2
0.8
2.5
3.7
0.7
0.6
1.5
1.0

(자료 : 금융감독원 보도자료 2020.03.05)

외환위기 이후 은행권은 구조조정과 지주사 전환 등을 통하여 대형화되어 왔으며, 꾸준히 자산성장을 도모하고 있습니다. 이러한 자산확대 과정에서 동종업계 내 우량자산 경쟁뿐만아니라 제2금융 및 사금융의 확대에 따른 대출과 예금유치 경쟁이 심화되고 저금리 기조가 지속됨에 따라 은행의 예대마진 및 명목순이자마진율(NIM : Net Interest Margin)이 하락하는 경향을 보이고 있습니다. 
금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대와 KB, 신한, 하나, NH, 우리 중심의 은행권 5대 금융지주 체제의 정착 등 은행산업의 구조개편에 따른 은행간 경쟁이 치열해지고 있으며, 금융소비자보호 강화 및 사회적 공공성 요구 증대 등의 환경 변화에 따른 새로운 경쟁 국면이 대두되고 있습니다. 또한 우리나라 GDP 대비 막대한 가계부채 문제가 대두됨에 따라 가계부채 증가 억제 정책 및 금융소외계층에 대한 금융지원 정책이 활성화되면서 수익성 개선은 더욱 쉽지 않은 상황입니다.

② 신용카드업 (대상회사: KB국민카드) 

신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.
 
신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 및 전반적인 거시 경제 변화에 따른 영향을 매우 크게 받는 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감한 영향을 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한
허가제 산업이기에, 한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 

2020년 상반기 국내경제는 신종코로나바이러스 유행으로 인한 가계소득 증가세 둔화, 소비심리 악화 등으로 인해 민간소비가 크게 위축될 것으로 예상되며,
주요국의 경기 둔화, 무역분쟁 경과 상황 등이
추가적인 경제 하방 리스크로 작용할 것으로 예상됩니다. 카드시장은 카드회원 규모 증가, 현금시장 공략 등으로 전체 규모가 지속 확대되어 왔으나, 이미 70% 수준에 달하는 카드 결제 비율은 향후 고도성장을 어렵게 하고, 인터넷전문은행/ICT/유통 등 이종업종의 지불결제시장 진출도 카드업의 추가 성장에 불리한 여건으로 작용될 가능성이 있습니다. 또한, 신용대출 시장은 인터넷전문은행의 중금리 대출 영업 본격화 등의 경쟁 심화, 그리고 정부의 대출금리 최고 이자율 인하, 금융 총량규제 가이드
라인 등 규제 강화 추세 지속에 따라 추가 성장에 어려움이 예상되고 있습니다. 또한 2019년 시행한 가맹점수수료 추가 인하로 인한 직접적인 수익성 악화, 디지털 신기술을 기반으로 한 각종 페이사업자들의 공격적인 시장 공략 등 Impact가 큰 외부 환경변화 요인들이 카드업에 본격적인 영향을 미치는 해가 될 것으로 보여, 카드산업 전반적으로 성장이 정체될 전망입니다. 

[연도별 신용카드 이용금액]

(단위 : 억원)

구 분
신용카드 이용금액
합 계

일시불
할부
현금서비스

2002
1,832,965
761,652
3,717,366
6,311,983

2003
1,702,979
437,863
2,110,836
4,251,678

2004
1,879,463
418,679
1,276,047
3,574,189

2005
2,093,258
440,629
1,030,587
3,564,474

2006
2,383,717
494,735
928,160
3,806,612

2007
2,749,339
606,249
914,305
4,269,893

2008
2,915,363
690,303
887,588
4,493,254

2009
3,046,909
716,722
814,517
4,578,148

2010
3,297,691
823,371
813,197
4,934,259

2011
3,539,925
878,206
801,699
5,219,830

2012
3,827,431
952,809
749,953
5,530,193

2013
4,008,392
878,833
683,063
5,570,288

2014
4,083,072
922,108
633,260
5,638,440

2015
4,356,127
993,188
595,030
5,944,345

2016
4,894,429
1,065,892
593,289
6,553,610

2017
5,120,812
1,152,606
592,662
6,866,080

2018
5,392,846
1,247,286
607,683
7,247,815

2019 3Q
4,219,036
947,847
442,030
5,608,913

(자료 : 여신금융협회 여신금융 제60호(2020년 03월))

부실자산의 정리 및 자산건전성 개선을 통하여 2005년 하반기 이후 회복기를 거쳐 현재까지 카드사는 전반적으로 건전한 재무구조와 안정적인 수익구조를 유지하고 있으나, 세계적 경기하락, 금융위기의 발생, 국내경제의 침체, 대규모 자연재해 발생, 지정학적 위험 증가 등 외부환경의 악화로 향후 국내 경기의 하강리스크 가능성이 부각되고 있습니다. 

국내 신용카드사들의 연체율은 건전한 상태를 유지하고 있으나, 가계의 가처분소득의 감소 이슈로 연체율이 더 이상 하락하기 어려울 것으로 판단되며, 가계부채 부담으로 인한 대손 관련 위험이 증가하고 있는 점은 지속적으로 카드산업에 큰 어려움을 가져다 줄 수는 있을 것으로 전망됩니다. 

[카드사별 연체율(1개월이상, 대환대출 포함) 추이]

(단위:%)

구분

KB국민카드

우리카드

하나카드

신한카드

삼성카드

현대카드

롯데카드

2005.12월

N/A

N/A

N/A

7.89

15.83

4.28

2.09

2006.12월

1.47

N/A

N/A

5.34

8.95

2.19

2.1

2007.12월

1.12

N/A

N/A

3.65

6.26

0.45

1.51

2008.12월

1.46

N/A

N/A

3.33

5.42

0.73

1.88

2009.12월

1.09

N/A

1.78

2.92

2.97

0.35

1.25

2010.12월

1.02

N/A

1.02

2.01

2.58

0.46

1.42

2011.12월

1.51

N/A

2.08

2.27

2.66

0.56

1.96

2012.12월

1.26

N/A

2.71

2.62

1.68

0.68

2.23

2013. 12월

1.82

2.89

2.50

2.15

1.71

0.83

1.94

2014. 12월

1.59

2.44

2.25

2.18

1.47

0.88

1.48

2015. 12월

1.38

2.41

2.11

1.68

1.31

0.78

1.69

2016. 12월

1.47

2.15

1.88

1.68

1.18

0.84

1.62

2017. 12월

1.52

1.82

2.04

1.49

1.14

0.84

1.49

2018. 12월

1.57

1.78

2.20

1.53

1.38

1.07

1.37

2019. 09월

1.47

1.61

2.09

1.50

1.25

0.93

1.73

(주1) 우리카드는 2013년 4월 우리은행 카드사업부 분사 후 자료임.
(주2) 2007년 10월 1일, LG카드(주)와 신한카드(주)가 통합하여 새로운 통합 신한카드 출범
(주3) 2011년 이전 KB국민카드 실적은 분사전 카드사업부의 자료임.

(주4) 하나카드, 2009년~2013년은 하나SK카드 자료임.

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2019년 1월말부터 적격비용 재산정에 따른 새로운 가맹점 수수료 체계가 적용되고 있으며, 우대수수료 적용 대상 확대 등으로 신용카드업 전체적으로 연간 약 8천억원의(금융감독원 보도자료 기준) 수수료수입 감소가 예상됩니다. 수수료율 하락 외 조달비용 상승, 카드 대출에 대한 대손충당금 규제 강화 등을 감안할 때 카드사들의 수익성 저하는 불가피할 전망입니다

[신용카드 우대수수료 적용 대상 확대]

연매출액

적용 수수료율(괄호는 체크카드)

현 행

개선 (`19.1월말부터 적용)

5∼10억원

2% 내외(1.6% 내외)

1.4%(1.1%)

10∼30억원

1.6%(1.3%)

자료 : 금융감독원 보도자료

신용카드사간의 외형확대 및 공격적 마케팅에 따른 경쟁심화로 인하여 수수료율 및 현금서비스 금리 인하 압력이 있으며, 이에 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 그리고 매년 경제활동인구가 증가함에도 불구하고 2011년을 정점으로 경제활동인구 1인당 카드소지자 수가 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 우리은행 등의 카드사업 분사와 업계 중위권 전업카드사 간의 시장점유율 확보 경쟁으로 경쟁강도는 더욱 심화되고 KT의 BC카드 인수 등으로 금융-통신 컨버전스 시장 선점을 위한 본격적인 경쟁이 예상되며 이는 카드산업의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[신용카드 발급수 및 가맹점수]

구분
경제활동인구
(만 명)
신용카드수
(만 매)
경제활동인구
1인당 신용카드수
(매)
가맹점수
(만점)

2004
2,354
8,346
3.5
150

2005
2,372
8,291
3.5
153

2006
2,402
9,115
3.8
161

2007
2,435
8,957
3.7
175

2008
2,455
9,625
3.9
185

2009
2,458
10,699
4.4
187

2010
2,496
11,659
4.7
208

2011
2,539
12,214
4.8
219

2012
2,578
11,623
4.6
221

2013
2,611
10,203
3.9
226

2014
2,684
9,232
3.5
234

2015
2,715
9,314
3.5
242

2016
2,742
9,564
3.5
250

2017
2,775
9,946
3.6
257

2018
2,790
10,506
3.8
269

2019.3Q
2,828
11,006
3.9
-

(자료 : 여신금융협회 여신금융 제60호(2020년 03월))

가맹점수는 늘어나는 추세이지만 2019년 3분기 말 기준 경제활동 1인당 신용카드 수는 3.9매
로 2000년대 이후 정체되어 있습니다.
세제혜택 축소 등의 영향으로 신용카드의 성장세는 둔화되고 있으며, 향후 가계부채 부담 및 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축과 정부와 가맹점단체의 지속적인 수수료율 인하 요구와 업계 마케팅 경쟁 심화로 수익성도 하락할 것으로 예상됩니다. 

향후 시장 성장세는 완만한 수준에 그칠 가능성이 높은 가운데 경쟁구도 측면에서는 전업카드사간 시장점유율 확보 경쟁과 더불어, 수수료수익기반 강화를 위해 신용카드 영업을 강화하는 추세인 겸영은행들의 적극적인 마케팅 전개와 본격적인 영업확대 및 효율화를 위한 분사 등으로 인해 전체 산업의 경쟁강도는 더욱 높아질 것으로 예상되므로 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

③ 여신전문금융업 (대상회사: KB캐피탈)

여신전문금융업은 카드, 리스, 할부금융 및 신기술금융의 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 여신전문금융업의 경우 수신기능이 없어 채권 또는 어음의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신업무행위를 수행하고 있습니다.

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로우며 이에 따라 경쟁도가 높은 산업입니다. 

여신전문금융시장은 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 

여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내
(라) 신기술사업자에 대한 융자한도 : 연간 투자액의 15배
(마) 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내
(바) 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산의 30% 이내(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)
(사) 중금리대출 한도규제 대상 비율 : 대출금의 80%
(아) 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내
(자) 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 : 7% 이상
(차) 원화유동성비율 : 100% 이상 
(카) 대주주 및 특수관계인 주식소유한도 : 자기자본의 150%

2018년 08월 22일 부터 시행된 여신전문금융업법 시행령은 여신전문금융회사의 책임대출을 강조하고 있습니다. 해당 시행령은 여신전문금융회사의 대출규제를 합리화하고 고금리 가계대출을 중금리ㆍ생산적 대출로 유도하기 위해 개정되었습니다. 

여신전문금융회사는 총자산 대비 가계대출 규모를 30% 이내로 유지해야합니다. 그동안 대부업자 등에 대한 대출은 기업대출로 분류되어 한도 규제 대상에 포함되지 않았습니다. 개정된 시행령에 따라 여신전문금융회사가 대부업자 등에 취급한 대출은 여신전문금융회사의 한도규제 대상 대출범위에 포함됩니다. 또한, 중금리대출은 한도규제 대상 산정시, 대출금의 80%만 한도규제 대상에 포함됩니다. 이는 금융소비자의 금융부담 경감에는 도움이 될 것이나 실질적으로는 여전사의 대출범위를 제한함으로써 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다.

[취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요]

시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 
관리, 회수하는 업무

일반대출
기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

지급보증
은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대신 수수료를 지급받는 계약

2019년 말 기준 할부금융사 23개, 리스사 25개, 카드사 8개사, 신기술금융사 58개사 등 총 114개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[ 여신전문금융회사 현황 ]

할부금융회사

(23)

㈜에코캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈㈜, ㈜에스피씨캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, 롯데캐피탈(주), 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 아주캐피탈㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 엠파크케피탈㈜, 웰릭스캐피탈㈜, 제이티캐피탈㈜, ㈜케이카캐피탈, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜

리스금융회사

(25)

BNK캐피탈㈜, DGB캐피탈,
KB캐피탈, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 스타파이낸셜서비스코리아㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 애큐온캐피탈, 에이제이캐피탈파트너스㈜, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈㈜, ㈜중동파이넨스, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈(주)

신용카드회사

(8)

KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드

신기술금융사

(58)

㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스인베스트먼트, ㈜엠씨인베스트먼트, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, IBK캐피탈, ㈜NHN인베스트먼트, ㈜솔론인베스트먼트, ㈜엔베스터, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈, 나이스에프앤아이㈜, 농심캐피탈, 동유기술투자, 레이크우드파트너스㈜, 롯데엑셀러레이터㈜, 메가인베스트먼트㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 수앤파이낸셜인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자㈜, 에스비파트너스, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔코어벤처스, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜옐로우독, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, (주)큐더스벤처스, (주)펄어비스캐피탈, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 키움캐피탈㈜, 킹고투자파트너스㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 하랑기술투자(주), 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

여신전문금융업 중 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 할부금융회사와 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 이루어진다는 점에서 일반 담보대출과 구분됩니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되고 있으며 국내 할부금융시장은 자동차할부금융을 중심으로 성장세를 이어가고 있었습니다. 시설대여(리스) 시장의 경우에도 할부금융시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 높습니다.

국내 자동차 시장은 이미 성숙단계에 접어든 것으로 파악되고 있어, 큰 폭의 성장을 기대하기는 어려운 실정입니다. 또한, 2000년대 들어 경제성장률이 둔화되면서 신규차량의 수요의 고성장은 기대하기 어려우며, 국산 자동차 제조업체의 기술 향상에 따라 차량의 내구성이 개선되면서 교체 주기도 과거에 비해 길어지고 있습니다. 특히 2008년 3분기부터 시작된 미국발 신용위기의 여파로 실물경기가 침체되고 이러한 상황이 할부금융 실적자료에서도 두드러지게 드러나고 있습니다. 

한국여신금융협회가 발표한 자료에 따르면, 미국발 신용위기 직후인 2009년 기준 자동차 할부금융 실적은 61,564억원으로서 2008년 실적에 비해 40%에도 미치지 못하며 경기 변동에 취약한 모습을 보이고 있습니다. 이에 할부금융업체들은 중고차 할부금융시장을 새롭게 공략하는 등 신시장 창출을 위한 노력을 지속하여 2014년 실적
131,106억원, 2015년 148,644억원, 201
6년 173,046억원, 2017년 201,026억원 및 2018년 210,830억원을 기록하며 증가 추세입니다.
2019년 3분기에는 158,407억원을 기록하며 전년 동기 154,634억원 대비 2.4% 증가하였습니다.

다만, 자동차 할부금융시장의 성장성이 정체되거나, 시장규모가 위축될 경우 업계 전반의 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.

<연도별 할부금융 취급실적>

(단위 : 억원)

구 분
내 구 재
주 택
기 계
기 타
총 계

자동차
가전
기타
합계

2002년
141,110
4,550
12,191
157,851
386
3,467
239
161,943

2003년
100,550
1,517
3,972
106,039
410
4,392
745
111,589

2004년
81,780
1,143
3,310
86,233
112
4,427
1,034
91,806

2005년
88,700
822
2,379
91,901
129
5,898
166
98,094

2006년
81,529
600
2,860
84,989
3,416
6,829
13
95,246

2007년
81,670
376
2,080
89,126
4,952
8,097
44
102,219

2008년
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009년
61,564
96
813
62,473
3,207
3,893
257
69,830

2010년
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011년
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012년
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013년
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014년
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015년
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016년
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017년

185,361

250

4,682

190,293

3,086

2,823

4,824

201,026

2018년
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,394
210,830

2018년

3분기

143,502

194

2,652

146,348

2,154

2,471

3,660

154,634

2019년

3분기

148,942

189

2,495

151,626

1,379

1,869

3,532

158,407

(자료 : 여신금융협회 여신금융 제60호(2020년 03월))

수신기능이 없는 리스사, 할부금융사, 신기술금융사 등 여신전문업체는 자금의 거의 전부를 외부에서 조달하여야 하기 때문에 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 시 조달 금리 상승 등으로 인한 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 이로 인한 조달비용의 증가는 수익성저하로 이어질 개연성이 존재합니다.

또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향울 줄 수 있는 요인인 것으로 판단합니다. 

최근 신종코로나바이러스의 확산으로 인해 안전자산에 대한 선호도가 증가하면서 저금리 기조가 심화됨에 따라 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리에 대해서도 인하압력이 가중되고 있어 제반가격 인하 가능성이 높아지고 있습니다.
이러한 지속적인 금리인하 압력은 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

④ 금융투자업 (대상회사: KB
증권)

금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다.

최근 국내 주식시장 동향을 살펴보면, 2015년 상반기 자동차, 화학, 정유주 급상승의 결과로 주식시장의 거래가 활성화되었으나 2015년 하반기부터 2017년 초까지 미국의 금리 인상 이슈, 국내 소비 부진, 중국 경제에 대한 우려 등의 불확실성으로 인해 국내 주식시장이 경색되는 모습을 보였습니다. 이후 2017년 초부터 코스피 지수는 미국 경제의 호황과 맞물려 다시 상승하기 시작하였고 2017년에는 연말 사상 최고치인 2467.49로 장을 마감했으며 2018년 초에는 장중 2,600선을 넘기도 하였습니다. 이후 대내적으로 반도체 업황의 하락으로 인해 IT업종이 수축국면으로 진입하였고, 대외적으로 글로벌 경기 모멘텀이 둔화되고 미·중 무역분쟁 등에 따른 중국 경기 둔화 등에 따라 국내증시는 변동성 높은 장세가 지속되었습니다. 2018년 10월 미국과의 금리
역전이 심화됨에 따라 외국인 자금이 급격하게 유출되었고 2,000선이 무너지기도 했습니다.
2019년에는 미중 무역분쟁 장기화에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다. 2020년 1월 2,260선까지 회복하며 상승추세를 보이던 국내 증시는 신종코로나바이러스가 유행하기 시작하면서 다시 하락세로 전환하였습니다. 2020년 3월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 출렁이기 시작하였고, 한국 증시에 대한 외국인의 매도세가 이어지며 2020년 3월 19일 종가 기준 코스피 1457.64, 코스닥 428.35까지 급락하였습니다. 이후 신종코로나바이러스의 국내 신규 확진자수가 크게 감소하면서 개인 매수세를 기반으로 2020년 4월 22일 종가 기준 코스피 지수는 1,896.15, 코스닥 지수는 635.16 수준으로 회복한 상황입니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

주가지수
KOSPI
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46
1,961.31
1,915.59
2,011.34
1,977.05
1,825.74

KOSDAQ
669.83
675.65
798.42
631.44
682.35
542.97
499.99
496.32
500.18

시가총액
1,717
1,572
1,889
1,510
1,444
1,335
1,305
1,263
1,148

시가총액 증가율
9.23%
-16.78%
25.10%
4.57%
8.16%
2.30%
3.33%
10.02%
-7.40%

연간 거래대금
2,288
2,800
2,190
1,948
2,201
1,459
1,437
1,724
2,260

거래대금 증가율
-18.3%
27.9%
12.42%
-11.49%
50.86%
1.53%
-16.65%
-23.72%
19.30%

(자료 : 한국거래소 주식 통계자료)
주1 : 주가지수는 해당 기말 종가 기준
주2 : 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당기간의 누적 금액임

금융투자업 시장은 2019년 말 기준
총
56개의
증
권회사가 참여
하고 있으며, 은행/보험 등 여타 금융기관 대비 상대적으로 높은 수치입니다. 이는 2009년 자본시장법 도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규설립이 증가하였기 때문입니다. 

[금융업 권역별 회사수]

구 분
은행
손해보험
생명보험
증권사

회사수
19개
30개
24개
56개

(주1) 은행은 외국은행 지점을 제외한 국내은행을 의미합니다.

(주2) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합계를 의미합니다.

(주3) 2019년 말 기준

(자료: 금융통계정보시스템)

제한된 국내시장에서 56개 증권사의 영업으로 수수율 인하경쟁이 이루어지고 있는 가운데 상대적으로 수수료율이 낮은 온라인 위탁거래규모의 확대로 최근까지 증권사의 주식거래 수탁수수료율은 하락추세가 유지되고 있습니다. 위탁거래시 발생하는 증권사의 거래비용 등을 감안할 때 추가적인 수수료율 인하는 역마진 우려가 있어 향후 큰 폭의 인하 가능성은 낮은 것으로 보이나 온라인 주식거래의 증가세 및 증권사 수의 유지 가능성을 감안하면 단기적으로 수수료율의 인하추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 다만 최근까지의 주식거래규모 및 수탁수수료율의 추세 등을 감안할 때 위탁매매부문의 수익성 개선은 제한적일 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁구도가 단기간에 해소되지는 않을 것으로 판단되므로 투자 의사결정에 있어 이 점을 참고하시기 바랍니다.

불안한 시장여건에 더해 2016년 미래에셋증권의 대우증권 인수로 미래에셋대우가 출범하고, KB금융지주 또한 현대증권을 인수하여 KB증권이 출범함에 따라 다수의 초대형 증권사가 탄생하며 시장집중도가 높아졌고 외부 업권과의 상품 경쟁까지 더해져 금융투자업자들은 국내외 전 금융회사와 무한경쟁을 하고 있습니다. 전통적으로 증권업 실적의 변수였던 코스피지수 및 거래대금의 중요성이 다소 줄어들면서, 고객의 다양한 니즈를 충족할 수 있는 상품·서비스 등 다양한 수익원 발굴과 초대형 IB 등 자본을 활용한 자금 조달 및 기업금융, 해외투자 등 전통적 영역 외의 사업영역에서의 경쟁이 치열합니다.

금융당국은 국내 금융투자업의 수익구조 다변화를 통한 활성화 및 국제적인 경쟁력 확보 등을 위해 순자본비율(신 NCR)제도, 증권사의 재무안정성 확보를 위한 레버리지 규제, 초대형IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안 등 각종 제도를 지속적으로 개선 및 시행하고 있습니다. 이로 인해 국내 금융투자업은 상기 제도로 인한 위험과 기회에 노출 될 것으로 예상됩니다. 이러한 영향은 각 금융투자회사의 규모 등에 따라 상이하게 나타날 수 있는 만큼 투자자들의 주의가 요구됩니다.

⑤ 보험업 (대상회사: KB손해보험, KB생명보험)

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. 

손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를 업으로 하고 있습니다. 손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다.

생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수산업으로 경기변동과 금융시장환경에 영향을 많이 받습니다. 더불어, 공적보장을 보완·보충하는 사회 안전망 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 이러한 전문성 및 공공성으로 인해 국가 감독기구로부터 소비자보호와 경영건전성 확보 등에
대한 직·간접 관리감독을 받고 있습니다.

2019년 말 기준 국내에는 총 30개의 손해보험회사와 24개의 생명보험회사가 치열한경쟁을 벌이고 있습니다.

[금융업 권역별 회사수]

구 분
은행
손해보험
생명보험
증권사

회사수
19개
30개
24개
56개

(주1) 은행은 외국은행 지점을 제외한 국내은행을 의미합니다.

(주2) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합계를 의미합니다.

(주3) 2019년 말 기준

(자료: 금융통계정보시스템)

한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다.

그러나 2019년

말 기준 전체 원수
보험료의
67.3%
수준을 차지하는 장기보험이 2012년 이전 17.5% 의 성장률을 나타낸
이후 성장률이 둔화되는 양상(2013년 5.6%, 2014년 5.3%, 2015년 4.3%, 2016년 2.1%, 2017년 2.2%, 2018년 2.5%,
2019년 4.3%)
을 나타내며, 이에 따라 손해보험시장 성장률 또한 2012년 약 12.5%를 나타낸 이후 한자리수의 성장률(2013년 4.2%, 2014년 4.6%, 2015년 5.2%, 2016년 3.6%, 2017년 2.6%, 2018년 2.2%,
2019년 4.4%
)을 보이고 있습니다. 다만, 최근자동차보험의 성장률 증가로 인해 장기보험 비중이 줄어드는 추세지만 여전히 손해보험 시장 내 장기보험이 차지하는 비중이 높아 장기보험의 성장률 둔화는 손해보험시장의 성장률 회복에 제한 요인으로 작용 할 것으로 전망 됩니다.

[손해보험 보험종목별 원수보험료 규모, 비중, 성장률 추이]
(단위 : 백만원, %)

연도
일반보험
자동차보험
장기보험
합계

원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률
원수보험료
비중
성장률

2019년
9,850,433
11.8
3.9
17,567,684
21.0
5.1
56,390,108
67.3
4.3
83,808,225
100
4.4

2018년
9,476,947
11.8
6.3
16,720,193
20.8
-0.8
54,089,851
67.4
2.5
80,286,990
100
2.2

2017년
8,911,729
11.3
4.8
16,857,293
21.5
2.8
52,788,679
67.2
2.2
78,557,703
100
2.6

2016년
8,503,194
11.1
2.6
16,405,252
21.4
9.4
51,649,508
67.5
2.1
76,557,954
100
3.6

(자료 : 손해보험협회 월간손해보험통계)
주1) 국내일반손보사 11개사, 국내전업손보사 2개사, 외국손보사 17개사 등 30개사 기준
주2) 일반보험 = 화재 + 해상 + 보증 + 특종
주3) 장기보험 = 장기 + 개인연금
주4) 성장률은 전년동기 대비 성장률임

반면, 국내 보험시장은 저성장과 생산가능인구의 감소로 수요가 정체하고 있습니다. 보험업계는 새로운 회계제도(IFRS17)에 대응하기 위해 자본확충 노력을 지속적으로 전개할 것으로 예상됩니다. 최근 보험사들은 수익성 제고를 위해 보장성 상품 판매에 집중하고 있으며, 특히 건강보험 신상품 출시 및 판매가 증가하면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.

보험사의 지급여력제고를 위한 RBC제도가 2011년 본격 시행되었으며 감독당국은 150%를
권고수준으로 정하고 있으나 최근
요구자본 산출방법에 대한 제도
강화 등으로 일부 보험사의 RBC 비율이 하락하여 증자의 필요성이 대두되고 있습니다. 또한, 보험권은
2023년부터
보험부
채의 시가평가를 골자로 하는 IFRS17 도입을 앞두고 있습니다. 

IFRS17 ALC K-ICS 제도가 도입되면 기존에 상품판매 당시 할인률로 계상되었던 보험부채를 현재 할인률로 계상함에 따라 보험부채의 공정가액이 늘어나게 되고, 자산-부채 듀레이션 갭에서 환산되는 금리위험 노출 정도가 높아져 지급여력 비율이 하락하게 됩니다. 이에 보험사들이 새로운 규제 환경에 적응하기 위한 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

⑥ 저축은행업 (대상회사: KB저축은행)

저축은행은 1972년 사금융 양성화 조치에 따
라 서민·중소기업 금융 지원을 위한 금융회사로 출범했습니다. 출범 당시 350개에서 외환위기, 금융위기 등을 거치면서 2010년 06월 106개로 줄어들었고 저축은행 사태를 거치고
2019년 말 기준 79개사
가 영업 중입니다.

외환위기 이후 지역서민금융기관으로서의 저축은행 역할이 크게 약화되면서 일부 저축은행은 부동산PF 대출, 유가증권 등 고위험 자산에 대한 투자를 공격적으로 확대하였습니다. 이러한 가운데 2008년 글로벌 금융위기로 부동산 시장 등 국내 경기가 침체되면서 대형 저축은행을 중심으로 부실 확대가 가시화되었습니다. 이에 따라 금융당국에서는 금융시스템 리스크 사전 차단을 위해 본격적인 구조조정을 단행하였습니다. 1차로 2011년 1월 삼화저축은행을 시작으로 부산저축은행(당시 자산규모 1위)계열사 등 9개 저축은행을 정리하였으며, 대주주 불법 행위에 대한 관리 감독 강화, 후순위채 판매 제한 등 제도개선도 함께 추진하였습니다. 2차로 모든 저축은행에 대해 일괄 경영진단을 실시(2011년 7~9월)하고, 진단결과를 토대로 제일, 토마토 등 7개 저축은행을 정리(2011년 하반기)하였습니다. 3차로 솔로몬 등 4개 저축은행(2차 정리시 적기시정조치 유예)도 신뢰상실 등으로 자체 정상화 달성이 어려워져 경영개선명령 부과(2012년 5월)하였습니다.

이러한 구조조정 이후 일정 기간이 경과하였고, 영업 침체 및 부실 잔존 등 구조조정의 여진이 아직 존재하는 현 시점에서 그 성과를 논하기에는 다소 이른 측면이 있으나, 주요 부실 원인이었던 PF대출을 약 82% 정리하고, 적극적인 자본확충 등으로 자본적정성이 제고되었습니다. 또한, 2011년 이후 30개 저축은행이 구조조정되면서 저축은행 수는 2010년말 105개에서

2019년말 79개로 축소되었습니다
. 또한,
자본력있는 대부업체의 저축은행 인수를 허용하여 사금융 이용 수요를 제도권 내로 흡수하였습니다.

저축은행의 부실정리가 점차 마무리 단계에 들어서면서 2015년부터 현재까지 저축은행의 자산 성장세는 대출자산을 중심으로 빠르게 증가하고 있습니다. 
다만, 빠른 성장세에 대한 선제적 대응으로서 금융당국의 규제 강화 추세가 지속되고 있어 현재의 성장속도는 점차 둔화될 것으로 보입니다. 

[저축은행 자산별 증가 추이]
(단위: 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

현금 및 예치금
5,896,673
6,906,611
6,422,377
8,489,002
10,154,044

유가증권
1,750,438
1,478,289
1,597,782
1,817,376
2,127,311

대출채권
33,481,915
41,336,833
49,119,586
56,733,672
62,412,631

유형자산
869,290
850,218
836,076
807,434
843,626

기타자산
1,860,197
1,777,645
1,720,410
1,675,519
1,609,245

합계
43,858,513
52,349,596
59,696,231
69,523,003
77,146,857

(주1) 항목별 구성은 다음과 같습니다.
- 현금 및 예치금: 현금, 예치금(보통예치금, 중앙회예치금, 지급준비예치금, 기타예치금 등)
- 유가증권: 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자 등
-대출채권: 대출금(할인어음, 일반자금대출, 종합통장대출 등), 콜론(Call Loan) 등
-유형자산: 토지, 건물, 동산 등
-기타주요자산: 보증금, 미수금, 미수수익, 투자자산, 무형자산, 비업무용자산 등

(자료: 금융감독원 금융통계정보시스템)

또한, 기존 담보부대출 중심의 사업방식 유지, 최고이자율 인하, 경쟁심화 등으로 수익창출능력이 개선되기 어려울 것으로 보이며, 동시에 경기침체 지속에 따른 부동산 관련 대출 및 중·저신용자 위주의 가계대출의 건전성 저하 위험이 상존하고 있습니다. 특히, 최근 정부주도하의 부동산 시장 규제가 강화되고 있는 가운데, 부동산관련 대출 비중이 높은 기업대출 부문의 자산건전성 저하 가능성이 상존하고 있습니다.

한편, 저축은행업계는 최근 금융당국의 가계대출 축소 움직임에 따른 대출 규제의 영향을 받을 것으로 보입니다. 저신용자 및 다중채무자의 비중이 높은 저축은행의 차주 구성을 감안할 때, 금융시장 불확실성 확대에 따른 금리인상으로 한계 차주의 이자부담이 가중될 가능성이 존재하며, 이로 인해 채무상환능력이 저하될 경우 가계대출부문 부실이 확대될 가능성이 존재합니다. 따라서 가계부채 부실화 우려는 저축은행의 자산건전성 관련 위험을 상승시키는 요인으로 작용하고 있습니다.

⑦ 자산운용업(대상회사: KB자산운용)

자산운용업은 다수의 고객으로부터 위탁 받은 장, 단기자금으로 공동기금을 조성하고 이를 유가증권 등 자산에 투자하여 발생한 수익을 고객에게 되돌려주는 투자대행업입니다. 펀드와 투자일임을 포함한 시장 전체규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 개인의 저축이 각종 연금성 자산에 집중되면서 연기금 등 기관을 통한 펀드 매입이 증가하고 있습니다. 고객의 중심이 개인투자자에서 기관투자자로 이동하면서 사모펀드 및 투자일임의 증가세가 공모펀드보다 빠를 것으로 전망되며 대체투자가 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 

국내 자산운용업의 경우 주식형 펀드 활성화와 Money Move 현상 본격화로 2004년 이후 급격한 성장세를 시현했지만, 2008년 글로벌 금융위기에서 투자손실을 경험한 투자자들의 이탈과 불
확실성에 따른 안전자산 선호, 그리고 대체상품의 등장으로 펀드 수탁고는 추세적 상승을 보이지 못했습니다.

2019년 말 기준 자산운용사의 운용자산 규모는 1,156조원(투자일임 487조원, 펀드 659조원, PEF 3조원, 자문 8조원)으로 전년 대비 135조원(+13.2%) 증가하였습니다. 부문별로는 펀드수탁고와 투자일임계약고가 각각 전년 대비 115조원과 19조원 증가하였습니다.

한편, 사모펀드와 투자일임 등 기관투자자들을 대상으로 하는 자산운용은 2015년부터 꾸준히 증가하고 있습니다.

펀드 설정액의 경우 2018년말 기준 331조원에서 2019년 말 기준 416조원으로 약 85조원 증가하였으며,
투자일임계약고의 경우 2018년말 기준 468조원에서 2019년 말 기준 487조원으로 약 19조원 증가하였습니다.

[자산운용사 운용자산 추이]
(단위: 억원)

구분
펀드
PEF
일임
자문
소계

2019
6,587,963
27,876
4,868,838
79,637
11,564,315

2018
5,442,839
28,652
4,677,289
68,936
10,217,716

2017
5,068,524
22,694
4,524,242
67,185
9,682,645

2016
4,623,949
27,760
4,376,493
60,403
9,088,605

2015
4,135,853
39,994
3,969,054
45,087
8,189,988

2014
3,713,921
32,191
3,034,207
40,880
6,821,199

(자료 : 금융투자협회)

국내외 시장여건을 살펴볼 경우, 글로벌 무역감소로 인해 국내의 교역조건이 악화되고 있으며 중국으로부터의 중간 제품 수요 둔화,
메모리용 반도체 단가 하락으로 수출과 투자에 전체적인 악영향을 미치고 있는 상태입니다. 미중 무역분쟁과 같은 대외적 불확실성이 계속되는 가운데, 2020년 신종코로나바이러스의 세계적인 유행으로 인한 경기의 위축이 한동안 이어질 것으로 예상됩니다.
경제성장 둔화와 같은 거시환경의 악재는 투자자산을 배분함에 있어 영향을 줄 것으로 보입니다. 때문에 위험자산 투자 배분은 보수적으로 접근할 것으로 예상되고, 발생 가능한 리스크에 대한 관리 차원에서 투자가 이뤄질 것으로 보여집니다.
2020년 들어 국내 주식시장의 변동성이 계속하여 확대되고 있으며, 코스피 지수를 이끌었던 기업들의 실적이 크게 둔화될 것으로 전망됨에 따라 국내 주식은 보수적 접근이 필요할 것으로 분석됩니다.
이러한 시장환경 속에서 자산운용사들은 대체투자에 자산배분을 확대하고 안정된 수익률이 보장되는 채권 펀드에 투자가 증가할 것으로 전망됩니다. 이러한 시장상황을 반영하듯, 주식형 펀드가 성장 정체를 거듭하는 상황에서도 채권형 펀드의 증가는 펀드 규모의 점진적인 성장을 이끌었으며, 부동산 펀드와 특별자산 펀드도 펀드 규모 증가에 기여하고 있는 모습입니다. 

펀드 종류별로 살펴보면 주식형펀드는 2009년 120조원
을 넘었던 펀드 규모가
2019년말 기준으로 88조원으로 약 1/4정도 규모가 감소하였습니다.
반면, 채권형 펀드와 혼합채권형 펀드는 2011년 말 63조원에서 성장을 거듭하여
2019년말 기준 135조원으로 그 규모가 두 배 이상 증가하였습니다.

또한, 최근에는 부동산 펀드와 특별자산 펀드의 규모도 빠르게 증가하는 추세입니다. 부동산 펀드는 2014년말 30조원대였던 규모에서
2019년말 기준 101조원
으로
, 특별자산 펀드는 2014년말 31조원에서 2019년말 93조원으로 증가하였습니다.
이는 투자자들이 저성장 기조에 안정적으로 수익을 창출하는 실물펀드에 관심을 보이기 시작하면서 대체투자 투자수요가 급증한 데에 기인합니다. 

[펀드 구성 및 규모 추이]
(단위: 조원)

기준
 일자
구분
증권
단기
 금융
파생형
부동산
실물
특별
 자산
혼합
 자산
합계

주식
혼합
 주식
혼합
 채권
채권
투자계약
재간접

2019년
공모
73
5
11
35
0
14
74
21
3
-
3
3
242

사모
15
5
5
84
0
22
31
30
98
-
90
36
416

소계
88
10
16
119
0
36
105
51
101
0
93
39
658

2018년
공모
65
6
12
27
-
10
70
19
2
-
3
1
214

사모
15
4
6
76
-
16
20
29
75
-
68
23
331

소계
80
10
18
103
-
26
90
47
77
-
70
23
544

2017년
공모
68
6
13
23
-
11
73
18
2
-
3
0
218

사모
14
4
7
73
-
14
25
27
59
-
54
12
289

소계
83
10
20
96
-
25
98
46
61
-
57
12
507

2016년
공모
56
4
17
24
-
5
87
14
1
-
4
-
212

사모
11
3
10
80
-
10
18
23
46
-
44
5
250

소계
67
8
26
104
-
15
105
37
47
-
48
5
462

2015년
공모
64
5
18
19
-
5
86
13
1
-
3
-
214

사모
12
3
12
67
-
6
8
18
35
-
36
2
200

소계
75
8
30
86
-
12
94
31
36
-
40
2
414

2014년
공모
64
6
11
15
-
5
79
14
1
-
3
-
198

사모
10
4
17
57
-
6
4
19
29
-
28
-
173

소계
73
10
28
72
-
11
83
33
30
-
31
-
371

2013년
공모
72
6
8
12
-
5
64
13
1
-
3
-
184

사모
8
4
15
44
-
4
3
19
23
-
23
-
144

소계
80
10
23
56
-
10
67
32
24
-
26
-
328

2012년
공모
80
5
6
13
-
5
62
11
1
-
3
-
186

사모
7
4
13
34
-
3
2
20
19
-
19
-
121

소계
86
9
19
47
-
8
64
32
20
-
22
-
308

2011년
공모
80
5
6
10
-
3
51
10
1
-
3
-
169

사모
8
5
12
36
-
3
2
11
16
-
15
-
108

소계
87
11
18
45
-
6
54
21
16
-
18
-
277

(자료 : 2019.12 기준, 금융투자협회)

한편, 펀드의 평균운용보수율은 업계의 경쟁심화 및 수익성이 높은 주식형펀드의 감소 등으로 하락세를 보이고 있습니다. 이는 금융위기, 저성장 기조 등으로 펀드수익률이 둔화되어 투자자들이 펀드비용을 절감하고자 하는 니즈가 증가하였기 때문입니다. 최근에는 운용보수 없는 성과보수형 공모펀드가 등장하면서 자산운용업계의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 

[펀드 유형별 운용보수 추이]

(단위: %)

기준일자
운용보수

주식형
혼합주식형
혼합채권형
채권형
평균

2014년말
0.585
0.649
0.336
0.184
0.439

2015년말
0.580
0.618
0.349
0.156
0.426

2016년말
0.539
0.581
0.332
0.149
0.400

2017년말
0.495
0.563
0.326
0.154
0.385

2018년말
0.439
0.546
0.325
0.123
0.359

2019년말
0.390
0.538
0.318
0.127
0.343

(자료 : 2019.12 기준, 금융투자협회)

자산운용회사의 펀드수탁고, 투자일임 등 영업규모는 지속적으로 증가한 반면, 수익성이 높은 주식형펀드 감소 등으로 영업이익은 정체상태에 있는데, 인건비 감소에 의한 수익성 증대에는 한계가 있으므로 향후에도 주식형펀드와 대체투자상품과 같은 고수익상품군으로의 자금유입이 수반되어야 수익성 개선을 기대할 수 있을 것으로 전망됩니다.

한편, 정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 05월 발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지 등의 내용이 담겨 있습니다. 

상기 개선방안의 단계적 시행으로 2016년 들어 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데,
2019년 말 기준 국내 자산운용사는 292개로 2015년 말 96개 대비 약 3배 가량 증가하였습니다. 

[국내 자산운용사 수]

구분
2015.12
2016.12
2017.12
2018.12
2019.12

국내 자산운용사수
96개
165개
215개
243개
292개

(자료 : 2019년 말 기준, 금융통계정보시스템)

상기한 인가정책 완화가 시장 전반에 안착될 경우 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되는 동시에 신인도 높은 그룹 내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해, 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다.비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.

① 은행업 (대상회사: KB국민은행) 

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

최근 은행업은 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 중요한 요인이 되고 있습니다. 2008년 금융위기를 계기로 전세계 금융산업의 규제환경이 급변하여 왔으며, 금융위기 이후 바젤은행감독위원회(BCBS : Basel Committee on Banking Supervision)를 중심으로 글로벌 규제체계가 개편되고 있으며, 점진적으로 규제가 강화되는 추세에 따라 바젤Ⅰ, 바젤Ⅱ에 이어 2013년 12월부터 바젤Ⅲ 중 자본규제가 순차적으로 도입되었습니다. 이에 따라 자기자본 및 자산건전성 강화를 중점으로 자본의 질적 강화, 레버리지비율 규제, 유동성비율 규제 등이 도입되고 있는 가운데 향후에도 국제기준 이행에 대한 요구가 계속 강화될 것으로 예상됩니다.

1) 바젤Ⅲ

바젤Ⅲ에 따른 자본규제 및 각종 규제들이 2019년부터 전면적으로 시행되고 있으며 투자자분들의 주의가 요구됩니다.

구분
내용

자본적정성 규제

현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

바젤기준 자본적정성 규제.jpg
바젤기준 자본적정성 규제

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) 
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
* D-SIB : Domestic Systemically Important Bank ('시스템적 중요 은행')
* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[보통주자본비율 규제]

(단위 : %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

최저규제 보통주자본비율
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본
-
0.625
1.25
1.875
2.5

+) D-SIB 은행
-
0.25
0.5
0.75
1

+) 경기대응완충자본
-
0~2.5
0~2.5
0~2.5
0~2.5

D-SIB 은행
4.5
5.375~7.875
6.25~8.75
7.125~9.625
8.0~10.5

기타 은행
4.5
5.125~7.625
5.75~8.25
6.375~8.875
7.0~9.5

주) 기본자본비율과 BIS자기자본비율은 각각 보통주자본비율보다 1.5%, 3.5% 상회하여야 함.
(자료 : 은행업감독규정)

[은행지주회사 바젤Ⅲ의 최소 규제자본 비율]

(
'19
년 기준)

바젤 ⅠㆍⅡ
바젤Ⅲ

BIS자기자본
보통주자본
기본자본
총자본

최소규제비율
8.0%
4.5%
6.0%
8.0%

자본보전완충자본
0.0%
2.5%(보통주자본)

계
8.0%
7.0%
8.5%
10.5%

(자료: 2013.09.11 금융위원회 보도자료)

레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 많은 금융기관들이 경기호황기에 레버리지를 과도하게 확대하였다가 위기가 닥쳤을 때 이를 급격하게 디레버리징함으로써 위기를 증폭시켰습니다. 호황기에는 리스크가 저평가되고 수익률이 높기 때문에 금융기관은 차입을 늘려 수익률이 높은 자산에 투자하여 레버리지를 확대하려는 경향이 있습니다. 하지만 불황기에 거품이 꺼지면서 자산가격이 하락하여 손실이 발생하는 경우 호황기에 확대되었던 레버리지가 거꾸로 손실을 증폭시키기 때문에 적절한 규제가 필요합니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

(자료 : 금융감독원 보도자료(2017.10))
주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등
주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

유동성 규제기준 도입

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 

[유동성커버리지 규제]

유동성커버리지비율(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액) ≥100%

LCR규제는 2015년부터 시행중이며 일반은행의 경우2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년1월1일이후100%가 적용되었으며, 특수은행의 경우2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어2019년1월1일 이후100%를 적용되었습니다. 은행의 유동성 리스크에 대한 단기 복원력을 제고하는 것으로, 금융 또는 실물 위기 발생 시 은행 부문의 충격흡수 능력을 제고함으로써 금융부문의 위기가 실물경제로 파급되는 위험을 줄이는 데 기여할 것으로 예상됩니다. 은행은 30일간의 유동성 스트레스 시나리오 하에서 유동성 부족을 충당할 수 있도록, 민간 시장에서 쉽고 빠르게 현금화가 가능하면서도 처분제한이 없는 고유동성자산을 적정 규모로 보유해야 합니다.

[순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이 낮아 안정적으로 조달한 자금
주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

대손준비금 등 관련

금융위원회는 은행업감독규정 개정을 통해 2016년 12월 20일부터 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정한다고 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.
대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다. 
하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 완충 역할이 약화되었습니다. IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

대손충당금 보통주자본 인정 관련.jpg
대손충당금 보통주자본 인정 관련

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

거액익스포져 한도규제

거액익스포져 한도규제는 국내은행이 연계된 거래상대방별 익스포져를 BIS 기본자본의 25% 이내로 관리하는 규제입니다. 당초 바젤위원회는 19.1월부터 동 규제를 도입키로 했으나, 주요국에서 도입 일정이 지연되는 움직임이 있어 국내는 정식규제 도입을 연기하되, 행정지도를 통해 2019.03.31부터 자발적인 참여 아래 시범실시하고 있습니다. 시범실시 대상은 외은지점, 인터넷전문은행, 산은, 수은을 제외한 국내은행입니다.

거래상대방은 통제관계(의결권 50% 초과 보유, 이사임면권 보유 등 지배력을 행사하는 관계로서 공정거래법상 기업집단 개념과 유사), 경제적 의존관계(한 기업의 부실화 또는 부도위험이 다른 기업으로 확산될 수 있는 관계(단, 기본자본의 5% 초과 익스포져만 적용))로 연계되는 그룹을 의미합니다.

익스포져는 대출 등 자금지원 성격의 신용공여와 주식, 채권 등 금융상품 및 보증제공자의 보증금액 등을 포함하여 산출합니다.
예시) 은행이 보증기관 A의 50% 보증서를 담보로 차주 B에게 100억원을 대출시, 보증기관 A와 차주 B에 대하여 각각 50억원의 익스포져 발생

기준자본은 연결기준 BIS 기준자본(바젤III 기준)입니다.

[동일차주 신용공여 한도규제와 바젤 거액익스포져 한도규제 비교]

구분
동일차주 신용공여 한도
바젤기준 거액익스포져 한도

규제근거
은행법
은행업감독규정(예정)

거래상대방
공정거래법상 기업집단
통제관계, 경제적 의존관계

규제대상
신용공여
신용공여 + 주식, 제3자 보증 등

한도
총자본의 25% (주1)
기본자본의 25% (주2)

(자료: 2019.02.28 금융위원회 보도자료)
(주1) 총자본 : 기본자본 + 보완자본(후순위채 등)
(주2) D-SIB간 한도 : 기본자본의 15%

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입

채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다.
최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 

금융위원회 2017년 12월 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 등의 내용을 담고 있습니다. 이에, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중입니다. 

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

② 신용카드업 (대상회사: KB국민카드)

국내 신용카드업은 정부의 규제강도가 높은 산업으로 핵심 수익원인 가맹점수수료의 경우관계법령에 의해 정부의 직접적인 통제를 받고 있습니다. 여전법 제18조의3의 1항에 따라3년 주기로 적격비용을 재산정하여 수수료를 조정하고 있으며 2019년 새롭게 적용될 수수료 체계(「카드수수료 종합개편방안('18.11.26 발표)」)가 2018년 11월 26일 발표되었습니다. 이후 카드수수료 종합개편방안('18.11.26 발표)」의 후속조치로 2019년 1월 22일 국무회의에서 신용카드 우대수수료 적용 대상 확대(우대수수료율이 적용되는 우대구간이 연 매출액 5억원 이하에서 30억원 이하로 확대)를 내용으로 하는 「여신전문금융업법 시행령」 개정안이 통과됨에 따라 우대가맹점 비중은 262.6만개로 '19.1월 선정 기준 전체 가맹점(273만개)의 96%로 확대되었습니다('18.7월말 선정 기준 우대가맹점은 전체의 84%). 이와 같은 우대가맹점 확대로 연간 약 5,800억원 상당의 카드수수료가 감소(신규 영세가맹점(3억원 이하) 지정 등에 따른 우대수수료 적용 효과 고려시)될 것으로 예상되며, 가맹점수수료가 신용카드사의 영업수익의 절반을 차지하고 있는 점을 감안할 때 신용카드업계의 수익성 저하는 불가피할 것으로 판단됩니다.

[카드수수료율 개편안 및 기대효과]

가맹점 구분(연 매출액 기준)

현행

개선안

인하폭

신

용

우대 가맹점

(우대수수료율)

~3억원

0.8%

0.8%

-

3~5억원

1.3%

1.3%

-

5~10억원

약 2.05%

1.4%

약 0.65%p

10~30억원

약 2.21%

1.6%

약 0.61%p

일반 가맹점

(평균수수료율)

30~100억원

약 2.20%

평균 1.90%

평균 0.3%p

100~500억원

약 2.17%

평균 1.95%

평균 0.22%p

체

크

우대 가맹점

(우대수수료율)

~3억원

0.5%

0.5%

-

3~5억원

1.0%

1.0%

-

5~10억원

약 1.56%

1.1%

약 0.46%p

10~30억원

약 1.58%

1.3%

약 0.28%p

일반 가맹점

(평균수수료율)

30억원 초과

약 1.60%

평균 1.45%

평균 0.15%p

(자료 : 2018.11.26 금융위원회 보도자료)

또한 우리 경제의 막대한 부담인 가계부채 관리를 위해 감독당국은 카드산업에 대한 규제를 광범위하게 진행해 왔습니다. 감독당국은 2011년 3월 ‘신용카드 시장 건전성 강화 방안’, 6월 ‘신용카드사의 과도한 외형 확대 경쟁 차단 특별대책’, 12월 ‘신용카드시장 구조개선 종합대책’ 등 가계부채를 억제하고, 신용카드사의 과도한 외형확대 경쟁 방지 및 재무건전성 제고를 위한 일련의 규제 정책을 발표했습니다. 동 대책에 따라, 신용카드사의 외형확대 제한을 위해 카드자산, 신규 발급카드, 마케팅 비용(률)에 대한 적정 증가율 설정과 레버리지 규제 등이 도입 되었고, 카드자산 위험관리 강화를 위해 카드대출에 대한 대손충당금 적립률의 상향 조정, 복수카드 이용자 정보공유 확대 및 체크카드 이용 촉진 등 카드업무 전반에 걸친 제도 개선이 이루어졌습니다.

이러한 일련의 규제는 신용 카드사에게 발생 가능한 위험을 미연에 방지하기 위한 선제적인 성격을 띠고 있어 신용카드사의 위험이 확대되는 것을 제어하는 데에 효과적인 것으로 판단되지만, 신용카드산업의 시스템적 중요성과 가계부채 제어 등 정책적 목적으로 인해 규제 강화 기조가 장기화되고 있는 점은 신용카드사들의 성장성 정체와 수익성 저하로 연결 될 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

③ 여신전문금융업 (대상회사: KB캐피탈)

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.

특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다. 또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다.

2018년 08월 22일 부터 시행된 여신전문금융업법 시행령은 여신전문금융회사의 책임대출을 강조하고 있습니다. 해당 시행령은 여신전문금융회사의 대출규제를 합리화하고 고금리 가계대출을 중금리ㆍ생산적 대출로 유도하기 위해 개정되었습니다. 여신전문금융회사는 총자산 대비 가계대출 규모를 30% 이내로 유지해야합니다. 그동안 대부업자 등에 대한 대출은 기업대출로 분류되어 한도 규제 대상에 포함되지 않았습니다. 개정된 시행령에 따라 여신전문금융회사가 대부업자 등에 취급한 대출은 여신전문금융회사의 한도규제 대상 대출범위에 포함됩니다. 또한, 중금리대출은 한도규제 대상 산정시, 대출금의80%만 한도규제 대상에 포함됩니다.

여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다. 

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내
(라) 조정자기자본비율 : 7% 이상
(마) 원화유동성비율 : 100% 이상
(바) 자기계열사 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150%

(주1) 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월 이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액

(주2) 조정자기자본: 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위내에 한한다.)을 더한 금액에서 공제항목을 차감한 금액

(주3) 상기된 총자산, 공제항목, 기본자본 및 보완자본의 범위는 감독원장이 정하는 바에 따름.
(자료 : 금융감독법규정보시스템)

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여신전문금융회사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여신전문금융회사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
금융위원회 고시 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게 됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

여신전문금융회사가 경영개선명령을 받았을 경우 이행해야할 조치는 다음과 같습니다.
.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각

㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입

㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도

㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지

㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전

㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

상기 기술한 바와 같이 여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

④ 금융투자업 (대상회사: KB증권)

2016년 도입된 NCR 개선 방안과 레버리지비율 규제에 따라 금융투자회사의 투자여력이 상대적으로 확대될 수도 있는 반면, 영업활동에 제약이 따를 가능성도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이와 같은 제도변화의 내용 그로 인해 파생되는 금융투자업계에 미치는 영향을 충분히 숙지하고 투자에 임하시기를 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을보유 할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화 한 것입니다.

금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 금융감독 당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율 하는 자기자본규제 기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 기존 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다. 

이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR개선방안')'을 발표했습니다. NCR개선방안은 자기자본 1조원 이상인 증권사를 대상으로 2015년 동안 시범 실시하였고, 2016년에 전면 실시되었으며, NCR개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[ NCR 개선방안 주요 내용 ]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준 도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용순자본 인정 
범위 및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년 이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

(자료: 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08))

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비 주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 일정규모 이상의 금융투자회사의 경우 분모인 법정 필요자기자본이 고정되기 때문입니다.

[대형 증권사 순자본비율]

(단위 : 백만원)

회사명
2019년 말
2018년말
2017년말

영업용순자본
총위험액
필요유지
자기자본
순자본비율
순자본비율
순자본비율

KB증권
3,170,423
1,561,410
134,225
1,199%
1,278%
1,609%

미래에셋대우
6,780,074
4,403,856
134,225
1,770%
1,669%
2,387%

NH투자증권
4,651,556
2,951,281
130,025
1,308%
1,365%
1,811%

한국투자증권
4,633,284
2,941,940
134,225
1,260%
1,017%
1,470%

삼성증권
3,465,760
2,327,224
130,025
876%
1,392%
1,160%

평균
4,540,219
2,837,142
132,545
1,285%
1,344%
1,687%

(자료 : 금융감독원 금융통계시스템)
주) 순자본비율(%)=(영업용순자본-총위험액) / 필요유지자기자본×100

한편 2014년 10월 증권사 NCR제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한 금융투자업규정 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정안을 의결하였습니다. 이에 따라 2016년부터 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지 비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리가 강화되었습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지 비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지 비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받습니다. 레버리지 비율이 증가하는 추세 속에 금융투자회사는 향후 레버리지 비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절 할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있으며, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자업자의 경우 이러한 압력이 더욱 가중 될 가능성이 있습니다.

[금융투자회사의 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2019년
2018년
2017년
2016년

총자산
414,802,864
381,195,827
330,904,364
311,629,601

자기자본
60,999,184
55,883,198
51,671,253
47,571,775

레버리지비율
680.0%
682.1%
640.4%
655.1%

(자료 : 금융감독원 금융통계시스템)
주1 : 레버리지비율 : 총자산/ 자기자본
주2 : 2013년부터 증권사 결산월 변경(기존결산월 :3월)에 따라 12월과 3월 결산법인이 혼재되어 있음
주3 : 국내증권사 및 국내 소재 해외증권사 계 기준

주4
: 별도 기준

위와 같이 NCR개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만, NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 특히 현재 대형사를 포함한 금융투자회사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않아 단기적으로 늘어난 투자여력이 실제로 활용되지 못할 가능성이 있을 것으로 파악됩니다. 또한 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.

NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 금융투자회사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

한편 최근 금융투자회사의 지급보증 등 우발채무는 2013년말 16.2조 원 수준에서 2019년 말 기준 46.2조원에 이르기까지 급증하는 추세를 보이고 있으며 자본 완충력 대비 가파른 증가세를 보였습니다. 특히 2013년 이후 매입보장약정과 같은 유동성 보강 약정은 정체된 반면, 금융투자회사의 신용공여와 유동성지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 우발부채 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여 주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기CP 발행 규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다.

금융위기 이전 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮았기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응방안의 일환으로, 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 금융투자회사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 금융투자회사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자 선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 금융투자회사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.

2019년 12월 정부는 증권사 중심으로 빠르게 증가하고 있는 부동산 PF 채무보증 성장을 억제하고, 부동산 PF 대출에 대해 완화적이었던 규제를 타 업권 수준으로 정상화 하기 위해 새로운 규제안을 발표하였습니다. 이번 규제는 자본금 3조 이상 증권사에 허용되었던 특례를 일반 증권사 수준으로 회귀하여 대출한도, NCR, 레버리지 비율 측면에서 부담을 확대시켰으며 부동산 PF 대출 중 지급보증 및 아파트관련 자산에 부여하였던 특례 조항을 폐지하였습니다. 2016년 이후 증권사 IB 수익은 M&A/자문/보증 수익 중심으로 성장하였으며 부동산 관련 채무보증이 그 중심에 있었기 때문에 이번 규제로 인하여 전반적으로 모든 증권사의 IB수익 성장에 부정적일것으로 예상되고 있습니다.

2019년 12월 주요 규제 중 NCR 관련하여서는 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고에 12%의 위험액을 반영하고 있었지만 이를 18%로 상향하였으며, 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었지만 이를 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 변화 없음)으로 변경하였습니다.

종합IB의 PF익스포저는 증가 속도가 가파르고 양적 부담이 과다한 점이 부담입니다.금번 규제로 인해 종합 IB 전반의 PF 익스포저 축소가 불가피해 보이며, 종합IB의 PF관련 신용 및 유동성 리스크는 상당 수준 통제될 것으로 예상되고 있습니다.

이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따라 차환구조의 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조 하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 금융투자회사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다.

이러한 상황에서 부동산 거래량이나 가격지수가 하락하는 등 주택경기가 하락할 경우, 입주 지연 등이 발생하거나 분양계약 해제가 일어날 개연성이 높아져 금융투자회사의 신용공여의무가 현실화 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 우발채무가 현실화 될 경우 이는 금융투자회사의 큰 손실로 이어져 수익성이 악화될 수 있습니다. 

[금융투자회사 우발채무 규모 추이]

(단위: 백만원)

구분
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말
2013년말

우발채무 합계
46,231,254
38,196,916
27,935,658
24,630,689
24,226,462
21,958,958
16,185,562

지급보증
504,030
289,845
133,621
193,600
475,991
2,712,980
1,600,066

매입보장약정(ABCP등)
6,551,488
688,291
7,671,749
6,761,371
7,417,278
9,073,174
7,350,805

채무인수약정
0
0
0
0
0
648,900
590,200

매입확약
37,091,927
29,123,111
19,951,711
17,593,910
15,998,297
0
0

기타
2,083,808
1,895,669
178,577
81,808
334,896
9,053,954
6,644,491

자기자본
61,809,897
56,562,248
52,250,417
47,738,176
41,922,004
38,946,192
36,701,300

자기자본 대비 우발채무 비중
74.80%
67.53%
53.46%
45.34%
52.69%
47.49%
41.05%

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(별도기준))

주1 : 업계수치는 국내증권사 및 국내소재 해외증권사 합계 기준
주2 : 회계연도 결산기 변경에 따른 회계기간이 상이함에 유의
* 사업연도(2013) : 2013.4.1 ~ 2013.12.31(9개월)

2019년 말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 46.2조원, 자기자본의 74.80%를 나타내고
있습니다.
2013년 이후 빠르게 증가한 우발채무는 2014년 20조원을 넘어선 이후 증가세가 크게 둔화되었음에도 2017년 이후 증가세가 큰 폭으로 커지면서 2019년 말 기준 40조원을 초과한 수준입니다.
그러나, 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

이처럼 우발채무가 현실화되는 경우, 대형 금융투자회사들의 경우, 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상되나 대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 위험 인수 능력이 제약되면서 영업 제약 및 사업 기반이 축소 될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이러한 가능성을 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

⑤ 보험업 (대상회사: KB손해보험, KB생명보험)

보험산업은 규제산업으로 금융감독당국은 보험회사의 재무건전성을 강화하고 감독제도를 선진화하기 위하여 제도 개선을 지속적으로 추진해왔습니다. 

1) 리스크 관리 수준 강화

RBC 제도는 예상하지 못한 손실발생시에도 보험계약자에 대한 보험금 지급의무를 이행할 수 있도록 책임준비금 외에 추가로 순자산을 보유하도록 하는 제도로 i) 가용자본과 ii) 요구자본의 산출을 통하여 자본적정성을 평가하는 구조 입니다. 여기서 가용자본(Available Capital)은 보험회사에 예상치 못한 손실이 발생할 경우 이를 보전해 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 완충장치로서 현행 제도의 지급여력금액(자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등)에 해당합니다. 요구자본(Required Capital)은 보험회사에 내재된 시장/신용/금리/보험/운영 리스크의 규모를 측정해 산출된 자기자본을 의미합니다. 

RBC비율 산출 원리 및 활용

rbc비율 산출 원리 및 활용.jpg
rbc비율 산출 원리 및 활용

(자료 : 금융감독원 보도자료)

이 중 요구자본은 일정기간 (통상 1년) 동안 일정 신뢰구간 하에서 발생할 수 있는 최대손실예상액으로 측정 되며, 신뢰수준을 상향한다는 것은 동일한 위험에 대해 더 많은 자본량을 요구한다는 의미 입니다. 재무건전성 강화 방안의 일환으로 금융당국은 보험회사가 보유하는 금리리스크에 대한 신뢰수준을 상향조정(기존 95% → 99%)하였으며(2014년말), 요구자본이 증가함에 따라 보험회사의 RBC비율 하락(2014년 9월 대비 2014월 12월 보험업 305.7% → 292.3%, 생보사 325.2% → 310.4%, 손보사 268.5% → 256.3%) 원인이 되었습니다. 재무건전성 종합로드맵에 따라 보험회사의 신용리스크 신뢰수준 또한 기존 95%에서 99%로 상향조정이 2015년말에서 2016년말 단계적으로 시행되었으며, 이에 따라 요구자본량이 증가하여 보험회사들의 RBC비율 개선을 위한 추가적인 자본확충 조치를 취하기도 하였습니다.
또한, 2017년 5월에는 부채듀레이션 확대, 변액보험 최저보증위험액 산출방식 변경 등의 RBC비율 제도 개선으로 보험업감독업무시행세칙을 개정하였습니다. 이는 현행 RBC제도가 금리리스크 산출시 보험계약의 만기를 20년으로 한정하고 있으나 IFRS17에서는 만기에 제한이 없고, 주가하락 등 경제환경 변화시 변액보험 최저보증을 위해 보험회사가 부담하는 리스크를 정밀하게 반영할 수 있도록 하기 위함입니다. 

2) 연결 RBC 제도 시행

금융당국은 국제보험감독자협의회(IAIS)의 규정 및 해외사례 등을 참고하여 자회사의 리스크를 RBC비율에 반영하도록 하는 연결RBC 시행계획을 발표(2013.08) 하였습니다. 이에 따르면 보험회사의 RBC비율 산출 시 자회사의 자산, 부채 및 자본이 반영되어 보험회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 반영하게 됩니다. 이에 따라 자회사를 다수 보유하고 있거나, 자회사의 리스크량(요구자본)이 큰 보험회사의 경우 RBC비율이 상대적으로 크게 하락하게 됩니다. 연결 RBC제도는 2016년 10월부터 전면적으로 적용되고 있습니다. 또한 2018년 4월 15일 금융위원회는 보험회사에 대한 新지급여력제도 도입초안 등 마련을 위하여 회의를 개최하였습니다

3) 국제회계기준(IFRS17) 도입

현행 IFRS4는 각국의 보험회계 관행을 준용 할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. 2015년 3월 30일 금융위원회는 IFRS17 도입준비단을 확대 개편하는 내용을 골자로 하는 IFRS17 연착륙 방안을 발표하였으며, 2017년 1월 25일 보험업계 및 한국회계기준원에 따르면 국제회계기준위원회(IASB) 멤버들은 새로운 국제회계기준 IFRS17의 기준서가 2017년 5월 발표되는 것으로 확정하였습니다. 이후 국제회계기준위원회(IASB)는 2017년 5월 18일에 IFRS17 기준서를 확정하였으며, 현행 보험계약에 대한 국제회계기준인 IFRS4는 2020년까지 적용되고, 2021년부터 IFRS17로 대체될 예정임을 공식 발표했습니다. 참고로 IFRS17 기준서는 한국회계기준원 및 언론매체 등을 통하여 알려져 왔던 변경사항과 크게 다르지 않은 것으로 나타납니다. 한편, 2018년 11월 국제회계기준위원회(IASB) 이사회에서는 기준서 내용의 일부 수정 필요성 등을 고려하여 시행시기를 2021년에서 2022년으로 1년 연기하였습니다.

i) 보험부채 시가평가 도입

보험계약부채를 역사적 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV:Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL:Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA:Risk Adjustment)로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치와 위험조정을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 기대손실뿐만 아니라 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상당하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.

ii) 보험수익의 인식방법 변화
현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에 이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 

iii) 이익의 표시방법 변화
IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.

IFRS17 개정안이 확정됨에 따라 보험부채가 기존 원가가 아닌 시가평가로 시행되어 보험회사의 자본 부담을 가중, 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 위의 RBC 및 재무건전성 기준 평가 강화에 이은 IFRS17의 도입은 장기적으로 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 가능성이 있습니다. 이러한 보험산업을 둘러싸고 있는 규제환경에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

4) 신지급여력제도(K-ICS) 도입
IFRS17의 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 시행시 현행 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 한계가 존재하는 측면이 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도 도입을 추진하고 있습니다. 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의질적 개선과 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상이 기대될 수 있습니다. 
 K-ICS안 역시 IFRS17과 함께 2022년에 동시 도입될 예정이며, K-ICS 제도 도입에따라 현재보다 보험사의 자본확충 부담이 커질 가능성을 배제할 수 없으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

⑥ 저축은행업 (대상회사: KB저축은행)

2017년 3월 금융위는 저축은행 등의 가계대출 증가가 향후 리스크요인으로 작용하지 않도록 '제2금융권 건전성 관리 강화방안'을 발표하였습니다. 동 관리방안에서 금리 20% 이상의 고위험대출에 대한 추가충당금 적립 적용시기를 당초 계획보다 6개월 이상 앞당겨 2017년 6월부터 시행하고 적립률도 대폭 상향하도록 하였습니다. 이에 따라, 저축은행은 2017년 반기 결산 시 약 900억원의 추가충당금을 적립한 것으로 추정되며, 특히, 개인신용대출 위주로 대출을 취급하는 대형저축은행의 충당금 적립 부담이 컸습니다. 향후에도 20% 이상 고금리 대출의 취급은 상당한 대손비용 부담으로 작용할 것으로 예상됩니다. 따라서, 저축은행은 저신용자에 대한 고금리 개인신용대출 확대를 지양하고, 우량차주 위주의 중금리 대출을 활성화할 필요가 있습니다. 또한, 향후에도 강화된 대손충당금 적립률 등이 단계적으로 시행되는 등 건전성 기준이 지속 강화될 예정입니다.

[저축은행 대손충당금 적립기준 강화 일정]

구분
기존
2018.01~
2019.01~
2020.01~

가계대출
(금리 20% ↓)
정상
0.5%
0.7%
0.9%
1.0%

요주의
2.0%
5.0%
8.0%
10.0%

고정
20.0%

회수의문
75.0%
55.0%

추정손실
100.0%

기업대출
(금리 20% ↓)
정상
0.5%
0.6%
0.7%
0.85%

요주의
0.5%
4.0%
5.0%
7.0%

고정
0.5%

회수의문
0.5%
50.0%

추정손실
0.5%

(자료 : 상호저축은행업 감독규정)
주) 금리 20% 이상의 고위험 가계, 기업대출은 각각 해당기간에 적용되는 적립률에 20%를 가중하여 적립

한편, 국민경제 내 과도한 가계부채 부담을 해소하기 위해 2017년 10월 24일 가계부채 종합대책에 따라 전업권에 순차적으로 '가계대출 개인사업자대출 여신심사가이드라인'이 도입되었으며 저축은행업계에는 2018년 10월 31일부터 도입되었습니다. 모든 가계대출(주택담보대출, 신용대출 포함) 심사과정에서 차주의 총체적 상환능력 확인을 위해 DSR을 산출하도록 하는 규제를 시범 도입했고, 2019년 상반기부터 DSR을 관리지표로 활용하고 있습니다. 대출심사와 관련한 규제가 엄격해짐에 따라 저축은행의 여신 확대에는 제약이 될 것으로 판단됩니다.

2019년 10월 15일 '저축은행업권 예대율 규제 도입' 등 상호저축은행법 시행령 개정안에서 상호저축은행이 준수해야 할 재무건전성에 관한 사항으로 예금등에 대한 대출금 비율 규제가 신설되었습니다. 저축은행 예대율은 2012년 구조조정 사태 이후 75.2%까지 하락 후 영업 회복과정에서 대출이 크게 증가하며 2017년말 100.1%에 이르렀습니다. 구조조정 사태 초기 가계대출의 증가가 주 원인이었으나, 최근 상대적으로 개인사업자대출의 증가폭이 커지는 추세로 전체 저축은행 79개 중 예대율 100% 초과 저축은행은 34개, 120%초과 저축은행은 3개로 약 43%를 기록했습니다. 이에 저축은행에 대하여 예대율을 100%이하로 규제하되, 2020년 110%, 2021년 100%로 단계적으로 도입이 결정되었습니다. 이러한 저축은행 예대율 규제는 저축은행의 영업을 저해할 가능성이 있습니다.

⑦ 자산운용업(대상회사: KB자산운용)

2014년 7월에 발효된 자산운용사 인가정책은 사모운용사의 업무확대 및 진입규제가완화된 현 자본시장법과 정합성이 맞지 않는 측면이 있고 자산운용산업의 역동성과 경쟁을 제약한다는 평가가 많아 개선이 필요했습니다. 이에 따라 금융당국은 2016년 5월 자산운용사 인가정책 개선방안을 내놓았습니다.

주요내용으로는 증권회사의 사모펀드운용업 겸업 허용, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화(수탁고 인정범위 확대), 종합운용사 전환요건 완화(수탁고 5조원->3조원), 1그룹 1
자산운용사 원칙의 단계적 폐지입니다.

자산운용사 인가정책 개선방안에 따라

우리나라 자산운용사는 2014년말 86개사에서 2019년 말 기준 292개사로 회사수가 3배 이상 증대되었습니다. 운용자산은 2014년말 681조원에서 2019년 말 1,156조원으로 69.8% 증대되었습니다.

자산운용사들의 경쟁심화로 적자회사가 증대되고 있으며, 향후 미중 무역분쟁, 글로벌 경기둔화와 국내 경기침체 등 대내외적 리스크 요인이 잠재되어 있고, 타 금융산업과의 경쟁도 치열해질 것으로 전망됩니
다. 이에 금융당국은 자산운용시장의 리스크 요인에 대한 점검 및 모니터링을 강화하는 한편, 신설 자산운용사 등 수익기반 취약회사의 재무건전성 및 내부통제 적정성에 대한 상시 감시를 강화할 계획입니다.

[자산운용회사 주요 현황]

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

사수(사)
86
93
165
215
243
292

운용자산(조원)
682
819
909
968
1,022
1,156

펀드수탁고(조원)
372
414
463
507
545
659

PEF(조원)
3
4
3
2
3
3

투자일임계약고(조원)
303
397
437
452
467
487

자문(조원)
4
4
6
7
7
8

(자료: 금융투자협회)

한편, 금융위원회는 자본시장법에서 신탁업법을 분리, 제정하는 방안을 추진 중에 있습니다. 이는 신탁업이 유연성을 회복하여 종합 재산관리 서비스를 제공할 수 있도록 하기위함이나 그 과정에서 은행이 금융투자업계의 고유 영역인 자산운용 시장에 진입할 수 있게 됩니다. 이는 자산운용업계에 새로운 경쟁자의 출현을 뜻하며 향후 경쟁력 및 시장지위 유지에 어려움이 있을 수 있습니다. 2017년 초 금융위원회가 발표한 금융개혁 주요 추진 과제 중 이와 같은 신탁업 제도 전면 개편과 관련된 사항 중 자산운용업계와 관련되는 주요 사항은 아래와 같습니다.

[신탁업 제도 개편 내용]

1. 진입규제 정비 
-신탁의 특성에 맞추어 진입규제를 합리적으로 재정비함으로써, 다양하고 창의적인 플레이어의 진입을 촉진
-금융투자업에 준한 인가단위(수탁재산별)를 기능별(관리 처분 운용 등)로 전환하고, 자기자본 등 진입기준을 완화해 보다 전문적이고 다양한 서비스를 제공할 수 있는 소규모
신탁전문법인, 법무법인 등 새로운 신탁업자의 진입 유도

2. 운용 자율성 확대
생전신탁, 유언신탁, 유동화신탁 등 사회적 요구에 부응한 서비스 제공에 애로가 되는 규제는 적극 해소.

3. 이용 편의성 제고 
수요자의 편의성은 제고하되, 운용 자율성 확대 등에 대응하여 신탁업자 책임성은 보다 강화

제도 개선 이후 신탁시장의 변화.jpg
제도 개선 이후 신탁시장의 변화

(자료: 금융위원회)

한편, 금융위원회는 2014년 12월 10일 정례회의를 열고 자산운용사 건전성 규제 개선 방안 등의 시행을 위한 금융투자업규정 개정안을 의결했습니다. 개정안에 따르면 자산운용사는 NCR(영업용순자본비율)이 150%를 넘어야 한다는 기존 규제에서 벗어나게 됐습니다. NCR 규제는 지난 1997년 4월 금융투자회사들의 부실을 미리 예방하기 위해 도입됐으며, 자산운용사에 대해서는 2001년 4월부터 적용됐습니다. 금융위는

NCR 수준에 따라 각각 권고(150% 미만), 요구(120% 미만), 명령(100% 미만) 등의 조치를 취하였으나,
자산운용사는 증권사와 달리 고객자산 운용을 중심으로 하는 만큼 위험성이 상대적으로 낮고, 부실해져도 금융시장에 끼치는 영향이 적어 NCR 규제가 투자를 과도하게 제한한다는 지적이 있었습니다. 이에 따라 금융위는 법정최저자기자본과 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본을 더한 '최소영업자본액'이 건전성 평가의 기준을 새로 만들었으며 운용사의 자기자본이 최소영업자본액에 미달하면 경영개선 권고, 법정 최저자본 기준을 충족하나 고객·고유운용자산 필요자본의 50% 미만이면 경영개선 요구 조치를 할 방침입니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

[자산운용사 적기시정조치 요건 개편안]

구분

① 건 전 성

② 경영실태평가

기타

현행

권고

NCR < 150%

종합3등급 & 자본적정성 4등급

대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

요구

NCR < 120%

종합 4등급

대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

명령

NCR < 100%

-

부채 > 자산

개선

권고

최소영업자본액 미달

폐지

대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

요구

법정최저자본 충족 &고객ㆍ고유운용자산필요자본 50%미만

폐지

대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

명령

법정최저자본미달

-

부채 > 자산

(자료 : 금융위원회)

또한, 금융위는 자산운용사에 대한 62개 항목의 경영실태평가를 폐지하였습니다. 이에 따라 대형사의 경우 여유자본을 자기운용펀드에 대한 시딩(seeding) 투자, 해외 진출 등에 활용하여 적극적 영업이 가능할 것으로 예상됩니다. 중ㆍ소형사의 경우 규제 준수 부담이 대폭 완화되어 판관비 등 지출 감소로 수익성이 증진될 것으로 예상됩니다. 규제 적합성이 낮으면서 자산운용사 업무 전반이 평가 대상인 경영실태평가를 폐지하여 자료 작성 관련 부담과 검사 부담을 대폭 완화됩니다. 자본시장법 개정 후 설립이 활성화 될 사모전문운용사의 경우 건전성 규제가 간소화됨으로써 자산 운용사 설립과 운영 부담이 크게 완화되어 유능한 운영 인력의 시장 진출이 보다 활성화될 것으로 예상됩니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있으므로 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 국내외 금융시장 변화에 의한 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 금리, 환율, 주가지수, 기타 시장 요인 등 외부환경요소의 변동성 확대는 당사의 사업 영위에 직·간접적으로 영향을 미칠 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2012년부터 이어져 온 저금리 기조는 2016년 12월 미국 FOMC 기준금리 인상과 함께 전반적인 상승 추세를 보여왔습니다. 2017년 3월과 6월 미국 FOMC에서 기준금리가 두 차례 추가 인상되면서, 미국 기준금리(1.00% ~ 1.25%) 상단은 한국의 기준금리(1.25%)와 동일한 수준으로 상승하였습니다. 국내 기준금리 인상 이후 2017년 12월에 열린 미국 FOMC에서 Fed는 기준금리를 한 차례 더 인상(1.25% ~ 1.50%)하였습니다. 2018년 1월 금통위에서는 만장일치로 기준금리가 동결(1.50%)되었으며, 2018년 1월 미국 FOMC에서도 기준금리가 동결되었습니다. 하지만, 2018년 3월 FOMC에서는 기준금리가 0.25%p.(1.50% ~ 1.75%) 인상되었고, 2018년 11월 금통위 또한 기준금리를 1.75%로 인상하였습니다. 

이후 2019년 2월 금통위는 미국 금리인상 속도 조절로 인한 한미 금리역전에 대한 부담 감소, 물가상승압력 부재 등 국내외 경기 침체 우려가 커지는 상황 속에서 기준 금리를 동결시켰습니다. 2019년 3월 미국 FOMC는 만장일치로 기준금리 동결 및 자산축소 계획을 발표하며 통화정책의 변화를 예고했습니다. 이에 2019년 연내 금리 인상 횟수를 기존 2회에서 0회로 하향조정하고 미국 경제성장률 전망을 2.3%에서 2.1%로 낮추었습니다. 

한편, 미중 무역분쟁에 따른 투자 및 소비 침체 등 대내외적 금융환경 변동성 확대 가능성이 상존하는 가운데, 한국은행은 2019년 7월 및 10월 금통위에서 각각 기준금리를
0.25%p. 인하였습니다.
2019년 미국 FOMC는 7월, 9월 그리고 10월 총 3차례의 기준금리 인하를 단행하여
1.50%~1.75%로 기준금리가 하락하였습니다.

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 신종코로나바이러스가 미국,유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%p.를 인하한 것에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1%p.를 인하하는 등 한달 새 1.5%p.의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 임시회의를 개최하여 기
준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 0.5%p. 인하하였습니다.
글로벌 채권금리의 변동성은 신종코로나바이러스의 확산 정도, 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 및 신흥국 경기 개선 여부, 미중 무역갈등, 유가 추이 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성이 높습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

구 분
2018년
2019년
2020년(e)

상반
하반
연간
상반
하반
연간

GDP

2.7

1.9

2.1

2.0

2.0

2.2

2.1

민간소비

2.8

2.0

1.8

1.9

1.1

2.6

1.9

설비투자

-2.4

-12.3

-3.4

-8.1

4.8

4.7

4.7

지식재산생산물투자

2.2

2.8

2.7

2.7

3.2

3.4

3.3

건설투자

-4.3

-5.1

-1.6

-3.3

-2.4

-2.0

-2.2

상품수출

3.3

-0.8

1.5

0.4

1.4

2.3

1.9

상품수입

1.6

-3.2

1.3

-1.0

0.8

3.4

2.1

소비자물가
1.5

0.6

0.2

0.4

1.0

0.9

1.0

(자료 : 한국은행 경제전망보고서 (2020.02))

일본의 경우, 엔화가 약세를 보이면서 그 동안 급락했던 수출이 증가세로 전환하기도 했으나 수출이 부진한 모습을 보이며 한-일 무역마찰
, 신종코로나바이러스로 인한 도쿄올림픽 연기 등
을 비롯한 대외 불확실성이 지속되고 있습니다. 또한 소비세율 인상(8%→10%, '19.10월)으로 소비 증가세도 둔화될 것으로 예상되어 향후 일본 경제의 성장세가 둔화될 가능성이 있습니다.

유럽의 경우, 제조업 부진이 점차 완화되며 고용상황 개선, 확장적 재정정책 등으로 소비 증가세는 유지될 것으로 예상되
었
지만,
신종코로나바이러스가 빠르게 확산되면서 실물경제의 타격이 불가피할 것으로 예상됩니다.
브

렉시트 협상 및 보호무역주의 확산에 따른 불확실성
또한
성장 경로의 하방리스크 요인으로 여전히 남아있는 상황입니다. 

중국은 미중 무역 1차 합의로 미국의 통상압력이 완화될 수 있으나 향후 경과를 지켜봐야 할 것으로 보입니다.
또한
신종코로나바이러스의
확산으로 가계 소비와 기업 생산활동에 제약을 받으면서 경기부진 위험이 확대되었습니다.
이는 글로벌 공급망을 통해 세계 경제 성장에 하방 위험으로 작용하고 있습니다.

세계경제 성장률 전망(%)
2019년(e)
2020년(e)
2021년(e)

IMF(20.1월)
2.9
3.3
3.4

OECD(19.11월)
2.9
2.9
3.0

Global Insight(20.2월)
3.0
2.9
3.3

6개 IB 평균(20.2월)
3.1
3.1
3.5

(자료: 한국은행 경제전망보고서(2020.02))

2019년 말 이후 2020년 초까지는 미중 무역분쟁 완화 등으로 OECD 경기선행지수가 상승세로 돌아서고, 글로벌 제조업PMI가 신규수주 회복에 힘입어 기준치를 상회하는 등 일부 경기관련 지표가 개선되는 모습을 보였습니다. 하지만 신종코로나바이러스의 확산으로 인해 중국을 중심으로 성장세가 둔화되면서
소비뿐만 아니라 투자, 수출 등 경제 전반에 부정적 영향이 확대되고 생산 차질도 심화되고
있습니다. 신종코로나바이러스가 미국, 유럽에도 빠르게 확산되면서 교역 및 관광산업 위축 뿐만 아니라, Global Value Chain에 부정적 영향을 미치면서 세계경제에 미치는 영향이 증폭될 것으로 예상됩니다.

이러한 글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 당사의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은

2
019년 말 기준 120.26%이며
, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이
하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2019년 말 기준 120.26%이며 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2019년 말 기준 이중레버리지 비율은 125.96%로 금융당국의 권고 수준을 하회하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위: %)

구분
2019년 말
2018년말
2017년말
2016년말

KB금융지주
125.96
126.17
125.80
118.00

우리금융지주
98.84
-
-
-

신한금융지주회사
129.00
119.05
127.44
127.13

한국투자금융지주
126.85
128.74
129.09
129.69

하나금융지주
125.49
125.61
125.20
126.74

DGB금융지주
120.70
119.40
109.54
108.76

메리츠금융지주
125.29
128.19
127.75
139.44

BNK금융지주
118.69
122.39
122.22
122.53

JB금융지주
114.75
119.34
129.42
126.96

농협금융지주
117.03
120.62
121.18
119.92

평균
120.26
123.28
124.18
124.35

주1) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100
 (산정방식 : 별도 대차대조표 기준)

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적
역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.

한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.

살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 금융산업 구조 재편에 따른 경쟁심화

금융회사들은
대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라 금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열
해질 것으로 예상
됩

니다. 이러한 경쟁심화는 당사의 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었습니다. 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였고 2016년 12월 29일 미래에셋증권과 대우증권이 합병하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했지만 2019년 1월 11일에 우리금융지주를 재출범했으며 비은행부문을 강화하기 위해 공격적인 인수합병을 추진 중에 있습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

바. 개인정보와 관련된 위험

금융권에서의 개인정보 유출 사례가 꾸준히 발생하고 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 보여짐
에 따라 고객 정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라

정보유출 사고 발생시 당사 및 당사 자회사의 평판하락, 손해배상청구에 따른 비용, 고객 이탈에 따른 수익 감소 등이 발생
할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 정보통신 기술의 급격한 발달과 개인정보의 중요성이 커지는 가운데 외부 네트워크를 통한 전통적인 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 다양한 형태의 보안사고가 잇따라 발생하고 있습니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다.

2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다. 

[금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책(2014.03.10)]

1. 정보 처리 단계별 금융소비자의 권리 및 금융회사 책임 강화
-「수집-보유·활용-파기」단계별 정보보호 강화
- 금융거래시 주민번호 노출 최소화
- 정보제공 동의서 양식 전면 개편
- 문자 등을 통한 비대면 영업행위 제한
- 금융소비자의 자기정보결정권을 확실히 보장

2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립
- CEO 등의 책임 강화
- 모집인·제3자 정보제공시 금융회사 책임 강화
- 사후적 제재 대폭 강화

3. 해킹 등 전자적 침해행위에 대해서도 강력히 대응
- 기존 전산보안 대책 대폭 보강
- 정보보안 관련 점검·관리 강화
- 신용카드 결제시 개인정보 보호 강화

4. 기제공·유출된 정보로 인한 잠재적 피해 가능성 차단
- 기존정보로 인한 피해 가능성 차단
- 대응체계 구축

(자료 : 금융감독원 보도자료)

한편, 금융지주 내 계열사간 고객정보 제공에 대한 규율을 강화하는 「금융지주회사법」개정 법률안이 지난 2014년 5월 28일 공포되었습니다. (2014년 11월 29일 시행) 
고객정보 제공 관련 법 개정내용을 살펴보면, 정보제공 범위를 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용 목적으로 한정하고, 정보제공 절차와 방법은 금융위원회가 정하도록 하였습니다. 또한, 고객정보 제공내역을 대통령령으로 정하는 바에 따라 고객에게 통지하도록 하였습니다. 

이러한 법 개정내용을 반영하여 해당 시행령 및 감독규정을 정비하기 위하여 금융위원회는 2014년 7월 17일자로 「금융지주회사법 시행령」개정안 입법예고 및 「금융지주회사감독규정」 규정 개정안을 예고하였으며, 개정된 금융지주회사법, 시행령 및 금융지주회사 감독규정은 2014년 11월 29일부터 시행되었습니다. 이에 따라 당사는 금융회사 고객정보 유출 방지에 대한 엄격한 통제와 규제를 받고 있으며, 경우에 따라 당사 수익에 영향을 줄 수도 있습니다.

[「금융지주회사법」내용]

제48조의2(고객정보의 제공 및 관리) 
① 금융지주회사등은 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조제1항 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조·제33조에도 불구하고 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조에 따른 금융거래의 내용에 관한 정보 또는 자료(이하 "금융거래정보"라 한다) 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제1항에 따른 개인신용정보를 다음 각 호의 사항에 관하여 금융위원회가 정하는 방법과 절차(이하 "고객정보제공절차"라 한다)에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28., 2015. 3. 11>

1. 제공할 수 있는 정보의 범위

2. 고객정보의 암호화 등 처리방법

3. 고객정보의 분리 보관

4. 고객정보의 이용기간 및 이용목적

5. 이용기간 경과 시 고객정보의 삭제

6. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 대통령령으로 정하는 사항

② 금융지주회사의 자회사등인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자는 해당 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통하여 증권을 매매하거나 매매하고자 하는 위탁자가 예탁한 금전 또는 증권에 관한 정보 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보(이하 "증권총액정보등"이라 한다)를 고객정보제공절차에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

1. 예탁한 금전의 총액

2. 예탁한 증권의 총액

3. 예탁한 증권의 종류별 총액

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 정보

③ 제1항 및 제2항에 따라 자회사등이 금융거래정보·개인신용정보 및 증권총액정보등(이하 "고객정보"라 한다)을 제공하는 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제10항을 적용하지 아니한다. <개정 2009.7.31., 2015. 3. 11>

④ 제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에게 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2014.5.28.>

⑤ 제4항에 따라 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. <신설 2014.5.28.>

⑥ 금융지주회사등은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 그 임원 중에 1인 이상을 고객정보를 관리할 자(이하 "고객정보관리인"이라 한다)로 선임하여야 한다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑦고객정보관리인은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 업무지침서를 작성하고, 그 내용을 금융위원회에 보고하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑧금융지주회사등은 대통령령이 정하는 바에 따라 고객정보의 취급방침을 정하여야 하며, 이를 당해 금융지주회사등의 거래상대방에게 통지하거나 공고하고 영업점에 게시하여야 한다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑨ 제1항부터 제8항까지의 규정에 따른 적용을 받는 금융지주회사등 및 자회사등의 구체적인 범위는 대통령령으로 정한다. <신설 2009.7.31., 2014.5.28.>

(자료 : 법제처)

[「금융지주회사법 시행령」내용]

제27조의2(고객정보의 제공 및 관리) 
① 법 제48조의2제1항 및 제2항에서 "신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리"란 각각 고객에게 상품 및 서비스를 소개하거나 구매를 권유하는 업무가 아닌 업무로서 다음 각 호의 업무를 말한다 <신설 2014.11.24.>

1. 신용위험관리 등 위험관리와 내부통제

2. 업무 및 재산상태에 대한 검사

3. 고객분석과 상품 및 서비스의 개발

4. 성과관리

5. 위탁업무 수행

② 법 제48조의2제1항제6호에서 "대통령령으로 정하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보의 요청 및 제공 시 법 제48조의2제6항에 따른 고객정보관리인의 승인에 관한 사항

2. 고객정보의 제공·이용에 대한 점검에 관한 사항

③ 금융지주회사등은 법 제48조의2제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하는 경우 금융위원회가 정하여 고시하는 절차에 따라 고객이 제4항 각 호에 따른 내용(이하 이 조에서 "조회사항"이라 한다)을 인터넷 홈페이지에서 조회할 수 있도록 하여야 한다. 이 경우 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다. <신설 2015. 12. 30.>
1. 고객이 조회사항을 편리하게 확인할 수 있도록 하기 위한 고객정보조회시스템을 구축하고, 인터넷 홈페이지 등에 그 고객정보조회시스템을 이용하는 방법 및 절차 등을 게시할 것
2. 조회를 요구하는 사람이 그 조회사항에 관한 고객정보주체 본인인지 여부를 확인할 것. 이 경우 금융지주회사등은 금융거래 등 상거래관계의 유형·특성·위험도 등을 고려하여 본인 확인의 안전성과 신뢰성이 확보될 수 있는 수단을 채택하여 활용할 수 있다.
3. 조회사항을 조회한 고객이 제5항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 지정할 수 있도록 할 것.
④ 금융지주회사등은 법 제48조의2제4항에 따라 연 1회 이상 다음 각 호의 사항을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 기존에 금융지주회사등에 제공한 목적 범위에서 고객정보의 정확성ㆍ최신성을 유지하기 위한 경우로서 그 고객정보에 대한 다음 각 호의 사항을 통지하면서 해당 목적 범위에서 그 고객정보를 금융지주회사등에 계속 제공한다는 사실을 고객에게 알린 경우에는 그 기존의 통지로 연 1회 이상 하여야 하는 통지를 갈음한다. 
<개정 2015. 12. 30>
1. 고객정보를 제공하는 자
2. 고객정보를 제공받는 자
3. 고객정보의 제공목적
4. 고객정보의 제공항목
⑤ 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 다음 각 호의 어느 하나의 방법으로 하여야 한다. 다만, 제3항제3호에 따라 고객이 통지 방법을 지정한 경우에는 그 방법에 따르되, 제3호 또는 제4호의 방법으로 통지할 경우 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하였다는 사실과 고객이 제3항제1호에 따른 고객정보조회시스템을 이용하여 그 조회사항을 조회할 수 있다는 사실을 고객에게 알려주는 경우로 한정한다. <개정 2015. 12. 30., 2017. 8. 16.>

1. 우편

2. 전자우편

3. 문자메시지

4. 그 밖에 정보통신망을 통하여 수신자에게 부호ㆍ문자ㆍ화상 또는 영상을 전자적 형태로 전송하는 매체나 방식

⑥ 법 제48조의2제8항에 따라 금융지주회사등이 정하는 고객정보 취급방침(이하 이 조에서 "정보취급방침"이라 한다)에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. <개정 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 제공되는 고객정보의 종류

2. 고객정보의 제공처

3. 고객정보의 보호에 관한 내부방침

4. 고객정보 제공의 법적근거

5. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 필요하다고 인정하여 금융위원회가 고시하는 사항

⑦ 금융지주회사등은 정보취급방침을 최초로 정하거나 변경한 경우에는 지체없이 기존의 거래상대방에게 통지하거나 일간신문 등에 공고하고 본점·지점 등 영업점과 컴퓨터통신에 게시하여야 한다. <개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑧ 금융지주회사등은 금융거래를 개시한 경우에는 거래상대방에게 정보취급방침을 교부·설명(컴퓨터통신으로 거래를 개시한 경우에는 통지)하여야 하고, 연 1회 정기적으로 이를 통지 또는 일간신문 등에 공고하여야 한다. <개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑨ 제7항 및 제8항의 정보취급방침의 통지는 우편·전자우편 등의 방법으로 할 수 있다. <개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑩ 금융위원회는 제6항의 정보취급방침에 포함되는 내용에 관한 구체적인 사항을 정할 수 있다. <개정 2008. 2. 29., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑪ 법 제48조의2제9항에 따라 같은 조 제1항부터 제8항까지의 규정을 적용받는 자회사등은 금융지주회사에 속하는 자회사등으로서 금융기관 또는 제2조제2항에 따른 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사로 한정한다. <신설 2010.1.18., 2014.11.24., 2015. 12. 30.>

(자료 : 법제처)

[「금융지주회사법 감독규정」내용]

제24조의2(고객정보의 제공 및 관리＜개정 2014. 11. 29.＞) 
① 법 제48조의2제1항의 "금융위원회가 정하는 방법과 절차”란 다음 각 호와 같다.(신설 2014. 11. 29.)

1. 고객정보 원장을 제공하지 않을 것

2. 고객정보는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용자 외에는 제공받은 정보에 대한 접근이나 활용이 불가능하도록 암호화 등의 조치를 통해 제공할 것

3. 고객정보 가운데 「개인정보 보호법 시행령」 제19조에 따른 고유식별정보는 정보를 제공받는 사람이 식별할 수 없도록 암호화하거나 별도의 관리번호 등으로 변환하여 제공할 것

4. 제공받은 고객정보는 그 이외 정보와 분리하여 보관할 것. 다만, 제공받은 고객정보를 활용해서 새로운 정보를 산출하는 경우에는 그러하지 아니하되, 이 경우에도 제공받은 고객정보에 대해서는 다음 각 목의 이용기간 이내에서 이용되도록 할 것(개정 2015. 12. 29.)
가. 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 그 승인 받은 기간
나. 제 9호에 따라 고객정보관리인의 승인이 면제된 경우에는 목적 달성을 위해 필요한 기간
5. 정보이용기간은 1개월 이내로 할 것. 다만, 신용위험관리 등 정보제공의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우로서 고객정보를 요청한 회사와 제공한 회사의 고객정보관리인의 승인을 받아 1개월을 초과하여 정보이용기간을 설정할 수 있다. (개정 2015. 12. 29.)

6. 이용기간이 경과하였거나 제공목적 달성 등으로 정보가 불필요하게 되었을 때에는 해당 정보를 지체없이 파기할 것

7. 고객정보를 요청하거나 제공하는 경우 해당 회사의 고객정보관리인은 다음 각목의 사항을 심사하여 승인여부를 결정할 것

가. 요청·제공하는 고객정보의 이용목적이 법 제48조의2제1항의 내부 경영관리에 이용할 목적에 해당하고 구체적이고 타당한지 여부

나. 요청·제공하는 고객정보의 범위와 이용기간이 적정한지 여부

다. 고객정보 이용자 범위, 이용 후 처리방법 등이 적정한지 여부

8. 금융지주회사의 고객정보관리인은 계열회사의 고객정보 제공·이용에 관한 제반사항을 매분기 점검하고 종합점검 결과를 연 1회 감독원장에게 보고할 것(개정 2015. 12. 29.)
9. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 고객정보의 요청·제공의 경우에는 제5호 및 제7호를 적용하지 아니한다. 다만, 이 경우 고객정보를 요청한 회사의 고객정보관리인은 고객정보의 이용이 제7호 각 목의 사항을 준수한 것인지를 매분기마다 1회 이상 점검하여야 한다. (개정 2015. 12 . 29.)
가. 영 제27조의2제1항제1호 내지 제3호의 업무 수행(개정 2019. 1. 31.)
나. 법, 시행령 및 관련 규정 등의 준수를 위해 필요한 경우
다. 국제적으로 통용되는 국제법과 국제기준의 준수를 위해 필요한 경우
라. 1개월 이내의 고객정보 공유
② 법 제48조의2제2항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 정보"란 다음 각 호와 같다.(신설 2010. 3. 8, 제1항에서 이동 2014. 11. 29.)

1. 채무증권의 종류별 총액

2. 수익증권으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제229조 각 호의 구분에 따른 집합투자기구의 종류별 총액

3. 예탁한 증권의 총액을 기준으로 한 위탁자의 평균 증권보유기간 및 일정기간 동안의 평균 거래회수

③ 법 제48조의2제7항에 따른 업무지침서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제2항에서 이동 2014. 11. 29.)

1. 고객정보의 제공목적

2. 특정고객에게 부당한 이익을 제공하기 위한 고객정보의 이용제한 등에 관한 사항

3. 금융지주회사등간 제공가능한 고객정보의 종류

4. 고객정보를 제공·열람하는 금융지주회사등의 상호

5. 금융지주회사등간 고객정보를 제공하는 업무처리절차

6. 고객정보에 대한 보안대책

7. 고객정보관리인의 권한 및 임무

8. 업무지침서 위반자에 대한 제재기준 및 절차

9. 고객정보의 취급방침의 공고 또는 통지방법

10. 고객정보 제공내역의 통지방법

11. 영업양도·분할·합병시 고객정보의 처리방법 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제32조제6항에 따른 의무의 이행방법

④ 금융지주회사의 자회사등은 특별한 사유가 있는 경우를 제외하고는 금융지주회사의 지침에 따라 동일한 내용의 업무지침서를 작성·운영하여야 한다.(제3항에서 이동 2014. 11. 29)

⑤ 금융지주회사등은 업무지침서를 제·개정할 경우 당해 금융지주회사등의 이사회의 승인을 받아야 하며, 금융지주회사는 이를 금융지주회사등의 이사회 승인일(금융지주회사등이 업무지침서를 동일한 내용으로 제·개정하여 동일한 시기에 시행하는 경우에는 가장 나중에 개최되는 이사회 승인일)로부터 2주이내에 금융위에 보고하여야 한다. 다만, 단순한 자구 수정, 소관 부서의 변경 등 경미한 사항을 개정하는 경우에는 이사회의 승인 및 금융위 보고를 생략할 수 있다.(단서 신설 2015. 12. 29.)
⑥ 영 제27조의2제3항 각 호 외의 부분 중 "금융위원회가 정하여 고시하는 절차"란 다음 각 호를 말한다.
1. 금융지주회사등은 고객정보를 제공한 날부터 1개월 이내에 고객이 조회사항을 조회할 수 있도록 할 것
2. 금융지주회사등이 고객정보주체에게 조회할 수 있도록 하여야 하는 조회사항은 그 조회가 의뢰된 날을 기준으로 최근 3년간의 조회사항으로 할 것(신설 2015. 12. 29.)
⑦ 금융지주회사등은 영 제27조의2제5항에 따라 통지하는 경우 고객에게 금융지주회사등간의 고객정보 제공내역에 대한 통합적 통지가 이루어지도록 노력하여야 한다. (신설 2015. 12. 29.)
⑧ 영 제27조의2제6항에 따른 정보취급방침에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. (개정 2015. 12. 29.)

1. 금융지주회사등의 상호 및 업종

2. 고객정보가 제공되는 금융지주회사등의 상호 및 업종

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보에 대한 보안대책

5. 고객정보의 제공에 대한 법적 근거

6. 금융지주회사등이 위법하게 고객정보를 제공하여 고객에게 피해가 발생한 경우 그 구제수단

(자료 : 법제처)

당사 및 당사의 자회사는 고객정보보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.

그러나 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 가능성이 있으며, 카드 재발급 등 고객정보유출로 인한 사후조치에 의한 비용과 피해를 입은 고객에 대한 손해배상 가능성, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 등의 제재조치 등의 영향은 완전히 배제할 수 없습니다. 이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고,2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.
2018년 10월에는 '핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F'를 출범하며 핀테크 활성화를 위한 규제혁신을 진행하고 있으며, 금융위원회는 2019년 1월 핀테크 활성화에 대한 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 이어서 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략'에 대하여 발표하였습니다.
이러한
핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면

하게 될 수도 있으므로

이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintec
h:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 
핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

(자료 : 금융위원회 보도자료)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자·지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 
유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등
전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

(자료 : 금융위원회 보도자료)

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 금융위는 2015년 5월 중 정확한 유권해석을 금융회사에 전달하고
시행하였습니다.

그러나 4차 산업혁명 대응을 위해 금융회사들도 기술혁신을 통한 핀테크를 추진 중이나 금융회사 내부 운용(in-house)에는 한계가 있었고, 2015년 유권해석 및 법규개정 등에도 불구하고 여전히 금융회사의 핀테크 기업 출자에 대해 불명확성이 잔존했습니다. 이에 따라 금융위원회는 2018년 10월 19일 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화를 추진하기 위하여「핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F」를 Kick-off하였고 1) 기존 유권해석 안내 및 핀테크 기업 대상범위 확대 추진, 2) 현행 법령 및 유권해석에 따른 핀테크 기업 투자 가능여부 확인 및 관련 승인 절차상 Fast-Track 마련 운용, 3) 금융법령상 핀테크 개념정의 명확화 및 관련법령 개정 추진, 4) 4차 산업혁명에 따른 핀테크 전문 통계 분류체계 개발 검토를 결정했습니다.

금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하고 있습니다. 

[핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

구분
내용

1. 금융규제 샌드박스 적극 운영
- 전향적이고 적극적인 '금융규제 샌드박스' 운영
- 금융회사 핵심업무 위탁 지정대리인 제도 운영 지속
- 핀테크 지원예산(79억원)으로 테스트 비용 등 지원

2. 낡은 규제, 복합규제 과감한 혁신
- '핀테크 현장 금요미팅' 통한 상시적 규제 발굴
- 법령상 규제, 그림자 규제 등 전면 혁신(200여건)
- 근본적으로 진입규제 개편 검토(Small License)

3. 핀테크 분야 투자, 지원 확대
- 금융회사의 핀테크 기업 출자 규제, 절차 제약 해소
- 혁신투자펀드 연계 확대, 핀테크랩 지원 내실화
- 핀테크 인재양성 및 창업 청년 업무공간 지원 확대

4. 핀테크 신시장 개척
- 금융결제망 혁신적 개방 등 금융결제 인프라 혁신
- 지급지시서비스업(PISP) 등 전자금융업 개편 추진
- 빅데이터, 마이데이터 등을 위한 신용정보업 개정
- P2P대출 법제화 추진

5. 글로벌 핀테크 영토 확장
- 금융분야 신남방정책, "핀테크 로드" 구축
- Korea Fintech Week 2019 (5.23~5.25) 개최

6. 디지털 금융 보안, 보호 강화
- 디지털 금융 리스크 확대에 대응하는 금융보안
- 빅데이터, 오픈 API 등 활성화에 따른 정보보호
- 디지털 금융소비자 보호 강화

(자료 : 금융위원회 보도자료)

<핀테크 활성화를 위한 규제혁신>

핀테크 활성화를 위한 규제혁신.jpg
핀테크 활성화를 위한 규제혁신

(자료 : 금융감독원 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신'(2019.06.27))

금융위원회와 2019년 10월 앞서 발표한 '핀테크 활성화를 위한 규제혁신' 추진방안에 대하여 발표하였습니다. 

[핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안]

구분
내용

1. 샌드박스 연계 동태적 규제혁신
- 샌드박스를 시장과의 소통 계기로 삼아 규제의 정비 필요성을 제로베이스에서 재검토
- 정부는 규제의 질과 수준을 향상하고, 시장은 지속적으로 혁신을 이어갈 수 있도록 금융규제의 동태적 개선체계 강화

2. 글로벌 핀테크 맞춤형 규제혁신
- 선진화된 글로벌 핀테크 유니콘의 사업모델을 적극 수용할 수 있는 글로벌 수준의 규제 환경을 조성
- 국내 수요발생 가능성이 예상되는 글로벌 핀테크 서비스의 국내외 규제환경을 집중 분석·비교
- 분과별 집중 검토 방식 운영 : "핀테크 활성화 규제혁신 T/F"를 하위 4개 분과로 나누고, 13개 글로벌 핀테크 사업모델 집중 검토
① 지급결제·플랫폼 : 핀테크 기업의 시장 진입, 단계적 성장 및 종합 금융플랫폼으로의 확장을 지원할 수 있도록 규제체계 개선
② 금융투자 : 지급결제와 금융투자를 융합한 금융투자관리 서비스의 활성화 및 고도화 지원
③ 보험 : P2P 보험 등 새로운 보험서비스 출현 가능성과 보험가입·보험금 지급 절차 간소화 등을 통한 인슈테크 활성화
④ 대출·데이트 : 비금융정보 등을 활용한 신용평가·대출심사를 통해 신용평가 정확성을 제고하고 공급망 금융 활성화

3. 현장 밀착형 규제혁신
- 핀테크 현장 방문 : 핀테크 기업, 금융기관, 핀테크 랩 등 핀테크 현장과의 적극적인 소통을 지속하여 의견 수렴
- 상반기 「핀테크 규제개혁 T/F」 수용 과제(150건)('19.06 발표)의 추진상황을 지속 점검

(자료 : 금융위원회 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'(2019.10.15))

한편 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략발표'를 보도한 바 있습니다. 핀테크 분야 혁신의 힘을 키우기 위한 스케일업 지원을 통해 글로벌 수준으로 핀테크 시장과 산업 생태계를 고도화하기 위함으로 8개 분야 24개 핵심과제를 선별, 집중추진할 예정입니다. 세부 내용은 아래와 같습니다.

핀테크 스케일업 추진전략 발표.jpg
핀테크 스케일업 추진전략 발표

(자료 : 금융감독원 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04))

한
편 이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.

[해외 금융회사의 핀테크 기업 투자관련 사례]

구분
해외 은행 사례

영국
- 바클레이즈: 인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입.

캐나다
- TD뱅크: 인공지능 분야 벤처기업 Layer6 인수(2018.1월)하여 AI를 활용한 다양한 형태의 데이터 분석을 통해 개별 고객의 요구를 파악하고 예측.

스페인
- 대형은행 BBVA: 비금융 빅데이터 분석업체 Madiva(2014.12월) 및 UX 디자인 업체 Spring Studio를 인수(2015.4월)하여 빅데이터 기반 신사업 모델 발굴 및 고객 친화적 App 개발 등에 활용.

미국
- 골드만삭스: 소셜미디어 업체 Dataminr 투자(2015.3월) SNS상의 빅데이터 분석을 통해 고객의 니즈를 파악하고 중요 정보 및 동향 제공.
- 금융그룹 Capital One: 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중.

(자료 : 삼성경제연구소, 금융위원회 보도자료)

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

(자료 : 금융감독원, 삼성경제연구소)

국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하기도 하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 

한편 금융위원회가 2016년 12월 말 케이뱅크, 2017년 4월 초 카카오뱅크의 은행업 영위 본인가를 승인하였습니다. 케이뱅크는 2017년 4월 3일 정식 서비스를 시작했으며 카카오뱅크 또한 2017년 중 정식 서비스를 시작하였습니다. 케이뱅크의 경우 서비스를 시작한지 이틀 만에 가입자 수가 6만명을 넘어서는 등 흥행에 성공했습니다. 케이뱅크는 전국 1만여곳 GS25 편의점에 설치돼 있는 CD/ATM도 24시간 365일 수수료 부담 없이 이용할 수 있으며, 체크카드 없이 기기에서 계좌번호와 비밀번호 입력만으로 입출금, 계좌이체 거래를 하는 무카드 서비스도 가능합니다. 하반기부터 주요 거점 GS25를 중심으로 본격 도입될 스마트ATM은 계좌개설, 체크카드 즉시 발급/수령, 지문 등 생체정보 등록 및 인증 등을 지원할 예정입니다. 2017년 7월27일 서비스를 시작한 카카오뱅크의 경우 당일 오후 7시경 이미 계좌 개설고객이 18만명을 넘어섰으며, 2019년 3월 852만명을 넘어선 것으로 알려지고 있습니다. 카카오뱅크는 공인인증서를 사용하지 않고, 뛰어난 송금 편리성, 저금리의 대출이자 등 여러 장점을 내세우며 영업을 확장해 가고 있습니다. 또한 2019년 12월 토스뱅크가 인터넷은행 예비인가를 획득하였습니다. 핀테크를 활용하는 인터넷은행이 출범됨에 따라 향후 은행업의 경쟁환경은 더욱 치열해 질 전망입니다.

이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

아. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험

금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
2020년 4월 현재까지
케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다.

그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 (가칭)토스뱅크를 은행업 예비인가 하였습니다.

이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며 24년만에 은행을 신설 인가 하였고, 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한, 금융위원회는 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁력 제고를 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다. 

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다. 

1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가 

2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가

3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

(자료 : 금융위원회 보도자료)

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다.

예비인가를 받은 토스뱅크는 인적 및 물적요건 등을 갖추어 본인가를 신청하게 되고,

금융위원회로부터 본인가(신청 후 1개월 이내 심사 원칙)를 받는 경우 영업 개시(본인가 후 6개월 이내)가 가능합니다.

상호명(가칭)
주주구성 현황

토스뱅크
(주주사 11개)
토스, KEB하나은행, SC제일은행, 한화투자증권, 웰컴저축은행, 중소기업중앙회, 이랜드월드, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

(자료 : 금융위원회 보도자료, 2019.12.16)

20

19년 말 금융감독원 금융통계시스템 기준, 카카오뱅크는 총 고객수 약 1,000만명, 수신20조 7,119억원, 여신 14조 8,803억원, 케이뱅크도 각각 약 100만명, 2조 2,846억원, 1조 4,153억원을 기록하는 등 출범2년 여간 큰 성장을 이루었습니다. 다만 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서 다소 저하된 모습을 보이고 있는데, 고정이하 여신비율이 2017년 말 카카오뱅크 0.02%, 케이뱅크 0.05%에서 2018년 말 각각 0.13%, 0.67%, 2019년 말에는 각각 0.22%, 1.41%로 급증하였고, BIS기준 자기자본비율은 두 은행 평균 2017년말 15.95%, 2018년말 15.19%, 2019년 말 12.18% 로 감소하였습니다.

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인
도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당사에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가
- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정 
- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

(자료 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26))

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다. 

해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정
 비금융사업자의 제
 도 이행과 이에 대한
 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀
 금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

(자료 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27))

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[2020년 1분기 잠정 영업 실적 발표]

당사는 2020년 4월 23일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적' 공시를 통해 2020년 1분기 잠정 영업실적을 발표하였습니다. 당사의
2020년 1분기 연결기준 누계 매출액(잠정)은 약 19조 2,731억원으로 전년동기(약 12조 3,373억원) 대비 56.22% 증가하였으며, 누계 영업이익(잠정)은 약 1조 391억원으로 전년동기(약 1조 1,592억원) 대비 10.36% 감소, 누계 당기순이익(잠정)은 약 7,389억원으로 전년동기(약 8,459억원) 대비 12.65% 감
소하였습니다. 당사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결결산 기준이며, 독립된 감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 수치 중 일부가 회계감사과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 4월 23일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상에 '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적' 공시를 통해 2020년 1분기 잠정 영업실적을 발표하였습니다. 당사의
2020년 1분기 연결기준 누계 매출액(잠정)은 약 19조 2,731억원으로 전년동기(약 12조 3,373억원) 대비 56.22% 증가하였으며, 누계 영업이익(잠정)은 약 1조 391억원으로 전년동기(약 1조 1,592억원) 대비 10.36% 감소, 누계 당기순이익(잠정)은 약 7,389억원으로 전년동기(약 8,459억원) 대비 12.65% 감
소하였습니다. 당사의 잠정 영업실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결결산 기준이며, 독립된 감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 수치 중 일부가 회계감사과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 2020년 1분기 잠정 영업실적(연결 기준)]

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

[연결실적내용]
(단위 : 백만원, % )

구분
당기실적
전기실적
전기대비
증감율(%)
전년동기실적
전년동기
대비증감율
(%)

2020년 1/4분기
(2020.1.1~2020.3.31)
2019년 4/4분기
(2019.10.1~2019.12.31)
2019년 1/4분기
(2019.1.1~2019.3.31)

매출액
당해실적
19,273,137
9,230,463
108.8
12,337,332
56.22

누계실적
19,273,137
47,169,682
-
12,337,332
56.22

영업이익
당해실적
1,039,119
773,052
34.42
1,159,249
-10.36

누계실적
1,039,119
4,490,649
-
1,159,249
-10.36

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
1,019,396
749,090
36.08
1,165,943
-12.57

누계실적
1,019,396
4,533,986
-
1,165,943
-12.57

당기순이익
당해실적
738,937
535,116
38.09
845,930
-12.65

누계실적
738,937
3,313,199
-
845,930
-12.65

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
729,454
534,699
36.42
845,652
-13.74

누계실적
729,454
3,311,828
-
845,652
-13.74

주1) 상기 실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결결산 기준이며, 독립된 감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 수치 중 일부가 회계감사과정에서 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 "연결실적내용"의 매출액 항목은 이자수익, 수수료수익, 보험수익, 당기손익-공정가치측정 금융상품 수익, 기타영업수익을 합한 수치를 기재하였습니다.
[자료 : 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr), '연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)' (2020.04.23)]

가. 금융지주회사의 자회사 실적 변동에 따른 수익성 영향 위험

당사는

자회사의
경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주
회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원
입니다.
당사의
2019년 연결 기준
당기순이익
약 3조 3,132억원
중 은행 부문(KB국민은행)의 당기순이익은 약
2조 4391억원
으로 약
73.6%
의 높은 비중을 차지하고 있으며, 그 외에 신용카드(KB국민카드),
증권(KB증권), 손해보험(KB손해보험)
부문이 각각
9.6%, 7.8%, 7.1%의
비중을 차지하고 있습니다.

또한,

2019년 말 별도 기준 당사의 배당금 수익 약 9,269억원 중
KB국민은행
으로부터의 배당금
수익은 약 6,672억원으로 가장 높은 비중(72.0%)을 차지하고 있으며, 그 외에 KB국민카드(약 2,000억원), KB증권(약 500억원)이 각각 21.6%, 5.4%의 비중을 차지하고 있습니다.

당사가 자체적인 영업 활동을 하지 않는 순수금융지주회사이며 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당금인 점을 감안할 때,
자회사의 영업 환경, 재무 상태 등은 당사의 수익성 및 현금 흐름에 큰 영향을
미치는 요소입니다.
특히, 은행 부문(KB국민은행)에 대한 의존도(2019년 말 연결 기준 당기순이익 비중 약 73.6%, 별도 기준 배당금 수익 비중 약 72.0%)가 높은 편이기 때문에
, 향후 은행 자회사의 실적 부진이나 사업 환경에 따라 당사의 수익성 및 기업 가치가 변동될 가능성이 있습니다.

당사(KB금융지주)는 2008년 9월 핵심 자회사인 국민은행을 중심으로 계열사들의 주식을 포괄 이전하여 설립된 은행지주회사입니다. 당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 금융지주회사의 실적은 자회사의 실적 및 사업 경쟁력에 의해 직접적인 영향을 받는 바, 당사의 향후 실적 및 경쟁력 파악을 위해서는 자회사들의 실적 및 사업 현황에 대한 전반적인 검토가 필요합니다. 

[ KB금융지주의 주요 연혁 ]

날 짜
내 용

2008-09-26
금융위원회로부터 지주회사 설립 본인가 취득

2008-10-10
한국거래소 주식 상장

2009-06-22
손자회사인 KB생명보험 자회사로 편입

2011-03-02
KB국민카드 자회사로 편입

2012-01-13
KB저축은행 자회사로 편입

2013-06-20
KB생명보험 지분 추가 취득(지분율100%로 증가)

2014-03-20
KB캐피탈 자회사로 편입

2015-06-24
KB손해보험 자회사로 편입

2016-05-31
현대증권 자회사로 편입

2016-06-28
현대증권 자사주 취득(지분율 22.56%→29.62%)

2016-11-29
손자회사 KB골든라이프케어 설립

2016-12-30
증자에 따른 KB손해보험 지분율 변동(33.29%→39.81%)

2016-12-30
현대증권과 KB투자증권 합병 (통합 증권사명 : KB증권)

2017-05-19
공개매수에 따른 KB손해보험 지분율 변동(39.81%→94.30%)

2017-05-19
공개매수에 따른 KB캐피탈 지분율 변동(52.02%→79.70%)

2017-07-07
주식교환을 통한 KB손해보험 및 KB캐피탈 완전자회사화

2017-10-16
손자회사인 현대저축은행 매각

2017-12-22
손자회사인 현대자산운용 매각

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

당사는 신용카드업의 전문성 및 그룹 비은행부문의 경쟁력 강화 등을 목적으로 당사의 주요 자회사인 국민은행으로부터 카드사업 부문을 분할하여 2011년 3월 2일 KB국민카드를 설립하고 자회사로 편입하였습니다. 또한, 2012년 1월 KB저축은행을 설립하였으며, 리테일금융의 Full Line-up 구축을 위하여 2014년 3월 20일 우리금융지주로부터 우리파이낸셜(KB캐피탈로 상호변경되었음)을 인수하여 자회사 편입하였습니다. 이후 2015년 6월에는 LIG손해보험을 관계기업으로 편입하여 KB손해보험으로 상호를 변경하였으며, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 또한, 2016년 5월 31일 현대증권이 KB금융지주의 계열사로 편입되었으며, 2016년 11월 1일 현대증권은 KB금융지주의 100% 자회사가 되었습니다. 현대증권은 2016년 12월 KB투자증권을 흡수합병하였고, 2016년 12월 30일 케이비(KB)증권으로 상호를 변경하였습니다.

[ KB금융지주의 계열회사 및 지배구조 ]

20191231_kb금융그룹 계통도.jpg
20191231_kb금융그룹 계통도

(자료 : 당사 2019년
사업보고서)

주) 2020년 04월 22일 기준

2020년 4월 22일

기준 당사의 자회사는 12개, 손자회사는 25개이며, 은행업(KB국민은행), 여신전문업(KB국민카드, KB캐피탈), 금융투자업(KB증권, KB자산운용, KB부동산신탁, KB인베스트먼트), 보험업(KB손해보험, KB생명보험) 부문 등에서 12개 주요 계열사가 활발한 영업 활동을 펼치고 있습니다.

[KB금융그룹 사업 부문 분류]

사업부문

사업의 내용

계열사

은행부문

고객에 대한 여신/수신 취급 등과 이에 수반되는 업무

KB국민은행

여신전문업

부문

신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

KB국민카드

리스, 할부금융, 대출 등 여전전문금융업

KB캐피탈

금융투자부문

투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등과 이에 수반되는 업무

KB증권

KB자산운용

KB부동산신탁

KB인베스트먼트

보험부문

손해보험 및 생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

KB손해보험

KB생명보험

저축은행부문

상호저축은행법에 따른 서민/중소기업 대상 여신/수신 업무 등

KB저축은행

기타부문

컴퓨터 관련 기기 및 시스템의 유지보수 등 상기 사업부문에 수반되는 지원업무, 신용조사 및 채권추심업

KB데이타시스템
KB신용정보

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

[KB금융지주의 자회사 및 손자회사 현황]

구분
회사명
지배회사
비고

지주회사
(1)
(주)KB금융지주
-
상장

자회사
(12)
KB국민은행
KB금융지주
비상장

KB증권
비상장

KB손해보험
비상장

KB국민카드
비상장

KB자산운용
비상장

KB캐피탈
비상장

KB생명보험
비상장

KB부동산신탁
비상장

KB저축은행
비상장

KB인베스트먼트
비상장

KB데이타시스템
비상장

KB신용정보
비상장

손자회사
(25)
KB캄보디아은행
KB국민은행
비상장(해외)

국민은행(중국)유한공사
비상장(해외)

KB마이크로파이낸스미얀마법인
비상장(해외)

KBFG Securities America Inc.
KB증권
비상장(해외)

KB Securities Hong Kong Ltd.
비상장(해외)

키스톤-현대증권 제1호 사모투자전문회사
비상장

KB-아이젠 제1호 사모투자전문회사
비상장

KB 제3차사모투자합자회사
비상장

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCKCOMPANY
비상장(해외)

KB-TS 중소벤처기술금융사모투자 합자회사
비상장

KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
비상장

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
비상장

KB-SP 제4차 사모투자합자회사
비상장

주식회사 KB손해사정
KB손해보험
비상장

주식회사 KB손보CNS
비상장

Leading Insurance Services, Inc.
비상장(해외)

LIG재산보험(중국)유한공사
비상장(해외)

PT. KB Insurance Indonesia
비상장(해외)

케이비골든라이프케어
비상장

KB Daehan Specialized Bank Plc.
KB국민카드
비상장(해외)

KB Asset Management Singapore Pte.Ltd.
KB자산운용
비상장(해외)

KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.
비상장(해외)

KB KOLAO LEASING Co.,Ltd
KB캐피탈
비상장(해외)

코에프씨포스코한화케이비동반성장 제이호 사모투자전문회사
KB인베스트먼트
비상장

합자회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사
비상장

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

당사의
2019년 연결 기준
당기순이익
약 3조 3,132억원
중 은행 부문(KB국민은행)의 당기순이익은 약
2조 4,391억원
으로 약
73.6%
의 높은 비중을 차지하고 있으며, 그 외에 신용카드(KB국민카드),
증권(KB증권), 손해보험(KB손해보험)
부문이 각각
9.6%, 7.8%, 7.1%의
비중을 차지하고 있습니다.

[KB금융그룹 사업부문별 요약 재무 정보(연결 기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년

은행부문
증권부문
손해보험
부문
신용카드
부문
생명보험
부문
기타
(연결)조정
합계

외부고객으로부터의
영업손익
6,946,626
1,113,200
1,185,600
1,470,910
107,404
608,111
-
11,431,851

부문간 영업손익
372,442
-18,795
-54,160
-209,874
-22,742
124,857
-191,728
-

차감계
7,319,068
1,094,405
1,131,440
1,261,036
84,662
732,968
-191,728
11,431,851

순이자이익
6,363,787
529,888
616,378
1,230,288
159,248
296,512
686
9,196,787

이자수익
10,779,948
852,153
617,617
1,581,178
159,463
687,823
-38,995
14,639,187

이자비용
-4,416,161
-322,265
-1,239
-350,890
-215
-391,311
39,681
-5,442,400

순수수료이익
1,133,296
580,435
-152,597
261,829
-16,792
541,343
7,490
2,355,004

수수료수익
1,483,362
683,600
11,095
1,406,273
239
617,622
-322,944
3,879,247

수수료비용
-350,066
-103,165
-163,692
-1,144,444
-17,031
-76,279
330,434
-1,524,243

순보험손익
-
-
415,112
15,748
-122,295
-
-9,053
299,512

보험수익
-
-
11,375,543
28,874
942,662
-
-29,897
12,317,182

보험비용
-
-
-10,960,431
-13,126
-1,064,957
-
20,844
-12,017,670

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익
422,624
-103,815
265,187
371
66,773
137,680
-144,948
643,872

기타영업손익
-600,639
87,897
-12,640
-247,200
-2,272
-242,567
-45,903
-1,063,324

일반관리비
-3,887,419
-757,276
-843,800
-441,921
-66,514
-373,919
99,832
-6,271,017

신용손실충당금 
반영전 영업이익
3,431,649
337,129
287,640
819,115
18,148
359,049
-91,896
5,160,834

신용손실충당금전입액
-103,530
-14,366
12,959
-439,765
3,084
-128,331
-236
-670,185

영업이익
3,328,119
322,763
300,599
379,350
21,232
230,718
-92,132
4,490,649

관계기업 및 공동기업 
투자 손익
29,240
-103
-21
1,106
-
7,201
-20,972
16,451

기타 영업외손익
-38,887
30,518
26,490
3,362
-30
34,644
-29,211
26,886

부문세전당기손익
3,318,472
353,178
327,068
383,818
21,202
272,563
-142,315
4,533,986

법인세비용
-879,393
-95,271
-92,381
-67,262
-5,238
-90,366
9,124
-1,220,787

당기순이익
2,439,079
257,907
234,687
316,556
15,964
182,197
-133,191
3,313,199

당기순이익 비중
73.6%
7.8%
7.1%
9.6%
0.5%
5.5%
-4.0%
100.0%

지배기업주주지분 
순이익
2,439,079
257,893
234,326
316,545
15,964
179,783
-131,762
3,311,828

비지배기업주주지분 
순이익
-
14
361
11
-
2,414
-1,429
1,371

자산총계(*)
387,425,038
47,816,512
36,552,368
22,990,115
9,801,904
42,140,936
-28,188,756
518,538,117

부채총계(*)
358,420,805
43,131,858
32,689,460
18,925,195
9,186,567
18,675,585
-1,610,678
479,418,792

(자료 : 당사 2019년 사업보고서(연결기준))

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임.

당사의 별도 기준 수익 구성 요소 중에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 자회사로부터의 배당금 수익입니다.
2019년 말 기준 당사의 배당금 수익 약 9,269억원 중
KB국민은행
으로부터의 배당금 수익은 약 6,672억원으로 가장 높은 비중(72.0%)을 차지하고 있으며, 그 외에 KB국민카드(약 2,000억원), KB증권(약 500억원)이 각각 21.6%, 5.4%의 비중을 차지하고 있습니다.

[KB금융지주 요약 손익 현황(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

순이자손익
(118,045)
(115,835)
(97,218)
(55,924)

순수수료손익
(6,283)
(5,208)
(7,808)
(7,214)

당기손익인식금융상품순손익
-
-
745
5,272

당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익
15,947
18,319
-
-

기타영업손익
926,934
1,089,556
709,544
694,908

종속기업투자 배당금수익
926,934
1,089,556
693,660
686,919

관계기업투자 배당금수익
-
-
15,884
7,989

일반관리비
(71,171)
(57,845)
(57,485)
(46,734)

영업이익
747,382
928,987
547,778
590,308

당기순이익
745,987
925,905
553,425
590,132

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

[KB금융지주의 자회사로부터의 배당금 수익 현황(별도 기준)]

(단위 : 백만원, %)

회사명
2019년
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

KB국민은행
667,226
72.0%
640,132
58.8%
359,493
50.7%
380,521
54.8%

KB증권
50,000
5.4%
139,157
12.8%
-
0.0%
-
0.0%

KB손해보험
-
0.0%
49,875
4.6%
15,884
2.2%
7,989
1.1%

KB국민카드
200,008
21.6%
180,044
16.5%
250,056
35.2%
200,008
28.8%

KB자산운용
-
0.0%
50,000
4.6%
50,000
7.0%
50,000
7.2%

KB캐피탈
-
0.0%
10,746
1.0%
5,590
0.8%
5,590
0.8%

KB저축은행
5,000
0.5%
8,802
0.8%
5,521
0.8%
-
0.0%

KB부동산신탁
4,700
0.5%
10,800
1.0%
20,000
2.8%
50,000
7.2%

KB인베스트먼트
-
0.0%
-
0.0%
3,000
0.4%
800
0.1%

합계
926,934
100.0%
1,089,556
100.0%
709,544
100.0%
694,908
100.0%

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

당사가 자체적인 영업 활동을 하지 않는 순수금융지주회사이며 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당금인 점을 감안할 때, 자회사의 영업 환경, 재무 상태 등은 당사의 수익성 및 현금 흐름에 큰 영
향을 미치는 요소입니다
. 특
히, 은행 부문(KB국민은행)에 대한 의존도(
2019년 연결 기
준
당기순이익 비중 약 73.6%, 별도 기준 배당금 수익 비중 약 72.0%
)가 높은 편이기 때문에, 향후 은행 자회사의 실적 부진이나 사업 환경에 따라 당사의 수익성
및 기업 가치가 변동될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점
에 주의하시기 바랍니다.

가-1.
당사의
신규회사 인수에 따른 위험

당사는 2020년 04월 10일 이사회를 통해 푸르덴셜생명보험(주)의 지분 100% 취득을 결의, 주식매매계약(Share Purchase Agreement, SPA)을 체결
한 바 있습니다.

취득금액은 2,265,000,000,000원이며, 최종 취득금액은 상기 취득금액에 거래종결일까지의 이자로서 합의한 대금(750억원)에 거래종결일까지 동사의 사외유출액 등을 반영하여 확정될 예정
입니다.
본 지분취득 및 이후 자회사의 편입은 금융지주회사법 등 관련 법령에 따라 감독당국의 승인을 요하고 있습니다. 거래종결일은 당사자간 합의에 따라 달라질 수 있으며, 취득예정일자 역시 감독당국의 인허가 등 관련 일정 진행에 따라 추후 결정될 예정입니다.
해당 거래는 감독당국의 인허가를 전제로 하고 있으며, 미승인 시 계약은 해지될 수 있습니다.

당사는 금번 푸르덴셜생명보험(주)의 지분 취득을 통해 그룹 내 생명보험 사업부문의 경쟁력을 강화할 계획입니다. 다만,
향후 신규 회사 인수 후 조직안정, 전산 개발, 우수인력 이탈 방지 등에 어려움이 생길 경우 사업에 영향을 받을 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 04월 10일 이사회를 통해 푸르덴셜생명보험(주)의 지분 100% 취득을 결의, 주식매매계약(Share Purchase Agreement, SPA)을 체결한 바 있습니다.

취득금액은 2,265,000,000,000원으로 매도자인 푸르덴셜생명보험(주)가 제시한 거래구조방식(Locked-box)에 따라 2019년 12월 31일 기준 푸르덴셜생명보험(주) 산정가치에 기초한 매매대금이며, 최종 취득금액은 상기 취득금액에 거래종결일까지의 이자로서 합의한 대금(750억원)에 거래종결일까지 동사의 사외유출액 등을 반영하여 확정될 예정입니다.

본 지분취득 및 이후 자회사의 편입은 금융지주회사법 등 관련 법령에 따라 감독당국의 승인을 요하고 있습니다. 거래종결일은 감독당국의 인허가를 포함하여 SPA상 선행조건이 모두 충족된 날이 속한 월의 마지막 영업일을 원칙적으로 예정하고 있으나, 이는 당사자간 합의에 따라 달라질 수 있습니다. 취득예정일자 역시 SPA상의 조건에 따라 현재 미정으로, 감독당국의 인허가 등 관련 일정 진행에 따라 추후 결정될 예정입니다. 해당 거래는 감독당국의 인허가를 전제로 하고 있으며, 미승인 시 계약은 해지될 수 있습니다.

당사는 금번 푸르덴셜생명보험(주)의 지분 취득을 통해 그룹 내 생명보험 사업부문의 경쟁력을 강화할 계획입니다. 다만, 향후 신규 회사 인수 후 조직안정, 전산 개발, 우수인력 이탈 방지 등에 어려움이 생길 경우 사업에 영향을 받을 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사의 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (2020.04.10)]

- (주)KB금융지주의 주요경영사항 신고

1. 발행회사
회사명
푸르덴셜생명보험주식회사
(Prudential Life Insurance Company of Korea Ltd.)

국적
대한민국
대표자
커티스 장

자본금(원)
150,000,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
15,000,000
주요사업
생명보험업

2. 취득내역
취득주식수(주)
15,000,000

취득금액(원)
2,265,000,000,000

자기자본(원)
39,119,325,044,561

자기자본대비(%)
5.79

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
15,000,000

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
그룹 내 생명보험 사업부문의 경쟁력 강화

6. 취득예정일자
-

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
518,538,116,920,581
취득가액/자산총액(%)
0.44

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2020-04-10

-사외이사 참석여부
참석(명)
7

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 (주)KB금융지주가 푸르덴셜생명보험(주)의 지분 100%를 취득하는 건으로, 이와 관련하여 당사는 금일 주식매매계약(Share Purchase Agreement, SPA)을 체결하였습니다.

- 상기 '2.취득금액'은 매도자인 푸르덴셜생명보험(주)가 제시한 거래구조방식(Locked-box)에 따라 2019.12.31 기준 푸르덴셜생명보험(주) 산정가치에 기초한 매매대금이며, 최종 취득금액은 상기 취득금액에 거래종결일까지의 이자로서 합의한 대금(750억원)에 거래종결일까지 동사의 사외유출액 등을 반영하여 확정될 예정입니다.

 * 거래종결일은 감독당국의 인허가를 포함하여 SPA
 상 선행조건이 모두 충족된 날이 속한 월의 마지막
 영업일을 원칙적으로 예정하고 있으나, 이는
 당사자간의 합의에 따라 달라질 수 있습니다.

- 상기 '2.자기자본' 및 '7.최근 사업연도말 자산총액'은 당사의 2019년말 연결재무제표 기준 수치입니다.

- 상기 '6.취득예정일자'는 SPA 상의 조건에 따라 현재 미정으로, 감독당국의 인허가 등 관련 일정 진행에 따라 추후 결정될 예정입니다.

- 본 지분취득 및 이후 자회사의 편입은 금융지주회사법 등 관련 법령에 따라 감독당국의 승인을 요합니다.

- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 매출액은 영업수익이며, 당해연도는 2019 회계연도, 전년도는 2018 회계연도, 전전년도는 2017 회계연도입니다.

※관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

나-1. 은행 자회사(KB국민은행)의 NIM 추세에 따른 수익성 변동 위험

국내 은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익 지표
입니다.
2017년 이후 시장 금리 상승에 따른 원화예대금리차의 확

대

로
2016년 1.58%까지 하락했던
NIM은 2018년 1.71%까지 상승
하였습니다.

그러나

2018년 말 이후 경기 둔화에 대한 우려로
기준 금리가 인하되면서 시장 금리 하락으로 인해 은행의 수익성지표인 NIM(순이자마진)은
2019년 기준 소폭 하락(1.71%→1.67%)
하
였습니다.
2020년 초 WHO의 신종코로나바이러스 팬데믹 선언과 함께 경기둔화 우려가 커지면서 시장 금리는 큰 폭으로 하락하였고, 향후 NIM 역시 하락할 수 있습니다.

또한 정부의 가계부채 규제로 대출자산 확대를 통한 수익창출에도 한계가 있는 상황입니다.
이러한 기조가 지속되는 경우 (주)KB국민은행의 NIM(순이자마진) 등 수익성이 악화될 가능성이 있습니다.

더불어

2015년부터 시행중인 바젤 Ⅲ 유동성커버리지비율(LCR) 규제로 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망
됩니다.

규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환

되고 있습니다.
 향후 KB국민은행의 수익성 변동 가능성과 그에 대한 대처 방안 효과에 따라 당사의 수익성에 영향이 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

국내 은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익 지표입니다. 2008년 글로벌 금융 위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서, 저성장 및 저금리 기조 지속에 KB국민은행의 NIM은 2010년 이후 감소 추세를 나타냈으나, 2017년 이후 시장 금리 상승에 따른 원화예대금리차의 확대로, 2016년 1.58%까지 하락했던 NIM은 2018년 1.71%까지 상승하였습니다.

그러나 경기 침
체의 여파로 한국은행이 기준금리를 인하하면서 시중금리가 하락하였고 이로 인해 은행의 수익성 지표인
NIM(순이자마진)은

2019년 말 기준 소폭 하락(1.71%→1.67%)하였습니다.

2020년 초 WHO의 신종코로나바이러스 팬데믹 선언과 함께 경기둔화 우려가 커지면서 시장 금리는 큰 폭으로 하락하였고, 향후 NIM 역시 하락할 수 있습니다.

[KB국민은행 순이자마진(NIM) 추이]

회사위험_국민은행 nim추이.jpg
회사위험_국민은행 nim추이

과거에는 부동산 규제 완화, 정부의 중소기업 지원 정책, 저금리에 힘입어 국내 은행의 대출자산은 증가세를 지속해왔습니다. 그러나 최근 대출 보증제도 개선, 청약제도 변경 등 부동산 규제 강화와 여신심사가이드라인 시행으로 가계부채 관련 규제가 강화되면서 은행권 대출자산의 증가세가 둔화되고 있습니다. 따라서 대출자산 확대를 통한 수익 창출에도 한계가 있는 상황입니다.

이러한 이자마진의 감소에 기인한 수익성 악화로 인해 ROA 및 ROE에도 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[KB국민은행의 주요 수익성 지표]

(단위 : %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

총자산순이익률(ROA)
0.66
0.66
0.73
0.33
0.38
0.40

자기자본순이익률(ROE)
8.72
8.61
9.22
4.17
4.72
5.02

원화예대금리차(A-B)
1.95
1.97
1.96
1.79
1.79
2.04

원화대출채권평균이자율(A)
3.31
3.27
3.08
3.04
3.40
4.12

원화예수금평균이자율(B)
1.36
1.30
1.12
1.25
1.61
2.08

명목순이자마진(NIM)
1.67
1.71
1.71
1.58
1.61
1.81

주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) ROA, ROE : 은행업감독규정 및 은행업감독업무 시행세칙 개정(2016.12.20 시행)을 반영하여 산출함
주3)

2018년은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 2014~2017년 관련 수치는 소급 재작성 되지 아니하였습니다.

(

자료 : KB국민은행 2019년 사업보고서)

[일반은행 총대출]

(단위 : 조원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

말잔
증감(%)
말잔

증감
(%)

말잔

증감
(%)

말잔

증감
(%)

기업자금
527.1
5.2
500.9
6.2
471.8
5.6
446.9
1.8

가계자금
604.5
7.4
563.1
7.4
524.5
6.8
491.1
8.9

공공 및 기타자금 대출
14.2
10.1
12.9
12.2
11.5
-4.2
12.0
-9.8

원화대출금
(은행간 대여금제외)
1,145.8
6.4
1,076.8
6.9
1,007.7
6.1
949.9
5.1

주1) 전년 동기 대비 증감률

(
자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

한편
2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지비율(LCR) 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%) 또한
은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 상대적으로 수익률이 낮은 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되고 있으며, 특수은행은 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었습니다. 이와 더불어 외화유동성커버리지비율 규제도 2017년부터 60%로 도입, 단계적으로 매년 10%p 상향하여 2019년부터 80%가 적용되고
있습니다.

[유동성 비율]

(단위 : %)

구분
2019년
2018년
2017년

유동성커버리지비율(LCR)
104.59
102.70
101.44

외화유동성커버리지비율(외화LCR)
110.04
136.05
126.03

업무용고정자산비율

12.94

13.42

13.96

주1) K-IFRS 재무제표 기준

주2) 유동성커버리지비율: 2019년 4분기, 2018년 4분기 및 2017년 4분기 중 평균기준
 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함

(자료 : KB국민은행 2019년 사업보고서)

한편, 미국이 2017년부터 지속적인 금리 인상 기조를 보이면서 2018년 3월, 6월, 9월 및 12월에 각각 25bp 씩 금리를 인상하면서 2018년말 미국 기준금리는 2.25%~2.50%까지 상승하였습니다. 그러나 미국 경기 회복 둔화, 미-중 무역분쟁에 따른 경기 성장세 둔화 우려 등으로 2019년 3월 21일 FOMC에서 미 연준의 통화정책 스탠스가 완화적으로 변경됨에 따라 미국의 시장금리가 하락하고 경기둔화 우려가 증대되며, 7월 FOMC에서 2008년 12월 이후 처음으로 기준금리를 2.00%~2.25%로 25bp 인하하였습니다. 또한 9월 FOMC에서도 글로벌 경기 둔화에 따라, 기준금리를 1.75%~2.00%로 25bp 추가 인하 결정한 데 이어 10월 FOMC에서도 1.50%~1.75%로 금리 인하를 단행하였습니다. 2018년 12월 4일 미 국채 5년물과 2년물의 금리간 역전을 시작으로 2019년 8월에는 미 국채 10년물과 2년물 금리가 역전되는 등 경기둔화 및 저물가 우려가 시장금리에 반영되면서 근본적인 문제가 해결되지 않는 한 금리하락 기조는 지속될 것으로 보입니다. 
 
 한국 경제는 미·중 무역분쟁으로 인한 글로벌 경제 성장의 불확실성에 더해 최근 일본정부가 한국으로 수출하는 반도체 소재 3개 품목을 포괄적 수출허가 대상에서 개별 수출심사 대상으로 전환하면서 한국을 수출우대 목록인 화이트리스트에서 제외하겠다고
밝혔습니다. 이러한 예상치 못한 한일 관계의 급속한 악화가 경제 전반에 부정적인 영향을 줄 수 있다는 우려가 커지고 있는 가운데 한국은행은 이 같은 대내외 여건을 고려하여 7월 18일 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 인하하였으며, 10월 16일 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 1.50%에서 1.25%로 추가 금리인하를 단행하였습니다. 

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 신종코로나바이러스가 미국,유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%p.를 인하한 데에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1%p.를 추가적으로 인하하는 등 한달 사이에 1.5%p.의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 임시회의를 개최하여 기
준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 0.5%p. 인하하였습니다.

 이러한 금리인하 기조 및 정부의 규제 강화 기조가 지속되는 경우 당사의 은행 자회사인 KB국민은행의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 따라서 투자자들께서는 향후 경기하락에 따른 자산성장 둔화 및 NIM변화에 유의하여 주시기 바랍니다.

나-2. 은행 자회사(KB국민은행)의 자산건전성 저하 가능성 위험

KB국민은행의 주요건전성지표인 고정이하여신비율은
2019년 말 국내은행의 고정이하여신비율 평균인 0.58% 대비 낮은 0.37%를 기록
하고있습니다.

2019년 말 기준 KB국민은행의 고정이하여신비율, 대손충당금적립률, 총대출채권 연체율은 각각 0.37%,
130.16%, 0.24%
로 국내은행 평균(0.58%, 116.59%, 0.42%) 대비 수치 상 전반적으로 우위를 나타내고 있어 단기간 내 자산건전성에 큰 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다.
그러나

글로벌 경제 불안의 지속, 국내 부동산 경기에 대한 우려, 소득 대비 과도한 가계대출 부담, 경기 둔화 시 국내 제조업체 및 중소기업들의 부실화 가능성 등을 고려할 때 KB국민은행의 자산건전성이 저하될 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

KB국민은행의 운용자산 중 대부
분을 차지하는 원화대출금은
2019년 연결 기준 268조 5,614억
원
이며, 2018년말(257조 3,220억원) 대비 약
4.37% 증가

하였습니다. 2019년 연결 기준 원화대출금의 용도별로는 가계자금대출이 148조 1,481억원으로 55.16%, 기업자금대출이 117조 8,674억원으로 43.88%를 차지하고 있습니다.

KB국민은행의 원화 대출금은 꾸준히 성장세를 지속하고 있지만, 원화 대출금의 증가는 가계의 신용대출, 담보대출, 전세자금대출 등으로 이루어져 있는 일반자금 대출의 증가와 중소기업 대출의 증가가 주요 요인이므로, 시장 금리가 상승할 경우 이자 부담을 증가시켜 향후 KB국민은행의 자산건전성에 영향을 줄 수 있습니다. 

[KB국민은행 형태별 대출금 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2019년

2018년
2017년

원화대출금
268,561,372
257,322,062

234,505,348

외화대출금
12,335,751
8,594,858

6,440,761

지급보증대지급금
3,312
4,104

6,373

합계
280,900,435
265,921,024

240,952,482

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련 수치는 소급 재작성 되지 않음.

(자료 : KB국민은행 2019년 사업보고서)

[KB국민은행 용도별 대출금 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

기업자금대출
117,867,407
43.88
113,591,360
44.14
102,999,659
43.93

운전자금대출
52,688,740
19.61
51,872,711
20.16
49,011,415
20.91

시설자금대출
65,178,667
24.27
61,718,649
23.99
53,988,244
23.02

특별자금대출
-
-
-
-
-
-

가계자금대출
148,148,056
55.16
141,511,347
54.99
129,924,751
55.39

공공 및 기타 자금대출
2,422,959
0.91
2,106,319
0.82
1,461,200
0.63

운전자금대출
1,386,259
0.52
1,108,610
0.43
601,856
0.26

시설자금대출
1,036,700
0.39
997,709
0.39
859,344
0.37

재형저축자금대출금
-
-
-
-
-
-

은행간대여금
122,950
0.05
113,036
0.04
119,738
0.05

합 계
268,561,372
100.00
257,322,062
100.00
234,505,348
100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 원화대출금 기준
주3) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 201 7년 관련 수치는 소급 재작성 되지 않음.

(자료 : KB국민은행 2019년 사업보고서)

KB국민은행의 주요건전성지표인 고정이하여신비율은
2019년 국내은행의 고정이하여신비율 평균인 0.58% 대비 낮은 0.37%를 기록
하고있습니다.

 또한 대손충당금적립률도 2016년말 95.62%에서 2019년말 130.16%로 증가하는 등 지속적으로 상승 추세를 보이고 있으며, 총대출채권 기준 연체율의 경우 2016년말 0.35%에서 2019년말 0.24%로 감소하였습니다. 2019년말 기준 KB국민은행의 고정이하여신비율, 대손충당금적립률, 총대출채권 연체율은 각각 0.37%, 130.16%, 0.24%로 국내은행 평균(0.58%, 116.59%, 0.42%) 대비 수치 상 전반적으로 우위를 나타내고 있어 단기간 내 자산건전성에 큰 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 

그러나 취약업종 및 한계기업 중심의 기업구조조정이 지속되고 있고 주택가격의 변동 및 서민 경제상황의 악화는 가계 대출의 증가세로 이어져 향후 경제 전체의 회복세에도 불구하고 가계 부문의 경제 상황이 나아지지 않을 경우 연체율 상승의 위험이 있습니다. 특히 국내 시장 금리 상승으로 가계의 이자지급 부담이 더해져 가계의 가처분소득이 감소할 경우 연체
율 상의 위험이 발생할 수 있습니다. 

[KB국민은행 자산건전성 비율 현황 ]

(단위 : %)

구분
2019
2018
2017
2016
2015

고정이하여신
비율
국민은행

0.37

0.48

0.58

0.74

1.10

국내은행 평균
0.58

0.70

0.81

0.90

1.12

대손충당금
적립률
국민은행

130.16

122.31

99.67

95.62

86.12

국내은행 평균
116.59

114.96

88.91

87.42

161.16

총대출채권
연체율
국민은행

0.24

0.23

0.24

0.35

0.40

국내은행 평균
0.42

0.43

0.47

0.54

0.63

(주1) 대손충당금 적립률은 고정이하여신 대비 대손충당금적립잔액 수치임
(주2) 국내은행의 경우 금융감독원의 지방은행, 시중은행 총 12곳을 기준으로 함
(주3) 국내은행 평균은 해당기간 각 은행들의 수치를 산술평균함

(자료 : KB국민은행 2019년 사업보고서 및 금융감독원 금융통계정보시스템)

[ KB국민은행 건전성 지표 ]

(단위 :백만원, %)

구분
2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

총여신
288,896,721

274,486,049

249,361,544

235,025,602

222,946,176

고정이하여신
1,057,165

1,307,548

1,452,603

1,748,362

2,446,853

고정이하여신 비율
0.37

0.48

0.58

0.74

1.10

무수익여신
844,233

1,072,547

1,185,809

1,428,729

1,874,307

무수익여신비율
0.29

0.39

0.48

0.61

0.84

대손충당금적립률(A/B)
130.16

122.31

99.67

95.62

86.12

무수익여신산정대상기준 
제충당금총계(A)
1,375,979

1,599,223

1,447,796

1,671,791

2,107,159

고정이하여신(B)
1,057,165

1,307,548

1,452,603

1,748,362

2,446,853

연체율
0.24

0.23

0.24

0.35

0.40

주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준임
주3) 대손충당금적립률, 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계: 은행업감독규정 및 은행업감독업무 시행세칙 개정(2016.12.20 시행)을 반영하여 산출함. 개정 이전 기준에 의한 값은 아래와 같음

(출처: KB국민은행 2019년 사업보고서)

[KB국민은행 자산건전성 비율 추이]

회사위험_국민은행 자산건전성 비율 추이.jpg
회사위험_국민은행 자산건전성 비율 추이

KB국민은행은 자산건전성을 저하시킬 수 있는 이슈 발생 시, 이에 대응하기 위해 선제적인 충당금 적립과 부실채권 매각 등을 통해 적극적으로 건전성 지표를 관리하고 있습니다. 

이에 향후에도 금융당국의 감독 하에 일정 수준 이상의 자산건전성 지표가 유지될 것으로 예상되지만, 글로벌 경제 불안의 지속, 국내 부동산 경기에 대한 우려, 소득 대비 과도한 가계대출 부담, 경기 둔화 시 국내 제조업체 및 중소기업들의 부실화 가능성 등을 고려할 때 KB국민은행의 자산건전성이 저하될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나-3. 은행 자회사(KB국민은행)의 조달금리 상승 위험

미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 금리인상 기조가 지속되면서 2018년에만 0.25%p씩 4차례 기준금리를 인상하였으며, 한국은행도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에도 추가로 0.25%p 인상하면서 국내 금융회사의 조달금리도 상승하였습니다. 

그러나 2019년 들어 미국 경기 회복 둔화, 미ㆍ중 무역분쟁 지속에 따른 경기성장세 둔화 우려 등으로 미 FOMC의 금리에 대한 스탠스가 완화적으로 바뀌면서 미국 기준금리는 1.50~1.75%로 하락하였습니다. 한국 금융통화위원회 또한 2019년 7월 및 10월 국내경제의 완만한 성장세 예상과 수요 측면에서의 낮은 수준의 물가상승압력 전망으로 기준금리를 두 차례 하향조정(1.75%→1.50%→1.25%) 하였습니다.

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 신종코로나바이러스가 미국,유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월
3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%를 인하한데에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1% 인하하는 등 한달 새 1.5%의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기
준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 0.5% 인하하였습니다.

저금리 기조는 당분간 유지될 것으로 보이지만,

시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다
.
시장 금리의 상승은 자금 조달 비용과 연결되어 KB국민은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 연결 기준으로 당사의 손익에 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2019년 말 기준 KB국민은행의 자금 조달 중 대부분은 예수금이 차지하고 있으며, 조달금액 중 원화예수금과 외화예수금이 차지하는 비중은 73.86%입니다. 그 중 원화예수금의 비중은 70.54%
로 전체 자금 조달에서 가장 큰 부분을 차지하고 있어, 예수금 중심의 안정적인 자금 조달 구조를 보유하고 있습니다.

한편 미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 금리인상 기조가 지속되면서 2018년에만 0.25%p씩 4차례 기준금리를 인상하였으며, 한국은행도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에도 추가로 0.25%p 인상하면서 국내 금융회사의 조달금리도 상승하였습니다. 

그러나 2019년 들어 미국 경기 회복 둔화, 미ㆍ중 무역분쟁 지속에 따른 경기성장세 둔화 우려 등으로 미 FOMC의 금리에 대한 스탠스가 완화적으로 바뀌면서,
2019년 7월 FOMC에서는 기준금리를 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 0.25%p 인하하였습니다. 뿐만 아니라, 글로벌 경기 부진 지속과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75%~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50%~1.75%로 추가 하향 조정).

또한, 한국도 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 0.25%p 인하(1.75% → 1.50%)한데 이어 10월에도 경기지표 부진 및 글로벌 통화완화흐름에 따라 추가 금리 인하(1.50% → 1.25%)를 단행하였습니다. 2019년 3분기말 기준 국내은행 순이자마진(NIM)은 전년 동기(1.65%) 대비 0.11%p 하락한 1.55%를 기록하였습니다.

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 신종코로나바이러스가 미국,유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월
3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%를 인하한데에 이어, 3월
15일에는 0.00%~0.25%로 1% 인하하는 등 한달 새 1.5%의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기
준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 0.5% 인하하였습
니다.

[KB국민은행 자금조달 현황(은행 계정)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

평 균 잔 액
이자율
평 균 잔 액
이자율
평 균 잔 액
이자율

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

조
달
원화자금
예 수 금
251,348,643
70.54
1.39
235,047,733
70.79
1.33
217,180,601
71.68
1.15

C D
4,818,485
1.35
1.93
3,089,685
0.93
1.89
2,908,016
0.96
1.54

차 입 금
8,119,075
2.28
1.37
7,557,359
2.28
1.45
6,559,707
2.16
1.23

원화콜머니
591,815
0.17
1.47
1,028,393
0.31
1.48
1,809,900
0.60
1.24

기 타
20,945,362
5.88
2.22
22,941,325
6.91
2.06
18,608,568
6.14
1.96

소 계
285,823,380
80.22
1.46
269,664,495
81.22
1.40
247,066,792
81.54
1.22

외화자금
외화예수금
11,815,988
3.32
1.18
10,036,397
3.02
0.96
9,264,150
3.06
0.63

외화차입금
9,098,502
2.55
2.10
8,079,791
2.43
1.88
6,393,511
2.11
1.16

외화콜머니
450,926
0.13
2.19
686,073
0.21
2.11
1,198,793
0.40
1.17

사 채
4,464,743
1.25
3.19
3,395,713
1.02
2.88
2,765,362
0.91
2.17

기 타
156,841
0.04
0.67
128,096
0.04
0.81
121,110
0.04
0.38

소 계
25,987,000
7.29
1.86
22,326,070
6.72
1.62
19,742,926
6.52
1.05

원가성 자금계
311,810,380
87.51
1.49
291,990,565
87.94
1.42
266,809,718
88.06
1.21

기타
자 본 총 계
27,850,144
7.82
-
26,111,250
7.86
-
24,535,043
8.10
-

충 당 금
558,636
0.16
-
417,512
0.13
-
538,537
0.18
-

기 타
16,079,693
4.51
-
13,506,610
4.07
-
11,109,773
3.66
-

무원가성 자금계
44,488,473
12.49
-
40,035,372
12.06
-
36,183,353
11.94
-

조 달 합 계
356,298,853
100.00
1.30
332,025,937
100.00
1.25
302,993,071
100.00
1.06

주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 ㅇ 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)
주
3) 2018년은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련 수치는 소급 재작성 되지 아니하였습니다.

(
자료 : KB국민은행 2019년 사업보고서)

저금리 기조는 당분간 유지될 것으로 보이지만, 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다. KB국민은행의 경우 자금 조달의 상당 부분을 원화예수금 및 외화예수금이 차지하고 있어 시장 금리의 상승은 자금 조달 비용과 연결되어 KB국민은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이는 연결 기준으로 당사의
손익에 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나-4. BIS(국제결제은행) 요구 바젤Ⅲ 기준 자본적정성 유지 관련 위험

당
사
의 2019년 말

기준 BIS 총자본비율은 14.48%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.86%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.58%로
바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다
.

당
사의 은행 자회사인 KB국민은행은 지속된 이익 누적과 내부 유보를 통하여 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다.

2019년 말 기준 KB국민은행의 총자본비율은 15.85%, 기본자본비율은 14.68%, 보통주자본비율은
14.37%
로 2018년 말(총자본비율 15.52%, 기본자본비율 14.33%, 보통주
자본비율 14.33%) 대비 각각 0.33%p., 0.35%p.,
0.04%p.
를 상회하고 있고,
2019년 말 국내은행 평균(총자본비율 15.89%, 기본자본비율 13.79%, 보통주자본비율 13.00%)역시 상회
하고 있습니다.

한편, 2019년 6월 26일 당사와 당사의 자회사인 KB국민은행은 금융위원회로부터 2020년도 '시스템적 중요 은행지주회사(D-SIB)'로 선정되었습니다. 당사와 당사의 자회사인 KB국민은행은 기존의 BIS 자본비율뿐만 아니라 D-SIB 자본비율(총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8.0%)에 맞추어 이익잉여금 증가, 조건부자본증권 발행 및 리스크 관리를 통해 자본적정성을 유지하려고 노력하고 있습니다. 

당사와 당사의 자회사인 KB국민은행은 기존의 BIS 자본비율뿐만 아니라 D-SIB 자본비율(총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8.0%)에 맞추어 이익잉여금 증가, 조건부자본증권 발행 및 리스크 관리를 통해 자본적정성을 유지하려고 노력
하고 있습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 당사는 2020년 이후 정부의 자본 규제 비율에 미달될 위험이 존재
하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기관리·회생·정리절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

당사의
2019년 말 기준 BIS 총자본비율은 14.48%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.86%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.58%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 당사는 2019년 말 기준 국내 타 은행지주회사의 평균 BIS 총자본비율 13.33%, 기본자본비율 11.78%, 보통주자본비율 10.63% 대비 높은 수치를 보이고 있습니다.

[KB금융지주 BIS기준 자기자본 비율 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년

BIS자기자본(A)
36,995,182

위험가중자산(B)
255,549,020

BIS자기자본비율(A/B)
14.48

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

[은행계열 지주회사 BIS 자기자본 비율 현황
(2019년 말 기준)
]

(단위 : %)

구분
KB
우리
신한
하나
농협
DGB
BNK
JB
평균

총자본비율
14.48
11.89
13.90
13.95
13.99
12.32
12.95
13.16
13.33

기본자본비율
13.86
9.86
12.34
12.67
12.30
10.92
11.13
11.17
11.78

보통주자본비율
13.58
8.39
11.12
11.96
11.25
9.54
9.54
9.67
10.63

(자료 : 각사 2019년 사업보고서)

당사의 은행 자회사인 (주)KB국민은행의 경우 지속된 이익 누적과 내부 유보를 통하여 금
융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 2019년 말 기준 BIS 총자본비율은 15.85%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 14.68%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은
14.37%
로 바젤III에서 요구하는 수준을 상회하고 있고
,
2019년 말 국내은행 평균(총자본비율 15.8
9%, 기본자본비율 13.79%, 보통주자본비율 13.00%)역시 상회
하고 있습니다.

하지만, 당사 및 당사의 자회사인 (주)국민은행은 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제 여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 자본적정성 제도 강화로 인한 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재합니다. 따라서 투자자께서는 당사 및 당사의 자회사인 (주)국민은행의 자본적정성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[국민은행 BIS기준 자기자본 비율 추이 ]

(단위 : %)

구 분
KB국민은행의 자본비율 추이

2015년말
2016년말
2017년말
2018년말
2019년

BIS자본비율
16.01
16.32
16.01
15.52
15.85

기본자본비율
13.88
14.83
14.86
14.33
14.68

보통주자본비율
13.74
14.83
14.86
14.33
14.37

(자료 :
KB국민은행 사
업보고서)

[국내은행 BIS기준 자기자본 비율 추이 ]

(단위 : %)

구분

국내은행의 평균 자본비율 추이

2015년

2016년
2017년
2018년
2019년

BIS자본비율

14.26
15.24
15.74
15.87
15.89

기본자본비율

11.29
12.75
13.46
13.73
13.79

보통주자본비율

10.83
12.25
12.79
12.96
13.00

주1) 국내은행은 금융감독원 금융통계정보시스템 시중은행과 지방은행 12곳 기준임
(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2016년 1월부터 자본보전완충자본, 경기대응완충자본 규제가 도입된 가운데, 금융위원회는 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정 개정을 통해 국내 '시스템적 중요 은행 및 은행지주회사(D-SIB)' 선정 및 추가자본 부과 근거를 마련하고 시스템적 중요도 평가를 거쳐 D-SIB를 선정해 오고 있습니다. 

2019년 6월 26일 금융위원회에서는 당사를 포함한 5개 은행지주회사와 당사의 자회사인 KB국민은행 등 6개 은행을 2020년도 D-SIB로 선정ㆍ발표하였습니다.

[당국의 BIS자본 규제]

(단위 : %)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

+) 자본보전완충자본

-

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

+) D-SIB 은행

-

0.25

0.5

0.75

1

1

+) 경기대응완충자본

-

0

0

0

0

0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

D-SIB 은행 및 은행지주회사 최저규제비율

보통주자본비율

4.5

5.375

6.25

7.125

8.0

8.0

기본자본비율

6.0

6.875

7.75

8.625

9.5

9.5

총자본비율

8.0

8.875

9.75

10.625

11.5

11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)
주2) 2020년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음
(자료 : 금융위원회 보도자료('19.06.26))

당사와 당사의 자회사인 KB국민은행은 기존의 BIS 자본비율뿐만 아니라 D-SIB 자본비율(총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8.0%)에 맞추어 이익잉여금 증가, 조건부자본증권 발행 및 리스크 관리를 통해 자본적정성을 유지하려고 노력하고 있습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 하지만, 이러한 노력에도 불구하고 당사는 2020년 이후 정부의 자본 규제 비율에 미달될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

나-5.
은행 자회사(KB국민은행)의
신규회사 인수에 따른 위험

당사의 자회사인
㈜KB국민은행은 2019년 12월26일 이사회를 통해 캄보디아의 PRASAC Microfinance Institution Limited의 지분 70% 취득을 결의한 바 있습니다.

2020년 04월 10일 기준 해당지분 취득이 완료되었으며, 취득금액은 USD 603,400,000(2019.12.26 이사회 결의 원화기준 약 7,021억원)입니다.

(주)KB국민은행은 PRASAC Microfinance Institution Limited의 지분 취득을 통해 캄보디아 현지 시장에서 리테일 역량을 강화할 계획입니다.
향후 신규 회사 인수시 발생하는 회사 경영, 상세 사업분야, 현지 문화 등의 차이점으로 사업에 영향을 받을 수 있으니 투자자분들은 이점을 유의하시기 바랍니다.

당사의 자회사인 ㈜KB국민은행은 2019년 12월 26일 이사회를 통해 캄보디아의 PRASAC Microfinance Institution Limited의 지분 70% 취득을 결의한 바 있습니다.

2020년 04월 10일 기준 해당지분 취득이 완료되었으며, 취득금액은 USD 603,400,000 (2019.12.26 이사회 결의 원화기준 약 7,021억원)입니다.

(주)KB국민은행은 PRASAC Microfinance Institution Limited의 지분 취득을 통해 캄보디아 현지 시장에서 리테일 역량을 강화할 계획입니다. 향후 신규 회사 인수시 발생하는 회사의 경영, 상세 사업분야, 현지 문화 등의 차이점으로 사업에 영향을 받을 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사의 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자회사의 주요경영사항) (2020.04.10)]

- 자회사인 KB국민은행의 주요경영사항 신고

1. 발생회사
회사명
PRASAC Microfinance Institution Limited

국적
캄보디아
대표자
SIM Senacheert

자본금(원)
267,651,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
230,000,000
주요사업
기타 금융 서비스

2. 취득내역
취득주식수(주)
161,000,000

취득금액(원)
702,176,580,000

자기자본(원)
26,667,865,604,875

자기자본대비(%)
2.63

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
161,000,000

지분비율(%)
70.0

4. 취득방법
현금취득(구주 인수)

5. 취득목적
전략적 지분투자를 통한 경영참여 목적

6. 취득예정일자
2020-04-10

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
356,959,258,364,802
취득가액
/자산총액(%)
0.20

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2019-12-26

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용

- Put Option : PRASAC Microfinance Institution Limited의 잔여 지분 보유자가 국민은행에게 보유한 지분을 매도할 수 있는 권리 

- Put Option 행사대상주식 : 69,000,000주(지분율 30%). 참고로 동 Put Option이 전부 행사되는 경우 국민은행은 PRASAC의 지분 100%를 취득하게 됩니다. 

- Put Option 행사기간 : 2021년말 기준 감사받은 재무제표 확정일로부터 6개월 이내 

- Put Option 행사가격 : 2021년말 PRASAC Microfinance Institution Limited의 순자산가액이 1) 당사자간 합의한 금액에 미달하는 경우 당해연도 순자산가액을 기준으로 하고, 2) 당사자간 합의한 금액을 초과하는 경우 최초 매매가액 기준으로 산정합니다. 

 

- Call Option : Put Option 권리를 보유한 잔여 지분 보유자가 행사기간 이내에 Put Option을 행사하지 않을 경우, 국민은행이 Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 잔여 지분 보유자의 지분을 매수할 수 있는 권리로 Call Option 행사가격은 Put Option 행사가격과 동일합니다.

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 KB금융지주의 자회사인 국민은행이 PRASAC Microfinance Institution Limited의 지분 70.0%를 취득하는 건입니다.

- 상기 '1.발행회사'의 '자본금' 및 '발행주식총수'는 2019년 10월말 재무제표 기준으로 2019.12.26 동 지분취득에 관한 이사회 결의일 기준 최초 고시된 환율(매매기준율 1,163.7원/USD)로 환산한 수치입니다.

- 상기 '2.취득내역' 중 '취득금액'은 603,400,000 USD를 2019.12.26 이사회 결의일 기준 최초 고시된 매매기준율(1,163.7원/USD)로 환산한 금액이며, 참고로 금일 최초 고시된 매매기준율(1,216.4원/USD)로 환산한 취득금액은 733,975,760,000원입니다.

- 상기 '2.취득내역' 중 '자기자본' 및 '7.자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부' 중 '최근 사업연도말 자산총액'은 국민은행의 2018년말 연결재무제표 기준입니다.

- 상기 '6.취득예정일자'는 지분취득 완료일입니다.

- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 PRASAC Microfinance Institution Limited의 당해연도(2018년), 전년도(2017년), 전전년도(2016년)의 재무제표 기준이며, 연도별 재무제표(단위:USD)를 2019.12.26 이사회 결의일 기준 최초 고시된 매매기준율(1,163.7원/USD)로 환산한 금액입니다.

※ 자회사의 주요경영사항에 대한 공시
- 자회사명 : 국민은행
- 자산총액비중 : 57.85%(2018년 결산기준)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

다. 카드업 자회사(KB국민카드) 수익성 위험 분석

당사의

2019년 연결 기준 당기순이익 중 KB국민카드가 차지하는 비중은
약 9.6%(약 3,166억원)
이며, 당사의 2019년 별도 기준 배당금 수익 중 KB국민카드가 차지하는 비중은 약 21.6%(약 2,000억원)
입니다.

이는 KB국민은행 다음으로 높은 비중을 차지하고 있는 것으로, KB국민카드의 실적은 당사의 수익성 및 배당금 수익에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.

연결 기준 당기순이익은 2017년 2,968억원, 2018년 2,866억
원
을
기
록하여 감소하는 모습을 보이다
2019
년
3,166억
원
으로 전년 대비 소폭 상승하였습니다.

국내 신용카드업은 2003년 카드 사태 이후 강도 높은 구조조정을 거친 뒤 현재는 성숙 단계에 접어든 상황이며,

업계 전반의 경쟁심화와 가맹점수수료율 인하 등의 요인으로 수익성은 저하될 전망
입니다. 또한 가계소득 증가세 정체, 가계부채 확대 추세를 감안 시,
신용카드 자산을 중심으로 연체율이 증가할 가능성
이
있습니다. 

향후 이러한 요인으로
KB국민카드의 영업수익성이 악화될 시, 이는 연결 기준으로 당사의 재무에도 영향을 미칠 수 있다는 점
을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

KB국민카드는 KB금융
그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다.

당
사의
2019년
연결 기준 당기순이익 중 KB국민카드가 차지하는 비중은
약 9.6%(약 3,166억원)

이며, 당사의 2019년말 별도 기준 배당금 수익 중 KB국민카드가 차지하는 비중은 약 21.6%(약 2,000억원) 입니다.

이는 KB국민은행 다음으로 높은 비중을 차지하고 있는 것으로, KB국민카드의 실적은 당사의 수익성 및 배당금 수익에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
KB국민카드가 영위하고 있는 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를 이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다. 신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로, 국내 소비지출 증감 및 전반적인 거시 경제 변화에 따른 영향을 크게 받는 산업입니다. 국내 신용카드 시장은 포화 상태로 양적 성장이 둔화되고 있으며, 규제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하, 대출 총량 규제 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있습니다. 

KB국민카드의 연결 기준 순이자이익 및 순수수료이익은 2017년과 2018년 상승을 나타냈으며 2019년 각각 1조 2,307억원 및 2,618억원을 기록하며 전년 1조 1,681억과 2,648억 대비하여 각각 5.3%증가, 1.0% 감소하였습니다. 연결 기준 당기순이익은 2017년 2,968억원, 2018년 2,866억
원
을
기
록하여 감소하는 모습을 보이다
2019
년
3,166억
원
으로 전년 2,866억 대비 소폭 상승하였습니다.

[KB국민카드 손익 현황(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

순이자이익
1,230,657
1,168,079
1,083,598

순수수료이익
261,775
264,859
132,754

신용손실충당금전입액
(439,765)
(429,068)
(337,038)

일반관리비
(441,920)
(404,926)
(370,508)

당기손익-공정가치측정금융상품순손익
371
3,866
-

기타영업손익
(231,767)
(133,753)
(133,562)

영업이익
379,351
469,057
375,244

당기연결순이익
316,557
286,573
296,831

(*) 2019년 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제 1116호에, 2018년은 제1109 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 2017년 연결포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.

(자료 : KB국민카드 2019년 사업보고서)

(단위 : 백만원,%)

구 분
제9기
(2019.1.1~12.31)
제8기
(2018.1.1~12.31)
제7기
(2017.1.1~12.31)

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

신용판매수익
1,298,725
41.87
1,343,597
44.13
1,802,457
54.19

단기카드대출(현금서비스)수익
183,443
5.91
183,129
6.01
170,575
5.13

장기카드대출(카드론)수익
714,194
23.02
702,292
23.06
626,728
18.84

일부결제금액이월약정(리볼빙) 관련 수익
232,908
7.51
233,898
7.68
233,053
7.01

연회비수익
138,263
4.46
114,155
3.75
126,659
3.81

기타수익
534,653
17.23
467,968
15.37
366,576
11.02

합 계
3,102,186
100.00
3,045,039
100.00
3,326,048
100.00

주1) 제9기는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 제8기 및 제7기는 소급 재작성되지 않음
주2) 제8기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 제7기는 소급 재작성되지 않음
(자료 : KB국민카드 2019년 사업보고서)

[KB국민카드 연체율 현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

연체금액
연체비율
연체금액
연체비율
연체금액
연체비율

신용카드자산
일시불
개 인
11,533
0.44
11,518
0.49
11,755
0.62

법 인
14,180
1.44
12,910
1.46
11,860
1.66

소 계
25,713
0.71
24,428
0.75
23,615
0.91

할 부
개 인
40,036
0.79
34,142
0.72
28,897
0.71

법 인
1,580
3.78
1,574
3.92
1,609
4.10

소 계
41,616
0.81
35,716
0.75
30,506
0.74

단기카드대출(현금서비스)
34,419
3.26
33,497
3.13
30,064
2.94

장기카드대출(카드론)
100,124
1.87
104,396
2.11
86,008
1.89

기 타
결제성 일부결제금액
이월약정(리볼빙)
22,898
0.7
22,463
0.73
20,762
0.77

대출성 일부결제금액
이월약정(리볼빙)
2,396
1.58
3,304
1.78
3,743
1.73

기 타
5,890
5.03
3,821
3.80
1,992
3.23

소 계
31,184
0.88
29,588
0.88
26,497
0.89

신용카드자산 합계
233,056
1.25
227,625
1.31
196,690
1.29

할부금융자산
6,332
0.22
2,444
0.13
810
0.08

팩토링
120
100
244
54.22
2,265
4.38

일반대출
5,395
1.79
3,783
1.64
3,225
1.91

리스채권
-
-
-
-
-
-

기타 대출채권
-
-
-
-
-
-

합계
244,903
1.11
234,096
1.20
202,990
1.23

주1) 관리자산 기준으로 작성함
주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함

(자료 : KB국민카드 2019년 사업보고서)

국내 신용카드업은 정부의 세제혜택, 카드결제 이용범위의 확대, 다양한 부가서비스를 제공하는 신상품 출시 등으로 빠르게 성장해왔으나 2003년 카드 사태 이후 강도 높은 구조조정을 거친 뒤 현재는 성숙 단계에 접어든 상황입니다. 또한 한정된 시장에 대한 업계 경쟁 심화, 경제성장 부진에 따른 민간 소비 위축, 중소형 가맹점 수수료율의 인하로 카드사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 향후 이러한 요인으로 KB국민카드의 영업수익성이 악화될 시, 이는
연결 기준으로 당사의 재무에도 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

라-1. 증권 자회사(KB증권) 수익성 위험 분석

당사의

2019년

연결 기준

당기순이익 중 KB증권이 차지하는 비중은
약 7.8%(약 2,579억원)
이며,
당사의 2019년 말 별도 기준 배당금 수익 중 KB증권이 차지하는 비중은 약 5.4%(약 500억원)
입니다.

KB증권의

2019년

연결 기준

영업수익은 약
8조
890
억원으로 전년
약 6조 6,801억
원 대비 약 21% 증가
하였으며,
영업이익은 약
3,605
억원으로 전년 약
2,501
억원 대비 약 44% 증
가하였습니다.

KB증권은 증권 업종의 특성 상 향후 금융시장 변화, 실물경기 침체 및 주가 하락 등 외부적인 충격 요인이 발생할 경우 매출 및 이익 추세가 크게 변동될 가능성이 있습니다. 또
한, 글로벌 금융시장의 불안 요소가 상존하고 있으며, 시장금리, 주가지수, 상품가격 변동 등의 영향으로 KB증권의 실적 변동성이 확대될 수 있습니다.
향후

KB증권의 실적 변동에 따라 당사의 연결 기준 수익성과 배당금 수익이 영향을 받을 수 있다는 점
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의
2019년
연결 기준 당기순이익 중 KB증권이 차지하는 비중은 약
7.8%(약 2,579억원)
이며,
당사의 2019년 말 별도 기준 배당금 수익 중 KB증권이 차지하는 비중은 약 5.4%(약 500억원)
입니다.

KB증권은 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문별로는 자산관리부문(위탁매매 및 금융상품 판매 등), IB부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), S&T부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등)으로 구분하여 수익 구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.

[KB증권 사업 부문 구분]

사업별 부문
일반 정보

위탁/자산관리 부문
개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공

기업금융 부문
회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,
공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행

자산운용 부문
유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무

기타사업 부문
기타업무 및 각종지원업무

(자료 : KB증권 2019년 사업보고서)

KB증권의

2
019년
연결 기준 영업수익 약 8조
890억원 중 각 영업부문이 차지하는 비중은 자산운용부문이
78.0%(

6조
3,060
억원
)
,
위탁/자산관리부문이
15.2%(12,285억원)
, 기업금융부문이
5.9%(4,778억원)
, 기타사업부문이
0.9%(209억원
)입니다.

[KB증권 부문별 손익
(2019년 기준)
]

(단위 : 백만원)

구분
영업수익
영업비용
영업이익
영업외손익

법인세비용

순손익

2019년
위탁/자산관리부문
1,228,479
1,233,948
-5,469
-7,420
1,870
-14,759

기업금융부문
477,794
311,689
166,105
6,476
57
172,524

자산운용부문
6,305,952
6,197,352
108,600
2,761
-
111,361

기타사업부문
76,763
-14,469
91,232
36,272
106,559
20,945

합 계
8,088,988
7,728,520
360,468
38,089
108,486
290,071

주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다.

(자료 : KB증권 2019년 사업보고서)

KB증권은 2016년 말 구 케이비투자증권과의 합병을 통해, 업계 최다 영업망에 기반한 위탁매매부문 경쟁력과 IB부문의 수익 확대에 힘입어 2017년 연결 기준 영업수익이 약 5조 9,133억원, 영업이익이 약 3,710억원으로 2016년(영업수익 4조 3,354억원, 영업이익 -151억원) 대비 영업수익성이 크게 개선되는 모습을 보였습니다.
하지만 2018년 연결 기준 KB증권의 영업수익은 약 6조 6,802억원, 영업이익은 약 2,501억원으로, 영업수익은 2017년(약 5조 9,133억원) 대비 13.0% 증가하였으나 영업이익은 2017년(약 3,710억원) 대비 32.6% 감소하였습니다.

KB증권의

2019년

연결 기준

영업수익은 약
8조
890
억원으로 전년
약 6조 6,801억
원 대비 약 21% 증가하였으며, 영업이익은
약 3,605
억원으로 전년
약 2,501
억원 대비 약 44% 증가하였습니다.

KB증권은 증권 업종의 특성 상 향후 금융시장 변화, 실물경기 침체 및 주가 하락 등 외부적인 충격 요인이 발생할 경우 매출 및 이익 추세가 크게 변동될 가능성이 있습니다.

2018년 하반기 주식 및 채권 시장 변동성으로 인해 주식 및 이자율 관련 금융상품평가및처분손실이 증가함에 따라 2018년 KB증권의 전체적인 영업수익성이 하락하였습니다. 2018년 연결 기준 금융상품평가및처분이익은 약 4조 6,572억원으로 2017년(약 4조 3,754억원) 대비
약 6.4% 증가한 반면, 2018년 연결 기준 금융상품평가및처분손실은 약 5조 531억원으로 2017년(약 4조 1,583억원) 대비 약 21.5% 증가하였으며, 2018년 연결 기준 금융상품평가및처분손익은 (-)3,959억원을 기록하였습니다.

2019년 연결 기준
금융상품평가및처분손익은 (-)1,665억원을 기록
하며 전년

대비 57.9% 손실이 감소하였습니다.

[KB증권 요약 손익 현황(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

영업수익
8,088,988
6,680,195
5,913,322
4,335,376

수수료수익
628,595
696,062
596,566
402,396

금융상품평가및처분이익
6,036,699
4,657,206
4,375,364
3,070,985

이자수익
860,769
830,274
647,937
487,388

상각후원가측정금융자산평가및처분이익
7,047
752
-
-

대출채권평가및처분이익
-
-
837
260

외환거래이익
379,234
270,467
176,795
268,982

기타의영업수익
176,644
225,434
115,823
105,365

영업비용
7,728,520
6,430,068
5,542,332
4,350,504

수수료비용
103,165
108,558
75,077
58,823

금융상품평가및처분손실
6,203,170
5,053,083
4,158,277
3,342,239

이자비용
322,980
279,345
179,753
173,160

상각후원가측정금융자산평가및처분손실
16,891
11,172
-
-

대출채권평가및처분손실
-
-
3,713
4,040

외환거래손실
317,854
226,921
394,958
204,877

판매관리비
749,991
727,502
698,135
549,856

기타의영업비용
14,468
23,487
32,420
17,510

영업이익(손실)
360,468
250,127
370,991
-15,128

당기순이익(손실)
290,071
189,676
235,342
-430

(*)
2019년말, 2018년 연결재무상태표는
기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 2017년 및 2016년 연결재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

(
자료: KB증권 2019년 사업보고서)

KB증권은 합병 이후 KB금융그룹 차원의 연계 영업 등을 바탕으로 자산관리부문의 시장점유율이 상승하고, 회사채 인
수 및 주선 부문의 실적이 크게 증가하는 등 경쟁력 보완의 긍정적인 효과가 나타나고 있습니다. 하지만, 이와 같은 사업포트폴리오 다각화 노력에도 불구하고

KB증권의 수수료수익 중 수탁수수료가 여전히 가장 큰 비중(
2019년
말 연결 기준
43.9%)
을 차지
하고 있어
주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 이익변동성에 큰 영향을 미치고 있으며,
신종코로나바이러스의 확산 등 향후 국내의 시장변수에 따른 KB증권의 수익성 악화 가능성을 배제할 수 없습니다.
또한, 글로벌 금융시장의 불안 요소가 상존하고 있으며, 시장금리, 주가지수, 상품가격 변동 등의 영향으로 KB증권의 실적 변동성이 확대될 수 있습니다. 

[KB증권 수수료수익 및 수수료비용 내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년

수수료수익
수탁수수료
275,680
391,168
310,867
248,128

인수및주선수수료
83,979
87,837
93,067
16,509

집합투자증권취급수수료
18,698
20,362
19,586
10,706

집합투자기구운용보수
-
-
8,315
9,772

자산관리수수료
21,116
13,350
10,768
5,780

매수및합병수수료
118,691
72,540
59,657
31,577

신탁보수수수료
23,845
14,342
8,639
6,460

기타수수료
86,586
96,463
85,667
73,465

합 계
628,595
696,062
596,566
402,396

수수료비용
매매수수료
25,490
35,146
22,630
18,416

투자자문수수료
1,089
734
2,649
3,779

운용위탁수수료
3,704
2,252
2,391
2,624

그룹브랜드지급수수료
12,284
10,755
9,784
-

기타수수료
60,597
59,670
37,622
34,004

합 계
103,165
108,558
75,077
58,823

순수수료손익
525,430
587,504
521,489
343,573

(자료 : KB증권 2019년 사업보고서)

향후 KB증권의 실적 변동에 따라 당사의 연결 기준 수익성과 배당금 수익이 영향을 받을 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라-2.
증권
자회사(KB증권)
의
파생결합상품 발행에 따른 위험

최근 글로벌 금리 변동이 심화됨에 따라 해외금리를 기초자산으로 한 금리 연계 파생결합상품(DLS, DLF)이 원금 손실 구간에 접어들었으며, 이에 따라 상품 투자자들의 대규모 손실가능성이 제기
되고 있습니다.
이와 관련하여 2019년 11월 30일까지 총 276건의 분쟁조정 신청이 접수되었으며, 손실이 확정되고 불완전판매 사실이 확인된 대표적인 사례(6건)에 대하여 금융분쟁조정위원회에 부의되었습니다. 2019년 12월5일 금융분쟁조정위원회는 6건 모두 은행의 불완전판매로 판단하였으며 배상비율을 40 ~ 80%로 결정하였습니다.(금융감독원 보도자료(2019.12.5) 내용).

2020년 3월 말 기준
우리은행은 DLF 배상대상 고객 661명 중 90.2%에 해당되는 596명에게 368억원의 배상액을 지급하여 합의를 완료하였고, 하나은행은 배상대상 고객 397명 중 84.6%에 해당되는 336명과 합의를 완료
했습니다. 다만, 아직 만기가 도래하지 않은 일부 금리 연계 DLF상품도 있어 자율배상 대상 건수가 증가할 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한
편

2020년 1분기말 기준 KB증권의 파생결합증권 발행잔액은 11.2조원을 나타내고 있으며 2018년 말 이후로 꾸준히 감소
하는 추세에 있습니다.

향후 파생결
합상품의 기초자산 가격 변화가 클 경우 헤지관련 손실위험, 대규모 환매요청으로 인한 유동성위험 및 불완전판매 이슈 부각으로 인한 소송위험 등이 발생
할수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

국내외 금융시장은 최근 신종코로나바이러스의 확산으로 인한 글로벌 경기하락 가능성, 미·중 무역분쟁 등으로 인해 변동성이 크게 확대되고 있습니다.
금리, 환율, 유가 등을 기초자산으로 하는 파생결합상품은 기초자산의 등락에 따라 수익률이 결정되며, 해당 기초자산이 손실 구간에 해당되는 경우 원금의 손실 가능성이 있습니다. 

최근 세계 경제 불확실성과 그에 따른 각국 중앙은행의 금리 인하 기조 속에 글로벌 금리 변동이 심화됨에 따라 해외금리를 기초자산으로 한 금리 연계 파생결합상품(DLS, DLF)이 원금 손실 구간에 접어들었으며, 이에 따라 상품 투자자들의 대규모 손실가능성이 제기되고 있습니다.

2019.10.02 금융감독원 보도자료 '주요 해외금리 연계 DLF 관련 중간 검사결과'에 따르면 2019년 8월 7일 기준 잔액이 남아있는 독일, 영국 및 미국의 주요 해외금리 연계 DLF 상품은 210개(펀드수)로 3,243명 투자자(법인 222개 포함)에게 7,950억원이 판매되었습니다. 2019년 9월 25일 기준으로 잔액은 6,723억원이며 이중 5,784억원이 손실구간에 진입하였고 예상손실액은 3,513억원(예상손실률 52.3% : 잔액기준)으로 나타나고 있습니다.

[주요 해외금리 연계 DLF 판매잔액 및 손실수준]

(단위 : 억원)

구분

8.7.

잔액

(A+B+C)

9.25.

8.8.~9.25.

잔액

(A)

손실구간

진입액

예상

손실액

중도환매

만기상환

금액(B)

손실액

금액(C)

손실액

A은행

독일 국채(10년)

1,255

942

942

△913

27

△22

285

△176

영국 CMS(7년)

2,757

2,598

1,660

△836

159

△61

-

-

B은행

영국(7년)·미국(5년)CMS

3,938

3,183

3,182

△1,764

746

△405

10

△5

합계

7,950

6,723

5,784

△3,513

932

△489

295

△180

(자료 : 금융감독원 보도자료(2019.10.2))

이와 관련하여 2019년 11월 30일까지 총 276건의 분쟁조정 신청이 접수되었으며, 손실이 확정되고 불완전판매 사실이 확인된 대표적인 사례(6건)에 대하여 금융분쟁조정위원회에 부의되었습니다. 2019년 12월5일 금융분쟁조정위원회는 6건 모두 은행의 불완전판매로 판단
하였으며 배상비율을 40 ~ 80%로 결정하였습니다.(금융감독원 보도자료(2019.12.05) 내용).

2020년 1월 중순부터 우리은행, 하나은행은 각각 "DLF 합의조정협의회", "DLF 배상위원회"를 구성하여 자율배상을 빠르게 진행하고 있습니다. 2020년 3월 말 기준 우리은행은 DLF 배상대상 고객 661명 중 90.2%에 해당되는 596명에게 368억원의 배상액을 지급하여 합의를 완료하였고, 하나은행은 배상대상 고객 397명 중 84.6%에 해당되는 336명과 합의를 완료했습니다. 다만, 아직 만기가 도래하지 않은 일부 금리 연계 DLF상품도 있어 자율배상 대상 건수가 증가할 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한
편
2020년 1분기말 기준 KB증권의 파생결합증권 발행잔액은 11.2조원을 나타내고 있으며 2018년 말 이후로 꾸준히 감
소하는 추세에 있습니다. 이에 KB증권의 파생결합증권 발행잔액 비중은 2019년 말 기준 265.2%로 2018년 이후로 감소하는 추세에 있습니다.

[금융투자회사 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액]

(단위 : 조원)

구 분
2020년 1분기말
2019년 말
2018년 말
2017년 말
2016년 말

파생결합증권
106.1
108.4
111.8
90.2
101.3

원금비보장형
(ELS+DLS)
63.5
64.4
70.9
55.3
69.6

원금보장형
(ELB+DLB)
42.5
43.9
40.8
34.9
31.7

(자료 : 한국예탁결제원 증권정보포털)

[KB증권 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액]

(단위 : 조원)

구 분
2020년 1분기말
2019년 말
2018년 말
2017년 말
2016년 말

파생결합증권(A)
11.2
12.2
12.6
9.8
10.8

원금비보장형
(ELS+DLS)
7.1
7.3
8.3
5.9
7.8

원금보장형
(ELB+DLB)
4.1
4.9
4.3
3.9
3.0

자기자본(B)
-
4.6
4.4
4.3
4.1

(A/B)
-
265.2%
286.4%
227.9%
263.4%

주) KB증권의 2020년 1분기 기준 자기자본은 증권신고서 제출일 전일 현재 확정되지 않았습니다.
(자료 : 한국예탁결제원 증권정보포털)

한편 2020년 3월, 신종코로나바이러스의 확산으로 WHO가 팬데믹을 선언하면서 주요국 지수가 급락하였습니다. 지수 급락으로 인해 ELS/DLS 자체헷지 규모가 큰 증권사들이 해외 거래소에서 대규모 마진콜이 발생하였으며, 이에 따라 유동성에 대한 우려가 시장에 확산되었습니다. 신종코로나바이러스로 인하여 단기자금 조달시장이 경색되어 있고 달러수요가 급증함에 따라 증거금 납입을 위한 거래비용이 증가할 것으로 예상되며, 이는 KB증권의 1분기 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 한미 통화스왑 체결로 인하여 환율이 안정화되고, 신종코로나바이러스의 국내 확산세가 큰 폭으로 감소하면서 시장이 안정화되고 있기에, 그 폭은 미미할 것으로 예상됩니다.

다만, 향후 신종코로나바이러스의 추가적인 확산 등으로 인해 예상치 못한 수준으로 금융시장 변동성이 확대
되어 파생결합상품의 기초자산 가격 변화가 클 경우 헤지관련 손실위험, 대규모 환매요청으로 인한 유동성위험 및 불완전판매 이슈 부각으로 인한 소송위험 등이 발생할 수 있음을 투자자 여러분께서는유의하시기 바랍니다.

마. 손해보험업 자회사(KB손해보험)의 수익성 변동 및 자본 확충 위험

당사의 2019년 말 연결 기준 당기순이익 중 KB손해보험이 차지하는 비중은 약 7.1%(약 2,347억원)입
니다.

국
내 손해보험업 경영환경은 IFRS17, K-ICS 도입 등으로 요구 자본 관리 강화 등 재무 건전성 규제가 지속 강화되고 있으며, 상품개발, 예정이율, 위험률 등 보험사 자율권이 확대되어 보험 산업 경쟁은 과열될 것으로 전망
됩니
다.

KB손해보험의 연결 기준 영업이익은 2019년 말 약 2,365억원으로 2018년 말(약 2,790억원) 대비 약 15.23% 감소
하였으며,

당기순이익은 2019년 말 약 1,703억원으로 2018년 말(약 1,892억원) 대비 약 9.99% 감소
하였습니다.

한편, KB손해보험의 2019 기준
RBC 비율은 188.5%이며,
최근 3년간 RBC 비율을 150% 이상으로 유지
하고 있습니다.

향
후 IFRS17, K-ICS 도입 등으로 요구 자본 관리 강화 등 정부의 재무 건전성 규제가 강화될 경우,

KB손해보험은 추가적인 자본확충 여부를 검토해야 할 수 있으며이는 KB손해보험의 100% 최대주주인 당사의 자금 부담으로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한, KB손해보험의 실적 변동에 따라 당사의 연결 기준 수익성과 배당금 수익이 영향
을 받을 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의
2019년 말 연결 기준 당기순이익 중 KB손해보험이 차지하는 비중은 약 7.1%(약 2,347억원)입

니다.

K
B손해보험이 사업을 영위하고 있는 국내 손해보험 시장은 KB손해보험을 포함한 상위 4사가
70% 이상의 시장을 점유하고 있으며,
2019년 말 기준 상위 4사의 시장 점유율은 71.9% 수준입니다.
이 중 KB손해보험의
2019년 말 기준 시장점유율은 13.3%로
최근 3년간 13%대의 시장점유율을 유지하고 있습니다.
국
내 손해보험업 경영환경은 IFRS17, K-ICS 도입 등으로 요구 자본 관리 강화 등 재무 건전성 규제가 지속 강화되고 있으며, 상품개발, 예정이율, 위험률 등 보험사 자율권이 확대되어 보험 산업 경쟁은 과열될 것으로 전망됩니다. 이러한 환경 변화에 대응하여 손해보험 업계는 엄격한 자본 및 리스크 관리 아래 경영
계획을 수립하여 안정적 수익 확보에 주력하는 한편, 고객의 니즈를 만족시키는 차별화된 서비스를 통해 고객가치를 창출하기 위하여
노력하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분

KB손해보험

삼성화재

현대해상

동부화재

상위4사계

2019년

일반

15.7
23.4
18.5
18
75.6

자동차

12.6
29.3
20.3
20
82.2

장기

13.3
22.9
16.3
15.7
68.2

계

13.3
24.4
17.4
16.8
71.9

2018년

일반

15.7

23.7

18.5

16.8

74.7

자동차

12.2

28.4

20.3

19.6

80.5

장기

13.4

23.6

16.6

15.9

69.5

계

13.3

24.7

17.6

16.9

72.4

2017년

일반

15.7

22.8

18.5

17.4

74.4

자동차

12.5

28.6

19.8

19.3

80.2

장기

13.4

24.2

16.8

16.2

70.6

계

13.4

25.1

17.7

17.0

73.2

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

KB손해보험의 연결 기준 영업수익은

2018년 약 12조 592억원으로 2017년(약 12조 540억원) 대비 약 0.04% 증가하였으나, 영업이익은 2018년 약 2,790억원으로 2017년(약 5,157억원) 대비 약 45.90% 감소하였으며, 당기순이익은 2018년 약 1,892억원으로 2017년(약 3,640억원) 대비 약 48.02% 감소하였습니다.

2019년 말
연결 기준 영업이익은
약 2,365
억원으로 2018년 말(약 2,790억원) 대비 약 15.23% 감소하였으며, 당기순이익은 2019년 말 약 1,703억원으로 2018년 말(약 1,892억원) 대비 약 9.99% 감소하였습니다.

수익성 악화의 주요 원인은 자동차보험 손해율 상승 및 사업비 증가이며,

2019년 KB손해보험의 손해율은 86.0%로 2018년(84.1%) 대비 1.9%p 증가하였고 사업비율은 2019년 21.8%로 2018년(21.5%) 대비 0.3%p 증가하였습니다.

[KB손해보험 요약 손익(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

영업이익
236,514
278,988
515,728
388,914

당기순이익
170,270
189,195
363,999
302,109

(자료 : KB손해보험 연결감사보고서)

[KB손해보험 주요 경영효율지표]

(단위 : %)

구분

2019년
2018년
2017년
2016년

손해율

86.0
84.1

82.1

84.2

사업비율

21.8
21.5

20.7

18.6

주) 상기의 경영지표는 손해보험경영통일공시기준에 따른 것임

- 손해율 : 발생손해액/경과보험료

- 사업비율 : 순사업비/보유보험료

(자료 : 손해보험협회)

RBC 비율은 보험계약자가 일시에 보험금을 요청했을 때 보험사가 보험금을 제때 지급할 수 있는 능력을 수치화한 것으로
요구자본 대비 가용자본 비율
로 보험회사의 자본건정성을 측정하는 대표적인 지표입니다
. 감독당국은 보험회사의 자본관리를 위해서 분기별로 RBC 비율을 평가하고 있으며, RBC 비율을 적기시정조치(RBC 비율에 따라 경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령 등 3단계로 구분), 위험기준 경영실태평가제도(RAAS) 등에 활용하고 있습니다. 이때 적기시정조치는 RBC 비율이 100% 이하가 되면 그 수준에 따라 단
계적으로 시행됩니다. KB손해보험은 감독당국의 자본관리 기준을 관리하기 위해 RBC 기준의 가용자본을 전사위험 한도설정 및 개별위험 한도배분에 반영하고 있습니다.

KB손해보험의 2019년 기준 RBC 비율은 188.5%이며, 최근 3년간 RBC 비율을 150% 이상으로 유지하고 있습니다.

[KB손해보험 RBC 비율]

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

RBC비율
188.5
187.1
190.3
168.7

주) RBC비율 = 지급여력 / 지급여력기준 * 100
(자료 : 당사 사업보고서 및 금융감독원 보도자료(2019.12.27))

향후 IFRS17, K-ICS 도입 등으로 요구 자본 관리 강화 등 정부의 재무 건전성 규제가 강화될 경우, KB손해보험은 추가적인 자본확충 여부를 검토해야 할 수 있으며 이는 KB손해보험의 100% 최대주주인 당사의 자금 부담으로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한, KB손해보험의 실적 변동에 따라 당사의 연결 기준 수익성과 배당금 수익이 영향을 받을 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바-1. 캐피탈 자회사(KB캐피탈)의 수익성 위험 분석

KB캐피탈은 2014년 3월 KB금융그룹에 편입된 이후 2017년말까지 자동차 및 개인금융 등 소비자금융 중심으로 빠른 속도의 성장을 보였으며, 2017년 연결 기준 영업수익 및 당기순이익이 각각 5,883억원, 1,204억원으로 2016년(영업수익 4,734억원, 당기순이익 967억원) 대비 각각 24.3%, 24.5%씩 증가하였습니다.

하지만,
자동차금융시장에서의 경쟁 심화에 따른 승용신차 할부·론 상품의 수익률 하락 등이 수익성에 부담 요인으로 작용하면서,

2018년 연결 기준 영업수익은 7,345억원으로 2017년 대비 24.9% 증가
하였으나,
당기순이익은 1,134억원으로 2017년 대비 5.8% 감소
하였습니다.

2019년

연결 기준

영업수익은 9,317

억원으로 전년
대비 26.8% 증가
하였으며
,
당기순이익은

1,194

억원으로 전년
대비 5.3% 증가
하였습니다.

향후

KB캐피탈의 수익성 저하는 당사의 연결 기준 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

KB캐피탈은 KB금융그룹의 여신전문금융회사로 자동차금융과 개인신용대출을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. KB캐피탈은 1989년 한미리스로 설립하여 의료기 및 각종 기계류, 자동차 리스를 주력으로 성장하였고, 2006년 쌍용캐피탈의 자동차 할부금융을 인수하여 자동차 금융부문을 확대하였습니다. 2007년 10월 우리금융지주(주)로 편입된 이후 기업여신과 함께 개인신용대출, 주택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품 등의 가계대출사업을 추가하여 포트폴리오를 다변화하였습니다. 또한 계열사(은행, 증권, 보험 등)와의 업무제휴를 통하여 연계영업상품, 지급보증상품, 인터넷상품, 렌터카상품 등을 개발하였습니다. 2014년 3월 소매금융이 강한 KB금융그룹 계열사 편입에 따라 그룹 연계 영업이 지속적으로 성장해 나가고 있습니다. 2015년 9월 금융사 최초로 쌍용자동차와 공동 출자를 통하여 쌍용자동차 전담 할부금융사인 'SY오토캐피탈'을 설립하였으며, 해외 진출 첫 사례로 2017년 2월 라오스 현지 할부금융시장 개척을 위해 KB 코라오 리싱 신규법인을 설립하였습니다.

[KB캐피탈의 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요]

시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 
관리, 회수하는 업무

일반대출
기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

지급보증
은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대신 수수료를 지급받는 계약

(자료 : KB캐피탈 2019년 사업보고서)

KB캐피탈은 2014년 3월 KB금융그룹에 편입된 이후 2017년말까지 자동차 및 개인금융 등 소비자금융 중심으로 빠른 속도의 성장을 보였으며, 2017년 연결 기준 영업수익 및 당기순이익이 각각 5,883억원, 1,204억원으로 2016년(영업수익 4,734억원, 당기순이익 967억원) 대비 각각 24.3%, 24.5%씩 증가하였습니다.

하지만, 자동차금융시장에서의 경쟁 심화에 따른 승용신차 할부·론 상품의 수익률 하락 등이 수익성에 부담 요인으로 작용하면서, 2018년 연결 기준 영업수익은 7,345억원으로 2017년 대비 24.9% 증가하였으나, 당기순이익은 1,134억원으로 2017년 대비 5.8% 감소하였습니다.

2019년

연결 기준

영업수익은 9,317

억원으로 전년
대비 26.8% 증가하였으며, 당기순이익은
1,194
억원으로 전년
대비 5.3% 증가하였습니다.

[KB캐피탈 경영실적(연결 기준)]

(단위 : 억원)

구 분
2019년
2018년
2017년

신규실행실적
82,503
75,531
72,639

영업수익
9,317
7,345
5,883

당기순이익
1,194
1,134
1,204

지배기업주주지분순이익
1,170
1,119
1,208

주1) 신규실행실적은 해외법인 영업실적 포함
주2) 영업수익, 당기순이익은 K-IFRS 연결재무제표 기준(누적)

주3) 2019년,2018년은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 2017년은 소급재작성되지 않음

(자료 : KB캐피탈 2019년 사업보고서)

[KB캐피탈 영업수익 현황(2019년)]

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
영업수익
비 고

시 설 대 여
218,353
금융리스, 운용리스

할 부 금 융
129,532
-

대출 및 팩토링
328,286
-

신기술사업금융
-
-

기 타
255,523
예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익

영업수익 계
931,694
-

주) K-IFRS 연결재무제표 기준(누적)

(자료 : KB캐피탈 2019년 사업보고서)

최근 수년간 여신전문금융기관들이 앞다투어 오토리스 시장에 진입하면서 시장 경쟁이 격화되고 있으며, 향후 경쟁사들의 영업 기반 확대가 본격적으로 이루어질 경우 시장 규모 한계로 인한 경쟁 심화로 KB캐피탈의 영업 실적 및 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. KB캐피탈의 수익성 저하는 당사의 연결 기준 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바-2.

캐피탈 자회사(KB캐피탈)의 자본적정성 위험 분석

KB캐피탈은 여신전문금융회사로서 여신전문금융업감독규정 등 감독기관의 감독 정책 등에 많은 영향을 받고 있습니다.
여신전문금융업법 등에 따르면, 신용카드업을 영위하지 아니하는 여신전문금융회사의 총자산레버리지비율을 10배 이내로 제한
하고 있습니다.

KB캐피탈은 안정적인 영업활동을 위한 추가 자본확충 방안으로

2015년 1,000억원, 2016년 1,500억원, 2017년 500억원의 신종자본증권을 발행하였으며, KB캐피탈의 총자산레버리지비율은 2017년말 기준 9.15배, 2018년말 기준 9.36배,

2019년말
기준 9
.56
배
로
여신전문금융업법의 레버리지 규제 비율을 준수
하고 있습니다.

한편, KB캐피탈은
2019년 3월 18일 이사회
를 통해 500억원의 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 2019년 3월 27일 해당 유상증자의 납입이 완료되었습니다. 향후

KB캐피탈의 추가적인 자본 확충이 필요할 경우, 100% 최대주주인 당사의 자금 지원 및 현금 유출이 발생
할 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

KB캐피탈은 여신전문금융회사로서 감독기관의 감독 정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내
(라) 신기술사업자에 대한 융자한도 : 연간 투자액의 15배
(마) 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내
(바) 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산의 30% 이내(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)
(사) 중금리대출 한도규제 대상 비율 : 대출금의 80%
(아) 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내
(자) 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 : 7% 이상
(차) 원화유동성비율 : 100% 이상 
(카) 대주주 및 특수관계인 주식소유한도 : 자기자본의 150%

최근 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을 강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면, ㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우, ㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우, ㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우, 금융감독위원회로부터 경영개선명령을 받게 되며 경영개선명령 이행에 필요한 조치 중 하나로 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지 명령을 받을 수 있습니다.

KB캐피탈은 안정적인 영업활동 영위를 위해 상기 여신전문금융 관련 규제 기준을 충족하고 있으며, KB캐피탈의 여신전문금융 주요 규제 비율의 충족 현황은 아래와 같습니다.

[KB캐피탈의 여신전문금융 관련 규제 비율 충족 현황]

(단위 : 억원, 배, %)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

자산총계(A)
112,150
95,417
87,681
74,528
55,877

자본총계(B)
11,730
10,189
9,583
8,066
5,787

총자산레버리지배율(A/B)
9.56
9.36
9.15
9.24
9.66

조정자기자본(A)
11,522
10,166
9,280
8,025
5,858

조정총자산(B)
107,367
92,856
83,894
72,355
52,630

조정자기자본비율(A/B)
10.73%
10.95%
11.06%
11.09%
11.13%

(자료 : KB캐피탈 2019년 사업보고서)

여신전문금융업법 제48조(외형 확대 위주의 경영제한) 및 여신전문금융업감독규정 제7조의3(자기자본 대비 총자산 한도)에 따르면, 외형 확대 억제를 이유로 신용카드업을 영위하지 아니하는 여신전문금융회사의 총자산레버리지비율을 10배 이내로 제한하고 있습니다. KB캐피탈의 경우, 2012년 반기말 기준 총자산레버리지비율이 11.76배로, 자산감축보다는 레버리지 규제한도 범위 내 자산성장이 가능한 자본확충 방안이 요구되어 2012년 7월에 623억원의 유상증자를 통한 자본확충을 하였습니다. 또한, KB캐피탈은 안정적인 영업활동을 위한 추가 자본확충 방안으로 아래 표와 같이 2015년 1,000억원, 2016년 1,500억원, 2017년 500억원의 신종자본증권을 발행하였으며,
2019년 말 기준 해당 신종자본증권은 모두 당사(KB금융지주)가 보유하고 있습니다.
KB캐피탈의 총자산레버리지비율은 2017년말 기준 9.15배, 2018년말 기준 9.36배.
2019년 말 기준 9.56배를 유지하고 있으며,
여신전문금융업법의 레버리지 규제 비율을 준수하고 있습니다. 
한편, KB캐피탈
은
2019년 3월 18일 이사회
를 통해 500억원의 주주
배정 유상증자를결의하였으며, 2019년 3월 27일 해당 유상증자의 납입이 완료되었습니다. 

[KB캐피탈의 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 내역]

구 분
제299회 사모
원화 채권형
신종자본증권
제320회 사모
원화 채권형
신종자본증권
제343회 사모
원화 채권형
 신종자본증권
제352회 사모
원화 채권형
 신종자본증권
제367회 사모
원화 채권형
 신종자본증권
제378회 사모
원화 채권형
 신종자본증권

발행일자
2015년 3월 27일
2015년 9월 24일
2016년 3월 29일
2016년 6월 28일
2016년 11월 28일
2017년 04월 27일

발행금액
500억원
500억원
500억원
500억원
500억원
500억원

발행목적
자본확충

발행방법
사모 원화 채권형 신종자본증권

상장여부
비상장

미상환잔액
500억원
500억원
500억원
500억원
500억원
500억원

자본인정에관한 사항
(회계처리 근거)
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정요건(후순위 채무 및 동순위채무에 대한 배당금 미지급 등) 충족시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기일
2045년 3월 27일
2045년 9월 24일
2046년 3월 29일
2046년 6월 28일
2046년 11월 28일
2047년 04월 27일

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2020년 3월 27일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2020년 9월 24일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2021년 3월 29일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2021년 6월 28일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2021년 11월 28일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2022년 04월 27일과 그 이후 행사가능

Accounting Call / Tax Call (즉시 조기상환)

발행금리
5.011%
4.606%
4.396%
4.064%
4.744%
4.431%

우선순위
일반채권, 후순위채권보다 후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 (2019년 말 856.08%에 1,184.62%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
Step-up조건 : 5년 경과 후 발행금리 + 가산금리(2.00%)

주) 2015년 1,000억원, 2016년 1,500억원, 2017년 500억원 발행 후 KB금융지주가 전액 인수함

(자료 : KB캐피탈 2019년 사업보고서)

여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때, 향후 감독기관의 규제 강화는 지속될 것으로 예상되므로, 감독 기준 및 규제 내용의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업에 속한 KB캐피탈의 영업 성과 및 재무 상태가 영향을 받을 수 있습니다. 향후 KB캐피탈의 추가적인 자본 확충이 필요할 경우, 100% 최대주주인 당사의 자금 지원 및 현금 유출이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 소송 현황 등 우발채무 관련 위험

당사가 속한 금융 업종 특성 상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있으며, 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

증권신고서 제출 전일(2020년 04월 22일) 기준 당사가 연결 기준 영업활동과 관련하여
피고로 계류 중인 소송사건은 313건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 199,641백만원

입니다.

현
재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 판결에 따라 당사의 재무 상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 소송 결과에 따라 당사 및 KB금융그룹의 평판 및 수익성에 있어서 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

또한
당사의 2019년 말 연결 기준 영업활동과 관련하여 확정지급 보증한 금액이 6,743,238백만원, 미확정지급보증금액이 2,500,005백만원이 존재
합니다.

향후 소송 및 지급보증 등 결과에 따라 당사의 평판 및 수익성에 있어서 부정적인 영향이 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 금융 업종 특성 상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있으며, 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니
다. 증
권
신고서 제출 전일(2020년 04월 22일)기준 당사가 연결 기준 영업활동과 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 313건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 199,641백만원입니다.

현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 판결에 따라 당사
의 재무 상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 소송 결과에 따라 당사 및 KB금융그룹의 평판 및 수익성에 있어서 부정적인 영향이 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사(자회사 포함)의 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

1
)
법
인세등부과처분취소(
서울행정법원
201
7구합59260등
)

구 분

내 용

소제기일

- 2017.03.22.

소송 당사자

- 원고 :
KB
금
융
지주, 국민은행

- 피고 : ○○세무서장

소송의 내용

- 지주회사는 연결모법인으로 국민은행을 포함한 연결자법인에 대해 
 2010사업년도 부터 연결납세방식을 적용하고 있음
- 연결자법인 중 국민은행의 2013년 세무조사관련 과세처분이 있었고
 2013.10.29.과세처분 중 지주회사는 2010~12년, 국민은행은 2008~ 9년 법인세부과처분 취소를 구하는 조세심판을 각각 제기하여 일부 인용되고 미인용부분에 대한 법인세등부과처분 취소를 구하는 소를 제기함
- 과세관청은 RG(선수금환급보증)환급액원천징수 관련 유사소송에서 과세처분이 취소되자, 해당 과세금액등 85억원을 2019. 7. 직권환급
 하였음
- 이에, 2019.12. 청구취지를 축소하여 소가가 241억원에서 166억원
 으로 변경됨 
- (해외 카드사 상표권 사용 지급명세서 미제출 가산세 3억원에 대한 별도 소송 포함)

소송가액

- 16,600백만원

진행상황

- 1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

- 1심 결과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-

지주회사등이 원고인 소송으로 패소시 재무적 영향 없음

2
)
법
인세경
정거부처분취소(서울행정법원
201
9구합59936
)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.03.22.

소송 당사자

- 원고
:
KB
금융지주

- 피고 : ○○○세무서장

소송의 내용

- 지주회사는 연결자법인 중 국민은행이 상환우선주로부터 수취한 
 분배금 및 대위변제금을 익금불산입하여 2012사업연도 법인세 경정
 을 청구하였으나, 과세관청이 이를 거부함. 
- 지주회사가 거부처분에 불복하여 조세심판을 제기하였으나, 2018.
 12.26. 기각되었고, 이에 법인세경정거부처분 취소를 청구하는 소를 제기함

소송가액

- 1,158백만원

진행상황

- 1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

- 1심 결과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 지주회사가 원고인 소송으로 패소시 재무적 영향 없음

[주요 종속회사에 관한 사항]

1) 환매대금반환청구(미연방제2항소법원17-1338)

구 분

내 용

소제기일

- 2012.05.16

소송 당사자

- 원고: Bernard L.Madoff Investment Securities LLC. lrving H.Picard

- 피고: 국민은행

소송의 내용

- 은행은 ○○자산운용과 ○○투신운용으로부터 수탁한 자산을
 페어필드 펀드에 투자하고 페어필드는 버나드 매도프가 관리하는 
 버나드 매도프 투자증권에 재투자(폰지사기 관련 손실발생으로 
 버나드매도프 투자증권 청산절차 진행)
 - 버나드매도프투자증권의 파산관재인이 은행을 상대로 페어필드를 
 통해 은행이 지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기

소송가액

- 미화 USD 42,010,303
 (소제기일 기준 원화환산: 약 48,068 백만원)

진행상황

- 현재 소장심사단계 진행중

[2017.03.03. 당행 소각하 신청(Motion to Dismiss) 인용,

2019.02.25 소각하 결정 파기되어 연방 대법원 상고 절차 진행 중]

향후 소송일정 및 
 대응방안

- 관련소송이 뉴욕남부지구파산법원(10-03777) 소장심사단계 진행중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 승소가능성 상당하여 은행에 미치는 재무적 영향 크지 않음

1) 부당이득금 (서울남부지방법원 2018가합113912)

구 분

내 용

소제기일

- 2018.11.23.

소송 당사자

- 원고: KB증권

- 피고: ○○○○증권 외 1

소송의 내용

- 원고가 투자한 ○○○○○○(주) 발행 ABCP 투자 손실과 관련하여 1) 주위적으로 피고 증권회사에 부당이득반환청구를, 
 2) 예비적으로 공동주관사인 피고 증권회사들에 대하여 손해배상
 청구의 소 제기

소송가액

- 20,000백만원

진행상황

- 2020.02.07. 1심 7차 변론기일

향후 소송일정
 및 대응방안

- 2020.04.03. 1심 8차 변론기일 (예정)

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 회사가 원고인 소송으로 패소시 재무적 영향 없음

2) 손해배상 (부산고등법원 2019나10357)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.12.04.

소송 당사자

- 원고: ○○○○○○○○ 외 2
 - 피고: KB증권 외 1

소송의 내용

- 원고들은 피고 KB증권이 판매한 'JB 호주 NDIS 전문투자형사모
 투자신탁 2호, 3호'에 가입(2019.6.12.설정, 원고들 총 950억원)하여 거래하던 중, 피고 KB증권이 차주의 신탁서류 위조를 인지하였음에
 도 ○○○자산운용과 함께 이를 은폐하고 투자를 권유했다고 주장
 하며, 1) 주위적으로 KB증권을 상대로 수익증권 매매계약 취소 및 
 부당이득금(투자원금)반환 청구를, 2) 예비적으로 피고들의 부당
 권유 및 부정거래 등을 이유로 손해배상청구의 소 제기

소송가액

- 14,250백만원

진행상황

- 1심 진행 중

향후 소송일정
 및 대응방안

- 2020.04.10. 조정기일 (예정)

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 증권의 패소시 인용된 금액과 지연이자 상당액의 비용 발생 가능성 있음

- 해당사항 없음

(
1)
손해배상(기) (
서울고법 2016나2069186
등)

구 분

내 용

소 제기일

- 2014.02.10
~

2018.12.05

총

11

건

소송 당사자

- 원고:
OOO 외
- 피고: KB국민카드 외

소송의 내용

- 정보유출로 인한 정신적 손해배상청구 사건

소송가액

-

총

444백
만
원

진행상황

- 2019.10.18 대표사건(대법원18다207953)의 대법원 판결
 (카드 패소)에 따라 기존 선고 사건(92건) 당사자 앞 손해배상금액
 (105.8억원) 지급함

- 2019.12월말 기준 미종결 사건은 1심 진행 4건, 2심 진행 7건으로 
 총 11건 진행중이며, 손해배상금액 미지급 종결사건 14건에 대하여 
 손해배상금 지급을 위해 소송 상대방 접촉중

향후 소송일정 및
대응방안

-

대
표사건(대법원 18다207953)의 대법원 판결이 2019.10.18 선고됨
 에 따라 나머지 소송
도 대표사건의 판결(인당 10만원 + 이자) 결과
 대로 상대방과 협의하여 지급할 예정임

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 회사는 패소가능성을 합리적으로 추정하여 예상 선고금액, 발생
 이자, 소송비용 등
약

2,549백만원
을
충당부채로 계상하였음

(2) 정보유출로 인한 형사소송 (서울고등법원 2016노2150)

구 분

내 용

소 제기일

- 2015.04.29

소송 당사자

- 검찰: 서울중앙지검
- 피고인: KB국민카드 외

소송의 내용

- 고객의 개인정보 안정성 확보에 필요한 기술적, 관리적 및 물리적 
 조치를 취하지 않아 개인정보가 침해, 누설 되었음을 이유로 기소
 한 사건

소송가액

-

진행상황

- 1심 : 일부 유죄 (벌금 15백만원), 2심 : 일부 유죄 (벌금 15백만원, 2020.01.31)

향후 소송일정 및 
대응방안

- 2심에서 신용정보법 및 정보통신망법 위반은 무죄가 선고되었으나 개인정보보호법 위반은 유죄를 인정하였으므로 유죄 부분에 대하여 현재 항소심 진행 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-
벌금 15백만원(최대 50백만원)

(3)
부가가
치세등 부과처분취
소

(

대법원 2019두34913

등)

구 분

내 용

소 제기일

- 2014.07.16 ~
2018.01.12
총 5건

소송 당사자

- 원고: KB국민카드 
- 피고: OO세무서장 외

소송의 내용

- 해외 신용카드사에게 지급한 분담금을 사용료 소득에 해당한다고 
 보아 과세처분한 것에 대하여 국외제공 용역으로 면세대상임을 이
 유로 취소소송 제기함

소송가액

-
22,259
백만원

진행상황

- 2018.01.19

1건,
2018.06.14 1건 1심 당사 패소 판결이 선고되었
 고 항소 제기하여 2심 진행 중

-
2019.01.15 1건 2심 당사 패소 판결이 선고되었고 상고하여 3심 
 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

-
소송결과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 카드가 제기한 소송으로 패소시 재무적 영향이 미미할 것이며, 
 승소시 소송가액에 상당하는 부가세 환급 예상됨

(1) 보상금 청구(서울중앙지방법원 2019가합572796)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.10.17

소송 당사자

- 원고 : ○○○ 등 2인
- 피고 : KB자산운용

소송의 내용

- 복지규정에 의한 유족보상 및 장례비 청구

- 퇴직금 지급 특례규정에 의한 퇴직금 청구

소송가액

- 483 백만원

진행상황

- 1심 계류 중

향후 소송일정
 및 대응방안

- 소송대리인 선정하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 패소시 소송가액 상당의 손실 발생 가능성 있음

<
KB캐피탈>

- 해당사항 없음

1)
보험금 청구(서울중앙지방법원 2018가단5275584)

구 분

내 용

소제기일

- 2018.12.26

소송 당사자

- 원고 : ○○○ 외 2인
- 피고 : KB생명보험

소송의 내용

- 생명보험의 즉시연금 상품과 관련하여 연금 지급방식을 다투며 
 추가 보험금 지급 청구

소송가액

- 31 백만원

진행상황

- 1심 제2회 변론기일 진행 후 기일추정

향후 소송일정
및 대응방안

- 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-
생명보험 패소시 동일 상품 가입자의 생명보험을 피고로 한 
 추가 소송 제기 예상

1)
손해배상(건)(서울중앙지방법원 2018가합594119)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.01.08.

소송 당사자
- 원고 : 류OO 외 63인
- 피고 : KB부동산신탁 외 2인

소송의 내용
- 신탁부동산인 집합건물의 수분양자들이 KB부동산신탁 및 위탁 자, 시공사를 상대로 하자보수에 갈음한 손해배상 등 을 구하는 본 사건 소를 제기함

소송가액
- 218백만원

진행상황

-

1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-
감
정결과 도착을 기다리기 위하여 기일
추정됨
- 관련 대법원 판결에 기하여 분양자의 지위는 신탁종료로 인해 위탁자에게 면책적으로 포괄승계되었음을 주장하였음

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

-
신탁종료시 분양자 지위의 면책적 포괄승계와 관련하여 대법원 의 입장이 명확하여 부동산신탁의 패소가능성이 낮으므로, 
 부동산신탁의 고유재산에 손실이 발생할 가능성은 낮은 것으로 
 사료됨

2)

하자보수에 갈음하는 손해배상청구의 소(서울중앙지방법원 2019가합503943)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.03.07.

소송 당사자
- 원고 : 상암OOO 관리단
- 피고 : KB부동산신탁외 2인

소송의 내용
- 신탁부동산인 집합건물의 관리단이 KB부동산신탁 및 위탁자, 시공사를 상대로 하자보수에 갈음한 손해배상 등을 구하는 본 사건 소를 제기함

소송가액
- 300백만원

진행상황

-
1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-

감
정결과 도착을 기다리기 위하여 기일
추정됨

- 관련 대법원 판결에 기하여 분양자의 지위는 신탁종료로 인해 위탁자에게 면책적으로 포괄승계되었음을 주장하였음

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

-
신탁종료시 분양자 지위의 면책적 포괄승계와 관련하여 대법원 의 입장이 명확하여 부동산신탁의 패소가능성이 낮으므로, 
 부동산신탁의 고유재산에 손실이 발생할 가능성은 낮은 것으로 
 사료됨.

3)

소유권말소등기(대전지방법원 2019가합102981)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.05.03.

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 디OO 외 1인
- 피고 : KB부동산신탁외 1인

소송의 내용
- 담보신탁 공매절차에 따른 매매계약 체결 과정에서 매수인의 미완성건물 인수책임을 매매계약서에 반영하지 않았음을 이유 로, 미완성건물의 건축주 및 유치권자가 부동산신탁 및 매수인
 을 상대로 배임행위 또는 공동불법행위로 인한 매매계약 무효
 를 주장하며 소유권이전등기말소청구권을 대위행사함(예비적
 으로 20억원의 손해배상을 구함)

소송가액
- 2,000백만원

진행상황

-

1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-

2020.02.27. 변론기일 예정

- 미완성건물은 신탁재산이 아니므로(타인소유 재산) 부동산신탁
 이 업무처리상 잘못이 있다고 볼 수 없음을 주장하였음

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

-
본 건 미완성건물은 부동산신탁은 신탁받지 않은 타인소유 
 재산이므로 신탁부동산 공매목적물에 포함시킬수 없다는 점에
 서 부동산신탁의 패소가능성이 낮으므로, 부동산신탁의 고유재
 산에 손실이 발생할 가능성은 낮은 것으로 사료됨

4)

보증채무금(부산지방법원 2019가합44350)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.05.23.

소송 당사자
- 원고 : 김OO
- 피고 : KB부동산신탁외 2인

소송의 내용
- 분양관리신탁 사업장에서 잔금을 완납한 수분양자들에 대한 신 탁부동산의 소유권 이전은 본 사건 소유권이전등기청구권 가압 류 결정에 위반됨을 이유로 부동산신탁을 상대로 손해배상을
 청구함

소송가액
- 3,079백만원

진행상황

-
1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-

2020.03.11. 변론기일 예정

- 분양관리신탁은 수분양자에 대한 처분을 예정하고 있으므로, 잔금을 완납한 수분양자들에게 분양목적물의 소유권을 이전한 행위는 정당한 업무처리임을 주장하였음

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 분
양관리신탁은 건축물분양법에 따른 수분양자에 대한 소유권 이전등기의 이행을 예정하고 있어 부동산신탁의 패소가능성이 
 낮으므로, 부동산신탁의 고유재산에 손실이 발생할 가능성은 낮 은 것으로 사료됨

5)

채무부존재확인(서울중앙지방법원 2019가합541860)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.07.04.

소송 당사자
- 원고 : OOOOO주택조합
- 피고 : KB부동산신탁외 2인

소송의 내용
- 담보신탁의 위탁자인 원고 조합은, 부동산신탁이 우선수익자인 소외 OOO공업 및 수의계약의 매수인인 피고 OO개발(주)과 통
 모하여 본 사건 신탁부동산을 헐값에 매각함으로써 신탁계약을 
 위반하였고, 원고 조합에게 부과된 종합부동산세도 정산하지 않 았다고 주장하며, 피고들을 상대로 부당이득 내지는 손해배상
 금의 지급을 청구함

소송가액
- 300백만원

진행상황

-

1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-

2020.01.29. 변론기일 예정

-
본
건 신탁부동산의 수의계약 체결 및 정산 과정에서 부동산신
 탁의 신탁계약 위반행위나 재량권 일탈, 남용은 존재하지 않았
 으
며, 부동산신탁은 신탁계약서에서 정한 절차에 따라 업무를 처리하였음을 주장할 예정임

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 본
건 신탁부동산의 수의계약 체결 및 정산 과정에서 부동산신 탁의 신탁계약 위반행위나 재량권 일탈, 남용은 존재하지 않아 부동산신탁의 패소가능성이 낮으므로, 부동산신탁의 고유재산 에 손실이 발생할 가능성은 낮은 것으로 사료됨

1) 사해행위취소(수원지방법원 안산지원 2018가단72690)

구 분
내 용

소제기일
- 2018.12.28

소송 당사자
- 원고 : KB저축은행
- 피고 : 최OO, 오OO

소송의 내용
- 주채무의 기한이익상실 이후 연대보증인 소유 부동산의 소유권 이전에 대하여 사해행위 취소 소 제기

소송가액
- 123백만원

진행상황
- 2020.02.07. 4차 변론기일(추정)

향후 소송일정 및 대응방안
- 담보물 매각에 따른 전액상환 예정으로, 소취하(예정)

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

2) 계약해제 등 청구(수원지방법원 2019가합19279)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.06.20

소송 당사자
- 원고 : 곽OO
- 피고 : KB저축은행 외 2

소송의 내용
- 수익형 호텔 분양관련 확정수익 지급 불능에 따른 계약해제 등 청구

소송가액
- 120백만원

진행상황
- 2019.06.19. 신탁사로부터 대위변제를 받아 저축은행 대출금 전액 상환
- 2019.12.11. 1차 변론기일 [원고 측, 저축은행에 대한 소 취하 진술]
- 2019.12.27. 소 취하
- 2020.01.16. 소 취하 동의서 제출

향후 소송일정 및 대응방안
-

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

3) 사해행위취소(인천지방법원 2019가합63484)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.10.21

소송 당사자
- 원고 : KB저축은행 외 5
- 피고 : 청라산업개발

소송의 내용
- 주채무자의 토지 매매관련 소유권이전등기청구권을 제3자에 양도한 부분은 사해행위로서 취소 청구

소송가액
- 2,607백만원

진행상황
- 2019.10.21. 소장 접수
- 2020.05.22. 1차 변론기일

향후 소송일정 및 대응방안
- 피고 의견 수렴 후 대응(예정)

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

4) 분양대금 반환 등(부산지방법원 동부지원 2019가합107691)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.10.28

소송 당사자
- 원고 : 박○○ 외 32
- 피고 : KB저축은행 외 7

소송의 내용
- 분양계약 당시 광고한 내용이 이행불가능한 상태로 분양계 약은 취소되어야 하고, 이에 따라 피고 금융기관들은 분양대 금 반환채권을 양수하여 대출금 충당 뒤 남은 금원을 원고에 게 지급해야함을 주장

소송가액
- 350백만원

진행상황
- 2020.01.03. 시공사로부터 대위변제를 받아 저축은행 대출금 전액 상환
- 2020.03.18. 1차 변론기일(추정)
- 피고 측, 소송대리인(법무법인 강남) 선임

향후 소송일정 및 대응방안
- 시행사인 동부산센트럴스퀘어와 한국토지신탁에서 소송대 리인 선임 후 대응(예정)

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

5) 근저당권 말소(서울서부지방법원 2020가합30057)

구 분
내 용

소제기일
- 2020.01.02

소송 당사자
- 원고 : 갤럭시디엔아이 외 1
- 피고 : KB저축은행 외 21

소송의 내용
- 경매진행물건 매입한 소유자들이 근저당권설정 채권최고액만큼의 현금공탁 후, 근저당권말소 청구

소송가액
- 11,968백만원

진행상황
- 2020.03.20. 대출금 전액 상환

향후 소송일정 및 대응방안
- 채무자인 세종엔피엘대부금융에서 소송 수계절차 진행 중

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

<
KB인베스트먼트>

- 해당사항 없음

- 해당사항 없음

1) 퇴직금청구
(대법원 2018다295431등)

구 분

내 용

소제기일

- 2018.02.01 ~ 2020.01.03 총 12건

소송 당사자

- 원고 : ○○○ 등
- 피고 : KB신용정보

소송의 내용

- 위임직 채권추심인과 임대차조사원이 근로자임을 주장하며
 퇴직금지급 청구

소송가액

- 총 3,999.44 백만 원

진행상황

- 소송 원고별 1심 내지 3심 진행 중

향후 소송일정
 및 대응방안

- 소송결과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 신용정보는 소송접수 시 소송가액 상당의 충당부채를 계상하였
 으며 패소 시 소송비용 등 일부 손실 발생 가능성 있음

2019년 말 기준 당사의 지급보증, 약정현황 등 우발채무는 아래와 같습니다.

[당사의 지급보증 내역]

(단위 : 백만원)

계정과목
종류
2019년
2018년

확정지급보증

원화확정지급보증
KB구매론지급보증
161,314
196,517

기타원화지급보증
746,823
597,636

소계
908,137
794,153

외화확정지급보증
신용장인수
155,151
208,926

수입화물선취보증
49,754
53,210

입찰보증
37,765
51,528

계약이행보증
718,097
604,311

선수금환급보증
1,022,646
592,925

기타외화지급보증
2,935,939
2,539,900

소계
4,919,352
4,050,800

금융보증계약
융자담보지급보증
47,384
50,497

현지차입보증
406,680
311,796

국제금융관련외화보증
231,685
110,070

기타금융지급보증
230,000
270,000

소계
915,749
742,363

확정지급보증 계
6,743,238
5,587,316

미확정지급보증

미확정지급보증
신용장관련지급보증
1,845,508
1,745,340

선수금환급보증
654,497
686,843

미확정지급보증 계
2,500,005
2,432,183

합계
9,243,243
8,019,499

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

[당사의 약정내역]

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

약정

기업대출약정
41,930,407
37,340,727

가계대출약정
42,582,736
41,335,454

신용카드한도
60,667,219
54,488,133

기타유가증권매입계약
6,617,253
5,426,058

소계
151,797,615
138,590,372

금융보증계약

크레딧라인
2,340,141
2,447,369

유가증권매입계약
591,500
436,800

소계
2,931,641
2,884,169

합계
154,729,256
141,474,541

(자료: 당사 2019년 사업보고서)

당사 주요 종속회사들의 지급보증, 약정현황 등 우발채무에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 중 '제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 우발 채무 등'을 참고하시기 바랍니다.

아. 금융지주회사의 법적 제재

사
항 관련 위험

당사는 금융지

주회사법상
금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위 제한 관련 준수 의무
가 있습니다.
위와 같은 법
적 제재 사항이 있을 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여 한도 제한, 자회사 등에 대한 행위 제한 관련 준수 의무가 있습니다. 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 

또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위 제한 규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수 의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위 제한에 대하여 당사는 해당 요건을 충족하고 있습니다. 

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
(법 제6조의 4)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
(법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
(법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항 없음

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
(법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
(법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
(법 제45조 2)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지
(법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항 없음

다른 자회사등의 주식 보유 
제한
(법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항 없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보
(법 제48조 1항 3호 및
제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정
(법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

금융지주회사법에 명시된 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 신용공여 한도 제한 및 자회사의 행위 제한 규정을 위반할 경우 과징금이 부과되며 세부적인 과징금 관련 규정은 아래와 같습니다.

[금융지주회사법]
제64조(과징금)
금융위원회는 금융지주회사등이 제6조의3, 제6조의4, 제34조, 제36조, 제44조, 제45조, 제45조의2, 제45조의3, 제48조 또는 제62조의2제1항을 위반하거나 주요출자자가 제45조의4를 위반하는 경우에는 다음 각 호의 구분에 따라 과징금을 부과할 수 있다. <개정 2002. 4. 27., 2005. 5. 31., 2007. 8. 3., 2008. 2. 29., 2009. 7. 31., 2017. 4. 18.>
1. 제6조의3 또는 제6조의4를 위반하여 주식을 소유한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 대통령령으로 정하는 대차대조표상 장부가액의 합계액
1의2. 제34조제2항에 따른 신용공여한도를 초과한 경우: 초과한 신용공여액 이하
1의3. 제34조제3항에 따른 주식취득한도를 초과한 경우: 초과취득한 주식의 장부가액 합계액 이하
2. 제44조에 따른 주식소유한도를 초과한 경우 : 초과소유한 주식의 장부가액 합계액의 100분의 30이하
3. 제36조제1항 및 제45조제1항부터 제3항까지의 규정에 따른 신용공여한도를 초과한 경우 : 초과한 신용공여액의 100분의 30 이하
4. 제45조의2제1항 및 제2항에 따른 신용공여한도를 초과한 경우 : 초과한 신용공여액 이하
4의2. 제45조의2제8항 또는 제9항을 위반하여 신용공여하거나 자산을 무상양도ㆍ매매ㆍ교환한 경우: 해당 신용공여액 또는 해당 자산의 장부가액 이하
5. 제45조의3제1항에 따른 주식취득한도를 초과한 경우 : 초과취득한 주식의 장부가액 합계액 이하
5의2. 주요출자자가 제45조의4를 위반함으로써 은행지주회사등이 제45조의2제1항 또는 제2항에 따른 신용공여한도를 초과하여 해당 주요출자자에게 신용공여를 한 경우: 초과한 신용공여액 이하
5의3. 주요출자자가 제45조의4를 위반함으로써 은행지주회사등이 제45조의2제8항 또는 제9항을 위반하여 해당 주요출자자에게 신용공여하거나 자산을 무상양도ㆍ매매ㆍ교환한 경우: 해당 신용공여액 또는 해당 자산의 장부가액 이하
5의4. 주요출자자가 제45조의4를 위반함으로써 은행지주회사등이 제45조의3제1항에 따른 주식취득한도를 초과하여 해당 주요출자자의 주식을 취득한 경우: 초과취득한 주식의 장부가액 합계액 이하
6. 삭제 <2009. 7. 31.>
7. 제48조제1항제1호를 위반하여 자회사등이 금융지주회사에게 신용을 공여한 경우 : 신용공여액의 100분의 30 이하
8. 제48조제1항제2호를 위반하여 자회사등의 주식을 소유한 경우 : 소유한 주식의 장부가액합계액의 100분의 30 이하
9. 제48조제1항제3호를 위반하여 자회사등 상호간의 신용공여한도를 초과한 경우 : 초과한 신용공여액의 100분의 30 이하
10. 제48조제2항을 위반하여 적정한 담보를 확보하지 아니하고 신용을 공여한 경우 : 신용공여액의100분의 30 이하
11. 제48조제3항을 위반하여 불량자산을 거래한 경우 : 자산의 장부가액의 100분의 30 이하
12. 제48조제5항을 위반하여 주식을 소유하는 경우 : 소유한 주식의 장부가액 합계액의 100분의 5이하
13. 삭제 <2007. 8. 3.>
14. 제62조의2제1항을 위반하여 주식을 소유하는 경우 : 소유한 주식의 장부가액 합계액의 100분의 5 이하

(자료: 국가법령정보센터)

이러한 규제는 주요한 금융기관으로서 경영의 안정성을 확보하기 위하여 일정 부분 불가피한 부분이며, 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당 거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적 제재 사항이 있으며 위반 시 과징금이 부과될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

자. 리스크관리와 안정성 관리의 위험

당사는 금융지주회사로서 KB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험(신용위험, 유동성위험,
시장위험,
운영위험 등)을 효과적으로 관리하여야 할 의무
가 있습니다.

이에 당사는 경영 및 영업활동과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실 발생 가능성을 효과적으로 평가, 관리 및 통제하기 위해 엄격한 리스크관리 관련 내부규정 및 조직체계를 유지하고 있으나,
당사 및 계열회사들이 제거 및 관리하지 못한 위험에 노출될 경우 수익성은 물론 금융그룹으로서 가장 중요한 요소 중 하나인 안정성이 훼손될 가능성
이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사로서 KB금융그룹 전체에 직면할 수 있는 다양한 위험에 대하여 효과적으로 관리를 하여야 합니다. 이에 당사는 경영 및 영업활동과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실 발생 가능성을 효과적으로 평가, 관리 및 통제하기 위해 엄격한 리스크관리 관련 내부규정 및 조직체계를 유지하고 있습니다.

당사 및 계열회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다. 당사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리 문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 그룹 내의 각 계열사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 당사는 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 경제적자본(Economic Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

(1) 신용 위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별 차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다. 당사는 채무불이행을 신 BIS 협약에 따른 자기자본비율 산정(이하, Basel Ⅲ) 시 적용하는 부도와 동일하게 정의하고 있습니다.

당사는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다. 또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 그룹 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중 리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다.

신용위험관리 체계 확립을 위해 당사는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여 신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 KB국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다. (당사의 신용위험 관리와 관련된 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 상에 공시되어 있는 당사의 2019년 사업보고서 중 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 금융위험의 관리'를 참고하시기 바랍니다.)

(2) 유동성 위험

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 당사는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. (당사의 유동성 위험 관리와 관련된 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 상에 공시되어 있는 당사의 사업보고서 중 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 금융위험의 관리'를 참고하시기 바랍니다.)

(3) 시장 위험

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있으며, 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.

당사는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 당사의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.

종속기업인 KB국민은행의 경우 시장 리스크 관리를 위해 리스크 관리 협의회는 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실 한도, VaR 한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크관리 그룹 대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션 한도, 손실한도, VaR 한도, 민감도 한도, 시나리오 손실 한도 설정을 결의합니다.

KB국민은행 재무전략협의회(ALCO)에서는 금리 및 수수료 운영기준과 ALM 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, 재무기획부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, 금리갭, 듀레이션갭, 금리 VaR 등 금리리스크 현황과 한도 준수 현황을 매월 재무전략협의회 및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 재무기획부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.

(4) 운영 위험

당사는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. 운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 종속기업인 KB국민은행은 비상 상황에서도 연속적 업무수행을 위하여 업무연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)을 수립하여 대체사업장을 구축하였으며, 본부 및 IT 부점을 대상으로 모의훈련을 실시하여 업무연속성 프레임워크를 점검하고 있습니다.

종합적으로 상기의 신용/유동성/시장/운영 위험의 세부적 관리에도 불구하고 당 금융그룹의 위험관리능력은 당 금융그룹이 직면할 수 있는 모든 위험에 대한 노출을 충분히 제거하지 못할 수도 있습니다. 당사는 리스크 관리 체제를 통해 리스크 관리 투명성 증대, 급변하는 금융환경변화에 대한 선제적 대응으로, 당사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 그러나, 이러한 정책과 절차가 당사를 포함한 당 금융그룹이 직면하거나 직면할 수 있는 위험에 대하여 항상 완전하게 대비하고 있다고 보장할 수는 없습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 금융회사의 평판 저하 위험

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항
입니다. 또한, 당사의 자회사 등의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 
최근 라임자산운용의 유동성 부족으로 인한 펀드환매 사태와 관련하여 당사의 자회사인 KB증권이 금융당국의 규제 및 소송 등의 리스크에 노출되어 있고 이로 인해 개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

당사는 금융지주회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재
할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 영업 규모 및 고객기반으로 볼 때, 한국 금융시장에서 우량하고 영향력이 있는 회사입니다. 금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다. 또한, 자회사 등의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 

최근 2019년 10월 라임자산운용이 유동성 확보 어려움으로 '플루토 FI D-1호'와 '테티스 2호', '플루토 TF 1호' 펀드 환매 중단을 발표함에 따라 약 1.6조원의 펀드 환매가 연기되었습니다. 이어서 라임 크레디스인슈어런스무역금융펀드에 대해서도 환매 중단 가능성이 발생하면서 향후에도 규모가 확대될 수 있는 상황입니다.

[라임자산운용 펀드 주요 판매 회사]

(단위 : 억)

대신증권
키움증권
우리은행
신한금융투자
KB증권
신한은행
한국투자증권
교보증권

8,470
5,408
4,517
3,660
3,578
3,170
1,930
1,825

(자료 : 금융투자협회(2020.02.28 기준))

라임자산운용의 총 펀드 설정액은 2020년 2월 말 기준 약 3조 9,253억원으로 당사의 자회사인 KB증권은 전체 설정 금액의 약 9%인 3,578억원을 판매
하였으며 향후 펀드 환매 및 상환 규모가 늘어날 수 있는 상황으로 현재로써 펀드 손실 규모 등을 확정하기 어려운 상황입니다. 

향후 진행 경과에 따라 금융당국의 규제 및 소송 등이 발생할 수 있고 또한 개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 금융지주회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

카. 국제회계기준위원회의 신종자본증권의 부채 재분류 개정 가능성에 대한 위험

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 신종자본증권의 경우, 부채로 재분류될 가능성
이 있습니다.

증권신고서 제출일 현재
자본으로 분류된 KB국민은행의 조건부자본증권(신종자본증권) 및 조건부자본증권(후순위채) 약
9,746억원
, KB캐
피탈의
자본으로 분류된 채권형 신종자본증권 3,000억원
,
당사의 조건부자본증권(신종자본증권) 및 조건부자본증권(후순위채) 8,000억원
등 자본으로 분류된 신종자본증권이
부채로 재분류된다고 가정시, 당사의 2019년 말 연결 기준 부채는 479조 4,188억원에서 481조 1,934억원으로 약 0.37% 증가하며, 연결 기준 부채비율은 1,225.53%에서 1,288.52%로 62.99%p 상승
할 예정
입니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 신종자본증권의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다.당사의 경우,

2019년 5월 2일 Tier 1(상각형) 조건부자본증권(신종자본증권) 4,000
억
원,
2020년 2월 18일 Tier2(상각형) 조건부자본증권(후순위채) 4,000억원을
발행하였습니다. 당사의 자회사인 KB국민은행의 경우
2019년 말
연결 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권)의 장부가액이
약 5,746억원이며, 2020년 3월 20일 Tier2(상각형) 조건부자본증권(후순위채) 4,000억원을 발행하였습니다.

더불어 KB캐피탈의 경우
증권신고서 제출일 현재
자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 장부가액이 약 3,000억원입니다. 다
만 KB캐
피
탈의 채권형 신종자본증권 3,000억원은 당사가 전액 인수하였으며, 연결대상회사간 내부 거래임에 따라 해당 거래는 당사 연결 재무제표에 인식되지 않았습니다.

증권신고서 제출일 현재 자본으로 분류된 KB국민은행의 조건부자본증권(신종자본증권) 및 조건부자본증권(후순위채) 약
9,746억원
, KB캐
피탈의
자본으로 분류된 채권형 신종자본증권 3,000억원
,
당사의 조건부자본증권(신종자본증권) 및 조건부자본증권(후순위채) 8,000억원
등 자본으로 분류된 신종자본증권이
부채로 재분류된다고 가정시, 당사의 2019년 말 연결 기준 부채는 479조 4,188억원에서 481조 1,934억원으로 약 0.37% 증가하며, 연결 기준 부채비율은 1,225.53%에서 1,288.52%로 62.99%p 상승할 예정
입니다.
한편
KB캐피탈 채권형 신종자본증권 3,000억원은 당사가 전액 인수하였으며 연결대상회사간 내부 거래이므로 KB캐피탈의 신종자본증권 부채 재분류시에도 당사의 부채 및 자본 변동에 영향
은 없습니다. 

또한,

KB국민은행의
신종자본증권이

부채로 재분류된다고 가정 시,
KB국민은행의 2019년 말 연결 기준 부채는 358조 4,208억원
에서
359조 3,954억원으로 약 0.27%
증가하며 연결 기준 부채비율은
1,235.75%에서 1,282.20%로 46.44%p 상승할 예정

입니다

(부채 재분류 시 환율 변동 영향은 미반영한 기준임)
.
더불어

KB캐피탈의
신종자본증권이 부채로 재분류된다고 가정 시,
KB캐피탈의 2019년 말 연결 기준 부채는 10조 420억원에서 10조 3,420억원으로 약 2.99%
증가하며 연결 기준 부채비율은
856.08%에서
1,184.62%로 328.54%p
상승할 예정
입니다.

한편, 당사, KB국민은행, KB캐피탈은 자본으로 분류된 조
건부자본증권(신종자본증권), 조건부자본증권(후순위채) 및 채권형 신종자본증권이 부채로 재분류되어 부채비율이 상승할 경우, 이로 인한 다른 사
채의 기한의 이익상실 발생 조건은 없습니다.

[신종자본증권의 부채 재분류 시 예상 부채비율 변동 내역]

(단위 : 억원)

구 분

2019년 말 

연결 기준(A)

부채 재분류 기준
(B)
변동 효과
(B-A)

KB금융
부채총계
4,794,188
4,811,934
+17,746

자본총계
391,193
373,447
-17,746

부채비율
1225.53%
1288.52%
62.99%

KB국민은행
부채총계
3,584,208
3,593,954
+9,746

자본총계
290,042
280,296
-9,746

부채비율
1235.75%
1282.20%
46.44%

KB캐피탈
부채총계
100,420
103,420
+3,000

자본총계
11,730
8,730
-3,000

부채비율
856.08%
1184.62%
328.54%

(주1) K-IFRS 연결기준
(주2) 부채 재분류 기준 가정 대상 :
증권신고서 제출일
전
일

연결 기준 자본으로 분류된 KB국민은행의 조건부자본증권(신종자본증권) 및 조건부자본증권(후순위채) 약
9,746억원
, KB캐피탈의
채권형 신종자본증권 약 3,000억원,
당사
의 조건부자본증권(신종자본증권) 및 조건부자본증권(후순위채) 8,000억원이 2019년 말 연결기준 부채로 재분류된다고 가정.

(주3) KB캐
피
탈의 채권형 신종자본증권 3,000억원은 당사가 전액 인수하였으며, 연결대상 회사간 내부 거래임에 따라 해당 거래는 당사 연결 재무제표에 인식되지 않았습니다. 따라서 KB캐피탈의 신종자본증권 부채 재분류시에도 당사의 부채 및 자본 총계에는 변동이 없습니다.
(
자료 : 당사 및 KB국민은행, KB캐피탈
사업
보고서)

3. 기타위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다. 
② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재기되더라도 지급되지 않습니다.
③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.
④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.
⑤ 중도상환(Call Option) : 제2-1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우에는 발행일로부터
5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)
한 이후, 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우에는 발행일로부터
10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)
한 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.
⑥ 환금성 및 유동성 : 본사채는 영구채로 사채만기일을 특정하고 있지 아니하고 i) '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 또는 ii) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날에 만기일이도달한 것으로 합니다. 따라서 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다. 
⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는 AA-등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 AA-등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.
⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우,
통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정

본 사채는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 제2조 제2호의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 따라서 투자자들의 각별한 주의를 요합니다. 

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다. 

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사 및 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사 및 은행은 다음과 같습니다. 

「금융지주회사감독규정」 제43조

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50 미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우를 말함)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

[참고]
금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.

① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

[참고]
은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문평 평가항목(제33조 관련) 
* 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문

계 량 지 표

비계량평가항목

평가비중

자본적정성

-총자기자본비율
-기본자본비율
-보통주자본비율
-단순자기자본비율

- 경영지도기준 충족여부
- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 
자본규모의 적정성
- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증
식 가능성
- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타
당성

20%

자산건전성

-손실위험도 
가중여신비율
-고정이하여신비율
-연체대출채권비율
-대손충당금적립률

- 신용리스크 관리의 적정성
- 신용리스크 인식,측정,평가
- 여신정책의 적정성 
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성 
- 문제여신 판별 및 관리실태

25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성 
- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성
- 성과보상체계운영의 적정성
- 경영효율성 및 경영개선추진실태
- 내부통제제도 및 운영실태
- 법규,정책 및 검사지적사항의 이행 실태
- 사회적 책임 이행실태

15%

수익성

-총자산순이익률
-총자산경비율
-이익경비율
-위험조정자본이익율

- 수익의 규모 및 내용에 영향을 
미치는 리스크의 수준 등
- 수익구조의 적정성
- 비용구조의 적정성
- 경영합리화 및 미래수익창출능력

10%

유동성

-원화유동성비율
-외화유동성비율
-원화예대율
-중장기외화자금 
조달비율

- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성
- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성

15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적 정성
- 리스크 관리절차 및 통제실태
- 리스크 인식,측정,평가의 적정성

15%

(나) 부실금융기관 처리절차

당사와 같이 금산법(금융산업의구조개선에관한법률)의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행 및 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전 예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉, 부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정 없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것이냐 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다. 

① 회생의 경우

금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다. 

② 청산의 경우

반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나 예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산신청을 할수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.

단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.

(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기

금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 되는 것으로 이해됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지·의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생한다고 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다. 

당사에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

가-1. 상각 발동요건인 부실금융기관 지정의 의의

금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만, 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나
글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바,
주력 자회사인 KB국민은행 등의 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차의 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 개념과 절차

과거 IMF 외환위기 당시 정부는 공적자금 투입을 통하여 국내 금융시스템을 안정화하였습니다. 2000년 「공적자금관리 특별법」이 제정되어, 금융기관에 대하여 공적자금이 투입되기 위해서는 금산법 혹은 예금자보호법에 근거한 부실금융기관 지정이 그 선결요건이 되었습니다.

공적자금관리 특별법은 자금관리의 지원 원칙(최소 비용의 원칙, 공평한 손실 분담의 원칙 등)을 명문화하고 있으며, 이 중 최소 비용의 원칙은 국민 경제적 손실까지 고려한 총비용의 최소화이며, 이는 법 시행령으로 기술되고 있습니다. 즉, 정부는 지원 대상 금융회사의 거래대상과 동일 업종에서 차지하는 비중 등을 감안할 때 해당 금융회사의 파산 등이 금융제도의 안정성을 저해함으로써 발생할 수 있는 손실까지도 포함하는 총비용을 최소화하는 방식으로 공적자금 지원 여부를 결정하도록 규정하고 있습니다. (자료 : 2014년 공적자금관리백서) 이렇듯 부실금융기관 지정의 논의는 공적자금 관리와 불가분의 관계에 있습니다.

현재 금산법상 부실금융기관으로 지정은 거액의 금융사고나 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하거나 정상적인 차입금 상환이 불가능한 경우 지정됩니다. 금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 선정합니다. 이를 통해 자산건전성이 하락하고 대규모 손실을 기록한 경우에도 금융당국은 즉각적인 부실금융기관으로 지정하기보다는 우선 '경영개선권고'나 '요구'를 통해 경영정상화를 추진한 후, 그 결과에 따라 해당 적기시정조치를 해제하거나 반대로 강화하고 때때로 해당기관을 부실금융기관으로 지정하기도 하였습니다. 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 다만, 공적자금관리 특별법 및 법 시행령에 근거하여 당사가 국내 금융제도에서 차지하는 비중을 감안하였을 때, 유사 시 부실금융기관 지정을 통한 공적자금의 투입이 이루어질 가능성이 높습니다. 

금융감독기관은 금융기관이 부실금융기관으로 지정되면 부실기관정리와 자산실사를 위해 해당 기관을 영업정지시키고 있습니다.

바젤III 규제에 대비하여 당사는 지속적인 자산건전성 강화와 자본적정성 확충 등을 통해 영업경쟁력을 제고시키고 위기관리 능력도 강화하고 있습니다. 이러한 상황으로 볼 때 당사의 부실금융지정 가능성은 매우 낮다고 판단됩니다. 하지만 국내 금융기관들의 대규모 부실을 유발시켰던 과거의 금융위기 상황들이 향후에도 재발될 가능성을 무조건 배제할 수도 없습니다.

[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합
평가등급 3 등급 이상
으로서 재무상태부문이 
4등급이하

경영실태평가 결과

종합평가등급 4등급 이하

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 
금융지주회사가 경영개선
계획을 성실히 이행하지
아니하는 경우

경영개선요구를 받은 
금융지주회사가 
주요사항을 이행하지 
아니하는 경우

기타

금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
부실금융기관 지정

[은행업 감독규정에 따른 은행경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합평가등급

1-3 등급으로서 자산건전성 또는

자본적정성이 4-5 등급

경영실태평가 결과

종합평가등급 4-5 등급

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을

성실히 이행하지 아니하는 경우

경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을

이행하지 아니하는 경우

기타

은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

부실금융기관 지정

(2) 과거 사례분석

금융기관의 부실금융기관 지정은 국내 공적자금관리와 깊은 연관성이 있습니다. 특히, 2002년 12월 26일 예금자보호법이 개정되어 공적자금은 2002년 말 이전에 보험사고가 발생하거나 부실금융기관으로 결정 또는 인정된 경우에 한해서 지원토록 하였습니다. 현재도 공적자금 지원은 부실금융기관 지정을 거친 후 진행되고 있습니다. (자료 : 공적자금백서) 이에 따라, 현재 부실금융기관의 지정은 금융위와 예보위에 의하여 이루어집니다. 

(가) 과거 부실금융기관 결정 현황

번호
금융기관
부실금융기관
지정일
부실금융기관
결정 사유
관련근거
(지정당시)
결정주체

1
대한생명
1999.09.14
부채가 자산을 초과
舊)금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제3호
금감위

2
한투·대투증권
2000.06.09
금감위

3
한빛·서울·평화
광주·제주·경남
2000.12.18
금감위

4
전주저축은행
2011.02.19
외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어려운 경우
금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제2호 다목
금융위

5
보해저축은행
2011.02.19
금융위

6
중앙저축은행
2011.02.19
금융위

7
한울저축은행
2013.10.10
부채가 자산을 초과
예금자보호법 제2조 제5호
예보위

8
해솔저축은행
2013.10.10
예보위

(자료 : 예금보험공사)

(나) IMF 외환위기 시 금융회사 부실 정리 사례

- IMF 외환위기 시 금융부실 정리 : IMF 외환위기 이후 2001년 4월말까지 총 572개 부실금융기관을 정리하였습니다. 이는 1997년말 대비 전체금융기관의 27.2%에 해당하는 대규모 구조조정 사례입니다.(은행(11), 종금(27), 증권(7), 투신(10), 보험(15), 리스(10) 신용금고(111), 신협(381))

- 2차례에 걸쳐 공적자금 조성과 회수재원을 활용하여 137조원을 투입하여 한빛은행, 평화은행, 광주은행 및 경남은행 등 4개 은행과 하나로종금을 정상(Clean)화하여 금융지주회사로 통합한 사례가 있습니다.

※ (주)우리은행 사례

- 우리은행 부실금융기관 지정의 내용 

정부는 1997년말 기준 BIS자기자본 비율이 8%에 미달하는 12개 은행(제일, 서울은행은 제외)에 대해 경영정상화 계획을 제출 받아 그 평가결과를 토대로 1단계 은행구조조정을 본격적으로 추진하기 시작하였습니다. 

이후 우리은행의 전신인 상업은행 및 한일은행은 경영정상화계획에 따라 자체적으로 자본확충 등을 추진하도록 하고, 정부가 자본 3조 2,642억 원을 출자하여 1999년 1월 4일 한빛은행으로 합병하게 됩니다.

이후 금융감독위원회는 2단계 은행 구조조정을 추진방향에 따라, 2000년 6월말 기준으로 신자산건전성분류기준에 따라 잠재부실을 반영한 BIS자기자본비율이 8%에 미달하거나 공적자금이 투입된 8개 은행(조흥, 한빛, 외환, 평화, 광주, 제주, 서울, 경남은행)에 대해 경영개선계획을 제출 받아 평가하였습니다. 그 결과 은행의 부채가 자산을 초과하여 자본금이 완전잠식되어, 자체적인 경영정상화가 어렵다고 판단된 한빛은행을 포함한 6개 은행(한빛, 서울, 평화, 광주, 제주, 경남)에 대해서는 2000년 12월 16일 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제3호의 부실금융기관으로 지정하는 한편, 예금보험공사의 출자결정을 조건으로 기존 주식 전부를 소각하는 자본금 감소 명령을 하였고, 예금보험공사에 대하여 출자를 요청(2000년 12월 18일)하였습니다.

한편, 예금보험공사는 이들 은행에 대한 신속한 자금지원을 통한 경영정상화를 위해 동 은행들의 재무구조 개선이 필요하다고 판단하여 「예금자보호법」 제38조에 의거 동 은행들에 대해 자금을 지원하게 되었습니다.

(자료 : 2003년 공적자금백서)

- 은행권 공적자금 지원내용

예금보험공사는 객관적이고 투명한 공적자금 지원규모를 산정하기 위해 6개 은행에 대하여 회계법인을 통한 실사를 하였습니다. 2000년 9월말 기준 재무제표상의 자산·부채를 미래상환능력기준(FLC)으로 평가하여 위험가중자산을 산출하되 실사종료일(2000.11말) 현재까지 현재화된 부실요인은 모두 감안하고, 대우계열·워크아웃·법정관리·화의여신 등 구조조정여신 등에 대하여 전수조사를 실시하여 엄격하게 평가하였습니다.

[6개 은행에 대한 공적자금 지원]
(단위 : 억원)

구 분

출 자

부실채권매입

합 계

한빛은행

27,644

3,437

31,081

평화은행

2,730

24

2,754

광주은행

1,704

205

1,909

경남은행

2,590

35

2,625

서울은행

6,108

4,374

10,482

제주은행

531

53

584

합 계

41,307

8,128

49,435

(주) 2000년 9월~2001년 6월 기준, 출연금은 제외
(자료 : 공적자금관리위원회 백서(2001년) )

(다) 최근 저축은행 부실금융기관 지정 사례

- 개요 : 2011년 9월 18일 금융감독원의 경영진단 결과 및 경영평가위원회 심사결과 제일,제일2, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 등 7개 상호저축은행에 대한 부실금융기관 결정 및 경영개선명령(6개월간 영업정지 포함) 지정하였습니다.

- 지정 사유 : 제일, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 상호저축은행 등 6개사의 경우 금융감독원의 경영진단 결과 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 부채가 자산을 초과하며 제일2상호저축은행의 경우 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 모회사인 제일상호저축은행의 영업정지에 따른 대규모 예금인출사태로 유동성 부족이 명백히 예상될 뿐만 아니라 회사가 영업정지를 신청해 옴에 따라 영업정지를 포함한 경영개선명령 조치 부과하였습니다.

[부실금융기관 지정 저축은행 재무지표 추이('11년 6월말 기준)]
(단위:억원, %)

구분
제일
제일2
프라임
대영
에이스
파랑새
토마토

총자산
33,137
10,610
12,566
6,176
9,918
4,182
38,835

총여신
30,470
7,590
9,061
4,013
13,275
3,778
33,614

총수신
30,553
9,853
11,328
5,909
12,796
4,142
39,776

BIS비율
△8.81
△0.63
△4.14
△9.13
△51.10
△5.50
△11.47

순자산
△2.070
△118
△489
△303
△3.787
△300
△4.419

- 저축은행의 자본잠식 등 부실화가 급격히 진행되면서, 2011년에 총 7개 상호저축은행의 부실금융기관 지정이 이뤄졌습니다. 7개사 모두 자본잠식 상태와 금융감독원 가이드라인으로 지정된 경영개선명령 기준 1% 미만에 대한 구조조정 차원에서의 지정함. 일정 기간(45일)내에 경영정상화를 이뤄야 영업 재개가 가능한 사항으로 추후 매각 절차도 병행하는 조건으로 추진하였습니다.

(라) 뱅크런 : 해외사례

영국 노던록(Northern Rock) 뱅크런 사례

- 개요 : 영국의 노던록(Northern Rock)은 1965년에 설립된 영국 제5위의 모기지 은행으로서 2007년 6월말 총자산이 1,130억 파운드에 달하며, 저축예금(savings accounts), 대출(loans), 보험(insurance) 상품 등을 취급했던 은행임. 미국 서브프라임 모기지(sub-prime mortgage) 사태의 여파로 유동성 위기를 겪고 있던 노던록 은행에 긴급구제자금이 지원되었다는 소식이 알려지면서 2007년 9월 14일 대규모 예금인출사태(bankrun)가 발생함.

- 발생원인 : 일차적 원인은 모기지 대출시장의 침체이며, 노던록 은행의 도매시장 중심의 자금조달체계도 또 다른 원인으로 지적. 대출재원의 상당 부분을 국제 단기금융시장(money market)에서 조달하던 노던록 은행은 국제 금융시장의 유동성이 풍부한 시기에는 자금조달에 별 어려움이 없으나 서브프라임 모기지 사태와 같은 신용경색(credit crunch) 시기에는 심각한 유동성 위기에 처할 위험이 매우 높았던 것으로 평가됨.

- 조치 : 노던록 은행이 유동성 위기에 직면하자 영란은행(Bank of England)은 재무부(Treasury) 및 금융감독청(Financial Services Authority)과 협의하여 긴급구제자금(emergency loans)을 지원하였음. 추후 매각 노력에도 불구하고 영국 재무부는 2월 17일 노던록 은행의 일시적인 국유화를 결정함.

미국 인디맥 은행 (IndyMac Bank) 뱅크런 사례

- 개요 : Indy Mac Bank는 미국 캘리포니아 주에 소재한 저축대부조합으로, 2007년말 자산규모 (325억달러) 기준 미국 2위의 저축대부조합이었음. 고금리예금 비중이 높은 자금조달구조 하에서 부동산경기 악화로 총자산의 62%를 차지한 모기지 대출이 부실화 되면서 경영이 급속히 악화되었는데, 2008.06.26 상원의원 Schumer 가 감독당국에 동 은행에 대한 선제적 감독조치를 촉구함으로써 부실이 노출되어 6.27.~7.10. 10 영업일 간 뱅크런이 발생하였고, 보유예금의 6.8%에 달하는 13억 달러가 인출됨.

- 조치 : 미국 저축기관감독청(OTS)은 7.11.동 은행에 유동성 부족을 사유로 영업정지조치를 내렸고, 연방예금보험공사는 7.14. 가교은행을 설립하여 동 은행의 자산을 이전한 후 영업을 재개하였음. 이후 연방예금보험공사는 금융시장안정을 위해 2008.10.3부터 예금보장한도를 10만 달러에서 25만 달러로 증액하는 조치를 취함.

Bank of East Asia 사례

홍콩의 은행인 Bank of East Asia 는 2008.09.15 주식파생상품 가치 산정오류로 상반기 실적을 일부 수정하였는데, 이에 대한 동 은행이 리먼브라더스 및 AIG 관련 보유자산 과다로 부실화된다는 루머가 인터넷상에 확산되며 인출사태가 발생함. 동 은행은 예금자 불안을 진정시키기 위하여 2008.09.24 실적 수정 내용이 신용위기로 인한 손실이 아니라고 발표하였고, 홍콩금융관리국(HKMA)에서도 동 루머가 사실무근임을 발표하고 경찰이 루머 유포자를 신속히 체포함으로써 인출사태는 진정됨.

- 불가리아 기업은행(CCB, Corporate Commercial Bank )

불가리아 4위 은행인 CCB는 2014년 7월 뱅크런에 의해 파산절차를 밟게 됨. 불가리아의 뱅크런 사태는 2014년 6월 27일 국영 기업 대출이 많은 CCB가 부당거래에 연루됐다는 보도가 나오면서 시작됨. 예금자들은 CCB은행 및 불가리아 3위 은행인 '제일투자은행(FIB)'에서도 예금을 대거 인출하면서 시장의 불안은 확대됨. CCB는 1주일 만에 예금의 20%가 인출되었으며, FIB는 27일 하루 수시간만에 2억7천600만 달러가 인출됨. 불가리아 은행의 위기는 불가리아의 정치적 불확실성이 가중되며 나온 것임. 사태가 확산되자 불가리아 당국은 해당 은행의 거래를 중단하고 자산을 동결하는 등 긴급조치를 시행하였음.

- 기타 남유럽 은행

그리스는 지난 2009년 말 재정위기가 처음으로 터져 나온 이후 총 예금고는 무려 약 30%나 감소한 것으로 집계됨. 개인 기업 등 예금주들은 720억 유로를 은행들로부터 인출했고, 2012년 4월말 총예금 잔고는 1659억 유로로 집계됨. 최대 1천억 유로에 달하는 구제금융을 신청했던 스페인은 2011년에 예금이 6% 감소한데 이어 2012년 4월에만 31억 유로(전체의 약 1.8%)가 인출되어 총 예금고는 1조6240억 유로로 줄었음. 또한 2012년 5월 말 2위의 규모인 방키아가 자본확충을 위해 190억 달러의 지원이 필요하다고 밝히면서 추가적인 예금인출이 있었음.

(마) 뱅크런 : 국내사례 

- 부산저축은행: 
(기준일 : 2011년 02월 17일 영업정지 전)

자산총계

자본총계

바젤2 기준 자기자본비율

약 4조원

약 2,400억원

7.16%

부산저축은행은 경기가 호황일 때, 건설회사들에게 9,000억원에 가까운 프로젝트 파이낸싱 대출을 해 주었고, 금융위기로 인해 건설회사들이 부도가 나면서 급격히 부실화 되기 시작하였음. 2011년, 삼화저축은행이 뱅크런으로 무너지고 부산저축은행이 불안하다는 소문이 퍼지면서 예금주들이 부산은행으로부터 사전인출을 하기 시작하였고, 이와 함께 뱅크런 사태가 함께 발생하여 부산저축은행은 급격한 유동성위기에 직면함. 이에 따라, 부산저축은행은 2011년 02월 17일 금융위원회로부터 영업정지 명령을 받음.

위와 같이 뱅크런은 경영악화, 금융위기, 루머 등 여러가지 요인에 의해서 발생할 수 있습니다. 위 예시 사례와 같은 상황이 당사에 발생하게 될 경우 부실금융기관으로 지정되어 본 사채는 전액 상각되며 투자자의 원리금이 전액 손실 발생 가능성이 있습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 특히나 KB금융그룹 연결자산에서 큰 비중을 차지하고 있는 KB국민은행 등의 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[주요 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서]

(단위 : 백만원)

종속기업명
2019년말
2019년

자산
부채
자본
영업수익
(매출)
지배기업주주지분순이익
(손실)
지배기업주주지분
총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)
387,425,038
358,420,805
29,004,233
20,817,431
2,439,079
2,428,154

KB증권㈜(*1),(*2)
47,816,512
43,131,858
4,684,654
8,053,363
257,893
261,639

㈜KB손해보험(*1),(*2)
36,552,368
32,689,460
3,862,908
12,661,927
234,327
366,362

㈜KB국민카드(*1)
22,990,114
18,925,195
4,064,919
3,102,186
316,546
306,251

KB자산운용㈜(*1)
310,018
114,776
195,242
148,780
48,899
48,490

KB캐피탈㈜(*1)
11,190,568
10,036,077
1,154,491
931,694
117,028
115,524

KB생명보험㈜(*1),(*2)
9,801,905
9,186,567
615,338
1,506,417
15,963
63,107

KB부동산신탁㈜
377,938
85,132
292,806
121,145
61,713
61,672

㈜KB저축은행
1,361,032
1,148,625
212,407
92,435
16,301
15,433

KB인베스트먼트㈜(*1)
756,972
542,221
214,751
99,822
11,311
11,310

㈜KB데이타시스템
41,690
20,999
20,691
158,067
4,664
4,282

KB신용정보㈜
27,834
12,936
14,898
38,278
(256)
(337)

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임.
(*2) 인수 시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.
자료 : 당사 2019년 사업보고서

가-2. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만), 경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우가 있습니다.
당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는
2019년 말 연결 기준으로 약 39조 1,193억원 이상의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는 약 27조 7,600억원 이상의 손실(기본자본비율 기준)이 발생
하여야 합니다.
현재 당사의 자본여력은 양호한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF 외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

(가) 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관 지정될 가능성

당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는,
2019년 말 연결기준으로 가정 시 약 39조 1,193억원 이상의 손실(자산 518조 5,381억원, 부채 479조 4,188억원, 자본 39조 1,193억원 기준)이 발생하여 결손금에 의한 자산-부채 역전이 발생하여야 합니다. 2019년 말 연결 기준 당사의 자산부채 구조는 다음과 같습니다.

[손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2019년말 연결 기준]
(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
518,538,117
479,418,792
39,119,325

개 별
25,346,636
6,164,737
19,181,899

자료 : 당사 2019년 사업보고서

현재 당사의 자본여력은 양호한 것으로 보이지만, IMF 외환위기보다 더욱 심각한 최악의 금융위기가 발발하거나, 급격한 신용경색 상황 및 대규모 뱅크런 등 예상치 못한 상황이 발생한다면, 위기를 감내할 수 없는 상황에 이를 수도 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 향후 발생할 수 있는 추가적인 금융위기에 대비하여 자본적정성 유지와 자산건정성 제고에 지속적으로 노력할 계획입니다.

[IMF 당시 [舊]서울은행 시정조치]

- 서울은행은 1997년 한보, 기아 등 대기업들의 잇단 부도로 인해 부실채권이 크게 늘어나면서 부실문제가 표면화되었습니다. 1998년초 금융통화위원회는 서울은행을 부실금융기관으로 결정하고, 정부와 예금보험공사에 대하여 경영정상화를 위한 출자를 요청(1998.1.15)하였습니다. 이에 따라 정부와 예금보험공사는 1998년 1월 30일에 1조 5,000억원(정부현물출자 7,500억원 및 예금보험공사출자 7,500억원)을 출자하였습니다.

- 이후 정부는 HSBC(The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited)그룹과 매각협상을 진행하여 1999년 2월에 양해각서(MOU)를 교환하였습니다. 그러나, HSBC측과 부실자산 범위와 보전방법 등에 대해 입장차이를 좁히지 못함에 따라 1999년 8월 31일 매각협상이 중단되었습니다. 이에 따라 금융감독위원회는 서울은행을 우선 경영정상화한 후 매각을 다시 추진키로 하고, 1999년 9월에 서울은행의 경영정상화를 위한 추가 출자를 예금보험공사에 요청하였으며, 예금보험공사는 1999년 9월에 3조3,201억원을 출자하였습니다.

- 그러나, 추가 공적자금 투입에도 불구하고 서울은행의 부실문제가 해소되지 않게 됨에 따라 금융감독위원회는 2000년 12월에 예금보험공사에 대해 추가 출자를 다시 요청하였습니다. 이에 따라 예금보험공사는 2000년 12월에 6,108억원을 출자하였습니다.

- 이와 같이 예금보험공사가 서울은행에 대하여 출자형태로 지원한 금액은 총 4조 6,809억원입니다.

서울은행에 대한 자금지원내역 (98.1월~00.12월)
(단위：억원)

예 금 보 험 공 사

정 부

계

출자

출 연

자산매입

현물출자

자산매입

46,809

-

-

7,500

-

55,639

(자료 : 공적자금백서 2003년 판)

[IMF 당시 [舊]조흥은행 시정조치]

- 부실금융기관 지정은 아니었지만, [舊]조흥은행은 IMF 당시 경영개선요구를 받았습니다. 통상 은행이 부실화 될 경우, 부실의 정도가 심각하지 않다면 부실금융기관으로 지정되지 않고 경영개선 권고나 요구 수준의 적기시정조치만 받게 됩니다.

1998년 조흥은행은 은행감독원의 경영개선권고(1998.2.26) 및 경영개선요구(1998.11.27.)를 받고, 1998년도 결산시 거액의 적자가 발생할 것으로 예상됨에 따라 금융감독위원회에 공적자금 지원을 요청하였습니다. 금융감독위원회는 예금보험공사에 증자지원을 요청하는한편, 동 은행에 대하여 9,304억원의 자본금을 은행법상 최저자본금 수준인 1,000억원 수준으로 감자하도록 명령하였습니다. 이에 따라 1999년 2월 예금보험공사는 BIS기준 자기자본비율이 10%가 되도록 동 은행에 2조 1,123억원을 출자하였습니다.

한편, 1998년 6월 금융감독위원회로부터 경영정상화 계획의 조건부 승인을 받은 충북은행은 자체 경영정상화 계획을 추진하였으나 1999년 2월 2일 부실금융기관으로 결정됨에 따라 조흥은행과의 합병을 추진하게 되었습니다. 이에 따라 예금보험공사는 충북은행의 자본잠식분을 해소하고 조흥은행의 BIS기준 자기자본비율이 10% 수준으로 유지될 수 있도록 총 2,123억원을 조흥은행에 출자하였습니다.

1999년 9월에는 조흥은행이 강원은행과 합병함에 따라 예금보험공사가 예금자보호법 제38조의 규정과 금융감독위원회의 출자지원 요청에 의거하여 BIS자기자본비율 하락분 보전을 위해 조흥은행에 3,933억원을 출자하였습니다. 

조흥은행에 대한 자금지원내역 (97.11월~03.6월말) (단위：억원)

예 금 보 험 공 사

자산관리공사

정 부 등

계

출 자

출 연

자산매입

부실채권매입

출 자

자산매입

27,179

-

-

22,723

-

5,737

55,639

(자료 : 공적자금백서 2003년 판)

(나) BIS비율 측면 

BIS비율 측면에서 당사가 부
실금융기관으로 지정되기 위해서는, 총자본비율 4.0%, 기본자본비율 3.0%, 보통주자본비율 2.3% 미만이어야 합니다.
2019년 말 연결기준 당사의 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율은 14.48%, 13.86%, 13.58%로 기준치에 비해 높은 수치를 기록하고 있습니다.

[당사 BIS 자기자본 비율 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년

2017년

총 자기자본
36,995,181

34,476,172

32,401,580

기본자본
35,426,114

32,993,826

31,059,475

보통주자본
34,709,873
32,993,826
31,059,475

기타기본자본
716,241
-
-

보완자본
1,569,067

1,482,346

1,342,105

위험가중자산
255,549,020

236,099,017

212,777,226

총자본비율(%)
14.48

14.60

15.23

기본자본비율(%)
13.86

13.97

14.60

보통주자본비율(%)
13.58

13.97

14.60

* 2013년 12월 이후 바젤Ⅲ 적용 및 도입되었으며, 보통주자본 개념 역시 바젤III 적용 이후 도입
(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

당사 연결자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도는 아래 표와 같습니다.

[BIS비율 하락 시 손실규모(2019년 말 기준)
(단위 : 십억원)

구분
1% 하락
2% 하락
3% 하락

손실규모
2,555
5,111
7,666

당사가 자본비율 미달에 의해 자산과 부채 평가를 받고 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 약 27조 7,600억원 이상의 손실(기본자본비율 기준)이 발
생

하여야 합니다. 당사는 지속적으로 연결기준 당기순이익 흑자를 기록하고 있으며, 부실금융기관으로 지정되기 위한 기준비율을 크게 상회하는 자본비율로 BIS비율 측면에서 부실금융기관으로 지정될 가능성은 낮으나, 마찬가
지로 예전의 IMF 외환위기 등 급격한 금융환경의 변화로 인해 감내할 수 없는 상황에 이를 가능성이 존재하므로 유의하시기 바랍니다.

[KB금융지주 자본비율 현황(2019년 말 연결 기준)]

(단위 : 십억원)

구 분
KB금융지주
(A)
기준비율
(B)
자본비율
여유분
(A-B)
손실흡수
가능액

총자본비율
14.48%
4.00%
10.48%
26,773

기본자본비율
13.86%
3.00%
10.86%
27,760

보통주자본비율
13.58%
2.30%
11.28%
28,832

주1)
위험가중자산 : 255조 5,490억원(2019년 말 연결기준)

주2)
본 증권신고서에서는 자본여력금액이 적은(보수적인) 기본자본비율 자본여력을 기준으로 분석하였습니다.

(다) 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우

금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우 당사는 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 됩니다. 당사는 각각의 평가부문에 대한 관리를 주의 깊게 하고 있으나, 예기치 못한 상황의 발생으로 인해 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 될 가능성도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다
.

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사의 스트레스테스트 및 여신현황 기준

당사가 2019년 반기말 기준 내부적으로 시행한 위기상황 스트레스테스트에 의하면, Severe stress 시나리오(극단적 상황을 가정한 비현실적 경기침체 시나리오) 상황이 발생하더라도 1년 내에 본 사채의 상각 발동요건 발생 가능성은 낮아보이며, 2019년도 최소 준수비율도 모두 충족하는 수준으로 분석됩니다.
위와 같은 심각한 위기가 발생하면 당사의 BIS자본비율은 1년 후(2019년 반기말 기준) 총자본비율 11.68%, 기본자본비율 11.07%, 보통주자본비율은 10.94%로 하락할 것으로 전망되며, 이에 따른 상각사유 발생 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
2019년 말 산업별 대출채권 포트폴리오의 경우 제조업에 대한 비중이 큰 편으로 해당부문 대출 비중이 32.0%에 달합니다. 제조업 부문 대출금액의 86.91% 이상 부실이 발생할 경우, 상각사유가 발생할 수 있습니다. 그 외 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산업 부문에서 72.12% 이상 부실이 발생할 경우, 상각사유가 발생
할 수 있습니다.
그 외 가계대출 부실화 등 다양한 요소로 인하여 당사에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다. 당사는 내부적인 스트레스테스트 시행 등을 통한 적절한 자본적정성의 유지를 위하여 노력하고 있으며, 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법(신종자본증권, 후순위채권 발행 등) 검토를 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만, 위 방법으로 분석한 결과 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당사는 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 상각 사유 발생가능성 분석은 ① 당사(연결)의 전반적인 자산현황을 반영하여 실시하는 '위기상황 스트레스테스트'와 ② 당사(연결)의 자산 중 가장 큰 비중을 차지하는 원화대출금 자산의 부실화 가능성을 상각 분석을 통하여 실시하였습니다. 위기상황 스트레스테스트는 당사가 매 반기 시행하는 자체평가내용을 기반으로 작성하였습니다. 또 당사의
연결 자산항목 중 원화대출금이 가장 큰 비중(2019년 말 연결 기준 58.64%)을 차지
하고 있으며, 유사 시 대출채권은 유가증권에 비교하여 처분이 어렵기 때문에, 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다.

[당사 그룹 자금운용 실적]

(단위: 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

운용
원화자금
예치금

5,939,242

1.51

1.21

4,817,024

1.43

1.07

6,757,757

1.44

1.67

유가증권

103,204,928

2.31

21.04

95,395,973

2.84

21.13

80,406,670

1.81

19.83

원화대출금

287,653,938

3.45

58.64

269,569,916

3.43

59.71

247,117,982

3.28

60.95

지급보증대지급금

8,803

0.98

-

8,206

1.87

-

17,008

0.66

-

콜론

640,485

1.69

0.13

632,317

1.48

0.14

315,950

1.28

0.08

사모사채

1,319,460

3.61

0.27

1,452,396

3.44

0.32

1,801,681

4.00

0.44

신용카드

17,945,697

7.92

3.66

16,722,691

8.15

3.70

14,877,741

8.32

3.67

기타

3,874,774

4.93

0.79

4,209,878

4.08

0.93

4,123,143

3.87

1.02

대손충당금(△)

(2,406,757)

-

(0.49)

(2,434,872)

-

(0.54)

(2,116,366)

-

(0.52)

소 계

418,180,570

3.36

85.25

390,373,529

3.49

86.46

353,301,566

3.15

87.14

외화자금
외화예치금

4,782,706

1.44

0.98

3,666,805

1.36

0.81

2,862,165

1.06

0.71

외화증권

13,323,102

4.35

2.72

12,704,025

2.47

2.81

10,013,637

3.19

2.47

대출금

11,384,009

3.04

2.32

8,050,597

2.96

1.78

7,136,381

2.29

1.76

외화콜론

2,444,020

2.59

0.50

2,553,987

2.38

0.57

2,909,920

1.53

0.72

매입외환

2,944,008

2.66

0.60

4,113,332

1.93

0.91

3,166,307

1.51

0.78

외화대손충당금(△)

(180,649)

-

(0.04)

(262,835)

-

(0.06)

(173,771)

-

(0.04)

기타

660,572

-

0.13

153,277

-

0.03

72,297

-

0.01

소 계

35,357,768

3.28

7.21

30,979,188

2.41

6.85

25,986,936

2.35

6.41

기타
현금

1,763,413

-

0.36

1,769,656

-

0.39

1,726,448

-

0.43

업무용유형자산

7,398,134

-

1.51

5,639,374

-

1.25

5,826,159

-

1.44

기타

27,823,634

-

5.67

22,737,774

-

5.05

18,594,758

-

4.58

무수익성 자금계

36,985,181

-

7.54

30,146,804

-

6.69

26,147,365

-

6.45

합 계

490,523,519

-

100.00

451,499,521

-

100.00

405,435,867

-

100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 예치금 : 원화예치금-지준예치금
주3) 현금 = 현금 - 총타점권
주4) 원화대출금 = 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
자료 : 당사 2019년 사업보고서

[당사 그룹 자금조달 실적]

(단위: 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

조달
원화자금
예수금

255,533,447

1.44

52.09

238,468,014

1.39

52.82

219,970,681

1.20

54.26

CD

4,780,665

1.95

0.97

3,044,609

1.91

0.67

2,862,817

1.57

0.71

차입금

11,332,972

1.67

2.31

10,312,988

1.59

2.28

9,306,125

1.41

2.30

원화콜머니

891,357

1.55

0.18

1,437,887

1.53

0.32

2,165,151

1.26

0.53

사채

47,127,572

2.33

9.61

44,072,110

2.29

9.76

36,393,274

2.17

8.98

기타

15,203,562

1.88

3.11

16,665,395

1.60

3.69

13,735,978

1.41

3.38

소 계

334,869,575

1.60

68.27

314,001,003

1.54

69.54

284,434,026

1.35

70.16

외화자금
외화예수금

13,370,035

1.25

2.73

11,039,672

1.15

2.45

10,156,743

0.80

2.51

외화차입금

9,668,310

2.19

1.97

8,249,765

2.02

1.83

6,438,408

1.17

1.59

외화콜머니

527,809

2.34

0.11

751,171

2.35

0.17

1,239,627

1.39

0.31

외화사채

5,447,017

2.62

1.11

4,076,096

3.40

0.90

3,374,998

2.71

0.83

기타

463,266

1.38

0.09

297,657

0.89

0.07

321,263

0.56

0.07

소 계

29,476,437

1.83

6.01

24,414,361

1.85

5.42

21,531,039

1.24

5.31

기타
자본총계

38,464,863

-

7.84

35,690,200

-

7.90

34,785,839

-

8.58

충당금

873,017

-

0.18

750,262

-

0.17

829,075

-

0.20

기타

86,839,627

-

17.70

76,643,695

-

16.97

63,855,888

-

15.75

무원가성 자금 계

126,177,507

-

25.72

113,084,157

-

25.04

99,470,802

-

24.53

합 계

490,523,519

-

100.00

451,499,521

-

100.00

405,435,867

-

100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 예수금 : 원화예수금-예금성타점권-지준예치금
 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권
자료 : 당사 2019년 사업보고서

(1) '통합 위기상황
분석 스트레스테스트'를 통한 상각 사유 발생가능성 분석

당사는 은행업감독업무 시행세칙 제29조의3(위기상황분석) 및 별표19 위기상황분석 실시 기준에 의거하여 자체적으로 정립한 방법론으로 스트레스테스트를 시행하고 있습니다. 스트레스테스트는 위험 식별 및 제어, 리스크관리방법론을 보완, 자본적정성 관리, 유동성 리스크관리에 활용하려는 목적으로 시행하며, 신용, 시장, 운영, 유동성, 금리, 신용편중리스크 등 식별된 리스크 중 영향도가 높은 부문을 분석 대상으로 합니다. 

스트레스테스트 시나리오는 역사적 시나리오와 가상의 시나리오를 동시에 고려하고 있으며, 미래지향적 시나리오로써 역사적 사건에 기반한 시나리오가 포함하지 않은 새로운 위험 가능성을 포괄하는 것을 원칙으로 설정합니다. 

당사는 거시경제변수를 그 특성에 따라 구분한 다음, 주요 변수를 선별하여 추정하였습니다. 또한 부도율 자료는 기업전체, 대기업, 중소기업, 가계, 가계(주거용 담보), 가계(기타소매), 가계형소호, 가계형소호(주거용 담보), 가계형소호(기타소매) 등 모두 9개 유형의 자료를 추정에 사용하였으며, 시계열 주기는 분기별로 추정에 사용하였습니다. 목표시나리오 설정을 위해 1. 실질GDP, 2. 민간소비, 3. 주택가격, 4. 주가, 5. 환율 등 5가지 거시경제지표를 거시경제적 충격(shock)요인으로 가정하고 4가지 리스크 요인 모두 충격으로 작용하는 복합요인 충격 접근을 이용하여 진행하였습니다.

[리스크 요인에 따른 시나리오별 상황]

스트레스 강도

Base

Mild stress

Medium stress

Severe stress

구분

① 기본전망 시나리오

② 미·중 무역분쟁 심화 시나리오

③ 보호무역주의 확산 시나리오

④ 극단적 위기상황 시나리오

리스크

요인

미·중 무역갈등

- 현재 미·중 관세율 유지 또는 완화

- 중국, 2019년 GDP 성장률 6% 유지

- 美, 中 전품목 25% 이상으로 관세 부과

- 미국의 자동차 및 부품 관세 부과

- 기업 심리 악화 및 기업 이익 감소

- 중국, GDP 성장률 5% 초반으로 하락

- 보호무역주의의 전세계 확산

- 전세계 10% 수준의 관세 부과

- 중국, GDP 성장률 5% 하회

- 미·중 무역전쟁 & 환율전쟁 심화

- 경쟁적 보호무역조치 시행

- 중국, 지방정부 부실 및 기업 도산 증가

- 중국발 금융위기 발생

일본 수출 규제

- 일본, 한국 수출 규제 영향 미미

- 한일, 상호 수출 제한조치 시행

- 한일 수출 규제로 글로벌 IT
 제품 밸류체인 훼손

- 한일 관계 악화와 보호무역주의 확산으로
 IT 제품 밸류체인 붕괴

유럽 경기둔화

- 질서있는 Brexit 논의

- 영국 경기둔화
- No-Deal Brexit 발생
- 영국 경기불황, 유로존 경기둔화
- No-Deal Brexit 발생

- 영국과 유로존 경기불황

홍콩 사태

- 시위대홍콩 당국간 합의 가정

- 갈등 심화 및 중국 정부 개입
- 아시아 금융시장 불안 확대
- 중국군 무력 진압
- 아시아 금융시장 불안 최고조

(자료 : 당사 내부 자료)

[위기상황별 주요 거시변수]

스트레스 강도

Base

Mild stress

Medium stress

Severe stress

구분

① 기본전망 시나리오
('19년 하반기 ~ '20년 상반기)

② 미·중 무역분쟁 심화 시나리오

③ 보호무역주의 확산 시나리오

④ 극단적 위기상황 시나리오

실물
경제
지표

GDP성장률

2.0 %

0.9 %

-0.2 %

-4.7 %

민간소비/설비투자/

건설투자 증가율

2.0% / -8.5% / -1.6%

0.7%/ -14.2% / -5.5%

-0.2% / -18.4% / -7.5%

-1.6% / -38.0% / -10.7%

수출 증가율/실업률

소비자물가 상승률

-0.1% / 3.8% / 0.7%

-4.3% / 4.4% / 0.2%

-6.0% / 4.9% / -0.1%
-9.1% / 7.2% / -0.6%

금융
시장
지표

KOSPI(저점)

1,970pt(1,762pt)

1,790pt(1,510pt)

1,680pt(1,230pt)

1,330pt(930pt)

원/달러 환율(고점)

1,197원(1,260원)

1,270원(1,509원)

1,350원(1,770원)

1,470원(2,340원)

기준금리/국고채(3Y) /회사채(AA-, 3Y)

1.00% / 1.14% / 1.66%

0.75% / 0.97% / 1.62%

0.50% / 2.08% / 4.78%

0.50% / 3.08% / 6.38%

부동산

지표

주택가격상승률

-0.2%

-5.0%

-10.0%

-20.0%

비주거용가격 상승률

-0.3%

-6.5%

-13.0%

-26.0%

(자료 : 당사 내부 자료)

2019년 반기말 기준으로 스트레스테스트를 시행한 결과, 최악 상황인 'Severe stress' 시나리오에서 당사의 BIS 총자본비율은 11.68%, 기본자본비율은 11.07%, 보통주자본비율은 10.94%로 예상되며, 금융당국규제비율 (총자본비율 11.5%, 기본자본비율 9.5%, 보통주자본비율 8.0%)을 충족합니다. 따라서 본 스트레스테스트 결과상 상각 사유가 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

당사는 코로나19 팬데믹 현상의 장기화에 따른 금융-실물 복합위기 발생 상황을 가정한 위기상황 시나리오를 기반으로 2019년말 기준 스트레스테스트를 진행하고 있으며, 위기상황 발생 시 자본적정성에 미치는 영향 분석 등을 통해 사전적 대응방안을 수립/실행하고자 합니다.

[스트레스테스트 결과]

(단위 : 조원, %)

구분

'19년 6월

Base

Mild stress

Medium stress

Severe stress

BIS 자기자본 (A)

36.42
39.27
38.65
35.87
32.72

보통주자본 (B)

34.50
37.47
36.83
33.95
30.65

기본자본 (C)

34.87
37.84
37.19
34.31
31.01

위험가중자산 (E)

242.15
259.61
258.53
257.37
280.18

총자본비율 (A/E)

15.04%
15.13%
14.95%
13.94%
11.68%

(금융당국 규제비율)

(11.500%)
(11.500%)
(11.500%)
(11.500%)
(11.500%)

보통주자본비율 (B/E)

14.25%

14.43%

14.25%

13.19%

10.94%

(금융당국 규제비율)
(8.000%)
(8.000%)
(8.000%)
(8.000%)
(8.000%)

기본자본비율 [C/E]

14.40%

14.57%

14.39%

13.33%

11.07%

(금융당국 규제비율)
(9.500%)
(9.500%)
(9.500%)
(9.500%)
(9.500%)

주) 본 스트레스테스트는 2019년 반기말 기준으로 시행되었다는 점 유의하여 주시기 바랍니다.
(자료 : 당사 내부자료)

[Severe stress 시나리오의 자본여력]

구분

2019년 반기말 기준

2019년 반기말
자본비율

Severe stress
자본비율

규제수준

Severe stress
자본여력 (주1)

보통주자본비율

14.25%

10.94%

4.5%
6.44%

기본자본비율

14.40%

11.07%

6.0%
5.07%

총자본비율

15.04%
11.68%
8.0%
3.68%

주) 자본여력의 기준은 당국 규제(적기시정조치) 발생까지의 자본여력을 산정하였습니다.
(자료 : 당사 내부자료)

당사의 스트레스테스트 결과 보통주자본비율, 기본자율비율, 총자본비율 각각 규제수준보다 3% 이상 높은 수준의 자본여력이 있는 것으로 확인되었습니다.

위와 같이 스트레스테스트 결과적으로는 자본의 안정성이 유지되는 것으로 판단됨에도 불구하고, 스트레스테스트 방법론의 한계, 예상치 못했던 극단적 시나리오의 발생, 미평가 리스크(거래상대방 리스크, 평판리스크, 전략리스크 등)의 실현, 우연한 사건의 발생 등이 발생할 시에는 결
과값이 더욱 악화될 수 있으므로 이런 면에서 한계가 있습니다.

또한, 당사의 2019년 말 기준 스트레스테스트 결과는 증권신고서 제출일 현재 산출 중에 있으며, 최근 신종코로나바이러스 감염증 팬데믹으로 인하여 상기 결과는 변동이 있을 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(2) 당사 부실채권 발생으로 인한 상각 사유 발생가능성
분석

[당사 그룹 자금운용 실적]

(단위: 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

운용
원화자금
예치금

5,939,242

1.51

1.21

4,817,024

1.43

1.07

6,757,757

1.44

1.67

유가증권

103,204,928

2.31

21.04

95,395,973

2.84

21.13

80,406,670

1.81

19.83

원화대출금

287,653,938

3.45

58.64

269,569,916

3.43

59.71

247,117,982

3.28

60.95

지급보증대지급금

8,803

0.98

-

8,206

1.87

-

17,008

0.66

-

콜론

640,485

1.69

0.13

632,317

1.48

0.14

315,950

1.28

0.08

사모사채

1,319,460

3.61

0.27

1,452,396

3.44

0.32

1,801,681

4.00

0.44

신용카드

17,945,697

7.92

3.66

16,722,691

8.15

3.70

14,877,741

8.32

3.67

기타

3,874,774

4.93

0.79

4,209,878

4.08

0.93

4,123,143

3.87

1.02

대손충당금(△)

(2,406,757)

-

(0.49)

(2,434,872)

-

(0.54)

(2,116,366)

-

(0.52)

소 계

418,180,570

3.36

85.25

390,373,529

3.49

86.46

353,301,566

3.15

87.14

외화자금
외화예치금

4,782,706

1.44

0.98

3,666,805

1.36

0.81

2,862,165

1.06

0.71

외화증권

13,323,102

4.35

2.72

12,704,025

2.47

2.81

10,013,637

3.19

2.47

대출금

11,384,009

3.04

2.32

8,050,597

2.96

1.78

7,136,381

2.29

1.76

외화콜론

2,444,020

2.59

0.50

2,553,987

2.38

0.57

2,909,920

1.53

0.72

매입외환

2,944,008

2.66

0.60

4,113,332

1.93

0.91

3,166,307

1.51

0.78

외화대손충당금(△)

(180,649)

-

(0.04)

(262,835)

-

(0.06)

(173,771)

-

(0.04)

기타

660,572

-

0.13

153,277

-

0.03

72,297

-

0.01

소 계

35,357,768

3.28

7.21

30,979,188

2.41

6.85

25,986,936

2.35

6.41

기타
현금

1,763,413

-

0.36

1,769,656

-

0.39

1,726,448

-

0.43

업무용유형자산

7,398,134

-

1.51

5,639,374

-

1.25

5,826,159

-

1.44

기타

27,823,634

-

5.67

22,737,774

-

5.05

18,594,758

-

4.58

무수익성 자금계

36,985,181

-

7.54

30,146,804

-

6.69

26,147,365

-

6.45

합 계

490,523,519

-

100.00

451,499,521

-

100.00

405,435,867

-

100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 예치금 : 원화예치금-지준예치금
주3) 현금 = 현금 - 총타점권
주4) 원화대출금 = 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
자료 : 당사 2019년 사업보고서

당사의 연결 자산항목 중 원화대출금이 가장 큰 비중(58.64%)을 차지
합니다. 일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 회사의 자산건전성을 좌우합니다. 해당사유는 다음과 같습니다.

a) 여신기능은 은행의 핵심기능이며, 은행계정 자산항목 중 대출금이 차지하는 비중이 가장 높습니다.
b) 유사시 선제적으로 자산매각이 비교적 쉬운 유가증권과는 달리, 대출채권은 환금성이 매우 낮으며, 실제 위기발생은 여신건전성 악화에서 비롯되는 경우가 많았습니다.

이러한 사유로 대출채권 부실
화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다.
여기서는 손실흡수 능력(2019년 말 연결 기준)을 39조 1,193억원으로, BIS 기본자본비율 3.0% 기준 자본여력(2019년 말 연결 기준)을 27조 7,600억원으로 가정하였습니다.

[금융지주회사감독규정 제43조 자본여력 : 2019년 말 연결기준 ]

(단위 : 십억원)

구분

2019년 말
(A)

제 43조 기준
(B)

자본여력 비율
(C=A-B)

자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율

14.48%
4.00%
10.48%
26,773

기본자본비율

13.86%
3.00%
10.86%
27,760

보통주자본비율

13.58%
2.30%
11.28%
28,832

주) 본 증권신고서에서는 자본여력금액이 적은 기본자본비율 자본여력을 기준으로 분석하였습니다.
자료 : 당사 2019년 사업보고서

① 업종별 대출금 (2019년 말 기준)

[산업별 총여신 현황]

(기준일: 2019.12.31)
(단위: 십억원, %)

산업명

총여신

비중

제조업

45,012
32.0

부동산업
31,054
22.1

도소매업
19,997
14.2

숙박 및 음식점업
8,926
6.3

건설업
3,194
2.3

금융업
2,891
2.1

기타
29,520
21.0

합계

140,594
100.0

자료 : 당사 2019년 사업보고서

- 부실금융기관 지정 가능성 : 제조업 대출(약 45.01조원)의 86.91% 이상 부실
이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 또
경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업 부문 대출(약 54.25조원)의 72.12% 이상 부실이 발생
하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 기본자본비율 3.0% 기준 : 제조업 대출(약 45.01조원)의 61.67% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 또 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산업 부문 대출(약 54.25조원)의 51.18% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

② 고객별 집중도 (여신종별 원화대출금)

[고객별 대출채권 구성내역]
(단위:억원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중

기업자금
1,178,770
43.9%
1,135,875
44.2%
1,029,921
44.0%

대기업
148,480
5.5%
157,937
6.1%
140,875
6.0%

중소기업
1,030,289
38.4%
977,938
38.1%
889,046
38.0%

가계자금
1,479,461
55.2%
1,412,624
55.0%
1,297,579
55.4%

주택담보
1,092,067
40.7%
1,053,103
41.0%
986,370
42.1%

신용대출 등
387,394
14.4%
359,522
14.0%
311,209
13.3%

공공 및 기타자금 대출
24,230
0.9%
21,063
0.8%
14,612
0.6%

원화대출금(은행간 대여금 제외)
2,682,460
100.0%
2,569,562
100.0%
2,342,113
100.0%

주) 은행계정 원화 대출금 기준(은행간 대여금 제외)
자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템

- 부실금융기관 지정 가능성 : 가계자금(약 147.95조원) 대출의 26.44% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 또한, 중소기업 대출(약 103.03조원)의 37.97% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 기본자본비율 3.0% 기준 : 가계자금(약 147.95조원) 대출의 18.76% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 또한, 중소기업 대출(약 103.03조원)의 26.94% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

위와 같은 규모로 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사는 부채가 자산을 초과하는 사유로 부실
금융기관으로 지정되어 본 사채 권리가 소멸될 가능성이 있습니다.

정리하자면, 당사의 부실금융기관 지정 가능성은 다음과 같습니다.

- 제조업 대출(약 45.01조원)의 86.91% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산업 부문 대출(약 54.25조원)의 72.12% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 가계자금(약 147.95조원) 대출의 26.44% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 중소기업(약 103.03조원) 대출의 37.97% 이상 부실이 발생하였을 경우

또한 당사에 부실금융기관 결정을 위한 자산/부채 실사가 실시될 가능성은 다음과 같습니다.

- 제조업 대출(약 45.01조원)의 61.67% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산업 부문 대출(약 54.25조원)의 51.18% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 가계자금(약 147.95조원) 대출의 18.76% 이상 부실이 발생하였을 경우
- 중소기업(약 103.03조원) 대출의 26.94% 이상 부실이 발생하였을 경우

위와 같은 규모로 대출채권 등의 부실이 발생할 경우 당사에 대한 자산/부채 실사 실시 및 부실금융기관으로의 지정 개연성이 매우 높습니다. 또한, 위와 같은 사유로 당사가 부실금융기관으로 지정될 경우, 당사 본 사채의 권리가 소멸될 가능성이 매우 높으므로 투자자께서는 이에 유의하여 주시기 바랍니다.

가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가
부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격

본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다. 

(2) 취소소송 등의 절차

금산법 및 금융지주회사법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다. 

행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998. 3. 1.부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내 또는 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.

행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.

(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부

본 사채의 특약상 상각 사유인 부실금융기관 지정은 당사에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.

일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당사는 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다. 

보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록 하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위 처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격이 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들은 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들이 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.

(4) 당사의 취소소송 등 제기

당사에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당사는 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당사는 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.

(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력

취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당사가 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다. 

이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도 투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당사는 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.

(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력 

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 종국적으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재합니다.

(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성

부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여 등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709 등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재한다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다. 

한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원1999. 8. 31. 선고99구23709 등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-6. 상각 사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부자본증권의 상각 사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 
다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 사채의 이자지급 제한 조건 

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 이자지급은 정지 됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정 요건에 의하면, 당사가 금융산업의구조개선에관한법률 또는 예금자보호법에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우, 금융지주회사감독규정 제36조 경영개선권고, 제37조 경영개선요구, 제38조 경영개선명령에 해당하는 경우, 제40조 긴급조치에 해당하는 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지되어야 기타기본자본으로 인정 받을 수 있습니다. 따라서 이와 같은 사유가 발생할 시 이자지급이 정지될 수 있습니다.

뿐만 아니라 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사는 본 사채의 배당(이자) 취소에 대한 완전한 재량권을 가집니다. 따라서 배당(이자)의 지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 

다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 정지사유를 해소할 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

[본 사채 특약]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

또한, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다.

바젤Ⅲ 하에서는 자본의 질적 요건뿐만 아니라 양적인 기준도 강화되었습니다. 세분화된 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율은 단계적으로 적립비율의 기준이 강화됩니다. 또한 손실보전완충자본 개념을 도입하여 2016년부터 2019년까지 단계적으로 2.5%를 확충해야 하며, 만약 충족하지 못할 경우 배당 등이 제한됩니다. 최종적으로 2019년에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율이 각각 7.0%, 8.5%, 10.5% 이상을 유지해야 합니다. 여기에 현재 유동적으로 추가되는 경기대응완충자본과 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks) 추가자본 적립까지 요구됩니다. 신고서 제출일 현재 경기대응완충자본 추가적립률은 0%이며, 당사는 D-SIB에 포함되어 D-SIB 추가 적립 의무를 부담하고 있습니다. 2019년 기준, D-SIB 추가 적립자본은 1.0%이며, D-SIB 추가적립자본은 2016년부터 0.25%씩 단계적으로 적립하도록 허용하고 있습니다. 따라서 당사를 포함한 4개 은행지주, 6개 은행의 경우에는 2019년부터 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율이 각각 8.00%, 9.50%, 11.50% 이상을 유지해야 합니다.

[바젤 III 자본 규제 국내 도입 일정]

세부항목

산정방식 및

부과수준

2015

2016

2017

2018

2019~

규제

자본

세분화

보통주

자본

BIS 기준보통주자본

/위험가중자산

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

4.5%

이상

기본

자본

BIS 기준기본자본

/위험가중자산

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

6.0%

이상

총자본

BIS 기준총자본

/위험가중자산

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

8.0%

이상

자본보전

완충자본

모든 은행에 상시적으로 2.5%의 완충자본 부과

-

0.625%

1.25%

1.875%

2.5%

D-SIB 추가자본

선정은행에

추가자본 1.0% 부과

-

0.25%

0.50%

0.75%

1.0%

경기대응

완충자본

0%로 결정(`16.3.30)

-

-

-

-

-

총자본비율

D-SIB

-

8.875%

9.75%

10.625%

11.5%

이외 은행

-

8.625%

9.25%

9.875%

10.5%

주) 2019년도 D-SIB 선정 대상 : 신한금융지주, 하나금융지주, KB금융지주, 농협금융지주, 우리은행, 신한금융지주의 자은행인 신한은행, 제주은행, 하나금융지주의 자은행인 KEB하나은행, KB금융지주의 자은행인 국민은행, 농협금융지주의 자은행인 농협은행
(자료 : 금융위원회, '은행 및 은행지주회사 경기대응완충자본 적립수준 결정'(2016.03))

그리고 정상적인 영업활동을 하는 발행회사의 경우에도 자본비율이 일정수준 미만일 경우에는 이자지급이 제한될 수 있습니다. 『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3> '이익 배당 등의 최저 내부 유보비율'에 의하면 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율의 수준에 따라 이익배당(이자지급)이 제한되게 됩니다. 

또한, 소멸한 이자에 대해서는 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3>

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최저 내부 유보비율 (제25조 제5항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)
** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

(자료: 금융위원회, 금융지주회사 감독규정)

나-1. 이자미지급 조건 - 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2019년 말 연결 기준으로 당사 보유자산 중 약 16조 5,596억원의 손실이 발생해야 합니다. 적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원금 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다.
투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 첫번째 : 적기시정조치

금산법 제10조 제1항에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 일정한 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 합니다. 이를 적기시정조치라고 합니다. 금융위원회는 적기시정조치를 하기 위하여 미리 그 기준 및 내용을 정하고 고시하여야 하는 바(금산법 제10조 제2항), 이에 따라 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조는 적기시정조치의 기준과 내용을 정하고 있습니다. 각 적기시정조치의 발동 기준은 다음과 같습니다. 

[ 금융지주회사감독규정 적기시정조치]

경영개선권고

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

경영개선요구

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

4. 경영개선권고 받은 후 경영개선계획 불성실 이행

경영개선명령

1. 부실금융기관 지정

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 2 미만 또는 기본자본비율이 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 1.2 미만인 경우를 말함)

3. 경영개선요구 받은 금융지주회사가 경영계획 불성실 이행

(자료 : 금융지주회사 감독규정)

적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융위원회가 적기시정조치를 할 때에는 해당 금융지주회사에게 그 근거와 이유를 제시하여야 합니다. (금융지주회사감독규정 제38조의2)

금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다.(금산법 제10조 제3항, 금융지주회사감독규정 제39조)

금융지주회사감독규정 제3절 적기시정조치 

제36조(경영개선권고) ① 금융위는 금융지주회사(전환대상자는 제외한다. 이하 제37조제1항, 제38조제1항 및 제43조에서 같다)가 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고하여야 한다.(개정 2006. 8. 31, 2010. 3. 8)
1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)) (개정 2006. 11. 30, 개정 2013. 9.17)
2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우(개정 2007. 12. 13)
3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 인력 및 조직운영의 개선
2. 경비절감
3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한
4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한
5. 부실자산의 처분
6. 자본금의 증액 또는 감액
7. 이익배당의 제한
8. 특별대손충당금등의 설정(개정 2011. 3. 2)
③ 감독원장은 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 금융지주회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다.

제37조(경영개선요구) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 요구하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)
1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)
2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우
3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
4. 제36조제1항의 규정에 의해 경영개선권고를 받은 금융지주회사가 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 조직의 축소
2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분
3. 임원진 교체 요구
4. 영업의 일부정지
5. 자회사등의 정리
6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립
7. 제36조제2항에서 정하는 사항

제38조(경영개선명령) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대해 필요한 조치를 이행하도록 명령하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)
1. 금융산업의구조개선에관한법률 제2조제3호에서 정하는 부실금융기관
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 2 미만 또는 기본자본비율 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 1.2 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)
3. 제37조제1항의 규정에 의해 경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 영업의 전부정지, 영업의 전부양도, 계약의 전부이전 또는 주식의 전부소각의 조치는 제1항 제1호에 의한 부실금융기관이거나 제1항 제2호의 기준에 미달하고 건전한 신용질서를 해할 우려가 현저하다고 인정되는 경우에 한한다.
1. 주식의 전부 또는 일부 소각
2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임
3. 합병
4. 영업의 전부 또는 일부의 양도
5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수
6. 6월 이내의 영업의 정지
7. 계약의 전부 또는 일부의 이전
8. 제37조제2항에서 정하는 사항
③ 금융위는 제1항의 규정에 불구하고 제36조제1항의 경영개선권고 또는 제37조제1항의 경영개선요구를 받은 금융지주회사로서 외부로부터 자금지원 없이는 정상적인 경영이 어렵다고 판단되어 정부 또는 예금보험공사가 출자하기로 한 금융지주회사에 대하여 자본증가 또는 자본감소를 명령할 수 있다.

제39조(적기시정조치의 유예) 제36조제1항, 제37조제1항 및 제38조제1항 각 호의 1에 해당하는 금융지주회사가 자본의 확충 또는 자산의 매각 등으로 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우 당해 조치권자는 일정기간동안 조치를 유예할 수 있다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제7조 제1항 제1호에 근거하여 적기시정조치를 받은 경우(감독당국의 결정일을 기준으로 함), 당사의 이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

(2) 적기시정조치의 의미

금산법에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 (적기시정조치의 발동조건)금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 (적기시정조치의 목적) 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 (적기시정조치의 대상) 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것 (적기시정조치 실현방법)을 명하여야 합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제10조

제10조(적기시정조치) 
① 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 한다.

1. 금융기관 및 임직원에 대한 주의·경고·견책(譴責) 또는 감봉

2. 자본증가 또는 자본감소, 보유자산의 처분이나 점포·조직의 축소

3. 채무불이행 또는 가격변동 등의 위험이 높은 자산의 취득금지 또는 비정상적으로 높은 금리에 의한 수신(受信)의 제한

4. 임원의 직무정지나 임원의 직무를 대행하는 관리인의 선임

5. 주식의 소각 또는 병합

6. 영업의 전부 또는 일부 정지

7. 합병 또는 제3자에 의한 해당 금융기관의 인수(引受)

8. 영업의 양도나 예금·대출 등 금융거래와 관련된 계약의 이전(이하 "계약이전"이라 한다)

9. 그 밖에 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 조치로서 금융기관의 재무건전성을 높이기 위하여 필요하다고 인정되는 조치

② 금융위원회는 제1항에 따른 조치(이하 "적기시정조치"라 한다)를 하려면 미리 그 기준 및 내용을 정하여 고시(告示)하여야 한다.

③ 금융위원회는 제2항에 따른 기준에 일시적으로 미달한 금융기관이 단기간에 그 기준을 충족시킬 수 있다고 판단되거나 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 기간을 정하여 적기시정조치를 유예(猶豫)할 수 있다.

④ 금융위원회는 제2항에 따른 기준을 정할 때 금융기관이나 금융기관의 주주에게 중대한 재산상의 손실을 끼칠 우려가 있는 다음 각 호의 조치는 그 금융기관이 부실금융기관이거나 재무상태가 제2항에 따른 기준에 크게 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해칠 우려가 뚜렷하다고 인정되는 경우에만 하여야 한다.

1. 영업의 전부정지

2. 영업의 전부양도

3. 계약의 전부이전

4. 주식의 전부소각에 관한 명령

5. 그 밖에 제1호부터 제4호까지의 규정에 준하는 조치

⑤ 금융위원회는 적기시정조치에 관한 권한을 대통령령으로 정하는 바에 따라 금융감독원 원장(이하 "금융감독원장"이라 한다)에게 위탁할 수 있다.

[전문개정 2010.3.12.]

당사에 적용되는 적기시정조치의 상세 내역은 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 기술되어 있습니다. 적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정지 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

이와 같이 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다.

한편, 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다. 이러한 유예의 상황이 발생하였을 경우에도 당사는 해당내용에 대하여 투자자들이 인지할 수 있게 지체없이 공고하도록 하겠습니다. 

(3) 적기시정조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 적기시정조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 적기시정조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 적기시정조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 

(4) 적기시정조치 발생 가능성 분석

[2019년말 기준으로 적기시정조치 발생가능성 분석]

이자지급정지 사유는 상각 사유와 달리 적기시정조치인 경영개선권고 조치만으로 이자지급이 정지되는 점을 보았을 때, 상각 사유보다 상대적으로 발생가능성은 매우 높은 편입니다. 현재 당사의 재무구조상 약 16조 5,596억원의 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터 경영개선권고 조치를 받아 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 이자지급정지 사유가 해소될 때까지 미지급한 이자는 전액 소멸됩니다.

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준(A)
8.0% 미만
6.0% 미만
4.5% 미만

2019년말 기준(B)
14.48%
13.86%
13.58%

적기시정조치 여력(C=B-A)
6.48%
7.86%
9.08%

자본여력(위험가중자산 * C)
16조 5,596억원
20조 862억원
23조 2,039억원

과거 사례를 볼 때, 구 서울은행의 경우 IMF 외환위기시 기업의 부도, 파산 등으로 약 5조 4,089억 원(1997년도 ~ 1999년도)의 손실 발생경험이 있었으며, 저축은행 부실 사례와 같이 부동산 PF 부실발생과 2007년부터 불거진 미국 부동산가격 하락에 따른 서브프라임모기지(비우량주택담보대출) 부실 사태로 파산한 리먼브라더스 사례처럼 국내 부동산시장의 급격한 가격하락 등으로 인하여 주택담보대출에 대한 대규모 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터 경영개선권고 조치를 받을 가능성이 있으며, 이에 따른 이자지급도 정지될 가능성도 있습니다.

[통합위기상황 분석 스트레스테스트 기준으로 적기시정조치 발생가능성 분석]

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준
8% 미만
6% 미만
4.5% 미만

'통합위기상황 Stress-Test'의
Severe stress 시나리오
11.68%
11.07%
10.94%

적기시정조치 여력
3.68%
5.07%
6.44%

위와 같이 Severe stress 시나리오시에도 적기시정조치 여력이 3% 이상으로 여유가 있는 상황이나, 가정된 시나리오보다 더 심각한 상황이 발생되어 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사의 자본비율은 적기시정조치 중 경영개선권고의 자본비율 (보통주자본 4.5%, 기본자본 6.0%, 총자본 8.0%)이하로 하락하게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 금융지주감독규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급으로 재무상태(계량) 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정 받은 경우에도 경영개선권고 조치를 받게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있습니다.

동사는 2019년 말 기준 상법상 배당가능이익 금액이 약
2조 5,240억원
으로 산
정되었습니다.
한편 상각사유 발생가능성을 분석한 기타위험 가의3에서 활용한 "통합위기상황 분석 스트레스테스트"의 연장선 상에서 보수적으로 적용하여 판단하였을 경우 (Severe stress 시나리오)에 따라
당사의 BIS자본비율은 총자본비율이 11.68%, 기본자본비율이 11.07%, 보통주자본비율이 10.94%까지 하락하여도 배당한도 제한기준에 미달하지 않습니다.

그러나 예상치 못한 큰 위기가 도래할 경우 상법 상 배당가능이익의 최대 한도가 0%에 해당하는 상황이 발생할 수도 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

나-2. 이자미지급 조건 - 긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다.
예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이 점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 두번째 : 긴급조치

금융위원회는 금융지주회사가 다음 중 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있습니다.

금융지주회사감독규정 제40호(긴급조치)
1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우
2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우

또한 본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 금융지주회사감독규정 시행세칙 별표 1-2에 따르면, 금융지주회사의 기타기본자본 인정은 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준용하도록 되어있습니다. 은행업감독규정 시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)
6. (기타기본자본)
나. 기타기본자본의 인정요건
(가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것.

(나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18>

(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2>

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것

(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것

(차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.>

(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

[참조1] 은행업감독규정 제38조(긴급조치) 

① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위위원장은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 금융위위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.

1. 유동성의 급격한 악화로 예금지급준비금 및 예금지급준비자산의 부족, 대외차입금의 상환불능 등의 사태에 이른 경우

2. 휴업, 영업의 중지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등 돌발사태가 발생하여 정상적인 영업이 불가능하거나 어려운 경우

3. 파산위험이 현저하거나 예금지급불능상태에 이른 경우

② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 예금의 수입 및 여신의 제한

2. 예금의 전부 또는 일부의 지급정지

3. 채무변제행위의 금지

4. 자산의 처분 <개정 2010.11.5>

[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>.
나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관 
 계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.>

라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증
 권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있
 을 것 <개정 2016.7.20.>

마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자
 체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시 되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 위의 규정들에 따라 기타기본자본으로 인정받기 위하여, 사채의 특약 제6조 제1항제2호에 근거하여 당사에 대하여 긴급조치가 취해지는 경우, 당사의 이자 지급정지가 발생하도록 되어있습니다. 위 사유로 지급정지한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급 정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

인수계약서 특약

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

긴급조치 상세내역은 금융지주회사감독규정 제40조에 상세히 기술되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 긴급조치는 채무변제행위의 금지, 자회사 등에 대한 신용공여 금지, 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, 자산의 처분 등 강력한 조치를 취할 수 있도록 기술하고 있습니다. 휴업, 영업의 중지, 차입금 등의 지급불능상태 등의 돌발사태는 쉽게 일어나지는 않지만 경제 전반적인 상황 악화시 발생할 수도 있습니다. 투자자들은 이 점에 대하여 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

[금융지주회사감독규정]

제40조(긴급조치) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각호의 1에 해당되어 건전한 신용질서를 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위 위원장("이하 위원장" 이라 한다)은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.
1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우
2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 채무변제행위의 금지
2. 자회사등에 대한 신용공여 금지
3. 회사채발행 및 자금차입행위의 금지
4. 자산의 처분

(2) 긴급조치의 의미

금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 재무상태가 지속적인 하락세를 보이거나BIS 비율이 악화 추세를 보이는 경우에는 금융당국이 금융지주회사의 경영 건전성을 회복하기 위하여 적절한 적기시정조치를 취할 시간적 여유가 있으나, 휴업 등의 돌발사태 발생, 지급불능상태와 같이 경영의 정상화를 위한 조치를 긴급하게 취하여야 할 필요가 있는 경우도 있을 수 있습니다. 이러한 긴급한 상황에서는 일정한 자본비율 미달 여부 등과 같은 적기시정조치의 요건 충족 여부를 검토하는 것이 오히려 금융지주회사 경영의 정상화를 저해할 수 있으므로, 금융위원회가 강력한 긴급조치를 즉시 취할 수 있도록 한 것으로 이해됩니다. 금융지주회사감독규정은 긴급조치가 가지는 이러한 특수한 성격을 감안하여, 금융위원회에 긴급조치권한을 부여하면서도 금융위원회를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위원장이 우선 필요한 긴급조치를 취한 후에 사후 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다(금융지주회사감독규정 제40조 제1항 단서)

금융위원회는 긴급조치로서, ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분을 할 수 있습니다. 한편, (금융지주회사감독규정이 적용된 사례는 아니나) 금융위원회는 2008년 12월 12일 리먼브러더스인터내셔날 서울지점에 대하여 긴급조치를 내린바 있으며, 이 조치에 따라 채무변제행위, 본사와의 거래, 본사 및 해외에 대한 송금 및 자산이전, 기타 투자자 보호를 위해 금융감독원장이 필요하다고 인정하는 행위를 금지한 바 있습니다.

(3) 긴급조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 긴급조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 긴급조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 긴급조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다. 

긴급조치 발생가능성은 수치로 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 금융당국이 당사에 대하여 긴급조치를 취할 경우, 본 사채의 이자지급이 정지되오니 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-3. 이자지급제한조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행시

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본") 수준을 당사가 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 투자자들은 이 점 유념하여 주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 제한사유 : 자본보전완충자본 관련 미 이행

본 증권신고서 기타위험 나-1과 나-2에서 기술되어 있는 이자지급 정지의 요건들은 본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건입니다. 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건은 아니지만, 금융지주회사감독규정은 별도의 조항인 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 본 사채의 이자지급이 일정범위 하에서 제한될 수 있음을 기술하고 있습니다.

금융지주회사감독규정
제25조(경영지도비율)

① 금융지주회사는 법 제50조, 영 제28조의 규정에 따라 다음 각호에서 정하는 경영지도비율을 유지하여야 한다.

1. 자본적정성관련 비율(개정 2006. 11. 30, 2013. 9. 17)

가. 은행지주회사(개정 2013. 9.17, 2015. 12. 23)

(1) 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율에 관하여 <별표 3>에서 정하는 최소 준수비율

(2) 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다) 및 제25조의2에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본, 제25조의3에 따른 경기대응완충자본을 포함한 자본비율로서<별표 3-2>에서 정하는 자본비율

나. 은행지주회사가 아닌 금융지주회사[전환대상자(법 제22조에 따른 전환대상자를 말한다. 이하 같다)는 제외한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다] : 필요자본 합계액에 대한 자기자본 순합계액의 비율(이하 "필요자본에 대한 자기자본비율"이라 한다)이 100분의 100이상(개정 2010. 3. 8)

2. 금융지주회사의 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산 비율(이하 "원화유동성비율"이라 한다) : 100분의 100이상

3. 금융지주회사의 외화유동성관련 비율(단, 총자산에 대한 외화부채의 비율이 100분의 1에 미달하는 금융지주회사는 적용하지 아니함)(단서신설 2006. 11. 30)

가. 금융지주회사의 외화유동성부채에 대한 외화유동성자산 비율(이하 "외화유동성비율"이라 한다) : 100분의 80이상

나. 금융지주회사의 외화자산 및 부채 만기 불일치비율

(1) 잔존만기 7일 이내의 경우에는 자산이 부채를 초과하는 비율 : 100분의 0이상

(2) 잔존만기 1개월 이내의 경우에는 부채가 자산을 초과하는 비율 : 100분의 10이내

② 제1항에서 정하는 비율의 구체적 산정기준은 감독원장이 정한다. 이 경우 제1항제1호의 비율은 국제결제은행 등 국제금융감독기구가 제시한 기준을 참작하여 정한다.(개정 2006. 11. 30)

③ 금융지주회사는 제1항에서 정하는 경영지도비율을 산정하고 그 결과를 감독원장에게 분기별로 보고하여야 한다.

④ 감독원장은 제35조의 규정에 의한 경영실태분석 및 평가 결과 제1항의 경영지도비율이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 금융지주회사에 대하여는 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록 하거나 당해 금융지주회사와 경영개선협약을 체결할 수 있다. 다만, 제36조 내지 제38조의 규정에 의한 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받고 있는 금융지주회사의 경우에는 그러하지 아니하다.

⑤ 제1항 본문에도 불구하고 은행지주회사는 같은 항 제1호 가목 (2)에 따른 비율을 유지하지 않을 수 있다. 다만, 이 경우 법 제50조제3항에 따른 조치로써 <별표 3-3>에 따른 비율로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한된다.(개정 2015. 12. 23.)

⑥ 제5항에 따른 제한의 절차 등 필요한 사항은 감독원장이 정한다.(신설 2013. 9. 17.)

[참고] 금융지주회사감독규정 
<별표 3-2> 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율(제25조 제1항 관련)

구분

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

2015년 이전

없음

2016년 1월 1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월 1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월 1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월 1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

* K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최저 내부유보비율(제25조 제5항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

또는 기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

또는 총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)

** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

또는 기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

또는 총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

또는 기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

또는 총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

또는 기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

또는 총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

금융지주회사감독규정 제25조 제1항에 의해 당사가 손실흡수능력을 제고하기 위하여 규제수준 이상으로 적립해야 하는 자본보전완충자본 이행여부는 본 사채 이자지급과 관련된 제한요건으로 작용할 수 있사오니 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.

(2) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생시 업무처리 절차

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 금융지주회사의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제1항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(금융지주회사감독규정 시행세칙 제6조 제3항).

[금융지주회사감독규정시행세칙]

제6조(경영지도비율의 산정기준 등)

① 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율의 산정기준은 <별표1> 및 <별표1-2>와 같다. (개정 2006. 11. 30)

② 금융지주회사는 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 결산일(가결산일을 포함한다)을 기준으로 산정하고 그 결과를 제11조의 규정에 의한 업무보고서에 의하여 감독원장에게 보고하여야 한다. (개정 2002. 9. 13)

③ 규정 제25조제5항에 따라 은행지주회사가 상법에 따른 배당가능이익을 사내에 유보하는 경우 은행지주회사는 아래와 같은 방법에 따른다. (개정 2013. 11. 22)

1. 사내유보를 해야하는 기간은 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지 이다.

2. 은행지주회사는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 감독원장에게 보고하여야 하며, 규정 제25조제1항제1호가목(2)에 따른 자본보전완충자본 및 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본, 경기대응완충자본 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 한다. (개정 2015. 12. 18)

④ 제1항에도 불구하고 규정 제25조의4제1항이 적용되는 은행지주회사에 대하여는 <별표1> 및 <별표1-5>를 적용한다.(신설 2016. 1. 28.)

이자지급의 제한은 금융당국의 구체적인 행위가 있었느냐 여부와는 무관하게 그 효력이 발생 할 수 있습니다. 만약 배당한도 제한의 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 배당한도 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.

(3) 본 사채 이자지급의 제
한사유 발생 가능성

당사는 2019년 말 기준 상법상 배당가능이익 금액이 약 2조 5,240억원으로 산정되었습니다.
(상법 상 배당가능이익에 관련된 내역은 본 증권신고서 기타위험 다항을 참조하여 주시기 바랍니다.)

한편 상각사유 발생가능성을 분석한 기타위험 가의3에서 활용한 "통합위기상황 분석 스트레스테스트"의 연장선 상에서 보수적으로 적용하여 판단하였을 경우 (Severe stress 시나리오)에 따라
당사의 BIS자본비율은 총자본비율이 11.68%, 기본자본비율이 11.07%, 보통주자본비율이 10.94%까지 하락하여도 배당한도 제한기준에 미달하지 않습니다.
그러나 예상치 못한 큰 위기가 도래할 경우 상법 상 배당가능이익의 최대 한도가 0%에 해당하는 상황이 발생할 수도 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

상법상 최대한도가 0%로 제한되는 상황은 아래 표와 같이 정리됩니다.

[최대한도 0%로 제한되어 이자지급이 제한되는 BIS자본비율기준]
(단위 : %)

구 분
적기시정조치
금융지주회사감독규정 제25조제5항

총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

2015년 이전
8 미만
6 미만
4.5 미만
-

2016년
8.625% + K/4
6.625% + K/4
5.125% + K/4

2017년
9.25%+ K/2
7.25%+ K/2
5.75%+ K/2

2018년
9.875%+K*3/4
7.875%+K*3/4
6.375%+K*3/4

2019년 이후
10.5%+K
8.5%+K
7.0%+K

비고 : 당사 Stress Test의 Severe stress 시나리오
(2019년 반기말 기준)
11.68%
11.07%
10.94%

2019년 규제대비 여력
0.18%
1.57%
2.94%

주) K : 시스템적 중요 은행지주회사(D-SIB) 추가자본(1%)과 경기대응 완충자본(0%: 추후변경 가능)의 합

게다가 향후 경제상황의 변동성에 따라 당사의 실적이 긍정적으로든, 부정적으로든 영향을 받을 수 있다는 점, 예측을 넘어선 위기가 발생할 수도 있다는 점 등을 감안하였을 경우, 이자 지급 제한의 상황은 특히나 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 하는 사안입니다. 투자자들은 이 점에 각별히 유념하여 주시기 바랍니다. 

(4) 금융지주회사감독규정 제25조 제5항과의 관계(배당한도의 제한)

은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 은행지주회사의 자본비율이 미달되는 경우 금융지주회사법 제50조 제3항에 따른 조치로서 <별표3-3>에 따른 비율로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한됩니다. 

본 사채 특약 제6조 제2항 및 제3항에 의하여 당사는 고유의 재량에 의하여 이자지급을 취소할 수 있으므로, 본 사채는 "기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권"에 해당합니다. 따라서 본 사채에는 위 금융지주회사감독규정의 조항이 적용됩니다.

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제5항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다.(금융지주회사감독규정시행세칙 제6조 제3항)

한편, 금융지주회사감독규정 제25조 제5항은 위 비율 제한이 금융지주회사법 제50조 제3항(금융지주회사에 대한 경영개선조치 관련)에 따른 조치임을 분명히 하고 있는데, 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 정하고 있는 경영개선명령 등은 금산법 제10조에 따른 적기시정조치임과 동시에 위 금융지주회사법 규정에 따른 경영개선조치에도 해당하는 것으로 이해되므로, 이자 지급의 정지 사유와 배당한도 제한 사유가 일정 부분 중복되는 측면도 존재합니다. 

그러나 배당한도의 제한은 일정한 자본비율 미달만을 그 요건으로 하고 금융지주회사감독규정의 조항에 의하여 곧바로 효력이 발생하며 적기시정조치와 같은 금융위원회의 구체적인 행위의 존부와 무관하게 그 효과가 발생한다는 점에서, 이자 지급의 정지와 명백히 구분됩니다. 또한 이자 지급 정지 사유에는 적기시정조치 이외에 긴급조치, 부실금융기관 지정도 포함되어 있고, 적기시정조치의 사유에는 자본비율 미달 이외에 종합경영평가등급 기준 미달 등도 포함되어 있으므로, 이자 지급이 정지됨에도 배당비율의 제한은 발생하지 아니하는 경우도 가능하며 그 반대의 경우도 있을 수 있습니다. 가령, 자본보전완충자본 요건을 모두 충족하는 금융지주회사가 4등급의 종합경영평가등급을 받아 적기시정조치를 받거나 노사분규 등으로 긴급조치를 받는 경우에는, 이자의 지급은 정지되지만 배당비율의 제한은 작동하지 않게 될 것입니다.

이처럼 이자 지급의 정지와 배당비율의 제한은 별개의 요건에 따른 별개의 조치이므로, 당사는 이자지급의 정지 요건 이외에 배당비율 제한의 요건이 충족되었는지 여부도 면밀히 살펴보아야 합니다. 만약 배당비율 제한의 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 배당비율 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

나-4. 이자지급의 취소 - 이사회 결의를 통한 재량적 결의

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다.
당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이 점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 이자지급의 취소

은행업감독업무시행세칙 별표 3.은 기타기본자본의 자본인정요건으로 "은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고, 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"을 요구합니다. 나아가 이러한 "배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가져야 할 것"도 자본인정요건에 포함시키고 있습니다. 

본 사채의 이자는 배당가능이익이 있는 경우에만 지급되는 바, 여기에서 이자 지급의 취소라 함은 당사에 배당가능이익이 존재하여 이자의 지급이 가능함에도 불구하고 당사의 의사 결정에 따라 이자를 지급하지 않는 경우를 의미합니다.

(2) 이자지급 취소의 결정방법 : 이사회 결의

은행업감독업무시행세칙은 은행이 어떠한 내부 절차를 거쳐서 이자 지급의 취소를 결정하여야 하는지 여부에 관하여는 명시적인 규정을 두고 있지 아니합니다. 이자 지급의 취소 여부를 주주총회에서 결정하는 것은 자연스럽지 않은 점, 금융지주회사의 경영에 관한 결정권한은 원칙적으로 이사회가 가지는 점, 이자 지급의 취소는 본 사채의 투자자의 중대한 이해관계와 연관된 것으로서 대표이사가 단독으로 결정하기에는 사안이 중대한 점 등을 고려하여, 당사는 이자 지급의 취소 여부를 당사의 이사회에서 결정하도록 할 예정입니다.

(3) 취소 사유에 대한 제한이 있을 수 있는 지 여부

본 사채의 투자자의 이익을 고려하여 이자 지급 취소 사유를 일정한 범위로 제한하는 방법도 고려해 볼 수 있겠으나, 은행업감독업무시행세칙은 은행이 이자 지급의 취소에 관하여 '완전한 재량'을 가져야 한다는 점을 명시하고 있으므로, 당사는 이자 지급의 취소 사유에 대하여 어떠한 제한도 두지 않으며 당사의 전적인 재량에 따라 취소 여부를 결정할 것입니다. 

나아가 당사는 본 증권 특약 제6조 제4항에서 "발행회사가 발행한 다른 조건부 자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부 자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다"라고 규정하여, 일부 조건부 자본증권의 이자만 취소되는 경우가 발생하지 않도록 하였습니다.

(4) 취소 결정의 효과

당사의 이사회가 본 사채의 이자 지급을 취소하기로 결정하는 경우, 취소의 대상이 된 이자분에 대한 당사의 지급의무는 취소 결정일에 소멸하며 본 사채의 투자자는 이에 대하여 어떠한 권리도 가지지 아니합니다. 향후에 당사가 본 사채의 이자를 다시 지급하는 경우에도 투자자는 이미 취소된 이자분의 지급을 구할 수 없습니다.

(5) 취소 결정에 따른 업무처리

당사가 당사의 재량에 따라 이자의 지급을 취소하는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 그 사유 및 효과를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자 지급 취소 사유의 내용 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

(6) 기타기본자본 이자지급의 취소와 보통주 배당과의 관계

당사가 이자 지급을 취소하는 경우에도 주주들에 대한 이익배당을 할 수 있는지에 관하여 명시적인 규정은 존재하지 아니합니다. 다만, 유사업종인 은행업에 관한 규정인 은행업감독규정시행세칙은 "배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"이라고 자본인정요건으로 규정하고 있는데, 이는 이자 지급을 취소하는 경우에는 주주에 대한 배당에 일정한 제약을 가할 수 있다는 취지로 이해됩니다.

본 사채의 이자 지급을 취소하면서 주주에 대한 배당을 실시하는 것은 형평에 반하는 측면이 있다는 점을 고려하면 주주에 대한 배당의 지급과 본 사채의 이자 지급 사이에 균형을 맞출 필요가 있을 것이나, 배당결의는 주주총회에서 이루어지는 것이어서 당사가 배당 여부를 통제할 수 없다는 문제가 존재합니다. 당사는 가능한 범위 내에서 주주에 대한 배당과 본 사채의 이자 지급이 공평하게 이루어질 수 있도록 노력할 예정입니다. 투자자들은 이 점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-5. 이자지급 제한 사유 발생시 절차

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해소되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만,
본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나-6. 이자지급제한 사유 발생에 대한 쟁송 가능성

본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

당사가 이자지급을 정지 또는 취소하는 경우 및 이자의 지급이 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 제한되는 경우, 본 사채의 투자자가 "당사의 이자 지급 정지 또는 취소가 적법하지 아니하고 그에 따라 본인의 당사에 대한 이자채권이 여전히 존재함"을 이유로 하여 당사를 상대로 민사소송을 제기할 가능성이 있어 보이며, 이러한 민사소송이 특별히 금지되지는 않을 것으로 이해됩니다. 그러나 사안에 따라서는 해당 민사소송이 각하될 가능성도 있으며 본 사채의 투자자가 해당 소송에서 승소할 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 

한편, 당사가 금융위원회로부터 적기시정조치 또는 긴급조치를 받거나 부실금융기관으로 지정되어 이자지급이 정지되는 경우, 본 사채의 투자자가 해당 조치 또는 부실금융기관 지정과 관련하여 금융위원회를 상대로 직접 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부는 관련 법령상 명확한 규정이 존재하지 아니합니다. 따라서 이에 관하여는 법률적 불명확성이 존재하므로, 투자자들께서는 이러한 점을 각별히 유의할 필요가 있습니다.

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거, 본 사채의 이자는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.
당사는
2019년 말 기준으로 약 2조 5,240억원의 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 낮을 것으로 예상
됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당사의 급격한 재무지표 악화는 현재의 상황을 변화시킬 수 있습니다.
이에 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.

본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위해서는 본 사채에 대한 이자는 은행업감독업무시행세칙 <별표3> (신용,운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 따라서 본 사채 인수계약서 특약 제5조 제2항에서 위의 내용을 언급하였고 본 사채의 이자도 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. (금융지주회사감독규정시행세칙 <별표 1-2> (은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출기준)의 3항에서 자본비율 산정시 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-2> 등의 산출에 준용한다고 되어있기 때문에 상기 조항도 은행업감독업무시행세칙에 근거하고 있음)

[인수계약서 특약 제5조]

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

[은행업감독업무시행세칙 <별표3>]

<별표3> 신용,운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)

6. (기타기본자본)

가. 기타기본자본의 구성

(1) 나.에서 정하는 인정요건을 모두 충족하는 자본증권

(2) (1)에서 정하는 자본증권의 발행과 관련하여 발생하는 자본잉여금

(3) 연결종속회사가 발행(SPV를 통한 발행을 포함한다)하고 5.나. 또는 6.나. 인정요건을 충족하는 자본증권에 대한 외부투자자 보유분 중에서 보통주자본으로 인정되는 부분을 차감한 금액. 다만, 구체적인 산출기준은 표 6에서 정한 바에 따른다.

(4) 기타기본자본 관련 공제항목<신설 2015.12.18>

나. 기타기본자본의 인정요건

(1) 보통주자본에 포함되지 않은 자본증권의 형태로 자본을 조달하고자 할 경우 다음 요건을 모두 충족한다면 이를 기타기본자본에 산입할 수 있다.<개정 2015.12.18>

(가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것.

(나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18>

(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2>

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것

(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것

(차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.>

(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

(파) 삭제<2016.6.28.>

(2) 은행이 자기자본조달만을 목적으로 다음 요건을 모두 충족하는 특수목적회사를 통하여 (1)의 요건을 충족하는 자본증권을 제3자에게 발행한 경우 기타기본자본에 산입할 수 있다.

(가) 특수목적회사는 은행의 자기자본조달 이외의 다른 업무를 영위하여서는 아니되며, 대부분의 자산이 은행이 발행한 자본증권에 대한 투자일 것

(나) 특수목적회사의 증권 발행에 따른 납입금은 납입 즉시 아무런 제약 없이 전액 모은행이 이용할 수 있을 것

(다) 특수목적회사를 외국에 설립하는 경우에는 자본증권의 모든 발행 요건이 소재국의 법률에 의하여 보호될 수 있음을 모은행이 증명할 수 있을 것

(3) 기타기본자본의 적격요건을 충족하는증권을 발행(특수목적자회사를 통한 발행을 포함한다)하고자 하는 은행은 미리 감독원장에게 별책서식에 따라 신고하여야 한다.

(4) (1)(자)의 기준에 의한 상환(채권으로서 만기가 도래한 경우를 포함한다)은 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 감독원장의 승인을 받아야 한다. 다만, 은행은 감독원장의 사전승인이 이루어질 것이라고 가정하거나 투자자로 하여금 상환될 것이라는 기대를 유발하여서는 아니된다.

(가) 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

(나) 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것

[금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>

<별표1-2> 
은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출기준(제6조 관련)

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.

2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.

3.「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다.

4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

당사는 2019년말 기준으로 약 2조 5,240억원의 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 낮을 것으로 예상
됩니다. 그러나 예측하지 못하는 규제 환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 당사의 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다.

[KB금융지주 2019년말 기준 상법상 배당가능이익]
(단위 : 십억원)

구 분
2019년말 기준

A. 순자산액
19,181.9

B. 공제액
자본금
2,090.6

자본준비금 누계액
13,606.6

이익준비금 누계액
482.8

당기에 적립할 이익준비금
74.6

대손준비금
4.2

신종자본증권 등
399.1

계
16,657.9

C. 배당가능이익(A-B)
2,524.0

당사의 배당가능이익은 정기적으로 공시되어야 하는 수치는 아닙니다. 다만, 당사 기타기본자본의 이자 지급 여부가 우려스러운 상황이 도래한다면 해당 시점을 기준으로 배당가능이익을 재산정하여 투자자들에게 적절한 방법으로 통지하도록 하겠습니다. 

1. 상법상 배당가능이익 산정기준

1) 관련법률 ; 상법 제462조(이익의 배당)

회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.
- 자본금의 액

- 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

- 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

- 대통령령으로 정하는 미실현이익*

* 미실현이익 : 자산부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계하지 아니한 금액을 말한다.

2) 산식

구 분

내 용

A. 순자산액

자산 - 부채

B. 공제액

자본금

납입자본금

자본잉여금

주식발행초과금 등

이익준비금 등

매결산기 이익금의 10%이상 적립액

대손준비금 (주1)

회계상 충당금과 감독목적상 충당금 차이

미실현이익 (주2)

자산부채에 대한 평가로 증가한 순자산액

계

-

C. 배당가능이익(A-B)

-

(주1) 향후 충당금 기준이 변동되어 대손준비금이 증가하게 된다면 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다.
(주2) 상법 개정 등으로 인해 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다. 또한, 당사는 금융지주회사로서 당사의 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함, 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사입니다. 이로 인해 타업종과 달리 자산부채에 대한 평가로 인해 미실현이익의 금액이 크게 발생할 경우 순자산액에서 공제하는 금액이 증가할 수 있습니다.

라. 후후순위 특약

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여,
본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 일반 선순위채권자, 예금자 및 후순위채권자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 기타기본자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이 점 투자자들은 유의해주시기 바랍니다. 본 사채의 후순위 특약은 아래와 같습니다.

인수계약서 특약 : 제1조(후순위 특약), 제2조(후순위자의 의무)

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

마. 환금성 제약

본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며 본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는 날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 그 외의 사유 발생 시
기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기 시에도 후후순위의 특성으로 인해 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다. 이런 특성을 지니고 있어 본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 바젤 III 상 기타기본자본에 속하며 상각 조건이 포함되어있는 조건부자본증권입니다. 그리고 해당 조건부자본증권의 만기는 발행은행지주회사가 청산 및 파산하는 때로 정해지는 특성을 지니고 있어 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다.

본 사채는 공모상장 됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다. 

[최근 1년간 동일(금융지주) 및 관련 업종(은행) 조건부자본증권(신종자본증권) 주요 발행 내역]

구 분
내용

발행 시기
2020년 2월 발행
2020년 2월 발행
2020년 2월 발행
2019년 10월 발행
2019년 9월 발행
2019년 8월 발행

발행사
BNK금융지주
DGB금융지주
우리금융지주
우리금융지주
농협금융지주
BNK금융지주

발행은행 등급
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA
AAA

증권 유형
상각형 조건부 자본증권
상각형 조건부 자본증권
상각형 조건부 자본증권
상각형 조건부 자본증권
상각형 조건부 자본증권
상각형 조건부 자본증권

바젤III 자본인정
기타기본자본
기타기본자본
기타기본자본
기타기본자본
기타기본자본
기타기본자본

증권 등급
AA-
AA-
AA-
AA-
AA-
AA-

중도상환
5년 이후 
(금융감독원장 승인 후)
5년 이후 
(금융감독원장 승인 후)
5년 이후 
(금융감독원장 승인 후)
5년 이후 
(금융감독원장 승인 후)
5년 이후 
(금융감독원장 승인 후)
5년 이후 
(금융감독원장 승인 후)

발행금리
3.35%
3.37%
3.34%
3.32%
2.98%
3.20%

금리재조정
발행일로부터
5년 주기로 재조정
발행일로부터
5년 주기로 재조정
발행일로부터
5년 주기로 재조정
발행일로부터
5년 주기로 재조정
발행일로부터
5년 주기로 재조정
발행일로부터
5년 주기로 재조정

발행물량
1,500억원
1,000억원
4,000억원
5,000억원
2,000억원
1,000억원

기타사항
금융지주회사
금융지주회사
금융지주회사
금융지주회사
금융지주회사
금융지주회사

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 시장에서 유통되는 금액이 많지는 않으며, 또한 당사의 위기 시 본 사채의 환금성은 더욱 떨어질 것으로 예측됩니다. 본 사채가 영구채라는 점, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익의 상실이 배제된다는 점, 위기 시에도 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있다는 점에 대하여 투자자들은 각별하게 유념하여 주시기 바랍니다. 따라서 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없는 투자자가 아닐 경우 환금성 측면에서 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기
바랍니다.

바. 본 사채의 중도상환

본 사채는
당사의 선택에 의하여
제2-1회의 경우에는 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)
한 이후
, 제2-2회의 경우에는 사채의 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다.
다만 투자자께서는 당사가 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며 이러한 중도상환권은 투자자가 아닌 발행회사에만 부여됐다는 점을 양지하시고 투자판단을 해주시기 바랍니다.

은행 및 은행지주사의 경우 평판 리스크로 인하여 후순위사채 및 신종자본증권의 중도상환(Call Option)이
행사되고 있으나, 본 사채의 경우 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 본 사채는 당사의 선택에 의하여 제
2-1회의 경우에는 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)
한 이후, 제2-2회의 경우에는 사채의 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 중도상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인 사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 중도상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있으니, 투자자들은 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

참고로 본 사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 인수계약서의 내용은 다음과 같습니다.

[인수계약서 제3조 (본 사채의 발행조건) - 11. 사채의 상환방법과 기한]

[제2-1회]
1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.
2) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 05월 08일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.
가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)
나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
3) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.
4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

[제2-2회]
1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. 
2) 본 사채의 발행일로부터 10년이 경과(2030년 05월 08일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.
가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)
나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
3) 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.
4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

은행업감독업무시행세칙

<별표 3> 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준 (바젤Ⅲ 기준)

6. (기타기본자본)

나. 기타기본자본의 인정요건

(4) (1)(자)의 기준에 의한 상환(채권으로서 만기가 도래한 경우를 포함한다)은 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 감독원장의 승인을 받아야 한다. 다만, 은행은 감독원장의 사전승인이 이루어질 것이라고 가정하거나 투자자로 하여금 상환될 것이라는 기대를 유발하여서는 아니 된다.

(가) 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

(나) 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것

참고 : 신종자본증권 및 후순위채 중도상환옵션 미행사 사례

[국내 사례]

국민은행은 2003년 세 차례에 걸쳐 발행한 총 1조원 규모의 하이브리드채권에 대해 콜옵션을 행사하지 않고 상환을 연기한 바 있습니다.(2008년 6월 27일 1,051억원, 8월 27일 5,333억원, 10월 27일 2,651억원) 당시 은행채 시장 여건이 좋지 않은데다 KB금융지주사 출범을 앞두고 우량한 자본 건전성을 유지하기 위한 방안으로 콜을 행사하지 않았습니다. 하지만, 이후 개인투자자에 대한 불완전판매 이슈 등이 제기되는 등 투자자에 대한 신뢰문제가 제기되면서 2008년 말부터 순차적으로 상환한 바 있습니다.

[해외 사례]

2009년 우리은행은 2004년 발행한 10년 만기 해외 후순위채권 4억 달러에 대한 콜옵션을 행사하지 않은 바 있습니다. 악화된 국내외 금융시장으로 인해 콜옵션 행사에 따른 외화 자금조달이 쉽지 않아 콜옵션을 행사하지 않는 것이 낫겠다는 판단을 하였습니다. 하지만, 신뢰성 저해 지적과 투자자들의 불만을 고려하여, 2개월 후 중도상환권을 행사하지 않은 후순위채를 새로운 후순위채로 교환(익스체인지 오퍼)하여 신용평가사들의 기준에 맞는 조치를 취했습니다. 우리은행으로 인해 불거진 은행권의 평판 리스크로 신한은행 및 기업은행, 농협 등은 모두 콜옵션을 행사한 사례가 있습니다.

사. 이자율 조정(Interest Rate Reset) 

본 사채 중 제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권)은 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우,
제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권)은
발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래
합니다.
매 조정일 도래 시, 본 사채의 이자율은 1) 조정일 2영업일전의 국고채 5년물의 민평수익률(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)과 2) 발행 전 수요예측으로 확정된 금리와 수요예측일 국고채 5년물 금리(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)의 차이의 합으로 재조정됩니다. 제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권) 투자자들께서는 표면이자율이 5년 주기로 조정된다는 사실을 충분히 검토하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

본 사채 중 제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권)은 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우, 제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권)은 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다.

이자율조정일 도래 시, 제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권)의 중도상환이 없다면, 조정일 2영업일전에 민평 4사가 제공하는 5년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 발행 전 수요예측으로 확정된 금리와 수요예측일 국고채 5년물 금리(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)의 차이의 합으로 재조정됩니다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 아래 인수계약서 내용과 같이 보완적인 방법으로 금리를 산정할 것입니다. 이와 같이 제2-1회 조건부자본증권(신종자본증권)은 5년 마다 금리가 재조정되기 때문에, 재조정 시의 국고채 5년물 민평금리가 이전보다 하락할 경우, 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다.

본 사채의 이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서의 내용은 다음과 같습니다.

[인수계약서 제3조 (본 사채의 발행조건) - 10. 사채의 이자율]

10. 사채의 이자율 
[제2-1회]
1) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 공동대표주관회사와 발행회사가 2020년 03월 13일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 
2) 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채의 이율은 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의한 본 사채 발행과 관련한 "최종 인수계약서"의 사채의 이율을 따른다. 수요예측 시 공모희망금리는 2.70% ~ 3.70%로 한다. 
3) 기준금리 조정
본 사채의 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 기준금리 조정일"로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 i) 각 기준금리조정일 2영업일 전에 민 간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 ii) 아래 4)에 따른 가산금리를 가산하는 방식으로 조정된다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.
4) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차.
5) 특정 기준금리조정일에 재산정된 이자율은 해당 기준금리조정일(당일 포함)로부터 그 다음 기준금리조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 기준금리 조정일(이하 "최종기준금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종기준금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

[제2-2회]
1) 본 사채의 이자율은 관련 법규 및 공동대표주관회사와 발행회사가 2020년 03월 13일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 
2) 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채의 이율은 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의한 본 사채 발행과 관련한 "최종 인수계약서"의 사채의 이율을 따른다. 수요예측 시 공모희망금리는 2.80% ~ 3.80%로 한다.

아. 본 사채의 신용등급 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

국내 신용평가회사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.

- 한국신용평가

해당증권

일반은행

(시중은행,지방은행,농협,수협)

국책은행

(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)

비고

바젤 II 후순위채권

은행자생력등급과 동일

선순위채등급에서 1노치 하향

바젤 II 신종자본증권

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T2 조건부자본

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T1 조건부자본

은행자생력등급에서 2노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 
조정여부 판단

주1) '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일
주2) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(자료 : 한국신용평가)

- NICE신용평가

기업신용등급

(선순위채권)

구분

바젤II

바젤III

정부손실보전은행

그 외 은행

AAA

후순위채권

AA+

AA+

AA

신종자본증권

AA

AA

AA-

AA+

후순위채권

AA

-

AA-

신종자본증권

AA-

-

A+

주1) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(자료 : NICE신용평가)

- 한국기업평가

대상채권

결손금 보전조항 있는 국책은행

기타 은행

바젤 II 요건

바젤III 요건

바젤 II 요건

바젤III 요건

후순위채권

선순위 대비
1 노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

정부지원 배제등급 
대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권

선순위 대비
2 노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

정부지원 배제등급* 
대비 2노치 하향

주1) 정부지원배제등급- 미래전망등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임
주2) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(자료 : 한국기업평가)

상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신용평가회사 마다 차이가 존재합니다. 본 사채 발행과 관련하여 한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가는 모두 AA- 등급을 부여하였습니다. 그러나 아직까지 금융지주회사가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대한 사례가 많지는 않으므로, 역사적 검증을 시행하는데 충분치 못한 부분도 존재합니다.

이와 더불어 바젤 Ⅲ 이후 발행된 조건부자본증권의 평가방법론을 새로이 정립하면서 기 발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향 변동되기도 하였습니다.(2014년 7월 8일자로 한국기업평가는 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기 발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급 또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이 점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

자. 본 사채 발행 후 자본비율 관련사항

본 사채의 발행목적은 기본자본의 확충입니다.
당사의 2019년말 BIS비율은 보통주자본비율 13.58%, 기본자본비율 13.86%, 총자본비율 14.48% 입니다.
본 사채의 발행 총액이 3,000억원이 된다는 가정 하에, 본 사채 발행을 감안한 2019년말 기준 예상 보통주자본비율은 13.58%, 기본자본비율은 13.98%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.12%p 상승), 총자본비율은 14.59%(본 사채 발행 이전 대비 약 0.11%p 상승)가 될 것으로 추정
됩니다.
투자자께서는 이 점 투자에 참고하시기 바랍니다.

(1) 바젤III 도입과 의의

2013년 12월 1일부터 국내 은행, 금융지주회사를 대상으로 바젤III 규제가 시행되었습니다. 자본측면에 있어서 바젤III 규제의 핵심적인 내용은 두 가지입니다. 먼저, 보통주자본 개념의 신설로 기존 2개(기본자본, 총자본) 항목으로 구성된 자본비율 체계가 3개(보통주자본, 기본자본, 총자본)로 개편되었습니다. 그리고 기존의 총자본 혹은 기본자본으로 인정되었던 형태의 채권(후순위채권, 신종자본증권)에 대하여 그 자본인정요건이 대폭 강화되었습니다. 자본인정요건에 자본전환요건(상각형/전환형)이 포함된 것 역시 이에 해당됩니다.

(2) 바젤III 자본비율

본 사채는 바젤III의 기타기본자본에 해당하며, 이는 보통주자본이 아닌 총자본, 기본자본을 구성하는 항목입니다. 바젤III 하에서는 금융지주회사 및 은행이 보유하는 '위험가중자산' 대비한 각 자본의 비율을 일정 수준 충족시켜야 합니다. 현재 금융지주회사감독규정 및 금융지주회사감독규정시행세칙에 따르면, 금융지주회사가 준수해야하는 각 자본비율은 아래와 같습니다.

[표1] 바젤III 하에서 요구되는 각 자본비율

구 분

최소규제비율

필요비율

[비고] 구성항목

총자본비율

8.00%

10.50%

기본자본+보완자본, 일부 대손충당금 등

기본자본비율

6.00%

8.50%

보통주자본+ 기타기본자본

보통주자본비율

4.50%

7.00%

보통주, 이익잉여금 등

* 필요자본비율 = 최소규제자본비율 + 자본보전완충자본(2.50%)
** 위 수치는 2019년 1월 1일 이후부터 적용됩니다.

(3) 본 사채 발행에 따른 바젤III 자본비율 변동예측

[ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2019년말 수치 기준]

(단위: 억원)

구 분

본 사채 발행 전(A)
(2019년말 기준)
본 사채 발행 후(B)
(2019년말 기준)

증 감

(B - A) = (C)

총자본
369,952
372,952
3,000

기본자본
354,261
357,261
3,000

보통주자본
347,099
347,099
-

기타기본자본
7,162
10,162
3,000

위험가중자산
2,555,490
2,555,490
-

총자본비율

14.48%
14.59%
+0.11%p

기본자본비율

13.86%
13.98%
+0.12%p

보통주자본비율

13.58%
13.58%
-

(주1) 2019년말 이후 자본변동 반영 시 수치는 2019년말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.
(주2) 인수단에 당사의 계열 증권사(KB증권)가 포함되어 있어 미매각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정되지 않습니다. 따라서 발행효과에 변동이 있을 수 있습니다. (KB증권의 인수 금액 전액 미매각 발생 시 BIS총자본비율과 기본자본비율은 각각 기존 0.11%p., 0.12%p. 상승에서 큰 변동은 없으나, 사채 발행의 자본비율 상승 효과가 감소될 것으로 보입니다.)

차. 본 사채의 회계처리 관련사항

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이 점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다. 은행업감독업무시행세칙에서 정하는 자기자본인정 관련 조건부자본증권 발행에 관한 감독당국의 자본인정요건 충족 승인을 받지 못할 경우에 동 증권의 회계처리방식 및 당사의 자본비율에 미치는 영향에 변동가능성이 있습니다.

카. 기타사항 - 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이 점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다. '자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

타. 본 사채 등록 관련 사항

본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 금융지주회사감독규정에 의거 기타기본자본으로 인정받기 위하여 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약에 상각조건이 포함되어 있습니다. 상각 사유가 발생되었을 경우, 당사는 한국예탁결제원에 채권의 상각사유가 발생함을 즉시 통지함과 동시에, 본 사채의 채권말소신청을 할 예정입니다.
현재 한국예탁결제원은 상각사유가 발생한 채권의 거래를 원천적으로 무효화 혹은 거래 혹은 결제를 저지할 수 있는 법적인 권리를 가지지 못합니다. 투자자들은 이 점 유의해주시기 바랍니다.

본 사채는 중도상환이 가능합니다. 당사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지할 예정입니다. 본 사채의 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 당사는 지체없이 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 이를 통지할 예정입니다.

파. 당사 및 자회사 은행 현황 확인 방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생 시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 이자지급의 정지 및 취소 가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료'는 [http://dart.fss.or.kr]에서, 'KB금융그룹 경영 공시'는 [http://www.kbfg.com]에서, 'KB국민은행 바젤Ⅲ 자본 공시'는 [http://www.kbstar.com]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생 시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART 공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

KB금융그룹 경영 공시
http://www.kbfg.com
(투자정보>공시정보>경영공시)
- 그룹 및 은행 자산 건전성 및 자본 적정성 
관련 자료
- 그룹 및 은행 BIS 자본비율 및 자본현황

KB국민은행 바젤Ⅲ 자본 공시
http://www.kbstar.com
(은행소개>투자정보>바젤III공시)
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황 
- 발행된 각 자본증권 발행 특징

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료
- 금융지주회사, 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 금융지주회사 및 은행의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매 분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 당사 및 자회사들의 주요한 경영상의 변동을 적시에 확인할 수 있습니다.

금융지주업, 은행업 등 금융사간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 2달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무 상 불가피한 사항입니다. (해당 시스템은 금융지주회사 및 은행 뿐만 아니라 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 금융지주회사 및 은행 등의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할 수 있으며, 업종별 평균치 등 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.

바젤III 도입 이후, 은행들은 각 웹사이트를 통하여 [바젤III 자본적정성 공시]를 별도로 작성하여 게재하여야 합니다. 당사 및 자회사 은행 홈페이지(KB금융지주 : http://www.kbfg.com, KB국민은행 : http://www.kbstar.com) 접속 시, 자본적정성 공시 관련된 자료를 접할 수 있습니다. 각 BIS 자본비율 현황 및 위험가중자산 금액 그리고 각 자본 구성현황이 상세하게 기재되어 있습니다. 자본적정성 공시자료 역시 분기 단위로 적시에 업데이트 되고 있습니다.

그러나 위 정보들은 모두 신고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 향후 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법은 바뀔 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. Deutsche Bank 조건부자본증권(Tier-1) 이자미지급 논란

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(신종자본증권) 이자미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.
당사에서 금번에 발행 예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

마이너스 금리 도입에 따른 유럽은행의 수익성 약화, 대규모 부실자산 부담으로 유럽금융시장에서의 투자자들의 우려가 지속되는 가운데, 2016년 1월 도이치뱅크는 61억 유로의 세전 손실(2015년 실적 기준)을 발표하면서 도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성이 불거졌습니다. 이로 인해 도이치뱅크의 주가가 급락 하였고 조건부자본증권의 금리는 급등세를 보였습니다.

도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)는 배당가능이익이 부족할 경우 이자지급이 정지되고, 보통주자본비율이 5.125% 미만일 경우 원금이 상각되는 등의 투자위험성이 높은 조건을 갖고 있습니다.

그러나, 2015년 적자의 주요원인은 일시적인 무형자산 손상차손과 소송비용이며 약 110억 유로의 이 비용을 제외하면 약 49억 유로의 세전이익이 발생한 것으로 근본적으로 수익구조가 취약해졌다고 할 수는 없습니다. 또한, 2016년 4월 말 지불해야 할 조건부자본증권(기타기본자본 이자비용 포함) 이자비용 3.5억 유로에 대해 배당가능이익으로 약 10억 유로 (도이치뱅크 예상치)를 보유하고 있는 점을 감안할 때 외부충격에 의한 자산 부실화로 적자가 지속되지 않는다면 이자비용 지급에 문제는 없는 것으로 보입니다. 또한 2015년 9월말 기준 보통주자본비율도 11.5%로 원금이 상각되는 조건인 5.125%를 크게 상회하고 있어 충분한 버퍼를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 

한편, 도이치뱅크는 2016년 2월 12일 훼손된 신뢰를 회복하기 위해 30억 유로의 선순위 무담보채권과 20억달러 규모의 미국 달러화 표시 채권을 조기 매입한다고 밝혔습니다. 

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 2015년말 이전 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 조건은 자본비율이 배당을 제한할 수 있는 기준에 미달하고 배당가능 이익도 충분하지 않을 경우입니다 . 물론, 발행자의 임의적인 판단에 의해 이자를 지급하지 않을 수 있으나, 은행의 평판리스크를 감안할 때 암묵적으로 의도적인 이자미지급 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다.

이자지급을 제한할 수 있는 기준점이 되는 자본비율은 2018년 말까지 단계적으로 상승하도록 되어있고, 2016년 기준으로는 이자지급을 위해 요구되는 보통주자본비율이 5.125%로 은행 및 금융지주사의 보통주자본비율은 일정수준 버퍼를 보유하고 있는 상황입니다.

이처럼 도이치뱅크의 조건부자본증권 이자미지급 논란은 국내에서 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 2016년부터 개정된 이자지급 제한 조건의 강화로 향후 발행되는 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 상대적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 조건부자본증권(신종자본증권) 투자 시 보다 깊은 이해 및 주의가 요구될 것으로 판단됩니다.

당사에서 금번에 발행 예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 키움증권(주) 및 SK증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 한다.)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)KB금융지주로 부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
키움증권 주식회사
00296290

SK증권 주식회사
00131850

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 키움증권(주) 및 SK증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크 관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "공동대표주관회사"는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구 분
일 시

기업실사 기간
2020년 03월 16일 ~ 2020년 04월 22일

실사보고서 작성 완료
2020년 04월 22일

인수계약 체결일자
2020년 04월 23일

증권신고서 제출일자
2020년 04월 23일

청약 및 납입(예정)일자
2020년 05월 08일

4. 기업실사 참여자

가. 공동대표주관회사인 키움증권(주) 및 SK증권(주)의 (주)KB금융지주 실사 참여자

소속기관
부 서
성 명
직 책
실사업무 분장
주요 경력

키움증권(주)
인수금융2팀
김상기
팀장
기업실사 총괄

자금관리업무 10년
기업금융업무 7년

키움증권(주)
인수금융2팀
원민구
차장
기업실사 책임

자금관리업무 8년
기업금융업무 3년

키움증권(주)
인수금융2팀
이태호
과장
기업실사 및 서류작성

회계감사업무 4년
기업금융업무 3년

키움증권(주)
인수금융2팀
심은지
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 9년

SK증권(주)
Coverage1팀
김진태
팀장
기업실사 책임

기업금융업무 24
년

SK증권(주)
Coverage1팀
안정균
차장
기업실사 책임

기업금융업무
13년

SK증권(주)
Coverage1팀
문수환
대리
기업실사 및 서류작성

기업금융업무
6년

SK증권(주)
Coverage1팀
박태균
주임
기업실사 및 서류작성

기업금융업무
3년

나. 발행회사((주)KB금융지주) 담당자

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

KB금융지주

재무기획부

신승협

부장

재무/자금

KB금융지주

재무기획부

김민철

팀장

재무/자금

KB금융지주

재무기획부

김우섭

차장

재무/자금

KB금융지주

재무기획부

복 민

차장

재무/자금

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합평가의견

(1) KB금융지주에 대한 의견

가. 동사는 2008년 9월 29일 국민은행, KB부동산신탁, KB인베스트먼트(구, KB창업투자), KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적주식이전을 통하여 설립되었으며 2008년 10월 10일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 지배회사인 주식회사 KB금융지주는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 

나. 2011년부터 동사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 은행업(KB국민은행), 신용카드업(KB국민카드), 금융투자업(KB증권, KB자산운용, KB부동산신탁, KB인베스트먼트), 보험업(KB손해보험, KB생명보험), 저축은행업(KB저축은행), 금융리스업(KB캐피탈) 기타(KB신용정보, KB
데이타시스템) 등이 있습니다.

다
.

동사의
2019년 연결 기준
당기순이익
약 3조 3,132억원
중 은행 부문(KB국민은행)의 당기순이익은 약
2조 4391억원
으로 약
73.6%
의 높은 비중을 차지하고 있으며, 그 외에 신용카드(KB국민카드),
증권(KB증권), 손해보험(KB손해보험)
부문이 각각
9.6%, 7.8%, 7.1%의
비중을 차지하고 있습니다.

또한,

2019년 말 별도 기준 동사의 배당금 수익 약 9,269억원 중
KB국민은행
으로부터의 배당금
수익은 약 6,672억원으로 가장 높은 비중(72.0%)을 차지하고 있으며, 그 외에 KB국민카드(약 2,000억원), KB증권(약 500억원)이 각각 21.6%, 5.4%의 비중을 차지하고 있습니다.

동사가 자체적인 영업 활동을 하지 않는 순수금융지주회사이며 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당금인 점을 감안할 때, 자회사의 영업 환경, 재무 상태 등은 동사의 수익성 및 현금 흐름에 큰 영향
을 미치는 요소입니다.

라.
동
사
의 2019년 말

기준 BIS 총자본비율은 14.48%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 13.86%, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 13.58%로
바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%
, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다
.

동
사의 은행 자회사인 KB국민은행은 지속된 이익 누
적과 내부 유보를 통하여 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다.

2019년 말 기준 KB국민은행의 총자본비율은 15.85%, 기본자본비율은 14.68%, 보통주자본비율은 14.37%로 2018년 말(총자본비율 15.52%, 기본자본비율 14.33%, 보통주
자본비율 14.33%) 대비 각각 0.33%p., 0.35%p., 0.04%p. 상회하고 있고,
2019년 말 국내은행 평균
역시 상회
하고 있습니다.

하지만 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위
험자산의 증가, 손실의 증가, 문제 여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 자본적정성 제도 강화로 인한 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재합니다. 

마. 금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 동사는 정부 정책 방향에 따라 개인정보보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 전자금융거래법 등의 정보 보호 관련 법률에 따른 고객 정보의 안전성 확보를 위해 각 자회사별로 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 하지만, 회사의 내부통제 및 전산관련 시스템 등으로 통제할 수 없는 예상치 못한 고객정보의 유출에 대한 잠재적 위험은 내재되어 있으며, 이에 따른 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험들이 존재합니다.

바. 동사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위 제한 관련 준수 의무가 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 동사 및 자회사간의 해당 거래는 존재하지 않으나 향후 위와 같은 법적 제재 사항이 발생할 수 있습니다.

사. 동사는 금융회사이므로 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다. 당사의 자회사 등의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있으며 이로 인하여 금융지주회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재합니다.

(2) 본 사채에 대한 의견

금번 발행되는 동사의 제2-1회 및 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 바젤Ⅲ 자본규제 하 기타기본자본으로 인정되는 조건으로 발행됩니다. 바젤Ⅲ의 높은 요구 자본비율로 인하여 동사는 자발적 자본확충 및 적정배당을 통한 내부유보 확대 등을 지속할 계획입니다. 

정부는 은행 및 은행지주회사 산업에 대한 강한 감독과 규제 하에 경영개선명령을 취하기 이전 경영개선 권고·요구 등의 적기시정조치 등을 통해 관리 감독을 강화하고 있습니다. 금융산업 부실화의 경우 일반 기업과 가계로 위험이 전이되는 금융산업의 특성상 과거 외환위기 및 은행 위기 당시 선제적인 은행 합병과 은행자본확충펀드를 통한 금융당국 지원 사례를 살펴볼 때, 정부가 공적자금 조성 및 자본확충 등을 통한 선제적인 지원으로 부실금융기관 지정 이전 정상화를 유도할 가능성은 있습니다. 그러나 공적자금관리 특별법에 의거하여, 정부가 공적자금을 투입하여 부실화된 은행 및 은행지주사에 대하여 지원을 하고자 할 때에는 금산법/예보법 상 부실금융기관 지정이 필수조건입니다. 따라서 본 사채가 바젤Ⅲ 하 자본으로 인정 받기 위한 조건( Trigger 발생(부실금융기관으로 지정) 시 원금이 전액 상각)을 고려할 때 투자자의 원금 손실 발생 가능성은 분명히 존재합니다.

뿐만 아니라 본 사채는 이자가 미지급되는 상황이 발생할 수 있는 사채입니다. 먼저 이자 지급의 정지 사유는 부실금융기관 지정(금산법 제2조), 적기시정조치(금융지주회사감독규정 제36조, 제37조, 제38조), 긴급조치(금융지주회사감독규정 제40조)입니다. 또, 본 사채의 특약에 의하여 동사는 고유의 재량으로 이자의 지급을 취소할 수도 있습니다. 마지막으로 본 사채는 금융지주회사감독규정 제25조 제5항의 "기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권"으로 분류되어, 은행지주회사가 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 '자본보전완충자본')을 포함한 금융 당국이 요구하는 자본비율에 동사의 자본비율이 미달하는 상황이 지속되는 경우, 이자지급이 제한될 가능성도 있습니다.

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다.(금융지주회사감독규정시행세칙 제6조 제3항) 이처럼 이자미지급 위험은 상각사유 발생 가능성에 비해 상대적으로 높은 편입니다.

동사는 2019년 말 기준 상법상 배당가능이익 금액이 약
2조 5,240억원
으로 산
정되었습니다.
한편 상각사유 발생가능성을 분석한 기타위험 가의3에서 활용한 "통합위기상황 분석 스트레스테스트"의 연장선 상에서 보수적으로 적용하여 판단하였을 경우 (Severe stress 시나리오)에 따라
동사의 BIS자본비율은 총자본비율이 11.68%, 기본자본비율이 11.07%, 보통주자본비율이 10.94%까지 하락하여도 배당한도 제한기준에 미달하지 않습니다.

그러나 예상치 못한 큰 위기가 도래할 경우 상법 상 배당가능이익의 최대 한도가 0%에 해당하는 상황이 발생할 수도 있기 때문에 이에 대한 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

본 사채의 상각 가능성과 이자미지급 가능성 때문에, 국내 신용평가회사 3사로부터 AA- 등급을 받았음에도 불구하고, 동일 등급의 일반 선순위 금융채나 회사채에 비하여 환금성은 매우 제한될 것으로 예상됩니다. 

본 사채는 만기가 정해져 있지 않으며 제2-1회는 5년째, 제2-2회는 10년째 중도상환이 가능하며 그 이후 발행 회사에 의한 중도상환(Call Option 행사)이 가능하나 금리상향조건(Step-up)이 없어 해당 시점에 중도상환이 이루어 지지 않을 가능성이 있습니다. 중도상환은 금융감독원의 승인이 있어야 하기 때문에 동사의 자본비율이 낮거나 최초 발행 시점에 비해 차환 발행이 어려워지는 경우를 비롯해 전반적인 금융시장에 어려움이 발생하여 신용리스크가 상승하고 기타기본자본의 발행이 어려워졌을 시, 중도상환의 가능성이 낮아질 수도 있을 것으로 예상합니다. 

(3) 종합의견 

상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 자회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안 하시어투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 공동대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2020. 04. 23

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 이 현

공동대표주관회사 SK증권 주식회사

대표이사 김 신

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제2-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
270,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
780,210,100

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
269,219,789,900

주) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제2-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
88,518,900

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,911,481,100

주) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제2-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
189,000,000
2,700억원 ×0.07%

인수수수료
405,000,000
2,700억원 ×0.15%

대표주관수수료
18,000,000
정액

사채관리수수료
7,200,000
정액

신용평가수수료
158,390,100
NICE신용평가, 한기평, 한신평 (VAT 포함)

상장수수료
1,600,000
2,000억원이상 ~ 5,000억원미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(단, 최고 500,000원)

등록수수료
500,000
발행금액/100,000원 (단, 최고 500,000원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
780,210,100

주) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제2-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
300억원 ×0.07%

인수수수료
45,000,000
300억원 ×0.15%

대표주관수수료
2,000,000
정액

사채관리수수료
800,000
정액

신용평가수수료
17,598,900
NICE신용평가, 한기평, 한신평 (VAT 포함)

상장수수료
1,300,000
250억원이상 ~ 500억원미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원(단, 최고 500,000원)

등록수수료
300,000
발행금액/100,000원 (단, 최고 500,000원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
88,518,900

주) 상기 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2_자금의사용목적

2. 자금의 사용목적

회차 :
2-1
(기준일 :
2020년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
270,000
-
-
-
270,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2_자금의사용목적

회차 :
2-2
(기준일 :
2020년 04월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
30,000
-
-
-
30,000

주) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

<자금의 세부사용계획>
본 사채의 발행목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤III 기준, 당사의 BIS자기자본비율의 향상과 자본적정성 제고에 있습니다. 당사는 모집된 자금을 지주사 자체 운영자금(인건비, 사채 이자, 차입금 상환 등)으로 사용할 계획입니다.

(단위 : 원)

내용
금액
자금사용 세부목적
비고

운영자금
300,000,000,000
지주사 자체 운영자금 (인건비, 사채 이자 등)
-

계
300,000,000,000
-
-

* 부족분 및 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[본 사채의 발행사유]

(1)
발행사유 : 본 조건부자본증권(제2-1회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 및 제2-2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권))의 발행 목적은 글로벌 경기변동으로 인하여 예상되는 위험을 선제적으로 대응하고 당사의 자본비율 자본적정성을 제고하기 위함입니다.

바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 자산성장에 따른 위험가중자산 증가에 선제적으로 대응하기 위해 안정적인 자본적정성을 유지하고자 합니다.

(2) 본 사채 발행 시 BIS
비율 변동사항 예측 : 기본자본비율, 총자본비율 각 0.11%p, 0.12%p 상승 (3,000억원 발행 가정)

[KB금융지주 자본비율 추이]
(단위: 십억원)

구분

2019년
2018년
2017년

2016년

자기자본
36,995
34,476
32,402
31,103

보통주자본
34,710
32,994
31,059
29,014

기타기본자본
-
-
-
251

위험가중자산
255,549
236,099
212,777
203,649

총자본비율

14.48%
14.60%
15.23%
15.27%

기본자본비율

13.86%
13.97%
14.60%
14.37%

보통주자본비율

13.58%
13.97%
14.60%
14.25%

[ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2019년말 수치 기준]

(단위: 억원)

구 분

본 사채 발행 전(A)
(2019년말 기준)
본 사채 발행 후(B)
(2019년말 기준)

증 감

(B - A) = (C)

총자본
369,952
372,952
3,000

기본자본
354,261
357,261
3,000

보통주자본
347,099
347,099
-

기타기본자본
7,162
10,162
3,000

위험가중자산
2,555,490
2,555,490
-

총자본비율

14.48%
14.59%
+0.11%p

기본자본비율

13.86%
13.98%
+0.12%p

보통주자본비율

13.58%
13.58%
-

(주1) 2019년말 이후 자본변동 반영 시 수치는 2019년말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이 점에 유념하여 주시기 바랍니다.
(주2) 인수단에 당사의 계열 증권사(KB증권)가 포함되어 있어 미매각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정되지 않습니다. 따라서 발행효과에 변동이 있을 수 있습니다. (KB증권의 인수 금액 전액 미매각 발생 시 BIS총자본비율과 기본자본비율은 각각 기존 0.11%p., 0.12%p. 상승에서 큰 변동은 없으나, 사채 발행의 자본비율 상승 효과가 감소될 것으로 보입니다.)

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율 등

본 사채의 경우 조건부자본증권으로 이자의 지급은 상법상 배당가능이익 한도로 지급됩니다. 따라서 일반적인 사채의 이자지급능력을 나타내는 이자보상비율을 제시하는 것은 지급능력을 보여주기 위한 적절한 지표가 아니므로 당사의 배당가능이익을 제시하는 것이 보다 적절할 것으로 판단됩니다. 이에 따른 당사의 2019년말 기준 배당가능이익의 현황은 아래와 같습니다.

[KB금융지주 2019년말 기준 상법상 배당가능이익]
(단위 : 십억원)

구 분
2019년말 기준

A. 순자산액
19,181.9

B. 공제액
자본금
2,090.6

자본준비금 누계액
13,606.6

이익준비금 누계액
482.8

당기에 적립할 이익준비금
74.6

대손준비금
4.2

신종자본증권 등
399.1

계
16,657.9

C. 배당가능이익(A-B)
2,524.0

3. 미상환 사채의 현황

(기준일 : 2020년 04월 22일)
(단위 : 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
보증 또는 수탁기관
만기일
비고

KB금융지주3-3
2013-08-13
70,000
공모
3.650
한국증권금융(주)
2020-08-13
-

KB금융지주5-2
2014-03-19
50,000
공모
3.50
한국증권금융(주)
2021-03-19
-

KB금융지주6
2015-02-26
30,000
공모
2.377
한국증권금융(주)
2022-02-26
-

KB금융지주8
2015-06-23
100,000
공모
2.339
한국증권금융(주)
2020-06-23
-

KB금융지주9
2015-06-23
150,000
공모
2.520
한국증권금융(주)
2022-06-23
-

KB금융지주10
2015-09-17
20,000
공모
2.163
한국증권금융(주)
2020-09-17
-

KB금융지주11
2015-09-23
30,000
공모
2.063
한국증권금융(주)
2020-09-23
-

KB금융지주12-2
2015-11-27
110,000
공모
2.261
한국증권금융(주)
2020-11-27
-

KB금융지주12-3
2015-11-27
50,000
공모
2.377
한국증권금융(주)
2022-11-27
-

KB금융지주14-1
2015-12-09
140,000
공모
2.267
한국증권금융(주)
2020-12-09
-

KB금융지주14-2
2015-12-09
30,000
공모
2.38
한국증권금융(주)
2022-12-09
-

KB금융지주15-2
2016-05-12
220,000
공모
1.72
한국증권금융(주)
2021-05-12
-

KB금융지주15-3
2016-05-12
200,000
공모
2.012
한국증권금융(주)
2026-05-12
-

KB금융지주16-2
2016-05-27
60,000
공모
1.777
한국증권금융(주)
2021-05-27
-

KB금융지주16-3
2016-05-27
150,000
공모
1.905
한국증권금융(주)
2023-05-27
-

KB금융지주17
2016-06-27
50,000
공모
1.507
한국증권금융(주)
2021-06-27
-

KB금융지주18-2
2016-07-25
110,000
공모
1.447
한국증권금융(주)
2021-07-25
-

KB금융지주18-3
2016-07-25
80,000
공모
1.692
한국증권금융(주)
2026-07-25
-

KB금융지주19-2
2016-08-25
100,000
공모
1.464
한국증권금융(주)
2021-08-25
-

KB금융지주19-3
2016-08-25
120,000
공모
1.691
한국증권금융(주)
2026-08-25
-

KB금융지주20-2
2016-11-28
50,000
공모
2.280
한국증권금융(주)
2021-11-28
-

KB금융지주22-2
2017-02-28
110,000
공모
2.109
한국증권금융(주)
2022-02-28
-

KB금융지주25-2
2017-05-24
100,000
공모
1.970
한국증권금융(주)
2020-05-24
-

KB금융지주25-3
2017-05-24
270,000
공모
2.225
한국증권금융(주)
2022-05-24
-

KB금융지주25-4
2017-05-24
80,000
공모
2.618
한국증권금융(주)
2027-05-24
-

KB금융지주26-1
2017-06-27
50,000
공모
2.181
한국증권금융(주)
2022-06-27
-

KB금융지주26-2
2017-06-27
200,000
공모
2.344
한국증권금융(주)
2024-06-27
-

KB금융지주27
2017-07-19
100,000
공모
2.412
한국증권금융(주)
2024-07-19
-

KB금융지주28-1
2017-08-30
60,000
공모
2.301
한국증권금융(주)
2022-08-30
-

KB금융지주28-2
2017-08-30
30,000
공모
2.433
한국증권금융(주)
2024-08-30
-

KB금융지주28-3
2017-08-30
60,000
공모
2.596
한국증권금융(주)
2027-08-30
-

KB금융지주29-1
2017-09-19
150,000
공모
2.289
한국증권금융(주)
2022-09-19
-

KB금융지주29-2
2017-09-19
110,000
공모
2.439
한국증권금융(주)
2024-09-19
-

KB금융지주30
2018-01-25
80,000
공모
2.447
한국증권금융(주)
2021-01-25
-

KB금융지주31-1
2018-02-28
150,000
공모
2.573
한국증권금융(주)
2021-02-26
-

KB금융지주31-2
2018-02-28
50,000
공모
2.805
한국증권금융(주)
2023-02-28
-

KB금융지주31-3
2018-02-28
60,000
공모
3.024
한국증권금융(주)
2028-02-28
-

KB금융지주32-1
2018-04-06
60,000
공모
2.500
한국증권금융(주)
2021-04-06
-

KB금융지주32-2
2018-04-06
80,000
공모
2.709
한국증권금융(주)
2023-04-06
-

KB금융지주32-3
2018-04-06
20,000
공모
2.863
한국증권금융(주)
2028-04-06
-

KB금융지주33-1
2018-06-12
100,000
공모
2.809
한국증권금융(주)
2023-06-12
-

KB금융지주33-2
2018-06-12
30,000
공모
2.916
한국증권금융(주)
2028-06-12
-

KB금융지주34-1
2018-07-25
40,000
공모
2.414
한국증권금융(주)
2021-07-23
-

KB금융지주34-2
2018-07-25
70,000
공모
2.648
한국증권금융(주)
2023-07-25
-

KB금융지주34-3
2018-07-25
20,000
공모
2.714
한국증권금융(주)
2025-07-25
-

KB금융지주34-4
2018-07-25
20,000
공모
2.755
한국증권금융(주)
2028-07-25
-

KB금융지주35
2018-10-05
120,000
공모
2.518
한국증권금융(주)
2023-10-05
-

KB금융지주36-1
2019-02-22
120,000
공모
2.032
한국증권금융(주)
2022-02-22
-

KB금융지주36-2
2019-02-22
230,000
공모
2.105
한국증권금융(주)
2024-02-22
-

KB금융지주36-3
2019-02-22
60,000
공모
2.220
한국증권금융(주)
2029-02-22
-

KB금융지주37-1
2019-03-15
140,000
공모
2.064
한국증권금융(주)
2024-03-15
-

KB금융지주37-2
2019-03-15
70,000
공모
2.160
한국증권금융(주)
2029-03-15
-

제1-1회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2019-05-02
350,000
공모
3.230
한국증권금융(주)
9999-12-31
(5Y Call Option)
-

제1-2회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2019-05-02
50,000
공모
3.440
한국증권금융(주)
9999-12-31
(10Y Call Option)
-

KB금융지주38-1
2019-06-19
80,000
공모
1.727
한국증권금융(주)
2026-06-19
-

KB금융지주38-2
2019-06-19
120,000
공모
1.769
한국증권금융(주)
2029-06-19
-

KB금융지주39-1
2019-10-15
80,000
공모
1.596
한국증권금융(주)
2024-10-15
-

KB금융지주39-2
2019-10-15
40,000
공모
1.667
한국증권금융(주)
2029-10-15
-

KB금융지주40-1
2019-12-04
70,000
공모
1.764
한국증권금융(주)
2024-12-04
-

KB금융지주40-2
2019-12-04
30,000
공모
1.866
한국증권금융(주)
2029-12-04
-

KB금융지주41-1
2020-01-16
110,000
공모
1.641
한국증권금융(주)
2023-01-16
-

KB금융지주41-2
2020-01-16
100,000
공모
1.736
한국증권금융(주)
2025-01-16
-

KB금융지주41-3
2020-01-16
40,000
공모
1.880
한국증권금융(주)
2030-01-16
-

제1-1회
상각형 조건부자본증권
(후순위채)
2020-02-18
370,000
공모
2.210
한국증권금융(주)
2030-02-18
-

제1-2회
상각형 조건부자본증권
(후순위채)
2020-02-18
30,000
공모
2.260
한국증권금융(주)
2035-02-18
-

합계
6,230,000
-
-
-
-

[ 기발행사채의 총
액
: 6,230,000백만원 ]

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2020년 03월 24일
제2회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
AA-

NICE신용평가(주)
00648466
2020년 03월 24일

한국기업평가(주)
00156956
2020년 03월 24일

나. 평가의 개요

(1) 당사는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2에 의거 당사가 발행할 제2회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
전자등록금액 3,000억원
에 대하여 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 위의 평가일에 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주) 3개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가 등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정
등급
등급의 정의
Rating Outlook

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경 변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의
채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)KB금융지주가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 :백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

㈜국민은행
2001.11.01
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26
은행 및 외국환업
379,485,843
지배력 보유
 (K-IFRS 제1110호 문단7)
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB증권㈜
1962.06.01
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
금융투자업

44,984,856

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

㈜KB손해보험
1958.12.16
서울특별시 강남구 테헤란로 117
손해보험업

35,361,954

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

㈜KB국민카드
2011.03.02
서울특별시 종로구 새문안로3길 30
신용카드 및 할부금융업

22,880,506

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB자산운용㈜
1988.04.28
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자자문 및 집합투자업

237,471

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB캐피탈㈜
1989.09.11
서울특별시 서초구 서초대로 301
금융리스업

11,125,181

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB생명보험㈜
2004.04.29
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
생명보험업

9,801,904

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB부동산신탁㈜
1996.12.03
서울특별시 강남구 테헤란로 129
토지 개발신탁 및 관리업

377,938

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

㈜KB저축은행
2012.01.02
서울특별시 송파구 송파대로 260
상호저축은행업

1,361,031

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB인베스트먼트㈜
1990.03.27
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자 및 융자업

315,244

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

㈜KB데이타시스템
1991.09.06
서울특별시 마포구 마포대로 78
시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

41,690

상동
해당없음

KB신용정보㈜
1999.10.09
서울특별시 종로구 청계천로 35
신용조사 및 추심 대행업

27,834

상동
해당없음

Kookmin Bank Cambodia PLC.
2009.05.04
No 55, Street 214, Sangkat Boeung Raing, Khan Daun Penh, Phnom Penh,
 Cambodia
은행 및 외국환업

307,604

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

Kookmin Bank Int'l Ltd. (London)
1991.11.02
6th Floor, Princes Court, 7 Princes
 Street, London, U.K.
은행 및 외국환업

37,404

상동
해당없음

Kookmin Bank (China) Ltd.
2012.11.19
19F, SK Tower, NO.6 Jia, Jianguomenwai Avenue, Beijing, China
은행 및 외국환업

3,032,642

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.
2017.03.15
No. 306, Thudamar Street, Nga Ward, North Okklapa Township, Yangon,
Myanmar
소액대출업

24,188

상동
해당없음

케이비디타워제일차유한회사
2018.03.20
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
50,969
상동
해당없음

태전삼호제일차㈜
2007.06.25
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26
자산유동화업

4,822

상동
해당없음

삼호경원㈜
2007.11.19
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26
자산유동화업

6,290

상동
해당없음

프린스디씨엠㈜
2007.07.26
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

239

상동
해당없음

케이에이치제이차유한회사
2016.03.22
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

40,331

상동
해당없음

실버인베스트먼트제이차㈜
2016.03.23
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
자산유동화업
50,420
상동
해당없음

케이비엠제일차유한회사
2016.06.17
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
45,394
상동
해당없음

케이에이치제삼차유한회사
2016.05.25
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,224
상동
해당없음

케이비에이치제일차유한회사
2016.11.02
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

8,071

상동
해당없음

에이치엘디제삼차유한회사
2017.02.15
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
113,613
상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

케이비에이치제삼차유한회사
2017.03.20
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,148
상동
해당없음

케이비씨제이차유한회사
2017.04.06
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,065
상동
해당없음

케이엘디제일차유한회사
2017.04.05
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
12,993
상동
해당없음

유한회사엘오지제삼차㈜
2017.02.24
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
자산유동화업
23,332
상동
해당없음

케이비엘인천제일차유한회사
2018.02.01
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

99,941

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

케이비디스플레이제일차유한회사
2018.03.19
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

100,832

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

케이비퍼스트파크유한회사
2018.08.13
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

48,198

상동
해당없음

케이비알미늄제일차유한회사
2018.08.03
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

50,220

상동
해당없음

케이비이노제이차유한회사
2018.10.01
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

30,043

상동
해당없음

디케이에이치유한회사
2006.11.01
서울 중구 을지로 55
자산유동화업
-
상동
해당없음

케이비에이치제오차유한회사
2019.02.07
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
25,193
상동
해당없음

케이비해피제일차유한회사
2019.02.22
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
50,377
상동
해당없음

케이엘상사제이차유한회사
2019.03.11
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,147
상동
해당없음

KB해오름전문투자형사모증권투자신탁제83호(채권)
2017.11.13
서울특별시 영등포구 국제금융로10
투자신탁
309,834
상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제10호(채권)
2018.01.25
서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18
투자신탁

581,230

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

동양세이프플러스전문투자형사모증권투자신탁 S-8호
2018.03.14
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 32
투자신탁
258,914
상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권자투자신탁1호
2018.04.25
서울특별시 종로구 종로 33
투자신탁

248,942

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

NH-Amundi글로벌전문투자형사모
증권투자신탁1호(USD)[채권]
2018.07.16
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 2
투자신탁

112,444

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

AIP US 레드 전문투자형 사모부동산
투자신탁 10호
2018.09.11
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

35,068

상동
해당없음

KBFG Securities America Inc.
1996.03.26
1370 Avenue of the Americas, Suite
 1900, NY, NY 10019
증권업

17,875

상동
해당없음

KB Securities Hong Kong Ltd.
1977.06.24
Suite 1105, 11F, Central Plaza 18
 Habour Road, Wan Chai, Hong Kong
증권업

119,968

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB SECURITIES VIETNAM JOINT 
STOCK COMPANY
2018.06.11
2 floor, Sky City Tower, 88 Lang Ha 
Street, Dong Da Ward,Ha Noi City,
Vietnam
증권업

279,325

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

에이블엔에스㈜
2015.10.20
서울 영등포구 여의나루로 4길 21
자산유동화업

28,643

상동
해당없음

엠에스세종제사차㈜
2013.11.27
서울 중구 을지로 66
자산유동화업

7,464

상동
해당없음

에이블하나㈜
2016.02.01
서울 영등포구 여의나루로 4길 21
자산유동화업

15,263

상동
해당없음

케이비파크제일차㈜
2016.07.19
서울 영등포구국제금융로6길 15
자산유동화업

24,440

상동
해당없음

에스디더블유투㈜
2016.10.17
서울 영등포구 국제금융로 52
자산유동화업

10,900

상동
해당없음

스타트쓰리원㈜
2017.02.14
서울 영등포구국제금융로6길 15
자산유동화업

51,111

상동
해당없음

케이비유케이센터제일차㈜
2017.04.07
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

10,872

상동
해당없음

에이블삼지㈜
2018.09.03
서울 영등포구 국제금융로6길 11
자산유동화업

15,415

상동
해당없음

에이케이비제일차㈜
2017.06.15
서울 영등포구 국제금융로2길 28
자산유동화업

26,660

상동
해당없음

뉴스타중부㈜
2018.03.09
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

9,394

상동
해당없음

개화산역개발제일차㈜
2017.12.15
서울 영등포구 의사당대로 97
자산유동화업

10,205

상동
해당없음

뉴스타강릉제일차㈜
2018.05.09
서울 영등포구 여의나루로50
자산유동화업

114,770

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

크레센도무주㈜
2018.10.24
서울 영등포구 국제금융로8길 31
자산유동화업

18,060

상동
해당없음

에이블권선제일차㈜
2018.11.05
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

13,459

상동
해당없음

그레이트지엠제십이차㈜
2018.10.02
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

17,567

상동
해당없음

에이제이에이치제이차㈜
2018.08.17
서울 송파구 오금로 62
자산유동화업

15,643

상동
해당없음

뉴스타에스엠제일차㈜
2018.10.25
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

9,417

상동
해당없음

뉴스타장현㈜
2018.10.19
서울 송파구 오금로 62
자산유동화업

6,835

상동
해당없음

에이제이에이치제일차㈜
2018.04.13
서울 송파구 오금로 62
자산유동화업

34,131

상동
해당없음

에이제이에이치제삼차㈜
2018.09.10
서울 송파구 오금로 62
자산유동화업

5,675

상동
해당없음

에이블유투제일차㈜
2018.11.27
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

10,183

상동
해당없음

파라다이스영종제이차㈜
2018.08.07
서울 영등포구 여의나루로 61
자산유동화업

20,243

상동
해당없음

뉴스타학곡㈜
2018.10.23
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

9,409

상동
해당없음

송도피세븐제일차㈜
2018.11.23
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

40,337

상동
해당없음

뉴스타이앤이㈜
2019.02.19
서울 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

20,323

상동
해당없음

뉴스타에스에이치㈜
2019.02.20
서울 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업

30,467

상동
해당없음

뉴스타아이피㈜
2019.03.08
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

52,020

상동
해당없음

뉴스타대림㈜
2019.01.24
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

2,226

상동
해당없음

에이블알리제일차㈜
2019.01.18
서울 영등포구 국제금융로 6길 11
자산유동화업

30,382

상동
해당없음

동탄제일차㈜
2018.12.20
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

5,049

상동
해당없음

와이제이에스일산㈜
2018.11.26
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

17,053

상동
해당없음

KB 북미 Compass 에너지 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁
2018.05.21
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

76,621

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호
2009.07.08
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

7,816

상동
해당없음

현대튼튼대한민국증권투자신탁1호
[주식]
2010.09.27
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

16,893

상동
해당없음

현대키자니아어린이증권자투자신탁
1호
2010.08.16
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

2,319

상동
해당없음

현대밸류플러스증권자투자신탁1호
2010.08.09
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

14,175

상동
해당없음

현대강소기업증권투자신탁1호
2011.06.08
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

15,749

상동
해당없음

흥국하이클래스사모부동산투자신탁
21호
2014.04.18
서울특별시 종로구 새문안로 68
수익증권

16,642

상동
해당없음

JB뉴저지사모부동산투자신탁1호
2014.10.14
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
수익증권

16,705

상동
해당없음

흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호
2014.12.23
서울특별시 종로구 새문안로 68
수익증권

133,166

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

현대다이나믹스증권자투자신탁1호
2013.02.01
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

4,406

상동
해당없음

현대퀀트롱숏증권자투자신탁1호
2014.07.24
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

6,989

상동
해당없음

현대콘티키전문사모투자신탁1호
2014.09.29
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

546

상동
해당없음

DGB전문투자형사모부동산투자신탁
8호
2017.08.09
서울 영등포구 여의나루로27
수익증권

7,769

상동
해당없음

Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP
2014.06.18
Grand Cayman KY1-1104, Cayman 
Islands
수익증권

604

상동
해당없음

Mangrove Feeder Fund
2017.11.27
27 Hospital Road, George Town,
Grand Cayman KY1-9008,
Cayman Islands
수익증권

61,162

상동
해당없음

LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호
2018.05.02
서울 종로구 종로5길 7
수익증권

70,998

상동
해당없음

KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호
2018.09.12
서울 영등포구 여의대로 66
수익증권

27,435

상동
해당없음

퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호
2018.09.19
서울 강남구 논현로 430
수익증권

15,151

상동
해당없음

베스타스전문투자형사모부동산투자
신탁 38호
2018.10.08
서울 종로구 종로3길 17
수익증권

184,290

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

현대강소기업증권모투자신탁[주식]
2019.01.17
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

18,001

상동
해당없음

캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호
2019.02.01
서울 강남구 테헤란로87길 36
수익증권

52,599

상동
해당없음

Leading Insurance Services, Inc.
2005.11.01
55 Challenger Road Suite #302, 
 Ridgefield Park, NJ 07660
 Fort Lee, NJ 07024, U.S.A
업무대행업

3,493

상동
해당없음

LIG재산보험(중국)유한공사
2009.10.23
27F, NO.2701-2703, Sunnyworld,
 188, lushan Road, Nanjing, 
 Jiangsu Province 210019, China
손해보험업

99,670

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

PT. KB Insurance Indonesia
1997.09.30
Sinarmas Land Plaza Tower II 25 Fl., 
Suite 2501 JI. M. H. Thamrin No. 51, 
Jakarta 10350 Indonesia
손해보험업

35,162

상동
해당없음

㈜KB손해사정
2007.05.18
서울특별시 마포구 양화로 19
손해사정업

27,487

상동
해당없음

㈜KB손보CNS
2009.11.10
서울특별시 마포구 양화로 19
업무대행업

5,466

상동
해당없음

㈜KB골든라이프케어
2016.12.01
서울특별시 강남구 테헤란로 334
서비스업

32,685

상동
해당없음

KB AMP 인프라 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁 제1호
2016.02.01
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

123,318

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 미국 Muni본드 전문투자형 사모
 증권 투자신탁 제1호(USD)
2017.11.01
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

110,580

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 칠레 Solar Energy 전문투자형
 사모특별자산 투자신탁
2018.06.29
서울시 영등포구 국제금융로10,
Three IFC 40층
금융투자업

56,874

상동
해당없음

메리츠전문투자형사모특별자산투자
신탁 1-2호
2018.06.27
서울시 영등포구 국제금융로2길 11, 9층
금융투자업

33,904

상동
해당없음

KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형)
2018.01.17
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

101,807

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

하나랜드칩사모부동산투자신탁58호
2014.06.26
서울시 중구 을지로66, 21층
금융투자업

10,201

상동
해당없음

현대파워전문투자형사모투자신탁4호
2016.09.29
서울시 영등포구 은행로 30, 6층
금융투자업

42,046

상동
해당없음

KB미국롱숏전문투자형사모증권투자
신탁1호
2016.10.04
서울시 영등포구 국제금융로10, 
Three IFC 41층
금융투자업

19,740

상동
해당없음

현대인프라전문투자형사모투자신탁 
5호
2017.01.09
서울시 영등포구 은행로 30, 6층
금융투자업

41,342

상동
해당없음

KB 사우디 SEPCO II 사모특별자산 
투자신탁
2017.10.23
서울시 영등포구 국제금융로10, 
Three IFC 40층
금융투자업

57,673

상동
해당없음

메리츠전문투자형사모부동산투자신탁8호
2017.11.15
서울시 영등포구 국제금융로2길 11, 9층
금융투자업

45,825

상동
해당없음

현대Star전문투자형사모부동산투자
신탁14호
2018.03.23
서울시 영등포구 은행로 30, 6층
금융투자업

42,011

상동
해당없음

보고DEBT STRATEGY 전문투자형 
사모부동산투자신탁 7호
2018.05.28
서울시 영등포구 국제금융로10, 
Three IFC 51층
금융투자업

13,731

상동
해당없음

코람코 Europe Debt Strategy 제2호
2018.07.06
서울시 강남구 삼성로 511 골든타워 2층
금융투자업

39,977

상동
해당없음

KB페루 송전시설 전문투자형 사모특별자산투자신탁
2018.09.05
서울시 영등포구 국제금융로10,
Three IFC 40층
금융투자업

36,191

상동
해당없음

KB해외전문투자형사모부동산투자신탁제2호
2018.09.27
서울시 영등포구 국제금융로10, 
Three IFC 40층
금융투자업

35,406

상동
해당없음

KB유럽대출전문투자형사모부동산투자신탁1호
2018.10.23
서울시 영등포구 국제금융로10, 
Three IFC 40층
금융투자업

90,924

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB호주Infigen에너지전문투자형사모특별자산투자신탁 제2호
2019.03.11
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

73,281

상동
해당없음

KB Daehan Specialized Bank PLC.
2018.07.06
21F & 22F of Building(Oval office tower) No. 1, Street 360, Sangkat Boeung 
Keng Kang 1,Khan Chamkarmon, 
Phnom Penh
여신전문금융업

144,317

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

케이비국민카드제삼차유동화전문
유한회사
2017.03.03
서울시 중구 청계천로 24 (다동)
자산유동화업

351,095

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

케이비국민카드제사차유동화전문
유한회사
2017.09.08
서울시 중구 청계천로 24 (다동)
자산유동화업

344,853

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

케이비국민카드제오차유동화전문
유한회사
2018.07.06
서울시 중구 청계천로 24 (다동)
자산유동화업

299,954

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

흥국생명 특정금전신탁
2016.08.31
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26
신탁재산운용

13,625

상동
해당없음

KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd
2018.08.21
Office No. 2205, 22F, China Merchants Tower
일반자문업

343

상동
해당없음

KB 스타 오피스 전문투자형 사모 
부동산 자투자신탁 제3-2호
2018.04.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

5,671

상동
해당없음

KB Asset Management Singapore 
Pte. Ltd.
2013.02.21
3 Church Street #21-01 Samsung Hub, Singapore 049483
집합투자업

2,489

상동
해당없음

KB 글로벌 멀티에셋 인컴 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)
2013.05.13
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

12,065

상동
해당없음

KB액티브인베스터 증권 투자신탁
(주식혼합-파생)
2018.08.10
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

6,974

상동
해당없음

KB G2 플러스 코리아 증권 투자신탁
(주식)
2018.11.22
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

7,091

상동
해당없음

KB 헤지펀드 솔루션혼합자산 자투자
신탁(사모투자재간접형)
2019.01.25
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

5,338

상동
해당없음

KB OCIO 글로벌 자산배분 전문투자형 사모투자신탁 제1호
2019.03.20
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

6,179

상동
해당없음

2011 KIF-KB IT전문투자조합
2018.10.02
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

14,085

상동
해당없음

KoFC-KB 청년창업1호 투자펀드
2018.08.17
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

5,822

상동
해당없음

KB NEW콘텐츠 투자조합
2018.10.19
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

14,902

상동
해당없음

KB 청년창업 3.0 투자조합
2018.12.03
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

29,494

상동
해당없음

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 2호
2018.04.13
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

4,741

상동
해당없음

KB 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
2018.10.18
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

2,232

상동
해당없음

케이비 문화 디지털 콘텐츠 해외진출 투자조합
2019.03.04
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

20,292

상동
해당없음

KB 우수 기술기업 투자조합
2016.03.10
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

64,125

상동
해당없음

KB메자닌사모증권투자신탁 제2호
2014.05.16
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

128,822

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 12-1 벤처조합
2018.10.25
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

67,896

상동
해당없음

미래창조KB창업지원투자조합
2013.09.06
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

32,704

상동
해당없음

KB지식재산투자조합
2015.02.10
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

27,806

상동
해당없음

KB지식재산투자조합 2호
2018.11.27
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

22,708

상동
해당없음

메리츠전문투자형사모부동산투자신탁 9-2호
2018.04.25
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 11
투자펀드
33,880
상동
해당없음

KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호
2012.09.25
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자신탁
359,466
상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB글로벌코어본드증권자투자신탁
(채권)
2018.11.16
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

138,457

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB디지털 혁신성장 신기술사업투자
조합
2018.07.26
서울 영등포구 여의나루로 50
신기술사업

4,510

상동
해당없음

한반도BTL 사모특별자산투자신탁
2006.05.30
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

484,843

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB KBSTAR 중장기국공채액티브증권상장지수 투자신탁(채권)
2017.06.28
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

87,643

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 메자닌 전문투자형 사모증권투자
신탁 제3호
2018.08.29
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

132,729

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 스타오피스 전문투자형 사모부동산 투자신탁 제4호
2018.06.25
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

310,412

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

희망나눔BTL 사모특별자산투자신탁
2010.12.22
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

61,989

상동
해당없음

KB선순위 인수금융 전문투자형 사모 특별자산투자신탁1호(대출채권)
2015.04.15
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

32,751

상동
해당없음

KB 신재생에너지 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 제1호
2019.03.05
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

2,152

상동
해당없음

케이비 디지털 이노베이션 벤처투자
조합
2018.08.07
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

122,153

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 호주 Infigen 에너지 전문투자형 
사모 특별자산 투자신탁(금전채권)
2019.01.14
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

41,719

상동
해당없음

KB 코넥스 활성화 투자조합
2018.12.07
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

30,698

상동
해당없음

KB 신농사직설 투자조합
2018.12.07
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

18,624

상동
해당없음

KB 신자산어보 투자조합
2018.09.10
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

8,607

상동
해당없음

KB 온국민 평생소득 20 증권 자투자
신탁(채권혼합-재간접형)
2018.03.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

5,075

상동
해당없음

KB 온국민 평생소득 40 증권 자투자
신탁(채권혼합-재간접형)
2018.03.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

5,045

상동
해당없음

KB 온국민 TDF 2045 증권 투자신탁
(주식혼합-재간접형)
2017.07.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

10,278

상동
해당없음

KB KOLAO LEASING CO.,LTD
2017.02.08
Aloun Mai Building (the 7th Floor), 23 Shingha Avenue, Nongborne Village, Saysettha District, Vientiane Capital, Lao PDR
할부,시설대여업

93,804

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB스타오피스 사모부동산모투자신탁 제2호
2014.12.19
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28
투자펀드

237,872

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 스타오피스 전문투자형 사모부동산 모투자신탁 제3호
2018.06.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

451,743

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 온국민 평생소득 20 증권 모투자
신탁(채권혼합-재간접형)
2018.03.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

6,378

상동
해당없음

KB 온국민 평생소득 40 증권 모투자
신탁(채권혼합-재간접형)
2018.03.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

6,278

상동
해당없음

KB 글로벌 멀티에셋 인컴 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형)
2013.05.13
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

14,042

상동
해당없음

KB글로벌코어본드증권모투자신탁
(채권)
2018.11.16
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

144,573

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

BECKETT ACQUISITION LIMITED
2018.03.08
28 Fitzwilliam Place, Dublin 2, D02 P283, Ireland
부동산투자업

147,029

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권모투자신탁1호
2018.04.25
서울특별시 종로구 종로 33
투자신탁

202,407

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

현대다이나믹스증권모투자신탁
2013.02.01
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

5,023

상동
해당없음

현대밸류플러스증권모투자신탁
2010.08.09
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

14,064

상동
해당없음

현대스마트인덱스알파증권모투자신탁
2009.07.08
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

10,479

상동
해당없음

현대퀀트롱숏증권모투자신탁
2014.07.24
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

7,402

상동
해당없음

현대튼튼대한민국증권투자신탁1호
[모펀드]
2018.04.30
서울 영등포구 은행로 30
수익증권

19,987

상동
해당없음

HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT
2014.12.23
1370 Avenue of the Americas, Suite
 1900, NY, NY 10019
부동산투자업

139,520

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

Global Investment Opportunity 
Limited
2011.01.04
Tiara Labuan Jalan Tanjing Batu 87000 Federal Territory of Labuan East 
Malaysia
금융 및 부동산투자업

251

상동
해당없음

Mangrove Master Fund
2017.11.27
27 Hospital Road, George Town,Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands
수익증권

61,451

상동
해당없음

ABLE NJ DSM, LLC
2014.10.14
1370 Avenue of the Americas, Suite
 1900, NY, NY 10019
부동산투자업

42,104

상동
해당없음

Vierte CasaLog GmbH & Co. KG
2014.11.25
Saarbrucken Geschaftsanschrift:
 Arnulfstraße 3, 66119 Saarbrucken,
 Germany
부동산투자업

301

상동
해당없음

HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH & Co. KG
2014.10.13
Langen (Hessen) Geschaftsanschrift: Pittlerstraße 21, 63225 Langen
 (Hessen), Germany
부동산투자업

326

상동
해당없음

Sechste Casalog KG
2013.12.19
Arnulfstrasse 3, 66119 Saarbrucken,
 Germany
부동산투자업

307

상동
해당없음

AGRAF Real Estate Holding No.1,
 Senningerberg
2014.08.08
5, Heienhaff L-1736 Senningerberg,
Luxemburg
자산유동화업

14,172

상동
해당없음

AGRAF Real Estate No.1, 
Senningerberg
2014.08.07
5, Heienhaff L-1736 Senningerberg,
Luxemburg
자산유동화업

987

상동
해당없음

HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK,LLC
2014.12.23
1370 Avenue of the Americas, Suite 
1900, NY, NY 10019
부동산투자업

353,805

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT
2014.10.14
1370 Avenue of the Americas, Suite 
1900, NY, NY 10019
부동산투자업

17,638

상동
해당없음

일반불특정금전신탁
1989.03.09
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

92

상동
해당없음

개발신탁
1989.10.21
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

18,356

상동
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

1,924,840

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

노후생활연금신탁
1990.05.01
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

1,724

상동
해당없음

퇴직신탁
2000.03.27
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

9,180

상동
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.01
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

91,535

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

신노후생활연금신탁
2000.08.25
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

4,222

상동
해당없음

연금신탁
2001.02.05
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

2,333,739

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

가계금전신탁
1989.03.09
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

12,133

상동
해당없음

기업금전신탁
1989.03.09
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

1,315

상동
해당없음

적립식목적신탁
1989.04.01
서울시 영등포구 여의나루로 50
신탁업

16,620

상동
해당없음

멀티에셋 Global Private Debt 전문
투자형 사모투자신탁 제6호
2019.06.27
서울특별시 영등포구 국제금융로 56
금융투자업

26,359

상동
해당없음

KB와이즈스타부동산(자)투자신 제2호
2019.06.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

111,977

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 
자투자신탁(주식)(H)
2019.04.15
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

4,892

상동
해당없음

KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 
모투자신탁(주식)(H)
2019.04.15
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

5,039

상동
해당없음

KB 장기 토탈리턴 성과보수 증권 
투자신탁(주식혼합)
2019.04.22
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

5,440

상동
해당없음

KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스
 증권 자투자신탁(주식)
2019.05.29
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

4,041

상동
해당없음

KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스
 증권 모투자신탁(주식)
2019.05.29
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

4,105

상동
해당없음

미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권모투자신탁2호
2019.06.17
서울특별시 종로구 종로 33
투자신탁

39,085

상동
해당없음

케이비쏘시오제일차유한회사
2019.04.16
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,155
상동
해당없음

케이비인더제일차유한회사
2019.04.15
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,069
상동
해당없음

이뉴스테이제일차㈜
2018.11.22
서울 영등포구 여의나루로 61
자산유동화업

25,856

상동
해당없음

케이비에스티제일차유한회사
2019.05.22
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,132
상동
해당없음

케이비금정힐유한회사
2019.06.14
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
65,484
상동
해당없음

케이비에이치제사차유한회사
2019.06.18
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,192
상동
해당없음

에이블당산㈜
2019.06.26
서울 영등포구 국제금융로 10
자산유동화업

26,090

상동
해당없음

에스제이드림제일차㈜
2018.11.22
서울 영등포구 여의나루로 61
자산유동화업

29,777

상동
해당없음

뉴스타파피루스㈜
2019.04.16
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

24,255

상동
해당없음

퍼스트종로제일차㈜
2019.04.08
서울특별시 종로구 새문안로 68
자산유동화업

51,375

상동
해당없음

에이블대장㈜
2019.05.13
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

40,691

상동
해당없음

케이비사우스게이트㈜
2019.06.11
서울특별시 종로구 새문안로 68
자산유동화업

10,871

상동
해당없음

에이블남양주㈜
2019.06.10
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

25,723

상동
해당없음

에스제이종로제일차㈜
2019.05.30
서울 영등포구 국제금융로8길 31
자산유동화업

65,641

상동
해당없음

에이피디씨㈜
2019.05.08
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

55,623

상동
해당없음

뉴스타천원㈜
2019.06.18
서울 영등포구 여의대로 14
자산유동화업

4,571

상동
해당없음

에이블파워제일차㈜
2019.02.21
서울 영등포구 국제금융로6길 33
자산유동화업

10,223

상동
해당없음

에이블케이디제이차㈜
2019.06.17
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

73,905

상동
해당없음

디에스김포학운㈜
2019.04.12
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

11,003

상동
해당없음

케이비국민카드제육차유동화전문유한회사

2019.05.02

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 11
(여의도동)
자산유동화업

470,479

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

케이비 글로벌 플랫폼 펀드
2017.12.12
서울 영등포구 여의대로 60
투자펀드

85,314

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 온국민 TDF 2030 증권 투자신탁
(주식혼합-재간접형)
2017.07.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

35,305

상동
해당없음

KB스타오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제5호(재간접형)
2019.06.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

31,009

상동
해당없음

KB와이즈스타종로타워부동산(모)투자신탁
2019.06.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

509,112

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

코레이트비엔전문투자형사모투자신탁 1호
2019.09.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자신탁

-

상동
해당없음

KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자
신탁(재간접형)(H)
2019.09.04
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

2,033

상동
해당없음

KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자
신탁(재간접형)(UH)
2019.09.04
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

1,167

상동
해당없음

KB 글로벌 코어 리츠 부동산 모투자
신탁(재간접형)
2019.09.04
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

3,324

상동
해당없음

KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권 
자투자신탁(혼합-재간접형)
2019.09.04
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

8,944

상동
해당없음

KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권 
모투자신탁(혼합-재간접형)
2019.09.04
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

9,149

상동
해당없음

KB 베스트 모아드림 혼합자산 자투자신탁
2019.09.23
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

2,527

상동
해당없음

KB 헤지펀드 솔루션 혼합자산 모투자신탁(사모투자재간접형)
2019.09.11
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

5,660

상동
해당없음

그레이트포레스트제일차유한회사
2019.06.24
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
25,060
상동
해당없음

케이비씨제삼차유한회사
2019.07.18
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
35,080
상동
해당없음

케이비퓨처제일차유한회사
2019.06.12
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,113
상동
해당없음

영쓰리사우스게이트㈜
2019.05.30
서울 영등포구 국제금융로8길 31
자산유동화업

15,357

상동
해당없음

에이블파크웨이제이차㈜
2019.05.14
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

20,172

상동
해당없음

뉴스타파노라마㈜
2019.02.26
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

47,665

상동
해당없음

케이비에이치제육차유한회사
2019.08.29
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
50,272
상동
해당없음

범어랜드마크제이차유한회사
2019.08.13
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
60,791
상동
해당없음

케이비인더제이차유한회사
2019.08.29
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,246
상동
해당없음

케이비퍼스트빌제일차유한회사
2019.09.19
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
19,148
상동
해당없음

트루프렌드원디제삼차㈜
2019.02.26
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

27,937

상동
해당없음

뉴스타고은제일차㈜
2019.08.19
서울 영등포구 여의대로 66
자산유동화업

30,328

상동
해당없음

뉴스타고은제이차㈜
2019.08.22
서울 송파구 오금로 62
자산유동화업

65,614

상동
해당없음

뉴스타디에스제일차㈜
2019.08.22
서울 송파구 오금로 62
자산유동화업

15,232

상동
해당없음

뉴스타디에스제이차㈜
2019.08.26
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

37,749

상동
해당없음

뉴스타에프이㈜
2019.08.26
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

28,737

상동
해당없음

에이블용인제일차㈜
2019.06.28
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

3,299

상동
해당없음

KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호
2019.07.25
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

3,299

상동
해당없음

KB유럽 리뉴어블 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)
2019.09.16
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

7,434

상동
해당없음

KB KBSTAR 국고채3년선물인버스증권
2017.11.08
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 
40층 (3 IFC)
투자신탁

45,793

상동
해당없음

KODEX 국채선물 10년인버스
2013.05.30
서울특별시 서초구 서초대로74길 11, 
삼성전자빌딩 17층
투자신탁

101,211

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB코어블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제1호
2019.11.29
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

243,875

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

JB Dry Street 전문투자형사모투자
신탁1호
2019.04.29
서울 영등포구 의사당대로 97
수익증권

1,057

상동
해당없음

JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호
2019.06.05
서울 영등포구 의사당대로 97
수익증권

730

상동
해당없음

JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호
2019.05.30
서울 영등포구 의사당대로 97
수익증권

523

상동
해당없음

JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호
2019.03.21
서울 영등포구 의사당대로 97
수익증권

976

상동
해당없음

JB Margaret Street 전문투자형사모
투자신탁1호
2019.03.28
서울 영등포구 의사당대로 97
수익증권

277

상동
해당없음

Lumen International Developments
2018.08.30
14, rue Edward Steichen, L-2540 
Luxembourg, Grand-Duche de 
Luxembourg
수익증권

183,717

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

VREF Shaftesbury ScSp
2013.09.18
14, rue Edward Steichen, L-2540
 Luxembourg, Grand-Duche de 
Luxembourg
수익증권

441,887

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

Hillswood Finco Ltd.
2019.09.27
3rd Floor, 44 Esplanade, St.Helier, 
Jersey
부동산투자업

13,668

상동
해당없음

Hillswood Holdings Ltd.
2019.09.27
3rd Floor, 44 Esplanade, St.Helier,
 Jersey
부동산투자업

759

상동
해당없음

Hillswood Holding Property Unit 
Trust
2019.10.21
3rd Floor, 44 Esplanade, St.Helier, 
Jersey
부동산투자업

29,049

상동
해당없음

Hillswood Property Unit Trust
2019.10.21
3rd Floor, 44 Esplanade, St.Helier,
 Jersey
부동산투자업

98,374

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

케이비한독제일차㈜
2019.09.26
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
30,132
상동
해당없음

케이비월평정림제일차㈜
2019.08.22
서울 영등포구 여의대로 66
자산유동화업

19,182

상동
해당없음

뉴스타와니제일차㈜
2019.10.04
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

30,485

상동
해당없음

케이비월드비스타제일차 유한회사
2019.11.11
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
19,713
상동
해당없음

케이비헤라클레스제일차 유한회사
2019.10.22
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
25,085
상동
해당없음

에이블감삼제일차㈜
2019.10.31
서울 영등포구 국제금융로 6길 11
자산유동화업

40,514

상동
해당없음

송도피파이브제이차㈜
2019.10.29
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

110,912

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

송도피파이브제삼차㈜
2019.10.29
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

27,224

상동
해당없음

에이블에스피㈜
2019.03.22
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

41,024

상동
해당없음

에이블성내제일차㈜
2019.10.15
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

18,725

상동
해당없음

에스엘티감삼 유한회사
2018.12.06
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
24,432
상동
해당없음

케이플러스제일차 유한회사
2019.11.29
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
자산유동화업
200,960
상동
해당없음

뉴스타해남제일차㈜
2019.12.12
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

39,893

상동
해당없음

뉴스타김포제일차㈜
2019.10.25
서울 영등포구 여의대로 60
자산유동화업

69,994

상동
해당없음

케이비연천㈜
2019.10.28
서울 송파구 오금로 62
자산유동화업

6,624

상동
해당없음

케이비 성장지원 펀드
2019.12.30
서울특별시 강남구 영동대로 731
투자펀드

9,300

상동
해당없음

한국 단기채 프리미엄 전문투자형 사모증권투자신탁 제10호(USD)(채권)
2019.10.29
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

141,078

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제3호
2019.11.08
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

94,351

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

KB해외투자전문투자형사모부동산투자신탁제3호(USD)
2019.12.27
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
투자펀드

23,251

상동
해당없음

KB와이즈스타부동산투자신탁제3호(운용)
2019.11.29
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
투자펀드

244,223

상동
해당(최근사업연도말 자산총액이
 750억원 이상임)

LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호
2019.12.17
서울 중구 통일로 120
수익증권

34,827

상동
해당없음

LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호
2019.12.17
서울 중구 통일로 120
수익증권

11,002

상동
해당없음

KB 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제5호
2019.12.30
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드
-
상동
해당없음

KB 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제6호
2019.12.30
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드
-
상동
해당없음

KB 한국주식 EMP 솔루션 증권 투자신탁(주식-재간접형)
2018.05.29
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
투자펀드

20,413

상동
해당없음

주) 최근사업연도말 자산총액은 K-IFRS 별도재무제표기준임

(2) 연결대상회
사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd
과반이상의 지분 보유

멀티에셋 Global Private Debt 전문투자형 사모투자신탁 제6호
과반이상의 지분 보유

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
과반이상의 지분 보유

KB와이즈스타부동산(자)투자신 제2호
과반이상의 지분 보유

KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 자투자신탁(주식)(H)
과반이상의 지분 보유

KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 모투자신탁(주식)(H)
과반이상의 지분 보유

KB 장기 토탈리턴 성과보수 증권 투자신탁(주식혼합)
과반이상의 지분 보유

KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권 자투자신탁(주식)
과반이상의 지분 보유

KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권 모투자신탁(주식)
과반이상의 지분 보유

미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권모투자신탁2호
과반이상의 지분 보유

코레이트비엔전문투자형사모투자신탁 1호
과반이상의 지분 보유

KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제10호(채권)
과반이상의 지분 보유

KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(H)
과반이상의 지분 보유

KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(UH)
과반이상의 지분 보유

KB 글로벌 코어 리츠 부동산 모 투자신탁(재간접형)
과반이상의 지분 보유

KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권투자자신탁(혼합-재간접형)
과반이상의 지분 보유

KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권 모투자신탁(혼합-재간접형)
과반이상의 지분 보유

KB 베스트 모아드림 혼합자산 자투자신탁
과반이상의 지분 보유

KB 헤지펀드 솔루션 혼합자산 모 투자신탁(사모투자재간접형)
과반이상의 지분 보유

KB KBSTAR 국고채3년선물인버스증권
과반이상의 지분 보유

KODEX 국채선물 10년인버스
과반이상의 지분 보유

KB코어블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제1호
과반이상의 지분 보유

JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호
과반이상의 지분 보유

JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호
과반이상의 지분 보유

JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호
과반이상의 지분 보유

JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호
과반이상의 지분 보유

JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호
과반이상의 지분 보유

Hillswood Finco Ltd.
과반이상의 지분 보유

Hillswood Holdings Ltd.
과반이상의 지분 보유

Hillswood Holding Property Unit Trust
과반이상의 지분 보유

Hillswood Property Unit Trust
과반이상의 지분 보유

와이제이에스일산㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

동탄제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비에이치제오차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타이앤이㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타에스에이치㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비해피제일차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이엘상사제이차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블알리제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타아이피㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타대림㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비쏘시오제일차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비인더제일차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

이뉴스테이제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

이뉴스테이제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비에스티제일차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블당산㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타청과㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타양옥제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타양옥제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에스제이드림제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타파피루스㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비금정힐 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비에이치제사차 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

퍼스트종로제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블대장㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비사우스게이트㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블남양주㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에스제이종로제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이피디씨㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타태평㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타천원㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블파워제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블케이디제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

디에스김포학운㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비국민카드제육차유동화전문유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

그레이트포레스트제일차 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비씨제삼차 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비퓨처제일차 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

영쓰리사우스게이트㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블파크웨이제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타파노라마㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비에이치제육차 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

범어랜드마크제이차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비인더제이차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비퍼스트빌제일차유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

큐케이비㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

트루프렌드원디제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

트루프렌드원디제삼차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타고은제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타고은제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타디에스제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타디에스제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타에프이㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블케이아이제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블용인제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비한독제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비월평정림제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타와니제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비월드비스타제일차 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비헤라클레스제일차 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블감삼제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

송도피파이브제이차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

송도피파이브제삼차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블에스피㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블성내제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에이블경주씨씨㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

에스엘티감삼 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이플러스제일차 유한회사
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타해남제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

뉴스타김포제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비연천㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

케이비 문화 디지털 콘텐츠 해외진출 투자조합
업무집행사원으로 인한 힘 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

케이비 글로벌 플랫폼 펀드
업무집행사원으로 인한 힘 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

케이비 성장지원 펀드
업무집행사원으로 인한 힘 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

현대강소기업증권모투자신탁[주식]
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 호주 Infigen 에너지 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁(금전채권)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 헤지펀드 솔루션혼합자산 투자신탁(사모투자재간접형)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB OCIO 글로벌 자산배분 전문투자형 사모투자신탁 제1호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 신재생에너지 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 제1호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 호주 Infigen 에너지 전문투자형 2호 사모 특별자산 투자신탁(금전채권)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 메자닌 전문투자형 사모증권투자신탁 제3호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

대덕파크원전문투자형사모투자신탁1호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 온국민 TDF 2025 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 온국민 TDF 2030 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB스타오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제5호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB와이즈스타종로타워부동산(모)투자신탁
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB유럽 리뉴어블 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

한국 단기채 프리미엄 전문투자형 사모증권투자신탁 제10호(USD)(채권)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제3호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB해외투자전문투자형사모부동산투자신탁제3호(USD)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB와이즈스타부동산투자신탁제3호(운용)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제5호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제6호
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

KB 한국주식 EMP 솔루션 증권 투자신탁(주식-재간접형)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

연결
제외
KB 늘푸른 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제98호(채권)
청산

KB 해오름 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제96호(채권)
청산

KB 한국 단기채 프리미엄 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제4호
청산

Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited
청산

Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited
청산

대덕파크원전문투자형사모투자신탁1호
청산

현대AVIATION사모특별자산투자신탁3호
청산

와이아이이㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이에이치제사차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이엘제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

와이아이씨원㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴송도케이비제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

이천알바트로스유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이비허브제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이비그린제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타제이제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블반곡제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블소사제삼차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타이안제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

제노사이드제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이엘인터내셔널제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이비엘씨씨제일차 유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

와이즈모바일제십팔차유동화전문유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

고덕베스트디제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이엘제삼차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이와이제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

옥스포드제삼차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

디에스에이엔㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

지와이디㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

온파이어제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블디파이시리즈1㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타트윈삼사㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타트윈오육㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블케이지타워㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이비씨제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타에스씨제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

세운리파제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타광교제이차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

이뉴스테이제이차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이디엘제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블소사제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블소사제이차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블은계제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이제이에이치제사차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타양옥제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타양옥제이차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타태평㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타베스트제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

프레스톤제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

제이케이비제이차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

큐케이비㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

트루프렌드원디제이차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이비에이치제이차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이비이노제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

리브포렌탈제일차유한회사
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블호수제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블해운대제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

골드풍무제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

고덕베스트비제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

고덕베스트씨제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

케이비거창㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타트송도제일차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타트송도제이차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

비케이비제팔차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

뉴스타청과㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블케이아이제이차㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

에이블경주씨씨㈜
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

KB멀티에셋 전문투자형 사모증권투자신탁 제S-1호 (채권혼합)
매각

KB멀티에셋 전문투자형 사모증권자투자신탁 제P-1호 (채권혼합)
매각

KB멀티에셋 전문투자형 사모증권모투자신탁 제P-1호 (채권혼합)
매각

현대차이나인덱스플러스증권신탁 1호
매각

현대 트러스트 증권자투자신탁 1호
매각

현대 트러스트 증권 모투자신탁
매각

동부사모특별자산투자신탁제16호
매각

KB Star Fund_KB Value Focus Korea Equity(일임형)
매각

KB KBSTAR 국고채3년선물인버스증권상장지수투자신탁(채권파생형)
매각

한강국내전문투자형사모부동산투자신탁13호
매각

KB코리아단기채 프리미엄 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제5호
매각

KB리더스전문투자형사모증권투자신탁제10호(채권)
매각

KB늘푸른 사모증권 제59호(채권)
매각

KB해오름사모증권투자신탁제1호(채권)
매각

KB스타 단기채 증권 모투자신탁(채권)
과반이하로 지분율 하락

KB스타 단기채 증권 자투자신탁(채권)
과반이하로 지분율 하락

KB 온국민 TDF 2035 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)
과반이하로 지분율 하락

삼성KODEX10년국채선물인버스증권상장지수투자신탁(채권-파생형)
과반이하로 지분율 하락

KB글로벌주식 솔루션 증권 자투자신탁(주식-재간접형)
과반이하로 지분율 하락

KB글로벌주식 솔루션 증권 모투자신탁(주식-재간접형)
과반이하로 지분율 하락

KB 온국민 TDF 2025 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형)
과반이하로 지분율 하락

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
과반이하로 지분율 하락

나. 회사의 법적·상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 KB금융지주라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 KB Financial 
Group Inc. 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2008년 9월 29일 국민은행, KB부동산신탁,
KB인베스트먼트(구, KB창업투자)
, KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통하여 설립되었으며 2008년 10월 10일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다
.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주소 :

서울시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)

- 전화번호: 02-2073-7114
- 홈페이지 주소: www.

kbfg
.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는 '금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 주요 사업의 내용

지배회사인 주식회사 KB금융지주는 2008년 9월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다.

주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 

2011년부터
당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는
은행업(KB국민은행)
, 신용카드업(KB국민카드), 금융투자업(KB증권, KB자산운용, KB부동산신탁, KB인베스트먼트), 보험업(KB손해보험, KB생명보험),
기타
(KB캐피탈, KB저축은행, KB데이타시스템,
KB신용정보

)

등이 있습니다.

또한

일부 계열사들은
대출채권 등 유동화 자산의 양수·관리·운용 및 처분 등을 위한 유동화전문유한회사, 투자수익창출을위한 투자조합·PE 및 사모펀드 등을 다수 보유하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 '가.연결대상 종속회사 개황' 및 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

공시서류
작
성
기
준
일
(

2019.

12
.

31
)

현재
당사의
계열
사
는

총

38
개
(지주회사, 

자회사
12개
, 손자회사

25
개)
이
며
계열사별 지배관계
및
상장여부는 다음과
같습니다
.

구분
회사명
지배회사
사업자번호
비고

지주회사
(1)
(주)KB금융지주
-
201-86-08254
상장

자
회사

(
12
)

KB국민은행

KB금융지주
201-81-68693
비상장

KB증권
116-81-29539
비상장

KB손해보험
202-81-48370
비상장

KB국민카드
101-86-61717
비상장

KB자산운용
116-81-33085
비상장

KB캐피탈
124-81-25121
비상장

KB생명보험
101-86-05087
비상장

KB부동산신탁
120-81-67944
비상장

KB저축은행
215-87-62778
비상장

KB인베스트먼트
220-81-31799
비상장

KB데이타시스템
219-81-08226
비상장

KB신용정보
107-81-71426
비상장

손자회사

(

25
)

KB캄보디아은행
KB국민은행
110-100654
비상장(해외)

국민은행(중국)유한공사
112-124717
비상장(해외)

KB마이크로파이낸스미얀마법인
108-100299
비상장(해외)

KBFG Securities America Inc.
KB증권

8-48651

비상장(해외)

KB Securities Hong Kong Ltd.

20621408

비상장(해외)

키스톤-현대증권 제1호 사모투자전문회사

101-86-85586

비상장

KB-아이젠 제1호 사모투자전문회사
214-88-50785
비상장

KB 제3차사모투자합자회사
773-86-00586
비상장

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
77/UBCK-GPHDKD
비상장(해외)

KB-TS 중소벤처기술금융사모투자
합자회사
539-86-00948
비상장

KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
652-86-01333
비상장

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
548-81-01475
비상장

KB-SP 제4차 사모투자합자회사
257-86-01443
비상장

주식회사 KB손해사정
KB손해보험
220-87-48759
비상장

주식회사 KB손보CNS
220-87-90164
비상장

Leading Insurance Services, Inc.
20-3096860
비상장(해외)

LIG재산보험(중국)유한공사
913201007178844485
비상장(해외)

PT. KB Insurance Indonesia
491/KMK.017/1997
비상장(해외)

케이비골든라이프케어
822-87-00610
비상장

KB Daehan Specialized Bank Plc.
KB국민카드
00020218
비상장(해외)

KB Asset Management Singapore Pte.Ltd.
KB자산운용
201304695R
비상장(해외)

KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.

91310115MA1K46849T
비상장(해외)

KB KOLAO LEASING Co.,Ltd
KB캐피탈
01-00020776
비상장(해외)

코에프씨포스코한화케이비 동반성장
제이호 사모투자전문회사
KB인베스트먼트
211-88-73362
비상장

합자회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사
211-88-78839
비상장

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 신용평가 현황

1)
해
외 신용평가사의 평가

구분
Moody's
S&P

장기
단기
장기
단기

2019년말
A1
P-1
A
A-1

2)

국내 신용평가사의 평가

평가일
평가대상 유가증권
신용등급
평가회사(신용평가 등급범위)
평가구분

2017.6.23
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2017.6.23
기업어음
A1
한국기업평가 (A1~D) / 한국신용평가 (A1~D) / NICE신용평가(A1~D)
본평정

2017.8.28
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2018.1.24
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2018.2.27
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2018.4.5
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2018.6.11
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2018.6.25
기업어음
A1
한국기업평가 (A1~D) / 한국신용평가 (A1~D) / NICE신용평가(A1~D)
본평정

2018.7.24
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2018.10.4
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2019.2.21
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2019.4.8
상각형조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2019.6.18
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2019.6.26
기업어음
A1
한국기업평가 (A1~D) / 한국신용평가 (A1~D) / NICE신용평가(A1~D)
본평정

2019.10.14
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

2019.12.3
무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(AAA~D)
본평정

(2) 해외 신용평가등급 체계 요약

1) 장기 신용등급

구분
Moody's
S&P
등급별 내용

투자적격
등급
Aaa
AAA
원리금지급의 안정성이 제일 높음(Best)

Aa1
Aa2
Aa3
AA+
AA
AA-
최상위등급 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨
(High Quality)

A1
A2
A3
A+
A
A-
현재 안정성은 적당하나 향후 악화될 가능성이 있음
(Upper-Medium Grade)

Baa1
Baa2
Baa3
BBB+
BBB
BBB-
현재 원리금지급은 가능하나 향후 안정성은 부족함
(Medium Grade)

투기등급
Ba1
Ba2
Ba3
BB+
BB
BB-
원리금지급의 안정성은 중간이며, 투기적 요소가 있음
(Partially Speculative)

B1
B2
B3
B+
B
B-
원리금지급의 안정성이 낮음(Speculative)

Caa1
Caa2
Caa3
CCC+
CCC
CCC-
지급불능의 가능성이 있음(Maybe in Default)

Ca
CC
지급불능의 가능성이 큼(Often in Default)

C
C
최저등급(Extremely Poor)

SD/D
부도등급 혹은 부도가능성(Bankruptcy)

2) 단기 신용등급

구분
Moody's
S&P
등급별 내용

투자적격
등급
P-1
(Prime-1)
A-1+
A-1
단기상환능력이 매우 우수

P-2
(Prime-2)
A-2
Prime-1 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨. 단, 경제상황 및
영업여건 등에 따라 영향을 받을 가능성이 높음

P-3
(Prime-3)
A-3
현재의 단기 상환능력은 적당하나 향후 악화될 가능성이
매우 높음

투기등급
NP
(Not Prime)
B
B-1
B-2
B-3
단기 지급능력이 의심되는 투기 등급, 부도가능성 有

C
단기 채무 지급 불능 가능성

SD/D
부도등급 혹은 부도가능성

(3) 국내 회사채 신용평가등급 체
계 요약

1) 한국기업평가

등급기호
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다

D
현재 채무불이행 상태에 있다

주) 상기등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 -부호를 부여할 수 있음

2) 한국신용평가

등급기호
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급능력에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) 상기등급 중 AA부터 B까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음

3) NICE신용평가

등급기호
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

주) 상기 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음

(4) 국내 기업어음 신용평가등급 체계 요약

1) 한국기업평가

등급기호
등급의 정의

A1
단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다

A2
단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다

A3
단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다

B
최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다

C
단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다

D
현재 채무불이행 상태에 있다

주) 상기등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 -부호를 부여할 수 있음

2) 한국신용평가

등급기호
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
현재 채무불이행 상태에 있다

주) 상기등급 중 A2부터 B까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음

 3) NICE신용평가

등급기호
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시됨

D
지급불능상태에 있음

주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

O
2008.10.10
X
X

2. 회사의 연혁

[
KB금융지주] 

2008. 09. 26 : 금융위원회로부터 지주회사 설립 본인가 취득
2008. 09. 29 : 국민은행, KB부동산신탁, KB창업투자, KB신용정보, KB데이타시스템,
 KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통해
 (주)KB금융지주 설립 및 뉴욕증권거래소 주식 상장

2008. 10. 10 : 한국거래소 주식 상장

2008. 10. 20 : 최대주주의 변경 (국민연금공단 → ING Bank N.V.)

2008. 10. 31 : 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. → 국민연금공단)

20
09. 05. 04 : KB캄보디아은행 손자회사 편입

2009. 06. 22 : 손자회사인 KB생명보험 자회사로 편입

2009. 07. 01 : KB창업투자 → KB인베스트먼트(주) 상호변경

2010. 01. 22 : 최대주주의 변경 (국민연금공단 → ING Bank N.V.)

2011. 03. 02 : KB국민카드 자회사로 편입
2011. 03. 14 : KB투자증권-KB선물 합병

2011. 07. 08 : 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. → 국민연금공단)

2

012. 01. 13 : KB저
축은행 자회사로 편입

2012. 05. 11 : 코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사
 손자회사 편입

2012. 07. 02 : 코에프씨밸류업 사모투자전문회사 손자회사 편입

2012. 10. 10 : 국민은행(중국)유한공사 손자회사로 편입
2013. 06. 20 : KB생명 지분 추가 취득(지분율100%로 증가)

2013. 09. 02 : 예한솔저축은행 자회사로 편입

2014. 01. 13 : KB저축은행-예한솔저축은행 합병
2014. 03. 20 : KB캐피탈 자회사로 편입

2015. 06. 24 : KB손해보험 자회사로 편입

2015. 11. 23 : KB손해보험 지분추가 취득(지분율 19.47%→33.29%)

2016. 05. 31 : 현대증권 자회사로 편입

2016. 06. 21 : 손자회사인 LIG투자증권 매각

2016. 06. 28 : 현대증권 자사주 취득(지분율 22.56%→29.62%)

2016. 12. 01 : 케이비골든라이프케어 손자회사로 편입
2016. 12. 29 : 케이비제삼차사모투자합자회사
손자회사로
편입

2016. 12. 30 : 증자에 따른 KB손해보험 지분율 변동(33.29%
→
39.81%)

2016. 12. 30 : 현대증권과 KB투자증권 합병
(통합 증권사명 : KB증권)

2017. 02. 08 : KB KOLAO LEASING Co., Ltd 손자회사로 편입
2017. 03.
08 : KB Microfinance Myanmar Co., Ltd. 손자회사로 편입

2017. 05. 19 : 공개매수에 따른 KB손해보험 지분율 변동(39.81%
→
94.30%)

2017. 05. 19 : 공개매수에 따른 KB캐피탈 지분율 변동(52.02%
→
79.70%)

2017. 07. 07 : 주식교환을 통한 KB손해보험 및 KB캐피탈 완전자회사화
2017. 09. 29 : KB Asset Management Singapore Pte. Ltd. 손자회사로 편입
 (기존 KB증권의 손자회사에서 KB자산운용의 자회사로 계열관계 변경)

2017. 10. 09 : KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 손자회사로 편입 
 (구. MARITIME SECURITIES INCORPORATION)

2017. 10. 16 : 손자회사인 현대저축은행 매각
2017. 12. 22 : 손자회사인 현대자산운용 매각

2018. 01. 17 : KB-TS 중소벤처 기술금융 사모투자 합자회사 손자회사로 편입

(각각 KB증권 16%, KB
국민은행 30%, KB캐피탈
10%
지분보유) 

2018. 07. 06 : KB Daehan Specialized Bank Plc. 손자회사로 편입

2018. 08. 21 : KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd. 손자회사로 편입

2018. 12. 31
: KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 손자회사로 편입
2019. 01. 09 : KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 손자회사로 편입

2019. 09. 17 : KB-SP 제4차 사모투자합자회사 손자회사로 편입

가. 회사의

본점 소재지 및
그
변경

- 서울시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)
- 본점 소재지 이전일자 : 2017.12.8 (이사회 결의일)
- 변경 전 주소 : 서울시 중구 남대문로 84(을지로2가)

나. 경영진의 중요한 변동

(기준일 : 2019년 12월 31일)

직 위
성 명
선임일
퇴임일
비 고

대표이사 회장
황영기
2008.9.29
2009. 9.29
사 임

대표이사 부회장
강정원
2009.9.29
2010. 7.13
사 임

대표이사 회장
어윤대
2010.7.13
2013. 7.13
사 임

대표이사 회장
임영록
2013.7.13
2014. 9.17
해 임

대표이사 회장
윤종규
2014.11.21
-
신규선임

대표이사 회장
윤종규
2017.11.21
-
연 임

주) 2014년 9월 30일 부사장 윤웅원을 일시 대표이사로 선임하는 법원의 결정이 있었고, 2014년 10월 1일
 동 결정이 효력을 발생한 바 있음

다. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2015.12.31
국민연금공단
35,534,667
9.20
주주명부 폐쇄기준

2016.08.12
국민연금공단
36,826,207
9.53
주주명부 폐쇄기준

2016.12.31
국민연금공단
41,190,896
9.85
주주명부 폐쇄기준

2017.04.24
국민연금공단
40,950,453
9.79
주주명부 폐쇄기준

2017.10.16
국민연금공단
40,479,793
9.68
주주명부 폐쇄기준

2017.12.31
국민연금공단
40,204,583
9.62
주주명부 폐쇄기준

2018.12.31
국민연금공단
39,704,733
9.50
주주명부 폐쇄기준

2019.12.31
국민연금공단
41,468,003
9.97
주주명부 폐쇄기준

주) 상기 지분율 관련 해당 기간의 발행주식총수는 아래와 같음
 2016.10.19 이전 : 386,351,693주
 2016.10.19 ~ 2019.12.12 : 418,111,537주
 2019.12.12 이후 : 415,807,920주

라.
회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는
신용카드업의 전문성 및 그룹 비은행부문의 경쟁력 강화 등을 목적으로 당사의 주요 자회사인 KB국민은행으로부터 카드사업부문을 분할하

여 2011년 3월 2일 (주)KB국
민
카드
를 설립하고 자회사로 편
입
하였습니다
.

당사는
자본시장법 시행 후 금융환경 변화에 대한 대응 및 그룹의 금융투자부문 경쟁력 제고를 위하여 2010년 10월 29일 자회사인 KB투자증권과 KB선물의 합병을 승인하기로 결의하였으며, 이에 따라 2011년 3월 14일 합병하였습니다.

당사는 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여, 영업정지된 제일 저축은행을 P&A 인수하여 2012년 1월 13일 KB저축은행으로 자
회사 편입하였

습니다.
또한, 당사는 2013년
9월 2일 예한솔저축은행을 인수, 자회사로
편입하
였으며

, 2014년 1월 13일 예한솔저축은행과 KB저축은행을 합병하였습니다. 

당사
는
리테일금융의
수익구조 다변화 및 비은행 부문 강화를 위해 2014년 3월 20일 우 리파이낸셜을 인수하여 자회사 편입하였으며 KB캐피탈로 상호변경 하였습니다. KB캐피탈을 통해 자동차 할부금융, 리스 등 소비자 금융 취급이 가능하여, 고객 만족 증대 및 그룹 수익성 제고에 기여하고 있습니다. 또한, Retail 금융의 Full line-up 완성 을 통해 종합금융그룹으로서의 위상을 공고히 할 수 있게 되었습니다. 이외에도 교차판 매, 그룹 계열사간 연계영업구축 등을 통한 시너지 효과가 창출되고 있습니다. 

당사는
2014년 6월 27일
LIG손해보험주
식회사 인수를 위해 주식매매계약(SPA)을 체결 하
였고
, 2014년
12월 24일 금융위원회로부터 자회사 편입 승인을 받았습니다. 2015년 3 월 26일
LIG손해보험주식회사 인수를 위한 주식매매 변경계약을 체결하였습니다. 2015 년 6월 18일 미국연방준비제도 이사회로부터 미국 금융지주회사 자격을 취득하였고, 20 15년 6월 24일 KB손해보험을 당사의 자회사로 편입하였습니다.

2016년
5월
31일 현대증권의 기발행주식 22.56%에 해당하는 53,380,410주를 1,242,594백만원에 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 2016년 6월 28일 7.06%에 해당하는 자사주 16,715,870주를
107,256백만원에 취득하여
총 29.62%에 해당하는
70,096,280주
를 소유하게 되었습니다.

2016년 8월 2일 당사의 이사회에서 KB금융지주와 현대증권의 주식교환을 결의하여 주식의 포괄적 교환계약을 체결하였고, 2016년 10월 4일 현대증권 임시주주총회에서 KB금융지주와 현대증권 주식교환 안건이 가결되어 10월 19일 주식교환 절차가 마무리되었습니다. 11월 1일 현대증권은 상장폐지되고, KB금융지주의 완전자회사가 되었습니다. 2016년 12월 30일 KB투자증권과 현대증권의 합병을 통해 통합 KB증권이 탄생하였습니다.

당
사
는

㈜KB손해보험 및 KB캐피탈㈜를 완전자회사로 전환하기 위해 2017년 4월 14일 이사회 결의에 따라 2017년 5월 중 실시한 공개매수 종료 후 잔여지분에 대해서 ㈜KB금융지주의 보통주와 포괄적 주식교환을 진행하였고, 2017년 7월 7일
주식교환 절차가 마무리 되었습니다.

<주요 종속회사에 관한 사항>

[KB국민은행]

2001.11.01 :

합병은행(은행명 : 국민은행) 출범 및 뉴욕증권거래소 상장

2001.11.09 :

한국거래소 합병은행 주식 상장

2003.09.30 :

국민신용카드㈜와 합병 완료

2003.12.19 :

정부의 국민은행 지분매각에 따른 완전 민영화

2003.12.19 :

최대주주의 변경 (대한민국 정부 → ING Bank N.V. Amsterdam)

2004.06.02 :

방카슈랑스 전문 보험회사 KB생명보험㈜ 출범

2004.12.31 :

최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam → Euro-Pacific Growth Fund)

2005.03.21 :

최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund → ING Bank N.V. Amsterdam)

2005.10.10 :

최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam → Euro-Pacific Growth Fund)

2006.02.02 :

국내 금융기관 최초 '바젤Ⅱ 신용리스크 위험가중자산 및 신BIS비율 산출시스템' 구축

2007.11.14 :

한누리투자증권㈜ 주식 매수 계약(지분율 95.8%) 체결

2007.12.28 :

국내 은행 최초 바젤Ⅱ 신용리스크부문 기본내부등급법 금융감독원 사용승인 획득

2008.02.20 :

최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund → 국민연금공단)

2008.03.11 :

KB투자증권㈜ 출범

2008.03.14 :

카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 매수 계약 체결

2008.08.27 :

카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 23% 매수

2008.09.29 :

㈜KB금융지주 출범, 최대주주의 변경 (국민연금공단 → ㈜KB금융지주)

2008.12.04 :

카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 7.5% 신주 인수 완료

2009.05.04 :

캄보디아 Khmer Union Bank 지분 51% 인수 (2009.5.7 KB캄보디아은행으로 명칭 변경)

2009.06.22 :

㈜KB금융지주로 KB생명보험㈜ 지분 전량 매각

2009.09.25 :

당행과 International Finance Corporation이 공동으로 JSC Bank CenterCredit 주식을
매수하기로 계약 체결

2010.02.24 :

카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 누적 기준 29.56% 인수 완료
 (지분율은 보통주 기준이며, 전환우선주를 보통주로 전환할 경우 41.93%임)

2011.02.28 :

신용카드사업부문 분할

2011.11.21 :

국내 금융기관 최초 오픈뱅킹 서비스 전면 시행

2012.05.31 :

'2012 국가경쟁력 대상' 금융위원회 위원장상 수상 (서울경제신문, 한국경영평가원)

2012.07.12 :

KB캄보디아은행 지분 추가 취득 (지분율 92.44%로 증가)

2012.10.08 :

'2012 사회공헌기업대상' 문화복지 부문 대상 (한국경제)

2012.10.10 :

국민은행(중국) 유한공사를 설립하여 자회사로 편입함

2012.12.05 :

'가장 믿음직한 금융사' 은행 부문 1위 선정 (금융소비자연맹)

2013.05.02 :

KB 부동산 R-easy(알리지) 전망지수 발표

2013.06.07 :

KB캄보디아은행 지분 전액 인수 완료 (지분율 100.00%)

2013.09.30 :

'2013 한국산업의 고객만족도(KCSI)' 은행부문 7년 연속 1위 선정 (한국능률협회컨설팅)

2013.12.09 :

국가고객만족도(NCSI) 은행부문 8년 연속 1위 선정 (한국생산성본부)

2014.03.02 :

'Best Corporate Governance in Korea' 선정 (World Finance 誌)

2014.03.05 :

'2014 한국산업의 브랜드파워 조사(K-BPI)' 은행부문 16년 연속 1위 선정
 (한국능률협회컨설팅)

2014.09.18 :

'2014 대한민국 소비자신뢰 대표브랜드 대상’은행부문 8년 연속 선정
 (한국브랜드경영협회)

2014.11.21 :

제6대 윤종규 은행장 취임

2014.12.16 :

제11회 웹어워드 코리아 『KB국민은행 웹사이트』 금융부분 통합대상 수상
 (한국인터넷전문가협회)

2015.03.09 :

'2015한국산업의 브랜드파워 조사(K-BPI)'은행부문 17년 연속 1위 선정
 (한국능률협회컨설팅)

2015.04.30 :

스마트폰 뱅킹 서비스 'KB스타뱅킹' 이용고객 수 국내 최초 1000만명 돌파

2015.12.08 :

은행권 최초 9회 국가고객만족도(NCSI) 은행 부문 1위 선정(한국생산성본부)

2016.05.11 :

5년 연속 한국 최우수 수출입금융 은행(The Asian Banker) 선정

2016.12.06 :

국가고객만족도(NCSI) 은행부문 1위 선정(은행권 최초 총 10회 수상)(한국생산성본부)

2016.12.22 :

KB캄보디아은행 자본금 증자 (자본금 USD 3,000만)

2017.01.04 :

홍콩현지법인 홍콩지점으로전환

2017.01.17 :

생활금융플랫폼 'Liiv' 가입자 수 백만명 돌파

2017.02.03 :

금융권 최초 ISA 잔고 1조원 달성

2017.03.15 :

KB마이크로파이낸스미얀마법인(KB Microfinance Myanmar Co., Ltd.) 설립

2017.04.17 :

카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 전부를 카자흐스탄 'Tsesnabank 컨소시움'에 
매각

2017.10.11 :

KB마이크로파이낸스미얀마법인 자본금 증자 (자본금 USD 500만)

2017.11.21 :

제7대 허인 은행장 취임

2017.12.05 :

국가고객만족도(NCSI)은행부문 1위 선정(은행권 최초 총 11회 수상)(한국생산성본부)

2018.01.11 :

KB캄보디아은행 자본금 증자 (자본금 USD 2,900만)

2018.01.25 :

KB마이크로파이낸스미얀마법인 자본금 증자 (자본금 USD 500만)

2018.03.08 :

생활금융플랫폼 'Liiv' 가입자 수 3백만명 돌파

2018.03.20 :

본점 주소지 이전
 (이전 후 주소지: 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동))

2018.05.16 :

런던현지법인 런던지점으로 전환

2018.05.24 :

'2018 한국 최우수 수출입금융은행' 7년 연속 선정 (The Asian Banker 誌)

2018.05.25 :

'2018 한국 최우수 수탁은행' 4년 연속 선정 (The Asian Banker 誌)

2018.06.26 :

인도네시아 부코핀은행(Bank Bukopin)과 신주인수계약 체결

2018.07.27 :

인도네시아 부코핀은행(Bank Bukopin) 지분 22% 인수

2018.09.03 :

『2018 독서문화상』대통령 표창 수상

2018.09.15 :

은행권 최초, 해외 운용 ETF에 투자하는 신탁상품 출시

2018.10.16 :

홍콩현지법인 청산완료

2018.10.17 :

국내 시중은행 최초 외화 지속가능채권 발행

2018.11.01 :

Digital Transformation 선포

2018.12.04 :

국가고객만족도(NCSI)은행부문 1위 선정(은행권 최초 총 12회 수상)(한국생산성본부)

2018.12.04 :

'2018 대한민국 최우수 PB은행' 선정 (The Asian Banker 誌)

2018.12.04 :

'올해의 신탁연금상품(Trust and Pension Product of the Year) 수상(The Asian Banker 誌)

2018.12.20 :

KB마이크로파이낸스미얀마법인 자본금 증자 (자본금 USD 500만)

2019.01.03 :

디지털 창구 특화점(무현금, 무서류 기반) 『KB디지털금융점』신규 개점

2019.02.07 :

『대한민국 최우수 PB은행』 3년 연속 수상 (Global Finance 誌 선정)

2019.02.20 :

인도 진출 1호점 『구르그람지점』신규 개점

2019.02.21 :

베트남 『하노이지점』신규 개점

2019.03.26 :

영국『런던 IB Unit』개소

2019.04.12 :

『손으로 출금 서비스』출시

2019.04.17 :

'2019 Korea Top Awards' 8년 연속 대상 수상('KB굿잡' 프로젝트) (한국언론인협회, 서비스마케팅학회)

2019.04.17 :

금융혁신지원 특별법에 의거 혁신금융서비스 지정(MVNO 사업을 통한 금융·통신 융합)

2019.04.26 :

생활금융플랫폼『리브(Liiv)』가입자 4백만명 돌파

2019.04.30 :
수탁은행 최초 총 수탁고 200조원 달성

2019.05.30 :

'2019 한국 최우수 수탁은행' 5년 연속 선정 (The Asian Banker 誌)

2019.05.30 :

'2019 한국 최우수 수출입금융은행' 8년 연속 선정 (The Asian Banker 誌)

2019.09.16 :

기간통신사업자 등록(서울전파관리소)

2019.10.16 :

'2019 대한민국 최우수 PB(Private banking) 은행' 2년 연속 선정 (The Asian Banker 誌)

2019.10.28 :

금융권 최초 이동통신서비스 ‘Liiv M(리브 모바일)’ 출시

2019.12.09 :
국가고객만족도(NCSI)은행부문 1위 선정(은행권 최초 총 13회 수상)(한국생산성본부)

2019.12.23 :

6,200억원 규모 미국 파이프라인 업체 선순위 인수금융 주선 완료

[종속회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항]

상호
내용

Kookmin Bank Int'l Ltd. 
(국민은행 런던현지법인)

- 1991.10.07 BOE 은행업 인가
- 1991.10.10 Securities & Futures Authority 증권업 인가
- 1991.11.02 현지법인 개점
- 1999.01.06 대주주변경승인(FSA) 및 상호변경
 (Kookmin Bank Int'l Ltd.)
- 2001.11.02 대주주변경승인(FSA)
- 2010.05.04 납입자본금 표시통화변경
 (GBP 20백만 → USD 30.392백만)
- 2018.05.16 런던지점으로 전환
 (국민은행 런던현지법인은 청산절차 진행중)

Kookmin Bank Cambodia PLC.
 (KB캄보디아은행)

- 2009.05.04 KB국민은행이Khmer Union Bank의 지분을51% 인수
- 2009.05.07 Kookmin Bank Cambodia 은행 개점(명칭변경)
- 2010.12.29 자본금USD 300만 증자(지분53.19%로 증가)
- 2012.07.12 KB캄보디아은행 지분 추가인수
 (지분92.44%로 증가)
- 2013.06.07 KB캄보디아은행 지분 전액 인수 완료
 (지분율100.00%)
- 2016.12.22 자본금USD 3,000만 증자
- 2018.01.11 자본금USD 2,900만 증자

Kookmin Bank China Limited
 (국민은행(중국) 유한공사)

- 2012.01.13 중국은행업감독관리위원회 예비인가 취득

- 2012.09.24 중국은행업감독관리위원회 본인가 취득

- 2012.10.10 영업집조 취득

- 2012.11.19 영업개시

KB마이크로파이낸스미얀마법인
 (KB Microfinance Myanmar 
 Co., LTD.)

- 2017.03.08 미얀마 FRD Microfinance업 인가 취득

- 2017.03.15 영업개시
- 2017.10.11 자본금 USD 500만 증자
- 2018.01.25 자본금 USD 500만 증자
- 2018.12.21 자본금 USD 500만 증자

[KB증권]

1962.06.01 :
국일증권 주식회사 설립

1962.06.12 :
증권업 허가

1969.10.27 :
증권업 재허가

1975.09.30 :
기업공개

1986.06.05 :
상호변경 (국일증권(주) -> 현대증권(주))

1996.03.26 :
뉴욕현지법인 설립

1997.06.24 :
홍콩사무소를 홍콩현지법인으로 전환 설립

2009.02.04 :
투자매매, 중개, 일임, 자문, 신탁업 재인가 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)

2009.12.02 :
선물업 인가 (장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업)

2010.08.31 :
퇴직연금 상품 판매 관련 부수업무 인가
(K-IFRS 1019호 종업원급여관련 퇴직급여 계리평가, 부채분석, 회계정보제공서비스)

2011.12.29 :
전담중개업무 개시 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)

2011.12.30 :
주주배정 유상증자 신주발행 (우선주 : 66,612,530주)

2013.10.30 :
종합금융투자사업자 지정 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)

2016.05.31 :
최대주주 변경 (현대상성 -> KB금융지주), KB금융지주 자회사 편입

2016.06.28 :
현대증권 자사주 KB금융지주로 매각 (지분율 : 22.56% -> 29.68%)

2016.10.19 :
KB금융지주와의 포괄적 주식교환 (100% 자회사)

2016.11.01 :
주식교환에 따른 상장폐지

2016.12.30 :
KB투자증권과의 합병 및 상호변경(KB증권)

2016.12.31 :
주주배정 유상증자 신주발행 (보통주 19,780,220주)

2017.02.24 :
신기술사업금융업 등록

2017.10.16 :
자회사인 현대저축은행 매각

2017.11.09 :

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (베트남 현지법인)
(舊 MARITIME SECURITIES INCORPORATION) 자회사 편입

2017.12.22 :
자회사인 현대자산운용 매각

2018.01.17 :
자회사 KB-TS 중소벤처 기술금융 사모투자합자회사 설립

2018.05.21 :
본점 이전 (서울 영등포구 여의나루로 50(여의도동))

2018.07.06 :
자회사인 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 청산(청산종결 등기일)

2018.12.31 :
자회사 KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 설립

2019.01.09 :
자회산 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 설립

2019.05.15 :
단기금융업 인가

2019.09.17 :
자회사 KB-SP 제4차 사모투자합자회사 설립

[종속회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항]

회사의 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁

KB Securities Hong Kong Ltd.

증권업

- '89.12 홍콩 사무소 개소
- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)
- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)
- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)
- '17.08 銀/證 Co-location
- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)

KB SECURITIES VIETNAM 
JOINT STOCK COMPANY

증권업

- '08,06 법인 설립
- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)
- '17.11 KB증권 자회사 편입
- '18.01 사명변경(Maritime Securites Incorporation -> KB
SECURITIES
VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)
- '18.12 유상증자(VND 807,078,600,000)
- '19.02 유상증자(VND 567,942,300,000)

흥국글로벌하이클래스사모부동산23호

수익증권

- 2014.12.23 설립

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호

수익증권

- 2018.10.08 설립

뉴스타강릉제일차㈜

자산유동화업

- 2018.05.09 설립

BECKETT ACQUISITION LIMITED

부동산투자업

- 2018.03.08
설립

HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT

부동산투자업

- 2014.12.23 설립

HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC

부동산투자업

- 2014.12.23 설립

Lumen International Developments
수익증권

- 2018.08.30
설립

VREF Shaftesbury ScSp

수익증권

- 2013.09.18 설립

KB와이즈스타부동산2호
수익증권
- 2019.06.26 설립

KB와이즈스타종로타워부동산(모)투자신탁

수익증권

- 2019.06.26 설립

송도피파이브제이차
㈜

자산유동화업

- 2019.10.29 설립

Hillswood Property Unit Trust
부동산투자업
- 2019.10.21 설립

가. 상
호의 변경

당사는 1986년 6월 5일 국일증권에서 현대증권 주식회사로 상호를 변경하였고, 2016년 12월 30일 KB투자증권과의 합병을 통해 현대증권 주식회사에서 KB증권 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
(※
상호표기방식 변경(2017.03.23) : '케이비증권 주식회사' -> 'KB증권 주식회사')

나. 합병 등의 사항

당사는 2016년 5월 31일 최대주주가 현대상선에서 KB금융지주로 변경되었습니다. 또한, 2016년 10월 19일 KB금융지주와의 포괄적 주식교환에 따라 100% 자회사로 편입되었으며 금융당국의 합병 인가 및 양사 주주총회의 승인을 받아 2016년 12월 30일 KB투자증권과 합병을 완료하였습니다.

다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

일자
주요 사업 변화 내역

2009.02.04
- 투자매매, 중개, 일임, 자문, 신탁업 재인가 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)

2009.12.02
- 선물업 인가 (장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업)

2010.08.31
- 퇴직연금 상품 판매 관련 부수업무 인가
 (K-IFRS 1019호 종업원급여관련 퇴직급여 계리평가, 부채분석, 회계정보제공서비스)

2011.12.29
- 전담중개업무 개시 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)

2013.10.30
- 종합금융투자사업자 지정 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거)

2017.02.24
- 신기술사업금융업 등록

2017.05.12
- "본인확인인증에 대한 위수탁계약" 부수업무 신고

2017.11.24
- 투자자문업자/투자일임업자의 운용수수료 및 성과보수 징수 대행

2018.03.22
- 예대마진 수취를 위한 구조화 금융 중 필요한 상법상 SPC의 업무수탁자 업무

2018.08.14
- 투자조합 자산보관 및 자금관리 대리사무

2019.04.05
- 투자일임계약 체결을 위한 실명확인 업무 대행

2019.05.15
- 단기금융업 인가

2019.07.16
- 증권 가치분석 등 리서치센터의 조사분석자료를 판매하는 업무

라
. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

일자
중요 경영활동 사항

2016.04.12

□
최대주주의 지분매각 계약 체결
 - 매수자: (주)KB금융지주 
 - 매도자: 현대상선 외 5명 
 - 매도주식수:53,380,410주(발행주식총수의 22.56%) 
 - 본 계약은 향후 매수자 및 매도자 각각의 선행조건이 충족되고, 금융당국의 대주주변경 심사를 거쳐 승인을 받아야 최종 대주주변경이 완료됨.

2016.05.31

□
최대주주 변경
 - 기존 최대주주(현대상선) 외 5명과 (주)KB금융지주 간에 체결된 지분매매계약(53,380,410주)에 따른 최대주주 변경

□ 2016년 제1회 임시주주총회
 - 일시 및 장소 : 2016.05.31(화) 오전 9시, 본사 15층
 - 의안 주요내용 : 정관 일부변경의 건, 이사 선임의 건, 감사위원회 위원 선임의 건, 임원퇴직금 지급규정 개정의 건

2016.06.28

□ 자기주식 처분

- 주식수 : 16,715,870 (총발행주식의 7.06%)
 - 상
대방 : (주)KB금융지주

2016.10.19

□ 포괄적 주식교환

- 교환대상
: (주)KB금융지주

- 교환비율 : KB금융지주 : 현대증권 = 1 : 0.1907312
 - 교 환 일 : 2016년 10월 19일

2016.11.01

□ 상장폐지
 -
주식교환으로 KB금융지주의 100%자
회사가 됨에 따라 유통주식수 비율 미달로 인한 상장폐지

2016.12.15

□ 2016년 제3회 임시주주총회
 - 2016년 12월 15일(목) 오전 9시 본사 7층
 - 의안 주요내용 : 합병계약 승인의 건, 정관 개정의 건, 이사 선임의 건, 감사위원이 되는 사외이사
 선임의 건, 감사위원 선임의 건

2016.12.30

□ 2016년 제4회 임시주주총회
 - 2016.12월 30일(금) 오전 11시 본사7층 회의실
 - 의안 주요내용 : 회사와 KB투자증권주식회사와의 합병에 관한 사항 보고의 건, 
 신임대표이사 선임의 건

2016.12.31
□ 주주배정 유상증자
 - 신주의 종류와 수 : 보통주 19,780,220주
 - 신주 발행가액 : 9,100원
 - 1주당 배정주식수 : 0.070937475주

2017.10.16
□ 현대저축은행 매각

2017.12.22
□ 현대자산운용 매각

2018.01.17
□ 자회사 KB-TS 중소벤처 기술금융 사모투자합자회사 설립

2018.06.28

□ 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 청산

※ 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 청산등기 및 계열제외(2018.07.06)

2018.12.31

□ 자회사 KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사 설립

2019.01.09
□ 자회사 KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 설립

2019.09.17
□ 자회사 KB-SP 제4차 사모투자합자회사 설립

[KB손해보험]

1959.01.27 : 범한해상보험주식회사로 창립
1962.06.21
:
범한해상화재보험주식회사로 변경
1970.04.03
:
럭키금성그룹 범한 주식 인수
1976.06.23
:
기업공개(자본금 10억원)
1982.07.10
:
범한화재해상보험주식회사로 변경
1986.11.29
:
럭키금성 다동빌딩 사옥 준공(서울 중구 다동 85)
1988.06.21
:
럭키화재해상보험주식회사로 변경
1995.06.01
:
LG화재해상보험주식회사로 변경
1998.12.24
:
유상증자 실시 (자본금 217억원 → 300억원)
1999.07.10
:
주식 액면분할 (1주의 금액 5,000 →500원)
2006.04.01
:
LIG손해보험주식회사로 변경
2015.06.24
:
주식회사KB손해보험으로 변경
2016.12.30
:
유상증자 실시 (자본금 300억원 → 332.5억원)

2017.10.30
:
A.M.BEST 신용평가 A(Stable)” 등급 획득

2018.02.23 : 엔지니어링공제조합 제30회 정기총회 산업통상부장관 표창 수상
2018.06.29 : 제17회 서울경제 참보험인 대상 보험사기 예방 조사 부문 대상 수상 (SIU 부)

2018.07.05 : 한국표준협회 '2018 한국서비스대상' 손해보험부문 종합대상 수상

2018.10.04 : '2018 아시아투데이 금융대상' 자산운용 부문 최우수상 수상
2018.10.10 : '제3회 한경 핀테크대상' 서비스·보험 부문 최우수상(한국경제신문사장상) 수상
2018.10.23 : '2018 대한민국 금융혁신대상' 금융상품-서비스혁신 부문 대상 수상
2018.10.24 : '제23회 헤경 보험대상' 고객만족 혁신상 수상

2018.11.20 : '2018 머니투데이 광고대상' 보험 부문 최우수상 수상
2018.11.21 : '2018 KS-CQI 콜센터 품질지수 인증 수여식' 손해보험 부문 1위
2018.11.22 : '2018 스마트금융 대상' 손해보험 부문 손해보험협회장상 수상
2018.11.26 :'2018 제11회 대한민국 인터넷소통대상' 인터넷소통분야 손해보험 부문 대상 & 디지털콘텐츠분야 기업 부문 대상 수상 (7년 연속)
2019.01.31 : '2019 대한민국 브랜드 명예의 전당' 자동차보험부문 대상 수상
(다이렉트)

2019.04.11 : 대표 모바일 앱, '모바일어워드코리아 2019' 보험부문 대상 수상

2019.04.18 :
자회사 ㈜케이비골든라이프케어 '위례빌리지' 오픈
2019.04.20 : 대표 홈페이지, 홈페이지 보험분야 최초 7년 연속 'WA인증마크(Web 
 Accessibility Certification Mark, 웹 접근성 인증마크)' 획득

2019.07.05 :
한국표준협회 '2019 한국서비스대상' 손해보험부문 종합대상 수상(5년연속)

2019.09.04 : 2019 한경 생애자산관리대상 손해보험사 부문 최우수상 수상
2019.09.27 : 2019 아시아투데이 금융대상 금융감독원장상 수상 (2년 연속)
2019.10.17 : '2019 KS-CQI 콜센터 품질지수' 장기-자동차보험 부문 1위 (2년 연속)
2019.12.13 : '스마트 앱 어워드 코리아 2019' 금융부문 대상 수상 (대표 모바일 앱)

가.

상호의 변경

-

2015. 6. 24일
자
로 LIG손해보험주식회사에서 주식회사 KB손해보험으로 사명 변경

[KB국민카드]

- 1980.09.25 : 국민카드 업무개시 (국민은행 신용사업부)
- 1984.12.15 : 마스터(Master)카드 발급 개시
- 1987.09.25 : 국민신용카드(주) 설립
- 1990.01.15 : 비자(VISA)카드 발급 개시
- 1996.12.26 : 단일 신용카드사 최초 이용금액 10조원 달성
- 1998.08.22 : 국민할부금융(주)

합병

- 1998.12.30 : 장은신용카드(주)
합병

- 2000.06.30 : 신용카드업계 최초 기업공개 (코스닥 등록)
- 2001.01.16 : 국민패스카드 (비접촉식무선인식신용카드시스템) 특
허 취득

- 2
003.09.30 :

(주)국민은행과 합병 

- 2005.02.15 : JCB 브랜드 카드 발급

- 2005.03.02 : 국내 최초 후불 교통기능 탑재 체크카드 출시 

- 2011.03.02 : 주식회사
KB국민카드
출범

- 2011.06.08 : 브랜드 아이덴티티 '국민 생활의 힘이 되는 라이프 디자이너' 선포

- 2012.09.24 : 은련(CUP)카드 발급 개시

- 2012.11.08 : 아멕스(AMEX)카드 발급 개시

- 2013.06.27 :

한국서비스품질지수(KS-SQI) 신용카드 부문 3년 연속 1위 수상

- 2013.09.09 : 모바일 앱카드 Kmotion 서비스 개시

- 2013.12.09 : 국가고객만족도(NCSI) 신용카드 부문 2년 연속 1위 수상

- 2
014.07.16 : 국내분담금 없는 해외이
용
로컬카드 K-WORLD 발급 개시

-
2015.02.12 : NHN엔터테인먼트와의 핀테크(Fin-tech) 활성화 업무 제휴

- 2015.05.12 : 빅데이터 기반 Youth 선호 서비스 탑재, 'KB국민 청춘대로카드' 출시
- 2015.05.26 : 여신전문금융업법 상 할부금융업 등록

- 2015.11.05 : 빅데이터 분석 기반 서비스팩 선택형 신
상품 「
KB국민 다담카드
」출시

- 2016.06.20 : 제2회 글로벌 금융대상/글로벌 금융 우수상 수상

- 2016.09.02 : 업계 최초 One card 기반 카드 플랫폼
「
KB국민 알파원카드
」
출시

- 2016.11.21 : KB금
융그룹 통합멤버십 플랫폼「
Liiv Mate
」
출시

- 201
7.02.08 : 라오스 현지 자동차 할부금융회사
「
KB KOLAO LEASING Co.,Ltd

」

설립
 공동 출자

- 2017.05.23 : ISO 14001(환경경영시스템) 인증 획득

-

2017.05.25 :

「
카카오뱅크

체크카드 프로세싱 대행
」
업무 개시 

- 2017.09.14 : 여신전문금융업법 상 신기술사업금융업과 시설대여업 등록

- 2017.10.13 : 미얀마 양곤 대표사무소 설립

- 2017.11.30 :

「
알파원 오토체인지 서비스
」
제2회 스마트금융대상 여신부문 수상

- 2018.01.0
5
: 채팅기반 카드발급 자동 심사상담 Talk 서비스 시행

- 2018.02.02 : 캄보디아 여신전문금융회사 TSB(Tomato Specialized Bank) 인수 SPA
 체결

- 2018.06.21 : 방탄소년단(BTS) 콜라보 상품 「KB국민 BTS체크카드」 출시

-

2018
.07.06 : 캄보디아 KB Daehan Specialized Bank Plc. 자회사 편입

- 2018.08.31 :
법인대상 리스금융상품「
KB국민 오토리스(금융리스 우량법인형)」
출시

- 2018.09.13 : 카
카오페이머니 적립형 상품「
카카오페이 KB국민 체크카드
」
출시

- 2018.09.

20 : 중금리 대출 상품
「
KB국민 중금리론」
출시

- 2018.10.30 : KB금융그룹 통합멤버십 플랫폼
「
Liiv Mate」
리뉴얼 오픈

- 2019.04.02 :
「
KB증권 체크카드 프로세싱 대행
」
업무 개시

- 2019.04.24 : 인공지능 기반 챗봇
「
큐디
(Qd)

」
대고객 상담 서비스 시행

- 2019.07.04 : 한국서비스품질지수

(KS
-SQI)
체크카드 부문 5년 연속 1위 인증

- 2019.09.16 : KB국민카드 차세대시스템 오픈

- 2019.10.15 : KCSI(
한국산업의 고객만족도
) 체크카드 부문 5년 연속 1위 인증

- 2019.10.28 : KB국민은행 MVNO(가상이동통신망) 제휴 상품
「
KB국
민
Liiv M 카드
」
및

「
KB국
민
Liiv M 체크카드
」
출시

- 2019.10.30 : 국내 최대 모바일 금융 플랫폼 업체 제휴상품 「toss KB국민카드」 출시

- 2019.10.31 : 2019 대한민국 금융혁신대상 금융상품 서비스혁신부문 디지털혁신상
- 2019.11.26 : 2019 상호 존중하는 좋은경영대상 여성가족부 장관상
- 2019.11.28 : 인도네시아 여신금융전문회사 'PT 파이낸시아 멀티 파이낸스' 지분 인수를
 위한 '주식매매계약' 체결

-
2019.11.28
:
제13회 자금세탁방지의 날 국무총리 표창 수상

-
2019.12.13
: '2019년 노사문화 대상' 대통령상 수상
- 2019.12.17 : 제8회 금융소비자보호대상 종합대상 수상

[종속회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항]

KB Daehan Specialized Bank Plc.

-

2018
.07.06 : KB국민카드 자회사 편입 및 사업 착수

- 2018.09.06 : KB Daehan Specialized Bank 현지 개소식 실시

- 2019.11.28 : 캐피탈/회계업무 전산시스템 오픈

[KB자산운용]

- 1988.04.23 : 발기위원회 구성

- 1988.04.28 : 설립등기(자본금20억원)

- 1988.05.12 : 법인 설립신고 및 사업자 등록

- 1988.06.28 : 투자자문업 등록(등록번호 제19호)

- 1988.07.01 : 영업개시(서울시 종로구 인의동 동원빌딩 1층)

- 1989.12.26 : 본사이전(서울시 강남구 대치동 946-14)

- 1990.03.31 : 자본금 30억원 증자(자본금 50억원)

- 1992.12.07 : 대주주 변경(국민투자신탁→한국주택은행)

- 1992.12.09 : 상호변경 주은투자자문주식회사

- 1993.05.31 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 36-5)

- 1996.06.30 : 자본금 21억원 증자(자본금 71억원)

- 1996.07.01 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 34-8 대신증권 8층)

- 1996.11.30 : 자본금 15억원 증자(자본금 86억원)

- 1997.01.25 : 자본금 59.4억원 증자(자본금 145.4억원)

- 1997.05.20 : 투자일임매매업 인가 취득

- 1997.07.16 : 납입자본금 300억원으로 증자

- 1997.07.29 : 투자신탁 운용업 허가 취득

- 1997.08.28 : 투자신탁운용업무 개시

- 1999.03.16 : 자
산운용회사 등록

- 1999.08.24 : 자산운용업 겸영 인가

- 2000.01.11 : ING Insurance International B.V.지분참여(20%)

- 2000.06.30 : 납입자본금 383억원으로 증자

- 2002.05.04 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 23-2)

- 200
2.06.10 : 상호변경 국민투자신탁운용(주)

- 2004.04.29 : 상호변경 KB자산운용(주)

- 2008.09.29 : 대주주변경((주)국민은행, ING Insurance International.B.V 
 → (주)KB금융지주)

- 2009.02.04 : [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]에 의한 인허가 갱신

- 2015.10.26 : 전문사모집합투자업 등록
- 2017.01.01 : 대표이사 조재민 사장 취임

- 2017.09.29 : KB Asset Management Singapore Pte.Ltd. 자회사 100% 편입

- 2018.01.01 : 대표이사 이현승 사장 취임(각자대표)

- 2018.07.01 : 본사이전(서울시 영등포구 국제금융로 10)

- 2018.08.21 : KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.자회사 100% 편입

- 2019.09.12 :
KB Asset Management Vietnam Representative Office 설립

[KB캐피탈]

- 1989. 09. 12 :
한미리스주식회사 설립

- 1996. 11. 19 :
증권거래소 주권 상장

- 1998. 02. 06 :
여신전문금융업 등록(리스)

- 1999. 06. 26 :
한미캐피탈주식회사로 상호변경

- 2000. 06. 23 :
할부금융업, 신기술사업금융업 등록

- 2006. 11. 15 :
쌍용캐피탈 자동차할부 영업부문 영업양수도

- 2007. 09. 14 :
최대주주 우리금융지주로 변경

- 2007. 10. 26 :

우리파이낸셜주식회사로 상호변경/ 결산기 변경(3월 → 12월)

- 2011. 09. 26 :
한국GM 업무제휴

- 2012. 06. 08 :
신용등급 상승 A+(금정적) → AA-(안정적)

- 2012. 07. 30 :
자본금 증자 226억 (납입자본금 1,075억)

- 2013. 09. 06 :
인도 마힌드라그룹과 JV설립관련 MOU체결

- 2013. 09. 18 :
재규어/랜드로버코리아 제휴

- 2014. 03. 20 :
최대주주 KB금융지주로 변경/ 케이비캐피탈주식회사로 상호변경

- 2015. 11. 03 :
KB캐피탈-쌍용자동차 합작 캐피탈사 설립 
「SY오토캐피탈 주식회사」

- 2015. 12. 09 :
현대증권 업무제휴 (able star론 출시)

- 2016. 02. 16 :
라오스 현지 할부금융사 합작 설립 MOU체결
「가칭 : KB 코라오 리싱」

- 2017. 01. 01 :
한국GM제휴 금융사 연장계약 체결

- 2017. 02. 03 :
재규어랜드로버코리아 전속금융사 연장 제휴계약 체결

- 2017. 02. 08 :
KB코라오리싱 법인설립 완료(라오스)

- 2017. 03. 23 :
KB캐피탈(주)로 상호변경

- 2017. 04. 14 :
KB금융지주의 완전자회사 편입 추진
(KB금융지주 및 KB캐피탈 간 주식의 포괄적 교환 계약)

- 2017. 05. 19 :
KB금융지주 공개매수에 따른 지분율 변동(52.02% → 79.70%)

- 2017. 07. 07 :
KB금융지주 주식교환에 따른 지분율 변동(79.70% → 100.0%)

- 2018. 02. 02 :
중고차 매물 플랫폼 '몰던카' 제휴

- 2018. 05. 22 :
글로벌 금융기업 RMA그룹과 전략적 MOU 체결

- 2018. 12. 14 :
'KB차차차' 중고차 플랫폼 매물등록대수 10만대 돌파

- 2019. 02. 21 :
인도네시아 Sunindo Parama Finance 지분 인수 계약 체결 
(인수 지분율: 85%)

- 2019. 06. 20 :
모바일 스타트업과 상생협력 MOU 체결
((주)파이언스, (주)플랫포스, (주)모두의컴퍼니)

- 2019. 09. 30 :
'KB차차차' 중고차 플랫폼 앱다운로드수 200만 돌파

- 2019. 12. 20 :
KB차차차 3.0 베타테스트 오픈

- 2019. 12. 23 :
통합한도조회 서비스 오픈

[종속회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항]

종속회사
주요 내용

KB코라오 리싱
(KB KOLAO Leasing Co.,LTD.)

- 2017. 02 라오스 현지 신규 법인 설립
 (지분율 : KB캐피탈 51%, KB국민카드 29%, 코라오홀딩스 20%)
 - 2017. 02 이시경 법인장 취임
 - 2017. 02 3본부(영업지원본부, 경영관리본부, 리스크관리본부) 6부서 체제로
 영업 개시
 - 2017. 05 제휴처 확대(RMA, Manignom, Synesis, Tanchong, Keo)
 - 2017. 11 지방 영업 개시(KOLAO 쇼룸/ 루앙남타, 캄무언, 싸이야블리)
 - 2018. 04 지방 영업 확대 (루앙프라방, 사바나켓, 팍세)
 - 2018. 06 제휴처 확대 (Laothani, Suzuki, Bounminh, Saysavanh)
 - 2018. 07 신규제휴처 추가 (Honda, Isuzu)
 - 2018. 09 신규제휴처 추가 (PPS Pakse)
 - 2019. 01 신규제휴처 추가 (Hino)

 - 2019. 06 신규제휴처 추가 (MG City)
 - 2019. 08 신규제휴처 추가 (Isuzu Lao VSA, PPST)

[KB생명보험]

- 2004.03.16 : KB생명 사무추진국 설립 

- 2004.04.07 : 예금보험공사(KDIC)의 한일생명보험 인수계약서 체결(안) 의결 

- 2004.04.29 : KB생명 법인 설립 등기, KB생명 창립 발기인 총회 
- 2004.05.18 : KB, ING 공동 사업계획 확정 

- 2004.05.28 : KB생명 보험업 사업허가 취득 
- 2004.05.31 : 사명변경 (KB생명주식회사 → KB생명보험주식회사), 
 한일생명 계약이전 결정 
- 2004.06.02 : KB생명보험주식회사 방카슈랑스(BA) 영업 개시 (총자본금 300억원) 
- 2005.01.21 : ING 지분 49% 참여로 지배주주 승인 
- 2007.06.27 : 자본금 150억원 증자 (총자본금 450억원) 

- 2007.07.31
: 자산총계 1조원 달성
- 2007.12.21 : 자본금 250억원 증자 (총자본금 700억원) 
- 2008.02.01 : 법인대리점(GA)채널 영업 개시 
- 2008.02.12 : 텔레마케팅(DM)채널 영업 개시 
- 2008.06.26 : 자본금 600억원 증자 (총자본금 1,300억원) 

- 2008.08.18 : 본점이전(영등포구 여의도동→ 용산구 한강로) 

- 2008.12.26 : 자본금 260억원 증자 (총자본금 1,560억원) 
- 2009.04.23 : 금융감독원 민원평가 1등급 선정 
- 2009.06.15 : 재무컨설팅 채널(FC) 영업개시 
- 2009.06.2
2 : 최대주주 변경 (KB국민은행 →KB금융지주)

- 2010.05.30 :
자산총계 3조원 달성

- 2010.12.23 : 자본금 1,200억원 증자 (총 자본금 2,760억원)

- 2012.03.31 : 자산총계 5조원 달성
-
2013.06.20 :

KB금융지주가 ING Insurance International Ⅱ B.V. 보유지분 49% 전량 인수

(KB금융지주가 100% 지분소유 대주주로 변경)

- 2013.07.30 : 자본금 1,800억원 증자 (총 자본금 4,560억원)

- 2014.02.28 : 자산총계 7조원 달성

- 2014.04.23 : 9년 연속 KSQI 우수콜센터 선정

- 2014.04.24 : 금융감독원 민원평가 2등급 선정(5년 연속 상위등급 유지)

- 2015.04.23 : 10년 연속 KSQI 우수콜센터 선정

- 2
015.05.31 :

자산총계 8조원 달성

- 2015.07.01 : 온라인보험 서비스 개
시
- 2015.09.24 : 복합점포 1호점 영업개시
- 2015.12.07 : 복합점포 2호점 영업개시

- 2015.12.28 :
본점이전(용산구 한강로 → 영등포구 국제금융로)

- 2016.05.11 : 11년 연속 KSQI 우수콜센터 선정

- 2016.05.16 : 복합점포 3호점 영업개시
- 2017.05.16 : 한방시술 특약 배타적사용권(3개월) 획득
- 2017.05.18 : 12년 연속 KSQI 우수콜센터 선정
- 2017.05.31 : 자산총계 9조원 달성
- 2018.01.01 : 허정수 대표이사 취임
- 2018.04.17 : '투자의힘 (무)KB변액연금보험' 배타적사용권(6개월) 획득
- 2018.05.03 :
13년 연속 KSQI 우수콜센터 선정

- 2018.08.22 : GA교육지원 프로그램 'AMIGO' 상표권 등록

- 2019.03.14 :
'ISMS(정
보보호관리체계) 인증 획득'정보보호 선정(금융보안원)

[KB부동산신탁]

- 1996.07.12 : 재경부 설립인가
- 1996.12.03 : 주은 부동산신탁 설립(서울 강남구 대치동 943-27)
- 1996.12.10 : 영업개시
- 1997.02.13 : 주택건설 사업자 등록
- 1997.09.30 : 부산지점 개설
- 2000.04.24 : 본사이전(서울 서초구 서초동 1688-3,4)

- 2001.03.27 : 자본금 800억원으로 증자

- 2002.09.16 : KB부동산신탁(주)로 상호변경
- 2002.12.05 : 자산관리회사 인가
- 2004.02.03 : 정비사업전문관리업 등록
- 2005.03.14 : 본사이전(서울 강남구 테헤란로 124)

- 2006.01.19 : 국
민연금 도시재개발, 사업위탁 운용사 선정
- 2006.01.20 : 대전지점 개설

- 2008.04.16 : 부동산개발업 등록

- 2008.09.29 : KB금융그룹 지주회사 체제 전환

- 2016.01.12 : 도시정비사업부 신설, 재건축·재개발 사업부문 진출

- 2018.12.17 : 본
사
이전(서울 강남구 테헤란로 129)

[KB저축은행]

-
2012.01.02 : (주)케이비서민 설립

- 2

012.01.13 : (주)케
이비서민 상호저축은행업 영업인가
 자본금 증자 220억(증자 후 납입자본금 340억)
 (주)케이비저축은행으로 상호변경
- 201
2.01.17 : 지점설치인가(장충동, 여의도, 논현동, 평촌, 분당)
- 2012.01.18 : 저축은행 업무개시
- 2013.05.06 : 본
점 건물 매입(서울시 송파구 송파대로 260번지 제일빌딩 20층)

- 2013.10.17 : 예한솔저축은행과의 합병에 대한 이사회
및 주주총회 결의 승인

- 2014.01.13 : 예한솔저축은행과 합병(합병 후 존속법인 및 상호 : KB저축은행)
- 2014.02.10 : 평촌 영업점으로 통폐합(평촌, 안양)
- 2014.04.07 : 분당 영업점으로 통폐합(분당, 분당영업부)

- 2015.08.17 :

5개 지점 폐쇄(의정부, 장충동, 구리, 수원, 일산)

- 2015.10.01 :

여신전문출장소 개점 (노원, 금천, 광진)

- 2016.12.19 :
인천지점 이전
- 2017.02.28 : 분당지점으로 통.폐합 (분당, 평촌지점)
- 2018.01.01 : 대표이사 신홍섭 취임

[KB인베스트먼트]

- 1990.04.03 : 중소기업창업지원법 제11조의 규정에 의하여 상공부 등록

- 1991.07.10 : 자본금 증자 (50억원, 증자후 150억원)

- 1992.09.17 : 자본금 증자 (50억원, 증자후 200억원)

- 1992.12.24 : 자본금 증자 (50억원, 증자후 250억원)

- 1993.01.04 : 본점 서울 이전

- 1995.02.25 : 본점 사옥 강남 이전

- 1999.01.11 : 국민창업투자(주)로 상호변경

- 2002.01.02 : 본점 사옥 이전 (서울 강남구 청담동 현 위치)

- 2002.01.12 : (주)프론티어인베스트먼트를 흡수합병

[합병 기준일 2001. 12. 31 (합병증자 후 자본금 320억원)]

- 2002.07.03 : 국민기술금융(주)를 흡수합병

[합병 기준일 2002. 6. 27 (합병증자 후 자본금 448억원)]

[국민기술금융(주)의 구조조정전문회사 자격 승계]

- 2004.04.30 : KB창업투자(주)로 상호변경

-
2008.09.29 : KB금융지주 출범, 최대주주 변경(국민은행 → KB금융지주)

- 2009.07.01 : KB인베스트먼트(주)로 상호변경

- 2018.03.01 : 대표이사 김종필 취임

-

2019.03.08 : 자본금 무상증자 (178억원, 증자후 626억원)
- 2019.06.12 : 자본금 증자 (500억원, 증자후 1,126억원)

[KB데이타시스템]

- 1991.09.06 : ㈜국민데이타시스템 설립 (서울 송파구 신천동 7-23)

- 1993.09.09 : 국가기간 전산망사업자 등록

- 1993.09.18 : 시스템통합(SI)사업자 등록

- 1995.11.17 : 자본금 증자 (총 납입자본금 80억원)

- 1996.10.01 : 소프트웨어 사업자 신고

- 2001.12.18 : 윤리강령 선포

- 2004.04.30 : ㈜KB데이타시스템으로 사명 변경

- 2004.05.16 : 인도네시아 BII은행 MIS프로젝트 참여

- 2006.02.21 : '대한민국 S/W사업자 대상' 산업 S/W부문 수상

- 2006.05.25 : 공정거래 하도급거래 우수업체 선정

- 2007.06.11 : 베트남 농업은행 대외계 및 외화자금결제시스템 구축 참여

- 2008.09.29 : KB금융그룹 출범에 따른 최대주주 변경 및 KB금융지주 자회사편입

- 2008.12.19 : Web Award 2008 대상 수상(금융/통신부문, UI이노베이션 부문)

- 2009.03.24 : Global IT기업들과의 양해각서(MOU) 체결

- 2009.12.14 : Web Award 2009 2년 연속 대상 수상

(금융/통신부문, UI이노베이션 부문 등 4개부문)

- 2010.04.09 : 카자흐스탄 BCC은행 EDW 및 전행보고서시스템 구축 계약 체결 
- 2011.06.10 : 사옥이전(서울 마포구 도화동 566)

- 2013.10.23 : 아시안뱅커선정 HR/조기경보시스템 베스트 프로젝트상 수상

- 2017.05.19 : 한국정보통신진흥협회 창립30주년 기념"미래창조과학부 장관표창
- 2017.11.08 : 제14회 대한민국 DA공모대전 과학기술정보통신부 장관 표창
- 2017.12.13 :「2017 민관합동 SW모니터링 우수위원」과학기술정보통신부 장관 표창

- 2018.07.01 : 디지털R&D랩 설립

[KB신용정보]

- 1999.10.09 : 주은신용정보㈜ 설립 및 신용정보업 본허가

- 1999.12.15 : 민원서류 교부 신청 및 수령 대행 업무 겸업 승인

- 2000.03.02 : 임대차조사 업무 개시

- 2002.05.28 : 케이엠신용정보㈜와 합병 및 국은신용정보㈜로 상호 변경

- 2002.06.22 : 본사이전(영등포에서 여의도 대우증권 빌딩)

- 2002.10.28 : KB신용정보㈜로 상호 변경

- 2005.03.29 : ISO9001 : 2000 인증 획득(2005.3.29~2008.3.29)

- 2005.07.17 : 본사이전(여의도 대우증권 빌딩에서 여의도 한국거래소 빌딩)

- 2008.09.29 : 대주주변경(KB국민은행→ KB금융지주)

- 2009.01.02 : 중장기 비전 선포(End to End 서비스를 지향하는 1등 KB신용정보)

- 2010.01.04 : 본사이전(여의도 한국거래소 빌딩에서 동자동 게이트웨이타워 빌딩)

- 2013.01.03 : 서류수령 대행업무 겸업 승인

- 2017.01.01 : 김해경 대표이사 취임

- 2018.06.02 : 본사이전(게이트웨이타워 빌딩에서 종로구 청계천로 관정빌딩)

- 2018.06.18 : 신용회복신청자 등 관리업무 겸업 승인

[이외의 특수목적기업 등]

상기 주요 종속회사 이외에 특수목적기업(SPE: Special Purpose Entities)으로서 한정된 특수목적을 수행하기 위해 설립된 기업이 당사의 연결대상 종속회사로 있으며, 특수목적기업의 정해진 법적 형태는 없으나 흔히 조합, 신탁, 합명ㆍ합자ㆍ유한회사 등과 같은 파트너쉽회사 또는 비법인 실체의 형태를 가집니다. 특수목적기업은 운영에 관한 지배기구, 수탁자 또는 경영진의 의사결정
권에 엄격한, 때로는 영구적인 제한을 가하는 법적 계약과 함께 설립되며 설립자 또는 스폰서를 제외하고는 실체의 영업 활동을 지배하는 정책을 변경할 수 없는 규정과 함께 설립됩니다. 특수목적기업의 종류로는 자산유동화전문회사, 프로젝트 파이낸싱 회사, 사모단독펀드, 조합 등이 있으며, 자산유
동화, 신용공여, 대출, 지분투자, 자산관리 등의 거래를 목적으로 설립됩니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동사항

(기준일 :
2020년 04월 22일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2008년 09월 29일
유상증자(일반공모)
보통주
356,351,693
5,000
48,444
설립

2009년 09월 02일
유상증자(주주배정)
보통주
30,000,000
5,000
37,250
증자비율 : 8.41865%

2016년 10월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
31,759,844
5,000
35,474
증자비율: 8.22045%

2019년 12월 12일
-
보통주
2,303,617
5,000
-

주식소각(이익소각
)주)

주)배당가능 이익 범위내에서 이사회 결의로 기 취득한 자기주식을 소각(이익소각)한 것으로 자본금에는 변동이 없음

나. 전환사채 등 발행현황 

- 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2020년 04월 22일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
정관상

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
418,111,537
-
418,111,537
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
2,303,617
-
2,303,617
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
2,303,617
-
2,303,617
자사주소각

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
415,807,920
-
415,807,920
-

Ⅴ. 자기주식수
26,173,585
-
26,173,585
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
389,634,335
-
389,634,335
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2020년 04월 22일

)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
537,605
6,061,734
-
-
6,599,339
-

우선부
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
21,877,863
-
-
2,303,617
19,574,246
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
22,415,468
6,061,734
-
2,303,617
26,173,585
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
22,415,468
6,061,734
-
2,303,617
26,173,585
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주) 2016년 2월 4일, 2016년 8월 2일, 2017년 11월 24일, 2018년 11월 30일 자기주식취득 신탁계약 체결, 2019년 12월 6일 자사주소각 결정을 위한 이사회 결의가 있었고, 관련 내용을 금융감독원 및 한국거래소에 공시하였으니, 자세한 사항은 해당 공시를 참고하시기 바랍니다.

다. 다

양한 종류의 주식

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

(기준일 :

2020년 04월 22일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
415,807,920
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
26,173,585
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
389,634,335
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 전반적인 사항

당사는 금융지주회사로서 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사를 포함한 자회사는 금융업을 영위하는데 있어 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정자기자본을 유지할 필요가 있으며 해당 금융감독당국에서는 업종별로 적정 자기자본이 유지되도록 규제하고 있습니다.
 당사는 자회사로부터 배당수입을 제원으로 하여 배당하고 있으며, 자회사는 적정자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 고려한 배당가능이익에 한하여 배당하고 있습니다. 따라서 당사는 자회사의 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 적정자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있습니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제12기
제11기
제10기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
3,311,828
3,061,191
3,311,438

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
8,451
7,721
8,305

현금배당금총액(백만원)
861,092
759,736
766,728

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
26.0
24.8
23.2

현금배당수익률(%)
보통주
4.5
4.0
3.1

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
2,210
1,920
1,920

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

다. 이익참가부사채 잔액

- 해당사항 없음

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황

(1) 전반적인 금융산업 상황

세계보건기구(WHO)가 지난 3월 11일 글로벌 팬데믹을 선언하고 미국 등 많은 국가가 바이러스와의 전쟁을 선포하고 전시체제에 들어가는 등 코로나19의 글로벌 확산이 심각해짐에 따라, 금융 불안 및 실물 경기 침체 우려가 확대 양상을 보이고 있습니다. 2019년말 중국에서 시작된 코로나19가 한국과 일본을 넘어 유럽과 미국 등 전세계로 확산됨에 따라, 많은 국가들이 입국금지, 여행금지, 이동제한조치 등의 강력한 정책을 펴고 있으며, 금융과 실물 경제에 큰 영향을 주고 있습니다.

과거 사례를 보면 유행성 질병이 글로벌 경제 전반에 걸쳐 장기적으로 부정적인 영향을 보였던 경험은 많지 않습니다. 그러나, 금번 코로나19는 과거 사례를 훨씬 뛰어넘는 글로벌 팬데믹의 심각한 상황을 초래하면서 글로벌 밸류체인의 훼손과 광범위한 경제 활동 위축이 예상되는 상황입니다. 이에 최근 IMF(2/22, G20회의, 게오르기에바 총재 인터뷰)는 올해 중국의 경제성장률을 1월 전망치 대비 0.4%p 하향 조정한 5.6%로 추정한다는 내용과 함께 글로벌 성장률도 1월 전망치 대비 0.1%p 하향된 3.2%로 추정한다고 언급하였으며, 이 밖에 각종 기관들의 예상치가 속속 하향 조정되고 있습니다. 물론 향후 전망의 경로는 경제 펀더멘탈과 코로나19 사태를 고려한 '글로벌 국가간의 정책합의·합리적인 내수 정책'의 달성 여부에 따라 다소 달라질 가능성은 존재합니다. 그럼에도 불구하고, 전반적으로 2020년에는 전세계 경제에 하강 압력이 거세질 것으로 예상됩니다.

한국경제는 2019년 연간으로 전년대비 2.0% 성장했습니다. 2019년 4/4분기 중 실질 국내총생산(GDP)가 전기대비 1.2% 성장(전년동기대비 2.2% 성장)한데 따른 것입니다. 정부가 불용예산을 최소화하려는 노력을 연말까지 지속하면서 예상을 뛰어넘는 4분기 성장 흐름을 보였습니다. 지출항목별로는 정부소비 증가세가 확대되었으나, 민간소비와 수출 증가세가 둔화된 가운데 건설 및 설비 투자가 부진했습니다.

한국은행은 2020년 2월말 수정 경제전망을 통해, 민간소비, 설비투자와 수출 등의 전망치를 낮추면서 올해 GDP 성장률을 2.3%에서 2.1%로 0.2%p 하향 조정했습니다. GDP의 전년동기비 성장률은 상반기 2.0%, 하반기 2.2%로 상저하고 형태이며, 이는 상반기 경기부진 효과를 반영한 것입니다. 2019.11월 경제전망에서 2020년 GDP 성장률은 상반기 2.2%, 하반기 2.3%였으며, 각각 -0.2%p, -0.1%p 하향 조정됐습니다. 전망의 전제는 코로나19가 3월 정점을 보인 이후 진정됨을 가정한데 따른 것입니다.

그러나 2월말 이후 최근 코로나19가 전세계적으로 대유행하면서 대면 오프라인 서비스업을 중심으로 2월 국내 소비가 큰 폭으로 둔화됐고 금융시장이 급락하는 등 코로나19의 경제·금융충격이 나타나기 시작했습니다. 2월 백화점과 할인점 매출은 전년동월비 30.6%, 19.6% 감소했고, 한국을 찾은 유커는 76.1% 감소했습니다. 국산 승용차 내수판매량은 1월(-15.7%)에 이어 2월에도 24.6% 감소하며 낙폭을 확대했습니다. 반면, 온라인 매출액과 카드 국내 승인액은 각각 27.4%, 6.5% 증가하는 등 비대면 온라인 서비스업은 확대되었습니다.

글로벌 팬데믹이 선언된 코로나19의 부정적 영향은 전세계적으로 여행 감소와 서비스소비 위축 뿐만 아니라, 재화 소비와 제조업 생산 차질, 투자 연기 등 경제 활동 전반에 걸쳐 광범위하게 나타나고 있습니다. 따라서 다음과 같은 이유로 코로나19의 경제에 미치는 부정적 효과는 과거 SARS와 MERS 사태를 훨씬 넘어설 것으로 예상됩니다. 우선, SARS·MERS 당시 30여개국에서 유행했던 것과 달리, 3월 20일 현재 전세계 182개국에서 확진자가 발생했습니다. 둘째, 3월 20일을 기준으로 전세계 확진자수가 24만명을 넘어섰으며, 사망자수도 1만명을 넘어 과거와 비교 가능한 수준을 넘어섰습니다. 셋째, 최초 발병이 확인된 이후 이미 4개월이 지나면서 SARS의 지속기간이 116일을 훨씬 넘어설 전망입니다. 넷째, 최초 중국에서 발병된 이후, 한국, 이탈리아·이란, 미국·유럽 등으로 순차적으로 확산되면서 불안심리가 장기화되고 있으며, 국가간 이동 감소, 글로벌 공급차질 등에 따른 경제 충격이 커질 것으로 전망됩니다. 대면 서비스업 위축의 장기화는 자영업·소상공인의 손실을 확대시킬 것이며, 전세계 소비 위축에 따른 설비투자·수출 악화로 인해 취약 기업들을 중심으로 부실 증가가 예상됩니다.

예상보다 수위가 높은 코로나19의 전세계 확산 흐름으로 인해 올해 한국의 GDP 성장률은 당초 한국은행 전망치(2.1%)를 하회할 것으로 예상됩니다. 2020년 내수와 수출이 전반적으로 위축되면서 GDP 성장률이 하락하고, 마이너스 GDP 갭이 확대될 것입니다. 코로나19와 관련해 경제전망의 불확실성이 높은 상황이며, 스트레스 테스트를 통해 위기 상황에 대한 대비가 필요한 시점입니다.

2020년 소비자물가 상승률은 국제유가 급락, 마이너스 GDP 확대 등으로 연간 낮은 수준에 머무를 것으로 예상됩니다. 원/달러 환율 상승은 물가 상승요인이나, OPEC의 감산 합의 불발과 코로나19 확산에 따른 원유 수요위축 등으로 유가가 급락하면서 물가가 큰 폭으로 낮아질 가능성이 있습니다. 또한 국내 총수요 감소로 마이너스 GDP갭이 확대되면서 물가 하락압력이 확대될 것입니다. 외부활동 위축으로 외식 물가를 중심으로 서비스업 물가 상승흐름이 전반적으로 약화될 것으로 보입니다. 또한 고등학교 무상교육, 코로나19에 따른 피해업종 지원정책 등에 따라 공공서비스 물가도 하락 요인이 될 것입니다.

2020년에는 대내외 전망의 위험요인이 존재하고 있습니다. 첫번째로는 무엇보다도 코로나19의 확산과 전세계 경제 성장의 불확실성입니다. 코로나19로 시작된 글로벌 자산가격 하락이 서비스업과 제조업 수요를 축소시키고 금융투자 손실을 유발하면서 전세계 경제·금융위기까지 연결될 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다. 두번째로, 미중 무역분쟁이 1차 합의에 이르면서 추가적으로 악화될 가능성은 낮아졌으나, 양국 관세가 거의 그대로 유지되고 있으며, 지적재산권, 기술이전 강요, 외국인 투자자보호 등에서 의견차이를 좁히지 못하고 있습니다. 특히, 향후 트럼프 대통령의 재선 과정에서 미중 무역갈등이 재차 확대될 것이란 우려도 있습니다. 세번째로는 유가 불확실성입니다. 코로나19로 인한 수요 감소에 러시아-사우디의 산유량 경쟁 이슈가 더해지면서 저유가가 장기간 지속될 우려가 높아졌습니다.

올해 금통위는 코로나19의 급격한 확산에 따른 글로벌 경제 충격과 자산가격 급락을 고려해 3/16일 기준금리를 역사상 가장 낮은 수준인 0.75%로 50bp 인하했습니다. 외국인 자본유출 가능성 등을 고려한 실효하한에 근접하면서 단기적으로 보면 추가 금리인하에 제약이 있을 것으로 보입니다. 그러나 금융불안 완화, 금리상승 압력 통제 등을 위한 추가적인 완화적 통화정책 기대감은 지속될 전망입니다. 한국은행은 소규모의 RP매각용 국고채 매입을 시행할 수 있으나, 본격적인 자산매입은 금리정책이 소진된 이후 시행될 가능성이 높으며, 올해 적자국채 공급이 증가한 점을 고려할 때, 잠재적으로 국채 매입 가능성이 있습니다. 또한 유동성이 부족한 단기자금시장에 유동성을 공급하는 조치를 생각해 볼 수 있습니다.

코로나19의 글로벌 펜더믹에 따른 주가 급락 및 기업실적 악화 전망으로 크레딧 시장과 단기자금시장의 경색이 발생할 가능성이 있습니다. 크레딧물의 수요가 약화되면서 올해 회사채 만기도래 자금이 정상적으로 차환발행되지 못할 가능성이 있습니다. 또한 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등 메자닌증권의 발행이 2012년 이후 증가했는데, 기업업황 악화로 풋옵션 행사 가능성이 높아졌고, 발행기업의 대규모 자금난이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 채권 레버리지펀드와 관련해 운용사의 RP매도가 증가한 상황에서 운용사와 은행의 RP매수가 위축될 경우, RP자금 시장이 경색될 위험이 있습니다. 코로나19 확산에 따른 금융시장 가격변동성 확대가 국내 유동성위험과 신용위험을 확대시킬 가능성이 높다는 점에 유의할 필요가 있습니다.

한편, 연간으로 보면 채권시장은 연간 분기별 금리 흐름은 상저하고가 예상됩니다. 코로나19 확산과 경기부진 우려로 최근 금리인하 기대를 선반영하면서 당분간 낮은 수준에서 등락하고 하반기 이후 금리 반등 가능성이 있습니다. 마지막 금리인하라는 인식으로 국고채 금리가 일부 반등할 수 있습니다. 그러나 코로나19 확산에 따른 국내경기 둔화 우려가 2분기까지 이어지면서 국고채 금리가 낮은 수준을 지속할 것으로 보입니다. 또한 코로나19의 전세계 확산으로 글로벌 공급망에 차질이 발생할 경우, 글로벌 경제가 회복되는데 시간이 걸리면서 금리 상승세를 약화시킬 수 있습니다. 다만, 코로나19가 소강 상태에 접어들 경우, 유동성 증가, 적자국채 부담 등으로 금리 반등폭이 커질 가능성에도 유의할 필요가 있습니다.

국내 금융회사의 경영환경은 몇가지 위험요인과 기회요인이 상존하고 있습니다. 2008년 글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 그 동안 이러한 규제강화로 금융회사의 안전성, 건전성이 개선되고, 경제 성장으로 수익 규모도 지속적으로 성장했습니다. 그러나 이러한 수익 성장세는 향후 다음과 같은 요인들로 인해 변화가 생길 가능성이 상존하고 있습니다.

 2020년에는 무엇보다도 코로나19 사태에 따른 글로벌 경제 위축 및 금융 불안, 유가를 둘러싼 산유국들의 경쟁, 잠재적인 국가간 무역 갈등 등 글로벌 경제여건에 큰 영향을 미치는 요인들이 금융시장에 큰 부담으로 작용할 수 있습니다. 2019년 말부터 중국에서 확산된 코로나19가 동아시아를 넘어 유럽과 북미 대륙으로 확산되면서, 글로벌 경제 전반이 크게 위축될 우려가 커진 상황입니다. 늦게나마 전세계적으로 강력한 대응을 시작했음에도 불구하고, 전염병 진정까지는 시간이 걸릴 것으로 전망됩니다. 이는 교역 및 여행 침체, 경제 활동 위축에 따른 소비와 생산의 둔화 등으로 이어지면서 경제 전반에 큰 충격을 줄 것으로 보이며, 많은 기업들에게서 자금난이 발생할 가능성이 높습니다. 따라서 2020년에는 전반적으로 경제가 위축되고 리스크가 증가하면서, 금융권 전반에 걸쳐 수익이 감소할 것으로 판단됩니다. 다만, 코로나19 사태가 생각보다 빠른 시일내에 진정된다면, 각국의 유동성 확대 기조하에서 소비와 생산이 빠르게 개선되면서 글로벌 경제는 물론 금융업계의 실적도 빠르게 회복될 가능성이 있습니다.

한편, 글로벌 금융위기 이후 국내 경제의 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 인해 향후 중장기적으로 가계와 전통 기업의 수익성 악화 가능성에 대한 우려가 있습니다. 반면, 이러한 산업과 실생활의 패러다임 변화는 새로운 시장 창출과 기업 출현이라는 기회 요인도 있습니다. 따라서 패러다임 변화로 전통 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하고, 신성장 분야에 대한 투자를 발굴하고 확대함으로써 기회를 창출할 수 있을 것입니다.

아울러 국내 금융권에 당장 큰 부담은 아니지만 장기적인 위협으로 다가오는 가장 큰 요소는 바로 인구구조 변화입니다. 고령층의 증가, 청년층의 감소로 인해 경제의 활력이 서서히 떨어질 수 있으며, 장기적으로는 인구수 감소와 함께 금융권의 자산 규모 자체도 감소할 가능성이 높습니다. 따라서 경제활동 인구 감소와 고령화 등의 인구구조 변화에 따른 금융권의 수익 모델 변화 전략에 대해 차근차근 고민해야 할 필요가 있으며, 이러한 금융업의 구조 변화에 선제적이고 능동적으로 대처한다면 위기를 기회로 바꿀 수 있을 것입니다.

(2) 은행업

1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

- 특성

은행은 예금의 수취, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등을 통해 불특정 다수인으로부터 자금을 조달하여 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능 등을 수행한다는 측면에서 일반기업과 달리 수익성 뿐만 아니라 공공성도 강조되는 특성이 있습니다.
 
은행의 업무는 크게 고유업무, 부수업무 및 겸영업무로 나눌 수 있습니다. 고유업무는 자금의 중개라는 금융기관의 본질적인 기능에 따른 업무로서 수신업무, 여신업무, 환업무 등이 있으며, 부수업무는 고유업무를 영위함에 있어서 당연히 부수되어 필요하다고 법률로 인정되는 업무로 사회 및 경제 상황에 맞게 변화 발전하고 있는 은행의 업무를 말합니다.
 
또한 겸영업무는 은행법에 의한 업무가 아닌 업무로서 투신상품, 방카슈랑스 등 금융상품판매대행 업무, 신탁 및 연금 업무 등이 있습니다.

통신서비스 산업은 국민생활과 밀접한 특성이 있으며, 서비스 제공을 위한 설비가 필요하여 대규모의 자금 투자가 필요합니다. 하지만 MVNO 서비스는 MNO의 설비를 이용하여 서비스를 제공하므로 대규모 자금 투자가 발생하지 않습니다.

금융혁신지원 특별법에 의거, 가상이동통신망 사업을 부수업무로 영위할 수 있으며 이를 위해 엘지유플러스의 무선통신망을 임차하여 2019년10월부터 금융과 통신이 융합된 서비스를 제공하고 있습니다.

- 성장성

저성장과 저금리 기조 장기화에 따른 순이자마진(NIM)의 축소, 부동산(가계)대출 관련 규제 강화에 따른 대출자산 성장 둔화 등으로 은행산업의 성장성 둔화가 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 오픈뱅킹 시행, 인터넷전문은행 확대 및 신규인가, 핀테크기업의 금융업 진출 확대에 따른 경쟁 심화로 은행들은 수익성 확보에 어려움을 겪을 것으로 예상됩니다. 이를 타개하기 위해 은행들은 건전성 관리, 해외진출 및 비이자수익모델 확대 등 새로운 수익모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다.

국내 이동통신 가입자수는 2019년 12월 기준 약 6,890만명으로, 보급율이 총인구 대비 100%를 넘어선 만큼, 양적인 성장은 둔화되고 있습니다. 이중 MVNO가입자수는 2019년 12월말 기준 약 775만 명으로 이동전화 전체 가입자 대비 약 11% 수준이며 MNO 계열사, 대형유통업체, 중소기업 등 다양한 성격의 40여개 업체가 경쟁하고 있습니다.

해외에서는 IT기업, 전자상거래 기업, 은행 등 이업종 사업자들이 통신시장에 진출함으로써 통신과 기존 서비스 연계를 통해 고객들에게 혜택을 제공하고 있습니다. 당행은 국내 금융사 최초로 MVNO 시장에 진출하였으며 금융과 통신이 융합된 서비스를 통해 차별화된 가치를 제공하고자 합니다.

- 경기변동의 특성

은행업은 경기 상승시 자산과 수익 성장을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 자산성장이 둔화되며 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다.

국내 이동통신 가입자 수는 2019년 12월 기준 약 6,890만명이며, 스마트폰 국내 보유율이 약 90%를 넘어서는 등 시장성숙기에 도달하여 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 

 - 계절성

은행업 및 이동통신업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

2) 국내외 시장여건

- 시장의 안정성

미·중 무역갈등과 영·EU 무역협상 갈등, 미·이란 군사적 긴장 심화 등 대외 경제환경 변화와 코로나19의 확산으로 시장의 변동성이 다소 높아질 것으로 예상하고 있습니다. 국내 경제성장률 전망 하향 조정에 따른 국내 경기 부진 우려 및 시장불안 확산 또한 시장의 변동성에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 통신시장은 5G의 대중화로 통신사간 가입자 확보 경쟁이 한층 심화될 것으로 예상됩니다
 

- 경쟁상황

금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대 등 은행산업의 구조개편과 이자 수익 창출 기회 감소에 따라 금융산업의 경쟁이 치열해지고 있으며, 금융소비자 보호 강화 및 사회적 공공성요구 증대, 인터넷전문은행 확대 및 신규인가 등 환경 변화에 따른 새로운 경쟁 국면이 대두되고 있습니다. 또한 2019년 10월 오픈뱅킹 시행에 따라 고객확보 경쟁이 심화되고 있으며, 향후 데이터3법(개인정보보호법·정보통신망법·신용보호법) 개정안이 시행되고 마이데이터산업이 활성화되기 시작하면 주거래 고객 이동이 크게 확대될 가능성이 있어 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 통신시장은 5G의 대중화가 진행되고 있어 통신사간 가입자 확보 경쟁이 한층 심화될 것으로 예
상
됩니다.

-

국외시
장
여
건
(
종속회사 및 해외지점)

상호
내용

Kookmin Bank Cambodia PLC. 
(KB캄보디아은행)

- IMF 등은 2020년 캄보디아 GDP성장율을 7% 대로 전망하는등 지속적인 성장을 예상 하였으나, 최근 코로나19 영향 및 EU의 EBA(Everything but Arms, 무관세 정책) 
 일부 업종 철회 등을 감안하여 6% 대로 하향 조정하였습니다. 또한, 최근 발생한 
 코로나19 사태로 인해 향후 일정기간 동안 캄보디아 경제는 성장률 하락이 예상됩니다.

- 외국계 은행의 지속적인 신규 진입, 일부 특수은행의 상업은행 전환 등에 따라 은행간 경쟁이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다.

- 지속적인 FDI 유입 등에 따른 풍부한 유동성, 리엘화(현지통화) 대출비중(10%) 규제
 준수 등을 위한 리엘화 대출의 공격적 마케팅 등으로 대고객 여신 금리가 하락하고 
 있는 상황입니다.

Kookmin Bank China Ltd.
 (국민은행(중국) 유한공사)

- 2020년 중국경제는 코로나19의 영향으로 크게 부진하여 1/4분기 중 마이너스 성장률을 기록하고 2/4분기 이후 회복세로 전환한다 하더라도 연말에는 약 5% 내외의 낮은 
 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

- 최근 미중무역전쟁, 코로나19 등의 돌발 변수 발생에 따른 경기 위축과 중국경제의 높은 부동산 의존도 등의 불안 요소는 존재하나, 막대한 외환보유액, 중국정부의 강력한 경기 부양 정책 등을 고려할 때 당장 위기가 현실화 될 가능성은 적을것으로 예상됩니다.

KB Microfinance Myanmar Co., LTD.
 (KB마이크로파이낸스미얀마법인)

- 미얀마 新정부 집권('16. 3월) 이후 서방국가와의 관계 정상화 추진으로 경제제제가 
 단계적으로 완화되고 있으며, 시장개방 및 외국인 투자 확대 등에 따라 세계은행은 
 2020년 미얀마 GDP성장률을 6% 중반으로 예상하고 있습니다. 다만, 코로나19로 인한 중국발 수요위축과 공급불안은 경기 하방압력으로 작용하여 현 사태가 진정되기 전까지 경제성장을 제약할 것으로 예상됩니다.

- 현재 미얀마 금융산업은 자금수요 대비 공급 부족으로 高금리 私금융이 제도권 금융 
 이용 비중보다 높아, 향후 경제성장에 따른 소비 증가로 자금수요는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.

국민은행 홍콩지점

- 홍콩은 전통적으로 낮은세율, 최소한의 규제, 금융친화적 비즈니스 환경 등을 통해 
 아시아 금융 중심지 역할을 해왔으나 최근 불안정해진 지역 정세 등을 이유로 금융 
 허브로서의 영향력 약화는 불가피 할 것으로 국제 금융전문가들은 예상하고 있습니다.

- 2019년 홍콩의 GDP 성장률은 전년대비 -1.2%로 2009년 이후 처음으로 마이너스성장률 을 기록하였으며 2020년에도 홍콩경제는 코로나19 확산, 미중 무역분쟁 결과 등에 영향 을 받아 -1.5 ~ 0.5% 의 낮은 성장률을 기록할 것으로 홍콩정부는 전망하였습니다.

- 홍콩정부는 상황 악화시 경기부양을 위해 지속적으로 추가적인 조치를 취할 것이라고 
 언급하였습니다.

국민은행 런던지점

주)

- 영국내 현지금융당국의 규제 강화와 한국계 및 외국계은행들의 유럽내 한국기업 전담
 데스크 확대로 인해 경쟁이 심화되고 있습니다.

- 유로존 국가들의 재무위기가 자칫 글로벌 경기둔화를 불러올 수 있는 수준으로 확대되었 으며, 현지은행들에 대한 추가자본확충 등 은행의 건전성을 더욱 강화하는 방향으로 
 금융규제가 강화되고 있습니다.

- 영국의 EU탈퇴 확정에 따라 유럽경제 전반의 불확실성이 증가되고 있는 상황에서 
 코로나 19 로 인하여 자금시장을 포함한 금융시장의 변동성이 더욱 커져 영국뿐만 아니 라 유럽전체의 리스크를 지속적으로 모니터링해야 하는 상황입니다.

국민은행 뉴욕지점

- 미국 실물경제는 고용여건 및 소비 심리호조 등에 힘입어 견실한 성장세를 유지하여 
 왔으나, 일부 소비 및 기업 심리지표가 악화되는 등 향후 경기둔화에 대한 우려가 공존하 는 상황입니다.

- 2019년 한해 동안 세 차례에 걸쳐 기준금리를 인하했던 연준은 2019년 말에 2020년 
 한 해 물가 및 경기성장세가 크게 변동하지 않는 한 상당기간 동안 금리를 현 수준으로 동결할 것임을 시사한 바 있었지만, 미국내 코로나 확진자 수가 급격하게 늘어나면서, 
 2020년 3월초에 기준금리를 0.5% 삭감한 미 연준은 2주만에 재차 1%의 대대적인 금리 인하를 단행하였습니다.

- 자금시장을 포함한 금융시장의 변동성이 증폭되고 있는 상황에서 코로나 바이러스가 
 미국 전역으로 확대되거나 장기화 된다면 2020년 미국 경제에 미치는 영향이 적지 않을 것으로 예상됩니다.

국민은행 동경지점

- 일본경제는 완화적 금융환경 및 대규모 재정지출 등에 힘입어 완만한 성장세를 지속해 왔으나, 2019년 4/4분기 시점으로 마이너스 성장으로 전환되었습니다.

- 향후 코로나19 감염자 확산 등에 따른 생산 및 소비 감소 등으로 하방리스크가 커질 
 가능성 있습니다. 또한 올림픽 연기로 인한 충격으로 일본 경제에 대한 변동성이 커지고 있는 상황으로 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

국민은행 오클랜드지점

- 미중 무역분쟁에 따른 글로벌 경기침체와 민간소비 및 투자 둔화로 불안정요소 있으나,

- 건설인력 이민자의 지속 유입, 부동산 경기회복세, 뉴질랜드 중앙준비은행(RBNZ)의 
 지속적인 완화적 통화정책 기조, 뉴질랜드 달러화 가치 절하에 따른 교역 여건 개선은 
 긍정적 요소입니다

- 코로나19로 뉴질랜드 정부는 급격한 경기 하락 대응조치로 긴급 재정지원, 큰 폭의 금리 인하 등의 경제 정책을 시행하였지만, 글로벌 경기의 변동성 확대 및 질병 확산 방지를 위한 경제활동 축소 등 영향으로 당분간은 경제 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다.

국민은행 베트남지점
 (호치민지점/하노이지점)

- 베트남의 GDP성장률은 2019년 7.0%로, 미-중 무역분쟁은 베트남에 경기둔화 및 미국 의 통상압박 위험과 함께 ‘수입대체/공장이전’ 성장의 기회를 제공하였습니다.

- 코로나19 부정적 영향도가 큰 상황이지만 상대적으로 큰 재정·통화정책여력을 바탕
 으로 일부 상쇄해 나갈 것으로 전망되고 있습니다.

- 2020년 1~2월 경제지표들은 2016~2017년 수준으로 둔화되었으나, 수출과 투자를 바탕 으로 고용확대 및 도시화 지속, 가계소득 증가에 따른 소비성장으로 연 6%이상 성장이 예상됩니다.

- 환율은 당국의 동화가치 안정에 대한 의지와 외환보유고 확충, 현재 동화가치의 고평가 에 따른 점진적 약세흐름이 이어질 것으로 예상됩니다.

- 코로나19로 인해 지난 3년간 지속적으로 하락한 NPL비율이 단기적으로 반등할 수 있을 것으로 예상됩니다.

국민은행 구루그람지점

- 2019년말 주요 경제전망기관들에 의한 2020년 인도경제성장률은 농촌발전 및 인프라 
 지출확대 등 적극적인 재정정책등을 통한 6.2%대 성장을 예상하였으나, 코로나 19에 
 대한 대응책으로 국가전체 폐쇄 등 정부의 강력한 봉쇄대책으로 생산 및 소비 전반에 
 걸친 부진한 경제성장이 현실로 부각되고 있습니다.

- 다만, 글로벌 기준금리 인하 및 유동성 공급 추세 및 인도 기준금리의 충분한 인하 여력 을 감안할 때 일정부분 경제성장률 방어는 가능할 것으로 예상됩니다.

주) 국민은행 런던현지법인은 영국금융당국(PRA&FCA)의 은행업 인가 승인을 얻어 국민은행 런던지점으로
 전환하였고(2018.5.16), 청산절차를 진행중에 있음

3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

KB국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 정교화된CRM시스템 활용 등 고객중심 경영에 큰 강점을 가지고 있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투자신탁 및 방카슈랑스 판매등에 있어서 은행권 시장점유율 수위권을 지속적으로 유지하고 있으며 또한 KB손해보험, KB증권 편입에 따른 영업력 강화 및 계열사간 협업을 통해 향후 지속적인 시너지 창출 효과를 기대하고 있습니다.

KB국민은행은 전통적인 소매금융 강자로 가계대출이 전체 대출 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 전체 가계대출 규모도 증가추세입니다. 그러나 '9.13 부동산 대책(2018년)', '12·16 부동산 안정화대책(2019년)', 2020년부터 도입된 '신예대율 규제'등 이어지는 부동산(가계)대출 규제 정책에 따라, 가계대출 증가율 및 건전성에 대한 전략적 관리를 더욱 강화할 계획입니다.

4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

KB국민은행은 “견고한 경쟁우위 확보를 통한 고객ㆍ직원 중심 KB 달성”이라는 전략목표를 바탕으로 중장기 경영전략과 연계한 전략방향을 ‘고객중심, 직원중심, 디지털, 역동적·혁신적 KB’로 수립하고 이를 기반으로 세부 실행과제를 중점적으로 추진하고 있습니다.

첫째, 고객친화적 서비스를 제공하고 고객의 신뢰를 강화하기 위해 노력하는 '고객 중심
KB 입니다. 손바닥 정맥 만으로 예금 지급이 가능한 바이오인증 창구 지급 프로세스인 
'손으로 출금 서비스'를 출시하였고, 상주직원 없이 화상상담 및 고기능의 ATM으로 업무처리가 가능한 무인점포도 개설하였습니다. 또한 고객의 니즈에 최적화 된 서비스를 제공하고자 영업점의 운영모델을 다변화 하고 디지털 기술을 결합한 대면채널 혁신을 통해 고객들에게 더 나은 경험을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 아울러 KB국민은행은 금융소비자보호를 핵심가치로 인식하고 금융소비자 입장에서 상품과 서비스를 개발 및 개선하여 고객 신뢰를 강화하기 위해 노력하고 있습니다.

둘째, KB의 미래경쟁력의 원천이라고 할 수 있는 직원 경쟁력 강화를 위한 ‘직원 중심’ KB 입니다.. 수평적 조직문화 확산을 위해 지점장의 행동양식을 제정 및 전파하고 있으며,챗봇, RPA 등 디지털 기술을 적극 활용하여 HR 프로세스 전 과정을 표준화, 자동화하며, DATA에 기반한 과학적, 객관적 의사결정을 지원하는 HR문화의 근본적 변화를 추진하고 있습니다. 또한 IT/디지털/데이터 등 분야의 전문직원 채용을 확대하고 WM/기업금융/ 자본시장/투자금융 등 미래성장동력 분야의 전문성 강화 등을 위한 교육 확대 등 사람(직원)에 대한 투자를 지속적으로 확대하고 있습니다.

셋째, 비대면채널 확대뿐만 아니라 인력과 프로세스 등 조직 전반에 걸친 디지털 혁신을 위한 ‘디지털 KB’ 입니다. 2018년 11월 전사적 Ditigal Transformation을 선포한 이후 내부적인 프로세스 혁신의 디지털 경쟁력 강화와 더불어, 외부 생태계와의 협업 등을 적극적으로 추진하며 대내외 환경변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 특히, 新 성장동력 발굴을 위해 국내 최초로 금융-통신 융합 서비스인 ‘Liiv M’ 사업을 고객들에게 선보이고 금융-통신 결합을 통해 더 나은 혜택을 드리기 위해 노력하고 있습니다.

넷째, 창의적이고 도전적인 문화를 장려하는 ‘역동적·혁신적 KB’ 입니다. 특히 주 52시간제 시행 등 제도적 변화와 밀레니얼 세대 부상 등 문화적 변화에 대응하여 업무효율화 영역을 적극 발굴하는 Work-Diet와 단순 반복적인 업무를 자동화하는 RPA 과제를 지속발굴하고 개발하고 있습니다. 또한 급변하는 환경에 민첩하게 대응하기 위한 유연한 조직문화 정착을 위해 Agile 조직 운영 확대 등을 추진하고 있습니다.
이러한4가지 전략적 방향성 외에도 견실한 수익창출기반 확대, 비용 효율성 제고를 통한 경영효율화,자산포트폴리오 리밸런싱, 고부가가치 서비스 제공역량 강화 및 리스크 관리체계 고도화를 통해KB만의 견고한 경쟁우위 확보를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다.

5) 시장점유율

본 시장점유율은 전국을 영업대상으로 하는 주요 은행의 원화예수금, 원화대출금을 기준으로 작성된 것으로써 작성기준에 따라 수치가 변경될 수 있으므로 공식자료는 금융감독원 은행경영통계자료를 참고하시기 바랍니다.

▶ 원화예수금

(단위: 억원, %)

구 분

2019년말

2018년말

2017년말

금 액

점유비

금 액

점유비

금 액

점유비

국민은행

2,612,406

20.6

2,533,713

21.3

2,343,034

21.0

신한은행

2,213,755

17.4

2,083,494

17.5

1,973,552

17.7

우리은행

2,300,998

18.1

2,153,282

18.1

2,038,144

18.3

하나은행

2,187,390

17.2

2,056,176

17.3

1,906,695

17.1

농협은행

2,447,417

19.3

2,168,938

18.2

1,989,951

17.8

기업은행

926,480

7.3

901,837

7.6

915,641

8.2

합 계

12,688,446

100.0

11,897,440

100.0

11,167,017

100.0

주1) 4대 시중은행 및 기업은행,농협은행간 점유율임

주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준

▶ 원화대출금

(단위: 억원, %)

구 분

2019년말

2018년말

2017년말

금 액

점유비

금 액

점유비

금 액

점유비

국민은행

2,604,554

19.6

2,570,805

20.3

2,343,406

19.7

신한은행

2,207,366

16.6

2,095,683

16.5

1,954,967

16.4

우리은행

2,217,164

16.7

2,088,371

16.5

1,985,046

16.7

KEB하나은행

2,134,623

16.1

2,014,803

15.9

1,873,133

15.8

농협은행

2,082,159

15.7

2,009,601

15.8

1,921,761

16.2

기업은행

2,025,526

15.3

1,912,901

15.1

1,807,135

15.2

합 계

13,271,392

100.0

12,692,164

100.0

11,885,448

100.0

주1) 4대 시중은행 및 기업은행,농협은행간 점유율임

주2) 금융통계정보시스템 말잔 기준

(3) 신용카드업

1) 산업의 특성

신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스),
장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.
 
신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 및 전반적인 거시 경제 변화에 따른 영향을 매우 크게 받는 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감한 영향을 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에, 한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다.

2) 국내외 시장여

건

국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외 시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다.

규
제

측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하, 대출 총량 규제 등으로 전통적인 카드사의
수익원이 위축되고 있어, 상

품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보 및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인 성장과 수익 확보를 도모해야 할 시점입니다.

특히 2019년 2월 금융위원회는
금융회사 중심의 '폐쇄적 금융결제망'을 핀테크 중심 '개방형 결제시스템'으로 혁신
하기 위한
「금융결제 인프라혁신방안」
을 발표하였습니다. 이
에 따라 정부는
오픈뱅킹 구축 및 법제도화, 핀테크 기업에 대한 금융결제망 개방, My Payment(지급지시서비스업, PISP) 도입, 낡은 규제 개선 및 세제 인센티브 방안 등
핀테크 및 금융플랫폼 활성화를 위
한
과감하고 폭넓은 혁신 정책을 적극적으로 시행하고 있습니다. 이를 기반으로 핀테크 사업자는 편의성을 강화한 금융플랫폼을 선보이며 공격적인 마케팅으로 금융 결제시장내 비중을 지속적으로 확대 중입니다.

한편 인공지능, IoT 등 IT 발전과
고객의 니즈, 시장 트렌드 변화에 따른 신시장 고객 확보를 위한 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 연결성과 편리성을 제공할 수 있는 기술력이 핵심적인 경쟁력으로 작용하며, 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 다양한 분야의
기업들이 지급결제시장에
참여하여 사업자 간 협력

ㆍ
경쟁 구도가 심화되고,
마
케팅활동 양상 및
시장구조에 큰 변
화를 가져오고 있습니다.

3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 회원모집 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다.

최근에는 정부 주도의 가맹점 수수료 인하 정책으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈입니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경
쟁력이
되었습니다.

한
편 모바일 기술의 빠른 성장
과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다.

이에 당사는 국내 최초 블록체인 본인인증 상용화, 금융/통신 결합 플랫폼「Liiv Mate」오픈, 모바일 어플리케이션과 실물카드가 결합한 신개념 올인원 카드「KB국민 알파원 카드」출시 등

새로운 핀테크 기술을 적극 도입
하
고 있습니
다.

또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 내부적으로 조직 및 업무 효율화를 이루고 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석
/활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다. 

4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하
기 위한 주요 수단

당사는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로
2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워
크
활용
및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다.

한편
,
2013년
6월
경
발생
한
고
객정보 절취사고와 관련하여 재발 방지를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등 고객정보보호를 위한 보안조치를 강화하였으며, 내부고객정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여
업계 최고의
고객정보보호시
스템을 구축하
였습니다.

또한 정보통신망법 제47조(정보보호 관리체계의 인증) 제9호 제1항 및 제2항에 따라
정보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로
부터
2016년 10월 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다.

더
불어,
상품 개발 및 프로세스, 마케팅 채널 등 모든 경영활동에서 고객가치를
최우선으로 하여
고객에게 신뢰받는 기업으로 재도약 할 수 있도록 모든 역량을
집중하고 있습니다.

앞으로 지속가능한 성장기반을 구축하기 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하여 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해
카드 프로세싱 대행사업을
확대하고 글로벌 사업을 본격적으로 안정화ㆍ체계화하여 국내 중심의 사업 영역을 확장할 계획입니다. 
아울러 당사가 보유한 빅데이터와 디지털 기술에 기반한 테크핀(Tech-Fin)기업으로서 미래 결제시장을 주도하고 KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업을 통해 경쟁력있는 종합금융 서비스를 제공할 것입니다.

5)

시장 현황 

-

연
도
별 경제활동인구 및 카드 수

구분
경제활동인구
(만명)
신용카드 수
(만매)
체크카드 수
(만매)
경제활동인구 1인당 
소지 신용카드수 (매)

2008
2,455
9,625
5,557
3.9

2009
2,458
10,699
6,654
4.4

2010
2,496
11,659
7,674
4.7

2011
2,539
12,214
8,975

4.8

2012
2,578
11,623
9,914
4.5

2013
2,611
10,203
9,752
3.9

2014
2,684
9,232
10,077
3.4

2015
2,715
9,314
10,527
3.4

2016
2,742
9,564
10,848
3.5

2017
2,775
9,946
11,035
3.6

2018
2,790
10,506
11,143
3.8

2019 3분기
2,828
11,006
11,070
3.9

주) 출처: 여신금융협
회,

여신금융
제 60호

-

신용카드 이용규모

(단위 : 조원)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년
2015년

일시불
421.9
539.3
512.1
489.4
435.6

할부
94.8
124.7
115.3
106.6
99.3

단기카드대출(현금서비스)
44.2
60.8
59.3
59.3
59.5

장기카드대출(카드론)
34.3
43.1
39.1
38.6
35.1

합계
595.2
767.9
725.8
693.9
629.5

주) 출처: 여신금융협
회
,

여신금융

제 60호

-

신
용
카드사별 카드 이용 실적

(단위 : 억원)

구분
KB국민카드
신한카드
삼성카드
현대카드
롯데카드

2019년 3분기
1,040,797
1,233,680
807,095
688,912
434,433

2018년
1,304,291
1,605,295
1,042,491
883,442
533,181

2017년
1,179,208
1,551,329
996,574
841,270
494,721

주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템
주2) 신용카드와 직불형카드 이용실적 기준임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외)

(4) 금융투자업

□

증권업

1) 산업의 현황

가
) 산업의 특성

당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.

또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다.

나) 산업의 성장성

(단위 : pt, 조원)

구분
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

주가지수
KOSPI
2,197.7
2,041.0
2,467.4
2,026.4

1,961.3

KOSDAQ
669.8
675.6
798.4
631.4

662.4

시가총액
금 액
1,717.3
1,572.2
1,888.6
1,510.0

1,441.7

증가율
9.23%

-16.75
%

25.07%
4.73%

8.25%

거래대금
금 액
2,287.6
2,799.7
2,190.5
1,947.6

2,177.3

증가율
-18.29%
27.81%
12.47%
-10.54%

50.49%

주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였음
주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임

다)
경기변동의 특성 및 계절성

일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다.

2) 국
내외 시장여건

가) 시장여건

2019년의
시작은
2018년
하반기의 어려운 상황을 극복하고 안정을 찾아가는 모습을 보였
습니다. 그러나, 반도체 업황의 하락, 바이오 관련 악재 발생 및 세계 경제의 경기둔화 추세도 뚜렷해짐에 따라 시장은 변동성 높은 장세를
보였습니다
. 또한
미중 무역분쟁 및 한일 무역
갈등
지속, 글로벌 경기 둔화 우려와 기업실적 악화 등
대외
여건 악화에 따라
경제성장률 전망치가 지속적으로 둔화되어 어려운 영업환경이 지속되었습니
다.

어려운 시황에 더해
증권사
들은 극
심한 위탁수수료 경쟁과 다수의 초대형 증권사의 탄생 및 외부 업권과의 상품 경쟁까지 더해
져 국내외 전 금융회사와
무한경쟁을 하고 있습니다. 전통적으
로 증권업 실적의 변수였던 코스피지수 및 거래대금의 중요성이 다소 줄어들어 고객의 다양한 니즈를 충족할 수 있는 상품·서비스 등 다양한 수익원 발굴과 자본을 활용한 기
업금융, 해외투자 등의 사업영역이 더욱 중요해 질 것으로 예상됩니다.

나) 종속회사의 시장여건

회사의 명칭
내용

KBFG Securities 
America Inc.
(KB증권 뉴욕현지법인)
- 세계경제의 수도라 불리우는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중이며 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.
- 뉴욕현지법인은 미주지역 투자자를 대상으로 주식중개 및 한국기업에 대한 리서치 등의 서비스를 제공하고 있으며, IB 등 다양한 영역으로 사업을 발전시켜 나갈 예정입니다.

KB Securities 
Hong Kong Ltd.
(KB증권 홍콩현지법인)
- 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.
- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000의 증자를 진행하였습니다.
- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다.

KB SECURITIES VIETNAM 
JOINT STOCK COMPANY

(KB증권 베트남현지법인)

- 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물
가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.
- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.
- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자
약 660억원 규모의 증자
를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다.

주1)
Maritime Securities Incorporation은 2018.01.17자로 사명을 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK
 COMPANY로 변경하였음
주2) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았음

다) 시장점유율 추이

[주식 수탁수수료 시장점유율 현황]
(단위 : 백만원, %)

구분
2019년 3분기
2018년
2017년

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

KB증권
171,272
8.68
344,952
9.23
279,685
8.41

삼성증권
156,366
7.92
301,820
8.08
283,947
8.53

NH투자증권
172,020
8.71
324,859
8.69
274,929
8.26

미래에셋대우증권
(구 대우증권)
200,093
10.14
391,111
10.47
337,090
10.13

한국투자증권
115,175
5.83
214,390
5.74
196,133
5.90

주1) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를
 기준으로 작성하였음
주2) KB증권과 미래에셋대우증권은 합병 전의 법인인 구 현대증권과 구 대우증권의 데이터를 기준으로 
 작성하였음

라) 관련법령 및 감독규정

금융투자업 전반
상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,
금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

국 제 화
외국환거래법, 외국인투자촉진법

기 타
주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,
근로자퇴직급여 보장법

3)
시장경쟁요소

가) 경쟁요인

- 초대형 IB 간 경쟁 격화
- 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무
 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재

나)
회사의 경쟁상의 강점과 단점

- 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계
 상위 수준 
-
초대형 IB회사로서의 IB 사업 약진
및 신규사업에서 수익원 확보

- 증

권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화

- 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화

- Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화

- 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구

다) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

대형사 중심의 시장 선도와 수익성 차별화가 이어지고 있고 자본력을 바탕으로 한 초대형 IB
의 시장 지배력이
점차 강화되고 있습니다.
당사는 초대형 IB회사로
서
, 부동산 금융과 국내외 M&A, 인수금융, 기업신용공여,
단기금융업
등 당사의 자본과 투자 노하우를 활용한 고수익 IB 사업을 더욱
강화해

나
가고 있습니다.

S&T부문에서는 뛰어난 자금 운용과 리스크관리를 통해서 지속적인 수익을 창출하고 있으며,
고객들을
대상으로 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.
또한, 해외 자회사들에 대한 자본규모 확대를 통해 영업력을 강화하고 사업 다각화를 추진하는 등 아시아를 선도하는 Global 금융투자회사로 나아가고 있습니다. 

전통적인 수익원인 Brokerage의 영향력이 약해지기는 하였으나 당사는 여전히 강한 경쟁력을 유지하고 있고, 전
국
약 110여개
의 점포 인프라를 바탕으로 고객들의 접근성을 높임과 동시에 고객 니즈를 충족시키는 금융상품과 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다
. WM 사업기반을 더욱 확대하기 위하여 은행과의 Co-Location에 의한 복합점포를 지속적으로 구축할 예정입
니다. 복합점포를 통해 1회의 내점만으로 다양한 금융상품을 제공받을 수 있는 환경을 고객에게 제공하여 고객 기반을 더욱 확대할 방침입니다
. 또한 시장 상황에 적합한 금융투자상품을 선제적으로 고객들에게
제공하여 자산증식파트너로서 역할에 더욱 박차를 가할 것입니다.

□

자
산
운
용
업

자산운용업은 다수의 고객으로부터 위탁받은 자금으로 공동기금을 조성하고 이를 유가증권 등 자산에 투자하여 발생한 수익을 고객에게 되돌려주는 투자대행업입니다. 펀드와 투자일임을 포함한 시장 전체규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 개인의 저축이 각종 연금성 자산에 집중되면서 연기금 등 기관을 통한 펀드 매입이 증가하고 있습니다. 고객의 중심이 개인투자자에서 기관투자자로 이동하면서 사모펀드 및 투자일임의 증가세가 공모펀드보다 빠를 것으로 전망되며 대체투자가 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 

미중 무역분쟁 등 대외적인 이슈로 불확실성이 상존했던 2019년에는
채권형펀드의 증가가 펀드 규모의 점진적인 성장을 이끌었으며,
자산배분의 확대와 부동산 펀드 및 특별자산 펀드도 펀드 규모 증가에 기여하고 있는 모습입니다. 

201
9년말
시장수탁고는

643
조원
으로
전년대비 증가(
17.7%)
했
습니다.
이는 안

전자산에 대한 선호 심리 증가로

채권형펀드(+13.4조),
MMF펀드(+15.3조)가
증가하였고,
부동산펀드(+22.8조)
및 특별자산펀드(+22.0조)

의 수탁고도
지속적으로 증가하고 있기 때문입니다.

□

부동산신탁업

정부의 민간택지 아파트 분양가 상한제 도입 및 서울 등 일부지역의 주택시장 과열에 따른 12.16 부동산 안정화 대책 발표 등으로 부동산시장 규제가 강화되고, 하반기신규 신탁사의 시장 진입으로 부동산신탁업계의 경쟁이 심화되고 있습니다.

또한 리츠 겸영 부동산신탁사 및 자산관리회사(AMC)는 정부의 공모리츠 활성화 추진 등 규제 완화와 고객니즈 변화에 따른 부동산 간접투자상품 수요 증가에 발맞춰 공모·상장리츠를 출시하는 등 리츠부문에서 지속적으로 실적을 시현하고 있으며, 재개발 ·재건축 등 신탁방식 정비사업 시장에 활발히 참여하고 있습니다.

당사는 부동산 경기침체에 따른 개발물건 감소 및 분양시장 양극화에 대응하기 위하여 신규사업 검토시 철저한 입지분석 및 사업성검토를 통한 우량사업의 선별수주를 진행하고 있습니다.

또한 당사는 정부의 부동산 규제강화와 다양한 고객니즈 등 변화하는 시장환경에 적극적으로 대응하고, 불합리한 관행 및 영업제도 개선을 위해 규정을 정비하며, 경영실적 증대를 위해 고객만족도를 제고하고 영업네트워크 강화를 추진하고 있습니다. 이를 토대로 총수탁고는 '19년말 기준 28.3조원으로 업계 상위권(부동산신탁사 전체 246.0조, 금융투자협회 영업보고서 공시자료, '20.2.20. 공시기준)에 있습니다.

□

벤처캐피탈 및 PE업

2019년 12월말 기준 신규 벤처투자는 1,608개사에 총 4조 2,777억원이 투자되어 투자금액 기준
으로 2018년말 대비 약 24.9% 증가하였으며, 창투사는 2018년말 대비 19개사 증가, 3개사 감소한 149개사가 등록, 운영 중입니다. 2019년 벤처투자 시장은 생산적 금융을 강조하는

정부정책에
따라 민
간자본의 대거 투자참여에 힘입어 펀드결성과 신규투자 모두역대 최대치를 기
록하였으며,
2020년에도 혁신성장을 강조하는 정부정책의 영향 등으로 인해 벤처투자시장은 전년과 유사한 수준의 성장세를 이어갈 것으로 기대됩니다만, 증권사를 필두로 한 신기술금융사들이 신규조합결성등 본격적인 영업에 돌입하고 있는 등 펀드결성과 딜발굴경쟁이 더 치열할 것으로 예상됩니다.

(5) 보험업

□ 손해보험업

1) 사업의 현황 

-

산업의 특성

2019년 손해보험 시장은 일반, 장기, 자동차보험 모두 증가하였습니다. 
일반보험이 6조 2,446억원으로 전년대비 5.5% 성장하였고, 장기보험은 53조 5,360억원으로 전년대비 4.4%, 자동차보험은 17조 5,205억원으로 전년대비 5.1% 증가하였습니다. 
그 결과 전체 원수보험료는 77조 3,011억원으로 전년대비 4.6% 성장하였습니다

(단위 : 억원, %)

구 분

2019년

2018년

2017년

시장규모

773,011

738,741

726,609

성장율

4.6

1.7

2.2

주) 성장율은 전년동기 대비 성장율임

- 산업의 성장성 및 경기변동성

국내 손해보험 경영환경은 경기둔화, 금리하락 등 불확실성이 지속되며 자본규제 및 소비자 보호관점의 감독이 강화될 것으로 전망되며, 손해율의 상승 추세에도 불구하고 보험산업의 경쟁 또한 지속적으로 심화될 것으로 전망 됩니다. 이러한 환경 변화에 대응하여 손보업계는 리스크 관리의 고도화 및 제도 변화에 대한 준비를 철저히 하는 동시에 손해율 관리 강화를 통한 수익성 확보에 주력하며, 고객관점 및 디지털 기반의 업무 프로세스 개선을 통해 고객 만족도 개선을 위하여 노력하고 있습니다.

2) 시장여건 및 경쟁도

- 시장 상황

국내 12개 원수보험사중 상위 4사가 70% 이상의 시장을 점유하고 있으며, 당사를 비롯한 상위 4사의 시장 점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : %)

구 분

KB손해보험

삼성화재

현대해상

동부화재

상위4사계

2019년

일반

15.7

23.4

18.5

18.0

75.6

자동차

12.6

29.3

20.3

20.0

82.2

장기

13.3

22.9

16.3

15.7

68.2

계

13.3

24.4

17.4

16.8

71.9

2018년

일반

15.7

23.7

18.5

16.8

74.7

자동차

12.2

28.4

20.3

19.6

80.5

장기

13.4

23.6

16.6

15.9

69.5

계

13.3

24.7

17.6

16.9

72.4

2017년

일반

15.7

22.8

18.5

17.4

74.4

자동차

12.5

28.6

19.8

19.3

80.2

장기

13.4

24.2

16.8

16.2

70.6

계

13.4

25.1

17.7

17.0

73.2

- 회사의 경쟁우위요소

당사는 IFRS17
, K-ICS 등 외부 규제 변화에 대응하기 위해 선제적으로 리스크 및 가치중심의 관리 체계를 구축하고자 하며, 추진전략은4가지로 설정하였습니다.
첫번째
'고객중심 경영'을 위해 상품개발부터 경영관리 전반에 걸쳐 고객중심으로 시장변화에 능동적으로 대응하고자 합니다.
두번째는
'가치중심 성장'으로 가치 중심의 시장지위를 확대하고 이익구조를 개선해 나가겠습니다.
세번째
는

'
디지털 혁신'
을 통
하여 미래경영기반을 구축하겠습니다. 고객편의성 증대와 생산성 개선을 위한 디지털 기반의 실질적인 변화의 토대를 조성하겠습니다.
네번째는 '
KB손보ㆍ이해관계자간 상생문화 조성
'으로 KB人으로
서의 자긍심을 고취하고 KB손보ㆍ이해관계자간 상생 및 동반성장의 기업문화를 구축하며, KB그룹 계열사의 역량을 공유하고 결합함으로써 금융그룹 시너지를 강화해 나가겠습니다.

□ 생명보험업

고령화등 인구구조 변화, 저성장 및 저금리 고착화 등으로 인해 생명보험 산업은 성장성 및 수익성이 정체되고 있으며, 당분간 비우호적 경영환경이 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 아울러, 디지털 신기술과 새로운 플랫폼의 등장은 보험업을 비롯한 금융산업 전반에많은 변화를 요구하고 있습니다. 여기에 IFRS17 및 新지급여력제도(K-ICS)도입, 소비자보호 중심의 영업규제 강화, 사업비와 모집수수료 개편등의 제도, 규제 변화등도 보험업계가풀어야 할 큰 과제입니다.

이러한 다양한 이슈로 인하여 판매가 용이했던 저축성보험을 통해 매출 증대 및 외형 확대에 치중했던 생보업계는 현재 생존을 목표로 '業'의 본질'과 '가치 중심 경영'기조로 국면을 전환하고 있으며, 효율적 경영을 기반으로 적극적 비용관리를 추진하고 있습니다.

한편 정부 및 감독당국에서는 전세계적인 디지털 전환(DIgital Transformation) 흐름에 따라혁신기술의 발전을 위해 금융산업의 구조 변화를 꾀하고 있습니다. 적극적인 신성장동력 발굴을 위해 금융규제 샌드박스의 시행, P2Pㆍ마이테이터 등 신산업 분야의 제도적 기반마련, 낡은 규제 혁신, 헬스케어서비스의 확대를 위해 특별이익 제공금지 완화와 보험회사의 건강관리서비스업 진출 지원 등의 다양한 혁신 노력을 하고 있습니다.

또한 고객 네트워크와 기술경쟁력을 갖춘 빅테크(Big Tech, Tech Giant)가 금융 산업에 진출하고 있는 상황에서 금융회사도 능동적으로 디지털 전환 흐름에 대응할 수 있도록 핀테크 투자 규제와 관련하여 "금융회사의 핀테크 투자에 관한 가이드라인"을 발표하는 등 제도 개선을 통한 금융혁신을 추진중에 있습니다. 

대외적으로 금융
보
험업계는 지형의 급속한 변화에 발맞추고, 고객의 다양한 니즈에 부합하기 위해 차별화된 고객 전략과 상품 서비스를 바탕으로 지속적인 성장기회 발굴 노력 및 외부 핀테크 업체와의 협업ㆍ투자 등이 속도감 있게 전개될 것으로 전망됩니다.

(6) 여신전문금융업(신용카드 제외)

1) 여신전문금융업의 특성

여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

2) 전체금융산업의 전반적인 상황

글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 이러한 규제 강화로 금융회사의 안전성, 건전성은 크게 개선되었지만 수익성 및 성장성은 다소 둔화되었습니다. 국내 경제는 글로벌 금융위기 이후 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트 팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 시대의 패러다임이 변화함에 따라 금융회사는 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하는 것이 필요할 것입니다. 

여신전문금융업은 글로벌 금융위기로 인한 경기침체 영향으로 위축되었으나, 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장은 성숙단계에 접어든 것으로 판단됨에 따라 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 

 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다.

3) 부문별 특성 및 산업의 성장성

- 리스금융부문

리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래 상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.

우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.

외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.

이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

- 신기술사업금융부문

신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무을 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.

- 할부금융부문

할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 

할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 
할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다.

- 여신전문금융회사 현황

(2019.09.30 기준)

구 분
회사명

할부금융회사

(23)

㈜에코캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈㈜, ㈜에스피씨캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, 롯데캐피탈(주), 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 아주캐피탈㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 엠파크케피탈㈜, 웰릭스캐피탈㈜, 제이티캐피탈㈜, ㈜케이카캐피탈, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜

리스금융회사

(25)

BNK캐피탈㈜, DGB캐피탈,
KB캐피탈, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 스타파이낸셜서비스코리아㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 애큐온캐피탈, 에이제이캐피탈파트너스㈜, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈㈜, ㈜중동파이넨스, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈(주)

신용카드회사

(8)

KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드

신기술금융사

(56)

㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스인베스트먼트, ㈜엠씨인베스트먼트, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, IBK캐피탈, ㈜NHN인베스트먼트, ㈜솔론인베스트먼트, ㈜엔베스터, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈, 나이스에프앤아이㈜, 농심캐피탈, 동유기술투자, 레이크우드파트너스㈜, 롯데엑셀러레이터㈜, 메가인베스트먼트㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 수앤파이낸셜인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자㈜, 에스비파트너스, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 엔코어벤처스, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜옐로우독, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, 지엠비인베스트먼트㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 키움캐피탈㈜, 킹고투자파트너스㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 현대투자파트너스㈜

주) 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

<주요법령 및 감독규정〉 

- 여
신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙
 - 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등

〈주요내용〉

- 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내
 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내
 - 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내
 - 자기계열사 발행주식 보유한도 : 자기자본의 150% 이내
 - 조정자기자본비율 : 7% 이상
 - 원화유동성비율 : 100% 이상

(7) 저축은행업

저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 

지난 몇년간 저축은행의 구조조정 바람과 함께 향후 각 저축은행의 자본규모, 건전성 등에 의하여 영업관련 법규 및 규제의 차별화가 더욱 가시화 될 것으로 보입니다. 또한 저축은행업계의 M&A 및 건전성 개선 등 자발적 노력을 기울이고 있으며, 정부와 금융당국의 저축은행에 대한 영업조건 완화 등 제도적인 지원을 통하여 향후 영업환경이 전반적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 저축은행업계의
경영여건
변화에 대응하고 극복하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니스 모델개발 등을 통해 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.

(8) IT서비스업

1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

-
IT서비스 산업의 특성

IT서비스 산업은 정보화시대의 국가경제를 이끌어 가는 견인차라고 합니다. 기업, 정부, 단체 등 제반 주요경제활동 주체들에 대한 정보화컨설팅 및 정보시스템 구축을 통해 이들의 경영관리능력을 향상시킴으로써 국가전체적인 생산성을 제고하는 중차대한 역할을 담당하고 있기 때문입니다. 또한 IT서비스산업은 타 산업에 비해 보다 지식집약적이며 그 발전속도가 빨라서 IT서비스산업계에서 필요한 학술적, 기술적 지식과 정보에 대한 요구가 매우 큰 특성을 갖고 있습니다. IT서비스 산업은 다음과 같이 3가지 주요영역으로 구분 됩니다.

첫째, IT컨설팅(Consulting) 입니다.

IT컨설팅은 기업의 인적, 물적 자원 및 모든 조건에 관련된 자료를 수집 분석하고, 최근의 기술적 활용 자원과 현재 상태의 정보를 고려해 시스템을 구축하고 조언하거나 자문하는 것을 말합니다. 구축된 정보시스템을 통해 경영상의 개선효과, 시스템의 효율성 등에 대해 사후 모니터하는 것과, 시스템의 운용과 유지 보수에 관한 조언을 포함하기도 합니다. IT프로젝트 전반을 관리하며 구축시스템의 적합성과 안정성 등을 감리하고 프로그래머와 고객 요구사항을 조율하는 것과 기업이 업무 효율성과 생산성을 높이는 정보시스템을 갖추고 운영할 수 있도록 제반 사항을 관리하는 것 모두가 컨설팅이라 할 수 있습니다.

둘째, 시스템 통합(System Integration) 입니다.

시스템 통합이란 기업의 경영목표 달성을 위해 필요로 하는 신규IT시스템을 구축하는 종합서비스를 말합니다. H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), 전산인력(Programmer) 및 네트워크 인프라까지 모든 IT자원을 기업이 요구하는 전산화 업무의 목적과 특성에 맞게 통합해 최적의 해결점을 제시하고 IT시스템을 개발하는 것으로, IT시스템의 설계, 구축, 테스트, 안정적 운영 등을 포함하는 IT서비스 기업의 대표적인 업무영역 입니다. 

셋째, IT아웃소싱(IT Outsourcing) 입니다.

IT아웃소싱이란 시스템 통합(System Integration)으로 생성된 IT시스템을 효과적으로 그리고 안정적으로 운영, 유지 보수하기 위해 업무의 전체 또는 일부를 IT서비스기업에 위탁 관리하는 것으로, 업무 및 IT기술의 복잡도가 높아지고 최종고객의 요구가 다양해지는 환경에서 대고객 서비스 향상을 도모하고, IT시스템의 안정성을 확보하며
IT운영 비용을 절감을 위해 범용적으로 적용되고 있는 IT업무 분야입니다.

-
IT서비스 산업의 성장성

국내 IT산업은 생산 및 수출 감소로 정체되는 모습을 보이겠지만 SW부문은 평균수준의 지속적인 성장이 예상 됩니다. 특히 ICT융합 시장의 약진으로 사물인터넷, 클라우드, 빅데이터, 모바일 분야의 성장이 주목받을 것으로 보여 IT서비스 시장 성장을 주도할 것으로 전망됩니다.

-

경기변동 및 계절적 특성

경기 변화의 영향을 직접적으로 받는 금융부문의 경우에는 경기변동에 민감한 편입니다. 경기가 활성화 되지 않으면 신규IT개발 수요가 자연히 적어지기 때문입니다.

계절적 변화에도 다소 영향을 받습니다. 대부분의 고객사들의 하반기에 신규 IT사업에 필요한 예산을 집행하는 관계로 대체적으로 4분기에 가장 높은 매출을 달성하게 됩니다

2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

-
시장의 안정성

글로벌 및 국내 ICT산업은 모바일 중심으로 지속적인 전환이 이루어졌고, 지속적인 디지털 및 AI, 클라우드와 같은 신기술관련 분야에서 성장을 이룰 것으로 보이며, 이와 관련된 SW분야에서 지속적인 성장 기조를 유지할 것으로 보입니다
.

- 경쟁상황

대기업에 대한 정부의 공공 SW사업 참여규제가 대기업의 시장점유율을 제한하고, 중견기업의약진이라는 결과로 이어졌으나 최근 예외사항을 규정함으로써 대기업 참여가 일부 인정되어 대기업의 시장참여는 늘어날 것으로 전망되고, 정부의 규제 샌드박스로 인해 기존 중소기업과 신규 사업자들의 경쟁구도는 지속화 될 것으로 보입니다.

- 시장점유율

그룹규모가 크고 계열사 수가 많은 대형3개 IT서비스기업이 시장의 70% 이상을 점유하고 있는 가운데, 모바일과 신기술 중심으로 IT투자가 확대될 것으로 예상되며, 스타트업의 약진으로 인해 ICT산업 또한 규모면에서 더욱 성장할 것으로 보입니다. IT서비스기업들은 시장 선점 및 점유율 확장 노력으로 경쟁은 더욱 치열해 질 것입니다. 

3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

IT산업의 특성상 기술의 변화속도가 빠르고 고객의 요구가 다양해 지고 있는 만큼 고객
요구와 관련한 다양한 업무지식이 요구되고 있고 이를 갖춘 전문인력의 확보가 IT서비스
기업의 가장 큰 경쟁력이 되고 있습니다. 또한, 고객이 요구한 기한내에 완벽한 결과를
산출해야 하는 적시성이 날로 확대되어 결함 없는 고품질의 IT서비스 역량이
우수기업을 판 가름 하는 기준이 됨과 동시에, 모바일 중심으로 변화된 환경하에서는 빠른 개발 및 피드백을 통한 빠른 재개선 방식도 요구되고 있습니다

아울러, 고객정보에 대한 보안관리 및 위기상황에 대처하는 리스크관리체계 보유여부도 큰 척도가 되고 있습니다.

KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 수많은 프로젝트를 성공적으로 수행하며 높은 고객신뢰와 업무노하우를 축적해온 기업입니다. 특히, 금융업무에 대한 풍부한 이해로 급변하는 금융
환경에서 고객이 요구하는 사항에 완벽한 결과를 제시해 왔습니다. 아울러 체계적인 인적역량관리와 최신기술습득에 대한 능동적인 자세로 신규IT기술을 신속히 내재화하고 있으며, 철저한 사전적 리스크관리 차원의 품질관리를 통해 무결성의 고품질 IT서비스를 제공하고있습니다.

또한, 디지털 시대에 맞춰 디지털 환경에 빠른 적응을 통해 비대면 사업을 중심으로 디지털IT서비스 제공을 확대해 나가고 있으며, 신기술 개발 및 역량 확보에 최선을 다하고 있습니다.

4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

-
우수 인적자원 확보와 효율적인 인적자원 관리

IT서비스산업이 지식집약적 산업분야인 만큼 우수 인재확보가 무엇보다 중요합니다. 또한 축적된 기술 노하우가 기업역량의 가치척도로 작용하기 때문에 우수인재의 효율적인 인적자원 관리 또한 중요한 사항입니다.

KB데이타시스템은 금융IT에 특화되어 축적한 IT 및 금융에 대한 노하우를 체계적으로 관리할 수 있도록 인재양성프로그램을 운영중에 있습니다.

또한 인재관리를 효율적으로 하기위해 인력관리에 더 집중하고 상시 채용, 직원추천제 등 채용관련 프로세스도 개선하여 우수한 인재를 확보하기 위한 기반을 마련하였습니다
지식관리시스템을 통해, 각 프로젝트를 통해 습득한 지식을 전직원이 공유하여 타 업무에 즉시 적용할 수 있는 체계 또한 마련하였습니다.

-
그룹IT서비스 지원 강화

KB데이타시스템은

KB손해보험 주요 업무에 대한 SM운영을 시작하였고, 확대 추진 예정입니다. KB증권, KB국민카드 등 비은행 계열사의 SM업무도 핵심영역 중심으로 확대를 추진하고 있으며, 점진적으로 확대되고 있습니다.
또한 그룹 디지털 전환(Digital Transfomation)을 위한 복합금융 업무에 참여하는 등 클라우드 등 디지털관련 IT서비스를 지원하고 있으며, 그룹공동사업 수행영역에 적극적으로 참여하여 그룹IT분야의 시너지를 도모하고 있습니다.

- 신성장동력 발굴

산업간의 벽이 모호해 지며, IT를 통한 성장 모멘텀을 찾는 노력이 활발한 가운데 정부차원의 규제개혁과 고객수요의 다변화 등에 힘입어 IT융합분야의 본격 도래가 예상됩니다.
금융혁신을 이끌 핀테크 분야의 IT수요가 증가할 것이며, 인터넷전문은행 설립으로 모바일 관련 기술의 중요성이 더욱 크게 부각될 것으로 보입니다.
아울러, 모바일 시장의 성장만큼 보안 및 리스크관리의 중요성 또한 큰 시장으로 떠오를 것으로 전망됩니다.

이에 당사는 클라우드, 블록체인 등의 기술력을 확보하고 역량을 강화하기 위해 연구소를 신설, 운영중이며 이를 확대하여 그룹 연구소와의 연계를 통해 그룹의 신성장동력을 발굴하여 지원할 것입니다.

나. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우에는 사업의 내용과 전망

[KB국민은행]

KB국
민은행은 금융혁신지원 특별법에 의거 가상이동통신망 사업을 부수업무로 영위 중으로, 엘지유플러스의 무선통신망을 임차하여 금융과 통신이 융합된 혁신적인 서비스를 제공하고 있습니다. 2011년에 MVNO가 국내에 처음 도입된 이후 시장점유율은 증가하였으나, 국내 이동통신사업의 시장포화로 인해 성장률은 점차 감소하고 있는 상황입니다. 그러나 KB국민은행은 타 MVNO와는 달리 기존 인프라를 활용하여 비용을 최소화하고, 금융·통신 융합으로 차별화된 서비스 제공을 통해 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다.

또한, 2020년 1월에는 캄보디아 1위 MDI사인 프라삭 마이크로파이낸스(PRASAC Microfinance)지분 70% 인수계약을 체결하였으며, 안정적 수익을 기반으로 ASEAN Retail Network를 확대하여 KB의 글로벌 선도은행 지위를 구축하고자 합니다. 프라삭은 현지 11개 영업망을 갖춘 캄보디아 최대 예금수취가능 소액대출금융기관으로, 전체 금융기관 가운데 대출 점유율 3위를 차지하고 있으며, 2018년 기준으로 당기순이익 907억원, 자기자본이익률(ROE) 29.4%를 기록하였습니다. KB국민은행은 장기적으로 프라삭을 상업은행으로 전환하고 KB국민은행의 우수한 리테일 역량을 이전해 캄보디아 내 선도은행으로 키워 동남아시아 지역으로 비즈니스를 확장해나갈 계획입니다.

[KB국민카드]

K

B국
민
카
드
는

동
남
아
를

중심으로 본격적으로
해외시장 진출을
추진하기 위해 2017년 2월 8일 라오스 현지 신규법인(KB KOLAO LEASING C
o.,Ltd)에 자본금
29%
를 출자

하였으며,

캄보디아 현지
금융업 진출을
위해 캄보디아 여신전문금융회사(토마토 특수은행) 지분 90%를 인수하여 2018년 7월 6일 자회사(
KB Daehan Specialized Bank Plc.
)

로 편입하였
습니다.
또한 미얀마 여신전문금융회사 설립을 위해
2017년 10월 13일
양곤 대표사무소를 설립
하였으며,

법인 전환을 위한
금융위원회 신고수리 통지를 2018년 7월 31일에
수
령하였습니다.

그리고 2019년 11월 28일 인도네시아 여신전문금융회사인 'PT Finansia Multi Finance'의 지분 80%를 인수하기 위한 주식매매계약을 체결하였으며,

2019년 12월 10일 금융위원회로부터
해외직접투자 신고수리 통지를 수령하였습니다.

[KB캐피탈]

KB캐피탈은 동남아를 중심으로 본격적으로 해외시장 진출을 추진하기 위해 2017년 2월 라오스 법인을 설립한 바 있으며, 성공적인 라오스 진출을 발판으로 인도네시아 추가 해외진출을 추진하였습니다. 이에 인도네시아의 소형 Multi Finance사(Sunindo Primasura Finance) 지분 85% 인수를 추진, 2019년 2월 금융위원회 신고수리 통지를 수령하였으며, ST.Sunindo Koomin Best Finance라는 사명으로 2020년 상반기 내 영업개시(변동가능) 예정입니다. 피인수 대상사인 Sunindo Parama Finance는 신차 판매업을 주력으로 하는 현지 순모터그룹 내 금융사로서, 당사는 라오스 진출을 통해 축적된 자동차금융 역량을 기반으로 새로운 해외 수익원을 발굴코자 합니다. 안전자산인 신차자산의 20% 제공 확약을 통해 영업기반을 확보하였으며, 순모터 네트워크를 활용하여 최소화된 비용으로 중고차 시장 진출 예정입니다. 또한 기진출한 계열사 (KB국민은행(부코핀 은행), KB손해보험)와의 협업을 통해 시너지 창출을 도모할 예정입니다.

2. 영업의 현황

[

그룹기준]

가. 영업의 개황

KB금융그룹은 지난해 저성장 기조가 고착화되고 국내외 금융시장의 불확실성이 지속되는 어려운 경영환경 속에서도 지속가능한 미래 성장동력 확보를 위해 금융의 혁신을 주도하고 비즈니스 영역을 확장하고자 끊임없이 노력하였습니다. 

미래 대면채널 혁신을 위하여 점주권 환경에 최적화된 지역별 맞춤형 영업모델 확산을 하였으며, 그룹 통합 신용대출 플랫폼인 'KB Easy대출'과 자동차금융 한도조회서비스인 'KB차 Easy' 출시 등 비대면 채널 경쟁력도 지속적으로 강화하였습니다. 또한 그룹 핵심 앱(App) 고도화, RPA(Robotic Process Automation)를 활용한 업무프로세스 자동화 등 미래 디지털 경쟁에서 승리할 수 있는 중추적인 사업들을 꾸준히 진행하고 있습니다. 특
히, 국내에서 가장 넓은 비즈니스 라인업을 보유한 금융그룹으로서 계열사간 협업을 기반으로 복합점포 네트워크를 구축하고, 다양한 패키지 상품을 출시하는 등 고객이 체감할 수 있는 One-firm 시너지 전략을 강화해 나가고 있습니다.

글로벌 비즈니스 측면에서는 2018년 인도네시아 부코핀 은행 지분 인수에 이어, 2019년 캄보디아 1위 소매금융사인 '프라삭 마이크로 파이낸스'와 인도네시아 'PT 파이낸시아 멀티 파이낸스' 및 '선인도 마이크로 파이낸스' 인수에 성공하는 등 신남방 전략시장에서의 네트워크를 확장하였습니다. 또한 런던, 홍콩, 뉴욕 등 선진자본시장에서의 IB분야 네트워크도 꾸준히 강화하였습니다.

나. 영업의 종류

당사는 은행업, 여신전문업, 금융투자업, 보험업 부
문 등에서

12개
주요 계열사
가 선
도적인 영업활동을 펼치고 있습니다.

사업부문

사업의 내용

계열사

은행부문

고객에 대한 여신/수신 취급 등과 이에 수반되는 업무

KB국민은행

여신전문업

부문

신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

KB국민카드

리스, 할부금융, 대출 등 여전문금융업

KB캐피탈

금융투자부문

투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등과 이에 수반되는 업무

KB증권

KB자산운용

KB부동산신탁

KB인베스트먼트

보험부문

손해보험 및 생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

KB손해보험

KB생명보험

저축은행부문

상호저축은행법에 따른 서민/중소기업 대상 여신/수신 업무 등

KB저축은행

기타부문

컴퓨터 관련 기기 및 시스템의 유지보수 등 상기 사업부문에 수반되는 지원업무, 신용조사 및 채권추심업

KB데이타시스템
KB신용정보

다. 그룹 자금조달·운용 현
황 

(1) 자금조달실적

(단위: 백만원, %)

구분
제12기말
제11기말
제10기말

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

조달
원화자금
예수금

255,533,447

1.44

52.09

238,468,014

1.39

52.82

219,970,681

1.20

54.26

CD

4,780,665

1.95

0.97

3,044,609

1.91

0.67

2,862,817

1.57

0.71

차입금

11,332,972

1.67

2.31

10,312,988

1.59

2.28

9,306,125

1.41

2.30

원화콜머니

891,357

1.55

0.18

1,437,887

1.53

0.32

2,165,151

1.26

0.53

사채

47,127,572

2.33

9.61

44,072,110

2.29

9.76

36,393,274

2.17

8.98

기타

15,203,562

1.88

3.11

16,665,395

1.60

3.69

13,735,978

1.41

3.38

소 계

334,869,575

1.60

68.27

314,001,003

1.54

69.54

284,434,026

1.35

70.16

외화자금
외화예수금

13,370,035

1.25

2.73

11,039,672

1.15

2.45

10,156,743

0.80

2.51

외화차입금

9,668,310

2.19

1.97

8,249,765

2.02

1.83

6,438,408

1.17

1.59

외화콜머니

527,809

2.34

0.11

751,171

2.35

0.17

1,239,627

1.39

0.31

외화사채

5,447,017

2.62

1.11

4,076,096

3.40

0.90

3,374,998

2.71

0.83

기타

463,266

1.38

0.09

297,657

0.89

0.07

321,263

0.56

0.07

소 계

29,476,437

1.83

6.01

24,414,361

1.85

5.42

21,531,039

1.24

5.31

기타
자본총계

38,464,863

-

7.84

35,690,200

-

7.90

34,785,839

-

8.58

충당금

873,017

-

0.18

750,262

-

0.17

829,075

-

0.20

기타

86,839,627

-

17.70

76,643,695

-

16.97

63,855,888

-

15.75

무원가성 자금 계

126,177,507

-

25.72

113,084,157

-

25.04

99,470,802

-

24.53

합 계

490,523,519

-

100.00

451,499,521

-

100.00

405,435,867

-

100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 예수금 : 원화예수금-예금성타점권-지준예치금
 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권

(2) 자금운용실적

(단위: 백만원, %)

구분
제12기말
제11기말
제10기말

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

운용
원화자금
예치금

5,939,242

1.51

1.21

4,817,024

1.43

1.07

6,757,757

1.44

1.67

유가증권

103,204,928

2.31

21.04

95,395,973

2.84

21.13

80,406,670

1.81

19.83

원화대출금

287,653,938

3.45

58.64

269,569,916

3.43

59.71

247,117,982

3.28

60.95

지급보증대지급금

8,803

0.98

-

8,206

1.87

-

17,008

0.66

-

콜론

640,485

1.69

0.13

632,317

1.48

0.14

315,950

1.28

0.08

사모사채

1,319,460

3.61

0.27

1,452,396

3.44

0.32

1,801,681

4.00

0.44

신용카드

17,945,697

7.92

3.66

16,722,691

8.15

3.70

14,877,741

8.32

3.67

기타

3,874,774

4.93

0.79

4,209,878

4.08

0.93

4,123,143

3.87

1.02

대손충당금(△)

(2,406,757)

-

(0.49)

(2,434,872)

-

(0.54)

(2,116,366)

-

(0.52)

소 계

418,180,570

3.36

85.25

390,373,529

3.49

86.46

353,301,566

3.15

87.14

외화자금
외화예치금

4,782,706

1.44

0.98

3,666,805

1.36

0.81

2,862,165

1.06

0.71

외화증권

13,323,102

4.35

2.72

12,704,025

2.47

2.81

10,013,637

3.19

2.47

대출금

11,384,009

3.04

2.32

8,050,597

2.96

1.78

7,136,381

2.29

1.76

외화콜론

2,444,020

2.59

0.50

2,553,987

2.38

0.57

2,909,920

1.53

0.72

매입외환

2,944,008

2.66

0.60

4,113,332

1.93

0.91

3,166,307

1.51

0.78

외화대손충당금(△)

(180,649)

-

(0.04)

(262,835)

-

(0.06)

(173,771)

-

(0.04)

기타

660,572

-

0.13

153,277

-

0.03

72,297

-

0.01

소 계

35,357,768

3.28

7.21

30,979,188

2.41

6.85

25,986,936

2.35

6.41

기타
현금

1,763,413

-

0.36

1,769,656

-

0.39

1,726,448

-

0.43

업무용유형자산

7,398,134

-

1.51

5,639,374

-

1.25

5,826,159

-

1.44

기타

27,823,634

-

5.67

22,737,774

-

5.05

18,594,758

-

4.58

무수익성 자금계

36,985,181

-

7.54

30,146,804

-

6.69

26,147,365

-

6.45

합 계

490,523,519

-

100.00

451,499,521

-

100.00

405,435,867

-

100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 예치금
=
원화예치금-지준예치금
주3) 현금 = 현금 - 총타점권
주4) 원화대출금 = 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권

라. 그룹 영업규모

(단위: 백만원)

구분
제12기말
제11기말
제10기말

현금 및 예치금

20,837,878

20,274,490

19,817,825

당기손익인식금융자산

-

-

32,227,345

당기손익-공정가치측정 금융자산

53,549,086

50,987,847

-

파생금융자산

3,190,673

2,025,962

3,310,166

상각후원가 측정 대출채권

339,684,059

319,201,603

290,122,838

투자금융자산

71,782,606

61,665,094

66,608,243

관계기업 및 공동기업투자

598,240

504,932

335,070

유형자산

5,067,377

4,272,127

4,201,697

투자부동산

2,827,988

2,119,811

848,481

무형자산

2,737,813

2,755,783

2,943,060

순확정급여자산

946

-

894

당기법인세자산

19,095

10,004

6,324

이연법인세자산

3,597

4,158

3,991

매각예정자산

23,151

16,952

155,506

기타자산

18,215,608

15,749,535

16,204,169

자산총계

518,538,117

479,588,298

436,785,609

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 제12기말은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기말 및 제10기말은 소급
 재작성되지 아니함. 또한, 제12기말, 제11기말은 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되
 었으며, 비교표시된 제10기말은 소급재작성되지 아니함

마. 그룹 영업실적

(단위: 백만원)

영업종류
제12기
제11기
제10기

순이자손익

9,196,787

8,904,928

8,246,614

이자수익

14,639,187

13,734,569

11,919,057

이자비용

(5,442,400)

(4,829,641)

(3,672,443)

순수수료손익

2,355,004

2,243,376

2,050,024

수수료수익

3,879,247

3,717,720

3,988,250

수수료비용

(1,524,243)

(1,474,344)

(1,938,226)

순보험손익

299,512

490,116

593,710

보험수익

12,317,182

11,975,070

8,970,992

보험비용

(12,017,670)

(11,484,954)

(8,377,282)

당기손익인식금융상품순손익

-

-

203,724

당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익

643,872

351,303

-

기타영업손익

(1,063,324)

(1,130,036)

(901,890)

일반관리비

(6,271,017)

(5,918,512)

(5,628,664)

신용손실충당금 반영전 영업이익

5,160,834

4,941,175

4,563,518

신용손실충당금전입액

(670,185)

(673,694)

(548,244)

영업이익

4,490,649

4,267,481

4,015,274

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성
 되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며,
 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함

바.
그룹
사업부문별 정보

당사는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.

구분
내용

은행 부문
기업금융부문
대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

가계금융부문
가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

기타부문
유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무

증권 부문
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

손해보험 부문
손해보험업과 이에 수반되는 업무

신용카드 부문
신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

생명보험 부문
생명보험업과 이에 수반되는 업무

제12기 및 제11기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제12기

은행부문
증권부문
손해보험
부문
신용카드
부문
생명보험
부문
기타
(연결)조정
합계

기업금융
가계금융
기타
소계

외부고객으로부터의 
영업손익
2,375,800
2,979,503
1,591,323
6,946,626
1,113,200
1,185,600
1,470,910
107,404
608,111
-
11,431,851

부문간 영업손익
204,476
-
167,966
372,442
(18,795)
(54,160)
(209,874)
(22,742)
124,857
(191,728)
-

차감계
2,580,276
2,979,503
1,759,289
7,319,068
1,094,405
1,131,440
1,261,036
84,662
732,968
(191,728)
11,431,851

순이자이익
2,844,880
3,148,061
370,846
6,363,787
529,888
616,378
1,230,288
159,248
296,512
686
9,196,787

이자수익
4,642,555
4,872,937
1,264,456
10,779,948
852,153
617,617
1,581,178
159,463
687,823
(38,995)
14,639,187

이자비용
(1,797,675)
(1,724,876)
(893,610)
(4,416,161)
(322,265)
(1,239)
(350,890)
(215)
(391,311)
39,681
(5,442,400)

순수수료이익
349,393
471,869
312,034
1,133,296
580,435
(152,597)
261,829
(16,792)
541,343
7,490
2,355,004

수수료수익
459,879
577,845
445,638
1,483,362
683,600
11,095
1,406,273
239
617,622
(322,944)
3,879,247

수수료비용
(110,486)
(105,976)
(133,604)
(350,066)
(103,165)
(163,692)
(1,144,444)
(17,031)
(76,279)
330,434
(1,524,243)

순보험손익
-
-
-
-
-
415,112
15,748
(122,295)
-
(9,053)
299,512

보험수익
-
-
-
-
-
11,375,543
28,874
942,662
-
(29,897)
12,317,182

보험비용
-
-
-
-
-
(10,960,431)
(13,126)
(1,064,957)
-
20,844
(12,017,670)

당기손익-공정가치측정금융상품순손익
(2,526)
-
425,150
422,624
(103,815)
265,187
371
66,773
137,680
(144,948)
643,872

기타영업손익
(611,471)
(640,427)
651,259
(600,639)
87,897
(12,640)
(247,200)
(2,272)
(242,567)
(45,903)
(1,063,324)

일반관리비
(1,241,721)
(1,982,375)
(663,323)
(3,887,419)
(757,276)
(843,800)
(441,921)
(66,514)
(373,919)
99,832
(6,271,017)

신용손실충당금 반영전 영업이익
1,338,555
997,128
1,095,966
3,431,649
337,129
287,640
819,115
18,148
359,049
(91,896)
5,160,834

신용손실충당금전입액
125,919
(235,995)
6,546
(103,530)
(14,366)
12,959
(439,765)
3,084
(128,331)
(236)
(670,185)

영업이익
1,464,474
761,133
1,102,512
3,328,119
322,763
300,599
379,350
21,232
230,718
(92,132)
4,490,649

관계기업 투자손익
-
-
29,240
29,240
(103)
(21)
1,106
-
7,201
(20,972)
16,451

기타 영업외손익
(262)
-
(38,625)
(38,887)
30,518
26,490
3,362
(30)
34,644
(29,211)
26,886

부문세전당기손익
1,464,212
761,133
1,093,127
3,318,472
353,178
327,068
383,818
21,202
272,563
(142,315)
4,533,986

법인세비용
(404,426)
(209,311)
(265,656)
(879,393)
(95,271)
(92,381)
(67,262)
(5,238)
(90,366)
9,124
(1,220,787)

당기순이익
1,059,786
551,822
827,471
2,439,079
257,907
234,687
316,556
15,964
182,197
(133,191)
3,313,199

지배기업주주지분순이익
1,059,786
551,822
827,471
2,439,079
257,893
234,326
316,545
15,964
179,783
(131,762)
3,311,828

비지배지분순이익
-
-
-
-
14
361
11
-
2,414
(1,429)
1,371

자산총계(*)
139,496,393
147,468,173
100,460,472
387,425,038
47,816,512
36,552,368
22,990,115
9,801,904
42,140,936
(28,188,756)
518,538,117

부채총계(*)
142,063,122
161,834,984
54,522,699
358,420,805
43,131,858
32,689,460
18,925,195
9,186,567
18,675,585
(1,610,678)
479,418,792

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 기준 금액임.

(단위: 백만원)

구분
제11기

은행부문
증권부문
손해보험
부문
신용카드
부문
생명보험
부문
기타
(연결)조정
합계

기업금융
가계금융
기타
소계

외부고객으로부터의 
영업손익
2,318,812
2,989,240
1,271,117
6,579,169
997,898
1,183,394
1,524,695
113,238
461,293
-
10,859,687

부문간 영업손익
94,910
-
179,300
274,210
(17,541)
(20,529)
(219,680)
(26,809)
167,789
(157,440)
-

차감계
2,413,722
2,989,240
1,450,417
6,853,379
980,357
1,162,865
1,305,015
86,429
629,082
(157,440)
10,859,687

순이자이익
2,753,928
2,960,598
386,196
6,100,722
542,206
616,173
1,168,284
185,094
291,415
1,034
8,904,928

이자수익
4,267,675
4,547,615
1,204,598
10,019,888
819,462
616,483
1,474,376
185,109
644,975
(25,724)
13,734,569

이자비용
(1,513,747)
(1,587,017)
(818,402)
(3,919,166)
(277,256)
(310)
(306,092)
(15)
(353,560)
26,758
(4,829,641)

순수수료이익
287,978
490,447
344,323
1,122,748
625,729
(147,041)
264,651
(13,163)
385,930
4,522
2,243,376

수수료수익
381,481
583,213
458,097
1,422,791
734,287
3,238
1,426,436
214
443,455
(312,701)
3,717,720

수수료비용
(93,503)
(92,766)
(113,774)
(300,043)
(108,558)
(150,279)
(1,161,785)
(13,377)
(57,525)
317,223
(1,474,344)

순보험손익
-
-
-
-
-
611,277
18,386
(139,400)
1
(148)
490,116

보험수익
-
-
-
-
-
10,847,323
32,271
1,132,155
-
(36,679)
11,975,070

보험비용
-
-
-
-
-
(10,236,046)
(13,885)
(1,271,555)
1
36,531
(11,484,954)

당기손익인식
 금융상품 순손익
13,933
-
312,462
326,395
(222,014)
180,808
3,866
62,779
89,059
(89,590)
351,303

기타영업손익
(642,117)
(461,805)
407,436
(696,486)
34,436
(98,352)
(150,172)
(8,881)
(137,323)
(73,258)
(1,130,036)

일반관리비
(1,091,556)
(1,970,409)
(705,030)
(3,766,995)
(735,227)
(789,443)
(404,927)
(63,406)
(308,559)
150,045
(5,918,512)

신용손실충당금 
 반영전 영업이익
1,322,166
1,018,831
745,387
3,086,384
245,130
373,422
900,088
23,023
320,523
(7,395)
4,941,175

신용손실충당금전입액
77,224
(179,229)
8,089
(93,916)
(9,993)
(14,392)
(431,032)
(464)
(124,215)
318
(673,694)

영업이익
1,399,390
839,602
753,476
2,992,468
235,137
359,030
469,056
22,559
196,308
(7,077)
4,267,481

관계기업 및 공동기업 
 투자손익
-
-
49,698
49,698
175
(16)
202
-
3,104
(28,903)
24,260

기타 영업외손익
(65)
-
44,237
44,172
13,770
8,085
(33,062)
(1,402)
16,465
(38,237)
9,791

부문세전
당기
손익

1,399,325
839,602
847,411
3,086,338
249,082
367,099
436,196
21,157
215,877
(74,217)
4,301,532

법인세비용
(386,764)
(230,891)
(209,485)
(827,140)
(70,222)
(104,667)
(149,623)
(6,332)
(88,372)
6,770
(1,239,586)

당기
순이익

1,012,561
608,711
637,926
2,259,198
178,860
262,432
286,573
14,825
127,505
(67,447)
3,061,946

지배기업주주지분 순이익
1,012,561
608,711
637,926
2,259,198
178,850
262,267
286,599
14,825
126,021
(66,569)
3,061,191

비지배기업주주지분 순이익
-
-
-
-
10
165
(26)
-
1,484
(878)
755

자산총계
(*)

131,303,734
140,814,393
84,841,131
356,959,258
45,086,292
34,785,551
20,528,951
9,680,379
40,399,287
(27,851,420)
479,588,298

부채총계

(*)

123,880,329
152,173,062
54,238,001
330,291,392
40,613,424
31,289,705
16,570,282
9,128,148
17,441,868
(1,459,548)
443,875,271

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 전기말 기준 금액임.

※ 상기 사업부문별 정보 이외에 영업부문별(회사별) 정보는「3. 영업종류별 현황」을 참고하시기 바랍니다.

사. 영업부문에 대한 영업계획, 회사의 전략 등 향후 전망

[KB국민은행]

KB국민은행은 국내외 경제 저성장 기조, 은행업 성장성 정체 등이 장기화 되어감과 동시에 기업에 대한 사회적 책임에 대한 요구가 증대됨에 따라 "기본과 원칙에 기반한 지속가능경영"을 강화 하고 있습니다.
 
금융소비자 보호활동 및 중소기업 및 서민금융 지원 확대 등 기업의 사회적 책임을 강화하고 당행의 핵심사업인 리테일(가계 및 소호) 부문에 영업역량을 집중하는 한편 WM, CIB, 글로벌, 자본시장 부문을 신성장부문으로 집중 육성하는 전략과 디지털금융을 강화하는 전략을 함께 추진하고 있습니다.
 
고객중심의 운영체계를 강화하여 고객 로얄티 증대를 통한 장기거래고객 기반확대를 목표로 하고 있으며, 미래 고객을 창출하기 위하여 비대면 채널의 영업력을 강화하고 잠재력이높은 기업고객군의 발굴 및 유치에도 노력을 기할 예정입니다.

또한, 글로벌 부문의 성과를 높이기 위해 신흥국과 선진국 시장을 투트랙으로 집중 공략하고 있습니다. 동남아지역에서는 2019년 2월 베트남 하노이 사무소를 지점으로 전환하였고캄보디아에서는 현지화 전략을 통해 비즈니스를 확대하고 있으며 미얀마에서는 KB마이크로파이낸스 미얀마의 영업점을 대규모로 확대했습니다. 인도네시아에서는 2018년 7월 부코핀은행 지분을 22% 취득하며 2대 주주 지위를 확보하였습니다. 선진국 시장에서는 홍콩과 뉴욕 지점을 중심으로 IB 영업 활성화를 도모하고 있고, 2018년 5월에는 런던법인을 지점으로 바꾸어 유럽과 중동, 아프리카 시장 개척에 나서고 있습니다.

현재 해외거점의 영업활동을 통해 아래와 같이 해외 네트워크를 구축해 나가고 있습니다.

[

종속회사 및 해외지점
의 영업계획, 전략 등 향후 전망

]

상호

내용

Kookmin Bank Cambodia PLC.
 (KB캄보디아은행)

- 현지 개인 및 로컬기업 고객들을 적극 섭외 하여 대출 및 외환수수료 
 증대 예정

Kookmin Bank (China) Ltd.
 (국민은행(중국) 유한공사)

- 중국계기업 고객확대, 본점 및 계열사와의 시너지 협업 확대 및 IB업무 
 집중 육성을 통해 수익구조 다양화 및 안정적인 성장 기반 확보

KB Microfinance Myanmar Co., LTD.
 (KB마이크로파이낸스미얀마법인)

- 일반적인 생계형 소액대출과 동시에 주택신축 및 개량 지원 자금 대출
 (주택자금대출)을 취급하고 차별화된 마이크로파이낸스 상품을 개발 및
 운용
- 미얀마 건설부와 제휴은행인 CHDB와의 협업을 통한 고객확보, 운용
 비용 절감,리스크 관리 강화 추진

국민은행 홍콩지점

- 기업금융과 IB업무의 활성화를 통해 아시아를 대표하는 Corporate &
 Investment Bank를 구현하는 KB의 아시아 금융허브 역할 수행
- 이를 위해 우량자산 확대를 통한 이자수익과 수수료수익 증대, 안정적인
 Money Market Line 확보, 우수 현지인력 확보 및 국제금융 전문인력 
 양성 등을 통해 내부역량을 강화할 계획임

국민은행 런던지점

주)

- 당행의 유럽지역 대기업금융 Hub 역할 : 국내 기업금융지점과 상호협조 를 통해 거래기업 유럽진출을 지원하고 본점의 유럽 투융자 업무 지원 
 기능 담당
- 유럽지역 FI Business 확대
- 국내 타행과의 외환거래 다각화
- 유럽지역 외국계 은행 Credit Line 확보 및 활용 : 역내은행 RM과의 교류
 및 현지은행 IR을 통한 다각적인 자금조달원 확보 추진

국민은행 뉴욕지점

- 뉴욕 IB Unit 등을 기반으로 비거주자 신디케이션 참여를 확대하고,
 지속적인 우량자산 증가를 추진할 계획이며,

- 글로벌 금융거래 중심지에 소재한 지리적 이점을 활용하여 해외투자 
 Deal Sourcing 창구 역할 수행

국민은행 동경지점

- 한국계 우량 중견기업 대상의 여신제공, 차관단대출 및 현지 은행 연계 
 Club deal 참여 등을 통해 CIB 영업을 활성화하고 수출입, FX등의 교차
 판매 추진

- 일본내 3대 메가뱅크 및 IB시장 주요 Player과의 협력 강화

- 동남아시아 중심의 Major Bank들과의 관계 확대 추진으로 영업네트워크 
 확대

국민은행 오클랜드지점

- 주택개발금융(택지개발 및 신축)을 중심으로 한 영업기반을 강화하고, C IB 등 신규 비즈니스 발굴을 통한 자산의 균형 성장 추진

국민은행 베트남지점
 (호치민지점/하노이지점)

- 한국계 대기업 및 중견기업 중심의 마케팅을 통해 우량기업 대출을 증대 하고, 신규 외환거래고객 발굴 및 외환 Biz 활성화를 통한 비이자수익 
 증대 추진
- 디지털을 활용한 인터넷뱅킹 실용성 강화 및 모바일 App도입을 통한 
 리테일 고객 기반 확보

국민은행 구루그람지점

- 한국계 기업, 우량 현지기업을 대상으로 예수금, 루피화 대출, 수출금융 
 중심의 무역금융 추진

주) 국민은행 런던현지법인은 영국금융당국(PRA&FCA)의 은행업 인가 승인을 얻어 국민은행 런던지점으로 전환하였고 (2018.5.16), 청산절차를 진행중에 있음

[KB증권]

- 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다.

경영전략
중점사업

고객중심 사업모델 구축
KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 고객혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화

시너지 극대화
그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화

최적의 자원 활용
고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성

[KB손해보험]

2020년 국내 보험시장은 업계 전반 손해율 상승 및 고위험 상품 중심의 시장경쟁이 심화되는 가운데 금리, 환율 등 대외환경 변화에 따른 금융리스크 증대, 금융산업 디지털화의 가속 등 급격한 변화가 예상됩니다. 이에 KB손해보험은 고객과 가치 중심의 경쟁과 혁신으로 지속 가능한 발전을 선도하고자 합니다.

일반보험은 이익율 개선을 위해 주력 채널인 법인영업채널에서 수익성이 우수한 재물/배상 신규 매출 확대를 지속 추진하겠습니다. 이를 위해 해당 상품을 전략 상품으로 지정하였고, 전략 상품 중심의 매출 확대에 집중하겠습니다. 또한, 2019년 성장세로 전환한 설계사/대리점/다이렉트 채널에서의 매출 증대를 가속화하기 위해 현장 업무 편의성 및 신속성을 위한 인수 자동화 확대를 추진하고 있습니다. 

장기보험은 저수익 상품의 상품구조 개선 및 고수익 상품의 판매확대를 통해 안정적인 수익을 확보하고, 상품-인수-보상 Value Chain 전반의 개선으로 위험률차 손익 및 시장지위를 향상하겠습니다. 또한 디지털 기반의 고객중심 상품/업무 프로세스 개선으로 효율화를이루겠습니다.

자동차보험은 손익 개선을 위해 적정 가격 확보, 사고감소를 유도할 수 있는 제도개선, 보유 물건구조 개선을 최우선 과제로 추진할 것이며, 디지털 기반 미래경쟁력을 강화하여 시장환경변화에 적응해 나갈 것입니다. 또한 새로운 On-demand 상품출시, 애그리게이터 시장 대응,
플랫폼 및 핀테크 업체와 협업
을 강화하는 등 디지털 접근성을 높여 고객 편의성을 제고하고, 영업현장의 디지털 업무 환경을 적극적으로 구축하겠습니다.

[KB국민카드]

KB국민카드는 신용/체크/선불카드를 발행
ㆍ
관리하고 카
드이용
과 관
련된
대금결제업무를 수행하고 있으며, 카드 가맹점을 모집
ㆍ
관리하고 장기카드대출(카드론), 단기카드대출(현금서비스), 일부결제금액이월약정(리볼빙) 등 다양한 금융 서비스를 제공하고 있습니다. 이 밖에 여신전문금융업법 등 관계 법규에서 정한 범위 안에서 통
신판매,
보험대리
, 여행 관련 서비스를 제공하고 있습니다.

또한 고객 및 시장의 다양한 요구에 대응하기 위해
지난 2015년 5월 26일
할부금융업을
등록하였으며, 이와 관련하여

자
동차 할부금융
및 일반신용대출 서비스를 시작하였습니다.

KB국민카드는
신수익원 창출을 위한 프로세싱 대행사업으로서 2017년 5월 25일 카카오뱅크 체크카드 상품개발, 카드 발급 및 전표 매입 등 프로세싱 업무를 개시하였습니다.
또한 시장의 환경변화와 혁신기술 확산에 대한 대응을 위해 2017년 9월 14일
신기술사업금융업을
등록하고 유망 스타트업 투자 및 육성업무를 시작하였습니다.

2018년 7월 6일에는 캄보디아 '토마토 특수은행(Tomato Specialized Bank Plc.)'의 지분 90% 인수를 마무리하였고, 'KB Daehan Specialized Bank Plc.'로 사명을 변경하여 본격 영업에 착수하였습니다. 사업 초기 양질의 영업 네트워크를 확보하여 자동차 할부금융과 부동산담보대출 취급량이 안정적으로 증가하고 있고, 향후 카드 사업으로 확장할 계획입니다.

또한 미얀마
여신전문금융회사
(No
n Banking Financial Institution) 설립을 위해
금융위원회로부터
2018년 7월 31일에
해외
직접투자 신고수리 통지를 수령하였습니다.
그리고 2019년 11월 28일 인도네시아 여신전문금융회사인 'PT Finansia Multi Finance'의 지분 80%를 인수하기 위한 주식매매계약을 체결하였으며,
2019년 12월 10일 금융위원회로부터
해외직접투자 신고수리 통지를 수령하였습니다.

[KB자산운용]

KB자산운용은 풍부한 상품라인업과 우수한 성과로 자산관리 패러다임 변화에 맞는 자산관리 솔루션을 제공하고 있습니다. 2019년에는 해외 투자 상품 개발 및 투자 역량 강화를 필두로
OCIO 시장 진출, 부동산, 인프라 등 대체투자 부문 사업 확대 등을 통해 자산배분 전략에 기반한 글로벌 종합 자산운용사로 한 단계 더 성장하기
위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 장기 자산 증대를 위해 퇴직연금, 연금저축 펀드 등의 영업력 강화에 주력하였고, 판매채널 다각화를 위해서 기존 판매 채널 외에 비계열사 대형은행 및 증권사를 중심으로 판매망을 확대해 나갈 것 입니다. 

[KB캐피탈]

KB캐
피
탈은
동남아를 중심으로 본격적으로 해외시장 진출을 추진하기 위해 2017년 2월 KB코라오리싱 신규법인을 설립하였습니다. 3본부(영업지원본부, 경영관리본부, 리스크관리본부) 6부서 체제로 적극적으로 영업한 결과 설립 다음해인 2018년 9월 누적 순이익을 실현하였습니다. 성공적인 라오스 진출을 발판으로 인도네시아 추가 해외진출을 추진하였습니다. 이에 인도네시아의 소형 Multi Finance사(Sunindo Primasura Finance) 지분 85% 인수를 추진, 2019년 2월 금융위원회 신고수리 통지를 수령하였으며, ST.Sunindo Koomin Best Finance라는 사명으로 2020년 상반기 내 영업개시(변동가능) 예정입니다. 피인수 대상사인 Sunindo Parama Finance는 신차 판매업을 주력으로 하는 현지 순모터그룹 내 금융사로서, 당사는 라오스 진출을 통해 축적된 자동차금융 역량을 기반으로 새로운 해외 수익원을 발굴코자 합니다. 안전자산인 신차자산의 20% 제공 확약을 통해 영업기반을 확보하였으며, 순모터 네트워크를 활용하여 최소화된 비용으로 중고차 시장 진출 예정입니다. 또한 기진출한 계열사 (KB국민은행(부코핀 은행), KB손해보험)와의 협업을 통해 시너지 창출을 도모할 예정입니다.

또한, 우리나라에서 거래된 중고차 빅데이터를 분석하여 2016년 6월 중고차 시세 제공 및 매매플랫폼인 'KB차차차(www.kbchachacha.com)'를 출시하여 활발하게 운영한 결과 중고차등록매물 1위를 달성하였으며, 대표적인 중고차 매매 플랫폼으로 자리 잡아가고 있습니다.

KB캐피탈은 급변하는 금융시장에
걸맞춰
차세대 시스템을 구축하는 등 적극적으로 조직의 변화

를 꾀하고
있으며, 미래 성장동력을 확보하기 위해서

그룹

계열사와의 적극적인 업무 제휴 및

신
사
업 추진을 진행해 나가고 있습니다.

[KB생명보험]

KB생명보험은 급변하는 환경하에서 고객중심 및 상품 경쟁력 제고를 통한 가치 중심의 
생명보험사로 성장하기 위하여 다음과 같은 노력을 추진하고 있습니다.

첫째, 고객 중심의 성장입니다. KB생명보험은 철저하게 고객과 시장을 분석하여 고객이
 진정으로 원하는 상품을 지속적으로 제공하며, 고객의 머리 속에 'KB생명은 항상
 고객을 최우선으로 생각하는 보험사'로 각인되도록 최선을 다하겠습니다.

둘째, 내실있는 가치중심의 성장도 함께 준비하고 있습니다. 이를 위해 보험업이 처해있는
 어려운 환경속에서도 시장과 제도의 변화에 선제적으로 대응하고 장기적 관점의
 경영효율 제고를 통하여 회사의 가치를 탄탄하게 다져가겠습니다.

셋째, 디지털 중심의 혁신을 통하여 고객경험을 강화하고, Value Chain과 데이터분석
 체계를 최적화하며, 이를 기반으로 디지털 생태계 내의 고객을 향한 비지니스 영역
 확장을 끊임없이 고민하겠습니다.

KB생명보험 모든 임직원은 변화에 대한 열정과 끊임없는 혁신을 통해 고객으로부터 
선택받고 사랑받는 기업이 되도록 부단히 노력하
겠습니다.

[KB부동산신탁]

2020년 부동산시장은 정부의 부동산시장 규제가 지속되고 국내 경기둔화 전망 등으로 부동산 경기침체 양상이 계속될 것으로 예상합니다. 아울러 지난 하반기 시장에 진입한 신규 신탁사가 본격적으로 영업을 추진하면서 신규사업 수주 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 당사 임직원은 부동산 경기둔화 및 신규 경쟁사 시장 진입에 따른 경쟁심화에 대응하여 아래와 같이 경쟁력 강화 및 안정적 사업관리와 선제적인 리스크 관리로 지속가능한 성장을 추진하겠습니다.

첫째, 신탁사업의 경쟁력을 강화하고 사업관리역량을 제고하겠습니다. 차별화된 수주전략을 마련하고 사업구조화로 우량 차입형 사업을 발굴하며, 업무프로세스 개선을 통해 사업을 효율적으로 관리하겠습니다.

둘째, 정비사업 부문은 사업추진방식별로 신규수주를 확대하고 수익을 실현하겠습니다. 사업대행자방식(재개발) 수주 영업을 통한 사업다각화를 추진하며, 소규모 정비사업의 권역별 성공사례를 토대로 인근지역으로 소규모정비사업 수주를 확대하고 활성화 하겠습니다.

셋째, 부동산간접투자시장 Trend 변화에 따른 자산규모 확대 및 운용부문의 고도화를 추진하겠습니다. 공개입찰 물건에 전략적으로 참여하여 리츠시장 점유율을 확대하고, 공모,상장리츠 활성화 정책에 선제적으로 대응하겠습니다. 또한 운용부문 고도화를 통해 리츠자산의 가치를 높여 투자자 수익률을 제고하겠습니다.

넷째, 지속가능한 성장동력 확보를 위해 선제적으로 리스크 관리체계를 공고히 하겠습니다. 상품별 리스크요인을 기반으로 리스크관리를 세분화하며, 사업별 현안에 대한 적시적, 전사적 대응체계를 운영하겠습니다.

다섯째, 성과창출을 지원하는 인사제도를 구축하고 DT(Digital Transformation, 이하 DT)를 지속적으로 추진하겠습니다. 변화하는 조직문화를 반영하여 평가제도를 개선하고 그룹 인력교류 프로그램을 활용한 경력개발을 독려하며, 지속적인 DT를 통해 물리적/공간적 제약이 없는 업무환경 조성을 추진하겠습니다.

[KB저축은행]

KB저축은행은 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여 영업정지된 제일저축은행을 P&A 인수하여 2012년 1월 13일 KB저축은행으로 자회사 편입하였습니다.또한, 당사는 2013년 9월 2일 예한솔저축은행을 인수, 자회사 편입하였으며, 2014년 1월 13일 예한솔저축은행은 KB저축은행과 합병함에 따라 자회사에서 탈퇴되었습니다. KB저축은행은 앞으로 클린뱅크(Clean Bank) 구현과 그룹시너지 창출을 통해 서민금융 안정화에 기여하는 우량저축은행으로 거듭날 것입니다.

[KB인베스트먼트]

KB인베스트먼트는 신규 펀드결성 및 투자규모를 확대하고, 기운용 벤처펀드 및 PEF(기업경영권인수투자)의 운용성과(수익률)를 극대화함으로써 벤처투자 및 PEF 부문의 관리자산을 확대하여 국내 최상위 벤처투자 및 PE운용사로서의 시장지위를 공고히 하겠습니다.

[KB데이타시스템]

KB데이타시스템은 그룹의 디지털 허브 역할을 하기 위한 조직으로 변모를 추진중이며, 모바일 및 비대면 채널 중심으로 사업을 확장, 디지털 역량 강화 및 원활하고 효율적인 사업추진을 하기 위해 연구 개발 및 투자를 도모하고 있습니다. 

또한, KB국민카드 및 KB캐피탈 등의 차세대를 완수하였고, KB국민은행의 차세대 시스템을 마무리하며, 향후 안정적인 운영을 도모하고 있으며, KB저축은행의 디지털화(Digitalization)를 위한 TF에 참여하여 지원하는 등 디지털 사업을 타겟으로 매출신장에 더욱 박차를 가하고자 합니다. 

IT개발 및 운영, 디지털 관련 서비스 확대에 따라 직원수도 전년 413명에서 484명으로 성장하였으며, 그룹 디지털 허브 역할을 위해 디지털 사업본부를 신설하는 등 디지털 관련 역량을 확대를 도모하였고, SI사업의 시너지 강화를 위해 SI조직을 전략사업본부로 이관하는 등 그룹내 디지털 및 IT의 양적 성장 뿐만 아니라 질적 성장 또한 도모하고자 합니다.

[KB신용정보]

KB신용정보는 『그룹내 회수실적 제고』를 주요 경영과제로 선정하고 이를 실현하기 위한 역량을 집중할 예정입니다.

그룹내 연체관리 Control Tower로서 여신ㆍ카드채권을 중심으로 경쟁력 및 역량 강화를 통하여 수익성을 극대화 할 뿐만 아니라, 수수료 제도 개편 등을 통해 비용구조 개선 및 업무효율성 증대를 도모할 예정입니다.

또한 IT시스템 인프라 구축을 통해 채권추심의 편의성 증대, 업무처리의 신속
ㆍ
정확성 확보, 정보보호 강화 등의 토대를 마련하는 등 그룹내 연체 채권관리의 역량을 강화하고 그룹내 시너지를 창출하기 위한 노력을 계속할 계획입니다.

임대차조사업 부문에서는 모바일 기반의 시스템을 적극 활용하여 경쟁력 강화 및 조사보고서의 서비스 품질 제고 등을 도모하고, 이를 통해 대외 영업 강화와 매출 증대에 매진할 계획입니다. 특히 경쟁사 대비 우위를 선점하기 위해 신규 위임기관을 확대하고 사업 다각화를 모색하는 등 지속적 프로세스 개선을 통한 생산성을 극대화 할 예정입니다.

3. 영업 종류별 현황

[KB국민은행]

가
. 영업의 개황

2001년 11월 舊) 국민은행과 舊) 주택은행의 합병으로 탄생한 KB국민은행은 국내 최대 
고객수와 최고의 고객만족도, 광범위한 채널 네트워크 및 브랜드파워 등 최상의 판매 
인프라(Infra)를 갖춘 대한민국을 대표하는 은행이라고 할 수 있습니다.
 
KB국민은행은 고객만족도 향상, 자산 건전화, 선진시스템 도입, 리스크관리시스템 고도화등을 통해 내실성장의 기반을 갖추고 있습니다. 또한, 뉴욕, 동경, 오클랜드, 호치민지점, 홍콩지점, 런던지점, 구루그람지점, 하노이지점 등 해외지점과 KB캄보디아은행, 국민은행(중국) 유한공사 및 KB마이크로파이낸스미얀마법인의 현지 영업활동을 통해 해외 네트워크를 구축하고 있습니다.

KB국민은행은 국내외 경제상황의 불확실성이 상존하는 상황에서 견고한 미래성장과 지속가능 경영을 추구하여 "고객으로부터 첫번째로 선택받는 은행"을 중장기 경영전략 방향으로 정하고, 이를 실현하기 위해1) 고객 중심의 영업체계 구축, 2) 민첩한 조직 및1등 직원 육성, 3) 최적의KB Winning Infra 구현4) Biz-Line Top-Tier 전략을 일관성 있게 추진하고 있습니다.

KB국민은행은 금융혁신지원 특별법에 따라 혁신금융서비스로 지정되어 금융권 최초 가상이동통신망사업을 부수업무로 영위하고 있습니다.

나. 영업의 종류

-「은행법」에 의한 은행업무
-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무
- 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무

※ 은행은 상기업무 이외에 관계법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영 
 할 수 있음
※ 신용카드사업부문 분할로 인해 기존에 겸영업무로서 영위하던「여신전문금융업법」에 의한 신용카드업무는 취소(2011.2.28)되었으나,「은행법」에 의한 신용카드 상품판매 대행업무를 별도의 겸영업무로 영위하고 있음
※ 종속회사인 해외현지법인은 현지법령에 의한 일반 은행업무, 무역금융관련,소액대출업 업무등을 영위하고 있음

※ 당행은 금융혁신지원 특별법에 의거, 가상이동통신망 사업을 부수업무로 영위할 수 
 있음

다. 자금조달 및
운용현황

[은행계정]

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

평 균 잔 액
이자율
평 균 잔 액
이자율
평 균 잔 액
이자율

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

조달
원화자금
예 수 금
251,348,643
70.54
1.39
235,047,733
70.79
1.33
217,180,601
71.68
1.15

C D
4,818,485
1.35
1.93
3,089,685
0.93
1.89
2,908,016
0.96
1.54

차 입 금
8,119,075
2.28
1.37
7,557,359
2.28
1.45
6,559,707
2.16
1.23

원화콜머니
591,815
0.17
1.47
1,028,393
0.31
1.48
1,809,900
0.60
1.24

기 타
20,945,362
5.88
2.22
22,941,325
6.91
2.06
18,608,568
6.14
1.96

소 계
285,823,380
80.22
1.46
269,664,495
81.22
1.40
247,066,792
81.54
1.22

외화자금
외화예수금
11,815,988
3.32
1.18
10,036,397
3.02
0.96
9,264,150
3.06
0.63

외화차입금
9,098,502
2.55
2.10
8,079,791
2.43
1.88
6,393,511
2.11
1.16

외화콜머니
450,926
0.13
2.19
686,073
0.21
2.11
1,198,793
0.40
1.17

사 채
4,464,743
1.25
3.19
3,395,713
1.02
2.88
2,765,362
0.91
2.17

기 타
156,841
0.04
0.67
128,096
0.04
0.81
121,110
0.04
0.38

소 계
25,987,000
7.29
1.86
22,326,070
6.72
1.62
19,742,926
6.52
1.05

원가성 자금계
311,810,380
87.51
1.49
291,990,565
87.94
1.42
266,809,718
88.06
1.21

기타
자 본 총 계
27,850,144
7.82
-
26,111,250
7.86
-
24,535,043
8.10
-

충 당 금
558,636
0.16
-
417,512
0.13
-
538,537
0.18
-

기 타
16,079,693
4.51
-
13,506,610
4.07
-
11,109,773
3.66
-

무원가성 자금계
44,488,473
12.49
-
40,035,372
12.06
-
36,183,353
11.94
-

조 달 합 계
356,298,853
100.00
1.30
332,025,937
100.00
1.25
302,993,071
100.00
1.06

운용
원화자금
예 치 금
143,772
0.04
1.68
1,311,268
0.39
1.54
3,373,551
1.11
1.31

유 가 증 권
51,025,564
14.32
2.19
45,833,494
13.80
2.14
38,912,960
12.84
1.62

대 출 금
259,911,198
72.95
3.27
245,177,319
73.84
3.24
225,469,606
74.41
3.05

(가계대출금)
143,058,587
40.15
3.36
134,340,233
40.46
3.35
124,510,190
41.09
3.14

(기업대출금)
116,852,611
32.80
3.15
110,837,086
33.38
3.10
100,959,416
33.32
2.94

지급보증대지급금
8,762
0.00
0.99
8,155
0.00
1.89
16,868
0.01
0.84

원 화 콜 론
620,039
0.17
1.73
563,450
0.17
1.63
310,263
0.10
1.29

사모사채
523,016
0.15
1.45
509,564
0.15
1.44
630,516
0.21
3.28

기 타
2,197,049
0.61
7.86
2,606,207
0.79
5.59
2,293,590
0.76
4.62

원화대손충당금(△)
(1,297,764)
-0.36
-
(1,428,020)
-0.43
-
(1,395,999)
-0.46
-

소 계
313,131,636
87.88
3.13
294,581,437
88.71
3.09
269,611,355
88.98
2.85

외화자금
외화예치금
2,336,232
0.66
1.10
1,723,828
0.52
0.62
1,326,025
0.44
0.37

외 화 증 권
6,088,487
1.71
3.53
5,244,274
1.58
2.08
4,029,546
1.33
2.31

대 출 금
10,423,171
2.93
2.88
7,406,575
2.23
2.55
6,812,177
2.25
1.82

외 화 콜 론
2,268,956
0.64
2.58
2,446,891
0.74
2.35
2,868,258
0.95
1.51

매 입 외 환
2,938,389
0.82
2.66
4,109,381
1.24
1.93
3,163,440
1.04
1.51

기 타
572,341
0.16
0.51
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
(152,980)
-0.04
-
(240,554)
-0.07
-
(152,319)
-0.05
-

소 계
24,474,596
6.88
2.78
20,690,395
6.24
2.16
18,047,127
5.96
1.74

수익성 자금계
337,606,232
94.76
3.10
315,271,832
94.95
3.03
287,658,482
94.94
2.78

기타
현 금
1,762,742
0.49
-
1,768,913
0.53
0.00
1,724,605
0.57
0.00

업무용유형자산
3,633,687
1.02
-
3,088,854
0.93
0.00
3,173,138
1.05
0.00

기 타
13,296,192
3.73
-
11,896,338
3.59
0.00
10,436,846
3.44
0.00

무수익성 자금계
18,692,621
5.24
-
16,754,105
5.05
0.00
15,334,589
5.06
0.00

운 용 합 계
356,298,853
100.00
2.94
332,025,937
100.00
2.88
302,993,071
100.00
2.64

주1) K-IFRS 재무제표 기준

주2) 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 ㅇ 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)
주3) 원화자금 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
주4) 외화자금 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금
 + 내국수입유산스
주5) 가계대출금은 재형저축자금대출, 재형자금 급부금, 농어가사채대체자금대출금 포함
주6) 기업대출금은 공공 및 기타자금 대출금, 차관자금대출금, 국민주택기금대출금, 은행간대여금 포함
주7) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표현

주8) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련수치는 소급 재작성 되지 않음.

[신탁계정]

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

조달
원
가
성
금전신탁

52,935,678

89.28

3.51

51,026,252

84.32

2.49

47,146,811

85.16

4.63

차입금

-

-
-

-

-

-

-

-

-

소계

52,935,678

89.28

3.51

51,026,252

84.32

2.49

47,146,811

85.16

4.63

무
원
가
성
재산신탁

5,429,260

9.16

0.01

8,640,039

14.28

0.18

7,439,308

13.44

0.02

특별유보금

110,963

0.19

-

106,996

0.18

-

103,221

0.19

-

기타

814,144

1.37

-

740,517

1.22

-

670,899

1.21

-

소계

6,354,367

10.72

0.01

9,487,552

15.68

0.16

8,213,428

14.84

0.02

조달 합계

59,290,045

100

3.13

60,513,804

100

2.13

55,360,239

100

3.95

운용
수
익
성
대출금

214,167

0.36

3.92

188,111

0.31

3.73

176,879

0.32

3.66

유가증권

26,035,929

43.91

5.29

25,853,626

42.72

2.62

23,772,147

42.94

7.26

콜론

-

-
-

-

-

-

-

-

-

기타

32,127,618

54.19

1.65

33,907,760

56.03

1.28

31,208,331

56.37

1.14

채권평가충당금(△)

(4,463)

(0.01)

-

(4,448)

(0.01)

-

(4,515)

(0.01)

-

현재가치할인차금(△)
-
-
-

-

-

-

-

-

-

소계

58,373,251

98.45

3.28

59,945,049

99.06

1.87

55,152,842

99.63

3.79

무수익성

916,794

1.55

-

568,755

0.96

0.94

207,397

0.37

-

운용 합계

59,290,045

100

3.23

60,513,804

100

1.85

55,360,239

100

3.77

주1) 이자율 산출을 위한 이자는 다음과 같이 산출
 ㅇ 금전신탁 : 신탁이익에 신탁보험료(특별기여금)를 포함하여 산출함
 ㅇ 대출금 : 대출금이자에서 신용보증기금출연료 차감하여 산출함
 ㅇ 유가증권 : 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) +
 유가증권매매익(순) 중 주식매매 및 평가익(순) 제외하여 산출함
 주2) 무원가성(기타) : 기타부채(가수금, 미지급금, 선수수익, 미지급비용 등), 손익금
 수익성(기타) : 현금예치금, 사모사채, 환매조건부채권, 추심금전채권, 고유계정대
 무수익성 : 금예치금, 수탁부동산, 기타자산(가지급금, 미수이자/수익, 미수금, 선급비용 등)

라. 영업실적

(1) 수익성

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

충당금적립전이익(A)
3,590,766
3,326,325
2,918,890

제충당금전입액(B)
305,842
294,777
370,873

대손상각비
106,505
117,420
166,135

지급보증충당금
22,107
24,475
12,577

퇴직급여
165,165
147,596
151,064

미사용약정충당금
782
1,946
477

기타충당금
11,283
3,340
40,620

제충당금환입액(C)
33,548
54,790
65,278

대손충당금
-
-
-

지급보증충당금
17,307
49,888
46,835

미사용약정충당금
9,468
491
17,189

기타충당금
6,773
4,411
1,254

법인세비용(D)
879,393
827,140
438,590

반기연결순이익(A-B+C-D)

2,439,079
2,259,198
2,174,705

지배기업주주지분순이익
2,439,079
2,259,198
2,174,705

비지배지분순손익
-
-
-

대손준비금 전입(환입)액
150,856
247,207
149,709

대손준비금 반영후 조정이익
2,288,223
2,011,991
2,024,996

지배기업주주지분순이익
2,288,223
2,011,991
2,024,996

비지배지분순손익
-
-
-

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임

주3) 2019년
관련수치는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 2018년,2017년 관련수치는 소급 재작성되지 않음

주4) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련수치는 소급 재작성 되지 않음

※
주요 수익성 지표

(단위 : %)

구분
2019년
2018년
2017년

총자산순이익률(ROA)
0.66
0.66
0.73

자기자본순이익률(ROE)
8.72
8.61
9.22

원화예대금리차(A-B)
1.95
1.97
1.96

원화대출채권평균이자율(A)
3.31
3.27
3.08

원화예수금평균이자율(B)
1.36
1.30
1.12

명목순이자마진(NIM)
1.67
1.71
1.71

주
1)
K-IFRS 재무제표 기준
주2) ROA, ROE: 은행업감독규정 및 은행업감독업무시행세칙 개정(2016.12.20 시행)을 반영하여 산출함.

주3)

201
9년 관련수치는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 2018년, 2017년 관련수치는 소급 재작성되지 않음

주4) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련수치는 소급 재작성 되지 않음

(2) 부문별 수지상황

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

이자부문
이자수익(A)
10,827,130
10,072,875
8,515,035

예치금이자
64,653
68,029
72,959

유가증권이자
1,153,796
1,089,899
842,931

대출채권이자
9,438,891
8,771,400
7,477,720

기타이자수익
169,790
143,547
121,425

이자비용(B)
4,416,161
3,919,166
2,944,109

예수금이자
3,452,860
3,019,866
2,300,198

차입금이자
344,285
319,017
219,742

사채이자
517,312
501,892
369,224

기타이자비용
101,704
78,391
54,945

소계(A-B)
6,410,969
6,153,709
5,570,926

수수료부문
수수료수익(C)
1,175,159
1,135,318
1,165,399

수수료비용(D)
350,066
300,043
246,791

소계(C-D)
825,093
835,275
918,608

신탁부문
신탁업무운용수익
308,084
287,385
305,989

중도해지수수료
119
88
92

신탁업무운용손실(△)
-
-
-

소계
308,203
287,473
306,081

기타
 영업부문
기타영업수익(E)
8,882,403
6,652,310
9,368,802

유가증권관련수익
376,622
334,695
255,028

외환거래이익
1,554,310
1,147,691
2,258,781

충당금환입액
17,307
49,888
46,835

파생금융상품관련이익
6,865,135
5,042,652
6,740,299

기타영업잡수익
69,029
77,384
67,859

기타영업비용(F)
9,211,130
7,169,304
9,849,404

유가증권관련손실
54,705
210,134
246,135

외환거래손실
1,515,382
1,211,920
1,909,984

기금출연료
350,833
341,652
271,417

대손상각비
106,505
117,420
166,135

지급보증충당금전입액
22,107
24,474
12,577

파생금융상품관련손실
6,679,840
4,794,705
6,783,548

기타영업잡비용
481,758
468,999
459,608

소계(E-F)
(328,727)
(516,994)
(480,602)

부문별이익합계
7,215,538
6,759,463
6,315,013

판매비와관리비(△)
3,887,419
3,766,995
3,665,822

영업손익
3,328,119
2,992,468
2,649,191

영업외수익
122,412
250,632
110,392

영업외비용(△)
132,059
156,762
146,288

법인세비용차감전연결순손익
3,318,472
3,086,338
2,613,295

법인세비용(수익)
879,393
827,140
438,590

당기
연결순이익

2,439,079
2,259,198
2,174,705

지배기업주주지분순이익
2,439,079
2,259,198
2,174,705

비지배지분순손익
-
-
-

(대손준비금 반영후 조정이익)
2,288,223
2,011,991
2,024,996

지배기업주주지분순이익
2,288,223
2,011,991
2,024,996

비지배지분순손익
-
-
-

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 수수료 수익: 신탁계정 중도해지수수료 제외
주3) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 
 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임

주4)
2019년 관련수치는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 2018년,2017년 관련수치는 소급 재작성되지 않음.

주5) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련수치는 소급 재작성 되지 않음

마. 종류별 영업현황

(1) 예금업무

1) 형태별 예수금

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

원화예수부채
요구불예금
57,171,351
51,527,646
49,265,518

저축성예금
218,784,130
200,440,284
183,611,698

수입부금
861,223
836,407
844,978

주택부금
492,483
533,371
579,124

신탁예수부채
3,887,755
3,796,699
3,709,880

CD
4,239,969
3,531,719
3,218,540

소계
285,436,911
260,666,126
241,229,738

외화예수부채
15,480,573
11,818,411
11,249,210

이연부채부대비용
(2)
(9)
(17)

합계
300,917,482
272,484,528
252,478,931

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 신탁예수부채 : 연결대상인 원리금보전신탁의 예수부채

주3)
2019년 관련수치는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 2018년,2017년 관련수치는 소급 재작성되지 않음.

주4) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련수치는 소급 재작성 되지 않음

(2) 대출업무

1) 형태별 대출금

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

원화대출금
268,561,372
257,322,062
234,505,348

외화대출금
12,335,751
8,594,858
6,440,761

지급보증대지급금
3,312
4,104
6,373

합계
280,900,435
265,921,024
240,952,482

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련수치는 소급 재작성 되지 않음.

2) 용도별 대출금

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

기업자금대출
117,867,407
43.88
113,591,360
44.14
102,999,659
43.93

운전자금대출
52,688,740
19.61
51,872,711
20.16
49,011,415
20.91

시설자금대출
65,178,667
24.27
61,718,649
23.99
53,988,244
23.02

특별자금대출
-
-
-
-
-
-

가계자금대출
148,148,056
55.16
141,511,347
54.99
129,924,751
55.39

공공 및 기타 자금대출
2,422,959
0.91
2,106,319
0.82
1,461,200
0.63

운전자금대출
1,386,259
0.52
1,108,610
0.43
601,856
0.26

시설자금대출
1,036,700
0.39
997,709
0.39
859,344
0.37

재형저축자금대출금
-
-
-
-
-
-

은행간대여금
122,950
0.05
113,036
0.04
119,738
0.05

합 계
268,561,372
100.00
257,322,062
100.00
234,505,348
100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 원화대출금 기준

주3) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련 수치는 소급 재작성 되지
않
음

3) 예대율

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

대출금(A)

264,128,335

253,443,469
231,453,060

예금등(B)

280,557,361

254,582,407
234,313,724

비율(A/B)

94.14

99.55
98.78

주1) K-IFRS 재무제표 기준

주2)
2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련 수치는 소급 
 재작성 되지
않
음

(3) 지급보증업무

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

확정지급보증
6,743,238
5,587,316
5,001,942

미확정지급보증
2,500,005
2,432,183
2,635,501

합 계
9,243,243
8,019,499
7,637,443

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 확정지급보증 : 금융보증계약 포함

주3) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련수치는 소급
 재작성 되지 않음

(4) 유가증권 투자업무

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

당기손익-공정가치측정 금융자산
13,678,170
12,044,409
8,408,730

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
38,110,662
29,581,407
32,078,524

상각후원가측정금융자산
13,964,339
12,792,526
8,737,150

관계기업투자
564,711
506,664
345,892

합계
66,317,882
54,925,006
49,570,296

주1) K-IFRS 연
결
재무제표 기준

주2) 상기 금액은 상각후원가 유가증권에서 상각후원가 유가증권 대손충당금을 차감한 순액임

주3)

2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련 수치는 소급
 재작성 되지 않음.

주4) 상기 금액은 당기손익-공정가치 측정 대출채권 및 상각후원가 측정 대출채권을 제외한 금액임

(5) 신탁업무

1) 신탁예
수금

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔고
기말잔액
신탁수익
평균잔고
기말잔액
신탁수익
평균잔고
기말잔액
신탁수익

금전신탁

52,935,679

49,065,444

293,893

51,026,252

47,412,189

277,337

47,146,811

38,753,773

292,317

재산신탁

5,429,260

5,845,803

594

8,640,039

3,505,794

426

7,439,308

7,768,683

487

합계

58,364,939

54,911,247

294,487

59,666,291

50,917,983

277,763

54,586,119

46,522,456

292,804

주1) 신탁수익 = 신탁보수 + 중도해지수수료 - 보전보족금

주2) 재산신탁의 신탁수익에는 유언대용신탁 보수 포함된 금액임

2) 신탁대
출
금

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

신탁대출금

214,167

202,876

188,111

250,209

176,879

167,014

3) 신탁계정 유가증권 잔액/손익 현황

(단위 : 백만원)

구분
2019년

취득원가
기말장부가액
평가손익잔액(B/S)
운용손익(I/S)

신탁계정

23,749,765

24,221,091

-

1,312,213

바. 주요 상품ㆍ서비스

(1) 예금상품

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주요내용

KB국민ONE
 통장

- 가입대상 : 개인
- 생활속 은행 거래 실적에 따라 다양한 수수료 면제 서비스를 제공하는 상품

KB아시아나
 ONE통장

- 가입대상 : 개인
- 은행거래실적에 따라 항공관련 부가서비스 제공

KB U+ONE
 통장
 (2018.1.23
 판매중단)

- 가입대상 : 개인
- LG U+통신요금 납부실적에 따라 매월 수수료 면제 서비스를 제공하는 상품

직장인우대 
 종합통장

- 가입대상 : 개인
- 급여이체 고객을 대상으로 수수료면제 및 금리우대 혜택 등을 제공하는 상품

KB짝꿍통장

- 가입대상 : 개인
- 둘만의 공동 자금관리가 필요한 짝꿍들에게 거래내역 공유 및 꾸미기 등 스마트폰특화서비스와 특별공간을 제공하는 상품

사업자우대
 종합통장

- 가입대상 : 개인사업자, 법인 및 고유번호를 부여받은 임의단체 
- 수수료 면제, 이율 우대 등 다양한 서비스를 제공하는 사업자 전용 상품

KB가맹점
 우대통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자
- 가맹점 결제계좌로 이용시 가맹점대금 지급주기 단축 등의 혜택을 제공하는 상품

KB Star*t 통장

- 가입대상 : 만18세 이상 ~ 만35세 이하 개인
- Youth 고객에게 각종수수료 면제 및 우대금리를 적용하는 상품

KB나라사랑
 우대통장

- 가입대상 : 실명의 개인인 국군장병
- 국군 장병 및 나라사랑카드 회원에게 수수료 면제와 우대이율 등을 제공하는 상품

KB골든라이프
 연금우대통장

- 가입대상 : 개인
- 고객의 안정적인 노후생활을 위한 3층 연금구조 형성을 돕고, 연금수령시 수수료면제
 및 우대금리를 제공하는 상품

KB행복지킴이
 통장

- 가입대상 : 기초생활 수급자, 기초(노령)연금수급자, 장애인연금수급자, 장애수당/ 장애아동수당수급자, 
 한부모가족지원 보호대상자, 요양비 등 수급자, 긴급지원대상자, 어선원보험의 보험급여 지급대상자, 
 「노인장기요양보험법」에서 정하는 특별현금급여비 수급자「건설근로자법」에서 정하는 퇴직공제금 
 수급자 등 각 관계법령에서 정하는 수급자
- 정부에서 저소득층의 최소한의 생활안정을 위해 지원하는 기초생활급여등이 압류되지
 않는 압류방지전용 상품

KB국민연금
 安心통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 국민연금을 수령하는 고객
- 국민연금 급여가 생활비로 사용될 수 있도록 압류가 금지되고, 연금수령 실적이 있는 경우 각종 은행거래
 수수료를 면제해주는 압류방지 전용상품

KB공무원연금
 평생안심통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 공무원연금을 수령하는 고객
- 공무원연금 급여가 생활비로 사용될 수 있도록 압류가 금지되고, 연금수령 실적이 있는 경우 각종 은행거래 수수료를 면제해주는 압류방지 전용상품

KB사학연금
 평생안심통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 사립학교 교직원연금을 수령하는 고객
- 사학연금 급여가 생활비로 사용될 수 있도록 압류가 금지되고, 연금수령 실적이 있는 경우 각종 은행거래 
 수수료를 면제해주는 압류방지 전용상품

KB WELCOME
 통장

- 가입대상 : 외국인
- 급여이체 또는 외환거래를 하는 외국인 고객에게 각종 은행거래수수료 면제 및 환율우대 등의 부가서비스를 제공해주는 상품

KB국민희망
 지킴이통장

- 가입대상 : 산업재해 보험급여를 수령하는 고객 
- 산업재해보험급여가 생활비로 사용될 수 있도록 압류가 금지되는 상품

KB연구비통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 
- 이지바로시스템 등 연구비 관리시스템의 이체요청을 통해서만 출금이 가능한 상품

KB호국보훈
 지킴이통장

- 가입대상 : 보훈급여금을 수령하는 고객
- 보훈급여금이 압류되지 않고 본래의 목적대로 사용할 수 있는 압류방지 전용상품

KB하도급

지킴이통장

- 가입대상 : 법인 및 개인사업자

- 하도급관리시스템을 통해 발주한 공사대금 및 임금이 하도급자와 근로자 등에게 기간 내 집행될 수 있도록 관리/감독 하기 위한 전용통장

KB부가세
 납부전용통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 
- 부가가치세 매입자 납부특례제도 시행에 따라 금, 구리, 철 등 사업자간 관련 제품 매매 시 매매대금의 
 결제와 부가세 납부를 지원하는 상품

KB내맘대로
 프리랜서통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자
- 다양한 수수료 면제 및 보험서비스를 고객이 직접 선택하는 DIY형 상품으로, 비정기적으로 급여를 받는 
 고객 맞춤형 상품

KB보육&복지
 시설우대통장

- 가입대상 : 보육시설 및 복지시설운영(예정)자
- 정부 및 지방자치단체 등으로부터 보조금 수혜를 받는 어린이집 및 복지시설을 대상으로 금융혜택을
 제공하는 상품

KB able Plus통장

- 가입대상 : 개인
- 통장에서 직접 증권 매매거래가 가능한 은행-증권 하이브리드 계좌로, 위탁증거금을 제외한 증권매수자금을 CMA RP로 운용하여 추가 수익을 제공하는 상품

KB보증서
 담보대출
 입금전용통장

- 가입대상: 신용보증기금ㆍ기술보증기금ㆍ지역신용보증재단 보증서 담보대출을 받는 법인 등 
 (공동명의 및 개인/개인사업자 가입불가)

- 보증서 대출금만 입금 가능하며 보증서 대출자금 용도 적정성을 점검하기 위하여 해당 보증기관으로 
 거래내역을 통지하는 상품

KB Young 
 Youth
 어린이통장

- 가입대상 : 만 14세 미만 어린이통장
- 계좌안의 계좌 저금통으로 특별우대이율 및 무료 유아교육서비스를 제공하는 어린이 고객 맞춤 입출금이 
 자유로운 예금

KB Young
 Youth
 청소년통장

- 가입대상 : 만 14세 이상 만 19세미만 실명의 개인
- 아이가 성장하여 유학/배낭여행 등을 갈 때 도움이 되도록 항공 마일리지를 꾸준히 적립 할 수 있는 
 청소년 고객 맞춤 입출금이 자유로운예금

KB 군인연금
 평생안심통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 군인연금을 수령하는 고객
- 군인들의 안전한 노후생활을 위해 군인연금 급여가 생활비로 사용될 수 있도록 압류가 금지되고, 연금수령 실적이 있는 경우 은행거래 수수료를 면제해주는 압류방지 전용통장

▶ 여유자금 운용에 유리한 상품

상품명

주요내용

국민수퍼
 정기예금

- 가입대상 : 제한없음
- 목돈을 일정기간동안 예치하여 안정적인 수익을 목적으로 하는 상품

KB Star

정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 인터넷뱅킹 등 비대면채널을 통해서만 가입 가능한 온라인 전용 정기예금

KB리더스 
 정기예금

- 가입대상 : 제한없음
- 수익율결정방법 : 시장지수(KOSPI200지수)에 연동하여 지급금리 결정

KB국민UP
 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(금융기관제외)
- 1개월 단위로 이율이 상승하는 계단식 금리구조 및 분할인출 서비스를 통해 단기자금 운용 고객의 거래편익을 높인 월복리 상품

KB Smart★폰 예금

(2019.12.6

판매중단)

- 가입대상 : KB스타뱅킹을 사용하는 개인 및 개인사업자
- 추천실적에 따라 우대이율을 제공하는 스마트폰 전용 상품

KB국민
 첫재테크예금

- 가입대상 : 18세 이상 38세 이하 개인 
- 20~30대 직장인들의 첫 종자돈을 굴리는데 적합한 상품으로, Youth 고객대상상품 패 키지 가입고객 및 급여이체 고객에게 우대이율을 제공하는 월복리 상품

KB펀드와
 만나는예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자
- 목돈 예치 후 매월 원리금을 수령하여 적립식 펀드 등에 재투자함으로써 추가 수익의 기회를 제공하는 등 고객의 자금운용을 지원하는 자산관리형 상품

KB 골든라이프
 연금우대예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자
- 목돈 예치후 매월 원금 분할수령하여 은퇴 후 공적연금 수급 전 소득공백기를 지원하는 가교형 상품

KB창조금융
 예금
 (2017.12.1
 판매중단)

- 가입대상 : 개인
- 창조경제 구현 정책과제 지원을 위해 기부금을 조성하는 상품으로, 창조경제타운 가입시 우대이율을 제공하는 상품

▶ 목돈마련에 유리한 상품

상품명

주요내용

사업자
 우대적금

- 가입대상 : 개인사업자, 법인, 고유번호(납세번호)를 부여받은 임의단체
 - 저탄소 녹색성장 관련 기업, 급여이체 기업 등에게 다양한 우대이율을 제공하는 기업 전용 상품

직장인
 우대적금

- 가입대상 : 개인
- 직장인의 재테크스타일을 반영하여 급여이체를 하거나 보너스등의 부정기적인 자금을 추가로 
 적립하는 경우 우대이율로 목돈마련을 지원하는 상품

KB Smart★폰 적금

- 가입대상 : KB스타뱅킹을 사용하는 개인 및 개인 사업자
- 아이콘 적립 및 추천실적에 따라 우대이율을 제공하는 스마트폰 전용 상품

KB국민

첫재테크적금

- 가입대상 : 만 18세 이상 ~ 만 38세 이하 개인
- 직장인 등 첫 목돈마련 플랜을 지원하는 월복리 상품

KB골든라이프연금우대적금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자
- 연금이체 및 재예치 실적에 따라 우대이율을 제공하는 자유적립식 상품

KB국민행복
 적금

- 가입대상 : 기초생활수급자, 소년소녀가장, 북한이탈주민, 결혼이민여성, 
 근로장려금 수급자, 한부모가족지원보호대상자, 만 65세 이상 차상위계층
- 사회적약자를 위해 주택구입, 입원 등의 사유발생시 특별중도해지서비스를
 제공하고 만기해지시 우대금리를 제공하는 상품

KB가맹점
 우대적금

- 가입대상 : 제한없음(단, 금융기관 제외)
- 가맹점주가 재무플랜에 따라 만기일과 자동이체 주기를 직접 설계할 수 있고, 
 KB국민은행계좌를 가맹점결제계좌로 이용 시 우대금리를 받을 수 있는 상품

KB창조금융적금
 (2017.12.1 판매중단)

- 가입대상 : 개인
- 창조경제타운 연계 우대금리를 제공하는 상품

KB매직카
 적금

- 가입대상 : 개인
- 자동차를 보유중이거나 구입 예정인 고객에게 자동차 관련 우대이율을 제공하는 상품

KB미소드림
 적금

- 가입대상 : 미소금융대출 성실상환자로 '재산형성상품 참여 추천'을 받은 개인
- 미소금융대출 성실상환자의 재기지원자금 마련 및 재산형성을 돕는 상품

KB국민ONE
 적금

- 가입대상 : 개인
- 은행 거래 실적에 따라 다양한 우대이율이 제공되는 상품

KB내맘대로
 적금

- 가입대상 : 개인
- 고객이 직접 상품 요건을 설계하는 비대면채널 전용 DIY형 상품

KB 1코노미
 스마트적금

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 다계좌 가입 가능)
- 1인 가구 고객의 라이프 스타일(여행, 스마트금융, 자산관리 등)과 관련된 다양한 우대이율 및 
 부가서비스를 제공하는 스마트폰 전용 적금

KB리브와 함께
 매일매일적금

- 가입대상 : 리브(Liiv)를 가입한 만 17세 이상 실명의 개인
 (공동명의 불가, 1인1계좌)
- 적금을 통해 매일매일 자연스럽게 간편송금, 환전, 더치페이 등의 리브(Liiv) 내 컨텐츠를 다채
 롭게 경험할 수 있으며, 공인인증서 없이 빠르게 가입하고 만기일에 자동 해지되는 간편한 
 리브 전용 적금

KB WELCOME
 PLUS 적금

- 가입대상 : 실명의 외국인(1인 1계좌)
- 외국인 고객이 안심하고 목돈을 마련할 수 있도록 특화된 서비스
 (보험가입 및 만기자금 자동 본국송금)와 거래에 따른 우대이율을 제공하는 외국인 고객 전용상품

KB펫코노미
 적금

- 가입대상 : 실명의 개인
- 반려동물과 관련된 우대이율과 다양한 혜택(펫코노미 카드 연회비 캐시백, 펫쇼핑 할인쿠폰 등) 을 제공하는 스마트폰 전용적금

KB티몬적금

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)
- 만기해지 원리금 일부 또는 전액을 제휴사 전용캐쉬로 전환 신청할 수 있으며, 
 일정 조건에 따라 할인쿠폰 제공 및 전환금액의 최대 10%까지 추가 적립이 가능한 쇼핑 지원 적금

KB나라사랑
 적금
 (직업군인용)

- 가입대상 : 직업군인(1인 1계좌)
- 직업군인을 대상으로 은행 거래실적(급여이체, 신용카드 등)에 따라 우대이율을 제공하는 
 직업군인 전용 적금

KB Young 
 Youth 적금

- 가입대상 : 만 19세 미만 실명의 개인
- 자녀가 성인이 될 때가지 장기거래가 가능하며, 어린이/청소년을 위한 무료보험가입 서비스를 
 제공하는 적금

KB선생님든든적금

- 가입대상 : 실명의 개인(개인사업자 제외, 공동명의 불가)
- 교사 등 교육 백년지대계를 위해 애쓰는 교육행정 기관 재직 및 연금수령 
 고객을 위해 우대이율과 보험 서비스 및 여행/문화 할인혜택을 제공하는 적금

KB장병내일
 준비적금

- 가입대상 : 현역병, 상근예비역, 의무경찰, 해양의무경찰, 의무소방원, 사회복무요원

- 병사 봉급 한도내에서 복무기간 동안 목돈마련을 원하는 병역 의무복무자 맞춤형 상품으로 은행거래실적에 따라 우대이율을 제공하는 적금상품

KB맑은하늘적금

- 가입대상 : 실명의 개인(공동명의 불가, 1인 3계좌)
- 맑은 하늘을 위한 생활 속 작은 실천에 대해 우대금리를 제공하고, 
 대중교통/자전거상해 관련 무료 보험서비스(최대 2억원 보장)를 제공하는 친환경 특화 상품

내 아이를 위한 280일 적금

- 가입대상 : 실명의 개인(개인사업자 제외, 공동명의 불가)
- 출산을 앞두고 아이와 교감하는 280일 동안 재미와 감성이 더해진 전용화면을
 통해 저축하고, 출산/육아 관련 부가서비스를 제공하는 출산준비 특화 상품

KB X BTS적금Ⅱ

- 가입대상 : 실명의 개인(공동명의 불가)
- ‘방탄소년단(BTS)’과 함께 ‘나만의 Bucket List 이루기!’를 컨셉으로 
 KB스타뱅킹內 전용화면에 Bucket List와 목표금액을 입력하고 이를 이루기 위해 아이콘 적립으 로 저축하는 적금 상품

▶ 청약 상품

주택청약
종합저축

-가입대상 : 국내에 거주하는 국민인 개인 또는 외국인 거주자(재외국민,외국국적동포 포함)는 
 연령에 관계없이 누구든지 가입 가능
-저축기간 : 가입일로부터 입주자로 선정된 날까지(단, 분양전환 되지 않는 임대주택 입주자로 
 선정된 경우 제외)
-저축금액 : 매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 2만원 이상 50만원 이하의 금액을 10원 단위로 
 자유롭게 납입. 단, 입금하려는 금액과 납입누계액의 합이 1,500만원 이하인 경우 
 50만원을 초과하여 입금가능
-특징
 ① 일정 청약자격을 갖추면
민영주택과 국민주택에
청약가능한 입주자저축
 ② 소득공제 (※관련 세법이 개정될 경우 변경될 수 있음)

대상
해당 과세기간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로소득이 있는 거주자로서 소득공제를
적용 받으려는 과세기간의 다음연도 2월말까지 무주택확인서를 제출한 무주택세대의 세대주

한도
선납/지연납입분 구분 없이 과세연도 납입금액(연240만원 한도)의 40%공제
(최대 96만원)

추징대상
소득공제를 받은 자가 국민주택규모를 초과하는 주택에 당첨되어 계좌를 해지하는
경우 또는 가입일로부터 5년이내에 계좌를 해지(국민주택규모 이하 당첨해지, 
사망, 해외이주 등 특별해지 제외)하는 경우
※ 가입일로부터 5년 이내에 계좌를 해지하는 경우라도, 국민주택규모 이하 주택에
 당첨되어 해지하거나 사망, 해외이주 등 특별해지 하는 경우 추징되지 않음

추징금액
소득공제 적용 과세기간 이후에 납입한 금액(연 240만원 한도) 누계액 × 6%
(지방소득세 별도)

청년 우대형
주택청약
종합저축

-가입대상 : 대한민국에 거주하는 만19세 이상 만34세 이하[병적증명서에 의한 병역이행 기간이 증명되
 는 경우 가입일 현재 연령에서 병역이행 기간(6년을 한도로 함)을 빼고 계산한 연령이 만 
 34세 이하인 사람을 포함]인자로서 ① 가입자 본인이 무주택인 세대주(3개월 이상 
 연속하여 세대주) ② 가입자 본인이 무주택이며, 가입일로부터 3년 내 세대주가 될 
 예정자(3개월 이상 연속하여 세대주) ③ 무주택세대의 세대원(가입자의 주민등록표상 
 등재된 본인, 배우자 및 직계존ㆍ비속 전원이 무주택) 이고 직전년도 소득세법상 
 종합소득(이자소득, 배당소득, 연금소득 제외)이 3천만원 이하의 소득세 신고ㆍ납부
 이행이 증빙된 자 
-저축기간 : 가입일로부터 입주자로 선정된 날까지(단, 분양전환 되지 않는 임대주택 입주자로 
 선정된 경우 제외)
-저축금액 : 매월 약정납입일(신규가입일 해당일 또는 전환신규일 해당일)에 2만원 이상 50만원 이하의 
 금액을 10원 단위로 자유롭게 납입. 단, 입금하려는 금액과 납입누계액의 합이 1,500만원 
 이하인 경우 50만원을 초과하여 입금가능
-특징 
 ① 일정 청약자격을 갖추면
민영주택과 국민주택에
청약가능한 입주자저축
 ② 일정자격 충족 시 주택청약종합저축 기본이율에 최대 10년까지 우대이율(1.5%p) 추가하여 적용 
 ③ 비과세 : 일정자격 충족시 가입기간 2년이상 유지한 계좌의 이자소득 500만원(납입금액 연 600만원
 한도)에 대하여 비과세 적용가능
 ④ 소득공제 (※관련 세법이 개정될 경우 변경될 수 있음)

대상
해당 과세기간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로소득이 있는 거주자로서 소득공제를
적용 받으려는 과세기간의 다음연도 2월말까지 무주택확인서를 제출한 무주택세대의 세대주

한도
선납/지연납입분 구분 없이 과세연도 납입금액(연240만원 한도)의 40%공제
(최대 96만원)

추징대상
소득공제를 받은 자가 국민주택규모를 초과하는 주택에 당첨되어 계좌를 해지하는
경우 또는 가입일로부터 5년이내에 계좌를 해지(국민주택규모 이하 당첨해지, 
사망, 해외이주 등 특별해지 제외)하는 경우
※ 가입일로부터 5년 이내에 계좌를 해지하는 경우라도, 국민주택규모 이하 주택에
 당첨되어 해지하거나 사망, 해외이주 등 특별해지 하는 경우 추징되지 않음

추징금액

소득공제 적용 과세기간 이후에 납입한 금액(연 240만원 한도) 누계액 × 6%
(지방소득세 별도)

청약저축
(2008.4.1 판매중단)

-가입대상 : 무주택세대구성원으로서 1세대 1계좌에 한하며, 만 19세 미만인 단독세대주는 
 가입불가

-저축기간 : 가입일로부터 입주자로 선정된 날까지(단, 분양전환 되지 않는 임대주택 입주자로 
 선정된 경우 제외)
-저축금액 : 매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 2만원 이상 10만원 이하의 금액을 10원단위로
 자유롭게 납입.
-특징
① 일정 청약자격을 갖추면 국민주택에 청약가능한 입주자저축
② 소득공제 (※관련 세법이 개정될 경우 변경될 수 있음)

대상

해당과세기간 중 총급여액이 7천만원 이하인 근로소득이 있는 거주자로서 
무주택세대의 세대주

한도

선납분, 지연납입분 구분없이 과세연도 납입금액 (연 240만원 한도)의 
40% 공제 (최대 96만원)

③ 납입인정금액이 민영주택 청약 예치 기준 금액 이상인 계좌로서 납입인정금액 범위 내에서 희망하는
 면적의 청약예금으로 전환 가능

주택청약예금
(2015.8.31 판매중단)

- 가입대상 : 당해 주택건설지역에 거주하는 만 19세 이상의 자
(세대주인 경우 만19세 미만인 자 포함)
-
85㎡
이하의 민영주택 또는 민간건설중형국민주택을 분양받고자 하는 자에 대하여 분양 우선순위를
 부여하기 위해 주택건설촉진법및주택공급에관한규칙에 의거 취급하는 목적부예금

주택청약부금

(2015.8.31 판매중단)

- 가입대상 :
주택청약예금과 동일
-
민영주택(85㎡
이하 가입자는 민간건설중형국민주택 포함)을 분양받고자 하는 자에 대하여 분양 
 우선순위를 부여하기 위해 주택법 및 주택공급에 관한 규칙 등에 의거 취급하는 목적부 정기예금

20대자립통장
청약예금

(2015.8.31 판매중단)

- 가입대상 : 당해 주택건설지역에 거주하는 만19세 이상 35세 이하의 개인
 (세대주인 경우 19세 미만인 자 포함)
- 우대서비스 : 군생활중 군인상해, 기타 기간중 다양한 상해사고 보장

20대자립통장
청약부금

(2015.8.31 판매중단)

- 가입대상 : 20대자립통장 청약예금과 동일
- 우대서비스 : 군생활중 군인상해, 기타 기간중 다양한 상해사고 보장

▶ 비과세 상품

상품명

주요내용

KB국민재형저축
 (2015.12.31 판매중단)

- 가입대상 : 직전 과세기간의 총급여액이 5천만원 이하인 근로자 또는 종합소득금액이 3천5백만원이하인 개인사업자 (단, 비거주자 제외)

- 서민 재산형성을 돕기 위한 적립식 장기저축상품으로 조세특례제한법에 의하여 계약기간 중 발생한 이자에 대한 소득세를 부과하지 않는 상품

KB장병내일준비적금

- 가입대상 : 현역병, 상근예비역, 의무경찰, 해양의무경찰, 의무소방원, 사회복무요원
- 병사 봉급 한도내에서 복무기간 동안 목돈마련을 원하는 병역 의무복무자 맞춤형 상품으로 은행거래실적에 따라 우대이율을 제공하는 적금상품
- 만기해지시 적금신규일부터 만기일까지 발생한 이자에 대하여 비과세(이자소득세 및 농어촌특별세 부과하지 않음)

▶ 시장성 예금

상품명

주요내용

양도성예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 비거주자 제외)
- 발행형식 : 증서발행 및 등록발행
- 발행방법 : 액면금액에서 할인액을 차감한 금액을 선급하여 매출한 후 만기시 액면금액으로 상환

환매조건부채권

- 가입대상 : 제한없음 
- 당행이 보유하고 있는 채권을 담보로 일정기간 후 일정가액으로 환매수 할 조건으로 매도하는 상품

표지어음

- 가입대상 : 제한없음 
- 발행형식 : 증서발행 
- 당행이 할인하여 보유하고 있는 상업어음과 무역어음을 근거로 발행한 약속어음

(2) 대출상품

▶ 주택자금 및 부동산담보대출의 주요내용

구분

대상자

주요내용

주택구입자금
 (경락자금포함)

- 주택을 구입하는 분

매매계약 체결일로부터 소유권 이전 후 3개월이내 신청

주택중도금 납입자금

- 분양주택 매입을 위하여 분양계약을 체결하고
총분양대금의 5% 이상 납입한 분(전매승계 포함)
- 지역ㆍ직장 조합원으로 총 분양대금의 5% 이상을 납입한 조합원 (조합원자격 승계 포함)
- 재건축ㆍ재개발 조합주택의 조합원 (조합원자격
승계 포함. 조합설립인가서로 자격 확인)

분양계약 체결 후부터 소유권 이전 등기전까지 신청
 * 소유권 보존(이전) 등기 완료 후에는 구입자금 또는 신축자금(조합원)으로 신청

주택신축자금

- 자기명의 대지에 주택을 신축하고자 하는 분

건축 허가 등을 얻은 후, 건물 준공 전 또는 
 소유권 보전등기일로부터 3개월 이내 신청

주택전세자금

- 주택임차보증금이 수도권 5억원, 기타 지방 3억원 이하인 주택임대차계약을 체결하고 임차보증금5% 이상을 계약금으로 지불한 만 19세 이상인 세대주

임대차계약서상 입주일 또는 주민등록 전입일중 빠른날로부터 3개월 이내 신청
 * 계약갱신의 경우 계약 갱신일로부터 3개월이내 신청

주택리모델링(개량)
 자금

- 주택을 리모델링(증축,수선 등)하고자 하는 분

건축허가(신고)일 또는 공사계약일로부터 준공 전 까지 신청

KB 부동산 
 담보대출

- 부동산을 담보로 제공하여 대출을 받고자 하는 분

- 대출금액: 담보사정가격 범위내
(단, 통장자동대출은 3억원 이내) 
- 대출기간 및 상환방법
일시상환 : 최저 1년 이상 최장 5년 이내
분할상환 : 최저 1년 이상 최장 35년 이내

FOR YOU
 장기대출

- 주택을 담보로 혼합금리 대출을 받고자 하는 분

- 대출기간
 거치기간을 포함하여 최저 15년 이상 최장 35년 이내 거치기간 종료후 6개월 변동금리 적용대출은 최저 15년 이상 최장 30년 이내
- 금리체계
3년 또는 5년중 고객이 선택한 기간동안 고정금리 적용하고 해당기간 종료 후 6/12개월 변동금리 적용

KB골든라이프

공사주택연금론

- 대상자 : 1세대 1주택자 또는 1세대 2주택자
(2주택 중 담보주택 이외의 주택을 3년이내에 처분하는 조건이며 우대형의 경우 부부기준 1주택자만 가능)로 주택소유자 본인 또는 배우자가 만 60세 이상이며, 한국주택금융공사로부터 주택담보노후연금보증서를 발급 받은 고객 
- 대상주택 : 주택가격 9억원 이하
 (우대형의 경우 주택가격 1억5천만원 이하)

- 대출금지급 : 매월 연금방식
- 대출기간 : 만기일시상환으로 채무자와 배우자 중 연령이 낮은 자를 기준으로 만100세 이내에서 연금보증서에서 정한 기간을 만기일로 한다

KB금리조정형
 적격대출

- 대상자 : 민법상 성년으로 주택을 담보로 5년 변동주기 대출을 받고자하는 고객
- 대상주택 : 공부상 주택이고 실제 주거용으로 이용되는 아파트, 연립, 다세대, 단독주택
(단, 고가주택(9억초과), 복합주택, 오피스텔, 상가등은 제외)

- 대출기간 : 10년, 15년, 20년, 30년
- 상환방법 : 원금균등 , 원리금균등상환
- 특징 : 유동화목적대출로 대출취급 후 주택금융공사로 채권양도 되는 상품

KB COFIX연동
 모기지론

(KB 부동산담보대출과 동일)

(KB 부동산담보대출과 동일)
- 금리체계
<신규취급액기준COFIX> 또는,
< 잔액기준COFIX>연동금리적용

KB 고정금리
 모기지론Ⅱ

- 주택을 담보로 한 일반자금, 주택구입자금, 주택
신축자금, 주택경락구입자금, 기존 근저당권활용 
주택자금대출을 신청하는 분

- 대출기간 및 상환방법
3년/5년 고정금리는 일시상환과 분할상환
10년/15년/20년 고정금리는 분할상환
- 금리체계
잔액기준COFIX연동 고정금리
(대출만기까지 고정금리 적용)

KB STAR
 모기지론

- KB시세정보가 제공되는 본인 명의 아파트, 연립
주택, 다세대주택을 담보로 제공하여 대출을 신청하는 고객

- 대출기간 : 최저 15년 이상 최장 30년 이내
- 거치기간 : 비거치 또는 1년
- 상환방법 : 원(리)금균등 분할상환
- 금리체계
ㅇ 혼합금리 : MOR연동 5년 고정 후 6/12개월 변동금리 적용
ㅇ 변동금리 : 신규 또는 잔액 기준 COFIX 6/12개월 
변동금리

KB STAR
 주택구입자금대출

- KB 시세정보가 제공되는 아파트, 연립주택, 
다세대주택을 본인 단독명의로 구입하려는 고객

- 대출기간 : 최저 15년 이상 최장 30년 이내
- 거치기간 : 비거치 또는 1년
- 상환방법 : 원(리)금균등분할상환
- 금리체계
ㅇ 혼합금리: MOR연동 5년 고정 후

6/12개월 변동금리 제공
ㅇ 변동금리: 신규 또는 잔액 기준 COFIX 6/12개월 
변동금리

KB 1코노미 
 오피스텔 
 전세자금대출

- 오피스텔 임대차계약을 체결한 고객
ㅇ 임차보증금 수도권 5억원(지방 3억원) 이하
ㅇ 임차보증금의 5% 이상 계약금 지급

- 상환방법 및 대출기간
ㅇ 일시상환 : 1년 이상 2년 이내
- 금리체계 : 신규 또는 잔액 기준 COFIX 6/12개월 
변동금리
- 보험서비스 제공

서울특별시 청년
 임차보증금대출

- 서울특별시의 융자추천을 받은 고객
ㅇ 임차보증금 5억원이하 임대차계약 체결
ㅇ 임차보증금의 5% 이상을 계약금으로 지급한 민법상 성년인 세대주

- 대출기간 : 2년
- 상환방법 : 일시상환방식
- 금리체계 : 신규 또는 잔액 기준 COFIX 6/12개월 
변동금리

KB군간부 
 전세자금대출

- 관리부대로부터 대출추천 받은 군간부
ㅇ 부동산중개업소를 통하여 주택임대차계약을 
체결한 세대주

- 대출기간 : 3개월이상 3년 이내에서 일단위로 
산정하며 대출만기일은 임대차계약 만기일과 일치
- 상환방법 : 일시상환방식
- 금리체계 : 신잔액기준COFIX 6개월 변동금리+2.00%p

서울특별시 신혼부부 임차보증금 대출

- 서울특별시의 융자추천을 받은 고객
ㅇ 임차보증금 5억원이하 임대차계약 체결
ㅇ 신혼부부 중 부부합산 연소득 8천만원 이하 
ㅇ 임차보증금의 5% 이상을 계약금으로 지급한 
민법상 성년인 세대주

- 대출기간 : 1년 이상 2년이내 
- 상환방법 : 일시상환방식
- 금리체계 : MOR 연동 6/24개월 변동금리

KB 월상환액 고정형 주택담보대출

- 부동산을 담보로 제공하여 대출을 받고자 하는 
고객

ㅇ 금리변동에도 불구하고 대출신규일로부터 
“월상환액”이 10년(월상환액 고정기간) 동안 유지

- 대출기간 : 15년 이상 30년 이내

- 상환방법 : 원리금균등분할상환

- 금리체계 : 신규 COFIX 기준 6개월 변동금리

KB 청년 맞춤형 전세자금대출

- 주택임차보증금이 수도권 5억원, 기타 지방 3억원
이하인 주택임대차계약을 체결하고 임차보증금5% 이상을 계약금으로 지불한 만 34세 이하 세대주

ㅇ 본인과 배우자(결혼예정자 포함)가 무주택

ㅇ 본인과 배우자 합산 연소득 7천만원 이하

- 대출금액 : 최대 7천만원 이내

- 대출기간 : 1년 이상 2년이내 
- 상환방법 : 일시상환방식

- 금리체계 : 신규 또는 잔액 기준 COFIX
 6/12개월 변동금리

KB 청년 맞춤형 월세자금대출

- 주택월세보증금이 수도권 1억원 이하, 월세 70만원이하인 월세계약을 체결한 만 34세 이하 세대주

ㅇ 본인과 배우자(결혼예정자 포함)가 무주택

ㅇ 본인과 배우자 합산 연소득 7천만원 이하

ㅇ 본인과 배우자가 주거급여수급자 아닌 자

- 대출금액 : 최대 12백만원 이내

- 대출기간 : 3년 이상 13년이내(연단위)

ㅇ 거치기간(8년 이내) 이후 3년 또는 5년 분할상환

- 금리체계 : 신규 또는 잔액 기준 COFIX 6/12개월 
변동금리

KB Star

전월세보증금대출

- 주택임차보증금이 수도권 5억원, 기타 지방 3억원 이하인 주택임대차계약을 체결하고 임차보증금5% 이상을 계약금으로 지불한 만 19세 이상인 세대주로 현재 동일직장에서 12개월 이상 재직 및 최근년도 소득금액증명원 또는 근로소득원천징수영수증으로 근로소득금액 확인이 가능한 자

임대차계약서상 입주일 또는 주민등록 전입일중 빠른날로부터 3개월 이내 신청
 * 계약갱신의 경우 계약 갱신일로부터 3개월이내 신청

단, 갱신계약인 경우 전월세보증금액의 증액분을 최대 대출한도로 한다.

▶ 주택자금 및 부동산담보대출의 공통내용

ㅇ대출한도: 자금별 소요자금에 대한 대출비율 및 담보평가 금액범위 이내

ㅇ대출기간: 최장35년(전세자금은 최장10년)이내에서 월 단위로 지정하며, 분할상환 방법의 경우에는 대출기간의30% 이내에서 최장3년까지 거치기간 지정 가능. 단,「여신(주택담보대출)심사 선진화 가이드라인」에서 정한 경우 비거치 또는 거치기간1년으로 운용한다.

o 상환방법

상 환 방 법

주 요 내 용

분할
 상환

원금균등

할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부원금이 균등

원리금균등상환

할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부금이 균등

혼합상환

대출금액의 50% 이상은 할부기간중 원리금균등분할상환으로 하고,
 나머지 50% 이내는 만기에 일시상환하는 방식

일시상환

매월 이자만 납부하고 원금은 만기에 일시상환하는 방식으로 5년 이하의 단기대출만 해당

▶ 보금자리론 주요내용

- 대상자 : 민법상 성년으로 무주택자 또는 1주택 소유자(채무자와 배우자기준) 로서 소득증빙이 가능한
 대한민국 국민

- 주요내용

o U-보금자리론은 고객이 한국주택금융공사와 인터넷으로 상담/신청 후 심사ㆍ채권관리(원리금수납
 포함)는 공사에서 진행하며, 대출실행은 은행에서 이루어지는 상품(2011.6 판매시행)

o 대출만기는 10, 15, 20, 30년이며 대출기간 동안 고정금리를 적용하고 상환방식은 매월 원(리)금균
 등분할상환 방식(U-보금자리론은 체증식분할상환도 가능)

o 거치기간은 최장 1년까지 설정 가능하며, 대출금액의 최대 30%까지 만기에 일시상환 할 수 있는
 옵션 선택 가능(대출만기별로 일시상환 가능 금액 차등)

o 대출금액은 1백만원 이상 최고 3억원 이하에서 백만원 단위로 취급

o 개인별 소득금액과 부채금액, CB등급 및 지역 등에 따라 LTV를 차등 적용

o 한국주택금융공사와의 기본업무 협약 및 양수도 확약에 의해 취급하며 대출취급후 일정기간마다
 자산유동화계획에 의해 한국주택금융공사로 자산양도(유동화)

o 일시적 2주택자의 경우 취급일로 부터 2년 이내에 기존 주택처분약정 미이행시 기한의 이익 상실
 및 대출금 회수

▶ 서울보증보험 모기지신용보험 연계 주택담보대출

- 개요 : 아파트담보대출 취급시 임대차 계약사실이 없는 경우에 한해 주택임대차보호법에 따른 우선
 변제보증금을 차감하지 않고 대출가능금액을 산정하되, 우선변제보증금의 차감생략으로 인한 
 리스크를 보험가입으로 헷지하는 제도
 - 대상 : 다음의 요건을 모두 갖춘 경우에만 모기지보험 활용 가능

o 아파트(주상복합아파트, 19세대이하 아파트 포함),주거용 오피스텔 담보대출

o 상환방법이 일시상환 또는 분할상환(원금균등, 원리금균등 상환, 혼합상환)인 경우
 - 보험가입 제한대상자

o 미성년자(상속으로 인한 채무인수의 경우 가능), 재외국민, 외국인

o 은행연합회 신용정보 관리대상자 및 당행 관리정보 등록중인 자

o 서울보증보험에 의해 보험가입이 거절되는 자

- 보험료율 산출 및 납입

o 보험료율 : LTV구간별로 차등적용

o 보험료의 납입방법 : 보험기간동안의 보험료를 대출실행(보험가입)시 일시납으로 지급하고, 보험료
 는 전액 은행이 부담

▶ 주택도시기금대출의 주요내용

상품명

주요내용

내집마련
 디딤돌대출

-대상자 : 주택을 취득하기 위해 주택매매계약을 체결한 자로 대출신청일 현재 민법상 성년이고,
 부양가족이 있는 세대주 또는 세대주로 인정되는 자(만30세 이상 미혼단독세대주 포함)로서 
 세대주를 포함한 세대원 전원이 신청일 현재 무주택인자이며, 대출신청인과 배우자의 합산
 소득이 최근년도 또는 최근 1년간 6천만원 이하인 자
 (단,생애최초주택구입자(신혼가구 포함), 다자녀(미성년2자녀이상)인 경우 7천만원 이하인 자)
-대출한도 : 2억원(단, 신혼가구(생애최초 주택구입 신혼가구 포함) 2.2억원,다자녀(미성년2자녀이상) 
 가구는 2.4억,만 30세 이상 미혼단독세대주의 경우 1.5억원) 이내
 -대출기간 : 10년, 15년, 20년, 30년 (비거치 또는 1년 거치 원리금(또는 원금)균등분할상환), 
 체증식분할상환

주거안정주택
 구입자금대출

-대상자 : 매도인의 주택담보대출이 매매가격의 70%이상인 주택이나 1년 이상 거주한 
 임차주택을 구입하는 자로서, 대출신청일 현재 세대주로서 세대주를 포함한 세대원 전원이
 무주택으로 단독세대주를 포함(단, 만30세 미만 미혼세대주는 직계존속 중1인 이상과
 동일세대를 구성하고 주민등록표상 부양기간(합가일 기준)이 계속해서 6개월 이상인자),
 대출신청인과 배우자의 합산소득이 최근년도 또는 최근 1년간 6천만원 이하인 자
-대출한도 : 2억원 이내
-대출기간 : 20년 (1년 거치 또는 3년 거치 원리금(또는 원금)균등분할상환)
 30년 (5년 거치 원리금(또는 원금)균등분할상환)

오피스텔
 구입자금대출

-대상자 : 오피스텔을 취득하기 위해 매매계약을 체결한 자로 대출신청일 현재 민법상 성년이고,
 부양가족이 있는 세대주(만 30세 이상은 단독세대주도 가능)또는 세대주로 인정되는 자로서 
 세대주를 포함한 세대원 전원이 신청일 현재 무주택인자이며, 대출신청인과 배우자의 합산소득이 
 최근년도 또는 최근 1년간 6천만원 이하인 자
-대출한도 : 호당 7천만원 이내 (다자녀(미성년 3자녀이상)가구 7천 5백만원 이내)
-대출기간 : 2년 일시상환방식 (2년단위 9회연장으로 최장 20년 사용가능)

수익공유형
 모기지대출

-대상자 : 대출신청일 현재 민법상 성년이고, 부양가족이 있는 세대주(만 30세 이상은 
 단독세대주도 가능) 또는 세대주로 인정되는 자로서 세대주를 포함한 세대원 전원이 
 신청일로부터 5년 이상 무주택인자 (생애최초 주택구입자는 생애 전기간 무주택) 
 이며, 대출신청인과 배우자의 합산소득이 최근년도 또는 최근 1년간 6천만원 이하인 자
 (생애최초주택구입자인 경우 7천만원 이하인 자)
-대출한도 : 2억원 이내
-대출기간 : 20년 (1년 또는 3년 거치 후 원리금균등분할상환)
-손익정산방법 : 주택 평가수익에 대해 대출금 상환시까지의 매입가격 대비 대출금 평균잔액
 비율로 정산하여 대출금 상환시에 대출 원리금에 추가하여 상환
 (단, 손실이 발생한 경우에는 제외)

손익공유형
 모기지 대출

-대상자 : 대출신청일 현재 민법상 성년이고, 부양가족이 있는 세대주(만 30세 이상은 
 단독세대주도 가능) 또는 세대주로 인정되는 자로서 세대주를 포함한 세대원 전원이 
 신청일로부터 5년 이상 무주택인자 (생애최초 주택구입자는 생애 전기간 무주택) 
 이며, 대출신청인과 배우자의 합산소득이 최근년도 또는 최근 1년간 6천만원 이하인 자
 (생애최초주택구입자인 경우 7천만원 이하인 자)
-대출한도 : 2억원 이내
-대출기간 : 20년 (만기일시상환)
-손익정산방법 : 주택 평가손익에 대해 대출비율(대출금액/주택매입가격)을 기준으로 정산하여, 
 ①평가이익이 발생하는 경우 대출금 상환시 대출원리금에 추가하여 상환 
 ②평가손실이 발생하는 경우 대출금 완제시 원리금 납부금액에서 공제

버팀목
 전세자금대출

-대상자 : 주택을 임차하고자 임대차계약을 체결하고 임차보증금의 5%이상을 지불한 자로
 대출신청일 현재 민법상 성년이며, 부양가족이 있는 세대주 또는 세대주로 인정되는 자로서
 세대주를 포함한 세대원 전원이 무주택이며, 대출신청인과 배우자 의 합산소득이 최근년도

또는 최근 1년간 5천만원 이하인 자 (다자녀(미성년 2자녀이상)가구, 신혼가구, 혁신도시

이전 공공기관 종사자 또는 타지역으로 이주하는 재개발구역 내 세입자인 경우 6천만원 이하인 자)
-대출한도 : 임차보증금의 70%이내에서 호당 수도권(서울, 경기, 인천)은 1억 2천만원 이내, 
 수도권 외는 8천만원 이내 (신혼가구 및 다자녀(미성년자2자녀이상)가구는 임차보증금의 
 80% 이내에서 호당 수도권은 2억 이내, 수도권 외는 1억6천만원 이내)
 만19세 이상 만25세 미만 단독세대주 및 단독세대주 예정자인 경우 임차보증금의 80%
 이내에서, 호당 3천 5백만원 이내
-대출기간 : 주택신용보증서 담보인 경우 2년(2년 단위 4년 연장으로 최장 10년 사용 가능), 
 전세금안심대출보증서 담보인 경우 2년 1개월 이내에서 최대 "임차종료일+1개월"

(4회 연장 최장 10년 5개월 사용가능), 일시상환 또는 혼합상환

(주택신용보증서 담보인 경우) 중 선택

중소기업
 취업(창업)청년
 버팀목
 전세자금대출

-대상자 : 만19세 ~ 만34세(병역법에 따라 현역으로 병역의무를 마친 경우 만39세까지)의

세대주 및 세대주 예정자. 청년 취업자는 중소기업(개인사업체 포함) 또는 중견기업에

재직하고 고용보험에 정상 가입된 자, 청년 창업자는 중소기업진흥공단, 신용보증기금,

기술신용보증기금으로부터 창업관련 보증 또는 자금지원을 받은 자로서 세대주를 포함한

세대원 전원이 무주택이며 대출신청인과 배우자의 합산소득이 최근년도 또는 최근 1년간

5천만원 이하인 자 (단, 외벌이 가구 또는 단독세대주인 경우 연소득 3,500만원 이하)
-대출한도 : 호당 1억원 이내 (주택신용보증서 담보인 경우 임차보증금의 80%이내, 
 전세금안심대출보증서 담보인 경우 임차보증금의 100% 이내)
-대출기간 : 주택신용보증서 담보인 경우 2년(2년 단위 4년 연장으로 최장 10년 사용 가능), 
 전세금안심대출보증서 담보인 경우 2년 1개월 이내에서 최대 "임차종료일+1개월"
 (4회 연장 최장 10년 5개월 사용가능), 일시상환만 가능

청년전용
 버팀목
 전월세대출

-대상자 : 주택을 임차하고자 임대차계약을 체결하고 임차보증금의 5%이상을 지불한 자로
 대출신청일 현재 만 34세 이하인 무주택 단독세대주(단독세대주 예정자 포함)로서
 세대주를 포함한 세대원 전원이 무주택이며, 대출신청인과 배우자 의 합산소득이

최근년도 또는 최근 1년간 2천만원 이하인 자
-대출한도 : 임차보증금 대출과 월세금 대출의 합계액이 4천만원 이내(임차보증금의 80%이내),
 임차보증금 대출은 3천 5백만원 이내(임차보증금의 70% 이내),
 월세금 대출은 960만원 이내(월 40만원, 24개월 기준)
-대출기간 : 2년 1개월 이내에서 최대 "임차종료일+1개월"(4회 연장 최장 10년 5개월 사용가능), 
 일시상환만 가능

주거안정
 월세대출

-대상자 : 대출신청일 현재 주거급여 대상이 아닌 무주택 세대주(세대원 포함) 또는 세대주로 인정되는
 자로서 임차보증금 1억원 이하 및 월세 60만원 이하 월세계약을 체결하고, 다음 중 하나에 
 해당하는 고객
 ① 취업준비생(부모와 따로 거주하는 자 또는 독립하려고 하는 자 중 대출신청일 현재

만 35세 이하의 무소득자로서 최근년도 부모 연소득이 6천만원 이하인 고객)
 ② 희망키움통장 가입자
 ③ 근로/자녀장려금 수급자: 대출신청일 기준 최근1년 이내 근로/자녀장려금 수급사실이 
 인정되는 고객
 ④ 사회초년생(취업 후 5년 이내): 대출신청일 현재 만 35세 이하로서 대출신청인과

배우자의 합산소득이 최근년도 또는 최근 1년간 4천만원 이하인 고객
 ⑤ 대출신청인과 배우자의 합산소득이 최근년도 또는 최근 1년간 5천만원 이하로서

① ~ ④에 해당하지 않는 고객
-대출한도 : 월세금액 이내에서 2년간 총 960만원(매월 최대 40만원)이내 지원
-대출기간 : 2년(2년단위 4회연장으로 최장 10년 사용가능), 일시상환

부도임대주택
 경락자금대출

-대상자 : 주택도시기금의 임대주택건설자금이 지원된 부도임대주택을 경매낙찰받아 대출을 신청하는 당해 임대주택의 임차인으로서 대출신청일 현재 세대주를 포함한 세대원 전원이 무주택인자

-대출한도 : 매각가격과 주택가격의 80% 중 적은 금액이내
-대출기간 : 20년 (1년 거치 또는 3년 거치 원리금(또는 원금)균등분할상환)

부도임대주택
 퇴거자
 전세자금대출

-대상자 : 부도임대주택에서 퇴거 당하거나 퇴거 당할 예정인 임차인 중 임차보증금의 5%이상을

지불하고 주택임대차계약을 체결한자로서 다음 요건을 모두 구비한 자

① 해당 지자체장의 추천을 받은 대출신청일 현재 만 19세 이상 무주택 세대주(단독세대주는

원칙적으로 제외, 단 만 30세 미만 미혼세대주는 직계존속 중 1인 이상과 동일세대를

구성하고 주민등록표상 부양기간(합가일 기준)이 계속해서 6개월 이상인 자) 또는 세대주로

인정되는 자로서 세대주를 포함한 세대원 전원이 무주택인 자

② 매각허가결정일 이전에 임대차계약을 체결하고 주민등록 전입을 완료하여 대출 신청일 현재 해당

주택에 계속 거주(전입) 중이거나 경락허가결정일 이후 퇴거당한 자

-대출한도 : 임차보증금의 70%이내에서 최고 5천만원이내
-대출기간 : 2년 일시상환 (2년단위 2회 연장으로 최장 6년 사용가능)

▶ 기타대출의 주요내용

구분

대상자

최고한도

기간

KB리더스 
신용대출

MVP고객 중 한도등급 S등급 고객

무보증 최대 2억원 이내

- 1년 일시상환
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

KB국민행복
 신용대출

급여소득 및 기타소득을 입증하거나소득 미입증고객 중 개인신용평가 시스템(CSS)에의해 대출한도가 
 산정되는 자

무보증 최대 1억원 이내

- 1년 일시상환
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

KB가맹점대표
 신용대출

최근 3개월이상 계속하여 KB국민카드 매출실적이 발생하고, 카드 매출대금 결제계좌를당행으로 지정(변경)한 KB국민카드 가맹점대표
 ※유흥/숙박/다단계 등 일부 가맹점업종은 대출대상에서 제외

무보증 최대 1.5억원 이내

- 1년 일시상환
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

KB사업자 
 가계행복대출

사업자등록증을 소지하고 현재 사업을 영위하고있는 자영업자
 ※보험설계사, 자동차딜러, 학습지교사, 프리랜서등은 KB국민행복 신용대출등으로 취급

무보증 최대 1억원 이내

- 1년 일시상환
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

KB국민ONE
대출

당행 1년 이상 거래고객 중 거래실적우수고객(최근 6개월 총수신 평균잔액 300만원 이상), KB국민ONE통장 가입고객 중 거래실적 우수고객

무보증 최대 2천만원 이내

- 1년 일시상환
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

KB급여이체 
 신용대출

동일 직장에 1년 이상 재직 중인 
당행 급여이체 등록 고객

무보증 최대 1.5억원 이내

- 1년 일시상환 
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

KB국민희망
대출

제 2금융권 대출 보유 고객

무보증 최대 5천만원 이내

- 1년 일시상환
- 최장 5년까지 기한연장 가능

KB닥터론/
 KB로이어론

급여소득(사업소득) 현직의사, 개업(예정)의,의사면허시험 합격자, 의대본과 4학년 재학중인자 / 급여소득
(사업소득) 현직변호사, 개업예정변호사, 판(검)사, 군법무관, 사법연수원생

근무형태/연소득/신용등급에 따라 차등 무보증 최대 400백만원 이내

- 1년 일시상환 
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

에이스 전문직
 무보증 대출

일정한 국내 자격증을 소지한 현직 종사자로약사, 수의사(의사, 한의사 제외)등 전문직 종사자

자격증/연소득/신용등급에 따라 차등 무보증 최대 250백만원 이내

- 1년 일시상환 
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

KB공무원
 우대대출

공무원연금법적용 현직공무원(군무원포함, 현역군인 및 사립학교 교직원 제외)
 ※ 대출제외자: 1년미만 재직자, 단기 재직공무원, 계약직 공무원, 기타직 공무원

퇴직금 1/2범위내 최고 5,000만원 이내
 ㅇ개인신용한도 등급별 신용대출한도와 별도 운용하되, 이후 신용대출 취급시 개인별 신용대출한도에는 포함

- 1년 일시상환 
- 최저 1년 이상 최장 10년 이내 원(리)금균등 분할상환

공무원연금
 수급권자에
 대한 대출

공무원연금수급권자로서 당행의 계좌를 통하여 연금을 받고 있는 자

최대 30백만원 이내

- 5년 이내 원(리)금균등
 분할상환 
- 종합통장자동대출 1년
 (최장 10년까지 연장 가능)

군인생활안정
 자금대출

5년 이상 복무한 중사 이상의 현역 군인으로서 소속 부대장이 발급하는 군인생활안정자금 융자추천서로 
대출을 신청하는 고객

퇴직금 범위내에서 군인생활안정자금 대출 추천서상 금액으로 최대 2천만원 이내. 다만, 퇴직금 1/2범위 내에서는 최고 5천만원

- 최저 1년 이상 최장 3년 이내 
 만기일시상환
- 최저 1년 이상 최장 10년 이내 원(리)금균등 분할상환

나라사랑대출

국가보훈처로부터 대출추천을 받은
국가유공자, 제대군인 등

국가보훈처에서 추천한 금액 범위 내 : 자금별 건당 최고 한도를 초과할 수 없음

- 원(리)금균등 분할상환으로만 운용
- 대출기간 : 자금종류별로 확정되며 최장20년(주택구입자금), 
최저3년(생활안정자금)

예ㆍ적금
 담보대출

본인 및 제3자 명의의 당행 예부적금을 담보로 제공하는자 (수신금리연동대출은 본인명의만 가능)

예ㆍ적금 납입범위내
 수신금리연동 담보 대출은 
 납입액의 95% 이내

- 예ㆍ적금 만기일 이내

청약저축
 담보대출

당행에 예치된 청약저축/주택청약종합저축을 담보로 제공하는 자

청약저축 납입액의 95%이내

- 1년 일시상환

KB새희망홀씨Ⅱ

저소득근로자 및 영세사업자

무보증 최대 30백만원 이내

- 최저 1년 이상 최장 7년이내
- 원(리)금균등분할상환대출

KB행복드림론Ⅱ

자영업자 및 자유직업 소득자
(프리랜서)

무보증 최대 10백만원 이내

- 최저 1년이상 최장 5년이내
- 원(리)금균등분할상환대출

KB 징검다리론

서민금융상품을 성실하게 상환한 
고객

무보증 최대 30백만원 이내

- 최저 1년이상 최장 5년이내
- 원(리)금균등분할상환대출

KB사잇돌 
 중금리대출

소득증빙이 가능한 근로소득자, 사업소득자, 연금소득자 대상 중금리 대출

서울보증보험 보증가능금액 이내에서 최대 20백만원

- 최저 1년이상 최장 5년이내
- 원(리)금균등분할상환대출

KT 관련 
 재직직원에 
 대한 대출

KT 재직중인 임직원

근무년수에 따라 최대 200백만원

-1년 단위 일시상환 방식

광주광역시
 재난관리기금
 협약대출

광주광역시 융자추천을 받은 고객 
(광주광역시 북구 태풍 피해 세대)

최대 30백만원 이내

- 8년(3년 거치 후 원금균등 
분할 상환)

KB 개인택시
 행복대출

개인택시 영업중인 사업자

최대 40백만원 이내

- 일시상환 : 1년
- 원(리)금균등 분할상환 : 
 최저 1년 이상 최장 5년 이내

KB 내집연금
 연계대출

KB골든라이프 공사주택연금론
(주담대전환형)」을 신청하고 기존 주택담보 대출 상환자금이 부족한 고객

최대 10백만원 이내

- 1년 이상 10년 이내 연 단위

KB (모바일)
 매직카대출

자동차(신차 또는 중고차) 구입 자금필요 고객 및 다른 금융기관의 자동차할부금융을 대환하고자 하는 고객

최대 1억원 이내

- 12개월 이상 120개월 이내

KB그린리모델링
 협약대출

만 19 세이상 
그린리모델링 창조센터로부터 '사업
(변경) 확인서 및 사업완료확인서' 를 발급받은 자, 주택금융신용보증서발급 가능한 자

공동주택(1호당) : 최대 300만원 이상 최대 2천만원 이내
 
 공동주택 이외(1호당) : 최소 300만원 이상 최대 5천만원 이내

고정금리 : 1,2,3,4,5 년
변동금리 : 5년 이내 
 원금균등분할상환

KB선생님든든
 신용대출

아래 기관에 3개월 이상 재직중인 교직원
 - 초, 중, 고교 및 대학교
 - 국,공립 유치원 교사
 - 교육부, 교육(지원)청 소속 공무원

무보증 최대 200백만원 이내

- 종합통장자동대출 최대100백만원

- 1년 일시상환
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 
 원(리)금균등 분할상환

KB 군인연금
 협약대출

군인연금수급권자로서 당행의 계좌를통하여 연금을 받고 있는 자

최대 200백만원

- 종합통장자동대출 최대 30백만원

- 일시상환 : 1년
- 원(리)금균등 분할상환 : 최저 1년 이상 최장 5년 이내

서울특별시
 노원구
 협약대출

서울시 노원구 융자추천을 받은 고객

무보증 최대 30백만원 이내

- 4년 (2년 거치 후 원금균등 
분할 상환)

KB 직장인든든 신용대출

재직기간 3개월 이상 직장인

직군/연소득/신용등급에 따라 차등

무보증 최대 300백만원 이내

- 종합통장자동대출 최대 100백만원

- 일시상환 : 1년
- 원(리)금균등 분할상환 : 
 최저 1년 이상 최장 5년 이내

KB 내맘대로

마이너스 통장

재직기간 1년 이상 직장인

직군/연소득/신용등급에 따라 차등

- 종합통장자동대출 최대 100백만원

- 일시상환 : 1년

KB리브 간편
대출

KB StarClub 프리미엄스타이상(은행본인등급기준)으로 당행 개인신용평가시스템(CSS)에 의해 대출 한도가 산정되는 고객

무보증 최대 3백만원 이내

- 1년 일시상환

KB Star신용
대출

- 재직기간 12개월 이상 근로소득자

- “KB StarClub 등급별 인정소득”으로 개인신용평가 시스템(CSS)에서 대출한도가 산출되는 고객

무보증 최대 150백만원 이내

- 1년 일시상환
- 최저 1년 이상 최장 5년 이내 원(리)금균등 분할상환

▶ 기업일반자금

상품명

상품개요

대출대상

일반운전
 자금대출

기업의 운영에 필요한 자금을 지원하는 대출

사업자등록증 소지자로서 기업운영자금이
 필요한 기업

장기운전
 자금대출

특정용도(창업비, 연구개발비, 임차자금 등)의
 운전자금을 소요자금으로 하는 장기성 대출 상품

다음 각호의 1에 해당하는 기업
 1. Korea Best기업 
 2. 당행 기업신용등급 BB등급

(소매형SOHO 5등급) 이상인 기업

할인어음

경상적 영업활동에 따른 자금결제를 위해 발행된 
어음을 은행이 할인하는 제도 (신용도가 높고 재무구조가 건실한 업체가 관련된 어음의 할인을 촉진함으로써 기업에 대하여 단기 운전자금의 공급을 원활히 함)
 ㅇ 상업어음 할인
 ㅇ 지정어음 할인
 ㅇ 기타 기업어음할인 및 자기발행기업어음 할인

사업자등록증을 교부 받은 업체간 사업목적에 부합하는 영업활동을 통해 발행된 어음을 할인하고자 하는 기업

기업종합
 통장자동
 대출

기업종합통장 가입자에 대한 약정한도 범위내에서수시 입출금식 대출 상품

사업등록증 소지자로서 기업운영자금이 필요한 기업 (기업종합통장을 거래하고 있는자)

기업당좌
 대출

당행과 당좌예금 거래중인 업체가 발행한 어음 및 수표를 약정한도 범위내에서 대출로 결제하는 제도
 ㅇ 일반·일시당좌대출
 ㅇ 일중당좌대출

거래상태가 양호하고 자산신용이 확실한 
당좌거래처

시설자금
 대출

건물, 공장, 기계 등 고정적인 설비의 취득, 신설, 확장 등 일체의 시설설치에 소요되는 자금과 유형자산의 가치증대를 위한 자본적지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출

다음의 대상 시설을 대상으로 함

ㅇ 대출신청일 현재 계획중이거나 설치중인 시설 및 신청일로부터 소급하여 6개월 이내 설치된 시설 또는 매입한 시설

▶ 주택자금

상품명

상품개요

대출대상

분양주택
 건설자금
 대출

1단지 2호(세대)이상의 주택을 자기소유의
 대지에 건설하여 분양하고자 하는 자에 대한 대출

사업자등록증 소지자로서 1단지 2호(세대) 이상의 주택을 자기소유의 대지에 건설하여 분양하고자 하는 자

건설업자
 운전자금
 대출

1단지내에 20호(가구) 이상의 주택을 건설하여
 분양 또는 임대하고자 하는 자에 대한 대출

주택건설 사업등록업자로서 1단지 내에 20호(또는 가구) 이상의 주택을 건설하여 분양 또는 임대하고 있는 자

대지구입
 자금대출

1단지 2호(세대) 이상의 주택을 건설하여 분양하기 위하여 대지를 구입하고자 하는 자에 대한 대출

1단지 2호(세대)이상의 주택을 건설하여 분양하기 위한 대지를 매입하고자 매매계약을 체결하고 총매매대금의 20% 이상 납부한 사업자

주택조합에
 대한 주택
 사업비대출

조합설립 인가를 득한 재건축 또는 재개발 주택조합에 주택사업에 소요되는 자금을 대출하여 주는 상품

조합설립 인가를 득한 재건축 또는 재개발 주택조합으로서 다음 각 호의 1에 해당되는 경우
 1. 당행고객등급 BB이상인 기업 
 2. 기업어음신용등급 A3급 또는 회사채

신용등급 BBB급 이상인 기업
 3. 당행 기업신용등급 BB-등급 이하

B등급 이상 업체로서 수석심사역협의회

(여신위원회 전결대상 여신인 경우 여신

위원회)의 승인을 받은 경우

▶ 협약/정책/C1(기술창업지원한도)/C2

상품명

상품개요

대출대상

지자체
 협약대출

지방자치단체에서 금융기관과 별도의 협약을 맺어 지자체에서 추천한 기업에 대하여 금융기관에서 대출을 취급하고 이차보전을 받는 대출상품

각 지방자치단체에서 융자대상자로 
추천ㆍ통보된 기업

정책자금

정책목적 달성을 위하여 조성된 자금을 금융기관이 장기ㆍ저리로 차입하여 지원하는 대출상품

각 기금별 융자추천기관에서 융자대상자로 
추천ㆍ통보된 기업

신성장/
 일자리지원
 프로그램
 (C1)

우수한 기술을 보유하였거나 매출액 대비 연구개발비 비중이 높은 업력 7년 이내의 창업 중소기업 및 일자리 창출기업 지원을 위해 도입된 상품

중소기업창업지원법에 따른 창업 후 7년 이내 중소기업으로 공인된 고급기술을 보유하였거나매출액 대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업, 일자리 창출 중소기업

지방중소기업지원프로그램
 (C2)

한국은행 각 지방 지역본부에서 건별로 대출금액의 최대 50% 범위내에서 저리의 한국은행 자금을 금융기관에 배정, 중소기업에 지원되도록 하는 대출

한국은행 각 지역본부별로 별도의 기준에 따라 C2자금 우선지원한도 배정업체를 일부업종에 한정하여 운용 (제조업, 벤처기업, 유망중소기업, 창업기업, 혁신기업 등)

▶ 기업기타상품

상품명

상품개요

대출대상

예ㆍ부적금
 담보 대출

본인 명의 예ㆍ부적금을 담보로 예ㆍ부적금 납입액의 95% 이내에서 대출하여 주는 상품

예ㆍ부적금을 보유한 기업

사모사채
인수

사채발행회사의 중장기자금 지원

자산 및 신용상태가 양호한 우량기업이 발행한 사채중 다음 각호1의 요건을 갖춘 기업이 발행한사채
 1. 상법상 주식회사
 2. 기타 설립근거법에 의해 사채발행이
 허용된 공기업 및 지자체 등

원화
 지급보증

거래기업에 대한 당행의 지급보증서 발급으로 영업 활동 및 기타 기업활동에 대한 간접지원 상품

별도의 제한 없음
단, 투자신탁회사에 대한 대출보증, 지급보증에대한 지급보증, 사인간의 단순한 금전융통거래를 위한 지급보증은 제외

▶ B2B금융

상품명

상품개요

대출대상

외상매출채권
 전자대출

구매기업과 판매기업간의 물품거래와 관련하여 발생하는 매출채권을 담보로 당행이 인터넷 등 전자적방법에 의해 판매기업에게 물품대금을 선지급하고 일정기간 경과 후 구매기업으로부터 대출금을 상환받는 제도

사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와
관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는
경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 판매하는업체로 구매기업으로부터 외상매출채권을 수취한 기업

기업구매자금
 대출

사업자등록증을 교부받은 기업간의 거래와
 관련하여 그 기업의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 구매하는 기업에 대하여 환어음(인터넷 또는 판매대금 추심의뢰서)결제를 위해 취급하는 대출

사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와
관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는
경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 구매하는기업

KB구매론

구매기업이 물품, 용역 등을 제공받고 발생하는 대금 지급업무 처리계약을 구매기업과 당행간 체결한 후, 그 대금을 지급할 목적으로 구매기업이 매출채권 내역을 전송하고, 은행이 거래승인한 구매내역에대하여는 지급을 보장하며, 판매기업의 필요시 만기일 이전에 할인할 수 있는 구매대금 결제용 전용 대출

사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와
관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는
경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 구매하는기업

전자채권

기업간 상거래 결제 중개서비스로써, 구매기업이 거래은행과 별도의 약정을 체결하고 구매대금의 지급을 위하여 판매기업을 채권자로 하는 전자채권을 발행하며, 판매기업은 거래은행과 별도의 약정을 통하여 구매기업이 발행한 전자채권을 확인하고 필요한 경우 대출신청 및 실행, 각종조회 등 일련의 절차를 전자적 방식으로 행하는 결제제도

사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와
관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는
경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 판매하는업체로 구매기업으로부터 전자채권을 수취한 판매기업

전자어음

"전자어음법"에 의하여 실물경제에서 사용되는 종이약속어음 대신 전자어음 관리기관(금융결제원)에서전자문서로 등록, 배서, 지급제시되는 전자 유가증권

사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와
관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용역을 판매하는 업체로 구매기업으로부터 전자어음을 수취한 판매기업

신보B2B

기업간 전자상거래에 대한 결제 중개서비스로써, 구매기업과 판매기업이 특정 인터넷 마켓플레이스(e-MP)를 통해 상거래 계약을 체결하고, 그 상거래의 결제대금을 은행의 결제상품(구매자금대출, KB구매론)을 이용하여 지급하는 서비스를 말함

구매자금대출, KB구매론을 이용하는 기업으로 (기술)신용보증기금으로부터 "전자상거래대출용 보증서"를 발급받은 기업

KB 상생
 결제론

대기업(구매기업)이 발행한 외상매출채권을 기반으로 협력기업이 각각의 하위 협력기업에게 매출채권을 발행하여 이를 담보로 대출을 받을 수 있는상품으로, 대기업의 1차 및 2차 이하 협력기업에도 대기업 신용등급 수준의 저금리 운전자금 지원이 가능한 대ㆍ중소기업 상생 대출상품

사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적영업활동으로 재화 및 용역을 판매하는 1차 및2차 이하 협력업체로 대기업(구매기업)으로부터 외상매출채권을 수취한 기업

B2B 공공기관 하도급대금 담보대출

하도급대금지급확인시스템과 연계하여 발주처인 "지자체 및 공공기관"과 원도급자 및 하도급자간의 전자결제이용을 지원하고, 하도급자의 기성에 따라 원도급자가 외상매출채권을 발행하며 원도급자가 발행한 외상매출채권을 하도급자가 할인하는 경우 공공기관의 결제대전으로 대출금을 상환하는상품

당행과 협약을 체결한 공공기관으로 도급계약을 체결하고 확인시스템에 의하여 대금을 수령하는 원도급업체로 기업신용등급 B+ 이상인 기업. 단, 원도급자 본인의 신용등급으로 대출한도약정시 기업신용등급 BBB 이상.

B2B 동반성장 매출채권
 담보대출

협약 대기업과 1차 협력기업간의 납품(도급)계약 등을 기반으로 1차 협력기업이 외상매출채권을 발행하고 2차 협력기업이 할인하는 경우 대기업(또는 1차협력기업)의 신용등급 기준으로 우대금리를적용하는 대ㆍ중소기업 상생협력 대출상품

당행과 협약을 체결한 대기업으로부터 납품계약을 체결하고 연계시스템에 의하여 대금을 수령하는 구매기업으로 기업신용등급 B+ 이상인기업.

B2B 
 KB일석e조
 매출채권보험 담보대출

상거래를 원인으로 장래 발생될 매출채권의 지급불능 등에 대비해 판매기업(보험계약자)은 신보의매출채권보험을 가입하여 손해발생 시 일부를 보상 받고, 매출채권 만기 이전에 동 보험금 청구권을 담보로 대출이용이 가능한 상품.

기업신용평가등급 B 이상으로 신용보증기금 일석e조보험을 가입하고 보험증권을 발급받은판매기업

▶ 외화대출금 부문

상품명

상품개요

대출대상

대출통화

일반외화대출(운전)

외국환은행이 거주자인 기업이 필요로 하는 운전자금, 수입자금, 시설자금을 외화로 지원 하는 대출

운전 및 시설자금의 용도에 부합 하는 자금지원을 요청한 기업으로 실수요자에 한하되, 부동산업, 부동산임대업, 음식 숙박업과 기타 서비스업 중 유흥 ㆍ향락 업소는 제외한다.

USD,
 JPY,
 EUR

일반외화대출(시설)

▶ 개별 기업여신상품(기업대출)

상품명

상품개요

대출대상

KB 플러스론

우량 기업에 대한 단기한도거래 상품으로 3개월 이내의 건별대출만 가능하며 건별대출시 한도약정기간 MOR이 아닌 3개월 MOR 또는 단기 COFIX를 적용하는 상품

당행 기업신용등급 BB+등급 이상

KB동반성장
 협약중소기업
 대출

대, 중소기업 상생협력과 관련하여 협력중소기업(이하 '협력기업'이라 함)에 금융 지원을 위하여 대기업과 당행은「동반성장 펀드 협약」을 체결하고 대기업이 추천하는 협력기업에 대출을 지원하는 상품

당행과 협약을 체결한 대기업이 추천하는 협력기업

KB Biz
 장기분할
 시설자금대출

분할상환 대출기간을 최장 20년까지 확대하고 상환방법을 다양화 함으로써 고객의 분할상환부담을 완화한 시설자금대출상품

다음 각 항목의 요건을 모두 충족하는 기업고객
가. 당행신용등급 BB등급(소매형SOHO 5등급) 이상
나. 배분담보가액이 본건 대출금액의 85% 이상

KB 산업단지
 기업 우대대출

전국 주요 산업단지 입주기업에 대출한도 및 금리우대를 통한 우량 중소기업 운전/시설자금 지원을 확대함으로써 당행 주거래고객화를 유도하는 상품

당행이 자체 선정한 대출대상 산업단지내에 입주예정 또는 입주중이고 공장등 사업장 또는 신용보증서를 주담보로 제공하고 대출을 신청하는 당행 신용등급 BB등급(소매형SOHO 5등급) 이상 기업.

KB사업장
 우대대출

성장가능성이 있는 업체에 대하여 공장 등 사업장을 주담보로 제공하는 장기 시설자금을 
 유치하여 주거래은행화를 유도하는 시설자금대출

다음의 요건을 모두 충족하는 기업
 1. 당행신용등급 BB-등급 이상 법인 기업
 2. 공장 등 사업장 주담보(공장의 실효담보가격이 당해 여신

금액의 50% 이상인 경우) 제공기업

협약에 의한
 토지분양자금
 대출

토지분양기관이 공급하는 토지(학교 용지, 유치원용지, 종교용지 제외) 등을 분양 받은 분양계약자에게 "분양대금 반환청구권" 또는 "소유권이전등기청구권"을 채권양도 받은 후 "중도금 및 잔금 자금" 또는 "건축자금"을 지원해 주고, 분양계약자에게 소유권이 이전되는 때에 제1순위 근저당권을 설정하는 대출상품

기업신용등급 B등급 이상 또는 SOHO 신용등급 7등급 이상 기업고객에 한함. 다만, 주택, 상가건물, 오피스텔 등을 신축하여 분양할 목적으로 토지분양기관으로부터 토지를 분양 받고 중도금 납부자금으로 사용하기 위해 이 대출(이하 "분양 목적토지분양자금대출"이라 한다)을 신청한 기업고객 경우 기업 신용등급 BB등급 이상 또는 SOHO신용등급 4등급이상인 경우에 한함.
 
 ※ 협약체결 토지분양기관
 - 한국토지주택공사, 경기도시공사, 한국산업단지공단, 인천광역시도시개발공사, 대전광역시도시개발공사, 부산도시공사, 대구도시공사(신규취급중단), 한국수자원공사, 화성도시공사, 경상남도개발공사, 속초시, 울산광역시도시공사, 에스에이치공사, 광주광역시도시공사, 인천광역시경제자유구역청, 경상북도개발공사, 군포시, 창원시, 평택도시공사, 성주군, 울산광역시, 하남도시공사, 용인도시공사, 전남개발공사, 한국산업단지공단&충북개발공사, 시흥시, 세종특별자치시, 충주시, 울주군, 아산시, 안산도시공사, 한국농어촌공사 새만금산업단지사업단

KB Green
 Growth Loan

정부의 "저탄소 녹색성장" 정책에 따른 친환경 보존 및 녹색산업의 성장에 필요한 금융을 지원하는 녹색금융(Green Finance)상품으로서, "녹색성장기업"에 필요한 여신 및 각종 부대금융서비스를 우대 지원하여 녹색경제 기반 구축에 기여하는 사회기여형 기업대출상품

당행 신용등급 BB등급(SOHO고객은 5등급)이상 기업으로, 다음의 "녹색성장기업"에 해당하는 기업
 가. 친환경상품 제조기업으로서 친환경제품과 우수재활용제품에 
 친환경 마크를 인증 받은 업체
 나. 신재생 에너지 전문등록기업 및 신재생 에너지 생산 관련

발전사업자
 다. 일반 및 지정폐기물 재활용업체로 허가 받거나 신고한 업체
 라. 녹색구매 자발적 협약체결업체
 마. ISO 14000 시리즈 인증업체
 바. 에너지절약전문기업
 사. 고효율에너지기자재제품 제조기업
 아. KS제품인증, LED 유관기관으로부터 추천을 받은 LED

관련기업
 자. 당행과 전략적 업무 협약을 통해 저탄소녹색성장기업을

지원하기로 한 기관
 차. 녹색인증 관련기업
 카. 사업용차량을 CNG로 제조하고자 하는 기업
 타. 기타 객관적인 자료를 통해 녹생성장산업을 영위하고 있는

기업으로 주무부서장이 인정하는 기업

KB일본정책
 금융공고
 협약대출

일본정책금융공고와의 보증신용장(Stand-by L/C) 업무협약에 따라 동 공고 발행 보증신용장을 담보로 제공하는 법인고객에게 대출금리등을 우대해주는 법인고객 전용상품

당행 신용평가등급 B+등급 이상 법인고객 중 일본정책금융공고 발행 보증신용장을 담보로 제공하는 기업

KB노란우산
 공제 기업
 우대대출

중소기업중앙회의 노란우산공제 가입자에 
 대한 전용대출 상품

중소기업중앙회의 노란우산공제 가입자가 대표자인 개인사업자 및 
 법인기업
 - 취급일 기준으로 공제가입증서의 가입일로부터 3개월 이상

경과된 기업

KB 사회적
 경제기업
 우대대출

사회적기업(예비사회적기업 포함), 협동조합, 마을기업, 자활기업 등 사회적기업 및 정책성 특례기업에 대하여 대출금리 및 수수료를 우대하여 지원하는 상품

다음 각1의 조건을 충족하는 기업고객을 대출대상으로 한다.
 1. 신용보증기금에서 정책성 특례보증을 통해 전액 신용보증서를

담보로 제공하는 사회적기업(예비사회적기업 포함), 협동조합,

마을기업, 자활기업, 업력 7년 이내 소셜벤처기업
 2. 사회적기업(예비사회적기업 포함), 협동조합, 마을기업, 자활기업

으로 기업신용등급 BB(소매형SOHO 6등급)이상(신용보증기금의

부분보증서를 제공하는 경우 포함)

장기분할상환
 부동산 담보
 대출

부동산을 담보로 제공하는 고객대상의 운전자금 또는 시설자금용도 대출상품

배분담보가액이 대출금액의 70% 이상인 부동산을 담보로 제공하고 운전자금 또는 시설자금을 받고자 하는 SOHO고객 및 법인 고객

KB커머셜
 모기지론

상업용부동산을 매입하여 기업의 설비/시설로사용하기위해 시설자금대출을 신청하고자 하는 기업고객의 다양한 NEEDS를 반영하여 금리 및 대출조건을 우대하는 대출상품

- 개인영업점 거래 SOHO고객 및 법인고객 으로서 아래 조건을

모두 충족하는 경우
 ㅇ 대출불가 매입부동산 : 아파트(주상복합아파트 포함), 
 주택(주상복합주택 포함), 오피스텔, 숙박시설, 건물
 (건축중인 경우 포함)이 없는 토지
 ㅇ 신용등급 : SOHO신용등급 6등급 이상 또는 기업신용등급

BB등급 이상
 ㅇ 담보비율 : 배분담보가액이 대출금액의 70% 이상

- 자금용도가 시설자금인 경우에 한함

KB 메디칼론

국민건강보험공단과 업무협약을 맺고 병·의원,약국등과 노인요양시설 운영사업자가 환자에게 의료서비스 제공으로 발생되는 요양·의료급여비를 「건강보험심사평가원」이 접수·심사 과정을 통해 확정하면 국민건강보험공단이 의료사업자에게 확정된 보험급여비를 지급하는 상품

병·의원,약국 등 의료사업자와 노인요양의료시설을 운영하는 사업자로 다음 각 1의 요건을 모두 충족하는 고객
 ㅇ 신용등급 BB (소매형5등급)이상 고객
 ㅇ 보험급여계좌 국민은행 이체
 ㅇ 대출취급 시점에 건강보험급여 채권에 대하여 제3자의

가압류·압류나 양도금액이 없을 것. 다만, 제3자양도의 경우

본건 취급으로 해지시 제외
 ㅇ SOHO(소매형/기업형) 고객인 경우 다중채무자가 아닐 것

KB메디칼론
 (팜선정산)

(주)크레소티로부터 매출액 정보를 제공받아, 기약정된 KB메디칼론(팜선정산) 계좌에서 출금하여 고객 지정계좌로 입금하여 상환하는 구조의 대출 상품

약국 업종을 영위하는 사업자로 신용등급 BB(소매형SOHO 5등급) 이상의 의료사업자 중 아래의 요건을 모두 충족하는 기업
 ㅇ 국민건강보험공단 보험급여계좌 KB 국민은행 이체 필수
 ㅇ 대출취급 시점에 건강보험급여 채권에 대하여 제3자의

가압류·압류나 양도금액이 없을 것. 다만, 제3자양도의 경우

본건 취급으로 해지시 제외
 ㅇ (주)크레소티와 거래기업으로 매출정보 제공이 가능한 기업 
 ㅇ SOHO(소매형/기업형) 고객인 경우 다중채무자가 아닐 것

KB 지식산업센터 중도금 대출

당행 지원대상 지식산업센터 분양계약자에 대한 원활한 자금지원으로 우량 중소기업의 당행 주거래고객화를 유도하는 상품

당행 지원대상 지식산업센터와 분양계약을 체결된 사업장으로 다음 각 1에 해당하는 경우
 ㅇ 분양대금의 10%이상 납입한 정상계약자 기준으로 분양률

40%이상 (분양금액 기준 40%이상이면서 호실수 기준

30%이상) 사업장
 ㅇ 지식산업센터 : 기업신용등급 BB(소매형 SOHO6)등급이상
 (다만, 신설기업BB- 취급가능)
 ㅇ 지원시설(근린생활시설 등): BB+(소매형 SOHO5)등급이상
 ㅇ 기숙사(지원시설)를 지식산업센터와 동시에 분양을 받거나

지식산업센터 분양이후 기숙사를 추가 분양을 받는

경우:BB(소매형 SOHO6등급)이상

KB 민간협약 토지분양자금대출

토지분양기관이 공급하는 토지(학교용지, 유치원용지, 종교용지 제외)등을 분양받는 분양계약자에게 분양대금반환청구권 또는 소유권이전등기청구권을 채권양도 받은후 "중도금 및 잔금 자금" 또는 "건축자금"을 지원해주고, 분양계약자에게 토지소유권이 이전되는 때에 제 1순위 근저당권을 설정하는 대출 상품

당행 지원대상 토지분양기관과 분양계약을 체결한 기업신용등급 BB등급 (소매형SOHO 6등급) 이상으로서 협약토지분양기관별 별도기준을 충족하는 기업. 다만, 신설기업의 경우 BB- 취급가능.

KB 창업기업 장기보증부대출

신용보증기금 및 기술보증기금과 특별출연 업무협약을 통해 다양한 상환방식을 적용하여 안정적인 대출금 상환을 유도하여 보증서 대출의 장기고정화를 방지하는 대출상품

창업 후 7년 이내 기업(단, 기술보증기금의 혁신성장기업 등 일부기업은 협약에 따라 업력제한 미적용)으로 신용보증기금 및 기술보증기금의 특별출연 협약보증서 발급기업(보증특약으로 확인)

KB태양광발전
 사업자우대
대출

정부의 신재생에너지분야 성장에 필요한 금융을 지원하기 위하여 태양광발전사업을 영위하는 발전사업자에게 한도를 우대하여 대출을 지원하고, 전력판매(SMP) 및 공급인증서(REC) 매매대금으로 상환하는 형식의 대출상품

- 발전사업 허가를 득하고 태양광발전시설 설치를 위해 시공업체에 계약금 10%이상을 납입한 태양광발전사업자로 다음 요건을 모두 충족하는 고객
 ㅇ 당행 신용등급 법인BB+, 기업형소호BB, 소매형소호 5등급

이상
 ㅇ 신재생에너지 공급의무자와 장기공급계약을 체결한 업체

(1년이내 체결 예정 포함)단, 신용등급 BBB-(4등급)이상은

장기공급계약 체결 생략 가능
 ㅇ 공장 및 광업재단저당법 제6조에 의한 담보취득 가능
 ㅇ 단순부채상환비율(DSCR) 1.2배 이상
 ㅇ CMI(기관기계종합보험) 가입
 ㅇ 전력판매대금 및 공인인증서 매매대금의 입금계좌가 당행일것
 ㅇ 분양형 태양광발전 사업자의 경우 사업성 평가등급 BBB-

이상일 것
 ㅇ 다중채무자에 해당하는 기업형, 소매형소호 고객이 아닐 것

KB 유망분야 성장기업 우대대출

성장 가능성이 높고 우수 기술력 보유 및 일자리창출 기업에 대해 대출금리 등을 우대하여 지원하는 대출상품

신성장 분야 및 안정성장 분야를 영위하는 사업자로 분야별 여신정책 적용기업으로 판정된 중소기업

KB창업기업우대 신용대출

성장 잠재력 또는 기술력이 우수한 창업 중소법인을 대상으로 신용대출 지원을 통한 생산적 금융 실천 및 미래 핵심고객 선점

사업개시 7년 이내의 당행 기업신용등급 BB등급 이상 중소법인

KB소규모 주택사업자 건설자금대출

한국주택금융공사 '소규모 주택협약건설자금 신용보증서'를 담보로 주택건설자금을 지원하는 상품으로서, 사업장 기준 총사업비에 대해 보증심사 및 여신심사 후 공정률에 따라 발급되는 분할보증서를 담보로 대출을 취급하고, 향후 입금되는 분양대금으로 대출금을 상환하는 상품

소규모 주택을 건설하기 위해 한국주택금융공사의 '소규모보증서'를 발급 받은 당행 기업신용등급BB(소매형SOHO6등급)이상 기업

KB우수산업단지 토지분양자금
대출

토지분양기관이 공급하는 우수 산업단지 토지(학교용지, 유치원용지, 종교용지 제외) 등을 분양 받는 분양계약자에게 분양대금반환청구권 또는 소유권이전등기청구권을 채권양도 받은 후 '중도금 및 잔금 자금' 또는 '건축자금'을 지원해 주고, 분양계약자에게 토지소유권이 이전 되는 때에 제1순위 근저당권을 설정하는 대출상품

우수산업단지로 선정된 사업장의 토지분양기관과 분양계약을 체결한 기업신용등급 BB등급(소매형SOHO6등급) 이상 기업

KB청년희망드림 우대대출

신용보증기금(이하 '신보') 및 기술보증기금(이하 '기보')의 전액보증서를 담보로 3년간 저리의 대출지원으로 성공창업을 견인하고, 3년 만기도래 시 「KB창업기업 장기보증부대출」로 대환/재대출하여 안정적인 대출금 상환을 유도하는 청년 창업기업 전용상품

청년희망드림보증(신보), 청년창업 특례보증(기보)의 특례보증서를 발급 받은 대표자가 만39세 이하이고 창업 후 7년이내인 청년창업 기업

KB은행권 공동 특별출연 협약보증부 대출

은행 공동 사회공헌 사업의 일환으로 신용보증기금(이하 ‘신보’) 및 기술보증기금(이하 ‘기보’)과 특별출연 업무협약을 통해 발급된 특별출연 협약보증서 전용상품

- 일자리창출기업 협약보증 : 창업 후 7년 이내 기업으로

신보 및 기보의 특별출연 협약보증서 발급기업

- 사회적경제기업 협약보증 : 신보에서 정한 (예비)사회적

기업, 협동조합, 마을기업, 자활기업 및 기보에서 정한 사회적기업, 소셜벤처기업

- 자영업자 맞춤형 협약보증

ㅇ 영세자영업자 : 연 매출액 5억원이하

ㅇ 데스밸리 자영업자 : 업력 3~7년으로 최근 결산기준

매출액 감소(신·기보) 또는 가계형 자영업자(신보)

ㅇ 재창업·재도전 자영업자 : 최근 3년이내 폐업 경험 보유

▶ 개별 기업여신상품 (SOHO 대출)

상품명

상품개요

대출대상

KB투게더론

신용등급이 우량한 소호고객을 Target으로 우량신규고객 창출을 통한 수익기반 확대를 위한 특화상품

- 사업개시일로부터 1년 이상 경과하고 당행신용등급 BB+ 등급 (소매형SOHO 5등급) 이상인 SOHO고객이거나 보증 비율 80% 이상인 각종 신용보증기관 발행 신용보증서 담보부인경우 신용등급 9등급 이상인 소매형 SOHO고객

KB 프랜차이즈 
 대출

당행이 선정한 대출대상 프랜차이즈업체의 가맹점을 대상으로 대출한도 등을 특화한 대출상품

- 대출대상브랜드로 선정된 프랜차이즈 업체의 가맹점주 (창업자 포함)로서 소매형SOHO신용등급 6등급 이상인 고객

- 운전자금(창업 및 운영자금) 및 시설자금

KB 닥터론

의사, 변호사, 세무사, 회계사, 관세사, 약사, 수의사 등 우량 전문자영업자를 대상으로 신용여신한도 및 우대금리를 특화한 대출상품

- 해당 자격증을 소지하고 병(의)원을 신규 개업 또는 운영하는 소매형SOHO 신용 등급6등급 이상 고객

- 국민건강보험공단 보험급여계좌 당행이체 필수조건

KB 로이어론

- 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 판사/검사/상장회사의 근무경력이 2년 이상인신규 개업자로서 소매형SOHO 신용등급 6등급 이상 고객

KB 회계/
 세무사론

- 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 회계/세무법인의 근무경력이 2년 이상인 신규 개업자로서 소매형SOHO 신용등급 6등급 이상 고객

KB 메디팜론

- 약사 자격증을 취득하고 개업 6개월 이상 경과한 개인사업자 또는 종합병원/ 제약 회사/ 약국 근무 경력이 2년 이상인 신규 개업자로서소매형SOHO 용등급 6등급 이상 고객

- 국민건강보험공단 보험급여계좌 당행이체 필수 조건

KB 펫(Pet)
 닥터론

- 수의사 자격증을 취득하고 개업 6개월
 이상 경과한 개인사업자 또는 동물병원
 근무경력 2년 이상인 신규 개업자
 ㅇ 단, 당행 전문직가계대출을 받은 후 
 1년 이상 경과되고 최근 6개월간 연속
 10일 이상 연체가 없는 고객은 근무
 경력 확인 생략 가능

KB SOHO
 신용대출

점주권 우량SOHO 고객전용 신용대출 상품

- 현 사업기간 2년 이상으로 다음의 요건을 
 모두 충족하는 고객
 ㅇ SOHO 신용등급 5등급 이상
 ㅇ 부실징후 대상이 아닐 것
 ㅇ 주사업장이 무점포가 아닌 경우

KB 더드림
 (The Dream)
 소호대출

부동산을 담보로 제공하는 소매형SOHO고객에 여신한도 우대를 통한 운전/시설자금을 지원함으로써 당행 주거래 고객화를 유도하는 상품

부동산을 담보로 제공하는 소매형SOHO 5등급이상으로서 사업소득금액 1천만원 이상 고객의 신규대출 
 

※ 제한 대상
 건설업,부동산개발 및 공급업, 조선업, 해상운송업, 욕탕업, 가구제조업, 주유소업, 골프장운영업, 제철제강 합금철제조업, 합성고무 및 플라스틱물질 제조업

KB 더드림
 소호신용대출

소매형SOHO고객에 여신한도/금리우대를 통한 운전자금을 지원함으로써 소상공인에 대한 유동성을 지원하는 상품

부동산담보 기업여신의 담보비율이 80%를 초과하는 소매형 SOHO 5등급이상 고객(추가 신용대출 취급 후 부동산담보 담보비율 80% 이상 유지 가능 고객)

KB일사천리
 소호대출

부동산을 담보로 제공하는 SOHO고객에게 신용여신한도 및 금리 우대를 통한 운전/시설 자금을 지원하는 상품

부동산담보를 제공하는 소매형 SOHO 고객으로서 다음 요건을 충족하는 고객.
 ㅇ 신용등급 4등급 이상
 ㅇ 본건 기준으로 배분담보가액이 대출

금액의 80%이상 (제3자 담보제공포함)

ㅇ 사업소득금액 1천만원 이상

※ 제한업종
 건설업, 부동산개발 및 공급업, 조선업, 해상운송업, 욕탕업, 가구제조업, 주유소업, 골프장운영업

KB우수상권
 소호대출

우수상권 내에 사업장을 두고 부동산을 소유한 SOHO고객에게 신용여신한도 및 금리 우대를 통한 운전/시설자금을 지원함으로써 당행 주거래 고객화를 유도하는 상품

다음의 요건을 모두 충족하는 SOHO 고객

ㅇ 신청사업장이 우수상권 지역내에 소재

하는 사업자
 ㅇ 신용등급 BB+등급(소매형SOHO 
 5등급)이상
 ㅇ 부동산을 70%이상 담보 제공

KB 디지털

SOHO맞춤대출

디지털 중심의 금융환경 변화에 따른 선제적 대응 및 고객 편의성을 높인 디지털 프로세스 기반의 소매형 SOHO 전용 비대면 특화 상품

- 다음의 요건을 모두 충족하는 소매형 
 SOHO 고객
 ㅇ 당행 신용등급 5등급 이상 고객 
 ㅇ 현 사업기간이 1년 이상 경과 고객
 ㅇ 소득금액증명원 상 소득금액 10백만원
 이상 고객
 ㅇ KB국민은행 기업인터넷뱅킹 가입고객
 - 단, 음식점업(유흥업종 제외)의 경우 다음

기준 충족 시 대출대상 가능
 ㅇ 당행 신용등급 3등급 이상 고객
 ㅇ 현 사업기간이 2년 이상 경과 고객
 ㅇ 소득금액증명원 상 소득금액 20백만원
 이상 고객
 ㅇ KB국민은행 기업인터넷뱅킹 가입고객

KB 인터넷
 SOHO 
 보증서 대출

당행과 신용보증재단의 업무 협약을 통해 재단이 발급한 모바일보증서를 담보로 대출을 지원하는 무방문/무서류기반의 비대면 전용상품

소매형 SOHO고객으로 신용등급7등급 이상, 재단의 「플러스 모바일 보증서」발급고객

▶ 기술창조기업 전용상품(기업대출)

상품명

상품개요

대출대상

KB우수기술
 기업TCB
 신용대출

우수 기술력 보유기업에 대하여 기술평가기관(TCB)에서 발급한 기술신용평가서를 활용하여 신용대출 지원 및 우대금리를 적용하는 특화상품

기술평가기관(TCB) 및 당행 자체 발급 기술신용평가서를 발급받은 고객으로 당행 신용등급 BB+(소매형SOHO 4등급) 이상이고 기술평가기관(발급기관)의 기술등급 T6 이상

※기술평가기관

기보, KED, NICE, 이크레더블, 나이스디앤비, SCI평가정보

KB 기술창조
 기업우대대출

우수 기술력 보유 기업에 대해 일반은행 자금과 한국은행 금융중개지원대출 (C1자금)을 연계한 금융비용 완화 지원 상품

- 특허권 및 실용신안권, 정부인증기술, 정부출연R&D성공기술, 기술평가인증서, 신제품인증서, TCB기술신용평가서 중 한가지 이상 보유기업

- 연구개발비가 매출액 2%초과(서비스업은 0.5%) 기업, 이노비즈기업, 기술지주회사 및 자회사, 연구개발특구 소재기업, 기술력심사 보증기업, 신규설비투자 기업 등

KB 기술평가
 인증기업
 신용대출

기술보증기금의 기술평가인증서를 여신심사에 반영하여 우수 기술기업에 신용대출을 지원하는 상품

기보의 기술평가인증서(유효기간-발급일로부터 6개월)를 발급 받은 고객으로 기보의 기술사업평가등급 (KTRS) BBB등급 이상이고 당행에 기보의 보증부 대출을 보유하고 있는 신용등급 BB등급(소매형 SOHO 4등급) 이상 기업

KB예비창업자
 (Pre-Start)
 기술보증부
 대출

기술보증기금이 예비창업자에게 창업 이전 기술평가를 실시하여 창업자금 지원 가능금액을 사전에 제시하고, 창업 후에 발급된 예비창업자(Pre-Start) 특례보증서를 담보로 취급하는 신용보증부 대출

기술보증기금 예비창업자(Pre-Start)특례보증서를 발급 받은 창업기업

KB지식재산권
 (IP) 협약보증부
 대출

우수 지식재산(IP)을 보유한 기술창조기업 발굴 및 지원을 활성화하기 위한 창조금융 전용 상품

신보의 "지식재산(IP)가치평가 보증서" 및 기보의 "지식재산(IP)협약보증서","특허기술가치평가보증서","임치기술 지식재산(IP)평가보증서"를 발급 받은 기업

KB혁신벤처기업 우대대출

벤처기업을 지원하기 위해 벤처유관협회에서 추천한 기업에 대해 대출금리를 우대하는 상품

혁신벤처 유관협회(벤처기업협회, 이노비즈협회, 한국소프트웨어산업협회, 한국여성벤처협회, IT여성기업인협회)가 추천한 기업 또는 벤처 및 이노비즈 인증 기업 중 다음의 요건을 충족하는 기업
 - 보증서담보외 : 신용등급 BB등급(소매형소호 5등급)이상으로 기술등급 T5이상인 기업
 - 보증서담보 : 신용등급 B등급(소매형소호8등급)이상 기술등급이 T6이상인 기업

KB신산업분야 기술사업화 
 Tech Loan

산업통상자원부의 신산업분야(5대 신산업분야, 기타유망신산업분야)를 영위하는 기업에 대해 대출금리를 우대하는 상품

산업통상자원부의 신산업분야 기업으로 기술보증기금의 TechLoan협약보증서를 발급받은 기업

KB더드림 
지식재산(IP) 
담보대출

지식재산(이하 ‘IP’)을 보유한 중소기업이 IP가치평가를 통하여 부동산 등 별도의 담보 없이 대출지원이 가능한 기술금융 전용상품

다음의 조건을 모두 충족하는 기업

- 특허청에 등록된 특허권 보유기업

- 유효기간 이내인 (특허)기술가치평가서를 발급받고 해당 IP에 질권설정이 가능한 기업

- 당행 신용등급 BB+(소매형소호 5등급)이상인 기업

KB Plus 
지식재산(IP)
 담보대출

지식재산(이하‘IP’) 가치평가를 통하여 발급된 신보·기보의 보증서로「KB 지식재산(IP) 협약보증부대출」을 지원하고, 이때 발급된 (특허)기술 가치 평가서의 평가금액에 기술등급 가중치를 곱한 금액 범위내에서 IP를 담보로 취득하고 추가 대출을 지원하는 기술금융 전용상품

다음의 조건을 모두 충족하는 고객
 - 보증비율 90%이상인 신보의 지식재산(IP) 가치평가보증서, 기보의 지식재산 (IP) 협약보증서, 특허기술가치 평가보증서를 담보로 「KB 지식재산(IP) 협약보증부대출」을 지원 받은 기업

- 보증심사 시 발급되고 유효기간 내인 (특허)기술가치평가서를 보유하고 있는 기업

- 당행 신용등급 BB+(소매형소호 5등급) 이상인 기업

- 해당 지식재산(IP)에 질권설정이 가능한 기업

KB소재·부품·

장비기업

우대대출

소재·부품·장비산업의 경쟁력 강화 지원을 위해 소재·부품·장비기업에 대해 대출금리를 우대하는 상품

산업통상자원부의 「소재·부품 전문기업 확인서」보유기업이거나 기술보증기금의 「소재·부품 기술혁신 중소기업 금융지원 협약보증서」발급기업 또는 한국은행 금융중개지원대출 신성장·일자리지원 프로그램의 소재부품장비기업에 해당하는 기업 중 다음의 요건을 충족하는 기업
 - 보증서담보 외 : 신용등급 BB등급(소매형소호 5등급)인 기업
 - 보증서담보 : 신용등급 B등급(소매형소호8등급)이상인 기업

(3) 신탁상품

구분

상품설명

특정금전신탁

파생형

위탁자가 투자방법 및 자산운용 대상을 결정하여 운용하는 것으로, 증권사가 발행한 ELS, DLS, DLB, ELB등을 금전신탁 계좌에 편입하는 상품

채권형

투자적격 신용등급을 보유한 우량회사가 발행한 기업어음, 전자단기사채, 회사채 등 각종 채권형 상품에 투자하는 상품

주식형

위탁자가 투자방법 및 자산운용 대상을 결정하여 운용지시하는 것으로, ETF/ETN등을 금전신탁 계좌에 편입해 판매하는 상품

자문형

고객의 신탁재산 운용지시에 의해 투자자문사의 자문을 받아 은행의 최종적인 투자판단에 따라 신탁재산을 운용, 투자자문사는 은행과의 투자자문계약에 의해 은행의 신탁재산 투자판단에 필요한 자료를 제공하고, 은행의 비용으로 자문사에 수수료 지급

착한신탁

고객수익률에 연동하여 신탁보수를 차등 적용하는 상품으로 판매후 일정기간 내 목표수익률에 도달할 경우 운용자산 자동매도를 통해 수익을 확정하고, 목표수익률에 도달하지 못할경우 일정시점이 지난 후 부터 신탁보수를 인하하는 상품

골드바신탁

한국거래소가 운영하고 있는 금 현물시장을 통해 금 현물을 주식처럼 매매할수 있는 상품으로 금 현물을 인출 할 수 있는 특징이 있음

MMT

초단기 일일 운용 수시입출금식 상품으로 시장금리 수준의 수익을 얻을 수 있는 단기자금 관리를 위한 상품. 즉시 현금화가 가능한 1일 만기의 고유계정대, 콜론, RP, 발행어음 등의 단기 자산으로만 운용

신탁형 ISA

국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기위해 도입된 세제혜택 상품으로, 신탁계약을 통해 가입자가 신탁계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용ㆍ관리할 수있는 계좌

불특정금전신탁

연금저축신탁

연금저축신탁이란 개인의 안정적인 노후생활 등을 위하여 일정기간 동안 신탁금을 적립한후 신탁원리금을 연금으로 지급하는 합동운용 상품

개인연금신탁

개인연금신탁이라 함은 개인의 노후생활보장을 위하여 일정기간 동안 신탁금을 적립한 후 신탁원리금을 연금으로 지급하는 합동운용 상품

신개인연금신탁

신개인연금신탁이란 개인의 안정적인 노후생활 등을 위하여 일정기간 동안 신탁금을 적립한 후 신탁원리금을 연금으로 지급하는 합동운용 상품

(기타)불특정금전신탁

신탁회사가 계약이나 약관에 정한바에 따라 신탁재산의 운용권한을 가지고 자체적인 판단에 의해 재산을 운용하는 상품으로 운용수익을 각 위탁자의 신탁금액과 신탁기간에 따라 수익자에게 귀속시키는 합동운용 기타상품

재산신탁

유가증권신탁

유가증권 신탁재산으로 수탁하여 신탁계약에서 정한바에 따라 관리ㆍ처분 및 운용한 후 신탁종료시에 신탁재산을 운용상태 그대로 수익자에게 교부하는 신탁

금전채권신탁

일정한 금전의 급부를 목적으로 하는 양도가능한 채권을 수탁받아 신탁계약에 정한 바에 따라 금전채권을 관리ㆍ추심 및 운용하고 신탁종료시 신탁재산을 운용상태 그대로 수익자에게 교부하는 신탁

부동산신탁

부동산을 관리, 처분, 담보 및 개발 목적으로 수탁받아 운용하고, 신탁종료시 신탁재산을 운용상태 그대로 수익자에게 교부하는 신탁

유언대용신탁

위탁자가 재산을 신탁하면서 사후 수익자를 지정하고, 사후에는 지정된 수익자에게 신탁재산을 안정적으로 승계하는 것을 목적으로 하는 신탁. 유언서 없이도 신탁계약을 통해 위탁자 사후 신탁의 수익권을 취득하거나 행사하게 하여 유언과 동일한 효과를 실현 가능

상속,증여형
 상품

KB금지옥엽신탁

은행이 기반이 되는 리테일 고객이 손쉽게 접근할 수 있는 상속ㆍ증여 기능의 보급형 상품으로 조부모가 손주에게 하나라도 더 해주고 싶어하는 내리사랑을 표현할 수 있는 스토리텔링 상품
 ㆍ상속형 : 고객이 일정금액을 신탁후 본인 사망시 사전에 지정한 방법대로 손주에게 지급하는 상품
 ㆍ증여형 : 손주의 성장과정에서 목돈이 소요되는 3가지 이벤트를 설정하고, 해당 이벤트 발생시 신탁금을 지급 하는 상품

KB골든라이프 
 안심상속신탁

신탁계약을 통하여 유언의 기능을 수행하는 상품으로 위탁자와의 신탁계약에 따라 재산을 신탁하면서 위탁자 사후 수익자를 지정하고 사후에는 지정된 수익자(배우자, 자녀, 제3자등)에게 신탁재산을 안정적으로 승계하는 것을 목적으로 하는 상품

KB위대한유산신탁

고객의 상속ㆍ증여 니즈를 한번에 해결하고 금 실물을 통해 손ㆍ자녀에게 특별한 의미를 전달하고자 하는 고객을 위해 출시되었으며, 부모 또는 조부모가 손자 또는 자녀에게 금전 이외의 가치(금)를 상속 또는 증여할 수 있는 신탁 상품

KB가업승계신탁

기업의 CEO가 보유한 주식을 원활한 가업승계를 목적으로 은행에 신탁하고, 본인 사후에 해당 주식을 승계자에게 상속하는 상품

KB한울타리신탁

부모의 사후에도 사회적 약자인 장애자녀가 자립하여 살아갈 수 있도록 은행이 부모가 남긴재산을 안전하게 관리하고 지급하는 상품

KB펫코노미신탁

반려동물 주인(위탁자)이 사망으로 반려동물을 돌보지 못할 경우에 대비하여 자금을 미리 맡기고, 본인 사망후 반려동물을 돌봐줄 새로운 부양자에게 반려동물의 보호ㆍ관리에 필요한 자금을 지급하도록 하는 신탁

기타상품

성년후견제도
 지원신탁

위탁자가 본인의 인지상태가 양호할 때 향후 치매발명 등 후견이 필요할경우를 대비하여 수탁자와 신탁계약을 체결하고, 후견이 개시되면 후견인이 수탁자로부터 금전을 교부받아 피후견인(위탁자)을 위해 사용하는 신탁계약

공익신탁

KB 맑은하늘 공익신탁

특정금전신탁 가입고객이 납부한 신탁보수(1.0%)의 10%를 고객 명의로 기부하는 공익적 신탁상품

퇴직연금신탁

확정급여형(DB)

ㅇ 가입대상 : 퇴직급여제도중 DB형 퇴직연금제도를 설정한 업체
 ㅇ 수익자 : 연금규약에서 정한 가입자 또는 가입자이었던 자
 ㅇ 위탁자가 자산운용 대상·방법을 지정

확정기여형(DC)

ㅇ 가입대상 : 퇴직급여제도중 DC형 퇴직연금제도를 설정한 업체
 ㅇ 수익자 : 연금규약에서 정한 가입자 또는 가입자이었던 자
 ㅇ 수익자가 자산운용 대상·방법을 지정

기업형IRP

ㅇ 가입대상 : 상시근로자 10인 미만을 사용하는 사업에서 
 퇴직급여제도 중 기업형 IRP를 설정한 업체
 ㅇ 수익자 : 위탁자(근로자 개별)
 ㅇ 수익자가 자산운용 대상·방법을 지정

개인형IRP

ㅇ 가입대상 : 퇴직급여를 받은 근로자 또는 퇴직연금제도에 가입된
 근로자, 소득이 있는 모든 자
 ㅇ 수익자 : 위탁자
 ㅇ 수익자가 자산운용 대상·방법을 지정

(4) 투자신탁상품

▶ 2019년 12월말 투자신탁상품 현황(가입 가능 상품)

상품유형

상품명

특징

MMF

KB 개인용 MMF P-1호

장부가계산 방식으로
 안정적인 수익률을
 창출하는 단기상품

KB 법인용 MMF I-1호

KB 법인용 MMF I-1호(신종)

KB 법인용 MMF I-2호(국공채)

KB 법인용 MMF I-2호(국공채) C-퇴직연금용

KB 스타 법인용 MMF I-101호(국공채)

KB스타 개인용 MMF P-101호(국공채)

NH-Amundi 개인 MMF1호(국공채)

맥쿼리 신우량 개인 MMF 3호

맥쿼리 신종 개인 MMF A-1호

미래에셋 개인솔로몬 MMF 1호

미래에셋 개인솔로몬 MMF 2호(국공채)

하나UBS 인Best 신종 MMF K-1호(국공채)

한화 골드 법인MMF-KM3호(국공채)

한화 스마트 법인용 MMF 1호(신종)

한화 신종MMF 4호(개인용)

채권형
 집합투자
 기구

KB 글로벌 코어 본드 증권자투자신탁(채권)

국내외 채권 및 채권관련
 자산에 주로 투자하는
 채권형 상품

KB 스타 단기국공채 증권자투자신탁(채권)

KB 스타 단기채 증권자투자신탁(채권)

KB 연금 국내채권 증권 전환형 자투자신탁(채권)

KB 연금 단기채 증권 전환형 자투자신탁(채권)

KB 퇴직연금 이머징국공채 인컴 증권자투자신탁

KB 퇴직연금 증권 자투자신탁(채권)

KB 환율연계 전문투자형 사모증권투자신탁 (USD)

KB스타 막강 국공채 증권 자투자신탁(채권)

NH-Amundi USD 초단기채권 증권자투자신탁(UH) 채권

NH-Amundi USD 초단기채권 증권자투자신탁(USD) 채권

NH-Amundi 글로벌 전문투자형 사모증권투자신탁 1호(USD) 채권

NH-Amundi 하나로단기채 증권투자신탁

교보악사 Tomorrow 장기우량 증권투자신탁

맥쿼리 퇴직연금우량채증권자투자신탁(채권)

미래에셋 글로벌 다이나믹 증권자투자신탁(채권)

미래에셋 글로벌 다이나믹 플러스 증권자투자신탁 (채권)

미래에셋 퇴직플랜 글로벌 다이나믹 증권자투자신탁(채권)

삼성 ABF Korea 인덱스 증권 투자신탁 채권

삼성 코리아 초단기 우량채권 증권자투자신탁

우리 단기채권 증권투자신탁(채권)

우리 하이플러스채권 증권 자투자신탁(채권)

유경 인컴 전문투자형 사모투자신탁

유진 챔피언 단기채 증권자투자신탁(채권)

유진 챔피언 중단기채 증권자투자신탁(채권)

키움 단기국공채 증권자투자신탁 (채권)

키움 더드림 중장기 우량채 증권자투자신탁

키움 퇴직연금 파이어니어 증권자투자신탁

키움 환율연계 전문투자형 사모증권투자신탁

템플턴 퇴직연금 글로벌 채권50 증권자투자신탁

하나UBS 파워E단기채 증권자투자신탁(채권)

한국투자 골드플랜 연금 증권 전환형 자투자신탁

한국투자 퇴직연금 증권자투자신탁1호(국공채)

한화 단기 하이일드 증권자투자신탁 (채권)

한화 단기국공채 증권투자신탁(채권)

한화 단기회사채 증권자투자신탁(채권)

한화 연금 단기 하이일드 증권자투자신탁(채권)

한화 코리아밸류 채권 증권자투자신탁(채권)

AB미국인컴 증권투자신탁(채권-재간접형)

KB 글로벌 리얼에셋 인컴 증권투자신탁(채권)

혼합형
 집합투자
 기구

AB 글로벌 고수익 증권투자신탁 (채권-재간접형)

국내외 주식 및 채권에
 분산 투자하는 혼합형
 상품

AB 미국 그로스 증권투자신탁(주식-재간접형)

AB 미국 인컴 증권투자신탁(채권-재간접형)

ABL 퇴직연금글로벌이머징40증권자투자신탁(채권혼합)

DB 지수연계 리자드 증권투자신탁 ELS-파생

DB 커버드콜 2.0 레버리지 증권자투자신탁(주식-파생형)

HDC 2INDEX 전문투자형 사모증권투자신탁 제7호 (ELS-파생형)

HDC 더블리자드 지수연계 증권투자신탁 NHE

HDC 모아주고 막아주는 증권투자신탁 (채권혼합)

HDC 웰니스리자드 지수연계 증권투자신탁

HDC 지수연계 더블플러스 미래설계 증권투자신탁 SHE

HDC 채움 지수연계 증권투자신탁 ENH-4호 ELS-파생형

HDC 퇴직연금 좋은 지배구조40 증권 자투자신탁(채권혼합)

HDC 트와이스리자드 지수연계 증권투자신탁

KB KoVIC 증권투자신탁(주식-재간접형)

KB PIMCO 글로벌 인컴 셀렉션 증권자투자신탁(채권-재간접형)(H)

KB 가치배당 20 증권 자투자신탁(채권혼합)

KB 가치배당 40 증권 자투자신탁(채권혼합)

KB 고배당 커버드콜 증권투자신탁(주식혼합-파생형)

KB 글로벌 골든에이지 증권자투자신탁(주식-재간접형)

KB 글로벌 멀티에셋 인컴 증권자투자신탁(채권혼합-재간접)

KB 글로벌 전환사채 증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB 다이나믹 4차산업 EMP 증권자투자신탁(주식-재간접형)

KB 단기자금 증권자투자신탁(단기자금-재간접형)

KB 달러 단기자금 증권투자신탁 USD (단기자금-재간접형)

KB 달러표시 아시아채권 증권자투자신탁(채권-재간접형)

KB 밸류 포커스 30 증권자투자신탁(채권혼합)

KB 베스트 모아드림 혼합자산 자투자신탁

KB 스타 3Index 지수연계 증권투자신탁 HSN-2호 ELS-파생형

KB 연금 가치배당 40 증권 자투자신탁(채권혼합)

KB 연금 글로벌 멀티에셋 인컴 증권자투자신탁

KB 연금 미국 S&P500 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB 연금 유로 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB 연금 이머징 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB 연금 재팬 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB 연금 차이나H 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB 온국민 TDF 2020 증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB 온국민 TDF 2025 증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB 온국민 TDF 2030 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB 온국민 TDF 2035 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB 온국민 TDF 2040 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB 온국민 TDF 2045 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB 온국민 TDF 2050 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB 온국민 평생소득 20 증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB 온국민 평생소득 40 증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB 온국민 평생소득 RIF 20 증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB 온국민 평생소득 RIF 40 증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB 유럽셀렉션 증권자투자신탁(USD)(주식-재간접형)

KB 유럽셀렉션 증권자투자신탁(주식-재간접형)

KB 유로 커버드콜 증권투자신탁(주식혼합-파생형)

KB 유로인덱스 40 증권자투자신탁(채권혼합-파생형)

KB 중국본토 A주 레버리지 증권자투자신탁(주식-파생재간접)

KB 차이나 포커스 증권 투자신탁(주식-재간접형)

KB 차이나H 인버스 인덱스 증권투자신탁(주식-파생형)

KB 통중국고배당 40 증권자투자신탁(채권혼합)

KB 퇴직연금 가치&중소형40 증권 자투자신탁(채권혼합)

KB 퇴직연금 배당40 증권 자투자신탁(채권혼합)

KB 퇴직연금 브릭스40 증권 자투자신탁(채권혼합)

KB 퇴직연금 성장40 증권 자투자신탁(채권혼합)

KB 퇴직연금 성장60 증권 자투자신탁(주식혼합)

KB 퇴직연금 스타펀드 셀렉션 증권 자투자신탁

KB 퇴직연금 유럽셀렉션 증권자투자신탁(주식-재간접형)

KB 퇴직연금 인덱스40 증권 자투자신탁(채권혼합)

KB 퇴직연금 코리아 롱숏 증권자투자신탁(주식혼합)

KB 하이브리드금리연계 전문투자형 사모증권투자신탁 제2호

KB 하이브리드금리연계 전문투자형 사모증권투자신탁

KB 헤지펀드 솔루션 혼합자산투자신탁(사모투자재간접형)

KB스타 e-무궁화 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)

KB스타 KRX300 인덱스 증권투자신탁(주식-파생형)

KB스타 골드 특별자산 투자신탁(금-파생형)

KB스타 미국 나스닥 100 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB스타 미국S&P500인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB스타 베트남 VN30 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB스타 유로 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB스타 이머징 인덱스 증권 자투자신탁(주식-파생형)

KB스타 재팬 인덱스 증권 자투자신탁(주식-파생형)

KB스타 중국본토 CSI300 인덱스 증권자투자신탁

KB스타 차이나 H 인덱스 증권 자투자신탁(주식-파생형)

KB스타 코리아 레버리지 1.5 증권 투자신탁(주식-파생형)

KB스타 코리아 레버리지 2.0 증권투자신탁(주식-파생형)

KB스타 코리아 리버스 인덱스 증권투자신탁(주식-파생형)

KB스타 코리아 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)

KB스타 코스닥 150 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KTB 글로벌 EMP 증권자투자신탁UH(주식혼합-재간접형)

KTB 글로벌멀티에셋인컴EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)

KTB 배당플러스찬스 증권투자신탁(채권혼합)

KTB 코넥스 하이일드 증권투자신탁(채권혼합)

KTB 코스닥 벤처 증권투자신탁 제2호(주식혼합)

KTB 퇴직연금40 증권자투자신탁(채권혼합)

KTB민생 중국A주 액티브전문투자형사모투자신탁

NH-Amundi 1.5배 레버리지 인덱스 증권 투자신탁

NH-Amundi 리버스 인덱스 증권투자신탁

NH-Amundi 코리아 2배 레버리지 증권투자신탁

교보악사 공모주하이일드플러스 증권투자신탁 채권혼합

교보악사 파워글로벌 인덱스 증권자투자신탁 1호(H) 주식혼합

교보악사 파워글로벌인덱스 증권 자투자신탁 2호(USD)(주식혼합-파생형)

교보악사 파워인덱스 증권투자신탁 1호(주식-파생형)

교보증권 Royal-Class 레포Plus 채권투자형 1Y

더플랫폼 인컴 전문투자형 사모투자신탁 제1호 재간접형

디에스 Different.C3 전문투자형 사모투자신탁

마이다스 퇴직연금 배당40 증권 자투자신탁 1호(채권혼합)

맥쿼리 스타 공모주 증권투자신탁(채권혼합)

맥쿼리 퇴직연금밸류안정40증권자투자신탁1호(채권혼합)

맥쿼리 퇴직연금밸류증권자투자신탁1호(주식혼합)

메리츠 주니어 증권자투자신탁(주식-재간접형)

메리츠 지수연계 더블플러스 증권투자신탁 HEN-45호

메리츠 코리아 퇴직연금 증권자투자신탁(채권혼합)

미래에셋 AI스마트베타 EMP 증권자투자신탁(주식-재간접형)

미래에셋 MSCI AC WORLD 인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)(H) F

미래에셋 글로벌그레이트컨슈머 증권투자신탁(USD)(주식-재간접형)

미래에셋 글로벌인컴 연금저축 증권전환형자투자신탁1호(채권혼합)

미래에셋 글로벌인컴 증권자투자신탁1호(채권혼합)

미래에셋 배당과인컴 30 성과보수 증권자투자신탁(채권혼합)

미래에셋 배당프리미엄 연금저축 증권 전환형 자투자신탁(주식혼합)

미래에셋 배당프리미엄 증권자투자신탁(주식혼합)

미래에셋 베스트펀드 컬렉션 증권자투자신탁 1호(채권혼합-재간접형)

미래에셋 스마트 헤지펀드 셀렉션 혼합자산자투자신탁(사모투자재간접형)

미래에셋 스마트롱숏 30 증권자투자신탁 1호(채권혼합)

미래에셋 스마트롱숏 50 증권자투자신탁 1호(주식혼합)

미래에셋 인덱스로 미국 증권자투자신탁(주식-재간접형)

미래에셋 인사이트 증권자투자신탁1호(주식혼합)

미래에셋 전략배분 TDF 2025년 혼합자산자투자신탁

미래에셋 전략배분 TDF 2030년 혼합자산자투자신탁

미래에셋 전략배분 TDF 2035년 혼합자산자투자신탁

미래에셋 전략배분 TDF 2040년 혼합자산자투자신탁

미래에셋 전략배분 TDF 2045년 혼합자산자투자신탁

미래에셋 차이나H 레버리지1.5 증권투자신탁(주식-파생재간접형)

미래에셋 차이나심천100인덱스증권자투자신탁1호(주식-파생형)

미래에셋 퇴직연금 배당프리미엄 증권자투자신탁1호(주식혼합)

미래에셋 퇴직연금 솔로몬 증권자투자신탁1호(주식혼합)

미래에셋 퇴직연금 솔로몬40 증권자투자신탁1호(채권혼합)

미래에셋 퇴직연금 스마트롱숏 30 증권자투자신탁 1호(채권혼합)

미래에셋 퇴직플랜 KRX100 인덱스 증권자투자신탁

미래에셋 퇴직플랜 글로벌 그레이트 컨슈머 40 증권자투자신탁

미래에셋 퇴직플랜 목돈분할투자3/10 증권자투자신탁

미래에셋 퇴직플랜 아시아퍼시픽40 증권자투자신탁1호(채권혼합)

미래에셋 퇴직플랜 원자재 안정형 증권자투자신탁(채권혼합)

미래에셋 퇴직플랜KRX100인덱스안정형40증권자투자신탁

미래에셋 트라이엄프 글로벌 전문투자형 사모증권자투자신탁

블랙록 글로벌 멀티에셋 인컴 증권투자신탁(주식혼합-재간접)

블랙록 글로벌 자산배분 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)

블랙록 글로벌 주식 배당프리미엄 증권투자신탁(주식-재간접형)

블랙록 다이나믹 하이인컴 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

블랙록 미국달러 하이일드 증권투자신탁(채권-재간접형)(H)

블랙록 아시아 퀄리티 증권투자신탁(채권-재간접형)(H)

블랙록 월드 헬스사이언스 증권투자신탁(주식-재간접형)

블랙록 월드에너지 증권자투자신탁(주식-재간접형)(H)

삼성 ELS 인덱스 증권자투자신탁 HE-1호(주식-파생형)

삼성 EMP 리얼리턴 증권자투자신탁UH(주식혼합-재간접형)

삼성 EMP 리얼리턴 플러스 증권자투자신탁UH(주식혼합-재간접형)

삼성 KRX300 1.5배 레버리지 증권투자신탁(주식-파생형)

삼성 누버거버먼 이머징 단기채권 증권자투자신탁H 채권-재간접형

삼성 누버거버먼 이머징 단기채권 증권자투자신탁UH 채권-재간접형

삼성 솔루션 GAM Kimura 무역금융 전문투자형 사모투자신탁

삼성 솔루션 Horizon Capital 무역금융 전문투자신탁

삼성 솔루션 글로벌알파 증권자투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성 인덱스알파증권투자신탁 제1호(주식-파생형)

삼성 중국본토 레버리지 증권자투자신탁 제1호(주식-파생재간접형)

삼성 중소형 FOCUS 20 증권자투자신탁제1호(채권혼합)

삼성 중소형 FOCUS 40 증권자투자신탁제1호(채권혼합)

삼성 클래식30연금 증권전환형 자투자신탁 제1호(채권혼합)

삼성 퇴직연금 CHINA 본토포커스40 증권자투자신탁

삼성 퇴직연금 코리아대표40 증권자투자신탁 제1호(채권혼합)

삼성 퇴직연금 코리아중소형 40 증권 자투자신탁 제1호(채권혼합)

삼성 퇴직연금배당40 증권자투자신탁 제1호(채권혼합)

삼성 픽테 로보틱스 증권자투자신탁H(주식-재간접형)

삼성 한국형 TDF 2015 증권투자신탁H(채권혼합-재간접형)

삼성 한국형 TDF 2020 증권투자신탁H(채권혼합-재간접형)

삼성 한국형 TDF 2025 증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성 한국형 TDF 2030 증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성 한국형 TDF 2035 증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성 한국형 TDF 2040 증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성 한국형 TDF 2045 증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

슈로더 글로벌 타겟리턴 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

슈로더 선진국 중소형주 증권 자투자신탁H(주식-재간접형)

슈로더 아시안 에셋 인컴 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

슈로더 유로 증권자투자신탁(주식-재간접형)

슈로더 이머징 위너스 증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

슈로더 이머징 위너스 증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

신영 마라톤 40 증권자투자신탁(채권혼합)

신영 밸류고배당 20 증권자투자신탁(채권혼합)

신영 밸류고배당 40 증권자투자신탁(채권혼합)

신영 밸류고배당 60 증권 투자신탁(주식혼합)

신영 퇴직연금 가치40 증권 자투자신탁(채권혼합)

신영 퇴직연금 배당40 증권 자투자신탁(채권혼합)

신한BNPP 2Star 지수연계 증권투자신탁 ELS-파생형

신한BNPP 2Star 지수연계 증권투자신탁

신한BNPP H2O 글로벌본드 증권투자신탁(UH)(채권혼합-파생재간접형)

신한BNPP H2O 글로벌본드 증권투자신탁(USD) (채권혼합-파생재간접형)

신한BNPP 공모주&밴드트레이딩 30 증권자투자신탁(채권혼합)

신한BNPP 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

신한BNPP 마음편한 TDF 2030 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

신한BNPP 마음편한 TDF 2035 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

신한BNPP 마음편한 TDF 2040 증권투자신탁(주식혼합-재간접형) (퇴직연금)

신한BNPP 마음편한 TDF 2045 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

신한BNPP 지수연계 플러스 미래설계 증권투자신탁 EHN-

유리 KOSPI 200 인덱스 증권 자투자신탁(주식-파생형)

유리 트리플 알파 증권자투자신탁(주식혼합)

유진 신용연계 전문투자형 사모증권투자신탁 DLS

유진 챔피언 배당주 증권 자투자신탁(채권혼합)

이스트스프링 글로벌 이머징 증권자투자신탁

이스트스프링 퇴직연금 업종일등 40 증권자투자신탁

칸서스 튼튼채권 으뜸고배당 증권투자신탁 1호(채권혼합)

키움 Capital Four 크레딧 오퍼튜니티 전문투자형

키움 Smart Investor 분할매수 증권자투자신탁

키움 글로벌 매출채권 구조화펀드 연계 전문투자형사모투자신탁

키움 글로벌 얼터너티브 증권투자신탁(혼합-재간접형)

키움 쿼터백 글로벌 EMP 로보어드바이저 증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

키움 키워드림 TDF 2025 증권자투자신탁 제1호(혼합-재간접형)

키움 키워드림 TDF 2030 증권자투자신탁 제1호(혼합-재간접형)

키움 키워드림 TDF 2035 증권자투자신탁 제1호(혼합-재간접형)

키움 키워드림 TDF 2040 증권자투자신탁 제1호(혼합-재간접형)

키움 키워드림 TDF 2045 증권자투자신탁 제1호(혼합-재간접형)

키움 퇴직연금 장대 트리플 플러스 증권투자신탁1호(채권혼합)

키움 퇴직연금 코어밸류40 증권 자투자신탁 제1호(채권혼합)

템플턴 퇴직연금 글로벌40 증권자투자신탁(채권혼합)

트러스톤 다이나믹 코리아 30 증권자투자신탁(채권혼합)

트러스톤 다이나믹 코리아 50 증권자투자신탁(주식혼합)

트러스톤 다이나믹 코리아30 퇴직연금 증권자투자신탁(채권혼합)

트러스톤 다이나믹 코리아50 증권 자투자신탁(주식혼합)

트러스톤 장기성장40 퇴직연금 증권자투자신탁(채권혼합)

트러스톤 정정당당 성과보수 증권자투자신탁(주식-파생형)

피델리티 글로벌 금융주 증권자투자신탁(주식-재간접형)

피델리티 글로벌 배당 인컴 증권자투자신탁(주식-재간접형)

피델리티 글로벌 테크놀로지 증권자투자신탁(주식-재간접형)

피델리티 글로벌배당인컴 40 증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

피델리티 미국 증권 자투자신탁(주식-재간접형)

피델리티 연금 이머징 마켓 증권 전환형 자투자신탁 (채권-재간접형)

피델리티 유럽 증권자투자신탁(주식-재간접형)

피델리티 이머징마켓 증권투자신탁 (채권-재간접형)

피델리티 재팬 증권자투자신탁 (주식-재간접형)

피델리티 차이나 컨슈머 증권자투자신탁(주식-재간접형)

하나UBS 글로벌 인프라 증권자투자신탁

하나UBS 글로벌리츠 부동산 투자신탁(재간접형)

하나UBS 레그메이슨 매크로오퍼튜니티 혼합자산자투자신탁(재간접형)

하나UBS 코스닥 벤처기업&공모주 증권투자신탁(주식혼합-파생형)

하이 퇴직연금 굿초이스40 증권자투자신탁 1호(채권혼합)

한국밸류 10년투자 증권투자신탁1호(주식혼합)

한국밸류 10년투자 퇴직연금 증권투자신탁(채권혼합)

한국투자 ELS 지수연계 솔루션 증권투자신탁(주식혼합-파생

한국투자 TDF 알아서 2020 증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자 TDF 알아서 2025 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자 TDF 알아서 2030 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자 TDF 알아서 2035 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자 TDF 알아서 2040 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자 TDF 알아서 2045 증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자 TDF 알아서 증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

한국투자 골드플랜 연금 증권 전환형 투자신탁 (주식혼합)

한국투자 글로벌 착한기업 ESG 증권투자신탁(주식-재간접형)

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)

한국투자 퇴직연금 롱텀밸류40 증권자투자신탁(채권혼합)

한국투자 퇴직연금 마이스터40 증권자투자신탁(채권혼합)

한국투자 퇴직연금 증권자투자신탁 2호(국공채)

한국투자 퇴직연금 한국의힘40 증권 자투자신탁 (채권혼합)

한화 100세시대 퇴직연금 글로벌 헬스케어 증권자투자신탁

한화 100세시대 퇴직연금 아시아리츠 증권자투자신탁(채권혼합)

한화 100세시대 퇴직연금 인덱스40 증권자투자신탁

한화 Global Credit Strategy 전문투자형

한화 Japan REITs 부동산투자신탁1호(리츠-재간접형

한화 Lifeplus TDF 2020 증권자투자신탁(혼합-재간접형)

한화 Lifeplus TDF 2025 증권자투자신탁(혼합-재간접형)

한화 Lifeplus TDF 2035 증권투자신탁(혼합-재간접형)

한화 Lifeplus TDF 2040 증권투자신탁(혼합-재간접형)

한화 Lifeplus TDF 2045 증권투자신탁(혼합-재간접형)

한화 글로벌 멀티인컴 증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

한화 아시아리츠 부동산 자투자신탁 (리츠-재간접형)

한화 연금저축 아시아리츠 부동산 자투자신탁(리츠-재간접)

KTB 글로벌 멀티에셋 인컴 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)

한화 글로벌 리얼에셋 혼합자산자투자신탁(혼합-재간접형)

IBK 플레이바닐라 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)

주식형
 집합투자기구

한국투자 베트남 그로스 증권자투자신탁(주식)

국내외 주식 및 주식관련
 자산에 주로 투자하는
 주식형 상품

한국투자 베트남 그로스 증권자투자신탁 UH(주식)

한국투자 연금 베트남 그로스 증권자투자신탁(주식)

한국투자 베트남 그로스 증권자투자신탁(주식)

한국투자 베트남 그로스 증권자투자신탁 UH(주식)

한국투자 연금 베트남 그로스 증권자투자신탁(주식)

한국투자 웰링턴 글로벌 퀄리티 증권자투자신탁H(주식)

한국투자 웰링턴 글로벌 퀄리티 증권자투자신탁UH(주식)

한국투자 글로벌 전기차&배터리 증권투자신탁(주식)

한국투자 글로벌 4차 밸류체인 증권투자신탁(주식)

하나UBS 연금 코리아 중소형 증권자투자신탁(주식)

하이 사회책임투자 증권투자신탁(주식)

삼성 클래식 인디아 연금 증권 자투자신탁 UH (주식)

삼성 차이나 드림 10년 증권자투자신탁H(주식)

삼성 일본 중소형 FOCUS 증권자투자신탁 H(주식)

삼성 클래식 일본 중소형 FOCUS 연금증권자투자신탁H(주식)

삼성 글로벌 선진국 증권자투자신탁 H(주식)

삼성 아시아 배당주 증권자투자신탁 H(주식)

키움 글로벌 5G 차세대 네트워크 증권자투자신탁(H)(주식)

키움 글로벌 5G 차세대 네트워크 증권자투자신탁(UH)(주식)

교보악사 로보테크 증권자투자신탁 1호(H) 주식

교보악사 로보테크 증권자투자신탁2호(USD) 주식

교보악사 위대한 중소형 밸류 증권자투자신탁(주식)

신영 마라톤중소형주 증권자투자신탁(주식)

한화 아세안 레전드 증권자투자신탁(주식)

DB 글로벌 핀테크 증권자투자신탁 H(주식)

DB 글로벌 핀테크 증권자투자신탁 UH(주식)

프랭클린 연금재팬 증권자투자신탁(주식)

KB 연금 통중국 고배당 증권자투자신탁(주식)

KB 퇴직연금 통중국고배당 증권자투자신탁(주식)

KB 유로주식 인덱스 증권자투자신탁(주식)

KB 재팬주식 인덱스 증권자투자신탁(주식)

KB 차이나H주식 인덱스 증권자투자신탁(주식)

KB 연금 코차이나 증권 전환형 자투자신탁(주식)

KB 1코노미 증권투자신탁(주식)

KB 소프트 파워 증권자투자신탁(주식)

KB 주주가치 포커스 증권투자신탁(주식)

KB 통중국 4차산업 증권자투자신탁(주식)

KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권자투자신탁(주식)(H)

이스트스프링 연금저축 업종일등 증권자투자신탁(주식)

IBK 켄쇼 4.0 레볼루션 증권자투자신탁(H)(주식)

미래에셋 연금 인디아 업종대표증권자투자신탁1호(주식)

미래에셋 인도 중소형포커스 증권자투자신탁(주식)

미래에셋 다이와 일본밸류 중소형 증권자투자신탁 1호(H)(주식)

미래에셋 다이와 일본밸류 중소형 증권자투자신탁1호(H)(주식)

미래에셋 퇴직연금 다이와 일본밸류 중소형 증권자투자신탁 1호(주식)

미래에셋 연금 PanAsia 컨슈머 증권자투자신탁1호(주식)

미래에셋 미국 배당프리미엄 증권자투자신탁(주식)(H)

마이다스 책임투자 증권투자신탁(주식)

유리 베트남알파 증권자투자신탁(주식)

유리 베트남알파 증권자투자신탁 UH(주식)

유리 글로벌 거래소 연금저축 증권자투자신탁(주식)

메리츠 차이나 증권투자신탁(주식)

메리츠 더우먼 증권투자회사(주식)

한국투자 한국의 제4차산업혁명 증권투자신탁1호(주식)

한국투자 퇴직연금 한국의힘 증권자투자신탁 1호(주식)

한국투자 차이나베트남 증권투자신탁1호(주식)

한국투자 네비게이터 증권투자신탁 1호(주식)

한국투자 월스트리트투자은행 증권투자신탁1호(주식)

한국투자 삼성그룹적립식증권투자신탁2호(주식)

한국투자 골드플랜 네비게이터 연금 증권 전환형 투자신탁 1호 (주식)

한국투자 롱텀밸류 증권자투자신탁1호(주식)

한국투자 배당리더 증권자투자신탁 1호(주식)

하나UBS 블루칩바스켓 증권투자신탁(V-1호)

하나UBS IT코리아 증권투자신탁(제1호)

하나UBS 코리아 중소형 증권자투자신탁(주식)

한화 글로벌 헬스케어 증권자투자신탁(주식)

한화 코리아레전드중소형주 증권자투자신탁(주식)

한화 중국본토 증권자투자신탁 H(주식)

삼성 퇴직연금 액티브배당 증권자투자신탁 1호(주식)

삼성 퇴직연금 액티브 증권자투자신탁 제1호(주식)

삼성 퇴직연금 인덱스 증권자투자신탁 제1호(주식)

삼성 클래식인덱스연금 증권전환형 투자신탁 제1호(주식)

삼성 아세안 증권자투자신탁 제2호(주식)

삼성 중소형 Focus 증권자투자신탁 제1호(주식)

삼성 클래식연금 증권전환형 자투자신탁 제1호(주식)

삼성 인디아 증권자투자신탁 제2호(주식)

교보악사 Neo가치주 증권 자투자신탁 2호 주식

교보악사 파워인덱스 증권자투자신탁 2호(주식)

교보악사 위대한 중소형 밸류 증권자투자신탁1호(주식)

신영 프라임배당 증권 투자신탁(주식)

신영 프라임배당 적립식 증권 투자신탁(주식)

신영 마라톤 증권투자신탁(주식)

신영 마라톤 증권자투자신탁 K-1호(주식)

신영 밸류고배당 증권자투자신탁(주식)

신영 퇴직연금 배당주식 증권 자투자신탁(주식)

신영 마라톤 통일코리아 플러스 증권자투자신탁(주식)

맥쿼리 VIC히스토리 증권자투자신탁 1호(주식)

맥쿼리 코리아 국가대표 증권자투자신탁 1호(주식)

한화 연금저축 글로벌 헬스케어 증권자투자신탁(주식)

DB 바이오헬스케어 증권투자신탁 제1호(주식)

KB스타 코리아 리버스 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)

KB 코리아 스타 증권투자신탁(주식)

KB 한국대표그룹주 증권자투자신탁(주식)

KB 러시아 대표성장주 증권 자투자신탁(주식)

KB 밸류 포커스 증권자투자신탁(주식)

KB 액티브 배당 증권자투자신탁(주식)

KB 연금 가치주 증권 전환형 자투자신탁(주식)

KB 연금 성장주 증권 전환형 자투자신탁(주식)

KB 연금 코차이나 증권 전환형 자투자신탁(주식)

KB 그로스 포커스 증권자투자신탁(주식)

KB 퇴직연금 증권 자투자신탁(주식)

KB스타 코리아 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)

KB 아세안 증권 자투자신탁(주식)

KB 통중국 그로스 증권자투자신탁(주식)

KB 이머징 유럽 증권자투자신탁(주식)

KB 한반도 신성장 증권투자신탁(주식)

KB 퇴직연금 증권 자투자신탁(주식)

KB 브라질 증권 자투자신탁(주식)

KB스타 차이나 H 인덱스 증권 자투자신탁(주식-파생형)

KB MENA 증권 자투자신탁(주식)

KB ESG 성장 리더스 증권 자투자신탁(주식)

KB스타 한국 인덱스 증권 자투자신탁(주식)

KB스타 미국S&P500인덱스 증권자투자신탁(주식-파생형)

KB 중국본토 A주 증권 자투자신탁(주식)

KB 통중국 4차산업 증권자투자신탁(주식)

KB 락스타 증권 자투자신탁(주식)

KB 중소형주 포커스 증권자투자신탁(주식)

KB 연금 인덱스 증권 전환형 자투자신탁(주식)

KB 퇴직연금 배당 증권 자투자신탁(주식)

KB 리서치 고배당 증권투자신탁(주식)

KB 통중국 고배당 증권자투자신탁(주식)

미래에셋 고배당 포커스 증권자투자신탁1호(주식)

미래에셋 우리아이 세계로 적립식 증권투자신탁 K-1호(주식)

이스트스프링 업종일등 증권자투자신탁 제2호(주식)

이스트스프링 퇴직연금 업종일등 증권자투자신탁(주식)

이스트스프링 글로벌 리더스 증권자투자신탁(주식)

이스트스프링 차이나 드래곤 A Share 증권자투자신탁(UH) (주식)

슈로더 브릭스 증권 자투자신탁 E(주식-재간접형)

슈로더 브릭스 증권 자투자신탁 A-1(주식-재간접형)

슈로더 유로 증권자투자신탁 A(주식)

슈로더 유로 연금 증권자투자신탁(주식)

NH-Amundi Allset 차세대리더 증권투자신탁(주식)

NH-Amundi Allset 성장중소형주 증권투자신탁(주식)

NH-Amundi 코리아50 인덱스 증권투자신탁(주식)

IBK 그랑프리 한국대표 증권자투자신탁(주식)

IBK 럭셔리 라이프스타일 증권자투자신탁(주식)

피델리티 차이나 증권자투자신탁(주식)

피델리티 아시아 증권자투자신탁(주식)

피델리티 인디아 증권 자투자신탁 (주식)

피델리티 연금 아시아 증권 전환형 자투자신탁(주식)

한국밸류 10년투자 증권투자신탁 1호(주식)

한국밸류 10년투자 연금 증권전환형투자신탁 1호(주식)

한국밸류 10년투자 어린이 증권투자신탁1호(주식)

한국밸류 10년투자 밸런스 증권자투자신탁1호(주식)

미래에셋 PanAsia 컨슈머 증권자투자신탁1호(주식)

미래에셋 글로벌그레이트컨슈머 증권자투자신탁1호(주식)

미래에셋 디스커버리 증권투자신탁 5호(주식)

미래에셋 퇴직플랜 글로벌그레이트컨슈머 증권자투자신탁1호(주식)

미래에셋 글로벌 그레이트컨슈머 연금증권전환형 자투자신탁1호(주식)

미래에셋 퇴직연금 고배당 포커스 증권자투자신탁1호(주식)

미래에셋 고배당 포커스 연금저축 증권전환형자투자신탁1호(주식)

미래에셋 차이나 그로스 증권자투자신탁 1호(주식)

베어링 밸류 스타일 증권자투자신탁(주식)

베어링 고배당 증권자투자신탁(주식)

마이다스 신성장기업 포커스 증권투자신탁(주식)

마이다스 백년대계 어린이 적립식 증권자투자신탁(주식)

마이다스 블루칩배당 증권 투자신탁1호(주식)

마이다스 책임투자 증권투자신탁(주식)

마이다스 미소 중소형주 증권자투자신탁(주식)

유리 글로벌 거래소 증권자투자신탁 제1호(주식)

하나UBS 글로벌 인프라 증권자투자신탁(주식)

트러스톤 칭기스칸 증권투자신탁(주식)

트러스톤 제갈공명 증권투자신탁(주식)

에셋플러스 글로벌 리치투게더 증권자투자신탁(주식)

에셋플러스 글로벌 리치투게더 증권자투자신탁(주식)

에셋플러스 코리아 리치투게더 퇴직연금 증권자투자신탁1호(주식)

메리츠코리아 증권투자신탁1호(주식)

메리츠 코리아 퇴직연금 증권자투자신탁(주식)

블랙록 월드광업주 증권자투자신탁(주식-재간접형)(H)

블랙록 월드에너지 증권자투자신탁(주식-재간접형)(H)

마이다스 블루칩배당 증권 투자회사(주식)

DB 글로벌 자율주행 증권자투자신탁 H(주식)

DB 글로벌 핀테크 증권자투자신탁 H(주식)

KB 액티브 인베스터 증권투자신탁(주식혼합-파생형)

한국투자 SSGA 글로벌 저변동성 증권자투자신탁H(주식)

미래에셋 베트남 증권자투자신탁1호(UH)(주식)

부동산
 집합투자
 기구

한국투자 벨기에 코어오피스 부동산투자신탁(파생형)

해외 부동산 관련 주식
 등에 주로 투자하는
 부동산 펀드

KB 와이즈 스타 부동산 투자신탁 제1호

한국투자 룩셈부르크 코어오피스 부동산투자신탁(파생형)

KB 와이즈 스타 부동산(자) 투자신탁 제2호

이지스 글로벌 부동산투자신탁 281호(파생형)

특별자산
 집합투자
 기구

KB스타 골드 특별자산 투자신탁(금-파생형)

원자재 등 특별자산에
 투자하는 상품

KB MKF 원자재 특별자산 자투자신탁(상품-파생형)

이스트스프링 미국 뱅크론 특별자산자투자신탁(H) 대출채권

이스트스프링 미국 뱅크론 특별자산자투자신탁(UH) 대출채권

이스트스프링 미국 뱅크론 특별자산자투자신탁 미달러 (대출채권)

연금저축
 펀드

KB연금통중국고배당증권자투자신탁(주식)

소득세법에 따른 KB
 골든라이프 연금저축
 펀드계좌의 가입자가
 투자 가능한 하위
 연금저축펀드

하나UBS연금코리아중소형증권자투자신탁

KB연금가치주증권전환형자투자신탁(주식)

KB연금인덱스증권전환형자투자신탁(주식)

KB연금성장주증권전환형자투자신탁(주식)

KB연금코차이나증권전환형자투자신탁(주식

KB연금성장주증권전환형자투자신탁(주식)

하나UBS글로벌인프라증권자투자신탁(주식)

KB연금가치주증권전환형자투자신탁(주식)

KB연금코차이나증권전환형자투자신탁(주식

KB연금인덱스증권전환형자투자신탁(주식)

KB연금통중국고배당증권자투자신탁(주식)

하나UBS연금코리아중소형증권자투자신탁(주식)

한국투자골드플랜네비게이터연금증권전환형투자신탁(주식)

삼성클래식인덱스연금증권전환형투자신탁(주식)

삼성클래식연금증권전환형자투자신탁(주식)

한국투자골드플랜네비게이터연금증권전환형투자신탁(주식)

미래에셋고배당포커스연금저축증권전환형자투자신탁(주식)

신영밸류고배당증권자투자신탁(주식)

미래에셋글로벌그레이트컨슈머연금증권전환형투자신탁(주식)

미래에셋연금PanAsia컨슈머증권자투자신탁(주식)

이스트스프링연금저축업종일등증권자투자신탁(주식)

한화연금저축글로벌헬스케어증권자투자신탁(주식)

신영마라톤증권투자신탁(주식)

삼성클래식연금증권전환형자투자신탁

삼성클래식인덱스연금증권전환형투자신탁

프랭클린연금재팬증권자투자신탁(주식)

신영밸류고배당증권자투자신탁(주식)

신영마라톤증권투자신탁(주식)

삼성클래식인디아연금증권자투자신탁UH(주식)

삼성클래식인디아연금증권자투자신탁UH(주식)

베어링고배당증권자투자신탁(주식)

미래에셋고배당포커스연금저축증권전환형자투자신탁(주식)

미래에셋글로벌그레이트컨슈머연금증권전환형투자신탁(주식)

미래에셋연금PanAsia컨슈머증권자투자신탁(주식)

이스트스프링연금저축업종일등증권자투자신탁

한화연금저축글로벌헬스케어증권자투자신탁(주식)

슈로더유로연금증권자투자신탁(주식)

피델리티연금아시아증권전환형자투자신탁(주식)

슈로더유로연금증권자투자신탁(주식)

한국밸류10년투자연금증권전환형투자신탁

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(주식)

한국투자골드플랜연금증권전환형투자신탁

KB연금가치배당40증권자투자신탁(채권혼합)

KB밸류포커스30증권자투자신탁(채권혼합)

신영마라톤40증권자투자신탁(채권혼합)

신영밸류고배당40증권자투자신탁(채권혼합)C

미래에셋배당프리미엄연금저축증권전환형자투자신

미래에셋배당프리미엄연금저축증권전환형자투자신

KB통중국고배당40증권자투자신탁(채권혼합)

KB통중국고배당40증권자투자신탁(채권혼합)

KB밸류포커스30증권자투자신탁(채권혼합)

KB연금가치배당40증권자투자신탁(채권혼합)

슈로더이머징위너스증권자투자신탁(주식혼합)

슈로더이머징위너스증권자투자신탁(주식혼합)

삼성클래식30연금증권전환형자투자신탁

삼성클래식30연금증권전환형자투자신탁

신영마라톤40증권자투자신탁(채권혼합)

신영밸류고배당40증권자투자신탁(채권혼합)

KBPIMCO글로벌인컴셀렉션증권자투자신탁

미래에셋글로벌인컴연금저축증권전환형자투자신탁

미래에셋글로벌인컴연금저축증권전환형자투자신탁

한국투자골드플랜연금증권전환형자투자신탁

KB연금국내채권증권전환형자투자신탁(채권)

한국밸류10년투자증권투자신탁1호(채권혼합)

한국밸류10년투자증권투자신탁1호(채권혼합)

하나UBS파워E단기채증권자투자신탁(채권)

KB연금국내채권증권전환형자투자신탁(채권)

한국투자골드플랜연금증권전환형자투자신탁

미래에셋글로벌다이나믹플러스증권자투자신탁

미래에셋글로벌다이나믹플러스증권자투자신탁

우리단기채권증권투자신탁(채권)

KB스타개인용MMFP-101호(국공채)

맥쿼리신우량개인MMF3호

KB연금글로벌멀티에셋인컴증권자투자신탁(채권혼합-재간접)

KB연금글로벌멀티에셋인컴증권자투자신탁(채권혼합-재간접)

KB유로인덱스40증권자투자신탁(채권혼합-파생형)

KB유로인덱스40증권자투자신탁(채권혼합-파생형)

AB글로벌고수익증권투자신탁(채권-재간접형)

AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형)

한화연금저축아시아리츠부동산자투자신탁(리츠-재간접)

한화연금저축아시아리츠부동산자투자신탁(리츠-재간접)

슈로더아시안에셋인컴증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

슈로더아시안에셋인컴증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

피델리티연금이머징마켓증권전환형자투자신탁(채권-재간접형)

피델리티연금이머징마켓증권전환형자투자신탁(채권-재간접형)

블랙록아시아퀄리티증권투자신탁(채권-재간접형)

피델리티글로벌배당인컴40증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

피델리티글로벌배당인컴40증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

피델리티글로벌배당인컴증권자투자신탁(주식-재간접형)

피델리티글로벌배당인컴증권자투자신탁(주식-재간접형)

한화글로벌멀티인컴증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

한화글로벌멀티인컴증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB유럽셀렉션증권자투자신탁(주식-재간접형)

KB유럽셀렉션증권자투자신탁(주식-재간접형)

유진챔피언단기채증권자투자신탁(채권)

유진챔피언단기채증권자투자신탁(채권)

KB온국민TDF2050증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB온국민TDF2045증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB온국민TDF2025증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB온국민TDF2040증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB온국민TDF2035증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB온국민TDF2030증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

KB온국민TDF2020증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB연금미국S&P500인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

KB연금미국S&P500인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

KB연금차이나H인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

KB연금차이나H인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

KB연금유로인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

KB연금유로인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

하나UBS글로벌인프라증권자투자신탁(주식)

삼성글로벌선진국증권자투자신탁H(주식)

하나UBS파워E단기채증권자투자신탁(채권)

AB글로벌고수익증권투자신탁(채권-재간접형)

AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형)

KB연금재팬인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

KB연금이머징인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

교보악사파워글로벌인덱스증권자투자신탁1호(H)주식혼합-파생형

교보악사파워글로벌인덱스증권자투자신탁1호

신영마라톤중소형주증권자투자신탁

한화코리아레전드중소형주증권자투자신탁

DB커버드콜2.0레버리지증권자투자신탁(주식-파생형)

삼성픽테로보틱스증권자투자신탁H(주식-재간접형)

피델리티글로벌테크놀로지증권자투자신탁(주식-재간접형)

미래에셋다이와일본밸류중소형증권자투자신탁

피델리티차이나컨슈머증권자투자신탁(주식-재간접형)

KB유로커버드콜증권투자신탁(주식혼합-파생형)

KB고배당커버드콜증권투자신탁(주식혼합-파생형)

교보악사로보테크증권자투자신탁1호(H)주식

KB유로커버드콜증권투자신탁(주식혼합-파생형)

KB고배당커버드콜증권투자신탁(주식혼합-파생형)

블랙록글로벌주식배당프리미엄증권투자신탁(주식-재간접형)

미래에셋AI스마트베타EMP증권자투자신탁(주식-재간접형)

미래에셋AI스마트베타EMP증권자투자신탁(주

이스트스프링글로벌이머징증권자투자신탁제2호(주식-재간접형)C

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)

키움SmartInvestor분할매수증권자투자신탁제1호(주식혼합-재간접형)

한국투자한국의제4차산업혁명증권투자신탁1호(주식)

KB액티브배당증권자투자신탁(주식)-

맥쿼리VIC히스토리증권자투자신탁1호(주식)

삼성아시아배당주증권자투자신탁(주식)

KB베트남포커스증권자투자신탁(주식혼합)-

트러스톤다이나믹코리아50증권자투자신탁(주식혼합)

미래에셋스마트롱숏30증권자투자신탁1호(채권혼합)

트러스톤다이나믹코리아30증권자투자신탁(채권혼합)

KB스타단기국공채증권자투자신탁(채권)

KB스타코스닥150인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

피델리티글로벌금융주증권자투자신탁(주식-재간접형)

삼성한국형TDF2015증권투자신탁H(채권혼합-재간접형)

삼성한국형TDF2020증권투자신탁H(채권혼합-재간접형)

삼성한국형TDF2025증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성한국형TDF2030증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성한국형TDF2035증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성한국형TDF2040증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

삼성한국형TDF2045증권투자신탁H(주식혼합-재간접형)

NH-AmundiAllset성장중소형주증권투자신탁(주식)

KB소프트파워증권자투자신탁(주식)

KB스타단기채증권자투자신탁(채권)

IBK켄쇼4.0레볼루션증권자투자신탁(H)(주식)

피델리티차이나증권자투자신탁(주식)

피델리티인디아증권자투자신탁(주식)

피델리티재팬증권자투자신탁(주식-재간접형)

키움글로벌5G차세대네트워크증권자투자신탁(H)(주식)

키움글로벌5G차세대네트워크증권자투자신탁(UH)(주식)

미래에셋차이나그로스증권자투자신탁1호(주식)

한화중국본토증권자투자신탁H(주식)

KBKoVIC증권투자신탁(주식-재간접형)

KB온국민평생소득RIF20증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

KB온국민평생소득RIF40증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

마이다스미소중소형주증권자투자신탁(주식)

KB연금단기채증권전환형자투자신탁(채권)

슈로더선진국중소형주증권자투자신탁H(주식-재간접형)

하이사회책임투자증권투자신탁(주식)

마이다스책임투자증권투자신탁(주식)

한국투자글로벌4차밸류체인증권투자신탁(주식)

한국투자글로벌4차밸류체인증권투자신탁(주식)

KTB코넥스하이일드증권투자신탁(채권혼합)

KB스타KRX300인덱스증권투자신탁(주식-파생형)

KB주주가치포커스증권투자신탁(주식)

KB통중국4차산업증권자투자신탁(주식)

KB다이나믹4차산업EMP증권자투자신탁(주식-재간접형)

교보악사위대한중소형밸류증권자투자신탁1호(주식)

KB한반도신성장증권투자신탁(주식)

신영마라톤통일코리아플러스증권자투자신탁(주식)

유진챔피언중단기채증권자투자신탁(채권)

신한BNPP마음편한TDF2025증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

신한BNPP마음편한TDF2030증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

신한BNPP마음편한TDF2035증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

신한BNPP마음편한TDF2045증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자TDF알아서증권투자신탁(채권혼합-재간접형)

한국투자TDF알아서2020증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자TDF알아서2025증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자TDF알아서2030증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자TDF알아서2035증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자TDF알아서2040증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자TDF알아서2045증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

미래에셋전략배분TDF2025년혼합자산자투자신탁

미래에셋전략배분TDF2030년혼합자산자투자신탁

미래에셋전략배분TDF2035년혼합자산자투자신탁

미래에셋전략배분TDF2040년혼합자산자투자신탁

미래에셋전략배분TDF2045년혼합자산자투자신탁

한국투자웰링턴글로벌퀄리티증권자투자신탁UH(주식)

한국투자웰링턴글로벌퀄리티증권자투자신탁H(주식)

피델리티연금미국증권전환형자투자신탁(주식-재간접형)

삼성클래식일본중소형FOCUS연금증권자투자신탁H(주식)

삼성클래식일본중소형FOCUS연금증권자투자신탁H(주식)Ce

키움글로벌얼터너티브증권투자신탁(혼합-재간접형)

블랙록다이나믹하이인컴증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

신한BNPPH2O글로벌본드증권투자신탁(H)채권혼합-파생재간접형연금

메리츠더우먼증권투자회사(주식)

삼성EMP리얼리턴플러스증권자투자신탁UH(주식혼합-재간접형)

삼성EMP리얼리턴증권자투자신탁UH(주식혼합-재간접형)

한국투자코스피솔루션증권투자신탁(채권혼합)

삼성ABFKorea인덱스증권투자신탁채권(연금저축)

키움더드림중장기우량채증권자투자신탁제1호(채권)

우리하이플러스채권증권자투자신탁1호(채권)1

삼성누버거버먼이머징단기채권증권자투자신탁UH채권-재간접형

삼성누버거버먼이머징단기채권증권자투자신탁H채권-재간접형

한화LifeplusTDF2020증권자투자신탁(혼합-재간접형)

키움키워드림TDF2025증권자투자신탁제1호(혼합-재간접형)

키움키워드림TDF2030증권자투자신탁제1호(혼합-재간접형)

한국투자글로벌착한기업ESG증권투자신탁(주식-재간접형)

블랙록월드헬스사이언스증권투자신탁(주식-재간접형)

KBESG성장리더스증권자투자신탁(주식)

교보악사Neo가치주증권자투자신탁2호주식

트러스톤칭기스칸증권투자신탁(주식)

KB스타베트남VN30인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

KB스타미국나스닥100인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)

미래에셋차이나심천100인덱스증권자투자신탁1호(주식-파생형)

피델리티유럽증권자투자신탁(주식-재간접형)

한화단기회사채증권자투자신탁(채권)

KB아메리칸센추리글로벌리더스증권자투자신탁(주식)(H)

유리글로벌거래소연금저축증권자투자신탁(주식)C

KB달러표시아시아채권증권자투자신탁(채권-재간접형)(H)

KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권)

하나UBS레그메이슨매크로오퍼튜니티혼합자산자투자신탁(재간접형)

NH-AmundiUSD초단기채권증권자투자신탁(UH)채권

신한BNPPH2O글로벌본드증권투자신탁(UH)(채권혼합-파생재간접형)

하나UBSIT코리아증권투자신탁(제1호)주식E

이스트스프링글로벌리더스증권자투자신탁(주식)2E

하나UBS글로벌리츠부동산투자신탁(재간접형)

AB미국인컴증권투자신탁(채권-재간접형)연금

신한BNPP글로벌단기채권증권자투자신탁(H)(채권혼합-재간접형)

해외펀드

AB FCP I - 글로벌 가치형 포트폴리오 펀드드

외국 운용사가 해외에서
 설정하여 국내에서 판매
 하는 역외펀드

AB FCP I - 이머징마켓 성장형 포트폴리오

AB FCP I - 글로벌 고수익 채권 포트폴리오

블랙록 BGF 미국 스타일배분 주식펀드

블랙록 BGF 월드 에너지 펀드

블랙록 BGF 월드 골드 펀드

블랙록 BGF 이머징 유럽 펀드

블랙록 BGF 아시아 타이거 채권 펀드

템플턴 글로벌 펀드

피델리티 미 달러 채권 펀드

피델리티 인디아 포커스 펀드

피델리티 일본펀드

피델리티 차이나 포커스 펀드

피델리티 태평양 펀드

슈로더 ISF 라틴 아메리카 펀드

슈로더 ISF 아시안 배당주 펀드

슈로더 ISF 글로벌 전환사채 펀드

슈로더 ISF 글로벌 인플레이션 연계 채권 펀드

슈로더 ISF 글로벌 인플레이션 연계 채권 펀드

AB SICAV I - 숏 듀레이션 고수익 채권 포트폴리오

피델리티 미국성장 펀드

템플턴 이머징마켓 펀드

블랙록 BGF 글로벌 자산배분펀드

블랙록 BGF 이머징 유럽 펀드

블랙록 BGF 중남미 펀드

블랙록 BGF 일본 중소형주 오퍼튜너티 펀드

프랭클린 뮤추얼 유러피안 펀드

피델리티 인디아 포커스 펀드

블랙록 BGF 글로벌 자산배분펀드

블랙록 BGF 이머징 유럽 펀드

블랙록 BGF 미국 스타일배분 주식펀드

피델리티 일본펀드

피델리티 태평양 펀드

템플턴 글로벌 펀드

템플턴 차이나 펀드

프랭클린 하이일드 펀드

AB FCP I - 글로벌 가치형 포트폴리오

슈로더 ISF 아시안 배당주 펀드

슈로더 ISF 라틴 아메리카 펀드

AB FCP I - 이머징마켓 성장형 포트폴리오

피델리티 차이나 포커스 펀드

슈로더 ISF 라틴 아메리카 펀드

슈로더 ISF 아시안 배당주 펀드

슈로더 ISF 글로벌 전환사채 펀드

슈로더 ISF 글로벌 인플레이션 연계 채권 펀드

슈로더 ISF 글로벌 인플레이션 연계 채권 펀드

AB SICAV I - 숏 듀레이션 고수익 채권 포트폴리오

피델리티 글로벌 부동산 증권 펀드

블랙록 BGF 일본 스타일 배분 주식 펀드

피델리티 헬스케어 펀드

슈로더 ISF 유로 주식 펀드

블랙록 BGF 월드 광업주 펀드

블랙록 BGF 지속가능 에너지 펀드

블랙록 BGF 월드 에너지 펀드

블랙록 BGF 월드 골드 펀드

블랙록 BGF 아시아 타이거 채권 펀드

피델리티 미 달러 채권 펀드

AB FCP I - 글로벌 고수익 채권 포트폴리오

(5) 외환업무 

▶ 외화예금 상품

구분

특징

외화당좌/보통예금

입출금이 자유로운 외화예금

외화정기예금

일정한 금액의 외국통화를 약정된 기간까지 예치하고, 예치기간에 따른 이자율이 적용되는 외화예금

KB 적립식 외화정기예금

만기시 다양한 우대 서비스를 제공 받을 수 있으며 적립 대상 환율 상ㆍ하단 범위를 직접 지정할 수 있는 자유 적립식 외화정기예금

KB 외화 MMDA

요구불예금의 일종으로 매일의 최종 잔액에 따라 고객별 차등금리를 적용하는 단기 외화자산 관리예금

KB WISE 외화정기예금

계약기간이 12개월 이상이고 고객이 선택한 회전주기별 이율이 적용되며, 
 예치경과 기간에 따라 해지시 특별금리가 지급되는 장기 외화정기예금

KB 수출입기업우대 
 외화통장

매일 일정금액이상 잔액을 유지하는 경우 금리를 우대하는 외화요구불예금이며, 3개월 평잔에 따라 수출입 관련 수수료를 면제하는 수출입 기업을 위한 예금

KB 국민 UP 외화정기예금

1개월단위로 이율이 상승하는 계단식 금리구조로 분할인출 서비스를 통해 외화자금 운용고객의 거래편익을 높이고 해외송금,무역거래 등 외환 거래 시 우대이율을제공하는 1년만기 외화정기예금

KB 글로벌 외화투자통장

한 개의 외화통장으로 입출금이 자유로운 외화예금 거래와 신청시 해외증권거래가 가능한 외화보통예금

▶ 환전 서비스

구분

특징

외국통화 매입

고객에게 외국통화를 대가로 원화를 지급하는 서비스

외국통화 매도

고객에게 원화를 대가로 외국통화를 지급하는 서비스

여행자수표 매도

고객에게 원화를 대가로 여행자수표(T/C)를 지급하는 서비스

▶ 외화송금 서비스

구분

특징

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함)

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스

국민-웨스턴유니온 특급송금

세계적인 네트워크를 보유한 Western Union사의 금융 유통망을 이용한 
무계좌 신속 해외송금 서비스

KB-웨스턴유니온
 AUTO SEND

고객이 지정한 주기에 약정한 송금금액을 KB-웨스턴유니온 특급송금을 통해 자동으로 해외송금을 처리하고, 해외 수취인의 은행계좌번호 없이 거래고유번호(MTCN)만으로 당일 수취가 가능한 무계좌 방식 특급자동해외송금 서비스

월드링크 수표 발행 서비스

송금수표에 수취인 앞 수표배송 기능을 추가한 서비스로 고객의 송금수표 발행 요청에 대해 수표 발행부터 수취인 앞 배송까지 ONE-STOP으로 처리ㆍ제공하는 서비스

KB WISE 해외송금

고객과 약정한 송금금액을 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금서비스

자동화기기 해외송금

자동화기기(ATM)를 이용하여 지급 증빙서류 미제출, 유학/체재 경비 지급, 외국인 국내소득, 재외동포 국내재산 반출 및 해외이주비 지급의 사유로 해외로 송금할 수 있는 
서비스

KB ONE 현지통화 송금

해외송금을 원하는 현지통화금액 상당액을 미달러화(USD)로 송금하면 
현지은행에서 추가환전 없이 수취인이 현지통화로 받는 서비스

KB ACCOUNT-FREE 
 해외송금

수취인 계좌번호 없이 송금 수취가 가능한 해외송금 서비스
(일부 아시아 국가 소재 협약 체결 은행만 가능)

KB ONE ASIA 해외송금 서비스

해외송금 사전 정보등록을 통해 비대면에서 당행 제휴은행(아시아 지역 중심)으로 저렴하게 해외송금 가능한 서비스

KB 글로벌 바로송금 서비스

KB국외점포 계좌를 보유한 수취인에게 송금이 가능한 해외송금 서비스

국가간 송금

금융결제원 국가간 공동망 시스템을 통한 실시간 해외송금 서비스
(베트남 소재 일부 은행만 가능)

KB 유니온페이 카드송금
 서비스

수취인이 현지에서 발행한 유니온페이 카드번호 및 수취인 이름만으로 실시간 수취계좌확인을 통해 저렴한 수수료로 빠르게 송금이 가능한 해외송금 서비스

KB GPI 해외송금 서비스

일반 송금보다 빠른 처리속도로 GPI 가입은행 간 송금현황이 실시간으로 추적가능한 기업 고객 대상 해외송금 서비스

▶ 환전/송금 관련 부가서비스

구분

특징

항공마일리지 적립 서비스

일정금액 이상 환전 및 송금시 대한항공 및 아시아나항공 마일리지 적립서비스

외국인상해보험서비스

외국인 근로자의 미화500불이상 외화 송금시 상해보험 무료 가입 서비스

해외여행자보험서비스

일정금액 이상 해외여행경비, 해외유학(체제)비, 해외이주비 환전시 해외여행자보험 무료가입 서비스

국제 SMS 발신서비스

해외송금 시 해외 수취인에게 국제 SMS를 이용하여 송금사실을 통지하는 서비스

▶ 인터넷/모바일뱅킹 서비스

구분

특징

외화예금

외화예금조회, 외화예금 입금 및 출금, 외화정기예금 신규 및 해지

KB 네트워크환전 서비스

고객이 인터넷(스타)뱅킹, 리브, 스마트상담부를 통해 환전 신청 후 환전 신청시 지정한 영업점을 방문하여 외화현금/여행자수표를 수령하는 서비스

KB 외화기프티콘 서비스

고객이 인터넷(KB스타)뱅킹을 통해 친구나 지인에게 외화를 선물하고 수령인으로 지정된 고객이 영업점을 방문하여 외화현금을 수령하는 서비스

리브(Liiv)외화모바일지갑

미리 환전한 외화를 가상의 지갑에 넣어두고 필요시 KB국민은행 영업점에서
 외화로 수령가능하거나 원화로 되팔기 할 수 있는 서비스

리브 KB 캄보디아 
 송금 서비스

「리브 KB 캄보디아 앱(APP)」을 이용하여 KB캄보디아 현지법인 본인 계좌로
 해외 송금할 수 있는 서비스

KB글로벌바로송금 
 서비스

KB국외점포 계좌를 보유한 수취인에게 저렴한 수수료로 빠르게 송금이 가능한
 해외송금 서비스

리브(Liiv)해외송금서비스

영업점에서 등록한 해외수취정보로 리브(Liiv)에서 인증서없이 간편하게 송금 보내는 서비스

KB WISE 해외송금 
 서비스

고객과 약정한 송금금액을 주기에 자동으로 처리하는 예약송금 서비스

KB ACCOUNT-FREE 
 서비스

수취인 계좌번호 없이 송금 수취가 가능한 해외송금 서비스
 (일부 아시아 국가 소재 협약 체결 은행만 가능)

인터넷 기업전용송금
 서비스

기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 해외로 편리하게 송금할수 있는 서비스

인터넷/스타뱅킹
 외화자금이체

고객이 KB국민은행 인터넷(KB스타)뱅킹을 통해 원화/외화계좌에서 당행의 외화예금 또는 타행의 외화예금 계좌로 이체하는 서비스

외환 고객알림 서비스

SMS, e-mail, 팩스를 통해 해외송금 및 국내자금이체 도착 등의 내용을 고객에게 무료로 통지해주는 서비스

인터넷 무역금융 및
 기한연장 신청 서비스

실적기준 포괄금융 및 생산자금 거래 약정을 체결 고객이 외환인터넷 서비스 이용 신청후 인터넷을 이용하여 무역금융 실행 및 기한연장을 신청하는 서비스

인터넷 시장연동환율
 신청 서비스

고객이 인터넷을 이용하여 대고객 시장연동환율을 신청하고, 승인된 시장연동환율을 이용하여 인터넷으로 외화예금 입금 및 출금 거래를 할 수 있는 서비스

인터넷 수입 e-navi 
 서비스

고객이 인터넷을 통해 수입신용장 개설신청부터 대금결제까지의 과정을 한눈에 확인하고 영업점 방문없이 빠르고 간편하게 수입 관련 업무를 처리할 수 있는 서비스

KB 외환다이렉트 뱅킹 
 서비스

기업고객이 전용선을 이용한 맞춤형 System을 통하여 영업점을 방문하지 않고 외국환업무를 처리할 수 있는 서비스

무역거래 서비스

수입대금 송금, 신용장 개설 및 조건변경 신청, 신용장 결제, 수입보증금 납부, 
 수입화물선취보증서(L/G)발급 신청, 신용장 매입 신청, 무역금융 상환 , 
 각종수수료 납부

조회 서비스

수출입관련 80여개 조회, 외화송금 및 국내타행이체 관련 조회, 송금전신문 조회

KB SmartCall
 간편환전서비스

서비스 전용번호인 1800-9990을 통해 고객이 직접 스마트상담부 상담원과 전화로 직접 환전 신청하고 원하는 영업점에서 외화 실물을 수령하는 서비스

KB-POST 외화배달 
 서비스

고객이 비대면채널 또는 스마트상담부를 통해 환전을 신청하고 해당 외화를 지정한 날짜 및 장소로 우정사업본부의 배달서비스를 통해 직접 배송해주는 서비스

KB OneTrade
 서비스

수출입 관련 무역업무 자동화 및 무역유관기관(관세사, 포워더 등) 과의 실시간 연계로 고객의 업무 처리 편의성을 극대화하고, 수출입 Banking거래의 비대면/디지털화가가능하도록 지원하는 무역특화 솔루션

KB Wing 캄보디아

송금 서비스

캄보디아의 Wing 계좌로 송금 또는 캄보디아의 Wing 대리점 및 현지 제휴처에서 현금 수취가 가능한 해외송금 서비스

▶ 무역거래 서비스

구분

특징

수출업무

신용장 통지, 수출환어음 매입, 신용장 양도,수출입은행 연계 포페이팅, KB수출팩토링,KB글로벌 수출채권 매입, KB글로벌 셀러 우대서비스

수입업무

수입신용장 개설, 수입화물선취보증서(L/G) 발급, 무신용장방식 운송서류 인도
 KB글로벌 구매론, KB글로벌 Payment Usance

무역금융업무

수출금융(무역금융)지원, 내국신용장 개설 및 매입

기타 무역업무

구매확인서 및 수출실적확인 증명서 발급, 전자무역(EDI) 서비스, 무료 해외업체 신용조사 서비스, 수입 적하보험 증권 등 출력ㆍ교부 서비스, 수출입통관/관세 상담 서비스

▶ 기타 서비스

구분

특징

외화수표 매입 및 추심

지급지가 외국인 외화표시 수표를 고객으로부터 매입하여 선지급하거나, 추심 의뢰를 받아 지급은행에 수표대금을 청구ㆍ회수하여 고객에게 지급하는 서비스

고객용 인터넷 환율표(Ticker)
 제공 서비스

인터넷뱅킹 가입 고객이 본인의 홈페이지에서 당행 대고객 매매율 및 선물 환율 정보를 쉽게 알 수 있도록 다양한 배너 형태의 환율표 (Ticker)를 무료로 제공하는 서비스

외국통화공급 서비스

직수출입 계약 체결 은행인 Bank of America 및 Bank of China로부터 
외국통화(Banknote)를 조달하여 국내은행들에게 공급하는 서비스

(6) 신용카드

▶
주요 업무 및 서비스 개요

- 아래 업무는 KB국민카드사 소관 업무임 (2011.03.02 분사)

구 분

상품명

신용판매

신용카드 회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 제공대가를 신용카드를 통해 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는 지 또는 2회이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다.

단기카드대출
 (현금서비스)

신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여하는 것을 말합니다. ATM,ARS, 인터넷 등을 통해 신청가능합니다.

일부결제금액
 이월약정
 (리볼빙)

카드이용대금 중 일정기준에 의해 산정된 금액을 매월 결제하면 나머지 금액은 다음 결제대상으로 이월되고, 신용카드는 잔여 이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식입니다.

장기카드대출
 (카드론)

단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 신용카드 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 한도가 정해지며 대출기간은 최장 36개월(대환론 최장 60개월)입니다.

▶ 주요 상품

구 분

상품명

내 용

신용
카드

KB국민
 가온올림카드
 (실속형)

- 기본 적립 : 국내 전 가맹점 0.7% 적립
- 추가 적립
 ㅇ 주말/공휴일 국내 전 가맹점 0.5% 추가 적립
 ㅇ 음식점/커피전문점, 대중교통/택시, 이동통신요금 자동납부 0.5% 추가 적립
- 캐시백 : 해외이용금액의 1.7% 캐시백
- 영화/놀이공원 현장할인(전월 이용실적 30만원 이상시)

KB국민
 올라운드 카드

- 적립
 ㅇ 기본적립 : 국내/외 전 가맹점 0.8% 적립
- 할인(택1)
 ㅇ 주유/충전소 청구할인 : 전 주유소 및 충전소 이용시 리터당 100원 청구할인
 ㅇ 스토어 청구할인 : 대형마트, 편의점, 커피전문점, 약국 이용시 5% 청구할인

※월단위로 선택 서비스 변경 가능

체크
카드

KB국민
 nori 체크카드

- 대중교통 10% 청구할인, 이동통신요금 2,500원 환급할인
- CGV 35% / 아웃백, VIPS 20% / 스타벅스 20% 환급할인
- 교보문고 5% / GS25 5%/ 에버랜드, 롯데월드 50% 환급할인

KB국민
 민 체크카드

- 생활밀착 서비스
 ㅇ3대 대형마트 5% 환급할인, 패스트푸드업종 10% 환급할인
 ㅇ주유(SK에너지) 리터당 60원 환급할인, 대중교통 5% 청구할인
 ㅇ이동통신요금 2,500원 환급할인, 스피드메이트 현장할인
- CU포인트 적립서비스
 ㅇ CU편의점 구매금액의 3% CU포인트 적립

주) 개별 상품의 세부 내용 및 기타 상품에 대해서는 KB국민카드 홈페이지(https://card.kbcard.com)를 
 참조하시기 바랍니다.

(7) 방카슈랑스

가) 취급업무

- 당행이 보험회사의 대리점으로서 당해 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것

ㅇ 보험가입의 상담 
ㅇ 보험계약의 모집 
ㅇ 보험료의 수납 및 영수증 발급

ㅇ 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수

ㅇ 보험계약의 철회신청 및 부활신청 접수 
ㅇ 보험사고의 접수절차 및 보상절차의 안내

ㅇ 보험계약대출 신청접수 및 대출원리금의 수납 
ㅇ 계약자 정보(주소, 연락처)의 변경

ㅇ 계약내용의 조회 
ㅇ 민원의 접수방법 및 처리의 안내

ㅇ 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항

나) 상품/서비스 개요

구 분

상 품 명

특 징

연금보험

내일의힘NH즉시연금보험(무)

안정적인 수익률, 다양한 연금설계 및 위험보장을 제공하고 관련세법 요건에 부합하는 경우 비과세 혜택이 있는 노후대비 연금보험

(무)흥국생명 드림퍼펙트연금보험

IBK연금 (무)평생플러스연금보험

한화생명 바로연금보험(무)

삼성생명 에이스즉시연금보험(무)

(무)GOLDEN TIME 연금보험

(무)KB골든라이프플래티넘연금보험Ⅱ

더드림(무)교보First연금보험Ⅲ

한화생명 스마트V연금보험(무)

삼성생명 에이스연금보험(무)

(무)KB골든라이프프래티넘e연금보험

(무)엔젤연금보험

(무)라이프플래닛b연금보험

프리미엄 NH연금보험(무)

무)오렌지라이프VIP달러연금보험

연금저축

연금저축 교보First연금보험

시중 실세금리를 반영하고 세액공제가 가능한 세제적격 연금저축보험

삼성생명 연금저축골드연금보험

한화생명 연금저축 스마트 하이드림연금보험

(무) 하나플러스연금저축보험

(무) IBK세액공제연금저축보험

(무)라이프플래닛b연금저축보험

(무)e-NH연금저축보험

변액연금

미리보는내연금 (무)교보First변액연금보험

펀드 운용실적에 따라 연금액이 달라지는 실적배당형 연금보험

투자로 키우는(무)ABL변액연금보험

월지급식 ELS변액연금보험

(무)CHUBB LIFE 변액연금보험

저축보험

(무)교보First저축보험

안정적인 수익률과 비과세 혜택을 이용하여 중장기 목적자금 마련에 용이한 목돈마련형 저축성보험

(무)흥국생명 드림저축보험

(무)엔젤행복저축보험

(무)엔젤양로저축보험

(무)보너스주는저축보험

(무)보너스주는변액적립보험

(무)오렌지라이프 달러로키우는저축보험

(무)오렌지라이프 VIP 달러저축보험

삼성생명 New에이스저축보험(무)

삼성생명 에이스변액저축보험(무)

한화생명 스마트V저축보험(무)

한화생명 안심플랜저축보험(무)

(무)알뜰플러스저축보험

(무)KDB알뜰양로저축보험

프리미엄NH저축보험(무)

(무)KB골든라이프ELS변액보험

변액적립보험Ⅲ(무)

(무)오렌지라이프 굿 스타트 변액적립보험

(무)더쉬운자산관리 ETF변액보험

(무)베리굿(Vari-Good)변액저축보험

(무)라이프플래닛b저축보험

차이나는(무)ABL저축보험

(무)ELS의 정석 변액보험

(무)ELS의 정석변액보험(달러형)

(무)월지급식 ELS의 정석 변액보험

(무)MAX 저축보험

(무)원화내고 달러모아 저축보험

상해보험

(무)롯데베리굿저축보험

다양한 상해사고와 일상생활에서 발생할 수 있는 생활위험을 보장하며, 안정적인 수익률과 비과세 혜택을이용하여 다양한 목적자금으로 활용

(무)롯데 안전동행 베리굿저축보험

(무)VIP명품저축보험

(무)프로미라이프NEW골드플러스저축보험

(무)현대하이드림저축보험

(무)베리굿플러스 저축보험

건강보험

(무)롯데베리굿암플러스건강보험

신체위험에 대한 종합보장설계가 가능한 건강보험

(무)흥국화재 일석이조건강보험

(무)흥국화재 일석이조상해보험

(무)프로미라이프 우리가족상해안심보험

(무)프로미라이프 참좋은치아안심보험

(무)삼성명품 노블레스 상해보험

(무)현대하이퍼스트상해보험

(무)현대하이클리닉치아보험

(무)한화골드클래스보장보험

(무)흥국생명 드림건강보험

(무)한화케어밸런스건강보험

(무)롯데 베리굿 상해플러스 보장보험

(무)KDB돌려받는건강보험

(무)KB 1코노미 암보장건강보험

(무)Top3치아보험

(무)엔젤어린이보험

(무)엔젤건강보험

(무)엔젤상해보험(보장성)

(무)백년친구 건강보험

(무)백년친구 치매보험

(무)백년친구 참편한 어린이보험

(무)한화케어밸런스치아보험

(무)KDB돌려받는 든든한 상해보험

(무)KB The드림치아안심보험

(무)M-CEO상해보험

(무)KB CEO안심상해보험

(무)라이프플래닛b암보험

(무)라이프플래닛b어린이보험

(무)Top3 e 치아보험

(무)KB모바일바로건강보험

(무)오래오래행복상해보장보험

(무)NH프레스티지상해보험

(무)NH계속든든암보험

(무)NH간편해진치매플러스보험

(무)KB암보장 건강보험

(무)KB환경사랑 입원보험 (보장성)

(무)한화 참편한치매보험

(무)현대 하이플러스 치매보험

(무)라이나 The 치아보험

(무)라이나 당뇨플러스건강보험

(무)라이나 당뇨플러스건강보험(간편고지_유병자형)

(무)라이나 간병플러스치매보험

일반/여행

Chubb해외여행보험

일상생활, 여행, 여가 중 발생하는 다양한 위험을보장

Chubb해외여행실손의료보험

주택화재보험

종합보험

기업종합보험

기업 운영중 사고를 담보하는 종합보험

(8) WM(Wealth Management) 사업

구분

특징

서비스 브랜드

- GOLD&WISE(골드앤와이즈) 
 - KB골든라이프

취급업무

- 고객 대상 종합 자산관리 서비스 제공

주요내용

- 전행 자산관리 전략 수립 및 운영
- WM채널 전략 수립 및 운영
- IPS(Investment Product & Service) 운영전략 수립 및 운영
-「KB자산관리플랫폼」을 통한 종합적인 실시간 자산현황 진단 및
 체계적인 포트폴리오 설계(투자/재무/노후), 고객별 맞춤형 사전/사후관리 등
 최적의 자산관리 종합서비스 제공
- KB금융그룹의 인공지능(AI) 알고리즘 기반 로보어드바이저 및
 전문가 추천 포트폴리오 중심의 다양한 투자솔루션 「케이봇 쌤」서비스 제공
- 투자자의 투자성향과 투자목적 등을 고려하여 표준화한 모델포트폴리오 중
 하나에 투자하여 세제혜택을 받을 수 있는 일임형 종합자산관리계좌(ISA) 서비스 제공
- 문화/교육/미술/음악 등 다양한 테마로 구성된 고객 참여형 비금융 서비스 제공
- 판매상품에 대한 수익성 및 건전성 모니터링을 통한 펀드 사후관리 서비스 제공
- 세무, 부동산, 자산관리, 법률 등 전문가그룹의 고객맞춤형 Advisory 서비스 제공
- 세무, 부동산, 포트폴리오 관련 지속적인 자산관리 정보 제공
- 생애주기별 노후준비 상태를 진단하고, 최적의 상품추천 서비스를 제공하여
 노후준비에 필요한 실질적인 대안 제시

가) PB/GOLD&WISE 전용상품

- PB 센터/ GOLD&WISE라운지 이용고객 니즈에 맞춘 국내/해외/파생상품 및 기타 투자형 상품제공

▶
2019년 12월말 투자신탁상품 현황(가입 가능 상품
)

상품유형

상품명

특징

MMF

하나UBS 인Best 신종MMF(K-1호)[국공채]

장부가계산 방식으로 안정적인
수익률을 창출하는 단기상품

한화 신종MMF4호(개인용)

채권형
 집합투자기구

교보악사 Tomorrow 장기우량 증권투자신탁 K-1호(채권)

국내외 채권 및 채권관련 자산에 주로 투자하는 채권형 상품

JP모간 아시아 분산채권 증권자투자신탁(채권-재간접형)

혼합형
 집합투자기구

KB 롬바드 오디에 글로벌 전환사채 증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

국내외 주식 및 채권에 
분산 투자하는 혼합형상품

KB 베트남 포커스 95 증권 투자신탁(주식혼합)

AB 미국 그로스 증권투자신탁(주식-재간접형)

미래에셋배당프리미엄증권자투자신탁(주식혼합)

프랭클린 K2 멀티전략 증권 자투자신탁(주식혼합- 재간접형)

KB 롬바드 오디에 글로벌 유럽 셀렉션 증권 자투자신탁(주식-재간접형)

블랙록 월드광업주 증권 자투자신탁(주식-재간접형)(H)

블랙록 월드에너지 증권 자투자신탁(주식-재간접형)(H)

슈로더 선진국 중소형주 증권 자투자신탁H(주식-재간접형)

피델리티 재팬 증권 자투자신탁 (주식-재간접형)

피델리티 미국 증권 자투자신탁 (주식-재간접형)

주식형
 집합투자기구

교보악사코어증권자투자신탁1호(주식)

국내외 주식 및 주식관련
 자산에 주로 투자하는
 주식형 상품

마이다스 미소 중소형주 증권투자신탁(주식)

마이다스 블루칩배당 증권투자회사(주식)

미래에셋 다이와 일본밸류 중소형 증권자투자신탁 1호(H)(주식)

미래에셋디스커버리증권투자신탁5호(주식)

삼성미국대표주식증권자투자신탁 제 1 호[주식]

피델리티 인디아 증권 자투자신탁 (주식)

피델리티 차이나 증권 자투자신탁 (주식)

하나UBS글로벌인프라 증권 자투자신탁[주식]

하나UBS블루칩바스켓 증권투자신탁(V-1호)[주식]

한국밸류 10년투자 증권투자신탁1호(주식)

한국투자글로벌브랜드파워 증권자투자신탁2호(주식)

현대인베스트먼트 로우프라이스 증권자투자신탁1호(주식)

부동산
 집합투자기구

한화 Japan REITs 부동산 투자신탁 1호(리츠-재간접형)

해외 부동산 관련 주식등에 주로 투자하는 부동산 펀드

특별자산
 집합투자기구

한국투자미국MLP특별자산자투자신탁(오일가스인프라-파생형)

원자재 등 관련 특별자산에 
 투자하는 상품

해외펀드

AB FCP I - 글로벌 고수익 채권포트폴리오 AT

외국 운용사가 해외에서 설정하여 국내에서 판매하는 역외펀드

AB FCP I - 미국 테마주 리서치 포트폴리오

AB FCP I - 유럽 가치형 포트폴리오

AB FCP I - 유럽 채권수익 포트폴리오

블랙록 BGF 일본 스타일 배분 주식 펀드

블랙록 글로벌 자산배분 펀드

블랙록 뉴에너지 펀드

블랙록 미국 밸류 펀드

블랙록 월드 골드 펀드

블랙록 월드 광업주 펀드

블랙록 월드 에너지 펀드

블랙록 이머징 유럽 펀드(EUR)

블랙록 이머징 유럽 펀드

블랙록 일본 중소형주 오퍼튜너티 펀드

블랙록 중남미 펀드

슈로더 아시안 배당주 A

슈로더 유로 주식 A

슈로더 이머징마켓 채권 앱솔루트 리턴

템플턴 이머징마켓 펀드

프랭클린 뮤추얼 비이컨 펀드

프랭클린 유에스 거번먼트 펀드

프랭클린 유에스 에쿼티 펀드

프랭클린 인컴 펀드

피델리티 국제펀드

피델리티 글로벌 부동산증권펀드

피델리티 대중국펀드

피델리티 미국성장펀드

피델리티 일본펀드

피델리티 차이나포커스펀드

피델리티 헬스케어펀드

(9) 투자금융업무

구 분

서비스 개요

SOC프로젝트 금융

- SOC 민간 투자사업의 사업비 중 타인자본 조달예정액 등을 포함한 재원 
 조달 예정 금액에 대하여 자금을 지원하는 금융
 - 지원가능 사업분야 : 도로, 교량, 터널, 철도, 도시철도, 항만, 공항시설,
 에너지 관련시설(발전시설 등), BTL 사업 등

M&A 인수금융

- 기업 인수합병(M&A)시 필요한 자금조달 및 금융서비스 제공
- 지원서비스 : 인수금융 주선 및 지분투자 실행

Structured 금융

- 선진금융기법을 통하여 기업이 보유하고 있는 자산 또는 부채 등을 
 구조화하여 해당기업의 특성에 적합한 금융지원
- 지원서비스 : 다양한 형태의 Credit Line, ABL, 해외 ABS, CBO, CLO 발행
 관련 업무 및 선박/항공기 금융

Equity 및 Mezzanine
금융

- 기업공개를 목표로 하고 있는 기업 또는 사업 확장을 위해 자본확충을
 필요로 하는 기업에 대한 주식, 전환사채 및 신주인수권부사채 등에 대한
 투자

USD, EUR 등 
 외화 투자금융

- 국내외 기업들의 외화자금 조달시 달러화, 엔화, 유로화 등의 통화로 
 외화여신 및 외화유가증권에 대한 투자

(10) 파생상품업무

파생상품은 이자율, 환율, 주가, 원자재 가격 등 기초자산의 가격 변동에 따라 그 가격이 결정되는 금융상품으로서 시장가격의 변동에 따른 위험을 회피하거나 매매를 통한 수익을얻기 위해 활용됩니다. 국민은행은 다음과 같은 파생상품을 취급하고 있습니다.

구 분

서비스 개요

통화 파생상품

통화선도(선물환), 통화선물, 통화스왑, 통화옵션 등

이자율 파생상품

이자율선도(FRA: Forward Rate Agreement), 이자율선물, 이자율스왑, 이자율 옵션 등

주식 파생상품

주가지수선물, 주가지수옵션, 주식옵션 등

기타

상품 및 신용 파생상품 등

(11) 전자금융

▶ 펌뱅킹

구 분

서비스 개요

주요 이용기관

입금이체

기업이 지급해야 할 각종 자금(영업자금, 
물품구입자금, 급여자금 등)을 일괄(Batch)
또는 실시간(Real-Time) 이체하는 서비스

- 지사, 거래처에 수시 또는 대량으로 자금을
 지급하는 모든 기업
- 급여 및 수당을 지급하는 모든 기업

출금이체

기업이 다수의 고객으로부터 상품판매대금, 
보험료, 카드대금, 리스료 등을 수납할 경우,
일괄(Batch) 또는 실시간(Real-Time)으로
고객의 KB국민은행 계좌에서 출금(집금)
하여 기업의 모계좌로 이체하는 서비스

- 보험사, 카드사, 캐피탈사, 리스회사 등
 제2금융기관
- 백화점, 이동통신사, 유선방송사 등 다수
 고객으로부터 대금수납을 받는 기업

자금집중

KB국민은행의 각 영업점에 분산되어 있는
기업고객의 지사(대리점)자계좌 자금을
본사 모계좌로 매 영업일 1회 일괄 자동집중해 주는 서비스

- 건설사, 유통, 물류회사 등 전국적인 영업망을
 갖추고 지역별 중간 모계좌를 두고 있는 기업
- 캐피탈사, 리스회사 등 제2금융기관

예금거래
 명세전송

기업계좌의 입ㆍ출금 거래내역 및 보관어음의 수탁ㆍ결제내역을 일괄(Batch) 또는 
실시간(Real-Time)으로 전송하는 서비스

- 보험사, 카드사, 이동통신사, 건설사 등
 무통장 입금건수가 많은 기업
- 식료품(제과음료), 생활용품 도매기업 등 
 매출이 전국에 걸쳐 일어나는 기업

금융결제원
 CMS

금융결제원이 이용기관과 국내 전은행 전산
시스템을 상호 접속하여, 다수 은행과 거래
하는 고객과의 입출금 관련 금융거래를 제공하는 서비스
 ＊서비스 종류: 출금이체, 입금이체

- 보험사, 신용카드사, 할부금융회사, 리스회사
 등 제2금융권 및 교육기관 (학원 포함)
- 정기적으로 회비 및 월정료를 수납하는 각종
 협회, 재단, 교회 등의 비영리단체 및
 유선방송사업자, 렌탈회사, 세무사사무소,
 신문/잡지사 등

오픈뱅킹
 공동업무

핀테크 사업자와 참가기관이 개별은행과 별도 제휴 없이도 핀테크 서비스를 원활하게 제공할 수 있도록 금융결제원이 은행의 핵심 금융서비스를 표준화된 오픈 API형태로 운영·제공하는 은행권 공동의 개방형 인프라 제공 서비스

＊서비스 종류: 출금이체, 입금이체, 계좌실명조회, 잔액조회, 거래내역조회, 송금인정보조회

- 핀테크 사업자
 (금융위원회의 핀테크산업 분류업종 업체, 전자금융업자 또는 전자금융보조업자, 금융결제원 인정 기업)

- 오픈뱅킹공동업무 제공자 역할을 수행하는 참가금융회사

▶ 연계/증권

구 분

서비스 개요

주요 이용기관

연계(가상)계좌
 개설 및 입금

전국은행 및 타 연계기관의 창구(인터넷,
폰뱅킹, 자동화기기 포함)에서 연계계좌로 
입금하면 제휴기관과 연결된 네트워크로
입금내역을 실시간으로 자동통지하는 서비스

- 백화점, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 제약사 등
 유통 업종 기업
- 보험사, 신용카드사, 할부금융회사 등 원리금
 수납이 많은 제2금융권, 기타 수납 용도의
 입금 건수가 많은 기업

증권사 실명확인
 대행

KB국민은행 전지점에서 제휴증권/선물사의
증권계좌 신규개설을 대행하는 서비스

- 국내 증권사 25개 및 선물사 3개
 (2019년 12월 31일 현재)

KB able Plus
 통장

은행의 저축예금 기능과 증권의 매수, 매도에
필요한 자금정산 기능을 하나의 통장으로
결합한 입출금이 자유로운 예금상품

- KB증권

KB 글로벌 외화투자통장

은행의 외화보통예금 기능과 증권의 매수, 
매도에 필요한 자금정산 기능을 하나의 
통장으로 결합한 입출금이 자유로운 예금
상품(외화)

- KB증권

▶ 종합CMS

구 분

서비스 개요

주요 이용기관

In-house 뱅킹

공사 등 공기업과 주요 대기업을 대상으로 
기업 시스템 내에 직접 구축하는 기업 내 뱅킹
시스템

공기업 및 매출액 5,000억원 이상 대기업

Cyber Branch

기업 Needs를 반영해 맞춤형으로 제공되며, 
기업 ERP와 연동이 가능해 거래 전속화가 
가능한 중견대기업용 통합자금관리시스템

매출액 200억원 이상 중견대기업

Cyber Branch-F

영업활동과 관련된 자금관리 업무 및 기업 
인터넷뱅킹 연계 금융업무 처리가 가능한 
중소기업 전용 자금관리시스템

당행 기업인터넷뱅킹 이용고객 중 통합
자금관리 서비스 수요가 있는 중소기업

KB sERP

인터넷뱅킹과 ERP프로그램을 결합하여 금융
업무와 기업 경영관리 업무를 자동 연계하는 
소기업 전용 업무통합관리 서비스

구매, 생산, 재고, 영업, 회계, 금융관리 수요가 있는 소규모 개인/법인기업

KB Bizstore

자금관리와 그룹웨어(게시판,SNS,일정공유 등)를 결합하여 제공되는 핀테크 자금관리서비스

그룹웨어와 금융관리 수요가 있는
소규모 개인/법인기업

바로ERP

기업인터넷뱅킹을 이용하는 법인, 개인사업자 고객이 해당회사의 회계, 물류, 재고 관리 등을 위해사용 중인 사무용 솔류션에 당행이 제공하는 통신API를 접목하여 당행 웹사이트에 접속하지 않고 계좌조회서비스 등을 이용할 수 있는 서비스

사무용솔루션을 이용하여 기업고객 대상 
비즈니스를 하는 솔루션 운영사업자

KB Star CMS

기업인터넷뱅킹/스타기업뱅킹 기반 자금관리 핵심 기능이 탑재된 '표준형 CMS' 상품으로서 여러금융기관을 거래하는 기업고객을 대상으로기관별 분산 자금의 조회/관리 기능 및 국내 자금관리와 글로벌 자금관리 기능을 제공하는 통합자금관리 서비스

여러 금융기관을 거래하여 통합자금관리
서비스 수요가 있는 개인사업자 및 법인기업

▶ 인터넷뱅킹 서비스

구분

내용

개요

- 인터넷망을 이용하여 각종 조회, 송금업무, 공과금납부, 예금신규, 외환업무, 대출업무 
 등의 일반적 금융거래는 물론 부동산 정보, 재테크 정보 등을 이용할 수 있는 서비스

이용 대상

- 영업점에서 인터넷뱅킹 가입신청 및 출금계좌 등록을 한 개인 및 기업고객

- 인터넷 홈페이지에서 회원가입한 개인고객

주요
 서비스

개인고객
 서비스

- 조회, 이체, 공과금, 뱅킹관리, 금융상품(예금, 펀드, 대출, 신탁, ISA, 보험/공제, 골드)

기업고객
 서비스

- 조회, 이체, 공과금, 예금, 펀드, 대출, 신탁, 보험, 자금관리(Star CMS, 전은행계좌조회, 가상계좌 등), B2B(KB-e구매자금대출, 외상매출채권전자대출, KB구매론, 전자채권/어음 등), 뱅킹관리(결재 관리, 계좌관리 등), 기업서비스(가맹금예치제도, 기업CMS상품, 펌뱅킹서비스 등)

자산관리

- 자산현황/설계, 케이봇쌤, 연금관리, KB골든라이프, KB종합자산관리, KB마이머니

부동산

- 매물/시세, 분양, 경매, 대출, 뉴스/자료실, 상권분석, MY부동산

외환

- 환율, 환전, 송금, 외화예금, 수출입전자무역, FX/파생상품, 외환가이드, 마이딜링룸, Trade Info

퇴직연금

- 개인고객, 기업고객, 상품정보, 서식/공지사항, 퇴직연금 알아보기

주택청약

- 청약안내, 인터넷청약신청, 청약통장 순위조회, 청약통장순위(가입)확인서, 청약경쟁률,

당첨확인, 소득공제

국민주택
 채권

- 국민주택채권 매입, 조회/취소/변경, 국민주택채권 소개

주택
 도시기금

- 주택도시기금 소개, 주택청약종합저축, 주택도시기금대출, 국민주택채권

스마트
 금융서비스

- KB스타뱅킹, KB스타기업뱅킹, ATM뱅킹, 제휴서비스(뱅크월렛, KB국민삼성페이), 리브, 리브통, 리브똑똑

Liiv M

- 서비스소개, 가입안내, 요금제, 할인제도, 제휴할인, 부가서비스

기타
 서비스

- 금융 서비스: 에스크로이체, 골든라이프뱅킹, 보안센터, 공인인증센터, Star CMS

- 비금융 콘텐츠: 은행소개, 지점안내, 고객센터, KB정보광장, 이벤트, 희망금융클리닉,
 KB고객우대제도, Gold&Wise, 나라사랑 서비스, KB굿잡, KB-Biz 매칭

- Global Language (영어, 중국어, 일본어)

▶ KB스타뱅킹 서비스

구분

내용

개요

- PC수준의 운영체제를 탑재하고 무선인터넷 이용이 가능한 스마트기기에서 금융거래를 이용할 수 있는 뱅킹서비스

이용 대상

- 인터넷뱅킹을 가입한 개인 고객(개인사업자 및 임의단체 포함)

지원OS

- 안드로이드 4.4 이상, 아이폰(IOS) 9.0 이상

주요
 서비스

예금

- 조회, 이체, 신규, 해지, 출금, 관리(예금한도관리, 예금전환, 자동재예치 등), 통합ID

대출

- 조회, 신청, 입금, 상환, 관리(자동기한연장동의, 대출한도감액, 대출한도해지 등), 
 진행현황(대출진행현황조회/실행, 배우자 정보제공 동의, 담보대출 전자서명 등)

펀드

- 조회, 신규, 입금, 환매, 관리(계약기간변경, 보유펀드 분석, 투자정보 등), 연금펀드, 
 펀드예약취소

청약/채권

- 조회, 신규, 입금, 신청, 매입, 소등공제 대상 등록, 변경, 취소

외환/환율

- 조회, 환율, 환전, 해외송금, 웨스트유니온, 국내송금, 외화예금(외화예금신규, 입금, 출금, 해지 등), 환율픽

공과금

- 조회/취소, 납부, 자동납부, KB스타샷 촬영납부

골드/주화

- 조회(통장, 골드/실버 가격), 골드투자통장 신규, 골드/실버바/기념주화/메달 신청,
 골드통장 입출금

신탁/ISA

- 조회, 일임형ISA신규, 해지(특정금전신탁, 일임형ISA), 추가입금, 운영지시등록, 취소, 
 관리(운영보고서 신청, 포트폴리오 변경 등)

보험/공제

- 조회, 신규(여행보험, 연금/저축/연금저축/변액/보장성(질병/상해)/화재보험, 추천상품 등), 입금, 안내(보험사연락처, 노란우산공제)

퇴직연금

- MY퇴직연금, 상품변경, 상품검색, IRP신규, 입금/자동이체, 서비스/기타(수익율 통지서비스 신청/변경, 개인형IRP 계좌유형 변경, 가입자교육현황 등), 스마트서류제출

카드

- 카드발급

금융서비스

- 자산관리#: 자산, 지출, 미래, Play Asset

- 케이봇 쌤: 케이봇 쌤 펀드, 케이봇 쌤 퇴직연금, 케이봇 쌤 연금저축펀드, 케이봇 쌤 소개

- MY연금: 연금자산현황, 연금계좌현황, 은퇴설계, 연금상품, 연금News, 연금FAQ

- 골든라이프: 큰글씨 뱅킹, 대표상품소개, 은퇴설계, 공지사항, 정보광장(투자정보/문화/여가 등), 고객서비스(건강관리/상조지원/고객초청프로그램/치매법률상담 등)

- 마이딜링룸: 외환시황, 나의 외화자산, 투자정보, KB외화상품/서비스(KB환율픽, 외화정기예금, 골드뱅킹, 포인트리 골드전환 등)

- 월드종합서비스주): 신청, 상담신청(외환 Plaza, 영업점), 금융정보방(해외이주정보, 유학생가이드, 재외동포 재테크 정보, 세무/법률상담)

주) 해외체류고객 대상 금융업무를 관리해 주는 서비스

- KB APP: 기업뱅킹, 스타뱅킹미니, KB스타알림, 리브, KB부동산 Liiv ON, 리브똑똑, 마이머니, Gold&Wise, 리브통, KB금융그룹 앱(KB증권/KB국민카드/리브메이트)

- 모바일 웹(모바일 웹 홈으로 이동)

- 은퇴설계: 간편설계, 맞춤설계

금융상품

- 입출금통장(+카드), 정기예금, 적금, 주택청약종합저축, 펀드, 대출, 외환, 퇴직연금, 증권연계, 보험, 카드

KB스타샷

- 공과금 촬영 납부, 변경/신고/재발급, 은행에 서류제출

고객센터

- 새소식/이벤트: 새소식, 이벤트, 메시지함, 뉴스레터 등

- 고객상담: 자주찾는 질문 FAQ, 전화상담, 이메일 상담, 채팅상담 등

- 지점찾기/번호표발행: 지점/자동화기기 찾기, 대기고객보기/번호표발행, 영업시간 특화점포, 은행-증권 복합점포, 청춘마루

- 고객우대제도: KB스타클럽 우대서비스 및 제휴서비스

- 금융거래종합보고서: KB스타클럽등급/수신거래현황/여신거래현황/수수료발생 및 우대현황, 전자금융이용현황, 자동이체등록내역 조회

- 사고신고: 통장/인감, 현금/직불카드, 보안카드/OTP, 자기앞수표 신고, 직불카드 해외이용 등

- 민원접수/소비자보호: 민원접수 이용안내 및 소비자정보포털

- KB스타뱅킹 이용안내: KB스타뱅킹 이용안내 및 사용시간 안내, 개인정보 처리방침

인증센터

- KB모바일인증서: 인증서 안내, 인증서 발급/재발급, 인증서 이용관리, 인증서 폐기 등

- 공인인증서: 인증서발급/재발급, 인증서가져오기/내보내기, 타기관인증서 등록, 인증서관리

- 바이오 인증: 지문인증서, 홍채인증서

- KB든든간편인증서: 든든간편인증 발급/재발급/갱신, PIN번호 변경, 오류초기화, 서비스 해지 등

보안/설정

- 계좌/이체관리: 이체관리, 출금계좌 관리, 계좌별명 등록/관리, 숨긴 계좌 관리, 계좌뷰 관리, 계좌비밀번호 관리, KB내맘대로 계좌번호 서비스

- 보안카드/OTP 관리: 보안카드 관리, OTP 관리, 스마트OTP 관리, 타기관OTP 등록

- 보안서비스 설정: 이용폰 지정, 보안SMS, 신입금계좌 지정, 지연이체, 안심스위치, 인터넷뱅킹 이용제한 해제, 전화승인 비밀번호 오류 해제 등

- 내 정보관리: 내 정보 조회/수정, 고객정보 제공 안내, 해외납세의무자 확인등록, 고객확인의무

- 뱅킹 가입/관리: ID조회/사용자암호 재설정, 인터넷뱅킹 가입, 나라사랑카드고객 가입/등록, KB스타뱅킹 해지

- 환경설정: 자주쓰는 로그인 설정, 스마트알리미 설정, 큰글씨뱅킹 설정, 위치기반 서비스 이용 동의/해제, 캐시/쿠키 삭제, 버전 확인

마이메뉴

마이메뉴 설정

Language

한국어, 영어, 중국어, 일본어, 캄보디아어, 베트남어, 태국어, 미얀마어, 몽골어

▶ KB스타기업뱅킹 서비스

구분

내용

개요

- 스마트기기(스마트폰, 태블릿PC)를 통해 기업뱅킹 업무 처리가 가능한 기업고객 전용 모바일 서비스

이용 대상

- 기업인터넷뱅킹을 가입한 법인 및 개인사업자, 고유번호 또는 납세번호가 있는 임의단체

지원OS

- 안드로이드 4.1 이상, 아이폰(IOS) 8.0 이상

주요
 서비스

조회

주요서비스

이체

- 즉시/예약 이체, 큰글씨이체, 이체결과확인(이체상황조회, 이체결과조회), Quick급여이체, 급여이체결과확인, 급여명부 등록/관리, 스마트창구출금

공과금

- 지로, 생활요금, 4대보험료, 국세/관세/지방세

Star CMS

- 서비스 가입, 통합은행계좌조회, 통합카드관리, 매출관리, 자금보고서, 특화서비스
 (상권분석서비스, 배달APP통합리뷰)

Star CMS 
 Global

- 글로벌자금조회(KB계좌조회, MT940수신조회, 글로벌은행계좌조회, 통합계좌조회),
 글로벌자금보고서(일별/기간별/은행별)

부가세

매입자납부

특례결재

- 금/구리/철 거래 결제, 전용계좌 전환등록, 결제내역 조회

B2B

- 외상매출채권전자대출(순), 전자어음 수취/배서, KB구매론

선정산서비스
 (KB셀러론)

- 사전심사, 약정 및 약정서 작성, 약정 해지 및 변경, 정산예정금액조회/선정산(대출) 
 실행, 선정산(대출) 내역 조회

자금관리

- 가입내역 조회, 가상계좌입금내역 조회, 자금관리수수료 내역 조회, 자금일보 조회, 
 자금스케줄 조회

결재관리

- 결재할 내역, 등록한 내역, 중간결재내역, 결재완료 내역, 권한설정승인
 (승인할 내역, 승인요청/완료내역)

뱅킹관리

- 기업통합ID서비스 신청/등록, 사용자정보, 계좌관리(계좌별명, 자주쓰는 계좌, 자금일보관리계좌, 예금전환), OTP관리, 이체한도 조회/감액, 전자금융거래제한계좌 등록, 빠른조회서비스 등록/해제, 빠른이체서비스 등록/해제, 계좌뷰 설정, KB내맘대로 계좌번호 서비스, Push서비스 등록

금융상품

- 예금/펀드/대출/신탁상품 조회, One Stop신규, 선정산서비스(KB셀러론), 가입, 해지, 대출상환, KB디지털 SOHO맞춤대출, KB인터넷 SOHO보증서 대출, 재무제표 및 세무자료, 찾아가는 기업금융 상담예약, 자동기한연장 동의

외환

- 환율/환전 정보등록, 해외송금, 국내외화이체/외화예금(신규/해지), 수출/수입/무역금융, KB환율픽(PICK), 정보등록/변경

퇴직연금

- 운용/자산계좌조회, 가입자/부담금 입금내역조회, 적립금평가/수수료지급내역 조회

KB서비스

- 부가서비스: OTP관리, Push 서비스 가입/해지, 국세청 휴폐업사실조회, KB스타기업
 뱅킹서비스 해지

- 그룹 법인 KB스타클럽: 제도안내, 우대혜택안내, 선정/평점조회, 우대받으신 내역조회

- 인증센터: 인증서 발급/재발급, 갱신, 가져오기/내보내기, 타행/타기관 인증서등록, 인증서관리, 바이오인증(지문인증서 등록)

- KB뉴스: 금융시장 동향, 스타테이블 일간/주간 정보

- 고객센터: 고객상담센터, 공지사항, 이용안내, 영업점 방문예약서비스 신청/조회

- 환경설정: 쿠기/캐시 삭제, 버전확인/업데이트

▶ 폰뱅킹 서비스

구분

내용

개요

- 전화를 이용하여 계좌이체, 각종 조회, 상담, 사고신고, 자동이체 신청, 지로 및 공과금 납부 등의 은행업무를 처리하는 서비스

이용 대상

- 실명의 개인 및 법인(잔액조회, 입출금내역 조회 등 각종 조회서비스는 별도의 신청 없이 이용 가능)

주요
서비스

뱅킹서비스

- 빠른말 서비스(#), 분실신고 및 금융사기(*), 국민은행으로 송금(1), 다른은행으로 송금(2), 예금/
 펀드/대출 잔액조회(3), 거래내역 조회(4), 신용/체크 및 현금카드(5), 쉬운말서비스(6), 즐겨쓰는
 나만의 메뉴(7), 기타 다른서비스(9), 상담직원 연결(0)

보이는 ARS서비스

- 당행 고객센터로 전화를 걸었을 때 음성안내 메뉴가 스마트폰 화면에 자동으로 표시되어 음성을
 들으면서 ARS 메뉴를 이용할 수 있는 서비스

ㅇ 제공서비스: 당행이체(1), 타행이체(2), 잔액조회(3), 거래내역 조회(4), 카드(5), 즐겨쓰는 나만의 메뉴(7), 기타서비스(9)

기타서비스

- 외국인 서비스(90), 자기앞수표/환율/주택당첨조회(91), 팩스/SMS통지서비스(92), 예금신규(93), 단축번호/이용전화 지정서비스(94), 자동이체/지로/대학등록금/예약이체/국세납부/지연이체(95), 폰뱅킹 이체한도 조회 및 감액(96), 폰뱅킹 SMS인증서비스(97), 폰뱅킹사용자암호변경, 폰뱅킹해지/비밀번호사후등록(99)

외국인
 서비스

- 상담직원 연결: 영어(901), 중국어(902), 일본어(903), 베트남어(904), 러시아어(905),
 캄보디아어(906)

카드서비스

- 신용/체크카드: 카드ARS(1588-1688)로 연결
- 현금카드: 현금카드 해외이용 등록/해제, 현금카드 국내직불 등록/해제

※ ( ) 숫자는 서비스 코드번호임

▶ 기타 서비스

구 분

내 용

폰ATM

- 인터넷전화기 기반 텔레뱅킹서비스의 보안성 강화를 위해 금융IC카드를 전용
 '폰ATM단말기'에 삽입하여 계좌이체, 조회 등의 금융거래를 이용할 수 있는 서비스

ㅇ 계좌잔액조회, 당행이체, 타행이체, 거래내역조회

뱅크월렛

- 뱅크월렛 앱을 통해 스마트폰에 뱅크머니를 발급받아 휴대폰번호 기반 온/오프라인 
 가맹점 결제 등을 이용할 수 있는 서비스

ㅇ 뱅크머니(간편형) 발급 및 해지, 충전 및 내계좌로 보내기, PUSH알림, 휴대폰번호 기반 뱅크머니 보내기/받기, 청구하기, 연계계좌 잔액조회, 뱅크머니 온/오프라인 가맹점 결제, 쿠폰보관/사용

KB스마트원
 통합인증카드

- 스마트IC카드와 NFC 스마트폰 접촉을 통해 보안, 간편결제 등 다양한 은행특화 온라인 금융서비스를 한장의 카드로 안전하고 편리하게 제공하는 서비스
 * NFC: Near Field Communication 근거리무선통신

KB스타알림

- 통신사를 통한 SMS 유료통지서비스와 달리 스마트폰의 앱을 활용하여 입출금내역 및 금융정보를 
 무료로 제공하는 서비스

ㅇ 입출금: 등록한 요구불계좌의 입출금 내역 알림

ㅇ 금융정보: 상품만기일, 자동이체, 투자수익률, KB증권 상품/서비스 안내, 여신정보, 
 개인연금(연금저축), 퇴직연금(DC/IRP), KB스마트지방세·세외수입, 환율정보, 조건변경 안내

ㅇ 투자정보: 맞춤 상품/혜택, 주간금융시장동향, 주간환율동향, 전문가 칼럼, 환매 시 재투자 안내, 
 팔로잉 정보 변경내역

ㅇ 보안정보: 로그인알림, ATM 잔액조회, 뱅킹주요변동사항

ㅇ My알림: 영업점 메시지, KB스타클럽 등급

KB마이머니

- 은행, 카드사, 증권사, 보험사 등에 분산된 고객의 금융거래정보와 보유 자산을 통합하여 한 화면에서 조회하고 관리할 수 있는 서비스

ㅇ 자산: 조회(금융/비금융 자산현황 통합조회, 등록 현물자산 시세확인), 진단(자산관리 금융 통계정보, 상품 추천)

ㅇ 지출: 조회(지출내역 자동분류, 카드사별 결제금액 및 포인트 조회), 진단(지출현황·성향 분석 및 통계정보, 금융상품 정보 제공)

ㅇ My W: 자산 및 지출정보를 활용한 금융 시뮬레이션

ㅇ 기타서비스: 주간·월간 보고서 발행, 영업점 방문예약 서비스

리브통

- 스마트폰 앱과 리브통(디지털저금통)을 연결하여 자녀와 재미있게 저금하고 아이의 일상을 가족과 공유하는 IoT(사물인터넷) 기반의 저금 서비스

ㅇ 저금하기: 터치제스쳐와 화면모션을 적용한 입금거래로, 저금 금액과 감성메시지가 리브통에 노출

ㅇ 가족공유: 가족을 초대해서 리브통에 저금을 같이 하고, 저금과정과 사진/게시물을 등록하여 공유

ㅇ 리브통깨기: 이용계좌 입금 및 일정금액 자동입금(리브통스윙) 가능

리브

- 공인인증서/보안매체 없이 간편비밀번호(6자리)로 간편금융 서비스(송금, 출금, 외환, 결제 등)와 생활서비스(경조사, 쿠폰존 등)를 이용할 수 있는 생활밀착형 금융플랫폼

ㅇ 간편뱅킹 : 간편조회, 머니보내기, 간편입출금, 더치페이, KB찾기/번호표발행, 금융상품, 카드신청, 계좌통합관리, 오픈뱅킹

ㅇ 외환 : 환전신청, 외화지갑, 기프티콘, 환율/여행, 해외송금, 웨스턴유니온, 외환거래내역

ㅇ 간편결제 : 제로페이, PC결제, 매장결제, 교통, 선물하기

ㅇ 혜택 : 쿠폰존, 이벤트, KB×BTS전용관

ㅇ 생활 : 청춘마루멤버십, 리브톡, 경조사알리기, 포인트리 계좌입금, 캘린더, 
용돈보내기, 맞춤환전, 맞춤환전내역

리브똑똑

- 대화형 인터페이스 기반의 양방향 알림 및 금융서비스 제공 플랫폼
ㅇ 대화형 뱅킹서비스
 ▷뱅킹앱 구동없이 메신저 내에서 간편하게 금융거래 가능
 (조회/송금, 펀드, 신탁, ISA, 청약, 지방세 납부, 대출, 음성인식/화자인증,계좌통합관리, 오픈뱅킹)

▷생체정보를 이용한 편리한 금융거래 제공(지문, Face ID)
ㅇ Liiv M 서비스
 ▷ Liiv M(리브모바일) 가입신청 및 통신요금, 잔여 데이터 조회 가능
ㅇ 개인메신저
 ▷TAP 보안 및 클라우드서비스를 이용한 보안특화 메신저
(친구대화, 비회원채팅)
*TAP보안 : 대화내용 암호화 키를 휴대폰 보안영역에 안전하게 관리
ㅇ 기업사내메신저
 ▷연락처 저장없이 기업 조직도 기반으로 사내대화 및 금융거래 가능
(회사동료대화, 동료검색, 금융거래, 조직도 등록)
ㅇ 알리미
 ▷금융서비스 연계 알림서비스 제공(펀드, 신탁/ISA, 청약, 대출 등)
 ▷고객 혜택정보 알림(이벤트, 금융신상품 알림 등) 
 ▷Liiv M(리브모바일) 서비스 연계 알림(통신요금, 잔여데이터 등)
ㅇ 쪽지 : 친구 및 회사 동료 대상 메시지 다량 발송 가능(1회 300명)
ㅇ 알림채팅
 ▷이용업체가 자사고객 대상 정보성 알림메시지를 리브똑똑으로 발송하는 서비스
ㅇ 상담채팅
 ▷메시징 솔루션이 필요한 업체가 자사 앱에 리브똑똑 전용프로그램(라이브러리 형태)을 제공받아 
 실시간 대화 기능을 추가할 수 있는 서비스

KB부동산

Liiv ON

- 매물, 시세, 분양 등 부동산에 대한 다양한 정보와 부동산 금융서비스를 함께 제공하는 
 종합부동산 플랫폼

ㅇ 부동산정보 : 부동산 종합정보(매물, 시세, 분양, 경매), 개인화 메뉴(관심목록, 알림서비스), 
 부동산 검색(지도기반 검색, 테마검색), 리포트 기능(아파트종합보고서)
 ㅇ 금융서비스 : 대출가능금액 조회, 부동산 금융상담

ㅇ 중개업소 전용서비스 : 공인중개사 전용관 (매물/시세관리, 등기열람서비스 등)
 ㅇ 상권분석 서비스: 소상공인 창업지원을 위한 지역별 상권분석
 ㅇ 부동산 세금계산기 서비스: 양도세, 증여세, 취득세 및 재산세, 종합부동산세 조회

Liiv M

- 금융권 최초로 제공하는 이동통신서비스로 품질 좋은 통신서비스를 합리적인 가격으로 제공하며

편리하고 안전한 금융거래가 가능한 금융·통신 종합 플랫폼

ㅇ 요금제 :

(1) LTE요금제 : Liiv M LTE 1GB ~ 11GB+(음성, 문자 무제한)

(2) 5G 요금제 : Liiv M 5G Special, Liiv M 5G Lite

ㅇ 부가서비스

(1) 통화 제어/연결관련 서비스 : 발신번호표시 제한서비스, 발신번호 표시서비스, 발신자미표시

번호차단, 통화중 전환, 통화중 대기, 060발신차단 서비스, 번호도용 문자차단, 발신번호

강제표시, 국제전화발신차단, 국제전화수신차단, 060정보료 알리미, 데이터사용 차단해제,

보이스피딩 예방서비스, 듀얼넘버, 통화가능안내, 착신전환(통화만), 착신전환(통화와 문자),

번호변경 안내서비스, 매너콜, 지정번호 필터링, 데이터안심옵션,통화연결음, 콜렉트콜,

114안내 직접연결서비스, 114안내 간접연결(SMS) 서비스

(2) 문자/메일 관련 서비스 : 문자메시지 발신서비스, MMS

(3) 국제전화

(4) 해외로밍서비스

(5) 기타 부가서비스 : 음성사서함, 스팸차단서비스, 데이터차단, 자녀폰지킴이

ㅇ 금융·통신 융합서비스

(1) 개인정보 USIM보관

지급결제(PG)

- 개요 : 전자상거래에서 발행하는 구매자와 판매자간의 물품 판매대금 결제를 계좌이체
 지급결제 수단을 이용하여 결제할 수 있도록 지원하는 인터넷 지급결제 서비스
- 서비스 : 실시간 계좌이체
- 서비스 제공주체 : ① 지급결제(PG) 은행공동망 시스템 ② 당행 시스템제공 SDT방식
 ※ PG : Payment Gateway의 약자로 자체 결제시스템이 없는 온라인 쇼핑몰 사업자를 
 위해 상품 및 용역 구매자로부터 판매 대금을 대신 수령하고, 일정 수수료를
 제외한 나머지 금액을 쇼핑몰 사업자에게 지급하는 지급결제 대행서비스
 ※ SDT방식 : Secure Debit Transaction의 약자로 고객이 중계기관을 거치지 않고
 은행에 직접 전자금융정보를 제공하는 방식으로, 계좌이체/신용카드 결제시
 금융정보 유출이 불가능한 안전한 온라인 지급결제방식

KB에스크로이체

- 개요 : 전자상거래에서 물품구매시 결제대금을 KB인터넷뱅킹을 이용하여 KB국민은행에
 예치했다가 물품이 안전하게 도착한 후 구매자가 구매승인을 하면 판매자에게
 결제대금이 입금되도록하는 매매보호 서비스
- 서비스 : 서비스 안내, 구매자조회/이체, 판매자조회, 판매자인증마크(인증마크 등록,
 인증마크 정보변경, 인증마크 기존정보확인, 구매안전서비스 이용확인증 발급, 
 인증마크 삭제)

탑라인

- 개요 : 영업점에서 일괄적으로 대량이체를 실행할 수 있는 자금관리 상품
- 주요 이용기관 : 수시 또는 대량으로 자금을 지급하거나 급여이체에 대한 수요가 있는 기업

지방교육재정
 전자금융서비스
 (에듀파인 EFT)

- 개요 : 학교 등 교육기관이 「지방교육 행·재정 통합시스템」을 이용하여 효율적인
 수납 및 지출업무가 가능하도록 금융기관 및 교육부, 금융결제원이 공동 제공하는 서비스
 ※ 에듀파인(Eucation Finance e-system) : 지방교육 행·재정 통합시스템
 ※ EFT(Electronic Funds Transfer) : 전자자금이체
- 이용대상 : 시·도 교육청 산하 학교, 유치원 등 자금 수납·지출업무를 필요로 하는 교육기관

(12) ODS지원시스템

▶

KB태블릿브랜치

구 분

내 용

개 요

- 태블릿PC 기반 고객상담, 신청서 전자서식 접수 또는 One-Stop 업무처리가
 가능한 금융시스템

이용대상

- 본인 전자서명 가능한 개인(개인사업자 포함), 법인, 임의단체 고객

주요 업무범위

- 수신, 여신(개인 신용/담보/전세/집단대출, 소호, 기업), 신용/체크카드,
 전자금융 신청
- 투자/재무/노후 설계, 퇴직연금/신탁/펀드 조회
- 고객정보 등록/조회/변경
- 상담콘텐츠(안내장, 금리/담보사정가격 산출, 시황정보 등)

취급제한 업무

- 취급제한 신규업무 : 신탁, 펀드, 방카슈랑스
- 현금 및 수표 수반 거래

▶
KB캠
패드시스템

구 분

내 용

개 요

- 직원 스마트기기(스마트폰, 태블릿PC) 내 전용 앱(App)을 통해 고객의
 실명증표 촬영 및 비밀번호 입력이 가능한 시스템

이용대상

- 내점이 어려운 고객(개인, 개인사업자, 법인), 업체, 군인, 교직원 등 단체고객

주요 업무범위

- 수신(상품제한 없음), 가계신용대출, 신용/체크카드, 전자금융, 외환
- 영업실적/계수 조회, 상품안내장 발송, 모바일명함 전송 등

취급제한 업무

- 취급제한 신규업무 : 신탁, 펀드, 방카슈랑스
- 현금 및 수표 수반 거래

▶
KB포
터블브랜치

구 분

내 용

개 요

- 이동형 MyStar 단말(카드발급기, 통장프린터 포함)을 활용하여 다수 고객을
 방문하여 업무를 처리하는 금융시스템

이용대상

- 기업체, 공단, 학교, 군부대 등 다수 고객 및 채널 사각지대(원거리) 고객

주요 업무범위

- 요구불/예부적금, 전자금융, 체크(직불)카드 신규
- 여신심사, 외화 요구불 통장 신규 및 외국환 지정은행 등록
- 각종 조회, 제신고 및 등록 업무

취급제한 업무

- 실적배당형 상품(펀드, 신탁 등), 당좌/가계당좌 신규 및 해지
- 시장성 상품(CD, 표지어음, 환매조건부 채권 등)
- 방카슈랑스, 여신실행, 외화 송금 및 환전, 퇴직연금, 신용카드 신규
- 수표 수반 거래

(13) 기타

▶ 파생결합증권

상품명
주요내용

KB골드투자
- 가입대상 : 제한없음
- 금 실물 인수도 없이 자유롭게 금에 투자할 수 있는 수시입출금식 금융투자상품

▶ 기타 각종 서비스

상품명

주요내용

수입인지

판매대행

- 50원, 100원, 200원, 300원, 400원, 500원, 1,000원,

3,000원, 5,000원, 10,000원, 30,000원(11종)

전자수입인지

판매대행

- 수입인지에 관한 법률에 의해 전자 수입인지 판매 및 환매 업무 수행

국고 업무

- 한국은행과 국고(수납) 대리점 계약을 체결하여 국고 세입금 수납 및 국고세출금,
예탁금, 보관금 등의 수납 및 지급업무를 수행하고 있음

지로 업무

- 일상거래에서 발생하는 채권, 채무의 결제나 각종 자금이전을 지급인과 수취인이직접 현금이나 수표를 주고 받는 대신에 금융기관의 예금계좌를 이용해 결제하는 지급결제 제도

보관 업무

- 대여금고, 보호예수

[KB증권]

가
. 영
업의 개황

당사는 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문별로는 자산관리부문(위탁매매 및 금융상품 판매 등), IB부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), S&T부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등)으로 구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.

목 적 사 업

1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자매매업 
2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자중개업 
3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자업 
4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자자문업 
5.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자일임업 
6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업
7.자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 영위할 수 있도록 허용한 금융업무
8.자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무

[주요 종속회사 사업의 내용]

주요 종속회사
내 용

KB Securities Hong Kong Ltd.

아
시아권
투자자들에게 주식 브로커리지 및 리서치 서비스를 제공하고, 
부동산과 역외펀드와 같은 글로벌 투자상품을 발굴하며, 법인 고유자산 
운용업무를 영위하고 있습니다.

KB SECURITIES VIETNAM 
JOINT STOCK COMPANY

베트남의 종합증권사로 Brokerage, Dealing, 발행 및 인수자문 등 
업무를 수행하고 있습니다

흥국글로벌하이클래스사모부동산23호

수익증권

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호

수익증권

뉴스타강릉제일차㈜

자산유동화업

BECKETT ACQUISITION LIMITED

부동산투자업

HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT

부동산투자업

HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC

부동산투자업

Lumen International Developments
수익증권

VREF Shaftesbury ScSp

수익증권

KB와이즈스타부동산2호
수익증권

KB와이즈스타종로타워부동산(모)투자신탁
수익증권

송도피파이브제이차
㈜

자산유동화업

Hillswood Property Unit Trust
부동산투자업

나. 영업실적

(1) 영업실적

구 분
주 요 내 용

영업실적
및 
주요 재무현황

□ FY2019 (2019.1.1~2019.12.31) 기간동안 회
사의 영업수익은
8조 890억원
을 실현하였으며, 영업이익은

3,605
억원
, 당기순이익은
2,901
억원
을 각각 기록하였습니다.

□
또한, 주요
재무현황을 살펴
보면
자산은

47조

7,637억원
,
부채는

43조
1,434
억원
이고,
자기자본은
4조 6,203
억원
으로
업
계 상위 규모
이며,

순
자본비율(Net Capital R

atio
)

은

1,
198.74%

수준

으
로

자본
적정성 및 재무건전성
측면에서 안정
적인 상황입니다.

추진전략

- 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다.

경영전략
중점사업

고객중심 사업모델 구축
KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 고객혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화

시너지 극대화
그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화

최적의 자원 활용
고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성

(2) 주요
사업부문별 영업실적(영업이익 기준)

주요 사업부문
주 요 내 용

위탁/자산관리 부문
(Retail, Wholesale 등)

-
FY2019 (2019.1.1~2019.12.31) 기간
동안 위탁/자산관리 영업이익은
전년동기 대비
1,392억 감소한

-55억을 기록하였습니
다.

기업금융 부문
(IB)

-

FY2019 (2019.1.1~2019.12.31) 기간

동안 기업금융 부문 영업이익은
전년동기 대비 612억 증가한 1,661억을 기록하였습니다.

자산운용부문
(S&T부문)

-

FY2019 (2019.1.1~2019.12.31)
기간 동안 자산운용부문 이익은
전년동기 대비 1,437억 증가한 1,086억원을 기록하였습니다.

다. 사업부문별 영업실적

(1)
보고부문의 유형

회사의 경영진은 부
문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은
위탁/자산관리, 기업
금융,

자산운용,
기타사
업부문
으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문
일반 정보

위탁/자산관리 부문
개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공

기업금융 부문
회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,
공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행

자산운용 부문
유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무

기타사업 부문
기타업무 및 각종지원업무

(2)
부문별 손익

당기
및
전기

중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

<
2019년

>

(단위 : 백만원)

구분
영업수익
영업비용
영업이익
영업외손익

법인세비용

순손익

위탁/자산관리부문
1,228,479
1,233,948
-5,469
-7,420
1,870
-14,759

기업금융부문
477,794
311,689
166,105
6,476
57
172,524

자산운용부문
6,305,952
6,197,352
108,600
2,761
-
111,361

기타사업부문
76,763
-14,469
91,232
36,272
106,559
20,945

합계
8,088,988
7,728,520
360,468
38,089
108,486
290,071

주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류

<
2018년

>

(단위 : 백만원)

구분
영업수익
영업비용
영업이익
영업외손익

법인세비용

순손익

위탁/자산관리부문
1,410,360
1,276,634
133,726
9,854
366
143,214

기업금융부문
366,382
261,445
104,937
-1,865
109
102,963

자산운용부문
4,849,361
4,884,490
-35,129
-12,708
-
-47,837

기타사업부문
54,092
7,499
46,593
18,593
73,850
-8,664

합계

6,680,195
6,430,068
250,127
13,874
74,325
189,676

주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류

위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다

라
. 종류별 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
2019년
2018년
비고

수수료수익
628,595
696,062
-

금융자산(부채)평가및처분이익
6,043,747
4,657,958
-

이자수익
860,769
830,274
-

외환거래이익
379,234
270,467
-

기타영업수익
176,643
225,434
-

영 업 수 익 합 계
8,088,988
6,680,195
-

주

) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역

마. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
1,493,102
3.44
1,493,102
3.43
1,493,102
4.62

자본잉여금
1,519,345
3.50
1,519,345
3.49
1,519,345
4.70

자본조정
-40,235
-0.09
-40,235
-0.09
-40,235
-0.12

기타포괄손익누계액
141,961
0.33
144,420
0.33
32,738
0.10

이익잉여금
1,476,661
3.41
1,338,416
3.07
1,126,048
3.48

예수
부채
투자자예수금
3,109,217
7.17
2,635,258
6.05
2,403,361
7.43

수입담보금
1,342,179
3.10
1,047,636
2.40
232,082
0.72

기타
3,380
0.01
3,478
0.01
3,003
0.01

차입
부채
콜머니
263,750
0.61
596,200
1.37
355,251
1.10

차입금
1,887,628
4.35
2,785,464
6.39
1,867,786
5.78

환매조건부매도
9,028,036
20.82
11,276,974
25.89
7,952,022
24.60

당기손익인식지정금융부채
13,621,056
31.41
12,537,318
28.78
10,616,076
32.84

파생상품
754,391
1.74
1,101,363
2.53
505,155
1.56

사채
1,351,212
3.12
997,913
2.29
499,460
1.54

기타
4,106,496
9.47
3,489,645
8.01
1,675,577
5.18

기타
부채
퇴직급여충당금
62,557
0.14
43,710
0.10
20,120
0.06

기타
3,241,230
7.47
2,594,446
5.96
2,067,377
6.40

합 계
43,361,967
100.00
43,564,453
100.00
32,328,268
100.00

주)

K-IFRS 별도재무제표 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현·예금
현금 및 현금성 자산
249,162
0.57
193,692
0.44
194,281
0.60

예치금
4,912,931
11.33
3,152,084
7.24
2,109,406
6.52

유가증권
단기매매증권
24,267,652
55.97
26,686,912
61.26
18,047,950
55.83

매도가능증권
2,333,726
5.38
2,463,215
5.65
3,348,957
10.36

만기보유증권
-
-
-
-
8,849
0.03

지분법적용투자주식
934,109
2.15
858,470
1.97
597,170
1.85

당기손익인식지정금융자산
1,170,962
2.70
1,206,939
2.77
1,446,772
4.48

파생상품
628,063
1.45
427,876
0.98
125,531
0.39

대출
채권
콜론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
2,775,250
6.40
2,857,536
6.56
2,484,907
7.69

RP매수
262,858
0.61
120,067
0.28
8,005
0.02

대여금
24,674
0.06
27,490
0.06
43,554
0.13

기타
1,726,909
3.98
1,974,150
4.53
1,242,161
3.84

유형자산
245,214
0.57
157,864
0.36
135,756
0.42

투자부동산
44,224
0.10
50,217
0.12
51,222
0.16

기 타
3,786,234
8.73
3,387,941
7.78
2,483,747
7.68

합 계
43,361,967
100.00
43,564,453
100.00
32,328,268
100.00

주)

K-IFRS 별도재무제표 기준

바
. 영
업종류
별 현황

(1) 투자매매업무

1) 증권거래현황

(2019.1.1~2019.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
5,308,730
4,745,388
10,054,118
1,284,380
24,518

코스닥시장
569,860
631,080
1,200,940
145,511
8,801

코넥스시장
529
329
858
1,592
-533

기타
23,109
31
23,141
370,910
-199

소계
5,902,228
5,376,828
11,279,057
1,802,393
32,587

신주인수권증서
유가증권시장
4,745
7,593
12,338
1,342
-455

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
4,745
7,593
12,338
1,342
-455

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
399,935
256,807
656,741
321,536
1,289

소계
399,935
256,807
656,741
321,536
1,289

계
6,306,908
5,641,228
11,948,136
2,125,271
33,421

채무증권
국채,지방채
국고채
256,005,260
257,053,858
513,059,118
4,926,687
55,839

국민주택채권
4,008,172
3,929,747
7,937,919
205,939
355

기타
6,448,873
6,392,275
12,841,148
828,663
14,904

소계
266,462,305
267,375,880
533,838,185
5,961,289
71,098

특수채
통화안정증권
43,054,499
44,117,641
87,172,140
1,811,535
1,888

예금보험공사채
951,620
802,147
1,753,767
88,323
-110

토지개발채권
-
-
-
-
-

기타
10,752,816
10,555,904
21,308,720
510,470
770

소계
54,758,935
55,475,692
110,234,627
2,410,328
2,548

금융채
산금채
6,312,351
6,042,573
12,354,924
457,568
-54

중기채
4,639,317
4,268,238
8,907,555
338,329
418

은행채
16,102,771
11,930,974
28,033,745
2,887,425
-385

여전채
15,223,818
12,064,968
27,288,786
5,649,520
-5,060

종금채
-
-
-
-
-

기타
124,277
70,081
194,358
44,266
146

소계
42,402,534
34,376,834
76,779,368
9,377,108
-4,935

회사채
14,175,007
13,309,329
27,484,336
860,498
-38,709

기업어음증권
62,336,792
69,599,333
131,936,125
2,213,181
1,413

기타
108,644,420
111,800,720
220,445,140
1,643,643
5,331

계
548,779,993
551,937,788
1,100,717,781
22,466,047
36,746

집합투자
증권
ETF
4,681,243
4,965,146
9,646,389
1,796,351
61,368

기타
1,693,023
1,748,096
3,441,119
1,223,267
-101,380

계
6,374,266
6,713,242
13,087,508
3,019,618
-40,012

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
105,830
35,479
141,309
322,384
-1

채무증권
국채,지방채
1,073,372
831,781
1,905,153
196,791
175

특수채
365,839
202,974
568,813
369,896
1,026

금융채
388,937
270,917
659,854
446,220
7,122

회사채
1,545,616
1,316,055
2,861,671
414,803
1,635

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
9,292
239
9,531
56,167
2,647

소계
3,383,056
2,621,966
6,005,022
1,483,877
12,605

집합투자증권
21,669
116,024
137,693
427,455
-33,263

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
127,968
48,018
175,986
729,842
45,261

기타
-
-
-
-
-

계
3,638,523
2,821,487
6,460,010
2,963,558
24,602

파생결합
증권
ELS
153,300
185,846
339,146
72,430
-5,991

ELW
-
-
-
-
-

기타
571,410
329,007
900,417
523,779
3,136

계
724,710
514,853
1,239,563
596,209
-2,855

기타증권
-
-
-
-
-

합계
565,824,400
567,628,598
1,133,452,998
31,170,703
51,902

주)

K-IFRS 별도재무제표 기준

2

) 장
내파생상품거래현황

(2019.1.1~2019.12.31)

(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품선물
금
-
-
-
-
-
-
-

돈육
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

금융선물
금리선물
국채3년
189,153,918
75,013,404
-
264,167,322
-
-
77

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
218,365,419
-
-
218,365,419
-
-
-490

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
407,519,337
75,013,404
-
482,532,741
-
-
-413

통화선물
미국달러
51,214,262
6,111,961
-
57,326,223
-
-
393

엔
-
-
-
-
-
-
-

유로
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
51,214,262
6,111,961
-
57,326,223
-
-
393

지수선물
KOSPI200
11,995,613
26,139,607
-
38,135,220
-
-
-23,073

KOSTAR
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
11,995,613
26,139,607
-
38,135,220
-
-
-23,073

개별주식
4,338,511
1,616,120
-
5,954,631
-
-
-3,141

기타
140,772
298,770
-
439,542
-
-
-307

계
475,208,495
109,179,862
-
584,388,357
-
-
-26,541

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
475,208,495
109,179,862
-
584,388,357
-
-
-26,541

해외
상품선물
농산물
-
-
-
-
-
-
-

비철금속,귀금속
603,817
216,849
-
820,666
67
-
67

에너지
200,758
85,361
-
286,119
1
3
-2

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
804,575
302,210
-
1,106,785
68
3
65

금융선물
통화
6,560,428
1,947,719
-
8,508,147
-
349
-349

금리
69,809,815
39,952,696
-
109,762,511
698
235
463

주가지수
330,321
23,089,857
-
23,420,178
22,451
20,629
1,822

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
76,700,564
64,990,272
-
141,690,836
23,149
21,213
1,936

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
77,505,139
65,292,482
-
142,797,621
23,217
21,216
2,001

선물계
552,713,634
174,472,344
-
727,185,978
23,217
21,216
-24,540

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
411,270
282,103
-
693,373
1,669
5,417
2,762

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
411,270
282,103
-
693,373
1,669
5,417
2,762

개별주식
20,063
1,291
-
21,354
13
61
-5

통화
미국달러
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
431,333
283,394
-
714,727
1,682
5,478
2,757

해외
주가지수
-
1,044,094
-
1,044,094
42,747
121,673
27,887

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
-
1,044,094
-
1,044,094
42,747
121,673
27,887

옵션계
431,333
1,327,488
-
1,758,821
44,429
127,151
30,644

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
553,144,967
175,799,832
-
728,944,799
67,646
148,367
6,104

주)

상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준

3

) 장
외파생상품거래현황

(2019.1.1~2019.12.31)

(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
84,126
-29,070

통화
-
32,102,916
-
32,102,916
59,376
84,599
-27,270

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
32,102,916
-
32,102,916
59,376
168,725
-56,340

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
3,256,292
-
3,256,292
53,176
47,163
4,155

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
60,000
-
60,000
2,328
17,386
-4,410

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
12
-
-81

계
-
3,316,292
-
3,316,292
55,516
64,549
-336

스왑
신용
152,497
176,556
-
329,053
19,178
13,731
-1,419

주식
6,190,079
5,768,313
-
11,958,392
447,875
86,100
487,135

일반상품
10,512
22,736
-
33,248
2,948
474
3,114

금리
641,486
63,331,841
-
63,973,327
108,331
62,572
47,609

통화
145,864
91,961
-
237,825
7,983
8,640
-1,249

기타
974,348
1,199,533
-
2,173,881
80,845
148,901
-32,856

계
8,114,786
70,590,940
-
78,705,726
667,160
320,418
502,334

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
8,114,786
106,010,148
-
114,124,934
782,052
553,692
445,658

주)

K-IFRS 별도재무제표 기준

4)
유가증권 운용내역

가) 주식

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

처분차익(차손)
-73,444
53,378
-17,904

평가차익(차손)
52,923
-45,295
6,356

배당금수익
20,597
22,424
19,664

합계
76
30,507
8,116

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주2) 2017년 내역은 K-IFRS 1039호에 따라 작성

주3)

처분
및 평가차익은

당기손익-공정가치측정
주식 관련 내역만 기재

 나) 채권

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

처분·상환차익(차손)
-16,479
110,861
-43,724

평가차익(차손)
15,493
218,227
-56,950

채권이자
380,471
428,180
311,560

합계
379,485
757,268
210,886

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주2) 2017년 내역은 K-IFRS 1039호에 따라 작성

주3)

처분
및 평가차익은

당기손익-공정가치측정
주식 관련 내역만 기재

다) 외화증권

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

처분·상환차익(차손)
13,573
-9,118
14,720

평가차익(차손)
-20,658
3,213
-8,271

채권이자
38,014
38,739
37,361

합계
30,929
32,834
43,810

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주2) 2017년 내역은 K-IFRS 1039호에 따라 작성

주3)

처분
및 평가차익은

당기손익-공정가치측정
주식 관련 내역만 기재

라)
파생상품 운용수지

- 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

매매차익(차손)
-138,183
-51,064
61,609

정산차익(차손)
-24,540
-12,778
5,249

합계
-162,723
-63,842
66,858

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주2)
2017년 내역은
K-IFRS 1039호에 따라 작성

- 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

매매차익(차손)
433,656
2,560
108,609

평가차익(차손)
30,189
-118,027
13,266

합계
463,845
-115,467
121,875

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주2)
2017년 내역은
K-IFRS 1039호에 따라 작성

- 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

처분차익(차손)
62,425
33,702
44,315

평가차익(차손)
-10,814
391,714
194,070

상환차익(차손)
-1,317,553
-473,471
-896,560

합계
-1,265,942
-48,055
-658,175

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주2)
2017년 내역은
K-IFRS 1039호에 따라 작성

- 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

매매차익(차손)
560,750
138,662
672,404

평가차익(차손)
247,037
-424,774
-31,440

상환차익(차손)
-1,319,860
-19,311
-28,514

합계
-512,073
-305,423
612,450

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주2)
2017년 내역은
K-IFRS 1039호에 따라 작성

(2)
투자중개업무

1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표

(2019.1.1~2019.12.31)
(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
56,716,234
56,083,241
112,799,475
107,364

코스닥시장
57,146,863
56,674,615
113,821,478
120,840

코넥스시장
-
-
-
-

기타
76,113
80,292
156,405
345

소계
113,939,210
112,838,148
226,777,358
228,549

지분증권 합계
113,939,210
112,838,148
226,777,358
228,549

채무증권
채권
장내
307,177
967,583
1,274,760
2,175

장외
37,815,505
65,266,410
103,081,915
2,222

소계
38,122,682
66,233,993
104,356,675
4,397

채무증권 합계
38,122,682
66,233,993
104,356,675
4,397

파생결합
증권
ELS
-
-
-
-

ELW
835,574
808,420
1,643,994
513

기타
-
-
-
-

파생결합증권 합계
835,574
808,420
1,643,994
513

외화증권
1,028,238
819,807
1,848,045
16,169

기타증권
18,814
9,093
27,907
105

증권 계
153,944,518
180,709,461
334,653,979
249,733

선물
국내
172,518,608
167,686,154
340,204,762
16,799

해외
-
-
-

소계
172,518,608
167,686,154
340,204,762
16,799

옵션
장내
국내
2,059,365
2,029,483
4,088,848
4,092

해외
-
-

-

-

소계
2,059,365
2,029,483
4,088,848
4,092

장외
국내
-
-

-

-

해외
-
-

-

-

소계
-
-

-

-

옵션 합계
2,059,365
2,029,483
4,088,848

4,092

파생상품 합계
174,577,973
169,715,637
344,293,610
20,891

합계
328,522,491
350,425,098
678,947,589
270,624

주)

K-IFRS 별도재무제표 기준

2)
위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

수탁수수료
270,624
388,622
310,873

매매수수료
25,463
35,064
22,017

수 지 차 익
245,161
353,558
288,856

주)

K-IFRS 별도재무제표 기준

(
3
) 투자일임업무

1) 투자운용인력현황

(단위: 건, 백만원)

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
주요경력
협회등록일자
상근
여부
운용중인
계약수
운용규모

김영욱
차장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20020612
서강대 경제학, 경영학 / 삼성자산운용 채권크레딧팀, KB증권 Wrap운용부
20181107
상근
2
516,600

이두영
차장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20080919
KAIST 대학원 금융학 / 파운트투자자문 상품개발팀, KB증권 Wrap운용부
20170928
상근
579
30,309

윤재필
과장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20090731
연세대 경영학과/ KB증권 재무관리부, 고객자산운용지원부, KB증권 Wrap운용부
20150609
상근
2,361
1,080,468

공서하
과장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20101105
Ohio State Univ Finance/ KB증권 지점영업, 해외상품부, KB증권 Wrap운용부
20150805
상근
808
291,137

김태원
과장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20060630
고려대 사회학과 / KB국민은행 신탁부, KB증권 Wrap운용부
20170220
상근
328
32,139

서경원
과장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20120406
Columbia Univ / 삼성증권AI운용팀,한국투자공사 위탁운용팀,KB증권Wrap운용부
20170621
상근
154
275,912

박경구
과장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20120914
동국대 경제학 / 삼성증권 Wrap운용팀, KB증권 Wrap운용부
20180716
상근
229
22,127

윤승환
과장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20101105
고려대 대학원 재정학 / 신한금융투자 Wrap운용부, KB증권 Wrap운용부
20180813
상근
328
124,579

곽도현
대리
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20100520
동국대 정보관리학 / 우리은행 WM추진부, 키움증권 신탁팀, KB증권 Wrap운용부
20181107
상근
325,571
1,925,653

신정은
대리
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20170324
경희대 경제학과 / KB은행 WM투자전략부, KB증권 Wrap운용부
20170328
상근
10,402
307,315

김영미
대리
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20050923
동아대 경영학 / KB증권 지점영업, 연금상품운영부, KB증권 Wrap운용부
20180417
상근
449
414,566

김민철
부장B
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20021127
전남대학교 경제학과 / 교보증권 11년, NH투자증권 3년 KB증권 Wrap운용부
20191115
상근
21
549,624

김미연
과장
본사운용형랩 운용
투자자산운용사
20120401
홍익대학교 경영학과, 경희대학교 대학원 석사 경영컨설팅 / 유안타증권 6년, KB증권 Wrap운용부
20120502
상근
143
1,142,462

고석호
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
연세대 대학원 경제학 / KB증권 지점영업
20010716
상근
1
27

구동록
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20071019
고려대 사회학 / KB국민은행 신탁부, 미래에셋대우 지점영업, KB증권 지점영업
20170207
상근
4
279

권광덕
부장B
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
부산대 대학원 금융. 증권. 선물. 보험 / KB증권 SMW금융부, 지점영업
20010312
상근
13
1,106

권석주
상무보
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
전북대 회계학과 / 구)현대증권 서부지역본부장, KB증권 지점영업
20010626
상근
3
81

금원경
이사대우
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
경희대 경영정보학과 석사 / KB증권 지점영업
20010716
상근
1
47

김갑동
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
국민대 무역학과 / KB증권 지점영업
20010626
상근
1
27

김규식
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
경북대 경영학과 / 구)현대증권 온라인채널부, KB증권 지점영업
20010109
상근
4
453

김기태
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20160325
한양대 경영학과 / KB증권 SME금융부, 지점영업
20160325
상근
3
1,941

김동현
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20050218
경희대 행정학과, 부산대 금융증권선물보험(석) / KB증권 지점영업
20050330
상근
55
7,250

김문준
이사대우
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000506
경북대 경영학과 / KTB투자증권, KB증권 지점영업
20150805
상근
32
11,622

김수아
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20080220
연세대 대학원 석사 Finance MBA/ KB증권 지점영업
20181002
상근
2
228

김수희
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20050504
조선대 회계학과 / KB증권 지점영업
20050601
상근
2
37

김용기
부장A
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20050218
고려대 무역학과 / 구)현대증권 퇴직연금컨설팅1부, KB증권 지점영업
20050330
상근
14
2,076

김용직
이사대우
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000503
건국대 사학과 / KB증권 지점영업
20010109
상근
1
127

김재곤
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20001218
성균관대 무역학과 / 한화투자증권, KB증권 지점영업
20010213
상근
2
133

김종기
이사대우
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000503
경북대 경제학과 / KB증권 지점영업
20010119
상근
1
6

김주빈
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20090508
동국대 광고학과
20140916
상근
8
2,412

김태우
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000908
부산대 경제학과 / 한화증권 16년, KB증권 지점영업
20150420
상근
13
3,307

김혜라
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20150807
단국대 법정학 / 삼성증권 6년 / KB증권 지점영업
20171212
상근
2
66

김희경
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000506
서울여자대학교 경영학 / 삼성증권 8년, KB증권 지점영업
20170828
상근
29
4,506

남정득
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000506
서강대학교 대학원 석사 재무관리 / 주식운용부, KB증권 지점영업
20010109
상근
1
91

강미선
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20050218
영등포여자상업고등학교 / KB증권 지점영업
20050330
상근
1
40

문윤환
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20111007
한성대 경제학과 / KB증권 감사실, 지점영업
20170131
상근
30
1,257

박민서
대리
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20101105
경희대 외식산업 경영학 / 미래에셋대우 압구정중앙WM
20171113
상근
7
221

박석원
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
경희대 경제학과 / KB증권 지점영업
20020108
상근
3
42

박성호
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000503
고려대 경제학과 / KB증권 지점영업
20010119
상근
1
20

박용진
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
부산외국어대 외교학과 / KB증권 지점영업
20010628
상근
3
204

박종성
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20060920
홍익대 경영학 / 현대차투자증권 법인주식1팀
20171218
상근
5
503

배상덕
부장A
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
동국대 북한학 / KB증권 지점영업
20010109
상근
7
150

백미영
부장A
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000503
대전여자상업고등학교 / KB증권 지점영업
20010119
상근
1
18,344

백승록
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20071116
고려대학교 경영학과,홍콩과학기술대학교 MBA / KB증권 지점영업
20171016
상근
1
706

백진우
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20070129
The George Washington Univ. 대학원 석사 경영학 / KB증권 FICC Sales, 지점영업
20070131
상근
1
9

서성교
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
동아대 회계학과 / KB증권 지점영업
20010119
상근
1
211

서장웅
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20030715
세종대 경제무역학과 / 동양증권 9년, KB증권 지점영업
20121218
상근
9
878

서종찬
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20070323
전북대 경영학과, 건국대 부동산금융투자 석사 / KB증권 지점영업
20070419
상근
2
213

선석원
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20140425
부산대 경영학과 / BNK투자증권 5년, KB증권 지점영업
20141217
상근
3
157

손우익
부장B
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
울산대 경영학 / KB증권 지점영업
20010109
상근
2
317

손종훈
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20100520
한양대 경영학 / 삼성증권 여의도WM2지점, KB증권 지점영업
20170113
상근
19
1,663

신동성
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20100520
홍익대 무역학과 / 삼성증권 8년, 한국투자증권 9년, KB증권 지점영업
20110804
상근
80
20,861

신윤철
상담고문
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000503
서울대 경영학(석)과 / KB증권 지점영업
20010109
상근
4
209

오상석
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
고려대 사회학 / KB증권 지점영업
20010109
상근
1
15

오항영
이사대우
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
서강대 경제학과 / KB증권 지점영업
20010119
상근
1
13,511

유긍열
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20060920
수원대 경영학과 / KB증권 지점영업
20080130
상근
56
3,386

유대일
대리
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20100520
인하대 소비자아동학 졸업 / 한국투자증권 압구정PB센터
20170613
상근
1
38

유동형
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
울산대 경제학과 / KB증권 지점영업
20010109
상근
3
138

문상연
대리
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20180705
한양대 체육학, 국제학부 / KB증권 지점영업
20180830
상근
11
1,584

윤성현
상무보
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000503
동국대 경영학과 / 한국투자증권, KB증권 지점영업
20150706
상근
37
2,300

이건주
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20100520
홍익대 경영학과 / KB증권 지점영업
20100729
상근
36
2,647

이경록
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20041220
세종대 경제무역학과 / 동양증권 6년, LIG투자증권 2년, KB증권 지점영업
20130423
상근
36
1,923

이상열
대리
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20180903
중앙대학교 경제학,금융공학 / KB증권 지점영업
20180903
상근
1
11

이선화
부장A
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20040402
염광여자상업고등학교 / KB증권 지점영업
20040519
상근
1
4

이성수
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20050923
단국대 영어영문학과 / KB증권 지점영업
20051026
상근
1
14

이승찬
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20080220
부산대 경제학과 / KB증권 지점영업
20080414
상근
1
24

이용찬
대리
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20080919
건국대 지리학과 / 삼성증권 지점영업, KB증권 지점영업
20170512
상근
7
832

이주희
부장B
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20011113
경북대학교 경영학/ KB증권 지점영업
20020123
상근
4
4,394

이형곤
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
19990503
연세대 경제학과 / KB증권 지점영업
20011004
상근
2
67

임우균
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
단국대 경제학/ KB증권 지점영업
20010626
상근
1
623

임재성
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20160315
서강대학교 대학원 석사 국제경영학 / KB증권 Trading팀, AI부, 지점영업
20170818
상근
1
29

임창균
주임
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20161209
건국대 부동산학 / KB증권 지점영업
20181214
상근
4
94

장선민
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
서울여자상업고등학교 / KB증권 지점영업업
20170717
상근
6
814

장성일
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20030715
영남대 경영학과 / 한화투자증권 15년, KB증권 지점영업
20150903
상근
3
189

장성호
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20161209
홍익대 무역학과 / KB증권 지점영업
20170119
상근
1
48

장진아
대리
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20170707
이화여자대학교 경제학 졸업 / 미래에셋대우 한티역WM
20170918
상근
2
251

전정탁
상무보
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
성균관대 경제학과 / 구)현대증권 강서지역본부장, 강남지역본부장, KB증권 지점영업
20010626
상근
5
246

전창식
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000503
광신상업고등학교 / KB증권 지점영업
20010201
상근
1
347

정미교
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
State Univ. of New York 응용통계학과 / KB증권 지점영업
20010626
상근
3
38

정상구
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20080919
성균관대 경제학 / 삼성증권 9년 / KB증권 지점영업
20170828
상근
3
109

정성주
대리
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20160712
경희대 대학원 경영학과 / 유안타증권 5.6년, KB증권 지점영업
20160712
상근
11
298

정운길
부장B
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
계명대 경제학 / KB증권 지점영업
20010626
상근
1
100

정은진
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
대구대 사회복지학과 / KB증권 지점영업
20010716
상근
1
86

최병오
상무
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
부산상대 경제학과 / 시티뱅크근무 / 구)현대증권 금융상품법인부 부서장
20010119
상근
5
305

윤창환
상담실장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
대구상업고등학교 / KB증권 지점영업
20010109
상근
2
58

최준혁
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
Univ. of Tennessee 경영학(석)과 / KB증권 지점영업
20010312
상근
6
152

최창순
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20160712
한양대 경제학과 / 유안타증권 1.10년, KB증권 지점영업
20160712
상근
1
86

최평성
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20080919
성균관대 정치외교학, 경영학 / 삼성증권 강북금융센터WM, KB증권 지점영업
20170512
상근
17
1,942

한동욱
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20171208
고려대학교 대학원 석사 금융경제 / 투자컨설팅센터, Wrap운용부, KB증권 지점영업
20190402
상근
1
9

한창호
부장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20030715
경희대 정치외교학과 / 동양증권 10년, LIG투자증권 4년, KB증권 지점영업
20150619
상근
4
218

전은국
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20050218
동국대학교 삼림경영학 / KB증권 지점영업
20050404
상근
2
82

홍성화
상담고문
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000928
강경상업고 / KB증권 지점영업
20010109
상근
1
48

이준우
부장B
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
경희대 경영학 / KB증권 지점영업
20020702
상근
13
2,110

주수정
부장B
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20010509
울산여자상업고등학교 / KB증권 지점영업
20010702
상근
1
35

홍찬섭
과장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20100520
서강대 경영학과 / 미래에셋증권 8년, KB증권 지점영업
20100520
상근
14
838

황재영
차장
지점형 랩 운용
투자자산운용사
20000908
한양대 경영학과 / 동양 11년, NH투자증권 2년, KB증권 지점영업
20150802
상근
1
53

2) 투자일임계약현황

(단위: 명, 건, 백만원)

구분
2019년
2018년
증감

고객수
316,562
308,692
7,870

일임계약건수
342,057
332,585
9,472

일임계약자산총액
 (평가금액)
6,834,811
4,682,099
2,152,712

3) 일임수수료 수입현황

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년
증감

일임수수료
14,057
7,803
6,254

기타수수료
465
102
363

합계
14,523
7,904
6,619

4) 투자일임 재산현황(계약금액)

(단위: 건, 백만원)

구분
금융투자업자
은행
보험회사
보험회사
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

(고유계정)
(특별계정)

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내
계약자산
일반투자자
27
1,521
1
-
-
-
-
-
1

17
153,407
-
-
337,225
1,931,602
3,825
2,457,701
341,096
4,544,231

전문투자자
39
6,935
11
-
42
232,840
21
-
61
400,000
22
28,000
-
-
413
44,033
348
1,522,343
957
2,234,152

계
66
8,456
12
-
42
232,840
21
-
62

400,000

39
181,407
-
-
337,638
1,975,635
4,173
3,980,045
342,053
6,778,384

해외
계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
2
1,735
1
99
3
1,835

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
1
-
1
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
2
1,735
2
99
4
1,835

합계
일반투자자
27
1,521
1
-
-
-
-
-
1
-
17
153,407
-
-
337,227
1,933,337
3,826
2,457,801
341,099
4,546,066

전문투자자
39
6,935
11
-
42
232,840
21
-
61

400,000

22
28,000
-
-
413
44,033
349
1,522,343
958
2,234,152

계
66
6,935
12
-
42
232,840
21
-
62

400,000

39
181,407
-
-
337,640
1,977,370
4,175
3,980,145
342,057
6,780,219

5) 투자일임재산 운용현황 (평가금액)

(단위 : 백만원 )

구분
국내
해외
합계

유동성 자산
예치금(위탁증거금 등)
24,086
3,648
27,734

보통예금
2,151,190
0
2,151,190

정기예금
0
0
0

양도성예금증서(CD)
0
0
0

콜론(Call Loan)
0
0
0

환매조건부채권매수(RP)
696,489
0
696,489

기업어음증권(CP)
424,672
0
424,672

기타
369,329
0
369,329

소계
3,665,766
3,648
3,669,414

증권
채무증권
국채지방채
112,781
0
112,781

특수채
110,731
0
110,731

금융채
333,392
0
333,392

회사채
177,540
0
177,540

기타
0
0
0

소계
734,444
0
734,444

지분증권
주식
113,739
26,398
140,137

신주인수권증서
7
0
7

출자지분
0
0
0

기타
0
0
0

소계
113,746
26,398
140,144

수익증권
신탁 수익증권
0
0
0

투자신탁 수익증권
1,676,935
0
1,676,935

기타
0
0
0

소계
1,676,935
0
1,676,935

투자계약증권
0
0
0

파생결합증권
ELS
613,236
0
613,236

ELW
0
0
0

기타
0
0
0

소계
613,236
0
613,236

증권예탁증권
0
0
0

기타
0
0
0

소계
3,138,361
26,398
3,164,759

파생상품
장내파생상품
이자율관련거래
0
0
0

통화관련거래
0
0
0

주식관련거래
0
0
0

기타
0
0
0

소계
0
0
0

장외파생상품
이자율관련거래
0
0
0

통화관련거래
0
0
0

주식관련거래
0
0
0

기타
0
0
0

소계
0
0
0

소계
0
0
0

기타
630
0
630

합계
6,804,757
30,046
6,834,803

(4) 유가증권 인수업무

1)
유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

주관사 실적
인수 실적
인수 수수료
주관사실적
인수실적
인수수수료
주관사실적
인수실적
인수수수료

기업공개
248,844
250,743
6,498
261,413
155,269
7,310
507,472
327,045
8,658

주 식
264,075
127,943
6,056
902,213
461,010
5,101
1,150,799
207,308
21,689

국공채
-
5,271,007
2,371
-
14,950,580
1,637
-
11,486,975
1,693

회사채
52,325,119
26,295,527
38,356
54,508,826
19,801,776
33,464
56,472,066
22,055,583
28,267

외화증권
23,136
23,136
74
-
-
-
-
-
-

기 타
6,930,041
6,452,623
35,656
5,130,145
7,250,701
41,167
4,053,885
9,421,798
32,720

합 계
59,791,215
38,420,979
89,011
60,802,597
42,619,336
88,679
62,184,222
43,498,709
93,027

주)

K-IFRS 별도재무제표
기준

2)
인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

인수수수료
89,011
88,679
93,027

수수료비용
1,441
336
154

수지차익
87,570
88,343
92,873

주)

K-IFRS 별도재무제표 기준

(
5)
신탁업무

1) 수익현황(신탁계정)

2019.12.31 기준 (단위: 백만원)

계정명
신탁보수
중도해지수수료

금전신탁
불특정금전신탁
0
0

실적배당신탁
특정
수시입출금
764
0

자문형
117
0

자사주
312
0

채권형
3,766
0

주식형(자문형, 자사주 제외)
180
0

주가연계신탁
6,652
0

정기예금형
1,666
0

퇴직연금
확정급여형
2,096
0

확정기여형
732
0

IRA형
360
0

소계
3,188
0

기타
5,133
0

실적배당신탁계
21,778
0

재산신탁
증권
0
0

금전채권
56
0

동산
0
0

부동산신탁
토지신탁
차입형
0
0

관리형
0
0

소계
0
0

관리신탁
갑종
0
0

을종
0
0

소계
0
0

처분신탁
0
0

담보신탁
0
0

분양관리신탁
0
0

부동산신탁계
0
0

부동산관련권리
0
0

무체재산권
0
0

재산신탁소계
56
0

종합재산신탁
0
0

기타
0
0

합계
21,834
0

2) 신탁별 수탁현황

2019.12.31 기준

(단위: 백만원)

구분
2018년말
증가
감소
2019년말

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
0
0
0
0
0
0
0
0

실적배당신탁
특정
수시입출금
132
830,565
829
33,212,629
807
33,047,538
154
995,656

자문형
45
3,671
37
5,846
46
3,939
36
5,578

자사주
26
80,000
17
373,500
21
59,000
22
394,500

채권형
552
1,823,392
969
20,938,371
950
20,274,475
571
2,487,288

주식형(자문형, 자사주 제외)
58
14,024
80
4,461
2
264
136
18,221

주가연계신탁
449
564,632
1,063
606,054
290
563,420
1,222
607,266

정기예금형
203
4,056,393
629
9,303,037
659
10,311,625
173
3,047,805

퇴직연금
확정급여형
340
941,511
72
558,772
32
181,365
380
1,318,918

확정기여형
565
297,890
77
142,768
46
77,957
596
362,701

IRA형
2,901
169,158
2,371
104,636
816
62,303
4,456
211,491

소계
3,806
1,408,559
2,520
806,176
894
321,625
5,432
1,893,110

기타
12,930
443,307
1,229
944,708
2,333
877,767
11,826
510,248

실적배당신탁계
18,201
9,224,543
7,373
66,194,782
6,002
65,459,654
19,572
9,959,671

재산신탁
증권
0
0
0
0
0
0
0
0

금전채권
7
459,800
1
51,700
4
380,000
4
131,500

동산
0
0
0
0
0
0
0
0

부동산신탁
토지신탁
차입형
0
0
0
0
0
0
0
0

관리형
0
0
0
0
0
0
0
0

소계
0
0
0
0
0
0
0
0

관리신탁
갑종
0
0
0
0
0
0
0
0

을종
0
0
0
0
0
0
0
0

소계
0
0
0
0
0
0
0
0

처분신탁
0
0
0
0
0
0
0
0

담보신탁
0
0
0
0
0
0
0
0

분양관리신탁
0
0
0
0
0
0
0
0

부동산신탁계
0
0
0
0
0
0
0
0

부동산관련권리
0
0
0
0
0
0
0
0

무체재산권
0
0
0
0
0
0
0
0

재산신탁소계
7
459,800
1
51,700
4
380,000
4
131,500

종합재산신탁
0
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0
0

합계
18,208
9,684,343
7,374
66,246,482
6,006
65,839,654
19,576
10,091,171

(6) 신용공여업무

1) 신용공여

(단위: 백만원)

구 분
2019년말
비고

신용공여
2,950,000
금융투자업규정 제4-23조
(신용공여의 회사별 한도)

2) 신용공여 이자율

이자율
연체이자율
비고

신용거래융자
예탁담보융자

기간형
소급법
1 ~ 7일 : 연4.3%
8~15일 : 연6.5%
16 ~ 30일 : 연7.0%
31 ~ 60일 : 연7.5%
61 ~ 90일 : 연8.0% 
91일 이상 : 연8.7%
기간형
체차법
1~30일: 연6.5%
31~90일: 연7.5%
91~180일: 연8.5%
181일 이상: 연8.7%
9.9%
-

Bull
Account
연8.0%
고객
등급형
MVP스타: 연6.0%
로얄스타: 연7.0%
골드스타: 연7.2%
프리미엄스타: 연7.3%
일반: 연7.5%
법인: 연7.25%

※ 비상장주식담보대출: 연 8.0% ~ 10.5%
※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%
※ 직장인을 위한 우리사주담보대출: 연 4.9% ~ 6.9%
※ 직장인을 위한 수시입출금 담보대출 : 연4.5% ~ 6.9%
※ 매도증권담보융자: 연 8.0%
※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5%

3) 신용거래 융자 및 대주/대출 평균잔액

(단위: 백만원)

구 분
2019년
비 고

신용거래 융자
808,792
유통금융 융자 포함

신용거래 대주
-
유통금융 대주만 취급

예탁증권담보 융자
1,883,739
-

총 신용공여
2,692,531
-

※ 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 평균잔액임.

(7) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원 )

구 분
2019년
2018년
2017년

잔고
조건부매도
12,174,610
11,400,525
9,953,049

(거액 RP)
-

-

-

조건부매수
211,600
311,000
35,700

사. 취급상품 등
 
(1) 일임형 Wrap 상품

상 품
가입대상
최소 가입금액
특 징

UMA 랩
국내투자형
실명개인 및 법인
1천만원
KB증권 House View 기반, 국내 주식 집중 투자

해외투자형
실명개인 및 법인
1천만원
KB증권 House View 기반, 국내 및 해외 상장 ETF 투자(글로벌,이머징)

펀드투자형
실명개인 및 법인
1천만원
KB증권 House View 기반, 펀드 분산투자

자산배분형
실명개인 및 법인
3천만원
국내외 주식/채권/대안투자를 포함하여 중위험/중수익 추구

Multi자문형
실명개인 및 법인
1억원
KB증권에서 선정한 2개이상의 자문사 포트폴리오로 국내외 주식,채권, 펀드등에 투자

글로벌고배당(월지급식)
실명개인 및 법인
3억원
Multi-Asset기반 운용을 통한 수익추구. 매월 일정금액을 현금으로 지급하는 월지급식 상품

헤지펀드형
실명개인 및 법인
1억원
KB증권이 자문하는 해외 헤지펀드 재간접 투자 사모펀드를 편입하여 위험대비 우수한 수익률 추구

적립국내형
실명개인 및 법인
30만원
KB증권 House View 기반, 국내 주식 집중 투자

적립펀드형
실명개인 및 법인
10만원
KB증권 House View 기반, 펀드 분산투자

맞춤형
실명개인 및 법인
고객협의
고객과 협의된 자산에 맞춤형 투자

채권형랩
직접투자형
실명개인 및 법인
1천만원
채권 직접투자를 통한 안정적 수익추구

맞춤형
실명개인 및 법인
10억원
고객 요구에 맞는 맞춤형 포트폴리오 구성

모델형
실명개인 및 법인
1천만원
안정적인 포트폴리오를 구성하여 상품제시

채권형 MMW
실명개인 및 법인
10억원
채권형 유가증권 혹은 금융상품에 직접투자로 수익을 높이고 환금성을 가미한 상품

공모주 하이일드랩
실명개인 및 법인
1억원
총 자산의 60%이상 국내채권 투자, 나머지 공모주 청약 운용
(공모주 총 배정수량 중 10%이상 우선배정)

공모주 하이일드랩 (선취형)

KB able 기관 공모주랩
실명개인 및 법인
5억원
3개월 평잔 5억원이상 유지 시 평가금액의 한도 내에서 일반공모 수요예측 신청

코넥스하이일드랩
(기본보수형)
실명개인 및 법인
1.02억원
사모형태의 코넥스하이일드 투자를 통한 공모수량의 10% 이상 우선배정혜택을 기반으로
안정적 공모주 배정수량 확보

코넥스하이일드랩
(성과보수형)
실명개인 및 법인
1억원
고객과 합의하여 매 1년 또는 해지 시 징수, 이때 수익이 발생하지 않는 경우 성과보수 징수 안함

금융상품 멀티랩
실명개인 및 법인
1천만원
고객과 협의된 금리형 자산에 맞춤형 투자

K-FI랩
실명개인
1백만원
당사 발행 ELS(K-FI) 청약 운용

수시예수금형 MMW
실명개인 및 법인
10억원
수시입출금식 상품

MMW형 CMA
실명개인 및 법인
없음
수시입출금식 상품

단기채 펀드랩
실명개인 및 법인
1천만원
단기채 포트폴리오를 펀드로 구조화하여 3개월,6개월 단위 투자

단기채 펀드랩(성과형)
실명개인 및 법인
1천만원
단기채 포트폴리오를 펀드로 구조화하여 3개월,6개월 단위 투자, 성과형 구조

펀드랩
KB able 알짜 펀드랩 (적립식)
실명개인 및 법인
30만원
펀드 포트폴리오를 활용한 펀드 적립식 상품

KB able 알짜 펀드랩
실명개인 및 법인
1천만원
단품 펀드투자에서 벗어난 포트폴리오 구성으로 복잡한 시장 상황에 대응하고 
다양한 펀드 투자 수단을 제공

Target More 펀드랩
실명개인 및 법인
10만원
적립식 장기투자를 통한 안정적 수익추구

KB 자산배분랩(펀드형)
실명개인 및 법인
3천만원
엄선된 상품들로 구성된 포트폴리오 분산 투자, 시장 상황에 따라 대응해 주는 사후 관리

ETF 랩
ETF 적립투자 랩
실명개인 및 법인
10만원
ETF(KODEX200)를 이용하여 인덱스 수익률 추구 및 연2회 현금배당으로 수익성 제고

Flexible ETF(적립식)
실명개인 및 법인
30만원
개별종목보다 낮은 투자위험과 저렴한 거래비용, 하락시레버리지 ETF로 반등장에서 초과수익 기대

Flexible ETF랩
실명개인 및 법인
1천만원
인덱스를 추종하는 포트폴리오 구성 후 시장하락시 레버리지 ETF를 활용한 초과수익 추구

자산배분 ETF랩
실명개인 및 법인
30만원
섹터형, 해외형, 그룹주 세가지 유형으로 ETF 포트폴리오로 구성

레버리지 ETF랩
실명개인 및 법인
30만원
레버리지 ETF으로만 운용

레인지포커스 ETF랩 (적립식)
실명개인 및 법인
10만원
KOSPI 지수 상승, 하락 시 투자 ETF 편입 비중을 변동시키는 방법으로 안정적 수익 추구

레인지포커스 ETF랩 (일반형)
실명개인 및 법인
1천만원
KOSPI 지수 상승, 하락 시 투자 ETF 편입 비중을 변동시키는 방법으로 안정적 수익 추구

주식랩(본사운용)
미리미리증여 랩
실명개인
1천만원
당사와 연계된 세무법인을 통해 최초 가입금액에 대한 증여세 신고 대행 서비스 제공

배당성장주 랩
실명개인 및 법인
3천만원
업종평균 대비 높은 기존 배당 수익률 상위 종목 중 향후 배당수익 증가 예상 종목에 투자

KB able 배당랩
실명개인 및 법인
3천만원
국내 주식시장에 상장되어 있는 배당 관련 종목 투자 (기본형/성과보수형)

든든한 코리아 대표주식랩
(스텝다운형)
실명개인 및 법인
3천만원
House view 및 Quant 기반의 자료를 활용하여 리드 섹터 집중 투자

비상장주식랩
실명개인 및 법인
10억원
국내 비상장주식 편입 운용

스타포트폴리오랩(A)
실명개인 및 법인
1천만원
국내 주식 최대 10종목(종목당 최대 10%)에 집중 투자

스타포트폴리오랩(B)
실명개인 및 법인
1천만원
국내 주식 최대 10종목(종목당 최대 10%)에 집중 투자, 성과보수형

절세추구형 배당랩
실명개인 및 법인
1천만원
배당소득 증대세제 대상 고배당주의 요건 적합한 종목으로 유니버스를 구성하여 운용

차이나랩
실명개인 및 법인
5천만원
중국/홍콩시장 투자로 BM 대비 수익률 보다는 종목 자체의 성장성과 장기수익률에 초점
(한국투자신탁운용 모델 포트폴리오)

주식랩 (지점운용)
My 포트폴리오
실명개인 및 법인
2천만원
운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 
고객별 맞춤서비스를 강화

신 My 포트폴리오 (기본보수형)
실명개인 및 법인
1천만원
운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 
고객별 맞춤서비스를 강화

신 My 포트폴리오 (성과보수형)
실명개인 및 법인
1천만원
운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 
고객별 맞춤서비스를 강화

신 My포트폴리오 (해외주식형)
실명개인 및 법인
1천만원
국내 및 해외 주식 랩 운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점 직원으로 확대하여 
일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤서비스를 강화

주식랩(자문형)
기본보수형
실명개인 및 법인
3천만원
고객 자산관리 경험이 풍부한 투자운용사/투자자문사의 자산배분전략 및 종목 엄선

성과보수형
실명개인 및 법인
3천만원
가입일로부터 1년간 집중 운용, 투자자문의 압축된 포트폴리오 자문

위너스-MyGPS랩
실명개인 및 법인
5백만원
위너스자산운용의 알고리즘인 MYGPS(3.0)엔진을 활용하여 운용하는 글로벌 자산배분형 펀드랩

위너스-MyGPS랩 (적립식)
5십만원

KB able 투자자문랩
-불리오글로벌ETF(두물머리)
실명개인 및 법인
1천만원
두물머리투자자문의 자문을 받아 운용하는 글로벌ETF랩

KB able 차이나 백마주 랩
실명개인 및 법인
5천만원
중국기업 주식(상해, 홍콩, 심천, 미국 등 상장) 및 단기유동성(원화,외화)

KB able US 100조 stock랩
실명개인 및 법인
3천만원
로제타투자자문의 자문을 받아 운용하는 미국 주식형랩

KB 본사 맞춤형
실명개인 및 법인
상품마다 상이
고객과 협의된 자산에 맞춤형 투자(투자자문/운용사/투자상품)

KB able 시그니처 리츠 랩
(이지스자산운용)
실명개인 및 법인
3천만원
이지스자산운용의 자문을 받아 운용하는 글로벌 리츠랩

KB able 차이나 그로스 랩
(IM Capital Partners)
실명개인 및 법인
5천만원
중국(상해,심천,홍콩) 및 미국에 상장된 중국 우량기업에 집중 투자

KB able 하이일드 
미국채권 ETF랩(EPI투자자문)
실명개인 및 법인
1천만원
국내 금리대비 상대적 고금리인 미국 하이일드, 신흥국채권 ETF 등으로 포트폴리오 구성

KB able 라이징재팬 랩
실명개인 및 법인
3천만원
KPI투자자문의 자문을 받아 운용하는 일본 주식형랩

KB able 미국뉴이코노미 랩
실명개인 및 법인
3천만원
디셈버자산운용의 자문을 받아 운용하는 미국 주식형랩

KB able 투자자문랩
-성과보수형(플레인바닐라)
실명개인 및 법인
1천만원
플레인바닐라의 자문을 받아 운용하는 글로벌 ETF(펀드)랩, 투자가능 ETF 중에서 선택, 
투자비중 결정 후 운용지시

KB able 투자자문랩
-글로벌고배당(플레인바닐라)
실명개인 및 법인
1천만원
플레인바닐라의 자문을 받아 운용하는 글로벌 ETF(펀드)랩, 국내외 부동산 등 고배당 상품과 
글로벌 채권상품 활용 자산배분

KB able 투자자문랩
-베어헌터(플레인바닐라)
실명개인 및 법인
1천만원
플레인바닐라의 자문을 받아 운용하는 글로벌 ETF(펀드)랩, 니케이 더블인버스를 하락시마다 
분할매수 하는 변동성 트레이딩

KB able 투자자문랩
-USD알파추구형(플레인바닐라)
실명개인 및 법인
2천만원
달러로 운용되며, 채권투자로 만기까지 운용시 달러기준으로 원본 플러스 알파를 추구

KB able 글로벌 스펙트럼 랩
(플레인바닐라)
실명개인 및 법인
2천만원
주식,부동산,원자재,채권,인프라 등 글로벌 멀티자산 분산투자

KB able 베트남 그로스 랩
(피데스자산운용)
실명개인 및 법인
3천만원
피데스자산운용의 자문을 받아 운용하는 베트남 주식형 랩

주식랩(로보형)
쿼터백 베타 랩
실명개인 및 법인
5백만원
투자 의사결정에 대한 자문을 로봇 시스템이 대신하여 이를 바탕으로 운용
(쿼터백 투자자문 모델 포트폴리오)

쿼터백 베타 W
실명개인 및 법인
1천만원
투자 의사결정에 대한 자문을 로봇 시스템이 대신하여 이를 바탕으로 운용
(쿼터백 투자자문 모델 포트폴리오_해외형)

아이로보 알파 랩
실명개인 및 법인
1천만원
투자 의사결정에 대한 자문을 로봇 시스템이 대신하여 이를 바탕으로 운용
(밸류시스템 투자자문 모델 포트폴리오)

로보랩-KB앤더슨
실명개인 및 법인
1천만원
KB자산운용의 로보어드바이저에 의한 포트폴리오로 운용

개인종합자산관리랩
일임형 ISA (고위험)
실명개인
A형 : 5백만원
국민의 재산 형성을 실질적으로 지원하고자 정부에서 2016년 3월부터 도입한 신개념 절세계좌로 
섹터 전문가들의 의견을 바탕으로 전문적 자산배분 모델을 사용하여 각 자산에 위험가충치 배분
(A형 펀드 위주/B형 펀드 및 ETF 위주 운용/C형(지점운용형-본사에서 최초 포트폴리오 구축 후, 
영업점 FP 운용) 파생결합증권 및 펀드 위주 운용)

B형 : 1천만원

C형 : 5백만원

일임형 ISA (중위험)
실명개인
A형 : 5백만원
국민의 재산 형성을 실질적으로 지원하고자 정부에서 2016년 3월부터 도입한 신개념 절세계좌로 
섹터 전문가들의 의견을 바탕으로 전문적 자산배분 모델을 사용하여 각 자산에 위험가충치 배분
(A형 펀드 위주/B형 펀드 및 ETF 위주 운용)

B형 : 1천만원

일임형 ISA (저위험)
실명개인
A형 : 5백만원
국민의 재산 형성을 실질적으로 지원하고자 정부에서 2016년 3월부터 도입한 신개념 절세계좌로 
섹터 전문가들의 의견을 바탕으로 전문적 자산배분 모델을 사용하여 각 자산에 위험가충치 배분
(A형 펀드 위주/B형 펀드 및 ETF 위주 운용)

B형 : 1천만원

일임형 ISA (초저위험)
실명개인
제한없음
국민의 재산 형성을 실질적으로 지원하고자 정부에서 2016년 3월부터 도입한 신개념 절세계좌로 
섹터 전문가들의 의견을 바탕으로 전문적 자산배분 모델을 사용하여 각 자산에 위험가충치 배분
(채권관련 자산 및 현금성 자산 위주 운용)

기타랩 (맞춤형)
지점운용형 종합자산관리랩
실명개인 및 법인
1천만원
운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤 
금융투자상품 포트폴리오 운용 강화

PB랩
실명개인 및 법인
3천만원
PB의 1:1 관리를 통해 고객의 투자목적과 투자성향에 따른 맞춤형 포트폴리오 구성

(2
) 집
합투자증권 등

상 품
가입대상 및 기간
한 도
특 징
신규
가입
여부

집합투자증권
- 실명 개인 및 법인
- 제한없음
- 집합투자업자가 운용
- 실적배당형 상품
- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF)
가능

비과세종합저축
- 만 65세 이상의 노인
 단, 2019년까지 단계적 1세씩 상향조정
 (61세→65세 이상으로 조정)
 장애인, 국가유공자, 생활보호 대상자 등
- 5,000만원 이하
- 전금융기관 통합 한도 관리
- 이자 · 배당소득 비과세
- 2020년 12월 31일 까지 가입 가능
 (생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경)
가능

연금저축
- 실명 개인
- 납입기간 5년 이상
- 연 1,800만원 한도
- 전금융기관 통합 한도 관리
- 당해년도 납입액의 100% 세액공제 (연 400만원 한도)
가능

개인종합자산
 관리계좌(ISA)
- 1인 1계좌
- 당해연도 또는 직전 3개연도 중 근로소득/
 사업소득 있는자 (5년)
 (직전년도 금융소득종합과세 대상자 제외)
- 소득있는15-29세, 총급여5,000만원 이하, 
 종합소득 3500만원이하 사업자 및 농어민 (3년)
- 연간 2,000만원 
 (최대 1억원)
- 전금융기관 통합 한도 관리
- 순소득 200만원까지 비과세, 200만원 초과분 9.9% 분리과세
- 총급여 5,000만원 이하 근로자, 종합소득 3,500만원이하 사업자 및 
 농어민은 400만원까지 비과세 
- 서민형 가입자의 경우 직전 과세기간 기준 확인
가능

벤처기업
 투자신탁 저축
- 실명 개인 및 법인
 (단, 소득공제 적용은 국내 거주 개인)
- 제한없음
- 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 
 300만원 한도로 소득공제 혜택
 (소득공제 적용 투자금액 한도 3천만원 X 소득공제율 10% = 3백만원 한도)
 - 소득공제 신청기한은 투자일이 속하는 과세연도부터 투자 후 2년이 되는 날이
 속하는 과세연도까지 거주자가 선택하는 1과세연도에 신청 가능
 - 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음
 - 소득공제 적용 투자기간은 2020년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준)
가능

사과나무통장
- 실명 개인
- 월 10만원 이상
- 자녀교육비 마련을 위한 전용상품
- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담
불가

해외주식투자전용
집합투자증권저축
- 국내 거주 개인
- 금융기관수, 계좌수 제한 없음
- 1인당 3,000만원
- 전 금융기관 통합 한도 관리
- 개설일로부터 최대 10년 비과세
 (해외주식매매/평가차익 및 환차익)
- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움
- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능
 (최소의무가입기간 없음)
불가

분리과세
하이일드펀드
- 실명 개인(비거주자, 법인제외)
- 연 3,000만원 한도
- 전금융기관 통합 한도 관리
- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용
 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)
- 2017년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준)
 단, 2016년 이후 설정 펀드 만 신규 매수 가능
불가

재형저축
- 연 소득 5,000만원 이하 근로자
- 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자
 ※ 서민형 재형저축인 경우
- 연 소득 2,500만원 이하 근로자,
- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자,
- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세)
- 분기별 300만원 한도
- 전금융기관 통합 한도 관리
- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당 소득 비과세
- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)
- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준)
불가

소득공제 장기펀드
- 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자
- 연 600만원 한도
- 전금융기관 통합 한도 관리
- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도)
 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택)
 (단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당년도 소득공제 불가)
- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준)
불가

세금우대저축
- 실명 개인
- 일반인 : 1,000만원
- 노인 (남,여60세),
 장애인 : 3,000만원
- 미성년자 신규가입 불가
- 전금융기관 통합 한도 관리
- 채권, 펀드
- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용
- 2014년 12월 31일 까지 가입 가능
불가

개인연금
- 만 20세이상
- 저축불입기간 10년 이상
- 분기별 300만원 이내
- 배당소득 비과세
- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도)
불가

장기주택마련저축
- 만 18세이상의 무주택자 로서
 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 
 3억이하 1주택을 소유한 세대주
- 7년 이상
- 분기별 300만원 이내
- 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세
- 연간납입액의 40% 소득공제( 연간 300만원 한도)
- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 
 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 1주택 소유자
- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능
- 소득공제 : 2009년말까지 가입시, 총급여 8800만원 이하자에 한해 
 2012년까지 연장
불가

분리과세고수익
고위험펀드
- 실명 개인(비거주자 포함)
- 1억원 이하(거주자)
※ 비거주자는 한도 없음
- 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에
 의무적으로 투자
- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)
- 2009년 말까지 가입가능
 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택)
불가

장기회사채형펀드
- 실명 개인(비거주자, 법인제외)
- 거치식 5,000만원 한도
- 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드
- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세
- 2009년 말까지 가입가능
 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택)
불가

장기주식형펀드
- 실명 개인(비거주자, 법인제외)
- 분기별 300만원 한도
- 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드
- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세
 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)
- 2009년 말까지 가입가능
 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택)
불가

able CMA
- 실명 개인 및 법인
-
- RP형 CMA : 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품
 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품
 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품
 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품
 - 우대금리 CMA ('16.12월 기준)
 : 회사가 정한 조건 충족 시, 최대 500만원 한도내에서 
 최고 연 2.5% 우대수익률을 제공하는 상품
 : 처음으로 우대수익률을 적용받는 개인고객의 경우, 
 1년 간 연 0.5% 우대수익률 추가 제공
가능

발행어음
- 실명 개인 및 법인
-
- 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 
 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음
 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식
가능

방카슈랑스
- 실명 개인 및 법인
-
- 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품
 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매
가능

able 체크카드
- 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인
-

- 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 
 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품
-
365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능
- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등
 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성

가능

※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함

(3) 신탁상품

상 품
가입대상
운용기간
한 도
특 징

KB able MMT
 (자유입출식 특정금전신탁)
실명개인 및 법인
수시입출식
1억 이상
- 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)
- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세)

KB able
 매칭형신탁
MMDA
 정기예금
실명개인 및 법인
1개월
 3개월
 6개월
 1년
변동
- 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고
- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거
- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭
- 중도해지 제한

CP/전자단기사채
 (ABCP/ABSTB)
실명개인 및 법인
변동
변동
- 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용
- 중도해지 제한

채권(ABS)/기타
실명개인 및 법인
변동
변동
- 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용
- 중도해지 제한

KB able자사주
 특정금전신탁
상장법인
6개월 이상
1억 이상
- 적절한 주가관리를 통한 유상증자, CB, BW발행등 장기자금조달 용이
- 안정적 경영권 확보에 기여
- 주가안정으로 주주보호 및 기업이미지 제고
- 중도해지 불가: 6개월이내
- 매입잉여 자금은 은행발행어음으로 운용

KB able 맞춤형신탁
실명개인 및 법인
변동
변동
- 고객의 Needs 에 따른 자유 운용

KB able 외화신탁
실명개인 및 법인
변동
변동
- 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금

KB able 자문형HY 신탁
실명개인 및 법인
1년
3천만원 이상
- 85%내외의 채권 비중을 통해 안정적인 기본수익률 확보하며, 
 공모주 10% 우선배정 및 저평가 공모주 투자로 수익성 제고
- 중도해지 수수료 없이 환매 가능, 최소가입금액 허들을 낮춘 상품

개인종합자산관리신탁
실명개인
5년
변동
- 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용
- 다양한 금융상품을 선택하여 포트폴리오를 구성하고 통합 관리 가능
- 여러 금융상품 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택 부여

증권의 신탁
실명개인 및 법인
변동
변동
- 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁

금전채권신탁
법인
변동
변동
- 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁

(4) 퇴직연금

상 품

가입대상

한 도

특 징

퇴직연금

- 법인(DB, DC)
- 근로자퇴직급여보장법 제24조제2항각호에 해당하는 자(IRP)

-

- 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직 중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게
 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금 형태로 지급하는 퇴직급여제도
- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 
 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 
 지급받는 퇴직급여제도

(5) 파생결합증권

상품

가입대상

한도

특징

주가연계증권
(ELS)

실명 개인 및 법인

- 최저: 1백만원 이상

- 최고: 모집금액 범위내

- 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품

- 원금부분보장형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능

주식워런트증권
(ELW) 상장형

실명 개인 및 법인

- 제한없음

- 매매단위: 10증권

- 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가)으로 
 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품.

기타파생결합증권
(DLS)

실명 개인 및 법인

- 최저: 1백만원 이상

- 최고: 모집금액 범위내

- 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 
 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품

- 원금부분보장형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능

(6) 파생결합사채

상품

가입대상

한도

특징

주가연계파생결합사채(ELB)

실명 개인 및 법인

- 최저: 1백만원 이상

- 최고: 모집금액 범위내

- 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 
 약정된 수익률을 제공하는 상품

- 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능

기타파생결합사채
(DLB)

실명 개인 및 법인

- 최저: 1백만원 이상

- 최고: 모집금액 범위내

- 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 
 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품

- 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능

(7) 헤지펀드

상품
가입대상
한도
특징

헤지펀드
- 제249조의2(전문투자형 사모집합투자기구의 투자자) 
 1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자
 2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 
 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체
 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 
 집합투자기구를 포함한다)
- 최저1억원(레버리지 200%이하) 
 - 최저3억원(레버리지 200%초과)
1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집
 2. 투자전략의 다양성
 ① 파생상품 투자 및 공매도 가능
 ② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등
 광범위한 금융상품에 투자
 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구
 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회)
 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수
 (20%내외) 지급

[KB손해보험]

가. 영업의 개황

당사는 2019년 10조 2,717억원의 원수보험료를 거수하여 전년동기대비 4.3% 증가하였습니다.
보종별로 나누어 보면, 일반보험은 9,817억원을 거수하여 전년동기대비 5.4% 증가하였고,장기보험은 7조 836억원으로 전년동기대비 3.1% 증가하였으며, 자동차보험은

2조 2,065
억원
을 거수하여 전년동기대비 8.4% 증가하였습니다. 이익 및 자산 측면에서는 당기순이익은 전년
동기대비 180억 감소한 1,693억원을 기록하였습니다. 총자산은 35조 3,620억원으로 전년동기대비 1조 6,064억원 증가 하였습니다.

나. 영업의 종류

(1) 보험상품

대분류
중분류
대표상품

자동차
-
KB개인용, KB업무용, KB영업용

장기
운전자/상해/치아

KB The드림운전자상해보험,
KB 아름다운상해보험

, KB The드림치아보험

자녀/건강

KB 암보험과건강하게사는이야기, KB The드림아이좋은자녀보험, KB 희망플러스자녀보험∥
KB 손보실손의료비보장보험, KB 손보간편가입실손의료비보장보험

종합

KB 간편종합건강보험, KB Yes!365건강보험, KB The드림365건강보험
∥

연금/저축

KB 멀티플러스연금보험,
KB 빅플러스저축보험
, KB 안심플러스저축보험

노후/간병

KB The간편한치매간병보험,
KB The간편한골든라이프건강보험, KB 110(일일공)LTC간병보험
KB 간편간병인지원보험, KB 손보노후실손의료비보장보험

화재

KB 우리집안심종합보험,
KB 홈앤비즈케어종합보험

일반
화재

KB주택화재보험, 일반화재보험, 공장화재보험

특종

풍수해 보험, 기업번창종합보험
, 적하보험,
PL보험

(2) 대출상품

구 분
비 고

보험계약대출
- 대상 : 보험계약대출 가능금액이 5만원 이상인 보험고객
- 대출금리 : 3.35% ∼ 9.00%
- 대출기간 : 보험계약 만기일까지 (단, 통합보험 등 일부상품은 대출만기가 보험만기보다 짧을 수 있음) 
- 상환방법: 만기일시상환

주택담보대출
- 대상 : 서울, 경기도 지역 소재 아파트를 소유한 개인 고객(만 19세 이상)
- 대출금리 : 2.40% ~ 5.68%
- 대출기간: 15/20/30/35년 
- 상환방법: 원금균등상환, 원리금균등상환

주식매입자금대출

- 대상 : 제휴증권사 계좌 평가액 1백만원 이상 보유 개인고객(만 19세이상)
- 대출금리 : 4.71%
- 대출기간 : 1년(최대 5년까지 연장 가능)
- 상환방법 : 만기일시상환

지급보증대출

- 대상 : 당사 장기보험고객 중 심사요건을 충족하는 자
- 대출금리 : 9.90% ~ 17.40%
- 대출기간 :
1/2/3/년

- 상환방법 : 원금균등상환

(

3
) 대고객서비스

구분
비고

매직카서비스
- 긴급출동서비스 : 전국 460여개 매직카 가맹점을 통하여 신속, 정확한 서비스 제공 (매직카특약 가입자)
- 차량진단서비스 : 30개 항목을 무상점검하여 진단내역서 제공 
 (뉴매직카특약 가입자)
- 검사대행서비스 : 전국 시 단위 이상 지역을 대상으로 검사 대행 (유료)

보상서비스
- 자동차보상서비스
- 기타 : 가입된 특약별 서비스

다. 영업의 내용

(1) 보험수지 및 계약현황

(단위 : 억원)

구 분
화재
해상
자동차
보증
특종
해외
원보험
외국
수재
장기
개인
연금
합계

경과보험료
147
190
19,482
0
4,419
428
95
63,822
3,329
91,912

발생손해액
81
169
17,924
-2
3,290
372
85
52,891
4,283
79,093

순사업비
68
39
3,913
0
877
296
11
14,870
146
20,220

영업손익
-1
-17
-2,354
2
252
-240
0
-3,943
-1,100
-7,401

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임
주2) 영업손익은 배당보험손실보전준비금, 계약자이익배당준비금 적립증가액을 차감한 후 금액임

(

2
)
보험종목별 수입보험료 내역

(단위 : 억원,%
)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화재
170
0.2
181
0.2
190
0.2

해상
668
0.7
675
0.7
709
0.7

자동차
21,018
20.5
19,406
19.7
20,002
20.6

보증
11
0.0
7
0.0
3
0.0

특종
9,015
8.8
8,449
8.6
8,236
8.5

해외원보험
499
0.5
454
0.5
453
0.5

외국수재
396
0.4
359
0.4
316
0.3

장기
67,482
65.8
65,072
66.2
62,973
64.9

개인연금
3,332
3.2
3,747
3.8
4,105
4.2

합 계
102,591
100.0
98,350
100.0
96,987
100.0

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로 작성한 금액임

(3
)
보험종목별 보험금 내역

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
73
0.2
44
0.1
57
0.2

해 상
139
0.4
80
0.2
88
0.3

자동차
16,172
41.6
15,202
44.2
13,828
45.5

보 증
-2
0.0
-2
0.0
-2
0.0

특 종
3,076
7.9
2,783
8.1
2,171
7.1

해외원보험
637
1.6
485
1.4
643
2.1

외국수재
58
0.1
65
0.2
53
0.2

장 기
18,707
48.1
15,738
45.7
13,531
44.5

개인연금
10
0.0
8
0.0
7
0.0

합 계
38,870
100.0
34,403
100.0
30,376
100.0

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 손익계산서의 순보험금을 기준으로 작성함

(4
)
보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료)

(단위 : %)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

화 재
54.7
32.3
32.7

해 상
88.8
55.8
48.4

자동차
92.0
88.3
80.7

보 증
0.0
0.0
0.0

특 종
74.4
70.6
71.3

해외원보험
87.0
93.8
97.8

외국수재
89.0
100.0
85.5

장 기
82.9
81.5
81.0

개인연금
126.6
122.3
118.0

합 계
86.0
84.1
82.1

주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표를 기준으로
작성한 금액임

(5) 모집형태별 원수보험료

(단위 : 억원, %)

구 분
모집형태
2019년말
2018년말
2017년말

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

화 재
회사모집
5
2.9
3
1.6
3
1.6

모 집 인
27
15.9
29
15.9
30
15.8

대 리 점
131
77.1
141
77.5
148
77.9

기 타
7
4.1
9
4.9
9
4.7

합 계
170
100.0
182
100.0
190
100.0

해 상
회사모집
299
46.3
334
51.0
367
52.3

모 집 인
15
2.3
16
2.4
21
3.0

대 리 점
127
19.7
148
22.6
173
24.6

기 타
205
31.7
157
24.0
141
20.1

합 계
646
100.0
655
100.0
702
100.0

자동차
회사모집
6,352
28.8
5,164
25.4
4,236
20.2

모 집 인
2,751
12.5
2,837
13.9
3,075
14.7

대 리 점
12,795
58.0
12,187
59.9
13,479
64.2

기 타
169
0.8
165
0.8
195
0.9

합 계
22,067
100.0
20,353
100.0
20,985
100.0

보증
회사모집
11
100.0
7
100.0
3
100.0

모 집 인
0
0.0
0
0.0
0
0.0

대 리 점
0
0.0
0
0.0
0
0.0

기 타
0
0.0
0
0.0
0
0.0

합 계
11
100.0
7
100.0
3
100.0

특 종

회사모집
3,218
38.1
2,976
37.4
3,183
40.9

모 집 인
141
1.7
132
1.7
128
1.6

대 리 점
3,133
37.1
3,068
38.5
2,924
37.6

기 타
1,960
23.2
1,790
22.5
1,540
19.8

합 계
8,452
100.0
7,966
100.0
7,775
100.0

해외
원보험

회사모집
0
0.0
0
0.0
0
0.0

모 집 인
0
0.0
0
0.0
0
0.0

대 리 점
549
100.0
506
100.0
494
100.0

기 타
0
0.0
0
0.0
0
0.0

합 계
549
100.0
506
100.0
494
100.0

장 기

회사모집
133
0.2
193
0.3
212
0.3

모 집 인
19,584
29.0
19,095
29.3
18,437
29.3

대 리 점
43,555
64.5
41,238
63.4
38,652
61.4

기 타
4,227
6.3
4,558
7.0
5,681
9.0

합 계
67,499
100.0
65,084
100.0
62,982
100.0

개인
연금

회사모집
9
0.3
32
0.9
40
1.0

모 집 인
1,238
37.1
1,351
36.1
1,480
36.0

대 리 점
1,783
53.5
1,991
53.1
2,173
52.9

기 타
303
9.1
373
10.0
413
10.1

합 계
3,333
100.0
3,747
100.0
4,106
100.0

합 계

회사모집
10,027
9.8
8,709
8.8
8,044
8.3

모 집 인
23,756
23.1
23,460
23.8
23,171
23.8

대 리 점
62,073
60.4
59,279
60.2
58,043
59.7

기 타
6,871
6.7
7,052
7.2
7,979
8.2

합 계
102,727
100.0
98,500
100.0
97,237
100.0

(
6)
보험종목별 보유보험료, 순사업비 및 사업비 집행률 현황

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년말
2018년말

2017년말

보유보험료
 (a)
순사업비
 (b)
사업비집행률
 (b/a)
보유보험료
 (a)
순사업비
 (b)
사업비집행률
 (b/a)
보유보험료
 (a)
순사업비
 (b)
사업비집행률
 (b/a)

화 재
139
68
48.5
158
75
47.2
166
86
52.0

해 상
192
39
20.2
184
51
27.5
191
79
41.7

자동차
20,617
3,913
19.0
18,769
3,762
20.0
19,657
4,114
20.9

보 증
0
0
-5.1
0
0
0
0
0
0

특 종
4,319
877
20.3
4,241
870
20.5
3,925
858
21.9

해외원보험
439
296
67.5
401
244
60.9
381
226
59.3

해외수재
95
11
11.5
82
12
14.5
63
2
3.4

장 기
63,793
14,871
23.3
61,798
13,985
22.6
60,197
12,735
21.2

개인연금
3,329
146
4.4
3,743
217
5.8
4,102
292
7.1

합 계
92,923
20,220
21.8
89,377
19,215
21.5
88,681
18,393
20.7

주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 
 기준으로 작성됨
주2) 일반계정 및 특별계정I(장기 및 개인연금 특별계정) 기준으로 작성함

라. 운용자산 투자내용

(
1)
자산운용률

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년말
2018년말

2017년말

총 자 산(A)
353,620
337,556
315,381

운용자산(B)
290,074
273,290
251,143

자산운용률(B/A)
82.0
81.0
79.6

주1) 상기 수치는 별도 기준임
주2) 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정자산은 운용자산에서 제외됨

(

2) 운용내역별 수익현황

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년말
2018년말

2017년말

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

대 출
기말잔액
69,033
23.8

69,143

25.2
64,799
25.8

운용수익
2,782
29.0
2,502
32.0
2,534
32.2

유가증권
기말잔액
206,018
71.0
187,006
68.6
169,700
67.6

운용수익
6,697
69.8
5,224
66.8
5,181
65.8

현ㆍ예금 
및 신탁
기말잔액
5,592
1.9
7,461
2.7
6,736
2.7

운용수익
33
0.3
31
0.4
40
0.5

기 타
기말잔액
9,431
3.3
9,680
3.5
9,907
3.9

운용수익
81
0.8
64
0.8
121
1.5

계
기말잔액
290,074
100.0
273,290
100.0
251,143
100.0

운용수익
9,592
100.0
7,821
100.0
7,877
100.0

주1)

별도 재무제표 기준임

주
2)

운용수익은 재산관리비 등 비용 차감 후 금액기준임

주3)
기
타는 부동
산 관련 자산
임

(
3) 운용자
산
별 주요내용

1) 대출자산

- 운용내역

(단위 : 억원, %)

종 류
2019년말
2018년말

2017년말

금 액
수익률
금 액
수익률
금 액
수익률

개 인
38,436
3.72
39,513
3.85
38,244
3.88

기 업
대기업
15,089
5.70
16,556
3.90
13,832
4.14

중소기업
15,508
3.23
13,074
3.49
12,723
3.70

합 계
69,033
4.04
69,143
3.79
64,799
3.90

주1) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임

주2) 별도재무제표 기준

- 잔
존기간별 잔액

(단위 : 억원)

1년이하
1년초과 ~
3년이하
3년초과 ~
5년이하
5년초과
합 계

2,470
6,036
7,208
53,319
69,033

2) 유가증권

- 운용내역

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년말
2018년말

2017년말

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

국내
국ㆍ공채
54,747
2.42
40,577
2.53
38,373
2.72

특 수 채
37,501
3.14
37,725
2.75
33,002
3.11

회 사 채
14,905
4.74
20,418
3.70
16,578
3.35

주 식
7,526
8.52
8,592
6.43
6,197
2.55

수익증권/기타
48,374
3.49
35,510
2.83
28,375
4.33

소 계
163,053
3.47
142,822
3.04
122,525
3.27

해외
외화증권
37,333
3.55
38,917
2.37
42,575
2.73

역외외화증권
5,632
2.63
5,267
6.18
4,600
11.45

소 계
42,965
3.43
44,184
2.78
47,176
3.50

합 계
206,018
3.46
187,006
2.97
169,700
3.34

주1)

별도 재무제표 기준임

주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임

주3) 주식에는 출자금, 관계종속기업 투자주식 포함

-

시
가정보

(2019.12.31 기준)

(단위 : 억원)

구 분
시가
당기평가손익
충당금 잔액

국내주식
상장주식
229
(175)
-

비상장주식
1,824
523
-

소 계
2,054
348
-

해외주식
상장주식
-
-
-

비상장주식
832
91
-

소 계
832
91
-

합 계
2,885
439
-

주) 관계종속기업 투자주식 제외

3) 현ㆍ예금 및 신탁자산

(2019.12.31 기준)

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년말
2018년말

2017년말

기말잔액
수익률
기말잔액
수익률
기말잔액
수익률

현 예 금
2,003
0.76
1,392
0.65
2,614
0.89

단자어음
3,588
0.42
6,069
0.36
4,122
0.31

금전신탁
-
-
-
-
-
-

계
5,592
0.51
7,461
0.44
6,736
0.53

주1)

별도 재무제표 기준임

주2) 운용수익률은 재산관리비 등 비용 차감 후 수익기준임

[KB국민카드]

가. 영업의 개황 (취급 업무와 서비스 개요)

(1)
신용판매

신용카드회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 대가를 신용카드로 지불하는 것을 말합니다.
신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는지 또는
2회 이상 분할하여 납부
하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다. 

(
2) 단기카드대출(현금서비스)

신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여받는 것을 말하
며 ATM, 지점 창구, ARS, 인터넷 등을 통해서 신청 가능합니다.

(

3) 일
부결제금
액이월약
정(리볼빙)

카드이용대금 중 회원이 지정한 희망결제비율에 의해 산정된 금액(희망결제금액) 또는 당사가 정하는 최소결제비율로 산정된 금액(최소결제금액) 이상을 결제하면, 나머지 금액은
차기 결제일로 이월되고 카드는 잔여이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식입니다. 

(
4) 장기카드대출
(카드론
)

단기카드대출(현
금서비스)
과는
별개로 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 결정됩니다. 

(5) 신용카드 비회원 대상 신용대출 

체크카드 회원 등 신용카드 비회원 대상의 고객에게 제공되는 대출서비스로 장기카드대출과 같이 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 제공됩니다.

(6
) 자동차 할부금융

신용카드 회원 및 비회원을 대상으로 실시간 심사를 통하여 선정된 고객이
국내에서 판매되는 차량구입 용도로 대출을 신청하여 차량대금을 납부하는 할부금융 상품입니다.

(7
)
신기술사업금융업

신
기술사업자(신
기술을
개발 및 응용하여
사업화하는
중소기업자)에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도 등을 하는 업무 영역으로 공동의 수익 모델을 발굴할 수 있는 중소ㆍ벤처기업을 육
성
합니다.

(8) 시설대여업

고객에게 일정기간이상 특정 물건을 사용하게 하고, 그 기간동안 일정한 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후 회사와 고객간 약정에 따라
물건의 처분을
결
정하는 리스금융 상품입니다.

(9) 기타 

고객의 다양한 니즈 및 기대에 부응하고자
보험대리,

여행(국내,해
외),
쇼핑(
제휴몰, 통신판매

)
등의 생활서비스를
제공하고 있
습
니
다.

나. 영업실적

(K-IFRS 연결기준)

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년
2018년
2017년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

신용판매수익
1,298,725
41.87
1,343,597
44.13
1,802,457
54.19

단기카드대출(현금서비스)수익
183,443
5.91
183,129
6.01
170,575
5.13

장기카드대출(카드론)수익
714,194
23.02
702,292
23.06
626,728
18.84

일부결제금액이월약정(리볼빙)
관련
수
익

232,908
7.51
233,898
7.68
233,053
7.01

연회비수익
138,263
4.46
114,155
3.75
126,659
3.81

기타수익
534,653
17.23
467,968
15.37
366,576
11.02

합 계
3,102,186
100.00
3,045,039
100.00
3,326,048
100.00

주1)

2019년은 기업
회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 2018년 및 2017년은 소급 재작성되지 않음
주2) 2018년은 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 2017년은 소급 재작성되지 않음

다. 자금조달 및 운용현황

(K-IFRS 연결기준)

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

조달

원화

차입부채
774,270
3.58
2.43
602,167
3.14
2.67
837,550
4.91
2.06

사채
13,322,876
61.70
2.34
11,607,046
60.56
2.37
9,596,369
56.25
2.37

외화
차입부채
36,993
0.17
6.40
1,952
0.01
4.30
-
-
-

사채
940,005
4.35
1.79
672,164
3.51
2.09
595,317
3.49
2.06

이자성 소계
15,074,144
69.80
2.32
12,883,329
67.22
2.37
11,029,236
64.65
2.33

기타부채
2,557,582
11.84
0.03
2,369,560
12.36
0.01
2,084,464
12.22
0.01

자본총계
3,965,938
18.36
-
3,913,315
20.42
-
3,946,616
23.13
-

비이자성 소계
6,523,520
30.20
0.01
6,282,875
32.78
0.00
6,031,080
35.35
0.00

조달합계
21,597,664
100.00
1.62
19,166,204
100.00
1.60
17,060,316
100.00
1.51

운용

원화

현금및예치금
208,686
0.97
0.33
187,400
0.98
0.47
690,619
4.05
1.24

당기손익-공정가치측정 금융자산
616,547
2.85
1.75
519,175
2.71
1.63
-
-
-

상각후원가 측정 대출채권
19,853,336
91.92
7.84
17,614,242
91.89
8.27
15,550,644
91.15
8.51

외화
현금및예치금
10,282
0.05
1.11
1,645
0.01
1.76
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
11
0.00
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가 측정 대출채권
64,361
0.30
15.07
49,739
0.26
8.97
52,005
0.30
8.43

이자성 소계
20,753,223
96.09
7.60
18,372,201
95.85
8.00
16,293,268
95.50
8.21

투자금융자산/관계기업투자
79,398
0.37
0.22
77,641
0.41
-
71,296
0.42
-

유형자산
153,875
0.71
-
111,797
0.58
-
111,361
0.65
-

무형자산
97,821
0.45
-
76,345
0.40
-
65,004
0.38
-

기타자산
513,347
2.38
0.87
528,220
2.76
0.85
519,387
3.05
0.79

비이자성 소계
844,441
3.91
0.55
794,003
4.15
0.56
767,048
4.50
0.53

운용합계
21,597,664
100.00
7.32
19,166,204
100.00
7.69
17,060,316
100.00
7.86

주1)

2019년은 기업
회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 2018년 및 2017년은 소급 재작성되지 않음
주2) 2018년은 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 2017년은 소급 재작성되지 않음

라.

취
급업무별 영업실적(취급액 기준)

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년
2018년
2017년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

신용카드
 자산

일시불
77,707,770
51.93
70,219,170
50.85
60,862,430
48.73

할부
18,936,111
12.66
17,191,256
12.45
15,443,588
12.36

단기카드대출(현금서비스)
9,265,473
6.19
9,310,935
6.74
8,894,555
7.12

장기카드대출(카드론)
6,654,026
4.45
6,090,778
4.41
5,739,660
4.59

기타
447,732
0.30
334,865
0.24
346,320
0.28

체크카드
34,869,311
23.31
33,707,689
24.41
32,720,212
26.19

일반대출
348,917
0.23
277,476
0.20
209,885
0.17

할부금융
1,228,262
0.82
935,635
0.68
705,700
0.56

리스채권

160,919
0.11
27,549
0.02
-
-

신기술금융 투자
ㆍ
융자

749
0.00
1,309
0.00
440
0.00

합계
149,619,270
100.00
138,096,662
100.00
124,922,790
100.00

주1) 금융감독원 업무보고서 기준에 따라 작성함

주2) 신용카드자산:
'기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용실적(일시불, 단기카드대출(현금서비스

))

주3)
신
기술금융 투자
ㆍ
융자
: 신기술사업투자조합 출자액 제외

마
.
상품별 잔액

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년
2018년
2017년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

신용카드
 자산

일시불
6,910,822
31.54
6,316,279
32.49
5,293,460
32.13

할부
5,127,417
23.41
4,793,692
24.67
4,106,578
24.93

단기카드대출(현금서비스)
1,208,206
5.52
1,257,081
6.47
1,240,069
7.53

장기카드대출(카드론)
5,345,430
24.41
4,942,241
25.43
4,552,437
27.63

기타
6,299
0.03
7,834
0.04
4,004
0.02

팩토링
120
0.00
450
0.00
51,689
0.31

일반대출
302,013
1.38
230,824
1.19
169,136
1.03

할부금융

2,816,173
12.86
1,826,047
9.40
1,008,182
6.12

사모사채
14,472
0.07
32,611
0.17
49,107
0.30

리스채권
170,706
0.78
27,277
0.14
-
-

합계
21,901,658
100.00
19,434,336
100.00
16,474,662
100.00

주1) 관리자산 기준으로 작성함

주2) 신용카드자산:
'기타' 항목은 해외회원의 신용
카드
이용잔액
(일시
불, 단기카드대출(현금서비스

))

주3) '일반대출' 및 '할부금융' 항목에는 에스와이오토캐피탈 매입채권 포함됨

바. 회원 및 가맹점 현황

(단위 : 천명, 천개)

구 분
2019년
2018년
2017년

회원수
개인
19,368
19,121
18,899

법인
885
834
791

합계
20,253
19,955
19,690

가맹점수
2,659
2,575
2,499

주1) 기준일 현재 유효기간 내에 있는 신용 또는 체크카드
를 1장 이상 소지하고 있는 회원수임
주2) 법인 회원수는 사업자번호 기준으로 작성됨

[KB자산운용]

가
. 영업의 개황

KB자산운용은 주식, 채권, 해외투자, 부동산, 인프라, PEF 등 다양한 분야에서 투자수요에부응하고

있는 종합 자산운용사로서 업계 최초로 장기수익률 중심의 펀드매니저 성과평가시스템을 도입하여 운용수익률의 지속성 및 안정성에 중점을 두어 운용하고 있습니다.

2019년에
는

안
전자산에 대한 선호 증가로 전년대비 MMF펀드(+2.7조),
채권형펀드(+0.5조)에서 눈에 띄는 증가가 있었습니다. 또한

꾸준히 성장 중인

특별자산펀드
(+1.8조)와

부동산펀드
(+0.7조)

와 회복세를 보이고 있는 주식형펀드(+0.5조)의 영향으로
전체 수탁고(42.1조)는 전년말대비 19.5% 상승하
였고, 이에 업계 3위를 유지하고 있습니다.

나. 영업규모

(단위:백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

증권투자신탁
주식형
7,344,182
6,870,402

6,957,375

채권형
5,464,933
4,928,350
5,166,807

혼합형
2,636,040
2,968,289
3,260,924

재간접
1,763,232
1,117,382
854,218

소계
17,208,387
15,884,423
16,239,324

파생형
1,995,207
2,233,302
1,857,812

부동산
3,191,789
2,520,129
1,876,102

단기금융(MMF)
9,042,330
6,341,599
8,350,475

특별자산
9,748,665
7,920,317
6,448,013

혼합자산
880,327
295,276
51,405

합계
42,066,705
35,195,046
34,823,131

일임계약
17,100,409
15,810,990
15,775,504

관리자산 합계
59,167,114
51,006,036
50,598,635

다
. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분

2019년

2018년

2017년

영업수익
148,780
130,027
117,745

이자수익
3,271
3,194
1,955

수수료수익
126,807
122,070
115,494

금융상품관련익
13,102
2,618
-

기타
5,600
2,145
296

영업비용
82,043
75,542
55,644

수수료비용
9,578
9,923
6,322

금융상품관련손
5,675
8,402
-

기타
5,894
595
1,132

판매비와관리비
60,896
56,622
48,210

영업이익
66,737
54,485
62,081

영업외손익
-488
-1,514
4,838

법인세 등
17,350
13,385
14,897

당기순이익(손실)
48,899
39,586
52,022

주
1)
K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 2019년, 2018년 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 2017년 재무제표는
 소급재작성되지 아니함

라. 자금조달·운용 현
황 

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구분

2019년
말

2018년
말

2017년말

평균잔액
비중
평균잔액
비중
평균잔액
비중

조달(부채 및 자본총계)
253,725
100.00
210,606
100.00
164,557
100.00

부채
81,980
32.31
71,300
33.85
25,331
15.39

당기손익-공정가치측정 금융부채
77
0.03
-
-
-
-

예수부채
5,326
2.10
1,891
0.90
974
0.59

파생상품부채

181
0.07
58
0.03
-
-

차입부채
3,069
1.21
5,710
2.71
-
-

충당부채
896
0.35
629
0.30
304
0.18

이연법인세부채
-
-
-
-
643
0.39

기타부채
72,431
28.55
63,012
29.91
23,410
14.23

(미지급금)
47,090
18.56
44,086
20.93
7,862
4.78

(미지급비용)
16,631
6.55
17,257
8.19
14,900
9.05

(기타)
8,710
3.44
1,669
0.79
648
0.40

자본총계
171,745
67.69
139,306
66.15
139,226
84.61

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2)

2019년, 2018년 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 2017년 재무제표는
 소급재작성되지 아니함

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

운용(자산총계)
253,725
-
100.00
210,606
-
100.00
170,161
-
100.00

현금및현금성자산
19,920
1.07
7.85
13,061
1.36
6.20
70,804
1.86
41.61

(투자자예탁금별도예치금)
5,341
-
2.10
1,926
-
0.91
2,145
-
1.26

매도가능증권
-
-
-
-
-
-
40,270
-
23.67

당기손익-공정가치측정금융자산
153,782
1.42
60.61
121,367
1.79
57.63
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
32,736
2.35
12.90
32,014
2.35
15.20
-
-
-

파생상품자산
184
-
0.07
104
-
0.05
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출채권
2,072
2.84
0.82
5,940
0.79
2.82
990
2.64
0.58

유무형
자산

12,928
-
5.10
6,858
-
3.26
5,862
-
3.44

이연법인세자산

3,970
-
1.56
4,141
-
1.97
8,729
-
5.13

기타자산
28,133
-
1.09
27,121
-
12.87
43,506
-
25.57

(미수금)
1,912
-
0.75
2,311
-
1.10
3,145
-
1.85

(미수수익)
21,992
-
8.67
21,131
-
10.03
21,403
-
12.58

주) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2)
2019년, 2018년말 재무제표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 2017년말 
 재무제표는 소급재작성되지 아니함

마. 주요상품 및 서비스

(1)
국내투자펀드

구분
펀드명
투자스타일

Active주식
KB 밸류 포커스 증권 투자신탁(주식)
기업의 자산이나 수익가치 또는 우량사업모델 대비 저평가된 종목에 장기투자 (가치주)

KB 중소형주 포커스 증권 투자신탁(주식)
잠재력이 높고,이익의 안정적 성장성이 돋보이는 중소형주에 집중 투자

KB 액티브 배당증권 투자신탁(주식)
배당주 프리미엄을 활용한 자본수익과 배당수익을 동시에 추구

KB 한국 대표그룹주 증권 투자신탁(주식)
세계1등의 경쟁력을 갖춘 그룹(삼성,LG,포스코,현대중공업) 위주로 투자하며 그외에도 세계1위 제품 보유기업들에 선별 투자

KB 그로스 포커스 증권 투자신탁(주식)
매출 또는 이익의 성장성이 높은 기업 위주로 투자하며 산업 또는 기업 환경 변화에 적극적으로 대처

KB ESG 성장 리더스 증권 투자신탁(주식)
심층적인 환경, 사회책임, 지배구조요인 분석을 통한 지속성장 가능 기업 선별투자

KB 코리아 스타 증권 투자신탁(주식)
특정 스타일없이 시황에 따라 KOSPI를 아웃퍼폼할 수 있는다양한 전략을 사용하여 꾸준한 초과수익을 얻는 정통 주식형

KB 1코노미 증권 투자신탁(주식)
1인 가구 증가에 따른 수혜 종목 발굴 투자

KB 소프트 파워 증권 투자신탁(주식)
미래의 성장동력인 지식기반자산을 활용하여 고부가 가치를 창출하는 국내 기업에 투자

KB 주주가치 포커스 증권 투자신탁(주식)
배당여력이 풍부한 기업 중 주주가치 제고를 통해 향후 배당성향 증가 가능성이 있는 기업과 사업구조개선을 통해 성장가능성이 있는 기업이 주요 투자대상인 펀드

Index주식
KB 스타 코리아 인덱스증권 투자신탁(주식-파생형)
한국의 대표 주가지수인 KOSPI200 지수를 추종하는 인덱스 펀드로 시장수익률 추종을 목표로 운용

KB 스타 한국 인덱스증권 투자신탁(주식)
대한민국을 대표하는 KOSPI200 구성 종목에 분산투자하여 펀드 위험을 축소하며 수익 추구

KB 스타 코리아 리버스인덱스증권 투자신탁(주식)
KOSPI 200지수 일 수익률의 역(-) 수익을 추구하는 리버스(Reverse) 인덱스 전략

KB 스타 코스닥150 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
코스닥 시장을 대표하는 코스닥 150지수를 추종하는 인덱스 펀드

KB 스타 코리아 레버리지1.5 증권 투자신탁(주식-파생형)
KOSPI지수의 일간 변동률의 1.5배로 펀드의 일간손익이 변동하는 레버리지 펀드

KB 스타 코리아 레버리지2.0 증권 투자신탁(주식-파생형)
KOSPI지수의 일간 변동률의 2.0배로 펀드의 일간손익이 변동하는 레버리지 펀드

KB 코리아 인버스 2배 레버리지 증권 투자신탁(주식-파생재간접형)
한국 주식 하락장에서 유용한 투자수단. 지수가 하락할 때 2배 수준 수익 추구

국내혼합
KB 가치배당 20 증권 투자신탁(채권혼합)
국공채와 20%이하 가치배당주 투자로 "금리 +α" 추구

KB 밸류 포커스 30 증권 투자신탁(채권혼합)

가치주 투자로 수익성을 추구하면서 우량 채권투자로 안정성을 동시에 추구

KB 가치배당40 증권 투자신탁(채권혼합)
성과가 검증된 가치배당주 펀드와 안정적인 우량채권 펀드에 투자

KB 고배당 커버드콜 증권 투자신탁(주식혼합-파생형)
국내 고배당주 투자 및 콜옵션 매도를 병행하여 장기적으로 안정적인 수익 추구

KB 코리아 롱숏증권 투자신탁(주식혼합)
채권투자+국내주식 롱숏 전략을 통해 "채권금리+α" 수익추구

KB 밸류초이스 30 증권 투자신탁(채권혼합)
국내 가치 주식에 투자하여 주가상승에 따른 수익 추구와 함께 우량채권에 투자하여 안정적 추구

KB 액티브 인베스터 증권 투자신탁(주식혼합-파생형)
적극적 주식비중 조절 및 롱숏 전략을 통해 변동성 확대 시장에 적극적으로 대응

국내채권
KB 스타 막강 국공채 증권 투자신탁(채권)
국공채위주로 안정적이고 효율적으로 운용

KB 스타 단기 국공채 증권 투자신탁(채권)
단기 국공채 위주 투자로 안정성 추구 및 우량채권 투자를 통한 추가수익 추구

KB 스타 단기채 증권 투자신탁(채권)
우량 단기채권에 주로 투자하여 안정적 수익 추구

KB 장기 국공채 플러스 펀드(채권)
장기 국공채에 주로 투자하여 저금리 시대에 맞게 장기적으로 안정적인 수익 추구

(2)
해외투자펀드

구분
펀드명
펀드특징

글로벌주식
KB 글로벌주식 솔루션 증권 투자신탁(주식-재간접형)(UH)
원스톱 해외 투자 솔루션을 통해 전세계 주요 주식사장에 분산 투자

KB 다이나믹 4차산업 EMP 증권 투자신탁
(주식-재간접형)

미래 성장을 견인할 4차 산업혁명의 시대 차별화된 투자전략

KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권 투자신탁(주식)
ESG 전략을 통해 글로벌 주식에 분산투자

선진국주식

KB 스타 미국 S&P500 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
미국시장을 대표할 수 있는 대형우량주 500개 종목으로 구성한 S&P500지수의 성과를 추종

KB 스타 유로 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)

유럽 대표 초우량주에 국가별/산업별로 분산투자하는 효과

KB 유럽 셀렉션 증권 투자신탁(주식-재간접형)
선진 유럽의 글로벌 선도기업에 선별 압축 투자

KB 스타 재팬 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
일본 주식시장을 대표하는 니케이 225지수를 추종할 수 있도록 관련 현물바스켓, 주가지수선물, ETF 등에 투자

KB 스타 미국 나스닥 100 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
4차 산업혁명을 주도하는 IT 중심의 미국 나스닥 시장 핵심 우량기업에 효율적 투자

이머징주식

KB 베트남 포커스 증권 투자신탁(주식혼합)
'Mini차이나'라 불리는 베트남의 성장 잠재력에 투자

KB 인디아 증권 투자신탁(주식)
고도성장이 기대되는 인도관련 주식에 투자

KB 러시아 대표성장주 증권 투자신탁(주식)
러시아 성장을 주도하는 우량 대표기업에 투자

KB 브라질 증권 자자신탁(주식)
원자재 수출국 브라질 주식에 투자

KB 아세안 증권 투자신탁(주식)
아시아주도 글로벌 성장의 최대 수혜 지역,아세안에 분산 투자

KB 스타 이머징 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
유망 신흥국가에 분산투자하는 인덱스 펀드

KB KoVIC 증권 투자신탁(주식-재간접형)
아시아 대표 신흥국 Ko(한국), V(베트남), I(인도), C(중국)의 높은 성장 가능성에 투자

중국주식
KB 중국본토 A주 증권 투신탁(주식)
복수의 중국 전문 현지 운용사가 위탁운용하는 멀티매니저 펀드

KB 통중국 고배당 펀드 증권 투자신탁(주식)
중국관련 주식 중 배당수익률이 상대적으로 높은 주식에 선별 투자

KB 스타 차이나 H인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
중국시장을 대표할 수 있는 홍콩에 상장된 H주 기업 중 대형우량주로 구성한 주가지수인 HSCEI 지수의 성과를 추종

KB 통중국 그로스 증권 투자신탁(주식)
세계경제 성장의 원동력인 중국의 다양한 해외상장 우량기업 주식에 투자

KB 통중국 4차산업 증권 투자신탁(주식)
중국의 4차산업 관련 혁신 기업에 집중 투자

해외 Index 주식
KB 스타 미국 S&P500 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
미국시장을 대표할 수 있는 대형우량주 500개 종목으로 구성한 S&P500지수의 성과를 추종

KB 스타 유로 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
유럽 대표 초우량주에 국가별/산업별 분산투자하는 효과!!

KB 스타 재팬 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
일본 주식시장을 대표하는 니케이225 지수를 추종할 수 있도록 관련 현물바스켓, 주가지수선물, ETF 등에 투자하는 인덱스 펀드

KB 스타 차이나 H 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
중국시장을 대표할 수 있는 홍콩에 상장된 H주 기업 중 대형우량주로 구성한 주가지수인 HSCEI 지수의 성과를 추종

KB 중국본토 A주 레버리지 증권 투자신탁(주식-파생재간접형)
중국본토 A주 일간 변동률의 1.5배 수준이 되도록 운용

KB 차이나 H 인버스 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
홍콩 상장 중국본토 기업을 대표하는 홍콩 H지수 하락시 유용한 투자수단

KB 스타 베트남 VN30 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
베트남 주식시장 대표지수인 VN30지수를 추종하는 인덱스 펀드

해외채권
KB 이머징 국공채 인컴 증권 투자신탁(주식-파생형)
금리가 높은 이머징국가의 현지통화표시 국공채 투자, 적극적인 원/달러 헤지전략

KB PIMCO 글로벌 인컴 셀렉션 증권 투자신탁(채권-재간접형)(H)
PIMCO의 다양한 고금리 채권형 펀드를 활용하여 꾸준한 이자수익 추구

KB 글로벌 코어 본드 증권 투자신탁(채권)
선진국 중심의 글로벌 채권에 분산투자하여 이자수익과 자본이득 추구

KB 글로벌 리얼에셋 인컴 증권 투자신탁(채권)(H)
전세계 실물자산 채권에 분산투자하여 높은 인컴수익 추구

KB 달러표시 아시아 채권 증권 투자신탁(채권-재간접형)(H)
성장하는 아시아 주요 기업의 달러표시 채권에 투자

(3)
특화펀드

구분
펀드명
펀드특징

TDF
KB 온국민 TDF 2020~2050
은퇴시점에 따라 포트폴리오를 알아서 조정하는 글로벌 자산배분 펀드

개인연금
KB 연금 가치주 증권 전환형 투자신탁(주식)
가치형 주식 개인연금 펀드

KB 연금 성장주 증권 전환형 투자신탁(주식)
성장형 주식 개인연금 펀드

KB 연금 통중국 고배당 증권 투자신탁(주식)
중국관련 주식 중 배당수익률이 상대적으로 높은 주식에 선별 투자하는 개인연금 펀드

KB 연금 미국 S&P500 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
미국을 대표하는 우량지수 S&P500 인덱스에 투자하는 개인연금 펀드

KB 연금 유로 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
유럽 대표 우량종목에 국가별, 산업별로 분산투자하는 개인연금 펀드

KB 연금 재팬 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형)
일본 대표 지수 NIKKEI225 인덱스에 투자하는 개인연금 펀드

KB 연금 글로벌 멀티에셋 인컴 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형)
글로벌 멀티에셋인컴 채권혼합 개인연금 펀드

KB 연금 중국본토 A주 증권 투자신탁(주식)
글로벌 성장의 핵심인 중국에 투자하는 연금펀드

퇴직연금
KB 퇴직연금 증권 투자신탁(주식)
국내 주식 투자 퇴직연금 펀드

KB 퇴직연금 성장40 증권 투자신탁(채권혼합)
성장형 채권혼합 퇴직연금 펀드

KB 퇴직연금 배당40 증권 투자신탁(채권혼합)
배당형 채권혼합 퇴직연금 펀드

KB 글로벌 주식 솔루션 증권 투자신탁(주식-재간접형)(UH)C-퇴직연금
펀드 하나로 알아서 해외주식에 분산 투자하는 퇴직연금 펀드

KB 퇴직연금 통중국 고배당 증권 투자신탁(주식)
중국관련 주식 중 배당수익률이 상대적으로 높은 주식에 선별 투자하는 퇴직연금 펀드

KB 퇴직연금 유럽셀렉션 증권 투자신탁(주식-재간접형)
선진 유럽의 글로벌 선도기업에 선별 압축 투자하는 퇴직연금 펀드

KB PIMCO 글로벌 인컴 셀렉션 증권 투자신탁(채권-재간접형)C-퇴직연금
다양한 고금리 채권형 펀드를 활용하여 꾸준한 이자수익을 추구하는 퇴직연금 펀드

인컴
&
월지급식

KB 글로벌 멀티에셋 인컴 증권 투자신탁
(채권혼합-재간접형)

전세계 다양한 자산에서 이자수익과 배당수익 추구

KB 월지급 글로벌 멀티에셋 인컴 증권 투자신탁
(채권혼합-재간접형)
전세계 다양한 자산에서 이자수익과 배당수익 추구

KB 이머징 국공채 인컴 증권 투자신탁(채권)-월지급클래스
고금리 이머징국가의 현지통화표시 국공채 투자, 적극적인 원달러 헤지전략

특별자산
KB 스타 골드 특별자산 투자신탁(금-파생형)
금 가격을 추종할 수 있도록 금 선물 및 금 관련 ETF 등에 주로 투자

KB MKF 원자재 특별자산 투자신탁(상품파생형)
한국 기관이 산출한 최초의 원자재 지수인 MKF 원자재 지수를 통하여 에너지,금속,농산물 등 다양한 원자재에 분산 투자

혼합자산
KB 헤지펀드 솔루션 혼합자산 투자신탁(사모투자재간접형)
다양한 전략의 국내외 우량 헤지펀드에 쉽게 투자

KB 베스트 모아드림 혼합자산 투자신탁
다양한 중수익 관련 펀드에 분산투자하여 안정적인 수익 추구

ETF
KBSTAR 200
KOSPI 지수수익률과 유사한 수익률을 실현하는 것을 목표로 운용

KBSTAR 코스닥150
코스닥150지수를 추종하며 유사한 수익률을 실현하는 것을 목표로 운용

KBSTAR 고배당
전년도 현금배당수익률이 높은 고배당주 종목을 현금배당총액 비중으로 투자하여 기존 배당주상품 대비 시장지수와의 괴리를 축소한 상품

KBSTAR KQ고배당
코스닥시장에 배당 팩터를 이용하여, 우량하고 재무건전성이 높은 기업들을 골라 배당총액 비중으로 투자하는 상품

KBSTAR V&S 셀렉트밸류
V&S자산운용의 자문을 받아 저평가된 가치주 및 특수상황주식에 투자

KBSTAR 중국본토대형주CSI100
중국본토 대표 대형주 100종목으로 구성된 CSI100지수 추종

KBSTAR 미국S&P원유생산기업(합성H)
미국 주식시장 상장기업 중 원유/가스탐사 및 생산하는 기업으로 구성된 S&P Oil& Gas Exploration & Production Select Industry 지수 추종

KBSTAR 단기통안채
만기10개월 이하의 통안증권을 투자대상으로 하는 지수인 KIS MSB 5M 지수 수익률을 추종하는 ETF

KBSTAR 중기우량회사채
A-등급이상의 우량채권을 투자대상으로 하는 지수인 KOBI Credit지수 수익률을 추종하고, 추가적으로 알파수익을 추구하는 국내유일의 회사채ETF

KBSTAR 미국장기국채선물(H)
미국 장기국채금리 하락 시 수익이 발생하는, 미국채선물 최근 월종목의 가격과 동일하게 연동되는 지수를 추종

[KB캐피탈]

가. 영업개황 및 사업부문별 실적

(1) 영업개황

KB캐피탈은 1989년 한미리스로 설립하여 의료기 및 각종 기계류, 자동차 리스를 주력으로 성장하였고, 2006년 쌍용캐피탈의 자동차 할부금융을 인수하여 자동차 금융부문을 확대하였습니다. 2007년 10월 우리금융지주(주)로 편입된 이후 기업여신과 함께 개인신용대출, 주택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품 등의 가계대출사업을 추가하여 포트폴리오를 다변화하였습니다. 또한 계열사(은행, 증권, 보험 등)와의 업무제휴를 통하여 연계영업상품, 지급보증상품, 인터넷상품, 렌터카상품 등을 개발하였습니다. 

2014년 3월 소매금융이 강한 KB금융그룹 계열사 편입에 따라 그룹 연계한 영업이 지속적으로 성장해 나가고 있습니다. 2015년 9월 금융사 최초로 쌍용자동차와 공동 출자를 통하여 쌍용자동차 전담 할부금융사인 'SY오토캐피탈'을 설립하였습니다. 

당사는 동남아를 중심으로 본격적으로 해외시장 진출을 추진하기 위해 2017년 2월 KB코라오 리싱 신규법인을 설립하였습니다. 3본부(영업지원본부, 경영관리본부, 리스크관리본부) 6부서 체제로 적극적으로 영업한 결과 설립 다음해인 2018년 9월 누적 순이익을 실현하였습니다. 성공적인 라오스 진출을 발판으로 인도네시아 추가 해외진출을 추진하였습니다. 이에 인도네시아의 소형 Multi Finance사(Sunindo Primasura Finance) 지분 85% 인수를 추진, 2019년 2월 금융위원회 신고수리 통지를 수령하였으며, ST.Sunindo Koomin Best Finance라는 사명으로 2020년 상반기 내 영업개시(변동가능) 예정입니다. 피인수 대상사인 Sunindo Parama Finance는 신차 판매업을 주력으로 하는 현지 순모터그룹 내 금융사로서, 당사는 라오스 진출을 통해 축적된 자동차금융 역량을 기반으로 새로운 해외 수익원을 발굴코자 합니다. 안전자산인 신차자산의 20% 제공 확약을 통해 영업기반을 확보하였으며, 순모터 네트워크를 활용하여 최소화된 비용으로 중고차 시장 진출 예정입니다. 또한 기진출한 계열사 (KB국민은행(부코핀 은행), KB손해보험)와의 협업을 통해 시너지 창출을 도모할 예정입니다.

또한, 우리나라에서 거래된 중고차 빅데이터를 분석하여 2016년 6월 중고차 시세 제공 및 매매플랫폼인 'KB차차차(www.kbchachacha.com)'를 출시하여 활발하게 운영한 결과 중고차등록매물 1위를 달성하였으며, 대표적인 중고차 매매 플랫폼으로 자리 잡아가고 있습니다. 

당
사는 급변하는 금융시장에
걸맞춰
차세대 시스템을 구축하는 등 적극적으로 조직의 변화

를 꾀하고
있으며, 미래 성장동력을 확보하기 위해서

그룹

계열사와의 적극적인 업무 제휴 및

신
사
업 추진을 진행해 나가고 있습니다.

[

영업의 개황(종속회사)]

종속회사
내용

KB코라오 리싱
(KB KOLAO Leasing Co.,LTD.)
코라오 판매 브랜드의 할부금융 안정적 취급 및 기타 자동차 브랜드 영업 확대 추진

※ 경영실적

(단위 : 억원)

구 분
2019년
2018년
2017년

신규실행실적
82,503
75,531
72,639

영업수익
9,317
7,345
5,883

당기순이익
1,194
1,134
1,204

지배기업주주지분순이익
1,170
1,119
1,208

주1) 신규실행실적은 해외법인 영업실적 포함
주2) 영업수익,

당기순이익은
K-IFRS 연결재무제표 기준(누적)

주3
) 2019년,2018년은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된
2017년은 소급재작성 되지 
않음

(2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융
신기술사업자에 대한 투자 및 융자

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 
관리, 회수하는 업무

일반대출
기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

지급보증
은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대신 수수료를 지급받는 계약

(3) 시장점유율 등

1) 리스 실행기준

(단위 : 십억원)

구 분
리스시장규모
당사실적
시장점유율

2019년 3분기
9,830
729.8
7.42%

2018년
13,570
1,080.5
7.96%

2017년
12,808
934.9
7.30%

2016년
12,163
844.6
6.94%

2015년
13,408
737.6
5.50%

2014년
12,409
514.4
4.15%

2013년
9,968
356.8
3.58%

2012년
10,263
290.8
2.83%

2011년
10,602
335.2
3.16%

주) 출처 : 여신금융협회 발간 여신금융통계

2) 자동차 할부 및 대출 실행기준

(단위 : 억원, %)

구 분
동종사 시장규모
당사실적
시장점유율

2019년
193,494
32,692
16.90%

2018년
199,944
21,684
10.85%

2017년
198,779
27,130
13.65%

2016년
195,265
29,679
15.20%

2015년
177,717
19,349
10.89%

2014년
125,733
16,752
13.32%

2013년
146,344
16,989
11.61%

2012년
115,689
15,128
10.70%

2011년
143,395
12,581
8.80%

주) 국내시장규모 : 당사 자체조사

3) 조직 현황

- 6본부 5실 4지역본부 30부 21지점 29팀 11사무소 1Unit

나. 영업의 현황

(1) 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
영업수익
비 고

시 설 대 여
218,353
금융리스, 운용리스

할 부 금 융
129,532
-

대출 및 팩토링
328,286
-

신기술사업금융
-
-

기 타
255,523
예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익

영업수익 계
931,694
-

주)

K-IFRS 연결재무제표 기준(누적)

(2) 자금조달 및 운용실적

1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
2019년
2018년
2017년

평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율

조
달
자기자본
1,115,603
10.94%
1.22%
981,537
10.70%
1.39%
890,222
10.94%
1.54%

리스 및 렌탈 보증금
503,459
4.94%
-
464,206
5.06%
-
418,583
5.15%
-

사채
8,022,122
78.68%
2.41%
7,306,571
79.65%
2.48%
6,475,952
79.61%
2.30%

기타차입금
323,481
3.17%
2.40%
227,485
2.48%
2.82%
183,835
2.26%
2.29%

충당금
2,317
0.02%
-
2,770
0.03%
-
3,492
0.04%
-

- 퇴직급여충당금
2,317
0.02%
-
2,782
0.03%
-
3,500
0.04%
-

기타
228,882
2.24%
-
191,025
2.08%
-
162,460
2.00%
-

합 계
10,195,864
100.00%
2.11%
9,173,594
100.00%
2.20%
8,134,544
100.00%
2.05%

주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준
주2) K-IFRS 연결재무제표 기준
주3) 자기자본의 이자율은 신종자본증권의 조달비용 

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
2019년
2018년
2017년

평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율
평균잔액
구성비
이자율

운
용
리스자산
3,097,485
30.38%
7.84%
2,559,908
27.91%
6.33%
1,993,580
24.51%
6.48%

할부자산
2,763,905
27.11%
4.83%
2,682,381
29.24%
5.09%
2,432,763
29.91%
5.10%

팩토링 및 대출자산
3,922,767
38.47%
9.50%
3,611,902
39.37%
10.52%
3,420,937
42.05%
10.08%

유형자산
23,055
0.23%
-
22,214
0.24%
-
19,084
0.23%
-

무형자산
49,285
0.48%
-
29,922
0.33%
-
29,095
0.36%
-

기타자산
123,872
1.21%
-
104,722
1.14%
-
66,692
0.82%
-

현금 및 예치금
152,238
1.49%
-
147,885
1.61%
-
163,372
2.01%
-

기타
63,258
0.62%
-
14,660
0.16%
-
9,021
0.11%
-

합 계
10,195,864
100.00%
7.35%
9,173,594
100.00%
7.40%
8,134,544
100.00%
7.35%

주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준
주2) K-IFRS 연결재무제표 기준

다. 영업 종류별 현황

(1) 사업부문별 영업실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년
2018년
2017년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

리스
1,043,544
12.65
1,072,573
14.20
934,915
12.87

할부금융
1,500,218
18.18
1,362,202
18.04
1,679,708
23.12

렌터카
496,872
6.02
475,359
6.29
234,284
3.23

신기술사업금융
-
0.00
-
0.00
-
0.00

대출 및 팩토링
5,209,698
63.15
4,642,957
61.47
4,415,006
60.78

합 계
8,250,332
100.00
7,553,091
100.00
7,263,913
100.00

주)
해
외법인 영업실적 포함

(2) 사업부문별 잔액

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

리스
2,223,155
21.09
2,056,449
22.41
1,775,663
21.38

할부금융
2,894,191
27.46
2,722,940
29.67
2,646,743
31.87

렌터카
1,009,373
9.58
722,798
7.88
378,506
4.56

신기술사업금융
-
0.00
-
0.00
-
0.00

대출 및 팩토링
4,413,489
41.87
3,675,592
40.05
3,504,680
42.20

합 계
10,540,208
100.00
9,177,780
100.00
8,305,592
100.00

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

[KB생명보험]

가. 영업의 개황

KB생
명보험은 KB국민은행의 전국적인 영업망을 통한 방카슈랑스 채널(BA)과 다이렉트 마케팅 채널(DM), 법인대리점 채널(GA), 온라인채널 등 다양한 판매채널을 통해 고객중심의 금융/보험 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 변해가는 환경에 부합하기 위하여 
RPA를 통한 업무자동화, 디지털채널 시스템 구축, Big Data 분석을 위한 데이터분석 플랫폼 도입 등 Digital 역량을 강화하는 한편, 보장성 및 변액 상품 포트폴리오 다각화 등 미래성장 동력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

나. 영업의 종류

사업부문
사업의 내용
계열사

보험부문
생명보험사업과 이에 수반되는 업무
KB생명보험

다. 자금조달 및 운용현황

(1)
자금조달실적

(단위:백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

준비금 평잔
부리이율
준비금 평잔
부리이율
준비금 평잔
부리이율

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

생명
보험
생존보험
5,181,665
58.2
2.45
5,192,599
59.9
2.55
5,157,961
62.3
2.56

사망보험
560,933
6.3
3.39
424,391
4.9
3.60
298,794
3.6
3.89

생사혼합
1,415,005
15.9
2.64
1,676,920
19.3
2.90
1,802,980
21.8
3.17

단체
216
0.0
7.50
252
0.0
7.50
572
0.0
7.50

기타
1,743,438
19.6
0.00
1,376,864
15.9
0.00
1,013,956
12.3
0.00

합계
8,901,257
100.0
-
8,671,026
100
-
8,274,263
100.0
-

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 
주2)

기타 = (특별계정)보험료적립금 + (전사)지급준비금 + 재보험료적립금+ 계약자이익배당준비금
 + 배당보험 손실보전준비금
주3)

준비금평잔 = (순보식보험료적립금 + 미경과보험료 + 보증준비금 + 계약자배당준비금) 의 평균잔액

(2)
자금운용실적

(단위
:백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

운용자산
현금 및 예금
321,420
4.11
1.98
298,393
3.84
2.94
291,062
3.78
2.98

유가증권
6,530,346
83.43
2.87
6,533,500
84.11
3.18
6,489,511
84.32
3.15

대출
975,588
12.46
3.98
936,231
12.05
4.07
915,505
11.90
4.00

계
7,827,354
100.00
-
7,768,124
100.00
-
7,696,078
100.00
-

주)
당해년도 및 비교대상은 모두 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 연결재무제표기준으로 작성

라. 영업규모

(1) 보험종목별 보유계약 현황

(단위: 건, 백만원, %)

구분
생존
사망
생사혼합
단체
특별계정
합계

건수
163,785
203,755
51,944
24,034
46,426
489,944

보험가입금액
6,252,167
8,594,564
1,342,998
85,203
2,436,333
18,711,265

구성비(건수기준)
33.4
41.6
10.6
4.9
9.5
100.0

주) 구성비는 보유계약건수에 대한 구성비임

(2)

보험종목별 수입보험료 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생존
415,081
35.11
407,274
35.08
507,887
40.77

사망
314,379
26.59
283,817
24.45
232,420
18.65

생사혼합
155,380
13.15
183,648
15.82
225,515
18.10

단체
2,104
0.18
2,539
0.22
4,953
0.40

특별계정
295,100
24.97
283,625
24.43
275,088
22.08

합계
1,182,044
100.00
1,160,903
100.00
1,245,863
100.00

마. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

보험손익
(443,270)
(330,212)
(123,026)

보험영업수익
892,914
886,173
978,290

보험영업비용
1,336,184
1,216,385
1,101,316

투자손익
232,922
245,754
258,745

투자영업수익
291,185
301,012
322,827

투자영업비용
58,263
55,258
64,082

책임준비금전(환)입액
(205,735)
(47,884)
127,451

영업이익
(4,613)
(36,574)
8,268

영업외손익
25,815
57,730
26,325

영업외수익
32,246
63,021
30,058

영업외비용
6,431
5,291
3,733

경상이익
21,202
21,156
34,593

법인세비용
5,238
6,332
13,508

당기순이익
15,964
14,824
21,086

주)
2019년 및 2018년 관련 수치는 공시용(K-IFRS 1109호 금융상품 적용) 연결재무제표 기준이며, 2017년 관련 수치는 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 연결재무제표 기준으로 작성

바. 자산운용현황

(1)
자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

총자산(A)
8,059,671
8,328,162
8,122,600

운용자산(B)
7,748,971
8,015,685
7,737,455

자산운용률(B/A)
96.15
96.25
95.26

주
1)
당해년도 및 비교대상은 모두 감독목적(K-IFRS 1039호) 연결재무제표 기준으로 작성

주2)
총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산

사. 주요상품 및 서비스

KB생명보험의 상품은 채널별로 특화되어 판매되고 있습니다. 채널별 작성 기준일 현재 주요 판매상품은 아래와 같습니다.

채널
판매상품

BA 
(방카슈랑스)

(무)KB골든라이프ELS변액보험, (무)KB골든라이프플래티넘연금보험II,

(무)KB골든라이프건강보험(보장성), (무)KB환경사랑입원보험(보장성)
(무)KB골든라이프플래티넘e연금보험, (무)KB월지급식ELS변액연금보험

GA
(법인대리점)

(무)KB가족사랑변액종신보험, (무)KB국민의평생PLUS종신보험II,

(무)KB국민암보험,

(무)KB치아사랑플러스보장보험,

(무)CEO를위한KB가족사랑변액종신보험,
(무)KB국민의행복+정기보험,

(무)KB국민의평생종신보험,

(
무)KB골든라이프100세연금보험,

(무)KBStar변액연금보험II,

(무
)KB경영인정기보험, 
(무)녹색KB국민의평생종신보험, (무)KB가족사랑건강+종신보험II,
(무)KB국민라이프케어생활비지급암보험II(갱신형),
투자의힘(무)KB변액연금보험, 7년의약속(무)KB평생보험,
보증의힘(무)KB변액연금보험

DM 
(다이렉트
마케팅)

(
무)KB치아사랑플러스보장보험,
(무)KB가족사랑변액종신보험,

(
무)KB국민의평생종신보험, (무)KB경영인정기보험,

(무
)KB골든라이프100세연금보험,

(무)KB국
민의행복+정기보험
,
(무)KB가족사랑건강+종신보험II, (무)KBStar변액연금보험II,
(무)KB국민라이프케어생활비지급암보험II(갱신형), 

(무)KB국민암보험, 투자의힘(무)KB변액연금보험,
(무)KB국민간편건강보험(갱신형), (무)KB국민간편유니버셜종신보험,
(무)KB참쉬운변액연금보험, (무)KB골든라이프정기보험,
(
무)
KB가족사랑
암종신보험,

(무)KB국민wise상해보험II,
(무)KB평생건강종신보험건강이먼저다, 7년의약속(무)KB평생보험,
(무)KB다이어트건강종신보험(해지환급금 과소지급형)

FC
 (
재무컨설턴트
)

(
무)KBStar변액연금보험II,
(무)KB국민의평생PLUS종신보험II,

(무
)KB국민암보험
, (
무)KB치아사랑플러스보장보험,

(무)KB가
족사랑건강+종신보험II,
투자의힘(무)KB변액연금보험,

(무)
KB골든라이프100세연금보험, (무

)KB국민의평생종신보험,

(
무)KB국
민의행복+정기보험
,
(무
)KB가족사랑변액종신보험
,

(무)KB국민라이프케어생활비지급암보험II(갱신형), 

(무
)KB경영인정기보험
, 7년의약속(무)KB평생보험,
(무)KB국민간편건강보험(갱신형), (무)KB국민간편유니버셜종신보험,
(무)KB참쉬운변액연금보험, (무)KB참쉬운연금보험,
(무)KB다이어트건강종신보험(해지환급금 과소지급형)

신영업
보험
복합
점포

(무
)KB국민암보험
, (
무)KB치아사랑플러스보장보험,

(
무)KB가족사랑변액종신보험,

(무)KB국민의평생종신보험, 

(
무)KB국
민의행복+정기보험
, (무)KB경영인정기보험,
(무)KB국민라이프케어생활비지급암보험II(갱신형), 

(무)KB국민간편건강보험(갱신형)

인터넷

(무)KB착한정기보험II, (무)KB착한연금보험II,
(무)toss착한암보험(with KB생명)

퇴직
연금
(무)KB생명신탁제공용이율보증형보험

제휴
(무)KBPlustar상해보험, (무)KB대중교통재해보장보험

[KB부동산신탁]

가. 영업의 개황

당사는 '19년말 기준(누계) 수수료수익 108.1십억원(전년 동기 106.3십억원)을 달성하여 전년 동기대비 1.7% 증가한 실적을 거두었으며, 당기순이익은 사업장 건전성 관리 강화로 충당금 추가전입이 축소되어 전년 동기대비 31.3% 증가한 61.7십억원(전년 동기 47.0십억원)을 시현하였습니다.

신탁부문에서는 사업구조를 고도화한 책임준공관리형토지신탁 사업과 사전 리스크점검을 강화하여 저리스크 우량 차입형토지신탁을 수주를 지속적으로 추진하고 있습니다.

리츠부문은 리츠운용부문의 경쟁력 강화를 위해 리츠운용부서를 별도로 분리하였고, 임대주택, 리테일 및 오피스 등 투자 부동산의 다양화를 위하여 힘쓰고 있습니다.

또한 정비사업 부문에서는 당사가 성수동 장미아파트 신탁방식 정비사업의 사업시행자로 지정고시 되었고, 우량 재건축사업장을 대상으로 한 입찰제안, 설명회 실시 등 적극적인 영업활동을 추진하고 있으며, 사업다각화를 위하여 사업대행자 방식의 수주와 소규모 재건축 사업을 적극적으로 검토하고 있습니다.

리스크관리 분야에서는 위기상황에 대한 선제 대응프로세스 및 상품별 한도사용률을 정기적으로 모니터링하고, 사업진행 단계별 주요추진업무 점검 등을 통해 진행 사업의 선제적 리스크 관리를 수행하고 있습니다.

향후, 당사의 임직원은 시장변화에 능동적으로 대처하고 부동산신탁업계의 치열한 경쟁에서 우위를 확보할 수 있도록 경쟁력 제고 및 리스크관리 강화, 직원역량 극대화에 최선의 노력을 다하겠습니다.

나. 영업의 종류

(1) 토지(개발)신탁사업

건축자금이나 전문지식이 없는 부동산 소유자가 소유권을 부동산신탁회사에 이전하고 부동산신탁회사는 소유자 의견과 회사자금 및 전문지식을 결합하여 신탁재산을 효과적으로 개발ㆍ관리하고 그 이익을 돌려주는 업무로서 일반 금융기관이 금전을 신탁받아 이를 운용한 뒤 수익을 배당하는 금전신탁과 동일한 개념이며 다만 신탁대상이 금전이 아닌 부동산이란 점에서 차이가 있습니다.

- 신탁재산의 처분에 따른 분류

 o 분양형토지신탁 : 개발 후 분양ㆍ처분하여 수익을 배당하는 방식으로 분양아파트, 상 가, 오피스텔 등이 해당됩니다.
 o 임대형토지신탁 : 개발하여 처분하지 않고 임대관리에 의해 수익을 배당하는 방 식으로 주로 임대아파트사업이 해당되며 임대기간 만료 후에 분양전환 업무를 포함할 수 있습니다.

- 건설자금조달책임 부담의 유무에 따른 분류

o 차입형 토지신탁 : 토지수탁 후, 공사비 등 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식으로 신탁회사의 입장에서는 차입금 부담리스크가 있는 반면 신탁보수가 큰 개 발방식입니다.
 o 관리형 토지신탁 : 토지수탁 후, 사업비 조달책임은 위탁자가 부담하고 시공사는 책임준공과 지급보증 등으로 사업비 조달에 협조하는 개발방식으로서 신탁회사 의 입장에서 차입리스크는 경감됩니다.

(2) 관리신탁업무 

부동산신탁회사가 소유자를 대신하여 부동산을 종합적으로 관리ㆍ운용하거나 소유권의 명의만을 관리하여 주는 업무로서 각종 사유로 부동산관리가 어려울 때 신탁회사가 임대차 관리, 시설의 유지ㆍ관리, 법률 및 세무관리 등 일체의 관리를 해주고 임대료 수입을 교부함으로서 부동산 소유자는 관리부담에서 벗어나고 임차인은 믿을 수 있는 신탁회사와 임대차계약을 체결하므로 임대보증금 보전(전세권, 임차권 등기 등)을 원활하게 할 수 있습니다.

(3) 처분신탁업무

대형ㆍ고가의 부동산, 권리관계가 복잡한 부동산 등 부동산을 매각ㆍ임대ㆍ분양 등의 방법으로 처분하고자 하나 여의치 않을 경우 최적의 수요자를 발굴해서 적정가격으로 신속하고 안전하게 처분해주는 업무입니다.

(4) 담보신탁업무

부동산을 신탁회사에 신탁하고 유효 담보금액의 범위 내에서 신탁회사로부터 수익권증서를 발급 받아 이를 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 담보상품으로서 대출기간이 만료되어 위탁자가 대출금을 갚으면 신탁계약을 해지하면서 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주고, 갚지 못할 경우에는 부동산신탁회사가 신탁부동산을 처분해 그 대금으로 금융기관 대출금을 갚게 되며 종전의 자금조달 방법에 비해 시간과 비용이 절감되는 효과가 있습니다.

(5) 컨설팅업무

대상 부동산의 입지환경과 잠재적 특성을 조사ㆍ분석하여 부동산의 최유효이용 방안및 자금조달, 사업시행 방안 등을 제시해 주는 상품입니다. 

(6) 대리사무 및 중개업무

신탁회사가 고객을 대신하여 부동산의 취득과 처분 및 자금관리, 개발에 따른 인ㆍ허가 등 다양한 업무를 대신 처리해주는 대리사무와 부동산에 대하여 신탁회사의 공신력과 다양한 정보를 바탕으로 부동산의 매매ㆍ임대를 알선하는 중개업무를 하고있습니다.

(7) 신탁계정대 이자수익

신탁회사가 자기자본이나 은행으로부터의 차입금 등으로 자금을 조달하여 신탁사업의 신탁계정에 자금을 투입하고 신탁계정대 이자를 받습니다.

다. 영업규모

(단위: 백만원)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

유가증권
34,607
30,526
23,387

대출채권
76,610
91,016
36,763

총자산
377,938
293,063
246,685

주1) K-IFRS기준
주2) 기말잔액

라. 영업실적

(단위: 백만원)

영 업 종 류
2019년
2018년
2017년

영업수익
121,145
114,639
76,700

수수료수익
108,123
106,345
72,157

유가증권평가 및 처분이익
3,782
-
-

파생상품관련이익
-
-
-

이자수익
7,367
7,544
3,871

대출채권관련이익

1,247
-
-

기타의 영업수익
626
750
672

영업비용
37,857
50,121
29,345

증권평가 및 처분손실
-
12
-

이자비용
772
1
-

대출평가 및 처분손실
-
17,309
1,067

판매비와 관리비
36,598
31,406
27,071

기타의 영업비용
487
1,393
1,207

영업이익
83,288
64,518
47,355

주) K-IFRS기준

마.

자산운용현황

(1) 자금조달실적

(단위: 백만원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금
은행차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계

-
-
-
-
-
-
-
-
-

주1)
이자율산출방식 = 기중지급한 이자비용 총합/기중 차입금의 평잔

주
2) 이자율 합계는 금액가중평균 이자율

(2) 자금운용실적

(단위: 백만원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

현금및예치금
185,556
1.62
56.50
120,339
1.59
46.44
156,841
1.53
72.26

증권
30,915
1.99
9.41
26,420
2.83
10.2
22,737
2.77
10.47

대출채권
75,280
5.66
22.92
95,370
5.86
36.8
25,887
5.59
11.93

유형자산
3,031
-
0.93
844
-
0.32
735
-
0.34

기타자산
33,618
0.27
10.24
16,170
0.25
6.24
10,876
0.25
5.00

합계
328,400
2.43
100.00
259,143
3.20
100.00
217,076
2.07
100.00

주1)
이자
율산출방식 = 기중인식한 이자수익 총합/기중 자산의 평잔

주2)
이자율 합계는 금액가중평균 이자율

[KB저축은행]

가. 영업의 개황

KB저축은행은 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여 「금융산업의구조개선에 관한 법률」제14조제2항의 규정에 따라 (구)제일저축은행을 P&A인수하여 2012년 1월 13일 KB저축은행으로 새롭게 출범하였습니다. 또한 금융위원회의 승인을 얻어 2014년 1월 13일자로 예한솔저축은행과 합병을 하게 되었습니다.

KB저축은행은 합병으로 인한 조직융합 및 서민금융 Needs에 부합하는 여신상품을 출시함으로서 서민금융 안정화에 기여하는 우량저축은행으로 거듭날 것입니다.

나. 영업규모

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

현금 및 예치금
107,938
185,749
179,430

유가증권
24,676
25,195
24,740

대출채권
1,137,462
1,070,134
869,713

대출금액
1,156,421
1,086,462
884,547

대손충당금 등
(18,959)
(16,328)
(14,834)

유형자산
17,930
17,877
18,160

기타자산
73,025
89,889
66,786

자산총계
1,361,031
1,388,844
1,158,829

* K-IFRS 기준

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

영업수익
92,446
85,346
80,084

이자수익
84,554
80,959
68,139

유가증권평가 및 처분이익
4
19
601

대출채권평가 및 처분이익
2,553
-
6,227

수수료수익
4,894
3,810
4,298

배당금수익
366
354
354

기타영업수익
75
204
465

영업외수익
246
133
131

* K-IFRS 기준

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달현황

(단위 : 백만원,%)

구 분
조달항목
2019년
2018년
2017년

평균잔액
비중
평균잔액
비중
평균잔액
비중

원화자금
예수금
1,092,830
81.7
1,029,225
81.7
896,550
80.9

차입금
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-

콜머니
-
-
-
-
-
-

기타
37,420
2.8
31,832
2.5
24,351
2.2

기타
자본총계
206,764
15.5
198,888
15.8
187,791
16.9

합계
1,337,014
100.0
1,259,945
100.0
1,108,692
100.0

* K-IFRS 기준

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구 분
운용항목
2019년
2018년
2017년

평균잔액
비중
평균잔액
비중
평균잔액
비중

원화자금
대출금
1,088,664
81.4
1,012,461
80.3
859,705
77.5

예치금
54,261
4.1
81,945
6.5
154,828
13.9

콜 론
-
-
-
-
-
-

유가증권
24,833
1.9
24,753
2.0
25,080
2.3

기 타
-
-
-
-
-
-

기타
현 금
636
0.0
731
0.1
700
0.1

고정자산
168,620
12.6
140,055
11.1
68,379
6.2

합 계
1,337,014
100.0
1,259,945
100.0
1,108,692
100.0

* K-IFRS 기준

마. 주요 상품ㆍ서비스

(1) 수신상품

구 분
상품의 특징

보통예금
입금 및 출금이 자유로운 상품

국민연금안심통장
국민연금을 수령하는 전용 상품

착한모바일통장(올비)
높은 기본금리에 수수료 면제혜택까지 더한 입출금이 자유로운 모바일전용 상품

정기예금
일정기간 여유자금을 예치하는 상품

ISA정기예금
ISA(개인종합자산관리계좌)에 편입되는 ISA전용 정기예금 상품

퇴직연금 정기예금
퇴직연금 가입 기업 및 근로자를 대상으로 확정금리를 제공하는 예금 상품

자유적립예금
일정기간 소정의 금액범위 내애서 자유롭게 납입하여 목돈을 만드는 자유적립식 상품

정기적금
매월 일정금액을 납입하여 목돈을 만드는 적립식 상품

재형저축
만기 해지시 이자소득세를 감면해 주는 재산형성 상품(판매 중단)

ISA정기적금
ISA(개인종합자산관리계좌)에 편입되는 ISA전용 정기적금 상품

꿀적금
매일매일 저축하는 100일 재테크 상품

(2) 여신상품

구 분
상품의 특징

신용대출
무담보로 대출이 가능한 상품

KB착한대출
연소득 1,200만원 이상인 직장인, 자영업자, 프리랜서, 연금소득자를 대상으로 하는 KB저축은행의 대표 신용대출

KB착한 전환대출
낮은 금리로 흩어진 고금리 대출을 한번에 통합하는 신용대출

KB착한 빠른대출
재직/소득서류 없이 간편하게 신청하고 빠르게 송금 받을 수 있는 직장인전용 신용대출

사잇돌2대출
SGI서울보증보험과 연계한 중저신용자를 위한 중금리상품

담보대출

부동산담보대출
부동산을 담보로 필요자금을 대출해주는 상품

예적금담보대출
예,적금 상품을 중도에 해약하여 발생하는 이자손실을 줄이기 위해 당사의 예,적금을 담보로 대출하는 상품

스탁론
주식매입시 보유주식을 담보로 대출하는 상품

햇살론
저신용, 저소득자의 보증지원을 통한 보증부 대출을 하는 상품

바. 영업종류별 현황

(1) 대출업무

(단위 : 백만원, %)

계정과목
이자율
2019년
2018년
2017년

일반자금대출
3.4~19.9
1,116,144
1,052,011
867,208

종합통장대출
4.5~9.4
39,328
33,675
16,406

기타대출채권
3.7~9.0
949
776
927

할인어음
-
-
-
6

합계
1,156,421
1,086,462
884,547

* 당기 중 신규 취급 이자율 기준

(2) 예금업무

(단위 : 백만원, %)

계정과목
이자율
2019년
2018년
2017년

보통예금
0.2~1.3
17,717
15,174
18,959

별단예금
-
203
199
384

수입부금
-
-
-
2

자유적립예금
1.4~2.9
2,542
3,551
1,985

정기예금
1.4~3.0
1,015,870
1,028,762
786,005

정기적금
2.0~7.0
71,456
99,339
117,875

장기주택마련저축
-
243
437
523

재형저축
-
6,053
5,416
4,923

합계
1,114,084
1,152,878
930,656

*

당기 중 신규 취급 이자율 기준

[KB인베스트먼트]

가. 영업의 개황
 

KB인베스트먼트는 1990년 창업중소기업지원을 목적으로 설립되어 창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자와 창업투자조합, 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 결성 및 관리 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 본점은 서울특별시 강남구 청담동에소재하고 있습니다. KB인베스트먼트의 설립시 자본금은 100억원이었으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 1,126억원입니다. 한편, KB인베스트먼트는 주식회사 KB금융지주 설립에 따라 2008년 9월 주식회사 KB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. 설립이후 KB인베스트먼트는 벤처투자 및 창업투자조합, 한국벤처투자조합과 사모투자전문회사의 결성·운영을 통하여 지속적으로 성장하고 있습니다. 투자재원의 확보방안으로 한국모태펀드, 국민연금공단, 한국산업은행, 기타 기관투자자 등을 유한책임조합원으로 하는 창업투자조합, 한국벤처투자조합 및 사모투자전문회사의 결성에 노력하고 있습니다. 당기말 현재 KB인베스트먼트는 22개의 벤처투자조합과 3개의 PEF 등 총 25개의 펀드를 운영하고 있으며, 총 관리자산(약정기준)은 1조 3,032억원입니다.

나. 영업규모

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

창업투자자산
577,588
425,103
263,877

PEF 투자자산
9,006
8,165
11,755

총자산
756,972
528,701
355,763

다. 영업실적

(단위: 백만원)

영업종류
영업수익

2019년
2018년
2017년

(1) 창업투자수익
95,044
112,625
26,934

1.투자자산처분이익
38,032
18,065
10,060

2.투자자산평가이익
46,725
81,690
-

3.투자주식배당금수익
237
437
699

4.투자채권이자
1,023
804
3,906

5.관계기업주식처분이익
1,411
3,485
2,898

6.관계기업지분법평가이익
4,684
347
1,431

7.프로젝트투자수익
784
100
-

8.투자자산전환수익
765
4,768
2,334

9.파생상품거래이익
-
-
525

10.파생상품평가이익
-
-
4,496

11.투자조합관리보수
802
600
341

12.대손충당금환입
-
-
-

13.기타투자수익
581
829
244

14. IP투자처분이익
-
1,500
-

(2) PEF 투자수익
359
563
1,374

1.PEF출자금평가이익
-
93
-

2.관계기업지분법평가이익
-
-
367

3.PEF관리보수
274
210
563

4.PEF출자금분배수익
-
197
327

5.PEF우선손실충당부채환입액
85
63
117

(3) 운용수익
4,386
1,714
564

1.예치금이자수익
1,627
676
479

2.기타수입이자
122
102
85

3.기타충당금환입
-
4
-

4.외화환산이익
2,636
932
-

5 외환차익
1
2
-

(4) 경영자문수수료수익
33
10
-

(5) 비지배지분순손실
-
-
12,278

계
99,822
114,914
41,150

라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달현황

(단위: 백만원, %)

구분
조달항목
2019년
2018년
2017년

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

조달
자기자본
214,751
28.4
153,776
29.1
137,092
38.5

자본금
112,627
14.9
44,759
8.5
44,759
12.6

자본잉여금
1,019
0.1
18,887
3.6
18,887
5.3

자본조정
(336)
0.0
-
0.0
-
0.0

기타포괄손익누계액
(66)
0.0
(66)
0.0
5,629
1.6

이익잉여금
101,507
13.4
90,196
17.1
67,817
19.0

부채
542,221
71.6
374,924
70.9
218,671
61.5

차입부채
120,000
15.9
50,000
9.5
10,000
2.8

기타부채
422,221
55.8
324,925
61.5
208,671
58.7

합계
756,972
100.0
528,701
100.0
355,763
100.0

(2) 자금운용현황

(단위: 백만원, %)

구분
운용항목
2019년
2018년
2017년

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

운용
창업투자자산
577,588
76.3
425,103
80.4
263,877
74.2

PEF 투자자산
9,006
1.2
8,165
1.5
11,755
3.3

유형자산
2,907
0.4
1,471
0.3
267
0.0

현금 및 예치금
164,112
21.7
90,259
17.1
73,221
20.6

기타
3,359
0.4
3,703
0.7
6,643
1.9

합계
756,972
100.0
528,701
100.0
355,763
100.0

마. 주요 상품ㆍ서비스

- 벤처투자 : 성장가능성이 높은 초기기업에 주식 또는 전환사채등의 형태로 투자하여 경 영컨설팅, 마케팅 지원 등으로 기업가치를 제고한 후 기업공개(IPO), M&A 등으로 투자 금을 회수하며 수익을 창출하는 사업입니다.

- 기업투자 : 기업의 구조조정이나 M&A 지원을 위하여 지분의 상당부분을 단독 또는 타 기업과 함께 컨소시엄을 형성하여 인수한 후 재무구조 개선 및 경영혁신 활동을 통해 기 업가치를 제고한 후 지분을 매각하여 수익을 얻는 사업입니다.

- 조합 및 PEF운용 : 벤처투자와 기업투자를 위한 투자재원은 연기금 및 국내외 금융기관 이 주요 출자자로 참여하는 창업투자조합, 한국벤처투자조합 또는 사모투자전문회사를
 통해 조달되며 당사는 이를 결성하고 GP(업무집행조합원) 의 역할을 수행하며 관리보 
 수수익과 운영성과수익에 대한 성공보수수익 및 지분평가수익을 얻는 사업입니다.

바. 영업종류별 현황

(단위: 백만원, %)

구분
운용항목
2019년
2018년
2017년

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

투자
벤처투자잔액
642,610
85.1
268,134
63.9
224,189
40.0

PE투자잔액
112,859
14.9
151,672
36.1
335,769
60.0

합계
755,469
100.0
419,806
100.0
559,958
100.0

주1) 구성비는 회사 전체사업 중 각 영업부문이 차지하는 비율

임
주2) 연결제외 펀드의 투자를 포함하여 작성한 수치임

[KB데이타시스템]

가. 영업의 개황

금융 IT의 시장 환경은 핀테크(FinTech) 및 테크핀(TechFin)이 차세대 금융 패러다임으로 부상하고 있습니다. 이에 모바일 디바이스를 활용한 모바일 결제 시장이 빠르게 확산되는 등 ICT 기업의 테크핀(TechFin)서비스가 새로운 금융서비스 제공하며 기존 전통적인 금융서비스를 넘보고 있으며, 전통적 금융업계는 생활플랫폼을 결합하여 새로운 ICT 기업의 금융서비스에 대항하고 있습니다.

이에 금융IT산업에서, 인프라는 클라우드 기반으로, 인적 자원에 의한 서비스는 AI 및 비대면 서비스로, 전통적 인증에서 블록체인을 활용한 인증과 같은 변화가 요구되고 있습니다.

금융서비스 채널 또한 고객의 빠른 니즈를 반영하기 위해 비대면 채널이 확대되고, 고객의니즈가 변화함에 따라 빠른 요구사항을 적용해가는 DevOps환경으로의 전환이 요구되고 있으며, 일하는 방식 또한 Agile방법론이 확산되어 가고 있습니다.

나. 영업의 종류

구분
내용

System Integration

경영정보와 정보기술을 결합하고, 하드웨어, 소프트웨어, 네트워크 등을 유기적으로 통합하여 기업 및 공공기관 등의 업무효율성과 생산성을 높일 수 있도록 전산시스템을 구축해주는 사업

System Management

고객사의 정보시스템과 관련된 외부자원의 효율적활용을 통하여 경쟁력을 강화하고 핵심역량에 집중할수 있도록 정보시스템 전체 또는 일부를 유지,관리하는 사업

전산장비판매

소프트웨어 솔루션 판매와 국내외전문 하드웨어 및 소프트웨어 판매사업

다. 그룹 자금조달·운용 현
황 

(1) 자금조달실적

(단위: 백만원,%)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

기말잔액
구성비
기말잔액
구성비
기말잔액
구성비

자 기 자 본
20,691
49.63
16,409
40.82
14,705
35.06

자본금
8,000
19.19
8,000
19.90
8,000
19.07

기타포괄손익누계액
-3,842
-9.22
-3,460
-8.61
-2,224
-5.30

이익잉여금
16,533
39.66
11,869
29.53
8,929
21.29

부 채
20,999
50.37
23,788
59.18
27,240
64.94

매입부채
7,896
18.94
10,503
26.13
16,541
39.43

퇴직급여충당부채
1,451
3.48
3,066
7.63

1,699

4.05

기타부채
11,652
27.95
10,219
25.42
9,000
21.46

합 계
41,690
100.00
40,197
100.00
41,945
100.00

(2) 자금운용실적

(단위: 백만원,%)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

기말잔액
구성비
기말잔액
구성비
기말잔액
구성비

현금및예치금
21,641
51.91
18,058
44.92
15,036
35.85

매출채권
12,939
31.04
14,824
36.88
20,884
49.79

투자자산
605
1.45
557
1.39
447
1.07

유형자산
1,014
2.43
270
0.67
290
0.69

무형자산
1,230
2.95
1,467
3.65
1,786
4.26

기타자산
4,261
10.22
5,021
12.49
3,502
8.35

합 계
41,690
100.00
40,197
100.00
41,945
100.00

라. 영업규모

(단위: 백만원,%)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

SI(System Integration)
30,458
39,058
26,459

SM(System Management)
103,788
84,246
75,540

전산장비판매
23,821
8,070
15,947

합 계
158,067
131,374
117,946

마. 영업실적

(단위: 백만원,%)

구분
2019년
2018년
2017년

매출액
158,067
131,374
117,946

매출원가
144,231
121,069
110,955

판매비와관리비
8,175
6,524
6,202

영업이익
5,661
3,780
789

기타영업수익
561
204
186

기타영업비용
73
169
18

금융수익
313
250
193

금융비용
43
-
-

법인세비용차감전순이익
6,419
4,065
1,151

법인세비용
1,755
1,123
205

당기순이익
4,664
2,942
945

기타포괄손익
-382
-1,237
-622

총포괄손익
4,282
1,705
323

[KB신용정보]

가. 영업의 개황

KB신용정보는 그룹 내 부실채권 관리 전문 회사로 주요 업무인 채권추심과 임대차조사 외에 신용조사 업무, 서류수령 대행업무를 영위하고 있습니다.

나. 영업규
모

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

매출액
38,278
35,219
31,737

채권추심용역수입
28,224
26,955
24,125

임대차조사용역수입
9,599
8,054
7,611

민원대행용역수입
-
-
-

신용조사용역수입
-
1
1

기타용역수입
455
208
-

다.
영업실적

(단위 : 백만원)

구분
2019년

2018년

2017년

매출액
38,278
35,219
31,737

매출원가
19,562
18,435
18,456

매출총이익
18,716
16,784
13,281

판매비와관리비
14,999
14,715
14,768

영업이익
3,718
2,069
(1,488)

금융수익
192
186
203

기타손익
(3,862)
(1,961)
(3,897)

법인세비용
303
109
134

당기순이익
(256)
185
(5,316)

주) K-IFRS 기준

라. 자금조달 및 운용현황

(단위: 백만원, %)

구분
2019년말

2018년말

2017년말

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

자금운용
현금
2,646
9.78
-
3,039
11.6
-
2,441
9
-

예치금
4,760
17.59
2.18
3,924
15.0
2.17
4,462
16.5
1.84

유형자산
9,063
33.50
-
8,764
33.4
-
8,490
31.4
-

임차보증금
5,148
19.03
-
5,576
21.3
-
6,380
23.6
-

기타
5,438
20.10
-
4,896
18.7
-
5,274
19.5
-

자금운용합계
27,055
100.00
-
26,199
100.00
-
27,047
100.00
-

자금조달
자본총계
15,066
55.69
-
15,188
58.0
-
17,734
65.6
-

충당부채
6,588
24.35
-
6,064
23.1
-
4,351
16.1
-

기타
5,401
19.96
-
4,947
18.9
-
4,962
18.3
-

자금조달합계
27,055
100.00
-
26,199
100.00
-
27,047
100.00
-

마. 주요상품 및 서비스

(1) 채권추심업무

금융기관에서 발생한 부실채권 및 상거래에 의해 발생된 부실채권, 집행권원을 취득한 민사채권 등을 추심의뢰 받아 채무자에 대한 변제 촉구 및 변제금의 수령을 대행하는 사업입니다. 신용정보업계 최고 수준의 전산 시스템과 금융채권에 강점이 있는 우수한 전문 인력을 바탕으로 업계를 선도 하고 있습니다. 

(2) 임대차조사업무

금융기관 등의 대출 취급시 담보 물건지에 대한 이용상황, 전입세대 유무, 임대차 유무 등을 조사ㆍ보고하는 사업입니다. 전국적인 효율적 전산시스템을 통하여 신속ㆍ정확한 서비스를 제공하고 있습니다. 

(3) 신용조사업무

 고객으로 부터 의뢰받은 타인의 신용정보를 조사하고, 그 신용정보를 그 의뢰인에게 제공하고 있습니다.

(4) 서류수령대행업무 

대출신청인의 본인확인(자서포함) 및 대출서류, 부속서류 등을 수령하여 위임기관으로 송부하는 업무를 제공하고 있습니다.

[이외의 특수목적기업 등]

상기 주요종속회사 이외에 연결대상기업 중에는 연결실체가 50%이하의 지분율을 가지고도 지배하는 기업들이 있습니다. 대부분은 특수목적기업(SPE: Special Purpose Entities)으로써 한정된 특수목적을 수행하기 위해 설립된 기업입니다. 특수목적기업의 정해진 법적 형태는 없으나 흔히 조합, 신탁, 합명ㆍ합자ㆍ유한회사 등과 같은 파트너쉽회사 또는 비법인 실체의 형태를 가집니다. 특수목적기업은 운영에 관한 지배기구, 수탁자 또는 경영진의 의사결정권에 엄격한 때로는 영구적인 제한을 가하는 법적 계약과 함께 설립되며 설립자 또는 스폰서를 제외하고는 실체의 영업 활동을 지배하는 정책을 변경할 수 없는 규정과 함께 설립됩니다. 특수목적기업의 종류로는 자산유동화전문회사, 프로젝트파이낸싱 회사, 사모단독펀드, 조합 등이 있으며, 자산유동화, 신용공여(후순위채 인수, ABCP매입약정 등), 대출, 지분투자, 자산관리 등의 거래를 목적으로 설립됩니다.

4. 파생상품거래 현황

[그룹기준] 

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션
- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션

특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금 등의 현금흐름변동위험을 회피
하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1)
당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

약정금액
자산
부채
약정금액
자산
부채

이자율관련

선도
570,000
206
84,126
570,000
-
55,056

선물(*)
2,951,770
698
235
4,269,407
1,124
3,852

스왑
270,091,778
512,145
557,511
219,558,592
421,591
471,915

옵션
17,521,156
267,697
379,262
16,937,362
159,218
276,392

소계
291,134,704
780,746
1,021,134
241,335,361
581,933
807,215

통화관련

선도
87,373,417
942,632
750,380
74,189,998
622,745
548,127

선물(*)
107,793
-
349
602,805
37
240

스왑
46,501,399
606,464
610,275
36,073,995
470,499
452,390

옵션
2,789,562
5,438
14,346
2,449,469
6,071
13,602

소계
136,772,171
1,554,534
1,375,350
113,316,267
1,099,352
1,014,359

주식 및 주가지수관련

선물(*)
1,646,785
22,451
20,704
1,155,861
4,902
10,820

스왑
6,773,467
448,803
86,100
8,190,648
82,803
321,135

옵션
5,559,865
99,013
176,141
5,442,775
70,740
464,226

소계
13,980,117
570,267
282,945
14,789,284
158,445
796,181

신용관련

스왑
4,433,960
19,178
13,659
4,300,208
32,711
25,047

소계
4,433,960
19,178
13,659
4,300,208
32,711
25,047

상품관련

선물(*)
3,281
68
3
5,807
150
128

스왑
105,658
2,948
474
140,382
2,202
3,199

소계
108,939
3,016
477
146,189
2,352
3,327

기타
3,160,013
80,857
149,385
2,361,827
40,739
78,865

합계
449,589,904
3,008,598
2,842,950
376,249,136
1,915,532
2,724,994

(*) 일부의
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨
.

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
2,649,272
1,807,950
897,562
309,882
466,053
1,414,570
7,545,289

평균가격조건(%)
2.29
2.70
2.29
3.16
2.50
3.92
2.91

평균가격조건(USD/KRW)
1,149.90
1,138.82
1,094.35
-
-
-
1,146.84

평균가격조건(EUR/KRW)
1,319.66
1,346.38
-
-
-
-
1,327.68

평균가격조건(AUD/KRW)
803.71
-
-
-
-
-
803.71

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
2,450,918
1,199,124
1,764,991
529,202
120,000
150,000
6,214,235

평균가격조건(%)
2.64
2.56
2.66
2.79
2.00
1.67
2.59

평균가격조건(USD/KRW)
1,129.58
1,111.66
1,153.15
1,095.73
-
-
1,132.99

평균가격조건(EUR/KRW)
1,305.22
1,306.76
1,312.75
-
-
-
1,306.91

평균가격조건(AUD/KRW)
-
837.00
-
-
-
-
837.00

평균가격조건(SGD/KRW)
815.80
831.49
-
-
-
-
823.54

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
248,233
-
27,336
-
-
-
275,569

평균가격조건(USD/KRW)
1,151.49
-
-
-
-
-
1,151.49

평균가격조건(GBP/KRW)
-
-
1,465.26
-
-
-
1,465.26

(단위: 백만원)

구분
전기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
1,371,901
728,308
1,372,040
567,030
195,392
1,308,602
5,543,273

평균가격조건(%)
2.21
2.26
2.65
2.23
3.25
3.66
2.80

평균가격조건(USD/KRW)
1,094.95
-
1,063.84
-
-
-
1,094.53

평균가격조건(EUR/KRW)
1,319.66
1,331.65
-
-
-
-
1,322.81

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
2,641,861
1,403,129
902,911
919,258
525,629
50,000
6,442,788

평균가격조건(%)
2.70
2.94
2.36
2.70
2.79
2.53
2.73

평균가격조건(USD/KRW)
1,103.25
1,129.90
1,110.49
1,087.84
1,095.73
-
1,111.63

평균가격조건(EUR/KRW)
-
1,305.59
1,306.76
1,312.75
-
-
1,306.99

평균가격조건(AUD/KRW)
-
-
837.00
-
-
-
837.00

평균가격조건(SGD/KRW)
-
815.80
831.49
-
-
-
823.54

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
528,025
2,942
-
-
-
-
530,967

평균가격조건(USD/KRW)
1,120.33
-
-
-
-
-
1,120.33

평균가격조건(EUR/KRW)
1,348.19
1,295.40
-
-
-
-
1,335.88

(3) 공정가치위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상
의
내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
구분
당기말

장부금액
공정가치
조정 누계액
당기중
공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

위험회피적용

이자율관련
원화채무증권
549,526
-
5,485
-
5,502

외화채무증권
1,670,838
-
19,243
-
25,540

외화예수부채
-
780,491
-
(18,391)
(62,439)

원화발행금융채권
-
351,070
-
21,070
(1,818)

외화발행금융채권
-
2,067,556
-
41,406
(65,480)

소계
2,220,364
3,199,117
24,728
44,085
(98,695)

통화관련
외화채무증권
2,339,239
-
24,181
-
61,133

소계
2,339,239
-
24,181
-
61,133

합계
4,559,603
3,199,117
48,909
44,085
(37,562)

(단위: 백만원)

구분
구분
전기말

장부금액
공정가치
조정 누계액
전기중
공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

위험회피적용

이자율관련
원화채무증권
465,213
-
1,214
-
6,001

외화채무증권
702,727
-
(9,790)
-
(1,233)

외화예수부채
-
805,215
-
(89,265)
38,232

원화발행금융채권
-
349,252
-
19,252
(2,308)

외화발행금융채권
-
1,429,457
-
(24,073)
(1,868)

소계
1,167,940
2,583,924
(8,576)
(94,086)
38,824

통화관련
외화채무증권
1,845,253
-
(75,255)
-
86,209

소계
1,845,253
-
(75,255)
-
86,209

합계
3,013,193
2,583,924
(83,831)
(94,086)
125,033

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파
생금융상품의
내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말

약정금액
장부금액
당기중 공정가치 변동

자산
부채

이자율관련

스왑
5,326,500
129,085
29,676
101,448

소계
5,326,500
129,085
29,676
101,448

통화관련

선도
2,218,789
22,503
27,862
(74,372)

소계
2,218,789
22,503
27,862
(74,372)

합계
7,545,289
151,588
57,538
27,076

(단위: 백만원)

구분
전기말

약정금액
장부금액
전기중 
공정가치 변동

자산
부채

이자율관련

스왑
3,845,555
58,933
88,017
(37,638)

소계
3,845,555
58,933
88,017
(37,638)

통화관련

선도
1,697,718
5,923
32,565
(106,903)

소계
1,697,718
5,923
32,565
(106,903)

합계
5,543,273
64,856
120,582
(144,541)

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분

위험회피회계 적용

이자율 관련
2,753
1,186

통화관련
(13,239)
(20,694)

합계
(10,486)
(19,508)

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

위험회피수단 손익
34,070
(160,416)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익
(44,655)
135,556

합계
(10,585)
(24,860)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기중 
공정가치 변동
현금흐름위험회피관련기타포괄손익
전기중 
공정가치 변동
현금흐름위험회피관련기타포괄손익

위험회피적용

이자율위험
25,671
(15,670)
5,971
4,686

환율변동위험
42,357
(11,663)
18,650
1,163

합계
68,028
(27,333)
24,621
5,849

2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말

약정금액
장부금액
당기중
공정가치 변동

자산
부채

이자율관련

스왑
3,600,334
3,698
28,484
(25,997)

소계
3,600,334
3,698
28,484
(25,997)

통화관련

스왑
2,613,901
23,382
73,067
(38,534)

소계
2,613,901
23,382
73,067
(38,534)

합계
6,214,235
27,080
101,551
(64,531)

(단위: 백만원)

구분
전기말

약정금액
장부금액

전
기중

공정가치 변동

자산
부채

이자율관련

스왑
4,142,336
17,891
12,766
(6,364)

소계
4,142,336
17,891
12,766
(6,364)

통화관련

스왑
2,300,452
22,759
40,493
(16,658)

소계
2,300,452
22,759
40,493
(16,658)

합계
6,442,788
40,650
53,259
(23,022)

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

위험회피수단 손익
(64,531)
(23,022)

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)
(65,323)
(24,672)

현금흐름위험회피지정 비효과 손익 (당기손익)
792
1,650

4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익 인식 금액
(65,323)
(24,672)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액
21,604
15,234

법인세효과
10,537
400

합계
(33,182)
(9,038)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 해
외사업장순투자위험회피대상의
내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말

당기중 공정가치 변동
해외사업장순투자위험회피관련 기타포괄손익

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)
13,410
(41,992)

(단위: 백만원)

구분
전기말

전기중 공정가치 변동
해외사업장순투자위험회피관련 기타포괄손익

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)
25,198
(33,092)

2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말

약정금액
장부금액
당기중 
공정가치 변동

자산
부채

통화관련

선도
275,569
3,407
5,302
(10,330)

외화발행금융채권
97,255
-
97,255
(3,080)

합계
372,824
3,407
102,557
(13,410)

(단위: 백만원)

구분
전기말

약정금액
장부금액
전기중 
공정가치 변동

자산
부채

통화관련

선도
530,967
4,924
2,412
(21,877)

외화발행금융채권
89,448
-
89,109
(3,321)

합계
620,415
4,924
91,521
(25,198)

3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

외화발행금융채권

97,737
88,785

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

위험회피수단손익
(13,410)
(25,096)

해외사업장순투자위험회피지정 
효과적 손익 (기타포괄손익)
(13,410)
(25,096)

해외사업장순투자위험회피지정 
비효과적 손익 (당기손익)
-
-

5
) 당기 및 전기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익
(13,410)
(25,096)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액
1,316
(12,330)

법인세효과
3,194
10,292

법인세차감후 기타포괄손익
(8,900)
(27,134)

[지배회사에 관한 사항]

<
KB금융지주>

- 해당사항 없음

[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

가. 업무개요

국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거래로 구분하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래 한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office) 와는 독립적으로 사후관리부서(Back Office)에서 거래 확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고, 리스크 관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

나. 파생상품거래 관련 거래현황

국민은행은 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여파생금융상품을 거래하고 있습니다. 특히, 연결실체는 원화구조화사채, 발행금융사채, 외화구조화예금, 기타포괄손익-공정가치 측정 채권의 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 외화발행사채 및 외화차입부채의 현금흐름위험을 회피하기 위하여 이자율스왑을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도의 현물요소를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1)
당기말
및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

약정금액
자산
부채
약정금액
자산
부채

이자율관련

선물(*1)
837,568
-
-
857,748
-
-

스왑(*2)
148,405,496
416,866
485,464
126,608,935
370,004
351,607

옵션
15,502,000
266,863
363,369
13,259,000
158,295
252,243

소계
164,745,064
683,729
848,833
140,725,683
528,299
603,850

통화관련

선도
79,191,968
885,424
670,066
65,534,154
533,435
481,187

선물(*1)
-
-
-
419,802
-
-

스왑
46,175,092
609,438
598,670
35,977,216
465,774
454,216

옵션
2,789,562
5,438
14,346
2,450,186
6,064
13,608

소계
128,156,622
1,500,300
1,283,082
104,381,358
1,005,273
949,011

주식 및 주가지수관련

선물(*1)
2,185
-
-
2,006
-
-

옵션
22,014
70
371
51,282
78
211

소계
24,199
70
371
53,288
78
211

기타
768,980
-
484
745,160
-
786

합계
293,694,865
2,184,099
2,132,770
245,905,489
1,533,650
1,553,858

(*1) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨
.
(*2) 약정금액 중 당기말
116,555,938백만원
및 전기말
93,837,816백만원은 중앙청산소를 통한 거래임.

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 위험회피수단의 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
757,201
1,548,353
830,440
309,882
466,053
1,414,570
5,326,499

평균가격조건(%), (CD 및 Libor)
2.29
2.70
2.29
3.16
2.50
3.92
2.91

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
1,539,874
289,450
521,010
-
-
-
2,350,334

평균가격조건(%), (Libor)
2.68
2.65
2.83
-
-
-
2.71

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
190,342
-
-
-
-
-
190,342

평균가격조건(KRW/USD)
1,175.97
-
-
-
-
-
1,175.97

(단위: 백만원)

구분
전기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
69,134
686,513
1,347,597
567,030
195,392
979,889
3,845,555

평균가격조건(%), (CD 및 Libor)
2.21
2.26
2.65
2.23
3.25
3.66
2.80

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
2,167,227
491,964
-
503,145
-
-
3,162,336

평균가격조건(%), (Libor)
2.70
3.11
-
2.83
-
-
2.78

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
461,104
-
-
-
-
-
461,104

평균가격조건(KRW/USD)
1,126.45
-
-
-
-
-
1,126.45

(3) 공정가치위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상
의
내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
구분
당기말

장부금액
공정가치조정 누계액
당기중
공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

이자율관련
원화채무증권
549,526
-
5,485
-
5,502

외화채무증권
1,670,838
-
19,243
-
25,540

외화예수부채
-
780,491
-
(18,391)
(62,439)

원화발행사채
-
351,070
-
21,070
(1,818)

외화발행사채
-
2,067,556
-
41,406
(65,480)

합계
2,220,364
3,199,117
24,728
44,085
(98,695)

구분
구분
전기말

장부금액
공정가치조정 누계액
전기중
공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

이자율관련
원화채무증권
465,213
-
1,214
-
6,001

외화채무증권
702,727
-
(9,790)
-
(1,233)

외화예수부채
-
805,215
-
(89,265)
38,232

원화발행사채
-
349,252
-
19,252
(2,308)

외화발행사채
-
1,429,457
-
(24,073)
(1,868)

합계
1,167,940
2,583,924
(8,576)
(94,086)
38,824

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

약정금액
장부금액
당기중 공정가치 변동
약정금액
장부금액
전기중 공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

이자율스왑
5,326,500
129,084
29,675
101,448
3,845,555
58,934
88,017
(37,637)

3) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익으로 인식한 
위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식한 
위험회피의 비효과적인 부분

이자율 관련
2,754
1,186

4) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피수단 손익 및 공정가치위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

위험회피수단 손익
108,442
(41,472)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익
(105,788)
37,305

합계
2,654
(4,167)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기중 공정가치 변동
현금흐름위험회피관련
기타포괄손익
전기중 공정가치 변동
현금흐름위험회피관련
기타포괄손익

이자율위험
18,365
(3,691)
(7,031)
11,539

2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

약정금액
장부금액
당기중
공정가치 변동
약정금액
장부금액
전기중
공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

이자율스왑
2,350,334
835
6,537
(18,276)
3,162,336
17,022
534
6,961

3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

위험회피수단손익
(18,276)
6,961

효과적 손익(기타포괄손익)
(18,108)
6,980

비효과 손익(당기손익)
(168)
(19)

4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익 인식 금액
(18,108)
6,980

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액
(2,899)
(1,755)

법인세효과
5,777
(1,437)

합계
(15,230)
3,788

5) 당기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상이 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는
기간은

2022
년
6월 9일
까
지입
니다.

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 현재 해
외사업장순투자위험회피대상의
내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기중 
공정가치 변동
해외사업장순투자 위험회피관련기타포괄손익
전기중 
공정가치 변동
해외사업장순투자 위험회피관련기타포괄손익

통화관련(환율변동위험)
9,967
(37,226)
22,787
(30,960)

2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된
금융상품의
내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

약정금액
장부금액
당기중 
공정
가치 변동
약정금액
장부금액
전기중 
공정
가치 변동

자산
부채
자산
부채

통화선도
190,342
3,407
-
(6,887)
461,104
4,365
-
(19,466)

외화발행금융채권
97,255
-
97,255
(3,080)
89,448
-
89,109
(3,321)

합계
287,597
3,407
97,255
(9,967)
550,552
4,365
89,109
(22,787)

3) 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

외화발행금융채권(사채)

97,737
88,785

4) 해외사업장순투자위험회피수단손익 및 해외사업장순투자위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

위험회피수단손익
(9,967)
(35,015)

효과적 손익(기타포괄손익)
(9,967)
(35,015)

비효과적 손익(당기손익)
-
-

5) 해외사업장순투자위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익
(9,962)
(35,015)

재분류금액
1,317
-

법인세효과
2,377
9,629

법인세차감후 기타포괄손익
(6,268)
(25,386)

다. 신용파생상품 거래현황 및 상세
명세

- 해당사항 없음

라.
타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등

2015년 5월 8일 은행은 (주)신세계가 발행하는 미달러화 표시 하이브리드 채권에 대해 지급보증을 하였습니다. 지급보증의 의무로서 은행은 (주)신세계의 부도 또는 동 채권 발행 5년 경과 후인 2020년 5월 8일에 (주)신세계가 콜옵션(조기상환청구권)을 행사하지 않을 경우, 채권 보유자가 행사하는 원리금상환청구권에 응해 동 채권을 인수하여야 합니다.은행은 본 채권인수에 대한 채권보전책으로서 (주)신세계로부터 주식교환청구권을 확보하였고, 이 권리는 채권 보유자의 원리금상환청구권 행사에 따른 은행의 결제일 익일 이후부터 채권 전액 상환 이전까지의 기간 중에 은행이 자유롭게 최대 2회까지 행사할 수 있습니다. 은행이 본 주식교환청구권을 행사할 경우, (주)신세계는 당행이 보유한 동 채권을 전액상환하거나 사전에 은행과 (주)신세계가 정한 기준에 따라 은행이 보유한 동 채권과 
 (주)신세계의 주식을 교환하여야 합니다.

[작성기준일 이후 체결한 사항]

은행은 2020년 1월 6일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution Limited)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하는 계약을체결하였습니다. 해당 계약의 종결을 위해서는
국내외 금융당국 신고 및 승인이 선결되어야 합니다. 은행은 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다.

PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 은행에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 기준 조정장부가액을 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서 발행일 및 조정장부가액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다.

은행은 기존주주가 행사기간 내에 Put Option을 미행사 시, Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 모든주주는 Put Option 및 Call Option 행사 전에 주식 매매 또는 추가 질권 설정이 제한되어 있습니다.

[KB증권]

(1) 파생상품 거래
현황

(2019.1.1~2019.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
이자율
통화
주식
기타
계

거 래 목 적
위험회피
178,357,941
40,254,557
61,197,678
1,999,805
281,809,981

매매목적
477,970,637
57,920,554
23,285,857
2,082,705
561,259,753

거 래 장 소
장내거래
592,295,251
65,834,370
69,268,851
1,546,327
728,944,799

장외거래
64,033,327
32,340,741
15,214,684
2,536,183
114,124,935

거 래 형 태
선 도
-
32,102,916
-
-
32,102,916

선 물
592,295,251
65,834,370
67,510,029
1,546,327
727,185,977

스 왑
63,973,327
237,825
11,958,392
2,536,183
78,705,727

옵 션
60,000
-
5,015,114
-
5,075,114

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시

(2) 신용파생상품 거래현황

(2019.12.31 잔고기준)
( 단위 : 백만달러, 백만원 )

구 분
신 용 매 도
신 용 매 입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

CDS(원)
 (FICC파생영업부,파생채권운용부)
1,204,059
382,800
1,586,859
1,250,000
382,800
1,632,800

CDS(달러)
 (FICC파생영업부)
68
348
416
285
348
633

TRS(원)
(FICC파생영업부)
-
-
-
-
-
-

TRS(달러)
(FICC파생영업부)

7
-
7
-
-
-

CLN(원)
 (FICC파생영업부,
파생채권운용부)
80,000
189,500
269,500
24,059
219,500
243,559

CLN(달러)
 (FICC파생영업부,
파생채권운용부)
237
52
289
7
52
59

(3) 신용파생상품 상세명세

(단위 : 백만달러, 백만원 )

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
통화
액면금액
기초자산(준거자산)

CDS
KB증권
도이치뱅크(런던)
20170111
20220620
KRW

50,000

현대차

CDS
에이원동키
KB증권
20180111
20200920
KRW

40,000

중국개발은행

CDS
한화투자증권
KB증권
20190116
20260620
KRW

100,000

중국

CDS
KB증권
DBS BANK LTD
20150227
20200320
USD

18

산업은행

CDS
KB증권
DBS BANK LTD
20150227
20200320
USD

74

수출입은행

CDS
KB증권
도이치뱅크(런던)
20170207
20220620
KRW

60,000

GS 칼텍스

CDS
워머신제십차
KB증권
20180208
20230620
KRW

30,000

우리은행

CDS
KB증권
반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아
20150309
20200320
USD

96

KT, POSCO

CDS
KB증권
코메르츠뱅크
20160317
20201220
USD

50

한국전력

CDS
KB증권
코메르츠뱅크
20160317
20201220
USD

50

KT

CDS
KB증권
NH투자증권
20170309
20220620
KRW

60,000

SK(주)

CDS
KB증권
NH투자증권
20170410
20220620
KRW

60,000

신세계(주)

CDS
KB증권
도이치뱅크(런던)
20170411
20220620
KRW

50,000

중국

CDS
KB증권
DBS BANK LTD
20150504
20200620
USD

10

중국

CDS
KB증권
도이치뱅크(런던)
20160610
20210620
KRW

50,000

KEB하나은행

CDS
KB증권
도이치뱅크(런던)
20160610
20210620
KRW

50,000

현대차

CDS
도이치뱅크(런던)
KB증권
20170614
20200620
USD

37

중국

CDS
노무라증권 인터네셔널(런던)
KB증권
20170614
20200620
USD

50

중국

CDS
노무라증권 인터네셔널(런던)
KB증권
20170619
20200620
USD

50

중국

CDS
노무라증권 인터네셔널(런던)
KB증권
20170620
20200620
USD

35

중국

CDS
빅토리드래곤제십오차
KB증권
20170627
20221220
KRW

50,000

중국은행

CDS
메리고고제사차
KB증권
20180605
20230620
KRW

100,000

중국수출입은행

CDS
빅토리드래곤제십사차
KB증권
20170710
20221220
KRW

50,000

현대차, 중국

CDS
에이원비버
KB증권
20170721
20220620
KRW

22,800

GS 칼텍스

CDS
아이비케이투자증권
KB증권
20190705
20240620
USD

45

KEB하나은행, 중국, SK텔레콤

CDS
도이치뱅크(런던)
KB증권
20170801
20250920
USD

45

중국

CDS
네오드림소프트
KB증권
20180821
20251220
KRW

50,000

중국

CDS
빅토리드래곤제십칠차
KB증권
20170912
20221220
KRW

50,000

현대차, 중국은행

CDS
하이얼티밋제십일차
KB증권
20170912
20221220
KRW

50,000

한국도로공사, 중국은행

CDS
KB증권
교보증권
20161021
20211220
KRW

60,000

중국

CDS
KB증권
교보증권
20161027
20211220
KRW

30,000

중국

CDS
하이얼티밋제십오차
KB증권
20171016
20221220
KRW

50,000

POSCO, 중국공상은행

CDS
KB증권
도이치뱅크(런던)
20151209
20201220
USD

13

중국

CDS
KB증권
노무라증권 인터네셔널(런던)
20151223
20201220
USD

30

KT

CDS
KB증권
노무라증권 인터네셔널(런던)
20151223
20201220
USD

30

SK텔레콤

CDS
한화투자증권
KB증권
20170111
20220620
KRW

50,000

현대차

CDS
KB증권
HSBC Corporation Limited
20190116
20260620
KRW

100,000

중국

CDS
에이블디파이시리즈2
KB증권
20150227
20200320
USD

18

산업은행

CDS
에이블디파이시리즈2
KB증권
20150227
20200320
USD

74

수출입은행

CDS
에이원브론즈
KB증권
20170207
20220620
KRW

60,000

GS 칼텍스

CDS
KB증권
하나금융투자
20180208
20230620
KRW

30,000

우리은행

CDS
알리스타제이차
KB증권
20150309
20200320
USD

96

KT, POSCO

CDS
컨스틸레이션제일차
KB증권
20160317
20201220
USD

50

KT

CDS
컨스틸레이션제일차
KB증권
20160317
20201220
USD

50

한국전력

CDS
에이원타이거
KB증권
20170309
20220620
KRW

60,000

SK(주)

CDS
KB증권
하나금융투자
20190315
20200622
KRW

24,059

Vingroup

CDS
에이원코알라
KB증권
20170410
20220620
KRW

60,000

신세계(주)

CDS
아이리스제오차
KB증권
20170411
20220620
KRW

50,000

중국

CDS
유안타증권
KB증권
20150504
20200620
USD

10

중국

CDS
드림아레나제이차
KB증권
20160610
20210620
KRW

50,000

KEB하나은행

CDS
드림아레나제이차
KB증권
20160610
20210620
KRW

50,000

현대차

CDS
KB증권
도이치뱅크(런던)
20170627
20221220
KRW

50,000

중국은행

CDS
KB증권
한국씨티은행
20180605
20230620
KRW

100,000

중국수출입은행

CDS
KB증권
한국씨티은행
20170710
20221220
KRW

50,000

현대차, 중국

CDS
KB증권
도이치뱅크(런던)
20170721
20220620
KRW

22,800

GS 칼텍스

CDS
KB증권
반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아
20190705
20240620
USD

45

KEB하나은행, 중국, SK텔레콤

CDS
KB증권
HSBC Corporation Limited
20180821
20251220
KRW

50,000

중국

CDS
KB증권
한국씨티은행
20170912
20221220
KRW

50,000

한국도로공사, 중국은행

CDS
KB증권
소시에테제네랄
20170912
20221220
KRW

50,000

현대차, 중국은행

CDS
아이비글로벌제오차
KB증권
20161021
20211220
KRW

60,000

중국

CDS
아이비글로벌제오차
KB증권
20161027
20211220
KRW

30,000

중국

CDS
KB증권
한국씨티은행
20171016
20221220
KRW

50,000

POSCO, 중국공상은행

CDS
골드플러스제십육차
KB증권
20151209
20201220
USD

13

중국

CDS
하이에이원제삼차
KB증권
20151223
20201220
USD

30

KT

CDS
하이에이원제삼차
KB증권
20151223
20201220
USD

30

SK텔레콤

CLN
KB증권
MIZUHO SECURITIES AS
20150615
20200625
USD

87

중국

CLN
KB증권
크레디트 아그리콜(칼리온)
20150623
20200626
USD

85

중국

CLN
KB증권
노무라은행 인터네셔널
20150811
20250922
USD

45

중국

CDS
KB증권
NH투자증권
20160329
20210620
KRW

150,000

중국

CDS
KB증권
하나금융투자
20150709
20200921
KRW

40,000

중국개발은행

CDS
KB증권
하나금융투자
20150710
20200921
KRW

60,000

중국개발은행

CDS
KB증권
하나금융투자
20150812
20200921
KRW

50,000

중국

CDS
KB증권
신한금융투자
20150812
20200921
KRW

100,000

중국

CDS
KB증권
하나금융투자
20160830
20211220
KRW

60,000

중국

CDS
KB증권
NH투자증권
20160830
20211220
KRW

30,000

중국

CDS
KB증권
NH투자증권
20150918
20200924
KRW

30,000

중국수출입은행

CDS
KB증권
NH투자증권
20150918
20200924
KRW

20,000

중국수출입은행

CDS
제이스씨제일차
KB증권
20160329
20210620
KRW

150,000

중국

CDS
아트록스제삼차
KB증권
20150710
20200921
KRW

60,000

중국개발은행

CDS
엘리시아제일차
KB증권
20150812
20200921
KRW

150,000

중국

CDS
엘리시아제사차
KB증권
20160830
20211220
KRW

90,000

중국

CDS
엘리시아제이차
KB증권
20150918
20200924
KRW

30,000

중국수출입은행

CDS
엘리시아제삼차
KB증권
20150918
20200924
KRW

20,000

중국수출입은행

CLN
KB증권
모건스탠리 인터네셔널
20160630
20310620
USD

43

한국

CLN
KB증권
모건스탠리 인터네셔널
20160630
20310620
USD

9

한국

CLN
KB증권
한화투자증권
20190920
20201109
KRW

8,300

전남개발공사

CLN
KB증권
한화투자증권
20191023
20201217
KRW

21,100

한국토지주택공사

CLN
KB증권
한화투자증권
20191118
20210111
KRW

80,700

한국토지주택공사

CLN
KB증권
한화투자증권
20191125
20210118
KRW

63,400

한국토지주택공사

CLN
KB증권
DB금융투자
20191206
20210128
KRW

16,000

전남개발공사

CLN
유경PSG자산운용
KB증권
20190315
20200622
KRW

24,059

Vingroup

CLN
하나금융투자
KB증권
20160630
20310623
USD

43

한국

CLN
하나금융투자
KB증권
20160630
20310623
USD

9

한국

CLN
불특정다수
KB증권
20190920
20201109
KRW

4,100

전남개발공사

CLN
불특정다수
KB증권
20190920
20201109
KRW

4,200

전남개발공사

CLN
불특정다수
KB증권
20191023
20201217
KRW

9,100

한국토지주택공사

CLN
불특정다수
KB증권
20191023
20201217
KRW

12,000

한국토지주택공사

CLN
불특정다수
KB증권
20191118
20210111
KRW

13,100

한국토지주택공사

CLN
불특정다수
KB증권
20191118
20210111
KRW

13,400

한국토지주택공사

CLN
㈜텔코웨어
KB증권
20191120
20210111
KRW

4,200

한국토지주택공사

CLN
불특정다수
KB증권
20191120
20210111
KRW

15,000

한국토지주택공사

CLN
불특정다수
KB증권
20191121
20210111
KRW

35,000

한국토지주택공사

CLN
불특정다수
KB증권
20191125
20210118
KRW

11,400

한국토지주택공사

CLN
진주보건대학교
KB증권
20191125
20210118
KRW

18,900

한국토지주택공사

CLN
중소벤처기업진흥공단
KB증권
20191122
20211122
KRW

30,000

에스엠이제십이차

CLN
㈜텔코웨어
KB증권
20191125
20210118
KRW

1,000

한국토지주택공사

CLN
불특정다수
KB증권
20191125
20210118
KRW

17,100

한국토지주택공사

CLN
하이투자증권
KB증권
20191129
20210118
KRW

15,000

한국토지주택공사

CLN
NH투자증권
KB증권
20191206
20210128
KRW

16,000

전남개발공사

CLN
불특정다수
KB증권
20180426
20230106
USD

7

터키대출채권

TRS
KB증권
제이피모건
20180426
20230104
USD

7

터키대출채권

CDS
빅토리드래곤제육차

KB증권

20170426
20200622
KRW

70,000

중국은행

CLN

KB증권

NH투자증권
20150227
20200324

KRW

30,000

한국, 중국, 일본

CLN

KB증권

NH투자증권

20150407
20200625

KRW

50,000

중국은행

CLN

KB증권

소시에테제네랄
20150408
20200710
USD

20

중국은행

[KB손해보험]

공시서류작성기준일 현재 보유 중인 파
생상품 거래현황은 다음과 같습니다.

가. 기초자산별 파생상품

거래현황

(단위 : 억원)

구 분
이자율
통화
주식
기타
계

거 래
목 적
위험회피
-
38,292
-
-
38,292

매매목적
-
-
-
2,665
2,665

거 래
장 소
장내거래
-
-
-
-
-

장외거래
-
38,292
-
2,665
40,957

거 래
형 태
선 도
-
21,968
-
-
21,968

선 물
-
-
-
-
-

스 왑
-
16,324
-
2,665
18,989

옵 션
-
-
-
-
-

주1) 상기 금액은 원화 환산 계약금액임. 환율은 결산일 기준 서울외국환중개(주)에서 고시하는 매매기준율을
 적용함
(1,157.80원/USD, 1,063.47원/100JPY, 1,297.43원/EUR, 148.66원/HKD)

주2) 위 금액은 각 계약별 거래금액 기준임

나. 신용파생상품

거래현황

(단위 : 억원)

구 분
신 용 매 도
신 용 매 입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
1,865
800
2,665
-
-
-

기 타 (합성CDO)
-
-
-
-
-
-

계
1,865
800
2,665
-
-
-

다. 신용

파
생
상품

상
세명세

(단위: 억원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산 (준거자산)

CLN
KB손해보험
엔에이치투자증권
2015-01-14
2025-01-30
109
중국개발은행

CLN
KB손해보험
엔에이치투자증권
2015-01-14
2025-01-30
109
중국개발은행

CLN
KB손해보험
엔에이치투자증권
2015-03-25
2025-03-25
200
한국, 중국, 일본

CLN
KB손해보험
하나금융투자
2015-10-01
2020-12-20
100
중국정부 달러표시 채권

CLN
KB손해보험
하나금융투자
2015-10-01
2020-12-20
200
중국정부 달러표시 채권

CLN
KB손해보험
하나금융투자
2015-12-23
2020-12-23
300
CJ발행 선순위 채권

CLN
KB손해보험
미래에셋증권
2016-01-28
2021-01-29
241
중국

CLN
KB손해보험
소시에테제네랄은행
2016-03-07
2026-03-21
353
신한은행 채권

CLN
KB손해보험
Credit Agricole CIB
2016-05-04
2026-06-20
354
KEB하나은행 채권

CLN
KB손해보험
BNP PARIBAS
2016-06-22
2026-06-29
237
신한은행 채권

CLN
KB손해보험
Credit Agricole CIB
2016-06-22
2026-06-30
237
신한은행 채권

CLN
KB손해보험
소시에테제네랄은행
2017-02-21
2027-02-28
227
중국

라. 신용파생상품 손실발생 예측관련 상황

- 해당사항 없음

[KB국민카드]

가. 거래목적

당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다
.

당기말

현
재 연결실
체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
거래목적
거래장소
거래상대방
최초 계약일
최종 만기일
약정금액
중도해지
가능여부

통화스왑
위험회피
장외거래

국민은행 外
3

2016.08.31
2022.06.20
1,177,363
가능

이자율스왑
위험회피
장외거래

한국산업은행
外 2

2016.10.31
2026.12.21
1,280,000
가능

나. 파생금융상품의 공정가치

위험회
피수
단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다
.

(1) 2019년

(단위 : 백만원)

구 분
약정금액
자 산
부 채

통화스왑
1,177,363
15,922
8,762

이자율스왑
1,280,000
2,863
22,220

합 계
2,457,363
18,785
30,982

(2) 2018년

(단위 : 백만원)

구 분
약정금액
자 산
부 채

통화스왑
705,402
911
12,480

이자율스왑
1,010,000
954
12,233

합 계
1,715,402
1,865
24,713

(3) 2017년

(단위 : 백만원)

구 분
약정금액
자 산
부 채

통화스왑
805,491
3,053
33,342

이자율스왑
728,000
5,878
3,394

합 계
1,533,491
8,931
36,736

다. 파생금융상품 관련 손익

(1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

총 위험회피수단 손익
10,651
4,957
(45,579)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익
9,760
2,990
(40,199)

현금흐름위험회피지정 비효과 손익

891
1,967
(5,380)

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

(2)

현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서

당

기
손
익
으로 재분류한 금액

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

기타포괄손익 인식 금액
9,760
2,990
(40,199)

기타포괄손익

당기인식

재분류 금액

(17,574)
(24,707)
60,200

법인세효과
2,004
3,801
(2,634)

합 계
(5,810)
(17,916)
17,367

주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임

라. 파생금융상품의 만기분석

파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
동
금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.

(1) 2019년

(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름
(487)
(861)
(4,106)
(11,020)
1,084
(15,390)

총액결제 파생상품 수취현금흐름
2,289
126,381
374,623
708,652
-
1,211,945

총액결제 파생상품 지급현금흐름
(1,559)
(121,847)
(360,967)
(705,567)
-
(1,189,940)

합 계
243
3,673
9,550
(7,935)
1,084
6,615

(2) 2018년

(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름
(226)
(405)
(1,597)
(9,582)
(66)
(11,876)

총액결제 파생상품 수취현금흐름
1,578
8,322
29,557
701,043
-
740,500

총액결제 파생상품 지급현금흐름
(1,076)
(7,176)
(24,568)
(705,212)
-
(738,032)

합 계
276
741
3,392
(13,751)
(66)
(9,408)

(3) 2017년

(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합 계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름
(132)
(1,221)
(2,005)
6,169
16
2,827

총액결제 파생상품 수취현금흐름
54,951
61,721
28,553
789,974
-
935,199

총액결제 파생상품 지급현금흐름
(56,239)
(62,495)
(24,935)
(736,568)
-
(880,237)

합 계
(1,420)
(1,995)
1,613
59,575
16
57,789

[KB생명보험]

(1)

공모 및 사모펀드 헷지

(단위: 백만원)

파생거래 대상
거래금액
손익

국채선물
1월
3,824
(33)

2월
0
14

3월
14,396
(16)

4월
23,187
5

5월
32,857
7

6월
36,702
1

7월
22,852
6

8월
21,971
14

9월
44,962
(56)

10월
11,837
35

11월
해당사항 없음

12월

주) 상기 파생상품 거래는 외주 일임된 공모 및 사모펀드 내의 거래로, 이자율 변동
위험 헷지 목적으로 거래됨

(2)
외화채권 관련 선물환 헷지

(단위: 백만원)

종목명
헷지대상금액
파생평가 및 거래손익

2019년
2018년
2017년

USD 선물환 매도
425,000,000 USD
(63,286)
(28,941)
52,947

EUR 선물환 매도
53,000,000 EUR
(1,647)
(3)
-

AUD 선물환 매도
90,000,000 AUD
395
-
-

주) 상기 파생상품 거래는 외
화
표시자산의 환율 변동 위험을 회피하기 위한 목적으로
거래됨

[KB부동산신탁]

타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등

KB부동산신탁은
PFV 등에 출자한 주식을 기초자산으로 한 풋옵션 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
대상회사
거래장소
거래상대방
최초 계약일
최종 만기일
약정금액
중도해지 가능여부

풋옵션
주식회사 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리 부동산투자회사
장외거래
우미건설
2016.2.18
사업종료시
1,900
-

풋옵션
광양세풍산단개발주식회사
장외거래
광양세풍산단개발주식회사
2013.12.27
잔여재산분배시
995
-

[KB인베스트먼트]

(단위: 백만원)

구 분
잔액
파생상품자산
파생상품부채

매매목적거래
장외옵션
3,150
0.3
-

주) K-IFRS 연결 기준

5. 영업설비

[그룹기준]

가. 회사별 지점 등 설치현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 개)

구분
국내
국외

지점
출장소
사무소
지점
출장소
사무소

지주회사
KB금융지주
1
-
-
-
-
-

자회사
KB국민은행
883
168
-
8
-
2

KB증권
86
26
-
-
-
1

KB손해보험
257
-
53
1
-
3

KB국민카드
26
13
-
-
-
1

KB자산운용
1
-
-
-
-
1

KB캐피탈
21
-
11
-
-
-

KB생명보험
13
-
-
-
-
-

KB부동산신탁
3
-
-
-
-
-

KB저축은행
5
3
-
-
-
-

KB인베스트먼트
1
-
-
-
-
-

KB데이타시스템
1
-
-
-
-
-

KB신용정보
16
-
-
-
-
-

손자회사
KB캄보디아은행
-
-
-
6
-
-

국민은행(중국) 유한공사
-
-
-
6
-
-

KB마이크로파이낸스미얀마법인
(KB Microfinance Myanmar Co., LTD.)

-
-
-
17
-
-

KBFG Securities America Inc.
-
-
-
1
-
-

KB Securities Hong Kong Ltd.
-
-
-
1
-
-

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCKCOMPANY
-
-
-
4
-
-

KB손해사정
-
-
134
-
-
-

KB손보CNS
-
-
3
-
-
-

Leading Insurance Services, Inc.
-
-
-
1
-
-

LIG재산보험(중국) 유한공사
-
-
-
2
-
-

PT.KB Insurance Indonesia
-
-
-
3
-
-

KB골든라이프케어
3
-
-
-
-
-

KB Asset Management Singapore Pte.Ltd.
-
-
-
1
-
-

KB코라오리싱
-
-
-
1
-
-

KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.

-
-
-
1
-
-

KB Daehan Specialized Bank Plc.
-
-
-
1
-
-

합계
-
1,317
210
201
54
-
8

주1) KB금융지주는 영업부를 포함하여 1개 지점으로 간주하여 지점에 합산

주2) KB증권의 라운지는 출장소로 표시
주3) KB손해보험의 보상센터는 사무소를 포함하여 표시

주4) KB국민카드의 영업소는 출장소로 표시

주5) 해외 손자회사의 본점은 1개의 국외지점으로 간주하여 지점에 합산

주6) KB국민은행 하노이사무소, 구루그람사무소는 지점 설립에 따라 폐쇄 추진중

나. 지역별 지점 등 설치현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 개)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울특별시
449
74
87
536

부산광역시
93
12
15
109

대구광역시
60
7
11
72

인천광역시
62
13
7
78

대전광역시
41
12
13
57

광주광역시
36
7
11
47

울산광역시
23
2
2
26

경기도
289
43
30
346

강원도
25
3
3
30

경상남도
55
9
5
67

경상북도
48
5
4
55

전라남도
27
6
2
34

전라북도
31
3
4
36

충청남도
29
9
3
39

충청북도
31
3
2
35

제주특별자치도
12
2
2
15

세종특별자치시
6
-
-
6

소계
1,317
210
201
1,588

해외
54
-
8
62

합계
1,371
210
209
1,650

주1) KB금융지주는 영업부를 포함하여 1개 지점으로 간주하여 지점에 합산

주2) KB증권의 라운지는 출장소로 표시
주3) KB손해보험의 보상센터는 사무소를 포함하여 표시

주4) KB국민카드의 영업소는 출장소로 표시

주5) 해외 손자회사의 본점은 1개의 국외지점으로 간주하여 지점에 합산

다. 영업설비 등 현황

(기준일: 2019년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

업무용토지
2,431,812
-
(1,018)
2,430,794

업무용건물
2,265,929
(757,147)
(5,859)
1,502,923

임차점포시설물
865,531
(749,407)
-
116,124

업무용동산
1,867,739
(1,487,386)
-
380,353

건설중인자산
86,303
-
-
86,303

사용권자산
854,327
(302,269)
(1,178)
550,880

합계
8,371,641
(3,296,209)
(8,055)
5,067,377

주) 연결 기준

[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

가. 지점 등 설치현황

【국내점포】

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 개)

구분
지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

국민은행

서울특별시

318

58

-

376

부산광역시

64

8

-

72

대구광역시

40

5

-

45

인천광역시

47

12

-

59

대전광역시

22

11

-

33

광주광역시

18

5

-

23

울산광역시

13

1

-

14

경기도

209

36

-

245

강원도

14

1

-

15

경상남도

33

7

-

40

경상북도

26

5

-

31

전라남도

16

3

-

19

전라북도

18

2

-

20

충청남도

16

9

-

25

충청북도

19

3

-

22

제주특별자치도

5

2

-

7

세종특별자치시

5

-
-

5

계

883

168

-

1,051

주) 영업부(
3개
)를 지점으로 간주하여 국내 지점에 포함

【국외점포】

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 개)

구분
지 역
지점
출장소
현지법인
현지법인
자지점
사 무 소
합 계

국민은행

일본(동경)

1

-
-
-
-

1

뉴질랜드(오클랜드)

1

-
-
-
-

1

미국(뉴욕)

1

-
-
-
-

1

베트남(호치민)

1

-
-
-
-

1

홍콩(홍콩)

1

-
-
-
-

1

영국(런던)
주1)

1

-
-
-
-

1

베트남(하노이)

1

-
-
-

1

2

인도(구루그람)

1

-
-
-
-

1

미얀마(양곤)

-
-
-
-

1

1

KB캄보디아은행

캄보디아(프놈펜)

-
-

1

5

-

6

국민은행(중국) 유한공사

중국(북경)

-
-

1

5

-

6

KB마이크로파이낸스
 미얀마법인
 (KB Microfinance 
 Myanmar Co., LTD.)
주2)

미얀마(양곤)

-
-

1

16

-

17

계

8

-

3

26

2

39

주1) 국민은행 런던현지법인 : 영국금융당국(PRA&FCA)의 은행업 인가승인을 얻어 국민은행 런던지점으로 
 전환하였음 (2018.5.16).
주2) 인도 구루그람지점 개점 후 구르가온 사무소 청산 완료(2019.12.30)

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

소
유
본점

619,812

438,360

1,058,172

-

영업점

1,147,963

524,248

1,672,211

-

사택,합숙소 등

250,242

44,859

295,101

-

소 계

2,018,017

1,007,467

3,025,484

-

임 차
-

944,278

944,278

-

합 계

2,018,017

1,951,745

3,969,762

-

주) 국내 소재 영업설비 등을 대상으로 작성함

다. 자동화기기 설치현황

(단위 : 대)

구 분
2019년
2018년
2017년

ATM

6,777

7,185

7,988

PAYWELL

1,261

1,299

1,455

출납자동화기기

46

78

132

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획

【국내점포】

구분
2019년 실적
2020년도 계획
비고

신설

10

10

-

주) 상기 계획은 사정에 따라 변경될 수 있음

【국외점포】

당행은 인도 구르가온 사무소의 지점전환을 추진하여, 2017년5월 인도준비은행(RBI)의 예비 승인을 받아, 2019년2월20일 구루그람지점을 개점하였습니다.

당행은 베트남 하노이 사무소의 지점전환을 위해, 2018년6월 베트남 중앙은행(SBV)으로부터 접수증확인증(C/L)을 발급 받아, 2019년2월21일 하노이지점을 개점하였습니다

[KB증권]

가. 지점 등 설치 현황

(1) 국내

(2019년 12월 31일 현재)

지 역
지 점
라운지
합 계

서울특별시
31
12
43

부산광역시
3
2
5

대구광역시
2
1
3

인천광역시
2
1
3

광주광역시
3
1
4

대전광역시
2
0
2

울산광역시
5
1
6

경기도
18
5
23

강원도
1
0
1

충청북도
2
0
2

세종특별자치시
1
0
1

충청남도
2
0
2

경상북도
6
0
6

경상남도
4
1
5

전라북도
3
0
3

전라남도
0
2
2

제주특별자치도
1
0
1

합계
86
26
112

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함

(2) 국외

(2019년 12월 31일 현재)

지 역
지 점
영업소
사무소
합 계

중국(상해)
-
-
1
1

합계
-
-
1
1

나. 영업
설비 등
현황

(2019년 12월 31일 현재) (단위 : 원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

강동
1,056,000,000
1,144,681,471
2,200,681,471
-

강릉
222,000,000
624,822,468
846,822,468
-

대치
17,373,284,700
2,648,619,210
20,021,903,910
-

과천
403,324,488
484,879,712
888,204,200
-

광화문
1,115,080,128
623,191,084
1,738,271,212
-

구리
458,628,750
431,560,852
890,189,602
-

김포
255,136,700
540,410,842
795,547,542
-

남울산
8,941,016,904
2,102,600,835
11,043,617,739
-

대구
5,197,922,721
4,619,187,902
9,817,110,623
-

대천
3,970,867,596
841,804,701
4,812,672,297
-

마북동
38,656,124,000
18,851,391,291
57,507,515,291
-

병영
476,550,000
557,567,130
1,034,117,130
-

분당
722,621,600
1,124,196,737
1,846,818,337
-

서초
1,164,275,056
1,192,329,906
2,356,604,962
-

수원
734,343,189
763,827,002
1,498,170,191
-

신갈
239,200,000
190,213,401
429,413,401
-

쌍문
490,000,000
503,863,597
993,863,597
-

압구정
1,298,224,772
1,004,594,089
2,302,818,861
-

천안
347,959,713
602,271,421
950,231,134
-

테크노마트
576,944,266
1,286,861,587
1,863,805,853
-

파주
642,446,653
609,386,004
1,251,832,657
-

합계
84,341,951,236
40,748,261,242
125,090,212,478
-

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
2019년
2018년
2017년
비고

ATM
9
9
10
-

라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획

- 해당사항 없음

[KB손해보험]

가. 점포현황

(2019.12.31 기준)

(단위 : 개)

구 분
지역단
지점
보상사무소
합계

서울특별시
9
55
13
77

인천광역시
2
8
3
13

경기도
10
52
10
72

강원도
2
9
1
12

부산광역시
4
20
4
28

울산광역시
0
3
1
4

경상남도
2
15
2
19

대구광역시
2
14
4
20

경상북도
3
16
2
21

대전광역시
2
12
4
18

충청남도
2
9
1
12

충청북도
2
8
1
11

광주광역시
2
12
4
18

전라남도
2
11
1
14

전라북도
2
8
2
12

제주도
1
5
0
6

계
47
257
53
357

주1) 지역단, 지점 : 개인영업부문, GA본부 기준임

주2) 보상사무소는 보상센터 기준임

주3) 당사는 해외지점 1개(미국)를 두고 있음

나. 영업설비 등 현황

공시서류작성기준일 현재 보유 중인 영업설비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

토지 (장부가액)

건물 (장부가액)

합 계

비 고

본 점

89,724
76,278
166,002
-

지 점 등

206,082
555,806
761,888
-

합 계

295,806
632,084
927,890
-

주1) 본점 : KB손해보험빌딩 / 지점 등 : 본점을 제외한 모든 부동산(해외포함)
주2) 건설중인자산, 구축물은 제외한 수치임

[KB국민카드]

가. 지점 등 설치현황

(1) 국내점포

(2019년 12월 31일 기준)

구분
지 역
지 점
영업소
사무소
소 계

KB국민카드
서 울
7
1
-
8

부 산
2
2
-
4

대 구
2
1
-
3

인 천
1
-
-
1

광 주
1
1
-
2

대 전
1
1
-
2

울 산
1
-
-
1

세 종
-
-
-
-

경 기
5
2
-
7

강 원
1
2
-
3

충 북
1
-
-
1

충 남
1
-
-
1

전 북
1
1
-
2

전 남
-
1
-
1

경 북
-
-
-
-

경 남
1
1
-
2

제 주
1
-
-
1

합 계
26
13
-
39

(2) 국외점포

(2019년 12월 31일 기준)

구분
지 역
지 점
영업소
사무소
소 계

KB국민카드
미얀마(양곤)
-
-
1
1

KB Daehan Specialized 
Bank.Plc
캄보디아(프놈펜)
1
-
-
1

합 계
1
-
1
2

주1)
해외현지법인의 본점은 1개 지점으로 표시

주2) 2020.2.25 KB Daehan Specialized Bank.Plc 센속지점 신설

나
. 영업
설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구분
토지(장부금액)
건물(장부금액)
합계

업무용부동산
51,719
30,627
82,346

다. 지점의 신설 및 시설의 확충계획

- 해당사항 없음

[KB자산운용]

【국내점포】

(기준일: 2019년 12월 31일)

지역
본점
지점
계

서울특별시
1
-
1

【국외점포】

(기준일: 2019년 12월 31일)

구분
지역

현
지법인

사무소
계

KB Asset Management Singapore Pte.Ltd.
싱가포르
1
-
1

KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.

중국
1
-
1

KB Asset Management Vietnam Representative Office
베트남
-
1
1

[KB캐피탈]

(1) 지점 등 설치 현황

(2019년 12월 31일 현재)

구 분
지 역
지 점
사 무 소
합 계

KB캐피탈
서울특별시
6
3
9

경기도
2
4
6

경상남도
1
1
2

충청북도
1
-
1

전라북도
1
-
1

전라남도
-
-
-

강원도
-
1
1

인천광역시
3
-
3

대전광역시
2
-
2

광주광역시
1
-
1

대구광역시
1
1
2

울산광역시
1
-
1

부산광역시
2
-
2

제주특별자치도
-
1
1

계
21
11
32

KB KOLAO LEASING
CO., LTD
라오스(비엔티엔)
1
-
1

계
1
-
1

주) 채권지점 4곳 포함 

(2) 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계

강남지점 외
3,984
6,116
10,100

합 계
3,984
6,116
10,100

주) 한국채택국제회계기준 채택으로 전환일(2010.1.1) 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용함

[KB생명보험]

가. 지점 등 설치현황

(기준일: 2019.
12.31)

구분
국내
국외

지점
출장소
사무소
지점
출장소
사무소

서울
13
-
-
-
-
-

합계
13
-
-
-
-
-

[KB부동산신탁]

- 지점 등 설치현황

(기준일: 2019. 12. 31)

지역
본점
지점
소계

서울
1
-
1

부산
-
1
1

대전
-
1
1

합계
1
2
3

[KB저축은행]

가. 지
점 등 설치현황

(기준일: 2019.12.31)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울특별시
3
3
-
6

경기도/인천
2
-
-
2

계
5
3
-
8

* 본점을 1개 지점으로 간주하여 지점에 포함

나. 영업설비 등 현황

(기준일 : 2019.12.31.)

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

업무용토지
7,303
-
-
7,303

업무용건물
11,150
(1,415)
-
9,735

임차점포시설물
-
-
-
-

업무용동산
6,943
(6,519)
-
424

건설중인자산
-
-
-
-

사용권자산
1,365
(897)
-
468

합계
26,761
(8,831)
-
17,930

* K-IFRS 기준

[KB인베스트먼트]

가. 지점 등 설치현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 개)

지역
본점
지점
합계

서울특별시
1
-
1

[KB데이타시스템]

가. 지점 등 설치현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 개)

지역
본점
지점
합계

서울특별시
1
-
1

[KB신용정보]

(기준일: 2019년 12월 31일)

지역

지점

출장소

사무소

합계

서울특별시

8

-

-

8

부산광역시

1

-

-

1

대구광역시

1

-

-

1

대전광역시

1

-

-

1

광주광역시

1

-

-

1

경기도

2

-

-

2

경상남도

1

-

-

1

충청남도

1

-

-

1

계

16

-

-

16

주) 본점은1개 지점으로 표시

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

[지배회사에 관한 사항]

가. 자본적정성 관련 지표 
(1) BIS기준 자기자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

자기자본(A)
36,995,182
34,476,172
32,401,579

위험가중자산(B)
255,549,020
236,099,017
212,777,226

자기자본비율(A/B)
14.48
14.60
15.23

주) BaselⅢ 기준

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

원화유동성자산(A)
142,683
30,150
47,253

원화유동성부채(B)
110,398
9,300
6,792

원화유동성비율(A/B)
129.24
324.20
695.72

주1)

K-IFRS 별도재무제표 기준

주
2)
잔존만기 1개월이내 유동성자산 및 부채기준(금융지주회사 감독규정시행세칙 개정)

(2) 수익성비율
등

(단위 : %)

구분
2019년
2018년
2017년

총자산순이익률(ROA)
0.66
0.66
0.82

자기자본순이익률(ROE)
8.93
8.82
10.18

주)

K-IFRS 연결재무제표 기준

다. 자산건전성 관련 지표

(1)

고정이하여신비율

(단위 : 십억원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

총여신
339,688
321,040
289,924

고정이하여신
1,647
1,910
2,003

고정이하여신비율
0.48
0.59
0.69

라. 기타 참고할 사항

당
사는 2019년
4월 30일자로
뉴욕증
권거래소에 연차보고서(Annual Report Form 20-F 2018)를 제출하였습니다. 이에 대한 주요 공시내용은 2019년 5월 2일자 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 「해외증권거래소 등에 신고한 사업보고서등의 국내신고」에 공시되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 

[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

가. 자본적
정성

(1) BIS기준 자기자본비율

(단위 : 억원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

총 자기자본(A)

298,097

276,942

259,137

기본자본(A1)

276,097

255,680

240,404

보통주자본(Aa1)

270,352

255,680

240,404

기타기본자본(Aa2)

5,745

-

-

보완자본(A2)

22,000

21,262

18,733

위험가중자산(B)

1,880,752

1,784,333

1,618,247

신용위험가중자산(내부등급법)

1,729,852

1,636,933

1,459,589

시장위험가중자산(내부모형법)

51,506

47,480

57,467

운영위험가중자산(고급측정법)

99,394

99,920

101,191

총자본비율(A/B)

15.85

15.52

16.01

기본자본비율(A1/B)

14.68

14.33

14.86

보통주자본비율(Aa1/B)

14.37

14.33

14.86

주) 바젤III 기준

나. 유동성비율

(단위 : %)

구분
2019년
2018년
2017년

유동성커버리지비율(LCR)

104.59

102.70

101.44

외화유동성커버리지비율(외화LCR)

110.04

136.05

126.03

업무용고정자산비율

12.94

13.42

13.96

주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) 유동성커버리지비율: 2019년 4분기, 2018년 4분기 및 2017년 4분기 중 평균기준 해당 기간의 경영공시
 산출 기준과 동일하게 적용함

다. 건전성

(1) 자산건전성

현황

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

총여신
합계

288,896,721

274,486,049

249,361,544

기업

140,594,160

132,833,105

119,355,704

가계

148,302,560

141,652,943

130,005,840

고정이하여신
고정이하여신비율
합계

1,057,165

1,307,548

1,452,603

0.37

0.48

0.58

기업

709,749

1,017,725

1,186,500

0.50

0.77

0.99

가계

347,417

289,823

266,103

0.23

0.20

0.20

무수익여신
무수익여신비율
합계

844,233

1,072,547

1,185,809

0.29

0.39

0.48

기업

529,443

803,924

943,662

0.38

0.61

0.79

가계

314,790

268,623

242,147

0.21

0.19

0.19

대손충당금적립률(A/B)

130.16

122.31

99.67

무수익여신산정대상기준 제충당금
총계(A)

1,375,979

1,599,223

1,447,796

고정이하여신(B)

1,057,165

1,307,548

1,452,603

연체율
총대출채권기준

0.24

0.23

0.24

기업대출기준

0.19

0.21

0.26

가계대출기준

0.29

0.25

0.23

주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준임

주3) 대손충당금적립률, 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계: 은행업감독규정 및 은행업감독업무
 시행세칙 개정(2016.12.20 시행)을 반영하여 산출함.
개정 이전 기준에 의한 값은 아래와 같음

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

대손충당금적립률(A/B)

324.62

272.38

231.71

무수익여신산정대상기준 제충당금
총계 및 대손준비금(A)

3,431,799

3,561,544

3,365,773

고정이하여신(B)

1,057,165

1,307,548

1,452,603

(2) 대손충당금 및 대손준비금 현
황

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

대손충당금

1,344,955

1,572,496

1,461,182

대손준비금

2,404,324

2,270,125

2,137,264

특별대손충당금

-

-

-

지급보증충당금

81,684

76,200

90,374

미사용약정충당금

95,264

102,975

106,555

기타충당금

133,718

128,204

160,559

채권평가충당금
4,356

4,331

4,338

주1) K-IFRS 재무제표 기준
주2) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함

주3) 지급보증충당금 : 금융보증계약 충당금 포함

주4) 2019년, 2018년 관련수치는 기업회계기준서 제 1109호에 따라 작성되었으며, 2017년 관련수치는 소급 재작성 되지 않음.

라. 그 밖에 공시서류의 다른 부분에 기재되지 아니한 사항중 투자자의 투자
 판단에 중요한 사항

(1) 희망퇴직에 관한 사항

인력구조 개선을 통한 생산성 제고를 위해 노사합의를 거쳐 희망퇴직을 실시하였습니다.

퇴직일
퇴직인원

2020.1.20
462명

(

2) 타법인 주식취득에 관한 사항

인도네
시아
부코핀
은행

(Bank Bukopin)과
2018년
6월
26일 체결한 신주인수계약에 따라 2018년 7월 27일에 신주를 인수하였음

ㅇ 당행 지분율 : 22%
 ㅇ 인수금액 : 116,422백만원 (실 인수금액 : IDR 1,460,910,000,000)
 * 인수금액은 인수
일인 2018년 7월 27일 1회차 기준환율로 환산한 금액임

 * 본 원화인수금액은 취득관련 자문비용 3,348백만원이 포함된 금액임

은행은 2020년 1월 6일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution Limited)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하는 계약을체결하였습니다
. 해당 계약의 종결을 위해서는
국내외 금융당국 신고 및 승인이

선결되어야
합니다. 은행은 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다.

PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 은행에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 기준 조정장부가액을 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서 발행일 및 조정장부가액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다.

마. 기타 참고할 사항

(1) 상위 20대 차주에 대한 신용공여 현황

(기준일: 2019.12.31)

(
단위: 십억원)

차주명

신용공여

삼성전자(주)
1,315

현대자동차(주)
1,201

한국증권금융(주)
1,010

현대제철(주)
976

엔에이치투자증권(주)
773

엘지디스플레이(주)
760

현대캐피탈(주)
719

LG전자
692

S-OIL주식회사
668

지에스칼텍스주)
631

현대중공업 주식회사
501

SK에너지(주)
479

주식회사케이티
456

삼성중공업(주)
448

씨제이제일제당
442

엘에스니꼬동제련(주)
441

SK(주)
425

(주)KB국민카드
421

기아자동차(주)
394

한화케미칼(주)
365

합계

13,117

(2) 상위 10대 주채무계열 그룹에 대한 신용공여 현황

(기준일: 2019.12.31)

(
단위: 십억원)

주채무계열명

신용공여

현대자동차
4,768

삼성
3,380

SK
2,472

롯데
2,192

LG
2,168

한화
1,696

GS
1,073

CJ
829

신세계
804

LS
789

합계

20,171

(3) 산업별 총여신 현황

(기준일: 2019.12.31)

(
단위: 십억원, %)

산업명

총여신

비중

제조업

45,012
32.0

부동산업
31,054
22.1

도소매업
19,997
14.2

숙박 및 음식점업
8,926
6.3

건설업
3,194
2.3

금융업
2,891
2.1

기타
29,520
21.0

합계

140,594
100.0

(4) 상위 20대 NPL 보유 차주 현황

(기준일: 2019.12.31)

(
단위: 십억원)

차주명

소속업종

총여신

대손충당금

A

건설업
59
55

B

조선업
51
16

C

건설업
40
40

D

해운업
24
23

E

건설업
21
21

F

도매및소매업
16
9

G

제조업
13
6

H

도매및소매업
10
8

I

제조업
10
9

J

조선업
9
2

K

제조업
9
3

L

제조업
9
1

M

제조업
6
5

N

숙박및음식점업
6
1

O

해운업
6
5

P

제조업
6
2

Q

제조업
6
4

R

건설업
5
5

S

보건업및사회복지서비스업
5
1

T

제조업
5
2

합계

316
218

[KB증권]

가. 자본적정성 및 재무건전성

(1) 순자본비율

(단위 : 백만원 )

구 분
2019년
2018년
2017년

영업용순자본(A)
3,170,423
2,968,859
3,210,744

총위험액(B)
1,561,410
1,250,621
1,048,203

필요유지자기자본(C)
134,225
134,400
134,400

순자본비율[(A-B)/C]
1,198.74%
1,278.45%
1,609.03%

잉여자본(A-B)
1,609,013
1,718,239
2,162,540

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원 )

구 분
2019년
2018년
2017년

실질자산(A)
42,378,058
40,865,632
33,599,346

실질부채(B)
40,288,355
38,544,457
31,723,363

자산부채비율(A/B)
105.19%
106.02%
105.91%

나. 증권전문인력 보유현황

(단위 : 명)

구분
계

증권펀드투자권유자문인력
1,884

파생상품펀드투자권유자문인력
1,760

부동산펀드투자권유자문인력
1,628

증권투자권유자문인력
1,959

파생상품투자권유자문인력
1,684

전문투자상담사
1

투자상담관리인력
96

일임투자자산운용사
1,034

집합투자자산운용사
317

부동산투자자산운용사
10

금융투자분석사
70

전문인력 합계(1)
10,443

전문인력 합계(2)
2,210

주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의
 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원임

다. 주요 종속법인의 현황

(
1)
KB Securities Hong Kong Ltd.

1) 개요

구 분
내 용

회사명
- KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인)

설립일
- 1997년 6월 24일

주요사업의 내용
- 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등)

연혁

- '89.12 홍콩 사무소 개소
- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)
- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)
- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)
- '17.08 銀/證 Co-location
- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)

2) 재무정보 요약

- 재무상태표

(단위 : 백만원 )

구분
2019년말
2018년말
2017년말

자산총계
119,968
113,531
105,519

부채총계
1,309
1,292
1,058

자본총계
118,659
112,239
104,461

- 손익계산서

(단위 : 백만원 )

구분
2019년
2018년
2017년

영업수익
7,719
8,909
4,557

순이익
1,790
4,039
-6,924

총포괄이익
6,419
8,425
-15,054

(2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY

1) 개요

구 분
내 용

회사명
- KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인)

설립일
- 2008년 6월 11일

주요사업의 내용
- 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등)

연혁

- '08,06 법인 설립
- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)
- '17.11 KB
증권 자회사 편입
- '18.01 사명변경

(Maritime Securites Incorporation -> KB
SECURITIES
VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)

- '18.12 유상증자(VND 807,078,600,000)
- '19.02 유상증자(VND 567,942,300,000)

2) 재무정보 요약

 - 재무상태표

(단위 : 백만원 )

구분
2019년말
2018년말
2017년말

자산총계
279,325
107,988
33,010

부채총계
178,722
42,691
9,092

자본총계
100,603
65,297
23,918

- 손익계산서

(단위 : 백만원 )

구분
2019년
2018년
2017년

영업수익
23,635
13,196
-

순이익
4,489
1,955
-

총포괄이익
6,796
2,801
-

[KB손해보험]

가. 준비금 적립내역

(단위 : 억원)

구 분
2019년말
2018년말

2017년말

일반계정 
 및
 특별계정Ⅰ
 (a)
지급준비금
22,743
21,239
21,122

보험료적립금
238,190
223,564
207,107

미경과보험료적립금
14,941
13,705
13,752

계약자배당준비금
1,171
1,045
940

계약자이익배당준비금
469
407
243

배당보험손실보전준비금
201
194
257

보증준비금
-
-
-

합계
277,715
260,153
243,421

특별계정Ⅱ
 (b)
보험료적립금
33,194
38,078
34,495

계약자배당준비금
-
-
-

계약자이익배당준비금
-
-
-

무배당잉여금
-
-
-

합계
33,194
38,078
34,495

합계( a + b )
310,910
298,231
277,916

비상위험준비금
8,370
7,765
7,198

주) 일반계정 및 특별계정Ⅰ(장기 및 개인연금 특별계정)은 책임준비금이며, 특별계정Ⅱ(퇴직보험 및
 퇴직연금 특별계정)은 계약자적립금임

나. RBC비율

(단위 : 백만원, %)

구분

2019년말
2018년말
2017년말

지급여력(A)

3,657,446
3,333,489
3,079,769

지급여력기준(B)

1,940,678
1,781,792
1,618,291

RBC비율(A/B)
188.5
187.1
190.3

주) RBC비율 = 지급여력 / 지급여력기준 * 100

다.주요경영효율지표

(단위 : %)

구분

2019년말
2018년말
2017년말

손해율

86.0
84.1

82.1

사업비율

21.8
21.5

20.7

운용자산이익률
3.5
3.0
3.3

효력상실해약률
10.4
9.7

8.3

계약유지율(13회차/25회차)

80.6/65.8
81.4/70.5

82.7/74.0

주) 상기의 경영지표는 손해보험경영통일공시기준에 따른 것임

- 손해율 : 발생손해액/경과보험료

- 사업비율 : 순사업비/보유보험료

- 운용자산이익률 : {(투자영업수익 - 투자영업비용) / (당기말운용자산 + 전년동기말운용자산 - 
 직전1년간투자영업손익) / 2) × 100 ｝
- 효력상실해약률 : 효력상실해약액/(연초보유계약액+신계약액)
-계약유지율(13/25회차) : 업무보고서 AI124 기준 작성

[KB국민카드]

가. 주요경영지표 현황

(단위 : %)

구 분
2019년
2018년
2017년
산출방법

자본의 적정성
조정자기자본비율
18.53
20.32
23.90
(조정자기자본계/조정총자산계) X100

자산의 건전성
고정이하채권비율
1.36
1.39

1.40

(고정이하채권계/총채권등) X100

연체채권비율
1.47
1.57
1.52
(연체채권액/총채권액) X100

수익성
총자산이익률
0.87
1.07
1.00
(가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100

자기자본이익률
4.54
5.08
4.11
(가감후 당기순이익/자기자본계) X100

유동성
원화유동성자산비율
402.10
395.95
495.28
(원화유동성자산/원화유동성부채) X100

주1)
상
기
현

황
은
금
융
감
독
원
업무
보고서
기준에 따라 작성함

주2) 2018년은 총자산이익률 및 자기자본이익률 산출요소 중「대손준비금 전입액」은 회계정책의 변경효과 제외

나. 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
설정비율

2019년
대출
채권
신용카드자산
18,688,087
788,537
3.58

팩토링채권
120

일반대출
302,068

할부금융자산
2,857,513

사모사채
14,472

리스채권
170,716

예치금
205,663
4
-

기타자산
422,559
8,675
2.05

합 계
22,661,198
797,216
3.52

2018년
대출
채권
신용카드자산
17,388,004
747,161
3.82

팩토링채권
450

일반대출
231,176

할부금융자산
1,856,603

사모사채
32,611

리스채권
27,283

예치금
204,923
2
-

기타자산
456,469
7,825
1.71

합 계
20,197,519
754,988
3.74

2017년
대출
채권
신용카드자산
15,238,040
470,428
2.84

팩토링채권
51,729

일반대출
169,736

할부금융자산
1,029,243

사모사채
49,107

기타자산
425,094
8,103
1.91

합 계
16,962,949
478,531
2.82

주1) 관리자산 기준으로 작성함

주
2) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금을 반영한 값임

주3)

기타자산은

투자금융자산 포함

주4
)
2019년은 기업
회계기준서 제11
16호에 따라 작성되었으며, 2018년 및 2017년은 소급 재작성되지 않음

주5)

2018년은 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 2017년은 소급 재작성되지 않음

다
.
연체율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

연체금액
연체비율
연체금액
연체비율
연체금액
연체비율

신용카드자산
일시불
개 인
11,533
0.44
11,518
0.49
11,755
0.62

법 인
14,180
1.44
12,910
1.46
11,860
1.66

소 계
25,713
0.71
24,428
0.75
23,615
0.91

할 부
개 인
40,036
0.79
34,142
0.72
28,897
0.71

법 인
1,580
3.78
1,574
3.92
1,609
4.10

소 계
41,616
0.81
35,716
0.75
30,506
0.74

단기카드대출(현금서비스)
34,419
3.26
33,497
3.13
30,064
2.94

장기카드대출(카드론)
100,124
1.87
104,396
2.11
86,008
1.89

기 타
결제성 일부결제금액
이월약정(리볼빙)
22,898
0.70
22,463
0.73
20,762
0.77

대출성 일부결제금액
이월약정(리볼빙)
2,396
1.58
3,304
1.78
3,743
1.73

기 타
5,890
5.03
3,821
3.80
1,992
3.23

소 계
31,184
0.88
29,588
0.88
26,497
0.89

신용카드자산
합계

233,056
1.25
227,625
1.31
196,690
1.29

할부금융자산
6,332
0.22
2,444
0.13
810
0.08

팩토링

120
100.00
244
54.22
2,265
4.38

일반대출
5,395
1.79
3,783
1.64
3,225
1.91

리
스채권

-
-
-
-
-
-

기타 대출채권
-
-
-
-
-
-

합계
244,903
1.11
234,096
1.20
202,990
1.23

주1) 관리자산 기준으로 작성함
주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함

[KB자산운용]

가. 자본적정성 관련 지표

(1) 최소영업자본비율

구 분

2019년

2018년
2017년

최소영업자본비율
663.59%
563.96%

574.26%

주) K-IFRS 별도재무제표 기준(금감원보고기준)

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 유동성비율

구 분

2019년

2018년
2017년

유동성비율
520.57%
446.47%

382.41%

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(2) 수익성비율 등

구 분

2019년

2018년
2017년

ROA
21.79%
21.32%
28.38%

ROE
26.76%
26.49%
33.63%

주) K-IFRS 별도재무제표

다. 자산건전성 관련 지표

(1) 대손충당금비율

구 분

2019년

2018년
2017년

대손충당금비율

0.96%

1.09%

1.05%

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준

[KB캐피탈]

가. 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

2019년

2018년
2017년

조정자기자본(A)
1,152,168
1,016,561
928,019

조정총자산(B)
10,736,741
9,285,591
8,389,433

자기자본비율(A/B)
10.73%
10.95%
11.06%

주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 금융감독원 감독규정 내 조정자기 자본비율을 기재함

나. 무수익여신 등 증감 현황

(단위 : 억원, %)

2019년

2018년
2017년
증 감(전년말대비)

무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율

1,907
1.81%
1,682
1.83%
1,252
1.51%
225
△0.02%

주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임
주2) K-IFRS 연결재무제표 기준

다. 대손충당금

(단위 : 억원)

구 분

2019년

2018년
2017년

대손충당금
일 반
1,767
1,525
810

특 별
-
-
-

소 계
1,767
1,525
810

기중대손상각액
1,005
669
521

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에서 제외됨
주3)
당기말 및 전기말 대손충당금은 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 전전기말

대손충당금은
소급 재작성되지 아니함

라. 거액무수익여신 증가업체 현황

(단위 : 억원)

업 체 명
2019년
무수익여신잔액
2018년
무수익여신잔액
2017년
무수익여신잔액

국내업체
-
-
8

국외업체
-
-
-

주1) 무수익여신잔액은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 10억원이상 고정이하채권
 잔액임
주2) 금감원업무보고서 작성기준 준용

마. 기타 중요한 사항 

(1) 총여신 및 건전성 분류 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분

2019년말

2018년
말

2017년말

여신현황
총 여 신(A)
10,559,484
9,191,201
8,314,897

카 드
-
-
-

할부금융
2,894,191
2,722,940
2,646,743

리 스
3,232,528
2,779,248
2,154,169

신 기 술
-
-
-

대 출
4,413,489
3,675,592
3,504,680

기 타
19,276
13,421
9,306

건전성분류
정 상
10,117,674
8,800,599
8,065,831

충당금적립액
77,930
65,338
18,311

적 립 율
0.77%
0.74%
0.23%

요 주 의
251,122
222,360
123,906

충당금적립액
10,360
10,205
6,798

적 립 율
4.13%
4.59%
5.49%

고 정
33,806
32,458
22,375

충당금적립액
7,929
7,073
4,326

적 립 율
23.45%
21.79%
19.33%

회수의문
107,825
92,820
71,486

충당금적립액
45,296
39,693
30,040

적 립 율
42.01%
42.76%
42.02%

추정손실
49,056
42,963
31,299

충당금적립액
35,212
30,204
21,528

적 립 율
71.78%
70.30%
68.78%

합 계
10,559,484
9,191,201
8,314,897

충당금적립액
176,727
152,512
81,002

적 립 율
1.67%
1.66%
0.97%

연체현황
연체금액(B)
166,921
151,603
109,433

1개월 미만
12,206
10,144
9,235

1개월 이상
154,715
141,460
100,197

연 체 율(B/A)
1.58%
1.65%
1.32%

1개월 미만
0.12%
0.11%
0.11%

1개월 이상
1.47%
1.54%
1.21%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성
 기준을 준용하여 작성
주3) 리스자산 : 해지리스 및 렌탈자산 포함 
주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영
주5) 부대수익비용 제외

(2) 할부금융자산 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분

2019년말

2018년
말

2017년말

여신현황
할부금융자산(A)
2,894,191
2,722,940
2,646,743

내구재
2,894,191
2,722,940
2,646,743

주 택
-
-
-

기계류
-
-
-

기 타
-
-
-

건전성분류
정 상
2,813,779
2,653,594
2,599,905

충당금적립액
13,222
11,237
2,859

적 립 율
0.47%
0.42%
0.11%

요 주 의
44,440
34,739
26,242

충당금적립액
2,401
2,626
1,352

적 립 율
5.40%
7.56%
5.15%

고 정
9,949
10,719
5,350

충당금적립액
2,081
2,155
931

적 립 율
20.91%
20.11%
17.39%

회수의문
19,378
18,800
12,595

충당금적립액
8,933
9,170
4,816

적 립 율
46.10%
48.77%
38.24%

추정손실
6,645
5,089
2,651

충당금적립액
4,065
3,896
1,783

적 립 율
61.17%
76.56%
67.26%

합 계
2,894,191
2,722,940
2,646,743

충당금적립액
30,700
29,084
11,741

적 립 율
1.06%
1.07%
0.44%

연체현황
연체금액(B)
33,030
33,684
20,177

1개월 미만
1,405
1,331
2,140

1개월 이상
31,625
32,353
18,037

연 체 율(B/A)
1.14%
1.24%
0.76%

1개월 미만
0.05%
0.05%
0.08%

1개월 이상
1.09%
1.19%
0.68%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성
 기준을 준용하여 작성함
주3) 부대수익비용 제외

(3) 리스자산현황

(단위 : 백만원, %)

구 분

2019년말

2018년
말

2017년말

리스자산(A)
3,232,528
2,779,248
2,154,169

건전성분류
정 상
3,108,218
2,692,276
2,102,293

충당금적립액
2,098
2,093
1,206

적 립 율
0.07%
0.08%
0.06%

요 주 의
98,550
72,525
42,213

충당금적립액
179
189
184

적 립 율
0.18%
0.26%
0.44%

고 정
11,121
6,664
4,240

충당금적립액
2,819
1,475
996

적 립 율
25.35%
22.14%
23.49%

회수의문
12,288
6,614
4,049

충당금적립액
4,822
2,009
2,161

적 립 율
39.24%
30.37%
53.37%

추정손실
2,351
1,169
1,375

충당금적립액
2,130
1,012
877

적 립 율
90.58%
86.53%
63.78%

합 계
3,232,528
2,779,248
2,154,169

충당금적립액
12,049
6,777
5,423

적 립 율
0.37%
0.24%
0.25%

연체현황
연체금액(B)
23,679
11,272
8,277

1개월 미만
1,729
890
628

1개월 이상
21,950
10,382
7,648

연 체 율(B/A)
0.73%
0.41%
0.38%

1개월 미만
0.05%
0.03%
0.03%

1개월 이상
0.68%
0.37%
0.36%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류
 기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함
주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영
주4) 부대수익비용 제외

(4) 대출자산 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분

2019년말

2018년
말

2017년말

대출자산(A)
4,413,489
3,675,592
3,504,680

건전성분류
정 상
4,180,268
3,444,662
3,357,406

충당금적립액
61,918
51,448
13,999

적 립 율
1.48%
1.49%
0.42%

요 주 의
107,853
114,868
55,292

충당금적립액
7,607
7,165
5,081

적 립 율
7.05%
6.24%
9.19%

고 정
12,574
14,996
12,728

충당금적립액
2,996
3,425
2,387

적 립 율
23.83%
22.84%
18.75%

회수의문
73,413
65,061
52,778

충당금적립액
29,458
26,713
21,477

적 립 율
40.13%
41.06%
40.69%

추정손실
39,381
36,005
26,475

충당금적립액
28,339
24,596
18,069

적 립 율
71.96%
68.31%
68.25%

합 계
4,413,489
3,675,592
3,504,680

충당금적립액
130,318
113,348
61,014

적 립 율
2.95%
3.08%
1.74%

연체현황
연체금액(B)
107,874
105,053
79,808

1개월 미만
8,674
7,865
6,416

1개월 이상
99,200
97,187
73,392

연 체 율(B/A)
2.44%
2.86%
2.28%

1개월 미만
0.20%
0.21%
0.18%

1개월 이상
2.25%
2.64%
2.09%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준
주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서
 작성기준을 준용하여 작성함
주3) 부대수익비용 제외

[KB생명보험]

가. 자본적정성 관련 지표

(1)
위험기준 자기자본비율(RBC 비
율
)

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

지급여력(A)
648,592
583,136
554,638

지급여력기준(B)
302,517
286,210
283,616

RBC(A/B)
214.43
203.74
195.56

주
) 금
융감독원 보고기준으로 작성

나. 재무건전성 관련 지표

(1)
유동성비율

(단위: 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

유동자산(A)
766,627
880,327
544,427

평균3개월지급보험금(B)
280,490
245,967
219,959

직전 1년 지급보험금
1,121,958
983,867
879,837

유동성비율(A/B*100)
273.32
357.90
247.51

주)
당해년도 및 비교대상은 모두 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품) 별도재무제표 기준으로 작성

(2)

수익성비율

(단위: %)

구분
2019년
2018년
2017년

ROA
0.14
0.16
0.23

ROE
2.37
2.68
3.87

주) 당해년도 및 비교대상은 모두 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품) 연
결재무제표 기준으로 작성

다. 자산건전성 관련 지표

(1)
가중부실자산

(단위: 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

가중부실자산(A)
2,952
8,616
8,246

자산건전성 
분류대상자산(B)
7,575,403
7,640,747
7,675,882

비율(A/B)
0.04
0.11
0.11

주1) 당해년도 및 비교대상은 모두 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품) 별도재무제표 기준으로 작성
주2) 자산건전성분류대상자산 : 보험업감독규정 제 7-3조 제2항의 규정에 의하여
자산건전성분류기준
 이 되는 자산

주3) 가중부실자산 : 자산건전성 분류대상자산 중 건전성분류에 따른 고정분류자산의 20%,
 회수의문분류자산의 50%, 추정손실분류자산의 100% 상당액을 합계한 금액

(2)
위험가중자산

(단위: 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

위험가중자산(A)
3,719,167
3,641,385
3,534,692

총자산 (B)
7,941,543
8,232,069
8,011,201

비율(A/B)
46.83
44.23
44.12

주1) 당해년도 및 비교대상은 모두 감독목적(K-IFRS 1039호 금융상품 : 인식과측정 적용) 별도재무제표
 기준으로 작성

주2) 총자산 : 대차대조표상 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 제외하여 산출

[KB부동산신탁]

가. 자본적정성 관련 지표

(1)
영업용순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

영업용순자본
249,795
206,855
182,433

총위험
18,371
16,555
11,179

영업용순자본비율
1,359.7
1,249.5
1,631.9

주1) K-IFRS 기준

주2) 총위험액 = 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험액
주3) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험 ×100
 금융투자업자는 영업용순자본비율을 일정비율(150%) 유지 하도록 법에 명시

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 원화유동성비율

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

유동성자산
195,276
119,552
63,284

유동성부채
21,724
11,405
9,638

유동성비율
898.9
1,048.2
656.6

주1) K-IFRS기준
주2) 원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 ×100

(2) 부채비율

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

총부채
85,132
57,229
47,355

자기자본
292,806
235,834
199,330

부채비율
29.07
24.27
23.76

주1) K-IFRS 기준
주2) 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치

다. 자산건전성 관련 지표

(1)

고정이하자산비율

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

고정이하자산
36,460
36,658
10,614

건전성분류대상자산
111,672
127,924
50,190

고정이하자산비율
32.65
28.66
21.15

주1) K-IFRS 기준
주2) 고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산
주3) 고정이하자산비율 = 고정이하자산 / 건전성분류대상자산 ×100

[KB저축은행]

가. 자본적정성 관련 지표

(1) BIS기준자기자본비율

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

자기자본(A)
165,578
150,436
142,308

위험가중자산(B)
1,019,893
964,684
791,864

자기자본비율(A/B)
16.23
15.59
17.97

주) 상호저축은행업 감독업무 시행세칙 기준

나. 재무건전성 관련 지표

(1)

유동성비율

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

유동성자산(A)
301,161
351,736
295,967

유동성부채(B)
232,215
274,236
238,657

유동성비율(A/B)
129.69
128.26
124.01

* K-GAAP 기준

(2)

수익성비율 등

(단위:
%)

구 분
2019년
2018년
2017년

총자산순이익률(ROA)
1.22
0.87
1.91

자기자본이익률(ROE)
7.88
5.53
11.27

총자산경비율
1.97
1.89
2.01

수지비율
76.17
82.04
65.38

* K-IFRS 기준

다. 자산건전성 관련 지표

(1)

대손충당금비율

(단위: 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

총여신(가지급금 포함)
1,156,421
1,086,462
884,547

대손충당금
29,106
28,482
22,600

대손충당금비율
2.52
2.62
2.55

주) K-GAAP 기준

(2) 고정이하여신비율

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년

고정이하 여신잔액(A)
21,302
18,900
22,016

총 여신잔액(B)
1,156,421
1,086,462
884,547

고정이하여신비율(A/B)
1.84
1.74
2.49

* 고정이하 여신잔액은 상호저축은행업 감독규정 제38조 1항에 의거하여 산출함

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제12기말
제11기말
제10기말

현금 및 예치금
20,837,878
20,274,490
19,817,825

당기손익인식금융자산
-
-
32,227,345

당기손익-공정가치측정 금융자산
53,549,086
50,987,847
-

파생금융자산
3,190,673
2,025,962
3,310,166

상각후원가측정 대출채권
339,684,059
319,201,603
290,122,838

투자금융자산
71,782,606
61,665,094
66,608,243

관계기업투자 및 공동기업 투자
598,240
504,932
335,070

유형자산
5,067,377
4,272,127
4,201,697

투자부동산
2,827,988
2,119,811
848,481

무형자산
2,737,813
2,755,783
2,943,060

순확정급여자산
946
-
894

당기법인세자산
19,095
10,004
6,324

이연법인세자산
3,597
4,158
3,991

매각예정자산
23,151
16,952
155,506

기타자산
18,215,608
15,749,535
16,204,169

자산총계
518,538,117
479,588,298
436,785,609

당기손익인식금융부채
-
-
12,023,058

당기손익-공정가치측정 금융부채
15,368,153
15,326,859
-

파생금융부채
3,007,341
2,901,247
3,142,765

예수부채
305,592,771
276,770,449
255,800,048

차입부채
37,818,860
33,004,834
28,820,928

사채
50,935,583
53,278,697
44,992,724

충당부채
527,929
525,859
568,033

순확정급여부채
253,989
262,213
154,702

당기법인세부채
432,431
698,634
433,870

이연법인세부채
777,793
492,534
533,069

보험계약부채
34,966,683
33,412,949
31,801,275

기타부채
29,737,259
27,200,996
24,470,308

부채총계
479,418,792
443,875,271
402,740,780

지배기업주주지분
38,533,918
35,703,916
34,038,685

자본금
2,090,558
2,090,558
2,090,558

신종자본증권
399,205
-
-

자본잉여금
17,122,777
17,121,660
17,122,228

기타포괄손익누계액
348,021
177,806
537,668

이익잉여금
19,709,545
17,282,441
15,044,204

자기주식
(1,136,188)
(968,549)
(755,973)

비지배지분
585,407
9,111
6,144

자본총계
39,119,325
35,713,027
34,044,829

부채와 자본총계
518,538,117
479,588,298
436,785,609

연결에 포함된 회사 수
303
263
221

주) 제12기말은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기말 및 제10기말은 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기말, 제11기말은 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기말은 소급재작성되지 아니함.

나
.
요약연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제12기
제11기
제10기

순이자이익
9,196,787
8,904,928
8,246,614

순수수료이익
2,355,004
2,243,376
2,050,024

순보험이익
299,512
490,116
593,710

당기손익인식금융상품순손익
-
-
203,724

당기손익-공정가치측정금융상품순손익
643,872
351,303
-

기타영업손익
(1,063,324)
(1,130,036)
(901,890)

일반관리비
(6,271,017)
(5,918,512)
(5,628,664)

신용손실충당금 반영전 영업이익
5,160,834
4,941,175
4,563,518

신용손실충당금전입액
(670,185)
(673,694)
(548,244)

영업이익
4,490,649
4,267,481
4,015,274

영업외손익
43,337
34,051
123,150

법인세비용차감전 당기순이익
4,533,986
4,301,532
4,138,424

법인세비용
(1,220,787)
(1,239,586)
(794,963)

당기순이익
3,313,199
3,061,946
3,343,461

법인세비용차감후 당기기타포괄손익
152,023
(10,482)
136,226

당기총포괄이익
3,465,222
3,051,464
3,479,687

당기순이익의 귀속
3,313,199
3,061,946
3,343,461

지배기업주주지분순이익
3,311,828
3,061,191
3,311,438

비지배지분순이익
1,371
755
32,023

당기총포괄이익 귀속
3,465,222
3,051,464
3,479,687

지배기업주주지분총포괄이익
3,463,567
3,050,805
3,445,285

비지배지분총포괄이익
1,655
659
34,402

주당이익

기본주당이익
8,451원
7,721원
8,305원

희석주당이익
8,389원
7,676원
8,257원

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

다. 요약별도재무상태표

(단위 : 백만원)

구분
제12기말
제11기말
제10기말

현금 및 예치금
18,537
344,302
245,400

당기손익인식금융자산
-
-
284,485

당기손익-공정가치측정금융자산
413,909
289,179
-

상각후원가측정 대출채권
120,000
50,000
10,000

종속기업투자
24,162,116
24,062,116
24,062,116

유형자산
4,170
2,185
697

무형자산
11,092
9,646
8,864

순확정급여자산
-
-
201

이연법인세자산
7,526
8,184
10,282

기타자산
609,286
857,462
480,789

자 산 총 계
25,346,636
25,623,074
25,102,834

차입부채
-
300,000
300,000

사채
5,543,446
5,373,266
5,162,600

순확정급여부채
437
183
-

당기법인세부채
417,414
691,909
308,854

기타부채
203,440
186,481
204,835

부 채 총 계
6,164,737
6,551,839
5,976,289

자본금
2,090,558
2,090,558
2,090,558

신종자본증권
399,085
-
-

자본잉여금
14,742,814
14,742,814
14,742,814

기타포괄손익누계액
(7,664)
(7,144)
(5,233)

이익잉여금
3,093,294
3,213,556
3,054,379

자기주식
(1,136,188)
(968,549)
(755,973)

자 본 총 계
19,181,899
19,071,235
19,126,545

부 채 와 자 본 총 계
25,346,636
25,623,074
25,102,834

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주) 제12기말은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기말 및 제10기말은 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기말, 제11기말은 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기말은 소급재작성되지 아니함.

라. 요약별도손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제12기
제11기
제10기

순이자이익
(118,045)
(115,835)
(97,218)

순수수료이익
(6,283)
(5,208)
(7,808)

당기손익인식금융상품순손익
-
-
745

당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익
15,947
18,319
-

기타영업손익
926,934
1,089,556
709,544

일반관리비
(71,171)
(57,845)
(57,485)

신용손실충당금반영전 영업손익
747,382
928,987
547,778

신용손실충당금 전입액
-
-
-

영업이익(손실)
747,382
928,987
547,778

영업외손익
(541)
(259)
125

법인세비용차감전분(당)기순이익(손실)
746,841
928,728
547,903

법인세수익(비용)
(854)
(2,823)
5,522

당기순이익(손실)
745,987
925,905
553,425

법인세비용차감후 분(당)기기타포괄손익
(520)
(1,911)
(491)

당기총포괄이익(손실)
745,467
923,994
552,934

주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
1,891원
2,335원
1,388원

희석주당이익(손실)
1,877원
2,322원
1,380원

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

2. 연결재무제표

가
.

연결대차대조표 (재무상태표)

제 12 기말 : 2019년

12월 31일 현재

제 11 기말 : 2018년

12월 31일 현재

제 10 기말 : 2017년

12월 31일 현재

주식회사 KB금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제12기말
제11기말
제10기말

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금

20,837,878

20,274,490

19,817,825

Ⅱ. 당기손익인식금융자산

-

-

32,227,345

Ⅲ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
53,549,086

50,987,847

-

Ⅳ. 파생금융자산
3,190,673

2,025,962

3,310,166

Ⅴ. 상각후원가 측정 대출채권
339,684,059

319,201,603

290,122,838

Ⅵ. 투자금융자산
71,782,606

61,665,094

66,608,243

Ⅶ. 관계기업 및 공동기업 투자
598,240

504,932

335,070

Ⅷ. 유형자산
5,067,377

4,272,127

4,201,697

IX. 투자부동산
2,827,988

2,119,811

848,481

X. 무형자산
2,737,813

2,755,783

2,943,060

XI. 순확정급여자산
946

-

894

XII. 당기법인세자산
19,095

10,004

6,324

XIII. 이연법인세자산
3,597

4,158

3,991

XIV. 매각예정자산
23,151

16,952

155,506

XV. 기타자산
18,215,608

15,749,535

16,204,169

자 산 총 계

518,538,117

479,588,298

436,785,609

부 채

Ⅰ. 당기손익인식금융부채
-

-

12,023,058

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
15,368,153

15,326,859

-

Ⅲ. 파생금융부채
3,007,341

2,901,247

3,142,765

Ⅳ. 예수부채
305,592,771

276,770,449

255,800,048

Ⅴ. 차입부채
37,818,860

33,004,834

28,820,928

Ⅵ. 사채
50,935,583

53,278,697

44,992,724

Ⅶ. 충당부채
527,929

525,859

568,033

Ⅷ. 순확정급여부채
253,989

262,213

154,702

IX. 당기법인세부채
432,431

698,634

433,870

X. 이연법인세부채
777,793

492,534

533,069

XI. 보험계약부채
34,966,683

33,412,949

31,801,275

XII. 기타부채
29,737,259

27,200,996

24,470,308

부 채 총 계

479,418,792

443,875,271

402,740,780

자 본

Ⅰ. 지배기업주주지분
38,533,918

35,703,916

34,038,685

1. 자본금
2,090,558

2,090,558

2,090,558

2. 신종자본증권
399,205

-

-

3. 자본잉여금
17,122,777

17,121,660

17,122,228

4. 기타포괄손익누계액

348,021

177,806

537,668

5. 이익잉여금
19,709,545

17,282,441

15,044,204

6. 자기주식
(1,136,188)

(968,549)

(755,973)

Ⅱ. 비지배지분
585,407

9,111

6,144

자 본 총 계

39,119,325

35,713,027

34,044,829

부 채 와 자 본 총 계

518,538,117

479,588,298

436,785,609

주) 제12기말은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기말 및 제10기말은 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기말, 제11기말은 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기말은 소급재작성되지 아니함.

나. 연결손익계산서(포괄손익계산서)

제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 KB금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제12기
제11기
제10기

Ⅰ.순이자이익

9,196,787

8,904,928

8,246,614

1. 이자수익
14,639,187

13,734,569

11,919,057

기타포괄손익-공정가치 측정 및 상각후원가 측정 
 금융 상품 이자수익
13,935,124

12,986,209

-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익
704,063

748,360

-

대여금 및 수취채권과 투자금융상품의 이자수익
-

-

11,382,452

당기손익인식 금융상품 이자수익
-

-

536,605

2. 이자비용
(5,442,400)

(4,829,641)

(3,672,443)

II. 순수수료이익

2,355,004

2,243,376

2,050,024

1. 수수료수익
3,879,247

3,717,720

3,988,250

2. 수수료비용
(1,524,243)

(1,474,344)

(1,938,226)

Ⅲ.순보험손익

299,512

490,116

593,710

1. 보험수익
12,317,182

11,975,070

8,970,992

2. 보험비용
(12,017,670)

(11,484,954)

(8,377,282)

Ⅳ. 당기손익인식금융상품순손익

-

-

203,724

V. 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익

643,872

351,303

-

1. 당기손익조정접근법 조정전 순손익
912,187

350,490

-

2. 당기손익조정접근법 조정 손익
(268,315)

813

-

VI. 기타영업손익

(1,063,324)

(1,130,036)

(901,890)

Ⅶ.일반관리비

(6,271,017)

(5,918,512)

(5,628,664)

VIII. 신용손실충당금 반영전 영업이익

5,160,834

4,941,175

4,563,518

IX. 신용손실충당금전입액

(670,185)

(673,694)

(548,244)

Ⅹ.영업이익

4,490,649

4,267,481

4,015,274

XI. 영업외손익

43,337

34,051

123,150

1. 관계기업 및 공동기업 투자손익
16,451

24,260

84,274

2. 기타영업외손익
26,886

9,791

38,876

XII. 법인세비용차감전순이익

4,533,986

4,301,532

4,138,424

XⅢ.법인세비용

(1,220,787)

(1,239,586)

(794,963)

XIV.당기순이익

3,313,199

3,061,946

3,343,461

XV. 법인세비용차감후기타포괄손익

152,023

(10,482)

136,226

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(84,633)

(167,775)

22,460

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(55,827)

(138,016)

22,605

2. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
(105)

(74)

(145)

3.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익
(17,329)

(31,169)

-

4. 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익
(11,372)

1,484

-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익

236,656

157,293

113,766

1. 외환차이
37,861

48,820

(110,037)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
35,490

119,182

-

3. 투자금융자산평가손익
-

-

89,117

4. 관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
7,800

(3,659)

100,880

5. 현금흐름위험회피손익
(33,182)

(9,038)

20,959

6. 해외사업장순투자위험회피수단의 손익
(8,900)

(27,134)

26,614

7. 특별계정 기타포괄손익
3,364

28,709

(13,767)

8. 손익변동성 조정손익
194,223

413

-

XVI.당기총포괄이익

3,465,222

3,051,464

3,479,687

당기순이익의 귀속

3,313,199

3,061,946

3,343,461

지배기업주주지분순이익
3,311,828

3,061,191

3,311,438

비지배지분순이익
1,371

755

32,023

당기총포괄이익의 귀속

3,465,222

3,051,464

3,479,687

지배기업주주지분총포괄이익
3,463,567

3,050,805

3,445,285

비지배지분총포괄이익
1,655

659

34,402

XVII. 주당이익

기본주당이익

8,451원

7,721원

8,305원

희석주당이익

8,389원

7,676원

8,257원

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

다. 연결자본변동표

제 12 기

: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기

: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기

: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 KB금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
지배기업 주주지분
비지배지분
총계

자본금
신종자본
증권
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
자기주식

2017.1.1 (전전기초)
2,090,558
-
16,994,902
405,329
12,229,228
(721,973)
263,359
31,261,403

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
3,311,438
-
32,023
3,343,461

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
22,685
-
-
(80)
22,605

외환차이
-
-
-
(109,727)
-
-
(310)
(110,037)

투자금융자산평가손익
-
-
-
86,176
-
-
2,941
89,117

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
100,735
-
-
-
100,735

현금흐름위험회피손익
-
-
-
21,055
-
-
(96)
20,959

해외사업장순투자위험회피수단의 손익
-
-
-
26,614
-
-
-
26,614

특별계정관련 기타포괄손익
-
-
-
(13,692)
-
-
(75)
(13,767)

자본내 계정대체
-
-
-
(1,507)
1,507
-
-
-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(497,969)
-
(5,156)
(503,125)

자기주식취득
-
-
-
-
-
(202,051)
-
(202,051)

자기주식처분
-
-
87,212
-
-
168,051
-
255,263

사업결합관련 비지배지분의 변동
-
-
41,352
-
-
-
(288,802)
(247,450)

기타
-
-
(1,238)
-
-
-
2,340
1,102

2017.12.31 (전전기말)
2,090,558
-
17,122,228
537,668
15,044,204
(755,973)
6,144
34,044,829

2018.1.1 (전기초)
2,090,558

-

17,122,228
537,668
15,044,204
(755,973)
6,144
34,044,829

회계정책변경의 효과
-

-

-
(349,476)
(71,724)
-
-
(421,200)

회계정책변경의 효과 반영 후 금액

2,090,558

-

17,122,228
188,192
14,972,480
(755,973)
6,144
33,623,629

당기총포괄이익

당기순이익
-

-

-
-
3,061,191
-
755
3,061,946

순확정급여부채의 재측정요소
-

-

-
(138,016)
-
-
-
(138,016)

외환차이
-

-

-
48,916
-
-
(96)
48,820

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체
-

-

-
88,013
15,498
-
-
103,511

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
-

-

-
(3,733)
-
-
-
(3,733)

현금흐름위험회피수단의 손익
-

-

-
(9,038)
-
-
-
(9,038)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익
-

-

-
(27,134)
-
-
-
(27,134)

특별계정기타포괄손익
-

-

-
28,709
-
-
-
28,709

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동손익
-

-

-
1,484
-
-
-
1,484

손익변동성 조정손익
-

-

-
413
-
-
-
413

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-

-

-
-
(766,728)
-
-
(766,728)

자기주식
-

-

-
-
-
(212,576)
-
(212,576)

사업결합관련 비지배지분변동
-

-

-
-
-
-
2,238
2,238

기타
-

-

(568)
-
-
-
70
(498)

2018.12.31 (전기말)
2,090,558

-

17,121,660
177,806
17,282,441
(968,549)
9,111
35,713,027

2019.1.1 (당기초)
2,090,558
-
17,121,660
177,806
17,282,441
(968,549)
9,111
35,713,027

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
3,311,828
-
1,371
3,313,199

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(55,827)
-
-
-
(55,827)

외환차이
-
-
-
37,577
-
-
284
37,861

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 및 이익잉여금 대체
-
-
-
36,637
(18,475)
-
-
18,162

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
7,695
-
-
-
7,695

현금흐름위험회피수단의 손익
-
-
-
(33,182)
-
-
-
(33,182)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익
-
-
-
(8,900)
-
-
-
(8,900)

특별계정기타포괄손익
-
-
-
3,364
-
-
-
3,364

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동손익
-
-
-
(11,372)
-
-
-
(11,372)

손익변동성 조정손익
-
-
-
194,223
-
-
-
194,223

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(759,736)
-
-
(759,736)

신종자본증권 발행
-
399,205
-
-
-
-
574,580
973,785

신종자본증권 배당
-
-
-
-
(6,513)
-
-
(6,513)

자기주식 취득 및 소각
-
-
-
-

(100,000)

(167,639)
-
(267,639)

기타
-
-
1,117
-
-
-
61
1,178

2019.12.31 (당기말)
2,090,558
399,205
17,122,777
348,021
19,709,545
(1,136,188)
585,407
39,119,325

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

라. 연결현금흐름표

제 12 기

: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기

: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기

: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 KB금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제 12 기
제 11 기
제 10 기

Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름

9,400,706

(8,957,618)

(4,836,025)

1. 당기순이익
3,313,199

3,061,946

3,343,461

2. 손익조정사항
3,405,812

3,297,857

3,237,931

(1) 당기손익인식금융상품 순손익
-

-

(106,868)

(2) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익
(438,567)

(104,755)

-

(3) 위험회피목적 파생금융상품 순손익
(3,835)

186,029

(135,363)

(4) 파생금융상품공정가치평가충당금환입액
282

410

(1,000)

(5) 신용손실충당금전입액
670,185

673,694

548,244

(6) 투자금융자산순손익
(206,192)

(99,253)

110,156

(7) 관계기업 및 공동기업 투자손익
(16,451)

(24,260)

(84,274)

(8) 감가상각비 및 상각비
784,431

409,481

371,150

(9) VOBA상각비
192,459

214,153

179,193

(10) 유무형자산기타순손익
(33,238)

(138,553)

30,893

(11) 주식보상비용
49,418

10,930

73,370

(12) 책임준비금전(환)입액
1,546,271

1,608,175

1,644,389

(13) 확정급여형퇴직급여
231,913

220,215

233,501

(14) 순이자이익
313,550

277,152

363,803

(15) 외화환산손익
(74,488)

(142,586)

(70,399)

(16) 사업결합 염가매수차익
-

-

(122,986)

(17) 기타 손익
390,074

207,025

204,122

3. 자산ㆍ부채의 증감
2,681,695

(15,317,421)

(11,417,417)

(1) 당기손익인식금융자산
-

-

(3,946,805)

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
(916,415)

(8,446,927)

-

(3) 파생금융상품
(644,342)

151,297

(295,795)

(4) 기타포괄손익-공정가치측정 대출채권
15,536

(40,413)

-

(5) 상각후원가측정 대출채권
(21,681,258)

(31,334,606)

(22,465,758)

(6) 당기법인세자산
(9,091)

(3,668)

59,334

(7) 이연법인세자산
803

(557)

3,186

(8) 기타자산
(3,668,385)

(2,292,160)

(3,938,297)

(9) 당기손익인식금융부채
-

-

66,222

(10) 당기손익-공정가치측정금융부채
(77,231)

3,690,005

-

(11) 예수부채
28,480,993

20,679,844

18,858,210

(12) 당기법인세부채
(266,204)

264,765

-

(13) 이연법인세부채
235,209

115,208

108,355

(14) 기타부채
1,212,080

1,899,791

133,931

Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름

(12,334,424)

(4,480,286)

(8,729,419)

1. 위험회피목적 파생금융상품의 순 현금흐름
(206,680)

42,305

-

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
11,364,615

9,582,940

-

3. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(12,359,886)

(8,707,420)

-

4. 투자금융자산의 처분
69,489,132

60,773,660

38,050,549

5. 투자금융자산의 취득
(79,083,472)

(64,729,380)

(46,538,295)

6. 관계기업투자의 처분
26,185

34,717

141,052

7. 관계기업투자의 취득
(92,200)

(187,077)

(53,375)

8. 유형자산의 처분
12,786

2,272

31,167

9. 유형자산의 취득
(608,736)

(452,270)

(298,368)

10. 투자부동산의 처분
94,207

140,969

1,593

11. 투자부동산의 취득
(806,088)

(1,288,125)

(262)

12. 무형자산의 처분
14,694

10,706

7,603

13. 무형자산의 취득
(333,557)

(126,163)

(111,894)

14. 종속기업 변동에 따른 순현금흐름
91,592

188,140

(405,817)

15. 기타
62,984

234,440

446,628

Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름

2,277,608

11,743,772

14,688,746

1. 위험회피목적 파생금융상품의 순현금흐름
(28,631)

15,044

63,827

2. 차입부채의 순증감
5,027,313

4,216,014

4,272,011

3. 사채의 증가
93,655,747

143,603,589

139,700,967

4. 사채의 감소
(96,145,669)

(135,180,630)

(129,235,557)

5. 신탁계정미지급금의 증감
(68,648)

267,077

587,523

6. 보통주 배당 지급
(759,736)

(766,728)

(497,969)

7. 신종자본증권 배당 지급
(6,513)

-

-

8. 자기주식처분
-

-

3,515

9. 자기주식취득
(274,317)

(224,700)

(185,532)

10. 신종자본증권 발행
399,205

-

-

11. 비지배지분에 대한 배당금 지급
-

-

(5,156)

12. 비지배지분의 증감
574,580

-

(163,658)

13. 리스부채의 원금상환
(229,750)

-

-

14. 기타
134,027

(185,894)

148,775

Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

137,019

(67,950)

(133,240)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III+Ⅳ)

(519,091)

(1,762,082)

990,062

Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산

6,642,816

8,404,898

7,414,836

Ⅷ. 당기말 현금 및 현금성자산

6,123,725

6,642,816

8,404,898

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

3. 연결재무제표 주석

제12기말 : 2019년

12월 31일 현재

제11기말 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 KB금융지주와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 보고주체 : 

주식회사 KB금융지주(이하 "지배기업")는 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 수익은 주로 개인고객들과 기업고객들에게 광범위한 은행업무 및 이와 관련된 금융서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 2011년 국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 주식회사 KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권주식회사는 KB선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2012년 1월 주식회사 KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행 주식회사를 인수하였고,

2014년 1월 주식회사 KB저축은행이 예한솔저축은행 주식회사를 흡수합병하였습니다. 그리고, 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하
여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였습니다.
또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해 종속기업으로 편입하였습니다. 현대증권
㈜
는 2016년 12월 KB투자증권주식회사를 흡수합병하였고, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다. 그리고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 ㈜KB손해보험을 종속기업으로 편
입하였습니다.

지배기업의 자본금은 당기말 현재

2,090,558백만원
입니
다. 지배기업의 발행주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은
주석2
. (4)에서 설명하고 있습니다.

연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 회원에게 제공하는 서비스금액을 비용으로 처리했던 전기 포괄손익계산서를 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익에서 차감하는 방식으로 작성하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 

1) 연결

실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

기
업
회
계
기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단
일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석
45에서 설명하고 있습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정

이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외규정이 추가되었습니다. 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상 위험을 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항은 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 이자율지표 개혁으로 인한 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련한 불확실성이 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 동 예외규정의 적용을 종료합니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일부터 시행하나 조기도입을 허용함에 따라 조기도입하였습니다. 위험회피관계에 대하여 유의적인 이자율 지표는 LIBOR 및 CD금리이며, 동 개정사항으로 영향을 받는 대상은 주석9의 위험회피회계입니다.

- 연차개선 : 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 연차개선 : 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여하나 공동지배력을 보유하지 못한 당사자가 공동지배력을 획득하게 된 경우, 이전에 보유하고 있던 지분은 해당 연결실체의 범위나 측정 요구사항에 변경이 없으므로 재측정 하지 않음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 연차개선 : 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 연차개선 : 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산이 의도된 용도로 사용 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면,해당 적격자산의 취득을 위해 차입한 특정차입금을 일반차입금에 포함한다는 사실을명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간

국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.

다만, 연결실체가 보유한 리스 계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 연결실체는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.

2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있으며, 이러한 영향을 반영하여 재무제표를 소급 수정해야 할 수 있습니다.

(2) 측정 기준 

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다

.

(4) 중요한 회계추정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.

1)
법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

연결실체는 "기업의 미환류 소득에 대한 법인세(투자ㆍ상생협력 촉진세제)"에 따라
201
8
년부터 3년간
당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 등으로 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실제가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2)
금융상품의
공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

연결실체는 유의적인 회계정책 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

3) 신용손실에 대한 충당금

연결실체는
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권에
대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4)
순확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다

(

주석24).

5) 영업권의 손상차손 
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
(주석15).

3. 유의적인 회계정책 : 

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 연결 기준

1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결당기순손익과 연결기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 연결총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
 
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
 
 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 연결기타포괄손익 항목은 연결당기손익으로 재분류됩니다.
 
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 
 
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익 또는 이익잉여금으로 재분류하고 있습니다.

동일지배 하에 있는 회사간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받은 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정됩니다. 또한 합병회사가 이전받은 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 연결기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 합병회사의 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2) 관
계기
업
및 공동기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동기업은 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현손익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는
동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 또는 공동기업의 재무제표를 조정합니다.

관계기업 및 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적의무 또는 의제의무가 있거나, 피투자자를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.

연결실체는 매 보고기간마다 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 지를 판단하여야 합니다. 만약 객관적인 손상징후가 있다면 연결실체는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 '영업외손익'으로 표시됩니다.

3) 구조화기업

구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.

4
) 펀드관리

연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영할 수 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결재무제표에 포함되지 않습니다.

5
) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

(2) 외화

1) 외화 거래

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 각 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

매 보고기간 말에 화폐성
외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
마
감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이
와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 그룹사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 보고기간말의 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 금융상품의 인식 및 측정기준

1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정

금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

① 상각후원가

상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다.

―
상환된 원금을 차감

―
최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가산 또는 차감

―
손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감

② 공정가치

연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

―
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

―
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

―
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입
변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.

공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다.

또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 연결재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다. 

② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4)
현금 및 예치금

연결실체는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 연결재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.

(5) 비파생금융자산

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 

또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

3) 상각후원가 측정 금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(6) 금융자산
(채무상품)
의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

―
일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정

―
간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우

―
신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 연체 30일 초과 기준은 모든 종속기업에서 공통적으로 적용하며, 그 외 기준은 종속기업 별 적용가능성을 고려해 일부만을 선별적으로 적용하거나 종속기업 특유의 지표를 추가 적용하고 있습니다.
계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.

―
연체 30일 초과

―
결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락

―
조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우

―
채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외)

―
은행연합회 신용불량정보 등록 등

간편모형은
항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정
하
며
, 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.
연
결실체는 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정 시 적용하는 부도정의에 부합하는 경우
신용이 손상되었다고 간주합니다.

연결실체는

일
반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

―
연체 90일 이상

―
법적절차 착수

―
은행연합회 신용관리대상 정보등록

―
기업 신용등급 C, D업체

―

대환대출

-
채권재조정 등

1) 미래전망정보의 반영
연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

연결실체가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다.

주요 거시경제변수
신용위험 간 상관관계

국내 GDP 성장률
(-)

종합주가지수
(-)

건설투자 증감률
(-)

주택매매가격지수 증감률
(-)

금리스프레드
(+)

민간소비 성장률
(-)

전기 대비 콜금리 증감(%P)
(+)

가계대출증감률
(-)

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 수립시 활용한 거시 경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며, 거시 경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 연결실체는 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금

은

과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다.
대손충당금 측정 시 담보,

상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해

자산집합 별로 추정한
부도율(PD: Probability of Default)과
회수
유형별
부도시 손실률
(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

전체기간 기대신용손실은
결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율(PD), 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나,
대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품

연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결할 수 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.

연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치변동위험(공정가치위험회피) 및 현금흐름변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험(순투자의 위험회피)을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험 회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

연결실체는
파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1)
매
매목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익공정가치측정금융상품 순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
위험회피대상항목이 지분상품이며 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 표시하기로 선택한 경우에는 인식된 위험회피의 비효과적인 부분을 기타포괄손익에 표시하고 있습니다.
위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더
이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은
위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금을 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 기타영업손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다
.
현
금흐름위험회피회계는 연결실체의 위험관리전략이나 목적이 변경되거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 순투자의 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품 및 비파생금융상품

위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품 및 비파생금융상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은

기타영업손익으
로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서
제1109호 '금융상품'
에
따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

5)

내재파생금융상품

내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치로 측정하는 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다
.

6

)
거래일
손익 (Day 1 gain and loss)

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 gain and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시
당기손익공정가치측정금융상품 순손익
혹은 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(8) 유형자산

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 임차점포시설물 등의 경우 관련자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
상각방법
내용연수

업무용건물 및 구축물
정액법
20 ~ 40 년

임차점포시설물
정률법/정액법
4 ~ 15 년

업무용동산
정률법/정액법
3 ~ 15 년

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

1) 인식과 측정
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다.

2) 감가상각

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
상각방법
내용연수

건물
정액법
20 ~ 40 년

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적 내용연수 동안 정액법 또는 정률법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

산업재산권
정액법
3 ~ 19 년

소프트웨어
정액법
3 ~ 5 년

취득한 사업의 가치(VOBA)
정률법
60년

기타
정액법
1 ~ 13 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

1) 취득한 사업의 가치(VOBA)
연결실체는 보험회사와의 사업결합시, 취득한 보험부채의 공정가액과 피인수회사의회계정책에 근거한 장부가액의 차이를 취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)인 무형자산으로 표시하였습니다. 취득한 사업의 가치는 취득일 시점에 존재하는 보험계약의 미래 현금흐름에 내재된 이익의 현재가치로 측정됩니다. 취득한 사업의 가치는 위의 내용연수 동안 정률법에 의하여 상각되며 상각비는 보험비용으로 분류됩니다. 

2) 영업권

① 인식 및 측정

연결실체는 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.

2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합원가를 초과하는 경우, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할 지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다.

사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다.

② 비지배지분의 추가취득

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

③ 후속측정
영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업투자를 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다.

3) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산의 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 건설계약에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 기업회계기준서에 따라 측정한 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다.

(13) 금융부채

계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 처리한 후, 보고기간 말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(1
4
) 보험계약 

연결실체의 종속기업인 KB손해보험과 KB생명보험은 보험계약을 발행합니다.

보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적 기준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호가 적용됩니다.

연결실체는 보험계약 관련 자산 및 부채를 재무상태표상 기타자산 및 보험계약부채, 수익 및 비용을 포괄손익계산서상 보험손익으로 인식하고 있습니다.

1) 보험료수익
연결실체는 보험계약에 따른 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로인식하며, 보고기간종료일 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.

2) 보험부채

연결실체는 이러한 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험부채를 적립하고 있으며. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

①
보험료적립금

연결실체는 보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료 산출시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습니다.

②
지급준비금

보고기간말 이전에 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 경우 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있습니다.

③
미경과보험료적립금

보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.

④
계약자배당준비금

법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당(이자율차배당, 위험률차배당 및 사업비차배당 등)에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.

3)
부채적정성 평가

연결실체는 기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증ㆍ보험금처리원가 및 보험계약대출금으로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립하고 있습니다. 

보험부채 적정성 평가시 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험 수익률 시나리오에 유동성 프리미엄을 가산한 금리시나리오로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의 경우에는 현재가치할인을 적용하지 않고 있습니다. 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든현금흐름을 고려하며, 지급준비금의 경우 여러 가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 적용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다. 

4) 이연신계약비
연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 보험계약이 해지되거나 연체 등으로 인해 실효된 경우에는 해약일 또는 실효일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.

(1
5
) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.

손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.

(1
6
) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증 계약의 기간 동안 상각하고 있습니다. 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

―
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금

―
최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(1
7)
연결실체가 발행한 지분상품 

지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 신종자본증권(Hybrid Securities)

상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다
.
한편, 연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

3) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감합니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

4) 복합금융상품
복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다.

(
18
) 수익인식기준

연결실체는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

―
1단계: 고객과의 계약을 식별

―
2단계: 수행의무를 식별

―
3단계: 거래가격을 산정

―
4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분

―
5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익
도
포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 

2) 수수료 수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 

신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익
당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

―
당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실

―
매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

4) 배당금
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 인식됩니다.

(19
) 종업원급여

1) 퇴직급여
: 확정기여제도

연결실체는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴
직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

3) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

4) 주식기준보상

연결실체는 임원 및 종업원들에게 Stock Grant 및
Mileage Stock을 부여
하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.
Stock Grant가 행사될 경우
연결실체는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가에 기초하여 산정한 금액을 현금으로 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.
Mileage Stock이 행사될 경우 KB금융지주의 주가에 해당하는 금액을 현금으로 지급하고 있습니다.

선택형 주식기준보상약정에 대해서 연결실체는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다.
이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. Mileage Stock은 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있으며, 가득시점에 당기비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다.

또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 (1) 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 연결실체가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다.

(2
0) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.
그러나,
영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와
자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우
에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는
인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 공동기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3) 세무상 불확실성

세무상 불확실성은 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.

(2
1) 주당이익

연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배주주의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 리스

주석 2
에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 45
에서 제공합니다.

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
연결실체는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 

리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

판매후리스와 관련하여, 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.

연결실체는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습
니다.

다만, 국제회계기준해석위원회의 '리스기간 및 리스개량자산 내용연수'관련 해석서 발표에 따라 적용을 검토 중입니다.

(23
) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 

(24) 당기손익조정접근법 (Overlay Approach)

연결실체는 기업회계기준서 제1104호에 근거하여 당기손익조정접근법을 적용하고 있으며, 연결실체는 다음 조건을 충족하는 경우에만 당기손익조정접근법을 적용하도록 지정할 수 있습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호를 적용하면 당기손익-공정가치 측정항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 해당 항목 전체가 당기손익인식항목으로 측정되지 않는 경우
(2) 기업회계기준서 제1104호의 적용 범위에 포함되는 보험계약과 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않는 경우

이 경우 연결실체는 다음 (가)와 (나)의 차이를 당기손익과 기타포괄손익 간에 재분류하고 있습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 지정된 금융자산과 관련하여 당기손익으로 보고하는 금액
(나) 보험자가 기업회계기준서 제1039호를 적용했더라면 지정된 금융자산과 관련하여 당기손익으로 보고했을 금액

연결실체는 자산을 최초 인식할 때 또는 종전에 적용 요건을 충족하지 못했으나 해당자산이 보험계약과 무관한 활동과 관련하여 보유하고 있지 않는다는 조건를 새롭게 충족하는 금융자산에 대해 후속적으로 당기손익조정접근법을 적용하도록 지정할 수있습니다.

연결실체는 금융자산이 제거될 때까지 당기손익조정접근법을 계속 적용하되, 금융자산이 당기손익조정접근법 적용조건을 더 이상 충족하지 못하는 경우 지정을 철회합니다. 이 경우 해당 금융자산과 관련된 기타포괄손익누계액 잔액은 재분류조정으로 하여 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 

연결실체는 지정된 모든 금융자산에 대해 당기손익조정접근법의 적용을 매 회계연도초에 중단할 수 있으며, 더 이상 보험자가 아니기 때문에 당기손익조정접근법을 사용하지 않는 경우에는 후속적으로 당기손익조정접근법을 적용하지 않습니다.

4. 금융위험의 관리 : 

4-1. 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결실체가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk), 유동성리스크(Liquidity Risk) 및 운영리스크(Operational Risk) 등이 있습니다.

연결실체의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결실체 내의 각 계열사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다.
신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며 통계적 기법을 이용하여 경제적자본(Economic Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 연결실체가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고의사결정기관으로서의 역할을 수행합니다. 

2) 리스크관리협의회

리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 등에 대해 심의ㆍ의결하고, 연결실체의 리
스크관리에 대한 세부적인 사항을 협의하는 역할을 수행합니다.

3) 리스크관리부

리스크관리부는 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 관리하며
그룹 경제적자본 한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

4-2. 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 연결실체는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

연결실체는 채무불이행을 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정(이하, Basel Ⅲ)시 적용하는 부도와 동일하게 정의하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결실체는 난내 및 난외거래를 포함한 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본(Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있으며 신용위험 경제적자본 한도를 배분하여 관리하고 있습니다.

또한, 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(ConcentrationRisk)를 통제하고 있습니다.

신용위험관리 체계 확립을 위해 연결실체는 별도의 리스크관리전담 조직을 구성하여신용위험을 관리하고 있으며, 특히 종속기업 국민은행은 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서

여신정책총괄
, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며,
리스크관리그룹

에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

금융자산

상각후원가 측정 예치금(*)
18,142,960
17,216,288

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금
216,367
381,719

유가증권
50,721,526
48,285,482

대출채권
427,545
954,176

금관련 금융상품
79,805
78,808

파생금융상품
3,190,673
2,025,962

상각후원가 측정 대출채권(*)
339,684,059
319,201,603

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
43,556,848
35,243,634

상각후원가 측정 유가증권(*)
25,346,555
23,661,522

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권
375,098
389,822

기타금융자산(*)
9,147,059
8,133,556

소계
490,888,495
455,572,572

난외계정

지급보증계약
8,327,494
7,277,136

금융보증계약
3,847,390
3,626,532

약정
151,797,615
138,590,372

소계
163,972,499
149,494,040

합계
654,860,994
605,066,612

(*) 대손충당금을 차감한 금액임.

(4) 대출채권의 신용위험

연결실체는 신용위험을 수반하고 있는
대출채권
에 대하여 신용위험을 관리하기 위한목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연
결
실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니
다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건,
현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다.
연결실체는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실

을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 재무제표에 표시합니다.

1) 신
용위험 익스포져

당기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

12개월
기대신용
손실 측정
대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상
기대신용손실 미산출대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1
83,839,707
2,621,898
1,000
-
86,462,605

Grade2
58,057,809
4,683,445
7,052
-
62,748,306

Grade3
2,650,199
2,187,662
4,194
-
4,842,055

Grade4
518,108
900,386
4,605
-
1,423,099

Grade5
16,648
355,893
805,938
-
1,178,479

소계
145,082,471
10,749,284
822,789
-
156,654,544

가계여신

Grade1
146,265,744
3,611,001
8,155
-
149,884,900

Grade2
7,081,846
4,433,832
29,304
-
11,544,982

Grade3
2,080,690
1,541,647
11,366
-
3,633,703

Grade4
185,081
387,811
9,722
-
582,614

Grade5
10,180
587,448
545,295
-
1,142,923

소계
155,623,541
10,561,739
603,842
-
166,789,122

신용카드채권

Grade1
8,390,177
96,052
-
-
8,486,229

Grade2
5,695,069
719,065
-
-
6,414,134

Grade3
1,558,999
1,161,396
-
-
2,720,395

Grade4
26,404
390,941
-
-
417,345

Grade5
350
135,630
474,327
-
610,307

소계
15,670,999
2,503,084
474,327
-
18,648,410

상각후원가 측정
대출채권 합계
316,377,011
23,814,107
1,900,958
-
342,092,076

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1
241,524
-
-
-
241,524

Grade2
133,574
-
-
-
133,574

Grade3
-
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

소계
375,098
-
-
-
375,098

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
375,098
-
-
-
375,098

합계
316,752,109
23,814,107
1,900,958
-
342,467,174

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
전기말

12개월
기대신용
손실 측정
대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상
기대신용손실 미산출대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 대출채권(*)

기업여신

Grade1
75,785,147
2,144,175
1,638
-
77,930,960

Grade2
55,292,251
4,227,041
2,016
-
59,521,308

Grade3
2,957,463
1,757,607
6,579
-
4,721,649

Grade4
484,248
965,094
68,271
-
1,517,613

Grade5
244,593
378,588
1,063,646
-
1,686,827

소계
134,763,702
9,472,505
1,142,150
-
145,378,357

가계여신

Grade1
133,946,705
4,411,122
9,180
-
138,367,007

Grade2
7,819,152
7,497,880
17,767
-
15,334,799

Grade3
1,718,104
1,559,980
6,694
-
3,284,778

Grade4
706,797
421,800
13,318
-
1,141,915

Grade5
14,110
447,064
489,196
-
950,370

소계
144,204,868
14,337,846
536,155
-
159,078,869

신용카드채권

Grade1
8,411,723
176,312
-
-
8,588,035

Grade2
4,449,617
587,254
-
-
5,036,871

Grade3
1,460,344
1,228,087
-
-
2,688,431

Grade4
6,004
467,012
-
-
473,016

Grade5
112
148,149
419,444
-
567,705

소계
14,327,800
2,606,814
419,444
-
17,354,058

상각후원가 측정
대출채권 합계
293,296,370
26,417,165
2,097,749
-
321,811,284

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권

기업여신

Grade1
189,501
25,731
-
-
215,232

Grade2
128,712
45,878
-
-
174,590

Grade3
-
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

소계
318,213
71,609
-
-
389,822

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 합계
318,213
71,609
-
-
389,822

합계
293,614,583
26,488,774
2,097,749
-
322,201,106

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
부도율 구간(%)
가계
기업

Grade1
0.0 ~ 1.0 이하
1 ~ 5 등급
AAA ~ BBB+

Grade2
1.0 초과 ~ 5.0 이하
6 ~ 8 등급
BBB ~ BB

Grade3
5.0 초과 ~ 15.0 이하
9 ~ 10 등급
BB- ~ B

Grade4
15.0 초과 ~ 30.0 이하
11 등급
B- ~ CCC

Grade5
30.0 초과
12 등급 이하
CC 이하

2)
담보에 의한 신용위험경감효과
당기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

12개월 기대신용손실
측정대상
전체기간 기대신용손실 
측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

보증서
70,183,658
3,839,736
179,825
74,203,219

예ㆍ부적금
4,478,032
118,221
8,034
4,604,287

동산
10,014,552
582,109
55,410
10,652,071

부동산
155,769,901
10,839,595
417,815
167,027,311

합계
240,446,143
15,379,661
661,084
256,486,888

전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
전기말

12개월 기대신용손실
측정대상
전체기간 기대신용손실 
측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

보증서
60,473,663
5,871,980
151,180
66,496,823

예ㆍ부적금
4,200,448
77,024
6,485
4,283,957

동산
8,644,719
616,318
54,492
9,315,529

부동산
147,682,808
12,828,076
442,287
160,953,171

합계
221,001,638
19,393,398
654,444
241,049,480

(5) 유가증권의 신용위험

당기말 및 전기말 현재 투자금융자산 중 지분증권을 제외한 신용위험에 노출된 유가증권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다

(단위:백만원).

구분
당기말

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
기대신용손실
 미산출 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1
25,147,636
-
-
-
25,147,636

Grade2
157,881
-
-
-
157,881

Grade3
42,710
-
-
-
42,710

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

소계
25,348,227
-
-
-
25,348,227

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1
40,206,856
-
-
-
40,206,856

Grade2
3,337,327
-
-
-
3,337,327

Grade3
12,665
-
-
-
12,665

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

소계
43,556,848
-
-
-
43,556,848

합계
68,905,075
-
-
-
68,905,075

(*)

대손충당금 차감전 금액임.

구분
전기말

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
기대신용손실
 미산출 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 유가증권(*)

Grade1
23,524,120
-
-
-
23,524,120

Grade2
120,546
-
-
-
120,546

Grade3
18,572
-
-
-
18,572

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

소계
23,663,238
-
-
-
23,663,238

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

Grade1
32,498,155
-
-
-
32,498,155

Grade2
2,740,053
-
-
-
2,740,053

Grade3
-
-
-
-
-

Grade4
2,510
-
-
-
2,510

Grade5
-
-
2,916
-
2,916

소계
35,240,718
-
2,916
-
35,243,634

합계
58,903,956
-
2,916
-
58,906,872

(*)

대손충당금 차감전 금액임.

당기말 및 전기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성
국내
국외

KIS채권평가
NICE피앤아이
한국자산평가
에프앤자산평가
S&P
Fitch-IBCA
Moody's

Grade1
AA0 to AAA
AA0 to AAA
AA0 to AAA
AA0 to AAA
A- to AAA
A- to AAA
A3 to Aaa

Grade2
A- to AA-
A- to AA-
A- to AA-
A- to AA-
BBB- to BBB+
BBB- to BBB+
Baa3 to Baa1

Grade3
BBB0 to BBB+
BBB0 to BBB+
BBB0 to BBB+
BBB0 to BBB+
BB to BB+
BB to BB+
Ba2 to Ba1

Grade4
BB0 to BBB-
BB0 to BBB-
BB0 to BBB-
BB0 to BBB-
B+ to BB-
B+ to BB-
B1 to Ba3

Grade5
BB- 이하
BB- 이하
BB- 이하
BB- 이하
B 이하
B 이하
B2 이하

원화표시 채무증권은 상기 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다.

(6) 예치금의 신용위험

당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분
당기말

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
기대신용손실미산출대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 예치금

Grade1
17,292,966
-
-
-
17,292,966

Grade2
149,927
-
-
-
149,927

Grade3
677,249
-
-
-
677,249

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
13,991
13,179
360
-
27,530

합계
18,134,133
13,179
360
-
18,147,672

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

구분
전기말

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
기대신용손실미산출대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 예치금(*)

Grade1
16,374,868
-
-
-
16,374,868

Grade2
213,903
-
-
-
213,903

Grade3
608,314
-
-
-
608,314

Grade4
19,531
-
-
-
19,531

Grade5
1,691
-
-
-
1,691

합계
17,218,307
-
-
-
17,218,307

(*) 대손충당금 차감 전 금액임

당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준과 동일합니다.

(7) 파생상품의 신용위험경감효과

당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 파생상품의 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

예ㆍ부적금, 유가증권 등
802,170
460,670

합계
802,170
460,670

(8
) 신용위험의 집중도분석

1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

가계여신
기업여신
신용카드채권
합계
비율(%)
대손충당금
장부금액

한국
166,310,457
149,149,657
18,642,111
334,102,225
97.44
(2,363,332)
331,738,893

유럽
-
1,118,429
-
1,118,429
0.33
(4,181)
1,114,248

중국
-
3,135,501
358
3,135,859
0.91
(20,654)
3,115,205

일본
101
647,956
81
648,138
0.19
(576)
647,562

미국
-
2,333,269
-
2,333,269
0.68
(9,205)
2,324,064

기타
478,564
1,072,375
5,860
1,556,799
0.45
(10,069)
1,546,730

합계
166,789,122
157,457,187
18,648,410
342,894,719
100.00
(2,408,017)
340,486,702

구분
전기말

가계여신
기업여신
신용카드채권
합계
비율(%)
대손충당금
장부금액

한국
158,760,865
141,864,644
17,346,224
317,971,733
98.40
(2,574,236)
315,397,497

유럽
-
649,281
-
649,281
0.20
(512)
648,769

중국
-
2,259,202
807
2,260,009
0.70
(20,570)
2,239,439

일본
106
354,181
60
354,347
0.11
(1,900)
352,447

미국
-
997,321
6,967
1,004,288
0.31
(5,706)
998,582

기타
317,898
597,726
-
915,624
0.28
(6,757)
908,867

합계
159,078,869
146,722,355
17,354,058
323,155,282
100.00
(2,609,681)
320,545,601

(*) 당기손익-공정가치 측정 대출채권, 기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권 및 상각후 원가측정 대출채권이 포함된 금액임.

2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융업
16,405,404
10.42
(14,819)
16,390,585

제조업
43,265,607
27.48
(394,428)
42,871,179

서비스업
65,277,701
41.46
(195,205)
65,082,496

도매 및 소매업
18,593,540
11.81
(99,051)
18,494,489

건설업
3,679,798
2.34
(194,737)
3,485,061

공공
1,250,909
0.79
(2,084)
1,248,825

기타
8,984,228
5.70
(56,662)
8,927,566

합계
157,457,187
100.00
(956,986)
156,500,201

구분
전기말

대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융업
14,193,442
9.67
(45,473)
14,147,969

제조업
42,672,986
29.08
(449,406)
42,223,580

서비스업
61,467,174
41.89
(270,846)
61,196,328

도매 및 소매업
16,739,852
11.41
(102,197)
16,637,655

건설업
3,282,508
2.24
(291,211)
2,991,297

공공
873,281
0.60
(3,301)
869,980

기타
7,493,112
5.11
(93,409)
7,399,703

합계
146,722,355
100.00
(1,255,843)
145,466,512

3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가
계여신
및 신용카드채권
의 주요
분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

주택자금
78,102,637
42.12
(34,395)
78,068,242

일반자금
88,686,485
47.83
(676,927)
88,009,558

신용카드채권
18,648,410
10.05
(739,709)
17,908,701

합계
185,437,532
100.00
(1,451,031)
183,986,501

구분
전기말

대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

주택자금
70,916,004
40.19
(29,369)
70,886,635

일반자금
88,162,865
49.97
(613,528)
87,549,337

신용카드채권
17,354,058
9.84
(710,941)
16,643,117

합계
176,432,927
100.00
(1,353,838)
175,079,089

4) 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품 신용위험의 산업별 집중도

당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업
18,147,672
100.00
(4,712)
18,142,960

상각후원가 측정 예치금 소계
18,147,672
100.00
(4,712)
18,142,960

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업
216,367
100.00
-
216,367

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계
216,367
100.00
-
216,367

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관
11,937,703
23.53
-
11,937,703

금융 및 보험업
32,475,354
64.03
-
32,475,354

기타
6,308,469
12.44
-
6,308,469

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계
50,721,526
100.00
-
50,721,526

파생금융자산

정부 및 정부투자기관
7,330
0.23
-
7,330

금융 및 보험업
3,003,371
94.13
-
3,003,371

기타
179,972
5.64
-
179,972

파생금융자산 소계
3,190,673
100.00
-
3,190,673

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관
16,744,232
38.44
-
16,744,232

금융 및 보험업
21,439,272
49.22
-
21,439,272

기타
5,373,344
12.34
-
5,373,344

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계
43,556,848
100.00
-
43,556,848

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관
11,115,435
43.86
(37)
11,115,398

금융 및 보험업
12,279,883
48.44
(1,349)
12,278,534

기타
1,952,909
7.70
(286)
1,952,623

상각후원가 측정 유가증권 소계
25,348,227
100.00
(1,672)
25,346,555

합계
141,181,313

(6,384)
141,174,929

구분
전기말

금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융 및 보험업
17,218,307
100.00
(2,019)
17,216,288

상각후원가 측정 예치금 소계
17,218,307
100.00
(2,019)
17,216,288

당기손익-공정가치 측정 예치금

금융 및 보험업
381,719
100.00
-
381,719

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계
381,719
100.00
-
381,719

당기손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관
14,354,157
29.73
-
14,354,157

금융 및 보험업
27,273,372
56.48
-
27,273,372

기타
6,657,953
13.79
-
6,657,953

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계
48,285,482
100.00
-
48,285,482

파생금융자산

정부 및 정부투자기관
39,290
1.94
-
39,290

금융 및 보험업
1,849,078
91.27
-
1,849,078

기타
137,594
6.79
-
137,594

파생금융자산 소계
2,025,962
100.00
-
2,025,962

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관
9,504,156
26.97
-
9,504,156

금융 및 보험업
21,210,983
60.18
-
21,210,983

기타
4,528,495
12.85
-
4,528,495

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계
35,243,634
100.00
-
35,243,634

상각후원가 측정 유가증권

정부 및 정부투자기관
10,321,667
43.62
(25)
10,321,642

금융 및 보험업
11,424,418
48.28
(1,399)
11,423,019

기타
1,917,153
8.10
(292)
1,916,861

상각후원가 측정 유가증권 소계
23,663,238
100.00
(1,716)
23,661,522

합계
126,818,342

(3,735)
126,814,607

5) 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품 신용위험의 국가별 집중도

당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

상각후원가 측정 예치금

한국
13,864,687
76.40
(555)
13,864,132

미국
1,318,582
7.27
(1)
1,318,581

기타
2,964,403
16.33
(4,156)
2,960,247

상각후원가 측정 예치금 소계
18,147,672
100.00
(4,712)
18,142,960

당기손익-공정가치 측정 예치금

한국
216,367
100.00
-
216,367

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계
216,367
100.00
-
216,367

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
46,413,061
91.51
-
46,413,061

미국
1,939,330
3.82
-
1,939,330

기타
2,369,135
4.67
-
2,369,135

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계
50,721,526
100.00
-
50,721,526

파생금융자산

한국
1,440,349
45.14
-
1,440,349

미국
529,956
16.61
-
529,956

프랑스
358,951
11.25
-
358,951

기타
861,417
27.00
-
861,417

파생금융자산 소계
3,190,673
100.00
-
3,190,673

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
40,948,853
94.01
-
40,948,853

미국
687,243
1.58
-
687,243

기타
1,920,752
4.41
-
1,920,752

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계
43,556,848
100.00
-
43,556,848

상각후원가 측정 유가증권

한국
22,591,541
89.12
(1,034)
22,590,507

미국
1,312,941
5.18
(217)
1,312,724

기타
1,443,745
5.70
(421)
1,443,324

상각후원가 측정 유가증권 소계
25,348,227
100.00
(1,672)
25,346,555

합계
141,181,313

(6,384)
141,174,929

구분
전기말

금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

상각후원가 측정 예치금

한국
13,497,329
78.39
(338)
13,496,991

미국
826,660
4.80
(16)
826,644

기타
2,894,318
16.81
(1,665)
2,892,653

상각후원가 측정 예치금 소계
17,218,307
100.00
(2,019)
17,216,288

당기손익-공정가치 측정 예치금

한국
381,719
100.00
-
381,719

당기손익-공정가치 측정 예치금 소계
381,719
100.00
-
381,719

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
43,697,736
90.50
-
43,697,736

미국
1,813,902
3.76
-
1,813,902

기타
2,773,844
5.74
-
2,773,844

당기손익-공정가치 측정 유가증권 소계
48,285,482
100.00
-
48,285,482

파생금융자산

한국
1,024,392
50.56
-
1,024,392

미국
316,482
15.62
-
316,482

프랑스
237,080
11.70
-
237,080

싱가포르
109,101
5.39
-
109,101

일본
97,351
4.81
-
97,351

기타
241,556
11.92
-
241,556

파생금융자산 소계
2,025,962
100.00
-
2,025,962

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
33,156,041
94.08
-
33,156,041

미국
1,100,199
3.12
-
1,100,199

기타
987,394
2.80
-
987,394

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 소계
35,243,634
100.00
-
35,243,634

상각후원가 측정 유가증권

한국
21,175,749
89.49
(1,136)
21,174,613

미국
1,252,426
5.29
(216)
1,252,210

기타
1,235,063
5.22
(364)
1,234,699

상각후원가 측정 유가증권 소계
23,663,238
100.00
(1,716)
23,661,522

합계
126,818,342

(3,735)
126,814,607

예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 금관련 금융상품 및 파생상품은 대부분 높은 신용등급의 금융 및 보험업과 관련되어 있습니다.

4-3. 유동성위험
 

(1) 유동성위험 일반

유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.
연
결실체는 유동성위험 관리를 위해 금리부 자산ㆍ부채 및 기타 자금유출입 관련한 자산ㆍ부채, 그리고 통화관련 파생상품 등 자금유출입과 관련된 부외계정의 계약상 만기현황을 관리하고 있습니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 동 규정에서 정한
유
동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.

연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 및 관리하며, 주기별로 리스크관리협의회와 리스크관리위원회에 보고합니다. 

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

당기말
및 전기말 현재 현금흐름위험회피목적 파생금융상품을 제외한 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

즉시 수취
및 지급
1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 12개월 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합계

금융자산

현금 및 예치금(*1)
5,323,332
1,038,805
286,091
822,123
18,628
-
7,488,979

당기손익-공정가치 측정 금융자산
52,488,545
446,069
273,144
187,821
236,130
1,011,289
54,642,998

매매목적 파생금융상품(*2)
3,008,598
-
-
-
-
-
3,008,598

위험회피목적 파생금융상품(*3)
-
4,892
20,216
37,441
41,401
66,176
170,126

상각후원가 측정 대출채권
2,908,095
33,042,040
32,668,128
125,125,270
94,802,566
96,757,198
385,303,297

투자금융자산(*4)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,101,605
526,465
1,403,884
6,761,533
33,604,010
4,506,581
48,904,078

상각후원가 측정 유가증권
-
1,002,164
2,080,834
5,700,500
7,366,945
15,888,344
32,038,787

기타금융자산
71,528
6,578,005
179,790
1,373,850
40,243
35,927
8,279,343

소계
65,901,703
42,638,440
36,912,087
140,008,538
136,109,923
118,265,515
539,836,206

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*2)
2,663,327
-
-
-
-
-
2,663,327

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*2)
12,704,826
-
-
-
-
-
12,704,826

매매목적 파생금융상품(*2)
2,842,950
-
-
-
-
-
2,842,950

위험회피목적 파생금융상품(*3)
-
14,764
15,588
1,652
20,044
129
52,177

예수부채(*5)
141,821,986
17,180,492
27,300,542
110,410,809
10,804,440
2,354,504
309,872,773

차입부채
7,074,508
12,341,516
3,057,980
8,994,817
4,950,294
1,763,234
38,182,349

사채
22,285
2,652,730
3,812,476
11,062,873
32,477,672
3,515,716
53,543,752

리스부채
256
19,304
35,730
137,419
318,781
66,032
577,522

기타금융부채
114,320
17,663,385
187,976
212,059
693,921
119,637
18,991,298

소계
167,244,458
49,872,191
34,410,292
130,819,629
49,265,152
7,819,252
439,430,974

난외계정

약정
(*6)

151,797,615
-
-
-
-
-
151,797,615

금융보증계약

(*7)

3,847,390
-
-
-
-
-
3,847,390

소계
155,645,005
-
-
-
-
-
155,645,005

(*1) 당기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련
된 현금

흐
름

13,394,627백
만
원
을
제외함.
(*2) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채, 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 수취 및 지급구간에 포함함.

(*3) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.

(*4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정된 지분증권은 대부분이 언제든지 매각이 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함. 다만, 매 각제한 지분증권은 매각제한 해제일에 해당하는 구간에 포함함.
(*5) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.

(*6) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.
(*7) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

구분
전기말

즉시 수취
및 지급
1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 12개월 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합계

금융자산

현금 및 예치금(*1)
5,636,123
1,481,598
242,353
538,579
81,646
-
7,980,299

당기손익-공정가치 측정 금융자산
50,139,812
672,326
162,459
254,632
215,436
1,113,694
52,558,359

매매목적 파생금융상품(*2)
1,915,532
-
-
-
-
-
1,915,532

위험회피목적 파생금융상품(*3)
-
4,344
1,724
17,948
21,367
40,830
86,213

상각후원가 측정 대출채권
3,180,412
27,520,126
32,374,297
116,479,553
84,600,284
102,789,366
366,944,038

투자금융자산(*4)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,117,560
1,812,270
2,694,083
11,210,903
18,626,405
2,728,392
39,189,613

상각후원가 측정 유가증권
-
1,245,353
1,483,667
4,412,816
8,932,468
14,380,433
30,454,737

기타금융자산
89,890
5,454,381
160,182
1,488,164
53,425
37,841
7,283,883

소계
63,079,329
38,190,398
37,118,765
134,402,595
112,531,031
121,090,556
506,412,674

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*2)
2,823,820
-
-
-
-
-
2,823,820

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*2)
12,503,039
-
-
-
-
-
12,503,039

매매목적 파생금융상품(*2)
2,724,994
-
-
-
-
-
2,724,994

위험회피목적 파생금융상품(*3)
-
(2,403)
(8,231)
(37,851)
13,831
31
(34,623)

예수부채(*5)
126,781,682
16,852,129
28,053,517
95,568,339
11,284,243
2,608,630
281,148,540

차입부채
5,909,297
10,355,022
3,975,372
7,205,116
4,714,743
1,249,785
33,409,335

사채
30,160
1,699,165
5,875,093
13,471,021
32,474,579
2,489,146
56,039,164

기타금융부채
91,381
15,943,018
170,851
275,135
581,537
65,721
17,127,643

소계
150,864,373
44,846,931
38,066,602
116,481,760
49,068,933
6,413,313
405,741,912

난외계정

약정
(*6)

138,590,372
-
-
-
-
-
138,590,372

금융보증계약

(*7)

3,626,532
-
-
-
-
-
3,626,532

소계
142,216,904
-
-
-
-
-
142,216,904

(*1) 전기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련된 현금흐름 12,394,461백만원을 제외함.
(*2) 당기손익-공정가치 측정 및 지정 금융부채와 매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하 고 있기때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 수취 및 지급구간에 포함함.

(*3) 위험회피목적 파생금융상품은 잔존계약만기별 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액임.

(*4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정된 지분증권은 대부분이 언제든지 매각이 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함. 다만, 매 각제한 지분증권은 매각제한 해제일에 해당하는 구간에 포함함.
(*5) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.

(*6) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 수취 및 지급 구간에 포함함.
(*7) 금융보증계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금흐름위험회피목적 파생금융상품의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 12개월 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름
(639)
(1,831)
(5,021)
(10,602)
1,084
(17,009)

총액결제 파생상품 수취현금흐름
14,119
200,170
657,909
1,888,772
-
2,760,970

총액결제 파생상품 지급현금흐름
(18,171)
(199,141)
(671,375)
(1,955,650)
-
(2,844,337)

구분
전기말

1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 12개월 이하
1년 초과
~ 5년 이하
5년 초과
합계

순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름
(172)
1,999
2,743
1,949
(66)
6,453

총액결제 파생상품 수취현금흐름
47,526
129,826
286,219
2,116,253
-
2,579,824

총액결제 파생상품 지급현금흐름
(50,281)
(137,834)
(286,165)
(2,151,808)
-
(2,626,088)

4-4. 시장위험

(
1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 금리 위험과 환 위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션은 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 상기 시장리스크는 종속기업별로 측정 및 관리하고 있습니다.

2) 관리방법
 
연결실체는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링 하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책지침, 시장리스크관리지침을 시행하고 비트레이딩 포지션에 대해서는 금리리스크관리지침을 시행하는 등 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결실체의 리스크관리협의회의 협의와 리스크관리위원회 승인을 통하여 수행되고 있습니다.

종속기업 국민은행의 경우 시장리스크 관리를 위해 리스크관리협의회에서 전반적인 시장리스크 관리 정책의 수립 및 집행을 수행하고 있으며 사업그룹의 포지션 한도, 손실한도, VaR한도 설정 및 비정형 신상품 승인을 결의합니다. 또한 리스크전략그룹대표(CRO: Chief Risk Officer)가 위원장인 시장리스크관리심의회는 시장리스크관리의 실무적 의사결정기구로서 사업그룹 내 개별 부서의 포지션한도, 손실한도, VaR한도, 민감도한도, 시나리오 손실한도 설정을 결의합니다.

국민은행 재무전략협의회(ALCO)에서는 금리 및 수수료 운영기준과ALM 운영정책 수립 및 추진에 관한 사항을 결정하고, 관련 지침을 제ㆍ개정하며, 리스크관리위원회와 리스크관리협의회는 ALM 리스크관리 정책 수립 및 그 집행에 대한 감독업무와 ALM 리스크관리지침의 제ㆍ개정을 수행합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산ㆍ부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로 설정되는데, ALM부와 리스크관리부는 정기적으로 금리리스크를 측정하고 모니터링하며, △EVE, △NII, 듀레이션갭 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 재무전략협의회및 리스크관리협의회에, 그리고 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 금리 및 유동성리스크 관리의 적정성 확보를 위하여, 리스크관리부는 ALM부가 수행하는 ALM 운영의 절차 및 업무를 위한 한도부여, 모니터링 및 검토를 수행하고, 관련 사항들에 대해 독자적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.
 
(2) 트레이딩 포지션
 
1) 트레이딩 포지션 정의

시장리스크 관리대상인 트레이딩 포지션은 "트레이딩 정책지침"에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.

- 대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가치 평가가 이루어지고 내재된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 합니다.
- 트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 규정하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 합니다.
- 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리가 수행되어야 합니다.
- 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도 내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 합니다.
- 대상포지션은 연결실체의 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 합니다.
 
2) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법

연결실체의 종속기업은 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 통해VaR를 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 연결실체는 일반적으로 트레이딩포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 또한, 금융감독원 규정 및 지침에 따라 파생금융상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.
 
 3) VaR (Value at Risk)

① VaR

종속기업 국민은행은 트레이딩포지션의 시장리스크를 측정하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)을 이용합니다. 10일 VaR로 측정하며, 이는 완전가치평가방식의 역사적시뮬레이션모형에 의한 10영업일의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 과거 250영업일의 데이터를 바탕으로 포트폴리오의 가치변화분포를 예측하며, 이 중 99%의 신뢰도에 해당하는 포트폴리오의 가치와 현재 시장가치와의 차이로 10일 VaR를 산출합니다.

VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거 시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없기 때문에 계산과정에서 가정의 변화에 따라 실제 손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 포지션을 정상적으로 매도하는데 소요되는 기간으로서 만약 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소 또는 과대 측정할 수 있습니다.
 
트레이딩포지션을 보유한 연결실체의 종속기업은 트레이딩 포지션에 대한 시장리스크 측정 시 일반리스크는 내부모형(VaR), 개별리스크는 표준방법을 사용하고 있습니다. 내부모형 미승인 대상의 경우 표준방법을 사용하고 있습니다. 따라서 공시되는 시장리스크 VaR는 개별리스크 및 일부 포지션에 대한 시장리스크를 반영하지 않고 있습니다. 또한, 시장리스크 VaR 관리의 효용성 제고(규제자본과의 연관성 제고)를 위하여 비은행 종속기업에 대해서는 규제자본 산출 방식과 동일한 표준방법을 적용하여 측정하고 있습니다.

② 백테스팅 (Back-Testing)
VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출결과를 비교하는 백테스팅을 실시합니다.

③ 위기상황분석 (Stress Testing)

위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생금융상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오를 통하여 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은연 1회 이상 실시됩니다.

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기 및 전기의 10일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 산출하고 있습니다(단위:백만원).

- 국민은행

구분
당기

평균
최소
최대
당기말

금리 위험
11,190
1,725
20,467
16,628

주가 위험
3,434
2,402
4,310
3,914

환 위험
15,760
11,416
20,704
13,081

: 분산효과 차감

(13,246)

총 VaR
17,545
13,641
24,849
20,377

구분
전기

평균

최소

최대

전기말

금리 위험

12,513

6,044

18,684

7,074

주가 위험

2,995

1,253

4,831

3,348

환 위험

9,443

5,033

16,453

16,453

: 분산효과 차감

(11,939)

총 VaR

16,221

11,653

23,078

14,936

한편 당기말 및 전기말 현재 상기 VaR로 측정되지 아니하는 포지션 또는 비은행종속기업에 대한 표준방법에 따른 소요자기자본은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 국민은행

구분
당기말
전기말

금리 위험
83,731
112,153

주가 위험
1,954
19,756

환 위험
1,850
1,339

합계
87,535
133,248

- KB증권

구분
당기

평균

최소

최대

당기말

금리 위험
520,681
460,539
563,991
563,991

주가 위험
248,183
217,149
282,584
270,443

환 위험
15,785
7,578
23,674
21,418

상품 위험
3
1
20
1

합 계
784,652
685,267
870,269
855,853

구분
전기

평균

최소

최대

전기말

금리 위험

456,847

366,027

537,126

510,618

주가 위험

293,623

236,329

335,900

261,341

환 위험

5,923

2,383

12,613

3,692

상품 위험

5

1

22

1

합 계

756,398

604,740

885,661

775,652

- KB손해보험

구분
당기

평균

최소

최대

당기말

금리 위험

3,418
2,201
4,904
3,252

환 위험

23,293
16,153
27,550
26,140

합 계
26,711
18,354
32,454
29,392

구분
전기

평균

최소

최대

당기말

금리 위험
43,431

34,202

48,456

45,180

환 위험

11,074

8,484

15,053

14,769

합 계
54,505

42,686

63,509

59,949

- KB생명보험

구분
당기

평균

최소

최대

당기말

금리 위험
2,630
1,295
3,597
2,038

합 계
2,630
1,295
3,597
2,038

구분
전기

평균

최소

최대

전기말

금리 위험

1,264

968

1,544

1,134

합 계

1,264

968

1,544

1,134

- KB인베스트먼트

구분
당기

평균

최소

최대

당기말

환 위험
7,452
4,072
10,480
9,988

합 계
7,452
4,072
10,480
9,988

구분
전기

평균

최소

최대

전기말

주가 위험

23

-

56

-

환 위험

2,064

1,776

3,033

3,033

합 계

2,087

1,776

3,089

3,033

- KB 자산운용

구분
당기

평균

최소

최대

당기말

금리 위험
417
202
1,238
509

주가 위험
3,456
1,965
6,248
6,248

환 위험
825
362
1,427
362

합계
4,698
2,529
8,913
7,119

구분

전기

평균

최소

최대

전기말

금리 위험

777

21

1,886

1,043

주가 위험

1,658

-

1,952

1,839

환 위험

782

627

1,125

837

합계

3,217

648

4,963

3,719

4) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험
 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(Price Value of a Basis Point: PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험

주가 위험은 외화트레이딩 주식 포지션이 없기 때문에 원화트레이딩 주식에서만 발생합니다. 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식 관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험
환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채 및 통화관련 파생상품의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 순외환 익스포져의 대부분은 미국 달러화 및 중국 위안화 등에서 발생합니다. 연결실체는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

(3) 비트레이딩 포지션

1) 비트레이딩 포지션 정의

비트레이딩 포지션의 금리리스크 관리대상은 시장리스크 측정대상인 트레이딩 포지션을 제외한 부내외 금리민감 자산ㆍ부채 및 파생상품을 모두 포함합니다. 금리민감 자산ㆍ부채는 이자수익과 이자비용을 발생시키는 금리부 자산과 부채를 말합니다.

2) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법

정성적 방법론으로서의 금리리스크는 금리 변동 시 금리민감 자산,부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 자본과 이익의 변동으로서 자본의 경제적 가치 변동(change in Economic Value of Equity, 이하 △EVE) 또는 금리 VaR 및 순이자이익 변동(change in Net Interest Income, 이하 △NII)으로 측정하고 있습니다. 또한 정량적 방법론으로 비만기성 예금의 평균 금리개정 만기와 비만기성 예금의 최장 금리개정 만기를 관리하고 있습니다.

3) 금리리스크 수준

① 종속기업 국민은행

여섯 가지 금리 충격 및 위기상황 시나리오를 적용하여 △EVE를 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행 상승 충격 시나리오와 평행 하락 충격 시나리오를 적용하여 산출합니다(단위 : 백만원).

구 분

자기자본의 경제적 가치 변동

(ΔEVE)

순이자이익 변동

(ΔNII)

당기말
당기말

시나리오1 (평행상승)

483,207
152,013

시나리오2 (평행하락)

31,718
9,717

시나리오3 (단기하락, 장기상승)

257,756
-

시나리오4 (단기상승, 장기하락)

411,237
-

시나리오5 (단기상승)

378,380
-

시나리오6 (단기하락)

492,047
-

시나리오1~6 중 최대값

492,047
152,013

기본자본

27,609,684
-

※ 19.12월말 기준 금리리스크 시행 세칙 개정에 따른 산출 방법론 변경으로 최초 산출된 값임.

종속기업 국민은행의 기존 방법론에 따른 전기말 결과값은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분

전기말

금리 VaR

168,282

② 비은행 종속기업

이자율위험에 대해 99.9%의 신뢰수준 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을의미하는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며, 당기말 및 전기말의 그 결과값은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

KB증권
20,605
23,004

KB손해보험
345,292
270,507

KB국민카드
49,878
27,894

KB생명보험
56,214
47,089

KB저축은행
6,510
8,760

KB캐피탈
33,038
19,852

(5) 외화자산부채

당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

USD
JPY
EUR
GBP
CNY
기타
합계

금융자산

현금 및 예치금
2,581,674
354,484
377,651
128,600
1,207,769
840,250
5,490,428

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,275,426
43,124
610,820
23,034
6,131
149,188
7,107,723

매매목적 파생금융상품
244,010
22,729
25,226
698
6,786
48,396
347,845

위험회피목적 파생금융상품
83,610
-
-
-
-
-
83,610

상각후원가 측정 대출채권
14,478,537
484,087
795,285
178,628
1,205,297
991,445
18,133,279

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,643,921
21,267
71,078
-
282,390
39,186
5,057,842

상각후원가 측정 금융자산
2,380,000
-
304,484
-
97,845
101,958
2,884,287

기타금융자산
1,619,738
230,542
313,363
18,237
186,607
195,691
2,564,178

소계
32,306,916
1,156,233
2,497,907
349,197
2,992,825
2,366,114
41,669,192

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,754,602
-
-
-
-
-
2,754,602

매매목적 파생금융상품
351,394
39,050
36,018
-
7,806
67,809
502,077

위험회피목적 파생금융상품
35,538
-
-
-
-
-
35,538

예수부채
12,266,565
766,720
791,638
45,892
1,477,097
560,939
15,908,851

차입부채
9,399,828
125,096
419,155
408,918
15,092
247,943
10,616,032

사채
5,007,285
-
-
-
-
338,225
5,345,510

기타금융부채
2,556,502
60,029
101,289
22,531
190,841
254,876
3,186,068

소계
32,371,714
990,895
1,348,100
477,341
1,690,836
1,469,792
38,348,678

난외
18,702,327
32,694
176,756
-
252,369
257,881
19,422,027

구분
전기말

USD
JPY
EUR
GBP
CNY
기타
합계

금융자산

현금 및 예치금
1,950,546
417,682
594,103
120,795
1,145,607
679,759
4,908,492

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,025,782
87,764
432,047
18,481
8,585
73,759
6,646,418

매매목적 파생금융상품
163,064
2,947
31,370
308
4,643
18,349
220,681

위험회피목적 파생금융상품
32,996
-
-
-
-
-
32,996

상각후원가 측정 대출채권
12,372,434
354,111
807,019
45,335
990,705
515,051
15,084,655

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,925,922
36,538
32,842
-
125,571
4,261
4,125,134

상각후원가 측정 금융자산
2,257,057
-
287,732
-
38,802
27,554
2,611,145

기타금융자산
1,528,235
300,116
24,511
28,080
275,578
234,086
2,390,606

소계
28,256,036
1,199,158
2,209,624
212,999
2,589,491
1,552,819
36,020,127

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,319,369
-
-
-
-
-
2,319,369

매매목적 파생금융상품
313,303
39,311
143,836
90
4,062
168,339
668,941

위험회피목적 파생금융상품
88,367
-
-
-
-
-
88,367

예수부채
9,294,189
629,083
592,495
48,418
1,267,102
468,615
12,299,902

차입부채
9,427,662
90,778
286,123
220,150
11,393
65,412
10,101,518

사채
4,405,842
-
31,979
-
-
266,935
4,704,756

기타금융부채
959,797
105,798
136,053
3,659
284,498
159,649
1,649,454

소계
26,808,529
864,970
1,190,486
272,317
1,567,055
1,128,950
31,832,307

난외
15,211,436
32,619
1,262
-
270,018
228,238
15,743,573

4-5. 운영위험

(1) 개념

연결실체는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

(2) 관리방법

운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 종속기업 국민은행은 비상 상황에서도 연속적 업무수행을 위하여 업무연속성계획(Business Continuity Planning: BCP)을 수립하여 대체사업장을 구축하였으며, 본부 및 IT 부점을 대상으로 모의훈련을 실시하여 업무연속성 프레임워크를 점검하고 있습니다.

4-6. 자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다.2019년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율:8.0%(전기말 7.125%), 기본자본비율:9.5%(전기말 8.625%), 총자본비율:11.5%(전기말 10.625%))을 유지해야 합니다.

금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 연결실체의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.

보통주자본: 보통주자본은 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않은 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.

기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다.
 
보완자본: 보완자본은 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.

위험가중자산은 연결실체가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결실체는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(연결실체가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.

내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다. 

당기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다

구분
당기말
전기말

총 자기자본
36,995,181
34,476,172

기본자본
35,426,114
32,993,826

보통주자본
34,709,873
32,993,826

기타기본자본
716,241
-

보완자본
1,569,067
1,482,346

위험가중자산
255,549,020
236,099,017

총자본비율(%)
14.48
14.60

기본자본비율(%)
13.86
13.97

보통주자본비율(%)
13.58
13.97

5. 부문별공시 : 

5-1. 부문별 보고 현황 및 사업부문

연결실체는 보고부문을 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 아래와 같이 구분하고 있습니다.

구분
내용

은행 부문
기업금융부문
대기업, 중소기업, 소호에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

가계금융부문
가계 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

기타부문
유가증권 및 파생상품 투자, 자금 조달, 기타 지원업무

증권 부문
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

손해보험 부문
손해보험업과 이에 수반되는 업무

신용카드 부문
신용판매, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

생명보험 부문
생명보험업과 이에 수반되는 업무

당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

은행부문
증권부문
손해보험
부문
신용카드
부문
생명보험
부문
기타
(연결)조정
합계

기업금융
가계금융
기타
소계

외부고객으로부터의 
영업손익
2,375,800
2,979,503
1,591,323
6,946,626
1,113,200
1,185,600
1,470,910
107,404
608,111
-
11,431,851

부문간 영업손익
204,476
-
167,966
372,442
(18,795)
(54,160)
(209,874)
(22,742)
124,857
(191,728)
-

차감계
2,580,276
2,979,503
1,759,289
7,319,068
1,094,405
1,131,440
1,261,036
84,662
732,968
(191,728)
11,431,851

순이자이익
2,844,880
3,148,061
370,846
6,363,787
529,888
616,378
1,230,288
159,248
296,512
686
9,196,787

이자수익
4,642,555
4,872,937
1,264,456
10,779,948
852,153
617,617
1,581,178
159,463
687,823
(38,995)
14,639,187

이자비용
(1,797,675)
(1,724,876)
(893,610)
(4,416,161)
(322,265)
(1,239)
(350,890)
(215)
(391,311)
39,681
(5,442,400)

순수수료이익
349,393
471,869
312,034
1,133,296
580,435
(152,597)
261,829
(16,792)
541,343
7,490
2,355,004

수수료수익
459,879
577,845
445,638
1,483,362
683,600
11,095
1,406,273
239
617,622
(322,944)
3,879,247

수수료비용
(110,486)
(105,976)
(133,604)
(350,066)
(103,165)
(163,692)
(1,144,444)
(17,031)
(76,279)
330,434
(1,524,243)

순보험손익
-
-
-
-
-
415,112
15,748
(122,295)
-
(9,053)
299,512

보험수익
-
-
-
-
-
11,375,543
28,874
942,662
-
(29,897)
12,317,182

보험비용
-
-
-
-
-
(10,960,431)
(13,126)
(1,064,957)
-
20,844
(12,017,670)

당기손익-공정가치측정금융상품순손익
(2,526)
-
425,150
422,624
(103,815)
265,187
371
66,773
137,680
(144,948)
643,872

기타영업손익
(611,471)
(640,427)
651,259
(600,639)
87,897
(12,640)
(247,200)
(2,272)
(242,567)
(45,903)
(1,063,324)

일반관리비
(1,241,721)
(1,982,375)
(663,323)
(3,887,419)
(757,276)
(843,800)
(441,921)
(66,514)
(373,919)
99,832
(6,271,017)

신용손실충당금 반영전 영업이익
1,338,555
997,128
1,095,966
3,431,649
337,129
287,640
819,115
18,148
359,049
(91,896)
5,160,834

신용손실충당금전입액
125,919
(235,995)
6,546
(103,530)
(14,366)
12,959
(439,765)
3,084
(128,331)
(236)
(670,185)

영업이익
1,464,474
761,133
1,102,512
3,328,119
322,763
300,599
379,350
21,232
230,718
(92,132)
4,490,649

관계기업 투자손익
-
-
29,240
29,240
(103)
(21)
1,106
-
7,201
(20,972)
16,451

기타 영업외손익
(262)
-
(38,625)
(38,887)
30,518
26,490
3,362
(30)
34,644
(29,211)
26,886

부문세전당기손익
1,464,212
761,133
1,093,127
3,318,472
353,178
327,068
383,818
21,202
272,563
(142,315)
4,533,986

법인세비용
(404,426)
(209,311)
(265,656)
(879,393)
(95,271)
(92,381)
(67,262)
(5,238)
(90,366)
9,124
(1,220,787)

당기순이익
1,059,786
551,822
827,471
2,439,079
257,907
234,687
316,556
15,964
182,197
(133,191)
3,313,199

지배기업주주지분순이익
1,059,786
551,822
827,471
2,439,079
257,893
234,326
316,545
15,964
179,783
(131,762)
3,311,828

비지배지분순이익
-
-
-
-
14
361
11
-
2,414
(1,429)
1,371

자산총계(*)
139,496,393
147,468,173
100,460,472
387,425,038
47,816,512
36,552,368
22,990,115
9,801,904
42,140,936
(28,188,756)
518,538,117

부채총계(*)
142,063,122
161,834,984
54,522,699
358,420,805
43,131,858
32,689,460
18,925,195
9,186,567
18,675,585
(1,610,678)
479,418,792

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임.

구분
전기

은행부문
증권부문
손해보험
부문
신용카드
부문
생명보험
부문
기타
(연결)조정
합계

기업금융
가계금융
기타
소계

외부고객으로부터의 
영업손익
2,318,812
2,989,240
1,271,117
6,579,169
997,898
1,183,394
1,524,695
113,238
461,293
-
10,859,687

부문간 영업손익
94,910
-
179,300
274,210
(17,541)
(20,529)
(219,680)
(26,809)
167,789
(157,440)
-

차감계
2,413,722
2,989,240
1,450,417
6,853,379
980,357
1,162,865
1,305,015
86,429
629,082
(157,440)
10,859,687

순이자이익
2,753,928
2,960,598
386,196
6,100,722
542,206
616,173
1,168,284
185,094
291,415
1,034
8,904,928

이자수익
4,267,675
4,547,615
1,204,598
10,019,888
819,462
616,483
1,474,376
185,109
644,975
(25,724)
13,734,569

이자비용
(1,513,747)
(1,587,017)
(818,402)
(3,919,166)
(277,256)
(310)
(306,092)
(15)
(353,560)
26,758
(4,829,641)

순수수료이익
287,978
490,447
344,323
1,122,748
625,729
(147,041)
264,651
(13,163)
385,930
4,522
2,243,376

수수료수익
381,481
583,213
458,097
1,422,791
734,287
3,238
683,198
214
443,455
(312,701)
2,974,482

수수료비용
(93,503)
(92,766)
(113,774)
(300,043)
(108,558)
(150,279)
(418,547)
(13,377)
(57,525)
317,223
(731,106)

순보험손익
-
-
-
-
-
611,277
18,386
(139,400)
1
(148)
490,116

보험수익
-
-
-
-
-
10,847,323
32,271
1,132,155
-
(36,679)
11,975,070

보험비용
-
-
-
-
-
(10,236,046)
(13,885)
(1,271,555)
1
36,531
(11,484,954)

당기손익인식
 금융상품 순손익
13,933
-
312,462
326,395
(222,014)
180,808
3,866
62,779
89,059
(89,590)
351,303

기타영업손익
(642,117)
(461,805)
407,436
(696,486)
34,436
(98,352)
(150,172)
(8,881)
(137,323)
(73,258)
(1,130,036)

일반관리비
(1,091,556)
(1,970,409)
(705,030)
(3,766,995)
(735,227)
(789,443)
(404,927)
(63,406)
(308,559)
150,045
(5,918,512)

신용손실충당금 
 반영전 영업이익
1,322,166
1,018,831
745,387
3,086,384
245,130
373,422
900,088
23,023
320,523
(7,395)
4,941,175

신용손실충당금전입액
77,224
(179,229)
8,089
(93,916)
(9,993)
(14,392)
(431,032)
(464)
(124,215)
318
(673,694)

영업이익
1,399,390
839,602
753,476
2,992,468
235,137
359,030
469,056
22,559
196,308
(7,077)
4,267,481

관계기업 및 공동기업 
 투자손익
-
-
49,698
49,698
175
(16)
202
-
3,104
(28,903)
24,260

기타 영업외손익
(65)
-
44,237
44,172
13,770
8,085
(33,062)
(1,402)
16,465
(38,237)
9,791

부문세전
당기
손익

1,399,325
839,602
847,411
3,086,338
249,082
367,099
436,196
21,157
215,877
(74,217)
4,301,532

법인세비용
(386,764)
(230,891)
(209,485)
(827,140)
(70,222)
(104,667)
(149,623)
(6,332)
(88,372)
6,770
(1,239,586)

당기
순이익

1,012,561
608,711
637,926
2,259,198
178,860
262,432
286,573
14,825
127,505
(67,447)
3,061,946

지배기업주주지분 순이익
1,012,561
608,711
637,926
2,259,198
178,850
262,267
286,599
14,825
126,021
(66,569)
3,061,191

비지배기업주주지분 순이익
-
-
-
-
10
165
(26)
-
1,484
(878)
755

자산총계
(*)

131,303,734
140,814,393
84,841,131
356,959,258
45,086,292
34,785,551
20,528,951
9,680,379
40,399,287
(27,851,420)
479,588,298

부채총계

(*)

123,880,329
152,173,062
54,238,001
330,291,392
40,613,424
31,289,705
16,570,282
9,128,148
17,441,868
(1,459,548)
443,875,271

(*)
보고부문의 자산ㆍ부채는 부문간 거래금액 고려 전 금액임.

5-2. 서비스별 및 지역별 부문

(1) 서비스별 공시

당기 및 전기의 서비스별
외부고객으로부터의
영업손익금액은 다음과 같습니다
(단위:백만원).

구분
당기
전기

은행부문
6,946,626
6,579,169

증권부문
1,113,200
997,898

손해보험부문
1,185,600
1,183,394

신용카드부문
1,470,910
1,524,695

생명보험부문
107,404
113,238

기타부문
608,111
461,293

합계
11,431,851
10,859,687

(2) 지역별 공시

당기 및 전기의 지역별 외부고객으로부터의 영업손익과 당기말 및 전기말 현재 주요 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

외부고객으로부터의 영업손익
주요 비유동자산
외부고객으로부터의 영업손익

주요 비유동자산

국내
11,142,264
9,515,220
10,666,586
8,114,196

미국
72,945
386,724
46,391
370,252

뉴질랜드
6,946
3,516
6,213
72

중국
109,574
15,119
94,996
5,454

캄보디아
19,534
7,162
11,062
3,733

영국
10,037
85,634
8,119
537

기타
70,551
551,039
26,320
584,466

(연결)조정
-
68,764
-
69,011

합계
11,431,851
10,633,178
10,859,687
9,147,721

6. 금융자산과 금융부채 :

6-1. 계정 분류와 공정가치

(1)
당기말
및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 예치금
20,837,878
20,835,235

당기손익-공정가치 측정 금융자산
53,549,086
53,549,086

예치금
216,367
216,367

채무증권
50,721,526
50,721,526

지분증권
2,103,843
2,103,843

대출채권
427,545
427,545

기타
79,805
79,805

매매목적 파생금융상품
3,008,598
3,008,598

위험회피목적 파생금융상품
182,075
182,075

상각후원가 측정 대출채권
339,684,059
340,836,884

상각후원가 측정 유가증권
25,346,555
26,570,494

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
46,436,051
46,436,051

채무증권
43,556,848
43,556,848

지분증권
2,504,105
2,504,105

대출채권
375,098
375,098

기타금융자산
9,147,059
9,147,059

소계
498,191,361
500,565,482

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,663,327
2,663,327

당기손익-공정가치 지정 금융부채
12,704,826
12,704,826

매매목적 파생금융상품
2,842,950
2,842,950

위험회피목적 파생금융상품
164,391
164,391

예수부채
305,592,771
306,048,291

차입부채
37,818,860
37,808,944

사채
50,935,583
51,558,748

기타금융부채
22,629,587
22,629,587

소계
435,352,295
436,421,064

구분
전기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 예치금
20,274,490
20,271,261

당기손익-공정가치 측정 금융자산
50,987,847
50,987,847

예치금
381,719
381,719

채무증권
48,285,482
48,285,482

지분증권
1,287,662
1,287,662

대출채권
954,176
954,176

기타
78,808
78,808

매매목적 파생금융상품
1,915,532
1,915,532

위험회피목적 파생금융상품
110,430
110,430

상각후원가 측정 대출채권
319,201,603
320,003,844

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
38,003,572
38,003,572

채무증권
35,243,634
35,243,634

지분증권
2,370,116
2,370,116

대출채권
389,822
389,822

상각후원가 측정 유가증권
23,661,522
24,159,137

기타금융자산
8,133,556
8,133,556

소계
462,288,552
463,585,179

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,823,820
2,823,820

당기손익-공정가치 지정 금융부채
12,503,039
12,503,039

매매목적 파생금융상품
2,724,994
2,724,994

위험회피목적 파생금융상품
176,253
176,253

예수부채
276,770,449
277,423,194

차입부채
33,004,834
33,028,205

사채
53,278,697
53,771,564

기타금융부채
19,828,307
19,833,885

소계
401,110,393
402,284,954

공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분
공정가치 측정방법

현금 및 예치금
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화 할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형, FCFE(Free CashFlow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가 측정대출채권
대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 
DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

파생상품 및
당기손익-
공정가치 측정
금융상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며,장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation, 블랙숄즈모형, Hull and White 모형, Closed Form, Tree(이항)모형 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채
외화차월의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 차입부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이외의 차입부채의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

사채
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 
DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. 

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

- 수준 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당기말
및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정
된
금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3(*)

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

11,177,716
31,476,070
10,895,300
53,549,086

예치금
-
165,242
51,125
216,367

채무증권
9,853,733
30,735,027
10,132,766
50,721,526

지분증권
1,244,178
336,389
523,276
2,103,843

대출채권
-
239,412
188,133
427,545

기타
79,805
-
-
79,805

매매목적 파생금융상품
72,983
2,398,831
536,784
3,008,598

위험회피목적 파생금융상품
-
182,075
-
182,075

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
15,188,993
29,764,660
1,482,398
46,436,051

채무증권
14,236,566
29,320,282
-
43,556,848

지분증권
952,427
69,280
1,482,398
2,504,105

대출채권
-
375,098
-
375,098

소계
26,439,692
63,821,636
12,914,482
103,175,810

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,663,327
-
-
2,663,327

당기손익-공정가치 지정 금융부채
492
1,482,302
11,222,032
12,704,826

매매목적 파생금융상품
157,634
2,458,498
226,818
2,842,950

위험회피목적 파생금융상품
-
164,391
-
164,391

소계
2,821,453
4,105,191
11,448,850
18,375,494

(*) KB증권(주)의 장외파생상품 평가 대상금액은 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권 2,459,478백만원과 당기손익-공정가치지정금융부채 11,222,032백만원, 파생금융자산 536,714백만원 및 파생금융부채 226,333백만원입니다.

구분
전기말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

12,128,933
31,132,108
7,726,806
50,987,847

예치금
-
332,976
48,743
381,719

채무증권
11,312,317
29,879,850
7,093,315
48,285,482

지분증권
737,808
178,309
371,545
1,287,662

대출채권
-
740,973
213,203
954,176

기타
78,808
-
-
78,808

매매목적 파생금융상품
67,436
1,737,033
111,063
1,915,532

위험회피목적 파생금융상품
-
110,430
-
110,430

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,514,315
26,156,539
1,332,718
38,003,572

채무증권
9,542,948
25,700,686
-
35,243,634

지분증권
971,367
66,031
1,332,718
2,370,116

대출채권
-
389,822
-
389,822

소계
22,710,684
59,136,110
9,170,587
91,017,381

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,823,820
-
-
2,823,820

당기손익-공정가치 지정 금융부채
126
1,629,530
10,873,383
12,503,039

매매목적 파생금융상품
479,264
1,834,536
411,194
2,724,994

위험회피목적 파생금융상품
-
176,253
-
176,253

소계
3,303,210
3,640,319
11,284,577
18,228,106

나. 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구분
당기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
31,476,070

예치금
165,242
DCF모형, One factor Hull-White모형
할인율, 변동성 등

채무증권
30,735,027
DCF모형, Closed Form, 옵션모형, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 순자산가치법 등
약정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 기초자산 가격, 금리, 할인율, 변동성, 상관계수 등

지분증권
336,389
DCF모형
금리, 할인율 등

대출채권
239,412
DCF모형
금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품
2,398,831
DCF모형, Closed Form, FDM, 옵션모형, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등
할인율, 기초자산지수, 변동성, 상관계수, 금리, 주가, 환율, 배당수익률, 부도율, 신용스프레드 등

위험회피목적 파생금융상품
182,075
DCF모형, Closed Form, FDM 등
할인율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
29,764,660

채무증권
29,320,282
DCF모형, 옵션모형, 시장가치접근법
할인율, 기초자산지수, 변동성 등

지분증권
69,280
DCF모형, 블랙숄즈모형
할인율, 기초자산지수, 변동성 등

대출채권
375,098
DCF모형, 옵션모형
할인율, 기초자산지수, 변동성 등

소계
63,821,636

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채
1,482,302
DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형 등
기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등

매매목적 파생금융상품
2,458,498
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형, Hull and White모형, 옵션평가모형, FDM 등
할인율, 기초자산지수, 변동성, 상관계수, 금리, 주가, 환율, 배당수익률, 부도율, 신용스프레드 등

위험회피목적 파생금융상품
164,391
DCF모형, Closed Form, FDM 등
할인율, 변동성, 환율 등

소계
4,105,191

구분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
31,132,108

예치금
332,976
DCF모형, One factor Hull-White 모형
할인율, 변동성 등

채무증권
29,879,850
DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형, 순자산가치법 등
추정현금흐름, 편입자산의 공정가치, 배당수익률, 금리, 기초자산가격, 할인율, 변동성 등

지분증권
178,309
DCF모형
금리, 할인율 등

대출채권
740,973
DCF모형
금리, 할인율 등

매매목적 파생금융상품
1,737,033
DCF모형, FDM,Closed Form, 옵션모형, Monte Carlo Simulation,블랙숄즈모형,Hull and White 모형 등
기초자산지수, 할인율, 변동성, 환율, 주가,배당수익률 등

위험회피목적 파생금융상품
110,430
DCF모형, Closed Form, FDM
할인율, 변동성, 환율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
26,156,539

채무증권
25,700,686
DCF모형, 옵션모형, 시장가치접근법
할인율, 기초자산지수, 변동성, 금리 등

지분증권
66,031
DCF모형, 블랙숄즈모형
할인율, 변동성, 기초자산 가격 등

대출채권
389,822
DCF모형
할인율

소계
59,136,110

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채
1,629,530
DCF모형, Closed Form, Monte Carlo Simulation,블랙숄즈모형,Hull and White 모형 등
기초자산 가격, 할인율, 배당수익률,변동성

매매목적 파생금융상품
1,834,536
DCF모형, Closed Form, FDM 등
할인율, 기초자산 가격, 변동성, 환율, 신용스프레드,주가 등

위험회피목적 파생금융상품
176,253
DCF모형, Closed Form, FDM 등
할인율, 변동성, 환율 등

소계
3,640,319

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)
3,015,104
13,812,640
4,007,491
20,835,235

상각후원가 측정 대출채권
-
372,988
340,463,896
340,836,884

상각후원가 측정 유가증권
9,587,770
16,979,656
3,068
26,570,494

기타금융자산(*2)
-
-
9,147,059
9,147,059

소계
12,602,874
31,165,284
353,621,514
397,389,672

금융부채

예수부채(*1)
-
142,021,800
164,026,491
306,048,291

차입부채(*3)
-
1,469,263
36,339,681
37,808,944

사채
-
46,969,992
4,588,756
51,558,748

기타금융부채(*2)
-
-
22,629,587
22,629,587

소계
-
190,461,055
227,584,515
418,045,570

(*1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공 정가치로 공시하였음.
(*2) 당기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융자산 및 기타금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(*3) 당기말 현재 수준 2으로 분류된
차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부 금액을 공정가치로 공시한 금액은
4,685백만원
임.

구분
전기말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)
3,338,863
14,632,352
2,300,046
20,271,261

상각후원가 측정 대출채권
-
493,773
319,510,071
320,003,844

상각후원가 측정 유가증권
8,629,708
15,529,429
-
24,159,137

기타금융자산(*2)
-
-
8,133,556
8,133,556

소계
11,968,571
30,655,554
329,943,673
372,567,798

금융부채

예수부채(*1)
-
127,265,703
150,157,491
277,423,194

차입부채(*3)
-
1,114,900
31,913,305
33,028,205

사채
-
48,680,196
5,091,368
53,771,564

기타금융부채(*4)
-
-
19,833,885
19,833,885

소계
-
177,060,799
206,996,049
384,056,848

(*1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공 정가치로 공시하였음.
(*2) 전기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융자산 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장 부금액을 공정가치로 공시한 금액은 8,133,556백만원임.
(*3) 전기말 현재 수준 2으로 분류된 차입부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금 액을 공정가치로 공시한 금액은 38,403백만원임.
(*4) 전기말 현재 수준 3으로 분류된 기타금융부채 중 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장 부금액을 공정가치로 공시한 금액은 19,250,252백만원임.

나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

②
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권
372,988
DCF모형
할인율

상각후원가 측정 유가증권
16,979,656
DCF모형, Monte Carlo Simulation모형
할인율, 금리

금융부채

차입부채
1,464,578
DCF모형
할인율

사채
46,969,992
DCF모형
할인율

구분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

상각후원가 측정 대출채권
493,773
DCF모형
할인율

상각후원가 측정 유가증권
15,529,429
DCF모형
할인율

금융부채

차입부채
1,076,497
DCF모형
할인율

사채
48,680,196
DCF모형
할인율

③
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분

당기말

공정가치
가치평가기법

투입변수

금융자산

현금 및 예치금
4,007,491
DCF모형
신용스프레드, 기타스프레드,금리

상각후원가 측정 대출채권
340,463,896
DCF모형
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율,금리

상각후원가 측정 유가증권
3,068
DCF모형
금리

소계
344,474,455

금융부채

예수부채
164,026,491
DCF모형
기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채
36,339,681
DCF모형
기타스프레드, 금리

사채
4,588,756
DCF모형
기타스프레드, 금리

소계
204,954,928

구분

전기말

공정가치
가치평가기법

투입변수

금융자산

현금 및 예치금
2,300,046
DCF모형
신용스프레드, 기타스프레드,금리

상각후원가 측정 대출채권
319,510,071
DCF모형
신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율,금리

소계
321,810,117

금융부채

예수부채
150,157,491
DCF모형
기타스프레드, 조기상환율, 금리

차입부채
31,913,305
DCF모형
기타스프레드, 금리

사채
5,091,368
DCF모형
기타스프레드, 금리

기타금융부채
583,633
DCF모형
기타스프레드, 금리

소계
187,745,797

6-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

연결실체는 매 보고기간말에 그룹 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.

그리고, 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준 3)의 기중변동내역

1) 당기 및 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
투자금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융부채
순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금
당기손익-공정가치 측정 유가증권
당기손익-공정가치 측정 대출채권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 지정 금융부채
매매목적
파생금융상품
위험회피목적
파생금융상품

기초
48,743
7,464,860
213,203
1,332,718
(10,873,383)
(300,131)
-

총손익

당기손익인식액
1,207
(66,208)
10,412
-
(1,285,157)
851,453
-

기타포괄손익인식액
1,175
111,826
-
55,993
(25,538)
-
-

매입금액
-
4,544,254
154,005
95,359
-
-
-

매도금액
-
(2,139,174)
(189,487)
(1,672)
-
(163,856)
-

발행금액
-
-
-
-
(12,416,402)
(59,202)
-

결제금액
-
-
-
-
13,378,448
(1,316)
-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*1)
-
851,457
-
-
-
(16,982)
-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액(*1)
-
(110,973)
-
-
-
-
-

당기
51,125
10,656,042
188,133
1,482,398
(11,222,032)
309,966
-

(*1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다

구분
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
투자금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융부채
순파생금융상품

당기손익-공정가치 측정 예치금
당기손익-공정가치 측정 유가증권
당기손익-공정가치 측정 대출채권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 지정 금융부채
매매목적
파생금융상품
위험회피목적
파생금융상품

기초(*2)
48,243
6,106,716
133,309
1,187,217
(8,687,892)
96,354
705

총손익

당기손익인식액
537
178,569
4,367
-
27,583
(247,194)
(116)

기타포괄손익인식액
(37)
60,624
-
142,415
(8,597)
-
-

매입금액
-
3,011,701
184,655
83,566
-
7,706
-

매도금액
-
(1,855,118)
(109,128)
(80,480)
-
(90,270)
-

발행금액
-
-
-
-
(11,090,504)
(76,519)
-

결제금액
-
-
-
-
8,886,027
12,803
(589)

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(*1)
-
2,103
-
-
-
(3,011)
-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액(*1)
-
(39,735)
-
-
-
-
-

당기
48,743
7,464,860
213,203
1,332,718
(10,873,383)
(300,131)
-

(*1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였음
(*2) 기업회계기준서 제 1109호에 따라 재작성됨.

2) 당기 및 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산과 금융부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분
당기

당기손익-공정가치 측정 금융상품
순손익
기타영업손익
순이자이익

총손익 중 당기손익인식액
(489,703)
1,388
22

보고기간말
보유 금융상품
관련 당기손익인식액

(37,668)
1,331
-

구분
전기

당기손익인식
금융상품순손익
기타영업손익
순이자이익

총손익 중 당기손익인식액
(36,466)
(405)
617

보고기간말
보유 금융상품
관련 당기손익인식액

144,674
(289)
43

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당기말 및 전기말 현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

공정가치
가치평가방법
관측가능하지않은
투입변수
비관측변수
추정범위(%)
관측가능하지 않은 투입변수의 
공정가치에 대한 
영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금
51,125
옵션모형
기초자산의 변동성
11.43 ~ 34.39
기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수
-4.84
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

채무증권
10,132,766
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 옵션모형, 이항모형 ,순자산가치법, 이익접근법, 시장접근법 등
성장율
-1.00 ~ 1.00
성장율 상승에 따라 공정가치 상승

변동성
1.00 ~ 48.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율
0.75 ~ 17.37
할인율 하락시 공정가치 상승

회수율
40.00
회수율 상승시 공정가치 상승

기초자산간의 상관계수
3.11 ~ 95.67
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

청산가치
0.00
청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

부동산가격변동률
-1.00 ~ 1.00
매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

지분증권
523,276
수익가치접근법, 시장가치접근법, 자산가치접근법, DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, 이항모형 등
성장율
0.00 ~ 2.20
성장율 상승에 따라 공정가치 상승

할인률
2.00 ~ 22.00
할인율 하락시 공정가치 상승

청산가치
-1.00 ~ 1.00
청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

변동성
11.90
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

대출채권
188,133
이항모형, DCF모형
주가변동성
12.91 ~ 48.28
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율
10.81
할인율 하락시 공정가치 상승

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련
416,486
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형
기초자산의 변동성
9.75 ~ 52.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 
 상관계수
4.00 ~ 77.00
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등
120,298
DCF모형, Hull-White모형
변동성
2.00 ~ 58.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 
 상관계수
-49.00 ~ 90.00
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
1,482,398
위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 옵션모형, 순자산가치법, 시장접근법, One Factor Hull-White모형 등
성장율
0.00 ~ 2.20
성장율 상승에 따라 공정가치 상승

할인율
3.04 ~ 16.37
할인율 하락시 공정가치 상승

변동성
20.97 ~ 34.87
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

소계
12,914,482

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권
11,222,032
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형
기초자산의 변동성
1.00 ~ 58.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 
 상관계수
-49.00 ~ 90.00
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련
54,341
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation모형, Hull-White모형, 블랙숄즈모형, 이항모형
변동성
12.00 ~ 52.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 
 상관계수
9.00 ~ 77.00
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타
172,477
MonteCarlo Simulation, Hull-White모형, DCF모형, Closed Form
변동성
2.00 ~ 58.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

주가변동성
16.28
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

이자율변동성
0.52
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율
1.94 ~ 2.00
할인율이 상승할수록 공정가치하락

기초자산간의 
 상관계수
19.00 ~ 90.00
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

소계
11,448,850

구분
전기말

공정가치
가치평가방법
관측가능하지않은
투입변수
비관측변수
추정범위(%)
관측가능하지 않은 투입변수의 
공정가치에 대한 
영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금
48,743
옵션모형
기초자산의 변동성
11.25~31.28
기초자산의 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수
8.79
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

채무증권

7,093,315
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, 블랙숄즈모형, 옵션모형,Tree 모형 ,순자산가치, 이익접근법, 시장접근법 등
성장률
0.29~2.20
성장률 상승에 따라 공정가치 증가

기초자산의 변동성
11.25~41.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

부동산매각가격변동률
-1.00~1.00
매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

할인율
1.19~11.30
할인율 하락시 공정가치 증가

회수율
40.00
회수율이 클수록 공정가치 증가

기초자산간의 상관계수
18.16~88.46
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

지분증권
371,545
수익가치접근법,시장가치접근법,자산가치접근법,DCF모형, 유사기업비교법, 위험조정할인율 모형, 배당할인모형, 과거거래이용법, Tree모형 등
성장률
0~2.20
성장률 상승에 따라 공정가치 증가

할인률
1.19~21.96
할인율 하락시 공정가치 증가

청산가치
-1.00~1.00
청산가치가 높을수록 공정가치 증가

변동성
11.25~39.94
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

상관계수
77.62~79.78
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

회수율
40
회수율이 클수록 공정가치 증가

대출채권
213,203
Tree 모형
주가변동성
13.11~49.28
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련
50,824
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, 블랙숄즈모형, Tree 모형
기초자산의 변동성
14.00~50.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 
 상관계수
8.74~68.77
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

통화 및 이자율 관련 상품 등
60,239
DCF모형, Hull-White Model, Monte Carlo Simulation, Tree 모형
부도시손실률
100.00
손실율이 클수록 공정가치 감소

변동성
1.00~36.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 
 상관계수
-46.89~90.11
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
1,332,718
위험조정할인율모형, IMV모형, DCF모형, 유사기업비교법, 배당할인모형, 옵션모형, 순자산가치법, 시장접근법, One Factor Hull-White 모형 등
성장률
0~2.20
성장률 상승에 따라 공정가치 증가

할인율
7.05~16.30
할인율 하락시 공정가치 상승

변동성
17.62~25.14
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

소계
9,170,587

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권
10,873,383
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, 블랙숄즈모형
기초자산의 변동성
1.00~115.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 
 상관계수
-49.00~90.11
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

매매목적 파생금융상품

주식 및 주가지수관련
240,817
DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, 블랙숄즈모형, Tree 모형
변동성
2.00~54.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산간의 
 상관계수
4.27~70.17
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기타
170,377
MonteCarlo Simulation, Hull-White Model, DCF모형, Closed form fomula
변동성
1.00~115.00
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

주가변동성
20.85
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

이자율변동성
0.69
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

할인율
2.19~2.26
할인율이 상승할수록 공정가치하락

기초자산간의 
 상관계수
-49.00~90.11
상관계수의 절대값이 클수록 공정가치 변동 증가

소계
11,284,577

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품, 통화관련 파생상품 및 이자율관련 파생상품, 당기손익-공정가치 지정 금융부채가 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 예치금, 채무증권, 지분증권, 대출채권이 있습니다. 기업회계기준서 1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(
*1)

예치금
3
(3)
2
(2)

채무증권(*4)
30,771
(27,062)
2,341
(2,276)

지분증권(*3)
24,456
(10,251)
1,110
(824)

대출채권
6,362
(4,344)
-
-

매매목적 파생금융상품(*2)
25,830
(29,317)
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)
-
-
214,268
(110,687)

소계
87,422
(70,977)
217,721
(113,789)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)
49,730
(44,136)
-
-

매매목적 파생금융상품(*2)
14,638
(13,572)
-
-

소계
64,368
(57,708)
-
-

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 주요 관측불가능한 변수인 기초자산의 변동성 또는 기초자산간의 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음.
(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격, 주가변동성, 이자율변동성을 10%만큼 증가 또는 감소, 부도시 손실률, 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.
(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~2.2%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 
(*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1% ~ 1%)과 부동산매각가격의 변동률( -1% ~ 1%)의 상관관계에 따른 변동으로 산출하였음

구분
전기말

당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(
*1)

예치금
4
(2)
32
(47)

채무증권(*4)
20,261
(17,885)
2,183
(2,097)

지분증권(*3)
14,241
(10,162)
848
(656)

대출채권
129
(46)
-
-

매매목적 파생금융상품(*2)
27,639
(26,155)
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(*3)
-
-
162,563
(86,094)

소계
62,274
(54,250)
165,626
(88,894)

금융부채

당기손익-공정가치 지정 금융부채(*1)
146,135
(157,361)
-
-

매매목적 파생금융상품(*2)
112,827
(105,875)
-
-

소계
258,962
(263,236)
-
-

(*1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품은 주요 관측불가능한 변수인 기초자산의 변동성 또는 기초자산간의 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음.
(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가격, 주가변동성, 이자율변동성을 10%만큼 증가 또는 감소, 부도시 손실률, 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.
(*3) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~2.2%)과 할인율 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 
(*4) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(-1% ~ 1%)과 부동산매각가격의 변동률( -1% ~ 1%)의 상관관계에 따른 변동으로 산출하였음.

(
4
) 거래일 평가손익

연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

기초 거래일손익인식평가조정
62,155
22,814

신규 발생 거래일손익인식평가조정
168,225
131,504

기중 거래일손익인식평가조정 변동액
(184,613)
(92,163)

기말 거래일손익인식평가조정
45,767
62,155

6-3. 금융상품 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다
(단위:백만원).

구분
당기말

당기손익-공정가치 측정
 금융상품
기타포괄손익-
공정가치 의무
측정 금융상품
기타포괄손익-
공정가치지정
 금융상품
상각후원가
측정 금융상품
위험회피
파생금융상품
합계

금융자산

현금 및 예치금
-
-
-
20,837,878
-
20,837,878

당기손익-공정가치 측정 금융자산
53,549,086
-
-
-
-
53,549,086

파생금융상품
3,008,598
-
-
-
182,075
3,190,673

상각후원가 측정 대출채권
-
-
-
339,684,059
-
339,684,059

투자금융자산
-
43,931,946
2,504,105
25,346,555
-
71,782,606

기타금융자산
-
-
-
9,147,059
-
9,147,059

소계
56,557,684
43,931,946
2,504,105
395,015,551
182,075
498,191,361

구분
당기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 지정 금융상품
상각후원가
측정 금융상품
위험회피
파생금융상품
합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,663,327
12,704,826
-
-
15,368,153

파생금융부채
2,842,950
-
-
164,391
3,007,341

예수부채
-
-
305,592,771
-
305,592,771

차입금
-
-
37,818,860
-
37,818,860

사채
-
-
50,935,583
-
50,935,583

기타금융부채
-
-
22,629,587
-
22,629,587

소계
5,506,277
12,704,826
416,976,801
164,391
435,352,295

구분
전기말

당기손익-공정가치 측정
 금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융상품
기타포괄손익-
공정가치지정
 금융상품
상각후원가
측정 금융상품
위험회피
파생금융상품
합계

금융자산

현금 및 예치금
-
-
-
20,274,490
-
20,274,490

당기손익-공정가치 측정 금융자산
50,987,847
-
-
-
-
50,987,847

파생금융상품
1,915,532
-
-
-
110,430
2,025,962

상각후원가 측정 대출채권
-
-
-
319,201,603
-
319,201,603

투자금융자산
-
35,633,456
2,370,116
23,661,522
-
61,665,094

기타금융자산
-
-
-
8,133,556
-
8,133,556

소계
52,903,379
35,633,456
2,370,116
371,271,171
110,430
462,288,552

구분
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융상품
당기손익-공정가치 지정 금융상품
상각후원가
측정 금융상품
위험회피
파생금융상품
합계

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
2,823,820
12,503,039
-
-
15,326,859

파생금융부채
2,724,994
-
-
176,253
2,901,247

예수부채
-
-
276,770,449
-
276,770,449

차입금
-
-
33,004,834
-
33,004,834

사채
-
-
53,278,697
-
53,278,697

기타금융부채
-
-
19,828,307
-
19,828,307

소계
5,548,814
12,503,039
382,882,287
176,253
401,110,393

6-4. 금융자산의 양도

(1) 전체가 제거된 양도 금융자산

연결실체가 자산유동화전문회사에 대출채권 등을 양도하고, 재무제표에서 제거하였으나, 지속적 관여에서 발생하는 손실의 최대노출금액(장부금액) 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

지속적관여 유형
금융상품 분류
재무상태표상 지속적
관여의 장부금액
재무상태표상 지속적
관여의 공정가치

디스커버리제2호 유동화전문 유한회사
후순위채권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,596
5,596

에프케이1411유동화전문유한회사
후순위채권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,428
5,428

에이피제3비유동화전문유한회사
후순위채권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,205
3,205

에이피제4디유동화전문유한회사(*)
후순위채권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,175
6,175

합계
20,404
20,404

구분
전기말

지속적관여 유형
금융상품 분류
재무상태표상 지속적
관여의 장부금액
재무상태표상 지속적
관여의 공정가치

디스커버리제2호 유동화전문 유한회사
후순위채권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,205
6,205

에프케이1411유동화전문유한회사
후순위채권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
8,883
8,883

에이피제3비유동화전문유한회사
후순위채권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,512
5,512

에이피제4디유동화전문유한회사(*)
후순위채권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
13,494
13,494

합계
34,094
34,094

(*) 상기 이외에 국민행복기금과의 양도 계약에 포함된 사후정산약정으로 인하여 전기 중 추가 회
수
금
액
은
13,731
백
만
원
임.

(2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

1) 연결실체는 대출채권을 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 이와 관련한 당기말 현재 기초자산과 선순위사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

기초자산의
장부금액
기초자산의
공정가치
선순위사채의
장부금액
선순위사채의
공정가치

케이비국민카드제삼차유동화전문유한회사(*)
601,659
592,358
351,207
342,204

케이비국민카드제사차유동화전문유한회사(*)
560,903
552,216
347,387
340,820

케이비국민카드제오차유동화전문유한회사(*)
542,861
534,630
299,795
304,835

케이비국민카드제육차유동화전문유한회사(*)
795,884
784,080
461,909
469,600

합 계

2,501,307
2,463,284
1,460,298
1,457,459

(*) 신탁방식의 자산유동화로서 적격유동화자산 잔액이 신탁수익권 금액의 지급책임비율(최소 104.5%)에 미달하는 등 자산유동화계약에서 정하는 사유가 발생하는 경우 유동화사채의 조기상환의무를 부담함. 한편, 연결실체는 조기상환의무를 부담하지 않기 위해서는 기존에 신탁한 카드계정 이외에 추가계정 또는 예치금을 신탁하고 있음.

2) 연결실체는 전기에 보유중인 수익증권을 유안타증권 등에 74,853백만원에 양도하고 Total Return Swap 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 양도자산의 공정가치가 변동할 경우 그 위험은 회사에 우선적으로 귀속됩니다.

(3) 환매조건부채권 및 대여유가증권

연결실체는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것으로 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

거래의성격
양도된자산의 장부금액
관련부채의 장부금액
양도된자산의 장부금액
관련부채의 장부금액

환매조건부채권매도(*)
9,292,858
8,884,847
9,176,947
8,784,896

대여유가증권

국공채
2,259,096
-
1,160,362
-

주식
25,725
-
58,171
-

합계
11,577,679
8,884,847
10,395,480
8,784,896

(*) 차입한 유가증권을 담보로 매각한 환매조건부채권은
당기말 및 전기말 현재 각각 4,126,274백만원
및 3,162,000백만원임.

6-5. 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 장외 파생상품 및 현물환 거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도 등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. 미회수내국환채권 및 미지급내국환채무 거래의 경우 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제함에 따라 상계후 금액을 기준으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말

자산 총액
상계된 
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권
3,043,757
-
3,043,757
(2,122,160)
(288,040)
815,632

위험회피목적 파생금융상품
182,075
-
182,075

미수현물환
3,051,390
-
3,051,390
(3,050,116)
-
1,274

환매조건부채권 매수
6,507,646
-
6,507,646
(6,507,046)
-
600

미회수내국환채권
31,344,009
(30,794,160)
549,849
-
-
549,849

그 밖의 금융상품
1,043,320
(1,022,977)
20,343
(2,492)
-
17,851

합계
45,172,197
(31,817,137)
13,355,060
(11,681,814)
(288,040)
1,385,206

구 분
전기말

자산 총액
상계된 
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권
1,893,335
-
1,893,335
(1,511,752)
(5,101)
486,912

위험회피목적 파생금융상품
110,430
-
110,430

미수현물환
2,222,164
-
2,222,164
(2,213,967)
-
8,197

환매조건부채권 매수
3,411,700
-
3,411,700
(3,332,700)
-
79,000

미회수내국환채권
27,723,990
(26,992,637)
731,353
-
-
731,353

그 밖의 금융상품
1,157,569
(1,103,015)
54,554
(3,932)
-
50,622

합계
36,519,188
(28,095,652)
8,423,536
(7,062,351)
(5,101)
1,356,084

(2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구 분
당기말

부채
총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권
2,936,638
-
2,936,638
(2,182,243)
(92,565)
826,221

위험회피목적 파생금융상품
164,391
-
164,391

미결제현물환
3,050,982
-
3,050,982
(3,034,679)
-
16,303

환매조건부채권 매도(*)
13,011,121
-
13,011,121
(13,000,321)
-
10,800

증권 대차약정
2,583,092
-
2,583,092
(2,583,092)
-
-

미지급내국환채무
32,867,423
(30,794,160)
2,073,263
(2,073,263)
-
-

그 밖의 금융상품
1,156,345
(1,022,977)
133,368
(2,492)
-
130,876

합계
55,769,992
(31,817,137)
23,952,855
(22,876,090)
(92,565)
984,200

구 분
전기말

부채
총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

매매목적 파생금융상품 및 파생결합증권
2,557,169
-
2,557,169
(1,965,456)
(47,746)
720,220

위험회피목적 파생금융상품
176,253
-
176,253

미결제현물환
2,219,980
-
2,219,980
(2,208,302)
-
11,678

환매조건부채권 매도(*)
11,946,896
-
11,946,896
(11,862,096)
-
84,800

증권 대차약정
2,745,906
-
2,745,906
(2,745,906)
-
-

미지급내국환채무
28,672,551
(26,992,637)
1,679,914
(1,679,914)
-
-

그 밖의 금융상품
1,151,697
(1,103,015)
48,682
(3,932)
-
44,750

합계
49,470,452
(28,095,652)
21,374,800
(20,465,606)
(47,746)
861,448

(*) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있음.

7. 상각후원가 측정 예치금 : 

(1) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목
내용
예치기관
이자율(%)
당기말
전기말

원화예치금
한국은행예치금
한국은행
-
8,117,840
8,723,761

예금은행예치금
KEB 하나은행 외
0.00 ~ 2.75
4,641,714
3,245,841

기타예치금
한국증권금융 외
0.00 ~ 1.23
654,981
1,132,908

소계
13,414,535
13,102,510

외화예치금
외화타점예치금
한국은행 외
0.00 ~ 0.50
2,351,929
1,734,660

정기예치금
INDUSTRIAL BANK CHANGSHA BR. 외
0.00 ~ 7.80
1,053,776
1,001,600

기타예치금
Morganstanley Bank International 외
0.00 ~ 8.00
1,327,432
1,379,537

소계
4,733,137
4,115,797

합계
18,147,672
17,218,307

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목
내용
예치기관
당기말
전기말
사용제한 사유

원화예치금
한국은행예치금
한국은행
8,117,840
8,723,761
한국은행법

예금은행예치금
NH투자증권 외
3,027,963
1,348,099
차액결제 등

기타예치금
한국증권금융 외
555,294
655,194
파생거래증거금 등

소계
11,701,097
10,727,054

외화예치금
외화타점예치금
한국은행 외
490,071
375,130
한국은행법 등

정기예치금
ICBC NEW YORK 외
31,443
30,538
뉴욕주은행법 등

기타예치금
Morganstanley Bank International 외
1,150,355
1,214,905
파생거래증거금 등

소계
1,671,869
1,620,573

합계
13,372,966
12,347,627

(*) 대손충당금 차감전 금액임.

(3) 예치금 대손충당금 변동내역

당기 및 전기 중 예치금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
2,019
-
-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-

손상발생
-
-
-

매각
-
-
-

전(환)입
1,116
1,210
360

기타변동 (환율변동 등)
29
(22)
-

당기말
3,164
1,188
360

구분
전기

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초(*)
1,797
-
-

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-

손상발생
-
-
-

매각
-
-
-

전(환)입
221
-
-

기타변동 (환율변동 등)
1
-
-

전기말
2,019
-
-

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 작성되었음.

8. 담보제공자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산
담보제공처
당기말

장부금액
담보제공사유

예치금
상호저축은행중앙회 외
3,752,497
차입담보 등

당기손익-공정가치 측정 금융상품
한국예탁결제원 등
7,561,287
환매조건부채권매도

한국예탁결제원 등
7,745,154
유가증권대차거래담보

삼성선물 외
1,090,495
파생거래대용증권

소계
16,396,936

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
한국예탁결제원 등
1,139,852
환매조건부채권매도

한국예탁결제원 등
1,168,515
유가증권대차거래담보

한국은행
1,212,021
한국은행차입금담보

한국은행
653,825
한은결제리스크담보

삼성선물 외
167,600
파생거래대용증권

소계
4,341,813

상각후원가 측정
유가증권
한국예탁결제원 등
581,268
환매조건부채권매도

한국은행
1,767,559
한국은행차입금담보

한국은행
3,077,151
한은결제리스크담보

삼성선물 외
247,301
파생거래대용증권

기타
494,785
기타

소계
6,168,064

주택담보대출
기타
6,487,022
COVERED BOND 발행

부동산
NATIXIS REAL ESTATE 
CAPITAL LLC 외
1,665,368
차입담보 등

합계
38,811,700

담보제공자산
담보제공처
전기말

장부금액
담보제공사유

예치금
상호저축은행중앙회 외
1,884,068
차입담보 등

당기손익-공정가치 측정 금융상품
한국예탁결제원 등
7,676,111
환매조건부채권매도

한국예탁결제원 등
9,303,600
유가증권대차거래담보

삼성선물 외
1,503,088
파생거래대용증권

소계
18,482,799

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
한국예탁결제원 등
1,258,694
환매조건부채권매도

한국예탁결제원 등
1,001,259
유가증권대차거래담보

한국은행
49,948
한국은행차입금담보

한국은행
479,784
한은결제리스크담보

삼성선물 외
395,221
파생거래대용증권

소계
3,184,906

상각후원가 측정
유가증권
한국예탁결제원 등
276,688
환매조건부채권매도

한국은행
1,911,160
한국은행차입금담보

한국은행
1,474,529
한은결제리스크담보

삼성선물 외
162,184
파생거래대용증권

기타
350,292
기타

소계
4,174,853

주택담보대출
기타
4,060,863
COVERED BOND 발행

부동산
NATIXIS REAL ESTATE 
CAPITAL LLC 외
801,944
차입담보 등

합계
32,589,433

당기말 및 전기말 현재 연결실체는 상기 외 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권
7,320,220백만원
및 6,472,993백만원을 한국증권금융 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

보유중인 담보물의
공정가치
매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치
합계

유가증권
6,726,632
-
6,726,632

구분
전기말

보유중인 담보물의
공정가치
매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치
합계

유가증권
3,547,179
-
3,547,179

9. 파생금융상품 및 위험회피회계 :

연결실체의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다.연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다.

- 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑

- 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션
- KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션

특히, 연결실체는 원화구조화사채, 외화발행금융사채 및 외화구조화예금 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가치변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 또는 통화선도 등을 활용하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 원화변동금리채권 및 외화차입금 등의 현금흐름변동위험을 회피
하기 위하여 이자율스왑 또는 통화스왑 등을 활용하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있고, 해외사업장의 순투자 환율변동위험을 회피하기 위하여 외화발행금융사채 및 통화선도를 위험회피수단으로 지정하여 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(1)
당기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

약정금액
자산
부채
약정금액
자산
부채

이자율관련

선도
570,000
206
84,126
570,000
-
55,056

선물(*)
2,951,770
698
235
4,269,407
1,124
3,852

스왑
270,091,778
512,145
557,511
219,558,592
421,591
471,915

옵션
17,521,156
267,697
379,262
16,937,362
159,218
276,392

소계
291,134,704
780,746
1,021,134
241,335,361
581,933
807,215

통화관련

선도
87,373,417
942,632
750,380
74,189,998
622,745
548,127

선물(*)
107,793
-
349
602,805
37
240

스왑
46,501,399
606,464
610,275
36,073,995
470,499
452,390

옵션
2,789,562
5,438
14,346
2,449,469
6,071
13,602

소계
136,772,171
1,554,534
1,375,350
113,316,267
1,099,352
1,014,359

주식 및 주가지수관련

선물(*)
1,646,785
22,451
20,704
1,155,861
4,902
10,820

스왑
6,773,467
448,803
86,100
8,190,648
82,803
321,135

옵션
5,559,865
99,013
176,141
5,442,775
70,740
464,226

소계
13,980,117
570,267
282,945
14,789,284
158,445
796,181

신용관련

스왑
4,433,960
19,178
13,659
4,300,208
32,711
25,047

소계
4,433,960
19,178
13,659
4,300,208
32,711
25,047

상품관련

선물(*)
3,281
68
3
5,807
150
128

스왑
105,658
2,948
474
140,382
2,202
3,199

소계
108,939
3,016
477
146,189
2,352
3,327

기타
3,160,013
80,857
149,385
2,361,827
40,739
78,865

합계
449,589,904
3,008,598
2,842,950
376,249,136
1,915,532
2,724,994

(*) 일부의
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨
.

(2) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
2,649,272
1,807,950
897,562
309,882
466,053
1,414,570
7,545,289

평균가격조건(%)
2.29
2.70
2.29
3.16
2.50
3.92
2.91

평균가격조건(USD/KRW)
1,149.90
1,138.82
1,094.35
-
-
-
1,146.84

평균가격조건(EUR/KRW)
1,319.66
1,346.38
-
-
-
-
1,327.68

평균가격조건(AUD/KRW)
803.71
-
-
-
-
-
803.71

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
2,450,918
1,199,124
1,764,991
529,202
120,000
150,000
6,214,235

평균가격조건(%)
2.64
2.56
2.66
2.79
2.00
1.67
2.59

평균가격조건(USD/KRW)
1,129.58
1,111.66
1,153.15
1,095.73
-
-
1,132.99

평균가격조건(EUR/KRW)
1,305.22
1,306.76
1,312.75
-
-
-
1,306.91

평균가격조건(AUD/KRW)
-
837.00
-
-
-
-
837.00

평균가격조건(SGD/KRW)
815.80
831.49
-
-
-
-
823.54

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
248,233
-
27,336
-
-
-
275,569

평균가격조건(USD/KRW)
1,151.49
-
-
-
-
-
1,151.49

평균가격조건(GBP/KRW)
-
-
1,465.26
-
-
-
1,465.26

구분
전기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
1,371,901
728,308
1,372,040
567,030
195,392
1,308,602
5,543,273

평균가격조건(%)
2.21
2.26
2.65
2.23
3.25
3.66
2.80

평균가격조건(USD/KRW)
1,094.95
-
1,063.84
-
-
-
1,094.53

평균가격조건(EUR/KRW)
1,319.66
1,331.65
-
-
-
-
1,322.81

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
2,641,861
1,403,129
902,911
919,258
525,629
50,000
6,442,788

평균가격조건(%)
2.70
2.94
2.36
2.70
2.79
2.53
2.73

평균가격조건(USD/KRW)
1,103.25
1,129.90
1,110.49
1,087.84
1,095.73
-
1,111.63

평균가격조건(EUR/KRW)
-
1,305.59
1,306.76
1,312.75
-
-
1,306.99

평균가격조건(AUD/KRW)
-
-
837.00
-
-
-
837.00

평균가격조건(SGD/KRW)
-
815.80
831.49
-
-
-
823.54

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
528,025
2,942
-
-
-
-
530,967

평균가격조건(USD/KRW)
1,120.33
-
-
-
-
-
1,120.33

평균가격조건(EUR/KRW)
1,348.19
1,295.40
-
-
-
-
1,335.88

(3) 공정가치위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상
의
내역은 다음과 같습니다
(단위:백만
원).

구분
구분
당기말

장부금액
공정가치
조정 누계액
당기중
공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

위험회피적용

이자율관련
원화채무증권
549,526
-
5,485
-
5,502

외화채무증권
1,670,838
-
19,243
-
25,540

외화예수부채
-
780,491
-
(18,391)
(62,439)

원화발행금융채권
-
351,070
-
21,070
(1,818)

외화발행금융채권
-
2,067,556
-
41,406
(65,480)

소계
2,220,364
3,199,117
24,728
44,085
(98,695)

통화관련
외화채무증권
2,339,239
-
24,181
-
61,133

소계
2,339,239
-
24,181
-
61,133

합계
4,559,603
3,199,117
48,909
44,085
(37,562)

구분
구분
전기말

장부금액
공정가치
조정 누계액
전기중
공정가치 변동

자산
부채
자산
부채

위험회피적용

이자율관련
원화채무증권
465,213
-
1,214
-
6,001

외화채무증권
702,727
-
(9,790)
-
(1,233)

외화예수부채
-
805,215
-
(89,265)
38,232

원화발행금융채권
-
349,252
-
19,252
(2,308)

외화발행금융채권
-
1,429,457
-
(24,073)
(1,868)

소계
1,167,940
2,583,924
(8,576)
(94,086)
38,824

통화관련
외화채무증권
1,845,253
-
(75,255)
-
86,209

소계
1,845,253
-
(75,255)
-
86,209

합계
3,013,193
2,583,924
(83,831)
(94,086)
125,033

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피수단으로 지정된 파
생금융상품의
내역은 다음과 같습니다
(단위:백만
원).

구분
당기말

약정금액
장부금액
당기중 공정가치 변동

자산
부채

이자율관련

스왑
5,326,500
129,085
29,676
101,448

소계
5,326,500
129,085
29,676
101,448

통화관련

선도
2,218,789
22,503
27,862
(74,372)

소계
2,218,789
22,503
27,862
(74,372)

합계
7,545,289
151,588
57,538
27,076

구분
전기말

약정금액
장부금액
전기중 
공정가치 변동

자산
부채

이자율관련

스왑
3,845,555
58,933
88,017
(37,638)

소계
3,845,555
58,933
88,017
(37,638)

통화관련

선도
1,697,718
5,923
32,565
(106,903)

소계
1,697,718
5,923
32,565
(106,903)

합계
5,543,273
64,856
120,582
(144,541)

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 파생상품의 손익 중 비효과적인 부분은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분

위험회피회계 적용

이자율 관련
2,753
1,186

통화관련
(13,239)
(20,694)

합계
(10,486)
(19,508)

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

위험회피수단 손익
34,070
(160,416)

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익
(44,655)
135,556

합계
(10,585)
(24,860)

(4) 현금흐름위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

당기중 
공정가치 변동
현금흐름위험회피관련기타포괄손익
전기중 
공정가치 변동
현금흐름위험회피관련기타포괄손익

위험회피적용

이자율위험
25,671
(15,670)
5,971
4,686

환율변동위험
42,357
(11,663)
18,650
1,163

합계
68,028
(27,333)
24,621
5,849

2) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

약정금액
장부금액
당기중
공정가치 변동

자산
부채

이자율관련

스왑
3,600,334
3,698
28,484
(25,997)

소계
3,600,334
3,698
28,484
(25,997)

통화관련

스왑
2,613,901
23,382
73,067
(38,534)

소계
2,613,901
23,382
73,067
(38,534)

합계
6,214,235
27,080
101,551
(64,531)

구분
전기말

약정금액
장부금액

전
기중

공정가치 변동

자산
부채

이자율관련

스왑
4,142,336
17,891
12,766
(6,364)

소계
4,142,336
17,891
12,766
(6,364)

통화관련

스왑
2,300,452
22,759
40,493
(16,658)

소계
2,300,452
22,759
40,493
(16,658)

합계
6,442,788
40,650
53,259
(23,022)

3) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

위험회피수단 손익
(64,531)
(23,022)

현금흐름위험회피지정 효과적 손익 (기타포괄손익)
(65,323)
(24,672)

현금흐름위험회피지정 비효과 손익 (당기손익)
792
1,650

4) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

기타포괄손익 인식 금액
(65,323)
(24,672)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액
21,604
15,234

법인세효과
10,537
400

합계
(33,182)
(9,038)

(5) 해외사업장순투자의 위험회피

1) 당기말 및 전기말 현재 해
외사업장순투자위험회피대상의
내역은 다음과 같습니다
(단위:백만
원).

구분
당기말

당기중 공정가치 변동
해외사업장순투자위험회피관련 기타포괄손익

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)
13,410
(41,992)

구분
전기말

전기중 공정가치 변동
해외사업장순투자위험회피관련 기타포괄손익

위험회피적용

통화관련(환율변동위험)
25,198
(33,092)

2) 당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자위험회피수단으로 지정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

약정금액
장부금액
당기중 
공정가치 변동

자산
부채

통화관련

선도
275,569
3,407
5,302
(10,330)

외화발행금융채권
97,255
-
97,255
(3,080)

합계
372,824
3,407
102,557
(13,410)

구분
전기말

약정금액
장부금액
전기중 
공정가치 변동

자산
부채

통화관련

선도
530,967
4,924
2,412
(21,877)

외화발행금융채권
89,448
-
89,109
(3,321)

합계
620,415
4,924
91,521
(25,198)

3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 비파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

외화발행금융채권

97,737
88,785

4) 당기 및 전기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

위험회피수단손익
(13,410)
(25,096)

해외사업장순투자위험회피지정 
효과적 손익 (기타포괄손익)
(13,410)
(25,096)

해외사업장순투자위험회피지정 
비효과적 손익 (당기손익)
-
-

5
) 당기 및 전기의 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

기타포괄손익
(13,410)
(25,096)

기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액
1,316
(12,330)

법인세효과
3,194
10,292

법인세차감후 기타포괄손익
(8,900)
(27,134)

10. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

상각후원가 측정 대출채권
341,363,805

이연대출부대손익
728,270

대손충당금
(2,408,016)

장부금액
339,684,059

구분
전기말

상각후원가 측정 대출채권
321,058,158

이연대출부대손익
753,126

대손충당금
(2,609,681)

장부금액
319,201,603

(2) 당기말 및 전기말 현재 타 은행에 대한 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

상각후원가 측정 대출채권
4,011,246

대손충당금
(432)

장부금액
4,010,814

구분
전기말

상각후원가 측정 대출채권
3,484,210

대손충당금
(620)

장부금액
3,483,590

(3) 당기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

가계여신
기업여신
신용카드채권
합계

원화대출금
159,232,495
130,383,260
-
289,615,755

외화대출금
433,399
8,125,029
-
8,558,428

내국수입유산스
-
2,617,862
-
2,617,862

역외외화대출금
-
1,387,798
-
1,387,798

콜론
-
610,001
-
610,001

매입어음
-
2,843
-
2,843

매입외환
-
2,158,877
-
2,158,877

지급보증대지급금
36
3,312
-
3,348

원화신용카드채권
-
-
18,642,111
18,642,111

외화신용카드채권
-
-
6,299
6,299

환매조건부채권매수
-
6,149,458
-
6,149,458

사모사채
-
971,414
-
971,414

팩토링채권
117
167
-
284

리스채권
1,385,617
194,576
-
1,580,193

할부금융채권
5,737,458
38,700
-
5,776,158

소계
166,789,122
152,643,297
18,648,410
338,080,829

비율(%)
49.33
45.15
5.52
100

대손충당금
(711,322)
(956,554)
(739,708)
(2,407,584)

합계
166,077,800
151,686,743
17,908,702
335,673,245

구분
전기말

가계여신
기업여신
신용카드채권
합계

원화대출금
152,523,852
124,334,950
-
276,858,802

외화대출금
259,015
4,711,234
-
4,970,249

내국수입유산스
-
2,817,174
-
2,817,174

역외외화대출금
-
844,954
-
844,954

콜론
-
1,473,397
-
1,473,397

매입어음
-
3,057
-
3,057

매입외환
-
3,427,368
-
3,427,368

지급보증대지급금
46
4,104
-
4,150

원화신용카드채권
-
-
17,346,224
17,346,224

외화신용카드채권
-
-
7,834
7,834

환매조건부채권매수
-
3,341,700
-
3,341,700

사모사채
-
823,178
-
823,178

팩토링채권
446
5,939
-
6,385

리스채권
1,712,597
81,985
-
1,794,582

할부금융채권
4,582,913
25,107
-
4,608,020

소계
159,078,869
141,894,147
17,354,058
318,327,074

비율(%)
49.97
44.57
5.46
100.00

대손충당금
(642,897)
(1,255,223)
(710,941)
(2,609,061)

합계
158,435,972
140,638,924
16,643,117
315,718,013

(4) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

기초
증가
감소
기타
기말

이연대출부대비용

원화대출금
664,237
387,420
(406,352)
-
645,305

기타
119,780
56,030
(79,432)
-
96,378

소계
784,017
443,450
(485,784)
-
741,683

이연대출부대수익

원화대출금
9,055
7,238
(7,693)
-
8,600

기타
21,836
3,415
(20,439)
1
4,813

소계
30,891
10,653
(28,132)
1
13,413

합계
753,126
432,797
(457,652)
(1)
728,270

구분
전기말

기초
증가
감소
기타
기말

이연대출부대비용

원화대출금
632,680
417,719
(386,162)
-
664,237

기타
126,265
77,464
(83,950)
1
119,780

소계
758,945
495,183
(470,112)
1
784,017

이연대출부대수익

원화대출금
11,561
6,832
(9,338)
-
9,055

기타
27,568
9,927
(15,660)
1
21,836

소계
39,129
16,759
(24,998)
1
30,891

합계
719,816
478,424
(445,114)
-
753,126

11. 대손충당금 내역 :

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

가계여신
기업여신
신용카드

12개월 기대
신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실
 측정 대상
12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실
 측정 대상
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
237,440
215,743
189,714
214,312
318,656
722,875
180,467
290,025
240,449

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 
 측정자산으로 이동
168,460
(167,957)
(503)
59,848
(46,312)
(13,536)
51,542
(50,627)
(915)

전체기간 기대신용손실 
 측정자산으로 이동
(144,590)
160,509
(15,919)
(53,696)
141,398
(87,702)
(23,537)
24,529
(992)

손상발생
(1,619)
(54,736)
56,355
(2,250)
(36,656)
38,906
(2,388)
(14,377)
16,765

대손상각
(2)
24
(443,034)
-
2
(239,319)
-
-
(506,255)

매각
(486)
(70)
(782)
-
-
(8,909)
-
-
-

전(환)입(*1)(*2)
19,152
71,231
424,758
(3,540)
(89,234)
80,216
3,567
16,633
524,652

기타변동 (환율변동 등)
25
161
(2,552)
395
2,456
(40,924)
-
-
(9,830)

기말
278,380
224,905
208,037
215,069
290,310
451,607
209,651
266,183
263,874

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액

(주석7.(3))
, 채무증권의 대손충당금 전(환)입액
(주석12.(5))
, 미사용약정및 지급보증충당부채 전입(환입)액

(주석23.(2))
, 금융보증계약충당부채환입액
(주석23.(3))
, 기타금융자산 대손충당금 전입액

(주석18.(2))
으로 구성됨.
(*2) 상각채권회수로 인한

390,041백만원
이 포함되
어 있음.

구분
전기

가계여신
기업여신
신용카드

12개월 기대
신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실
 측정 대상
12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실
 측정 대상
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초(*2)
249,226
196,387
186,766
208,354
275,722
865,063
154,076
260,162
213,181

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 
 측정자산으로 이동
106,143
(105,597)
(546)
38,360
(36,402)
(1,958)
45,824
(44,706)
(1,118)

전체기간 기대신용손실 
 측정자산으로 이동
(99,242)
115,493
(16,251)
(36,518)
47,001
(10,483)
(23,345)
24,438
(1,093)

손상발생
(2,107)
(49,241)
51,348
(2,746)
(31,157)
33,903
(2,007)
(11,804)
13,811

대손상각
-
(2)
(380,698)
-
(6)
(233,314)
-
-
(465,415)

매각
(1,707)
(1,795)
(1,661)
(72)
-
(14,172)
-
-
(47)

전(환)입(*1)(*3)
(15,533)
60,180
350,578
7,927
62,901
58,515
5,919
61,935
488,975

사업결합
172
-
-
22
-
-
-
-
-

기타변동 (환율변동 등)
488
318
178
(1,015)
597
25,321
-
-
(7,845)

기말
237,440
215,743
189,714
214,312
318,656
722,875
180,467
290,025
240,449

(*1) 연결포괄손익계산서상 신용손실충당금전입액은 상기 대출채권 대손충당금 전입액 외 예치금 대손충당금 전(환)입액(주석7.(3)), 채무증권의 대손충당금 전(환)입액(주석12.(5)), 미사용약정및 지급보증충당부채 전입(환입)액(주석23.(2)), 금융보증계약충당부채환입액(주석23.(3)), 기타금융자산 대손충당금 전입액(주석18.(2))으로 구성됨.
(*2) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음.
(*3) 상각채권회수로 인한 428,890백만원이 포함되었음.

연결실체는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은

각각 11,264,785백만원
, 12,067,272백만원입니다
.

(2)
당기말 및 전기말 현재
대출채권 장부가액 변동내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상

측정 대상
손상 미인식
손상 인식

당기초
293,296,370
26,417,165
2,097,749

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
54,530,173
(54,412,664)
(117,509)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)
(57,514,696)
58,078,679
(563,983)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)
(564,375)
(1,792,641)
2,357,016

대손상각
(2)
26
(1,188,608)

매각
(889,880)
(18,163)
(188,080)

순증감액 (실행,회수 및 기타)
27,519,419
(4,458,294)
(495,627)

당기말
316,377,009
23,814,108
1,900,958

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상

측정 대상
손상 미인식
손상 인식

전기초
262,092,823
27,216,234
2,270,094

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
8,399,033
(8,322,782)
(76,251)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식)
(11,867,144)
11,938,263
(71,119)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식)
(780,095)
(901,109)
1,681,204

대손상각
-
(8)
(1,079,427)

매각
(490,070)
(10,557)
(192,415)

순증감액 (실행,회수 및 기타)
35,941,823
(3,502,876)
(434,337)

전기말
293,296,370
26,417,165
2,097,749

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 투자금융자산
:

(1) 당기말 및 전기말 현재 각각 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 투자금융자산, 당기손익인식금융자산과 투자금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채
6,569,472
7,922,936

금융채
16,360,495
14,978,408

기업 발행 채무증권
3,218,480
4,101,066

자산담보부 채무증권
124,898
84,382

수익증권
12,375,326
10,252,377

파생결합증권
3,623,648
3,516,626

기타
8,449,207
7,429,687

지분증권

주식
1,716,149
1,094,441

기타지분증권
387,694
193,221

대출채권

사모사채
265,499
823,071

기타대출채권
162,046
131,105

예치금

기타예치금
216,367
381,719

기타
79,805
78,808

소계
53,549,086
50,987,847

당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계
53,549,086
50,987,847

투자금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권

국채 및 공채
9,501,642
3,475,214

금융채
20,913,361
20,107,719

기업 발행 채무증권
12,289,820
10,540,985

자산담보부 채무증권
832,160
1,100,041

기타채무증권
19,865
19,675

지분증권

주식
2,377,994
2,262,379

출자금
41,042
38,584

기타지분증권
85,069
69,153

대출채권

사모사채
375,098
389,822

소계
46,436,051
38,003,572

상각후원가 측정 유가증권

채무증권

국채 및 공채
5,395,720
5,090,051

금융채
8,157,428
6,847,055

기업 발행 채무증권
7,536,805
6,943,332

자산담보부 채무증권
4,258,274
4,782,800

대손충당금
(1,672)
(1,716)

소계
25,346,555
23,661,522

투자금융자산 합계
71,782,606
61,665,094

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

당기중 제거한 지분상품
당기말 보유중인 지분상품
전기중 제거한 지분상품
전기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권

일반주식
시장성주식
-
26,121
-
22,173

비시장성주식
-
25,599
-
25,121

출자금
-
95
-
2,256

기타지분증권
-
2,953
2,508
1,798

합계
-
54,768
2,508
51,348

(3) 당기 및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

처분가액
처분시점의 
평가손익누계액
처분가액
처분시점의 
평가손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

일반주식
시장성주식
18,342
(25,652)
26,877
18,330

비시장성주식
1,671
169
480
480

기타지분증권
-
-
80,000
2,567

합계
20,013
(25,483)
107,357
21,377

(4) 당기 중 투자금융자산의 대손충당금(전)환입의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

대손충당금전입
대손충당금환입
합계

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
1,537
1,144
393

기타포괄손익-공정가치측정 대출채권
170
982
(812)

상각후원가측정 유가증권
216
280
(64)

합계
1,923
2,406
(483)

구분
전기

대손충당금전입
대손충당금환입
합계

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
860
873
(13)

기타포괄손익-공정가치측정 대출채권
963
826
137

상각후원가측정 유가증권
296
282
14

합계
2,119
1,981
138

(5) 투자금융자산의 대손충당금 변동내역

당기 및 전기 중 투자금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,657
192
322

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
437
(188)
(249)

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(669)
669
-

매각
(329)
-
-

전(환)입
219
(702)
-

기타변동 (환율변동 등)
55
29
(73)

당기말
5,370
-
-

구분
전기

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초(*)
4,937
482
720

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
125
(125)
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-

손상발생
-
-
-

매각
(170)
-
-

전(환)입
716
(180)
(398)

기타변동 (환율변동 등)
49
16
-

전기말
5,657
192
322

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음.

13. 관계기업 및 공동기업 투자 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
당기말

지분율(%)

취득원가
순자산
지분 해당액
장부금액
주요사업내용
소재국

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1)
15.19
1,137
1,705
1,705
투자금융업
대한민국

KBGwS사모증권투자신탁
26.74
113,880
138,013
136,168
투자금융업
대한민국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*10)
66.66
20,000
18,988
18,988
투자금융업
대한민국

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
21.05
20,000
19,839
19,839
투자금융업
대한민국

PT Bank Bukopin TBK(*16)(*17)
22.00
116,422
115,321
121,381
은행 및 외국환업무
인도네시아

대아레저산업㈜(*8)
49.36
-
1,613
578
토공사업
대한민국

두성금속㈜(*8)
26.52
-
(62)
-
금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업
대한민국

란드바이오사이언스㈜(*1)
14.92
2,000
1,037
-
의약학연구개발업
대한민국

발해인프라투융자회사(*1)
12.61
105,214
101,391
101,391
투자금융업
대한민국

아주좋은기술금융펀드
38.46
19,998
23,016
23,016
투자금융업
대한민국

액츠㈜(*12)
7.14
500
(119)
-
광학렌즈 및 광학요소 제조업
대한민국

에스와이 오토 캐피탈㈜
49.00
9,800
17,736
12,725
자동차 할부금융
대한민국

와이즈에셋자산운용㈜(*9)
33.00
-
-
-
자산운용업
대한민국

인천대교㈜(*1)
14.99
9,158
(14,746)
-
도로 및 관련시설 운영업
대한민국

정동종합철강㈜(*8)
42.88
-
(433)
-
1차 금속 도매업
대한민국

㈜근대문화인쇄(*8)
41.01
-
(252)
98
스크린 인쇄업
대한민국

㈜동조(*8)
29.29
-
806
115
농림업용 기계 및 장비도매업
대한민국

㈜디팝스(*8)
38.62
-
-
-
종이제품 도매업
대한민국

㈜빅디퍼
29.33
440
10
125
리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업
대한민국

㈜신라건설(*8)
20.24
-
(551)
-
전문건설업
대한민국

㈜신화언더웨어(*8)
26.24
-
16
258
내의 및 잠옷 제조업
대한민국

㈜에이프로(*1)
15.19
1,500
2,565
2,790
축전지 제조업
대한민국

㈜엠제이티앤아이(*8)
22.89
-
(613)
116
기타 상품 전문 도매업
대한민국

㈜제양인더스트리(*8)
20.86
-
(552)
-
가방 및 기타 보호용케이스 제조업
대한민국

㈜중도건설(*8)
25.53
-
1,492
-
사무 및 상업용 건물 건설업
대한민국

㈜진승테크(*8)
30.04
-
(194)
-
기타 일반목적용 기계 제조업
대한민국

㈜테라(*8)
24.06
-
2
-
수동식 식품 가공기기 및 금속주방용기 제조업
대한민국

㈜페이컴스(*11)
11.70
800
17
45
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
대한민국

㈜푸드팩토리(*13)
22.22
1,000
398
1,000
농산물유통업
대한민국

㈜한국엔엠텍(*8)
22.41
-
552
-
자동차 및 트레일러 제조업
대한민국

케이비아이젠제일호사모투자전문회사(*1)
0.03
-
-
-
투자금융업
대한민국

케이비제17호기업인수목적 주식회사(*1),(*4)
0.02
1
1
1
기업인수목적회사
대한민국

케이비제18호기업인수목적 주식회사(*1),(*5)
0.02
2
3
3
기업인수목적회사
대한민국

케이비제19호기업인수목적 주식회사(*1),(*6)
0.01
1
2
2
기업인수목적회사
대한민국

케이비제20호기업인수목적 주식회사(*1),(*7)
0.02
1
1
1
기업인수목적회사
대한민국

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*1),(*10)
14.95
6,100
5,904
5,904
투자금융업
대한민국

케이비제삼차사모투자 합자회사(*1)
15.69
8,000
7,754
7,754
투자금융업
대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)
9.00
4,500
5,991
5,991
신용정보업
대한민국

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
25.00
12,970
13,616
13,616
투자금융업
대한민국

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*1)
4.49
1,908
1,625
1,625
투자금융업
대한민국

케이비 소셜임팩트 투자조합
30.00
1,500
1,465
1,465
투자금융업
대한민국

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
43.33
42,697
45,021
45,718
투자금융업
대한민국

포스코-KB 조선업 투자조합
31.25
7,500
6,847
6,847
투자금융업
대한민국

GH Real Estate I LP
42.00
17,678
19,042
19,042
자산관리
건지

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*10)
56.00
19,824
19,731
19,731
투자금융업
대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*10)
42.55
21,250
20,504
19,752
투자금융업
대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1),(*10)
18.52
3,000
2,761
2,761
투자금융업
대한민국

UNION미디어커머스투자조합
28.99
1,000
961
961
투자업
대한민국

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사(*1)
14.56
5,215
4,944
4,944
투자금융업
대한민국

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
37.69
1,667
1,295
1,295
투자금융업
대한민국

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합
44.29
450
417
417
투자금융업
대한민국

종일기공사(*8)
21.71
-
(126)
-
기계 및 장비도매
대한민국

아이엠티테크놀러지(*8)
25.29
-
22
3
컴퓨터 주변장치 유통
대한민국

이원합금(*8)
23.31
-
394
-
제련, 정련 및 합금제조
대한민국

자동차생활(*8)
24.39
-
(75)
-
잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업)
대한민국

컴퓨터생활(*8)
45.71
-
(260)
69
잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업)
대한민국

㈜스카이디지탈(*8)
20.40
-
(248)
-
멀티미디어, 영상기기 제조
대한민국

㈜조양공업(*8)
23.14
-
75
-
특수유리제조
대한민국

일광전자재료㈜(*8)
29.06
-
(398)
-
전자부품
대한민국

(주)소명금속(*8)
20.23
-
184
-
비철금속
대한민국

(주)아이디테크(*8)
32.80
-
(103)
-
기타 무선 통신장비 제조업
대한민국

세윤산업개발㈜(*8)
26.95
-
2
-
토목시설물 건설업
대한민국

피아이피시스템(*8)
20.72
-
27
-
인쇄기자재
대한민국

합 계

577,113
584,374
598,240

회사명
전기말

지분율(%)

취득원가
순자산
지분 해당액
장부금액
주요사업내용
소재국

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호(*1)
15.19
1,454
1,649
1,649
투자금융업
대한민국

KBGwS사모증권투자신탁
26.74
113,880
136,208
134,362
투자금융업
대한민국

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합(*10)
66.66
15,000
14,594
14,594
투자금융업
대한민국

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
21.05
20,000
20,252
19,839
투자금융업
대한민국

PT Bank Bukopin TBK(*16)(*17)
22.00
116,422
106,484
113,932
은행 및 외국환업무
인도네시아

Sun Surgery Center Inc.
28.00
2,682
2,760
2,715
외래수술센터
미국

대아레저산업㈜(*8)
49.36
-
1,613
578
토공사업
대한민국

두성금속㈜(*8)
26.52
-
(16)
-
금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업
대한민국

란드바이오사이언스㈜
21.91
2,000
185
843
의약학연구개발업
대한민국

발해인프라투융자회사(*1)
12.61
104,622
108,050
108,050
투자금융업
대한민국

아주좋은기술금융펀드
38.46
18,038
18,134
18,134
투자금융업
대한민국

액츠㈜(*12)
7.14
500
(14)
-
광학렌즈 및 광학요소 제조업
대한민국

에스와이 오토 캐피탈㈜
49.00
9,800
15,257
10,672
자동차 할부금융
대한민국

와이즈에셋자산운용㈜(*9)
33.00
-
-
-
자산운용업
대한민국

인천대교㈜(*1)
14.99
9,158
(16,689)
-
도로 및 관련시설 운영업
대한민국

정동종합철강㈜(*8)
42.88
-
(433)
-
1차 금속 도매업
대한민국

㈜근대문화인쇄(*8)
41.01
-
(252)
98
스크린 인쇄업
대한민국

㈜동조(*8)
29.29
-
806
115
농림업용 기계 및 장비도매업
대한민국

㈜디팝스(*8)
38.62
-
14
-
종이제품 도매업
대한민국

㈜빅디퍼
29.33
440
166
280
리서치, 컨설팅 및 빅데이터 관련 인텔리전스 사업
대한민국

㈜빌트온(*14)
21.96
800
67
304
소프트웨어개발및공급
대한민국

㈜신라건설(*8)
20.24
-
(551)
-
전문건설업
대한민국

㈜신화언더웨어(*8)
26.24
-
(57)
185
내의 및 잠옷 제조업
대한민국

㈜에이프로(*1)
13.71
1,500
1,554
1,403
축전지 제조업
대한민국

㈜엠제이티앤아이(*8)
22.89
-
(606)
122
기타 상품 전문 도매업
대한민국

㈜제양인더스트리(*8)
20.86
-
(552)
-
가방 및 기타 보호용케이스 제조업
대한민국

㈜중도건설(*8)
25.53
-
1,492
-
사무 및 상업용 건물 건설업
대한민국

㈜진승테크(*8)
30.04
-
(176)
-
기타 일반목적용 기계 제조업
대한민국

㈜테라(*8)
24.06
-
2
-
수동식 식품 가공기기 및 금속주방용기 제조업
대한민국

㈜페이컴스(*11)
11.70
800
71
103
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
대한민국

㈜푸드팩토리(*13)
22.22
1,000
206
928
농산물유통업
대한민국

㈜한국엔엠텍(*8)
22.41
-
552
-
자동차 및 트레일러 제조업
대한민국

케이비아이젠제일호사모투자전문회사(*1)
0.03
-
-
-
투자금융업
대한민국

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*1)
0.11
24
31
31
기업인수목적회사
대한민국

케이비제10호기업인수목적 주식회사(*1)(*2)
0.19
10
20
20
기업인수목적회사
대한민국

케이비제11호기업인수목적 주식회사(*1)(*3)
0.31
10
19
19
기업인수목적회사
대한민국

케이비제삼차사모투자 합자회사(*1)
15.68
8,000
7,830
7,830
투자금융업
대한민국

코리아크레딧뷰로㈜(*1)
9.00
4,500
5,941
5,941
신용정보업
대한민국

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사
50.00
364
233
233
투자금융업
대한민국

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
25.00
12,970
14,601
14,601
투자금융업
대한민국

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*1)
5.64
1,842
1,581
1,581
투자금융업
대한민국

포스코-KB 조선업 투자조합
31.25
5,000
4,463
4,463
투자금융업
대한민국

GH Real Estate I LP
42.00
17,678
17,252
17,252
자산관리
건지

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사(*10)
56.00
14,224
13,777
13,777
투자금융업
대한민국

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합(*10)
42.55
8,000
7,930
7,930
투자금융업
대한민국

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1),(*10)
18.52
1,500
1,386
1,386
투자금융업
대한민국

UNION미디어커머스투자조합
29.00
1,000
962
962
투자업
대한민국

종일기공사(*8)
21.71
-
(107)
-
기계 및 장비도매
대한민국

아이엠티테크놀러지(*8)
25.29
-
18
-
컴퓨터 주변장치 유통
대한민국

이원합금(*8)
23.31
-
394
-
제련, 정련 및 합금제조
대한민국

자동차생활(*8)
24.39
-
(75)
-
잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업)
대한민국

컴퓨터생활(*8)
45.71
-
(329)
-
잡지 및 정기간행물 발행업 (출판제조업)
대한민국

㈜스카이디지탈(*8)
20.40
-
(142)
-
멀티미디어, 영상기기 제조
대한민국

㈜조양공업(*8)
23.14
-
75
-
특수유리제조
대한민국

합 계

493,218
486,630
504,932

(*1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 의사결정기구 참여 등을 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있음.

(*2) 전기말 현재 케이비10호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 20백만원임.

(*3) 전기말 현재 케이비11호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 21백만원임.

(*4) 당기말 현재 케이비17호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 2백만원임.

(*5) 당기말 현재 케이비18호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 4백만원임.

(*6) 당기말 현재 케이비19호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 2백만원임.

(*7) 당기말 현재 케이비20호기업인수목적주식회사의 경우 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 2백만원임.

(*8) 기업회생절차 종결에 따라 관계기업투자로 재분류함.

(*9) 현대증권㈜ 연결편입 시점부터 관계기업투자의 장부금액이 전액 손실처리된 상태임.

(*10) 관련활동을 지시하려면 두 공동업무집행조합원의 동의가 필요하기 때문에 연결실체가 단독으로 피투자자를 지배할 수 없어 지분법을 적용함.

(*11) 당기말 및 전기말 현재 (주)페이컴스에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 22.96%,22.96%임.

(*12) 당기말 및 전기말 현재 액츠(주)에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 27.22%,27.22%임.

(*13) 당기말 및 전기말 현재 ㈜푸드팩토리에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 각각 30.00%,30.00%임.

(*14) 전기말 현재 ㈜빌트온에 대하여 보유중인 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 경우의 지분율은 26.86%임.

(*15) 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 따라 레이니스트,RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.,RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.,헤이비트,하시스,(주)스트라티오코리아,㈜어니스트펀드,㈜셀인셀즈,㈜씨와이,조이코퍼레이션,코세스지티㈜,보맵㈜,케이비케이프 제1호 사모투자합자회사,미토이뮨테라퓨틱스, 비엔에프코퍼레이션, 패브릭타임 이하 16개 관계기업은 지분법적용이 면제되고 공정가치측정 당기손익으로 인식함

(*16) 연결실체는 PT Bank Bukopin TBK의 대주주인 PT Bosowa Corporindo와 주주간 약정을 체결하였음. 해당약정에 따라 연결실체와 PT Bosowa Corporindo는 우선 인수권(Right of First Refusal) 및 동반매도참여권(Tag-along Right)을 보유함. 연결실체는 추가적으로 일정한 경우 주식 인수 후 3년이 경과한 시점부터 2년동안 동반매각청구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있음.

(*17) 당기말 및 전기말 현재 PT Bank Bukopin TBK의 공표된 시장가격을 반영한 공정가치는 각각 47,709백만원 및 53,540백만원임.

지분율 20% 이상 보유하고 있으나 신탁계약에 따라 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 투자신탁과 파산 및 기업회생절차 진행 중으로 관련 활동에 대한 영향력이 제한된 회사는 관계기업에서 제외하였습니다.

(2)
주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
당기말(*1)

총자산
총부채
자본금
자본총계
순자산지분해당액
미실현손익
등
연결기준
장부금액

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
11,237
20
8,690
11,217
1,705
-
1,705

KBGwS사모증권투자신탁
522,865
741
425,814
522,124
138,013
(1,845)
136,168

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
29,086
603
30,000
28,483
18,988
-
18,988

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
218,611
122,465
95,000
96,146
19,839
-
19,839

PT Bank Bukopin TBK(*2)
8,148,013
7,623,829
106,536
524,184
115,321
6,060
121,381

란드바이오사이언스㈜
7,026
74
1,340
6,952
1,037
(1,037)
-

발해인프라투융자회사
806,218
1,854
834,695
804,364
101,391
-
101,391

아주좋은기술금융펀드
60,675
828
52,000
59,847
23,016
-
23,016

액츠㈜
5,302
6,973
117
(1,671)
(119)
119
-

에스와이 오토 캐피탈㈜
88,611
52,415
20,000
36,196
17,736
(5,011)
12,725

인천대교㈜
609,194
707,563
61,096
(98,369)
(14,746)
14,746
-

㈜빅디퍼
370
336
1,500
34
10
115
125

㈜에이프로
47,164
30,281
2,468
16,883
2,565
225
2,790

㈜페이컴스
1,763
1,620
855
143
17
28
45

㈜푸드팩토리
5,587
3,797
450
1,790
398
602
1,000

케이비아이젠제일호사모투자전문회사
191
8
7,270
183
-
-
-

케이비제17호기업인수목적 주식회사
11,857
1,328
546
10,529
1
-
1

케이비제18호기업인수목적 주식회사
17,242
2,022
782
15,220
3
-
3

케이비제19호기업인수목적 주식회사
9,123
924
430
8,199
2
-
2

케이비제20호기업인수목적 주식회사
1,991
1,372
50
619
1
-
1

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사
39,492
2
40,800
39,490
5,904
-
5,904

케이비제삼차사모투자 합자회사
49,437
4
51,000
49,433
7,754
-
7,754

코리아크레딧뷰로㈜
96,855
30,289
10,000
66,566
5,991
-
5,991

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
55,524
1,063
51,880
54,461
13,616
-
13,616

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사
187,156
153,842
42,837
33,314
1,625
-
1,625

케이비 소셜임팩트 투자조합
4,885
3
5,000
4,882
1,465
-
1,465

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
103,896
5
61,800
103,891
45,021
697
45,718

포스코-KB 조선업 투자조합
21,916
4
24,000
21,912
6,847
-
6,847

GH Real Estate I LP
45,340
61
42,093
45,279
19,042
-
19,042

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사
36,445
1,212
35,400
35,233
19,731
-
19,731

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
48,369
185
51,700
48,184
20,504
(752)
19,752

케이비-에스제이 관광벤처조합
14,914
4
16,200
14,910
2,761
-
2,761

UNION미디어커머스투자조합
3,318
4
3,450
3,314
961
-
961

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
34,450
507
35,805
33,943
4,944
-
4,944

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
3,686
249
9,640
3,437
1,295
-
1,295

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합
1,016
75
1,016
941
417
-
417

회사명

당기(*1)

영업수익
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
배당금

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
3,225
2,452
-
2,452
-

KBGwS사모증권투자신탁
42,503
41,524
-
41,524
9,297

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
371
(638)
-
(638)
-

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
14,455
6,004
-
6,004
-

PT Bank Bukopin TBK
721,169
(5,612)
45,780
40,168
-

란드바이오사이언스㈜
-
(2,928)
-
(2,928)
-

발해인프라투융자회사
62,113
(3,153)
-
(3,153)
6,855

아주좋은기술금융펀드
9,288
7,734
-
7,734
-

액츠㈜
1,542
(507)
-
(507)
-

에스와이 오토 캐피탈㈜
20,394
5,292
(215)
5,077
-

인천대교㈜
107,178
9,127
-
9,127
-

㈜빅디퍼
598
(532)
-
(532)
-

㈜에이프로
47,725
7,702
-
7,702
-

㈜페이컴스
262
(343)
-
(343)
-

㈜푸드팩토리
6,807
664
-
664
-

케이비아이젠제일호사모투자전문회사
-
5,851
-
5,851
-

케이비제17호기업인수목적 주식회사
-
8
-
8
-

케이비제18호기업인수목적 주식회사
-
(3)
-
(3)
-

케이비제19호기업인수목적 주식회사
-
(25)
-
(25)
-

케이비제20호기업인수목적 주식회사
-
(9)
-
(9)
-

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사
39
(1,304)
-
(1,304)
-

케이비제삼차사모투자 합자회사
-
(485)
-
(485)
-

코리아크레딧뷰로㈜
91,200
1,480
-
1,480
135

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
4,077
(3,911)
-
(3,911)
-

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사
18,342
(572)
-
(572)
-

케이비 소셜임팩트 투자조합
8
(118)
-
(118)
-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
13,085
8,708
-
8,708
-

포스코-KB 조선업 투자조합
1,000
(371)
-
(371)
-

GH Real Estate I LP
5,043
3,698
565
4,263
-

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사
1,643
632
-
632
-

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
138
(3,355)
-
(3,355)
-

케이비-에스제이 관광벤처조합
-
(673)
-
(673)
-

UNION미디어커머스투자조합
-
(3)
-
(3)
-

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
346
(1,856)
-
(1,856)
-

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
1
(986)
-
(986)
-

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합
-
(75)
-
(75)
-

회사명
전기말(*1)

총자산
총부채
자본금
자본총계
순자산지분해당액
미실현손익
등
연결기준
장부금액

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
10,864
9
10,120
10,855
1,649
-
1,649

KBGwS사모증권투자신탁
516,115
741
425,814
515,374
136,208
(1,846)
134,362

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
22,492
602
22,500
21,890
14,594
-
14,594

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
218,025
121,828
95,000
96,197
20,252
(413)
19,839

PT Bank Bukopin TBK(*2)
7,195,249
6,711,233
106,536
484,016
106,484
7,448
113,932

Sun Surgery Center Inc.
10,468
610
9,428
9,858
2,760
(45)
2,715

란드바이오사이언스㈜
2,913
2,070
913
843
185
658
843

발해인프라투융자회사
859,040
1,843
829,995
857,197
108,050
-
108,050

아주좋은기술금융펀드
47,216
66
46,900
47,150
18,134
-
18,134

액츠㈜
6,666
6,823
117
(157)
(14)
14
-

에스와이 오토 캐피탈㈜
89,948
58,812
20,000
31,136
15,257
(4,585)
10,672

인천대교㈜
617,560
728,896
61,096
(111,336)
(16,689)
16,689
-

㈜빅디퍼
723
157
1,500
566
166
114
280

㈜빌트온
1,908
1,604
325
304
67
237
304

㈜에이프로
29,438
18,099
1,713
11,339
1,554
(151)
1,403

㈜페이컴스
2,126
1,520
855
606
71
32
103

㈜푸드팩토리
4,096
3,168
450
928
206
722
928

케이비아이젠제일호사모투자전문회사
148
8
170
140
-
-
-

케이비제9호기업인수목적 주식회사
30,288
2,629
1,382
27,659
31
-
31

케이비제10호기업인수목적 주식회사
11,960
1,704
521
10,256
20
-
20

케이비제11호기업인수목적 주식회사
6,807
742
321
6,065
19
-
19

케이비제삼차사모투자 합자회사
49,924
5
51,000
49,919
7,830
-
7,830

코리아크레딧뷰로㈜
88,797
22,788
10,000
66,009
5,941
-
5,941

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사
469
3
300
466
233
-
233

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
59,464
1,061
51,880
58,403
14,601
-
14,601

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사
177,024
151,862
34,114
25,162
1,581
-
1,581

포스코-KB 조선업 투자조합
14,287
4
16,000
14,283
4,463
-
4,463

GH Real Estate I LP
41,206
190
42,093
41,016
17,252
-
17,252

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사
24,810
208
25,400
24,602
13,777
-
13,777

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
18,820
181
18,800
18,639
7,930
-
7,930

케이비-에스제이 관광벤처조합
7,484
2
8,100
7,482
1,386
-
1,386

UNION미디어커머스투자조합
3,318
-
3,450
3,318
962
-
962

회사명

전기(*1)

영업수익
당기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
배당금

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
2,140
1,404
-
1,404
-

KBGwS사모증권투자신탁
42,502
41,524
-
41,524
8,160

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
39
(568)
-
(568)
-

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
14,092
6,135
-
6,135
1,162

PT Bank Bukopin TBK
148,793
(8,843)
(2,325)
(11,168)
-

Sun Surgery Center Inc.
873
71
342
413
-

란드바이오사이언스㈜
-
(2,076)
-
(2,076)
-

발해인프라투융자회사
61,525
54,241
-
54,241
6,804

아주좋은기술금융펀드
2,491
1,356
-
1,356
-

액츠㈜
2,472
(628)
-
(628)
-

에스와이 오토 캐피탈㈜
16,525
2,729
(151)
2,578
-

인천대교㈜
94,373
(2,757)
-
(2,757)
-

㈜빅디퍼
441
(543)
-
(543)
-

㈜빌트온
1,867
(287)
-
(287)
-

㈜에이프로
47,926
2,015
-
2,015
-

㈜페이컴스
686
(409)
-
(409)
-

㈜푸드팩토리
4,753
412
-
412
-

케이비아이젠제일호사모투자전문회사
-
3,693
-
3,693
-

케이비제9호기업인수목적 주식회사
-
262
-
262
-

케이비제10호기업인수목적 주식회사
-
73
-
73
-

케이비제11호기업인수목적 주식회사
-
218
-
218
-

케이비제삼차사모투자 합자회사
-
(438)
-
(438)
-

코리아크레딧뷰로㈜
78,018
9,901
-
9,901
112

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사
1,460
1,453
-
1,453
999

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
2,401
(12,313)
-
(12,313)
-

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사
15,507
(3,194)
-
(3,194)
-

포스코-KB 조선업 투자조합
160
(1,222)
-
(1,222)
-

GH Real Estate I LP
4,293
3,089
(307)
2,782
1,595

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사
-
(798)
-
(798)
-

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
20
(161)
-
(161)
-

케이비-에스제이 관광벤처조합
-
(618)
-
(618)
-

UNION미디어커머스투자조합
-
(132)
-
(132)
-

(*1) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이조정 후 산출됨.

(*2) 당기말 및 전기말 PT Bank Bukopin TBK 영업권은 각각 4,528백만원, 4,101백만원임

(

3)
당
기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
당기

기초
취득 등
처분 등
배당금
지분법
손익
기타
포괄손익
손상차손
지분법
평가액

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
1,649
-
(317)
-
373
-
-
1,705

KBGwS사모증권투자신탁
134,362
-
-
(9,297)
11,103
-
-
136,168

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
14,594
5,000
-
-
(606)
-
-
18,988

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
19,839
-
-
-
-
-
-
19,839

PT Bank Bukopin TBK
113,932
-
-
-
(1,236)
10,408
(1,723)
121,381

Sun Surgery Center Inc.
2,715
-
(3,321)
-
396
210
-
-

대아레저산업㈜
578
-
-
-
-
-
-
578

란드바이오사이언스㈜
843
-
-
-
-
-
(843)
-

발해인프라투융자회사
108,050
592
-
(6,855)
(396)
-
-
101,391

아주좋은기술금융펀드
18,134
1,960
-
-
2,922
-
-
23,016

에스와이 오토 캐피탈㈜
10,672
-
-
-
2,158
(105)
-
12,725

㈜근대문화인쇄
98
-
-
-
-
-
-
98

㈜동조
115
-
-
-
-
-
-
115

㈜빅디퍼
280
-
-
-
(155)
-
-
125

㈜빌트온
304
403
(839)
-
132
-
-
-

㈜신화언더웨어
185
-
-
-
73
-
-
258

㈜에이프로
1,403
-
-
-
1,386
1
-
2,790

㈜엠제이티앤아이
122
-
-
-
(6)
-
-
116

㈜페이컴스
103
-
-
-
(58)
-
-
45

㈜푸드팩토리
928
-
-
-
72
-
-
1,000

케이비제9호기업인수목적 주식회사
31
-
(31)
-
-
-
-
-

케이비제10호기업인수목적 주식회사
20
-
(20)
-
-
-
-
-

케이비제11호기업인수목적 주식회사
19
-
(19)
-
-
-
-
-

케이비제17호기업인수목적 주식회사
-
1
-
-
-
-
-
1

케이비제18호기업인수목적 주식회사
-
2
-
-
-
1
-
3

케이비제19호기업인수목적 주식회사
-
1
-
-
-
1
-
2

케이비제20호기업인수목적 주식회사
-
1
-
-
-
-
-
1

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사
-
6,100
-
-
(196)
-
-
5,904

케이비제삼차사모투자합자회사
7,830
-
-
-
(76)
-
-
7,754

코리아크레딧뷰로㈜
5,941
-
-
(135)
185
-
-
5,991

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사
233
-
(233)
-
-
-
-
-

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
14,601
-
-
-
(985)
-
-
13,616

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사
1,581
66
-
-
(26)
4
-
1,625

케이비 소셜임팩트 투자조합
-
1,500
-
-
(35)
-
-
1,465

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
-
42,697
-
-
3,021
-
-
45,718

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합
4,463
2,500
-
-
(116)
-
-
6,847

GH Real Estate I LP
17,252
-
-
-
1,553
237
-
19,042

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사
13,777
7,440
(1,840)
-
269
85
-
19,731

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
7,930
13,250
-
-
(1,428)
-
-
19,752

케이비-에스제이 관광벤처조합
1,386
1,500
-
-
(125)
-
-
2,761

UNION미디어커머스투자조합
962
-
-
-
(1)
-
-
961

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
-
7,070
(1,855)
-
(271)
-
-
4,944

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
-
1,667
-
-
(372)
-
-
1,295

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합
-
450
-
-
(33)
-
-
417

아이엠티테크놀러지
-
-
-
-
3
-
-
3

컴퓨터생활
-
-
-
-
69
-
-
69

합계
504,932
92,200
(8,475)
(16,287)
17,594
10,842
(2,566)
598,240

(*1) 당기 중 관계기업 및 공동기업 투자자산 처분이익은 1,423백만원임.

회사명
전기

기초(*1)
취득 등
처분 등
배당금
지분법
손익
기타
포괄손익
기타
지분법
평가액

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
1,551
-
(217)
-
315
-
-
1,649

KBGwS사모증권투자신탁
131,420
-
-
(8,160)
11,102
-
-
134,362

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
4,972
10,000
-
-
(378)
-
-
14,594

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
19,709
-
-
(1,162)
1,292
-
-
19,839

PT Bank Bukopin TBK
-
116,422
-
-
(1,946)
(544)
-
113,932

Sun Surgery Center Inc.
2,682
-
-
-
33
-
-
2,715

대아레저산업㈜
-
-
-
-
3,698
(3,120)
-
578

란드바이오사이언스㈜
2,000
-
-
-
(1,157)
-
-
843

발해인프라투융자회사
105,190
4,645
(1,817)
(6,804)
6,836
-
-
108,050

번개장터㈜(*3)
3,484
-
(1,384)
-
-
-
(2,100)
-

아주좋은기술금융펀드
8,230
9,808
-
-
96
-
-
18,134

액츠㈜(*2)
500
-
-
-
-
-
(500)
-

에스와이 오토 캐피탈㈜
8,070
-
-
-
2,676
(74)
-
10,672

㈜근대문화인쇄
127
-
-
-
(29)
-
-
98

㈜동조
-
-
-
-
115
-
-
115

㈜빅디퍼
440
-
-
-
(160)
-
-
280

㈜빌트온
800
-
-
-
(496)
-
-
304

㈜신화언더웨어
138
-
-
-
47
-
-
185

㈜에이프로
1,500
-
-
-
(97)
-
-
1,403

㈜엠제이티앤아이
127
-
-
-
(5)
-
-
122

㈜이노렌딩랩
230
-
(230)
-
-
-
-
-

㈜테라
20
-
-
-
(20)
-
-
-

㈜페이컴스
800
-
-
-
(697)
-
-
103

㈜푸드팩토리
1,000
-
-
-
(72)
-
-
928

케이비아이젠제일호사모투자전문회사
3
-
(4)
-
1
-
-
-

케이비제8호기업인수목적 주식회사
20
-
(20)
-
-
-
-
-

케이비제9호기업인수목적 주식회사
31
-
-
-
-
-
-
31

케이비제10호기업인수목적 주식회사
20
-
-
-
-
-
-
20

케이비제11호기업인수목적 주식회사
19
-
-
-
1
(1)
-
19

케이비제삼차사모투자합자회사
7,899
-
-
-
(69)
-
-
7,830

코리아크레딧뷰로㈜
5,056
-
-
(112)
997
-
-
5,941

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사
7,120
-
(6,121)
(999)
233
-
-
233

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
17,713
-
-
-
(1,873)
(1,239)
-
14,601

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사
1,761
-
-
-
(180)
-
-
1,581

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합
2,345
2,500
-
-
(382)
-
-
4,463

현대-동양 농식품 사모투자전문회사
543
-
(74)
(469)
-
-
-
-

GH Real Estate I LP
-
17,678
-
(1,595)
1,298
(129)
-
17,252

KB-TS중소벤처기술금융사모투자합자회사
-
14,224
-
-
(447)
-
-
13,777

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
-
8,000
-
-
(70)
-
-
7,930

케이비-에스제이 관광벤처조합
-
1,500
-
-
(114)
-
-
1,386

큐브그로쓰제2호 투자조합
-
1,300
(1,300)
-
-
-
-
-

UNION미디어커머스투자조합
-
1,000
-
-
(38)
-
-
962

합계
335,520
187,077
(11,167)
(19,301)
20,510
(5,107)
(2,600)
504,932

(*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 작성 되었음.
(*2) 완전자본잠식으로 인한 손상인식금액은 500백만원임.
(*3) 금융상품으로 재분류된 금액은 2,100백만원임.
(*4) 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자자산 처분
이익은
4,250백만원임
.

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실 누계액
미반영 손실
미반영 손실 누계액

두성금속㈜
46
65
(4)
19

인천대교㈜
(1,943)
14,746
487
16,689

정동종합철강㈜
-
489
-
489

㈜디팝스
14
339
141
325

㈜신라건설
-
183
-
183

㈜제양인더스트리
-
30
30
30

㈜테라
-
14
14
14

㈜중도건설
-
161
161
161

㈜진승테크
18
21
3
3

㈜한국엔엠텍
-
28
28
28

㈜종일기공사
19
19
-
-

㈜스카이디지탈
106
106
-
-

14. 유형자산 및 투자부동산 : 

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

업무용토지
2,431,812
-
(1,018)
2,430,794

업무용건물
2,265,929
(757,147)
(5,859)
1,502,923

임차점포시설물
865,531
(749,407)
-
116,124

업무용동산
1,867,739
(1,487,386)
-
380,353

건설중인자산
86,303
-
-
86,303

사용권자산
854,327
(302,269)
(1,178)
550,880

합계
8,371,641
(3,296,209)
(8,055)
5,067,377

구분
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

업무용토지
2,433,059
-
(1,018)
2,432,041

업무용건물
2,043,459
(707,389)
(5,859)
1,330,211

임차점포시설물
878,078
(750,442)
-
127,636

업무용동산
1,729,223
(1,448,599)
-
280,624

건설중인자산
88,618
-
-
88,618

금융리스자산
44,429
(31,432)
-
12,997

합계
7,216,866
(2,937,862)
(6,877)
4,272,127

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
취득
대체(*1)
처분
감가상각(*2)
사업결합
기타
기말

업무용토지
2,432,041
7,334
(3,957)
(4,907)
-
-
283
2,430,794

업무용건물
1,330,211
10,908
220,535
(9,964)
(55,669)
-
6,902
1,502,923

임차점포시설물(*3)
122,309
13,398
58,645
(338)
(77,948)
-
58
116,124

업무용동산
280,624
283,896
(4)
(526)
(183,900)
-
263
380,353

건설중인자산
88,618
293,204
(288,136)
-
-
-
(7,383)
86,303

사용권자산(*3)
589,188
379,934
19
(153,034)
(281,404)
-
16,177
550,880

합계
4,842,991
988,674
(12,898)
(168,769)
(598,921)
-
16,300
5,067,377

구분
전기

기초
취득
대체(*1)
처분
감가상각(*2)
사업결합
기타
기말

업무용토지
2,474,354
247
(41,888)
(691)
-
-
19
2,432,041

업무용건물
1,371,153
3,738
9,683
(4,528)
(51,881)
-
2,046
1,330,211

임차점포시설물
89,729
28,922
70,221
(633)
(71,931)
-
11,328
127,636

업무용동산
243,205
182,868
242
(1,026)
(144,791)
121
5
280,624

건설중인자산
14,808
236,495
(161,330)
-
-
644
(1,999)
88,618

금융리스자산
8,448
9,640
-
-
(5,091)
-
-
12,997

합계
4,201,697
461,910
(123,072)
(6,878)
(273,694)
765
11,399
4,272,127

(*1) 투자부동산 및 매각예정자산과의 대체를 포함하고 있음.
(*2) 당기 및 전기 중 기타영업손익 등으로 계상된 감가상각액이 각각

111백만

원
및 128백만원이 포함되어 있음.
(*3) 임차점포시설물 및 사용권자산의 기초는 기업회계기준서 제1116호 기준으로 작성되었음.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
전입
환입
사업결합
처분 및 기타
기말

유형자산손상차손누계액
(6,877)
-
-
-
-
(6,877)

사용권자산손상차손누계액
-
(1,178)
-
-
-
(1,178)

합계
(6,877)
(1,178)
-
-
-
(8,055)

구분
전기

기초
전입
환입
사업결합
처분 및 기타
기말

유형자산손상차손누계액
(6,877)
-
-
-
-
(6,877)

(4) 투
자부동산 구성내역 및 공정가치

1)
당기말
및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
1,537,240
-
-
1,537,240

건물
1,463,736
(172,988)
-
1,290,748

합계
3,000,976
(172,988)
-
2,827,988

구분
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
972,562
-
-
972,562

건물
1,295,668
(148,419)
-
1,147,249

합계
2,268,230
(148,419)
-
2,119,811

2) 당기말 투자부동산의 공정가치 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말 공정가치
가치평가기법
투입변수

토지 및 건물
33,594
복성식평가법
(원가방식)
- 평방미터당 가격
- 재조달원가

1,000,227
시장비교방법
- 평방미터당가격 등

1,602,772
현금흐름할인기법
- 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 할인율 등

396,133
소득접근법
- 할인율
- 환원율
- 공실률

당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 각각

3,032,726
백만원
및 2,287,012백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 그리고, 투자부동산의공정가치는 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다. 

상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각

129,944백만원

및 87,513백만원입니다.

(5) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
취득
대체
처분
감가상각
기타
기말

토지
972,562
580,255
(3,374)
(13,318)
-
1,115
1,537,240

건물
1,147,249
225,833
(8,861)
(50,780)
(36,877)
14,184
1,290,748

합계
2,119,811
806,088
(12,235)
(64,098)
(36,877)
15,299
2,827,988

구분
전기

기초
취득
대체
처분
감가상각
기타
기말

토지
251,496
714,454
66,086
(57,384)
-
(2,090)
972,562

건물
596,985
573,671
44,622
(50,872)
(26,092)
8,935
1,147,249

합계
848,481
1,288,125
110,708
(108,256)
(26,092)
6,845
2,119,811

15. 무형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
기타
장부금액

영업권
346,314
-
(70,517)
(56)
275,741

기타무형자산
4,420,371
(1,926,647)
(31,652)
-
2,462,072

합계
4,766,685
(1,926,647)
(102,169)
(56)
2,737,813

구분
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
기타
장부금액

영업권
346,314
-
(70,517)
(577)
275,220

기타무형자산
4,140,355
(1,614,775)
(45,017)
-
2,480,563

합계
4,486,669
(1,614,775)
(115,534)
(577)
2,755,783

(2) 당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구분
당기말

취득원가
장부금액

한국주택은행
65,288
65,288

KB캄보디아은행
1,202
-

KB증권(*1)
70,265
58,889

KB캐피탈
79,609
79,609

KB저축은행
115,343
57,404

KB SECURITIES VIETNAM
JOINT STOCK COMPANY(*2)
13,092
12,987

KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.
1,515
1,564

합계
346,314
275,741

구분
전기말

취득원가
장부금액

한국주택은행
65,288
65,288

KB캄보디아은행
1,202
-

KB증권(*1)
70,265
58,889

KB캐피탈
79,609
79,609

KB저축은행
115,343
57,404

KB SECURITIES VIETNAM
JOINT STOCK COMPANY(*2)
13,092
12,520

KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.
1,515
1,510

합계
346,314
275,220

(*1) (구)KB투자증권에서 발생한 금액임.
(*2) MARITIME SECURITIES INCORPORATION 에서 사명이 변경되었음.

(3) 당기 및 전기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
전입
기타
기말

영업권손상차손누계액
(70,517)
-
-
(70,517)

구분
전기

기초
전입
기타
기말

영업권손상차손누계액
(70,517)
-
-
(70,517)

(
4)
당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
한국주택은행
KB증권(*1)
KB캐피탈
KB저축은행
및 
예한솔저축은행
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*2)
KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.
합계

가계금융
기업금융

영업권 장부금액
49,315
15,973
58,889
79,609
57,404
12,987
1,564
275,741

장부금액 초과회수가능액
3,424,398
3,142,439
663,842
1,713,855
481,609
9,077
11,772
9,446,992

할인율(%)
13.02
13.09
17.25
11.54
8.29
19.95
19.55

영구성장률(%)
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

(*1) (구)KB투자증권에서 발생한 금액임.

(*2) MARITIME SECURITIES INCORPORATION 에서 사명이 변경되었음.

영업권은 손상 검사 목적으로 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 일반적으로 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 한국주택은행 합병시 발생한 영업권 65,288백만원은 가계금융에 49,315백만원, 기업금융에 15,973백만원이 배분되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취
할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며일반적으로 추정기간은 5년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름과 관련하여 매년 1.0%의 성장률로 성장할 것을 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다.현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 연결실체의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 영업권을 제외한 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
5,802
(2,930)
(19)
2,853

소프트웨어
1,428,655
(1,055,136)
-
373,519

기타무형자산
555,424
(257,274)
(31,633)
266,517

취득한 사업의 현재가치(VOBA)
2,395,290
(585,805)
-
1,809,485

사용권자산
35,200
(25,502)
-
9,698

합계
4,420,371
(1,926,647)
(31,652)
2,462,072

구분
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
9,248
(2,661)
(2,090)
4,497

소프트웨어
1,169,549
(965,044)
-
204,505

기타무형자산
515,041
(223,503)
(42,927)
248,611

취득한 사업의 현재가치(VOBA)
2,395,291
(393,346)
-
2,001,945

금융리스자산
51,226
(30,221)
-
21,005

합계
4,140,355
(1,614,775)
(45,017)
2,480,563

(6) 당기 및 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
취득 및 대체
처분
상각(*1)
사업결합
기타
기말

산업재산권
4,497
174
(1,160)
(658)
-
-
2,853

소프트웨어
204,505
274,583
-
(105,228)
-
(341)
373,519

기타무형자산(*2)
248,611
59,776
(13,534)
(33,590)
-
5,254
266,517

취득한 사업의
현재가치(VOBA)
2,001,945
-
-
(192,460)
-
-
1,809,485

사용권자산
21,063
1,010
-
(9,893)
-
(2,482)
9,698

합계
2,480,621
335,543
(14,694)
(341,829)
-
2,431
2,462,072

구분
전기

기초
취득 및 대체
처분
상각(*1)
사업결합
기타
기말

산업재산권
7,098
1,329
(1,200)
(639)
-
(2,091)
4,497

소프트웨어
177,566
103,398
(6)
(76,280)
17
(190)
204,505

기타무형자산(*2)
247,479
36,014
(10,290)
(24,388)
-
(204)
248,611

취득한 사업의
현재가치(VOBA)
2,216,098
-
-
(214,153)
-
-
2,001,945

금융리스자산
21,369
8,024
-
(8,388)
-
-
21,005

합계
2,669,610
148,765
(11,496)
(323,848)
17
(2,485)
2,480,563

(*1) 당기 및 전기 중 순보험손익 및 기타영업손익 등으로 계상된 상각액이 각각

193,085

백만원
및 214,735백만원이 포함되어 있음.
(*2) 기타무형자산 중 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음.

(7) 당기 및 전기 중 기타무형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
전입
환입
처분 및 기타
기말

기타무형자산손상차손누계액
(45,017)
(1,578)
6,859
8,084
(31,652)

구분
전기

기초
전입
환입
처분 및 기타
기말

기타무형자산손상차손누계액
(43,074)
(5,846)
3,475
428
(45,017)

16. 이연법인세자산과 부채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

자산
부채
순액

기타충당부채
115,500
-
115,500

대손충당금
451
(3,266)
(2,815)

유형자산손상차손
4,396
(1,952)
2,444

주식기준보상
18,002
-
18,002

지급보증충당부채
20,959
-
20,959

파생상품평가손익
51,160
(158,604)
(107,444)

현재가치할인차금
8,244
(4,201)
4,043

공정가액위험회피손익
12,123
-
12,123

미수이자
-
(110,359)
(110,359)

이연대출부대손익
531
(199,000)
(198,469)

압축기장충당금
-
(1,703)
(1,703)

재평가이익
549
(329,331)
(328,782)

종속기업 등 투자
35,306
(105,470)
(70,164)

유가증권평가손익
39,949
(265,934)
(225,985)

퇴직급여부채
557,423
-
557,423

미지급비용
249,999
-
249,999

퇴직보험료
-
(489,602)
(489,602)

선급출연금 관련 조정액
-
(22,897)
(22,897)

파생결합증권
131,259
(34,635)
96,624

기타
469,336
(762,429)
(293,093)

소 계
1,715,187
(2,489,383)
(774,196)

이연법인세자산과 부채 상계
(1,711,590)
1,711,590
-

합 계
3,597
(777,793)
(774,196)

구분
전기말

자산
부채
순액

기타충당부채
109,721
-
109,721

대손충당금
3,327
(65)
3,262

유형자산손상차손
6,030
(2,032)
3,998

주식기준보상
17,655
-
17,655

지급보증충당부채
20,298
-
20,298

파생상품평가손익
138,401
(13,485)
124,916

현재가치할인차금
6,763
(2,380)
4,383

공정가액위험회피손익
-
(25,873)
(25,873)

미수이자
-
(113,152)
(113,152)

이연대출부대손익
506
(194,848)
(194,342)

압축기장충당금
-
(1,703)
(1,703)

재평가이익
648
(330,548)
(329,900)

종속기업 등 투자
33,589
(78,586)
(44,997)

유가증권평가손익
76,558
(181,638)
(105,080)

퇴직급여부채
494,572
-
494,572

미지급비용
272,190
-
272,190

퇴직보험료
17,559
(444,244)
(426,685)

선급출연금 관련 조정액
-
(19,033)
(19,033)

파생결합증권
3,762
(74,765)
(71,003)

기타
360,754
(568,357)
(207,603)

소 계
1,562,333
(2,050,709)
(488,376)

이연법인세자산과 부채 상계
(1,558,175)
1,558,175
-

합 계
4,158
(492,534)
(488,376)

(2) 미인식 이연법인세자산

1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이
67,645백만원
에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 

2) 당기말 현재 차감할 일시적차이 중 기타
125,158백만원
은 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(3) 미인식 이연법인세부채

1) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이
68,836백만원
에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

- 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.
- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.

2) 당기말 현재 2001년도 한국주택은행과의 사업결합에서 발생한 영업권의 최초 인식으로 인한 가산할 일시적차이
65,288백만원
은 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
감소
증가
기말

< 차감할 일시적차이 >

공정가액위험회피손익
-
-
44,085
44,085

기타충당부채
411,903
411,747
424,227
424,383

대손충당금
12,481
16,160
5,697
2,018

유형자산손상차손
21,927
21,402
15,460
15,985

이연대출부대손익
1,841
1,841
1,930
1,930

주식기준보상
60,071
52,475
55,496
63,092

지급보증충당부채
73,809
73,809
76,214
76,214

파생상품평가손익
503,277
503,277
186,035
186,035

현재가치할인차금
24,593
24,347
29,732
29,978

종속기업 등 투자
184,870
47,217
47,727
185,380

유가증권평가손익
269,731
264,318
130,823
136,236

퇴직급여부채
1,977,430
200,827
384,616
2,161,219

미지급비용
993,906
994,326
912,019
911,599

파생결합증권
13,679
13,679
477,307
477,307

기타
1,289,322
600,007
978,968
1,668,283

소계
5,838,840
3,225,432
3,770,336
6,383,744

(이연법인세자산 인식제외)

기타충당부채
3,416

4,788

종속기업 등 투자
73,764
67,645

기타
120,704
125,158

차감계
5,640,956
6,186,153

법인세율(%)
27.5
27.5

이연법인세자산 총액
1,562,333
1,715,187

< 가산할 일시적차이 >

공정가액위험회피손익
(94,085)
(94,085)
-
-

미수이자
(411,487)
(362,627)
(352,477)
(401,337)

대손충당금
(238)
(238)
(11,877)
(11,877)

유형자산손상차손
(4,457)
(212)
82
(4,163)

이연대출부대손익
(727,528)
(727,528)
(752,178)
(752,178)

압축기장충당금
(6,192)
-
-
(6,192)

파생상품평가손익
(49,036)
(49,036)
(576,743)
(576,743)

현재가치할인차금
(8,656)
(8,656)
(15,278)
(15,278)

합병영업권
(65,288)
-
-
(65,288)

재평가이익
(1,201,992)
(52,470)
(48,044)
(1,197,566)

종속기업 등 투자
(316,346)
(19,421)
(122,130)
(419,055)

유가증권평가손익
(601,496)
(594,206)
(899,500)
(906,790)

퇴직보험료
(1,611,475)
(153,528)
(317,793)
(1,775,740)

선급출연금 관련 조정액
(69,212)
(69,212)
(83,262)
(83,262)

파생결합증권
(271,873)
(271,873)
(125,947)
(125,947)

기타
(2,097,416)
(2,916,575)
(3,612,265)
(2,793,106)

소계
(7,536,777)
(5,319,667)
(6,917,412)
(9,134,522)

(이연법인세부채 인식제외)

합병영업권
(65,288)

(65,288)

종속기업 등 투자
(62,367)
(68,836)

기타
(588)
(1,247)

차감계
(7,408,534)
(8,999,151)

법인세율(%)
27.5
27.5

이연법인세부채 총액
(2,050,709)
(2,489,383)

구분
전기

기초(*)
감소
증가
기말

< 차감할 일시적차이 >

기타충당부채
441,088
440,865
411,680
411,903

대손충당금
546,506
542,139
8,114
12,481

유형자산손상차손
20,415
19,678
21,190
21,927

이연대출부대손익
1,207
1,207
1,841
1,841

주가지수연동예금이자
155
155
-
-

주식기준보상
84,502
74,429
49,998
60,071

지급보증충당부채
98,294
98,294
73,809
73,809

파생상품평가손익
23,162
23,162
503,277
503,277

현재가치할인차금
104,117
104,116
24,592
24,593

SPE환매대손금
80,204
80,204
-
-

종속기업 등 투자
137,591
26,748
74,027
184,870

유가증권평가손익
415,392
412,284
266,623
269,731

퇴직급여부채
1,682,234
211,994
507,190
1,977,430

미지급비용
706,535
706,535
993,906
993,906

파생결합증권
101,789
101,789
13,679
13,679

기타
1,189,756
517,189
616,755
1,289,322

소계
5,632,947
3,360,788
3,566,681
5,838,840

(이연법인세자산 인식제외)

기타충당부채
2,879

3,416

SPE환매대손금
80,204
-

종속기업 등 투자
55,546
73,764

기타
112,030
120,704

차감계
5,382,288
5,640,956

법인세율(%)
27.5
27.5

이연법인세자산 총액
1,487,039
1,562,333

< 가산할 일시적차이 >

공정가액위험회피손익
(57,083)
(57,083)
(94,085)
(94,085)

미수이자
(405,542)
(364,518)
(370,463)
(411,487)

대손충당금
-
-
(238)
(238)

유형자산손상차손
(1,481)
-
(2,976)
(4,457)

이연대출부대손익
(668,657)
(668,657)
(727,528)
(727,528)

압축기장충당금
(6,192)
-
-
(6,192)

파생상품평가손익
(38,051)
(38,051)
(49,036)
(49,036)

현재가치할인차금
(11,948)
(11,948)
(8,656)
(8,656)

합병영업권
(65,288)
-
-
(65,288)

재평가이익
(1,275,641)
(124,407)
(50,758)
(1,201,992)

종속기업 등 투자
(387,733)
(146,234)
(74,847)
(316,346)

유가증권평가손익
(800,041)
(799,187)
(600,642)
(601,496)

퇴직보험료
(1,342,012)
(136,444)
(405,907)
(1,611,475)

선급출연금 관련 조정액
(59,040)
(59,040)
(69,212)
(69,212)

파생결합증권
(20,650)
(20,650)
(271,873)
(271,873)

기타
(1,695,063)
(1,261,852)
(1,664,205)
(2,097,416)

소계
(6,834,422)
(3,688,071)
(4,390,426)
(7,536,777)

(이연법인세부채 인식제외)

합병영업권
(65,288)

(65,288)

종속기업 등 투자
(17,205)
(62,367)

기타
(906)
(588)

차감계
(6,751,023)
(7,408,534)

법인세율(%)
27.5
27.5

이연법인세부채 총액
(1,861,070)
(2,050,709)

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준도입에 따른 영향을 반영함.

1
7
. 매각예정자산 :

(1) 매각예정자산 구성내역 및 공정가치

1)
당기말

및 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

취득원가(*)
손상차손누계액
순장부금액
순공정가치

매각예정 토지
14,542
(1,530)
13,012
14,374

매각예정 건물
11,391
(1,252)
10,139
12,396

합계
25,933
(2,782)
23,151
26,770

구분
전기말

취득원가(*)
손상차손누계액
순장부금액
순공정가치

매각예정 토지
16,048
(3,442)
12,606
16,552

매각예정 건물
9,054
(4,708)
4,346
4,403

합계
25,102
(8,150)
16,952
20,955

(*) 매각예정건물의 취득가액은 매각예정자산으로 분류 전 감가상각누계액이 차감된 금액임.

2) 당기말 매각예정자산의 공정가치 가치평가 정책, 기법 및 공정가치 측정에 사용된투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
공정가치
평가방법(*1)
비관측변수(*2)
비관측변수 추정 범위
(%)
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

건물 및 토지
26,770
거래사례비교법 등
조정지수
0.44 ~ 1.40
관련 조정지수가 상승할수록 
공정가치는 상승함

(*1) 감정평가금액을 유찰시 조정비율로 조정하여 평가함.

(*2) 조정지수는 시점수정 또는 지역요인 또는 개별요인 등을 이용하여 산출함.

매각예정자산 중 부동산은 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 부동산의 소재지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며,모든 매각예정자산은 주석 6-1. (2) 공정가치 서열체계 분류기준에따라 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매각예정자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
전입
환입

기타

기말

매각예정자산손상차손누계액
(8,150)
(333)
-
5,701
(2,782)

구분
전기

기초
전입
환입
기타
기말

매각예정자산손상차손누계액
(12,801)
(5,281)
286
9,646
(8,150)

당
기
말

현재
매각예정자산에 계상되어 있는 건물 및 토지는 폐쇄 점포
등이 보유하고 있던 부동
산

4
건

으로서 경영진의 매각결정에 따라 매각예정자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 이 중
1건
의 부동산은 매수자와 협상이 진행중이며, 잔여
부동산
3

건
에 대해서도 계속적으로 적극적인 매각활동을 수행
중입니다.

18
. 기타자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

기타금융자산

미수금
5,792,814
4,708,910

미수수익
1,659,182
1,724,328

보증금
1,146,000
1,182,686

미회수내국환채권
531,356
504,899

기타
129,039
125,380

대손충당금
(104,629)
(106,275)

현재가치할인차금
(6,703)
(6,372)

소계
9,147,059
8,133,556

기타비금융자산

미수금
1,294
4,965

선급비용
198,893
205,394

보증금
4,084
4,529

보험자산
1,662,016
1,362,877

특별계정자산
5,052,804
4,715,414

기타
2,173,693
1,347,580

대손충당금
(24,235)
(24,780)

소계
9,068,549
7,615,979

합계
18,215,608
15,749,535

(2)
당
기
및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분

당
기

전
기
(*)

기타금융자산
기타비금융자산
합계
기타금융자산
기타비금융자산
합계

기초
106,275
24,780
131,055
109,899
32,018
141,917

사용
(5,883)
(152)
(6,035)
(38,184)
(1,863)
(40,047)

전(환)입액
9,885
(393)
9,492
32,495
(5,375)
27,120

기타
(5,648)
-
(5,648)
2,065
-
2,065

기말
104,629
24,235
128,864
106,275
24,780
131,055

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성 되었음.

19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 

(1)
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 지정 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분

당

기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

차입매도유가증권
2,583,092

기타
80,235

소계
2,663,327

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권
12,704,826

소계
12,704,826

합계
15,368,153

구분
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

차입매도유가증권
2,745,906

기타
77,914

소계
2,823,820

당기손익-공정가치 지정 금융부채

파생결합증권
12,503,039

소계
12,503,039

합계
15,326,859

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

만기지급액
12,515,734
12,329,525

장부금액
12,704,826
12,503,039

장부금액과의 차이
(189,092)
(173,514)

20. 예수부채 : 

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수부채
127,790,349
115,602,691

외화예수부채
8,550,068
6,887,280

요구불예금 소계
136,340,417
122,489,971

기한부예금
원화예수부채
157,653,603
145,336,136

원화예수부채 소계
157,653,603
145,336,136

외화예수부채
7,377,173
5,501,887

외화예수부채 공정가치위험회피손익
(18,391)
(89,264)

외화예수부채 소계
7,358,782
5,412,623

기한부예금 소계
165,012,385
150,748,759

양도성예금증서
4,239,969
3,531,719

합계
305,592,771
276,770,449

21. 차입부채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

차입금
24,370,567
19,969,328

환매조건부채권매도 등
13,015,506
11,954,491

콜머니
432,787
1,081,015

합계
37,818,860
33,004,834

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목
차입처
연이율(%)
당기말
전기말

원화차입금
한은차입금
한국은행
0.50 ~ 0.75
2,649,851
1,672,714

정부차입금
소상공인시장진흥공단 금융지원실 외
0.00 ~ 3.00
1,658,810
1,745,940

예금은행차입금
신한은행 외
1.71 ~ 3.25
116,160
100,100

비통화금융기관차입금
한국증권금융 외
0.20 ~ 3.80
1,982,242
1,852,953

기타차입금
한국산업은행 외
0.00 ~ 4.90
8,022,921
5,033,768

소계
14,429,984
10,405,475

외화차입금
외화타점차
KEB HANA BANK 외
-
4,682
13,353

은행차입금
Central Bank of Uzbekistan 외
0.00 ~ 8.50
8,089,368
7,521,197

기타금융기관차입금
수출입은행 외
2.28 ~ 3.08
7,081
18,725

기타외화차입금
Standard Chartered Bank 외
0.00 ~ 3.00
1,839,452
2,010,578

소계
9,940,583
9,563,853

합계
24,370,567
19,969,328

(3) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목
차입처
연이율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
개인, 단체, 법인
0.91~2.90
13,011,121
11,946,896

매출어음
창구매출
0.70~1.05
4,385
7,595

합계

13,015,506
11,954,491

(4) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목
차입처
연이율(%)
당기말
전기말

원화콜머니
하이자산운용 등
1.42~1.44
165,000
718,600

외화콜머니
Central Bank of Uzbekistan 외
2.91~4.30
267,787
362,415

합계

432,787
1,081,015

22. 사채 : 

(1) 당기말 및 전기말 현재 발행사채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
연이율(%)
당기말
전기말

원화발행사채

구조화사채
1.74 ~ 5.86
1,458,551
1,296,860

원화후순위고정금리사채
2.96 ~ 4.35
3,386,590
3,437,729

원화일반고정금리사채
1.35 ~ 3.79
39,171,514
42,203,545

원화일반변동금리사채
1.52 ~ 2.24
1,580,000
1,650,000

소계
45,596,655
48,588,134

원화발행사채 공정가치위험회피손익
21,070
19,252

원화발행사채 할인발행차금
(30,029)
(33,445)

원화발행사채 소계
45,587,696
48,573,941

외화발행사채

외화일반변동금리사채
2.26 ~ 2.84
2,227,607
1,791,868

외화일반고정금리사채
1.60 ~ 4.50
3,094,196
2,951,251

소계
5,321,803
4,743,119

외화발행사채 공정가치위험회피손익
41,406
(24,073)

외화발행사채 할인발행차금
(15,322)
(14,290)

외화발행사채 소계
5,347,887
4,704,756

합계
50,935,583
53,278,697

(2)
당기 및 전기 중 발행사채의 액면금액기준 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구분
당기

기초
발행
상환
기타
당기말

원화발행사채

구조화사채
1,296,860
1,425,241
(1,263,550)
-
1,458,551

원화후순위고정금리사채
3,437,729
-
(51,139)
-
3,386,590

원화일반고정금리사채
42,203,545
90,534,800
(93,566,831)
-
39,171,514

원화일반변동금리사채
1,650,000
570,000
(640,000)
-
1,580,000

소계
48,588,134
92,530,041
(95,521,520)
-
45,596,655

외화발행사채

외화일반변동금리사채
1,791,868
532,380
(33,199)
(63,442)
2,227,607

외화일반고정금리사채
2,951,251
595,490
(590,950)
138,405
3,094,196

소계
4,743,119
1,127,870
(624,149)
74,963
5,321,803

합계
53,331,253
93,657,911
(96,145,669)
74,963
50,918,458

구분
전기

기초
발행
상환
기타
전기말

원화발행사채

구조화사채
869,294
3,662,797
(3,235,231)
-
1,296,860

원화후순위고정금리사채
2,913,411
600,000
(75,682)
-
3,437,729

원화일반고정금리사채
36,823,365
136,987,100
(131,606,920)
-
42,203,545

원화일반변동금리사채
728,000
1,160,000
(238,000)
-
1,650,000

소계
41,334,070
142,409,897
(135,155,833)
-
48,588,134

외화발행사채

외화일반변동금리사채
1,371,392
725,638
(384,230)
79,068
1,791,868

외화일반고정금리사채
2,363,486
493,022
-
94,743
2,951,251

소계
3,734,878
1,218,660
(384,230)
173,811
4,743,119

합계
45,068,948
143,628,557
(135,540,063)
173,811
53,331,253

23. 충당부채 : 

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

미사용약정충당부채
208,148
210,677

지급보증충당부채
77,759
75,175

금융보증계약충당부채
6,063
4,275

복구충당부채
120,340
108,000

기타충당부채
115,619
127,732

합계
527,929
525,859

(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구

분

당기

미사용약정충당부채
지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
132,876
68,920
8,881
27,084
30,109
17,982

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
32,622
(31,408)
(1,214)
365
(365)
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(16,932)
17,195
(263)
(975)
1,705
(729)

손상발생
(422)
(1,516)
1,938
(24)
(280)
304

전(환)입
(21,171)
18,036
45
(1,763)
4,584
(893)

기타변동 (환율변동 등)
324
237
-
274
259
122

기말
127,297
71,464
9,387
24,961
36,012
16,786

구

분

전기

미사용약정충당부채
지급보증충당부채

12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용 손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초(*)
124,487
63,407
7,746
41,637
39,628
18,744

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
25,562
(24,067)
(1,494)
660
(661)
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
(11,053)
11,381
(327)
(913)
1,055
(141)

손상발생
(481)
(1,333)
1,815
(6)
(87)
93

전(환)입
(5,932)
19,374
1,141
(14,702)
(10,069)
(897)

기타변동 (환율변동 등)
293
158
-
408
243
183

기말
132,876
68,920
8,881
27,084
30,109
17,982

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음.

(3) 당기 및 전기 중 현재 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기(*)

기초
4,275
4,857

전입(환입)
1,865
(582)

기타
(77)
-

기말
6,063
4,275

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었음.

(4) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

기초
108,000
95,194

증가
7,037
7,301

환입
(7,178)
(2,055)

사용
(5,211)
(3,627)

상각 할인액
2,237
2,507

할인율변동효과
15,455
8,680

기말
120,340
108,000

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

포인트충당부채
휴면예금
소송충당부채
배출부채
기타(*)
합계

기초
12,654
4,377
21,190
-
89,511
127,732

증가
56,758
2,378
23,863
-
38,025
121,024

감소
(54,743)
(3,176)
(16,363)
-
(58,855)
(133,137)

기말
14,669
3,579
28,690
-
68,681
115,619

(*) 당기말 현재 연결실체가 카드슈랑스 불완전판매 관련으로 적립한 충당부채는

2,532백만원
입니다.

구분
전기

포인트충당부채
휴면예금
소송충당부채
배출부채
기타(*)
합계

기초
15,112
5,050
23,763
177
159,044
203,146

증가
46,277
2,657
2,699
-
24,722
76,355

감소
(48,735)
(3,330)
(5,272)
(177)
(94,255)
(151,769)

기말
12,654
4,377
21,190
-
89,511
127,732

(*) 전기말 현재 연결실체가 카드슈랑스 불완전판매 관련으로 적립한 충당부채는 26,930백만원입니다.

24. 순확정급여부채(자산) :

(1) 확정급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

- 연결실체의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

-

연결실체가 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험 을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.

확정급여채무의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit)을 사용하였습니다. 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 순확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익에 반영합니다.

(2)

당
기
및 전
기
중
순확정급
여부채의 변
동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분

당
기

확정급여채무의
 현재가치
사외적립자산의
 공정가치
순확정급여부채

기초금액
2,172,260
(1,910,047)
262,213

당기근무원가
226,788
-
226,788

과거근무원가
2,276
-
2,276

이자원가(수익)
48,795
(43,250)
5,545

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(3,122)
-
(3,122)

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
61,547
-
61,547

경험조정에 의한 보험수리적손익
7,458
-
7,458

사외적립자산의 수익
 (이자수익에 포함된 금액 제외)
-
11,116
11,116

연결실체가 납입하는 기여금
-
(288,420)
(288,420)

제도에서 지급한 금액(정산비관련)
(141,820)
141,798
(22)

연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액
(32,556)
-
(32,556)

계열사로부터 전입
7,775
(7,425)
350

계열사로 전출
(7,517)
7,517
-

환율변동효과
(2)
-
(2)

기타
(129)
1
(128)

당기말금액(*)
2,341,753
(2,088,710)
253,043

(*) 당기말 순확정급여부채 253,043백만원은 순확정급여부채 253,989백만원에서 순확정급여자산 946백만원을 차감한 금액임.

구분

전
기

확정급여채무의
 현재가치
사외적립자산의
 공정가치
순확정급여부채

기초금액
1,841,991
(1,688,183)
153,808

당기근무원가
208,470
-
208,470

과거근무원가
30,218
-
30,218

정산으로 인한 손익
(1,000)
-
(1,000)

이자원가(수익)
51,522
(47,689)
3,833

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
38,894
-
38,894

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
95,111
-
95,111

경험조정에 의한 보험수리적손익
33,968
-
33,968

사외적립자산의 수익
 (이자수익에 포함된 금액 제외)
-
22,420
22,420

연결실체가 납입하는 기여금
-
(300,245)
(300,245)

제도에서 지급한 금액(정산비관련)
(103,663)
103,652
(11)

연결실체에서 직접 지급한 퇴직급여지급액
(29,583)
-
(29,583)

계열사로부터 전입
8,614
(8,394)
220

계열사로 전출
(8,394)
8,394
-

환율변동효과
17
-
17

기타
6,095
(2)
6,093

전기말금액
2,172,260
(1,910,047)
262,213

(3)
당
기말
및 전
기
말

현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분

당
기말

전
기말

확정급여채무의 현재가치
2,341,753
2,172,260

사외적립자산의 공정가치
(2,088,710)
(1,910,047)

순확정급여부채
253,043
262,213

(4)
당
기
및 전
기

중
퇴직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분

당
기

전
기

당기근무원가
226,788
208,470

과거근무원가(*1)
2,276
7,912

순확정급여부채의 순이자비용
5,545
3,833

정산으로 인한 손익
-
(1,000)

퇴직급여(*2)
234,609
219,215

(*1) 전기 중 기타충당부채로 계상되어 있던 22,306백만원이 순확정급여부채로 대체됨.
(*2) 당기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 2,575백만원, 선급금으로 계상된 퇴직급여가 121백만원이며, 전기 중 기타영업손익으로 계상된 퇴직급여가 2,047백만원, 선급금으로 계상된 퇴직급여가 83백만원이 포함되어 있음.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

재측정요소:

사외적립자산의 수익

(이자수익에 포함된 금액 제외)

(11,116)
(22,420)

보험수리적손익
(65,883)
(167,973)

법인세효과
21,172
52,377

법인세차감후 재측정손익
(55,827)
(138,016)

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

활성시장가격
존재
활성시장가격
미존재
총계

현금 및 예치금
-
2,087,861
2,087,861

투자펀드
-
849
849

합계
-
2,088,710
2,088,710

구분
전기말

활성시장가격
존재
활성시장가격
미존재
총계

현금 및 예치금
-
1,908,028
1,908,028

투자펀드
-
2,019
2,019

합계
-
1,910,047
1,910,047

(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분
당기말
전기말

할인율
1.60~2.00
2.00~2.30

임금상승률
0.00~7.50
0.00~7.50

퇴사율
0.00~50.00
0.00~50.00

기대사망률은 2019년 보험개발원 경험생명표(퇴직연금)를 기초로 산출하였습니다. 

(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구분
가정의 변동
확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가
가정의 감소

할인율
0.5%p.
4.22%감소
4.48%증가

임금상승률
0.5%p.
1.86%증가
6.18%감소

퇴사율
0.5%p.
0.75%감소
0.67%증가

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
 
(9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합계

급여지급액(*)
74,718
153,129
647,074
1,365,073
3,707,746
5,947,740

(*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정된 금액은 제외함.

연결실체의 확정급여채무 가중평균 만기
는

최단 1.0년에서 최장 11.7년
입
니다
.

(10) 보고기간 후에 개시하는 회계
연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는

215,290백만원
입니다.

25. 기타부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

기타금융부채

미지급금
9,485,597
7,910,887

선불카드 및 직불카드채무
27,555
25,831

미지급비용
3,066,445
2,986,210

금융보증계약부채
46,428
43,395

수입보증금
862,968
685,451

미지급내국환채무
2,079,636
1,689,908

미지급외국환채무
114,316
102,187

타회계사업차입부채
256
13,166

신탁계정미지급금
5,216,460
5,285,108

대리점
771,609
605,076

대행업무수입금
407,475
460,949

미지급배당금
473
2,019

리스부채
544,439
-

기타

5,930
18,120

소계
22,629,587
19,828,307

기타비금융부채

미지급금
283,771
319,267

선수수익
465,501
378,792

미지급비용
716,180
744,863

포인트이연수익
206,188
187,459

수입제세

158,992
137,236

특별계정부채
5,047,080
5,401,192

기타
229,960
203,880

소계
7,107,672
7,372,689

합계
29,737,259
27,200,996

2
6
. 자본 :

(1) 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

주식의 종류
보통주
보통주

발행할 주식의 총수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
415,807,920주
418,111,537주

자본금(*)
2,090,558
2,090,558

(*) 당기의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

당
기
및 전
기
중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분
당기
전기

기초
395,551,297
399,037,583

증가
-
-

감소
(5,916,962)
(3,486,286)

기말
389,634,335
395,551,297

(2) 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1-1회 신종자본증권
2019-05-02
영구채
3.23
349,309
-

제1-2회 신종자본증권
2019-05-02
영구채
3.44
49,896
-

합계
399,205
-

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다. 한편, 국민은행이 발행한 신종자본증권 574,580백만원은 비지배지분으로 인식하고 있으며, 발행일 이후 5년마다 조기상환할 수 있습니다. 

(3) 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,190,274
13,190,274

자기주식처분손실
(481,332)
(481,332)

기타자본잉여금
4,413,835
4,412,718

합계
17,122,777
17,121,660

(4) 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

순확정급여부채의 재측정요소
(290,228)

외환차이
31,793

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익
487,331

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
3,318

현금흐름위험회피수단의 손익
(27,333)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익
(41,992)

특별계정 기타포괄손익
18,381

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익
(20,326)

손익변동성 조정 손익
187,077

합계
348,021

구분
전기말

순확정급여부채의 재측정요소
(234,401)

외환차이
(5,784)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익
450,694

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
(4,377)

현금흐름위험회피수단의 손익
5,849

해외사업장순투자위험회피수단의 손익
(33,092)

특별계정 기타포괄손익
15,017

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동 관련손익
(8,954)

손익변동성 조정 손익
(7,146)

합계
177,806

(5) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
482,807
390,216

임의적립금
982,000
982,000

미처분이익잉여금
18,244,738
15,910,225

합계
19,709,545
17,282,441

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 지배기업 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없음.

2
) 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

대손준비금 잔액
3,419,614
3,132,119

지배기업주주지분 해당액
3,418,136
3,130,765

비지배지분 해당액
1,478
1,354

② 당기 및 전기의 대손준비금 전입

(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

대손준비금 전입
액(*1)

287,371
355,363

대손준비금 반영후 조정이익(*2)(*3)
3,017,944
2,705,828

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익
(*2)

7,716
6,824

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익
(*2)

7,659
6,785

(*1) 전기 대손준비금 적립 예정금액은 대손준비금 적립 필요액으로 기초대손준비금(미적립액포함) 잔액을 소급 반영한 기준으로 산출한 금액임.
(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.
(*3) 신종자본증권 배당금 차감후 금액임.

(6) 자기주식

당기
및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구분

당
기

기초
취득
소각
기말

주식수(*)
22,560,240
5,916,962
(2,303,617)
26,173,585

장부금액(*)
968,549
267,639
(100,000)
1,136,188

(*) 당기 중 전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지됨.

구분

전기

기초
취득
처분
기말

주식수(*)
19,073,954
3,486,286
-
22,560,240

장부금액(*)
755,973
212,576
-
968,549

(*) 전기 중 전전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지되었으며, 또한 전기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)와 300,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였음.

27. 순이자이익 : 

당기 및 전기의
이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 각각 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

이자수익

당기손익-공정가치 측정 예치금
2,685

당기손익-공정가치 측정 유가증권
668,377

당기손익-공정가치 측정 대출채권
33,001

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
774,864

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권
14,708

상각후원가 측정 예치금
150,635

상각후원가 측정 유가증권
599,519

상각후원가 측정 대출채권
12,247,493

기타
147,905

소계
14,639,187

이자비용

예수부채
3,481,121

차입부채
596,425

사채
1,240,566

기타
124,288

소계
5,442,400

순이자이익
9,196,787

구분
전기

이자수익

당기손익-공정가치 측정 예치금
9,236

당기손익-공정가치 측정 유가증권
713,058

당기손익-공정가치 측정 대출채권
26,066

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
718,327

기타포괄손익-공정가치 측정 대출채권
2,373

상각후원가 측정 예치금
109,155

상각후원가 측정 유가증권
604,709

상각후원가 측정 대출채권
11,431,359

기타
120,286

소계
13,734,569

이자비용

예수부채
3,041,739

차입부채
544,562

사채
1,148,729

기타
94,611

소계
4,829,641

순이자이익
8,904,928

당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익금액은 각각 54,033백만원과 48,974백만원입니다.

28. 순수수료이익 :

당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익

뱅킹업무관련수수료
214,512
208,443

여신업무관련수수료
83,916
74,340

신용및직불카드관련수수료
1,316,636
1,360,515

대리사무취급수수료
172,211
149,585

신탁보수관련수수료
388,352
363,767

펀드운용수수료
153,798
132,657

지급보증관련수수료
48,122
44,104

외환수입수수료
134,145
124,201

증권대행수수료
145,846
167,071

타회계사업위탁수수료
36,813
36,947

증권업수입수수료
445,987
518,309

리스관련수수료
428,195
246,537

기타
310,714
291,244

소계
3,879,247
3,717,720

수수료비용

트레이딩업무관련지급수수료(*)
28,869
31,889

여신업무관련지급수수료
26,040
25,734

신용및직불카드관련지급수수료
892,391
907,831

외부용역관련수수료
190,312
164,594

외환지급수수료
42,902
43,053

기타
343,729
301,243

소계
1,524,243
1,474,344

순수수료이익
2,355,004
2,243,376

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 발생한 수수료임.

29. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익 : 

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익

당기손익-공정가치 측정 금융상품

순손익은
배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기의
당기손익-공정가치 측정 금융상품
순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품
1,613,946
1,544,892

지분상품
428,646
571,404

소계
2,042,592
2,116,296

매매목적 파생금융상품

이자율
2,685,998
2,328,576

통화
5,251,597
3,764,985

주식 및 주가지수
2,612,422
1,383,446

신용
41,548
38,461

상품
15,240
8,285

기타
212,731
92,947

소계
10,819,536
7,616,700

당기손익-공정가치 측정 금융부채

46,750
72,410

기타금융상품
5,811
22

합계
12,914,689
9,805,428

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품
752,999
850,129

지분상품
315,743
475,968

소계
1,068,742
1,326,097

매매목적 파생금융상품

이자율
2,758,205
2,610,305

통화
5,118,095
3,499,356

주식 및 주가지수
1,585,086
1,626,007

신용
42,172
36,747

상품
9,437
10,456

기타
190,979
117,741

소계
9,703,974
7,900,612

당기손익-공정가치 측정 금융부채

94,426
134,287

기타금융상품
5,704
60

합계
10,872,846
9,361,056

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익
2,041,843
444,372

(2)
당기손익-공정가치 지정 금융상품
순손익

당기손익-공정가치 지정 금융상품
순손익은 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의
당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
순손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 지정 금융상품
관련수익

당기손익-공정가치 지정 금융상품
금융부채

555,749
667,508

합계
555,749
667,508

당기손익-공정가치 지정 금융상품
관련비용

당기손익-공정가치 지정 금융상품
금융부채

1,953,720
760,577

합계
1,953,720
760,577

당기손익-공정가치 지정 금융상품
순손익

(1,397,971)
(93,069)

30. 기타영업손익 : 

당기 및 전기의 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

기타영업수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환익
796
259

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매익
222,371
134,875

소계
223,167
135,134

상각후원가 측정 금융자산 관련수익

상각후원가 측정 대출채권매각익
80,746
46,877

소계
80,746
46,877

외환거래이익
2,183,703
1,600,161

배당금수익
54,768
83,930

기타
321,244
260,709

합계
2,863,628
2,126,811

기타영업비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상환손
-
17

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 매매손
16,975
35,864

소계
16,975
35,881

상각후원가 측정 금융자산 관련비용

상각후원가 측정 대출채권매각손
19,439
9,006

소계
19,439
9,006

외환거래손실
1,970,294
1,539,837

기타
1,920,244
1,672,123

합계
3,926,952
3,256,847

기타영업손익
(1,063,324)
(1,130,036)

31. 일반관리비 : 

(1)
당기와 전기
의 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

종업원관련비용
단기종업원급여-급여
2,557,821
2,512,945

단기종업원급여-기타
848,421
870,356

퇴직급여-확정급여형
231,913
217,085

퇴직급여-확정기여형
27,924
21,056

해고급여
239,790
242,010

주식기준보상
49,418
10,930

소계
3,955,287
3,874,382

감가상각비 및 상각비
감가상각비 및 상각비
784,431
408,771

기타일반관리비
임차료
109,745
361,344

세금과공과
238,670
214,683

통신비
48,749
46,661

전력수도료
29,161
28,823

인쇄 및 도서비
15,136
16,018

수선유지비
23,947
22,432

차량비
11,537
12,495

여비교통비
21,452
19,393

교육훈련비
31,451
30,310

지급수수료
227,631
210,081

전산업무비
258,456
189,007

광고선전비
228,826
217,244

기타
286,538
266,868

소계
1,531,299
1,635,359

합계
6,271,017
5,918,512

(
2) 주식기준보상

1) Stock Grant

연결실체는 2007년 11월부터 임원 및 종업원에게 부여하는 주식기준보상방법을 Stock Option에서 Stock Grant로 변경하였습니다. Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 목표 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다.

① 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명
회차
부여일
부여수량(*1)
가득조건(*2)

KB금융지주
18차
2017-07-17
7,826
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

19차
2017-11-21
46,890
용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65%

20차
2018-01-01
38,826
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

21차
2019-01-01
28,926
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

22차
2019-04-01
3,227
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

23차
2019-05-27
1,392
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

24차
2019-07-17
11,224
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

이연지급 확정분
2015
10,043
가득조건 충족

2016
12,093
가득조건 충족

2017
45,728
가득조건 충족

2018
8,057
가득조건 충족

소 계
214,232

국민은행
72차
2017-08-28
6,742
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

73차
2017-11-21
27,786
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70%

74차
2018-01-01
134,465
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

75차
2019-01-01
192,170
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

76차
2019-04-01
5,380
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

77차
2019-05-27
5,569
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

78차
2019-11-21
36,443
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70%

이연지급 확정분
2015
4,756
가득조건 충족

2016
65,419
가득조건 충족

2017
95,697
가득조건 충족

2018
97,244
가득조건 충족

소 계
671,671

기타 종속기업
2010년 부여분
106
용역제공조건, 시장조건(*3) 10~50%, 비시장조건(*4) 50~90%

2011년 부여분
146

2012년 부여분
420

2013년 부여분
1,007

2014년 부여분
1,223

2015년 부여분
4,456

2016년 부여분
23,474

2017년 부여분
83,459

2018년 부여분
257,064

2019년 부여분
241,226

소 계
612,581

합 계
1,498,484

(*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).

(*2) 당기중 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.
(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당 배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가
(*4) 회사 및 담당업무성과
(*5) EPS, Asset Quality, HCROI, 비은행부문 이익
(*6) EPS, Asset Quality

② 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회사명
회차
추정가득수량(*)
가득조건

KB금융지주
2015년 부여분
9,690
가득조건 충족

2016년 부여분
11,783

2017년 부여분
12,273

2018년 부여분
20,664

2019년 부여분
30,504
용역제공기간에 비례

국민은행
2015년 부여분
15,831
가득조건 충족

2016년 부여분
52,855

2017년 부여분
55,490

2018년 부여분
109,296

2019년 부여분
112,445
용역제공기간에 비례

기타 종속기업
2015년 부여분
16,922
가득조건 충족

2016년 부여분
94,201

2017년 부여분
238,115

2018년 부여분
457,006

2019년 부여분
284,888
용역제공기간에 비례

합 계
1,521,963

(
*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단
기
성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 
 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정
 비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.

③ 연결실체는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
회차
무위험
이자율(%)
공정가치
(시장성과조건)
공정가치
(비시장성과조건)

장기성과연동형

KB금융지주
18차
1.34
40,362~44,034
43,659~47,631

19차
1.34
38,220~41,775
42,493~46,445

20차
1.34
41,135~45,035
43,659~47,631

21차
1.34
41,489~46,021
42,336~47,631

22차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

23차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

24차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

2015년 이연지급 확정분
1.34
-
38,616~47,631

2016년 이연지급 확정분
1.34
-
42,336~47,631

2017년 이연지급 확정분
1.34
-
43,659~47,631

2018년 이연지급 확정분
1.34
-
42,336~47,631

국민은행

72차

1.34
43,659~47,631
43,659~47,631

73차

1.34
41,253~43,741
43,803~46,445

74차

1.34
41,279~45,035
43,659~47,631

75차
1.34
41,506~46,021
42,336~47,631

76차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

77차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

78차
1.34
38,303~41,900
41,070~44,926

2015년 이연지급 확정분

1.34
-
44,926~47,631

2016년 이연지급 확정분

1.34
-
42,336~47,631

2017년 이연지급 확정분

1.34
-
42,336~47,631

2018년 이연지급 확정분
1.34
-
42,336~47,631

기타 종속기업
2010년 부여분
1.34
-
46,281

2011년 부여분
1.34
-
46,281

2012년 부여분
1.34
-
44,926~46,281

2013년 부여분
1.34
-
44,926~47,631

2014년 부여분
1.34
-
40,065~46,766

2015년 부여분
1.34
-
41,070~47,676

2016년 부여분
1.34
-
39,801~47,631

2017년 부여분
1.34
35,863~46,817
38,616~47,631

2018년 부여분
1.34
37,446~45,240
39,801~47,631

2019년 부여분
1.34
39,878~47,631
41,070~47,631

단기성과연동형

KB금융지주
2015년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2016년 부여분
1.34
-
39,801~47,631

2017년 부여분
1.34
-
42,336~47,631

2018년 부여분
1.34
-
42,336~47,631

2019년 부여분
1.34
-
43,659~46,281

국민은행

2015년 부여분

1.34
-
42,336~47,631

2016년 부여분

1.34
-
41,070~47,631

2017년 부여분

1.34
-
42,336~47,631

2018년 부여분

1.34
-
42,336~47,631

2019년 부여분
1.34
-
43,659~46,281

기타 종속기업
2015년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2016년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2017년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2018년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2019년 부여분
1.34
-
39,801~46,281

연결실체는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

④ Stock Grant 주식보상약정으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각각 124,853백만원 및 111,058백만원이며, 당기 및 전기 중 49,418백만원 및 10,930백만원의 보상원가가 발생하였습니다. 

2) Mileage Stock

①

당
기
말
현재 Mileage Stock의 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

회차
부여일
부여수량(*1)
기대행사기간(년)(*2)
잔여수량

2017년 부여분
2017-01-09
28,925
0.00~0.02
11,365

2017-02-03
43
0.00~0.09
28

2017-04-03
82
0.00~0.25
61

2017-05-22
20
0.00~0.39
20

2017-07-03
52
0.00~0.50
52

2017-08-07
29
0.00~0.60
19

2017-08-08
5
0.00~0.60
2

2017-08-16
204
0.00~0.62
151

2017-08-17
40
0.00~0.63
24

2017-08-24
387
0.00~0.65
288

2017-09-08
83
0.00~0.69
73

2017-11-01
120
0.00~0.84
103

2017-11-06
106
0.00~0.85
101

2017-12-06
105
0.00~0.93
83

2017-12-26
255
0.00~0.99
175

2017-12-29
114
0.00~0.99
58

2018년 부여분
2018-01-10
19,197
0.00~1.03
15,430

2018-02-12
9
0.00~1.12
7

2018-04-02
115
0.00~1.25
99

2018-04-30
86
0.00~1.33
62

2018-05-08
170
0.00~1.35
150

2018-06-01
140
0.00~1.42
121

2018-07-02
180
0.00~1.50
123

2018-08-07
194
0.00~1.60
175

2018-08-09
47
0.00~1.61
38

2018-08-14
30
0.00~1.62
30

2018-08-16
130
0.00~1.62
112

2018-09-07
106
0.00~1.68
82

2018-10-04
129
0.00~1.76
106

2018-11-01
258
0.00~1.84
248

2018-11-06
236
0.00~1.85
206

2018-12-03
132
0.00~1.92
132

2018-12-04
21
0.00~1.93
21

2018-12-07
91
0.00~1.93
91

2018-12-12
64
0.00~1.95
57

2018-12-18
271
0.00~1.96
271

2018-12-19
42
0.00~1.97
42

2018-12-31
127
0.00~2.00
127

2019년 부여분
2019-01-11
26,580
0.00~2.03
25,563

2019-02-01
12
0.00~2.09
12

2019-04-01
167
0.00~2.25
167

2019-04-18
105
0.00~2.30
105

2019-04-22
33
0.00~2.31
33

2019-07-01
109
0.00~2.50
109

2019-08-29
39
0.00~2.66
39

2019-09-02
50
0.00~2.67
50

2019-11-01
119
0.00~2.84
119

2019-11-08
14
0.00~2.85
14

2019-12-05
56
0.00~2.93
56

2019-12-06
84
0.00~2.93
84

2019-12-31
87
0.00~3.00
87

합계
79,800

56,771

(*1) 부여일 1년 후 부터 2년간 행사 할 수 있으며, 행사시 해당시점의 전월말 종가로 지급함. 단, 퇴사 또는 전직시 에는 1년 유예에도 불구하고 해당 사유 발생일의 전월말 종가로 행사할 수 있음.
(*2) 당기말 현재의 주가로 평가함. 부여 시점에 즉시 가득됨.

②

Mileage Stock

주식보상약정으로 인하여
당
기
말 및 전기말 현재 인식한 미지급비용은 각
각

2,705

백만원 및

2,283백만원이며,
당기 및 전기 중

1,334
백만원
및
1,350백만원의 보상원가가 발생하였습니다.

32. 기타영업외손익 :

당기 및 전기 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

기타영업외수익

유형자산매각이익
35,747
34,238

수입임대료
85,720
55,321

매각예정처분집단 매각익
2,731
118,716

기타
84,793
37,122

소계
208,991
245,397

기타영업외비용

유형자산매각손실
8,587
6,131

기부금
102,711
130,249

복구공사비용
2,902
4,386

특수채권관리비용
3,382
3,338

기타
64,523
91,502

소계
182,105
235,606

기타영업외손익
26,886
9,791

33. 법인세비용 :

(1)
당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

법인세 부담액
991,917
1,119,525

당기 법인세비용
1,043,047
1,096,600

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(51,130)
22,925

이연법인세자산부채(자산)의 변동액
285,820
114,345

자본에 직접 반영된 법인세비용
(56,950)
5,716

순확정급여부채의 재측정요소
21,172
52,377

외환차이
(5,714)
(13,087)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익
(13,168)
(33,329)

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
(3,147)
1,374

현금흐름위험회피 손익
10,537
400

해외사업장순투자위험회피수단의 손익
3,194
10,292

특별계정 기타포괄손익
(1,301)
(10,864)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익
4,294
(563)

손익변동성 조정 손익
(72,817)
(884)

법인세비용
1,220,787
1,239,586

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전당기순이익과 법인세비용의 관계(적용세율과 유효세율의 차이)는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

세율
금액
세율
금액

법인세비용차감전당기순이익

4,533,986

4,301,532

법정 적용세율(*) 및 세부담액
27.27
1,236,484
27.26
1,172,559

비과세수익
(0.52)
(23,601)
(0.28)
(11,888)

비공제비용
0.42
19,086
0.64
27,551

공제감면세액
(0.01)
(627)
(0.01)
(637)

이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이
(0.11)
(4,860)
0.29
12,260

이연법인세의 인식 및 측정의 변경으로 인한 금액
-
(100)
(0.06)
(2,692)

전기 이전의 법인세에 대한 법인세 추납(환급)액
(0.20)
(9,105)
(0.19)
(8,135)

해외지점 법인세비용
0.11
5,004
0.09
3,882

세율변동효과
-
-
(0.03)
(1,470)

기타
(0.03)
(1,494)
1.12
48,156

법인세비용과 평균 유효세율
26.93
1,220,787
28.82
1,239,586

(*) 2억이하 11%, 2억 초과 200억 이하 22% , 200억 초과 3,000억 이하 24.2%, 3,000억 초과 27.5%.

34. 배당금 :

지배기업의 주주에 대한 2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각 759,736백만원(주당 1,920원) 및 766,728백만원(주당 1,920원)입니다. 
2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 2,210원 및 861,092백만원이며, 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

35. 기타포괄손익누계액 : 

당
기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
증감
 (재분류조정제외)
재분류조정
이익잉여금으로 대체
법인세 효과
기말

순확정급여부채의 재측정요소
(234,401)
(76,999)
-
-
21,172
(290,228)

외환차이
(5,784)
37,938
5,353
-
(5,714)
31,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익
450,694
106,984
(82,662)
25,483
(13,168)
487,331

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
(4,377)
10,842
-
-
(3,147)
3,318

현금흐름위험회피손익
5,849
(65,323)
21,604
-
10,537
(27,333)

해외사업장순투자위험회피수단의 손익
(33,092)
(13,410)
1,316
-
3,194
(41,992)

특별계정 기타포괄손익
15,017
21,029
(16,364)
-
(1,301)
18,381

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익
(8,954)
(15,666)
-
-
4,294
(20,326)

손익변동성 조정 손익
(7,146)
269,643
(2,603)
-
(72,817)
187,077

합계
177,806
275,038
(73,356)
25,483
(56,950)
348,021

구분
전기

기초(*)
증감
 (재분류조정제외)
재분류조정
이익잉여금으로 대체
법인세 효과
기말

순확정급여부채의 재측정요소
(96,385)
(190,393)
-
-
52,377
(234,401)

외환차이
(54,700)
46,946
15,057
-
(13,087)
(5,784)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익
362,681
134,198
8,521
(21,377)
(33,329)
450,694

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
(644)
(5,107)
-
-
1,374
(4,377)

현금흐름위험회피손익
14,887
(24,672)
15,234
-
400
5,849

해외사업장순투자위험회피수단의 손익
(5,958)
(25,096)
(12,330)
-
10,292
(33,092)

특별계정 기타포괄손익
(13,692)
35,826
3,747
-
(10,864)
15,017

당기손익-공정가치 지정 금융부채 신용위험변동 관련손익
(10,438)
2,047
-
-
(563)
(8,954)

손익변동성 조정 손익
(7,559)
24,458
(23,161)
-
(884)
(7,146)

합계
188,192
(1,793)
7,068
(21,377)
5,716
177,806

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 작성되었음.

36. 주당이익
:

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결실체의 지배주주 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분
당기(*)
전기

주식수
적수
주식수
적수

발행한 보통주식수
415,807,920
152,564,638,665
418,111,537
152,610,711,005

자기주식
(26,173,585)
(9,801,574,522)
(22,560,240)
(7,888,226,378)

유통보통주식수
389,634,335
142,763,064,143
395,551,297
144,722,484,627

일수

365일

365일

가중평균유통보통주식수

391,131,683

396,499,958

(*) 당기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 2019년 12월 12일 입니다.

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분
당기
전기

지배주주 당기순이익
3,311,827,412,557
3,061,191,387,929

차감: 신종자본증권 배당금 지급
6,512,500,000
-

지배주주 보통주 당기순이익 ①
3,305,314,912,557
3,061,191,387,929

가중평균유통보통주식수 ②
391,131,683
396,499,958

기본주당이익 [ ③ = ① / ②]
8,451
7,721

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다. 

Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 지급된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익(단위:원)

구분
당기
전기

지배주주 보통주당기순이익
3,305,314,912,557
3,061,191,387,929

조정내역
-
-

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
3,305,314,912,557
3,061,191,387,929

2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분
당기
전기

발행된 가중평균유통보통주식수
391,131,683
396,499,958

조정내역

Stock Grant
2,890,513
2,307,630

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
394,022,196
398,807,588

3) 희석주당이익(단위:원,주)

구분
당기
전기

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
3,305,314,912,557
3,061,191,387,929

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
394,022,196
398,807,588

희석주당이익
8,389
7,676

3
7. 보험계약 : 

(1) 보험자산

1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 신계약비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

손해보험
786,626
547,831

생명보험
134,739
119,293

합계
921,365
667,124

2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
증가액
상각액
기말

손해보험
547,831
815,712
(576,917)
786,626

생명보험
119,293
117,808
(102,362)
134,739

합계
667,124
933,520
(679,279)
921,365

구분
전기

기초
증가액
상각액
기말

손해보험
267,602
772,650
(492,421)
547,831

생명보험
130,393
102,552
(113,652)
119,293

합계
397,995
875,202
(606,073)
667,124

3) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 재보험자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
내용
당기말
전기말

손해보험
<지급준비금>

일반보험
361,065
360,997

자동차보험
16,555
18,057

장기보험
130,758
109,751

<미경과보험료적립금>

일반보험
208,820
171,240

자동차보험
19,952
30,864

소계
737,150
690,909

생명보험
지급준비금
1,639
1,912

미경과보험료 적립금
408
448

소계
2,047
2,360

기타보험
지급준비금
2,563
3,417

미경과보험료 적립금
844
983

소계
3,407
4,400

출재보험자산 총액
742,604
697,669

손상차손누계액
1,953
1,916

출재보험자산 장부금액
740,651
695,753

4) 당기 및 전기 현재 기타자산에 포함되어 있는 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당기

구분
내용
기초
추가적립
(환입)액
기말

손해보험
<지급준비금>

일반보험
360,997
68
361,065

자동차보험
18,057
(1,502)
16,555

장기보험
109,751
21,007
130,758

<미경과보험료적립금>

일반보험
171,240
37,580
208,820

자동차보험
30,864
(10,912)
19,952

소계
690,909
46,241
737,150

생명보험
지급준비금
1,912
(273)
1,639

미경과보험료 적립금
448
(40)
408

소계
2,360
(313)
2,047

기타보험
지급준비금
3,417
(854)
2,563

미경과보험료 적립금
983
(139)
844

소계
4,400
(993)
3,407

출재보험자산 총액
697,669
44,935
742,604

손상차손누계액
1,916
37
1,953

출재보험자산 장부금액
695,753
44,898
740,651

전기

구분
내용
기초
추가적립
(환입)액
기말

손해보험
<지급준비금>

일반보험
480,760
(119,763)
360,997

자동차보험
13,320
4,737
18,057

장기보험
89,317
20,434
109,751

<미경과보험료적립금>

일반보험
178,586
(7,346)
171,240

자동차보험
14,986
15,878
30,864

소계
776,969
(86,060)
690,909

생명보험
지급준비금
1,410
502
1,912

미경과보험료 적립금
490
(42)
448

소계
1,900
460
2,360

기타보험
지급준비금
3,670
(253)
3,417

미경과보험료 적립금
1,075
(92)
983

소계
4,745
(345)
4,400

출재보험자산 총액
783,614
(85,945)
697,669

손상차손누계액
629
1,287
1,916

출재보험자산 장부금액
782,985
(87,232)
695,753

(2) 보험부채

1) 당기말 및 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당기말

구분
손해보험
생명보험
기타
합계

보험료적립금
23,799,607
6,991,247
-
30,790,854

지급준비금
2,297,256
101,690
2,563
2,401,509

미경과보험료적립금
1,522,827
4,603
845
1,528,275

계약자배당준비금
117,094
29,745
-
146,839

계약자이익배당준비금
46,901
4,202
-
51,103

배당보험계약손실보전준비금
20,090
5,784
-
25,874

보증준비금
-
22,229
-
22,229

합계
27,803,775
7,159,500
3,408
34,966,683

전기말

구분
손해보험
생명보험
기타
합계

보험료적립금
22,333,503
7,214,765
-
29,548,268

지급준비금
2,152,018
89,400
3,417
2,244,835

미경과보험료적립금
1,393,570
2,199
983
1,396,752

계약자배당준비금
104,461
30,187
-
134,648

계약자이익배당준비금
40,690
4,290
-
44,980

배당보험계약손실보전준비금
19,410
5,644
-
25,054

보증준비금
-
18,412
-
18,412

합계
26,043,652
7,364,897
4,400
33,412,949

2) 당기 및 전기 보험부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

당기

구분
기초

추가적립

(환입)액(*2)

기말

손해보험
일반
1,054,823
10,090
1,064,913

자동차
1,492,294
131,552
1,623,846

장기보험
23,386,279
1,619,799
25,006,078

장기투자계약
110,256
(1,318)
108,938

생명보험
생존
5,233,491
2,637
5,236,128

사망
500,571
142,392
642,963

생사혼합
1,621,460
(350,605)
1,270,855

단체
735
(211)
524

기타(*1)
8,640
391
9,031

기 타
4,400
(993)
3,407

합계
33,412,949
1,553,734
34,966,683

전기

구분
기초

추가적립

(환입)액(*2)

기말

손해보험
일반
1,194,260
(139,437)
1,054,823

자동차
1,477,569
14,725
1,492,294

장기보험
21,598,125
1,788,154
23,386,279

장기투자계약
112,509
(2,253)
110,256

생명보험
생존
5,249,627
(16,136)
5,233,491

사망
366,303
134,268
500,571

생사혼합
1,782,885
(161,425)
1,621,460

단체
1,069
(334)
735

기타(*1)
14,183
(5,543)
8,640

기 타
4,745
(345)
4,400

합계
31,801,275
1,611,674
33,412,949

(*1) 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금 등이 포함됨.
(*2) 외화 환산으로 인한 효과와 투자계약 관련 부채 감소액이 포함되어 있음.

(3) 보험부채 적정성 평가

1) 손해보험
당기말 및 전기말 현재 손해보험부채 적정성 평가에 적용된 가정값 및 산출근거는 다음과 같습니다.

구분
가정값(%)
산출근거

당기말
전기말

장기보험

할인율
2.47~10.55
0.55~7.32
무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리시나리오를 적용. 이는 감독원장이 산출하여 제시

사업비율
6.60
6.43
최근 1년 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영하여 사업비율 산출

해약률
1.51~34.13
1.50~31.40
최근 5년 경험통계를 기반으로 해약률 산출

위험률
13.1~1037.3
9.0~724.0
최근 7년 경험통계를 기반으로 산출한 위험보험료 대비 지급보험금 등의 비율로 위험률 산출

일반보험

사업비율
11.38
10.42
종목별 직전 1년간 경과보험료 대비 계약유지비용 비율

손해조사비율
4.54
4.63
종목별 직전 3년간 지급보험금 대비 손해조사비 비율

보험금지급률
64.95
63.77
종목별 직전 5년간 경과보험료 대비 최종손해액 비율

자동차보험

사업비율
9.94
10.11
담보별 직전 1년간 경과보험료 대비 계약유지비용 비율

손해조사비율
8.84
9.09
담보별 직전 3년간 지급보험금 대비 손해조사비 비율

보험금지급률
78.44
77.51
담보별 직전 5년간 경과보험료 대비 최종손해액 비율

당기말 및 전기말 현재 손해보험부채 적정성 평가내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

추가적립전
장부금액(*)
기준액
부족액
(잉여액)

일반보험
365,234
296,800
(68,434)

자동차보험
1,123,450
1,071,076
(52,374)

장기보험
19,743,658
9,741,865
(10,001,793)

합계
21,232,342
11,109,741
(10,122,601)

구분
전기말

추가적립전
장부금액(*)
기준액
부족액
(잉여액)

일반보험
341,439
279,756
(61,683)

자동차보험
1,020,861
967,236
(53,625)

장기보험
18,419,316
7,471,174
(10,948,142)

합계
19,781,616
8,718,166
(11,063,450)

(*) 장기보험의 경우 보험료적립금과 미경과보험료적립금 대상이며, 보험료적립금은 순보험료식 보험료 적립금에서 보험업 감독규정 제 6-3조에 의한 미상각신계약비와 보험계약대출금을 공제한 금액임.

한편, 연결실체는 책임준비금 적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당기말 현재 책임준비금 적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다.

2) 생명보험

당기말 및 전기말 현재 생명보험부채 적정성 평가에 적용된 가정값 및 산출근거는 다음과 같습니다.

구분
가정값(%)
산출근거

당기말
전기말

해약률
0~65.39
0~64.95
최근 5개년 경험통계를 근거로 산출된 상품그룹별, 납입방법별, 채널별, 경과기간별로 보험료 대비 해약 보험료의 비율

지급률
11~132
8~122
최근 7개년 경험통계를 기초로 담보, 성별, 경과기간별로 산출한 보유건수대비 사고건수의 비율

할인율
(2.61)~15.53
(1.82)~13.71
금융감독원이 제시한 금리시나리오에 위험스프레드를 가산하여 추정한 미래의 각 시점별 운용자산이익률

한편, 사업비 중 간접비는 실제 집행된 사업비의 최근 1년간의 경험통계를 기준으로보험업감독업무시행세칙에서 정한 사업비 배부기준에 의해 산출된 Unit Cost를 적용하여 산출하였으며, 신계약비 등 직접비는 연결실체 내부의 모집수당규정 등 관련규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액을 예측하여 산출하였습니다.

생명보험계약의 금리확정 및 배당여부를 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며,재평가결과에 따른 보험계약 유형별 부족액(잉여액)의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

추가적립전
장부금액
기준액
부족액
(잉여액)

금리확정형
유배당
30,514
55,118
24,604

무배당
180,058
43,196
(136,862)

금리연동형
유배당
1,037,148
1,056,841
19,693

무배당
5,335,572
4,966,835
(368,737)

변액
(36,500)
(148,878)
(112,378)

합계
6,546,792
5,973,112
(573,680)

구분
전기말

추가적립전
장부금액
기준액
부족액
(잉여액)

금리확정형
유배당
30,571
54,157
23,586

무배당
133,784
92,856
(40,928)

금리연동형
유배당
1,087,049
1,088,218
1,169

무배당
5,544,265
5,052,604
(491,661)

변액
(31,235)
(119,511)
(88,276)

합계
6,764,434
6,168,324
(596,110)

한편, 연결실체는 책임준비금 적정성평가 결과 잉여액이 부족액을 초과하여 추가적립분을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당기말 현재 책임준비금 적정성평가로 인한 회계처리는 발생하지 아니하였습니다.

(4) 보험수익 및 보험비용

구분
당기
전기

보험수익
보험료수익
11,173,367
10,730,227

재보험수익
850,871
873,053

책임준비금환입액
993
344

특별계정수익
216,429
360,664

재보험자산변동
42,432
-

기타보험수익
33,090
10,782

소계
12,317,182
11,975,070

보험비용
보험금비용
5,046,772
4,415,760

배당금비용
9,902
9,400

환급금비용
2,870,543
2,855,573

재보험료비용
1,018,007
947,560

책임준비금전입액
1,547,264
1,608,519

특별계정비용
139,810
276,412

사업비
453,016
418,646

신계약비상각비
679,279
606,073

재보험자산변동
314
89,621

지급손해조사비
52,123
38,782

기타보험비용
200,640
218,608

소계
12,017,670
11,484,954

순보험손익
299,512
490,116

(5) 손해보험 위험관리

1) 보험위험의 개요
보험위험은 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출 시 책정된 예정위험률 및 예정사업비율을 초과하여 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 평가시점에 적립한 준비금이 부족하여 장래의 실제보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다.

2) 보험계약에서 발생하는 위험을 관리하는 목적, 정책 및 과정과 사용방법
연결실체가 직면하는 보험계약에서 발생하는 위험은 보험계리적 위험과 인수위험이 있으며, 각각의 위험은 보험계약의 가격결정과 인수조건 등으로부터 발생합니다. 연결실체는 불량한 계약을 인수할 가능성을 최소화하기 위해 사전 물건분석을 통해 담보하는 위험의 종류에 따른 세부적인 인수조건을 명시한 보종별 인수지침 및 인수절차를 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 가격결정 시에 예상한 위험수준과 인수 후 보유계약의 위험을 비교 분석하여 요율 조정, 판매조건 변경, 상품판매 중단 및 신상품 개발 등의 사후조치를 통해 보험계리적 위험을 줄이기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 상품인수 및 요율정책에 대한 의견을 공유하고 중요한 사항을 결정하는 위원회조직을 운영하여 보험계리적 위험과 인수위험 이외의 경영위험을 최소화하는 프로세스를 마련하였습니다.

또한, 재보험 운영기준에 따라 재보험 운영전략을 수립하여 연결실체의 지급능력 등을 고려한 적정 보유수준을 유지하면서, 예상하지 못한 거대사고의 발생으로 일시에 고액의 보험금비용이 발생하는 가능성에 대비하고 있습니다. 연결실체는 보험계약자의 보호와 연결실체의 안정적 이익이 실현할 수 있도록 지원하고 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 종합적으로 위험을 관리하고 있습니다.

3) 보험가격위험 익스포져 현황
연결실체는 RBC기준에 따라 보험가격위험의 익스포져는 직전 1년간의 보유(위험)보험료로 정의하고 있으며, 원수보험료, 수재보험료 및 출재보험료를 가감하여 산출하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 보험가격위험 익스포져 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

원수
수재
출재
합계

일반
999,348
101,613
(579,922)
521,039

자동차
2,101,780
-
(40,067)
2,061,713

장기
2,550,236
-
(367,904)
2,182,332

합계
5,651,364
101,613
(987,893)
4,765,084

구분
전기말

원수
수재
출재
합계

일반
943,770
91,440
(526,026)
509,184

자동차
1,940,602
-
(63,720)
1,876,882

장기
2,285,378
-
(326,337)
1,959,041

합계
5,169,750
91,440
(916,083)
4,345,107

4) 보험위험의 집중
연결실체는 현재 일반손해보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 권원, 보증, 기타특종보험 등) 및 자동차보험(개인자동차, 업무용자동차, 영업용자동차, 이륜자동차, 기타) 및 장기손해보험 (장기손해, 재물, 상해, 운전자, 저축성, 질병, 간병, 연금 저축손해 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양화된 상품의 판매와 함께 연결실체는 재보험 출재, 위험의 공동인수 등을 통하여 위험을 분산하고 있습니다. 또한, 대재해 등 발생확률은 낮으나 매우 심각한 수준의 위험을 보장하는 풍수해보험 등의 상품은 인수한도를 두고 통제하고 있으며 공동인수 등을 통해 연결실체의 위험을 통제하고 있습니다.

-보험금 진전추이
회사는 일반, 자동차, 장기보험에 대한 준비금 적립의 적정성을 아래와 같이 지급보험금 및 발생손해액 진전추이 등 2가지 이상의 방법으로 검증하여 평가하고, 개별추산 부족액이 발생하는 경우에 지급준비금을 추가적으로 적립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 보험금의 진전추이내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).
<당기말>
① 일반

사고년도
진전년도

1년
2년
3년
4년
5년

<추정보험금(누적기준)>

2015.1.1 ~ 2015.12.31
125,161
144,565
147,031
147,616
148,995

2016.1.1 ~ 2016.12.31
145,618
167,818
171,205
178,265
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
168,409
200,704
204,538
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
200,280
237,111
-
-
-

2019.1.1 ~ 2019.12.31
220,474
-
-
-
-

총추정보험금합계
859,942
750,198
522,774
325,881
148,995

<누적보험금>

2015.1.1 ~ 2015.12.31
93,443
129,765
137,157
141,218
143,985

2016.1.1 ~ 2016.12.31
108,098
151,283
162,059
170,353
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
132,430
184,333
193,811
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
153,770
216,705
-
-
-

2019.1.1 ~ 2019.12.31
185,832
-
-
-
-

총누적보험금합계
673,573
682,086
493,027
311,571
143,985

차이(총추정보험금-총누적보험금)
186,369
68,112
29,747
14,310
5,010

② 자동차

사고년도
진전년도

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년

<추정보험금(누적기준)>

2013.1.1 ~ 2013.12.31
1,131,945
1,156,535
1,170,968
1,179,458
1,179,323
1,179,514
1,180,458

2014.1.1 ~ 2014.12.31
1,174,611
1,193,832
1,205,524
1,212,025
1,212,162
1,214,524
-

2015.1.1 ~ 2015.12.31
1,227,106
1,245,780
1,256,058
1,263,044
1,267,142
-
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
1,276,939
1,281,381
1,287,728
1,294,735
-
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
1,342,998
1,348,828
1,358,867
-
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
1,468,784
1,471,807
-
-
-
-
-

2019.1.1 ~ 2019.12.31
1,591,793
-
-
-
-
-
-

총추정보험금합계
9,214,176
7,698,163
6,279,145
4,949,262
3,658,627
2,394,038
1,180,458

<누적보험금>

2013.1.1 ~ 2013.12.31
939,569
1,114,063
1,145,110
1,161,624
1,168,617
1,175,681
1,178,158

2014.1.1 ~ 2014.12.31
969,211
1,150,462
1,180,953
1,196,387
1,204,580
1,208,421
-

2015.1.1 ~ 2015.12.31
1,020,975
1,198,241
1,228,357
1,245,779
1,254,187
-
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
1,052,830
1,235,656
1,264,651
1,282,346
-
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
1,104,158
1,306,235
1,335,962
-
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
1,224,820
1,428,973
-
-
-
-
-

2019.1.1 ~ 2019.12.31
1,332,849
-
-
-
-
-
-

총누적보험금합계
7,644,412
7,433,630
6,155,033
4,886,136
3,627,384
2,384,102
1,178,158

차이(총추정보험금-총누적보험금)
1,569,764
264,533
124,112
63,126
31,243
9,936
2,300

③ 장기

사고년도
진전년도

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년

<추정보험금(누적기준)>

2013.1.1 ~ 2013.12.31
709,602
965,587
997,607
1,003,646
1,006,025
1,007,041
1,008,589

2014.1.1 ~ 2014.12.31
789,087
1,083,048
1,114,821
1,119,206
1,122,192
1,123,240
-

2015.1.1 ~ 2015.12.31
885,476
1,219,393
1,256,051
1,266,881
1,270,967
-
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
1,064,744
1,437,573
1,485,839
1,500,403
-
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
1,184,224
1,614,903
1,670,929
-
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
1,372,706
1,881,046
-
-
-
-
-

2019.1.1 ~ 2019.12.31
1,626,481
-
-
-
-
-
-

총추정보험금합계
7,632,320
8,201,550
6,525,247
4,890,136
3,399,184
2,130,281
1,008,589

<누적보험금>

2013.1.1 ~ 2013.12.31
671,500
953,494
989,957
999,944
1,003,715
1,005,796
1,007,865

2014.1.1 ~ 2014.12.31
744,944
1,065,792
1,104,468
1,114,341
1,119,531
1,122,378
-

2015.1.1 ~ 2015.12.31
836,471
1,205,130
1,248,475
1,262,528
1,269,557
-
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
1,017,243
1,424,948
1,477,415
1,496,556
-
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
1,130,868
1,599,227
1,662,978
-
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
1,319,613
1,868,434
-
-
-
-
-

2019.1.1 ~ 2019.12.31
1,574,696
-
-
-
-
-
-

총누적보험금합계
7,295,335
8,117,025
6,483,293
4,873,369
3,392,803
2,128,174
1,007,865

차이(총추정보험금-총누적보험금)
336,985
84,525
41,954
16,767
6,381
2,107
724

<전기말>

① 일반

사고년도
진전년도

1년
2년
3년
4년
5년

<추정보험금(누적기준)>

2014.1.1 ~ 2014.12.31
127,903
144,915
146,430
146,533
146,508

2015.1.1 ~ 2015.12.31
125,170
145,637
148,165
151,594
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
145,618
168,119
171,506
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
168,409
201,100
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
201,014
-
-
-
-

총추정보험금합계
768,114
659,771
466,101
298,127
146,508

<누적보험금>

2014.1.1 ~ 2014.12.31
94,901
129,652
136,689
141,170
142,217

2015.1.1 ~ 2015.12.31
93,443
130,430
137,854
142,645
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
108,098
151,583
162,360
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
132,430
184,716
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
153,770
-
-
-
-

총누적보험금합계
582,642
596,381
436,903
283,815
142,217

차이(총추정보험금-총누적보험금)
185,472
63,390
29,198
14,312
4,291

② 자동차

사고년도
진전년도

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년

<추정보험금(누적기준)>

2012.1.1 ~ 2012.12.31
1,117,650
1,146,779
1,155,529
1,162,075
1,164,774
1,166,470
1,165,352

2013.1.1 ~ 2013.12.31
1,131,945
1,156,535
1,170,968
1,179,458
1,179,323
1,179,514
-

2014.1.1 ~ 2014.12.31
1,174,611
1,193,832
1,205,524
1,212,025
1,212,162
-
-

2015.1.1 ~ 2015.12.31
1,227,106
1,245,780
1,256,058
1,263,044
-
-
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
1,276,939
1,281,381
1,287,728
-
-
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
1,342,998
1,348,828
-
-
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
1,468,784
-
-
-
-
-
-

총추정보험금합계
8,740,033
7,373,135
6,075,807
4,816,602
3,556,259
2,345,984
1,165,352

<누적보험금>

2012.1.1 ~ 2012.12.31
939,239
1,105,672
1,135,064
1,149,585
1,156,150
1,159,614
1,160,769

2013.1.1 ~ 2013.12.31
939,569
1,114,063
1,145,110
1,161,624
1,168,617
1,175,681
-

2014.1.1 ~ 2014.12.31
969,211
1,150,462
1,180,953
1,196,387
1,204,580
-
-

2015.1.1 ~ 2015.12.31
1,020,975
1,198,241
1,228,357
1,245,779
-
-
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
1,052,830
1,235,656
1,264,651
-
-
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
1,104,158
1,306,235
-
-
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
1,224,820
-
-
-
-
-
-

총누적보험금합계
7,250,802
7,110,329
5,954,135
4,753,375
3,529,347
2,335,295
1,160,769

차이(총추정보험금-총누적보험금)
1,489,231
262,806
121,672
63,227
26,912
10,689
4,583

③ 장기

사고년도
진전년도

1년
2년
3년
4년
5년

<추정보험금(누적기준)>

2014.1.1 ~ 2014.12.31
789,087
1,083,048
1,114,821
1,119,206
1,122,192

2015.1.1 ~ 2015.12.31
885,476
1,219,393
1,256,051
1,266,881
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
1,064,744
1,437,573
1,485,839
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
1,184,224
1,614,903
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
1,372,706
-
-
-
-

총추정보험금합계
5,296,237
5,354,917
3,856,711
2,386,087
1,122,192

<누적보험금>

2014.1.1 ~ 2014.12.31
744,944
1,065,792
1,104,468
1,114,341
1,119,531

2015.1.1 ~ 2015.12.31
836,471
1,205,130
1,248,475
1,262,528
-

2016.1.1 ~ 2016.12.31
1,017,243
1,424,948
1,477,415
-
-

2017.1.1 ~ 2017.12.31
1,130,868
1,599,227
-
-
-

2018.1.1 ~ 2018.12.31
1,319,613
-
-
-
-

총누적보험금합계
5,049,139
5,295,097
3,830,358
2,376,869
1,119,531

차이(총추정보험금-총누적보험금)
247,098
59,820
26,353
9,218
2,661

5) 보험위험의 민감도분석

연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 민감도분석 결과 당기말 및 전기말 현재 자본과 세전이익에 중대한 영향을 미치는 효과는 없다고 판단하고 있습니다(단위:백만원).

<당기말>

구분
가정변경
변동액

LAT기준액
보험부채
세전이익
자본

해지율변동
+10%
488,191
-
-
-

-10%
(541,208)
-
-
-

손해율변동
+10%
4,319,256
-
-
-

-10%
(4,319,256)
-
-
-

사업비변동
+10%
326,915
-
-
-

-10%
(326,915)
-
-
-

할인율변동
+0.5%
(1,426,729)
-
-
-

-0.5%
1,732,166
-
-
-

<전기말>

구분
가정변경
변동액

LAT기준액
보험부채
세전이익
자본

해지율변동
+10%
599,778
-
-
-

-10%
(658,755)
-
-
-

손해율변동
+10%
4,348,655
-
-
-

-10%
(4,348,655)
-
-
-

사업비변동
+10%
347,179
-
-
-

-10%
(347,179)
-
-
-

할인율변동
+0.5%
(1,295,369)
-
-
-

-0.5%
1,554,782
-
-
-

6) 보험계약의 유동성위험
보험계약에서 발생하는 유동성위험은 보험계약 만기의 일정시점 집중에 따른 만기환급금의 증가, 예상치 못한 해약의 대량발생으로 인한 해약환급금의 과도한 증가, 그리고 대형사고의 발생으로 인한 보험금 지급의 증가 등으로 발생합니다. 또한, 연결실체는 보험계약의 잔존만기 분석을 통해 만기환급금의 지급을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).
<당기말>

구분(*)
1년 미만
1년 이상~
5년 미만
5년 이상~
10년 미만
10년 이상~
20년 미만
20년 이상
합계

장기무배당
금리확정형
57,532
258,436
84,349
43,141
125,622
569,080

금리연동형
527,467
2,578,004
2,085,054
777,340
13,336,668
19,304,533

소계
584,999
2,836,440
2,169,403
820,481
13,462,290
19,873,613

개인연금
금리확정형
10
543
2,244
3,714
1,075
7,586

금리연동형
273
70,180
367,710
1,245,176
2,227,054
3,910,393

소계
283
70,723
369,954
1,248,890
2,228,129
3,917,979

자산연계
금리연동형
27,389
-
-
-
-
27,389

합계
금리확정형
57,542
258,979
86,593
46,855
126,697
576,666

금리연동형
555,129
2,648,184
2,452,764
2,022,516
15,563,722
23,242,315

합계
612,671
2,907,163
2,539,357
2,069,371
15,690,419
23,818,981

(*) 투자계약으로 분류된 장기투자계약부채는 108,938백만원 입니다.

<전기말>

구분(*)
1년 미만
1년 이상~
5년 미만
5년 이상~
10년 미만
10년 이상~
20년 미만
20년 이상
합계

장기무배당
금리확정형
27,477
301,842
94,503
41,129
95,851
560,802

금리연동형
419,874
2,774,991
2,169,861
726,859
11,900,385
17,991,970

소계
447,351
3,076,833
2,264,364
767,988
11,996,236
18,552,772

개인연금
금리확정형
5
251
2,279
3,736
1,327
7,598

금리연동형
200
58,182
339,662
1,176,168
2,194,381
3,768,593

소계
205
58,433
341,941
1,179,904
2,195,708
3,776,191

자산연계
금리연동형
-
27,480
-
-
-
27,480

합계
금리확정형
27,482
302,093
96,782
44,865
97,178
568,400

금리연동형
420,074
2,860,653
2,509,523
1,903,027
14,094,766
21,788,043

합계
447,556
3,162,746
2,606,305
1,947,892
14,191,944
22,356,443

(*) 투자계약으로 분류된 장기투자계약부채는 110,255백만원 입니다.

7) 보험계약의 신용위험

보험계약의 신용위험은 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등 으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 말합니다. 연결실체는 엄격한 내부검토를 통해 S&P기준 BBB- 이상의 등급 또는 이에 상응하는 등급을 부여받은 우량 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 재보험자의 수는 총 153개로서 상위 3대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사
비율
신용등급

KOREAN RE
64.14%
AA

SWISS RE
10.81%
AAA

SCOR RE
2.77%
AAA

당기말 현재 연결실체의 재보험거래로 인한 신용위험에 대한 노출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

재보험자산(*1)
735,196
688,993

재보험미수금(*2)
328,177
398,575

합계
1,063,373
1,087,568

(*1) 손상차손을 인식한 이후의 금액입니다.
(*2) 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

8) 보험계약의 금리위험

연결실체의 보험계약에서 노출된 금리위험은 금리의 변동에 따라 순이자수익 또는 순자산가치가 변동함으로써 예상치 못한 손실이 발생할 위험으로 금리의 변동으로 발생하는 예상치 못한 손실을 최소화하기 위해 관리하고 있습니다. 연결실체는 장기손해보험계약을 대상으로 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하며, 부채의익스포져는 장기보험의 보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 미경과보험료적립금을 합산한 금액으로 정의하고 자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산을 말하며, 이자 없이 수수료만 수취하는 자산 등은 금리부자산에서 제외하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 금리위험 익스포져는 다음과 같습니다(단위:백만원).

① 금리위험 익스포져현황

구분
당기말

<금리부부채>

금리확정형
534,236

금리연동형
21,911,393

합계
22,445,629

<금리부자산>

상각후원가측정 예치금 및 현금성자산
108,559

당기손익공정가치측정금융자산
4,560,512

기타포괄손익공정가치측정금융자산
2,984,738

상각후원가측정유가증권
8,163,485

상각후원가측정대출채권
6,924,597

합계
22,741,891

구분
전기말

<금리부부채>

금리확정형
560,471

금리연동형
20,332,094

합계
20,892,565

<금리부자산>

상각후원가측정 예치금 및 현금성자산
100,701

당기손익공정가치측정금융자산
4,257,959

기타포괄손익공정가치측정금융자산
2,691,744

상각후원가측정유가증권
7,718,337

상각후원가측정대출채권
6,877,139

합계
21,645,880

② 측정 및 인식방법
위험기준 지급여력제도에서는 금리민감도(Duration)를 이용하여 금리위험을 측정하고 있으며 내부적으로는 ALM시스템을 활용, 금리위험을 관리하고 있습니다. 또한 매년 리스크관리위원회를 통해 금리위험 관리를 위한 ALM전략 등을 수립하여 운용하고 있습니다.

③ 금리민감도
일반적으로 금리 상승시 자산과 부채의 가치와 듀레이션은 감소하며, 금리하락시 자산과 부채의 가치와 듀레이션은 증가합니다. 자산 듀레이션이 부채의 듀레이션보다 작은 경우 금리하락시 부채가치 상승이 자산가치 상승보다 커 금리위험이 증가합니다.

④ 역마진위험통제
그 외 부채 부담이자와 자산 투자수익 간 역마진위험을 관리하기 위하여 시장금리 및회사 운용자산이익률을 충분히 고려하여 매달 공시이율을 결정하고 있습니다.

(6) 생명보험의 위험관리

1) 보험위험의 개요
보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.

보험가격위험은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 지급보험금이 지급준비금보다 많을 경우에 손실이 발생하게 됩니다.

생명보험회사는 보험금이 주로 정액 급부형태로 사고 지급준비금의 변동이 작고 사고발생 후 보험금지급까지의 기간이 길지 않아 준비금리스크 측정의 실익이 적어 RBC제도하에서는 보험가격리스크만 산출하고 있습니다.

2) 보험위험의 집중 및 재보험정책
연결실체는 보험위험의 집중을 해소하고, 선진기법을 활용한 자본관리 효율성 증대를 목적으로 재보험을 활용하고 있습니다.

재보험 출재기준은 개인계약과 단체계약으로 구분하여 운영하고 있으며, 재보험 출재는 다음과 같은 절차를 통해 이루어집니다.

① 신규상품 출시 의사결정 과정에서 대상상품의 출재여부를 결정하여, 재보험 관리부서가 입찰을 통해 재보험자를 선정한 후 관련 부서 합의 및 담당부서 임원의 최종승인으로 출재여부를 결정합니다.
② ①과 관련 재보험 관리부서는 관련부서 협의를 통해 재보험 대상, 출재한도 및 손해율 등을 분석합니다. 

3) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도
보험가격위험의 익스포져는 모든 보험계약을 대상으로 산출기준일 이전 1년간 보유위험보험료로 측정합니다. 보유위험보험료는 원수위험보험료에 수재위험보험료를 가산하고 출재위험보험료(재보험자에게 지급한 보험료)를 차감한 위험보험료로 측정합니다. 보유위험보험료가 0보다 작을 경우는 보험가격의 익스포져는 0으로 측정합니다.

생명보험사의 보험위험은 주로 보험가격위험으로 측정합니다. 생명보험의 보장은 주로 정액 급부형태이기 때문에 지급준비금의 변동이 작고, 사고발생 후 보험금 지급까지의 기간이 길지 않아 준비금위험은 부채적정성 평가를 통하여 관리하고 있습니다.

보험가격위험은 리스크관리협의회에서 설정한 보험리스크관리규정을 통해 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 보험가격위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

위험완화 이전
위험완화 이후

사망
12,882
9,033

장해
754
424

입원
1,260
642

수술ㆍ진단
4,419
2,211

실손의료비
1,053
396

기타
1,066
411

합계
21,434
13,117

구분
전기말

위험완화 이전
위험완화 이후

사망
13,264
6,758

장해
858
296

입원
1,287
358

수술ㆍ진단
3,936
1,031

실손의료비
1,059
85

기타
1,019
96

합계
21,423
8,624

당기말 및 전기말 직전 3년 연간 위험보험료 대비 사고보험금의 비율의 산술평균(기준: 위험완화 이전)은 각각
57.8%
및
67.6
%입니다.

보고기간말 주계약인 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말
전기말

계약자적립금(*)
보증준비금
계약자적립금(*)
보증준비금

변액연금보험
429,970
2,565
359,617
2,688

변액유니버셜보험
91,988
3,095
84,783
4,129

변액적립보험
734,661
516
542,035
396

합계
1,256,619
6,176
986,435
7,213

(*) 실효적립금이 제외된 금액입니다.

4) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정

연결실체는 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율(단, 금리연동형보험인 경우 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익률을 반영한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따른 공시이율)을 매 결산기에 계속적으로 적용하고 있습니다.

다만, 산출된 책임준비금은 보험업법 시행규칙 및 보험업감독규정에서 정하는 바에 따라 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액(표준책임준비금) 이상이 되도록 계산하고 있습니다.

5) 당기말 및 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

3년 미만
3년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
15년 미만
15년 이상
20년 미만
20년 이상
합계

보험료적립금
984,945
280,733
665,241
525,699
345,664
4,188,965
6,991,247

구분
전기말

3년 미만
3년 이상
5년 미만
5년 이상
10년 미만
10년 이상
15년 미만
15년 이상
20년 미만
20년 이상
합계

보험료적립금
984,201
530,322
777,690
575,712
341,112
4,005,728
7,214,765

6)
보험위험의 민감도분석

연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 해약률, 지급률, 사업비율 및 할인율 등에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다(단위:백만원)

<당기말>

구 분
가정변경
변동액

LAT기준액
보험부채
세전이익
자본

해약률변동
10%
50,666
-
-
-

-10%
(56,115)
-
-
-

지급률변동
10%
22,786
-
-
-

-10%
(23,456)
-
-
-

사업비율변동
10%
31,315
-
-
-

-10%
(31,315)
-
-
-

할인율변동
10%
(370,094)
-
-
-

-10%
424,632
-
-
-

<전기말>

구 분
가정변경
변동액

LAT기준액
보험부채
세전이익
자본

해약률변동
10%
42,328
-
-
-

-10%
(47,157)
-
-
-

지급률변동
10%
20,223
-
-
-

-10%
(20,540)
-
-
-

사업비율변동
10%
24,671
-
-
-

-10%
(24,671)
-
-
-

할인율변동
10%
(316,446)
-
-
-

-10%
382,418
-
-
-

(7) 당기손익조정접근법의 적용

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

1) 당기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금
166,891
172,777

채무증권
7,955,286
7,044,081

지분증권
52,250
81,949

합계
8,174,427
7,298,807

2) 당기 중 손익변동성 조정 손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

기초(*1)
(7,146)
(7,559)

당기취득 및 평가로 인한 기타포괄손익 인식
196,110
17,205

당기처분으로 인한 당기손익 재분류
(1,887)
(16,792)

기말
187,077
(7,146)

(*1) 전기 기초는 기업회계기준서1109호 기준으로 작성되었음.
(*2) 세후금액으로 작성되었음.

38. 신탁계정 :

(1)
당기말 및 전기말 현재 종속기업인 ㈜국민은행의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

자산총계
영업수익
자산총계
영업수익

연결대상
4,384,959
137,017
4,259,441
127,994

연결제외(비보전)
51,685,885
2,206,184
47,644,193
1,609,587

합계
56,070,844
2,343,201
51,903,634
1,737,581

(*)
신탁계정 재무정보는
자본
시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제5 004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성됨
.

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

수익
신탁업무운용수익
542,150
496,424

신탁계정대여금이자
4,261
5,586

중도해지수수료
119
88

소계
546,530
502,098

비용
신탁계정미지급금이자
65,706
61,454

채권
미수신탁보수
74,992
72,085

신탁계정대여금
92,866
109,357

소계
167,858
181,442

채무
신탁계정미지급금
5,216,460
5,285,108

신탁계정미지급금미지급이자
10,136
10,547

소계
5,226,596
5,295,655

39
. 현금흐름표 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

현금
2,311,418
2,186,035

타점권
383,500
872,166

한국은행 예치금
8,607,911
9,098,891

타금융기관예치금
9,535,049
8,117,398

소계
20,837,878
20,274,490

당기손익-공정가치 측정 예치금
216,367
381,718

소계
21,054,245
20,656,208

사용제한예치금
(13,372,966)
(12,347,627)

취득 당시 만기일이 3개월 초과 예치금
(1,557,554)
(1,665,765)

차감 계
(14,930,520)
(14,013,392)

합계
6,123,725
6,642,816

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

대출채권 대손상각
1,188,584
1,079,435

출자전환으로 인한 금융상품의 변동
104,815
22,286

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가로 인한 기타포괄손익의 변동
35,490
119,182

관계회사투자주식 평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동
7,695
(3,733)

자사주신탁등 관련 미지급금의 변동
-
6,678

(3) 당기 및 전기 중 법인세의 납부(환급), 이자와 배당금의 수취 및 지급 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
활동
당기
전기

법인세납부
영업활동
1,223,084
759,013

이자수취
영업활동
14,936,705
13,958,806

이자지급
영업활동
5,365,595
4,369,345

배당금수취
영업활동
185,846
235,243

배당금지급
재무활동
766,249
766,728

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분
전기말
현금흐름
비현금변동
당기말

취득(처분)
외환손실(이익)
공정가치변동
종속기업
기타

위험회피목적 파생상품(*)
8,049
(28,631)
-
-
139,771
-
67,912
187,101

차입부채
86,283,531
2,537,391
-
397,571
67,297
(602,388)
71,041
88,754,443

신탁계정미지급금
5,285,108
(68,648)
-
-
-
-
-
5,216,460

비지배지분의 증감
9,110
574,580
-
345
-
-
1,372
585,407

기타
167,128
(95,723)
766,259
35,591
-
-
(4,699)
868,556

합계
91,752,926
2,918,969
766,259
433,507
207,068
(602,388)
135,626
95,611,967

(*) 위험회피목적 파생상품은 부채와 자산을 상계한 금액임.

(5)
당
기 중 종속기업 변동에 따른 순현금흐름 유입은

91,592백만원
입니다. 

40

. 우발 및 약정사항 : 

(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목
종류
당기말
전기말

확정지급보증

원화확정지급보증
KB구매론지급보증
161,314
196,517

기타원화지급보증
746,823
597,636

소계
908,137
794,153

외화확정지급보증
신용장인수
155,151
208,926

수입화물선취보증
49,754
53,210

입찰보증
37,765
51,528

계약이행보증
718,097
604,311

선수금환급보증
1,022,646
592,925

기타외화지급보증
2,935,939
2,539,900

소계
4,919,352
4,050,800

금융보증계약
융자담보지급보증
47,384
50,497

현지차입보증
406,680
311,796

국제금융관련외화보증
231,685
110,070

기타금융지급보증
230,000
270,000

소계
915,749
742,363

확정지급보증 계
6,743,238
5,587,316

미확정지급보증

미확정지급보증
신용장관련지급보증
1,845,508
1,745,340

선수금환급보증
654,497
686,843

미확정지급보증 계
2,500,005
2,432,183

합계
9,243,243
8,019,499

(2) 당기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

확정지급보증

Grade1
4,220,046
696
-
4,220,742

Grade2
2,105,637
38,271
-
2,143,908

Grade3
93,074
81,317
-
174,391

Grade4
18,773
172,440
-
191,213

Grade5
-
2,873
10,111
12,984

확정지급보증 소계
6,437,530
295,597
10,111
6,743,238

미확정지급보증

Grade1
1,228,258
1,289
-
1,229,547

Grade2
1,121,159
32,413
-
1,153,572

Grade3
17,091
20,957
-
38,048

Grade4
4,236
62,964
-
67,200

Grade5
-
170
11,468
11,638

미확정지급보증 소계
2,370,744
117,793
11,468
2,500,005

합계
8,808,274
413,390
21,579
9,243,243

(3) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

대기업
5,962,004
1,904,346
7,866,350
85.10

중소기업
650,612
397,539
1,048,151
11.34

공공 및 기타
130,622
198,120
328,742
3.56

합계
6,743,238
2,500,005
9,243,243
100.00

구분
전기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

대기업
4,775,838
1,901,951
6,677,789
83.27

중소기업
617,458
423,947
1,041,405
12.99

공공 및 기타
194,020
106,285
300,305
3.74

합계
5,587,316
2,432,183
8,019,499
100.00

(4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

금융업
260,974
23,999
284,973
3.08

제조업
3,373,220
1,627,840
5,001,060
54.11

서비스업
1,187,516
88,158
1,275,674
13.80

도매 및 소매업
1,126,976
597,998
1,724,974
18.66

건설업
467,114
20,590
487,704
5.28

공공
107,481
81,895
189,376
2.05

기타
219,957
59,525
279,482
3.02

합계
6,743,238
2,500,005
9,243,243
100.00

구분
전기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

금융업
72,071
3,736
75,807
0.95

제조업
2,981,245
1,451,657
4,432,902
55.27

서비스업
931,680
84,586
1,016,266
12.67

도매 및 소매업
998,333
723,367
1,721,700
21.47

건설업
280,146
40,988
321,134
4.00

공공
165,571
36,256
201,827
2.52

기타
158,270
91,593
249,863
3.12

합계
5,587,316
2,432,183
8,019,499
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

약정

기업대출약정
41,930,407
37,340,727

가계대출약정
42,582,736
41,335,454

신용카드한도
60,667,219
54,488,133

기타유가증권매입계약
6,617,253
5,426,058

소계
151,797,615
138,590,372

금융보증계약

크레딧라인
2,340,141
2,447,369

유가증권매입계약
591,500
436,800

소계
2,931,641
2,884,169

합계
154,729,256
141,474,541

(6) 기타사항

1) 연결실체가 당기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 102건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 458,195백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 207건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 193,002백만원입니다.

2) 당기말 현재 국민은행은 통합사옥 신축과 관련하여 155,546백만원의 공사계약을 체결하였고, 관련하여 당기까지 지출된 금액은 41,598백만원입니다.

3) 당기말 현재 국민은행은 The K 프로젝트(IT기술과 금융환경 변화에 대응하기 위하여 KB의 Digital Transformation에 필요한 Biz요구사항을 반영한 IT인프라 구축 사업)와 관련하여 250,458백만원의 계약을 체결하였고, 관련하여 당기까지 지출된 금액은 60,462백만원입니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 국민은행이 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면금액은 각각 372백만원 및 372백만원입니다. 

5) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하 "사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 각각 11건 및 113건으로소송가액은 각각 444백만원 및 6,906백만원이며, 이와 관련하여 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 2,549백만원 및 9,888백만원의 충당부채를 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있으며, 향후 연결실체에 대한 추가적인 소송이 제기될 수 있으나, 그 규모 및 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 

6) 당기말 현재 연결실체는 KB KOLAO LEASING Co.,LTD. 관련하여 최초 출자 이후 5년간(이하 "지분양도제한기간")은 Kolao Holdings와의 전원 서면동의 없이 합작리스회사의 지분이나 동 지분에 대한 권리를 제3자에게 양도, 이전 또는 담보로 제공하는 행위를 할 수 없습니다. 지분양도제한기간이 경과한 이후 합작리스회사의 당사자들은 별도로 정한 바에 따라 그 보유지분의 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 한편, KB KOLAO LEASING Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 Kolao Holdings 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다.

7) KB증권은 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 전문투자형 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 펀드 및 신탁상품을 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송은 1건이며, 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있습니다. 보고 기간말 현재 본 건과 관련하여 예상되는 손해액은 충당부채로 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

8) KB증권은 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁2호'와 '라임 플루토FI 전문투자형 사모투자신탁D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 이에 대한 기초자산으로 수익증권 및 TRS계약을 4,037억원(명목금액) 보유하고 있습니다. 한편 KB증권은 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다.
라임자산운용은 환매중지된 펀드에 대한 외부평가기관을 통한 자산실사를 진행하였으며, 실사결과를 바탕으로 기준가격을 조정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 라임자산운용이 실사결과를 반영하여 조정한 펀드 기준가격을 기초로 보유 중인 펀드 및 연계된 TRS를 공정가치 평가하였습니다.
라임자산운용은 환매 및 관리계획을 마련하고 있으나, 해당펀드의 환매재개여부 및 시기는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

향후 소송이 제기될 가능성이 있으나, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

9) 국민은행은 2020년 1월 6일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution Limited)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 종결을 위해서는 국내외 금융당국 신고 및 승인이 선결되어야 합니다. 

연결실체는 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 연결실체에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 조정장부금액 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서발행일 및 조정장부금액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다. 연결실체는 기존주주가 행사기간 내에 Put Option을 미행사시, Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 모든 주주는 Put Option 및 Call Option 행사전에 주식 매매 또는 추가 질권 설정이 제한되어 있습니다.

10) ㈜KB국민카드는 인도네시아 소재 금융업을 영위하는 PT. Finansia Multi Finance사의 지분 80%를 미화 81백만달러에 인수하는 주식매매계약을 2019년 11월에 체결하였으며, 2019년 12월에 미화 16백만달러를 지급하였습니다. 또한, PT. Finansia Multi Finance의 주주가 발행하는 사채를 미화 5백만달러에 인수하는 계약을 체결하였으며, 동 사채에는 PT. Finansia Multi Finance의 주식 5%와 교환할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다.

41. 종속기업 현황 :

(1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
지분율
소재지
재무제표
 기준일
업종

㈜KB금융지주
㈜국민은행
100.00%
대한민국
12월 31일
은행 및 외국환업

㈜KB금융지주
KB증권㈜
100.00%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB금융지주
㈜KB손해보험
100.00%
대한민국
12월 31일
손해보험업

㈜KB금융지주
㈜KB국민카드
100.00%
대한민국
12월 31일
신용카드 및 할부금융업

㈜KB금융지주
KB자산운용㈜
100.00%
대한민국
12월 31일
투자자문 및 집합투자업

㈜KB금융지주
KB캐피탈㈜
100.00%
대한민국
12월 31일
금융리스업

㈜KB금융지주
KB생명보험㈜
100.00%
대한민국
12월 31일
생명보험업

㈜KB금융지주
KB부동산신탁㈜
100.00%
대한민국
12월 31일
토지 개발신탁 및 관리업

㈜KB금융지주
㈜KB저축은행
100.00%
대한민국
12월 31일
상호저축은행업

㈜KB금융지주
KB인베스트먼트㈜
100.00%
대한민국
12월 31일
투자 및 융자업

㈜KB금융지주
㈜KB데이타시스템
100.00%
대한민국
12월 31일
시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

㈜KB금융지주
KB신용정보㈜
100.00%
대한민국
12월 31일
신용조사 및 추심 대행업

㈜국민은행
Kookmin Bank Cambodia PLC.
100.00%
캄보디아
12월 31일
은행 및 외국환업

㈜국민은행
Kookmin Bank Int'l Ltd. (London)(*6)
100.00%
영국
12월 31일
은행 및 외국환업

㈜국민은행
Kookmin Bank (China) Ltd.
100.00%
중국
12월 31일
은행 및 외국환업

㈜국민은행
KB Microfinance Myanmer Co., Ltd
100.00%
미얀마
12월 31일
소액 대출업

㈜국민은행
케이비디타워제일차 유한회사 외 39개(*2)
-
대한민국
12월 31일
자산유동화업

㈜국민은행
KB해오름전문투자형사모증권투자신탁제83호(채권)
99.94%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제10호(채권)
99.90%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
동양세이프플러스전문투자형사모증권투자신탁 S-8호
99.96%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권자투자신탁1호
99.92%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
NH-Amundi글로벌전문투자형사모증권투자신탁1호(USD)[채권]
77.78%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
KB KBSTAR 국고채3년선물인버스증권
87.53%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
KODEX 국채선물 10년인버스
98.56%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
KB해외투자전문투자형사모부동산투자신탁제3호(USD)
99.50%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
KB유럽 리뉴어블 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 제2호(EUR)(SOC-재간접형)(*3)
50.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
한국 단기채 프리미엄 전문투자형 사모증권투자신탁 제10호(USD)(채권)(*3)
50.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
AIP US 레드 전문투자형 사모부동산투자신탁 10호
99.97%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
KBFG Securities America Inc.
100.00%
미국
12월 31일
투자자문, 증권매매업

KB증권㈜
KB Securities Hong Kong Ltd.
100.00%
중국
12월 31일
투자자문, 증권매매업

KB증권㈜
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
99.70%
베트남
12월 31일
투자자문, 증권매매업

KB증권㈜
에이블엔에스㈜ 외 64개(*2)
-
대한민국
12월 31일
자산유동화업

KB증권㈜
KB 북미 Compass 에너지 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁(*3)
29.67%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁 1호
98.86%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
현대튼튼대한민국증권투자신탁1호[주식]
99.51%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
현대 키자니아 어린이 증권자투자신탁 1호
79.67%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
현대 밸류플러스 증권자투자신탁 1호
99.64%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
JB뉴저지사모부동산투자신탁1호
98.15%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
흥국글로벌하이클래스사모부동산23호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
현대 다이나믹스증권자투자신탁 1호
99.99%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
현대 퀀트롱숏증권자투자신탁 1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
현대콘티키전문사모투자신탁1호
82.06%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호
98.77%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP
99.96%
케이먼 제도
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
Mangrove Feeder Fund
100.00%
케이먼 제도
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호
96.64%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호
99.61%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁 제15호
99.50%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제38호
54.84%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
현대강소기업증권투자신탁1호
91.61%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호
99.79%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜
LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
Leading Insurance Services, Inc.
100.00%
미국
12월 31일
업무대행업

㈜KB손해보험
LIG재산보험(중국)유한공사
100.00%
중국
12월 31일
손해보험업

㈜KB손해보험
PT. KB Insurance Indonesia
70.00%
인도네시아
12월 31일
손해보험업

㈜KB손해보험
㈜KB손해사정
100.00%
대한민국
12월 31일
손해사정업

㈜KB손해보험
㈜KB손보CNS
100.00%
대한민국
12월 31일
업무대행업

㈜KB손해보험
㈜KB골든라이프케어
100.00%
대한민국
12월 31일
서비스업

㈜KB손해보험
KB AMP 인프라 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁 제1호(*3)
41.67%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
KB 미국 Muni본드 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제1호(USD)(*3)
33.33%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
KB칠레 Solar Energy 전문투자형 사모특별자산 투자신탁
80.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
메리츠전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호
87.21%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형)(*3)
50.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
하나랜드칩사모부동산투자신탁58호
99.99%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB손해보험
현대파워전문투자형사모투자신탁4호
99.79%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB손해보험
KB미국롱숏전문투자형사모증권투자신탁1호
99.37%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB손해보험
현대인프라전문투자형사모투자신탁 5호
99.82%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB손해보험
KB 사우디 SEPCO II 사모특별자산 투자신탁
80.00%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB손해보험
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁8호
99.36%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB손해보험
현대Star전문투자형사모부동산투자신탁14호
99.98%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB손해보험
보고DEBT STRATEGY 전문투자형 사모부동산투자신탁 7호
99.25%
대한민국
12월 31일
금융투자업

㈜KB손해보험
코람코 Europe Debt Strategy 제2호
99.80%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
KB페루 송전시설 전문투자형 사모특별자산투자신탁
99.08%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
KB해외전문투자형사모부동산투자신탁제2호
98.36%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
KB유럽대출전문투자형사모부동산투자신탁1호
57.14%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
KB 호주 Infigen 에너지 전문투자형 2호 사모 특별자산 투자신탁(금전채권)(*3)
47.37%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제3호(*3)
36.12%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험
멀티에셋 Global Private Debt 전문투자형 사모투자신탁 제6호
99.62%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB국민카드
KB DAEHAN SPECIALIZED BANK PLC.
90.00%
캄보디아
12월 31일
은행업

㈜KB국민카드
케이비국민카드제삼차유동화전문유한회사 외 3개(*2)
0.50%
대한민국
12월 31일
자산유동화업

㈜KB국민카드
흥국생명 특정금전신탁
100.00%
대한민국
12월 31일
신탁재산운용

KB자산운용㈜
KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd
100.00%
중국
12월 31일
일반자문업

KB자산운용㈜
KB 스타 오피스 전문투자형 사모부동산자투자신탁 제3-2호
88.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB Asset Management Singapore Pte.Ltd.
100.00%
싱가폴
12월 31일
집합투자업

KB자산운용㈜
KB글로벌 멀티에셋 인컴 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*3)
36.56%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 액티브인베스터 증권 투자신탁(주식혼합-파생)
71.16%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB G2 플러스 코리아 증권 투자신탁(주식)
52.51%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 헤지펀드 솔루션혼합자산 투자신탁(사모투자재간접형)
97.62%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB OCIO 글로벌 자산배분 전문투자형 사모투자신탁 제1호
83.69%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 자투자신탁(주식)(H)
99.49%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 장기 토탈리턴 성과보수 증권 투자신탁(주식혼합)
56.94%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권 자투자신탁(주식)
53.80%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB스타오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제5호(재간접형)(*3)
37.11%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(H)
50.36%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(UH)
85.52%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권자투자신탁(혼합-재간접형)(*3)
33.66%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 베스트 모아드림 혼합자산 자투자신탁
79.73%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB자산운용㈜
KB 한국주식 EMP 솔루션 증권 투자신탁(주식-재간접형)(*3)
45.26%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB인베스트먼트㈜
2011 KIF-KB IT전문투자조합(*4)
43.33%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB인베스트먼트㈜
KoFC-KB 청년창업1호 투자펀드(*4)
33.33%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB인베스트먼트㈜
KB NEW콘텐츠 투자조합(*4)
20.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB인베스트먼트㈜
KB 청년창업 3.0 투자조합(*4)
40.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB인베스트먼트㈜
KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 2호(*4)
21.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB인베스트먼트㈜
KB 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합(*4)
20.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB인베스트먼트㈜
케이비 문화 디지털 콘텐츠 해외진출 투자조합(*4)
22.50%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB인베스트먼트㈜
케이비 성장지원 펀드(*4)
32.30%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜
KB12-1 벤처조합
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜
미래창조KB창업지원투자조합
62.50%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜
KB지식재산투자조합(*4)
34.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험
KB 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제5호(*3)
45.46%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험
KB 글로벌인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제6호(*3)
45.46%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜, KB인베스트먼트㈜
KB 우수 기술기업 투자조합
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, ㈜KB국민카드, KB생명보험㈜, KB캐피탈㈜
KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB인베스트먼트㈜, KB캐피탈㈜
KB지식재산투자조합 2호
75.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB인베스트먼트㈜, KB캐피탈㈜
케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합
62.51%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, ㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜, KB인베스트먼트㈜
케이비 글로벌 플랫폼 펀드
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB증권㈜, KB생명보험㈜, KB부동산신탁㈜
KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자신탁

㈜국민은행, ㈜KB손해보험
한반도BTL 사모특별자산투자신탁(*3)
46.36%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험
KB KBSTAR 중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)(*3)
37.59%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험
코레이트비엔전문투자형사모투자신탁 1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험
KB 메자닌 전문투자형 사모증권투자신탁 제3호(*3)
25.33%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜
희망나눔BTL 사모특별자산투자산탁(*3)
46.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜
KB 선순위 인수금융 사모펀드(*3)
37.39%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜
KB 신재생에너지 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 제1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜, KB자산운용㈜
KB코어블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB생명보험㈜
KB메자닌사모증권투자신탁2호(*3)
40.74%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, ㈜KB손해보험, 
 KB자산운용㈜
KB 스타오피스 전문투자형 사모부동산 투자신탁 제4호
51.96%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB증권㈜
메리츠전문투자형사모부동산투자신탁 9-2호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행, KB증권㈜, ㈜KB손해보험, KB생명보험㈜, KB자산운용㈜
KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권)
77.30%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB인베스트먼트㈜
KB 코넥스 활성화 투자조합(*4)
46.88%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB인베스트먼트㈜
KB 신농사직설 투자조합(*4)
50.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB인베스트먼트㈜
KB 신자산어보 투자조합(*4)
33.33%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB자산운용㈜
KB 온국민 평생소득 20 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)
99.04%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB자산운용㈜
KB 온국민 평생소득 40 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)
99.23%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB자산운용㈜
KB 온국민 TDF 2030 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)(*3)
27.82%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB자산운용㈜
KB 온국민 TDF 2045 증권 투자신탁(주식혼합-재간접형)(*3)
32.68%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB생명보험㈜
KB 호주 Infigen 에너지 전문투자형 사모 특별자산 투자신탁(금전채권)
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB증권㈜, KB자산운용㈜, KB스타오피스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제5호
KB와이즈스타부동산(자)투자신탁 제2호
88.23%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB손해보험, KB생명보험㈜
KB 북미대출 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜KB국민카드, KB캐피탈㈜
KB KOLAO LEASING CO., Ltd
80.00%
라오스
12월 31일
오토할부금융

KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호
KB스타오피스사모부동산모투자신탁 제2호(*5)
44.44%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제 1호, KB증권㈜, KB자산운용㈜
KB 스타오피스 전문투자형 사모부동산모투자신탁 제3호
52.31%
대한민국
12월 31일
투자펀드

현대튼튼대한민국증권투자신탁1호[주식]
현대튼튼대한민국증권투자신탁1호[모펀드]
66.56%
대한민국
12월 31일
투자펀드

Mangrove Feeder Fund
Mangrove Master Fund
100.00%
케이먼 제도
12월 31일
투자펀드

KBFG Securities Hongkong Ltd.
Global Investment Opportunity Limited
100.00%
말레이시아
12월 31일
금융 및 부동산투자업

현대 스마트인덱스알파 증권자투자신탁 1호
현대 스마트인덱스알파 증권모투자신탁
99.86%
대한민국
12월 31일
투자펀드

현대 밸류플러스 증권자투자신탁 1호, 현대 키자니아 어린이 증권자투자신탁 1호
현대 밸류플러스 증권모투자신탁
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

현대 다이나믹스증권자투자신탁 1호
현대 다이나믹스 증권모투자신탁
98.48%
대한민국
12월 31일
투자펀드

현대 퀀트롱숏증권자투자신탁 1호
현대 퀀트롱숏 증권모투자신탁
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP
AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg
100.00%
룩셈부르크
12월 31일
자산유동화업

AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg
AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg
100.00%
룩셈부르크
12월 31일
자산유동화업

AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg
Vierte CasaLog GmbH & Co. KG
100.00%
독일
12월 31일
부동산투자업

AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg
HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH & Co. KG
100.00%
독일
12월 31일
부동산투자업

AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg
Sechste Casalog KG
100.00%
독일
12월 31일
부동산투자업

JB뉴저지사모부동산투자신탁1호
ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT
99.18%
미국
12월 31일
부동산투자업

ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT
ABLE NJ DSM, LLC
100.00%
미국
12월 31일
부동산투자업

흥국글로벌하이클래스사모부동산23호
HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT
99.90%
미국
12월 31일
부동산투자업

HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT
HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC
100.00%
미국
12월 31일
부동산투자업

LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호
BECKETT ACQUISITION LIMITED
100.00%
아일랜드
12월 31일
부동산투자업

KB글로벌 멀티에셋 인컴 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)
KB글로벌 멀티에셋 인컴 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형)
87.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB 온국민 평생소득 20 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)
KB 온국민 평생소득 20 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형)
86.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB 온국민 평생소득 40 증권 자투자신탁(채권혼합-재간접형)
KB 온국민 평생소득 40 증권 모투자신탁(채권혼합-재간접형)
86.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권자투자신탁1호
미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권모투자신탁1호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권자투자신탁1호
미래에셋트라이엄프글로벌 전문투자형사모증권모투자신탁2호
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권)
KB글로벌코어본드증권모투자신탁(채권)
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 자투자신탁(주식)(H)
KB 글로벌 빅데이터 리서치 증권 모투자신탁(주식)(H)
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권 자투자신탁(주식)
, KB베스트모아드림혼합자산자투자신탁

KB 아메리칸센추리 글로벌 리더스 증권 모투자신탁(주식)
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(H), KB 글로벌 코어 리츠 부동산 자투자신탁(재간접형)(UH), KB베스트모아드림혼합자산자투자신탁
KB 글로벌 코어 리츠 부동산 모 투자신탁(재간접형)
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권투자자신탁(혼합-재간접형), KB베스트모아드림혼합자산자투자신탁
KB 글로벌 알파 오퍼튜니티 증권 모투자신탁(혼합-재간접형)
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB 헤지펀드 솔루션혼합자산 투자신탁(사모투자재간접형), KB베스트모아드림혼합자산자투자신탁
KB 헤지펀드 솔루션 혼합자산 모 투자신탁(사모투자재간접형)
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB와이즈스타사모부동산 (자)투자신탁 제1호, KB와이즈스타부동산(자)투자신탁 제2호
KB와이즈스타종로타워부동산(모)투자신탁
100.00%
대한민국
12월 31일
투자펀드

KB코어블라인드전문투자형사모부동산투자신탁제1호
KB와이즈스타부동산투자신탁제3호(운용)(*3)
46.90%
대한민국
12월 31일
투자펀드

㈜국민은행
개인연금신탁 외 10개(*1)
-
대한민국
12월 31일
신탁업

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁38호
Lumen International Developments
100.00%
룩셈부르크
12월 31일
부동산투자업

Lumen International Developments
VREF Shaftesbury ScSp
100.00%
룩셈부르크
12월 31일
부동산투자업

LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등
Hillswood Finco Ltd.
100.00%
저지
12월 31일
부동산투자업

LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등
Hillswood Holdings Ltd.
100.00%
저지
12월 31일
부동산투자업

LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등
Hillswood Holding Property Unit Trust
100.00%
저지
12월 31일
부동산투자업

Hillswood Holding Property Unit Trust 등
Hillswood Property Unit Trust
100.00%
저지
12월 31일
부동산투자업

현대강소기업증권투자신탁1호
현대강소기업증권모투자신탁[주식]
80.43%
대한민국
12월 31일
투자펀드

(*1) 연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유함.
(*2) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 채무불이행 시 관련활동에 대한 힘을 보유하고, 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채를 인수함으로서 변동이익에 유의적으로 노출되며, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력을 보유함.
(*3) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 펀드운용을 함으로서 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 유의적인 지분을 보유하여, 피투자회사의 성 과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함.
(*4) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 업무집행사원으로서 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의 적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함.
(*5) 연결실체가 의결권을 과반이상 보유하고 있지 못하나, 설립시 관련활동 설계에 직접적으로 참여하여 관련활동에 대한 힘을 보유하며, 피투자회사의 성과 에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유함
(*6) 연결실체는 2018년 5월 16일자로 Kookmin Bank Int'l Ltd.(London)을 런던지점으로 전환하였으며, 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당함. 연결실체 는 동일지배하의 종속기업간 합병거래를 장부금액법으로 회계처리하고 있으며, 이전받은 자산과 부채는 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하고 있음. 사업결합으로 합병일 현재 이전된 자산과 부채 금액은 각 480,161백만원, 480,023백만원임.

지분율을 과반수 이상 보유하고 있으나, 신탁계약 및 타 이해관계자와의 약정에 따라 관련 활동에 대한 힘을 보유하지 못하는 구조화기업의 경우 연결대상에서 제외하였습니다.

(2) 주요 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

종속기업명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
(매출)
지배기업주주지분순이익
(손실)
지배기업주주지분
총포괄이익(손실)

㈜국민은행(*1)
387,425,038
358,420,805
29,004,233
20,817,431
2,439,079
2,428,154

KB증권㈜(*1),(*2)
47,816,512
43,131,858
4,684,654
8,053,363
257,893
261,639

㈜KB손해보험(*1),(*2)
36,552,368
32,689,460
3,862,908
12,661,927
234,327
366,362

㈜KB국민카드(*1)
22,990,114
18,925,195
4,064,919
3,102,186
316,546
306,251

KB자산운용㈜(*1)
310,018
114,776
195,242
148,780
48,899
48,490

KB캐피탈㈜(*1)
11,190,568
10,036,077
1,154,491
931,694
117,028
115,524

KB생명보험㈜(*1),(*2)
9,801,905
9,186,567
615,338
1,506,417
15,963
63,107

KB부동산신탁㈜
377,938
85,132
292,806
121,145
61,713
61,672

㈜KB저축은행
1,361,032
1,148,625
212,407
92,435
16,301
15,433

KB인베스트먼트㈜(*1)
756,972
542,221
214,751
99,822
11,311
11,310

㈜KB데이타시스템
41,690
20,999
20,691
158,067
4,664
4,282

KB신용정보㈜
27,834
12,936
14,898
38,278
(256)
(337)

종속기업명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
(매출)
지배기업주주지분순이익
지배기업주주지분
총포괄이익

㈜국민은행(*1)
356,959,258
330,291,392
26,667,866
18,089,885
2,259,198
2,186,979

KB증권㈜(*1),(*2)
45,086,292
40,613,423
4,472,869
6,667,005
178,850
204,903

㈜KB손해보험(*1),(*2)
34,785,551
31,289,706
3,495,845
11,977,601
262,266
317,067

㈜KB국민카드(*1)
20,528,951
16,570,280
3,958,671
3,045,039
286,599
261,667

KB생명보험㈜(*1)
9,680,379
9,128,148
552,231
1,305,231
14,824
25,062

KB자산운용㈜(*1)
254,256
107,504
146,752
130,027
39,586
40,154

KB캐피탈㈜(*1),(*2)
9,517,239
8,516,838
1,000,401
734,499
111,939
111,758

㈜KB저축은행
1,388,844
1,186,871
201,973
85,346
11,018
10,832

KB부동산신탁㈜
293,063
57,229
235,834
114,639
47,004
46,813

KB인베스트먼트㈜(*1)
528,701
374,925
153,776
114,914
14,532
14,529

KB신용정보㈜
26,276
11,041
15,235
35,219
185
95

㈜KB데이타시스템
40,197
23,788
16,409
131,374
2,942
1,705

(*1) 연결기준으로 산출된 재무정보임.

(*2) 인수시 발생한 공정가치 조정을 포함한 금액임.

(3) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격

연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 조건

1) 연결실체는 종속기업인 케이비디타워제일차유한회사 등에 대하여 3,498,818백만원의 지급보증의무를 제공하고 있습니다. 

2) 연결실체는 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호 등 25개 종속기업과 출자약정을 제공하고 있습니다. 동 출자 약정 중 현재 미집행된 금액은 592,435백만원입니다. 이 출자약정은 자산운용사의 요청 또는 출자 당사자들의 동의로, 기존 출자자의 출자금액의 증액을 요청할 수 있도록 되어 있습니다.

3) 연결실체는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원금보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원금보전 약정은 신탁상품의 운용 결과 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 연결실체가 보전해줄 것을 요구하고 있습니다.

(
4
) 종속기업의 변동

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
지배력 획득 사유

KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd 외 38개
과반이상의 지분 보유

케이비에이치제오차유한회사 외 70개
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출

KB 신재생에너지 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 제1호 외15개
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

케이비 문화 디지털 콘텐츠 해외진출 투자조합 외 2개
업무집행사원으로 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
지배력 상실 사유

케이에이치제사차유한회사 외 59개
채무면제로 변동이익에 대한 권리 상실

KB 늘푸른 전문투자형 사모 증권 투자신탁 제98호(채권) 외 6개
청산

현대차이나인덱스플러스증권신탁 1호 외 13개
매각

KB 온국민 TDF 2035 증권 투자신탁(채권혼합-재간접형) 외 7개
지분율 하락

42. 비연결구조화기업 :

(1) 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격
목적
활동
자금 조달 방법

구조화금융
(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출 및 지분투자
(2) 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 및 지분투자
(3) 기업인수합병 등 프로젝트 금융
(1) 사회간접자본 및 부동산 건설
(2) 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 
(3) 기업인수합병
(1) Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

투자펀드
(1) 수익증권에 대한 투자
(2) PEF 및 조합에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용
(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매
(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

신탁
(1) 개발신탁/담보신탁/관리신탁/처분신탁/분양관리신탁 등 신탁금융상품의 운용
(1) 신탁부동산의 개발/관리/처분
(2) 신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분
(1) 신탁부동산 분양 및 신탁사 자금조달
(2) 신탁부동산의 공매 및 신탁사 자금조달

자산유동화

(1) 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화
(2) 유동화 SPC에 대한 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득

(1) 자산유동화계획의 이행
(2) 유동화자산의 양수 및 회수
(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

구조화금융
투자펀드
신탁
자산유동화 등
합계

비연결구조화기업의 총자산
54,206,404
180,236,568
2,287,172
99,012,931
335,743,075

재무제표상 장부금액

자산

당기손익-공정가치측정금융자산
132,685
9,846,278
-
2,405,228
12,384,191

파생금융자산
-
-
-
2,959
2,959

상각후원가측정 대출채권
4,775,723
293,221
266,974
920,863
6,256,781

투자금융자산
-
-
-
5,166,578
5,166,578

관계기업투자
-
352,488
-
-
352,488

기타자산
1,876
69,353
93,613
9,181
174,023

합계
4,910,284
10,561,340
360,587
8,504,809
24,337,020

부채

예수부채
523,086
90,131
-
409,246
1,022,463

파생금융부채
-
-
-
228
228

기타부채
1,362
78
-
16,169
17,609

합계
524,448
90,209
-
425,643
1,040,300

최대 노출 금액(*)

보유자산
4,910,284
10,561,340
360,587
8,504,809
24,337,020

매입 및 출자약정
38,650
3,980,356
-
945,598
4,964,604

미실행신용공여
654,203
2,900
28,427
1,927,902
2,613,432

지급보증 및 대출약정
1,816,411
7,188
-
600,664
2,424,263

합계
7,419,548
14,551,784
389,014
11,978,973
34,339,319

최대 노출의 결정 방법
대출약정/ 출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액
출자/ 대출금액 및 출자약정 금액
실적배당신탁 : 당그룹의 신탁 Exposure 금액
신용공여/ 매입약정/ 지급보증 및 대출약정 금액

구분
전기말

구조화금융
투자펀드
신탁
자산유동화 등
합계

비연결구조화기업의 총자산
43,775,805
121,481,888
519,609
125,240,129
291,017,431

재무제표상 장부금액

자산

당기손익-공정가치측정금융자산
129,367
7,934,662
-
3,846,725
11,910,754

파생금융자산
-
23,794
-
4,089
27,883

상각후원가측정 대출채권
3,987,339
391,665
34,000
635,840
5,048,844

투자금융자산
-
8,636
-
6,040,008
6,048,644

관계기업투자
-
258,594
-
-
258,594

기타자산
1,719
48,872
109,357
17,046
176,994

합계
4,118,425
8,666,223
143,357
10,543,708
23,471,713

부채

예수부채
970,890
81,502
-
291,465
1,343,857

파생금융부채
-
6,232
-
1,285
7,517

기타부채
1,334
59
-
28,373
29,766

합계
972,224
87,793
-
321,123
1,381,140

최대 노출 금액(*)

보유자산
4,118,425
8,666,223
143,357
10,543,708
23,471,713

매입 및 출자약정
-
3,345,947
-
1,094,489
4,440,436

미실행신용공여
6,789
1,450
-
2,211,226
2,219,465

지급보증 및 대출약정
1,582,943
-
-
519,633
2,102,576

합계
5,708,157
12,013,620
143,357
14,369,056
32,234,190

최대 노출의 결정 방법
대출약정/ 출자약정/ 매입약정 금액 및 지급보증 금액
출자/ 대출금액 및 출자약정 금액
실적배당신탁 : 당그룹의 신탁 Exposure 금액
신용공여/ 매입약정/ 지급보증 및 대출약정 금액

(*) 최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액 및 손상차손 등) 차감후 잔액임.

43. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 당기말 및 당기초 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
당기초

사용권유형자산(*)

부동산
518,795
554,363

차량운반구
13,542
17,557

기타
18,543
17,268

소계
550,880
589,188

사용권무형자산(*)
9,698
21,063

소계
9,698
21,063

합계
560,578
610,251

리스부채(*)
544,439
555,636

(*) 재무상태표의 '유형자산', '무형자산', '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액 

리스와 관련해서 당기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

사용권자산의 감가상각비

부동산
251,465

차량운반구
19,594

기타
10,345

무형자산
9,893

합계
291,297

리스부채에 대한 이자비용
12,720

단기리스료
2,209

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
5,416

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
15

당기 중 리스의 총 현금유출은 228,312백만원입니다.

(3) 금융리스 이용내역

1) 금융리스 이용자

전기말 현재 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
전기말

금융리스자산 순장부금액
34,002

최소리스료 합계
10,380

1년이내
6,827

1년초과 5년이내
3,553

최소리스료 현재가치
10,161

1년이내
6,705

1년초과 5년이내
3,456

2) 금융리스 제공자

①
당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

리스총투자
최소리스료의
현재가치

1년이내
654,104
367,937

1년초과 5년이내
1,085,208
569,939

5년초과
773
748

합계
1,740,085
938,624

구분
전기말

리스총투자
최소리스료의
현재가치

1년이내
710,532
387,721

1년초과 5년이내
1,225,265
565,152

합계
1,935,797
952,873

②

당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

리스총투자
1,740,085
1,935,797

리스순투자
1,577,699
1,739,232

최소리스료의 현재가치
938,624
952,873

무보증잔존가치의 현재가치
639,075
786,359

미실현이자수익
162,386
196,565

(4) 운용리스 이용내역

1)
운용리스 이용자

①
전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
전기말

최소리스료
591,190

1년이내
179,384

1년초과 5년이내
299,900

5년초과
111,906

최소전대리스료
(6,561)

②

전기 중 당기손익에 반영된 리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
전기

당기손익에 반영된 리스료
219,501

최소리스료
221,305

전대리스료
(1,804)

2)

운용리스 제공자

당기말 및 전기말 현재
해지불능리스계약에 따라 미래에 수령 할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

최소리스료
2,692,009
1,569,385

1년이내
577,490
304,204

1년초과 5년이내
1,432,354
985,097

5년초과
682,165
280,084

44
. 특수
관계자 :

(1) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
회사명
계정과목명
당기
전기

관계기업 및 공동기업
발해인프라투융자회사
수수료수익
6,743
6,691

코리아크레딧뷰로㈜
이자비용
21
127

수수료수익
1,056
1,194

보험수익
3
-

수수료비용
2,541
1,909

기타영업비용
-
4

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*)
수수료수익
-
197

KBGwS사모증권투자신탁
수수료수익
851
851

인천대교㈜
이자수익
8,612
9,426

이자비용
483
296

수수료수익
-
9

수수료비용
7
2

보험수익
284
365

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
4,975
2,655

신용손실충당금환입액
5
6

신용손실충당금전입액
1
1

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
수수료수익
178
210

아주좋은기술금융펀드
이자비용
22
30

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
이자수익
370
370

이자비용
208
93

수수료수익
435
435

란드바이오사이언스
이자비용
5
3

기타영업외비용
843
-

주식회사 이노렌딩랩(*)
수수료수익
-
1

에스와이 오토 캐피탈㈜
이자수익
1,016
1,279

이자비용
1
-

수수료수익
34
73

수수료비용
389
840

보험수익
32
33

기타영업수익
689
621

기타영업비용
288
415

신용손실충당금환입액
13
-

신용손실충당금전입액
-
14

㈜푸드팩토리
이자수익
41
9

보험수익
4
5

수수료비용
12
1

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
60
30

신용손실충당금환입액
-
1

신용손실충당금전입액
1
1

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
이자비용
7
27

수수료수익
110
110

㈜빌트온(*)
이자수익
1
4

보험수익
1
2

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
-
1

케이비제삼차사모투자 합자회사
수수료수익
480
521

와이즈에셋자산운용㈜
이자비용
2
9

액츠㈜
이자수익
1
-

보험수익
1
2

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
30
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
-
1,851

기타영업외비용
-
1,246

㈜동조
신용손실충당금환입액
-
31

보험수익
2
2

에이프로
이자수익
19
-

이자비용
4
1

수수료비용
17
-

보험수익
4
5

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합
수수료수익
490
490

이자비용
-
81

대아레저산업㈜
이자비용
8
9

㈜페이컴스
이자수익
10
10

보험수익
1
1

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
125
125

㈜번개장터(*)
이자수익
-
60

㈜빅디퍼
신용손실충당금환입액
-
2

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
이자비용
58
39

수수료수익
449
322

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사
수수료수익
730
305

케이비-에스제이 관광벤처조합
수수료수익
422
314

제이엘케이인스펙션(*)
이자수익
-
6

이자비용
1
-

테스티안(*)
이자수익
3
4

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
-
83

레이니스트
수수료수익
39
-

이자비용
-
2

㈜이원합금
보험수익
2
1

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.
기타영업외수익
33
10

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
947
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
2,120
-

하시스
당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
136
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
-
136

보험수익
50
4

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
72
-

이자비용
89
21

수수료수익
735
108

㈜스파크바이오파마(*)
이자비용
59
25

케이비제8호기업인수목적 주식회사(*)
이자비용
-
17

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
-
2,330

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*)
이자비용
(23)
43

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
-
2,256

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
-
48

케이비제10호기업인수목적 주식회사(*)
이자비용
18
30

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
3,066
121

케이비제11호기업인수목적 주식회사(*)
이자비용
9
12

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
118
56

케이비제17호기업인수목적 주식회사
수수료수익
175
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
1,384
-

이자비용
28
-

케이비제18호기업인수목적 주식회사
수수료수익
263
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
1,898
-

이자비용
28
-

케이비제19호기업인수목적 주식회사
수수료수익
150
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 수익
1,044
-

이자비용
8
-

케이비제20호기업인수목적 주식회사
이자비용
3
-

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
수수료수익
490
-

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
수수료수익
1,444
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
32
-

코세스지티㈜
당기손익-공정가치 측정 금융상품 비용
5
-

㈜씨와이
보험수익
3
-

㈜스트라티오코리아
이자비용
1
-

넥셀론(*)
이자비용
2
-

㈜셀인셀즈
이자비용
19
-

보맵㈜
이자비용
1
-

보험수익
1
-

케이비 소셜임팩트 투자조합
수수료수익
121
-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
수수료수익
81
-

비엔에프코퍼레이션
이자수익
7
-

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익
158
-

신용손실충당금전입액
1
-

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사
수수료수익
97
-

㈜에이엘에스(*)
이자수익
194
-

현대-동양 농식품 사모투자전문회사(*)
수수료수익
-
151

키스톤현대증권제1호사모투자전문회사
수수료수익
90
116

㈜엠제이티앤아이
보험수익
1
-

두성금속㈜
보험수익
-
1

기타
퇴직연금
수수료수익
939
876

이자비용
4
3

(*)
당
기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

한편, 연결실체는 에스와이 오토 캐피탈㈜로부터 당기 및 전기 중 각각

1,393,346백만원
및 881,502백만원의 할부금융자산등을 매입하였습니다.

(2

)

당기말
및 전
기말 현재 특수관계자와의 중요 채권ㆍ채무 및 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은
다음과 같습니다(단위
:백만원)
.

구분
회사명
계정과목명
당기말
전기말

관계기업 및 공동기업
발해인프라투융자회사
기타자산
1,718
1,708

코리아크레딧뷰로㈜
상각후원가 측정 대출채권 (총액)
43
22

예수부채
17,966
15,674

충당부채
1
-

보험계약부채
2
-

기타부채
-
98

KBGwS사모증권투자신탁
기타자산
641
641

인천대교㈜
당기손익-공정가치 측정 금융자산
37,857
32,882

상각후원가 측정 대출채권 (총액)
147,707
158,206

대손충당금
12
15

기타자산
520
736

예수부채
45,447
43,666

충당부채
10
10

보험계약부채
108
113

기타부채
346
24

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
기타자산
89
90

㈜중도건설
예수부채
4
4

㈜동조
보험계약부채
1
2

대아레저산업㈜
예수부채
753
1,229

기타부채
14
7

아주좋은기술금융펀드
예수부채
5,456
6,439

기타부채
2
2

두성금속㈜
예수부채
-
3

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
상각후원가 측정 대출채권 (총액)
10,000
10,000

대손충당금
4
4

기타자산
136
136

예수부채
8,293
7,946

기타부채
66
58

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사
당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,540
-

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,678
-

예수부채
13,118
18,813

기타부채
4
7

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
당기손익-공정가치 측정 금융자산
713
-

케이비아이젠제일호 사모투자전문회사
예수부채
147
148

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,000
-

란드바이오사이언스
예수부채
4,452
232

상각후원가 측정 대출채권 (총액)
1
1

에스와이 오토 캐피탈㈜
상각후원가 측정 대출채권 (총액)
41,990
48,356

대손충당금
4
18

기타자산
63
94

예수부채
8
5

충당부채
13
11

보험계약부채
13
6

기타부채
70
102

㈜푸드팩토리
당기손익-공정가치 측정 금융자산
590
530

상각후원가 측정 대출채권 (총액)
1,992
200

대손충당금
2
1

기타자산
1
1

예수부채
1,073
68

보험계약부채
4
3

기타부채
1
-

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
예수부채
2,955
1,115

기타부채
1
1

㈜빌트온(*)
기타자산
-
1

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
399

상각후원가 측정 대출채권 (총액)
-
2

예수부채
-
7

보험계약부채
-
1

와이즈에셋자산운용㈜
예수부채
21
696

기타부채
-
2

액츠㈜
무형자산
-
530

예수부채
1
29

기타부채
100
530

㈜페이컴스
기타자산
1
1

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,157
1,032

예수부채
1
1

㈜빅디퍼
상각후원가 측정 대출채권 (총액)
11
5

예수부채
6
182

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
예수부채
7,054
7,088

기타부채
4
3

에이프로
상각후원가 측정 대출채권 (총액)
2,019
-

보험계약부채
2
2

예수부채
3,201
2,201

기타부채
1
-

제이엘케이인스펙션(*)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
7,300

테스티안(*)
기타자산
-
1

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
615

㈜이원합금
보험계약부채
1
2

㈜자동차생활
예수부채
-
2

㈜컴퓨터생활
예수부채
1
1

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P
당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,419
3,051

기타부채
2
35

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P
당기손익-공정가치 측정 금융자산
8
4

하시스
당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,000
5,864

보험계약부채
37
29

㈜스카이디지탈
예수부채
25
16

레이니스트
당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,504
2,504

예수부채
-
1

㈜스파크바이오파마(*)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
6,500

예수부채
-
2,630

기타부채
-
19

헤이비트
당기손익-공정가치 측정 금융자산
250
250

㈜스트라티오코리아
당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,000
1,000

예수부채
726
516

㈜어니스트펀드
당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,999
-

㈜셀인셀즈
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,000
-

상각후원가 측정 대출채권 (총액)
4
-

예수부채
1,545
-

기타부채
1
-

㈜조양공업
예수부채
2
-

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,481

예수부채
-
2,275

기타부채
-
42

케이비제10호기업인수목적 주식회사(*)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,025

파생금융자산
-
1,659

예수부채
-
1,666

기타부채
-
11

케이비제11호기업인수목적 주식회사(*)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
737

파생금융자산
-
873

예수부채
-
658

기타부채
-
2

케이비제17호기업인수목적 주식회사
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,683
-

예수부채
1,742
-

기타부채
27
-

케이비제18호기업인수목적 주식회사
당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,786
-

예수부채
2,140
-

기타부채
28
-

케이비제19호기업인수목적 주식회사
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,043
-

예수부채
1,093
-

기타부채
7
-

케이비제20호기업인수목적 주식회사
당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,499
-

예수부채
1,984
-

기타부채
3
-

코세스지티㈜
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,930
-

㈜씨와이
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,000
-

보맵㈜
당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,999
-

보험계약부채
2
-

조이코퍼레이션
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,000
-

미토이뮨테라퓨틱스
당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,000
-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
당기손익-공정가치 측정 금융자산
10,405
-

케이비 소셜임팩트 투자조합
기타자산
73
-

패브릭타임
당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,845
-

예수부채
395
-

기타부채
2
-

비엔에프코퍼레이션
당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,259
-

상각후원가 측정 대출채권 (총액)
1,400
-

기타자산
2
-

예수부채
947
-

기타부채
6
-

주요경영진
주요경영진
상각후원가 측정 대출채권 (총액)
3,538
2,404

대손충당금
1
-

기타자산
3
2

예수부채
15,339
13,818

보험계약부채
1,984
1,092

기타부채
289
233

기타
퇴직연금
기타자산
366
331

기타부채
17,620
16,388

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자가 아니므로 잔액을 표시하지 않음

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은

'주석13'을
참조바랍니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기(*1)

기초
증가
감소
기말

관계기업
코리아크레딧뷰로㈜
22
43
(22)
43

인천대교㈜
191,088
4,982
(10,506)
185,564

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
10,000
-
-
10,000

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사
-
3,540
-
3,540

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
-
2,678
-
2,678

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
-
713
-
713

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사
-
2,000
-
2,000

란드바이오사이언스
1
1
(1)
1

에스와이 오토 캐피탈㈜
48,356
28,088
(34,454)
41,990

㈜푸드팩토리
730
1,872
(20)
2,582

㈜빌트온(*2)
401
-
(401)
-

액츠㈜
-
68
(68)
-

㈜페이컴스
1,032
125
-
1,157

㈜빅디퍼
5
11
(5)
11

에이프로
-
2,019
-
2,019

제이엘케이인스펙션(*2)
7,300
(7,300)
-
-

테스티안(*2)
615
24
(639)
-

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.
3,051
368
-
3,419

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.
4
4
-
8

하시스
5,864
136
-
6,000

레이니스트
2,504
5,000
-
7,504

㈜스파크바이오파마(*2)
6,500
(6,500)
-
-

헤이비트
250
-
-
250

㈜스트라티오코리아
1,000
-
-
1,000

㈜어니스트펀드
-
3,999
-
3,999

㈜셀인셀즈
-
2,004
-
2,004

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2)
2,481
-
(2,481)
-

케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2)
2,025
-
(2,025)
-

케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2)
737
-
(737)
-

케이비제17호기업인수목적 주식회사
-
2,683
-
2,683

케이비제18호기업인수목적 주식회사
-
3,786
-
3,786

케이비제19호기업인수목적 주식회사
-
2,043
-
2,043

케이비제20호기업인수목적 주식회사
-
1,499
-
1,499

코세스지티㈜
-
2,930
-
2,930

㈜씨와이
-
2,000
-
2,000

보맵㈜
-
1,999
-
1,999

조이코퍼레이션
-
2,000
-
2,000

미토이뮨테라퓨틱스
-
5,000
-
5,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
-
10,405
-
10,405

패브릭타임
-
1,845
-
1,845

비엔에프코퍼레이션
-
3,659
-
3,659

주요경영진
2,404
2,006
(872)
3,538

구분
전기(*1)

기초
증가
감소
기말

관계기업
코리아크레딧뷰로㈜
22
22
(22)
22

인천대교㈜
200,414
5,388
(14,714)
191,088

㈜동조
116
-
(116)
-

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
10,000
-
-
10,000

란드바이오사이언스
1
1
(1)
1

주식회사 이노렌딩랩(*2)
2
-
(2)
-

에스와이 오토 캐피탈㈜
40,057
50,109
(41,810)
48,356

㈜푸드팩토리
679
51
-
730

㈜빌트온(*2)
1
402
(2)
401

액츠㈜
1,927
-
(1,927)
-

㈜번개장터(*2)
425
-
(425)
-

㈜페이컴스
1,066
1,032
(1,066)
1,032

㈜빅디퍼
6
5
(6)
5

제이엘케이인스펙션(*2)

-
7,300
-
7,300

테스티안(*2)
-
615
-
615

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.
-
3,051
-
3,051

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.
-
4
-
4

하시스
-
6,000
(136)
5,864

레이니스트
-
2,504
-
2,504

㈜스파크바이오파마(*2)
-
6,500
-
6,500

헤이비트
-
250
-
250

㈜스트라티오코리아
-
1,000
-
1,000

케이비제8호기업인수목적 주식회사(*2)
2,296
-
(2,296)
-

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2)
2,356
2,481
(2,356)
2,481

케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2)
1,603
2,025
(1,603)
2,025

케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2)
697
737
(697)
737

주요경영진
1,665
1,509
(836)
2,338

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였음.
(*2) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
당기

기초
차입
상환
기타(*1)
기말

코리아크레딧뷰로㈜
15,674
-
(3,000)
5,292
17,966

인천대교㈜
43,666
25,260
(5,260)
(18,219)
45,447

두성금속㈜
3
-
-
(3)
-

㈜중도건설
4
-
-
-
4

대아레저산업㈜
1,229
-
-
(476)
753

㈜자동차생활
2
-
-
(2)
-

㈜컴퓨터생활
1
-
-
-
1

㈜스카이디지탈
16
-
-
9
25

㈜조양공업
-
-
-
2
2

아주좋은기술금융펀드
6,439
-
-
(983)
5,456

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
7,088
15,000
(10,000)
(5,034)
7,054

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
18,813
-
-
(5,695)
13,118

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
7,946
5,018
(5,072)
401
8,293

에스와이 오토 캐피탈㈜
5
-
-
3
8

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2)
2,275
-
(2,266)
(9)
-

케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2)
1,666
-
(1,618)
(48)
-

케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2)
658
-
(530)
(128)
-

케이비제17호기업인수목적 주식회사
-
1,500
-
242
1,742

케이비제18호기업인수목적 주식회사
-
2,200
(100)
40
2,140

케이비제19호기업인수목적 주식회사
-
1,000
-
93
1,093

케이비제20호기업인수목적 주식회사
-
1,500
-
484
1,984

란드바이오사이언스
232
1,900
-
2,320
4,452

와이즈에셋자산운용㈜
696
-
(682)
7
21

㈜빌트온(*2)
7
-
-
(7)
-

㈜푸드팩토리
68
-
-
1,005
1,073

액츠㈜
29
-
-
(28)
1

㈜페이컴스
1
-
-
-
1

㈜빅디퍼
182
-
-
(176)
6

에이프로
2,201
-
-
1,000
3,201

레이니스트
1
-
-
(1)
-

㈜스파크바이오파마(*2)
2,630
17,000
(9,000)
(10,630)
-

㈜스트라티오코리아
516
-
-
210
726

넥셀론(*2)
-
-
(200)
200
-

㈜셀인셀즈
-
-
-
1,545
1,545

케이비아이젠제일호 사모투자전문회사
148
-
-
(1)
147

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
1,115
-
-
1,840
2,955

패브릭타임
-
-
-
395
395

비엔에프코퍼레이션
-
-
-
947
947

주요경영진
13,818
13,520
(14,611)
2,611
15,338

회사명
전기

기초
차입
상환
기타(*1)
기말

코리아크레딧뷰로㈜
25,513
8,000
(16,000)
(1,839)
15,674

인천대교㈜
48,795
1,260
(1,270)
(5,119)
43,666

㈜테라
10
-
-
(10)
-

㈜정동종합철강
3
-
-
(3)
-

두성금속㈜
-
-
-
3
3

㈜중도건설
4
-
-
-
4

대아레저산업㈜
466
479
(466)
750
1,229

㈜대상테크론(*2)
2
-
-
(2)
-

㈜자동차생활
-
-
-
2
2

㈜컴퓨터생활
-
-
-
1
1

㈜스카이디지탈
-
-
-
16
16

아주좋은기술금융펀드
2,771
-
-
3,668
6,439

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
7,500
-
-
(412)
7,088

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
-
-
-
18,813
18,813

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
6,962
351
-
633
7,946

에스와이 오토 캐피탈㈜
6
-
-
(1)
5

케이비제8호기업인수목적 주식회사(*2)
2,339
-
(2,300)
(39)
-

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*2)
2,309
2,266
(2,234)
(66)
2,275

케이비제10호기업인수목적 주식회사(*2)
1,698
1,618
(1,618)
(32)
1,666

케이비제11호기업인수목적 주식회사(*2)
530
530
(530)
128
658

란드바이오사이언스
1,032
-
(500)
(300)
232

와이즈에셋자산운용㈜
340
2,366
(2,008)
(2)
696

㈜빌트온(*2)
26
-
-
(19)
7

㈜푸드팩토리
1
-
-
67
68

액츠㈜
4
-
-
25
29

㈜페이컴스
-
-
-
1
1

㈜빅디퍼
473
-
-
(291)
182

에이프로
-
-
-
2,201
2,201

레이니스트
-
-
-
1
1

㈜스파크바이오파마(*2)
-
4,300
(3,300)
1,630
2,630

케이비아이젠제일호 사모투자전문회사
-
-
-
148
148

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
2,690
2,000
(4,000)
425
1,115

포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합
-
32,800
(32,800)
-
-

주식회사 이노렌딩랩(*2)
41
-
-
(41)
-

주요경영진
8,260
7,587
(5,283)
264
10,828

(*1) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 거래내역은 순액으로 표시함.
(*2) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 출자 및 회수거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
당기

출자
회수 등

코리아크레딧뷰로㈜
-
135

발해인프라투융자회사
592
6,855

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*)
-
138

KBGwS사모증권투자신탁
-
7,276

아주좋은기술금융펀드
1,960
-

포스코-KB 조선업 투자조합
2,500
-

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
5,000
-

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사
7,840
2,240

케이비-에스제이 관광벤처조합
1,500
-

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
14,000
-

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합
450
-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
10,400
13,520

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
-
1,275

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사
2,000
-

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*)
-
16

케이비제17호기업인수목적 주식회사
1
-

케이비제18호기업인수목적 주식회사
1
-

케이비제19호기업인수목적 주식회사
1
-

케이비제20호기업인수목적 주식회사
1
-

케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
1,667
-

케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사
7,070
1,855

케이비에스피 제4차 사모투자합자회사
6,100
-

케이비 소셜임팩트 투자조합
1,500
-

회사명
전기

출자
회수 등

코리아크레딧뷰로㈜
-
113

발해인프라투융자회사
4,645
8,623

㈜대상테크론(*)
-
42

PT Bank Bukopin TBK
116,422
-

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*)
-
4,800

KBGwS사모증권투자신탁
-
6,386

아주좋은기술금융펀드
9,808
-

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
10,000
-

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사
14,224
-

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
8,000
-

KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
-
1,162

케이비제8호기업인수목적 주식회사(*)
-
5

현대-동양 농식품 사모투자전문회사(*)
-
82

케이비아이젠제일호 사모투자전문회사
-
3

GH Real Estate
17,678
-

케이비-에스제이 관광벤처조합
1,500
-

큐브그로쓰제2호 투자조합(*)
1,300
1,300

UNION미디어커머스투자조합
1,000
-

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공
한 미사용약정
은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
회사명
계정과목명
당기말
전기말

관계기업 및 공동기업
발해인프라투융자회사
유가증권매입계약
7,327
10,453

코리아크레딧뷰로㈜
신용카드미사용한도
557
108

코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5사모투자전문회사(*)
유가증권매입계약
-
2,150

우선손실충당약정
-
10,000

KBGwS사모증권투자신탁
유가증권매입계약
876
876

아주좋은기술금융펀드
유가증권매입계약
1,154
1,960

인천대교㈜
원화대출약정
20,000
20,000

신용카드미사용한도
93
94

코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호사모투자전문회사
유가증권매입계약
12,550
12,550

우선손실충당약정
10,000
10,000

에스와이 오토 캐피탈㈜
원화대출약정
8,100
6,700

신용카드미사용한도
60
94

케이비제9호기업인수목적 주식회사(*)
신용카드미사용한도
-
1

케이비제10호기업인수목적 주식회사(*)
신용카드미사용한도
-
5

케이비제18호기업인수목적 주식회사
신용카드미사용한도
15
-

케이비제19호기업인수목적 주식회사
신용카드미사용한도
1
-

㈜셀인셀즈
신용카드미사용한도
20
-

란드바이오사이언스
신용카드미사용한도
24
24

㈜빌트온(*)
신용카드미사용한도
-
3

㈜푸드팩토리
신용카드미사용한도
25
11

㈜빅디퍼
신용카드미사용한도
89
95

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
우선손실충당약정
1,671
1,671

포스코-KB 조선업 투자조합
유가증권매입계약
5,000
7,500

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
유가증권매입계약
-
5,000

KB-TS중소벤처기술금융사모투자 합자회사
유가증권매입계약
5,936
13,776

케이비-에스제이 관광벤처조합
유가증권매입계약
2,000
3,500

KBBrain코스닥Scaleup신기술사업투자조합
유가증권매입계약
18,000
32,000

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
유가증권매입계약
22,833
-

케이비-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
유가증권매입계약
27,930
-

케이비 소셜임팩트 투자조합
유가증권매입계약
3,000
-

비엔에프코퍼레이션
원화대출약정
360
-

에이프로
신용카드미사용한도
96
-

KB-UTC 혁신기술금융벤처투자조합
유가증권매입계약
22,050
-

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
유가증권매입계약
24,700
-

RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.
유가증권매입계약
USD 8,911,002
USD10,271,257

RMGP Bio-Pharma Investment, L.P.
유가증권매입계약
USD 13,150
USD15,847

주요경영진
원화대출약정
1,695
1,832

(*) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 아님.

(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

단기종업원급여
퇴직급여
주식기준보상
합계

등기이사(상임)
8,540
425
7,434
16,399

등기이사(비상임)
1,030
-
-
1,030

미등기이사
9,157
360
7,510
17,027

합계
18,727
785
14,944
34,456

구분
전기

단기종업원급여
퇴직급여
주식기준보상
합계

등기이사(상임)
7,757

418

4,213

12,388

등기이사(비상임)
960
-
-
960

미등기이사
7,135
273
3,314
10,722

합계
15,852
691
7,527
24,070

(8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 다
음과 같습니다(단위:백만원).

구분
회사명
담보제공자산
담보설정액

당기말
전기말

관계기업
KB스타오피스사모부동산모투자신탁1호
부동산
13,000
13,000

주요경영진
정기예금 등
192
401

부동산
2,922
3,182

보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자인 인천대교㈜는 자금관리계좌,완성물토목공사보험, 관리운영권을 611,000백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 선순위 담보로 제공하고 있으며, 384,800백만원을 담보설정액으로 하여 연결실체가 포함된 후순위 대출단(연결실체 외 2곳)에 후순위 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 보증원금 400,000백만원의 신용보증서를 연결실체가 포함된 프로젝트 금융단(연결실체 외 5곳)에 담보로 제공하고 있습니다.

45. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 

연결실체는 종전에 '금융리스' 로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권 자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:백만원).

구분
당기초

사용권자산

전기말 현재 운용리스약정(*1)
576,249

가산 : 전기말에 인식된 금융리스자산
34,002

최초 적용일 현재 인식된 사용권자산
610,251

리스부채

전기말 현재 운용리스약정
586,882

최초 적용일 현재 리스이용
자의 증분차입이자율
(*2)
을 사용한
할인액

545,475

가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채
10,161

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
555,636

(*1) 기준서 적용에 따른 리스계약 관련 복구충당부채 및 기타자산부채가 포함된 금액임.
(*2) 증분차입이자율은
1.45% ~ 6.95%
입니다.

사용권자산과 리스부채 금액 차이는 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액 등을 사용권자산에서 조정하여 발생하였습니다. 

46. 재무제표 승인

연결실체의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 최초 승인되었으며, 2020년 3월 4일자로 수정 승인되었습니다.

4. 재무제표

가.

대차대조표
(재
무상태표)

제 12 기말 : 2019년 12월 31일 현재

제 11 기말 : 2018년 12월 31일 현재

제 10 기말 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 KB금융지주
(단위 : 백만원)

과 목
제 12 기말
제 11 기말
제 10 기말

자 산

Ⅰ. 현금및예치금

18,537

344,302

245,400

Ⅱ. 당기손익인식금융자산

-

-

284,485

Ⅲ. 당기손익-공정가치측정금융자산

413,909

289,179

-

Ⅳ. 상각후원가측정대출채권

120,000

50,000

10,000

Ⅴ. 종속기업투자

24,162,116

24,062,116

24,062,116

Ⅵ. 유형자산

4,170

2,185

697

Ⅶ. 무형자산

11,092

9,646

8,864

Ⅷ. 순확정급여자산

-

-

201

Ⅸ. 이연법인세자산

7,526

8,184

10,282

Ⅹ. 기타자산

609,286

857,462

480,789

자 산 총 계

25,346,636

25,623,074

25,102,834

부 채

Ⅰ. 차입부채
-

300,000

300,000

Ⅱ. 사채
5,543,446

5,373,266

5,162,600

Ⅲ. 순확정급여부채
437

183

-

Ⅳ. 당기법인세부채
417,414

691,909

308,854

Ⅴ. 기타부채
203,440

186,481

204,835

부 채 총 계

6,164,737

6,551,839

5,976,289

자 본

Ⅰ. 자본금
2,090,558

2,090,558

2,090,558

Ⅱ. 신종자본증권
399,085

-

-

Ⅲ. 자본잉여금
14,742,814

14,742,814

14,742,814

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
(7,664)

(7,144)

(5,233)

Ⅴ. 이익잉여금
3,093,294

3,213,556

3,054,379

Ⅵ. 자기주식
(1,136,188)

(968,549)

(755,973)

자 본 총 계

19,181,899

19,071,235

19,126,545

부 채 및 자 본 총 계

25,346,636

25,623,074

25,102,834

주) 제12기말은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기말 및 제10기말은 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기말, 제11기말은 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기말은 소급재작성되지 아니함.

나. 손익계산
서(포괄손익계산서)

제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 KB금융지주
(단위 : 백만원)

과 목
제 12 기
제 11 기
제 10 기

Ⅰ. 순이자손익

(118,045)

(115,835)

(97,218)

1. 이자수익
8,020

6,616

3,889

2. 이자비용
(126,065)

(122,451)

(101,107)

Ⅱ. 순수수료손익

(6,283)

(5,208)

(7,808)

1. 수수료수익
847

788

738

2. 수수료비용
(7,130)

(5,996)

(8,546)

Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익

-

-

745

IV . 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익

15,947

18,319

-

V . 기타영업손익

926,934

1,089,556

709,544

VI. 일반관리비

(71,171)

(57,845)

(57,485)

VII. 신용손실충당금반영전 영업손익

747,382

928,987

547,778

Ⅷ. 신용손실충당금 전입액

-

-

-

Ⅸ. 영업이익

747,382

928,987

547,778

X. 영업외손익

(541)

(259)

125

XI. 법인세비용차감전당기순이익

746,841

928,728

547,903

XII. 법인세수익(비용)

(854)

(2,823)

5,522

XIII. 당기순이익

745,987

925,905

553,425

XIV. 법인세비용차감후 당기기타포괄손익

(520)

(1,911)

(491)

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(520)

(1,911)

(491)

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(520)

(1,911)

(491)

XV. 당기총포괄이익

745,467

923,994

552,934

XVI. 주당이익

기본주당이익

1,891원

2,335원

1,388원

희석주당이익

1,877원

2,322원

1,380원

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

다
. 자본변동표

제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 KB금융지주
(단위 : 백만원)

과 목
자 본 금
신종
자본증권
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
자기주식
총 계

2017.1.1 (전전기초)
2,090,558
-
14,656,168
(4,742)
2,998,923
(719,090)
19,021,817

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
553,425
-
553,425

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(491)
-
-
(491)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(497,969)
-
(497,969)

자기주식 취득
-
-
-
-
-
(201,985)
(201,985)

자기주식 처분
-
-
86,646
-
-
165,102
251,748

2017.12.31 (전전기말)
2,090,558
-
14,742,814
(5,233)
3,054,379
(755,973)
19,126,545

2018.1.1 (전기초)
2,090,558
-
14,742,814
(5,233)
3,054,379
(755,973)
19,126,545

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
925,905
-
925,905

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,911)
-
-
(1,911)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(766,728)
-
(766,728)

자기주식 취득
-
-
-
-
-
(212,576)
(212,576)

2018.12.31 (전기말)
2,090,558
-
14,742,814
(7,144)
3,213,556
(968,549)
19,071,235

2019.1.1 (당기초)
2,090,558
-
14,742,814
(7,144)
3,213,556
(968,549)
19,071,235

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
745,987
-
745,987

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(520)
-
-
(520)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(759,736)
-
(759,736)

신종자본증권발행
-
399,085
-
-
-
-
399,085

신종자본증권배당
-
-
-
-
(6,513)
-
(6,513)

자기주식 취득 및 소각
-
-
-
-
(100,000)
(167,639)
(267,639)

2019.12.31 (당기말)
2,090,558
399,085
14,742,814
(7,664)
3,093,294
(1,136,188)
19,181,899

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

라. 현금흐름표

제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 KB금융지주
(단위 : 백만원)

과 목
제 12 기
제 11 기
제 10 기

Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름

745,713

924,662

570,143

1. 당기순이익
745,987

925,905

553,425

2. 손익조정사항
13,966

4,037

32,191

(1) 감가상각비 및 상각비
5,093

864

604

(2) 주식보상비용
4,259

551

7,804

(3) 순이자손익
4,727

5,198

9,430

(4) 당기손익인식금융자산평가손익
-

-

12,171

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(2,322)

(4,694)

-

(6) 기타손익
2,209

2,118

2,182

3. 자산ㆍ부채의 증감
(14,240)

(5,280)

(15,473)

(1) 이연법인세자산
854

2,782

(5,521)

(2) 기타자산
(4,270)

(1,046)

(699)

(3) 기타부채
(10,824)

(7,016)

(9,253)

Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름

(300,609)

(43,554)

(1,392,556)

1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(2,180,000)

-

-

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
2,057,592

-

-

3. 종속기업투자의 취득
(100,000)

-

(1,363,932)

4. 당기손익인식금융자산의 취득
-

-

(50,000)

5. 상각후원가 측정 대출채권의 감소(증가)
(70,000)

(40,000)

19,415

6. 유형자산의 취득
(4,771)

(1,991)

(466)

7. 유형자산의 처분
13

-

2

8. 무형자산의 취득
(1,848)

(866)

(1,073)

9. 무형자산의 처분
41

34

-

10. 보증금의 순증감
(1,265)

(375)

3,498

11. 기타투자활동
(371)

(356)

-

Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름

(770,869)

(782,206)

952,748

1. 차입부채의 차입
418,705

298,321

1,621,552

2. 차입부채의 상환
(717,026)

(298,485)

(1,671,815)

3. 사채의 발행
1,037,656

897,872

1,836,114

4. 사채의 상환
(868,154)

(688,486)

(149,669)

5. 배당금의 지급
(759,736)

(766,728)

(497,969)

6. 리스부채의 원금상환
(569)

-

-

7. 자기주식의 취득
(274,317)

(224,700)

(185,465)

8. 신종자본증권의 발행
399,085

-

-

9. 신종자본증권 배당금지급
(6,513)

-

-

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III)

(325,765)

98,902

130,335

Ⅴ. 기초 현금 및 현금성자산

344,299

245,397

115,062

Ⅵ. 기말 현금 및 현금성자산

18,534

344,299

245,397

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

마. 이
익잉여금처분계산서

제 12 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 KB금융지주
(단위 : 백만원)

과 목
제 12 기
제 11 기
제 10 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

1,624,029

1,838,966

1,735,008

1. 전기이월미처분이익잉여금
984,555

913,061

1,181,583

2. 당기순이익
745,987

925,905

553,425

3. 자기주식 소각
(100,000)

-

4. 신종자본증권 배당
(6,513)

-

Ⅱ. 임의적립금등의이입액

283

-

124

1. 대손준비금
283

-

124

Ⅲ. 이익잉여금처분액

935,691

854,411

822,071

1. 이익준비금
74,599

92,591

55,343

2. 대손준비금
-

2,084

-

3. 배당금
861,092

759,736

766,728

가. 현금배당(주당배당금(률))
 제12기 : 2,210원(44.2%)
 제11기 : 1,920원(38.4%)
 제10기 : 1,920원(38.4%)
861,092

759,736

766,728

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

688,621

984,555

913,061

주) 제12기는 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 제11기 및 제10기는 소급재작성되지 아니함. 또한, 제12기, 제11기는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제10기는 소급재작성되지 아니함.

5. 재무제표 주석

제 12 기말 : 2019년 12월 31일 현재

제 11 기말 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 KB금융지주

1. 회사의 개요 및 보고주체 : 

주식회사 KB금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 국민은행, KB투자증권주식회사, KB자산운용주식회사, KB부동산신탁주식회사, KB인베스트먼트주식회사, KB선물주식회사, KB신용정보주식회사 및 주식회사 KB데이타시스템의 주주와의 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2008년 9월 29일 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울 영등포구 국제금융로 8길 26에 소재하고 있으며,
자본금은
당기말
현
재
2,
090,558백만원
입
니다. 회사는 2011년 주식회사 국민은행의 카드사업부 분할을 통해 종속기업 주식회사 KB국민카드를 신설하였으며, KB투자증권주식회사는 KB선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한 회사는 2012년 1월 주식회사 KB저축은행을 설립하였으며, 2013년 9월 예한솔저축은행주식회사를 인수하였고, 2014년 1월 주식회사 KB저축은행이 예한솔저축은행주식회사를 흡수합병하였습니다. 그리고 회사는 2014년 3월 우리파이낸셜㈜를 인수하여 KB캐피탈㈜로 상호를 변경하였습니다. 한편, 2015년 6월 LIG손해보험㈜를 관계기업으로 편입하였으며, ㈜KB손해보험으로 상호를 변경하였습니다. 
 또한, 2016년 6월 현대증권㈜를 관계기업으로 편입하였으며, 10월 주식교환을 통해종속기업으로 편입하였습니다.
현대증권
㈜
는 2016년 12월 KB투자증권주식회사를 흡수합병하였고, 2017년 1월 KB증권㈜로 상호를 변경하였습니다.
그리고, 2017년 5월 주식공개매수를 통해 (주)KB손해보험을 종속기업으로 편입하였습니다. 

회사의 발행 주식은 2008년 10월 10일 한국거래소에 상장되었고 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)는 2008년 9월 29일 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장되었으며, 정관상 발행할 총주식수는 1,000백만주입니다.

2. 재무제표 작성기준 :

(1) 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2. (4)에서 설명하고 있습니다.

회사
의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

1)

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

기
업
회
계
기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단
일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은

주석
31
에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 : 기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 연차개선 : 기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여하나 공동지배력을 보유하지 못한 당사자가 공동지배력을 획득하게 된 경우, 이전에 보유하고 있던 지분은 해당 회사의 범위나 측정 요구사항에 변경이 없으므로 재측정 하지 않음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 연차개선 : 기준서 제1012호 '법인세'

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명시하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 연차개선 : 기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산이 의도된 용도로 사용 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면,해당 적격자산의 취득을 위해 차입한 특정차입금을 일반차입금에 포함한다는 사실을명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니
다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은
제ㆍ개정 기
준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동
개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간

국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 회사는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.

다만, 회사가 보유한 리스 계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 회사는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.

2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 사용권자산과 리스부채의 금액이 증가할 수 있으며, 이러한 영향을 반영하여 재무제표를 소급 수정해야 할 수 있습니다.

(2) 측정 기준

회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는

대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(4) 중요한 회계추정

회사는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과같습니다.

1)
법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 "기업의 미환류 소득에 대한 법인세(투자ㆍ상생협력 촉진세제)"에 따라
201
8
년부터 3년간
당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 등으로 환류하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

2)
금융상품의
공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

회사는 주석3 유의적인 회계정책 '(1) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

3)
순확정급여부채의 측정

순확정급여부채
의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다
(

주석16).

3. 유의적인 회계정책 :

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융상품의 인식 및 측정기준

1) 최초 인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고, 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정

금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

① 상각후원가

상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다.

―
상환된 원금을 차감

―
최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가산 또는 차감

―
손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감

② 공정가치

회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

―
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

―
수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

―
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입
변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다.

공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다.

또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하고 있습니다. 제각과는 별개로 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기 손익으로 인식합니다. 

② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 
재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계

금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 현금 및 예치금

회사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 예치금으로 분류하고 있습니다. 현금 및 예치금은 재무상태표에 상각후원가로 인식합니다.

(3) 비파생금융자산 

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 

또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당
기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

3) 상각후원가 측정 금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(4) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

―
일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정

―
간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우

―
신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.

―
연체 30일 초과

―
결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락

―
채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외)

―
은행연합회 신용불량정보 등록 등

간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 회사는 신BIS협약에 따른 자기자본비율산정 시 적용하는 부도정의에 부합하는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

―
연체 90일 이상

―
법적절차 착수

―
은행연합회 신용관리대상 정보등록

―
기업 신용등급 C, D업체

―

채권재조정 등

1) 미래전망정보의 반영

회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 기대신용손실 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

회사가 식별한 주요 거시경제변수와 신용위험간의 상관관계는 다음과 같습니다.

주요 거시경제변수
신용위험 간 상관관계

국내 GDP 성장률
(-)

종합주가지수
(-)

건설투자 증감률
(-)

주택매매가격지수 증감률
(-)

금리스프레드
(+)

민간소비 성장률
(-)

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 수립시 활용한 거시 경제 전망치를 기초로 하되, 신뢰할만한 외부기관 전망치 등을 고려하고 있으며, 거시 경제 상황을 바라보는 내ㆍ외부의 시각에 따라 파생되는 다양한 경기예측 시나리오별 발생 가능성을 종합적으로 검토하여 KB경영연구소에서 산출하고 있습니다. 회사는 예측 시나리오의 방향성 및 거시경제 변수와 시계열 데이터와의 유의적인 관계 등을 고려하여 미래경기 전망시 사용할 거시경제 변수를 결정하고 있으며, 직전년도에 사용한 거시경제 변수와 비교하여 일부 변경사항이 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다 (집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 

전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율(PD), 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시손실률(LGD)값을 적용해 측정합니다. 

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 수익인식기준

회사는 모든 유형에 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

―
1단계: 고객과의 계약을 식별

―
2단계: 수행의무를 식별

―
3단계: 거래가격을 산정

―
4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분

―
5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 

2) 수수료 수익

회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 

3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

―
당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실

―
매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

4) 배당금

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 인식됩니다.

(6) 종속기업 및 관계기업투자

회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 종속기업 및 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 

(7) 유형자산

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

2) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
상각방법
내용연수

임차점포시설물
정률법
4년

업무용동산
정률법
4년

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
4년

기타무형자산
정액법
4 ~ 19년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(11) 회사가 발행한 지분상품 

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 신종자본증권(Hybrid Securities)

상품의 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다
.

(12) 종업원급여

1) 퇴직급여

① 확정급여제도
확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

② 확정기여제도
회사는 확정기여제도를 실시함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상

회사는 회사 및 종속기업의 임원 및 종업원들에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. Stock Grant가 지급될 경우 회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주가를 기준으로 현금을 지급하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.

선택형 주식기준보상약정에 대해서 회사는 내부규정과 과거 현금으로 결제된 관행에따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형 주식기준보상약정으로 회계처리하고 있습니다. 

이에 따라 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.

4) 해고급여 

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 회사는 (1) 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 (2) 회사가 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 부채와 비용을 인식합니다. 자발적 명예퇴직의 경우에는 제안을 수락할 것으로 예상되는 종업원의 수를 감안하여 해고급여를 측정합니다. 보고기간 후 12개월이 지나 결제되는 급여는 현재가치로 할인합니다. 

(13) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3) 세무상 불확실성

세무상 불확실성은 세법해석상의 차이 등으로 회사가 제기한 경정청구 및 세무당국이 추징한 세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 회사는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, 회사가 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.

(14) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(15) 리스

주석 2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 31
에서 제공합니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
회사는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 

리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용하였습니다.

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.

(16) 영업부문

회사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

4. 금융위험의 관리 : 

4-1. 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 신용리스크(Credit Risk), 시장리스크(Market Risk) 및 유동성리스크(Liquidity Risk) 등이 있습니다.
 
 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.
 
 회사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 신용리스크, 시장리스크, 유동성리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 통계적 기법을 이용하여 내부자본(Internal Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

1) 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준(Risk Appetite)을 결정하며 회사가 당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고 의사결정기관의 역할을 수행합니다.

2) 리스크관리협의회

리스크관리협의회는 리스크관리위원회로부터 위임받은 사항 및 리스크관리에 대한 세부적인 사항을 협의하는 역할을 수행합니다.
 
 3) 리스크관리부

리스크관리부는 회사의 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행합니다.

4-2. 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 회사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다. 

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

전기말

예치금
18,537
344,302

상각후원가 측정 대출채권
120,000
50,000

당기손익-공정가치 측정 대출채권
122,408
-

기타금융자산
19,814
17,116

합 계
280,759
411,418

(4) 대출채권의 신용위험 

회사는 신용위험을 수반하고 있는 대출채권에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 기대신용손실을 평가하여 손실충당금을 인식합니
다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로,화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건,
현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영하여 측정합니다.
회사는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류된 대출채권에 대한 기대신용손실

을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 대출채권의 기대신용손실은 기타포괄손익으로 재무제표에 표시합니다.

1) 신
용위험 익스포져

당기말 및 전기말 현재
상각후원가 측정
대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

12개월
기대신용
손실 측정
대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상
기대신용
손실
 미산출 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 금융자산

기업여신

Grade1
120,000
-
-
-
120,000

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

합 계
120,000
-
-
-
120,000

구분
전기말

12개월
기대신용
손실 측정
대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상
기대신용
손실
 미산출 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 금융자산

기업여신

Grade1
50,000
-
-
-
50,000

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

합 계
50,000
-
-
-
50,000

대출채권의 신용건전성은 부도율에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
부도율 구간(%)

Grade1
0.0 ~ 1.0 이하

Grade2
1.0 초과 ~ 5.0 이하

Grade3
5.0 초과 ~ 15.0 이하

Grade4
15.0 초과 ~ 30.0 이하

Grade5
30.0 초과

(5) 예치금의 신용위험

당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:백만원).

구분
당기말

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
기대신용손실미산출대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 예치금

Grade1
18,537
-
-
-
18,537

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

합 계
18,537
-
-
-
18,537

구분
전기말

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
기대신용손실미산출대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 예치금

Grade1
344,302
-
-
-
344,302

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-
-

Grade4
-
-
-
-
-

Grade5
-
-
-
-
-

합 계
344,302
-
-
-
344,302

(6) 신용위험의 집중도분석

1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말

기업여신
비율(%)
대손충당금
장부금액

한 국
120,000
100.00
-
120,000

합 계
120,000
100.00
-
120,000

구 분
전기말

기업여신
비율(%)
대손충당금
장부금액

한 국
50,000
100.00
-
50,000

합 계
50,000
100.00
-
50,000

2) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말

대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융업
120,000
100.00
-
120,000

합 계
120,000
100.00
-
120,000

구 분
전기말

대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융업
50,000
100.00
-
50,000

합 계
50,000
100.00
-
50,000

3) 예치금 신용위험의 산업별 집중도

당기말 및 전기말 현재 예치금 신용위험의 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말

금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융업
18,537
100.00
-
18,537

합 계
18,537
100.00
-
18,537

구 분
전기말

금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

상각후원가 측정 예치금

금융업
344,302
100.00
-
344,302

합 계
344,302
100.00
-
344,302

4) 예치금 신용위험의 국가별 집중도

당기말 및 전기말 현재 예치금 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말

금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

상각후원가 측정 예치금

한 국
18,537
100.00
-
18,537

합 계
18,537
100.00
-
18,537

구 분
전기말

금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

상각후원가 측정 예치금

한 국
344,302
100.00
-
344,302

합 계
344,302
100.00
-
344,302

4-3. 유동성위험

(1) 유동성위험 일반

유동성위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 계약상 만기현황을 관리하며, 즉시 수취 및 지급, 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 12개월 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.

(2) 유동성위험의 관리방법 

유동성위험은 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는
리스크관리규정
과 동 규정에서 정한 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다
(단위:백만원).

구 분

당
기
말

즉시 수취
및 지급
1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 12개월 이하
1년 초과
~5년 이하
5년 초과
합계

금융자산

현금 및 예치금
(*1)

18,619
-
-
-
-
-
18,619

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
122,408
-
-
-
-
291,501
413,909

상각후원가 측정 대출채권
-
-
71,523
51,098
-
-
122,621

기타금융자산
-
925
-
15,660
-
-
16,585

소 계
141,027
925
71,523
66,758
-
291,501
571,734

금융부채

사채
-
105,903
224,578
723,474
3,624,305
1,134,756
5,813,016

리스부채
-
44
85
249
215
-
593

기타금융부채
-
1,819
-
-
-
-
1,819

소 계
-
107,766
224,663
723,723
3,624,520
1,134,756
5,815,428

구 분

전
기
말

즉시 수취
및 지급
1개월 이하
1개월 초과
~ 3개월 이하
3개월 초과
~ 12개월 이하
1년 초과
~5년 이하
5년 초과
합계

금융자산

현금 및 예치금
(*1)

284,350
20,030
40,178
-
-
-
344,558

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)
-
-
-
-
-
289,179
289,179

상각후원가 측정 대출채권
-
-
-
51,075
-
-
51,075

기타금융자산
-
1,532
-
14,399
-
-
15,931

소 계
284,350
21,562
40,178
65,474
-
289,179
700,743

금융부채

차입금
-
-
300,000
-
-
-
300,000

사채
-
6,009
103,180
870,199
3,636,044
1,187,038
5,802,470

기타금융부채
-
7,555
-
-
-
-
7,555

소 계
-
13,564
403,180
870,199
3,636,044
1,187,038
6,110,025

(
*1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금과 관련된 현금흐름 각각

3백만원

및 3백만
원
을
제외함.

(*2)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
중 일부는
신종자본증권으로, 매각시점이 불분명하여 잔존계약 만기에 따라 5년 초과 구간에 포함함.

4-4. 시장위험

(1) 개념

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며, 회사의 주요한 시장위험은 금리위험입니다.

(2) 금리위험
 
 1) 금리위험의 정의
 금리위험은 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용 관련 현금흐름이 변동될 위험을 의미합니다.
 
 2) 금리위험의 관측방법 및 관리지표
 금리위험 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 가치변동을 보호하는 것입니다. 회사는 금리VaR의 측정 및 관리를 통해 리스크를 관리하고 있습니다.

3) 금리 VaR
 
 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액(신뢰도 99.9%)을 의미하는 금리VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며, 당기말 및 전기말 의 그 결과값은 아래와 같습니다. (단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

금리 VaR
146,472
149,774

4-5. 자본관리

회사는 금융지주회사법상 금융지주회사로 금융감독당국이 제시하는 연결기준의 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 2019년 12월 31일 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 자기자본비율(보통주자본비율:8.0%(전기말 7.125%), 기본자본비율:9.5%(전기말 8.625%), 총자본비율:11.5%(전기말 10.625%))을 유지해야 합니다.

금융지주회사감독규정시행세칙에 따른 회사의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다.

보통주자본: 보통주자본은 회사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 회사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 연결자회사의 비지배지분, 기타포괄손익누계액, 기타 자본잉여금 등이 포함됩니다.

기타기본자본: 기타기본자본은 조건부자본증권 요건을 충족하는 영구적 성격의 자본증권의 발행과 관련한 자본금, 자본잉여금 등이 포함됩니다.

보완자본: 보완자본은 청산시 회사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 조건부자본증권 요건을 충족하는 만기 5년 이상의 후순위채권 발행금액, 금융지주회사감독규정상의 자산건전성 분류 기준에 따라 정상 혹은 요주의로 분류된 자산에 적립된 대손충당금 등이 포함됩니다.

위험가중자산은 회사가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어있는 위험량의 크기를 의미합니다. 회사는 금융지주회사 감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.

회사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용 가능한 자본의 양)의 규모를 내부자본(회사가 목표로 하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과 측정 기반을 제공합니다.

내부자본(Internal Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 내부자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

회사의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 내부자본 범위내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 회사의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 회사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 바젤 Ⅲ기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다(단위
:백만원).

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
36,989,005
34,476,172

기본자본
35,420,184
32,993,826

보통주자본
34,703,953
32,993,826

기타기본자본
716,231
-

보완자본
1,568,821
1,482,346

위험가중자산
255,382,302
236,099,017

총자본비율(%)
14.48
14.60

기본자본비율(%)
13.87
13.97

보통주자본비율(%)
13.59
13.97

5. 금융자산과 금융부채 : 

5-1. 계정분류와 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구 분
당기말

장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
413,909
413,909

상각후원가
측정 금융자산
예치금
18,537
18,537

대출채권
120,000
120,000

기타금융자산
19,814
19,814

소 계
572,260
572,260

금융부채

상각후원가
측정 금융부채
사채
5,543,446
5,631,217

기타금융부채
14,940
14,940

소 계
5,558,386
5,646,157

구 분
전기말

장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
289,179
289,179

상각후원가
측정 금융자산
예치금
344,302
344,302

대출채권
50,000
50,000

기타금융자산
17,116
17,116

소 계
700,597
700,597

금융부채

상각후원가
측정 금융부채
차입부채
300,000
300,000

사채
5,373,266
5,398,656

기타금융부채
19,953
19,953

소 계
5,693,219
5,718,609

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분
공정가치 측정방법

현금 및 예치금
현금의 경우, 장부금액 그 자체를 공정가치로 보고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금의 경우는 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

상각후원가 측정 대출채권

상각후원가 측정 대출채권
의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.

차입부채
차입부채 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있으나 만기가 단기일 경우 장부금액을 공정가치로 간주합니다

사채
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 공정가치로 사용하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 공정가치로 측정하는 경우

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수에 기초하여 공정가치를 측정하는 경우

- 수준 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치 를 측정하는 경우

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가. 당기말
및 전기말
현재 재무상태표에 공정가치로 측정
하는
금융자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권
-
-
291,501
291,501

대출채권
-
122,408
-
122,408

소 계
-
122,408
291,501
413,909

구분
전기말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권
-
-
289,179
289,179

소 계
-
-
289,179
289,179

나. 당기말 현재 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원)

구분
당기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

대출채권
122,408
DCF모형
금리, 할인율 등

2) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

가.
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분

당
기
말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)
-
18,537
-
18,537

상각후원가 측정 대출
채
권
(*2)

-
-
120,000
120,000

기타금융자산

(*3)

-
-
19,814
19,814

소 계
-
18,537
139,814
158,351

금융부채

사채
-
5,631,217
-
5,631,217

기타금융부채

(*3)

-
-
14,940
14,940

소 계
-
5,631,217
14,940
5,646,157

구 분

전
기
말

수준분류
합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

현금 및 예치금(*1)
-
284,302
60,000
344,302

상각후원가 측정 대출
채
권
(*2)

-
-
50,000
50,000

기타금융자산

(*3)

-
-
17,116
17,116

소 계
-
284,302
127,116
411,418

금융부채

차입부채

(*4)

-
300,000
-
300,000

사채
-
5,398,656
-
5,398,656

기타금융부채

(*3)

-
-
19,953
19,953

소 계
-
5,698,656
19,953
5,718,609

(*1) 수준 2로 분류된 현금 및 예치금의 경우 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 
 장부금액을 공정가치로 공시하였고,
수준 3으로 분류된 현금 및 예치금의 경우 잔존만기가 3개월 이내로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(*2)
수준 3으로 분류된 상각후원가 측정 대출채권의 경우 잔존만기가 1년 이내로 장부금액을 공정가치의 
 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(*3) 수준 3으로 분류된 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장 부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(*4) 수준 2로 분류된 차입부채의 경우 잔존만기가 1년 이내이므로
장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

나. 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

① 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

②
당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융부채

사채
5,631,217
5,398,656
DCF모형
할인율

5-2. 공정가치 수준 3 관련 공시

(1) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스

회사는 매 보고기간말에 자산의 공정 가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다.

(2) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치
(공정가치 수준 3)의 기중변동내역

1) 당기
및 전기의
공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초금액
289,179

총손익

당기손익인식액
2,322

기타포괄손익인식액
-

매입금액
-

매도금액
-

발행금액
-

결제금액
-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
-

기말금액
291,501

구분
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초금액
284,485

총손익

당기손익인식액
4,694

기타포괄손익인식액
-

매입금액
-

매도금액
-

발행금액
-

결제금액
-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
-

기말금액
289,179

2) 당기
및 전기
의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융자산에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원).

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융상품손익
기타영업손익
순이자이익
당기손익-공정가치 
측정 금융상품손익
기타영업손익
순이자이익

총손익 중 당기손익인식액
2,322
-
-
4,694
-
-

보고기간말
보유 금융상품
관련 당기손익인식액

2,322
-
-
4,694
-
-

(3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석

1) 당기말
및 전기말
현재 비관측변수를 투입변수로 사용하여 측정한 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

공정가치
가치평가방법
투입변수
비관측변수
비관측변수 
추정범위(%)
관측가능하지 않은
 투입변수의 
공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권
291,501
Hull & White 모형,
 Monte Carlo Simulation
매트릭스 방식 YTM
등급별 가산스프레드
기업별 위험스프레드
유효신용등급
종목별 발행정보
금리의 추정변동성
할인율
2.05 ~ 4.45
할인율 하락에 따라
공정가치 증가

금리변동성
0.50
변동성이 클수록 
공정가치 변동 증가

구분
전기말

공정가치
가치평가방법
투입변수
비관측변수
비관측변수 
추정범위(%)
관측가능하지 않은
 투입변수의 
공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권
289,179
Hull & White 모형,
 Monte Carlo Simulation
매트릭스 방식 YTM
등급별 가산스프레드
기업별 위험스프레드
유효신용등급
종목별 발행정보
금리의 추정변동성
할인율
2.43~4.80
할인율 하락에 따라
공정가치 증가

금리변동성
0.47
변동성이 클수록 
공정가치 변동 증가

2) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생결합증권이 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권(*)
3,215
(3,195)
-
-

소계
3,215
(3,195)
-
-

(*)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(2.05~4.45%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하고 있으며,
관측불가능한 투입변수인 장단기 금리간 상관계수 혹은 금리의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴 으로써 공정가치 변동을 산출하였음.

구분
전기말

당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권(*)
5,882
(5,782)
-
-

소계
5,882
(5,782)
-
-

(*)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(2.43~4.80%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동 을 산출하고 있으며,
관측불가능한 투입변수인 장단기 금리간 상관계수 혹은 금리의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으 로써 공정가치 변동을 산출하였음.

6. 예치금
:

(1
) 당
기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
내용
예치기관
이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31 현재

원화예치금
예금은행예치금
국민은행
0.00 ~ 1.20
18,537
69,621

SC은행
-
-
41,350

한국증권금융
-
-
100,000

부산은행
-
-
133,331

합계
18,537
344,302

(2) 당
기
말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금을 제외한 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

3월이하
3월~6월
6월~1년
1년~3년
3년초과
합계

원화예치금
18,534
-
-
-
-
18,534

구 분
전기말

3월이하
3월~6월
6월~1년
1년~3년
3년초과
합계

원화예치금
344,299
-
-
-
-
344,299

(3) 당

기
말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
예치기관

당
기
말

전기말
사용제한 사유

원화예치금
국민은행
3
3
당좌개설보증금

합 계
3
3

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

:

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산
의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

신종자본증권
291,501
289,179

대출채권
122,408
-

합 계
413,909
289,179

8. 상각후원가 측정 대출채권 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 대출채권
120,000
50,000

대손충당금
-
-

장부금액
120,000
50,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 타 은행 외 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말

가계여신
기업여신
신용카드채권
합계

대여금
-
120,000
-
120,000

소계
-
120,000
-
120,000

비율(%)
-
100.00
-
100.00

대손충당금
-
-
-
-

합계
-
120,000
-
120,000

구 분
전기말

가계여신
기업여신
신용카드채권
합계

대여금
-
50,000
-
50,000

소계
-
50,000
-
50,000

비율(%)
-
100.00
-
100.00

대손충당금
-
-
-
-

합계
-
50,000
-
50,000

9. 종속기업투자 :

(1) 당

기
말 현
재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요사업내용
소재국

국민은행
은행 및 외국환업
대한민국

KB증권
금융투자업
대한민국

KB손해보험
손해보험업
대한민국

KB국민카드
신용카드업
대한민국

KB자산운용
투자자문 및 집합투자업
대한민국

KB캐피탈
금융리스업
대한민국

KB생명보험
생명보험업
대한민국

KB부동산신탁
토지 개발신탁 및 관리업
대한민국

KB저축은행
상호저축은행업
대한민국

KB인베스트먼트
투자 및 융자업
대한민국

KB데이타시스템
시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업
대한민국

KB신용정보
신용조사 및 추심 대행업
대한민국

(2)
당
기
말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명
주식수(주)
지분율(%)
장부금액

2019.12.31 현재
당기말
전기말

국민은행
404,379,116
100.00
14,821,721
14,821,721

KB증권
298,620,424
100.00
3,342,391
3,342,391

KB손해보험
66,500,000
100.00
2,375,430
2,375,430

KB국민카드
92,000,000
100.00
1,953,175
1,953,175

KB자산운용
7,667,550
100.00
96,312
96,312

KB캐피탈(*)
23,349,208
100.00
623,811
573,811

KB생명보험
91,200,000
100.00
485,314
485,314

KB부동산신탁
16,000,000
100.00
121,553
121,553

KB저축은행
8,001,912
100.00
157,544
157,544

KB인베스트먼트(*)
22,525,328
100.00
154,910
104,910

KB데이타시스템
800,000
100.00
6,334
6,334

KB신용정보
1,252,400
100.00
23,621
23,621

합 계
24,162,116
24,062,116

(*)

당기 중 KB캐피탈의 유상증자로 종속기업투자 장부가가 500억원 증가 및 KB인베스 트먼트의 무상증자와 유상증자로 종속기업투자 장부가가 500억원 증가하였습니다.

(3)
당기 및 전기 중 종속기업투자 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구분
당기

기초
전입
기타
기말

종속기업투자 손상차손누계액

(51,742)
-
-
(51,742)

구분
전기

기초
전입
기타
기말

종속기업투자 손상차손누계액

(51,742)
-
-
(51,742)

10. 유형자산 :

(1) 당
기
말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

임차점포시설물
4,119
(2,309)
-
1,810

업무용동산
4,818
(2,946)
-
1,872

사용권유형자산-건물
683
(490)
-
193

사용권유형자산-차량운반구
904
(624)
-
280

사용권유형자산-기타
36
(21)
-
15

합 계
10,560
(6,390)
-
4,170

구 분
전기말

취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

임차점포시설물
1,034
(842)
-
192

업무용동산
5,455
(3,462)
-
1,993

합 계
6,489
(4,304)
-
2,185

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기

기초(*1)
취득(*2)
처분(*3)
감가상각
기말

임차점포시설물
192
3,606
-
(1,988)
1,810

업무용동산
1,993
1,165
(34)
(1,252)
1,872

사용권유형자산-건물
263
432
(6)
(496)
193

사용권유형자산-차량운반구
406
521
(20)
(627)
280

사용권유형자산-기타
15
21
-
(21)
15

합 계
2,869
5,745
(60)
(4,384)
4,170

(*1) 사용권유형자산의 기초는 기업회계기준서 제1116호 기준으로 작성되었음.
(*2) 사용권유형자산의 당기 증가분.
(*3) 사용권유형자산의 당기 감소분.

구 분
전기

기초
취득
처분
감가상각
기말

임차점포시설물
76
211
-
(95)
192

업무용동산
621
1,780
-
(408)
1,993

합 계
697
1,991
-
(503)
2,185

11. 무형자산 :

(1)
당
기
말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
4,849
(3,101)
-
1,748

회원권
9,765
-
(1,786)
7,979

기타무형자산
5,451
(4,086)
-
1,365

합 계
20,065
(7,187)
(1,786)
11,092

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
3,679
(2,748)
-
931

회원권
9,623
-
(1,814)
7,809

기타무형자산
4,635
(3,729)
-
906

합 계
17,937
(6,477)
(1,814)
9,646

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기

기초
취득
처분
상각
환입(손상)(*)
기말

소프트웨어
931
1,170
-
(353)
-
1,748

회원권
7,809
215
(41)
-
(4)
7,979

기타무형자산
906
815
-
(356)
-
1,365

합 계
9,646
2,200
(41)
(709)
(4)
11,092

구 분
전기

기초
취득
처분
상각
환입(손상)(*)
기말

소프트웨어
492
607
-
(168)
-
931

회원권
7,793
-
(34)
-
50
7,809

기타무형자산
579
520
-
(193)
-
906

합 계
8,864
1,127
(34)
(361)
50
9,646

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로서 회수가능액이 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였고, 높을 경우 손상차손 환입을 인식하였음.

(3) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
손상
처분
기말

무형자산손상차손누계액
(1,814)
(4)
32
(1,786)

구분
전기

기초
환입
처분
기말

무형자산손상차손누계액
(1,864)
50
-
(1,814)

12. 이연법인세자산과 부채
:

(1) 당
기
말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

자산
부채
순액

주식기준보상
3,260
-
3,260

회원권
491
-
491

확정급여채무
2,888
-
2,888

사외적립자산
-
(2,888)
(2,888)

단기종업원급여
1,193
-
1,193

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
2,337
-
2,337

기타
245
-
245

소 계
10,414
(2,888)
7,526

이연법인세자산과 부채 상계
(2,888)
2,888
-

합 계
7,526
-
7,526

구 분
전기말

자산
부채
순액

주식기준보상
2,922
-
2,922

회원권
499
-
499

확정급여채무
2,523
-
2,523

사외적립자산
-
(1,604)
(1,604)

단기종업원급여
748
-
748

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
2,976
-
2,976

기타
120
-
120

소 계
9,788
(1,604)
8,184

이연법인세자산과 부채 상계
(1,604)
1,604
-

합 계
8,184
-
8,184

(2) 미인식 이연법인세자산

당기말 현재 차감할 일시적차이 중 종속기업 투자

2,896,16
4
백만원

과
이월결손금

66,162백만원

및 종속기업투자지분 손상차손

51,742백만
원
은
실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(3) 미인식 이연법인세부채

당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이

2,395,805백만
원에
대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다

- 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음.

- 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음.

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기

기초
감소
증가
기말

< 차감할 일시적 차이 >

주식기준보상
10,624
3,027
4,259
11,856

회원권
1,814
32
4
1,786

종속기업투자
2,896,164
-
-
2,896,164

확정급여채무
9,175
1,833
3,162
10,504

단기종업원급여
2,721
2,721
4,338
4,338

이월결손금
66,162
-
-
66,162

종속기업투자손상차손
51,742
-
-
51,742

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
10,822
2,323
-
8,499

기타
439
413
865
891

소 계
3,049,663
10,349
12,628
3,051,942

(이연법인세자산 인식제외)

종속기업투자
2,896,164

2,896,164

이월결손금
66,162
66,162

종속기업투자 손상차손
51,742
51,742

차감계
35,595
37,874

법인세율(%)
27.5
27.5

이연법인세자산 총액
9,788
10,414

< 가산할 일시적 차이 >

종속기업투자
(2,395,805)
-
-
(2,395,805)

사외적립자산
(5,835)
(1,833)
(6,502)
(10,504)

소 계
(2,401,640)
(1,833)
(6,502)
(2,406,309)

(이연법인세부채 인식제외)

종속기업투자
(2,395,805)

(2,395,805)

차감계
(5,835)
(10,504)

법인세율(%)
27.5
27.5

이연법인세부채 총액
(1,604)
(2,888)

구 분
전기

기초
감소
증가
기말

< 차감할 일시적 차이 >

주식기준보상
15,121
5,048
551
10,624

회원권
1,864
50
-
1,814

종속기업투자
2,896,164
-
-
2,896,164

확정급여채무
5,808
1,393
4,760
9,175

단기종업원급여
2,077
2,077
2,721
2,721

이월결손금
66,162
-
-
66,162

종속기업투자손상차손
51,742
-
-
51,742

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
15,515
4,693
-
10,822

기타
451
416
404
439

소 계
3,054,904
13,677
8,436
3,049,663

(이연법인세자산 인식제외)

종속기업투자
2,896,164

2,896,164

이월결손금
66,162
66,162

종속기업투자 손상차손
51,742
51,742

차감계
40,836
35,595

법인세율(%)
27.5
27.5

이연법인세자산 총액
11,230
9,788

< 가산할 일시적 차이 >

종속기업투자
(2,395,805)
-
-
(2,395,805)

사외적립자산
(3,449)
(1,393)
(3,779)
(5,835)

소 계
(2,399,254)
(1,393)
(3,779)
(2,401,640)

(이연법인세부채 인식제외)

종속기업투자
(2,395,805)

(2,395,805)

차감계
(3,449)
(5,835)

법인세율(%)
27.5
27.5

이연법인세부채 총액
(948)
(1,604)

13. 기타자산 :

당
기
말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

전기말

기타금융자산

미수금
-
675

미수수익
3,654
2,251

보증금
16,160
14,190

소 계
19,814
17,116

기타비금융자산

미수금
588,765
838,450

선급비용
556
1,763

선급금
151
133

소 계
589,472
840,346

합 계
609,286
857,462

14
. 차입부채 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

차입금
-
300,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

과목
차입처
연이율(%)
당기말
전기말

2019.
12.31
현재

원화차입금
기타차입금
메리츠증권
-
-
300,000

합계
-
300,000

(3)
당기말 및 전기말 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

3월 이하
3월~6월
6월~1년
1년~3년
3년 초과
합 계

원화차입금
-
-
-
-
-
-

구 분

전
기
말

3월 이하
3월~6월
6월~1년
1년~3년
3년 초과
합 계

원화차입금
300,000
-
-
-
-
300,000

15. 사채 :

(1) 당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31 현재

제3-3회 무보증사채
2013-08-13
2020-08-13
3.65
70,000
70,000

제5-1회 무보증사채
2014-03-19
2019-03-19
3.31
-
80,000

제5-2회 무보증사채
2014-03-19
2021-03-19
3.50
50,000
50,000

제6회 무보증사채
2015-02-26
2022-02-26
2.38
30,000
30,000

제8회 무보증사채
2015-06-23
2020-06-23
2.34
100,000
100,000

제9회 무보증사채
2015-06-23
2022-06-23
2.52
150,000
150,000

제10회 무보증사채
2015-09-17
2020-09-17
2.16
20,000
20,000

제11회 무보증사채
2015-09-23
2020-09-23
2.06
30,000
30,000

제12-2회 무보증사채
2015-11-27
2020-11-27
2.26
110,000
110,000

제12-3회 무보증사채
2015-11-27
2022-11-27
2.38
50,000
50,000

제14-1회 무보증사채
2015-12-09
2020-12-09
2.27
140,000
140,000

제14-2회 무보증사채
2015-12-09
2022-12-09
2.38
30,000
30,000

제15-1회 무보증사채
2016-05-12
2019-05-12
1.61
-
180,000

제15-2회 무보증사채
2016-05-12
2021-05-12
1.72
220,000
220,000

제15-3회 무보증사채
2016-05-12
2026-05-12
2.01
200,000
200,000

제16-1회 무보증사채
2016-05-27
2019-05-27
1.67
-
240,000

제16-2회 무보증사채
2016-05-27
2021-05-27
1.78
60,000
60,000

제16-3회 무보증사채
2016-05-27
2023-05-27
1.91
150,000
150,000

제17회 무보증사채
2016-06-27
2021-06-27
1.51
50,000
50,000

제18-1회 무보증사채
2016-07-25
2019-07-25
1.38
-
170,000

제18-2회 무보증사채
2016-07-25
2021-07-25
1.45
110,000
110,000

제18-3회 무보증사채
2016-07-25
2026-07-25
1.69
80,000
80,000

제19-2회 무보증사채
2016-08-25
2021-08-25
1.46
100,000
100,000

제19-3회 무보증사채
2016-08-25
2026-08-25
1.69
120,000
120,000

제20-1회 무보증사채
2016-11-28
2019-11-28
2.13
-
50,000

제20-2회 무보증사채
2016-11-28
2021-11-28
2.28
50,000
50,000

제21회 무보증사채
2017-01-25
2020-01-23
1.82
100,000
100,000

제22-1회 무보증사채
2017-02-28
2020-02-28
1.89
120,000
120,000

제22-2회 무보증사채
2017-02-28
2022-02-28
2.11
110,000
110,000

제23회 무보증사채
2017-03-23
2020-03-23
1.95
80,000
80,000

제24회 무보증사채
2017-04-06
2020-04-06
1.97
70,000
70,000

제25-1회 무보증사채
2017-05-24
2019-05-24
1.79
-
150,000

제25-2회 무보증사채
2017-05-24
2020-05-24
1.97
100,000
100,000

제25-3회 무보증사채
2017-05-24
2022-05-24
2.23
270,000
270,000

제25-4회 무보증사채
2017-05-24
2027-05-24
2.62
80,000
80,000

제26-1회 무보증사채
2017-06-27
2022-06-27
2.18
50,000
50,000

제26-2회 무보증사채
2017-06-27
2024-06-27
2.34
200,000
200,000

제27회 무보증사채
2017-07-19
2024-07-19
2.41
100,000
100,000

제28-1회 무보증사채
2017-08-30
2022-08-30
2.30
60,000
60,000

제28-2회 무보증사채
2017-08-30
2024-08-30
2.43
30,000
30,000

제28-3회 무보증사채
2017-08-30
2027-08-30
2.60
60,000
60,000

제29-1회 무보증사채
2017-09-19
2022-09-19
2.29
150,000
150,000

제29-2회 무보증사채
2017-09-19
2024-09-19
2.44
110,000
110,000

제30회 무보증사채
2018-01-25
2021-01-25
2.45
80,000
80,000

제31-1회 무보증사채
2018-02-28
2021-02-26
2.57
150,000
150,000

제31-2회 무보증사채
2018-02-28
2023-02-28
2.81
50,000
50,000

제31-3회 무보증사채
2018-02-28
2028-02-28
3.02
60,000
60,000

제32-1회 무보증사채
2018-04-06
2021-04-06
2.50
60,000
60,000

제32-2회 무보증사채
2018-04-06
2023-04-06
2.71
80,000
80,000

제32-3회 무보증사채
2018-04-06
2028-04-06
2.86
20,000
20,000

제33-1회 무보증사채
2018-06-12
2023-06-12
2.81
100,000
100,000

제33-2회 무보증사채
2018-06-12
2028-06-12
2.92
30,000
30,000

제34-1회 무보증사채
2018-07-25
2021-07-23
2.41
40,000
40,000

제34-2회 무보증사채
2018-07-25
2023-07-25
2.65
70,000
70,000

제34-3회 무보증사채
2018-07-25
2025-07-25
2.71
20,000
20,000

제34-4회 무보증사채
2018-07-25
2028-07-25
2.76
20,000
20,000

제35회 무보증사채
2018-10-05
2023-10-05
2.52
120,000
120,000

제36-1회 무보증사채
2019-02-22
2022-02-22
2.03
120,000
-

제36-2회 무보증사채
2019-02-22
2024-02-22
2.11
230,000
-

제36-3회 무보증사채
2019-02-22
2029-02-22
2.22
60,000
-

제37-1회 무보증사채
2019-03-15
2024-03-15
2.06
140,000
-

제37-2회 무보증사채
2019-03-15
2029-03-15
2.16
70,000
-

제38-1회 무보증사채
2019-06-19
2026-06-19
1.73
80,000
-

제38-2회 무보증사채
2019-06-19
2029-06-19
1.77
120,000
-

제39-1회 무보증사채
2019-10-15
2024-10-15
1.60
80,000
-

제39-2회 무보증사채
2019-10-15
2029-10-15
1.67
40,000
-

제40-1회 무보증사채
2019-12-04
2024-12-04
1.76
70,000
-

제40-2회 무보증사채
2019-12-04
2029-12-04
1.87
30,000
-

소 계
5,550,000
5,380,000

차감:사채할인발행차금
(6,554)
(6,734)

합 계
5,543,446
5,373,266

(2)
당
기
말 및 전기말 현재 사채의 만기구조는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

3월 이하
3월~6월
6월~1년
1년~3년
3년 초과
합 계

원화발행사채
300,000
270,000
370,000
1,990,000
2,620,000
5,550,000

구 분
전기말

3월이하
3월~6월
6월~1년
1년~3년
3년 초과
합 계

원화발행사채
80,000
570,000
220,000
1,910,000
2,600,000
5,380,000

(3) 당
기
및 전
기
중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기

기초
발행
상환
기말

원화발행사채
5,380,000
1,040,000
(870,000)
5,550,000

구 분

전
기

기초
발행
상환
기말

원화발행사채
5,170,000
900,000
(690,000)
5,380,000

16
.
순

확정급여부채 :

(1) 확정급여제도

회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형퇴직연금제도의 특징은 다음과 같습니다.

-

기업의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직 종업원에게 지급하는 것입니다.

-

기업이 보험수리적 위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다.

재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 보험수리적 평가기법에 따라 산출되며
할인율, 미래급여인상률, 사망률 등 시장정
보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이 사용됩니다. 이러한 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 다를 수 있습니다.

(
2)

당
기
및 전
기

중
순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기

확정급여채무의 
현재가치
사외적립자산의 
공정가치
순확정급여
부채(자산)

기초
20,363
(20,180)
183

당기근무원가
2,175
-
2,175

이자원가(수익)
466
(462)
4

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(20)
-
(20)

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
599
-
599

경험조정에 의한 보험수리적손익
(58)
-
(58)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
-
195
195

기업이 납입하는 기여금
-
(2,688)
(2,688)

제도에서 지급한 금액(정산비관련)
(1,833)
1,833
-

회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액
-
-
-

계열사로부터 전입
1,302
(1,255)
47

계열사로 전출
(2,682)
2,682
-

기
말

20,312
(19,875)
437

구 분
전기

확정급여채무의 
현재가치
사외적립자산의 
공정가치
순확정급여부채(자산)

기초
16,594
(16,795)
(201)

당기근무원가
1,925
-
1,925

이자원가(수익)
479
(485)
(6)

재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
1,205
-
1,205

경험조정에 의한 보험수리적손익
1,151
-
1,151

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
-
280
280

기업이 납입하는 기여금
-
(4,172)
(4,172)

제도에서 지급한 금액(정산비관련)
(1,393)
1,393
-

회사에서 직접 지급한 퇴직급여 지급액
(38)
-
(38)

계열사로부터 전입
2,883
(2,844)
39

계열사로 전출
(2,443)
2,443
-

기
말

20,363
(20,180)
183

(3)

당

기
말 및
전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구 분

당
기
말

전기말

확정급여채무의 현재가치
20,312
20,363

사외적립자산의 공정가치
(19,875)
(20,180)

순확정급여부채
437
183

(4)
당

기
및 전

기
중
퇴
직급여의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구 분

당
기

전
기

당기근무원가
2,175
1,925

순확정급여부채의 순이자비용
4
(6)

퇴직급여
2,179
1,919

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당기
전기

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(195)
(280)

보험수리적 손익
(521)
(2,356)

법인세효과
196
725

법인세차감후 재측정요소
(520)
(1,911)

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말

활성시장가격
존재
활성시장가격
미존재
총계

현금 및 예치금
-
19,875
19,875

구 분
전기말

활성시장가격
존재
활성시장가격
미존재
총계

현금 및 예치금
-
20,180
20,180

(7) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.00%
2.30%

임금상승률
3.75%
3.75%

퇴사율
1%
1%

기대사망률은 2019년

보험개발원에서 새롭게 발표한 경험생명표(퇴직연금)를 적용하였습니다.

(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구 분
가정의 변동
확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가
가정의 감소

할인율
0.5%p.
4.86% 감소
5.20% 증가

임금상승률
0.5%p.
5.32% 증가
5.02% 감소

퇴사율
0.5%p.
0.56% 감소
0.58% 증가

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(9) 당기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급액(미래예상급여 포함)의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
1년이하
1년초과
~2년이하
2년초과
~5년이하
5년초과
~10년이하
10년초과
합계

급여지급액
185
387
3,349
13,583
35,862
53,366

확정급여채무의 가중평균 만기는

10.2년
입니다.

(10) 보고기간 후에 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는

2,100백만원

입니다.

17.
기타부채 :

당
기
말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

전기말

기타금융부채

미지급금
1,134
7,375

미지급비용
13,218
12,578

리스부채
588
-

소 계
14,940
19,953

기타비금융부채

미지급금
59,263
49,348

미지급비용
128,824
116,800

수입제세
413
380

소 계
188,500
166,528

합 계
203,440
186,481

18
. 자본 :

(1) 자본금

1)

당
기
말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

전기말

주식의 종류
보통주
보통주

발행할 주식의 총수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
415,807,920주
418,111,537주

자본금(*)
2,090,558
2,090,558

(*) 당기의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

2) 당

기
및 전
기
중 회사의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분
당기
전기

기초
395,551,297
399,037,583

증가
-
-

감소
(5,916,962)
(3,486,286)

기말
389,634,335
395,551,297

(2) 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1-1회 신종자본증권
2019-05-02
영구채
3.23
349,204
-

제1-2회 신종자본증권
2019-05-02
영구채
3.44
49,881
-

합 계
399,085
-

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있습
니
다.

(3) 자본잉여금

당

기
말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,190,275
13,190,275

기타자본잉여금
1,465,893
1,465,893

자기주식처분이익
86,646
86,646

합 계
14,742,814
14,742,814

(4) 기타포괄손익누계액

1) 당
기
말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

전기말

순확정급여부채의 재측정요소
(7,664)
(7,144)

합 계
(7,664)
(7,144)

2) 당
기
및 전
기

중
기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기

기초
증감
법인세효과
기말

순확정급여부채의 재측정요소
(7,144)
(716)
196
(7,664)

합 계
(7,144)
(716)
196
(7,664)

구 분

전
기

기초
증감
법인세효과
기말

순확정급여부채의 재측정요소
(5,233)
(2,636)
725
(7,144)

합 계
(5,233)
(2,636)
725
(7,144)

(5) 이익잉여금

1) 당
기
말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

전기말

법정적립금
482,807
390,216

임의적립금
982,000
982,000

대손준비금
4,458
2,374

미처분이익잉여금
1,624,029
1,838,966

합 계
3,093,294
3,213,556

회사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시 마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 이익잉여금처분계산서(안)

제 12 기 :
2019년 01월 01일
부터
제 11 기 :
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일 :

2020년
03월 20일

처분확정일 :
2019년 03월 27일

(단위 : 백만원)

과 목
제 12(당) 기
제 11(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

1,624,029

1,838,966

1. 전기이월미처분이익잉여금
984,555

913,061

2. 당기순이익
745,987

925,905

3. 자기주식 소각
(100,000)

-

4. 신종자본증권 배당
(6,513)

-

Ⅱ. 임의적립금등의이입액

283

-

1. 대손준비금
283

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

935,691

854,411

1. 이익준비금
74,599

92,591

2. 대손준비금
-

2,084

3. 배당금
861,092

759,736

가. 현금배당(주당배당금(률))

당기 :

2,210원(44.2%)

전기 : 1,920원(38.4%)

861,092

759,736

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

688,621

984,555

3) 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사감독규정 26조~28조에 근거하여 산출 및 공시되는 사항입니다.

①
당
기
말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

전기말

대손준비금 기 적립액
4,458
2,374

대손준비금 전입(환
입)예정
금액

(283)
2,084

대손준비금 잔액
4,175
4,458

② 당
기
및 전
기
의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)예정금액
(283)
2,084

대손준비금 반영후 조정이익(*1)(*2)
739,757
923,821

대손준비금 반영후 기본주당 조정이익(*1)
1,891원
2,330원

대손준비금 반영후 희석주당 조정이익(*1)
1,877원
2,316원

(*1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임.
(*2) 신종자본증권 배당금 차감된 금액임.

(6) 자기주식

당기
및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 백만원).

구 분

당
기

기초
취득
소각
기말

주식수(*)
22,560,240
5,916,962
(2,303,617)
26,173,585

장부금액(*)
968,549
267,639
(100,000)
1,136,188

(*) 당기 중 전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지됨.

구 분

전
기

기초
취득
처분
기말

주식수(*)
19,073,954
3,486,286
-
22,560,240

장부금액(*)
755,973
212,576
-
968,549

(*) 전기 중 전전기에 체결한 삼성증권㈜와의 300,000백만원의 자사주신탁계약이 계약종료로 해지되었으며, 또한 전기 중 주주가치 제고를 위해 삼성증권(주)와 300,000백만원의 자사주신탁계약을 체결하였음.

19. 배당금 :

2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각 759,736백만원(주당 1,920원) 및 766,728백만원(주당 1,920원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 2,210원 및 861,092백만원이며, 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

20. 순이자

손
익 :

당

기
및 전
기
의 이자수익 및 이자비용, 순이자

손
익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

이자수익

예치금
2,580
5,748

상각후원가 측정 대출채권
2,333
619

당기손익-공정가치 측정 대출채권
2,805
-

기타
302
249

소 계
8,020
6,616

이자비용

차입부채
2,489
1,458

사채
123,560
120,993

기타
16
-

소 계
126,065
122,451

순이자손익
(118,045)
(115,835)

21. 순수수료손익 :

당
기
및 전
기
의 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

수수료수익

원화
847
788

수수료비용

원화
6,891
5,867

외화
239
129

소 계
7,130
5,996

순수수료손익
(6,283)
(5,208)

22. 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익

:

당
기손익-공정가치 측정 금융상품순손익
은 해당 상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익을 포함하고 있습니다. 

당기 및 전기의
당
기손익-공정가치 측정 금융상품순손익

구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익
13,625
13,625

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
3,166
4,694

소 계
16,791
18,319

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
844
-

소 계
844
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익
15,947
18,319

23. 기타영업손익 :

당
기
및 전
기
의
기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

기타영업수익

종속기업투자 배당금수익
926,934
1,089,556

소 계
926,934
1,089,556

기타영업손익
926,934
1,089,556

24. 일반관리비 : 

(1) 당

기
및 전
기
의 일
반관리비 세부내역은 아래와 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

종업원관련비용
단기종업원급여-급여
28,448
27,021

단기종업원급여-기타
4,778
4,508

퇴직급여-확정급여형
2,179
1,919

퇴직급여-확정기여형
286
85

주식보상비용
4,259
551

소 계
39,950
34,084

감가상각비 및 상각비
감가상각비 및 상각비
5,093
864

기타일반관리비
여비교통비
1,158
833

통신비
633
520

세금과공과
496
326

도서인쇄비
367
250

지급임차료
835
1,503

차량비
150
153

지급수수료
12,236
10,122

광고선전비
894
909

교육훈련비
1,591
1,130

기타
7,768
7,151

소 계
26,128
22,897

합 계
71,171
57,845

(2) 주식기준보상

당
기
말 현재 회
사가 회사 및 종속기업 임직원들과 체결한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.

1) 장기성과연동형 주식기준보상(단위:주)

회사명
회차
부여일
부여수량(*1)
가득조건(*2)

KB금융지주
18차
2017-07-17
7,826
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

19차
2017-11-21
46,890
용역제공조건, 시장조건(*3) 35%, 비시장조건(*5) 65%

20차
2018-01-01
38,826
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

21차
2019-01-01
28,926
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

22차
2019-04-01
3,227
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

23차
2019-05-27
1,392
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

24차
2019-07-17
11,224
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*4) 70%

이연지급 확정분
2015
10,043
가득조건 충족

2016
12,093
가득조건 충족

2017
45,728
가득조건 충족

2018
8,057
가득조건 충족

소 계
214,232

국민은행
72차
2017-08-28
6,742
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

73차
2017-11-21
27,786
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70%

74차
2018-01-01
134,465
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

75차
2019-01-01
192,170
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

76차
2019-04-01
5,380
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

77차
2019-05-27
5,569
용역제공조건, 시장조건(*3) 30~50%, 비시장조건(*4) 50~70%

78차
2019-11-21
36,443
용역제공조건, 시장조건(*3) 30%, 비시장조건(*6) 70%

이연지급 확정분
2015
4,756
가득조건 충족

2016
65,419
가득조건 충족

2017
95,697
가득조건 충족

2018
97,244
가득조건 충족

소 계
671,671

기타 종속기업
2010년 부여분
106
용역제공조건, 시장조건(*3) 10~50%, 비시장조건(*4) 50~90%

2011년 부여분
146

2012년 부여분
420

2013년 부여분
1,007

2014년 부여분
1,223

2015년 부여분
4,456

2016년 부여분
23,474

2017년 부여분
83,459

2018년 부여분
257,064

2019년 부여분
241,226

소 계
612,581

합 계
1,498,484

(*1) 당기말 현재 잔여수량이 있는 임직원별 최초부여수량임(단, 이연지급 확정분은 당기말 현재 잔여수량임).

(*2) 당기 중 장기성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연 지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.
(*3) Relative TSR (Total Shareholders Return) : ((계약종료시점 공정시가-계약시작시점 공정시가) + (계약기간 동안 지급된 주당 배당금 합)) / 계약시작시점 공정시가
(*4) 회사 및 담당업무성과
(*5) EPS, Asset Quality, HCROI, 비은행부문 이익
(*6) EPS, Asset Quality

장기성과연동형 Stock Grant는 최초 약정시점에 최대 주식지급가능수량이 정해지고사전에 정해진 목표의 달성 정도에 따라 지급받는 주식수량이 정해지는 제도입니다. 

2) 단기성과연동형 주식기준보상(단위:주)

회사명
회차
추정가득수량(*)
가득조건

KB금융지주
2015년 부여분
9,690
가득조건 충족

2016년 부여분
11,783

2017년 부여분
12,273

2018년 부여분
20,664

2019년 부여분
30,504
용역제공기간에 비례

국민은행
2015년 부여분
15,831
가득조건 충족

2016년 부여분
52,855

2017년 부여분
55,490

2018년 부여분
109,296

2019년 부여분
112,445
용역제공기간에 비례

기타 종속기업
2015년 부여분
16,922
가득조건 충족

2016년 부여분
94,201

2017년 부여분
238,115

2018년 부여분
457,006

2019년 부여분
284,888
용역제공기간에 비례

합 계
1,521,963

(
*) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되는 단
기
성과급의 이연 지급 시기(퇴임일 이후), 지급비율, 지급기간에 대해 선택권을 부여하였음. 이에 따라 부여수량 중 일정비율은 최초 이연지급 확정 후 최대 퇴임일 이후 5년간 이연지급됨.

3)
회사는 임직원에게 부여한 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 당기말 현재 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분
회차
무위험
이자율(%)
공정가치
(시장성과조건)
공정가치
(비시장성과조건)

장기성과연동형

KB금융지주
18차
1.34
40,362~44,034
43,659~47,631

19차
1.34
38,220~41,775
42,493~46,445

20차
1.34
41,135~45,035
43,659~47,631

21차
1.34
41,489~46,021
42,336~47,631

22차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

23차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

24차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

2015년 이연지급 확정분
1.34
-
38,616~47,631

2016년 이연지급 확정분
1.34
-
42,336~47,631

2017년 이연지급 확정분
1.34
-
43,659~47,631

2018년 이연지급 확정분
1.34
-
42,336~47,631

국민은행
72차
1.34
43,659~47,631
43,659~47,631

73차
1.34
41,253~43,741
43,803~46,445

74차
1.34
41,279~45,035
43,659~47,631

75차
1.34
41,506~46,021
42,336~47,631

76차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

77차
1.34
41,070~44,926
41,070~44,926

78차
1.34
38,303~41,900
41,070~44,926

2015년 이연지급 확정분
1.34
-
44,926~47,631

2016년 이연지급 확정분
1.34
-
42,336~47,631

2017년 이연지급 확정분
1.34
-
42,336~47,631

2018년 이연지급 확정분

1.34
-
42,336~47,631

기타 종속기업
2010년 부여분
1.34
-
46,281

2011년 부여분
1.34
-
46,281

2012년 부여분
1.34
-
44,926~46,281

2013년 부여분
1.34
-
44,926~47,631

2014년 부여분
1.34
-
40,065~46,766

2015년 부여분
1.34
-
41,070~47,676

2016년 부여분
1.34
-
39,801~47,631

2017년 부여분
1.34
35,863~46,817
38,616~47,631

2018년 부여분
1.34
37,446~45,240
39,801~47,631

2019년 부여분
1.34
39,878~47,631
41,070~47,631

단기성과연동형

KB금융지주
2015년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2016년 부여분
1.34
-
39,801~47,631

2017년 부여분
1.34
-
42,336~47,631

2018년 부여분
1.34
-
42,336~47,631

2019년 부여분
1.34
-
43,659~46,281

국민은행
2015년 부여분
1.34
-
42,336~47,631

2016년 부여분
1.34
-
41,070~47,631

2017년 부여분
1.34
-
42,336~47,631

2018년 부여분
1.34
-
42,336~47,631

2019년 부여분

1.34
-
43,659~46,281

기타 종속기업
2015년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2016년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2017년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2018년 부여분
1.34
-
38,616~47,631

2019년 부여분
1.34
-
39,801~46,281

회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

회사는 2010년부터 종속기업으로부터 종속기업 임직원에 대한 주식기준보상약정을 이전받았으며, 주식기준
보상약정에 따른 종속기업 임직원에 대한 보상원가를 종속기업으로부터 보전받고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상약정에 따라 인식한 미지급비용은 각각
124,853백만원
및 111,058백만원이며, 당기말 및 전기말 현재 종속기업으로부터 보전받을 미수금은
112,997백만원
및 100,434백만원입니다. 또한, 주식기준보상약정으로 인하여 당기 및 전기 중
4,259백만원
및 551백만원의 보상원가를 비용으로 인식하였습니다.

25. 영업외손익 : 

당

기
및 전
기
영업외손익
의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

영업외수익

무형자산손상차손환입
-
50

기타
669
876

소 계
669
926

영업외비용

유형자산처분손실
21
-

무형자산손상차손
4
-

기부금
1,177
1,184

기타
8
1

소 계
1,210
1,185

영업외손익
(541)
(259)

26. 법인세비용 :

(1) 당
기
및 전
기
중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

법인세 부담액
-
-

이연법인세자산ㆍ부채의 변동액
(658)
(2,098)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 금액
(658)
(2,098)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(196)
(725)

순확정급여부채의 재측정요소
(196)
(725)

법인세비용
(854)
(2,823)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전당기순이익과 법인세수익(비용)의 관계(적용세율과 유효세율 차이)는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당기
전기

세율(%)
금액
세율(%)
금액

법인세비용차감전순이익

746,841

928,728

법정 적용세율(*)에 따른 세부담액
26.11
195,019
26.38
245,038

비과세수익
(28.82)
(215,265)
(27.71)
(257,323)

비공제비용
0.11
786
0.08
739

연결납세 법인세효과
2.69
20,116
1.47
13,644

기타
0.03
198
0.08
725

법인세비용 및 유효세율
0.11
854
0.30
2,823

(*)
과표 2억이하 11%, 2억 초과 200억 이하 22% 및 200억~3000억 이하 24.2%, 3000억 초과 27.5%

27. 주당이익 :

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당순이익을 계산한 것입니다.

1) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분
당기(*)
전기

주식수
적수
주식수
적수

발행한 보통주식수
415,807,920
152,564,638,665
418,111,537
152,610,711,005

자기주식
(26,173,585)
(9,801,574,522)
(22,560,240)
(7,888,226,378)

유통보통주식수
389,634,335
142,763,064,143
395,551,297
144,722,484,627

일수

365일

365일

가중평균유통보통주식수

391,131,683

396,499,958

(*) 당기 중 이익소각을 통해 차감된 자기주식의 기산일은 2019년 12월 12일 입니다.

2) 기본주당이익(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
745,986,900,731
925,904,728,413

차감: 신종자본증권 배당금 지급
6,512,500,000
-

보통주 당기순이익 ①
739,474,400,731
925,904,728,413

가중평균유통보통주식수 ②
391,131,683
396,499,958

기본주당이익 [ ③ = ① / ②]
1,891
2,335

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 Stock Grant가 있습니다. 

Stock Grant로 인한 주식수는 Stock Grant에 부가된 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 Stock Grant가 지급된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

1) 희석주당이익
산정을 위한
당기
순이익
(단위:원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익 (*)
739,474,400,731
925,904,728,413

조정내역
-
-

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
739,474,400,731
925,904,728,413

(*) 신종자본증권 배당금 차감 후 금액입니다.

2) 희석주당이익
산정을 위한
가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분
당기
전기

발행된 가중평균유통보통주식수
391,131,683
396,499,958

조정내역

Stock Grant
2,890,513
2,307,630

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
394,022,196
398,807,588

3) 희석주당이익
(단위:원,
주)

구분
당기
전기

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
739,474,400,731
925,904,728,413

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
394,022,196
398,807,588

희석주당이익
1,877
2,322

28
. 현금흐름표 :

(1) 당

기
말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분

당
기
말

전기말

금융기관예치금
18,537
344,302

소 계
18,537
344,302

사용제한예치금
(3)
(3)

차감 계
(3)
(3)

합 계
18,534
344,299

(2) 당
기
및 전
기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다
(단위:백만원).

구 분
당기
전기

연결납세 관련 미수금 및 미지급금 등의 변동
262,296
393,380

주식기준보상 관련 미수금 및 미지급금의 변동
(12,564)
(18,085)

자사주신탁등 관련 미지급금
-
6,678

(3) 당
기
및 전
기
중 이자,
배당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
활 동
당기
전기

선급법인세
영업활동
1,145
1,222

이자수취
영업활동
6,384
5,868

이자지급
영업활동
122,195
116,307

배당금수취
영업활동
940,560
1,103,182

배당금지급
재무활동
766,249
766,728

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
전기말
현금흐름
비현금변동
당기말

차입부채
300,000
(298,321)
(1,679)
-

사채
5,373,266
169,502
678
5,543,446

합 계
5,673,266
(128,819)
(1,001)
5,543,446

29. 우발 및 약정사항 :

(1)
당
기
말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반대출
KEB하나은행
50,000
-
50,000
-

합 계
50,000
-
50,000
-

(2) 기타사항
회사가 당기말 현재 피고로 계류중인 소송
사건은
없
습니다.

30. 특수관계자
:

(1)

당
기
및 전
기
중 특수관계자에 대한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
회사명
계정과목명
당기
전기

종속기업
국민은행
이자수익
1,580
5,178

수수료수익
841
778

기타영업손익
667,225
640,132

영업외손익
70
-

일반관리비
6,312
5,452

KB증권
기타영업손익
50,000
139,157

일반관리비
1,119
1,196

영업외손익
14
-

KB손해보험
기타영업손익
-
49,875

일반관리비
1,871
1,031

영업외손익
7
-

KB국민카드
기타영업손익
200,008
180,044

일반관리비
1,042
970

영업외손익
6
5

KB생명보험
일반관리비
238
79

KB자산운용
기타영업손익
-
50,000

KB캐피탈
당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익
15,947
18,319

기타영업손익
-
10,746

일반관리비
116
-

영업외손익
4
-

KB저축은행
기타영업손익
5,000
8,802

KB부동산신탁
기타영업손익
4,700
10,800

영업외손익
13
-

KB인베스트먼트
이자수익
2,333
615

KB데이타시스템
일반관리비
1,953
1,477

(2

)

당
기
말
및 전
기말 현재 특수관계자와의 중요 채권ㆍ채무 내역은
다음과 같습니다(단위
:백만원)
.

구분
회사명
계정과목명
당기
전기

종속기업
국민은행
현금 및 예치금
18,537
69,621

기타자산
418,114
643,010

기타부채
35
4,545

유형자산
152
-

KB증권
기타자산
52,068
62,993

KB손해보험
기타자산
14,492
12,774

기타부채
47,580
35,177

KB국민카드
기타자산
60,705
79,288

기타부채
1,394
664

KB자산운용
기타자산
15,590
10,666

KB캐피탈
당기손익-공정가치 측정 금융자산
291,501
289,179

기타자산
18,995
18,383

KB생명보험
기타자산
3,956
3,991

기타부채
8,636
5,315

KB부동산신탁
기타자산
13,979
14,259

KB저축은행
기타자산
3,727
1,670

KB인베스트먼트
상각후원가 측정 대출채권
120,000
50,000

기타자산
2,904
1,198

기타부채
59
486

KB데이타시스템
유형자산
438
140

무형자산
1,145
-

기타자산
2,721
3,357

기타부채
333
137

KB신용정보
기타자산
849
985

기타부채
241
-

회사는 기업회계기준서 제1024호에 따라 종속기업, 주요 경영진 및 그 가족을 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며,

회사와 특수관계자 사이의 거래금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 종속기업의 내역은 '주석9'를 참조바랍니다
.

주요 경영진은 회사의 임원을 대상으로 하고 있으며, 그들의 가까운 가족과 그들이
지배 또는 공동지배하고
있는 회사를 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
회사명
계정과목명

당
기
말

종속기업
국민은행
사용권자산
152

리스부채
-

(
4)
당
기
말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다
(단
위:백만원).

구분

당
기
말

전기말

종속기업
KB국민카드
신용카드 미사용약정
2,255
1,336

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분

당
기

전기

종속기업
KB인베스트먼트
보통주 유상증자
50,000
-

종속기업
KB캐피탈
보통주 유상증자
50,000
-

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금 대여거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

기초
대여
회수
기말

종속기업
KB인베스트먼트
50,000
70,000

-

120,000

구분
전기

기초
대여
회수
기말

종속기업
KB인베스트먼트
10,000
40,000
-
50,000

(7)
당
기
및 전
기
중
주요 경영진에 대한 분류 및 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원)
.

구 분
당기
합 계

단기종업원급여
퇴직급여
주식기준보상

등기이사(상임)
798
28
984
1,810

등기이사(비상임)
628
-
-
628

미등기이사
3,344
147
3,275
6,766

합 계
4,770
175
4,259
9,204

구 분
전기
합 계

단기종업원급여
퇴직급여
주식기준보상

등기이사(상임)
1,397
21
454
1,872

등기이사(비상임)
623
-
-
623

미등기이사
2,328
90
97
2,515

합 계
4,348
111
551
5,010

(8) 당기 중 회사가 사채와 신종자본증권 인수 및 주선수수료로 종속기업인 KB증권(주)에게 지급한 금액은

255백만
원

입니다.

31. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 

기
업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권 자산의 조정으로 인식하였습니다(단위:백만원).

구분
당기초

사용권자산

전기말에 공시된 운용리스약정
684

가산 : 전기말에 인식된 금융리스자산
-

최초 적용일 현재 인식된 사용권자산
684

리스부채

전기말에 공시된 운용리스약정
468

최초 적용일 현재 리스이용
자의 증분차입이자율
(*)
을 사용한
할인액

460

가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채
-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
460

(*) 증분차입이자율은 1.88% ~ 2.21% 입니다.

사용권자산과 리스부채 금액 차이는 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액 등을 사용권자산에서 조정하여 발생하였습니다.

- 리스제공자 회계처리

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 당기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
당기초

사용권자산(*1)

부동산
193
263

차량운반구
280
406

기타
15
15

합계
488
684

리스부채(*2)
588
460

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.
(*2) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액 

리스와 관련해서 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기

사용권자산의 감가상각비

부동산
496

차량운반구
627

기타
21

합계
1,144

리스부채에 대한 이자비용
16

단기리스료
23

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
3

당
기 중 리스의 총 현금유출은 594백만원입니다.

32. 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 발행이 최초 승인되었으며, 2020년 3월 4일자로 수정 승인되었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무에 관한 사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목
종류
당기말
전기말

확정지급보증

원화확정지급보증
KB구매론지급보증
161,314
196,517

기타원화지급보증
746,823
597,636

소계
908,137
794,153

외화확정지급보증
신용장인수
155,151
208,926

수입화물선취보증
49,754
53,210

입찰보증
37,765
51,528

계약이행보증
718,097
604,311

선수금환급보증
1,022,646
592,925

기타외화지급보증
2,935,939
2,539,900

소계
4,919,352
4,050,800

금융보증계약
융자담보지급보증
47,384
50,497

현지차입보증
406,680
311,796

국제금융관련외화보증
231,685
110,070

기타금융지급보증
230,000
270,000

소계
915,749
742,363

확정지급보증 계
6,743,238
5,587,316

미확정지급보증

미확정지급보증
신용장관련지급보증
1,845,508
1,745,340

선수금환급보증
654,497
686,843

미확정지급보증 계
2,500,005
2,432,183

합계
9,243,243
8,019,499

(2) 당기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

확정지급보증

Grade1
4,220,046
696
-
4,220,742

Grade2
2,105,637
38,271
-
2,143,908

Grade3
93,074
81,317
-
174,391

Grade4
18,773
172,440
-
191,213

Grade5
-
2,873
10,111
12,984

확정지급보증 소계
6,437,530
295,597
10,111
6,743,238

미확정지급보증

Grade1
1,228,258
1,289
-
1,229,547

Grade2
1,121,159
32,413
-
1,153,572

Grade3
17,091
20,957
-
38,048

Grade4
4,236
62,964
-
67,200

Grade5
-
170
11,468
11,638

미확정지급보증 소계
2,370,744
117,793
11,468
2,500,005

합계
8,808,274
413,390
21,579
9,243,243

(3) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

대기업
5,962,004
1,904,346
7,866,350
85.10

중소기업
650,612
397,539
1,048,151
11.34

공공 및 기타
130,622
198,120
328,742
3.56

합계
6,743,238
2,500,005
9,243,243
100.00

구분
전기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

대기업
4,775,838
1,901,951
6,677,789
83.27

중소기업
617,458
423,947
1,041,405
12.99

공공 및 기타
194,020
106,285
300,305
3.74

합계
5,587,316
2,432,183
8,019,499
100.00

(4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

금융업
260,974
23,999
284,973
3.08

제조업
3,373,220
1,627,840
5,001,060
54.11

서비스업
1,187,516
88,158
1,275,674
13.80

도매 및 소매업
1,126,976
597,998
1,724,974
18.66

건설업
467,114
20,590
487,704
5.28

공공
107,481
81,895
189,376
2.05

기타
219,957
59,525
279,482
3.02

합계
6,743,238
2,500,005
9,243,243
100.00

구분
전기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

금융업
72,071
3,736
75,807
0.95

제조업
2,981,245
1,451,657
4,432,902
55.27

서비스업
931,680
84,586
1,016,266
12.67

도매 및 소매업
998,333
723,367
1,721,700
21.47

건설업
280,146
40,988
321,134
4.00

공공
165,571
36,256
201,827
2.52

기타
158,270
91,593
249,863
3.12

합계
5,587,316
2,432,183
8,019,499
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

약정

기업대출약정
41,930,407
37,340,727

가계대출약정
42,582,736
41,335,454

신용카드한도
60,667,219
54,488,133

기타유가증권매입계약
6,617,253
5,426,058

소계
151,797,615
138,590,372

금융보증계약

크레딧라인
2,340,141
2,447,369

유가증권매입계약
591,500
436,800

소계
2,931,641
2,884,169

합계
154,729,256
141,474,541

(6) 기타사항

1) 연결실체가 당기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 102건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 458,195백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 207건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 193,002백만원입니다.

2) 당기말 현재 국민은행은 통합사옥 신축과 관련하여 155,546백만원의 공사계약을 체결하였고, 관련하여 당기까지 지출된 금액은 41,598백만원입니다.

3) 당기말 현재 국민은행은 The K 프로젝트(IT기술과 금융환경 변화에 대응하기 위하여 KB의 Digital Transformation에 필요한 Biz요구사항을 반영한 IT인프라 구축 사업)와 관련하여 250,458백만원의 계약을 체결하였고, 관련하여 당기까지 지출된 금액은 60,462백만원입니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 국민은행이 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면금액은 각각 372백만원 및 372백만원입니다. 

5) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하 "사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 각각 11건 및 113건으로소송가액은 각각 444백만원 및 6,906백만원이며, 이와 관련하여 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 2,549백만원 및 9,888백만원의 충당부채를 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있으며, 향후 연결실체에 대한 추가적인 소송이 제기될 수 있으나, 그 규모 및 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 

6) 당기말 현재 연결실체는 KB KOLAO LEASING Co.,LTD. 관련하여 최초 출자 이후 5년간(이하 "지분양도제한기간")은 Kolao Holdings와의 전원 서면동의 없이 합작리스회사의 지분이나 동 지분에 대한 권리를 제3자에게 양도, 이전 또는 담보로 제공하는 행위를 할 수 없습니다. 지분양도제한기간이 경과한 이후 합작리스회사의 당사자들은 별도로 정한 바에 따라 그 보유지분의 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 한편, KB KOLAO LEASING Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 Kolao Holdings 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다.

7) KB증권은 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 전문투자형 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 펀드 및 신탁상품을 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송은 1건이며, 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있습니다. 보고 기간말 현재 본 건과 관련하여 예상되는 손해액은 충당부채로 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

8) KB증권은 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁2호'와 '라임 플루토FI 전문투자형 사모투자신탁D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 이에 대한 기초자산으로 수익증권 및 TRS계약을 4,037억원(명목금액) 보유하고 있습니다. 한편 KB증권은 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다.
라임자산운용은 환매중지된 펀드에 대한 외부평가기관을 통한 자산실사를 진행하였으며, 실사결과를 바탕으로 기준가격을 조정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 라임자산운용이 실사결과를 반영하여 조정한 펀드 기준가격을 기초로 보유 중인 펀드 및 연계된 TRS를 공정가치 평가하였습니다.
라임자산운용은 환매 및 관리계획을 마련하고 있으나, 해당펀드의 환매재개여부 및 시기는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

향후 소송이 제기될 가능성이 있으나, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

9) 국민은행은 2020년 1월 6일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution Limited)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 종결을 위해서는 국내외 금융당국 신고 및 승인이 선결되어야 합니다. 

연결실체는 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 연결실체에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 조정장부금액 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서발행일 및 조정장부금액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다. 연결실체는 기존주주가 행사기간 내에 Put Option을 미행사시, Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 모든 주주는 Put Option 및 Call Option 행사전에 주식 매매 또는 추가 질권 설정이 제한되어 있습니다.

10) ㈜KB국민카드는 인도네시아 소재 금융업을 영위하는 PT. Finansia Multi Finance사의 지분 80%를 미화 81백만달러에 인수하는 주식매매계약을 2019년

1
1월
에
체결하였으며, 2019년 12월에 미화 16백만달러를 지급하였습니다. 또한, PT. Finansia Multi Finance의 주주가 발행하는 사채를 미화 5백만달러에 인수하는 계약을 체결하였으며, 동 사채에는 PT. Finansia Multi Finance의 주식 5%와 교환할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다.

나
. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 

(

1) 연결재무제표 이용상의 유의점

상기「3. 연결재무제표 주석」의
'주석 2.
연결재무제표
작성기준'
및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 

-

제12기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리(삼일회계법인)의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

1. 상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금

핵심감사사항으로 결정된 이유

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준은 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보 등을 반영하도록 요구하고 있습니다.이에 연결실체는 새로운 측정 모델을 개발하였고 이를 위하여 보다 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다. 

연결실체는 상각후원가 측정 대출채권에 대해 개별 및 집합평가 기대신용손실을 인식하고 있으며, 개별평가 기대신용손실은 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 정도가 상대적으로 높은 미래예상현금흐름의 추정에 근거하여 측정되며, 집합평가 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

개별평가 및 집합평가 대상은 상각후원가 측정 대출채권 342,092,076백만원이며, 관련 대손충당금은 2,408,016백만원입니다(주석 4-2, 10, 11 참조). 그리고 미사용약정 및 보증계약은 163,972,499백만원이며, 관련 충당부채는 291,970백만원 입니다(주석 4-2, 23, 40 참조). 한편, 종속회사 중 영향이 큰 회사는 ㈜국민은행, ㈜KB국민카드입니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

(1) 개별평가 기대신용손실 평가

우리는 경영진의 개별평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 특히, 우리는 미래현금흐름 추정 시 사용한 가정이 합리적인지에 관심을 기울였습니다. 우리는 미래예상현금흐름 추정 시 개별평가 대상이 되는 회사에 대한 성장률 등의 주요 가정과 담보가치평가가 경영진에 의해 합리적으로 추정되고 충분히 검토 되었는지를 확인하였습니다. 이와 관련하여 우리는 경영진이 개별평가 대상의 미래영업현금흐름 추정 시 사용한 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동과 관련된 가정이 과거영업실적, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였습니다. 또한 미래담보현금흐름 추정에 사용된 담보가치평가의 적정성 확인을 위해, 최근의 시세를 조사하고, 부동산 가치평가 전문가를 활용하여 감정평가서 및 경영진의 가치평가 내역을 검증하였습니다.

(2) 집합평가 기대신용손실 평가

우리는 경영진이 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준에 따라 집합평가 기대신용손실을 측정하는 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 경영진은 집합평가 기대신용손실 측정을 위해 주석2에서 언급된 바와 같이 평가대상에 대한 신용평가를 수행하고, 그 결과를 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가한 대상 및 손상으로 분류한 대상에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 인식하였고 그 이외에는 12개월 기대신용손실을 인식하였습니다. 경영진은 기대신용손실 측정을 위해 미래경기전망 정보, 부도율, 부도 시 손실률 등을 다양한 가정을 기반으로 정해진 절차와 통제를통해 추정하여 적용하였습니다.

우리는 경영진이 신용평가를 위해 고려하는 질적ㆍ양적 정보가 합리적으로 신용평가결과에 반영될 수 있도록 관련 통제 절차를 준수하였음을 확인하였습니다. 또한 우리는 해당 신용평가를 위해 사용된 질적ㆍ양적 정보를 관련 증빙 자료와의 대사를 포함하여 검증하는 절차를 통해 질적 정보의 합리성 및 양적 정보의 정확성을 확인하였습니다. 

우리는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하는 연결실체의 회계정책의 적정성을 검토하고, 이에 따라 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 1단계(Stage1), 2단계(Stage2) 및 3단계(Stage3)로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행 되었는지를 확인하고 그 결과의 적정성을 검증하였습니다. 

우리는 리스크 전문가를 활용하여 경영진이 미래전망 정보와 부도율 및 손실률의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 이를 기반으로 부도율 및 손실률을 조정하여 미래전망 정보를 기대신용손실 추정에 반영하는 방법의 적정성을 확인하였으며, 그 결과값을 재계산 및 관련 자료 대사 등의 절차를 통해 합리성 및 계산의 정확성을 검증하였습니다.

우리는 경영진이 부도율, 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 부도 및 손실 자료가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 그 부도율, 손실률을 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였고, 추정 시 경영진이 활용한 부도 및 손실 자료 및 계산의 정확성을 증빙 대사를 통해 검증하였습니다.

2. 장외파생상품 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표에서 대부분의 장외파생상품의 공정가치는 연결실체의 자체평가시스템을 통해 산출이 되고 있습니다. 종속회사 중 KB증권㈜의 장외파생상품 평가는 그 특성 상 평가기법이 복잡하고, 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정과 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. KB증권㈜의 장외파생상품의 공정가치 평가 대상은 파생결합증권 관련 당기손익-공정가치 지정 금융부채, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등(주석 6)이며 대상 금액은 14,444,557백만원입니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 경영진이 구축한 공정가치 평가프로세스와 통제를 이해하고 평가하였습니다.특히, 우리는 장외파생상품 평가 시 사용되는 기초 거래 정보가 정확하게 반영되는지와 연결실체의 평가방법론에 따라 장외파생상품의 평가금액이 정확하게 산출되는지에 관심을 기울였습니다.

우리는 장외파생상품 평가에 사용되는 파생상품 기초 거래 정보(액면가액, 이자율, 만기 등)가 정확한지를 확인하기 위하여 기초 거래 정보가 경영진의 자체평가시스템으로 정확하게 반영되는 지를 확인하는 통제를 테스트하였으며, 파생상품 평가에 사용되는 거래 정보와 계약서 등 거래 증빙과 일치하는지 대사하였습니다.

우리는 장외파생상품 평가금액의 정확성을 확인하기 위하여 경영진의 파생상품 평가시스템의 검증이 주기적으로 이루어지고 있는지를 확인하는 통제를 테스트하였으며,파생상품 평가 전문가를 활용하여 독립적인 평가모형과 평가변수를 통해 파생상품 평가금액을 독립적으로 추정하여 경영진이 제시한 평가금액과 유의한 차이가 있는지를 확인하였습니다.

-

제11기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리(삼일회계법인)의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

1. 상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금

핵심감사사항으로 결정된 이유

2018년부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준은 기존에 적용되었던 기업회계기준서 제1039호에 비해 상대적으로 더 복잡하며, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다. 특히, 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하도록 요구하고 있는 바, 연결실체는 새로운 측정 모델을 개발하였고 이를 위해 보다 다양한 정보가 활용되었습니다.

연결실체는 상각후원가 측정 대출채권에 대해 개별 및 집합평가 기대신용손실을 인식하고 있으며, 개별평가 기대신용손실은 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 정도가 상대적으로 높은 미래예상현금흐름의 추정에 근거하여 측정되며, 집합평가 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

개별평가 및 집합평가 대상은 상각후원가 측정 대출채권 321,811,284백만원이며 관련 대손충당금은 2,609,681백만원입니다(주석 4-2, 10, 11 참조). 한편, 종속회사 중 영향이 큰 회사는 ㈜국민은행, ㈜KB국민카드입니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

(1) 개별평가 기대신용손실 평가

우리는 경영진의 개별평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 특히, 우리는 미래현금흐름 추정 시 사용한 가정이 합리적인지에 관심을 기울였습니다. 우리는 미래예상현금흐름 추정 시 개별평가 대상이 되는 회사에 대한 성장률 등의 주요 가정과 담보가치평가가 경영진에 의해 합리적으로 추정되고 충분히 검토되었는지를 확인하였습니다. 이와 관련하여 우리는 경영진이 개별평가 대상의 미래영업현금흐름 추정 시 사용한 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동과 관련된 가정이 과거영업실적, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였습니다. 또한 미래담보현금흐름 추정에 사용된 담보가치평가의 적정성 확인을 위해, 최근의 시세를 조사하고, 부동산 가치평가 전문가를 활용하여 감정평가서 및 경영진의 가치평가 내역을 검증하였습니다.

(2) 집합평가 기대신용손실 평가

우리는 경영진이 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준에 따라 집합평가 기대신용손실을 측정하는 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 경영진은 집합평가 기대신용손실 측정을 위해 주석2에서 언급된 바와 같이 평가대상에 대한 신용평가를 수행하고, 그 결과를 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가한 대상 및 손상으로 분류한 대상에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 인식하였고 그 이외에는 12개월 기대신용손실을 인식하였습니다. 경영진은 기대신용손실 측정을 위해 미래경기전망 정보, 부도율, 부도 시 손실률을 다양한 가정을 기반으로 정해진 절차와 통제를 통해 추정하여 적용하였습니다.

우리는 경영진이 신용평가를 위해 고려하는 질적ㆍ양적 정보가 합리적으로 신용평가결과에 반영될 수 있도록 관련 통제 절차를 준수하였음을 확인하였습니다. 또한 우리는 해당 신용평가를 위해 사용된 질적ㆍ양적 정보를 관련 증빙 자료와의 대사를 포함하여 검증하는 절차를 통해 질적 정보의 합리성 및 양적 정보의 정확성을 확인하였습니다. 

우리는 신용위험이 유의적으로 증가 하였는지를 판단하는 연결실체의 회계정책의 적정성을 검토하고, 이에 따라 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 1단계(Stage1), 2단계(Stage2) 및 3단계(Stage3)로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행 되었는지를 확인하고 그 결과의 적정성을 검증하였습니다. 

우리는 리스크 전문가를 활용하여 경영진이 미래전망 정보와 부도율 및 손실률의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 이를 기반으로 부도율 및 손실률을 조정하여 미래전망 정보를 기대신용손실 추정에 반영하는 방법의 적정성을 확인하였으며, 그 결과값을 재계산 및 관련 자료 대사 등의 절차를 통해 합리성 및 계산의 정확성을 검증하였습니다.

우리는 경영진이 부도율 및 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 부도 및 손실 자료가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합되고 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 그 부도율 및 손실률을 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였고, 추정 시 경영진이 활용한 부도 및 손실 자료의 적정성을 검증하였습니다.

2. 장외파생상품 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표에서 대부분의 장외파생상품의 공정가치는 연결실체의 자체평가시스템을 통해 산출이 되고 있습니다. 종속회사 중 KB증권㈜의 장외파생상품 평가는 그 특성 상 평가기법이 복잡하고, 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정과 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. KB증권㈜의 장외파생상품의 공정가치 평가 대상은 파생결합증권 관련 당기손익-공정가치 지정 금융부채, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등(주석 6, 12, 19)이며 대상 금액은 14,551,811 백만원입니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 경영진이 구축한 공정가치 평가프로세스와 통제를 이해하고 평가하였습니다.특히, 우리는 장외파생상품 평가 시 사용되는 기초 거래 정보가 정확하게 반영되는지와 연결실체의 평가방법론에 따라 장외파생상품의 평가금액이 정확하게 산출되는지에 관심을 기울였습니다.

우리는 장외파생상품 평가에 사용되는 파생상품 기초 거래 정보(액면가액, 이자율, 만기 등)가 정확한지를 확인하기 위하여 기초 거래 정보가 경영진의 자체평가시스템으로 정확하게 반영되는 지를 확인하는 통제를 테스트하였으며, 파생상품 평가에 사용되는 거래 정보와 계약서 등 거래 증빙과 일치하는지 대사하였습니다.

우리는 장외파생상품 평가금액의 정확성을 확인하기 위하여 경영진의 파생상품 평가시스템의 검증이 주기적으로 이루어지고 있는지를 확인하는 통제를 테스트하였으며,파생상품 평가 전문가를 활용하여 독립적인 평가모형과 평가변수를 통해 파생상품 평가금액을 독립적으로 추정하여 경영진이 제시한 평가금액과 유의한 차이가 있는지를 확인하였습니다.

(

2) 재무제표
이용상의 유의점

상기「5. 재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표 작성
기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

다. 대손충당금 설정 현황

(1) 연결기준

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원, %)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정률

제12기
상각후원가측정원화대출금

288,612,264

1,423,819

0.49

상각후원가측정기타대출금

53,479,811

984,197

1.84

합계

342,092,075

2,408,016

0.70

제11기
원화대출금
276,187,732
1,650,249
0.60

기타대출금
45,623,552
959,432
2.10

합계
321,811,284
2,609,681
0.81

제10기
원화대출금
252,047,876
1,374,475
0.55

기타대출금
40,185,193
735,756
1.83

합계
292,233,069
2,110,231
0.72

2) 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분
제12기
제11기
제10기

기초잔액

2,609,681

2,608,937
2,277,756

대손상각

(1,188,584)

(1,079,435)
(1,137,163)

상각채권회수

390,041

428,890
558,595

매각

(10,247)

(19,454)
(66,372)

전입액

657,394

652,507
584,154

사업결합

-

194
59,906

기타변동

(50,269)

18,042
(166,645)

기말잔액

2,408,016

2,609,681
2,110,231

주) 제11기 기초금액은 IFRS9 전환효과 498,706백만원이 가산된 금액임

3) 대출채권관련 대손충당금 설정방침

상각후원가로 측정되는 대출채권의 대손충당금은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

-
개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

-
집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 기대신용손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 집합평가모형은 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 자산집합의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험, 현재의 상황에 기초한 입력변수 결정, 미래 경제적 상황의 예측 등 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

(2) 별도기준

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정률

제12기
상각후원가측정원화대출금
120,000
-
0.00%

제11기
상각후원가측정원화대출금
50,000
-
0.00%

제10기
원화대출금
10,000
-
0.00%

2) 대손충당금 변동현황

- 해당사항 없음

3) 대출채권관련 대손충당금 설정방침

- 상기 연결기준의 설정방침을 참고하시기 바랍니다.

라. 공정가치평가 절차 요약 

(1) 금융상품의 공정가치와
그 평가방법

-
상기
3. 연결
재무제표 주석의 '
주석 6. 금융자산과 금융부채'
를

참고하시기 바랍니다.

(2)

유형자산의 공정가치와 그 평가방법

- 해당사항 없음

사. 채무증권 발행실적 등

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

KB금융지주
회사채
공모
2019.02.22
120,000
2.032
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2022.02.22
미상환
한화투자증권,
 삼성증권,SK증권,
 키움증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.02.22
230,000
2.105
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2024.02.22
미상환
한화투자증권,
 삼성증권,SK증권,
 키움증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.02.22
60,000
2.220
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2029.02.22
미상환
한화투자증권,
 삼성증권,SK증권,
 키움증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.03.15
140,000
2.064
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2024.03.15
미상환
한화투자증권,
 SK증권,키움증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.03.15
70,000
2.160
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2029.03.15
미상환
한화투자증권,
 SK증권,키움증권

KB금융지주
기업어음증권
사모
2019.04.29
420,000
1.940
A1(NICE신용평가)
A1(한국기업평가)
A1(한국신용정보)
2019.06.26
상환
메리츠증권

KB금융지주
조건부자본증권
공모
2019.05.02
350,000
3.230
AA-(NICE신용평가)
AA-(한국기업평가)
AA-(한국신용정보)
-
미상환
미래에셋대우

KB금융지주
조건부자본증권
공모
2019.05.02
50,000
3.440
AA-(NICE신용평가)
AA-(한국기업평가)
AA-(한국신용정보)
-
미상환
미래에셋대우

KB금융지주
회사채
공모
2019.06.19
80,000
1.727
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2026.06.19
미상환
한화투자증권,
 SK증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.06.19
120,000
1.769
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2029.06.19
미상환
한화투자증권,
 SK증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.10.15
80,000
1.596
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2024.10.15
미상환
한화투자증권,
 SK증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.10.15
40,000
1.667
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2029.10.15
미상환
한화투자증권,
 SK증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.12.04
70,000
1.764
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2024.12.04
미상환
한화투자증권
SK증권

KB금융지주
회사채
공모
2019.12.04
30,000
1.866
AAA(NICE신용평가)
AAA(한국기업평가)
AAA(한국신용정보)
2029.12.04
미상환
한화투자증권
SK증권

합 계
-
-
-
1,860,000
-
-
-
-
-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제3-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2013.08.13
2020.08.13
70,000
2013.08.01
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는
 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50%
이내 유지 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제5-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2014.03.19
2021.03.19
50,000
2014.03.19
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제6회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.02.26
2022.02.26
30,000
2015.02.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제8회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.06.23
2020.06.23
100,000
2015.06.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제9회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.06.23
2022.06.23
150,000
2015.06.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제10회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.09.17
2020.09.17
20,000
2015.09.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제11회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.09.23
2020.09.23
30,000
2015.09.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제12-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.11.27
2020.11.27
110,000
2015.11.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제12-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.11.27
2022.11.27
50,000
2015.11.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제14-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.12.09
2020.12.09
140,000
2015.12.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제14-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2015.12.09
2022.12.09
30,000
2015.12.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제15-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.05.12
2021.05.12
220,000
2016.05.11
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제15-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.05.12
2026.05.12
200,000
2016.05.11
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제16-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.05.27
2021.05.27
60,000
2016.05.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제16-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.05.27
2023.05.27
150,000
2016.05.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제17회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.06.27
2021.06.27
50,000
2016.06.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제18-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.07.25
2021.07.25
110,000
2016.07.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제18-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.07.25
2026.07.25
80,000
2016.07.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제19-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.08.25
2021.08.25
100,000
2016.08.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제19-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.08.25
2026.08.25
120,000
2016.08.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제20-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2016.11.28
2021.11.28
50,000
2016.11.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제21회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.01.25
2020.01.23
100,000
2017.01.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제22-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.02.28
2020.02.28
120,000
2017.02.27
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제22-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.02.28
2022.02.28
110,000
2017.02.27
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제23회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.03.23
2020.03.23
80,000
2017.03.22
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제24회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.04.06
2020.04.06
70,000
2017.04.05
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제25-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.05.24
2020.05.24
100,000
2017.05.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제25-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.05.24
2022.05.24
270,000
2017.05.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제25-4회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.05.24
2027.05.24
80,000
2017.05.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제26-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.06.27
2022.06.27
50,000
2017.06.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제26-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.06.27
2024.06.27
200,000
2017.06.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제27회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.07.19
2024.07.19
100,000
2017.07.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제28-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.08.30
2022.08.30
60,000
2017.08.29
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제28-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.08.30
2024.08.30
30,000
2017.08.29
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제28-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.08.30
2027.08.30
60,000
2017.08.29
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제29-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.09.19
2022.09.19
150,000
2017.09.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제29-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2017.09.19
2024.09.19
110,000
2017.09.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제30회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.01.25
2021.01.25
80,000
2018.01.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제31-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.02.28
2021.02.26
150,000
2018.02.27
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제31-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.02.28
2023.02.28
50,000
2018.02.27
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제31-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.02.28
2028.02.28
60,000
2018.02.27
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제32-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.04.06
2021.04.06
60,000
2018.04.05
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제32-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.04.06
2023.04.06
80,000
2018.04.05
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제32-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.04.06
2028.04.06
20,000
2018.04.05
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제33-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.06.12
2023.06.12
100,000
2018.06.11
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제33-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.06.12
2028.06.12
30,000
2018.06.11
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제34-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.07.25
2021.07.23
40,000
2018.07.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제34-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.07.25
2023.07.25
70,000
2018.07.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제34-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.07.25
2025.07.25
20,000
2018.07.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제34-4회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.07.25
2028.07.25
20,000
2018.07.24
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제35회 
 무보증 이권부 공모사채
2018.10.05
2023.10.05
120,000
2018.10.04
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제36-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.02.22
2022.02.22
120,000
2019.02.21
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제36-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.02.22
2024.02.22
230,000
2019.02.21
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제36-3회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.02.22
2029.02.22
60,000
2019.02.21
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제37-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.03.15
2024.03.15
140,000
2019.03.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제37-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.03.15
2029.03.15
70,000
2019.03.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제1-1회 
 상각형 조건부자본증권
2019.05.02
-
350,000
2019.04.17
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
원금과 이자 지급기일 준수 여부

이행현황
이자 지급기일 준수

조달자금의 사용
계약내용
운영자금으로 사용 여부

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제1-2회 
 상각형 조건부자본증권
2019.05.02
-
50,000
2019.04.17
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
원금과 이자 지급기일 준수 여부

이행현황
이자 지급기일 준수

조달자금의 사용
계약내용
운영자금으로 사용 여부

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제38-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.06.19
2026.06.19
80,000
2019.06.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제38-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.06.19
2029.06.19
120,000
2019.06.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.24

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제39-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.10.15
2024.10.15
80,000
2019.10.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행기일 미도래

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제39-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.10.15
2029.10.15
40,000
2019.10.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행기일 미도래

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제40-1회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.12.04
2024.12.04
70,000
2019.12.03
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행기일 미도래

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제40-2회 
 무보증 이권부 공모사채
2019.12.04
2029.12.04
30,000
2019.12.03
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(32.14%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의
 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 50% 이내 유지
(별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 30% 이내 (별도 재무제표 기준)

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 미발생

이행현황
이행(미발생)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행기일 미도래

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 채무증권 만기별 미상환 잔액

1) 기업어음증권 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
125,000
262,700
1,389,900
240,000
940,000
100,000
-
-
3,057,600

합계
125,000
262,700
1,389,900
240,000
940,000
100,000
-
-
3,057,600

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2) 단기사채 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
40,000
-
-
40,000
200,000
160,000

사모
403,470
520,475
711,296
-
-
1,635,241
5,953,362
4,318,121

합계
403,470
520,475
751,296
-
-
1,675,241
6,153,362
4,478,121

주1) KB국민카드 단기사채 발행한도는 발행방법(공모/사모) 구분 없이 총 한도로 부여하지만 위 표에서는 공모사채로 간주하여 잔여한도 산출

주2) KB증권 단기사채 발행한도는 발행방법(공모/사모) 구분없이 총 한도로 부여하지만 위 표에서는 사모사채로 간주하여 잔여한도 산출

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 회사채 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
12,268,814
9,926,240
8,538,120
5,381,240
5,040,000
3,481,010
1,387,700
46,023,124

사모
1,035,022
276,162
868,066
50,943
-
-
-
2,230,193

합계
13,303,836
10,202,402
9,406,186
5,432,183
5,040,000
3,481,010
1,387,700
48,253,317

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
940,000
920,000
1,070,000
570,000
960,000
1,090,000
-
5,550,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
940,000
920,000
1,070,000
570,000
960,000
1,090,000
-
5,550,000

 4) 신종자본증권 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
577,700
577,700

사모
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

합계
-
-
-
-
-
300,000
577,700
877,700

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

 5) 조건부자본증권 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
1,071,010
50,000
-
400,000
1,521,010

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
1,071,010
50,000
-
400,000
1,521,010

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
400,000
400,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
400,000
400,000

[KB국민은행]

(1)
채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

케이에이치제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.07
40,000
2.23
A1(한국기업평가)
2019.04.05
상환
KB국민은행

케이비엘씨씨제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.11
85,000
2.20
A1(한국기업평가)
2019.04.11
상환
KB국민은행

케이비엘씨씨제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.21
A1(한국기업평가)
2019.04.11
상환
KB국민은행

케이비씨제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.14
50,000
2.21
A1(한국신용평가)
2019.04.15
상환
KB국민은행

케이비이노제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.14
50,000
2.21
A1(한국기업평가)
2019.04.12
상환
KB국민은행

케이비씨제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.18
35,000
2.21
A1(한국신용평가)
2019.04.18
상환
KB국민은행

케이엘인터내셔널제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.22
30,000
2.21
A1(한국신용평가)
2019.04.22
상환
KB국민은행

케이엘디제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.28
3,800
2.21
A1(한국기업평가)
2019.04.29
상환
KB국민은행

케이엘디제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.01.28
5,500
2.16
A1(한국기업평가)
2019.04.29
상환
KB국민은행

실버인베스트먼트제이차㈜
기업어음증권
사모
2019.02.01
50,000
2.12
A1(한국기업평가)
2019.05.02
상환
KB증권

에이치엘디제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.07
109,200
2.11
A1(한국기업평가)
2019.05.02
상환
KB국민은행

케이비이노제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.08
10,000
2.11
A1(한국기업평가)
2019.05.08
상환
KB국민은행

케이비에이치제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.15
12,500
2.11
A1(한국신용평가)
2019.05.15
상환
KB국민은행

케이비에이치제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.15
18,000
2.11
A1(한국신용평가)
2019.05.15
상환
KB국민은행

(유)엘오지제삼차
기업어음증권
사모
2019.02.18
24,300
2.1
A1(한국기업평가)
2019.05.17
상환
KB증권

케이엘제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.20
20,000
2.11
A1(한국신용평가)
2019.05.20
상환
KB국민은행

케이엘제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.20
10,000
2.11
A1(한국신용평가)
2019.05.20
상환
KB국민은행

리브포렌탈제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.21
6,100
2.09
A1(한국신용평가)
2019.05.21
상환
KB국민은행

리브포렌탈제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.21
17,900
2.10
A1(한국신용평가)
2019.05.21
상환
KB국민은행

케이비에이치제오차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.22
25,000
2.10
A1(한국기업평가)
2019.05.22
상환
KB국민은행

케이비엘인천제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.25
100,000
2.09
A1(나이스신용평가)
2019.05.23
상환
KB국민은행

케이비알미늄제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.25
50,000
2.095
A1(한국기업평가)
2019.05.24
상환
KB국민은행

케이와이제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.28
24,000
2.09
A1(한국기업평가)
2019.05.30
상환
KB국민은행

케이비에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.02.28
40,000
2.09
A1(한국기업평가)
2019.05.29
상환
KB국민은행

케이에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.04
70,000
2.08
A1(한국신용평가)
2019.06.03
상환
KB국민은행

케이비해피제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.14
50,000
2.10
A1(한국기업평가)
2019.06.14
상환
KB국민은행

케이디엘제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.20
29,000
2.07
A1(한국신용평가)
2019.06.20
상환
KB국민은행

케이비그린제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.20
52,500
2.37
A1(한국기업평가)
2019.03.20
상환
KB국민은행

케이엘상사제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.20
30,000
2.07
A1(한국기업평가)
2019.06.20
상환
KB국민은행

케이비디타워제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.25
50,000
2.07
A1(한국기업평가)
2019.06.24
상환
KB국민은행

케이비퍼스트파크(유)
기업어음증권
사모
2019.03.25
52,600
2.07
A1(한국기업평가)
2019.06.24
상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.28
25,000
2.07
A1(한국신용평가)
2019.06.28
상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.28
25,000
2.08
A1(한국신용평가)
2019.06.28
상환
KB국민은행

케이비디스플레이제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.03.29
100,000
2.07
A1(한국기업평가)
2019.07.01
상환
KB국민은행

케이에이치제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.04.05
40,000
2.07
A1(한국기업평가)
2019.07.05
상환
KB국민은행

케이비이노제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.04.12
50,000
2.01
A1(한국기업평가)
2019.07.12
상환
KB국민은행

케이비씨제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.04.15
30,000
2.03
A1(한국신용평가)
2019.07.15
상환
KB국민은행

케이비씨제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.04.18
35,000
2.02
A1(한국신용평가)
2019.07.18
상환
KB국민은행

케이비쏘시오제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.04.22
20,000
2.00
A1(한국기업평가)
2019.07.22
상환
KB국민은행

케이비쏘시오제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000
2.01
A1(한국기업평가)
2019.07.22
상환
KB국민은행

케이비인더제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.04.25
30,000
2.00
A1(한국기업평가)
2019.07.25
상환
KB국민은행

케이엘디제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.04.29
10,400
1.99
A1(한국기업평가)
2019.07.29
상환
KB국민은행

실버인베스트먼트제이차㈜
기업어음증권
사모
2019.05.02
50,000
1.98
A1(한국기업평가)
2019.08.01
상환
KB증권

에이치엘디제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.02
110,000
1.98
A1(한국기업평가)
2019.08.02
상환
KB국민은행

케이비이노제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.08
10,000
1.99
A1(한국기업평가)
2019.08.08
상환
KB국민은행

케이비에이치제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.15
11,000
1.98
A1(한국신용평가)
2019.08.16
상환
KB국민은행

케이비에이치제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.15
16,000
1.98
A1(한국신용평가)
2019.08.16
상환
KB국민은행

(유)엘오지제삼차
기업어음증권
사모
2019.05.17
24,300
1.98
A1(한국기업평가)
2019.08.19
상환
KB증권

리브포렌탈제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.21
16,000
1.97
A1(한국신용평가)
2019.08.21
상환
KB국민은행

케이비에이치제오차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.22
25,000
1.97
A1(한국기업평가)
2019.08.22
상환
KB국민은행

케이비엘인천제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.23
100,000
1.97
A1(나이스신용평가)
2019.08.23
상환
KB국민은행

케이비알미늄제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.24
25,000
1.97
A1(한국기업평가)
2019.08.26
상환
KB국민은행

케이비알미늄제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.24
25,000
1.98
A1(한국기업평가)
2019.08.26
상환
KB국민은행

케이비에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.29
30,000
1.97
A1(한국기업평가)
2019.08.29
상환
KB국민은행

케이비에스티제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.05.30
30,000
1.97
A1(한국신용평가)
2019.08.30
상환
KB국민은행

케이에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.06.03
30,000
1.97
A1(한국신용평가)
2019.09.02
상환
KB국민은행

케이비해피제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.06.14
50,000
1.91
A1(한국기업평가)
2019.09.16
상환
KB국민은행

케이디엘제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.06.20
25,000
1.91
A1(한국신용평가)
2019.09.20
상환
KB국민은행

케이엘상사제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.06.20
30,000
1.91
A1(한국기업평가)
2019.09.20
상환
KB국민은행

케이비디타워제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.06.24
50,000
1.90
A1(한국기업평가)
2019.09.23
상환
KB국민은행

케이비퍼스트파크(유)
기업어음증권
사모
2019.06.24
45,200
1.90
A1(한국기업평가)
2019.09.24
상환
KB국민은행

케이비에이치제사차(유)
기업어음증권
사모
2019.06.26
30,000
1.87
A1(한국기업평가)
2019.09.26
상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.06.28
25,000
1.89
A1(한국신용평가)
2019.09.30
상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.06.28
25,000
1.88
A1(한국신용평가)
2019.09.30
상환
KB국민은행

케이비금정힐(유)
기업어음증권
사모
2019.06.28
65,000
1.85
A1(한국신용평가)
2019.07.29
상환
KB국민은행

케이비디스플레이제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.01
100,000
1.79
A1(한국기업평가)
2019.12.30
상환
KB국민은행

케이에이치제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.05
40,000
2.07
A1(한국기업평가)
2019.10.07
상환
KB국민은행

그레이트포레스트제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.05
25,000
1.86
A1(한국기업평가)
2019.10.07
상환
KB국민은행

케이비퓨처제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.05
30,000
1.85
A1(한국기업평가)
2019.10.07
상환
KB국민은행

케이비이노제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.12
50,000
1.86
A1(한국기업평가)
2019.10.14
상환
KB국민은행

케이비씨제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.15
30,000
1.86
A1(한국신용평가)
2019.10.14
상환
KB국민은행

케이비쏘시오제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.22
30,000
1.68
A1(한국기업평가)
2019.10.22
상환
KB국민은행

케이비인더제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.25
30,000
1.64
A1(한국기업평가)
2019.10.25
상환
KB국민은행

케이비씨제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.25
35,000
1.62
A1(한국신용평가)
2019.10.25
상환
KB국민은행

케이엘디제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.07.29
11,200
1.61
A1(한국기업평가)
2019.10.28
상환
KB국민은행

케이비금정힐(유)
기업어음증권
사모
2019.07.29
65,000
1.61
A1(한국신용평가)
2019.10.29
상환
KB국민은행

실버인베스트먼트제이차㈜
기업어음증권
사모
2019.08.01
50,000
1.59
A1(한국기업평가)
2019.11.01
상환
KB증권

에이치엘디제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.02
110,800
1.59
A1(한국기업평가)
2019.11.04
상환
KB국민은행

케이비이노제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.08
10,000
1.92
A1(한국기업평가)
2019.11.08
상환
KB국민은행

케이비에이치제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.16
9,500
1.92
A1(한국신용평가)
2019.11.15
상환
KB국민은행

케이비에이치제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.16
15,000
1.49
A1(한국신용평가)
2019.11.15
상환
KB국민은행

(유)엘오지제삼차
기업어음증권
사모
2019.08.19
24,300
1.58
A1(한국기업평가)
2019.11.18
상환
KB증권

리브포렌탈제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.21
8,000
1.92
A1(한국신용평가)
2019.11.21
상환
KB국민은행

케이비에이치제오차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.22
25,000
1.59
A1(한국기업평가)
2019.11.22
상환
KB국민은행

케이비엘인천제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.23
100,000
1.61
A1(나이스신용평가)
2019.11.25
상환
KB국민은행

케이비알미늄제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.26
50,000
1.59
A1(한국기업평가)
2019.11.25
상환
KB국민은행

케이비에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.29
20,000
1.92
A1(한국기업평가)
2019.11.29
상환
KB국민은행

케이비에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.29
10,000
1.62
A1(한국기업평가)
2019.11.29
상환
KB국민은행

케이비에스티제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.08.30
30,000
1.62
A1(한국신용평가)
2019.12.02
상환
KB국민은행

케이에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.02
30,000
1.62
A1(한국신용평가)
2019.12.02
상환
KB국민은행

케이비에이치제육차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.06
50,000
1.69
A1(한국기업평가)
2019.12.06
상환
KB국민은행

케이비해피제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.16
50,000
1.75
A1(한국기업평가)
2019.12.16
상환
KB국민은행

케이비인더제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.19
30,000
1.76
A1(한국기업평가)
2019.12.19
상환
KB국민은행

케이엘상사제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.20
30,000
1.93
A1(한국기업평가)
2019.12.20
상환
KB국민은행

케이비디타워제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.23
50,000
1.76
A1(한국기업평가)
2019.12.23
상환
KB국민은행

케이비퍼스트파크(유)
기업어음증권
사모
2019.09.24
15,200
2.09
A1(한국기업평가)
2019.12.24
상환
KB국민은행

케이비퍼스트파크(유)
기업어음증권
사모
2019.09.24
30,000
2.97
A1(한국기업평가)
2019.12.24
상환
KB국민은행

케이비에이치제사차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.26
30,000
1.76
A1(한국기업평가)
2019.12.26
상환
KB국민은행

범어랜드마크제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.26
60,000
1.78
A1(한국기업평가)
2019.11.26
상환
KB국민은행

케이비퍼스트빌제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.27
20,000
1.78
A1(한국기업평가)
2019.12.27
상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.30
22,500
1.78
A1(한국신용평가)
2019.12.30
상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.09.30
22,500
1.79
A1(한국신용평가)
2019.12.30
상환
KB국민은행

케이에이치제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.07
40,000
1.93
A1(한국기업평가)
2020.01.06
미상환
KB국민은행

그레이트포레스트제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.07
25,000
1.77
A1(한국기업평가)
2020.01.06
미상환
KB국민은행

케이비퓨처제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.07
30,000
1.77
A1(한국기업평가)
2020.01.06
미상환
KB국민은행

케이비한독제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.07
30,000
1.77
A1(한국신용평가)
2020.01.07
미상환
KB국민은행

케이비씨제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.14
30,000
1.93
A1(한국신용평가)
2020.01.14
미상환
KB국민은행

케이비이노제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.14
30,000
1.76
A1(한국기업평가)
2020.01.13
미상환
KB국민은행

케이비쏘시오제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.22
30,000
1.6
A1(한국기업평가)
2020.01.22
미상환
KB국민은행

케이비인더제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.25
30,000
1.63
A1(한국기업평가)
2020.01.28
미상환
KB국민은행

케이비씨제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.25
35,000
1.61
A1(한국신용평가)
2020.01.28
미상환
KB국민은행

케이엘디제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.10.28
13,100
1.65
A1(한국기업평가)
2020.01.28
미상환
KB국민은행

케이비금정힐(유)
기업어음증권
사모
2019.10.29
65,000
1.72
A1(한국신용평가)
2020.01.29
미상환
KB국민은행

실버인베스트먼트제이차㈜
기업어음증권
사모
2019.11.01
50,000
1.73
A1(한국기업평가)
2020.02.03
미상환
KB증권

에이치엘디제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.04
111,600
1.73
A1(한국기업평가)
2020.02.03
미상환
KB국민은행

케이비헤라클레스제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.04
25,000
1.71
A1(한국기업평가)
2020.02.04
미상환
KB국민은행

케이비에이치제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.15
8,000
1.79
A1(한국신용평가)
2020.02.17
미상환
KB국민은행

(유)엘오지제삼차
기업어음증권
사모
2019.11.18
24,300
1.90
A1(한국기업평가)
2020.02.17
미상환
KB증권

케이비에이치제오차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.22
25,000
1.95
A1(한국기업평가)
2020.02.24
미상환
KB국민은행

케이비알미늄제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.24
50,000
1.97
A1(한국기업평가)
2020.02.24
미상환
KB국민은행

케이비엘인천제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.25
100,000
1.97
A1(나이스신용평가)
2020.02.24
미상환
KB국민은행

범어랜드마크제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.26
50,000
3.17
A1(한국기업평가)
2020.02.26
미상환
KB국민은행

범어랜드마크제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.26
10,000
2.00
A1(한국기업평가)
2020.02.26
미상환
KB국민은행

케이비월드비스타제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.28
14,500
2.03
A1(한국신용평가)
2019.12.30
상환
KB국민은행

케이비에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.29
10,000
1.88
A1(한국기업평가)
2020.03.02
미상환
KB국민은행

케이비에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.29
10,000
2.05
A1(한국기업평가)
2020.03.02
미상환
KB국민은행

케이비에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.11.29
10,000
1.99
A1(한국기업평가)
2020.03.02
미상환
KB국민은행

케이에이치제삼차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.02
30,000
2.05
A1(한국신용평가)
2020.03.02
미상환
KB국민은행

케이비에스티제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.02
30,000
2.05
A1(한국신용평가)
2020.03.02
미상환
KB국민은행

케이비에이치제육차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.06
50,000
2.09
A1(한국기업평가)
2020.03.06
미상환
KB국민은행

에스엘티감삼㈜
기업어음증권
사모
2019.12.11
24,200
3.52
A1(한국기업평가)
2020.03.11
미상환
KB국민은행

케이플러스제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.12
20,000
2.19
A1(한국기업평가)
2020.03.12
미상환
KB국민은행

케이플러스제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.12
180,000
2.09
A1(한국기업평가)
2020.03.12
미상환
KB국민은행

케이비해피제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.16
50,000
2.11
A1(한국기업평가)
2020.03.16
미상환
KB국민은행

케이비인더제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.19
30,000
2.13
A1(한국기업평가)
2020.03.19
미상환
KB국민은행

케이엘상사제이차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.20
30,000
2.13
A1(한국기업평가)
2020.03.20
미상환
KB국민은행

케이비디타워제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.23
50,000
2.12
A1(한국기업평가)
2020.03.23
미상환
KB국민은행

케이비퍼스트파크(유)
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000
3.02
A1(한국기업평가)
2020.03.24
미상환
KB국민은행

케이비퍼스트파크(유)
기업어음증권
사모
2019.12.24
37,800
3.02
A1(한국기업평가)
2020.03.24
미상환
KB국민은행

케이비에이치제사차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.26
30,000
2.13
A1(한국기업평가)
2020.03.26
미상환
KB국민은행

케이비퍼스트빌제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.27
19,000
3.12
A1(한국기업평가)
2020.03.27
미상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.30
1,000
2.77
A1(한국신용평가)
2020.03.20
미상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.30
600
2.77
A1(한국신용평가)
2020.03.20
미상환
KB국민은행

케이비엠제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.30
43,400
2.15
A1(한국신용평가)
2020.03.20
미상환
KB국민은행

케이비디스플레이제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.30
100,000
2.15
A1(한국기업평가)
2020.03.30
미상환
KB국민은행

케이비월드비스타제일차(유)
기업어음증권
사모
2019.12.30
19,600
2.19
A1(한국신용평가)
2020.01.28
미상환
KB국민은행

국민은행
조건부자본증권
공모
2019.02.01
500,220
4.50
Baa1/BBB+/-
(M/S/F)
2029.02.01
미상환
Citi, HSBC, 
SG, SC, UBS

국민은행

회사채
공모
2019.05.14

400,000

1.90

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2024.05.14

미상환

KB증권

국민은행

회사채
공모
2019.05.14

100,000

1.96

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2026.05.14

미상환

KB증권

국민은행

회사채
공모
2019.06.25

400,000

1.61

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2024.06.25

미상환

KB증권

국민은행
신종자본증권
공모
2019.07.02
577,700
4.35
Baa3/BBB-/-
(Moody's/S&P/Fitch)
-
미상환
BOA, BNP,
 Citi, CA-CIB, 
JPM, 
Mizuho

국민은행

회사채
공모
2019.07.23

400,000

1.50

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2024.07.23

미상환

KB증권

국민은행

회사채
사모
2019.08.07

60,419

2.225

Aa3/-/-

(Moody's/S&P/Fitch)

2020.08.07

미상환

CA-CIB

국민은행

회사채
사모
2019.08.13

60,780

3ML+0.40%

Aa3/-/-

(Moody's/S&P/Fitch)

2020.08.14

미상환

SG

국민은행

회사채
공모
2019.08.14

300,000

1.31

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2024.08.14

미상환

KB증권

국민은행

회사채
공모
2019.08.14

200,000

1.33

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2026.08.14

미상환

KB증권

국민은행

회사채
공모
2019.09.03

150,000

1.44

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2024.09.03

미상환

KB증권

국민은행

회사채
공모
2019.09.10

300,000

1.47

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가/
NICE신용평가)

2021.03.10

미상환

하나금융투자

국민은행

회사채
공모
2019.09.18

200,000

1.48

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가/
NICE신용평가)

2020.09.18

미상환

교보증권

국민은행

회사채
공모
2019.09.20

200,000

1.49

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가/
NICE신용평가)

2020.12.20

미상환

교보증권

국민은행

회사채
공모
2019.09.24

110,000

1.56

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2024.09.24

미상환

KB증권

국민은행

회사채
공모
2019.09.30

300,000

1.51

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가/
NICE신용평가)

2021.09.30

미상환

키움증권

국민은행
회사채
사모
2019.11.01
34,851
0.00
할인발행

Aa3/-/-

(Moody's/S&P/Fitch)

2020.11.02
미상환
Mitsubishi UFJ

국민은행

회사채
공모
2019.11.26

300,000

1M CD

+0.14

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가/
NICE신용평가)

2020.11.26

미상환

한양증권

국민은행

회사채
공모
2019.11.27

200,000

1.59

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가
/NICE신용평가)

2021.05.27

미상환

하나금융투자

국민은행

회사채
공모
2019.12.03

300,000

1.56

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가/
NICE신용평가)

2021.12.03

미상환

키움증권

국민은행

회사채
공모
2019.12.10
60,000
1.66

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가)

2024.12.10

미상환

KB증권

국민은행

회사채
공모
2019.12.13
200,000
1.53

AAA

(한국신용평가/
한국기업평가/
NICE신용평가)

2021.06.13

미상환

하나금융투자

합 계
-
-
-
10,693,370
-
-
-
-
-

주1) 외화표시채권의 권면총액을 원화로 환산 시 환율은 다음과 같이 적용함
 - 상환된 채권 : 상환일 매매기준율 1회차 적용

- 미상환된 채권 : 발행일 매매기준율 1회차 적용
주2) 7.2일 발행된 신종자본증권은 영구채로 별도의 만기일 표시하지 않음

(2)

사
채관리계약 주요내용 및 충족 여부

- 해당사항 없음

(3)

채무증권의 만기별 미상환 잔액

1) 기업어음증권 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
125,000
252,700
1,219,900
-
-
-
-
-
1,597,600

합계
125,000
252,700
1,219,900
-
-
-
-
-
1,597,600

주) 상기 금액은 은행의 연결대상 종속회사인

케
이
에
이
치제이차(유)

등
이 발행한 유동화 기업어음임

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 회사채 미상환 잔액

 - 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
6,058,814
3,176,240
2,023,120
1,836,240
1,820,000
1,391,010
627,700
16,933,124

사모
567,410
44,004
81,046
50,943
-
-
-
743,403

합계
6,626,224
3,220,244
2,104,166
1,887,183
1,820,000
1,391,010
627,700
17,676,527

주1) 외화표시채권의 원화환산율은 기준일 1회차 매매기준율 적용

주2) 신종자본증권은 재무제표와 동일 기준인 발행시점 환율 적용
 

- 개
별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
6,058,814
3,176,240
2,023,120
1,836,240
1,820,000
1,391,010
627,700
16,933,124

사모
567,410
44,004
81,046
50,943
-
-
-
743,403

합계
6,626,224
3,220,244
2,104,166
1,887,183
1,820,000
1,391,010
627,700
17,676,527

주1) 외화표시채권의 원화환산율은 기준일 1회차 매매기준율 적용

주2) 신종자본증권은 재무제표와 동일 기준인 발행시점 환율 적용 

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

577,700
577,700

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

-

577,700
577,700

주) 상기 신종자본증권은 재무제표와 동일 기준인 발행시점 환율 적용

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
1,071,010
50,000
-
-
1,121,010

사모
-
-
-
-
-

-
-
-

합계
-
-
-
-
-
1,071,010
50,000
-
-
1,121,010

[KB증권]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

KB증권
회사채
공모
2016.05.25
250,000
1.96
AA-
(NICE신평/한기평/한신평)
2019.05.25
상환
-

KB증권
회사채
공모
2018.03.09
290,000
2.73
AA
(NICE신평/한기평/한신평)
2021.03.09
미상환
-

KB증권
회사채
공모
2018.03.09
210,000
3.02
AA
(NICE신평/한기평/한신평)
2023.03.09
미상환
-

KB증권
회사채
공모
2018.06.12
250,000
2.69
AA+(한기평),
AA(NICE신평/한신평)
2021.06.11
미상환
-

KB증권
회사채
공모
2019.04.18
250,000
2.00
AA+(한기평),
 AA(NICE신평/한신평)
2022.04.18
미상환
-

KB증권
회사채
공모
2019.04.18
250,000
2.09
AA+(한기평),
AA(NICE신평/한신평)
2024.04.18
미상환
-

KB증권
회사채
공모
2019.06.14
100,000
1.74
AA+(한기평/한신평),
AA(NICE신평)
2022.06.14
미상환
-

KB증권
회사채
공모
2019.06.14
150,000
1.80
AA+(한기평/한신평),
AA(NICE신평)
2024.06.14
미상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.02
10,000
1.99
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.02
100,000
1.99
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.02
115,000
1.99
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.03
10,000
1.79
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.03
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.03
105,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.04
10,000
1.69
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.04
100,000
1.70
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.04
130,000
1.70
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.07
10,000
1.69
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.07
100,000
1.70
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.07
100,000
1.70
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.08
10,000
1.74
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.08
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.08
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.09
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.09
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.10
10,000
1.81
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.10
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.10
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.11
10,000
1.81
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.11
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.11
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.14
10,000
1.81
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.14
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.14
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.15
10,000
1.81
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.15
50,000
1.98
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.15
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.15
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.16
10,000
1.81
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.16
120,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.16
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.17
7,000
1.98
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.17
30,000
1.98
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.17
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.17
20,000
1.98
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.17
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.17
10,000
1.81
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.18
30,000
1.98
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.18
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.18
20,000
1.98
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.18
20,000
1.98
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.18
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.18
10,000
1.81
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.21
10,000
1.83
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.21
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.21
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.22
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.22
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.22
10,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.23
10,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.23
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.23
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.24
10,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.24
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.24
30,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.31
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.24
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.25
10,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.25
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.25
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.25
50,000
1.98
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.28
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.28
10,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.28
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.29
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.29
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.29
10,000
1.79
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.30
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.31
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.30
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.01.31
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.01.31
110,000
1.95
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.07
30,000
1.83
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.07
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.07
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.08
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.08
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.11
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.11
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.12
50,000
1.97
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.12
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.12
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.13
30,000
1.96
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.13
15,000
1.96
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.13
20,000
1.96
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.13
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.13
40,000
1.96
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.13
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.14
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.14
30,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.14
10,000
1.95
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.14
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.14
20,000
1.95
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.15
100,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.15
100,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.15
30,000
1.95
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.15
30,000
1.95
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.18
100,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.18
100,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.19
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.19
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.20
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.20
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.21
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.21
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.22
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.22
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.25
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.25
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.26
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.26
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.27
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.27
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.02.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.28
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.02.28
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.04
90,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.04
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.05
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.06
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.05
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.06
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.06
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.06
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.07
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.07
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.08
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.08
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.11
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.11
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.12
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.12
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.13
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.13
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.14
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.14
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.15
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.15
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.18
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.18
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.19
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.19
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.20
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.20
50,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.20
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.21
30,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.21
200,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.21
150,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.22
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.22
90,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.25
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.25
145,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.26
100,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.26
120,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.27
100,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.27
150,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.28
180,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.28
150,000
1.88
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.03.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.29
100,000
1.92
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.01
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.03.29
100,000
1.92
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.01
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.01
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.01
100,000
1.90
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.02
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.02
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.03
100,000
1.73
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.03
100,000
1.73
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.04
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.04
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.05
100,000
1.85
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.05
100,000
1.85
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.08
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.08
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.09
10,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.09
90,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.09
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.10
90,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.10
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.11
80,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.11
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.12
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.12
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.15
100,000
1.91
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.15
100,000
1.91
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.16
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.16
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.17
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.17
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.18
100,000
1.77
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.18
100,000
1.77
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.19
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.19
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.22
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.22
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.23
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.23
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.24
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.24
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.25
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.25
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.26
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.26
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.29
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.29
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.04.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.30
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.04.30
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.02
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.02
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.03
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.03
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.07
20,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.07
10,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.07
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.07
5,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.07
95,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.08
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.08
105,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.09
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.09
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.10
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.10
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.13
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.13
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.14
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.14
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.15
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.15
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.16
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.16
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.17
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.17
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.20
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.20
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.21
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.21
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.22
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.22
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.23
100,000
1.79
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.23
100,000
1.79
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.24
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.24
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.27
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.27
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.28
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.28
100,000
1.86
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.29
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.29
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.30
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.31
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.30
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.05.31
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.31
100,000
1.92
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.05.31
100,000
1.92
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.03
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.03
100,000
1.89
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.04
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.04
90,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.04
10,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.05
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.05
90,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.07
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.07
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.10
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.10
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.11
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.11
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.12
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.12
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.13
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.13
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.14
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.14
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.17
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.17
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.18
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.18
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.19
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.19
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.20
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.20
90,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.21
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.21
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.24
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.24
100,000
1.84
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.25
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.25
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.26
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.26
110,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.27
110,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.27
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.06.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.28
50,000
1.91
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.01
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.06.28
110,000
1.91
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.01
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.01
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.01
100,000
1.87
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.02
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.02
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.03
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.03
100,000
1.82
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.04
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.04
100,000
1.80
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.05
100,000
1.77
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.05
100,000
1.77
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.08
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.08
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.09
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.09
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.10
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.10
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.11
100,000
1.77
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.11
100,000
1.77
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.12
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.12
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.15
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.15
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.15
100,000
1.75
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.16
100,000
1.69
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.16
100,000
1.69
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.17
100,000
1.65
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.17
100,000
1.65
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.18
100,000
1.50
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.18
100,000
1.50
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.19
100,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.19
100,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.22
100,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.22
100,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.23
100,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.23
100,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.24
100,000
1.50
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.24
100,000
1.50
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.25
100,000
1.50
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.25
100,000
1.50
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.26
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.26
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.29
100,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.29
100,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.30
100,000
1.56
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.31
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.30
100,000
1.56
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.07.31
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.31
100,000
1.64
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.01
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.07.31
100,000
1.64
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.01
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.01
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.01
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.02
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.02
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.05
100,000
1.50
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.06
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.05
100,000
1.50
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.06
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.06
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.06
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.07
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.07
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.07
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.08
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.08
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.08
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.09
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.09
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.12
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.12
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.12
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.13
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.13
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.13
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.14
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.14
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.14
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.16
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.16
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.19
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.19
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.20
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.20
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.21
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.21
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.21
100,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.22
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.22
50,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.22
50,000
1.55
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.23
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.23
60,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.26
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.26
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.27
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.27
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.28
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.28
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.28
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.29
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.29
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.29
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.08.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.30
100,000
1.62
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.08.30
100,000
1.62
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.02
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.02
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.02
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.03
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.03
80,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.03
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.04
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.04
100,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.04
100,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.05
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.05
90,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.06
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.05
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.06
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.06
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.06
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.09
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.09
90,000
1.64
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.09
100,000
1.64
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.10
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.10
100,000
1.64
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.10
100,000
1.64
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.11
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.11
100,000
1.64
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.11
100,000
1.64
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.16
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.16
100,000
1.62
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.16
100,000
1.62
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.17
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.17
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.17
70,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.18
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.18
70,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.18
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.19
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.19
100,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.19
70,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.20
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.20
40,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.20
60,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.20
70,000
1.54
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.23
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.23
100,000
1.58
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.23
70,000
1.58
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.24
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.24
100,000
1.58
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.24
70,000
1.58
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.25
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.25
100,000
1.58
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.25
70,000
1.58
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.26
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.26
100,000
1.62
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.26
70,000
1.62
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.27
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.27
100,000
1.65
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.27
70,000
1.65
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.09.30
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.30
100,000
1.65
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.01
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.09.30
70,000
1.65
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.01
상환
-

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.01
100,000
1.65
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.02
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.01
70,000
1.65
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.02
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.02
100,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.04
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.02
70,000
1.59
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.04
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.04
70,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.07
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.04
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.07
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.07
100,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.08
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.07
70,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.08
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.08
70,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.10
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.08
100,000
1.52
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.10
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.10
100,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.11
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.10
70,000
1.57
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.11
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.11
70,000
1.62
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.14
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.11
100,000
1.62
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.14
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.14
70,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.15
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.14
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.15
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.15
70,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.16
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.15
100,000
1.60
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.16
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.16
100,000
1.37
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.17
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.16
70,000
1.37
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.17
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.17
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.18
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.17
70,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.18
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.18
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.21
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.18
70,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.21
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.21
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.22
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.21
70,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.22
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.22
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.23
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.22
70,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.23
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.23
100,000
1.30
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.24
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.23
70,000
1.30
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.24
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.24
70,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.25
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.24
100,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.25
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.25
70,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.28
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.25
100,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.28
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.28
100,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.29
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.28
70,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.29
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.29
100,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.30
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.29
70,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.30
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.30
100,000
1.30
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.31
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.30
70,000
1.30
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.10.31
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.31
100,000
1.34
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.01
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.10.31
70,000
1.34
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.01
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.01
70,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.04
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.01
100,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.04
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.04
70,000
1.22
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.05
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.04
100,000
1.22
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.05
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.05
70,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.06
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.05
100,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.06
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.06
70,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.07
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.06
100,000
1.28
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.07
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.07
100,000
1.30
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.08
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.07
70,000
1.30
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.08
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.08
100,000
1.34
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.11
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.08
70,000
1.34
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.11
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.11
70,000
1.36
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.12
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.11
100,000
1.36
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.12
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.12
100,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.13
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.12
70,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.13
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.13
100,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.14
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.13
70,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.14
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.14
50,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.15
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.14
100,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.15
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.15
70,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.18
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.15
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.18
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.18
70,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.19
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.18
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.19
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.19
70,000
1.40
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.20
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.19
100,000
1.40
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.20
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.20
70,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.21
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.20
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.21
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.21
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.22
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.21
70,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.22
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.22
70,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.25
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.22
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.25
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.25
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.26
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.25
70,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.26
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.26
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.27
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.26
70,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.27
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.27
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.28
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.27
70,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.28
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.28
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.29
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.28
70,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.11.29
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.29
70,000
1.36
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.02
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.11.29
100,000
1.36
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.02
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.02
70,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.03
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.02
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.03
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.03
100,000
1.29
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.04
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.03
120,000
1.29
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.04
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.04
70,000
1.27
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.05
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.04
100,000
1.27
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.05
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.05
100,000
1.25
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.06
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.05
70,000
1.25
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.06
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.06
100,000
1.24
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.09
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.06
70,000
1.24
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.09
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.09
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.10
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.09
100,000
1.32
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.10
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.10
110,000
1.40
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.11
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.10
100,000
1.40
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.11
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.11
100,000
1.40
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.12
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.11
110,000
1.40
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.12
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.12
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.13
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.12
60,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.13
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.13
60,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.16
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.13
100,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.16
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.16
60,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.17
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.16
100,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.17
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.17
60,000
1.40
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.18
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.17
100,000
1.40
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.18
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.18
60,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.19
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.18
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.19
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.19
60,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.20
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.19
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.20
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.20
70,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.23
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.20
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.23
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.23
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.24
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.23
60,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.24
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.24
30,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.26
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.24
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.26
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.26
60,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.27
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.26
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.27
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.27
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.30
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.27
60,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.30
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.30
60,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.31
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.30
100,000
1.38
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2019.12.31
상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.31
60,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2020.01.02
미상환

KB증권
전자단기사채
사모
2019.12.31
100,000
1.42
A1 (NICE신평/한신평/한기평)
2020.01.02
미상환

엠에스세종제사차
전자단기사채
사모
2019.02.22
10,000
2.30
A1(한신평/한기평)
2019.05.22
상환
-

엠에스세종제사차
전자단기사채
사모
2019.05.22
10,000
2.05
A1(한신평/한기평)
2019.08.22
상환
-

엠에스세종제사차
전자단기사채
사모
2019.08.22
10,000
1.75
A1(한신평/한기평)
2019.11.22
상환
-

엠에스세종제사차
전자단기사채
사모
2019.11.22
10,000
2.15
A1(한신평/한기평)
2020.02.21
미상환
-

에이블디파이시리즈1
전자단기사채
사모
2019.03.04
20,200
2.20
A1(NICE신평/한기평)
2019.06.04
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.01.14
40,000
2.43
A1(한기평/한신평)
2019.02.14
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.01.14
50,000
2.43
A1(한기평/한신평)
2019.02.14
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.02.14
50,000
2.28
A1(한기평/한신평)
2019.03.14
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.02.14
40,000
2.28
A1(한기평/한신평)
2019.03.14
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.03.14
50,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.04.12
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.03.14
40,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.04.12
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.04.12
50,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.05.14
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.04.12
40,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.05.14
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.05.14
29,000
2.05
A1(한기평/한신평)
2019.08.14
상환
-

에이블해운대제일차
전자단기사채
사모
2019.08.14
29,000
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.11.14
상환
-

에이블소사제일차
전자단기사채
사모
2019.02.12
75,000
2.33
A1(한기평/한신평)
2019.04.12
상환
-

에이블소사제일차
전자단기사채
사모
2019.04.12
75,000
2.18
A1(한기평/한신평)
2019.06.12
상환
-

에이블소사제일차
전자단기사채
사모
2019.06.12
75,000
2.05
A1(한기평/한신평)
2019.08.12
상환
-

에이블소사제이차
전자단기사채
사모
2019.02.12
15,000
2.28
A1(한기평/한신평)
2019.02.25
상환
-

에이블소사제이차
전자단기사채
사모
2019.02.12
15,000
2.28
A1(한기평/한신평)
2019.03.11
상환
-

에이블소사제이차
전자단기사채
사모
2019.02.12
39,400
2.33
A1(한기평/한신평)
2019.04.12
상환
-

에이블소사제이차
전자단기사채
사모
2019.04.12
39,400
2.18
A1(한기평/한신평)
2019.06.12
상환
-

에이블소사제이차
전자단기사채
사모
2019.06.12
37,400
2.05
A1(한기평/한신평)
2019.08.12
상환
-

에이블엔에스
전자단기사채
사모
2019.02.08
33,100
2.98
A1(한기평/한신평)
2019.05.08
상환
-

에이블엔에스
전자단기사채
사모
2019.05.08
32,800
2.10
A1(한기평/한신평)
2019.08.08
상환
-

에이블엔에스
전자단기사채
사모
2019.08.08
32,500
2.75
A1(한기평/한신평)
2019.11.08
상환
-

에이블엔에스
전자단기사채
사모
2019.11.08
32,500
2.66
A1(한기평/한신평)
2020.01.08
미상환
-

에이블하나
기업어음증권
사모
2019.02.15
15,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.05.16
상환
-

에이블하나
기업어음증권
사모
2019.05.16
15,000
2.05
A1(한기평/한신평)
2019.08.16
상환
-

에이블하나
기업어음증권
사모
2019.08.16
15,000
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.11.15
상환
-

에이블하나
전자단기사채
사모
2019.11.15
15,000
2.00
A1(한기평/한신평)
2020.02.14
미상환
-

에이블호수제일차
전자단기사채
사모
2019.01.25
3,800
2.40
A1(NICE신평/한신평)
2019.04.25
상환
-

에이블호수제일차
전자단기사채
사모
2019.04.25
3,800
2.15
A1(NICE신평/한신평)
2019.07.25
상환
-

에이블호수제일차
전자단기사채
사모
2019.07.25
3,000
1.80
A1(NICE신평/한신평)
2019.10.25
상환
-

케이비파크제일차
전자단기사채
사모
2019.03.21
14,600
2.24
A1(한기평/한신평)
2019.06.21
상환
-

케이비파크제일차
전자단기사채
사모
2019.06.21
17,400
2.08
A1(한기평/한신평)
2019.09.21
상환
-

케이비파크제일차
전자단기사채
사모
2019.09.21
19,000
1.97
A1(한기평/한신평)
2019.12.21
상환
-

케이비파크제일차
전자단기사채
사모
2019.12.21
23,900
2.47
A1(한기평/한신평)
2020.03.23
미상환
-

에스디더블유투
전자단기사채
사모
2019.02.07
13,740
2.39
A1(한기평/한신평)
2019.05.05
상환
-

에스디더블유투
전자단기사채
사모
2019.05.07
11,780
2.13
A1(한기평/한신평)
2019.08.05
상환
-

에스디더블유투
전자단기사채
사모
2019.08.05
11,000
1.82
A1(한기평/한신평)
2019.11.05
상환
-

에스디더블유투
전자단기사채
사모
2019.11.05
10,680
1.92
A1(한기평/한신평)
2020.02.05
미상환
-

스타트쓰리원
전자단기사채
사모
2019.02.25
47,700
2.20
A1(한기평/ NICE신평)
2019.05.22
상환
-

스타트쓰리원
전자단기사채
사모
2019.05.22
48,000
2.05
A1(한기평/ NICE신평)
2019.08.22
상환
-

스타트쓰리원
전자단기사채
사모
2019.08.22
48,300
1.75
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.22
상환
-

스타트쓰리원
전자단기사채
사모
2019.11.22
48,600
2.15
A1(한기평/ NICE신평)
2020.02.25
미상환
-

뉴스타에스씨제일차
전자단기사채
사모
2019.01.11
14,700
2.35
A1(한기평/한신평)
2019.04.11
상환
-

뉴스타에스씨제일차
전자단기사채
사모
2019.04.11
14,300
2.10
A1(한기평/한신평)
2019.07.11
상환
-

디에스에이엔
전자단기사채
사모
2019.01.30
20,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.02.28
상환
-

디에스에이엔
전자단기사채
사모
2019.02.28
11,000
2.30
A1(한기평/한신평)
2019.04.30
상환
-

케이비유케이센터제일차
전자단기사채
사모
2019.02.28
10,500
2.30
A1(한신평/ NICE신평)
2019.05.28
상환
-

케이비유케이센터제일차
전자단기사채
사모
2019.05.28
10,500
2.05
A1(한신평/ NICE신평)
2019.08.28
상환
-

케이비유케이센터제일차
전자단기사채
사모
2019.08.28
10,500
1.75
A1(한신평/ NICE신평)
2019.11.28
상환
-

케이비유케이센터제일차
전자단기사채
사모
2019.11.28
10,500
2.31
A1(한신평/ NICE신평)
2020.02.28
미상환
-

뉴스타베스트제일차
전자단기사채
사모
2019.01.31
25,000
2.35
A1(한기평/한신평)
2019.04.30
상환
-

뉴스타베스트제일차
전자단기사채
사모
2019.04.30
25,000
2.08
A1(한기평/한신평)
2019.07.30
상환
-

뉴스타트윈삼사
전자단기사채
사모
2019.03.22
4,500
2.24
A1(NICE신평/한신평)
2019.06.22
상환
-

뉴스타트윈오육
전자단기사채
사모
2019.03.22
4,300
2.24
A1(NICE신평/한신평)
2019.06.22
상환
-

에이블은계제일차
전자단기사채
사모
2019.01.10
18,700
2.47
A1(한기평/한신평)
2019.04.10
상환
-

에이블은계제일차
전자단기사채
사모
2019.04.10
18,700
2.17
A1(한기평/한신평)
2019.07.10
상환
-

지와이디
전자단기사채
사모
2018.12.31
9,000
2.65
A1(한기평/한신평)
2019.03.30
상환
-

온파이어제일차
전자단기사채
사모
2019.01.14
10,000
2.43
A1(한기평/한신평)
2019.02.14
상환
-

온파이어제일차
전자단기사채
사모
2019.02.14
10,000
2.28
A1(한기평/한신평)
2019.03.14
상환
-

온파이어제일차
전자단기사채
사모
2019.03.14
10,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.04.12
상환
-

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2019.01.13
20,000
2.40
A1(한기평/ NICE신평)
2019.04.12
상환
-

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2019.04.12
20,000
2.20
A1(한기평/ NICE신평)
2019.07.12
상환
-

골드풍무제일차
전자단기사채
사모
2019.07.12
20,000
2.00
A1(한기평/ NICE신평)
2019.10.11
상환
-

뉴스타중부
전자단기사채
사모
2019.02.22
9,000
2.25
A1(한기평/ NICE신평)
2019.05.22
상환
-

뉴스타중부
전자단기사채
사모
2019.05.22
9,000
2.05
A1(한기평/ NICE신평)
2019.08.22
상환
-

뉴스타중부
전자단기사채
사모
2019.08.22
9,000
1.96
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.22
상환
-

뉴스타중부
전자단기사채
사모
2019.11.22
9,000
2.15
A1(한기평/ NICE신평)
2020.02.21
미상환
-

개화산역개발제일차
전자단기사채
사모
2019.02.07
10,000
2.35
A1(한기평/한신평)
2019.05.06
상환
-

개화산역개발제일차
전자단기사채
사모
2019.05.07
10,000
2.10
A1(한기평/한신평)
2019.08.05
상환
-

개화산역개발제일차
전자단기사채
사모
2019.08.05
10,000
1.78
A1(한기평/한신평)
2019.11.05
상환
-

개화산역개발제일차
전자단기사채
사모
2019.11.05
10,000
1.85
A1(한기평/한신평)
2020.02.05
미상환
-

뉴스타강릉제일차
전자단기사채
사모
2019.03.08
76,000
2.23
A1(한기평/ NICE신평)
2019.06.08
상환
-

뉴스타강릉제일차
전자단기사채
사모
2019.06.10
101,200
2.03
A1(한기평/ NICE신평)
2019.09.09
상환
-

뉴스타강릉제일차
전자단기사채
사모
2019.09.09
153,700
2.77
A1(한기평/ NICE신평)
2019.09.19
상환
-

고덕베스트비제일차
전자단기사채
사모
2019.02.22
20,000
2.30
A1(한신평/서신평)
2019.03.22
상환
-

고덕베스트비제일차
전자단기사채
사모
2019.03.22
20,000
2.20
A1(한신평/서신평)
2019.05.24
상환
-

고덕베스트비제일차
전자단기사채
사모
2019.05.24
20,000
2.05
A1(한신평/서신평)
2019.08.23
상환
-

고덕베스트비제일차
전자단기사채
사모
2019.08.23
20,000
1.75
A1(한신평/서신평)
2019.11.22
상환
-

고덕베스트비제일차
전자단기사채
사모
2019.11.22
20,000
1.75
A1(한신평/서신평)
2019.12.10
상환
-

고덕베스트비제일차
전자단기사채
사모
2019.12.10
20,000
2.02
A1(한신평/서신평)
2019.12.20
상환
-

고덕베스트디제일차
전자단기사채
사모
2019.02.22
20,000
2.30
A1(한신평/서신평)
2019.03.22
상환
-

고덕베스트디제일차
전자단기사채
사모
2019.03.22
20,000
2.20
A1(한신평/서신평)
2019.04.12
상환
-

에이블삼지
전자단기사채
사모
2019.01.11
14,800
2.33
A1(한기평/ NICE신평)
2019.03.11
상환
-

에이블삼지
전자단기사채
사모
2019.03.11
14,900
2.20
A1(한기평/ NICE신평)
2019.06.11
상환
-

에이블삼지
전자단기사채
사모
2019.06.11
15,400
2.05
A1(한기평/ NICE신평)
2019.09.11
상환
-

에이블삼지
전자단기사채
사모
2019.09.11
15,700
1.85
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.11
상환
-

에이블삼지
전자단기사채
사모
2019.12.11
15,500
2.35
A1(한기평/ NICE신평)
2020.02.28
미상환
-

세운리파제일차
전자단기사채
사모
2019.01.18
30,000
2.35
A1(한기평/ 한신평)
2019.04.18
상환
-

세운리파제일차
전자단기사채
사모
2019.01.18
35,000
2.35
A1(한기평/ 한신평)
2019.04.18
상환
-

세운리파제일차
전자단기사채
사모
2019.04.18
65,000
2.12
A1(한기평/ 한신평)
2019.07.02
상환
-

크레센도무주
전자단기사채
사모
2019.02.18
11,600
2.20
A1(한신평,한기평)
2019.05.16
상환
-

크레센도무주
전자단기사채
사모
2019.05.16
13,700
2.05
A1(한신평,한기평)
2019.08.16
상환
-

크레센도무주
전자단기사채
사모
2019.08.16
13,700
1.79
A1(한신평,한기평)
2019.11.16
상환
-

크레센도무주
전자단기사채
사모
2019.11.18
17,900
2.05
A1(한신평,한기평)
2020.02.17
미상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.01.14
7,200
2.30
A1(한기평/한신평)
2019.02.14
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.02.14
7,400
2.28
A1(한기평/한신평)
2019.03.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.03.26
8,100
2.15
A1(한기평/한신평)
2019.04.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.04.26
8,200
2.17
A1(한기평/한신평)
2019.05.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.05.27
4,250
2.07
A1(한기평/한신평)
2019.06.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.05.27
4,250
2.10
A1(한기평/한신평)
2019.06.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.06.26
4,350
2.02
A1(한기평/한신평)
2019.07.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.07.26
4,400
1.81
A1(한기평/한신평)
2019.08.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.08.26
4,500
1.76
A1(한기평/한신평)
2019.09.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.09.26
6,850
1.99
A1(한기평/한신평)
2019.10.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.10.28
12,750
1.83
A1(한기평/한신평)
2019.11.26
상환
-

에이블권선제일차
전자단기사채
사모
2019.11.26
13,300
2.25
A1(한기평/한신평)
2020.02.26
미상환
-

그레이트지엠제십이차
전자단기사채
사모
2019.02.01
20,000
2.30
A1(한기평/한신평)
2019.04.01
상환
-

그레이트지엠제십이차
전자단기사채
사모
2019.04.01
18,670
1.98
A1(한기평/한신평)
2019.07.01
상환
-

그레이트지엠제십이차
전자단기사채
사모
2019.07.01
18,670
1.98
A1(한기평/한신평)
2019.09.02
상환
-

그레이트지엠제십이차
전자단기사채
사모
2019.09.02
17,340
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.12.02
상환
-

그레이트지엠제십이차
전자단기사채
사모
2019.12.02
17,340
2.27
A1(한기평/한신평)
2020.03.02
미상환
-

뉴스타에스엠제일차
전자단기사채
사모
2019.02.12
12,000
2.31
A1(한기평/한신평)
2019.05.12
상환
-

뉴스타에스엠제일차
전자단기사채
사모
2019.05.13
12,000
2.10
A1(한기평/한신평)
2019.08.12
상환
-

뉴스타에스엠제일차
전자단기사채
사모
2019.08.12
9,321
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.11.12
상환
-

뉴스타에스엠제일차
전자단기사채
사모
2019.11.12
9,321
1.90
A1(한기평/한신평)
2020.02.12
미상환
-

케이비거창
전자단기사채
사모
2019.02.27
17,200
2.21
A1(한신평/ NICE신평)
2019.05.27
상환
-

케이비거창
전자단기사채
사모
2019.05.27
25,100
2.06
A1(한신평/ NICE신평)
2019.08.27
상환
-

케이비거창
전자단기사채
사모
2019.08.27
30,000
1.75
A1(한신평/ NICE신평)
2019.11.27
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.01.21
24,500
2.35
A1(한신평/한기평)
2019.02.21
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.02.21
25,300
2.30
A1(한신평/한기평)
2019.03.21
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.03.21
25,100
2.15
A1(한신평/한기평)
2019.04.22
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.04.22
25,200
2.15
A1(한신평/한기평)
2019.05.21
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.05.21
23,900
2.05
A1(한신평/한기평)
2019.06.21
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.06.21
22,000
2.05
A1(한신평/한기평)
2019.07.22
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.07.22
22,000
1.75
A1(한신평/한기평)
2019.08.21
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.08.21
22,100
1.71
A1(한신평/한기평)
2019.09.23
상환
-

뉴스타트송도제일차
전자단기사채
사모
2019.09.23
21,900
1.88
A1(한신평/한기평)
2019.10.21
상환
-

뉴스타트송도제이차
전자단기사채
사모
2019.03.21
5,000
2.20
A1(한신평/한기평)
2019.06.21
상환
-

뉴스타트송도제이차
전자단기사채
사모
2019.06.21
5,000
2.00
A1(한신평/한기평)
2019.09.23
상환
-

뉴스타트송도제이차
전자단기사채
사모
2019.09.23
5,000
1.85
A1(한신평/한기평)
2019.12.23
상환
-

비케이비제팔차
전자단기사채
사모
2019.03.14
6,000
2.18
A1(한기평/ NICE신평)
2019.06.14
상환
-

비케이비제팔차
전자단기사채
사모
2019.06.14
6,000
2.00
A1(한기평/ NICE신평)
2019.07.17
상환
-

비케이비제팔차
전자단기사채
사모
2019.09.11
6,000
4.75
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.11
상환
-

에이제이에이치제일차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.01.28
2,300
2.30
A1(한신평/ NICE신평)
2019.03.27
상환
-

에이제이에이치제일차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.03.27
7,900
2.21
A1(한신평/ NICE신평)
2019.05.27
상환
-

에이제이에이치제일차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.05.27
11,700
2.06
A1(한신평/ NICE신평)
2019.07.29
상환
-

에이제이에이치제일차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.07.29
20,400
1.79
A1(한신평/ NICE신평)
2019.09.27
상환
-

에이제이에이치제일차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.09.27
31,300
1.89
A1(한신평/ NICE신평)
2019.11.27
상환
-

에이제이에이치제일차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.11.27
34,000
2.15
A1(한신평/ NICE신평)
2020.01.28
미상환
-

에이제이에이치제이차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.01.15
17,000
2.36
A1(한신평/ NICE신평)
2019.04.15
상환
-

에이제이에이치제이차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.04.15
16,300
2.11
A1(한신평/ NICE신평)
2019.07.15
상환
-

에이제이에이치제이차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.07.15
16,300
1.99
A1(한신평/ NICE신평)
2019.10.15
상환
-

에이제이에이치제이차 주식회사
전자단기사채
사모
2019.10.15
15,600
1.89
A1(한신평/ NICE신평)
2020.01.15
미상환
-

에이제이에이치제삼차
전자단기사채
사모
2019.02.26
2,700
2.23
A1(한신평/ NICE신평)
2019.05.26
상환
-

에이제이에이치제삼차
전자단기사채
사모
2019.05.27
4,200
2.06
A1(한신평/ NICE신평)
2019.08.26
상환
-

에이제이에이치제삼차
전자단기사채
사모
2019.08.26
5,000
1.75
A1(한신평/ NICE신평)
2019.11.26
상환
-

에이제이에이치제삼차
전자단기사채
사모
2019.11.26
5,600
2.20
A1(한신평/ NICE신평)
2020.02.26
미상환
-

에이제이에이치제사차
전자단기사채
사모
2019.03.27
20,000
2.21
A1(한신평/ NICE신평)
2019.06.27
상환
-

에이제이에이치제사차
전자단기사채
사모
2019.06.27
19,700
2.01
A1(한신평/ NICE신평)
2019.09.27
상환
-

에이블유투제일차
전자단기사채
사모
2019.06.07
10,000
2.08
A1(NICE/한신평)
2019.09.07
상환
-

에이블유투제일차
전자단기사채
사모
2019.09.09
10,000
1.80
A1(NICE/한신평)
2019.12.09
상환
-

에이블유투제일차
전자단기사채
사모
2019.12.09
10,000
1.65
A1(NICE/한신평)
2020.03.09
미상환
-

제이케이비제이차
전자단기사채
사모
2019.01.22
35,000
2.33
A1(한기평/ NICE신평)
2019.04.22
상환
-

제이케이비제이차
전자단기사채
사모
2019.04.22
35,000
2.11
A1(한기평/ NICE신평)
2019.07.22
상환
-

제이케이비제이차
전자단기사채
사모
2019.07.22
35,000
1.81
A1(한기평/ NICE신평)
2019.10.22
상환
-

파라다이스영종제이차
전자단기사채
사모
2019.03.18
20,000
2.21
A1(한신평/ NICE신평)
2019.06.17
상환
-

파라다이스영종제이차
전자단기사채
사모
2019.06.17
20,100
2.02
A1(한신평/ NICE신평)
2019.09.17
상환
-

파라다이스영종제이차
전자단기사채
사모
2019.09.17
20,000
1.86
A1(한신평/ NICE신평)
2019.12.17
상환
-

파라다이스영종제이차
전자단기사채
사모
2019.12.17
20,000
2.38
A1(한신평/ NICE신평)
2020.03.17
미상환
-

뉴스타학곡
전자단기사채
사모
2019.02.01
6,500
2.35
A1(한기평/ 한신평)
2019.04.05
상환
-

뉴스타학곡
전자단기사채
사모
2019.04.05
6,500
2.08
A1(한기평/ 한신평)
2019.05.03
상환
-

뉴스타학곡
전자단기사채
사모
2019.05.03
7,900
2.08
A1(한기평/ 한신평)
2019.07.08
상환
-

뉴스타학곡
전자단기사채
사모
2019.07.08
7,900
1.95
A1(한기평/ 한신평)
2019.08.06
상환
-

뉴스타학곡
전자단기사채
사모
2019.08.06
6,500
1.78
A1(한기평/ 한신평)
2019.11.06
상환
-

뉴스타학곡
전자단기사채
사모
2019.11.06
9,300
1.87
A1(한기평/ 한신평)
2020.02.06
미상환
-

송도피세븐제일차
전자단기사채
사모
2019.03.11
40,000
2.19
A1(한기평/ 한신평)
2019.06.11
상환
-

송도피세븐제일차
전자단기사채
사모
2019.06.11
40,000
2.03
A1(한기평/ 한신평)
2019.09.11
상환
-

송도피세븐제일차
전자단기사채
사모
2019.09.11
40,000
1.85
A1(한기평/ 한신평)
2019.12.11
상환
-

송도피세븐제일차
전자단기사채
사모
2019.12.11
40,000
2.35
A1(한기평/ 한신평)
2020.03.11
미상환
-

뉴스타광교제이차
전자단기사채
사모
2019.03.15
40,000
2.25
A1(한기평/ NICE신평)
2019.06.14
상환
-

뉴스타장현
전자단기사채
사모
2019.01.21
8,700
2.40
A1(한기평/ NICE신평)
2019.04.19
상환
-

뉴스타장현
전자단기사채
사모
2019.04.19
8,700
2.08
A1(한기평/ NICE신평)
2019.06.19
상환
-

뉴스타장현
전자단기사채
사모
2019.06.19
7,800
2.00
A1(한기평/ NICE신평)
2019.09.19
상환
-

뉴스타장현
전자단기사채
사모
2019.09.19
7,800
1.85
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.19
상환
-

뉴스타장현
전자단기사채
사모
2019.11.19
6,800
2.05
A1(한기평/ NICE신평)
2020.02.19
미상환
-

에이블케이지타워
전자단기사채
사모
2019.01.30
16,500
2.28
A1(한기평/ 한신평)
2019.03.07
상환
-

에이블케이지타워
전자단기사채
사모
2019.03.07
16,500
2.20
A1(한기평/ 한신평)
2019.04.05
상환
-

와이제이에스일산
전자단기사채
사모
2019.01.16
12,500
2.33
A1(한기평/ 한신평)
2019.04.16
상환
-

와이제이에스일산
전자단기사채
사모
2019.04.16
11,300
2.15
A1(한기평/ 한신평)
2019.07.16
상환
-

와이제이에스일산
전자단기사채
사모
2019.04.16
7,500
2.15
A1(한기평/ 한신평)
2019.07.16
상환
-

와이제이에스일산
전자단기사채
사모
2019.07.16
11,300
1.97
A1(한기평/ 한신평)
2019.10.16
상환
-

와이제이에스일산
전자단기사채
사모
2019.07.16
7,500
1.97
A1(한기평/ 한신평)
2019.10.16
상환
-

와이제이에스일산
전자단기사채
사모
2019.10.16
9,300
1.90
A1(한기평/ 한신평)
2020.01.16
미상환
-

와이제이에스일산
전자단기사채
사모
2019.10.16
7,500
1.90
A1(한기평/ 한신평)
2020.01.16
미상환
-

동탄제일차
전자단기사채
사모
2019.01.28
5,000
2.35
A1(한신평/ NICE신평)
2019.04.28
상환
-

동탄제일차
전자단기사채
사모
2019.04.29
5,000
2.17
A1(한신평/ NICE신평)
2019.07.28
상환
-

동탄제일차
전자단기사채
사모
2019.07.29
5,000
1.85
A1(한신평/ NICE신평)
2019.10.28
상환
-

동탄제일차
전자단기사채
사모
2019.10.28
5,000
1.85
A1(한신평/ NICE신평)
2020.01.28
미상환
-

뉴스타이앤이
전자단기사채
사모
2019.02.22
20,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.05.22
상환
-

뉴스타이앤이
전자단기사채
사모
2019.05.22
20,000
2.05
A1(한기평/한신평)
2019.08.22
상환
-

뉴스타이앤이
전자단기사채
사모
2019.08.22
20,000
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.11.22
상환
-

뉴스타이앤이
전자단기사채
사모
2019.11.22
20,000
2.15
A1(한기평/한신평)
2020.02.22
미상환
-

뉴스타에스에이치
전자단기사채
사모
2019.02.27
30,000
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.05.27
상환
-

뉴스타에스에이치
전자단기사채
사모
2019.05.27
30,000
2.05
A1(한기평/한신평)
2019.08.27
상환
-

뉴스타에스에이치
전자단기사채
사모
2019.08.27
30,000
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.11.27
상환
-

뉴스타에스에이치
전자단기사채
사모
2019.11.27
30,000
2.15
A1(한기평/한신평)
2020.02.27
미상환
-

에이블알리제일차
전자단기사채
사모
2019.01.30
30,000
2.30
A1(한기평/ NICE신평)
2019.04.30
상환
-

에이블알리제일차
전자단기사채
사모
2019.04.30
30,000
1.80
A1(한기평/ NICE신평)
2019.07.30
상환
-

에이블알리제일차
전자단기사채
사모
2019.07.30
30,000
1.80
A1(한기평/ NICE신평)
2019.10.30
상환
-

에이블알리제일차
전자단기사채
사모
2019.10.30
30,000
1.95
A1(한기평/ NICE신평)
2020.01.30
미상환
-

뉴스타아이피
전자단기사채
사모
2019.03.15
50,700
2.24
A1(한기평/한신평)
2019.06.15
상환
-

뉴스타아이피
전자단기사채
사모
2019.06.17
50,700
2.03
A1(한기평/한신평)
2019.09.17
상환
-

뉴스타아이피
전자단기사채
사모
2019.09.17
50,700
1.85
A1(한기평/한신평)
2019.12.17
상환
-

뉴스타아이피
전자단기사채
사모
2019.12.17
50,700
2.35
A1(한기평/한신평)
2020.03.17
미상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.03.13
3,400
2.20
A1(한기평/ NICE신평)
2019.04.15
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.04.15
2,300
2.03
A1(한기평/ NICE신평)
2019.05.13
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.05.13
1,200
2.05
A1(한기평/ NICE신평)
2019.06.13
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.06.13
1,200
2.00
A1(한기평/ NICE신평)
2019.07.15
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.07.15
1,200
1.95
A1(한기평/ NICE신평)
2019.08.13
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.08.13
1,500
1.73
A1(한기평/ NICE신평)
2019.09.16
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.09.16
1,500
1.90
A1(한기평/ NICE신평)
2019.10.14
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.10.14
1,500
1.90
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.13
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.11.13
2,000
1.85
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.13
상환
-

뉴스타대림
전자단기사채
사모
2019.12.13
2,000
2.50
A1(한기평/ NICE신평)
2020.01.13
미상환
-

이뉴스테이제일차
전자단기사채
사모
2019.04.22
25,400
2.12
A1(한신평/ NICE신평)
2019.07.22
상환
-

이뉴스테이제일차
전자단기사채
사모
2019.07.22
25,500
1.81
A1(한신평/ NICE신평)
2019.10.22
상환
-

이뉴스테이제일차
전자단기사채
사모
2019.10.22
25,500
1.81
A1(한신평/ NICE신평)
2020.01.22
미상환
-

에이블당산
전자단기사채
사모
2019.05.09
24,000
2.05
A1(한기평/ NICE신평)
2019.08.09
상환
-

에이블당산
전자단기사채
사모
2019.08.09
25,000
1.78
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.08
상환
-

에이블당산
전자단기사채
사모
2019.11.08
26,000
1.90
A1(한기평/ NICE신평)
2020.02.07
미상환
-

뉴스타청과제일차
전자단기사채
사모
2019.06.19
23,700
2.00
A1(한기평/한신평)
2019.07.19
상환
-

뉴스타청과제일차
전자단기사채
사모
2019.07.19
23,400
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.08.19
상환
-

뉴스타청과제일차
전자단기사채
사모
2019.08.19
13,500
1.70
A1(한기평/한신평)
2019.09.19
상환
-

뉴스타청과제일차
전자단기사채
사모
2019.09.19
10,600
1.90
A1(한기평/한신평)
2019.10.21
상환
-

뉴스타양옥제일차
전자단기사채
사모
2019.04.02
16,000
2.20
A1(한기평, NICE신평)
2019.07.02
상환
-

뉴스타양옥제이차
전자단기사채
사모
2019.04.02
14,000
2.20
A1(한기평, NICE신평)
2019.07.02
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.05.23
23,000
2.05
A1(한신평,한기평)
2019.06.24
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.06.24
23,000
1.98
A1(한신평,한기평)
2019.07.23
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.07.23
23,000
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.08.23
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.08.23
23,000
1.71
A1(한기평/한신평)
2019.09.23
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.09.23
23,000
1.88
A1(한기평/한신평)
2019.10.23
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.10.23
23,000
1.75
A1(한기평/한신평)
2019.11.25
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.11.25
23,000
2.10
A1(한기평/한신평)
2019.12.09
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.12.09
29,500
2.20
A1(한기평/한신평)
2019.12.23
상환
-

에스제이드림제일차
전자단기사채
사모
2019.12.23
29,500
2.50
A1(한기평/한신평)
2020.01.23
미상환
-

에이블남양주
전자단기사채
사모
2019.06.05
22,000
2.05
A1(한기평/ NICE신평)
2019.09.05
상환
-

에이블남양주
전자단기사채
사모
2019.09.05
39,000
1.77
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.05
상환
-

에이블남양주
전자단기사채
사모
2019.12.05
25,000
2.30
A1(한기평/ NICE신평)
2020.03.05
미상환
-

퍼스트종로제일차
전자단기사채
사모
2019.06.28
60,000
2.04
A1(한신평,한기평)
2019.09.28
상환
-

퍼스트종로제일차
전자단기사채
사모
2019.09.30
50,000
1.90
A1(한기평/한신평)
2019.10.28
상환
-

퍼스트종로제일차
전자단기사채
사모
2019.10.28
50,000
1.80
A1(한기평/한신평)
2019.11.28
상환
-

퍼스트종로제일차
전자단기사채
사모
2019.11.28
50,000
2.25
A1(한기평/한신평)
2019.12.30
상환
-

퍼스트종로제일차
전자단기사채
사모
2019.12.30
50,000
2.55
A1(한기평/한신평)
2020.01.28
미상환
-

케이비사우스게이트
전자단기사채
사모
2019.06.27
12,300
1.98
A1(한신평,한기평)
2019.07.29
상환
-

케이비사우스게이트
전자단기사채
사모
2019.07.29
10,600
1.80
A1(한기평/한신평)
2019.10.28
상환
-

케이비사우스게이트
전자단기사채
사모
2019.10.28
10,700
1.85
A1(한기평/한신평)
2020.01.28
미상환
-

에이블대장
전자단기사채
사모
2019.06.25
66,300
1.98
A1(NICE신평/한기평)
2019.07.25
상환
-

에이블대장
전자단기사채
사모
2019.07.25
56,300
1.98
A1(NICE신평/한기평)
2019.08.26
상환
-

에이블대장
전자단기사채
사모
2019.08.26
56,300
1.75
A1(NICE신평/한기평)
2019.09.25
상환
-

에이블대장
전자단기사채
사모
2019.09.25
56,300
1.71
A1(NICE신평/한기평)
2019.10.25
상환
-

에이블대장
전자단기사채
사모
2019.10.25
40,000
1.75
A1(NICE신평/한기평)
2019.11.25
상환
-

에이블대장
전자단기사채
사모
2019.11.25
40,000
2.10
A1(NICE신평/한기평)
2019.12.26
상환
-

에이블대장
전자단기사채
사모
2019.12.26
40,000
2.55
A1(NICE신평/한기평)
2020.01.28
미상환
-

뉴스타태평
전자단기사채
사모
2019.06.27
40,900
1.98
A1(한기평/한신평)
2019.07.29
상환
-

에스제이종로제일차
전자단기사채
사모
2019.06.26
68,200
1.98
A1(한신평/서신평)
2019.07.01
상환
-

에스제이종로제일차
전자단기사채
사모
2019.07.01
67,700
1.95
A1(한신평/서신평)
2019.08.05
상환
-

에스제이종로제일차
전자단기사채
사모
2019.08.05
67,700
1.73
A1(한신평/서신평)
2019.09.05
상환
-

에스제이종로제일차
전자단기사채
사모
2019.09.05
67,700
1.75
A1(한신평/서신평)
2019.10.04
상환
-

에스제이종로제일차
전자단기사채
사모
2019.10.04
67,700
1.90
A1(한신평/서신평)
2019.11.04
상환
-

에스제이종로제일차
전자단기사채
사모
2019.11.04
67,700
1.80
A1(한신평/서신평)
2019.12.04
상환
-

에스제이종로제일차
전자단기사채
사모
2019.12.04
67,700
2.40
A1(한신평/서신평)
2020.01.06
미상환
-

에이피디씨
전자단기사채
사모
2019.06.28
11,330
1.97
A1(한신평/ NICE신평)
2019.08.02
상환
-

에이피디씨
전자단기사채
사모
2019.08.01
111,390
1.97
A1(한신평/ NICE신평)
2019.08.30
상환
-

에이피디씨
전자단기사채
사모
2019.08.02
11,350
1.75
A1(한신평/ NICE신평)
2019.08.30
상환
-

에이피디씨
전자단기사채
사모
2019.08.30
72,850
1.75
A1(한신평/ NICE신평)
2019.09.30
상환
-

에이피디씨
전자단기사채
사모
2019.09.30
72,940
1.89
A1(한신평/ NICE신평)
2019.10.31
상환
-

에이피디씨
전자단기사채
사모
2019.10.31
73,050
1.78
A1(한신평/ NICE신평)
2019.11.28
상환
-

에이피디씨
전자단기사채
사모
2019.11.28
60,770
2.67
A1(한신평/ NICE신평)
2020.01.07
미상환
-

뉴스타천원
전자단기사채
사모
2019.06.26
3,900
2.00
A1(한기평/한신평)
2019.09.26
상환
-

뉴스타천원
전자단기사채
사모
2019.09.26
3,900
1.85
A1(한기평/한신평)
2019.12.26
상환
-

뉴스타천원
전자단기사채
사모
2019.12.26
4,500
2.35
A1(한기평/한신평)
2020.03.26
미상환
-

에이블파워제일차
전자단기사채
사모
2019.06.10
10,000
2.03
A1(NICE/한신평)
2019.09.10
상환
-

에이블파워제일차
전자단기사채
사모
2019.09.10
10,000
1.85
A1(NICE/한신평)
2019.10.10
상환
-

에이블파워제일차
전자단기사채
사모
2019.10.10
10,000
1.90
A1(NICE/한신평)
2019.11.11
상환
-

에이블파워제일차
전자단기사채
사모
2019.11.11
10,000
1.85
A1(NICE/한신평)
2019.12.10
상환
-

에이블파워제일차
전자단기사채
사모
2019.12.10
10,000
2.30
A1(NICE/한신평)
2020.03.10
미상환
-

디에스김포학운
전자단기사채
사모
2019.06.19
58,600
2.00
A1(한기평/한신평)
2019.09.19
상환
-

디에스김포학운
전자단기사채
사모
2019.09.19
17,051
1.85
A1(한기평/한신평)
2019.10.18
상환
-

디에스김포학운
전자단기사채
사모
2019.10.18
10,900
1.85
A1(한기평/한신평)
2019.12.19
상환
-

디에스김포학운
전자단기사채
사모
2019.12.19
10,700
2.40
A1(한기평/한신평)
2020.02.19
미상환
-

에이블케이디제이차
전자단기사채
사모
2019.06.28
80,000
2.04
A1(NICE/한기평)
2019.09.28
상환
-

에이블케이디제이차
전자단기사채
사모
2019.09.30
80,000
1.90
A1(NICE/한기평)
2019.10.28
상환
-

에이블케이디제이차
전자단기사채
사모
2019.10.28
80,000
1.80
A1(NICE/한기평)
2019.11.28
상환
-

에이블케이디제이차
전자단기사채
사모
2019.11.28
80,000
2.25
A1(NICE/한기평)
2019.12.30
상환
-

에이블케이디제이차
전자단기사채
사모
2019.12.30
32,400
2.45
A1(NICE/한기평)
2020.01.30
미상환
-

영쓰리사우스게이트
전자단기사채
사모
2019.07.29
13,800
1.80
A1(한기평/한신평)
2019.10.28
상환
-

영쓰리사우스게이트
전자단기사채
사모
2019.10.28
15,200
1.85
A1(한기평/한신평)
2020.01.28
미상환
-

에이블파크웨이제이차
전자단기사채
사모
2019.07.29
20,000
1.80
A1(한기평/ 한신평)
2019.10.29
상환
-

에이블파크웨이제이차
전자단기사채
사모
2019.10.29
20,000
1.90
A1(한기평/ 한신평)
2020.01.29
미상환
-

큐케이비제일차
전자단기사채
사모
2019.09.05
29,900
1.75
A1(한신평/ NICE신평)
2019.10.07
상환
-

에이블케이아이제이차
전자단기사채
사모
2019.08.23
30,000
1.80
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.22
상환
-

에이블케이아이제이차
전자단기사채
사모
2019.11.22
30,000
2.20
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.20
상환
-

에이블케이아이제이차
전자단기사채
사모
2019.12.20
30,000
2.75
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.31
상환
-

트루프렌드원디제이차
전자단기사채
사모
2019.09.11
82,500
1.00
A1(한기평/한신평)
2019.10.11
상환
-

트루프렌드원디제삼차
전자단기사채
사모
2019.09.11
27,500
1.90
A1(한기평/한신평)
2019.10.11
상환
-

트루프렌드원디제삼차
전자단기사채
사모
2019.10.11
27,500
1.93
A1(한기평/한신평)
2019.11.11
상환
-

트루프렌드원디제삼차
전자단기사채
사모
2019.11.11
27,500
1.85
A1(한기평/한신평)
2019.12.11
상환
-

트루프렌드원디제삼차
전자단기사채
사모
2019.12.11
27,500
2.45
A1(한기평/한신평)
2020.01.13
미상환
-

뉴스타에프이
전자단기사채
사모
2019.09.25
25
3.05
A1(한기평/ NICE신평)
2019.10.25
상환
-

뉴스타에프이
전자단기사채
사모
2019.10.25
25
3.05
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.30
상환
-

뉴스타에프이
전자단기사채
사모
2019.12.30
29,023
3.10
A1(한기평/ NICE신평)
2020.03.30
미상환
-

뉴스타고은제이차
전자단기사채
사모
2019.09.09
65,000
1.80
A1(한기평/한신평)
2019.12.09
상환
-

뉴스타고은제이차
전자단기사채
사모
2019.12.09
65,000
2.40
A1(한기평/한신평)
2020.01.09
미상환
-

뉴스타디에스제일차
전자단기사채
사모
2019.09.30
15,000
1.90
A1(한기평/ NICE신평)
2019.10.29
상환
-

뉴스타디에스제일차
전자단기사채
사모
2019.10.29
15,000
1.80
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.29
상환
-

뉴스타디에스제일차
전자단기사채
사모
2019.11.29
15,000
2.25
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.31
상환
-

뉴스타디에스제일차
전자단기사채
사모
2019.12.31
15,000
2.55
A1(한기평/ NICE신평)
2020.01.29
미상환
-

뉴스타디에스제이차
전자단기사채
사모
2019.09.30
37,000
1.90
A1(한기평/ NICE신평)
2019.10.29
상환
-

뉴스타디에스제이차
전자단기사채
사모
2019.10.29
37,000
1.80
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.29
상환
-

뉴스타디에스제이차
전자단기사채
사모
2019.11.29
37,000
2.25
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.31
상환
-

뉴스타디에스제이차
전자단기사채
사모
2019.12.31
37,000
2.55
A1(한기평/ NICE신평)
2020.01.29
미상환
-

에이블용인제일차
전자단기사채
사모
2019.09.06
3,200
1.80
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.06
상환
-

에이블용인제일차
전자단기사채
사모
2019.12.06
3,200
2.32
A1(한기평/ NICE신평)
2020.03.06
미상환
-

케이비월평정림제일차
전자단기사채
사모
2019.10.01
17,500
1.91
A1(한기평/한신평)
2019.12.31
상환
-

케이비월평정림제일차
전자단기사채
사모
2019.12.31
17,500
2.55
A1(한기평/한신평)
2020.01.07
미상환
-

뉴스타와니제일차
전자단기사채
사모
2019.10.16
90,000
0.02
A1(한신평/한기평)
2019.11.18
상환
-

뉴스타와니제일차
전자단기사채
사모
2019.11.18
90,000
0.02
A1(한신평/한기평)
2019.11.25
상환
-

뉴스타와니제일차
전자단기사채
사모
2019.11.25
30,000
0.02
A1(한신평/한기평)
2020.01.16
미상환
-

에이블감삼제일차
전자단기사채
사모
2019.11.13
150,000
1.85
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.28
상환
-

에이블감삼제일차
전자단기사채
사모
2019.11.28
150,000
2.15
A1(한기평/ NICE신평)
2019.11.29
상환
-

에이블감삼제일차
전자단기사채
사모
2019.11.29
40,000
2.25
A1(한기평/ NICE신평)
2020.02.13
미상환
-

에이블에스피
전자단기사채
사모
2019.11.14
2,500
1.90
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.16
상환
-

에이블에스피
전자단기사채
사모
2019.12.02
36,500
2.10
A1(한기평/ NICE신평)
2019.12.16
상환
-

에이블에스피
전자단기사채
사모
2019.12.16
39,000
2.40
A1(한기평/ NICE신평)
2020.01.14
미상환
-

송도피파이브제이차
전자단기사채
사모
2019.11.15
109,432
3.50
A1(한기평/한신평)
2020.02.14
미상환
-

송도피파이브제삼차
전자단기사채
사모
2019.11.15
71,175
3.50
A1(한기평/한신평)
2019.12.23
상환
-

송도피파이브제삼차
전자단기사채
사모
2019.12.23
26,675
3.50
A1(한기평/한신평)
2020.01.16
미상환
-

에이블성내제일차
전자단기사채
사모
2019.11.28
18,600
2.67
A1(한기평/한신평)
2020.01.13
미상환
-

뉴스타파피루스
회사채
사모
2019.05.27
23,900
2.05
AA+(한기평),AA(한신평)
2022.05.27
미상환
-

합 계
-
-
-
58,458,398
-
-
-
-
-

(2) 채무증권 등의 만기별 미상환 잔액

1) 기업어음증권 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2) 단기사채 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
403,470
520,475
661,296
-
-
1,585,241
4,453,362
2,868,121

합계
403,470
520,475
661,296
-
-
1,585,241
4,453,362
2,868,121

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
160,000
-
-
-
-
160,000
3,000,000
2,840,000

합계
160,000
-
-
-
-
160,000
3,000,000
2,840,000

3) 회사채 미상환 잔액

- 연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
540,000
350,000
210,000
400,000
-
-
1,500,000

사모
-
-
23,900
-
-
-
-
23,900

합계
-
540,000
373,900
210,000
400,000
-
-
1,523,900

- 개별기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
540,000
350,000
210,000
400,000
-
-
1,500,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
540,000
350,000
210,000
400,000
-
-
1,500,000

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[KB국민카드]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

KB국민카드
회사채
공모
2019.01.08
50,000
2.286
AA+(한기평외2)
2024.01.08
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.01.08
40,000
2.100
AA+(한기평외2)
2021.02.08
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.01.08
60,000
2.155
AA+(한기평외2)
2022.01.07
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.01.16
30,000
2.149
AA+(한기평외2)
2022.03.16
미상환
미래에셋대우

KB국민카드
회사채
공모
2019.01.16
50,000
2.268
AA+(한기평외2)
2024.01.16
미상환
미래에셋대우

KB국민카드
회사채
공모
2019.01.22
30,000
2.326
AA+(한기평외2)
2024.06.20
미상환
이베스트투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.01.30
110,000
2.168
AA+(한기평외2)
2022.03.30
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.01.30
60,000
2.296
AA+(한기평외2)
2024.01.30
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.02.20
40,000
2.143
AA+(한기평외2)
2022.04.20
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.02.20
10,000
2.274
AA+(한기평외2)
2024.02.20
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.03.20
20,000
2.118
AA+(한기평외2)
2022.04.20
미상환
부국증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.03.20
30,000
2.255
AA+(한기평외2)
2024.03.20
미상환
부국증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.03.25
50,000
2.081
AA+(한기평외2)
2022.03.25
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.03.25
50,000
2.139
AA+(한기평외2)
2023.04.25
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.03.25
80,000
2.189
AA+(한기평외2)
2024.03.25
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.03.25
20,000
2.245
AA+(한기평외2)
2025.03.25
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.04.09
30,000
1.982
AA+(한기평외2)
2022.04.08
미상환
키움증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.04.09
70,000
2.108
AA+(한기평외2)
2024.04.09
미상환
키움증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.04.09
50,000
2.140
AA+(한기평외2)
2022.04.08
미상환
키움증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.04.23
70,000
1.990
AA+(한기평외2)
2022.09.23
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.04.23
50,000
2.064
AA+(한기평외2)
2023.10.23
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.10
50,000
1.916
AA+(한기평외2)
2021.05.10
미상환
한국투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.10
70,000
2.046
AA+(한기평외2)
2024.05.10
미상환
한국투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.10
30,000
2.210
AA+(한기평외2)
2026.05.08
미상환
한국투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.14
50,000
1.921
AA+(한기평외2)
2021.07.14
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.14
50,000
2.082
AA+(한기평외2)
2024.11.14
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.29
70,000
1.882
AA+(한기평외2)
2022.02.28
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.29
40,000
1.912
AA+(한기평외2)
2023.05.29
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.29
70,000
1.966
AA+(한기평외2)
2024.05.29
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.29
30,000
2.001
AA+(한기평외2)
2024.12.20
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.05.29
40,000
2.037
AA+(한기평외2)
2025.05.29
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.11
50,000
1.868
AA+(한기평외2)
2026.07.10
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.11
70,000
1.681
AA+(한기평외2)
2022.01.11
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.11
60,000
1.737
AA+(한기평외2)
2024.07.11
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.17
20,000
1.660
AA+(한기평외2)
2021.07.16
미상환
NH투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.17
30,000
1.683
AA+(한기평외2)
2022.07.15
미상환
NH투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.17
60,000
1.757
AA+(한기평외2)
2024.07.17
미상환
NH투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.25
50,000
1.571
AA+(한기평외2)
2022.09.23
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.25
30,000
1.576
AA+(한기평외2)
2023.07.25
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.07.25
50,000
1.644
AA+(한기평외2)
2024.07.25
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.09
50,000
1.365
AA+(한기평외2)
2022.09.08
미상환
케이티비투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.09
50,000
1.393
AA+(한기평외2)
2024.02.08
미상환
케이티비투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.09
60,000
1.424
AA+(한기평외2)
2024.08.09
미상환
케이티비투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.23
60,000
1.447
AA+(한기평외2)
2021.12.23
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.23
70,000
1.527
AA+(한기평외2)
2024.08.23
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.23
20,000
1.633
AA+(한기평외2)
2026.08.21
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.29
50,000
1.479
AA+(한기평외2)
2021.08.27
미상환
(주)비엔케이투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.29
30,000
1.487
AA+(한기평외2)
2022.10.28
미상환
(주)비엔케이투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.29
100,000
2.080
AA+(한기평외2)
2026.12.21
미상환
(주)비엔케이투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.08.29
20,000
1.960
AA+(한기평외2)
2024.12.20
미상환
(주)비엔케이투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.09.09
100,000
1.597
AA+(한기평외2)
2021.09.09
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.09.09
50,000
2.010
AA+(한기평외2)
2024.09.09
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.09.09
50,000
2.050
AA+(한기평외2)
2025.06.20
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.09.19
20,000
1.668
AA+(한기평외2)
2021.04.19
미상환
미래에셋대우

KB국민카드
회사채
공모
2019.09.19
100,000
1.669
AA+(한기평외2)
2021.05.18
미상환
미래에셋대우

KB국민카드
회사채
공모
2019.09.19
60,000
1.673
AA+(한기평외2)
2021.09.17
미상환
미래에셋대우

KB국민카드
회사채
공모
2019.09.19
30,000
1.675
AA+(한기평외2)
2022.09.19
미상환
미래에셋대우

KB국민카드
회사채
공모
2019.09.19
10,000
1.747
AA+(한기평외2)
2024.09.19
미상환
미래에셋대우

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.11
20,000
1.556
AA+(한기평외2)
2021.10.11
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.11
60,000
1.587
AA+(한기평외2)
2022.10.11
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.11
40,000
1.640
AA+(한기평외2)
2024.10.11
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.11
20,000
1.770
AA+(한기평외2)
2026.10.09
미상환
교보증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.28
60,000
1.691
AA+(한기평외2)
2022.12.28
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.28
60,000
1.821
AA+(한기평외2)
2024.10.28
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.31
70,000
1.696
AA+(한기평외2)
2021.10.29
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.31
20,000
1.816
AA+(한기평외2)
2023.04.28
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.10.31
70,000
1.935
AA+(한기평외2)
2024.09.30
미상환
한화투자증권

KB국민카드
회사채
공모
2019.11.05
80,000
1.766
AA+(한기평외2)
2022.11.04
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.11.05
80,000
1.935
AA+(한기평외2)
2024.11.05
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.11.12
20,000
1.823
AA+(한기평외2)
2023.02.10
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.11.12
80,000
1.968
AA+(한기평외2)
2024.12.12
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.11.22
50,000
1.758
AA+(한기평외2)
2023.03.22
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.11.22
40,000
1.850
AA+(한기평외2)
2025.01.22
미상환
한양증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.12.05
70,000
1.689
AA+(한기평외2)
2021.06.04
미상환
하이투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.12.05
50,000
1.721
AA+(한기평외2)
2021.11.05
미상환
하이투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.12.05
30,000
1.788
AA+(한기평외2)
2023.01.05
미상환
하이투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.12.05
20,000
1.885
AA+(한기평외2)
2025.01.03
미상환
하이투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.12.05
20,000
2.034
AA+(한기평외2)
2026.12.04
미상환
하이투자증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.12.12
20,000
1.753
AA+(한기평외2)
2023.01.12
미상환
키움증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.12.12
10,000
1.818
AA+(한기평외2)
2024.12.12
미상환
키움증권(주)

KB국민카드
회사채
공모
2019.12.12
20,000
1.956
AA+(한기평외2)
2026.12.11
미상환
키움증권(주)

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.01.16
150,000
2.040
A1(한신평외2)
2019.07.15
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.01.30
80,000
2.000
A1(한신평외2)
2019.05.27
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.01.30
70,000
2.010
A1(한신평외2)
2019.06.25
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.01.31
30,000
2.000
A1(한신평외2)
2019.05.27
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.01.31
20,000
2.010
A1(한신평외2)
2019.06.25
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.03.28
130,000
1.980
A1(한신평외2)
2019.08.26
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.03.29
100,000
2.450
A1(한신평외2)
2019.06.28
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.04.29
100,000
1.920
A1(한신평외2)
2019.09.27
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.04.30
50,000
1.920
A1(한신평외2)
2019.09.27
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.05.23
30,000
1.910
A1(한신평외2)
2019.10.07
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.05.29
40,000
1.910
A1(한신평외2)
2019.10.01
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.05.29
30,000
1.910
A1(한신평외2)
2019.10.07
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.05.29
50,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.10.28
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.05.30
150,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.11.27
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.07.31
100,000
1.550
A1(한신평외2)
2019.11.25
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.07.31
150,000
1.540
A1(한신평외2)
2019.12.26
상환
-

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.10.22
100,000
1.810
A1(한신평외2)
2020.01.22
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.10.30
100,000
1.640
A1(한신평외2)
2020.03.30
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.10.30
20,000
1.650
A1(한신평외2)
2020.04.27
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.10.31
60,000
1.710
A1(한신평외2)
2020.05.25
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.10.31
40,000
1.710
A1(한신평외3)
2020.05.27
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.10.31
20,000
1.690
A1(한신평외2)
2020.02.26
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.12.05
100,000
1.790
A1(한신평외2)
2020.12.03
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.12.10
100,000
1.740
A1(한신평외2)
2020.11.30
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.12.18
100,000
1.720
A1(한신평외2)
2020.10.30
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.12.20
100,000
1.740
A1(한신평외2)
2020.12.18
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.12.23
50,000
1.740
A1(한신평외2)
2020.09.28
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.12.26
150,000
1.810
A1(한신평외2)
2020.08.26
미상환

KB국민카드
기업어음증권
사모
2019.12.27
100,000
1.810
A1(한신평외2)
2020.07.27
미상환

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.03
230,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.01.07
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.03
160,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.01.14
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.04
50,000
1.720
A1(한신평외2)
2019.01.08
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.04
250,000
1.760
A1(한신평외2)
2019.01.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.04
30,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.01.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.08
10,000
1.800
A1(한신평외2)
2019.01.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.09
50,000
1.790
A1(한신평외2)
2019.01.14
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.09
100,000
1.800
A1(한신평외2)
2019.01.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.09
90,000
1.800
A1(한신평외2)
2019.01.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.09
10,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.01.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.14
40,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.01.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.16
80,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.01.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.17
260,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.01.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.17
50,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.01.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.18
160,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.01.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.22
100,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.01.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.23
70,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.01.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.23
120,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.01.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.24
15,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.01.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.24
20,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.01.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.01.24
70,000
1.910
A1(한신평외2)
2019.01.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.12
110,000
1.840
A1(한신평외2)
2019.02.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.13
190,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.02.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.13
240,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.02.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.13
50,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.02.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.13
20,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.02.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.14
40,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.02.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.19
250,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.02.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.20
20,000
1.840
A1(한신평외2)
2019.02.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.20
230,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.02.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.20
20,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.02.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.21
20,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.02.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.02.22
55,000
1.900
A1(한신평외2)
2019.02.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.06
310,000
1.900
A1(한신평외2)
2019.03.07
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.06
140,000
1.910
A1(한신평외2)
2019.03.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.07
120,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.03.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.08
20,000
1.900
A1(한신평외2)
2019.03.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.12
100,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.03.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.13
240,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.03.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.13
310,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.03.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.14
20,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.03.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.15
35,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.03.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.18
30,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.03.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.18
115,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.03.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.19
290,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.03.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.20
280,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.03.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.20
10,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.03.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.21
15,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.03.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.22
10,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.03.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.03.22
30,000
1.910
A1(한신평외2)
2019.03.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.03
150,000
1.740
A1(한신평외2)
2019.04.05
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.03
300,000
1.750
A1(한신평외2)
2019.04.08
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.04
80,000
1.780
A1(한신평외2)
2019.04.12
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.04
110,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.04.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.08
30,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.04.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.08
10,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.04.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.09
110,000
1.900
A1(한신평외2)
2019.04.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.09
30,000
1.900
A1(한신평외2)
2019.04.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.10
230,000
1.900
A1(한신평외2)
2019.04.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.12
40,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.04.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.12
60,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.04.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.12
240,000
1.910
A1(한신평외2)
2019.04.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.17
50,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.04.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.17
20,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.04.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.17
300,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.04.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.17
10,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.04.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.17
50,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.04.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.18
10,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.04.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.18
250,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.04.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.19
20,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.04.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.19
70,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.04.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.24
200,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.04.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.24
15,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.04.29
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.26
50,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.04.29
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.04.26
40,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.04.29
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.02
90,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.05.07
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.03
90,000
1.750
A1(한신평외2)
2019.05.07
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.08
20,000
1.750
A1(한신평외2)
2019.05.09
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.08
50,000
1.760
A1(한신평외2)
2019.05.10
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.08
215,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.05.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.09
80,000
1.800
A1(한신평외2)
2019.05.10
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.09
30,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.05.14
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.09
20,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.05.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.09
220,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.05.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.09
150,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.05.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.14
45,000
1.750
A1(한신평외2)
2019.05.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.15
35,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.05.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.16
40,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.05.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.16
45,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.05.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.17
70,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.05.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.17
30,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.05.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.20
40,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.05.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.21
130,000
1.840
A1(한신평외2)
2019.05.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.22
25,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.05.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.22
380,000
1.840
A1(한신평외2)
2019.05.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.23
195,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.05.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.24
110,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.05.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.30
10,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.06.03
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.05.31
120,000
1.920
A1(한신평외2)
2019.06.03
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.04
105,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.06.10
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.05
30,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.06.07
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.05
10,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.06.10
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.05
30,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.06.14
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.05
130,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.06.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.05
50,000
1.910
A1(한신평외2)
2019.06.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.12
10,000
1.840
A1(한신평외2)
2019.06.14
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.12
330,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.06.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.12
20,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.06.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.12
40,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.06.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.12
220,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.06.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.12
40,000
1.890
A1(한신평외2)
2019.06.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.13
10,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.06.14
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.13
60,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.06.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.13
140,000
1.870
A1(한신평외2)
2019.06.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.14
10,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.06.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.18
20,000
1.860
A1(한신평외2)
2019.06.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.19
290,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.06.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.19
200,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.06.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.21
80,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.06.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.06.24
25,000
1.840
A1(한신평외2)
2019.06.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.03
10,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.07.04
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.03
120,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.07.05
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.03
180,000
1.840
A1(한신평외2)
2019.07.08
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.04
35,000
1.800
A1(한신평외2)
2019.07.05
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.04
25,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.07.08
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.04
215,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.07.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.04
10,000
1.840
A1(한신평외2)
2019.07.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.09
60,000
1.750
A1(한신평외2)
2019.07.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.09
70,000
1.780
A1(한신평외2)
2019.07.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.09
5,000
1.790
A1(한신평외2)
2019.07.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.09
100,000
1.790
A1(한신평외2)
2019.07.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.10
170,000
1.790
A1(한신평외2)
2019.07.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.12
420,000
1.750
A1(한신평외2)
2019.07.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.12
150,000
1.780
A1(한신평외2)
2019.07.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.15
170,000
1.770
A1(한신평외2)
2019.07.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.15
25,000
1.780
A1(한신평외2)
2019.07.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.16
35,000
1.710
A1(한신평외2)
2019.07.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.17
150,000
1.660
A1(한신평외2)
2019.07.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.17
30,000
1.660
A1(한신평외2)
2019.07.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.17
215,000
1.660
A1(한신평외2)
2019.07.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.18
10,000
1.500
A1(한신평외2)
2019.07.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.18
120,000
1.510
A1(한신평외2)
2019.07.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.18
10,000
1.610
A1(한신평외2)
2019.07.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.19
60,000
1.530
A1(한신평외2)
2019.07.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.19
10,000
1.550
A1(한신평외2)
2019.07.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.22
10,000
1.530
A1(한신평외2)
2019.07.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.24
115,000
1.500
A1(한신평외2)
2019.07.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.24
285,000
1.510
A1(한신평외2)
2019.07.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.25
15,000
1.530
A1(한신평외2)
2019.07.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.25
40,000
1.500
A1(한신평외2)
2019.07.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.07.31
20,000
1.590
A1(한신평외2)
2019.10.31
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.07
120,000
1.580
A1(한신평외2)
2019.08.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.07
100,000
1.600
A1(한신평외2)
2019.08.19
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.08
15,000
1.580
A1(한신평외2)
2019.08.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.08
110,000
1.560
A1(한신평외2)
2019.08.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.08
10,000
1.600
A1(한신평외2)
2019.08.19
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.09
20,000
1.560
A1(한신평외2)
2019.08.13
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.09
80,000
1.570
A1(한신평외2)
2019.08.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.12
90,000
1.580
A1(한신평외2)
2019.08.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.14
45,000
1.650
A1(한신평외2)
2019.08.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.14
45,000
1.630
A1(한신평외2)
2019.08.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.14
20,000
1.630
A1(한신평외2)
2019.08.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.14
90,000
1.650
A1(한신평외2)
2019.08.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.14
30,000
1.650
A1(한신평외2)
2019.08.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.14
196,500
1.630
A1(한신평외2)
2019.08.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.20
105,000
1.560
A1(한신평외2)
2019.08.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.20
20,000
1.570
A1(한신평외2)
2019.08.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.21
85,000
1.570
A1(한신평외2)
2019.08.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.21
80,000
1.570
A1(한신평외2)
2019.08.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.21
15,000
1.580
A1(한신평외2)
2019.08.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.21
40,000
1.580
A1(한신평외2)
2019.08.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.21
65,000
1.600
A1(한신평외2)
2019.08.30
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.22
50,000
1.630
A1(한신평외2)
2019.08.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.22
20,000
1.580
A1(한신평외2)
2019.08.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.22
100,000
1.640
A1(한신평외2)
2019.08.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.22
30,000
1.610
A1(한신평외2)
2019.08.29
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.08.23
40,000
1.620
A1(한신평외2)
2019.08.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
40,000
1.670
A1(한신평외2)
2019.09.05
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
80,000
1.540
A1(한신평외2)
2019.09.05
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
100,000
1.550
A1(한신평외2)
2019.09.06
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
10,000
1.560
A1(한신평외2)
2019.09.06
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
30,000
1.710
A1(한신평외2)
2019.09.09
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
10,000
1.690
A1(한신평외2)
2019.09.10
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
10,000
1.710
A1(한신평외2)
2019.09.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
80,000
1.700
A1(한신평외2)
2019.09.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.04
20,000
1.730
A1(한신평외2)
2019.09.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.05
50,000
1.720
A1(한신평외2)
2019.09.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.05
50,000
1.740
A1(한신평외2)
2019.09.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.06
20,000
1.730
A1(한신평외2)
2019.09.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.06
20,000
1.780
A1(한신평외2)
2019.09.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.06
55,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.09.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.09
20,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.09.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.09
5,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.09.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.10
15,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.09.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.11
100,000
1.820
A1(한신평외2)
2019.09.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.11
190,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.09.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.18
195,000
1.600
A1(한신평외2)
2019.09.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.20
5,000
1.580
A1(한신평외2)
2019.09.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.20
20,000
1.550
A1(한신평외2)
2019.09.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.24
15,000
1.630
A1(한신평외2)
2019.09.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.09.25
10,000
1.580
A1(한신평외2)
2019.09.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.02
115,000
1.600
A1(한신평외2)
2019.10.07
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.04
65,000
1.570
A1(한신평외2)
2019.10.07
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.04
65,000
1.590
A1(한신평외2)
2019.10.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.07
90,000
1.540
A1(한신평외2)
2019.10.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.08
60,000
1.530
A1(한신평외2)
2019.10.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.08
120,000
1.540
A1(한신평외2)
2019.10.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.10
20,000
1.600
A1(한신평외2)
2019.10.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.14
10,000
1.660
A1(한신평외2)
2019.10.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.14
110,000
1.620
A1(한신평외2)
2019.10.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.14
150,000
1.620
A1(한신평외2)
2019.10.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.14
20,000
1.670
A1(한신평외2)
2019.10.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.14
15,000
1.650
A1(한신평외2)
2019.10.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.16
135,000
1.380
A1(한신평외2)
2019.10.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.16
50,000
1.380
A1(한신평외2)
2019.10.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.16
95,000
1.400
A1(한신평외2)
2019.10.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.17
140,000
1.340
A1(한신평외2)
2019.10.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.17
10,000
1.380
A1(한신평외2)
2019.10.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.18
50,000
1.360
A1(한신평외2)
2019.10.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.18
40,000
1.400
A1(한신평외2)
2019.10.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.18
20,000
1.400
A1(한신평외2)
2019.10.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.18
10,000
1.410
A1(한신평외2)
2019.10.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.22
20,000
1.410
A1(한신평외2)
2019.10.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.22
45,000
1.440
A1(한신평외2)
2019.10.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.23
120,000
1.410
A1(한신평외2)
2019.10.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.23
70,000
1.440
A1(한신평외2)
2019.10.30
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.23
100,000
1.430
A1(한신평외2)
2019.10.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.24
100,000
1.420
A1(한신평외2)
2019.10.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.30
50,000
1.310
A1(한신평외2)
2019.10.31
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.10.31
50,000
1.680
A1(한신평외2)
2020.01.31
미상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.06
30,000
1.290
A1(한신평외2)
2019.11.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.07
40,000
1.360
A1(한신평외2)
2019.11.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.07
50,000
1.310
A1(한신평외2)
2019.11.11
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.07
10,000
1.380
A1(한신평외2)
2019.11.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.08
130,000
1.460
A1(한신평외2)
2019.11.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.13
90,000
1.600
A1(한신평외2)
2019.11.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.13
40,000
1.620
A1(한신평외2)
2019.11.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.13
130,000
1.620
A1(한신평외2)
2019.11.21
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.13
140,000
1.620
A1(한신평외2)
2019.11.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.13
60,000
1.710
A1(한신평외2)
2019.11.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.13
110,000
1.680
A1(한신평외2)
2019.11.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.14
110,000
1.520
A1(한신평외2)
2019.11.15
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.14
20,000
1.530
A1(한신평외2)
2019.11.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.20
40,000
1.480
A1(한신평외2)
2019.11.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.20
60,000
1.480
A1(한신평외2)
2019.11.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.20
30,000
1.520
A1(한신평외2)
2019.11.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.20
50,000
1.520
A1(한신평외2)
2019.11.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.20
25,000
1.530
A1(한신평외2)
2019.11.22
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.21
50,000
1.660
A1(한신평외2)
2019.11.28
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.21
30,000
1.610
A1(한신평외2)
2019.11.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.21
30,000
1.630
A1(한신평외2)
2019.11.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.22
50,000
1.490
A1(한신평외2)
2019.11.26
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.11.22
50,000
1.590
A1(한신평외2)
2019.11.25
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.04
100,000
1.450
A1(한신평외2)
2019.12.09
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.04
100,000
1.620
A1(한신평외2)
2019.12.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.04
55,000
1.440
A1(한신평외2)
2019.12.05
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.04
10,000
1.450
A1(한신평외2)
2019.12.10
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.04
30,000
1.460
A1(한신평외2)
2019.12.12
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.04
115,000
1.450
A1(한신평외2)
2019.12.06
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.04
165,000
1.460
A1(한신평외2)
2019.12.06
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.11
190,000
1.710
A1(한신평외2)
2019.12.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.12
100,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.12.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.12
70,000
1.780
A1(한신평외2)
2019.12.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.12
200,000
1.780
A1(한신평외2)
2019.12.18
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.12
60,000
1.760
A1(한신평외2)
2019.12.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.12
70,000
1.760
A1(한신평외2)
2019.12.16
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.12
45,000
1.480
A1(한신평외2)
2019.12.13
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.13
40,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.12.20
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.13
110,000
1.850
A1(한신평외2)
2019.12.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.13
50,000
1.880
A1(한신평외2)
2019.12.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.13
35,000
1.770
A1(한신평외2)
2019.12.17
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.18
270,000
1.750
A1(한신평외2)
2019.12.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.19
30,000
1.740
A1(한신평외2)
2019.12.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.19
60,000
1.800
A1(한신평외2)
2019.12.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.19
80,000
1.770
A1(한신평외2)
2019.12.23
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.19
40,000
1.770
A1(한신평외2)
2019.12.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.20
70,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.12.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.20
30,000
1.810
A1(한신평외2)
2019.12.24
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.23
5,000
1.800
A1(한신평외2)
2019.12.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.24
60,000
1.830
A1(한신평외2)
2019.12.27
상환
-

KB국민카드
전자단기사채
사모
2019.12.24
180,000
1.760
A1(한신평외2)
2019.12.26
상환
-

케이비국민카드제육차유동화전문유한회사
회사채
사모
2019.06.21
463,120
1.168
AAA(무디스)
2022.06.20
미상환
-

합 계
-
-
-
29,844,620
-
-
-
-
-

(2) 사채관리계약 주요
내용
및 충족여부 등

- 사채관리계약을 체결하지 않음

(3) 채무증권 만기별 미상환 잔액

1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
120,000
120,000
700,000
100,000
-
-
1,040,000

합계
-
-
120,000
120,000
700,000
100,000
-
-
1,040,000

2) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
50,000
-
-
50,000
1,500,000
1,450,000

합계
-
-
50,000
-
-
50,000
1,500,000
1,450,000

주) 발행방법(공모/사모) 구분 없이 총한도 부여

3) 회사채 미상환 잔액

-
연결기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
2,750,000
2,400,000
2,735,000
2,255,000
1,410,000
1,000,000
760,000
13,310,000

사모
467,612
232,158
763,120
-
-
-
-
1,462,890

합계
3,217,612
2,632,158
3,498,120
2,255,000
1,410,000
1,000,000
760,000
14,772,890

 -
별도기준

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
2,750,000
2,400,000
2,735,000
2,255,000
1,410,000
1,000,000
760,000
13,310,000

사모
455,000
225,999
771,600
-
-
-
-
1,452,599

합계
3,205,000
2,625,999
3,506,600
2,255,000
1,410,000
1,000,000
760,000
14,762,599

4
) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[KB캐피탈]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.01.08
10,000
2.05
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.03.08
상환
신한은행

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.01.08
10,000
2.05
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.03.08
상환
신한은행

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.01.17
5,000
2.08
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.05.17
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.01.17
5,000
2.08
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.05.17
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.01.17
5,000
2.08
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.05.17
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.01.17
5,000
2.08
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.05.17
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.01.17
5,000
2.08
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.05.17
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.01.17
5,000
2.08
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.05.17
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.07
5,000
2.04
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.07.08
상환
흥국증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.07
5,000
2.04
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.07.08
상환
흥국증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
2.04
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.07.08
상환
흥국증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.11
5,000
2.03
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.08.13
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.11
5,000
2.03
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.08.13
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.11
5,000
2.03
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.08.13
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.11
5,000
2.03
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.08.13
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.11
5,000
2.03
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.08.13
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.02.11
5,000
2.03
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.08.13
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.05
5,000
1.98
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.04.03
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.05
5,000
1.98
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.04.03
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.05
5,000
1.98
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.04.03
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.05
5,000
1.98
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.04.03
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.05
5,000
1.98
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.04.03
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.05
5,000
1.98
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.04.03
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.29
5,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.09.27
상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.29
5,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.09.27
상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.29
5,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.09.27
상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.29
5,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.09.27
상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.29
5,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.09.27
상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.04.29
5,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.09.27
상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.09
10,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.11.08
상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.09
10,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.11.08
상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.09
10,000
1.93
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.11.08
상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.94
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.02.19
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.94
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.02.19
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.94
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.02.19
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.94
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.02.19
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.95
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.15
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.95
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.15
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.95
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.15
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.95
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.15
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.95
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.15
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.05.17
5,000
1.95
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.15
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.14
5,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.10.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.14
5,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.10.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.14
5,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.10.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.14
5,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.10.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.14
5,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.10.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.14
5,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.10.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.14
5,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.10.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.14
5,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.10.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.19
10,000
1.88
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.03.18
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.19
10,000
1.89
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.06.17
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.06.19
10,000
1.89
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.06.17
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.07.08
10,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.11.07
상환
키움증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.07.08
10,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.11.07
상환
키움증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.07.12
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.01.13
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.07.12
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.01.13
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.08.14
5,000
1.51
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.02.14
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.08.14
5,000
1.51
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.02.14
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.08.14
5,000
1.51
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.02.14
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.08.14
5,000
1.51
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.02.14
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.11
5,000
1.74
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.09.09
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.11
5,000
1.74
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.09.09
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.11
5,000
1.74
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.09.09
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.11
5,000
1.74
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.09.09
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.11
5,000
1.74
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.09.09
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.11
5,000
1.74
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.09.09
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.18
5,000
1.76
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.12.23
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.18
5,000
1.76
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.12.23
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.18
5,000
1.76
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.12.23
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.18
5,000
1.76
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.12.23
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.18
5,000
1.69
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.12.23
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.18
5,000
1.69
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.12.23
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.27
10,000
1.75
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.27
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.75
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.27
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.75
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.27
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.75
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.27
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.75
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.05.27
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.10.18
5,000
1.60
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.16
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.10.18
5,000
1.60
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.16
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.10.18
5,000
1.60
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.16
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.10.18
5,000
1.60
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.16
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.10.18
5,000
1.60
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.16
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.10.18
5,000
1.60
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.16
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.10.18
5,000
1.60
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.16
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.10.18
5,000
1.60
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.16
미상환
신영증권(주)

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.26
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.24
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.26
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.24
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.26
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.24
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.26
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.24
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.26
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.24
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.26
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.24
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.28
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.20
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.28
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.20
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.28
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.20
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.28
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.20
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.28
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.20
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.11.28
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.11.20
미상환
우리종합금융

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.02
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.08.03
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.02
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.08.03
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.02
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.09.02
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.02
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.09.02
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.02
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.06
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.02
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.10.06
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.03
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.12.01
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.04
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.07.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.04
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.07.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.04
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.07.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
기업어음증권
사모
2019.12.04
5,000
1.82
A1(한신평,한기평,NICE)
2020.07.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.01.08
20,000
2.097
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.01.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.01.08
20,000
2.170
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.10.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.01.08
70,000
2.210
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.01.07
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.01.08
30,000
2.423
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.01.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.01.25
20,000
2.111
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.10.25
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.01.25
70,000
2.158
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.01.25
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.01.25
30,000
2.395
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.01.25
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.02.15
20,000
2.062
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.02.15
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.02.15
30,000
2.109
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.11.15
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.02.15
80,000
2.135
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.02.15
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.03.08
20,000
2.114
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.03.08
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.03.08
70,000
2.165
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.02.08
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.03.08
80,000
2.174
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.03.08
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.03.22
50,000
2.144
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.03.22
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.03.22
10,000
2.235
AA-(한신평,한기평,NICE)
2023.03.22
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.04.12
30,000
1.965
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.04.12
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.04.12
80,000
1.996
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.04.12
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.04.12
20,000
2.068
AA-(한신평,한기평,NICE)
2023.04.12
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.04.22
50,000
1.975
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.04.22
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.05.03
30,000
1.918
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.05.03
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.05.03
70,000
1.921
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.05.03
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.05.03
20,000
2.101
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.05.03
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.05.13
70,000
1.944
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.05.13
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.05.13
30,000
1.975
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.10.13
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.05.13
20,000
1.994
AA-(한신평,한기평,NICE)
2023.01.13
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.05.13
10,000
2.100
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.05.10
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.05.13
20,000
2.100
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.05.13
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.06.03
70,000
1.901
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.06.03
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.06.03
20,000
1.999
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.06.03
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.06.21
30,000
1.769
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.06.21
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.06.21
60,000
1.778
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.06.21
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.04
40,000
1.731
AA-(한신평,한기평,NICE)
2020.07.06
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.04
20,000
1.741
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.01.04
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.04
40,000
1.745
AA-(한신평,한기평,NICE)
2020.07.02
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.04
80,000
1.756
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.07.04
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.04
20,000
1.842
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.07.04
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.19
20,000
1.659
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.06.16
미상환
한양증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.19
60,000
1.660
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.07.19
미상환
한양증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.19
10,000
1.780
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.07.18
미상환
한양증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.07.19
10,000
1.780
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.07.19
미상환
한양증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.02
40,000
1.479
AA-(한신평,한기평,NICE)
2020.08.03
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.02
40,000
1.485
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.08.02
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.02
90,000
1.507
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.08.02
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.02
20,000
1.611
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.08.02
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.09
20,000
1.361
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.02.09
미상환
한양증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.09
10,000
1.349
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.08.09
미상환
한양증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.09
30,000
1.357
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.02.09
미상환
한양증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.09
50,000
1.360
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.08.09
미상환
한양증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.13
20,000
1.371
AA-(한신평,한기평,NICE)
2020.09.11
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.13
20,000
1.380
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.08.12
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.08.13
20,000
1.491
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.08.13
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.06
30,000
1.595
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.03.05
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.06
30,000
1.592
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.09.06
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.06
20,000
1.580
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.09.06
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.06
20,000
1.677
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.09.06
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.20
30,000
1.694
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.03.19
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.20
20,000
1.691
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.09.17
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.20
20,000
1.690
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.10.20
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.20
10,000
1.688
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.12.20
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.20
20,000
1.686
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.09.20
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.09.20
10,000
1.786
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.09.20
미상환
미래에셋대우증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.04
30,000
1.655
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.04.02
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.04
20,000
1.672
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.10.04
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.04
50,000
1.693
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.09.02
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.04
60,000
1.695
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.10.04
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.04
60,000
1.788
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.10.01
미상환
키움증권(주)

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.14
10,000
1.593
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.01.14
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.14
60,000
1.619
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.09.14
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.14
70,000
1.623
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.10.14
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.14
10,000
1.730
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.09.13
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.30
10,000
1.749
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.10.29
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.30
30,000
1.763
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.12.30
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.30
20,000
1.793
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.04.29
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.30
10,000
1.829
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.09.30
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.10.30
30,000
1.837
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.10.28
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.08
20,000
1.703
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.05.07
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.08
50,000
1.745
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.11.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.08
20,000
1.788
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.05.09
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.08
80,000
1.837
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.11.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.08
30,000
1.843
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.12.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.08
10,000
2.030
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.11.07
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.08
20,000
2.030
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.11.08
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.22
70,000
1.772
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.11.22
미상환
한국투자증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.11.22
30,000
1.911
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.11.22
미상환
한국투자증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.05
30,000
1.700
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.01.05
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.05
20,000
1.704
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.02.05
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.05
30,000
1.752
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.12.03
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.05
20,000
1.815
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.12.05
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.05
10,000
1.940
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.12.05
미상환
교보증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.10
10,000
1.710
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.02.10
미상환
코리아에셋투자증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.10
30,000
1.723
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.06.10
미상환
코리아에셋투자증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.10
10,000
1.726
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.07.09
미상환
코리아에셋투자증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.10
10,000
1.745
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.12.10
미상환
코리아에셋투자증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.10
30,000
1.747
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.01.10
미상환
코리아에셋투자증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.20
10,000
1.697
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.05.20
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.20
10,000
1.704
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.10.20
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.20
10,000
1.705
AA-(한신평,한기평,NICE)
2021.11.19
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.20
20,000
1.709
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.01.20
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.20
60,000
1.738
AA-(한신평,한기평,NICE)
2022.12.20
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.20
40,000
1.845
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.12.19
미상환
부국증권

KB캐피탈
회사채
공모
2019.12.20
30,000
1.845
AA-(한신평,한기평,NICE)
2024.12.20
미상환
부국증권

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.01.02
50,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.01.10
상환
신영증권

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.04.05
50,000
1.88
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.04.12
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.05.02
30,000
1.89
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.05.13
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.05.30
40,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.07.30
상환
부국증권

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.06.14
10,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.07.12
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.06.14
20,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.08.14
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.06.14
30,000
1.87
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.09.11
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.06.27
50,000
1.92
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.07.05
상환
키움증권(주)

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.07.29
30,000
1.56
A1(한신평,한기평,NICE)
2019.08.05
상환
부국증권

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.11.07
50,000
1.60
A2(한신평,한기평,NICE)
2019.12.06
상환
신영증권(주)

KB캐피탈
전자단기사채
공모
2019.12.06
40,000
1.92
A3(한신평,한기평,NICE)
2020.03.06
미상환
신영증권(주)

합 계
-
-
-
4,360,000
-
-
-
-
-

(2) 채무증권 만기별 미상환 금액

1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
10,000
50,000
120,000
240,000
-
-
-
420,000

합계
-
10,000
50,000
120,000
240,000
-
-
-
420,000

주) 연결재무제표 기준과 별도재무제표 기준이 동일함

2) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
40,000
-
-
40,000
200,000
160,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
40,000
-
-
40,000
200,000
160,000

주) 연결재무제표 기준과 별도재무제표 기준이 동일함

3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
2,520,000
2,890,000
2,360,000
510,000
450,000
-
-
8,730,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,520,000
2,890,000
2,360,000
510,000
450,000
-
-
8,730,000

주) 연결재무제표 기준과 별도재무제표 기준이 동일함

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

합계
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

주) 연결재무제표 기준과 별도재무제표 기준이 동일함

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 연결재무제표 기준과 별도재무제표 기준이 동일함

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(1) 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제12기
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
1. 상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금
2. 장외파생상품 공정가치 평가

제11기

삼일회계법인

적정

해당사항 없음
1. 상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금
2. 장외파생상품 공정가치 평가

제10기

삼일회계법인

적정

해당사항 없음
해당사항 없음

(2) 재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제12기
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

제11기

삼일회계법인

적정

해당사항 없음
해당사항 없음

제10기

삼일회계법인

적정

해당사항 없음
해당사항 없음

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제12기

삼일회계법인

분반기,연간별도/연결재무제표검토및감사,
내부회계관리제도검토(재무보고내부통제감사포함)

1,081
10,832

제11기

삼일회계법인

분반기,연간별도/연결재무제표검토및감사,
내부회계관리제도검토(재무보고내부통제감사포함)

949

9,820

제10기

삼일회계법인

분반기,연간별도/연결재무제표검토및감사,
내부회계관리제도검토(재무보고내부통제감사포함)

856

11,080

주) 상기금액은 연간수치이며 부가가치세 제외 금액임

다. 회계감사인과의 미국상장 관련 감사용역 체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기

2019.04.26

미국PCAOB감사기준에의한
 연결재무제표감사

2019.05.01~
 2020.04.30

573

-

제11기

2018.04.27

미국PCAOB감사기준에의한
 연결재무제표감사

2018.05.01~
 2019.04.30

571

-

제10기

2017.04.11

미국PCAOB감사기준에의한
 연결재무제표감사

2017.05.01~
 2018.04.30

540

-

주) 상기금액은 연간수치이며 부가가치세 제외 금액임

라
. 회계
감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제11기
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제10기
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한 내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 05월 08일
회사측: 감사위원회 등 4인
감사인측: 업무수행이사 등 3인
대면회의
2019년 회계감사 수행계획, 1분기 검토 결과 보고,
핵심감사사항 선정 관련 논의 및 일정 협의

2
2019년 08월 08일
회사측: 감사위원회 등 4인
감사인측: 업무수행이사 등 3인
대면회의
반기 검토결과 보고, 핵심감사사항 예비적 선정 
결과 논의

3
2019년 11월 08일
회사측: 감사위원회 등 4인
감사인측: 업무수행이사 등 3인
대면회의
3분기 검토결과 보고, 핵심감사사항 관련 감사
절차논의

4
2020년 03월 04일
회사측: 감사위원회 등 4인
감사인측: 업무수행이사 등 2인
대면회의
핵심감사사항에 대한 감사결과 보고, 기말감사 
결과 보고, 내부회계관리제도 감사결과 보고

2. 회계감사인의 변경

가. 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유

- 해당사항 없음

나. 공시대상기간 중 종속회사가
회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한
경우그 사유

- 해당사항 없음

* 공시서류

작성기준일 이후 회
계감사인의 변경사항

-
2019.11.12. 증권선물위원회가
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제5항, 제11조 제2항 및 제4항, 동법 시행령 제17조 제6항에 의거
제13~15기 KB금융지주의 외부감사인으로 '삼정회계법인'을 지정함에 따라, 제13기 사업연도에는 KB금융지주 및 종속회사의 외부감사인이 '삼일회계법인'에서 '삼정회계법인'으로 변경될 예정

3. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책

- 해당사항 없음

나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

- 해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가

- 해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가.

이사회 구성 개요

당사의 이사회는 2019년
12월 31일
현재 총 9명으로,
사외이사 7명
, 상임이사 1명과 비상임이사 1명
으로 구성되어 있습니다.
이사회 의장은 이사회규정에 따라 사외이사 중에서 호선에 의해 선임합니다. 2019년도에는 3월 27일에 개최된 제7차 이사회에서 유석렬 사외이사가 이사회 의장으로 선임되어 직무를 수행하고 있으며, 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 또한 이
사
회 내에는 상설위원회인 리스크관리위원회, 평가보상위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 회장후보추천위원회, 감사위원회, 계열사대표이사후보추천위원회가 있습니다. 

나
.

중요의결사항 등

※ 이사회 출석률은 연간기준임

[기간: 2019.1.1 ~ 2019.3.26]

회차
개최일자
의 안 내 용
사외이사 등의 성명

유석렬

Stuart B. 
Solomon

선우석호
최명희
정구환
박재하
한종수*
(100%)
윤종규
허인

찬 반 여 부

1
2019.2.8
[결의사항]

2018년 배당(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제11기 재무제표 및 영업보고서 승인(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2019년 회사채 발행(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

평가보상위원회규정 개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

지주회사 경영자문역 위촉(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항]

2018년 경영성과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

KB금융그룹 스튜어드십 코드 이행 현황
-
-
-
-
-
-
-
-
-

지주회사 집행임원 선임 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2018년 4/4분기 고객정보의 제공 및 이용 관련 점검
결과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2018년 신용정보 관리 및 보호 업무 수행 내역
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2018년 이사회 및 위원회 평가결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

임원 등과 회사간의 이해상충 행위 점검결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
2019.2.21
[보고사항]

주주제안 접수 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
2019.2.22
[결의사항]

정관 변경(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주주총회에 부의할 이사보수한도(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제11기 정기주주총회 소집(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항]

사외이사 후보 추천 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
2019.3.8
[결의사항]

제11기 재무제표 및 영업보고서의 일부 변경(안)
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

5
2019.3.11
[보고사항]

2018 회계연도 지주 내부회계관리제도 및 
그룹 재무보고내부통제 운영 실태 보고
-
-
-
-
-
불참
-
-
-

2018 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과
-
-
-
-
-
불참
-
-
-

6
2019.3.19
[결의사항]

상각형 조건부자본증권(신종) 발행(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

* 한종수 사외이사는 일신상의 사유로 2019.3.25에 사임

[

기간: 2019.3.27 ~ 2019.12.31]

회차
개최일자
의 안 내 용
사외이사 등의 성명

유석렬
(100%)

Stuart B. 
Solomon
(92.9%)

선우석호
(100%)
최명희
(100%)
정구환
(100%)
김경호
(100%)
박재하
(85.7%)
윤종규
(100%)
허인
(100%)

찬 반 여 부

7
2019.3.27
[결의사항]

이사회 의장 선임(안)
- *
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

고객정보의 제공 및 이용에 관한 규정 개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이사회 내 위원회 위원 선임(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항]

2018년 감사수행 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2018년 감사위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
2019.4.24
[보고사항]

2019년 1분기 경영성과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

지주회사 집행임원 선임 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2019년 1/4분기 고객정보의 제공 및 이용 관련 
점검 결과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대주주와 회사간의 이해상충 행위 점검결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
2019.6.26
[보고사항]

계열사 대표이사 후보자군 관리현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2019년 상반기 사외이사 후보군 관리현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2019년 상반기 회장 후보자군(Long List) 관리현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

지주회사 집행임원 선임 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
2019.7.18
[보고사항]

2019년 상반기 경영성과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2019년 2/4분기 고객정보의 제공 및 이용 관련 점검 결과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

임원 등과 회사간의 이해상충 행위 점검결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
2019.10.24
[보고사항]

2019년 3분기 경영성과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2019년 3/4분기 고객정보의 제공 및 이용 관련 점검 결과
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대주주와 회사간의 이해상충 행위 점검결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2019년 3분기 이사회 내 위원회 활동결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
2019.11.22
[결의사항]

KB금융공익재단 추가 출연 계획 변경(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

경영진 보상 관련 결정(안)
찬성
찬성
- **
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2019.12.6
[결의사항]

자기주식 소각(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020년 그룹 경영계획(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020년 지주회사 예산편성(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020년 그룹 성과평가 체계(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2020년 이사회 구성(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2019년 이사회 등 평가(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항]

계열사 대표이사 후보자군 관리현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
2019.12.26
[결의사항]

이사회 내 위원회 규정 개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

지주회사「주요업무집행책임자」선임(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

KB국민은행 캄보디아 MDI(Microfinance Deposit-taking 
Institution) 지분인수 및 손자회사 편입(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고사항]

2019년 계열사 임직원 주식기준보상 이전 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

최고경영자 경영승계계획 적정성 점검 내역 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2019년 하반기 회장 후보자군(Long List) 관리현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2019년 하반기 사외이사 후보군 관리현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

* 이해관계가 있는 안건 결의에 참여할 수 없다는 이사회규정 제16조제3항에 따라 본인을 의장으로 
 선임하는 결의 안건에 참여하지 않음
** 이해상충 우려로 결의 불참

다
.

이사회내 위원회

[기준일: 2019.1.1. ~ 2019.3.26]

위원회명

구성

소속 이사명*
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
사외이사 4명
한종수(위원장), 
선우석호, 정구환,
박재하
- 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 
 이에 부수되는 사항에 대하여 심의·의결함으로 
 써 이사의 직무집행 감사
- 감사업무수행상 필요한 경우 회사 및 자회사의 
 모든 정보에 대한 자료제출 요구 등
-

리스크관리
위원회

사외이사 4명

선우석호(위원장), Stuart B. Solomon, 최명희, 한종수
- 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립
- 부담가능한 리스크 수준의 결정
- 자회사별 적정투자한도 또는 손실허용 한도 승인
- 자회사별 자본의 배분에 관한 사항 검토 등
-

평가보상
위원회
사외이사 4명
최명희(위원장),
Stuart B. Solomon, 유석렬,
정구환
- 회사와 자회사의 보상원칙과 프레임 수립 및 성과보상체계의 설계와 운영 감시
- 회사의 경영진 및 금융투자업무담당자에 대한 보상의 결정 및 지급 방식에 관한 사항
- 회사의 경영진 및 금융투자업무담당자에 대한 보상체계의 설계·운영 및 그 설계·운영의 적정성 평가 등에 관한 사항
- 상임이사에 대한 성과평가측정 및 보상체계 수립
- 상임이사에 대한 경영실적 평가 및 보상 결정 등
-

사외이사후보추천위원회
사외이사 4명
박재하(위원장), 
유석렬, 선우석호, 한종수
- 주주총회에서 선임할 사외이사후보 추천
- 상시적인 사외이사 후보군 관리 및 검증
-

감사위원후보추천위원회
사외이사 7명 전원
유석렬(위원장), 
Stuart B. Solomon, 선우석호, 최명희, 정구환, 박재하, 
한종수
- 주주총회에서 선임할 감사위원회 위원 후보 추천
비상설 위원회

회장후보추천위원회
사외이사 7명 전원
유석렬(위원장), 
Stuart B. Solomon, 선우석호, 최명희, 정구환, 박재하, 
한종수
- 회장에 대한 경영승계 계획 수립 및 변경
- 회장 후보자군(Long List) 선정 및 관리
- 회장 최종 후보자군(Short List) 선정
- 회장 최종 후보자 선정
-

계열사대표이사후보추천위원회
사외이사 3명,
상임이사 1명, 
비상임이사 1명
윤종규(위원장), 
유석렬, 최명희, 
박재하, 허인
- 계열사 대표이사에 대한 경영승계 계획의 수립 및 변경
-

* 한종수 사외이사는 일신상의 사유로 2019.3.25.에 사임

[기준일: 2019.3.27. ~ 2019.12.31]

위원회명

구성

소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
사외이사 4명
김경호(위원장), 
선우석호, 정구환,
박재하
- 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 
 이에 부수되는 사항에 대하여 심의·의결함으로 
 써 이사의 직무집행 감사
- 감사업무수행상 필요한 경우 회사 및 자회사의 
 모든 정보에 대한 자료제출 요구 등

리스크관리
위원회

사외이사 4명

선우석호(위원장), Stuart B. Solomon, 최명희, 김경호
- 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립
- 부담가능한 리스크 수준의 결정
- 자회사별 적정투자한도 또는 손실허용 한도 승인
- 자회사별 자본의 배분에 관한 사항 검토 등
-

평가보상
위원회
사외이사 4명
최명희(위원장),
유석렬, 정구환,
박재하
- 회사와 자회사의 보상원칙과 프레임 수립 및 성과보상체계의 설계와 운영 감시
- 회사의 경영진 및 금융투자업무담당자에 대한 보상의 결정 및 지급방식에 관한 사항
- 회사의 경영진 및 금융투자업무담당자에 대한 보상체계의 설계·운영 및 그 설계·운영의 적정성 평가 등에 관한 사항
- 상임이사에 대한 성과평가측정 및 보상체계 수립
- 상임이사에 대한 경영실적 평가 및 보상 결정 등
-

사외이사후보추천위원회
사외이사 4명
박재하(위원장), 
유석렬, 선우석호, 최명희
- 주주총회에서 선임할 사외이사후보 추천
- 상시적인 사외이사 후보군 관리 및 검증
-

회장후보추천위원회
사외이사 전원
유석렬(위원장), 
Stuart B. Solomon, 선우석호, 최명희, 정구환, 김경호, 
박재하
- 회장에 대한 경영승계 계획 수립 및 변경
- 회장 후보자군(Long List) 선정 및 관리
- 회장 최종 후보자군(Short List) 선정
- 회장 최종 후보자 선정
-

계열사대표이사후보추천위원회
사외이사 3명,
상임이사 1명, 
비상임이사 1명
윤종규(위원장), 
Stuart B. Solomon, 유석렬,
정구환, 허인
- 계열사 대표이사에 대한 경영승계 계획의 수립 및 변경
-

- 감사위원회

[기간: 2019.1.1~ 2019.3.26]

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사외이사 등의 성명

한종수

(100%)

선우석호

(100%)

정구환
(100%)

박재하

(92.3%)

찬 반 여 부

감사위원회
2019.02.21
[결의사항]
- 2019년 KB금융지주 감사대상 계열사(그룹) 선정(안)
[심의사항]
- 공시 집행 현황
- 2018년 4/4분기 준법감시업무 추진실적 및 하반기 소송현황
- 2019년 준법감시 업무계획
- 2018년 지주 및 계열사 내부통제시스템 평가결과
[보고사항]
- 2018년 하반기 계열사 감사위원회 개최현황 보고

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.02.28

[심의사항]

- 2018년 KB국민은행 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 KB증권 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 KB손해보험 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 KB국민카드 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 KB캐피탈 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 4/4분기 감사부서 감사결과
[보고사항]

- 외부감사인과의 용역계약 사전승인 위임사항 점검결과 보고

-
-
-
-
-

2019.03.11

[결의사항]
- 감사보고서의 확정
- 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술(안)
- 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)
- 2018년 계열사 상근감사위원과 지주 내부감사담당 임원 및 
 감사부장 성과평가(안)
[심의사항]

- 2018회계연도 독립된 감사인의 기말감사결과
- 2018회계연도 결산감사 결과
- 2018회계연도 독립된 감사인의 내부회계관리제도의 검토 및 
 재무보고내부통제 감사결과 보고
- 2018회계연도 지주 내부회계관리제도 및 그룹 재무보고내부통제
 운영실태 보고
- 2018회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과

가결
가결
가결
가결

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

불참
불참
불참
불참

[기간: 2019.3.27 ~ 2019.12.31]

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사외이사 등의 성명

김경호
(100%)

선우석호

(100%)

정구환
(100%)

박재하

(92.3%)

찬 반 여 부

감사위원회
2019.03.27

[결의사항]
- 감사위원회 위원장 선임(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.05.08

[심의사항]

- 2019년 1/4분기 독립된 감사인의 검토결과

- 2019년
1/4분기 준법감시업무 추진실적

- KB금융지주에 대한 금융감독원 부문검사결과

- 2019년 1/4분기 감사부서 감사결과

- 2018회
계연도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
[보고사항]

- 2019회계연도 독립된 감사인의 감사계획
- 2019회계연도 KB금융그룹 재무보고내부통제 운영실태 평가계획

-
-
-
-
-

2019.05.29

[보고사항]
- 2019회계연도 KB금융그룹 표준감사시간 검토

-
-
-
-
-

2019.08.08
[심의사항]
- 2019회계연도 반기 독립된 감사인의 검토결과
- 2019년 2/4분기 준법감시업무 추진실적 및 상반기 소송현황
- 2019년 2/4분기 감사부서 감사결과
-
-
-
-
-

2019.09.16
[심의사항]
- 2019년 상반기 KB국민은행 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019년 상반기 KB증권 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019년 상반기 KB손해보험 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019년 상반기 KB국민카드 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019년 상반기 KB캐피탈 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019회계연도 KB금융그룹 표준감사시간 및 감사계약조건 검토
[보고사항]
- 2019년 상반기 계열사 감사위원회 개최현황 보고
- KB증권 내부통제 진단 컨설팅 결과 최종 보고
-
-
-
-
-

2019.11.08
[심의사항]
- 2019년 3/4분기 독립된 감사인의 검토결과
- 감사위원회규정 개정(안)
-
-
-
-
-

2019.11.20
[심의사항]
- 2020~2022회계연도 KB금융지주 외부감사인 지정결과 보고
[보고사항]
- 2019회계연도 KB금융그룹 재무보고내부통제 운영실태 중간보고
-
-
-
-
-

2019.12.07
[결의사항]
- 2020~2022회계연도 KB금융지주 감사계약에 대한 사전승인

수정가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.12.11
[결의사항]
- 2020년 감사업무계획(안)
[심의사항]
- 2019년 3/4분기 준법감시업무 추진실적
- 2019년 3/4분기 감사부서 감사결과
- 감사위원회규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.12.13
[결의사항]
- 2020회계연도 KB금융지주 감사계약조건 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

-
리스
크관리위원회

[기간: 2019.1.1~ 2019.3.26]

위원회명

개최일자

의안내용

가결
여부

사외이사 등의 성명

선우석호
(100%)

Stuart B.
Solomon
(100%)

최명희
(100%)

한종수
(100%)

찬 반 여부

리스크관리
위원회

2019.2.8

-제1차위원회

[심의사항]

ㅇ 2019년 회사채 발행(안) 사전심의안

[보고사항]

ㅇ 2019년 회사채 발행(안) 리스크 검토 보고

-
-
-
-
-

2019.2.20

-제2차위원회
[보고사항]
ㅇ 그룹 규제자본 적정성 분석 및 관리 방안
ㅇ KB국민은행 중소법인 여신 현황 점검 보고
ㅇ 그룹 리스크 모니터링 현황 보고

-
-
-
-
-

2019.3.19
-제3차위원회
[결의사항]
ㅇ 상각형 조건부 자본증권(신종) 발행(안) 리스크 검토 및 관리 방안

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

[기간: 2019.3.27~ 2019.12.31]

위원회명

개최일자

의안내용

가결
여부

사외이사 등의 성명

선우석호
(100%)

Stuart B.
Solomon
(100%)

최명희
(100%)

김경호
(100%)

찬 반 여부

리스크관리
위원회

2019.5.22

-제4차위원회

[보고사항]

ㅇ 그룹 통합 위기상황 분석 결과보고
ㅇ 그룹 리스크 모니터링 현황 보고

-
-
-
-
-

2019.09.26
-제5차위원회
[보고사항]
ㅇ 그룹 통합위기상황 분석 결과 보고
ㅇ 그룹 리스크 모니터링 현황 보고
-
-
-
-
-

2019.12.4
-제6차위원회
[결의사항]
ㅇ 2020년 그룹 리스크관리 정책 방향
ㅇ 2020년 그룹 및 계열사 리스크 제한도 설정(안)

가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

2019.12.13
-제7차위원회
[보고사항]
ㅇ 그룹 리스크 모니터링 현황 보고
ㅇ 그룹 내부자본 적정성 평가 결과 보고
ㅇ 그룹 BIS비율 관련 모델 및 시스템 검증 결과 보고
-
-
-
-
-

2019.12.24
-제8차위원회
[심의사항]
ㅇ KB국민은행 캄보디아 MDI 지분 인수 및 손자회사 편입(안)
[보고사항]
ㅇ KB국민은행 캄보디아 MDI 지분 인수 및 손자회사 편입(안) 리스크 검토 보고
-
-
-
-
-

- 평가보상위원회

[기간: 2019.1.1 ~ 2019.3.26]

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

최명희
(100%)
Stuart B.
Solomon
(100%)
유석렬
(100%)
정구환
(100%)

찬 반 여 부

평가보상
위원회

2019.2.11

- 제1차 위원회
[보고사항]
ㅇ 2018년 상임이사(회장) 단기 성과평가
 결과보고(계량지표)
ㅇ 2018년 상임이사(회장) 단기 성과평가
 결과보고(비계량지표)
ㅇ 2018년 상임이사(회장) 단기 성과평가
 검증결과 보고(계량/비계량지표)
ㅇ 주주총회에 부의할 이사보수한도(안)
-
-
-
-
-

2019.2.21
- 제2차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2018년 상임이사(회장) 경영성과 평가
 및 단기성과급 지급률 결정(안)

보류*

보류

보류

보류

보류

2019.3.11
- 제3차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2018년 상임이사(회장) 경영성과 평가
 및 단기성과급 지급률 결정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.3.19
- 제4차 위원회 
[결의사항]
ㅇ 2018년「성과 및 보상체계 평가」(안)
ㅇ 2018년「성과 및 보상체계 평가」관련
 그룹 변동성과급 규모 적정성 검토(안)
ㅇ 2018년 자회사 및 지주사 집행임원
 담당조직 성과평가 결과(안)
ㅇ 2018년 지주사 경영진 보상 결과(안)
 [보고사항]
ㅇ 2018년「성과 및 보상체계 평가」관련
 경영진 성과평가체계 보고
ㅇ 2018년「성과 및 보상체계 평가」관련
 경영진 성과보상체계 보고
ㅇ 2018년 자회사 상근감사위원 및 
 집행임원 담당조직 성과평가 결과
ㅇ 2018년 자회사 경영진 보상 결과

가결
가결

가결

가결

찬성
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

찬성

찬성

* 2018년 상임이사(회장) 경영성과 평가 중 계량지표 평가 결과 미확정으로 인해 차기 평가보상위원회에서 논의

[기간: 2019.3.27 ~ 2019.12.31]

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

최명희
(100%)
유석렬
(100%)
정구환
(100%)
박재하
(100%)

찬 반 여 부

평가보상
위원회
2019.4.8

- 제5차 위원회 
[보고사항]
ㅇ 2018년 자회사 집행임원 담당조직

성과평가 결과 변경 보고

-
-
-
-
-

2019.9.19

- 제6차 위원회 
[보고사항]
ㅇ 경영진 보상 관련 사항 보고
ㅇ 2019년 상반기 그룹 경영진 보상 관련
 운영현황

-
-
-
-
-

2019.12.9
- 제7차 위원회 
[보고사항]
ㅇ 2020년 상임이사(회장) 장단기 성과평가
 및 보상체계(안)
-
-
-
-
-

2019.12.19
- 제8차 위원회 
[결의사항]
ㅇ 2020년 상임이사(회장) 장단기 성과평가
 및 보상체계(안)
ㅇ 2020년 그룹 성과평가 운영(안)

ㅇ 2020년 그룹 경영진 성과보상 체계(안)
ㅇ 2019년 보상지급에 관한 연차보고서의 
 작성 및 공시에 관한 사항(안)

가결

수정
가결*
가결
가결

찬성

찬성

찬성
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

* 경기상황 및 금융시장 변화 전망에 따라 은행 성과평가 지표 중 일부 지표 배점 조정 결의

- 사외이사후보추천위원회

[기간: 2019.1.1 ~ 2019.3.26]

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

박재하
유석렬
선우석호
한종수*
(100%)

찬 반 여 부

사외이사
후보추천
위원회
2019.1.15.
- 제1차 위원회
[결의사항]
ㅇ 인선자문위원 평가 결과 확정(안)
ㅇ 신임 사외이사 후보군 평판조회(안)

가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

2019.1.30.
- 제2차 위원회
[심의사항]
ㅇ 신임 사외이사 후보 심의(안)
[보고사항]
ㅇ 신임 사외이사 후보군 평판조회 결과 보고
-
-
-
-
-

2019.2.22.
- 제3차 위원회
[결의사항]
ㅇ 사외이사후보 추천(안)
[보고사항]
ㅇ 사외이사후보 자격검증 결과 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

* 한종수 사외이사는 일신상의 사유로 2019.3.25에 사임

[기간: 2019.3.27 ~ 2019.12.31]

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

박재하
(100%)
유석렬
(100%)
선우석호
(100%)
최명희
(100%)

찬 반 여 부

사외이사
후보추천
위원회
2019.5.20.
- 제4차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2019년 상반기 사외이사 후보군 구성 원칙(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.6.13.
- 제5차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2019년 상반기 사외이사 후보군(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.11.19.
- 제6차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2019년 하반기 사외이사 후보군 구성 원칙(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.12.5.
- 제7차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2019년 하반기 사외이사 후보군(안)
ㅇ 사외이사 후보 선정 절차(안)

가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

2019.12.12.
- 제8차 위원회
[결의사항]
ㅇ 중임 사외이사 후보 선정(안)
ㅇ 신임 사외이사 후보군 평가(안)
ㅇ 인선자문위원 선정(안)
[보고사항]
ㅇ 2019년 사외이사 동료평가 결과 보고
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 감사위원후보추천위원회 

[기간: 2019.2.22]

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

유석렬
(100%)
Stuart B.
Solomon
(100%)
선우석호
(100%)
최명희
(100%)
정구환
(100%)
박재하
(100%)
한종수
(100%)

찬 반 여 부

감사위원후보추천위원회
2019.2.22.

- 제1차 위원회

[결의사항]
ㅇ 감사위원회 위원후보 추천(안)
[보고사항]
ㅇ 감사위원회 위원후보 자격검증 결과보고

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

- 회장후보추천위원회 

[기간: 2019.3.27 ~ 2019.12.31]

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사 등의 성명

유석렬
(100%)
Stuart B.
Solomon
(100%)
선우석호
(100%)
최명희
(100%)
정구환
(100%)
김경호
(100%)
박재하
(100%)

찬 반 여 부

회장후보추천
위원회
2019.4.8

- 제1차 위원회

[결의사항]
ㅇ 2019년 상반기 회장 후보자군(Long List) 구성 원칙 및 선정 절차(안)
[보고사항]
ㅇ 2018년 CEO 내부 후보자군 육성 프로그램 결과 보고

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.5.27
- 제2차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2019년 상반기 회장 후보자군(Long List)(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.6.19
- 제3차 위원회
[보고사항]
ㅇ 회장 내부 후보자군(Long List) 경영현안 보고

2019.6.20
- 제4차 위원회
[보고사항]
ㅇ 회장 내부 후보자군(Long List) 경영현안 보고

2019.10.30
- 제5차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2019년 하반기 회장 후보자군(Long List) 구성 원칙 및 선정 절차(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.11.14
- 제6차 위원회
[결의사항]
ㅇ 2019년 하반기 회장 후보자군(Long List)(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

- 계열사대표이사후보추천위원회

[기간: 2019.1.1 ~ 2019.
3.26
]

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

윤종규
(100%)
유석렬
(100%)
최명희
(100%)
박재하
(100%)
허 인
(66.7%)

찬 반 여 부

계열사
대표이사
후보추천
위원회
2019.3.25

- 제1차 위원회

[결의사항]
ㅇ 계열사 대표이사 후보자군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

[기간: 2019.3.27 ~ 2019.
12.31
]

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

윤종규
(100%)
Stuart B.Solomon
(100%)
유석렬
(100%)
정구환
(100%)
허 인
(66.7%)

찬 반 여 부

계열사
대표이사
후보추천
위원회
2019.4.24

- 제2차 위원회

[결의사항]
ㅇ 계열사 대표이사 후보 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.9.27

- 제3차 위원회

[보고사항]
ㅇ 계열사 대표이사 후보 선정 기준(안)

-
-
-
-
-
불참

2019.10.24

- 제4차 위원회

[결의사항]
ㅇ 계열사 대표이사 후보 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

2019.11.18

- 제5차 위원회

[결의사항]
ㅇ 계열사 대표이사 후보자군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.12.20

- 제6차 위원회

[결의사항]
ㅇ 계열사 대표이사 후보 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

라
.

이사의 독립성

(1) 이사의 독립성 기준 및 운용

당사는 관련 법령 등에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하였으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

당사의 정관에 따르면 사외이사의 수는 최소 5인 이상으로 전체 이사수의 과반수가 되도록 하며 다음과 같이 선임됩니다.
① 이사는 주주총회에서 선임
② 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 주주총회에서 선임

- 이사별 독립성 기준 충족여부

(기준일: 2019.
12.31)

이사
독립성 기준
충족 여부
사외이사 선임 배경
추천인
회사와의 거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계
임기
연임여부
(연임횟수)

윤종규
-
-
이사회
해당사항 없음
해당사항 없음
2020.11.20.
여
(1회)

허인
-
-
이사회
해당사항 없음
해당사항 없음
2020.03.22.
부
(초임)

유석렬
충족
이사회 의장으로서 균형감 있는 리더십을 발휘하여 이사회를 견제와 균형의 원리에 따라 원활하게 운영하였으며, 투철한 책임감과 윤리의식을 바탕으로 전체 주주와 이해관계자의 권익을 균형 있게 대변하였음. 회장후보추천위원회 위원장으로서『CEO 경영승계 프로그램』을 내실화 하는 등 그룹의 지배구조가 안정화될수 있도록 끊임없이 노력하는 등 사외이사로서 탁월한면모를 보여주었음. 또한, 금융산업과 Global Trend 변화에 구체적인 방향성을 제시함으로써 그룹의 장기 전략 방향 수립에 크게 기여하였으며, 지배구조 선진화를 위한 개선 과제를 끊임없이 제시하는 등 그룹의 장기적 발전에 크게 기여를 한 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
2020.3.26.
여
(4회)

Stuart B.
Solomon

충족
탁월한 국제감각으로 그룹의 글로벌 전략 방향 수립시실질적인 조언을 하였으며, 평소 외국인 주주와도 적극적으로 소통하여 주주가치 제고에 기여하였음. 리스크관리위원회 위원으로서 '그룹 통합 스트레스 테스트강화 방안'에 대한 의견을 제시하여 불확실성과 위기가 일상화된 시대에 선제적 대응 체계를 마련할 수 있도록 하였음. 특히, 보험업에 관한 주요 안건에 대해 경영진과 주도적으로 소통하고, 그룹내에서 보험사의 역할과 다른 계열사와의 시너지 활성화 방안을 제시하여 비은행부문 성장에 탁월한 기여를 한 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
2020.3.26.
여
(1회)

선우석호
충족
한국기업지배구조 개선지원센터 연구위원장, 한미은행, 외환은행, 엘지패션 사외이사 경험 등을 통해 금융사의 현안 파악 및 사외이사로서의 역할과책임에 충분한 이해도를 지니고 있음. 한국사외이사인력뱅크 운영위원으로도 활동하는 등 시장리스크 및 평판리스크 관리, 수익성 개선 방안, 국제화 전략을 포함한 미래전략설정에 있어 구체적 제안을 내놓을 수 있는 재무분야 전문가라고 판단되어 추천함.
사외이사후보
추천위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
2020.03.22.
부
(초임)

최명희
충족
광범위한 전문적 배경지식이 보여주듯이 오늘날 금융기관이 노출되어 있는대부분의 비즈니스 측면에 대해 많은 지식을 가지고 있음. 그러므로 모든 주주를 대신하여 위험 관리를 보다 효과적으로 수행하는데 핵심적인 역할을 할 것이라고 판단되어 추천함.
사외이사후보
추천위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
2020.03.22.
부
(초임)

정구환
충족
30년의 경력을 가진 정통 법조인으로서 신망이 두텁고합리적인 사고를 하며 검사 시절 다수의 굵직한 사건처리와 소비자 보호원의 다양한 분쟁을 조정하며 쌓은경험이 KB금융지주 사외이사로서 소비자보호 분야와 법률적 문제에 대한 해법을 제시할 전문가라고 판단되어 추천함.
사외이사후보
추천위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
2020.03.22.
부
(초임)

김경호
충족
미국 퍼듀대학교에서 회계학을 전공한 석·박사 출신으로 국가회계기준 심의위원 및 실무위원으로 활약한 회계분야의 전문가임. 또한 신한금융투자, 한국씨티은행 사외이사 경험을 통해 금융사의 현안 파악 및 사외이사로서의 역할과 책임에 충분한 이해도를 지니고 있는 인물임. 또한 한국회계기준원 상임위원 및 한국정부회계학회장으로도 활동하는 등 회계 관련 지식과 경험을 바탕으로 날카롭고 정확한 분석을 통해 시의적절하고 깊이있는 조언과 대응방안을 제시할 수 있는 회계분야 전문가라고 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
2021.3.26.
부
(초임)

박재하
충족
사외이사후보추천위원회 위원장으로서 지배구조법 개정에 대비하여 사외이사 후보 추천 프로세스 전반에 대한 개선 방향을 제시하는 등 선제적인 검토가 이뤄질 수 있도록 하였음. 또한, 4차 산업혁명에 대비하여 임직원에 Digitalization 교육 체계화 의견을 제안하고 해외 지점 등에 대한 감사시 주요 고려 사항을 구체적으로 제시하였음. 경기상황에 따른 선제적 리스크 대응 방안을 거시적 관점에서 구체적으로 제시할 수 있는 리스크분야의 최고 전문가이며, 금융정책 수립 경험과 금융회사의 사외이사 경력을 통해 축적한 식견과통찰력으로 미래지향적인 의견을 제시하는 등 사외이사로서 탁월한 전문성을 갖춘 것으로 평가되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
해당사항 없음
해당사항 없음
2020.03.26.
여
(4회)

※ 이사로서의 활동분야는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 관련 법령 등에 따라 사외이사후보추천위원회를 상시적으로 운영하고 있습니다.

<사외이사후보추천위원회 구성 현황>
 (기준일: 2019.
12.31)

성 명
사외이사 여부
비 고

박재하
여
관련법상 요건 충족

유석렬
여

선우석호
여

최명희
여

※ 사외이사후보추천위원회의 활동내역은 '다. 이사회 내 위원회'의 사외이사후보추천위원회 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 활동 지원조직

당사는 사외이사에 대한 업무지원을 활성화하며, 이사회 및 각 위원회의 원활한 회의진행을 보좌하고, 지시사항
을 처리하기 위하여 이사회 지원조직으로서 이사회사무국을 구성하여 운영하고 있습니다.
이사회사무국은 사무국
장 1명, 팀장 1명, 팀원 2명으로
구성되어 있습니다. 

(2) 사외이사에게 제공한 교육실적

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2015.04.03
KB금융지주
(내부교육)
최영휘, 최운열, 유석렬, 
이병남, 박재하, 김유니스경희, 한종수
-
KB금융그룹 현황 및 경영전략방향

2015.06.02
KB금융지주
(내부교육)
최영휘, 최운열, 유석렬, 
이병남, 박재하, 김유니스경희, 한종수
-
바람직한 이사회의 기능과 사외이사의 역할

2015.10.16
KB금융지주
(내부교육)
최영휘, 최운열, 유석렬, 
이병남, 박재하, 김유니스경희, 한종수
-
사외이사 평가제도 운영 방향, KB금융그룹 중장기 전략

2016.05.20
삼정KPMG
(외부교육)
김유니스경희, 한종수
-
감사위원과 감사를 위한 Audit Committee Handbook 프로그램

2016.06.08
KB국민은행
(내부교육)
한종수
-
임직원 대상 기업분석 특강

2016.07.07
삼정KPMG
(외부교육)
한종수
-
회계투명성 확보를 위한 국내 SEC 상장기업 감사위원회 역할

2017.03.24
KB금융지주
(내부교육)

Stuart B. Solomon

-
신임 사외이사 Orientation 
'KB금융지주 조직 및 전략, 성과 및 경영계획, 이사회 내 위원회 역할' 등

2018.03.28
KB금융지주
(내부교육)
선우석호, 최명희, 정구환
-
신임 사외이사 Orientation 
'KB금융지주 조직 및 전략, 성과 및 경영계획, 이사회 내 위원회 역할' 등

2018.05.25
KB금융지주
(내부교육)
유석렬, Stuart B. Solomon, 
선우석호, 최명희, 정구환, 박재하, 한종수
-
경영특강 'Bank, Beyond'(카카오뱅크 윤호영 대표)

2018.07.04
KB금융지주
(내부교육)
선우석호, 정구환, 박재하, 
한종수
-
감사위원회 운영의 실효성 제고를 위한 세미나(삼일회계법인, 한국기업지배구조원, 삼정KPMG)

2018.11.22
KB금융지주
(내부교육)
유석렬, 선우석호, 최명희, 
정구환, 박재하, 한종수
Stuart B. Solomon
(해외체류)
인문학 특강, '대한민국을 만든 한국인의 마음'(고려대학교 허태균 교수)

2019.03.26
KB금융지주
(내부교육)
Stuart B. Solomon
-
사외이사 Orientation
'계열사대표이사후보추천위원회 관련 주요 내용' 등

2019.04.01
KB금융지주
(내부교육)
정구환
-
사외이사 Orientation
'계열사대표이사후보추천위원회 관련 주요 내용' 등

2019.04.02
KB금융지주
(내부교육)
박재하
-
사외이사 Orientation
'평가보상위원회 관련 주요 내용' 등

2019.04.03
KB금융지주
(내부교육)
김경호
-
신임 사외이사 Orientation 
'KB금융지주 조직 및 전략, 성과 및 경영계획, 이사회 내 위원회 역할' 등

2019.05.14
삼정KPMG
(외부교육)
선우석호
-
'新외부감사법 시행에 따른 내부회계관리제도 구축 및 운영환경 변화와 
감사위원회 역할 수행 방안' 등

2019.08.29
(사)감사위원회포럼
(외부교육)
정구환
-
'기업내 이해관계상충과 감사위원회의 역할, 감사위원회의 재무보고 감독' 등

2019.09.26
KB금융지주
(내부교육)
선우석호, 김경호, 박재하
-
KB금융그룹 감사위원회 세미나
'감사위원회 역할·권한·책임에 관한 법 제도, 감사위원회 운영의 Best Practice 및 KB에 대한 시사점, 新내부회계관리제도 이해와 감사위원회의 역할' 등(삼정 KPMG, EY한영회계법인)

2019.11.07
한국이사협회
(외부교육)
최명희, 김경호
-
지배구조 Workshop
'금융그룹 지배구조의 특수성과 이슈'(고려대학교 박경서 교수)

2019.11.21
한국이사협회
(외부교육)
Stuart B. Solomon,
최명희, 정구환
-
지배구조 Workshop
'경영자 평가와 보상'(이화여대 서윤석 교수)

2019.12.03
(사)감사위원회포럼
박재하
-
감사위원회포럼 설립 1주년 기념 세미나
'감사(위원)가 알아야 할 재무제표에 숨겨진 비밀 : 현금흐름표, 회계개혁과 감사(위원)에 대한 기대 등'

2019.12.05
한국이사협회
(외부교육)
김경호
-
지배구조 Workshop
'감사와 내부회계관리제도'(한국형경영연구원 김일섭 원장)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

[2019.1.1~2019.3.27]

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한종수*
예

[학력]
- 연세대 경영학 학사
- 연세대 회계학 석사
- 미국 피츠버그대학교 회계학 박사
[약력]
- 금융위원회 회계제도심의위원회 위원('11 - '13)
- 한국회계기준원 기준위원('13 - '16) 
- 한국회계학회 부회장('13 - )
- 국제회계기준 해석위원회 위원('15 - )
- 이화여자대학교 경영학과 교수('06 - )

예
- 회계사
- 회계ㆍ재무분야 학위보유자
- 공인회계사 자격 보유
- 연세대 회계학 석사
- 미국 피츠버그대학교 회계학 박사
- 이화여자대학교 경영학과 교수('06 - )

선우석호
예

[학력]
- 서울대 응용수학 학사
- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사
- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사
[약력]
- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수('91 - '11) 

- 홍익대 경영대학원 원장('11 - '13)
- (사)한국재무학회 회장('07)
- (사)한국금융학회 회장('09 - '10)

- 서울대학교 경영대학 객원교수('17 - '19)

- 홍익대학교 경영대학 초빙교수('17 - )

예
- 회계ㆍ재무분야 학위보유자
- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사
- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사
- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수('91 - '11)

정구환
예

[학력]
- 서울대 법학 학사
[약력]

- 인천지방검찰청 부천지청장('02 - '03)
- 한국소비자원 소비자분쟁조정 위원회 위원장('06 - '09)
- 한국의료분쟁조정중재원 상임조정위원('13 - '14)
- 공증인가 법무법인 남부제일 공동대표 변호사('16 - )

-
-
-

박재하
예

[학력]
- 서울대 경제학 학사
- 미국 펜실바니아주립대학교 경제학 박사
[약력]
- 전북은행('04 - '07), 대우증권('09 - '10), 
 신한은행('07 - '11) 사외이사
- 재경부장관 자문관('99 - '00)
- 금융학회 부회장('08 - '09)
- 한국금융연구원 부원장('08 - '10)
- 아시아개발은행 연구소 부소장('11 - '15)
- 한국금융연구원 선임연구위원('91 - )

-
-
-

* 한종수 사외이사는 일신상의 사유로 2019.3.25.에 사임

[2019.3.27. ~ 2019.12.31]

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김경호
예
[학력]
- 서울대 경영학 학사
- 퍼듀대학교 경영학 석사
- 퍼듀대학교 경영학 박사
[경력]
- 한국회계기준원 상임위원('00 - '03)
- 신한금융투자 사외이사('04 - '10)
- 한국정부회계학회장('07)
- 한국씨티은행 사외이사('15 - '19)
- 홍익대학교 부총장('17 - '18)
- 홍익대학교 경영대학 교수('91 - )
예
- 회계ㆍ재무분야 학위보유자
- 서울대 경영학 학사
- 퍼듀대학교 경영학 석사
- 퍼듀대학교 경영학 박사
- 홍익대학교 경영대학 교수('91 - )

선우석호
예

[학력]
- 서울대 응용수학 학사
- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사
- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사
[약력]
- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수('91 - '11) 

- 홍익대 경영대학원 원장('11 - '13)
- (사)한국재무학회 회장('07)
- (사)한국금융학회 회장('09 - '10)

- 서울대학교 경영대학 객원교수('17 - '19)

- 홍익대학교 경영대학 초빙교수('17 - )

예
- 회계ㆍ재무분야 학위보유자
- 미국 노스웨스턴대학교 경영학 석사
- 미국 펜실베니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사
- 홍익대학교 경영대학 조교수/부교수/교수('91 - '11)

정구환
예

[학력]
- 서울대 법학 학사
[약력]

- 인천지방검찰청 부천지청장('02 - '03)
- 한국소비자원 소비자분쟁조정 위원회 위원장('06 - '09)
- 한국의료분쟁조정중재원 상임조정위원('13 - '14)
- 공증인가 법무법인 남부제일 공동대표 변호사('16 - )

-
-
-

박재하
예

[학력]
- 서울대 경제학 학사
- 미국 펜실바니아주립대학교 경제학 박사
[약력]
- 전북은행('04 - '07), 대우증권('09 - '10), 
 신한은행('07 - '11) 사외이사
- 재경부장관 자문관('99 - '00)
- 금융학회 부회장('08 - '09)
- 한국금융연구원 부원장('08 - '10)
- 아시아개발은행 연구소 부소장('11 - '15)
- 한국금융연구원 선임연구위원('91 - )

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회 설치

□ 2008. 9. 29 설치(지주회사 설립에 의한 감사위원회)

(2) 감사위원회 역할 및 권한

□ 역 할 
 - 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 이에 부수되는 사항에 대하여
 심의
ㆍ
의결함으로써 이사의 직무집행을 감사하는 역할 

□
권 한
 - 감사업무수행상 필요한 경우 회사 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구
 - 관계자의 출석 및 답변 요구
 - 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구
 - 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구
 - 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인
 - 감사부의 감사업무에 대한 감독
 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

(3) 감사위원회 구성 및 자격

□
감사위원회 구성
 - 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계법령에서
 정하는 회계 또는 재무전문가 1인 이상이 포함되어야 하며, 위원중 3분의 2
 이상은 사외이사로 구성해야 함

□
감사위원회 위원 자격
 - 다음 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 자이어야 함
 1. 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격을 가진 자로서 당해 
 자격과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자
 2. 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학
 에서 재무 또는 회계관련 분야에 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년이상
 근무한 경력이 있는 자
 3. 금융업무 관련기관에서 10년 이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제,
 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자
 4. 주권상장법인에서 임원으로 5년 이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 
 종사한 자로서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문지식과 실무지식이 있다고 
 인정되는 자
 5. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자

□
감사위원회 위원장 선임
 - 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임하며 임기는 1년으로 함

[2019.12.31 기준]

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족
(4명)
상법
(제415조의2 제2항)

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족
(전원 사외이사)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족
(선우석호 및 김경호 위원 2인)
상법
(제542조의11 제2항)

감사위원회의 대표는 사외이사
충족

(4) 회 의

□ 소 집 
 - 정기회의는 분기 1회 개최함을 원칙으로 하되, 위원장이 필요하다고 인정하는
 경우에는 수시로 임시회의를 소집할 수 있음

□
결의사항
 - 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구
 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술
 - 감사보고서의 확정
 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구
 - 연간 감사계획의 수립
 - 감사담당 집행임원 및 감사부장의 임면에 대한 동의
 - 외부감사인 선정 및 해임 요청
 - 회사 및 계열사의 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인
 - 감사담당 집행임원, 감사부장, 자회사 상근감사위원(상임감사위원) 또는 자회사
 감사담당조직에 대한 성과평가

- 「감사업무규정」의 제정 및 개폐
 (다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정이나 자구수정은 제외)
 -

「재무보고내부통제규정」
의 제
ㆍ
개정 및 폐지
 -
「외부감사인 감독정책」
제
정, 개정 및
폐지

 - 관계법령,「정관」, 관련규정에서 정한 사항
 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

 □ 심의사항
 - 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부
 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
 - 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토
 - 내부통제시스템 설계 및 운영의 적정성 평가
 - 내부회계관리제도의 운영실태 평가
 - 감독기관 및 감사부서 검사결과
 -「감사위원회규정」의 제ㆍ개정 및 폐지
 -「내부통제규정」의 제
ㆍ
개정 및 폐지
 -「회계규정」의 제
ㆍ
개정 및 폐지
 - 계열사의 감사관련 각종 보고사항 검토(정기 분석 보고 포함)
 - 준법감시인으로부터의 보고사항 검토
 - 준법감시인의 해임 건의
 - 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부
 - 관계법령,「정관」또는 관련규정에서 정하는 사항
 - 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항

 □ 결의방법
 - 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함

※ [의결권제한] 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지
 못하고 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 재적위원 수에 산입하지 않음

(5) 기타사항

□ 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 
 - 감사위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지
 경영진에게 요구할 수 있음
 - 감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록
 하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음

- 감사위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음

다. 감사위원회의 활동

[2019.1.1 ~ 2019.12.31]

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

1
2019.02.21
[결의사항]
- 2019년 KB금융지주 감사대상 계열사(그룹) 선정(안)
[심의사항]
- 공시 집행 현황
- 2018년 4/4분기 준법감시업무 추진실적 및 하반기 소송현황
- 2019년 준법감시 업무계획
- 2018년 지주 및 계열사 내부통제시스템 평가결과
[보고사항]
- 2018년 하반기 계열사 감사위원회 개최현황 보고

가결

2
2019.02.28

[심의사항]

- 2018년 KB국민은행 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 KB증권 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 KB손해보험 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 KB국민카드 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 KB캐피탈 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황

- 2018년 4/4분기 감사부서 감사결과
[보고사항]

- 외부감사인과의 용역계약 사전승인 위임사항 점검결과 보고

3
2019.03.11

[결의사항]
- 감사보고서의 확정
- 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술(안)
- 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)
- 2018년 계열사 상근감사위원과 지주 내부감사담당 임원 및 
 감사부장 성과평가(안)
[심의사항]

- 2018회계연도 독립된 감사인의 기말감사결과
- 2018회계연도 결산감사 결과
- 2018회계연도 독립된 감사인의 내부회계관리제도의 검토 및 
 재무보고내부통제 감사결과 보고
- 2018회계연도 지주 내부회계관리제도 및 그룹 재무보고내부통제
 운영실태 보고
- 2018회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과

가결
가결
가결
가결

4
2019.03.27

[결의사항]
- 감사위원회 위원장 선임(안)

가결

5
2019.05.08

[심의사항]

- 2019년 1/4분기 독립된 감사인의 검토결과

- 2019년
1/4분기 준법감시업무 추진실적

- KB금융지주에 대한 금융감독원 부문검사결과

- 2019년 1/4분기 감사부서 감사결과

- 2018회
계연도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
[보고사항]

- 2019회계연도 독립된 감사인의 감사계획
- 2019회계연도 KB금융그룹 재무보고내부통제 운영실태 평가계획

6
2019.05.29
[보고사항]
- 2019회계연도 KB금융그룹 표준감사시간 검토

7
2019.08.08
[심의사항]
- 2019회계연도 반기 독립된 감사인의 검토결과
- 2019년 2/4분기 준법감시업무 추진실적 및 상반기 소송현황
- 2019년 2/4분기 감사부서 감사결과

8
2019.09.16
[심의사항]
- 2019년 상반기 KB국민은행 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019년 상반기 KB증권 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019년 상반기 KB손해보험 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019년 상반기 KB국민카드 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019년 상반기 KB캐피탈 자체감사 결과 및 금융사고 발생현황
- 2019회계연도 KB금융그룹 표준감사시간 및 감사계약조건 검토
[보고사항]
- 2019년 상반기 계열사 감사위원회 개최현황 보고
- KB증권 내부통제 진단 컨설팅 결과 최종 보고

9
2019.11.08
[심의사항]
- 2019년 3/4분기 독립된 감사인의 검토결과
- 감사위원회규정 개정(안)

10
2019.11.20
[심의사항]
- 2020~2022회계연도 KB금융지주 외부감사인 지정결과 보고
[보고사항]
- 2019회계연도 KB금융그룹 재무보고내부통제 운영실태 중간보고

11
2019.12.07
[결의사항]
- 2020~2022회계연도 KB금융지주 감사계약에 대한 사전승인

수정가결

12
2019.12.11
[결의사항]
- 2020년 감사업무계획(안)
[심의사항]
- 2019년 3/4분기 준법감시업무 추진실적
- 2019년 3/4분기 감사부서 감사결과
- 감사위원회규정 개정(안)

가결

13
2019.12.13
[결의사항]
- 2020회계연도 KB금융지주 감사계약조건 변경(안)

가결

라. 교육 실시 계획

□ 감사위원회의 역할과 책임 증대에 따른 감사위원의 이해증진을 위해 신임 감사위원
 입문교육, 자체세미나 개최, 대외기관 주관 연수 프로그램 및 세미나 참가 추진 예정

마. 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 04월 03일

KB금융지주

(내부교육)

김경호
-
- 신임 사외이사(감사위원) Orientation

2019년 05월 14일

삼정KPMG

(외부교육)

선우석호
-
- 新외부감사법 시행에 따른 내부회계관리제도 구축 및 운영 환경 변화와 감사위원회 역할 수행 방안 등

2019년 08월 29일

(사)감사위원회포럼

(외부교육)

정구환
-
- 기업내 이해관계상충과 감사위원회의 역할 등

2019년 09월 26일

KB금융지주

(내부교육)

김경호
선우석호
박재하
-
- 감사위원회의 역할, 권한 및 책임에 관한 법 제도
 [발표자 삼정KPMG 박철성 전무]
- KB금융 감사위원회 현황 진단과 나아가야 할 방향
 [발표자 삼정KPMG ACI 김유경 전무]
- 新내부회계관리제도 이해와 감사위원회의 역할
 [발표자 EY한영회계법인 이종선 상무]

2019년 12월 03일
(사)감사위원회포럼
(외부교육)
박재하
-
- 감사(위원)이 알아야 할 재무제표에 숨겨진 비밀: 현금흐름표, 회계개혁과 감사(위원)에 대한 기대 등

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부
16
감사담당임원 1명 (4.0년)
감사역 15명 (2.9년)
- 감사위원회 운영 지원
- 지주회사 자체감사 업무
- 계열사 감사 및 모니터링 업무 등

사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

(1) 준법감시인 등의 인적사항 및 주요경력

(기준일: 2019.
12.31
)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
재직
기간
임기 만료일

박찬일
남
1963.03
상무
미등기임원
상근
준법감시인
광주상고
국민은행 신사동지점장('13.1~'14.1)
국민은행 서여의도영업부장('14.1~'17.1)
국민은행 구로동종합금융센터장('17.1~'18.12)
KB금융지주 준법감시인 상무('19.1~현재)
12
개월
2020.
12.31

※ 상기인은 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제26조(준법감시인의 자격요건)제1항 제2호 가목에 의거하여 선임하였음(검사 대상 기관에서 10년 이상 근무)

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요 점검내용
점검결과

매월
- 준법감시 체크리스트를 통한 지주부서 법규준수 점검
적정

2019.1.1.
~
2019.12.31.

- 중요 일상업무에 대한 법규준수 측면의 준법감시인 사전검토

적정

2019.1.1.
~
2019.12.31
.

- 각 계열사에 대한 내부통제 운영실태 점검

적정

2019.1.1.
~
2019.12.31.

- 그룹 올바른 제보제도 운영(내부신고센터)

적정

1월,4월,7월,

10월

- 계열사간 내부거래 현황 점검

적정

(3) 준법감시인 지원조직 현황

(기준일: 2019.12.31)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원부
3
팀장 1명(5 년)
팀원 2명(6 년)
준법감시기획 및 내부통제 모니터링

법무Unit
4
부장 1명(12 년)
팀원 3명(5.7년)
법률자문 및 중요업무에 대한 사전심의

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

- 집중투표제 

당사의 정관상 집중투표제 배제조항이 없을 경우 채택으로 봄

- 서면투표제 

정관 제 33조 (서면에 의한 의결권의 행사)

① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

- 전자투표제 

당
사
의

이사회에서 특별히 결의한 바 없음

나. 소수주주권

행사자
소수주주권
행사 목적
진행 경과

전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등
주주제안권
2017년 임시주주총회에 사외이사후보 추천 및 정관 변경 의안 상정
2017년 임시주주총회 의안에 주주제안 안건 포함

- 제3호 의안: 사외이사 선임의 건(전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등에 의한 주주제안 안건)

- 제4호 의안: 정관 변경의 건(전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등에 의한 주주제안 안건)

전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등
주주제안권
제10기 정기주주총회에 사외이사후보 추천 및 정관 변경 의안 상정
제10기 정기주주총회 의안에 주주제안 안건 포함

- 제7호 의안 : 정관 변경의 건(전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등에 의한 주주제안)
·제7-1호 의안 : 정관 제36조 변경의 건
·제7-2호 의안 : 정관 제48조 변경의 건

- 제8호 의안 : 사외이사 선임의 건(전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등에 의한 주주제안 안건)

전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등
주주제안권
제11기 정기주주총회에 사외이사후보 추천 의안 상정
사외이사후보의 후보직 사퇴로 인한 안건 철회

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 국민연금공단이며 지분율은 9.97% 입니다

.

국민
연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며

국민의 노령, 질병, 부상으로 인한 장애 또는 사망 등으로 인한 소득의 상실 및 중단시에 연금 급여를 실시함으로써 국민의 생활안정과 복지증진에 기여함을 설립 목적
으로 하고 있습니다. 

1) 국민연금공단의 주요 업무는 다음과 같습니다.
- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지
- 연금보험료의 부과
- 급여의 결정 및 지급
- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여
- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업
- 기금증식을 위한 자금의 대여사업
- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항
- 그밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항
- 국민연금기금의 관리 및 운영

2) 공시서류 제출일 현재 국민연금공단의 이사장은 공석이며, 전임 이사장이었던 김성주 이사장의 2020년 01월 07일자 퇴임으로 박정배 이사장 직무대행이 이사장직을 직무대행하고 있습니다.
- 박정배 이사장 직무대행
: 국민연금공단 기획이사 겸 이사장 직무대행
 부산지방식품의약품안전청 청장
 농수산물안전국 국장

3) 다음은 기초와 기말 현재 최대주주의 소유주식 변동내역입니다.

(기준일 :

2020년 04월 22일

)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

국민연금공단
본인 및 특별관계자
보통주
39,704,733
9.50
41,468,003
9.97
-

계
보통주
39,704,733
9.50
41,468,003
9.97
-

기타
-
-
-
-
-

주) 상기 지분율 관련 발행주식총수는 아래와 같음
 기초(2019.1.1): 418,111,537주
 기말(2019.12.31): 415,807,920주

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(기준일: 2020년 3월 30일)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-

박정배 
이사장 
직무대행

1)

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

주1) 2020.1.7 김성주 이사장의 사임으로 박정배 이사장 직무대행이 이사장직을 직무대행중
주2) 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지(http://www.nps.or.
kr)
 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
국민연금공단

자산총계
1,050,893

부채총계
1,258,943

자본총계
-208,050

매출액
21,431,425

영업이익
-8,396

당기순이익
-32,505

주) 2018사업연도 고유사업 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :

2020년 04월 22일

)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2015.12.31
국민연금공단
35,534,667
9.20
장내매매
주주명부 폐쇄기준

2016.08.12
국민연금공단
36,826,207
9.53
장내매매
주주명부 폐쇄기준

2016.12.31
국민연금공단
41,190,896
9.85
장내매매
주주명부 폐쇄기준

2017.04.24
국민연금공단
40,950,453
9.79
장내매매
주주명부 폐쇄기준

2017.10.16
국민연금공단
40,479,793
9.68
장내매매
주주명부 폐쇄기준

2017.12.31
국민연금공단
40,204,583
9.62
장내매매
주주명부 폐쇄기준

2018.12.31
국민연금공단
39,704,733
9.50
장내매매
주주명부 폐쇄기준

2019.12.31
국민연금공단
41,468,003
9.97
장내매매
주주명부 폐쇄기준

주) 상기 지분율 관련 해당 기간의 발행주식총수는 아래와 같음
 2016.10.19 이전 : 386,351,693주
 2016.10.19 ~ 2019.12.12 : 418,111,537주
 2019.12.12 이후 : 415,807,920주

3. 주식의 분포 

가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

(기준일 :

2020년 04월 22일

)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
41,468,003
9.97%
-

JP Morgan Chase Bank
26,622,633
6.40%
-

우리사주조합
4,588,656
1.10%
-

주1) 지분율은 발행주식총수 415,807,920주 대비 기준임.
주2) JP Morgan Chase Bank는 DR예탁기관으로 의결권은 각각의 DR 소지자에게 있음

나. 소액주주현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
115,470
99.99%
309,728,462
74.49%
-

다. 우리사주조합의 주식소유 현황

(1) 우리사주조합 주식보유내역

(기준일: 2019.12.31)
(단위 : 주)

주식의 종류
기초잔고
증가
감소
기말잔고

보통주

2,490,746

2,310,350
212,440
4,588,656

주) 증가 : 조합원 출연 등, 감소 : 조합원의 퇴직 및 인출 등

(2) 회사별 보유내역

(기준일: 2019.12.31)
(단위 : 주)

회사
주식수

KB금융지주

33,652

KB국민은행

4,146,652

KB증권

18,595

KB손해보험

160,633

KB국민카드

159,074

KB자산운용

5,959

KB캐피탈

23,006

KB생명보험

8,216

KB부동산신탁

12,043

KB저축은행

2,993

KB인베스트먼트

980

KB데이타시스템

9,866

KB신용정보

6,987

합계

4,588,656

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 13 조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 상법 등 관련법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사에 대하여 자금제공, 여신제공, 선진금융기술 및 노하우의 제공, 이 회사와 긴밀한 업무제휴관계에 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 제3자에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지
(주주명부폐쇄기준일 : 매년 12월 31일)

명의개서대리인
(전화번호 및 주소)
주식회사 국민은행 증권대행부
02)2073-8114
서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 국민은행 여의도 본점 3층

주주의 특전
없음

공고방법

당사홈페이지 공고
(www.kbfg.com)

* 2019년 9월 16일부터「주식·사채 등의 전자 등록에 관한 법률」이 시행됨에 따라 주권 및 신주인수권증서
에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록되어 기존에 기재하던
「
주권의 종류
」
는 기재하지 않음

5. 주가 및 주식거래실적

가.
국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류
'19.12월
'19.11월
'19.10월
'19.9월
'19.8월
'19.7월

보통주
최 고
50,000
46,550
44,100
44,650
43,200
46,700

최 저
45,850
42,300
40,850
39,450
38,250
43,350

평 균
48,175
44,469
42,550
42,432
39,479
44,546

일간거래량
최 고
2,272,935
2,402,413
1,335,493
2,085,046
2,080,415
1,339,367

최 저
602,123
538,889
628,364
456,289
509,843
477,976

월간거래량
22,362,510
23,815,784
17,604,317
19,340,679
21,932,009
18,305,737

나.
해외증권시장

[증권거래소명 : NYSE]
(단위 : USD, 원, 주)

종 류
'19.12월
'19.11월
'19.10월
'19.9월
'19.8월
'19.7월

ADR
최 고
42.80
39.47
37.35
37.42
35.66
39.87

(최고원화환산금액)
49,806
46,354
43,901
44,812
43,112
46,860

최 저
38.30
36.77
34.57
32.28
30.83
36.17

(최저원화환산금액)
45,209
42,716
41,422
38,657
37,273
42,511

평 균
41.03
38.02
35.91
35.71
32.35
37.66

(평균원화환산금액)
48,241
44,390
42,522
42,766
39,107
44,261

일간거래량
최 고
236,588
183,092
218,169
288,515
240,352
375,981

최 저
51,583
33,410
62,493
85,613
86,206
55,141

월간거래량
2,676,850
1,831,209
2,780,003
2,883,283
3,370,336
2,723,928

주1) 원주 대 ADR 비율 1:1
주2) 최고/최저 원화 환산 금액은 월 중 최고가 및 최저가를 기록한 해당일의 종가 환율로 환산한 금액임
주3) 평균 원화 환산 금액은 서울외국환중개가 고시하는 월평균매매기준율로 환산한 금액임

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

윤종규
남
1955.10
회장
등기임원
상근
총괄

성균관대학원 경영학 박사

삼일회계법인 부대표

국민은행 재무/전략본부 부행장('02.3~'04.2)
국민은행 개인금융그룹 부행장('04.2~'04.10)
김&장 법률사무소 상임고문('05~'10)
KB금융지주 CFO 부사장('10.8~'13.7)
KB금융지주 회장('14.11~현재)
(겸)국민은행 은행장('14.11~'17.11)

21,000
-
-
5년
1개월
2020.11.20

유석렬
남
1950.04
사외이사
등기임원
비상근
이사회의장
회장후보추천위원장
평가보상위원
사외이사후보추천위원
계열사대표이사
후보추천위원

한국과학원 산업공학 석사

삼성캐피탈 대표이사('98~'00)
삼성증권 대표이사('00~'01)
삼성생명 대표이사('01~'03)
삼성카드 대표이사('03~'09)
여신금융협회장('06~'07)
삼성토탈 대표이사('09~'10)
서울대학교 공과대학 객원교수('11~'13)
삼성전자 고문('15~'17)

-
-
-
4년
9개월
2020.03.26

Stuart B. Solomon
남
1949.07
사외이사
등기임원
비상근
리스크관리위원
회장후보추천위원
계열사대표이사
후보추천위원
시라큐스대학교 B.A.
메트라이프생명보험 Executive Managing 
Director ('98~'00)
메트라이프생명보험 Executive Vice President and Representative Director ('00~'01)
메트라이프생명보험 대표이사('01~'09) 
메트라이프생명보험 회장('09~'11)
-
-
-
2년
9개월
2020.03.26

선우석호
남
1951.09
사외이사
등기임원
비상근
리스크관리위원장
사외이사후보추천위원
회장후보추천위원
감사위원

펜실바니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사
한국재무학회 회장('07)
한국금융학회 회장('09~'10)
홍익대학교 경영대학원 원장('11~'13)

서울대학교 경영대학 객원교수('17~'19)
홍익대학교 경영대학 초빙교수('17~현재)

-
-
-
1년
9개월
2020.03.22

최명희
여
1952.02
사외이사
등기임원
비상근
평가보상위원장
리스크관리위원
사외이사후보추천위원
회장후보추천위원
연세대학교 영어영문학
씨티은행 영업부 총지배인('74~'91)
금융감독원 국제협력실장('03~'05)
한국외환은행 감사('05~'09)
내부통제평가원 부원장('11~현재)
-
-
-
1년
9개월
2020.03.22

정구환
남
1953.09
사외이사
등기임원
비상근

평가보상위원
회장후보추천위원
감사위원
계열사대표이사
후보추천위원

서울대학교 법학
인천지방검찰청 부천지청장('02~'03)
한국소비자원 소비자분쟁조정위원회 위원장('06~'09)
한국의료분쟁조정중재원 상임조정위원('13~'14)
공증인가 법무법인 남부제일 공동대표 변호사('16~현재)
-
-
-
1년
9개월
2020.03.22

김경호
남
1954.12
사외이사
등기임원
비상근
감사위원장
리스크관리위원
회장후보추천위원

퍼듀대학교 경영학 박사

한국회계기준원 상임위원('00~'03)

신한금융투자 사외이사('04~'10)
한국정부회계학회장('07)
한국씨티은행 사외이사('15~'19)
홍익대학교 부총장('17~'18)
홍익대학교 경영대학 교수('91~현재)

-
-
-
9개월
2021.03.26

박재하
남
1957.11
사외이사
등기임원
비상근
사외이사후보추천
위원장
평가보상위원
회장후보추천위원
감사위원

펜실바니아 주립대학교 경제학 박사

재경부장관 자문관('99~'00)
전북은행 사외이사('04~'07)
신한은행 사외이사('07~'11)
금융학회 부회장('08~'09)

한국금융연구원 부원장('08~'10)
대우증권 사외이사('09~'10)

아시아개발은행 연구소 부소장('11~'15)
한국금융연구원 선임연구위원('91~현재)

-
-
-
4년
9개월
2020.03.26

허 인
남
1961.12
기타비상무
이사
등기임원
비상근
계열사대표이사
후보추천위원

서울대학원 법학 석사
국민은행 여신심사본부 상무('13.7~'14.12)
국민은행 경영기획그룹 전무('15.1~'15.12)
국민은행 영업그룹 부행장('16.1~'17.11)

국민은행 은행장('17.11~현재)

7,500
-
-
2년
1개월
2020.03.22

김기환
남
1963.03
부사장
미등기임원
상근
재무총괄(CFO)

서울대 경제
국민은행 인사부장('14.7~'14.12)

KB금융지주 홍보총괄 상무
(겸)국민은행 소비자보호그룹 상무('15.1~'15.12)
KB금융지주 리스크관리총괄 상무
(겸)국민은행 리스크관리그룹 상무
('16.1~'16.12)

KB금융지주 리스크관리총괄 전무
(겸)국민은행 리스크관리그룹 전무
('17.1~'17.12)

KB금융지주 재무총괄(CFO) 전무('18.1~'18.12)
KB금융지주 재무총괄(CFO) 부사장('19.1~현재)

1,541
-
-
5년
2019.12.31

임필규
남
1964.03
부사장
미등기임원
상근
HR총괄(CHO)
고려대학원 경제
국민은행 재무기획부장('10.12~'13.7)
국민은행 스타타워지점장('13.7~'15.1)
국민은행 광화문지점장('15.1~'15.12)
KB금융지주 준법감시인 상무('16.1~'17.12)
KB금융지주 준법감시인 전무('18.1~'18.12)
KB금융지주 HR총괄(CHO) 부사장('19.1~현재)
1,005
-
-
4년
2019.12.31

조경엽
남
1961.09
부사장
미등기임원
상근
경영연구소장
연세대학원 경제
연세대학원 경영학 박사
매일경제 국장, 경제월간지 편집장
KB금융지주 경영연구소장 상무('13.7~'15.12)
KB금융지주 경영연구소장 전무('16.1~'18.12)
KB금융지주 경영연구소장 부사장('19.1~현재)
1,500
-
-
6년
6개월
2019.12.31

조영혁
남
1963.04
부사장
미등기임원
상근
감사담당

동아대 경제
국민은행 죽전역지점장('12.1~'14.1)
국민은행 대림동지점장('14.1~'15.1)
국민은행 안산종합금융센터장('15.1~'15.12)
KB금융지주 감사담당 상무('16.1~'17.12)
KB금융지주 감사담당 전무('18.1~'18.12)

KB금융지주 감사담당 부사장('19.1~현재)

961
-
-
4년
2019.12.31

이창권
남
1965.11
전무
미등기임원
상근
전략총괄(CSO)

고려대 응용통계

KB국민카드
신사업부장('13.7~'14.3)

KB국민카드
생활서비스부장('14.4~'15.1)
KB금융지주 전략기획부장('15.1~'16.12)
KB금융지주 전략기획 담당 상무('17.1~'17.12)
KB금융지주 전략총괄(CSO) 상무('18.1~'18.12)
KB금융지주 전략총괄(CSO) 전무('19.1~현재)

500
-
-
3년
2019.12.31

신현진
남
1965.02
전무
미등기임원
상근
리스크관리총괄(CRO),
위험관리책임자
고려대학원 경제
KAIST 금융공학MBA
국민은행 을지로3가지점장('13.7~'15.1)
KB금융지주 조사역(KB손해보험 PMI추진단)
('15.1~'15.6)
KB손해보험 리스크관리본부장 상무('15.6~'17.12)
KB금융지주 리스크관리총괄(CRO) 상무('18.1~'18.12)
KB금융지주 리스크관리총괄(CRO) 전무('19.1~현재)
1,000
-
-
2년
2019.12.31

조남훈
남
1968.06
상무
미등기임원
상근
글로벌전략총괄(CGSO)
성균관대 경제
대우증권 국제영업본부 본부장
KB투자증권 전략기획담당 상무보('15.3~'15.7)
KB투자증권 경영지원본부장 상무보('15.8~'15.12)
KB투자증권 경영지원본부장 상무('16.1~'16.12)
KB증권 글로벌사업본부장 상무('17.1~'17.12)
KB금융지주 글로벌전략총괄(CGSO) 상무('18.1~현재)
1,000
-
-
2년
2019.12.31

박찬일
남
1963.03
상무
미등기임원
상근
준법감시인
광주상고
국민은행 신사동지점장('13.1~'14.1)
국민은행 서여의도영업부장('14.1~'17.1)
국민은행 구로동종합금융센터장('17.1~'18.12)
KB금융지주 준법감시인 상무('19.1~현재)
1,129
-
-
1년
2020.12.31

권순범
남
1966.10
상무
미등기임원
상근
금융정책 등 조사

고려대 행정
국민은행 둔촌동지점장('14.1~'15.1)
국민은행 인력지원부장('15.1~'17.1)
KB금융지주 비서실장('17.1~'17.12)
(겸)국민은행 비서실장('17.1~'17.11)
KB금융지주 HR총괄 상무('18.1~'18.4)
KB금융지주 상무(
'18.4~현재)

1,390
-
-
2년
2019.12.31

박정림
여
1963.11
부문장
미등기임원
상근
자본시장부문장

서울대학원 경영
국민은행 WM사업본부 전무('13.7~'14.8)

KB금융지주 리스크관리총괄 부사장('15.1~'15.12)

(겸)국민은행 리스크관리그룹 부행장('14.8~'15.12)
국민은행 여신그룹 부행장('16.1~'16.12)
KB금융지주 WM총괄 부사장
('17.1~'18.12)

(겸)국민은행 WM그룹 부행장
('17.1~'18.12)

(겸)KB증권 WM부문 부사장('17.1~'18.12)
KB금융지주 자본시장부문장('19.1~현재)
(겸)KB증권 대표이사('19.1~현재)

3,150
-
-
3년
2019.12.31

양종희
남
1961.06
부문장
미등기임원
상근
보험부문장

서울대 국사
KB금융지주 전략기획부 상무('14.1~'14.12)
KB금융지주 재무, IR, HR담당 부사장('15.1~'15.12)
KB손해보험 경영 고문(대표이사 내정자)('16.1~'16.3)

KB금융지주 보험부문장('19.1~현재)
(겸
)KB손해보험 대표이사('16.3~현재)

914
-
-
1년
2019.12.31

이동철
남
1961.10
부문장
미등기임원
상근
개인고객부문장
Tulane Law School LL.M(국제법)
KB금융지주 전략담당 상무('12.1~'13.7)
KB생명보험 경영관리 부사장('15.1~'15.12)
KB금융지주 전략, 시너지총괄 전무('16.1~'16.12)
KB금융지주 전략총괄 부사장('17.1~'17.12)
KB금융지주 개인고객부문장('19.1~현재)
(겸)KB국민카드 대표이사('18.1~현재)
2,065
-
-
1년
2019.12.31

오보열
남
1962.01
부문장
미등기임원
상근
CIB부문장

한양사이버대 국제경영
국민은행 구로동지점장('13.1~'14.1)
국민은행 구로동종합금융센터장('14.1~'14.12)
국민은행 여신심사본부장('15.1~'17.12)
KB금융지주 CIB총괄 전무
('18.1~'18.12)

(겸)국민은행 CIB고객그룹 전무('18.1~'18.12)
(겸)KB증권 IB부문 부사장('18.1~현재)
KB금융지주 CIB부문장('19.1~현재)
(겸)국민은행 CIB고객그룹 부행장('19.1~현재)

463
-
-
2년
2019.12.31

김영길
남
1963.01
부문장
미등기임원
상근
WM부문장
충남대 계산통계
국민은행 PB사업부장('12.1~'13.1)
국민은행 잠실중앙지점장('13.1~'13.7)
국민은행 강남스타PB센터장('13.7~'16.12)
국민은행 IPS본부장('17.1~'18.12)
KB금융지주 WM부문장('19.1~현재)
(겸)국민은행 WM그룹 전무('19.1~현재)
(겸)KB증권 WM부문 부사장('19.1~현재)
152
-
-
1년
2019.12.31

신덕순
남
1963.02
부문장
미등기임원
상근
SME부문장
연세대학원 국제경제
국민은행 삼성동지점장('12.1~'14.1)
국민은행 철산역지점장('14.1~'15.1)
국민은행 서초동종합금융센터장('15.1~'16.12)
국민은행 강서ㆍ양천지역영업그룹대표('17.1~'17.12)
국민은행 남부지역영업그룹대표('18.1~'18.12)
KB금융지주 SME부문장('19.1~현재)
(겸)국민은행 중소기업고객그룹 전무('19.1~현재)
1,843
-
-
1년
2019.12.31

성채현
남
1965.09
총괄
미등기임원
상근
홍보/브랜드총괄(CPRO)

전북대 회계
국민은행 PB사업부장('13.1~'13.7)
국민은행 동아미디어지점장('13.7~'15.1)
KB금융지주 비서실장
('15.1~'16.12)

(겸)국민은행 비서실장('15.1~'16.12)
KB금융지주 HR총괄 상무('17.1~'17.12)
KB금융지주 홍보/브랜드총괄(CPRO) 상무
('18.1~'18.12)
(겸)국민은행 소비자브랜드전략그룹 상무
('18.1~'18.12)
KB금융지주 홍보/브랜드총괄(CPRO)('19.1~현재)
(겸)국민은행 소비자브랜드전략그룹 전무
('19.1~현재)

2,432
-
-
3년
2019.12.31

한동환
남
1965.01
총괄
미등기임원
상근
디지털혁신총괄(CDIO)
서울대학원 지리
워싱턴대학원 경영
KB금융지주 이사회사무국장('10.12~'15.1)
국민은행 전략기획부장('15.1~'16.12)
KB금융지주 미래금융총괄 상무('17.1~'17.12)
(겸)국민은행 미래채널그룹 상무('17.1~'17.12)
KB금융지주 디지털혁신총괄 상무('18.1~'18.12)
(겸)국민은행 디지털금융그룹 상무('18.1~'18.12)
KB금융지주 디지털혁신총괄(CDIO)('19.1~현재)
(겸)국민은행 디지털금융그룹 전무('19.1~현재)
1,100
-
-
3년
2019.12.31

이우열
남
1964.11
총괄
미등기임원
상근
IT총괄(CITO)

고려대학원 경제
국민은행 옥수동지점장('13.7~'15.1)
국민은행 양재남지점장('15.1~'16.1)
국민은행 양재역종합금융센터장('16.1~'16.12)
국민은행 북부지역영업그룹대표('17.1~'17.12)

국민은행 IT그룹 상무('18.1~'18.12)
KB금융지주 IT총괄(CITO)
('19.1~현재)

(겸)국민은행 IT그룹 전무('19.1~현재)

1,193
-
-
1년
2019.12.31

윤진수
남
1964.02
총괄
미등기임원
상근
데이터총괄(CDO)

서울대 컴퓨터공학
KAIST 전산학 석사/박사
삼성전자 빅데이터센터 상무
('10.7~'16.12)

삼성SDS 클라우드추진팀 상무
('16.12~'17.5)

삼성SDS 인프라사업팀 상무
('17.5~'17.11)

삼성SDS 데이터분석 담당 상무
('17.11~'18.3)

현대카드/캐피탈/커머셜 N본부 상무
('18.3~'19.3)

KB금융지주 데이터총괄(CDO)('19.4~현재)
(겸)국민은행 데이터전략본부 전무('19.4~현재)
(겸)KB국민카드 데이터전략본부 전무('19.4~현재)

-
-
-
9개월
2021.03.31

최재영
남
1967.06
본부장
미등기임원
상근
연금본부장
(연금기획부장 겸임)

국민대 회계정보
연세대학원 경영
국민은행 회계부 팀장('11.6~'14.9)
국민은행 단계동지점장
('14.9~'17.1)

국민은행 퇴직연금사업부장
('17.1~'17.12)

국민은행 연금사업부장
('18.1~'19.5)

KB금융지주 연금본부장
(연금기획부장 겸임)
('19.5~현재)

(겸)국민은행 연금사업본부장
(연금기획부장 겸임)
('19.5~현재)

(겸)KB증권 연금기획부장

('19.5~현재)

(겸)KB손해보험 연금기획부장

('19.5~현재)

652
-
-
7개월
2021.05.26

맹진규
남
1966.01
실장
미등기임원
상근
기획조정실장

동국대 경제
국민은행 서울대입구역지점장('12.1~'14.1)
국민은행 신탁부장('14.1~'16.1)
국민은행 상임감사위원실 심의/조사Unit장
('16.1~'16.12)
국민은행 여의도종합금융센터장('17.1~'18.12)
KB금융지주 기획조정실장
('19.1~현재)

(겸)국민은행 기획조정실장(본부본부장 대우)
('19.1~현재)

691
-
-
1년
2019.12.31

주)
상기 주식 소유수량은 우리사주조합 조합원계정 주식수를 포함하는 것으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제173조에 의한 임원등의 특정증권 등 소유상황보고서 상 소유 주식수와는 상이할 수 있음

* 공시서류 작성기준일 이후 임원 변동 내역

신규 선임
승진
임기만료에 따른 퇴임
사임

사외이사 권선주(20.3.20)
사외이사 오규택(20.3.20)
부사장 서남종(20.1.1)
상무 최석문(20.1.1)
부문장 김성현(20.1.1)
부문장 김운태(20.1.1)
총괄 정문철(20.1.1)
총괄 우상현(20.1.1)
총괄 하 정(20.1.1)
총괄 송윤상(20.1.1)
부사장 이창권(20.1.1)
전무 조남훈(20.1.1)
사외이사 유석렬(20.3.26)
사외이사 박재하(20.3.26)
전무 신현진(20.1.1)
부문장 오보열(20.1.1)
부문장 신덕순(20.1.1)
-

주) 재선임 기재생략

* 공시서류 작성기준일 이후 임원현황

(기준일 :

2020년 04월 22일

)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

윤종규
남
1955.10
회장
등기
임원
상근
총괄

성균관대학원 경영학 박사

삼일회계법인 부대표

국민은행 재무/전략본부 부행장('02.3~'04.2)
국민은행 개인금융그룹 부행장('04.2~'04.10)
김&장 법률사무소 상임고문('05~'10)
KB금융지주 CFO 부사장('10.8~'13.7)
KB금융지주 회장('14.11~현재)
(겸)국민은행 은행장('14.11~'17.11)

21,000
-
-
5년
5개월
2020.11.20

선우석호
남
1951.09
사외이사
등기
임원
비상근
이사회의장
회장후보추천위원장
평가보상위원
사외이사후보추천위원
계열사대표이사후보추천위원
ESG위원

펜실바니아대학교 워튼스쿨 경영학 박사
한국재무학회 회장('07)
한국금융학회 회장('09~'10)
홍익대학교 경영대학원 원장('11~'13)

서울대학교 경영대학 객원교수('17~'19)
홍익대학교 경영대학 초빙교수('17~현재)

-
-
-
2년
1개월
2021.03.19

Stuart B. Solomon
남
1949.07
사외이사
등기
임원
비상근
리스크관리위원
사외이사후보추천위원
회장후보추천위원
ESG위원
시라큐스대학교 B.A.
메트라이프생명보험 Executive Managing 
Director ('98~'00)
메트라이프생명보험 Executive Vice President and Representative Director ('00~'01)
메트라이프생명보험 대표이사('01~'09) 
메트라이프생명보험 회장('09~'11)
-
-
-
3년
1개월
2021.03.19

최명희
여
1952.02
사외이사
등기
임원
비상근
사외이사후보추천위원장
평가보상위원
회장후보추천위원
감사위원
ESG위원
연세대학교 영어영문학
씨티은행 영업부 총지배인('74~'91)
금융감독원 국제협력실장('03~'05)
한국외환은행 감사('05~'09)
내부통제평가원 부원장('11~현재)
-
-
-

2년

1개월

2021.03.19

정구환
남
1953.09
사외이사
등기
임원
비상근

평가보상위원장
사외이사후보추천위원
회장후보추천위원

감사위원
ESG위원

서울대학교 법학
인천지방검찰청 부천지청장('02~'03)
한국소비자원 소비자분쟁조정위원회 위원장('06~'09)
한국의료분쟁조정중재원 상임조정위원('13~'14)
공증인가 법무법인 남부제일 공동대표 변호사('16~현재)
-
-
-

2년

1개월

2021.03.19

김경호
남
1954.12
사외이사
등기
임원
비상근

감사위원장
리스크관리위원

회장후보추천위원
계열사대표이사후보추천위원
ESG위원

퍼듀대학교 경영학 박사

한국회계기준원 상임위원('00~'03)

신한금융투자 사외이사('04~'10)
한국정부회계학회장('07)
한국씨티은행 사외이사('15~'19)
홍익대학교 부총장('17~'18)
홍익대학교 경영대학 교수('91~'20)

-
-
-

1년

1개월

2021.03.26

권선주
여
1956.11
사외이사
등기
임원
비상근

리스크관리위원장
평가보상위원

회장후보추천위원
계열사대표이사후보추천위원
ESG위원

연세대학교 영어영문학
IBK 기업은행 리스크관리본부장('12~'13)
IBK 기업은행 은행장('13~'16)
-
-
-
1개월
2022.03.19

오규택
남
1959.02
사외이사
등기
임원
비상근

ESG위원장
리스크관리위원
회장후보추천위원

감사위원

미국 예일대학교 경제학 박사
미국 아이오아 대학 조교수('91~'95)
키움증권 사외이사('10~'12)
공적자금위원회 위원('11~'15)
모아저축은행 사외이사('18~'20)
중앙대학교 경영학부 교수('95~현재)
-
-
-
1개월
2022.03.19

허 인
남
1961.12
기타비상무
이사
등기
임원
비상근
계열사대표이사
후보추천위원

서울대학원 법학 석사
국민은행 여신심사본부 상무('13.7~'14.12)
국민은행 경영기획그룹 전무('15.1~'15.12)
국민은행 영업그룹 부행장('16.1~'17.11)

국민은행 은행장('17.11~현재)

7,500
-
-
2년
5개월
2020.11.20

이창권
남
1965.11
부사장
미등기임원
상근
전략총괄(CSO),
글로벌부문장 겸임

고려대 응용통계

KB국민카드
신사업부장('13.7~'14.3)

KB국민카드
생활서비스부장('14.4~'15.1)
KB금융지주 전략기획부장('15.1~'16.12)
KB금융지주 전략기획 담당 상무('17.1~'17.12)
KB금융지주 전략총괄(CSO) 상무('18.1~'18.12)
KB금융지주 전략총괄(CSO) 전무('19.1~
'19.12)

KB금융지주 전략총괄(CSO) 부사장(
'20.1~
현재)

500
-
-
3년 
4개월
2020.12.31

김기환
남
1963.03
부사장
미등기임원
상근
재무총괄(CFO)

서울대 경제
국민은행 인사부장('14.7~'14.12)

KB금융지주 홍보총괄 상무
(겸)국민은행 소비자보호그룹 상무('15.1~'15.12)
KB금융지주 리스크관리총괄 상무
(겸)국민은행 리스크관리그룹 상무
('16.1~'16.12)

KB금융지주 리스크관리총괄 전무
(겸)국민은행 리스크관리그룹 전무
('17.1~'17.12)

KB금융지주 재무총괄(CFO) 전무('18.1~'18.12)
KB금융지주 재무총괄(CFO) 부사장('19.1~현재)

1,541
-
-

5년

4개월

2020.12.31

서남종
남
1963.06
부사장
미등기임원
상근
리스크관리총괄(CRO)

고려대학원 경제
국민은행 재무기획부장
('13.7~'15.12)

국민은행 전북지역영업그룹대표
('16.1~'16.12)

국민은행 중앙지역영업그룹대표
('17.1~'17.12)

국민은행 리스크관리그룹 전무
('18.1~'18.12)

국민은행 리스크전략그룹 부행장
('19.1~'19.12)

KB금융지주 리스크관리총괄(CRO) 부사장
(
'20.1~현재)

119
-
-

4개월

2021.12.31

임필규
남
1964.03
부사장
미등기임원
상근
HR총괄(CHO)
고려대학원 경제
국민은행 재무기획부장('10.12~'13.7)
국민은행 스타타워지점장('13.7~'15.1)
국민은행 광화문지점장('15.1~'15.12)
KB금융지주 준법감시인 상무('16.1~'17.12)
KB금융지주 준법감시인 전무('18.1~'18.12)
KB금융지주 HR총괄(CHO) 부사장('19.1~현재)
1,005
-
-

4년

4개월

2020.12.31

조경엽
남
1961.09
부사장
미등기임원
상근
경영연구소장
연세대학원 경제
연세대학원 경영학 박사
매일경제 국장, 경제월간지 편집장
KB금융지주 경영연구소장 상무('13.7~'15.12)
KB금융지주 경영연구소장 전무('16.1~'18.12)
KB금융지주 경영연구소장 부사장('19.1~현재)
1,500
-
-
6년
10개월
2020.12.31

조영혁
남
1963.04
부사장
미등기임원
상근
감사담당

동아대 경제
국민은행 죽전역지점장('12.1~'14.1)
국민은행 대림동지점장('14.1~'15.1)
국민은행 안산종합금융센터장('15.1~'15.12)
KB금융지주 감사담당 상무('16.1~'17.12)
KB금융지주 감사담당 전무('18.1~'18.12)

KB금융지주 감사담당 부사장('19.1~현재)

961
-
-

4년

4개월

2020.12.31

조남훈
남
1968.06
전무
미등기임원
상근
글로벌전략총괄(CGSO)

성균관대 경제
대우증권 국제영업본부 본부장
KB투자증권 전략기획담당 상무보('15.3~'15.7)
KB투자증권 경영지원본부장 상무보('15.8~'15.12)
KB투자증권 경영지원본부장 상무('16.1~'16.12)
KB증권 글로벌사업본부장 상무('17.1~'17.12)

KB금융지주 글로벌전략총괄(CGSO) 상무
('18.1~
'19.1
2)
KB금융지주 글로벌전략총괄(CGSO) 전무
('20.1~
현
재)

1,000
-
-

2년

4개월

2020.12.31

박찬일
남
1963.03
상무
미등기임원
상근
준법감시인
광주상고
국민은행 신사동지점장('13.1~'14.1)
국민은행 서여의도영업부장('14.1~'17.1)
국민은행 구로동종합금융센터장('17.1~'18.12)
KB금융지주 준법감시인 상무('19.1~현재)
1,129
-
-

1년

4개월

2020.12.31

최석문
남
1968.08
상무
미등기임원
상근
이사회사무국장

성균관대학원 정책
국민은행 총무부장
('15.1~'18.1)

KB금융지주 이사회사무국장
('18.1~'19.12)

KB금융지주 이사회사무국장 상무
('20.1~현재)

654
-
-

4개월

2021.12.31

권순범
남
1966.10
상무
미등기임원
상근
금융정책 등 조사

고려대 행정
국민은행 둔촌동지점장('14.1~'15.1)
국민은행 인력지원부장('15.1~'17.1)
KB금융지주 비서실장('17.1~'17.12)
(겸)국민은행 비서실장('17.1~'17.11)
KB금융지주 HR총괄 상무('18.1~'18.4)
KB금융지주 상무(
'18.4~현재)

1,390
-
-

2년

4개월

2020.12.31

박정림
여
1963.11
부문장
미등기임원
상근
자본시장부문장

서울대학원 경영
국민은행 WM사업본부 전무('13.7~'14.8)

KB금융지주 리스크관리총괄 부사장('15.1~'15.12)

(겸)국민은행 리스크관리그룹 부행장('14.8~'15.12)
국민은행 여신그룹 부행장('16.1~'16.12)
KB금융지주 WM총괄 부사장
('17.1~'18.12)

(겸)국민은행 WM그룹 부행장
('17.1~'18.12)

(겸)KB증권 WM부문 부사장('17.1~'18.12)
KB금융지주 자본시장부문장('19.1~현재)
(겸)KB증권 대표이사('19.1~현재)

3,150
-
-

3년

4개월

2020.12.31

김성현
남
1963.08
부문장
미등기임원
상근
CIB부문장

연세대 경제
KB투자증권 기업금융본부장 전무
('09.5~'14.12)

KB투자증권 IB총괄 전무
('15.1~'15.12)

KB투자증권 IB총괄 부사장
('16.1~'16.12)

KB증권 IB총괄본부장 부사장
('17.1~'18.12)

KB금융지주 CIB부문장
('20.1~현재)

(겸)KB증권 대표이사
('19.1~현재)

10,468
-
-

4개월

2020.12.31

양종희
남
1961.06
부문장
미등기임원
상근
보험부문장

서울대 국사
KB금융지주 전략기획부 상무('14.1~'14.12)
KB금융지주 재무, IR, HR담당 부사장('15.1~'15.12)
KB손해보험 경영 고문(대표이사 내정자)('16.1~'16.3)

KB금융지주 보험부문장('19.1~현재)
(겸
)KB손해보험 대표이사('16.3~현재)

914
-
-

1년

4개월

2020.12.31

이동철
남
1961.10
부문장
미등기임원
상근
개인고객부문장
Tulane Law School LL.M(국제법)
KB금융지주 전략담당 상무('12.1~'13.7)
KB생명보험 경영관리 부사장('15.1~'15.12)
KB금융지주 전략, 시너지총괄 전무('16.1~'16.12)
KB금융지주 전략총괄 부사장('17.1~'17.12)
KB금융지주 개인고객부문장('19.1~현재)
(겸)KB국민카드 대표이사('18.1~현재)
2,065
-
-

1년

4개월

2020.12.31

김영길
남
1963.01
부문장
미등기임원
상근
WM부문장

충남대 계산통계
국민은행 PB사업부장('12.1~'13.1)
국민은행 잠실중앙지점장('13.1~'13.7)
국민은행 강남스타PB센터장('13.7~'16.12)
국민은행 IPS본부장('17.1~'18.12)
국민은행 WM그룹 전무
('19.1~'19.12)

KB금융지주 WM부문장('19.1~현재)
(겸)국민은행 WM고객그룹 부행장('20.1~현재)
(겸)KB증권 WM부문 부사장('19.1~현재)

152
-
-

1년

4개월

2020.12.31

김운태
남
1963.05
부문장
미등기임원
상근
SME부문장

동국대 농업경제
국민은행 스타타워기업금융지점장
('13.1~'14.1)

국민은행 기업경영개선부장
('14.1~'16.1)

국민은행 강남역종합금융센터장
('16.1~'17.12)

국민은행 대전충남지역영업그룹대표('18.1~
'19.1
2)
KB금융지주 SME부문장('20.1~현재)
(겸)국민은행 중소기업고객그룹 전무('20.1~현재)

-
-
-

4개월

2020.12.31

정문철
남
1968.08
총괄
미등기임원
상근
홍보/브랜드총괄
(CPRO)

KAIST대학원 테크노경영MBA
국민은행 수락산역지점장
('14.1~'16.1)

국민은행 재무기획부장
('16.1~'18.12)

국민은행 전략본부장('19.1~
'19.1
2)
KB금융지주 홍보/브랜드총괄(CPRO)('20.1~

현재)
(겸)국민은행 브랜드ESG그룹 상무('20.1~

현재)

509
-
-

4개월

2020.12.31

한동환
남
1965.01
총괄
미등기임원
상근
디지털혁신총괄
(CDIO)

서울대학원 지리
워싱턴대학원 경영
KB금융지주 이사회사무국장('10.12~'15.1)
국민은행 전략기획부장('15.1~'16.12)
KB금융지주 미래금융총괄 상무('17.1~'17.12)
(겸)국민은행 미래채널그룹 상무('17.1~'17.12)
KB금융지주 디지털혁신총괄 상무('18.1~'18.12)
(겸)국민은행 디지털금융그룹 상무('18.1~'18.12)
국민은행 디지털금융그룹 전무('19.1~'19.12)
KB금융지주 디지털혁신총괄(CDIO)('19.1~현재)
(겸)국민은행 디지털금융그룹 부행장('20.1~현재)

1,100
-
-

3년

4개월

2020.12.31

이우열
남
1964.11
총괄
미등기임원
상근
IT총괄(CITO)

고려대학원 경제
국민은행 옥수동지점장('13.7~'15.1)
국민은행 양재남지점장('15.1~'16.1)
국민은행 양재역종합금융센터장('16.1~'16.12)
국민은행 북부지역영업그룹대표('17.1~'17.12)
국민은행 IT그룹 상무('18.1~'18.12)

국민은행 IT그룹 전무('19.1~
'19.12
)

KB금융지주 IT총괄(CITO)
('19.1~현재)

(겸)국민은행 IT그룹 부행장('20.1~현재)

1,193
-
-

1년

4개월

2020.12.31

윤진수
남
1964.02
총괄
미등기임원
상근
데이터총괄(CDO)

서울대 컴퓨터공학
KAIST 전산학 석사/박사
삼성전자 빅데이터센터 상무
('10.7~'16.12)

삼성SDS 클라우드추진팀 상무
('16.12~'17.5)

삼성SDS 인프라사업팀 상무
('17.5~'17.11)

삼성SDS 데이터분석 담당 상무
('17.11~'18.3)

현대카드/캐피탈/커머셜 N본부 상무
('18.3~'19.3)

KB금융지주 데이터총괄(CDO)('19.4~현재)
(겸)국민은행 데이터전략그룹 전무('19.4~현재)
(겸)KB국민카드 데이터전략본부 전무('19.4~현재)

-
-
-

1년

1개월

2021.03.31

우상현
남
1964.02
총괄
미등기임원
상근
CIB총괄

고려대학원 경영
국민은행 대화역지점장

('13.7~'15.1)

국민은행 영등포지점장

('15.1~'16.1)

국민은행 구조화금융부장

('16.1~'16.12)

국민은행 IB사업본부장

('17.1~'19.12)

KB금융지주 CIB총괄

('20.1~현재)

(겸
)국민은행 CIB고객그룹 전무
('20.1~현재)

(겸
)KB증권 IB부
문 부사장('20.1~현재)

348
-
-

4개월

2020.12.31

하 정
남
1967.01
총괄
미등기임원
상근
자본시장총괄

KAIST대학원 금융공학MBA
국민은행 자금부장
('14.1~'15.1)

국민은행 트레이딩부장
('15.1~'16.12)

국민은행 자본시장본부장
('17.1~'17.12)

국민은행 자본시장본부 상무
('18.1~'18.12)

국민은행 자본시장본부 전무
('19.1~'19.12)

KB금융지주
자본시장총괄('20.1~현재)

(겸)

국민은행 자본시장그룹 전무
('20.1~현재)

-
-
-

4개월

2020.12.31

성채현
남
1965.09
총괄
미등기임원
상근
개인고객총괄

전북대 회계
국민은행 PB사업부장('13.1~'13.7)
국민은행 동아미디어지점장('13.7~'15.1)
KB금융지주 비서실장
('15.1~'16.12)

(겸)국민은행 비서실장('15.1~'16.12)
KB금융지주 HR총괄 상무('17.1~'17.12)
KB금융지주 홍보/브랜드총괄(CPRO) 상무
('18.1~'18.12)
(겸)국민은행 소비자브랜드전략그룹 상무
('18.1~'18.12)
KB금융지주 홍보/브랜드총괄(CPRO)('19.1~
'19.1
2)
(겸)국민은행 소비자브랜드전략그룹 전무
('19.1~
'19.1
2)
KB금융지주 개인고객총괄
('20.1~현재)

(겸)국민은행 개인고객그룹 부행장
('20.1~현재)

2,432
-
-

3년

4개월

2020.12.31

송윤상
남
1964.07
총괄
미등기임원
상근
보험총괄

서울대학원 수학
KB생명보험 리스크관리본부장, 선임계리사 상무
('14.6~
'18.1
2)

KB생명보험 리스크관리본부장, 선임계리사 전무
('19.1~
'19.1
2)

KB금융지주 보험총괄
('20.1~현재)

(겸)KB생명보험 경영기획본부 전무
('20.1~현재)

-
-
-

4개월

2020.12.31

최재영
남
1967.06
본부장
미등기임원
상근
연금본부장

국민대 회계정보
연세대학원 경영
국민은행 회계부 팀장('11.6~'14.9)
국민은행 단계동지점장
('14.9~'17.1)

국민은행 퇴직연금사업부장
('17.1~'17.12)

국민은행 연금사업부장
('18.1~'19.5)

KB금융지주 연금본부장

('19.5~현재)

(겸)국민은행 연금사업본부장

('19.5~현재)

(겸)KB증권 연금사업본부 상무

('20.1~현재)

(겸)KB손해보험 연금사업본부 상무

('20.1~현재)

652
-
-
11개월
2021.05.26

맹진규
남
1966.01
실장
미등기임원
상근
기획조정실장

동국대 경제
국민은행 서울대입구역지점장('12.1~'14.1)
국민은행 신탁부장('14.1~'16.1)
국민은행 상임감사위원실 심의/조사Unit장
('16.1~'16.12)
국민은행 여의도종합금융센터장('17.1~'18.12)
KB금융지주 기획조정실장
('19.1~현재)

(겸)국민은행 기획조정실장(본부본부장 대우)
('19.1~현재)

691
-
-

1년

4개월

2020.12.31

주1) 소유주식수는 2019.12.31 기준

주2) 상기 주식 소유수량은 우리사주조합 조합원계정 주식수를 포함하는 것으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제173조에 의한 임원등의 특정증권 등 소유상황보고서 상 소유 주식수와는 상이할 수 있음

(2) 계열사 겸직 및 타회사 겸임 임원 현황

1) 회사와 계열사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일)

성 명
대상 계열사
직책
선임시기
비 고

허 인
국민은행
은행장
2017. 11월
상근

박정림
KB증권
대표이사
2019. 1월
상근

양종희
KB손해보험
대표이사
2016. 3월
상근

이동철
KB국민카드
대표이사
2018. 1월
상근

오보열
국민은행
CIB고객그룹 부행장
2019. 1월
상근

KB증권
IB부문 부사장
2018 .1월
상근

성채현
국민은행
소비자브랜드전략그룹 전무
2019. 1월
상근

한동환
국민은행
디지털금융그룹 전무
2019. 1월
상근

이우열
국민은행
IT그룹 전무
2019. 1월
상근

윤진수
국민은행
데이터전략본부 전무
2019. 4월
상근

KB국민카드
데이터전략본부 전무
2019. 4월
상근

김영길
국민은행
WM그룹 전무
2019. 1월
상근

KB증권
WM부문 부사장
2019. 1월
상근

신덕순
국민은행
중소기업고객그룹 전무
2019. 1월
상근

최재영
국민은행
연금사업본부장
(연금기획부장 겸임)
2019. 5월
상근

KB증권
연금기획부장
2019. 5월
상근

KB손해보험
연금기획부장
2019. 5월
상근

맹진규
국민은행
기획조정실장(본부본부장대우)
2019. 1월
상근

김기환
KB손해보험
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

KB국민카드
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

이창권
KB증권
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

* 공시서류 작성기준일 이후 회
사와 계열사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2020년 04월 22일
)

성 명
대상 계열사
직책
선임시기
비 고

허 인
국민은행
은행장
2017. 11월
상근

박정림
KB증권
대표이사
2019. 1월
상근

김성현
KB증권
대표이사
2019. 1월
상근

양종희
KB손해보험
대표이사
2016. 3월
상근

이동철
KB국민카드
대표이사
2018. 1월
상근

김영길
국민은행
WM고객그룹 부행장
2020. 1월
상근

KB증권
WM부문 부사장
2019. 1월
상근

김운태
국민은행
중소기업고객그룹 전무
2020. 1월
상근

정문철
국민은행
브랜드ESG그룹 상무
2020. 1월
상근

한동환
국민은행
디지털금융그룹 부행장
2020. 1월
상근

이우열
국민은행
IT그룹 부행장
2020. 1월
상근

윤진수
국민은행
데이터전략그룹 전무
2019. 4월
상근

KB국민카드
데이터전략본부 전무
2019. 4월
상근

우상현
국민은행
CIB고객그룹 전무
2020. 1월
상근

KB증권
IB부문 부사장
2020. 1월
상근

하 정
국민은행
자본시장그룹 전무
2020. 1월
상근

성채현
국민은행
개인고객그룹 부행장
2020. 1월
상근

송윤상
KB생명보험
경영기획본부 전무
2020. 1월
상근

최재영
국민은행
연금사업본부장
2019. 5월
상근

KB증권
연금사업본부 상무
2020. 1월
상근

KB손해보험
연금사업본부 상무
2020. 1월
상근

맹진규
국민은행
기획조정실장(본부본부장대우)
2019. 1월
상근

김기환
KB손해보험
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

KB국민카드
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

이창권
KB증권
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

2)
타
회사 임원 겸임 현황

(기준일 :
2019년 12월 31
일)

성 명
대상회사
직책
선임시기

유석렬
(주)정목
대표이사
2013.12.

정구환
공증인가 법무법인 남부제일
공동대표이사
2016.05.

* 공시서류 작성기준일 이후
타회사 임원 겸임 현황

(기준일 :

2020년 04월 22일)

성 명
대상회사
직책
선임시기

정구환
공증인가 법무법인 남부제일
공동대표이사
2016.05.

(3) 직원 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

-
남
138
-
-
-
138
4년 1개월
(15년 5개월)
21,599
157
-
-
-
-

-
여
24
-
-
-
24
3년 7개월
(9년 5개월)
2,255
94
-

합 계
162
-
-
-
162
4년 0개월
(14년 6개월)
23,854
147
-

주1) 직원수 : 기준일 현재 재직중인 직원(미등기임원 포함)
주2) 평균근속연수 : 괄호 안 기간은 그룹사 근무기간을 포함한 평균근속연수임

주3) 2019년 1월부터 12월까지 지급된 급여총액 23,854백만원에는 2018년「임금인상 소급분 및 보로금」이
 포함되어 있으며, 2018년 해당분 제외시 1인 평균급여액(합계)은 137.6백만원임

(4) 미
등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
3,442
382
-

주) 인원수 : 원소속회사가 계열사인 미등기임원(12명) 제외

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
9(7)
2,500
-

주1) 인원수 : 기준일(2019.12.31) 현재 인원수
주2) 주주총회 승인금액 : 등기임원(사외이사 포함) 총 한도 기준이며, 
 장기성과연동 주식보상은 수량 기준으로 별도 승인 완료

(2) 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
2,223
247
-

주1) 인원수 : 기준일(2019.12.31) 현재 인원수
주2) 보수총액(반올림 기준) : 기준일(2019.12.31) 현재 근로소득지급명세서의 근로소득 기준
주3) 1인당 평균보수액(반올림 기준) : 보수총액/공시대상기간 환산 인원수
 * 한종수 이사 2019.03.25 사임, 김경호 이사 2019.03.27 신규 선임
주4) 이사보수지급기준 : 이사보수규정

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,595
797
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
262
87
-

감사위원회 위원
4
366
91
-

감사
-
-
-
-

3) 이사·감사의 보수지급기준

구 분
지급근거
보수
체계
보수결정시 평가항목

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
이사
보수
규정
기본급
활동수당
단기성과급
장기성과급
퇴직금
(계량지표)
단기 : ROE, 총영업이익, 실질 NPL비율, Tier1 비율, 
 RAROC, C/I Ratio, 그룹 교차활동 고객 수 순증
장기 : 상대적주주수익률, 주당순이익, Asset Quality
 (실질 연체율 등), HCROI, 비은행부문 이익

(비계량지표)
단기 : 그룹 핵심경쟁력 강화를 통한 리딩금융그룹 위상 정립
 One-Firm KB 구현을 위한 인프라 혁신 및 고도화

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
기본급
회의비
회의비는 동일자에 여러 회의에 참석한 경우도 
1회에 한하여 지급

감사위원회 위원

감사
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

윤종규
회장

1,595

- 2018년 성과평가 결과에 따라 확정된 단기성과급의 
 이연지급 잔여주식 3,766주 상당 가액*
- 2014.11.21~2017.11.20(3년)에 대한 장기 성과보상으로 
 해당기간 성과평가 결과에 따라 확정된 성과연동주식(Performance Share)의
 이연지급 잔여주식 12,018주 상당 가액*
- 2017.11.21~2020.11.20(3년)에 대한 장기 성과보상으로 
 최대 부여된 46,890주(3년분, 1년 기준 15,630주) 중 
 해당기간 성과평가 결과에 따라 확정되는 성과연동주식수 상당 가액*

* 지급 기준시점 주가(공정시가)를 반영하여 지급금액 추후 확정 예정

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

윤종규
근로소득
급여
800
- 급여는 주주총회에서 결의한 이사보수한도 내에서 평가보상위원회
 결의에 따라 정해진 연간 급여 총액을 매월 균등 지급함 (해당 금액
 에는 업무활동과 관련하여 지급된 경비성 수당 350백만원 포함)

상여
795

- 2019년에 지급된 상여는 2018년 성과평가 결과(평가보상위원회 
 결의)에 따라 확정된 단기 성과급의 「일시지급분 177백만원」 및
 「1차 이연분 1,883주 상당 가액(90백만원)」을 합산한 
 267백만원과 2014.11.21~2017.11.20(3년)에 대한 장기 성과보상
 으로 해당기간 성과평가 결과(평가보상위원회 결의)에 따라 
 확정된 성과연동주식의 「2차 이연분 12,018주 상당 가액 
 (528백만원)」임

- 2018년 단기성과 평가지표는 계량지표(ROE, 총영업이익, RAROC,
 CIR, 실질NPL비율, Tier1 비율, 그룹 교차활동 고객 수 순증)와 
 비계량지표(그룹 사업모델 및 고객 중심 서비스·프로세스 혁신을
 위한 구조적 경쟁우위 확보, 그룹 역량 강화 및 One-Firm KB 구현)
 로 구성되었으며, 평가보상위원회에서 종합적으로 평가하여 
 기본급의 0%~100% 내에서 단기성과급을 산출함

- 계량지표와 관련하여 2018년 그룹 당기순이익은 희망퇴직 비용 
 증가와 보험손익 부진 등의 영향으로 전년 대비 7.6% 감소한 
 3조 612억원을 기록하였으나, 건전성(실질NPL비율 2017년 1.19%
 →2018년 1.01%) 및 비용효율성(CIR 2017년 55.2%→2018년 
 54.5%)이 개선되고 있는 점, 우량 자산 중심의 질적 여신성장
 (여신잔액 2017년 235조원→2018년 257조원, 성장률 9.6%)을 
 통한 리스크 관리 역량을 입증한 점 등을 주요한 성과로 
 고려하였음

- 2018년 비계량지표와 관련하여 그룹 내 주요 Biz M/S 상승 등 시장
 지배력이 확대되고, 그룹 고객기반 지속확대, 글로벌 시장 진출
 확대 등을 통해 핵심Biz의 구조적 경쟁우위를 확보한 점, 그룹 조직
 운영체계 개선, 리스크관리/Compliance를 통해 그룹 역량을 강화
 하고 One-Firm KB구현에 기여한 점 등을 주요한 성과로 고려함

주식매수선택권
 행사이익
-
- 해당사항 없음

기타 근로소득
-
- 해당사항 없음

퇴직소득
-
- 해당사항 없음

기타소득
-
- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

윤종규
회장

1,595

- 2018년 성과평가 결과에 따라 확정된 단기성과급의 
 이연지급 잔여주식 3,766주 상당 가액*
- 2014.11.21~2017.11.20(3년)에 대한 장기 성과보상으로 
 해당기간 성과평가 결과에 따라 확정된 성과연동주식(Performance Share)의
 이연지급 잔여주식 12,018주 상당 가액*
- 2017.11.21~2020.11.20(3년)에 대한 장기 성과보상으로 
 최대 부여된 46,890주(3년분, 1년 기준 15,630주) 중 
 해당기간 성과평가 결과에 따라 확정되는 성과연동주식수 상당 가액*

* 지급 기준시점 주가(공정시가)를 반영하여 지급금액 추후 확정 예정

이창권
부사장
576
- 2017~2018년 성과평가 결과에 따라 확정된 단·장기성과급의
 이연지급 잔여주식 3,895주 상당 가액

조경엽
부사장
557
- 2015, 2017~2018년 성과평가 결과에 따라 확정된 단·장기성과급의
 이연지급 잔여주식 11,770주 상당 가액

조영혁
부사장
504
- 2017~2018년 성과평가 결과에 따라 확정된 단·장기성과급의
 이연지급 잔여주식 3,268주 상당 가액

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

윤종규
근로소득
급여
800
- 급여는 주주총회에서 결의한 이사보수한도 내에서 평가보상위원회
 결의에 따라 정해진 연간 급여 총액을 매월 균등 지급함 (해당 금액
 에는 업무활동과 관련하여 지급된 경비성 수당 350백만원 포함)

상여
795

- 2019년에 지급된 상여는 2018년 성과평가 결과(평가보상위원회 
 결의)에 따라 확정된 단기 성과급의 「일시지급분 177백만원」 및
 「1차 이연분 1,883주 상당 가액(90백만원)」을 합산한 
 267백만원과 2014.11.21~2017.11.20(3년)에 대한 장기 성과보상
 으로 해당기간 성과평가 결과(평가보상위원회 결의)에 따라 
 확정된 성과연동주식의 「2차 이연분 12,018주 상당 가액 
 (528백만원)」임

- 2018년 단기성과 평가지표는 계량지표(ROE, 총영업이익, RAROC,
 CIR, 실질NPL비율, Tier1 비율, 그룹 교차활동 고객 수 순증)와 
 비계량지표(그룹 사업모델 및 고객 중심 서비스·프로세스 혁신을
 위한 구조적 경쟁우위 확보, 그룹 역량 강화 및 One-Firm KB 구현)
 로 구성되었으며, 평가보상위원회에서 종합적으로 평가하여 
 기본급의 0%~100% 내에서 단기성과급을 산출함

- 계량지표와 관련하여 2018년 그룹 당기순이익은 희망퇴직 비용 
 증가와 보험손익 부진 등의 영향으로 전년 대비 7.6% 감소한 
 3조 612억원을 기록하였으나, 건전성(실질NPL비율 2017년 1.19%
 →2018년 1.01%) 및 비용효율성(CIR 2017년 55.2%→2018년 
 54.5%)이 개선되고 있는 점, 우량 자산 중심의 질적 여신성장
 (여신잔액 2017년 235조원→2018년 257조원, 성장률 9.6%)을 
 통한 리스크 관리 역량을 입증한 점 등을 주요한 성과로 
 고려하였음

- 2018년 비계량지표와 관련하여 그룹 내 주요 Biz M/S 상승 등 시장
 지배력이 확대되고, 그룹 고객기반 지속확대, 글로벌 시장 진출
 확대 등을 통해 핵심Biz의 구조적 경쟁우위를 확보한 점, 그룹 조직
 운영체계 개선, 리스크관리/Compliance를 통해 그룹 역량을 강화
 하고 One-Firm KB구현에 기여한 점 등을 주요한 성과로 고려함

주식매수선택권
 행사이익
-
- 해당사항 없음

기타 근로소득
-
- 해당사항 없음

퇴직소득
-
- 해당사항 없음

기타소득
-
- 해당사항 없음

이창권
근로소득
급여
220
- 집행임원운영규정에 따라 직위에 따른 기본적인 역할 등을 반영하여
 정해진 연간 급여 총액을 매월 균등 지급함

상여
347

- 2019년에 지급된 상여는 2018년 및 2017~2018년 성과평가 결과(평가
 보상위원회 결의)에 따라 확정된 단·장기 성과급의 「일시지급분 
 244백만원」 및 「1차 이연분 1,726주 상당 가액(82백만원)」을 
 합산한 326백만원과 2017년 성과평가 결과(평가보상위원회 결의)에
 따라 확정된 단기성과급의 「2차 이연분 439주 상당 가액
 (21백만원)」임

- 2018년 단기성과 평가지표는 그룹 경영성과인 계량지표와 전략총괄
 담당 집행임원으로서 해당 고유 업무를 반영한 비계량지표로 
 구성되었으며, 평가보상위원회에서 종합적으로 평가하여 
 기본급의 0%~120% 내에서 단기성과급을 산출함

- 2018년 계량지표와 관련하여 건전성 및 비용효율성이 개선되고
 우량 자산 중심의 질적 여신성장을 달성한 점을 주요한 성과로 
 고려하였고, 비계량지표와 관련하여 그룹의 핵심 Biz 시장지배력 
 강화를 위한 역량제고 지원 및 One-Firm KB 구현을 위한 운영체계
 구축 등을 주요한 성과로 고려하였음 

- 2017~2018년 장기성과 평가지표는 주주가치지표인 상대적 총주주
 수익률(Relative TSR)과 그룹성과 및 담당업무성과로 구성되었으며,
 2년간의 지표별 달성도에 따라 평가하여 연 기준 기본급의 0%~100%
 내에서 장기성과급을 산출함

- 장기성과 평가지표와 관련하여 상대적 총주주수익률은 성과평가 계약
 기간(2017.01.01~ 2018.12.31) 중 업계 평균대비 상승한 주가를 고려
 하였고, 그룹성과 및 담당업무성과는2017~2018년 중 매년의 성과
 평가 결과를 산술평균하여 반영하였음

주식매수선택권
 행사이익
-
- 해당사항 없음

기타 근로소득
9
- 기타 복리후생

퇴직소득
-
- 해당사항 없음

기타소득
-
- 해당사항 없음

조경엽
근로소득
급여
250
- 집행임원운영규정에 따라 직위에 따른 기본적인 역할 등을 반영하여
 정해진 연간 급여 총액을 매월 균등 지급함

상여
281

- 2019년에 지급된 상여는 2018년 성과평가 결과(평가보상위원회 결의)
 에 따라 확정된 단기 성과급의 「일시지급분 94백만원」 및 「1차 
 이연분 666주 상당 가액(32백만원)」을 합산한 126백만원과 
 2016~2017년 성과평가 결과(평가보상위원회 결의)에 따라 확정된 
 단·장기 성과급의 「이연지급분 3,255주 상당 가액(155백만원)」임

- 2018년 단기성과 평가지표는 그룹 경영성과인 계량지표와 경영연구
 소장으로서 해당 고유 업무를 반영한 비계량지표로 구성되었으며, 
 평가보상위원회에서 종합적으로 평가하여 기본급의 0%~120% 
 내에서 단기성과급을 산출함

- 2018년 계량지표와 관련하여 건전성 및 비용효율성이 개선되고
 우량 자산 중심의 질적 여신성장을 달성한 점을 주요한 성과로 
 고려하였고, 비계량지표와 관련하여 본연의 연구과제 수행을 통해 
 그룹의 지속 가능 경영 제고 등을 지원한 점 등을 주요한 성과로 
 고려하였음

주식매수선택권
 행사이익
-
- 해당사항 없음

기타 근로소득
26
- 기타 복리후생

퇴직소득
-
- 해당사항 없음

기타소득
-
- 해당사항 없음

조영혁
근로소득
급여
250
- 집행임원운영규정에 따라 직위에 따른 기본적인 역할 등을 반영하여
 정해진 연간 급여 총액을 매월 균등 지급함

상여
245

- 2019년에 지급된 상여는 2018년 성과평가 결과(감사위원회·평가
 보상위원회 결의)에 따라 확정된 단기 성과급의 「일시지급분 
 90백만원」 및 「1차 이연분 636주 상당 가액 (30백만원)」을 합산한
 120백만원과 2016~2017년 성과평가 결과(감사위원회·평가보상
 위원회 결의)에 따라 확정된 단·장기 성과급의 「이연지급분 
 2,611주 상당 가액(125백만원)」임

- 2018년 단기성과 평가지표는 감사담당 집행임원으로서 회사의 
 재무적 경영성과와 연동되지 아니하는 내부 감사업무의 효율적 수행
 및 건전한 내부통제 문화 정착 등의 비계량지표로 구성되었으며, 
 감사위원회·평가보상위원회에서 종합적으로 평가하여 기본급의 
 0%~120% 내에서 단기성과급을 산출함

- 2018년 비계량지표와 관련하여 외부감사인 감사활동 평가 강화 및
 그룹 내부통제 개선방안 마련을 통해KB금융그룹 고유의 내부통제
 문화가 정착되고 안정된 경영성과가 창출되도록 노력한 점, 선제적인
 대외활동을 통해 외부 검사 및 규제정책에 효과적으로 대응한 점 
 등을 주요한 성과로 고려하였음

주식매수선택권
 행사이익
-
- 해당사항 없음

기타 근로소득
9
- 기타 복리후생

퇴직소득
-
- 해당사항 없음

기타소득
-
- 해당사항 없음

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

- 해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의

현

황

(1) 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭

1) 기
업집단의 명칭

:

KB금융그룹

2) 기업집단에 소속된 회사

공시서류
작
성
기
준
일
(

2019.

12
.

31
)

현재 당사의
계열
사
는

총

38

개
(지주회사, 

자회사
12개
, 손자회사

25
개)
이
며
계열사별 지배관계
및
상장여부는 다음과
같습니다
.

구분
회사명
지배회사
사업자번호
비고

지주회사
(1)
(주)KB금융지주
-
201-86-08254
상장

자
회사

(
12
)

KB국민은행

KB금융지주
201-81-68693
비상장

KB증권
116-81-29539
비상장

KB손해보험
202-81-48370
비상장

KB국민카드
101-86-61717
비상장

KB자산운용
116-81-33085
비상장

KB캐피탈
124-81-25121
비상장

KB생명보험
101-86-05087
비상장

KB부동산신탁
120-81-67944
비상장

KB저축은행
215-87-62778
비상장

KB인베스트먼트
220-81-31799
비상장

KB데이타시스템
219-81-08226
비상장

KB신용정보
107-81-71426
비상장

손자회사

(

25
)

KB캄보디아은행
KB국민은행
110-100654
비상장(해외)

국민은행(중국)유한공사
112-124717
비상장(해외)

KB마이크로파이낸스미얀마법인
108-100299
비상장(해외)

KBFG Securities America Inc.
KB증권

8-48651

비상장(해외)

KB Securities Hong Kong Ltd.

20621408

비상장(해외)

키스톤-현대증권 제1호 사모투자전문회사

101-86-85586

비상장

KB-아이젠 제1호 사모투자전문회사
214-88-50785
비상장

KB 제3차사모투자합자회사
773-86-00586
비상장

KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
77/UBCK-GPHDKD
비상장(해외)

KB-TS 중소벤처기술금융사모투자
합자회사
539-86-00948
비상장

KB-스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사
652-86-01333
비상장

KB-스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사
548-81-01475
비상장

KB-SP 제4차 사모투자합자회사
257-86-01443
비상장

주식회사 KB손해사정
KB손해보험
220-87-48759
비상장

주식회사 KB손보CNS
220-87-90164
비상장

Leading Insurance Services, Inc.
20-3096860
비상장(해외)

LIG재산보험(중국)유한공사
913201007178844485
비상장(해외)

PT. KB Insurance Indonesia
491/KMK.017/1997
비상장(해외)

케이비골든라이프케어
822-87-00610
비상장

KB Daehan Specialized Bank Plc.
KB국민카드
00020218
비상장(해외)

KB Asset Management Singapore Pte.Ltd.
KB자산운용
201304695R
비상장(해외)

KBAM Shanghai Advisory Services Co.,Ltd.

91310115MA1K46849T
비상장(해외)

KB KOLAO LEASING Co.,Ltd
KB캐피탈
01-00020776
비상장(해외)

코에프씨포스코한화케이비 동반성장
제이호 사모투자전문회사
KB인베스트먼트
211-88-73362
비상장

합자회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사
211-88-78839
비상장

(2) 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통
도

kb금융그룹 계통도.jpg
KB금융그룹 계통도

(3
) 회
사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일)

성 명
대상 계열사
직책
선임시기
비 고

허 인
국민은행
은행장
2017. 11월
상근

박정림
KB증권
대표이사
2019. 1월
상근

양종희
KB손해보험
대표이사
2016. 3월
상근

이동철
KB국민카드
대표이사
2018. 1월
상근

오보열
국민은행
CIB고객그룹 부행장
2019. 1월
상근

KB증권
IB부문 부사장
2018 .1월
상근

성채현
국민은행
소비자브랜드전략그룹 전무
2019. 1월
상근

한동환
국민은행
디지털금융그룹 전무
2019. 1월
상근

이우열
국민은행
IT그룹 전무
2019. 1월
상근

윤진수
국민은행
데이터전략본부 전무
2019. 4월
상근

KB국민카드
데이터전략본부 전무
2019. 4월
상근

김영길
국민은행
WM그룹 전무
2019. 1월
상근

KB증권
WM부문 부사장
2019. 1월
상근

신덕순
국민은행
중소기업고객그룹 전무
2019. 1월
상근

최재영
국민은행
연금사업본부장
(연금기획부장 겸임)
2019. 5월
상근

KB증권
연금기획부장
2019. 5월
상근

KB손해보험
연금기획부장
2019. 5월
상근

맹진규
국민은행
기획조정실장(본부본부장대우)
2019. 1월
상근

김기환
KB손해보험
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

KB국민카드
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

이창권
KB증권
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

* 공시서류

작성기준일
이후 회
사와 계열사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2020년 3월 30일)

성 명
대상 계열사
직책
선임시기
비 고

허 인
국민은행
은행장
2017. 11월
상근

박정림
KB증권
대표이사
2019. 1월
상근

김성현
KB증권
대표이사
2019. 1월
상근

양종희
KB손해보험
대표이사
2016. 3월
상근

이동철
KB국민카드
대표이사
2018. 1월
상근

김영길
국민은행
WM고객그룹 부행장
2020. 1월
상근

KB증권
WM부문 부사장
2019. 1월
상근

김운태
국민은행
중소기업고객그룹 전무
2020. 1월
상근

정문철
국민은행
브랜드ESG그룹 상무
2020. 1월
상근

한동환
국민은행
디지털금융그룹 부행장
2020. 1월
상근

이우열
국민은행
IT그룹 부행장
2020. 1월
상근

윤진수
국민은행
데이터전략그룹 전무
2019. 4월
상근

KB국민카드
데이터전략본부 전무
2019. 4월
상근

우상현
국민은행
CIB고객그룹 전무
2020. 1월
상근

KB증권
IB부문 부사장
2020. 1월
상근

하 정
국민은행
자본시장그룹 전무
2020. 1월
상근

성채현
국민은행
개인고객그룹 부행장
2020. 1월
상근

송윤상
KB생명보험
경영기획본부 전무
2020. 1월
상근

최재영
국민은행
연금사업본부장
2019. 5월
상근

KB증권
연금사업본부 상무
2020. 1월
상근

KB손해보험
연금사업본부 상무
2020. 1월
상근

맹진규
국민은행
기획조정실장(본부본부장대우)
2019. 1월
상근

김기환
KB손해보험
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

KB국민카드
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

이창권
KB증권
기타비상무이사
2018. 2월
비상근

나. 타법인 출자현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

국민은행

(비상장)

2008.09.29
설립시 주식이전
12,227,020
404,379,116
100
14,821,721
-
-
-
404,379,116
100
14,821,721
387,425,038
2,439,079

KB증권
(비상장)
2016.05.31
자회사 편입
1,237,509
298,620,424
100
3,342,391
-
-
-
298,620,424
100
3,342,391
47,816,512
257,893

KB손해보험
(비상장)
2015.06.24
자회사 편입
651,403
66,500,000
100
2,375,430
-
-
-
66,500,000
100
2,375,430
36,552,368
234,327

KB국민카드
(비상장)
2011.03.02
자회사 편입
1,953,175
92,000,000
100
1,953,175
-
-
-
92,000,000
100
1,953,175
22,990,115
316,546

KB자산운용
(비상장)
2008.09.29
설립시 주식이전
101,961
7,667,550
100
96,312
-
-
-
7,667,550
100
96,312
310,018
48,899

KB캐피탈
(비상장)
2014.03.20
자회사 편입
279,870
21,492,128
100
573,811
1,857,080
50,000
-
23,349,208
100
623,811
11,190,568
117,028

KB생명보험
(비상장)
2008.09.29
자회사 편입
76,091
91,200,000
100
485,314
-
-
-
91,200,000
100
485,314

9,801,904

15,963

KB부동산
신탁
(비상장)
2008.09.29
설립시 주식이전
107,643
16,000,000
100
121,553
-
-
-
16,000,000
100
121,553

377,938

61,713

KB저축은행
(비상장)
2012.01.02
자회사 편입
171,526
8,001,912
100
157,544
-
-
-
8,001,912
100
157,544
1,361,031
16,301

KB인베스트먼트
(비상장)
2008.09.29
설립시 주식이전
104,741
8,951,797
100
104,910
13,573,531
50,000
-
22,525,328
100
154,910
756,972
11,311

KB데이타
시스템
(비상장)
2008.09.29
설립시 주식이전
16,698
800,000
100
6,334
-
-
-
800,000
100
6,334
27,834
-256

KB신용정보
(비상장)
2008.09.29
설립시 주식이전
42,721
1,252,400
100
23,621
-
-
-
1,252,400
100
23,621
41,690
4,664

합 계
-
-
24,062,116
-
-
-
-
-
24,162,116
-
-

주) 최근 사업연도(2019사업연도) 재무현황은 각 계열사 K-IFRS 연결재무제표 기준임

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여현황

- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산 양수도

- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. KB캐피탈 발행 신종자본증권 인수

- 인수(발행일) : 2015.3.27

성명
(법인명)
관계
종류
발행금액
발행목적
발행금리
만기일

KB캐피탈
계열회사
제299회 사모원화 채권형 신종자본증권
500억원
자본확충
5.011%
2045.3.27
 (연장가능)

- 인수(발행일) : 2015.9.24

성명
(법인명)
관계
종류
발행금액
발행목적
발행금리
만기일

KB캐피탈
계열회사
제320회 사모원화 채권형 신종자본증권
500억원
자본확충
4.606%
2045.9.24
 (연장가능)

- 인수(발행일) : 2016.3.29

성명
(법인명)
관계
종류
발행금액
발행목적
발행금리
만기일

KB캐피탈
계열회사
제343회 사모원화 채권형 신종자본증권
500억원
자본확충
4.396%
2046.3.29
 (연장가능)

- 인수(발행일) : 2016.6.28

성명
(법인명)
관계
종류
발행금액
발행목적
발행금리
만기일

KB캐피탈
계열회사
제352회 사모원화 채권형 신종자본증권
500억원
자본확충
4.064%
2046.6.28
 (연장가능)

- 인수(발행일) : 2016.11.28

성명
(법인명)
관계
종류
발행금액
발행목적
발행금리
만기일

KB캐피탈
계열회사
제367회 사모원화 채권형 신종자본증권
500억원
자본확충
4.744%
2046.11.28
 (연장가능)

- 인수(발행일) : 2017.4.27

성명
(법인명)
관계
종류
발행금액
발행목적
발행금리
만기일

KB캐피탈
계열회사
제378회 사모원화 채권형 신종자본증권
500억원
자본확충
4.431%
2047.4.27
 (연장가능)

나. KB인베스트먼트 자금지원

- 신용공여일 : 2017.7.14(무보증신용대출)

성명
(법인명)
관계
계정과목
대출금액
현재잔액
금리
만기일

KB인베스트먼트
계열회사
대출채권
100억원
100억원
2.195%
2020.7.12

주1) 목적 : 운전자금

주2) 2019.7.13 만기연장(1년)시 금리변경(2.150% → 2.195%)

- 신용공여일 : 2018.7.13(무보증신용대출)

성명
(법인명)
관계
계정과목
대출금액
현재잔액
금리
만기일

KB인베스트먼트
계열회사
대출채권
400억원
400억원
2.195%
2020.7.12

주1) 목적 : 운전자금

주2) 2019.7.13 만기연장(1년)시 금리변경(2.150% → 2.195%)

- 신용공여일 : 2019.3.8(무보증신용대출)

성명
(법인명)
관계
계정과목
대출금액
현재잔액
금리
만기일

KB인베스트먼트
계열회사
대출채권
700억원
700억원
2.189%
2021.3.8

주1) 목적 : 운전자금

주2) 2020.3.9 만기연장(1년)시 금리변경(2.176% → 2.189%)

- 신용공여일 : 2020.3.9(무보증신용대출)

성명
 (법인명)
관계
계정과목
대출금액
현재잔액
금리
만기일

KB인베스트먼트
계열회사
대출채권
300억원
300억원
2.189%
2021.3.8

주1) 목적 : 운전자금

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공
시사항의 진행상황

- 해당사항 없음

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제12기
주주총회
(2020.3.20)
1. 2019 회계연도(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 및 이익배당(안) 승인의 건 
2. 정관 변경의 건 
3. 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명, 사외이사 5명 선임) 
4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
6. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-

제11기
주주총회
(2019.3.27)
1. 2018 회계연도(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 및 이익배당(안) 승인의 건 
2. 정관 변경의 건 
3. 이사 선임의 건(사외이사 3명 선임) 
4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 
6. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-

제10기
주주총회
(2018.3.23)
1. 2017 회계연도(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 및 이익배당(안) 승인의 건 
2. 정관 변경의 건 
3. 사외이사 선임의 건(5명 선임) 
4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 
6. 이사 보수한도 승인의 건
7. 정관 변경의 건(전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등에 의한 주주제안)
8. 사외이사 선임의 건(전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등에 의한 주주제안)
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
부결

부결
-

2017년 
임시주주총회 
(2017.11.20)
1. 사내이사 선임의 건
2. 기타비상무이사 선임의 건
3. 사외이사 선임의 건(전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등에 의한 주주제안 안건) 
4. 정관 변경의 건(전국금융산업노동조합 KB국민은행지부 등에 의한 주주제안 안건)
원안대로 승인
원안대로 승인
부결

부결
-

제9기
주주총회
(2017.3.24)
1. 2016 회계연도(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 및 이익배당(안) 승인의 건 
2. 정관 변경의 건 
3. 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명, 사외이사 6명 선임) 
4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
5. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 
6. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

제8기
주주총회
(2016.3.25)
1. 2015 회계연도(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 및 이익배당(안) 승인의 건 
2. 정관 변경의 건 
3. 이사 선임의 건 (사외이사 7명 선임) 
4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
5. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
제 3-2호 및 제4-2호 안건은 후보의 중임 의사 취소로 안건 철회됨

제7기
주주총회
(2015.3.27)
1. 2014 회계연도(2014.1.1 ~ 2014.12.31) 재무제표(연결재무제표 포함) 및 이익배당(안) 승인의 건 
2. 정관 변경의 건 
3. 이사 선임의 건 (기타비상무이사 1명, 사외이사 7명 선임) 
4. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
5. 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
-

3. 우발 채무 등

가. 중요한 소송
사건

1
)
법
인세등부과처분취소(
서울행정법원
201
7구합59260등
)

구 분

내 용

소제기일

- 2017.03.22.

소송 당사자

- 원고 :
KB
금
융
지주, 국민은행

- 피고 : ○○세무서장

소송의 내용

- 지주회사는 연결모법인으로 국민은행을 포함한 연결자법인에 대해 
 2010사업년도 부터 연결납세방식을 적용하고 있음
- 연결자법인 중 국민은행의 2013년 세무조사관련 과세처분이 있었고
 2013.10.29.과세처분 중 지주회사는 2010~12년, 국민은행은 2008~ 9년 법인세부과처분 취소를 구하는 조세심판을 각각 제기하여 일부 인용되고 미인용부분에 대한 법인세등부과처분 취소를 구하는 소를 제기함
- 과세관청은 RG(선수금환급보증)환급액원천징수 관련 유사소송에서 과세처분이 취소되자, 해당 과세금액등 85억원을 2019. 7. 직권환급
 하였음
- 이에, 2019.12. 청구취지를 축소하여 소가가 241억원에서 166억원
 으로 변경됨 
- (해외 카드사 상표권 사용 지급명세서 미제출 가산세 3억원에 대한 별도 소송 포함)

소송가액

- 16,600백만원

진행상황

- 1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

- 1심 결과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-

지주회사등이 원고인 소송으로 패소시 재무적 영향 없음

2
)
법
인세경
정거부처분취소(서울행정법원
201
9구합59936
)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.03.22.

소송 당사자

- 원고
:
KB
금융지주

- 피고 : ○○○세무서장

소송의 내용

- 지주회사는 연결자법인 중 국민은행이 상환우선주로부터 수취한 
 분배금 및 대위변제금을 익금불산입하여 2012사업연도 법인세 경정
 을 청구하였으나, 과세관청이 이를 거부함. 
- 지주회사가 거부처분에 불복하여 조세심판을 제기하였으나, 2018.
 12.26. 기각되었고, 이에 법인세경정거부처분 취소를 청구하는 소를 제기함

소송가액

- 1,158백만원

진행상황

- 1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

- 1심 결과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 지주회사가 원고인 소송으로 패소시 재무적 영향 없음

[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

1) 환매대금반환청구(미연방제2항소법원17-1338)

구 분

내 용

소제기일

- 2012.05.16

소송 당사자

- 원고: Bernard L.Madoff Investment Securities LLC. lrving H.Picard

- 피고: 국민은행

소송의 내용

- 은행은 ○○자산운용과 ○○투신운용으로부터 수탁한 자산을
 페어필드 펀드에 투자하고 페어필드는 버나드 매도프가 관리하는 
 버나드 매도프 투자증권에 재투자(폰지사기 관련 손실발생으로 
 버나드매도프 투자증권 청산절차 진행)
 - 버나드매도프투자증권의 파산관재인이 은행을 상대로 페어필드를 
 통해 은행이 지급받은 환매금액의 반환을 구하는 본 소송 제기

소송가액

- 미화 USD 42,010,303
 (소제기일 기준 원화환산: 약 48,068 백만원)

진행상황

- 현재 소장심사단계 진행중

[2017.03.03. 당행 소각하 신청(Motion to Dismiss) 인용,

2019.02.25 소각하 결정 파기되어 연방 대법원 상고 절차 진행 중]

향후 소송일정 및 
 대응방안

- 관련소송이 뉴욕남부지구파산법원(10-03777) 소장심사단계 진행중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 승소가능성 상당하여 은행에 미치는 재무적 영향 크지 않음

[KB증권]

1) 부당이득금 (서울남부지방법원 2018가합113912)

구 분

내 용

소제기일

- 2018.11.23.

소송 당사자

- 원고: KB증권

- 피고: ○○○○증권 외 1

소송의 내용

- 원고가 투자한 ○○○○○○(주) 발행 ABCP 투자 손실과 관련하여 1) 주위적으로 피고 증권회사에 부당이득반환청구를, 
 2) 예비적으로 공동주관사인 피고 증권회사들에 대하여 손해배상
 청구의 소 제기

소송가액

- 20,000백만원

진행상황

- 2020.02.07. 1심 7차 변론기일

향후 소송일정
및 대응방안

- 2020.04.03. 1심 8차 변론기일 (예정)

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 회사가 원고인 소송으로 패소시 재무적 영향 없음

2) 손해배상 (부산고등법원 2019나10357)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.12.04.

소송 당사자

- 원고: ○○○○○○○○ 외 2
- 피고: KB증권 외 1

소송의 내용

- 원고들은 피고 KB증권이 판매한 'JB 호주 NDIS 전문투자형사모
 투자신탁 2호, 3호'에 가입(2019.6.12.설정, 원고들 총 950억원)하여 거래하던 중, 피고 KB증권이 차주의 신탁서류 위조를 인지하였음에
 도 ○○○자산운용과 함께 이를 은폐하고 투자를 권유했다고 주장
 하며, 1) 주위적으로 KB증권을 상대로 수익증권 매매계약 취소 및 
 부당이득금(투자원금)반환 청구를, 2) 예비적으로 피고들의 부당
 권유 및 부정거래 등을 이유로 손해배상청구의 소 제기

소송가액

- 14,250백만원

진행상황

- 1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

- 2020.04.10. 조정기일 (예정)

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 증권의 패소시 인용된 금액과 지연이자 상당액의 비용 발생 가능성 있음

[KB손해보험]

- 해당사항 없음

[KB국민카드]

(
1)
손해배상(기) (
서울고법 2016나2069186
등)

구 분

내 용

소 제기일

- 2014.02.10
~

2018.12.05

총

11

건

소송 당사자

- 원고:
OOO 외
- 피고: KB국민카드 외

소송의 내용

- 정보유출로 인한 정신적 손해배상청구 사건

소송가액

-

총

444백
만
원

진행상황

- 2019.10.18 대표사건(대법원18다207953)의 대법원 판결
 (카드 패소)에 따라 기존 선고 사건(92건) 당사자 앞 손해배상금액
 (105.8억원) 지급함

- 2019.12월말 기준 미종결 사건은 1심 진행 4건, 2심 진행 7건으로 
 총 11건 진행중이며, 손해배상금액 미지급 종결사건 14건에 대하여 
 손해배상금 지급을 위해 소송 상대방 접촉중

향후 소송일정 및
대응방안

-

대
표사건(대법원 18다207953)의 대법원 판결이 2019.10.18 선고됨
 에 따라 나머지 소송
도 대표사건의 판결(인당 10만원 + 이자) 결과
 대로 상대방과 협의하여 지급할 예정임

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 회사는 패소가능성을 합리적으로 추정하여 예상 선고금액, 발생
 이자, 소송비용 등
약

2,549백만원
을
충당부채로 계상하였음

(2) 정보유출로 인한 형사소송 (서울고등법원 2016노2150)

구 분

내 용

소 제기일

- 2015.04.29

소송 당사자

- 검찰: 서울중앙지검
- 피고인: KB국민카드 외

소송의 내용

- 고객의 개인정보 안정성 확보에 필요한 기술적, 관리적 및 물리적 
 조치를 취하지 않아 개인정보가 침해, 누설 되었음을 이유로 기소
 한 사건

소송가액

-

진행상황

- 1심 : 일부 유죄 (벌금 15백만원), 2심 : 일부 유죄 (벌금 15백만원, 2020.01.31)

향후 소송일정 및 
대응방안

- 2심에서 신용정보법 및 정보통신망법 위반은 무죄가 선고되었으나 개인정보보호법 위반은 유죄를 인정하였으므로 유죄 부분에 대하여 현재 항소심 진행 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-
벌금 15백만원(최대 50백만원)

(3)
부가가
치세등 부과처분취
소

(

대법원 2019두34913

등)

구 분

내 용

소 제기일

- 2014.07.16 ~
2018.01.12
총 5건

소송 당사자

- 원고: KB국민카드 
- 피고: OO세무서장 외

소송의 내용

- 해외 신용카드사에게 지급한 분담금을 사용료 소득에 해당한다고 
 보아 과세처분한 것에 대하여 국외제공 용역으로 면세대상임을 이
 유로 취소소송 제기함

소송가액

-
22,259
백만원

진행상황

- 2018.01.19

1건,
2018.06.14 1건 1심 당사 패소 판결이 선고되었
 고 항소 제기하여 2심 진행 중

-
2019.01.15 1건 2심 당사 패소 판결이 선고되었고 상고하여 3심 
 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

-
소송결과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 카드가 제기한 소송으로 패소시 재무적 영향이 미미할 것이며, 
 승소시 소송가액에 상당하는 부가세 환급 예상됨

[KB자산운용]

(1) 보상금 청구(서울중앙지방법원 2019가합572796)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.10.17

소송 당사자

- 원고 : ○○○ 등 2인
- 피고 : KB자산운용

소송의 내용

- 복지규정에 의한 유족보상 및 장례비 청구

- 퇴직금 지급 특례규정에 의한 퇴직금 청구

소송가액

- 483 백만원

진행상황

- 1심 계류 중

향후 소송일정
 및 대응방안

- 소송대리인 선정하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 패소시 소송가액 상당의 손실 발생 가능성 있음

[KB캐피탈]

- 해당사항 없음

[KB생명보험]

1)
보험금 청구(서울중앙지방법원 2018가단5275584)

구 분

내 용

소제기일

- 2018.12.26

소송 당사자

- 원고 : ○○○ 외 2인
- 피고 : KB생명보험

소송의 내용

- 생명보험의 즉시연금 상품과 관련하여 연금 지급방식을 다투며 
 추가 보험금 지급 청구

소송가액

- 31 백만원

진행상황

- 1심 제2회 변론기일 진행 후 기일추정

향후 소송일정
및 대응방안

- 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-
생명보험 패소시 동일 상품 가입자의 생명보험을 피고로 한 
 추가 소송 제기 예상

[KB부동산신탁]

1)
손해배상(건)(서울중앙지방법원 2018가합594119)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.01.08.

소송 당사자
- 원고 : 류OO 외 63인
- 피고 : KB부동산신탁 외 2인

소송의 내용
- 신탁부동산인 집합건물의 수분양자들이 KB부동산신탁 및 위탁 자, 시공사를 상대로 하자보수에 갈음한 손해배상 등 을 구하는 본 사건 소를 제기함

소송가액
- 218백만원

진행상황

-

1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-
감
정결과 도착을 기다리기 위하여 기일
추정됨
- 관련 대법원 판결에 기하여 분양자의 지위는 신탁종료로 인해 위탁자에게 면책적으로 포괄승계되었음을 주장하였음

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

-
신탁종료시 분양자 지위의 면책적 포괄승계와 관련하여 대법원 의 입장이 명확하여 부동산신탁의 패소가능성이 낮으므로, 
 부동산신탁의 고유재산에 손실이 발생할 가능성은 낮은 것으로 
 사료됨

2)

하자보수에 갈음하는 손해배상청구의 소(서울중앙지방법원 2019가합503943)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.03.07.

소송 당사자
- 원고 : 상암OOO 관리단
- 피고 : KB부동산신탁외 2인

소송의 내용
- 신탁부동산인 집합건물의 관리단이 KB부동산신탁 및 위탁자, 시공사를 상대로 하자보수에 갈음한 손해배상 등을 구하는 본 사건 소를 제기함

소송가액
- 300백만원

진행상황

-
1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-

감
정결과 도착을 기다리기 위하여 기일
추정됨

- 관련 대법원 판결에 기하여 분양자의 지위는 신탁종료로 인해 위탁자에게 면책적으로 포괄승계되었음을 주장하였음

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

-
신탁종료시 분양자 지위의 면책적 포괄승계와 관련하여 대법원 의 입장이 명확하여 부동산신탁의 패소가능성이 낮으므로, 
 부동산신탁의 고유재산에 손실이 발생할 가능성은 낮은 것으로 
 사료됨.

3)

소유권말소등기(대전지방법원 2019가합102981)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.05.03.

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 디OO 외 1인
- 피고 : KB부동산신탁외 1인

소송의 내용
- 담보신탁 공매절차에 따른 매매계약 체결 과정에서 매수인의 미완성건물 인수책임을 매매계약서에 반영하지 않았음을 이유 로, 미완성건물의 건축주 및 유치권자가 부동산신탁 및 매수인
 을 상대로 배임행위 또는 공동불법행위로 인한 매매계약 무효
 를 주장하며 소유권이전등기말소청구권을 대위행사함(예비적
 으로 20억원의 손해배상을 구함)

소송가액
- 2,000백만원

진행상황

-

1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-

2020.02.27. 변론기일 예정

- 미완성건물은 신탁재산이 아니므로(타인소유 재산) 부동산신탁
 이 업무처리상 잘못이 있다고 볼 수 없음을 주장하였음

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

-
본 건 미완성건물은 부동산신탁은 신탁받지 않은 타인소유 
 재산이므로 신탁부동산 공매목적물에 포함시킬수 없다는 점에
 서 부동산신탁의 패소가능성이 낮으므로, 부동산신탁의 고유재
 산에 손실이 발생할 가능성은 낮은 것으로 사료됨

4)

보증채무금(부산지방법원 2019가합44350)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.05.23.

소송 당사자
- 원고 : 김OO
- 피고 : KB부동산신탁외 2인

소송의 내용
- 분양관리신탁 사업장에서 잔금을 완납한 수분양자들에 대한 신 탁부동산의 소유권 이전은 본 사건 소유권이전등기청구권 가압 류 결정에 위반됨을 이유로 부동산신탁을 상대로 손해배상을
 청구함

소송가액
- 3,079백만원

진행상황

-
1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-

2020.03.11. 변론기일 예정

- 분양관리신탁은 수분양자에 대한 처분을 예정하고 있으므로, 잔금을 완납한 수분양자들에게 분양목적물의 소유권을 이전한 행위는 정당한 업무처리임을 주장하였음

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 분
양관리신탁은 건축물분양법에 따른 수분양자에 대한 소유권 이전등기의 이행을 예정하고 있어 부동산신탁의 패소가능성이 
 낮으므로, 부동산신탁의 고유재산에 손실이 발생할 가능성은 낮 은 것으로 사료됨

5)

채무부존재확인(서울중앙지방법원 2019가합541860)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.07.04.

소송 당사자
- 원고 : OOOOO주택조합
- 피고 : KB부동산신탁외 2인

소송의 내용
- 담보신탁의 위탁자인 원고 조합은, 부동산신탁이 우선수익자인 소외 OOO공업 및 수의계약의 매수인인 피고 OO개발(주)과 통
 모하여 본 사건 신탁부동산을 헐값에 매각함으로써 신탁계약을 
 위반하였고, 원고 조합에게 부과된 종합부동산세도 정산하지 않 았다고 주장하며, 피고들을 상대로 부당이득 내지는 손해배상
 금의 지급을 청구함

소송가액
- 300백만원

진행상황

-

1심 진행 중

향후 소송일정
및 대응방안

-

2020.01.29. 변론기일 예정

-
본
건 신탁부동산의 수의계약 체결 및 정산 과정에서 부동산신
 탁의 신탁계약 위반행위나 재량권 일탈, 남용은 존재하지 않았
 으
며, 부동산신탁은 신탁계약서에서 정한 절차에 따라 업무를 처리하였음을 주장할 예정임

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 본
건 신탁부동산의 수의계약 체결 및 정산 과정에서 부동산신 탁의 신탁계약 위반행위나 재량권 일탈, 남용은 존재하지 않아 부동산신탁의 패소가능성이 낮으므로, 부동산신탁의 고유재산 에 손실이 발생할 가능성은 낮은 것으로 사료됨

[KB저축은행]

1) 사해행위취소(수원지방법원 안산지원 2018가단72690)

구 분
내 용

소제기일
- 2018.12.28

소송 당사자
- 원고 : KB저축은행
- 피고 : 최OO, 오OO

소송의 내용
- 주채무의 기한이익상실 이후 연대보증인 소유 부동산의 소유권 이전에 대하여 사해행위 취소 소 제기

소송가액
- 123백만원

진행상황
- 2020.02.07. 4차 변론기일(추정)

향후 소송일정 및 대응방안
- 담보물 매각에 따른 전액상환 예정으로, 소취하(예정)

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

2) 계약해제 등 청구(수원지방법원 2019가합19279)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.06.20

소송 당사자
- 원고 : 곽OO
- 피고 : KB저축은행 외 2

소송의 내용
- 수익형 호텔 분양관련 확정수익 지급 불능에 따른 계약해제 등 청구

소송가액
- 120백만원

진행상황
- 2019.06.19. 신탁사로부터 대위변제를 받아 저축은행 대출금 전액 상환
- 2019.12.11. 1차 변론기일 [원고 측, 저축은행에 대한 소 취하 진술]
- 2019.12.27. 소 취하
- 2020.01.16. 소 취하 동의서 제출

향후 소송일정 및 대응방안
-

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

3) 사해행위취소(인천지방법원 2019가합63484)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.10.21

소송 당사자
- 원고 : KB저축은행 외 5
- 피고 : 청라산업개발

소송의 내용
- 주채무자의 토지 매매관련 소유권이전등기청구권을 제3자에 양도한 부분은 사해행위로서 취소 청구

소송가액
- 2,607백만원

진행상황
- 2019.10.21. 소장 접수
- 2020.05.22. 1차 변론기일

향후 소송일정 및 대응방안
- 피고 의견 수렴 후 대응(예정)

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

 4) 분양대금 반환 등(부산지방법원 동부지원 2019가합107691)

구 분
내 용

소제기일
- 2019.10.28

소송 당사자
- 원고 : 박○○ 외 32
- 피고 : KB저축은행 외 7

소송의 내용
- 분양계약 당시 광고한 내용이 이행불가능한 상태로 분양계 약은 취소되어야 하고, 이에 따라 피고 금융기관들은 분양대 금 반환채권을 양수하여 대출금 충당 뒤 남은 금원을 원고에 게 지급해야함을 주장

소송가액
- 350백만원

진행상황
- 2020.01.03. 시공사로부터 대위변제를 받아 저축은행 대출금 전액 상환
- 2020.03.18. 1차 변론기일(추정)
- 피고 측, 소송대리인(법무법인 강남) 선임

향후 소송일정 및 대응방안
- 시행사인 동부산센트럴스퀘어와 한국토지신탁에서 소송대 리인 선임 후 대응(예정)

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

5) 근저당권 말소(서울서부지방법원 2020가합30057)

구 분
내 용

소제기일
- 2020.01.02

소송 당사자
- 원고 : 갤럭시디엔아이 외 1
- 피고 : KB저축은행 외 21

소송의 내용
- 경매진행물건 매입한 소유자들이 근저당권설정 채권최고액만큼의 현금공탁 후, 근저당권말소 청구

소송가액
- 11,968백만원

진행상황
- 2020.03.20. 대출금 전액 상환

향후 소송일정 및 대응방안
- 채무자인 세종엔피엘대부금융에서 소송 수계절차 진행 중

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
-

[KB인베스트먼트]

- 해당사항 없음

[KB데이타시스템]

- 해당사항 없음

[KB신용정보]

1) 퇴직금청구
(대법원 2018다295431등)

구 분

내 용

소제기일

- 2018.02.01 ~ 2020.01.03 총 12건

소송 당사자

- 원고 : ○○○ 등
- 피고 : KB신용정보

소송의 내용

- 위임직 채권추심인과 임대차조사원이 근로자임을 주장하며
 퇴직금지급 청구

소송가액

- 총 3,999.44 백만 원

진행상황

- 소송 원고별 1심 내지 3심 진행 중

향후 소송일정
 및 대응방안

- 소송결과에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 신용정보는 소송접수 시 소송가액 상당의 충당부채를 계상하였
 으며 패소 시 소송비용 등 일부 손실 발생 가능성 있음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

[KB증권]

- 해당사항 없음

[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB증권]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 지급보증, 약정현황, 그 밖의 우발채무 등

[지배회사에 관한 사항]

<그룹 기준>

(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

계정과목
종류
당기말
전기말

확정지급보증

원화확정지급보증
KB구매론지급보증
161,314
196,517

기타원화지급보증
746,823
597,636

소계
908,137
794,153

외화확정지급보증
신용장인수
155,151
208,926

수입화물선취보증
49,754
53,210

입찰보증
37,765
51,528

계약이행보증
718,097
604,311

선수금환급보증
1,022,646
592,925

기타외화지급보증
2,935,939
2,539,900

소계
4,919,352
4,050,800

금융보증계약
융자담보지급보증
47,384
50,497

현지차입보증
406,680
311,796

국제금융관련외화보증
231,685
110,070

기타금융지급보증
230,000
270,000

소계
915,749
742,363

확정지급보증 계
6,743,238
5,587,316

미확정지급보증

미확정지급보증
신용장관련지급보증
1,845,508
1,745,340

선수금환급보증
654,497
686,843

미확정지급보증 계
2,500,005
2,432,183

합계
9,243,243
8,019,499

(2) 당기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

확정지급보증

Grade1
4,220,046
696
-
4,220,742

Grade2
2,105,637
38,271
-
2,143,908

Grade3
93,074
81,317
-
174,391

Grade4
18,773
172,440
-
191,213

Grade5
-
2,873
10,111
12,984

확정지급보증 소계
6,437,530
295,597
10,111
6,743,238

미확정지급보증

Grade1
1,228,258
1,289
-
1,229,547

Grade2
1,121,159
32,413
-
1,153,572

Grade3
17,091
20,957
-
38,048

Grade4
4,236
62,964
-
67,200

Grade5
-
170
11,468
11,638

미확정지급보증 소계
2,370,744
117,793
11,468
2,500,005

합계
8,808,274
413,390
21,579
9,243,243

(3) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

대기업
5,962,004
1,904,346
7,866,350
85.10

중소기업
650,612
397,539
1,048,151
11.34

공공 및 기타
130,622
198,120
328,742
3.56

합계
6,743,238
2,500,005
9,243,243
100.00

구분
전기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

대기업
4,775,838
1,901,951
6,677,789
83.27

중소기업
617,458
423,947
1,041,405
12.99

공공 및 기타
194,020
106,285
300,305
3.74

합계
5,587,316
2,432,183
8,019,499
100.00

(4) 당기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

금융업
260,974
23,999
284,973
3.08

제조업
3,373,220
1,627,840
5,001,060
54.11

서비스업
1,187,516
88,158
1,275,674
13.80

도매 및 소매업
1,126,976
597,998
1,724,974
18.66

건설업
467,114
20,590
487,704
5.28

공공
107,481
81,895
189,376
2.05

기타
219,957
59,525
279,482
3.02

합계
6,743,238
2,500,005
9,243,243
100.00

구분
전기말

확정지급보증
미확정지급보증
합계
비율(%)

금융업
72,071
3,736
75,807
0.95

제조업
2,981,245
1,451,657
4,432,902
55.27

서비스업
931,680
84,586
1,016,266
12.67

도매 및 소매업
998,333
723,367
1,721,700
21.47

건설업
280,146
40,988
321,134
4.00

공공
165,571
36,256
201,827
2.52

기타
158,270
91,593
249,863
3.12

합계
5,587,316
2,432,183
8,019,499
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 약정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

약정

기업대출약정
41,930,407
37,340,727

가계대출약정
42,582,736
41,335,454

신용카드한도
60,667,219
54,488,133

기타유가증권매입계약
6,617,253
5,426,058

소계
151,797,615
138,590,372

금융보증계약

크레딧라인
2,340,141
2,447,369

유가증권매입계약
591,500
436,800

소계
2,931,641
2,884,169

합계
154,729,256
141,474,541

(6) 기타사항

1) 연결실체가 당기말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 102건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 458,195백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 207건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 193,002백만원입니다.

2) 당기말 현재 국민은행은 통합사옥 신축과 관련하여 155,546백만원의 공사계약을 체결하였고, 관련하여 당기까지 지출된 금액은 41,598백만원입니다.

3) 당기말 현재 국민은행은 The K 프로젝트(IT기술과 금융환경 변화에 대응하기 위하여 KB의 Digital Transformation에 필요한 Biz요구사항을 반영한 IT인프라 구축 사업)와 관련하여 250,458백만원의 계약을 체결하였고, 관련하여 당기까지 지출된 금액은 60,462백만원입니다.

4) 당기말 및 전기말 현재 국민은행이 일반고객에게 창구 판매한 유가증권의 액면금액은 각각 372백만원 및 372백만원입니다. 

5) ㈜KB국민카드는 2013년 6월경 카드부정사용방지시스템을 고도화하는 과정에서 개발을 담당했던 개인신용정보회사 직원의 불법행위로 인하여 고객정보가 절취되는 사고(이하 "사고")가 발생하였으며, 이로 인하여 2014년 2월 16일자로 금융위원회로부터 3개월간 신규업무 일부정지 조치를 통보 받았습니다. 상기 사고와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송사건은 각각 11건 및 113건으로소송가액은 각각 444백만원 및 6,906백만원이며, 이와 관련하여 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 2,549백만원 및 9,888백만원의 충당부채를 계상하였습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있으며, 향후 연결실체에 대한 추가적인 소송이 제기될 수 있으나, 그 규모 및 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 

6) 당기말 현재 연결실체는 KB KOLAO LEASING Co.,LTD. 관련하여 최초 출자 이후 5년간(이하 "지분양도제한기간")은 Kolao Holdings와의 전원 서면동의 없이 합작리스회사의 지분이나 동 지분에 대한 권리를 제3자에게 양도, 이전 또는 담보로 제공하는 행위를 할 수 없습니다. 지분양도제한기간이 경과한 이후 합작리스회사의 당사자들은 별도로 정한 바에 따라 그 보유지분의 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 한편, KB KOLAO LEASING Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 Kolao Holdings 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다.

7) KB증권은 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 전문투자형 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 펀드 및 신탁상품을 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결실체가 피고로 접수된 소송은 1건이며, 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있습니다. 보고 기간말 현재 본 건과 관련하여 예상되는 손해액은 충당부채로 계상되어 있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

8) KB증권은 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁2호'와 '라임 플루토FI 전문투자형 사모투자신탁D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 이에 대한 기초자산으로 수익증권 및 TRS계약을 4,037억원(명목금액) 보유하고 있습니다. 한편 KB증권은 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다.
라임자산운용은 환매중지된 펀드에 대한 외부평가기관을 통한 자산실사를 진행하였으며, 실사결과를 바탕으로 기준가격을 조정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 라임자산운용이 실사결과를 반영하여 조정한 펀드 기준가격을 기초로 보유 중인 펀드 및 연계된 TRS를 공정가치 평가하였습니다.
라임자산운용은 환매 및 관리계획을 마련하고 있으나, 해당펀드의 환매재개여부 및 시기는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

향후 소송이 제기될 가능성이 있으나, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

9) 국민은행은 2020년 1월 6일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution Limited)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 종결을 위해서는 국내외 금융당국 신고 및 승인이 선결되어야 합니다. 

연결실체는 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 연결실체에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 조정장부금액 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서발행일 및 조정장부금액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다. 연결실체는 기존주주가 행사기간 내에 Put Option을 미행사시, Put Option 행사기간 종료 후 6개월 이내에 기존주주의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 모든 주주는 Put Option 및 Call Option 행사전에 주식 매매 또는 추가 질권 설정이 제한되어 있습니다.

10) ㈜KB국민카드는 인도네시아 소재 금융업을 영위하는 PT. Finansia Multi Finance사의 지분 80%를 미화 81백만달러에 인수하는 주식매매계약을 2019년 11월에 체결하였으며, 2019년 12월에 미화 16백만달러를 지급하였습니다. 또한, PT. Finansia Multi Finance의 주주가 발행하는 사채를 미화 5백만달러에 인수하는 계약을 체결하였으며, 동 사채에는 PT. Finansia Multi Finance의 주식 5%와 교환할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다.

(1)
당
기
말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다
(단위:백만원).

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반대출
KEB하나은행
50,000
-
50,000
-

합 계
50,000
-
50,000
-

(2) 기타사항
회사가 당기말 현재 피고로 계류중인 소송
사건은
없
습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

고객명

순번

약정년월일

만기년월일

지급보증구분

지급보증잔액

㈜신세계

1

20150508

20200508

확정지급보증

347,340

합계

347,340

삼성중공업㈜

1

20160923

20200918

확정지급보증

234

2

20180705

20200705

미확정지급보증

256,244

3

20180705

20200705

확정지급보증

119,537

4

20180921

20200918

미확정지급보증

1,133

5

20180921

20200918

확정지급보증

39,345

6

20190329

20200329

확정지급보증

676

7

20190515

20200515

확정지급보증

671

8

20191129

20201129

확정지급보증

415

합계

418,255

롯데물산㈜

1

20180727

20210727

확정지급보증

231,560

2

20190806

20210731

확정지급보증

347,340

합계

578,900

엘지디스플레이㈜

1

20170830

20200731

확정지급보증

347,340

2

20180618

20210731

확정지급보증

463,120

합계

810,460

현대중공업

주식회사

1

20170607

20200607

미확정지급보증

16,880

2

20170607

20200607

확정지급보증

22,947

3

20190228

20200228

미확정지급보증

213,779

4

20190228

20200228

확정지급보증

414,024

5

20191212

20221212

확정지급보증

34,734

합계

702,364

주1)
당행 2019년 12월
기준 결산 B/S상 확정 및 미확정지급보증 기준, 해외지점 포함
주2) 약정년월일과 만기년월일은 지급보증 모한
도계좌 기준으로 작성함

주3)
차주별 합계액이 K-IFRS 재무제표
당기
말

자
기자본의

1%

(
288,612백만원
)

이
상인
경우
건별 기재

[KB증권]

(1) 채무보증 현황

1) 지급보증 및 약정내역-세부

(단위 : 백만원)

구분
제공받은 자
2019년
2018년
2017년

매입보장약정(*1)
케이비원곡제일차 외 27건
914,104
1,194,488
944,106

소 계
914,104
1,194,488
944,106

지급보증 및
 매입확약
KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
(구, MARITIME SECURITIES INCORPORATION)(*2)
60,495
13,381
-

KB Securities HongKong Ltd.(*2)
127,358
-
-

뉴스타베스트제일차㈜(*2)
-
25,000
25,000

뉴스타에스씨제일차㈜(*2)
-
15,000
27,500

뉴스타여의도파크원㈜
20,000
20,000
20,000

뉴스타제이제일차㈜
-
10,000
10,000

뉴스타트윈삼사㈜(*2)
-
5,866
7,202

뉴스타트윈오육㈜(*2)
-
5,809
7,028

뉴스타파마㈜
-
-
20,300

뉴엔씨제구차㈜
-
-
10,000

디에스에이엔㈜(*2)
-
20,000
20,000

비케이비제사차㈜
30,000
30,000
35,000

비케이비제삼차㈜
-
19,200
19,200

비케이비제이차㈜
-
-
12,500

스마트동탄제이차㈜
-
-
10,000

스타트쓰리원㈜(*2)
48,600
48,600
48,600

씨이에스제일차㈜
-
39,000
50,200

알원제일차㈜
-
-
10,000

에스디더블유투㈜(*2)
10,680
14,237
18,721

에스엠세종제일차㈜
-
-
10,000

에스엠인베스트먼트제사·오차㈜
-
14,700
14,700

에스이엠제일차㈜
9,000
9,000
12,200

에이블디씨엠파이어㈜
-
20,200
20,200

에이블디파이시리즈1㈜(*2)
-
20,300
20,300

에이블반곡제일차㈜
-
4,900
9,078

에이블뷰타워
-
27,000
27,000

에이블소사제삼차㈜
-
17,000
29,300

에이블소사제이차㈜(*2)
-
75,000
75,000

에이블소사제일차㈜(*2)
-
75,000
75,000

에이블에이치에스제이차㈜
-
-
10,000

에이블엔에스㈜(*2)
32,500
33,100
41,152

에이블용죽제일차㈜
-
-
6,220

에이블원주중앙㈜
-
-
30,000

에이블이앤디2호㈜
-
-
5,500

에이블하나㈜(*2)
16,500
16,500
16,500

에이블해운대제일차㈜(*2)
-
90,000
100,000

에이블호수제일차㈜(*2)
-
5,400
10,000

엠에스세종제사차㈜(*2)
10,000
10,000
10,000

와이더블유제일차㈜
-
7,800
10,400

와이아이씨원㈜
-
10,500
10,000

와이아이이㈜
-
-
4,000

케이비유케이센터제일차㈜(*2)
10,500
10,500
26,500

케이비파크제일차㈜(*2)
30,000
30,000
30,000

개화산역개발제일차㈜(*2)
10,000
10,000
-

골드풍무제일차㈜(*2)
-
20,000
-

뉴스타강릉제일차㈜(*2)
65,100
280,000
-

뉴스타중부㈜(*2)
14,000
20,000
-

에이블은계제일차㈜(*2)
-
22,700
-

온파이어제일차㈜(*2)
-
10,000
-

제노사이드제일차㈜
-
30,000
-

지와이디㈜(*2)
-
14,500
-

남대문 복합빌딩 개발사업
-
-
90,000

락앤락 인수금융 주선
18,315
21,977
65,000

럭키인베스트먼트㈜
-
-
20,500

신동탄 파크자이2차 공동주택 개발사업
-
-
9,230

용산 국제빌딩주변 제4구역 도시환경정비사업
6,900
20,000
20,000

㈜에이치비리얼티파트너스
-
-
26,800

큐리어스익스프레스 유한회사
-
10,000
9,855

한국거래소(DLS담보대출)
36,000
36,000
36,000

휴인베스트먼트㈜
11,800
11,800
16,400

에스지아름다운골프앤리조트
-
20,000
-

태영건설 창원 중동 유니시티 복합시설 PF
-
2,000
-

삼척 석탈화력발전 건설 프로젝트
-
20,000
-

에이제이에이치제일차㈜(*2)
34,000
50,000
-

범어빌리브제일차㈜
30,000
45,000
-

뉴스타이안제일차㈜
-
50,000
-

비케이비제칠차㈜
20,300
25,100
-

에이블김포
-
12,000
-

에이블삼지㈜(*2)
16,000
16,000
-

에이블디씨엠파이어2㈜
-
30,600
-

비에이치판교㈜
10,000
10,000
-

고덕베스트비제일차㈜(*2)
-
20,000
-

고덕베스트디제일차㈜(*2)
-
20,000
-

고덕베스트씨제일차㈜(*2)
-
90,000
-

에이제이에이치제이차㈜(*2)
15,600
17,000
-

에이제이에이치제삼차㈜(*2)
11,000
11,000
-

케이비거창㈜(*2)
-
30,000
-

그레이트지엠제십이차(*2)
18,670
20,000
-

파라다이스영종제이차(*2)
20,000
30,000
-

제이케이비제이차㈜(*2)
-
35,000
-

에이제이에이치제사차㈜(*2)
-
20,000
-

뉴스타학곡(*2)
20,000
20,000
-

뉴스타광교제이차㈜(*2)
-
40,000
-

송도피세븐제일차㈜(*2)
40,000
40,000
-

뉴스타장현㈜(*2)
6,800
10,000
-

비케이비제팔차㈜(*2)
-
20,000
-

뉴스타에스엠제일차(주)(*2)
9,321
12,000
-

뉴스타트송도제일차(*2)
-
26,000
-

뉴스타트송도제이차(*2)
-
5,000
-

뉴송도케이비제일차㈜
-
140,000
-

에이블유투제일차㈜(*2)
10,000
25,000
-

크레센도무주㈜(*2)
20,000
20,000
-

세운리파제일차㈜(*2)
-
95,000
-

에이블권선제일차(*2)
15,000
30,000
-

에이블케이지타워(*2)
-
16,500
-

C&S Energy MF
-
2,684
5,224

Daelim Singapore MF
-
1,118
5,357

GS Global Singapore MF
-
487
1,607

Prime Global MF
-
112
5,033

Prowell MF
-
1,118
2,100

S&Y MF
-
1,118
2,130

SP 탱크 터미널
-
447
1,071

STX MF
-
11,181
14,717

대한해운
-
1,467
1,071

마봉 MF
-
11
1,607

팬오션 MF
-
447
3,214

LS글로벌 MF
-
559
-

동아탱커
-
3,305
-

지성 글로벌 MF
-
335
-

지성 에너지 MF
-
11
-

코랄인터내셔널 MF
-
1,116
-

폴라리스 쉬핑 MF
561
423
-

하이호금속 MF
-
559
-

한유 싱가폴 MF
-
105
-

한화토탈 MF
-
11,181
-

현대종합상사 MF
-
332
-

인터지스 MF
-
119
-

제이돔 MF
-
224
-

SK해운 MF
519
1,068
-

뉴스타대림㈜(*2)
5,000
-
-

뉴스타이앤이㈜(*2)
20,000
-
-

뉴스타에스에이치㈜(*2)
30,000
-
-

뉴스타아이피㈜(*2)
50,700
-
-

헨델어드바이저스코리아(유)
2,041
-
-

㈜한국산업가스홀딩스
3,818
-
-

와이제이에스일산㈜(*2)
16,800
-
-

에이블알리제일차(*2)
30,000
-
-

동탄제일차㈜(*2)
5,000
-
-

이뉴스테이제일차(*2)
25,600
-
-

뉴스타천원㈜(*2)
10,000
-
-

뉴스타파노라마제일차㈜(*2)
1,000
-
-

뉴스타파피루스㈜)(*2)
24,200
-
-

코리아인더스트리얼가스홀딩스1㈜
7,326
-
-

코리아인더스트리얼가스홀딩스2㈜

932

-
-

에이블파크웨이제이차㈜
(*2)

20,000
-
-

에이블파워제일차㈜(*2)
16,000
-
-

디에스김포학운㈜(*2)
10,700
-
-

에이블케이디제이차㈜(*2)
32,400

-

-

에스제이드림제일차
㈜
(*2)

29,500
-
-

케이비사우스게이트㈜(*2)
15,000
-
-

퍼스트종로제일차㈜(*2)
55,000
-
-

에이블당산㈜(*2)
43,000
-
-

에이블남양주㈜(*2)
19,000
-
-

에스제이종로제일차(*2)
67,700
-
-

에이블대장㈜(*2)
40,000
-
-

에이피디씨㈜(*2)
62,000
-
-

뉴스타고은제이차㈜(*2)
65,000
-
-

뉴스타디에스제일차㈜(*2)
15,000
-
-

뉴스타디에스제이차㈜(*2)
37,000
-
-

뉴스타베스트제일차㈜
400
-
-

뉴스타강릉제이차
3,000
-
-

뉴스타에프이㈜(*2)
28,945
-
-

테크로스비전인베스트먼트
㈜

1,444
-
-

에이블용인제일차㈜(*2)
10,000
-
-

영쓰리사우스게이트㈜(*2)
20,000
-
-

트루프렌드원디제삼차㈜(*2)
27,500
-
-

케이비연천(*2)

27,700
-
-

창원오토제일차
9,000

뉴스타김포제일차(*2)
46,000
-
-

뉴스타김포제이차
25,000
-
-

뉴스타와니제일차㈜(*2)
30,000
-
-

양주역세권개발피에프브이
12,400
-
-

송도피파이브제이차㈜(*2)
123,000
-
-

송도피파이브제삼차㈜(*2)
30,000
-
-

PANTHERINE HOLDINGS LLC
13,033
-
-

트리톤1호 유한회사
3,766
-
-

ASIA CINEMA GROUP LTD
4,631
-
-

서미개발
9,500
-
-

케이비월평정림제일차㈜(*2)
30,000
-
-

에이블감삼제일차㈜(*2)
40,000
-
-

에이블에스피㈜(*2)
43,000
-
-

에이블성내제일차㈜(*2)
20,000
-
-

비케이비제오차㈜
-
-

20,000

서원 MF
-
-
325

아이비유피씨제이차㈜
-
-
3,000

에스엠인베스트먼트제일·이차㈜
-
-
20,600

에이블걸포㈜
-
-
13,000

에이블디씨엠그린㈜
-
-
11,100

에이블석촌
-
-
7,000

에이블송도제삼차㈜
-
-
20,000

한남동 고급주택 신축공사
-
-
13,385

GS Global 서울
-
38
2,679

LS오토모티브/LS엠트론 사업부 인수금융
-
-
20,000

광교라이프피에프브이㈜
-
-
60,000

녹수 인수금융
-
-
2,065

문정도시개발사업 10BL 복합시설 개발사업
-
-
38,220

에이블금정㈜
-
-
50,000

에이블김포학운제일차㈜
-
-
10,000

에이블비전제일차㈜
-
-
27,700

휴젤 인수금융
-
-
5,102

소 계
2,183,555
2,362,735
1,615,393

기타 출자약정
캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호 외 25건
968,714
422,127
98,685

소 계
968,714
422,127
98,685

합 계
4,066,373
3,979,350
2,658,184

주1) 매입보장약정에 따라 회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 28,520백만원 입니다.
 2) 연결대상 종속회사에 대한 지급보증입니다.

2) 지급보증 및 약정내역-요약

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

지급보증
187,853
13,381
-

매입보장약정
914,104
1,194,488
944,106

대출확약
1,652,036
1,980,075
1,238,630

한도대출약정
343,666
369,279
376,764

LOC 및 출자약정
968,714
422,127
98,684

합 계
4,066,373
3,979,350
2,658,184

(2)
채무인수약정 현황

- 해당사항 없음

(3) 그 밖의 우발채무 등

1)
금융기관과의 체결 약정현황

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
2019년
2018년
2017년

당좌대출(일중차월 포함)
㈜국민은행 외
490,000
490,000
490,000

일반자금대출
㈜국민은행 외
40,000
40,000
40,000

증권유통금융
한국증권금융㈜
700,000
700,000
700,000

운영자금차입금(자체)
한국증권금융㈜
500,000
500,000
500,000

할인어음(자체)
한국증권금융㈜
200,000
200,000
200,000

할인어음
한국증권금융㈜
청약증거금 예치액
청약증거금 예치액
청약증거금 예치액

채권인수금융
한국증권금융㈜
850,000
850,000
850,000

담보금융지원대출
한국증권금융㈜
1,500,000
1,500,000
1,500,000

주) K-IFRS 별도재무제표 기준

(2) 당기말 현재 회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터

11,649백만원
의
보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 전문투자형 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사가 피고로 접수된 소송은 1건이며 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있으나, 그 규모 및 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

[KB손해보험]

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 따라 약정한 총 보유계약액은

2,868,524,076백
만원
(전기말:

2,565,641,
421
백만원)
입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 총보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사, Munich Re Insurance Company 등 국내외 재보험사 및 손해보험사와 재보험협약을 맺고 있으며, 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 상대사와의 정산을 통해 재보험료, 재보험금 및 재보험수수료를 상호간에 수수하고 있습니다.

(
3)
당기말 현재 연결실체는

신한은행㈜ 등과 2,000백만원
(전기말 : 2,000 백만원)
을 한도로 하는 당좌차월약정 및 90,000백만원
(전기말 : 70,000백만원)
을 한도로 하는 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(4)
당기말 현재 금융기관으로부터 제공 받고 있는 지급보증의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : USD)

구분
한도
실행액
지급보증기간

(주)미쓰이스미토모은행 서울지점
28,000,000
25,400,261
2019.12.31 ~ 2020.12.31

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 제공하고 있는 기타약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항
미사용약정

당기말
전기말

대출약정
829,645
827,882

유가증권매입계약
1,835,918
1,898,776

합계
2,665,563
2,726,658

(6) 당기말 현재 피소된 소송의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
소송건수
소송금액
O/S
내용

경영소송
9
1,317
-

퇴직자 통상임금
관련 소송 등

자동차보험
1,351
55,451
62,563
손해배상, 보험금 청구소송 등

일반/장기보험 등
570
152,429
101,435
손해배상, 보험금 청구소송 등

합계
1,930
209,197
163,998

한편, 당기말 현재
상기 자동차 및 일반보험 등의
피소건과 관련하여 예상되는 손해액

이
지급준비금에 계상되어
있으며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

미국지점의 외국재보험사 중재로 인한 15,704백만원의 충당금을 계상하고 있으며, 중재 결과에 따라 다른 재보험사도 중재를 제기할 수 있으나 발생되는 비용을 신뢰성있게 추정하기 어렵습니다.

[KB국민카드]

가. 채무보증 현황

(단위:백만원)

채무자
회사와의 관계
구분
약정금액*
약정기간
차입처

당기말 금액
2)

전기말 금액

KB Daehan Specialized Bank Plc.
최대주주의 특수관계인
(당사의 종속회사)
지급보증
185,248
(USD 160,000,000)
2018.09.28~2020.09.27
(주)국민은행
3,474
3,354

2018.12.06~2020.12.05
KDB산업은행
28,945
16,772

2019.01.23~2022.01.22
IBK기업은행
11,578
-

2019.06.19~2021.06.18
KDB산업은행
28,945
-

2019.10.15~2021.10.15
(주)국민은행
16,209
-

주1)
KB Daehan Specialized Bank Plc.에 제공할 총 지급보증한도

주2)
지급보증 실행액(확정
지급보
증) 기준

(
미확정지급보증:

1

3,893백만

원
)

나.
그 밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 약정내용

(단위 :백만원)

구분
당기말

미사용한도
60,829,265

금융리스약정
152,110

유가증권매입약정
9,650

기타대출약정
533

합계
60,991,558

주) 연결재무제표 기준

(2) 상
각처리한 채
권
중
관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바,
당기말
현재 상각채권 잔액
은
1,747,871백만원
입니
다.

(3) 자산유동화 관련 약정사항은 동 보고서의「Ⅲ. 재무에 관한 사항/ 6. 기타 재무에 관한 사항/ 가. 자산유동화 및 우발채무 등에 관한 사항/ (1) 자산유동화에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.
 

(4) 연결실체와 (주)국민은행은 분할 전 (주)국민은행의 채무에 대해 연대하여 상환할 책임이 있습니다.

(5)
연결실체
는 (주)국민은행과 신용카드 회원 및 가맹점 모집 등 각종 신용카드업무 및 이와 관련한 업무를 수행하기 위한 업무위ㆍ수탁에 관한 계약을 체결하
고 있습니다.

(6)
연결실체
는 (주)KB손해보험 및 KB생명보험(주)와 신용카드 회원 모집 및 이와 관련한 업무를 수행하기 위한 업무위ㆍ수탁에 관한 계약을 체결하
고 있습니다.

(7)

당기말 현
재
연결실체
는
(주)국민은행, (주)신한은행, 농협은행(주), (주)우리은행 등과
10,600억원
의 한도대출 약정을 맺고 있으며 (주)국민은행과 8,000억원의 당좌차월 약정을 맺고 있습니다.

또한 (주)국민은행 등과

USD
77,000,000
의 한도대출
약정을 맺고 있으며, (주)국민은행과

USD 3,000,000의
당좌차월 약정을 맺고 있습니다. 이외에 (주)국민은행과 신용카드와 관련된 자금정산목적으로
1조 3,000억원 한도의 자금정산계정 약정을 맺고 있습니다.

(

8)
연결실체
는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제43조의3에 따른 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립하는 등 필요한 조치를 하여야 하는 회사에 해당되어,
당기말
현재
보험금액
50억원
의 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(9) 연결실체는 인도네시아 소재 금융업을 영위하는 PT. Finansia Multi Finance사의 지분 80%를 USD 81,280,000에 인수하는 주식매매계약을 2019년 11월에 체결하였으며, 2019년 12월에 USD 16,256,000을 지급하였습니다. 또한, PT. Finansia Multi Finance의 주주가 발행하는 사채를 USD 5,000,000에 인수하는 계약을 체결하였으며, 동 사채에는 PT. Finansia Multi Finance의 주식 5%와 교환할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다.

[KB자산운용]

- 해당사항 없음

[KB캐피탈]

(1) 채무보증 현황

(단위 : USD)

구분
회사명
통화
약정액
전기말
당분기말
약정기간

지급보증
KB KOLAO Leasing
USD
11,000,000
4,338,674
8,749,460

2019.08.09~2020.08.24

KB KOLAO Leasing

USD

60,000,000
49,000,000
55,700,000

2017.10.17~2020.10.17

주) 종속회사인 KB KOLAO Leasing 외화차입에 대한 당사의 지급보증

(2) 그 밖의 우발채무

 1) 당기말 현재 연결회사의 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, LAK, USD)

차입처
구 분
통화
약정한도
사용액

(주)신한은행
기업어음
KRW
50,000,000
-

(주)우리은행
일반대출
KRW
50,000,000
-

NH농협은행(주)
일반대출
KRW
50,000,000
-

중국공상은행
일반대출
KRW
50,000,000
-

중국은행
일반대출
KRW
30,000,000
-

한국산업은행
일반대출
KRW
30,000,000
-

하나은행
일반대출
KRW
30,000,000
-

KB국민은행
일반대출
USD
60,000,000
55,700,000

ANZ
일반대출
USD
11,000,000
8,749,460

 2) 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 소송사건은
28건(소송가액 1,320백만원)
입니다.

 3) 당기말 현재 연결회사는 SY오토캐피탈 주식회사 관련하여 우선매수권 등의 절차에 따라 양도가 이루어지는 경우를 제외하고 쌍용자동차와의 사전 서면동의 없이 보유하고 있는 합작투자회사의 주식을 매각, 양도, 이전할 수 없고, 그에 대하여 담보제공, 저당권설정 및 여하한 제한물권도 설정할 수 없으며 이와 같은 상황을 초래할 우려가 있는 행동을 할 수 없습니다.

 4) 당기말 현재 연결회사는 KB KOLAO Leasing Co.,LTD. 관련하여 최초 출자 이후 5년 간(이하 "지분양도제한기간")은 KB국민카드 및 Kolao Holdings와의 전원 서면동의 없이 합작리스회사의 지분이나 동 지분에 대한 권리를 제3자에게 양도, 이전 또는담보로 제공하는 행위를 할 수 없습니다. 다만, KB국민카드 및 회사는 라오스 합작리스회사의 설립 및 운영에 관한 본 계약서의 모든 조건을 준수하고, 합작리스회사에대한 책임을 승계할 것에 동의한 계열회사에게 합작리스회사의 지분 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 지분양도제한기간이 경과한 이후 합작리스회사의 당사자들은 별도로 정한 바에 따라 그 보유지분의 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 한편, KB KOLAO Leasing Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 Kolao Holdings 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다. 

 5) 당기말 현재 연결회사는 인도네시아 PT Sunindo Parama Finance(이하 "SPF")의주식과 관련하여 조건부 주식 양수도계약(이하 "CSPS계약")과 주주계약(이하 "SHA계약")을 체결하였습니다. CSPS계약과 SHA계약에 따라 당사는 SPF의 주식 59,500주 취득 및 유상증자에 따른 신주매입으로 85%의 지분 획득을 예정하고 있습니다. 동 지분에 대하여는 당사와 PT Sunindo Primasura(이하 "SP")는 지분매입이 완료된 이후 5년간 보유하여야 하며 동지분에 대하여 일방이 전부 또는 일부에 대한 매각, 담보제공, 거래 또는 기타 처분의 행위를 할 경우에는 다른 일방에게 양도가, 지불방법등을 기술한 서면제안서를 제공을 통해 우선매수권을 행사 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 한편, SPF의 주주들은 회사로 하여금 배당가능이익으로 3년째 이후의 첫 회계연도부터 시작하여 각 회계연도 세후 순이익의 최대 20%의 배당이 가능합니다.

 6) 당기말 현재 연결회사는 총 1,258,179,000천원의 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 미사용 약정잔액은 505,422,317천원입니다.

 7) 당기말 현재 연결회사는 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 현재 상각채권 잔액은 165,541,663천원입니다.

 8) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 12,547,661천원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.

[KB생명보험]

- 해당사항 없음

[KB부동산신탁]

- 해당사항 없음

[KB저축은행]

- 해당사항 없음

[KB인베스트먼트]

(1)
손실금충당약정 현황

당기
말
현재 회사는 회사가 업무집행조합원(사원)으로서 운용하고 있는 펀드에 대해 조합원(사원)에게 배분할 재산의 합계액이 펀드의 납입출자금총액에 미달하는 경우 그 미달하는 금액에 대해 타조합원(사원)에 비해 회사가 우선적으로 손실금을 충당하는 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 손실금 충당 약정의 상세 내역은 다음과 같

습니다.

(단위: 백만원 )

펀드
손실금 충당 한도

2011 KIF-KB IT전문투자조합
1,500

KoFC-KB 청년창업1호 투자펀드
750

KB 12-1 벤처조합
5,000

미래창조 KB 창업지원 투자조합
2,000

KB지식재산투자조합
3,200

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
4,500

KB 우수 기술기업 투자조합
2,500

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호
1,671

KB NEW콘텐츠 투자조합
500

KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 2호
500

케이비 지식재산 투자조합 2호
2,000

케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합
6,800

케이비 문화 디지털 콘텐츠 해외진출 투자조합
2,000

케이비 글로벌 플랫폼 펀드
11,000

케이비 성장지원 펀드
4,650

코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 PEF
10,000

합자회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사
1,500

합계
55,421

(2)
출자금납입약정 현황

당
기말
현재 회사는 각 조합(사모투자전문회사) 투자와 관련하여 출자금 납입 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자금 납입 약정의 상세 내역은 다음과 같

습니다.

(단위: 백만원, USD)

펀드
출자약정금액
(A)
누적출자금액
(B)
출자약정잔여금액
(A-B)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
50,000
31,000
19,000

코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 PEF
10,000
7,490
2,510

포스코-KB 조선업 투자조합
12,500
7,500
5,000

KB 신농사직설 투자조합
5,000
5,000
-

KB NEW콘텐츠 투자조합
5,000
3,750
1,250

KB 신자산어보 투자조합
2,800
1,680
1,120

KB 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
1,000
500
500

케이비 지식재산 투자조합 2호
13,000
7,800
5,200

케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합
30,000
27,600
2,400

케이비 문화 디지털 콘텐츠 해외진출 투자조합
9,000
4,725
4,275

케이비 글로벌 플랫폼 펀드
110,000
42,900
67,100

케이비 소셜임팩트 투자조합
4,500
1,500
3,000

케이비 성장지원 펀드
9,300
3,000
6,300

케이비케이프 제1호 사모투자합자회사
2,000
2,000
-

RMGP Bio-pharma investment, L.P
USD 13,000,000
USD 4,088,998
USD 8,911,002

RMGP Bio-pharma investment Fund, L.P
USD 19,798
USD 6,648
USD 13,150

[KB데이타시스템]

- 해당사항 없음

[KB신용정보]

- 해당사항 없음

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

[KB금융지주]

구분
제1-1회 상각형 조건부자본증권
제1-2회 상각형 조건부자본증권

발행일
2019-05-02
2019-05-02

발행금액(억원)
3,500
500

발행목적
운영자금
운영자금

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액(억원)
3,500
500

자본인정에
관한 사항
회계처리근거
- 영구성
- 후순위성
- 영구성
- 후순위성

신용평가기관의
자본인정비율등
(주)

-
-

미지급누적이자
해당사항 없음
해당사항 없음

만기
없음(영구채)
없음(영구채)

조기상환 가능일
발행일부터 5년이 경과된 2024년 5월 2일 또는 그 이후 각 이자지급일에 
조기상환 가능
발행일부터 10년이 경과된 2029년 5월 2일 또는 그 이후 각 이자지급일에
조기상환 가능

발행금리
3.23%
3.44%

Step-up 포함 여부
없음
없음

우선순위
후순위채권보다 후순위
후순위채권보다 후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향
- 2019년 12월말 기준 부채비율 32.1% 
 에서 34.6%로 상승
- 2019년 12월말 기준 이중레버리지비율 126.0%에서 128.3%로 상승
- 2019년 12월말 기준 부채비율 32.1% 
 에서 32.5%로 상승
- 2019년 12월말 기준 이중레버리지비율 126.0%에서 126.3%로 상승

기타투자자에게 중요한 발행 조건
- 만기가 없는 영구채로 발행
- 발행인이 금융위로부터 긴급조치나 
 경영개선권고, 요구, 명령을 받은 경
 우나 부실금융기관으로 지정된 경우 
 이자지급을 정지(정지기간 동안 발생
 되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)
-발행인이 부실금융기관으로 지정될 
 경우 원리금 전액 상각

기타 자세한 사항은 증권신고서 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약을 참고하시기 바랍니다
- 만기가 없는 영구채로 발행
- 발행인이 금융위로부터 긴급조치나 
 경영개선권고, 요구, 명령을 받은 경
 우나 부실금융기관으로 지정된 경우 
 이자지급을 정지(정지기간 동안 발생
 되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)
-발행인이 부실금융기관으로 지정될 
 경우 원리금 전액 상각

기타 자세한 사항은 증권신고서 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약을 참고하시기 바랍니다

주) 현재 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가함

[KB국민은행]

발행일

2019년 7월 2일

발행금액

USD 500,000,000

발행목적

자본확충

발행방법

공모

상장여부

상장 (싱가포르)

미상환잔액

USD 500,000,000

자본인정에
관한 사항

회계처리 근거

IFRS 도입에 따라 원금 및 배당(이자) 상환여부가 발행회사에 재량권이 있어, 자본으로 인식

신용평가기관의
자본인정비율 등 주1)

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 사채만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.
 (1) '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 (2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
 
 사채만기일은 영구적인 형태임에도 불구, 발행일로부터 5년이 경과한 이후, 본 사채 이자가 세금공제 되는 비용으로 인정되지 않는 경우 또는 본 사채가 기타자기자본으로 인정되지 않는 경우 중도상환 옵션이 있습니다.
 (옵션도래일 이후 발행회사의 선택에 의해 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 중도상환 가능)

발행금리

4.35%

Step-Up 포함여부
미포함

우선순위

보완자본보다 후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

BIS 자기자본비율 하락

기타 중요한 발행조건 등

발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 채무재조정의 사유가 발생합니다. 채무재조정의 사유가 발생한 경우 사채는 영구상각되며, 이때 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 상각의 효력은 채무재조정의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함

[KB캐피탈]

구 분
제299회 
사모원화 채권형
신종자본증권
제320회 
사모원화 채권형
신종자본증권
제343회 
사모원화 채권형
신종자본증권
제352회 
사모원화 채권형
신종자본증권
제367회 
사모원화 채권형
신종자본증권
제378회 
사모원화 채권형
신종자본증권

발행일자
2015년 3월 27일
2015년 9월 24일
2016년 3월 29일
2016년 6월 28일
2016년 11월 28일
2017년 4월 27일

발행금액
500억원
500억원
500억원
500억원
500억원
500억원

발행목적
자본확충

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
500억원
500억원
500억원
500억원
500억원

500억원

자본인정에관한 사항
(회계처리 근거)
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정요건(후순위 채무 및 동순위채무에 대한 배당금 미지급 등) 
충족시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기일
2045년 3월 27일
2045년 9월 24일
2046년 3월 29일
2046년 6월 28일
2046년 11월 28일
2047년 4월 27일

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2020년 3월 27일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2020년 9월 24일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2021년 3월 29일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2021년 6월 28일과 그 이후 행사가능
발행일로부터 5년이 경과된 2021년 11월 28일과 그 이후 행사가능

발행일로부터 5년이 경과된 2022년 4월 27일과 그 이후 행사가능

Accounting Call / Tax Call (즉시 조기상환)

발행금리
5.011%
4.606%
4.396%
4.064%
4.744%
4.431%

우선순위
일반채권, 후순위채권보다 후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 (2019년 4분기말 연결재무제표기준 856%에서 1,184%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
Step-up조건 : 5년 경과 후 발행금리 + 가산금리(2.00%)

4. 제재현황 등 그밖의 사항

가. 제재현황

[지배회사에 관한 사항]

- 해당사항 없음

[주요 종속회사에 관한 사항]

[KB국민은행]

일자
처벌 또는
조치 대상자
(전·현직 / 근속기간)
처벌 또는 조치의
내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2015.03.02

준법감시인 3명

(전직, 3년 / 전직,1년 11개월)

(전
직, 3개월)

견책 2명

주의 1명

- 해외점포에 대한 준법감시인 직무 불철저

(은행법 제23조 제3항)

내부통제 강화 및 대상자에게 경고 조치

업무지도 및 
관리감독 강화

2017.11.02

국민은행

과태료 부과

(1억원)

- 포괄근담보 부당 운용

- 지급보증서 담보 여신에 대한 연대보증인 부당 입보

(은행법 제52조의2 등)

내부통제 강화 및 대상자에게 경고 조치

업무지도 및 
관리감독 강화

2019.01.18

국민은행

과태료 부과

(5,000만원)

- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반

(근로자퇴직급여보장법 제18조, 제28조, 제33조, 제48조)

과태료납부 및 
 내부통제 강화

업무지도 및 
관리감독 강화

2019.02.28

국민은행

과태료 부과

(500만원)

- 개인정보보호 법규 위반

(정보통신망법 제30조)

과태료납부 및 
 내부통제 강화

업무지도 및 
관리감독 강화

2019.07.16

국민은행

범칙금 부과

(500만원)

- 취업활동을 할 수 있는 체류자격을 가지지 아니한 외국인 고용

(출입국관리법 제18조 제3항, 제94조 제9호, 제102조 제1항,
 제99조의 3)

범칙금납부 및 
 외국인 파트타이머채용 프로세스 개선

업무지도 및 
관리감독 강화

2019.12.16

국민은행

과태료 부과

(1,110만원)

- 증권발행실적보고서 제출의무 위반

[(구)자본시장과 금융투자업에 관한 법률(법률 제14827호로 개정되기 직전의 것) 제128조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제128조]

과태료납부 및
 내부통제 강화

업무지도 및
 관리감독 강화

2019.12.17

국민은행

과태료 부과

(10억원)

- 특정금전신탁 홍보금지 위반 등

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제108조 제9호, 동법 시행령 제109조 제3항 제10호, 금융투자업규정 제4-93조 제10호)

과태료납부 및
 내부통제 강화

업무지도 및
 관리감독 강화

2019.12.17

국민은행

기관경고,

과태료 부과

(10억원)

- 파생상품투자권유자문인력이 아닌 자에 의한 ELS신탁 및 레버리지ㆍ인버스ETF 신탁 투자권유

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제108조 제9호, 동법 시행령 제109조 제3항 제10호, 금융투자업규정 제4-93조 제28호)

과태료납부 및
 내부통제 강화

업무지도 및
 관리감독 강화

2019.12.17

본부장(전직, 4년)

견책

- 파생상품투자권유자문인력이 아닌 자에 의한 ELS신탁 및 레버리지ㆍ인버스ETF 신탁 투자권유

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제108조 제9호, 동법 시행령 제109조 제3항 제10호, 금융투자업규정 제4-93조 제28호)

내부통제 강화 및 대상자에게 경고 조치

업무지도 및
 관리감독 강화

2019.12.17

국민은행

과태료 부과

(5억원)

- 신탁재산 집합주문 처리절차 위반

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제108조 제9호, 동법 시행령 제109조 제1항 제5호 및 제3항 제5호)

과태료납부 및
 내부통제 강화

업무지도 및
 관리감독 강화

2019.12.18
국민은행
기관주의 갈음
확약서 제출

- 외국환업무에 대한 내부통제기준 및 절차 마련의무 이행 불철저

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제24조, 동법 시행령 제19조, 금융회사지배구조감독규정 제11조 [별표2])

내부통제 강화

업무지도 및
 관리감독 강화

주1)
임직원의 직위,

전
ㆍ
현직 여부 및
근속기간
은 제재일자
기준으로 작성하였으며, 미등기임원을 포함한
 임원의 근속기간은 임원임용일부터 기산하여 작성함
주2) 제재일자 기준 퇴직자의 근속기간은 전 근속기간을 기재함

[KB국민은행 종속회사]

일자
처벌 또는
조치 대상자
처벌 또는 조치의
내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.04.09

국민은행(중국) 유한공사 상해분행

과태료 부과

(CNY 5만 위안)

- 국가외환관리국 현장검사(’17.09.13 ~ ’17.09.18)

국제수지 누락보고 6건, 착오보고 2건(중화인민공화국외환관리조례 제6조, 국제수지통계신고방법 제10조, 은행을 통한 국제수지 신고업무 실시세칙 제3조)

과태료납부

업무지도 강화 및 시스템 개선

[KB증권]

일자

처벌 또는
조치 대상자
(전·현직 / 근속기간)

처벌 또는 조치의
내용
사유 및
근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2015.01.28
구) 현대증권
과태료 25백만원
(금융위원회)

-
○○투자신탁운용(주)과 파킹거래를 하기로 약속하고 채권파킹계정을 제공하였고, 채권 파킹 및 파킹채권 해소를 위하여 시장가격(장외 직전거래호가) 대비 저가매수 또는 고가매도 등의 방법으로 채권을 거래하고 동 거래로 발생한 이익을
◇◇
투자증권 등으로 이전
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제71조 제7호, 동 법 시행령 제68조 제5항 제7호)

과태료 납부,
대상자 징계조치
법규 준수 및
관리감독 강화

2015.05.27
구) 현대증권
벌금 50백만원
(법원)

-
한국거래소에 신고하는 채권수익률을 높여 다음날 정해지는 채권매수가격을 낮춤으로써 이익을 증대시키는 한편 담합을 통하여 동일 수익률을 제출하여 매수전담증권사 자격을 유지
(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제1호)

벌금 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2015.11.23
구) 현대증권
과태료 30백만원
(금융위원회)

-
2011.6.29~2013.8.29 기간 중 일반투자자 4명(투자건수 4건, 투자금액 90백만원)에게 투자권유를 통하여 회사채를 판매하면서 금융투자상품의 내용 및 위험 등에 대하여 설명한 내용을 투자자들이 이해하였음을 서명 또는 녹취 등의 방법으로 확인받지 않음
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제47조 제2항, 동 법 시행령 제53조 제2항)

과태료 납부,
대상자 징계조치
법규 준수 및
관리감독 강화

2015.12.04

구) 현대증권

기관주의
(금융감독원)

-
중국원양자원 유한공사 관련 증권신고서 상 최대주주에 관한 사항을 사실과 다르게 기재 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제71조 제7호, 동 법 시행령 제68조 제5항) 및 금융투자상품 불완전 판매 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제46조, 제46조의2 및 제47조 제2항, 동 법 시행령 제52조, 제52조의2 및 제53조)

대상자 징계조치

법규 준수 및
관리감독 강화

2015.12.04
전무 1명(전직, 2년)
(구) 현대증권)
견책 상당
- 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반
징계조치
업무 지도 및
관리감독 강화

2015.12.04
상무보 1명(현직, 4년 11개월)
(구) 현대증권)
감봉3월
- 대표주관회사의 인수업무 처리 부적정 등
징계조치
업무 지도 및
관리감독 강화

2016.03.22
구) 현대증권
과태료 2백만원
(공정거래위원회)

-
2013년도 기업집단현황공시(연공시) 중 계열회사간 상품용역거래현황에서 계열회사(현대상선)에 대한 상품용역거래 매출액을 오기하여 공시
(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4)

과태료 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2016.05.25
구) 현대증권
업무의 일부정지1월
(금융위원회)

-
투자일임재산 상호 간 거래 금지 위반, 투자일임재산 상호 간 거래 제한 회피 목적 신탁계약 등 이용행위 금지 위반

(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제98조 제2항 제5호 및 제10호, 동 법 시행령 제99조 제4항 제5호)

※참고. 일부정지 업무 : 채무증권이 편입되는 투자일임계약(개인종합자산관리계좌에 관한 투자일임계약은 제외) 신규 체결 업무

업무 일부정지
법규 준수 및
관리감독 강화

과태료 287.5백만원
(금융위원회)

-
투자일임재산 상호 간 거래 제한 회피 목적 신탁계약 등 이용행위 금지 위반, 투자일임계약 투자권유시 수익률 부당 제시
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제98조 제2항 제10호, 동 법 시행령 제99조 제4항 제5호 및 제7호, 금융투자업규정 제4-77조 제12호)

과태료 납부,
대상자 징계조치

법규 준수 및
관리감독 강화

2016.07.14
구) 현대증권
과징금 41백만원
(공정거래위원회)

-
계열회사(에이치에스티)와 복합기 임차거래를 하면서 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래를 하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시킴
(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조의2 제1항 제1호, 동 법 시행령 제38조 제1항~제3항)

과징금 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2016.06.02
상무보 1명, 상무 1명
(현직, 6년 5개월 / 현직, 7년 5개월)
상무보 1명, 상무 1명
(전직, 3년 4개월 / 전직, 6년)
(구) 현대증권)
견책 2명

견책상당 2명

- 투자일임재산 상호 간 거래 금지 위반 등
- 신탁재산과 고유재산 간 거래제한 회피 목적 연계거래 금지 위반 등
- 자기 또는 제3자 이익 도모행위 금지 위반
징계조치
업무 지도 및
관리감독 강화

2016.09.26

구) 현대증권

과태료 11.92백만원
(공정거래위원회)

-
계열회사(현대유엔아이)와 상품 용역거래를 하면서 이사회 의결은 하였으나 공시기간을 초과하여 공시
(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2, 동 법 시행령 제17조의8)

과태료 납부

법규 준수 및
관리감독 강화

2016.10.04

구) 현대증권

약식제재금 1백만원
(한국거래소)

-
KOSPI200 선물옵션 최종거래일 종가결정시에 프로그램매매 사전보고 후 동 보고호가와 다르게 호가 제출
(한국거래소 유가증권시장 업무규정 제104조, 동 규정 시행세칙 제130조 제5항)

약식제재금 납부

법규 준수 및
관리감독 강화

2016.11.11

구) 현대증권

기관주의
(금융감독원)

-
투자자로부터 대량매매 매도주문을 받은 종목에 대하여 매수자로 참여하기로 한 상태에서 외부에 공개되지 않은 직무상 취득한 정보를 이용하여 이해상충 가능성에 대한 평가 등의 절차없이 대량매매 거래 체결 전에 해당 주식을 차입공매도하거나 보유주식을 매도하는 방식으로 차익 취득
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제44조 및 제54조)

대상자 징계조치

법규 준수 및
관리감독 강화

2016.11.11
전무 1명(현직, 4년 6개월)
상무보 2명
(현직, 4년 10개월 / 현직, 3년 6개월)
(구) 현대증권)

견책 3명

- 이해상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용금지 위반

징계조치

업무 지도 및
관리감독 강화

2017.02.08

KB증권

과태료 12.5백만원
(금융위원회)

-
채권매매 및

중개와 관련하여 거래상대방으로부터 해외 골프접대 및 가족 여행경비를 제공받는 방법 등으로 7회에 걸쳐 총 1,693만원 상당의 부당한 재산상의 이익을 제공받음
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제71조 제7호, 동 법 시행령 제68조 제5항 제3호, 금융투자업규정 제4-18조 제1항 및 제4항)

과태료 납부,
대상자 징계조치

법규 준수 및
관리감독 강화

2017.03.09
KB증권

벌금 50백만원

(대법원)

-
상기 기재 사항(2015.05.27) 대법원 확정
※참고. 서울남부지방법원 최초 약식명령일: 2014.3.18

벌금 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2017.03.30
KB증권
과태료 12.5백만원
(영등포세무서)

-
2014년 및 2015년 귀속 법인세 정기신고 기한까지 해외현지법인명세서 및 재무상황표 미제출
(법인세법 제121조의3 제1항 제1호)

과태료 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2017.07.14
KB증권
기관주의
(금융감독원)

-
파생결합증권 운용과 관련하여 거래담당부서는

리스크한도 및 자체헤지 운용한도 초과 시 조치 미흡, 리스크관리부서는 리스크한도 및 자체헤지 운용한도 초과 관련 실효성 있는 개선대책 수립 및 모니터링 미흡
(
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제31조 제1항, 동 법 시행령 제35조 제1항, 금융투자업규정 제3-42조)

대상자 징계조치

법규 준수 및
관리감독 강화

2017.07.14
전무 1명(현직, 5년 2개월)
상무보 1명(현직, 7년 6개월)
견책 2명
- 파생결합증권 운용 관련 리스크한도 운영 및 관리 불철저
대상자 징계조치
업무 지도 및
관리감독 강화

2017.08.04
KB증권
약식제재금 1백만원
(한국거래소)
- KOSPI200 선물옵션 최종거래일 종가결정시에 프로그램매매 사전보고 후 동 보고호가와 다르게 호가 제출
(한국거래소 코스닥시장 업무규정 제13조, 동 규정 시행세칙 제15조)
약식제재금 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2017.08.04
KB증권
회원경고
(금융투자협회)
- 기관투자자가 아닌 회사를 수요예측에 참여시키고 그 결과를 바탕으로 공모주 배정
(금융투자협회 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호 및 제4항 제3호)
대상자 징계조치
법규 준수 및
관리감독 강화

2017.11.22

KB증권

과태료 97.5백만원
(금융위원회)
대주주 신용공여 관련 이사회 결의 및 금융위 보고의무 등 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제34조 제3항~제5항)
과태료 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2018.01.18

KB증권

과징금 5,755백만원
(금융위원회)
대주주에 대한 신용공여 금지 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제34조 제2항, 동 법 시행령 제38조 제1항 제5호, 금융투자업규정 제3-72조 제1항 제2호 및 제3호)
과징금 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2018.01.23

KB증권

기관경고
(금융감독원)
대주주에 대한 신용공여 금지 위반, 대주주 신용공여 관련 이사회 결의 및 금융위 보고의무 등 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제34조 제2항~제5항, 동 법 시행령 제38조 제1항 제5호)
대상자 징계조치
법규 준수 및
관리감독 강화

2018.01.23
대표이사 1명(현직, 5년 6개월)
주의적 경고
대주주에 대한 신용공여 금지 위반
대상자 징계조치
업무 지도 및
관리감독 강화

2018.01.23
상무 1명(전직, 4년 3개월)
감봉3월 상당
대주주에 대한 신용공여 금지 위반 등
대상자 징계조치
업무 지도 및
관리감독 강화

2018.02.06
KB증권
약식제재금 2백만원
(한국거래소)
프로그램 사전보고 의무 위반
(한국거래소 유가증권시장 업무규정 제104조 제2항, 동 규정 시행세칙 제130조 제5항)
약식제재금 납부,
대상자 징계 조치
법규 준수 및
관리감독 강화

2018.07.11
KB증권
과태료 40백만원
(금융위원회)
퇴직연금 운용현황의 통지 위반
(근로자퇴직급여보장법 제18조 및 제33조, 제48조, 동 법 시행규칙 제7조)
과태료 납부 및 
대상자 징계조치
법규 준수 및
관리감독 강화

2018.12.05
KB증권
약식제재금 1.5백만원
(한국거래소)
프로그램매매 호가표시 의무 위반
(한국거래소 코스닥시장 업무규정 제9조, 동 규정 시행세칙 제7조 제1항 제19호)
약식제재금 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2018.12.20
KB증권
과태료 13.5백만원
(증권선물위원회)
증권발행실적보고서 제출의무 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제128조)
과태료 납부
법규 준수 및
관리감독 강화

2019.04.19

KB증권

기관주의
(금융감독원)

전자금융거래의 안전성 확보의무 위반 등
(전자금융거래법 제21조 제2항, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 제1항 및 동법 시행령 제16조, 전자금융감독규정 제7조ㆍ제13조ㆍ제27조ㆍ제29조, 신용정보감독규정 제20조)
대상자 징계조치

법규 준수 및
관리감독 강화

2019.04.23

KB증권

과태료 72백만원
(금융위원회)

과태료 납부

2019.06.12

KB증권

과태료 56백만원
(금융위원회)

업무보고서 제출의무 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제33조, 동 법 시행령 제36조, 금융투자업규정 제3-66조)

과태료 납부,
대상자 징계조치

법규 준수 및
관리감독 강화

2019.07.16

KB증권

약식제재금 0.5백만원
(한국거래소)

프로그램매매 호가표시 의무 위반
(한국거래소 코스닥시장 업무규정 제9조, 동 규정 시행세칙 제7조 제1항 제19호)

약식제재금 납부

법규 준수 및
관리감독 강화

2019.08.29

KB증권

약식제재금 0.5백만원
(한국거래소)

프로그램매매 호가표시 의무 위반
(한국거래소 코스닥시장 업무규정 제9조, 동 규정 시행세칙 제7조 제1항 제19호)

약식제재금 납부

법규 준수 및
관리감독 강화

2020.02.17

KB증권

과징금 0.5백만원
(금융위원회)
대량보유 보고의무 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조 제1항 및 제3항)

과징금 납부

법규 준수 및
관리감독 강화

2020.03.05

KB증권

약식제재금 0.5백만원
(한국거래소)

프로그램매매 호가표시 의무 위반
(한국거래소 코스닥시장 업무규정 제9조, 동 규정 시행세칙 제7조)

약식제재금 납부

법규 준수 및
관리감독 강화

주1)
임직원의 직위,

전
ㆍ
현직 여부 및
근속기간
은 제재일자
기준으로 작성하였으며, 미등기임원을 포함한
 임원의 근속기간은 임원임용일부터 기산하여 작성함
주2) 제재일자 기준 퇴직자의 근속기간은 전 근속기간을 기재함

[KB증권 종속회사]

일자

처벌 또는

조사대상자

처벌 또는 조치의
내용
사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행현황

재발방지를 위한
회사의 대책

2018.05.11

(*)

KB SECURITIES
VIETNAM JOINT
STOCK COMPANY
과태료부과
VND 125,000,000
(한화 606만원)
(베트남증권위원회)
사전증거금(100%) 납입없이 주식매입 허용
[베트남 국무총리 Decree 108 및 개정 145
(증권 및 증권시장 위법행위의 행정처벌에 관한 총리 시행령)
과태료 납부
법규준수 및
관리감독 강화

2019.10.30

KB SECURITIES
VIETNAM JOINT
STOCK COMPANY

과태료 부과
VND 60,000,000
(한화 300만원)
(베트남증권위원회)
2019년 상반기 6개월 중간결산보고서 28일 지연 제출
[베트남 재무부(MoF)의 Circular210 및 155]
(증권회사의 설립 및 우영에 관한 시행세칙 및
증권시장에 관한 정보 공개)
과태료 납부

법규준수 및
관리감독 강화

2019.12.13

KB SECURITIES
VIETNAM JOINT
STOCK COMPANY

가산세
VND 241,704,090
(한화 1,200만원),
과태료
VND 6,000,000
(한화 30만원)
세무상 이자비용 계산 오류에 따른 세금 과소 납부
[베트남 이전가격에 관한 법령 Decree20, 오류계산에 의한
과소납부 Decree129, 세금계산서 지연발행 Decree109]
가산세 및 과태료 납부

법규준수 및
관리감독 강화

(*)
상기 조치는
KB증권의 자회사가 되기 전 발생한 행위(2016.05)에 대한 조치임

[KB손해보험]

일자

처벌 또는

조사대상자
(전·현직 / 근속기간)

처벌 또는 조치의
내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행현황

재발방지를 위한

회사의 대책

2015.11.30
KB손해보험
기관주의

- 통화내용품질모니터링 및 보험대리점 관리업무 불철저

(보험업법 제17조, 보험업법시행령 제22조)

검사결과에 대한 조치요구 이행 및 대책 수립
내부통제 강화

2016.03.18
KB손해보험
과징금 부과
(22백만원)

- 보험금 부당 지급

(보험업법 제127조의 3)

과징금 납부
내부통제 강화

과태료 부과
(16.5백만원)

- 비교/공시 정보 보험협회 미제공

(보험업법 제124조, 보험업법시행령 제67조, 보험업감독규정 제7-46조)

과태료 납부
내부통제 강화

과징금 부과
(27백만원)

- 단체상해보험 보험료 부당 산정

(보험업법 제127조의 3)

과징금 납부
내부통제 / 관리감독 강화

2016.12.09

상무보 1명
(전직, 2년 9개월)

주의
- 무자격 손해사정업자에 대한 손해사정업무 위탁
(보험업법 제185조, 제187조, 제188조
 보험업법시행령 제96조의 2)

대상자 징계조치

내부통제 강화

2018.07.16

KB손해보험

과징금 부과
(5백만원)

- 보험금 부당삭감 지급

(보험업법 제127조의 3)

과징금 납부
내부통제 강화

2018.07.17

KB손해보험

과태료 부과
(5백만원)

- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반

(근로자퇴직급여보장법 제18조, 제33조, 제48조 
 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제7조)

과태료 납부
내부통제 강화

2019.04.16
KB손해보험
해외지점
과태료 부과
(45만불)

- 인가요율 적용 기준 위반

(뉴욕보험법 제160조)

과태료 납부

내부통제 강화

2019.07.17
상무 1명
(전직, 11년)
주의상당
- 신용정보 전산시스템 조회권한 통제 불철저
(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조)

대상자 징계조치

내부통제 강화

2019.07.24
KB손해보험
과태료 부과
(24백만원)

- 신용정보 전산시스템 조회권한 통제 불철저

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조)

과태료 납부

내부통제 강화

2019.12.09
KB손해보험
과징금 부과
(83백만원)

- 기초서류 기재사항 준수의무 위반

(보험업법 제127조의3)

과징금 납부

내부통제 강화

2019.12.09
KB손해보험
과징금 부과
(27백만원)

- 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반

(보험업법 제97조)

과징금 납부

내부통제 강화

주1)
임직원의 직위,

전
ㆍ
현직 여부 및
근속기간
은 제재일자
기준으로 작성하였으며, 미등기임원을 포함한
 임원의 근속기간은 임원임용일부터 기산하여 작성함
주2) 제재일자 기준 퇴직자의 근속기간은 전 근속기간을 기재함

[KB국민카드]

일자

처벌 또는

조치대상자
(전·현직 / 근속기간)

처벌 또는

조치 내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행현황

재발방지를 위한

회사의 대책

2015.02.12

KB국민카드
업무일부정지
3개월
(2014.02.16. 기조치)
- 고객정보 보호대책 미비로 인한 대량 고객정보 부당 유출
(여신전문금융업법 제 24조 등)

내부통제강화

업무지도 및 관리감독 강화

과태료 부과
(2,200만원)

(
600만원
2014.02.16.기조치)

- 개인신용정보 처리업무 위탁시 보안관리 약정 체결 불이행 등
(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제17조 및 제 19조 등)

과태료 납부 및
내부통제강화

업무지도 및 관리감독 강화

대표이사
(전직, 2년 5개월)
해임권고 
상당

- 개인신용정보 처리업무 위탁시 보안관리 약정 체결 불이행 등

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제17조 및 제 19조 등)

인사기록 유지

업무지도 및 관리감독 강화

대표이사
(전직, 7개월)

주의상당
- 보유목적 없는 고객정보 파기 불이행에 대한 감독소홀 등
(여신전문금융업법 제50조의 6 등)
인사기록 유지

업무지도 및 관리감독 강화

상근감사위원

(전직, 3년 1개월)

주의적경고
상당
- 감사업무 불철저 등
인사기록 유지

업무지도 및 관리감독 강화

상
무
(전직, 1년 3개월)

면직 상당
- FDS 운영시스템 접근통제 등 보안대책 수립 소홀 등
(전자금융감독규정 제13조 등)

인사기록 유지

업무지도 및 관리감독 강화

상무
(전직, 2년 5개월)
감봉 3월 
상당
- 신용정보관리ㆍ보호업무 불철저 등
(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 등)

인사기록유지

업무지도 및 관리감독 강화

상무
(전직, 6개월)

견책 상당

- 보유목적 없는 고객정보 파기 불이행 등
(여신전문금융업법 제50조의 6 등)

인사기록 유지

업무지도 및 관리감독 강화

상무
(전직, 1년 8개월)

견책 상당
- 보유목적 없는 고객정보 파기 불이행 등
(여신전문금융업법 제50조의 6 등)

인사기록 유지

업무지도 및 관리감독 강화

전무
(현직, 2년 1개월)
견 책
- 외부주문시 자체 보안성 검토 누락 등
(전자금융감독규정 제60조 등)
징계조치
업무지도 및 관리감독 강화

대표이사
(
현직, 1년 7개월)

주의적경고

- 개인신용정보 부당 제공에 대한 감독소홀
(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제32조)

인사기록유지

업무지도 및 관리감독 강화

부
점장

(
현직, 3년 11개월)

감봉 3월

- 준법감시인의 내부통제 및 내규 사전심의 불철저
징계조치

업무지도 및 관리감독 강화

2015.03.05
KB국민카드

과태료 부과

(675만원)

- 영리목적의 광고성 정보 전송 제한 법률 위반
(정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제4항/제76조)

과태료 납부 및
수신거부 방법 개선

이메일 수신거부시 웹회원 로그인 없이 거부 가능하게 시스템 개선

2016.11.30
KB국민카드
과태료 부과
(2,500만원)
- 기프트카드 안전대책 수립·운용 부적정
(전자금융거래법 제 21조, 전자금융감독규정 제17조)
과태료 납부, 
사고카드 사고보상 및
추가사고 예방조치 수행

핸드폰인증, 보안스티커
적용, 일련번호 체계 변경 등
재발방지 대책 수립 및 시행

2017.01.19
KB국민카드
과태료 부과
(5,000만원)
- 신용카드 불법모집 신고의무 위반
(여신전문금융업법 제14조의5 등)
과태료 납부,
불법모집행위 모집인
감독기관 신고 및
프로세스 변경
불법모집 점검활동 및
관련부서 내부통제 강화

대표이사
(전직, 2년 5개월)
주의상당

- 신용카드 불법모집 신고의무 위반
(여신전문금융업법 제14조의5 등)

인사기록 유지

부
점장

(
현직, 5년 11개월)

견책
징계 조치

2017.02.10
KB국민카드
과태료 부과
(1,000만원)

- 신용카드 불법모집 신고의무 위반
(여신전문금융업법 제14조의5 등)

- 신용카드 모집수수료 누락보고
(여신전문금융업법 제54조)

과태료 납부,
불법모집행위 모집인
감독기관 신고 및
프로세스 변경

불법모집 점검활동 및
관련부서 내부통제 강화

KB국민카드

기관주의

-
신용카드모집인 관리·감독 소홀
(여신전문금융업법 제14조 등)

- 신용카드 모집수수료 누락보고
(여신전문금융업법 제54조)

불법모집행위 모집인
감독기관 신고 및
프로세스 변경

대표이사
(전직, 2년 5개월)
주의상당

-
신용카드모집인 관리·감독 소홀
(여신전문금융업법 제14조 등)

인사기록 유지

부사장
(전직, 2년 5개월)

부사장(전직, 1년)

2020.02.04

상
무
(현직, 2년 1개월)

주의

-
고객확인의무 위반
(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의 2의 제1항 등)
- 자금세탁행위 등의 방지를 위한 업무지침 마련의무 위반
(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조 제1항, 제3항 등)

징계조치

업무지도 및 관리감독 강화

상무
(현직, 1년 1개월)
주의

- 자금세탁행위 등의 방지를 위한 업무지침 마련의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조 제1항, 제3항 등)

징계조치
업무지도 및 관리감독 강화

주1)
임직원의 직위,

전
ㆍ
현직 여부 및
근속기간
은 제재일자
기준으로 작성하였으며, 미등기임원을 포함한
 임원의 근속기간은 임원임용일부터 기산하여 작성함
주2) 제재일자 기준 퇴직자의 근속기간은 전 근속기간을 기재함

주3) 직원(미등기임원 포함) 대상 경미한 제재사항에 대해서는 기재를 생략함

-
고객정보 절취사고에 대한 재발방지조치

당사는 동 사고 발생 후 가상PC환경 구축, 인터넷망 분리, 지문 인식 사용자 인증 등을 통
해 정보보안시스템을 개선 하였으며, 고객정보 내부통제 및 대외제공업무 보안을 강화 하였습니다. 또한

고객정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 한층 더 강화된 고객정보 보호시스템을 구축해 나감으로써, 사고가 재발되지 않도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

[KB자산운용]

일자
처벌 또는 
조치대상자
(전·현직 / 근속기간)
처벌 또는 조치의
내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 
대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

2015.06.22
KB자산운용
기관주의 및 과태료 
50백만원
- 채권사전자산배분절차 위반(자본시장과금융 투자업에관한법률 제80조,제85조,제98조등)
 -임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반(자본시장과금융투자업에관한법률 제63조, 동법시행령 제64조)
이사회보고 및 
관련자 인사조치
업무지도 및
관리감독 강화

본부장(현직, 6년), 
준법감시인(현직, 8년 2개월)
견책,
조치의뢰
- 채권사전자산배분절차 위반(자본시장과금융 투자업에관한법률 제80조,제85조,제98조등)

대표이사(전직, 4년 2개월)
퇴직자위법사실통지,
과태료 25백만원
- 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반
(자본시장과금융투자업에관한법률 제63조, 동법시행령 제64조)

2020.01.22

KB자산운용

과태료 부과
20백만원

- 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자 재산 운용
(자본시장과금융투자업에관한법률 제85조 등)

과태료 납부

업무지도 및
관리감독 강화

주1)
임직원의 직위,

전
ㆍ
현직 여부 및
근속기간
은 제재일자
기준으로 작성하였으며, 미등기임원을 포함한
 임원의 근속기간은 임원임용일부터 기산하여 작성함
주2) 제재일자 기준 퇴직자의 근속기간은 전 근속기간을 기재함

[KB캐피탈]

일자
처벌 또는 
조치대상자
(전·현직 / 근속기간)
처벌 또는 
조치의 내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2019.12.16
KB캐피탈㈜
과태료 부과
(1백만원)
증권발행실적보고서 제출의무 위반
- 舊 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제128조
- 舊 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제449조 제2항 제7호
과태료 납부
내부통제 강화 및 재발방지 교육

2020.01.22
KB캐피탈㈜
과태료 부과
(42백만원)
상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보 미삭제 및 분리보관 미이행
- 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제20조의2
- 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령」 제17조의2
- 「신용정보업 감독규정」 제22조의3 대주주에 대한 신용공여 절차 미준수
- 「여신전문금융업법」 제49조의2 제3항, 제4항
- 「여신전문금융업법 시행령」 제19조의3, 제19조의4
- 「여신전문금융업무감독규정」 제5조의6
과태료 납부
내부통제 강화 및 재발방지 교육

본부장
(전
직, 4년 11개월)

주의
상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보 미삭제 및 분리보관 미이행
- 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제20조의2
- 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령」 제17조의2
- 「신용정보업 감독규정」 제22조의3
관련자 인사조치 완료
내부통제 강화 및 재발방지 교육

부장
(현직, 17년 7개월)
주의
대주주에 대한 신용공여 절차 미준수
- 「여신전문금융업법」 제49조의2 제3항, 제4항
- 「여신전문금융업법 시행령」 제19조의3, 제19조의4
- 「여신전문금융업무감독규정」 제5조의6
관련자 인사조치 완료
내부통제 강화 및 재발방지 교육

주1)
임직원의 직위,

전
ㆍ
현직 여부 및
근속기간
은 제재일자
기준으로 작성하였으며, 미등기임원을 포함한
 임원의 근속기간은 임원임용일부터 기산하여 작성함
주2) 제재일자 기준 퇴직자의 근속기간은 전 근속기간을 기재함

[KB생명보험]

- 해당사항 없음

[KB부동산신탁]

일자
처벌 또는 
조치대상자
처벌 또는
조치의 내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 
대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

2018.12.12
KB부동산신탁
시정명령
<자산관리회사 업무 관련>
- 준법감시인의 임면 보고에 관한 사항 누락
- 자산관리회사의 보고사항 지연보고 및 미보고
- 영업보고서 지연제출
- 영업보고서 기재사항 누락 및 지연 기재
- 자산운용인력의 변동 미공시
- KB죽전알앤디센터 REITs 외 12개 사업장 수시공시 및 투자보고서 관련 오류 16건
 (부동산투자회사법 제37조, 부동산투자회사법 시행령 제40조의2, 제46조, 부동산투자회사 등에 관한 감독 규정 제10조, 제11조 등)
조치이행 및 
재발방지 확약서 제출
업무지도 및
관리감독 강화

2019. 5. 7
KB부동산신탁
시정명령

<자산관리회사 업무 관련>
-
엘티케이비금천제5호뉴스테이위탁관리REITs 외 
 4개 사업장 주주총회 결의사항 등 지연공시 17건
- 케이비죽전알앤디센터위탁관리REITs
실사보고서
 지연 제출 2건
- 우미케이비뉴스테이제1호 위탁관리REITs 주총,
 이사회 의사록 별도 미공시 2건

- 케이비용인아산리테일위탁관리REITs 공시자료 
 첨부파일 오류 2건
 (부동산투자회사법 제24조, 제37조, 부동산투자회사
 정보시스템 운영규정 제12조 등)

조치이행 및 
재발방지 확약서 제출
업무지도 및
관리감독 강화

[KB저축은행]

일자
처벌 또는 
조치대상자
처벌 또는 조치의
내용
사유 및 
근거법령
처벌 또는 조치에 
대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

2016.09.21
KB저축은행

과태료 450만원

- 신용정보 등록업무 불철저
 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조,
 제45조, 제52조 및 동법 시행령 제15조, 제38조)
조치이행
내부통제기준준수

2017.09.06

KB저축은행

과태료 2,000만원
- 신용정보 전산시스템 접근권한 관리 불철저
 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조
 및 동법 시행령 제16조, 신용정보업감독규정
 제20조 및 별표3)
조치이행
내부통제기준준수

[KB인베스트먼트]

- 해당사항 없음

[KB데이타시스템]

- 해당사항 없음

[KB신용정보]

일자
처벌 또는 
조치대상자
처벌 또는 조치의
내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 
대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

2016.12.20
KB신용정보
기관주의
- 개인신용정보 부당 이용(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제32조, 제33조)
대상자 징계조치
업무지도 및
관리감독 강화

2019.08.07
KB신용정보
과태료 부과
(1,440만원)
- 소속 위임직채권추심인의 채권추심에 관한 위반행위
 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제27조)
과태료 납부
관리감독 강화

나. 단기매매차익 발생 및 환수현황

- 해당사항 없음

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

[KB국민은행]

(1) 타법인 주식/출자주식 취득결정

은행은 2020년 1월 6일 캄보디아 현지 소액여신전문금융사인 프라삭(PRASAC Microfinance Institution Limited)의 지분 70%을 기존주주로부터 미화 603백만달러에 인수하는 계약을체결하였습니다. 해당 계약의 종결을 위해서는
국내외 금융당국 신고 및 승인이 선결되어야 합니다. 은행은 PRASAC의 기존주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다.

PRASAC의 기존주주는 잔여지분 30%를 은행에 매도할 수 있는 Put Option 권리를 보유하고 있으며, 2021년말 기준 조정장부가액을 기준으로 산정된 행사가로 2021년말 감사보고서 발행일 및 조정장부가액 확정일로부터 6개월 이내에 행사 가능합니다

(2) 외화 후순위채권 발행관련 주요사항보고서 진행 내용

국민은행은 2020년 3월10일 이사회를 통해 외화 상각형조건부자본증권(후순위채) 발행결정이 있었습니다. 발행금액은 이사회결의 금액인 5억불 이내로 발행예정이고, 2020년 2분기 중 발행예정입니다.

(3) 원화 후순위채권 발행

국민은행은 2020년 3월 19일 4천억원 규모의 원화 상각형조건부자본증권(후순위채)을 발행하였습니다. 본 증권의 자세한 사항은 국민은행에서 Dart전자공시시스템에 공시한 증권신고서 및 투자설명서를 참고하여 주시기 바랍니다.

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비 고

2020년 03월 06일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2020년 03월 12일
[발행조건확정]증권신고서(채무증권)
수요예측 후 발행조건확정

2020년 03월 12일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

2020년 03월 17일
[발행조건확정]증권신고서(채무증권)
발행금리 확정

[투자설명서 제출]

제출일자
문서명
비 고

2020년 03월 18일
투자설명서
효력발생

[KB캐피탈]

1) 회사는 2018년 12월 이사회 결의에 의거 인도네시아에 소재한 Sunindo Parama Finance의 주식59,500주(지분율 85%) 취득 및 신규 유상증자를 위해 USD 11.3백만(12,501백만원)을 투자할 예정입니다. 2020년 1분기 내 영업개시 및 연결자회사 편입 예정이며 법인명은 Sunindo Koomin Best Finance입니다.

2) 회사는 2020년 3월 18일 이사회 결의에 의거 유상증자를 결의하였으며, 주주배정 유상증자로 최대주주인 KB금융지주가 주식 100%를 인수예정입니다. 이와 관련하여 회사가 KB금융지주로부터 수령예정인 유상증자대금은 50,000백만원 입니다. 

라. 직접금융 자금의 사용

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
21
2017년 01월 25일
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
22-1
2017년 02월 28일
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

회사채
22-1
2017년 02월 28일
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

회사채
22-2
2017년 02월 28일
채무상환자금
110,000
채무상환자금
110,000
-

회사채
23
2017년 03월 23일
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

회사채
24
2017년 04월 06일
운영자금
70,000
운영자금
70,000
-

회사채
25-1
2017년 05월 24일
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

회사채
25-2
2017년 05월 24일
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
25-2
2017년 05월 24일
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
25-3
2017년 05월 24일
운영자금
270,000
운영자금
270,000
-

회사채
25-4
2017년 05월 24일
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

회사채
26-1
2017년 06월 27일
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
26-2
2017년 06월 27일
운영자금
200,000
운영자금
200,000
-

회사채
27
2017년 07월 19일
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

회사채
28-1
2017년 08월 30일
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
28-2
2017년 08월 30일
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
28-3
2017년 08월 30일
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
29-1
2017년 09월 19일
운영자금
150,000
운영자금
150,000
-

회사채
29-2
2017년 09월 19일
운영자금
110,000
운영자금
110,000
-

회사채
30
2018년 01월 25일
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

회사채
31-1
2018년 02월 28일
운영자금
150,000
운영자금
150,000
-

회사채
31-2
2018년 02월 28일
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
31-3
2018년 02월 28일
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
32-1
2018년 04월 06일
채무상환자금
60,000
채무상환자금
60,000
-

회사채
32-2
2018년 04월 06일
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

회사채
32-3
2018년 04월 06일
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

회사채
33-1
2018년 06월 12일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

회사채
33-2
2018년 06월 12일
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

회사채
34-1
2018년 07월 25일
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

회사채
34-2
2018년 07월 25일
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

회사채
34-3
2018년 07월 25일
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

회사채
34-4
2018년 07월 25일
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

회사채
35
2018년 10월 05일
채무상환자금
120,000
채무상환자금
120,000
-

회사채
36-1
2019년 02월 22일
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
36-1
2019년 02월 22일
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

회사채
36-2
2019년 02월 22일
운영자금
230,000
운영자금
230,000
-

회사채
36-3
2019년 02월 22일
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
37-1
2019년 03월 15일
채무상환자금
140,000
채무상환자금
140,000
-

회사채
37-2
2019년 03월 15일
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
37-2
2019년 03월 15일
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

신종자본증권
1-1
2019년 05월 02일
운영자금
350,000
운영자금
370,000
-

신
종
자
본증권

1-2
2019년 05월 02일
운영자금
50,000
운영자금
30,000
-

회사채
38-1
2019년 06월 19일
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

회사채
38-2
2019년 06월 19일
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
38-2
2019년 06월 19일
채무상환자금
90,000
채무상환자금
90,000
-

회사채
39-1
2019년 10월 15일
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
39-1
2019년 10월 15일
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
39-2
2019년 10월 15일
운영자금
40,000
운영자금
40,000
-

회사채
40-1
2019년 12월 04일
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

회사채
40-2
2019년 12월 04일
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

주) 신종자본증권 외 모든 회사채는 일괄신고서를 통해 발행
 1) 일괄신고 1(17.1.1~17.5.23) : 총 480,000백만 (운영 330,000, 채무상환 150,000)
 2) 일괄신고 2(17.5.24~18.2.20) : 총 1,440,000백만 (운영 1,240,000, 채무상환 200,000)
 3) 일괄신고 3(18.2.21~19.1.31) : 총 820,000백만 (운영 260,000, 채무상환 560,000)
 4) 일괄신고 4(19.2.19~20.1.31) : 총 1,040,000백만 (운영 460,000, 채무상환 580,000)
 5) 신종자본증권(19.5.2) : 총 400,000백만(운영 400,000)
 총계(17.1.1~19.12.31) : 4,180,000백만(운영 2,690,000, 채무상환 1,490,000)

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

[KB국민은행]

(1) 예금자 보호에 관한 사항

▶ 예금자보호 제도 개요

예금자보호법에 따라 예금보험에 가입한 금융기관이 예금의 지급정지, 영업 인/허가의 취소, 해산 또는 파산등으로 예금을 지급할 수 없는 경우에 예금보험공사가 보험금을 지급함으로써 예금자를 보호하고 금융제도의 안정을 목적으로 1997.1.1부터 시행하는 제도

▶ 보호상품 및 비보호상품

보 호 상 품
비 보 호 상 품

- 보통, 별단, 당좌 등 요구불예금

- 정기, 저축, 기업자유, 주택청약 등
 저축성예금

- 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등
 적립식예금

- 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형 신탁
 및 표지어음, 외화예금
- 퇴직연금 상품중 확정기여형 퇴직연금,
 개인형 퇴직연금 적립금
- 개인종합자산계좌(ISA)에 편입된 
 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는
 금융상품

- CD, RP, 은행발행채권

- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁 및
 개발신탁

- 금융투자상품(수익증권,뮤추얼펀드 등)
 등

▶ 보호한도 

원금과 소정의 이자를 합하여 동일한 금융기관내에서 1인당 최고 5천만원까지 보호되며, 해당금융기관에 대출이 있는 경우에는 예금에서 대출금을 먼저 상환(상계)시키고 남은 
 예금을 기준으로 보호. 단, 예금보호대상 금융상품으로 운용되는 확정기여형퇴직연금, 
 개인형 퇴직연금 적립금의 경우 다른 예금보호 대상 금융상품과는 별도로 1인당 최고 
 5천만원(2개 이상 퇴직연금에 가입한 경우 합하여)까지 보호

▶ 보험료 납부

예금등의 평잔에 보험료율을 곱한 금액을 보험료(예금보험료, 특별기여금)로 예금보험공사에 납부

(2) 예탁자산 등에 관한 사항

자본시장법에서는 금융기관의 파산 등으로부터 투자자를 안전하게 보호하기 위해 증권(집합투자증권) 투자시 관련 자금을 고유자금과 분리하여 예치 또는 신탁하여 관리하도록 정하고 있으며, 당행은 자본시장법 제74조(투자자예탁금의 별도예치) 제2항에 의거하여 집합투자증권 매입을 위한 투자자예탁금을 당행 신탁부 신탁계정에 별도 예치함으로써 자본시장법에서 정하고 있는 예탁자산 보호규정을 준수하고 있습니다.

[관련법률 및 조항]
자본시장법 제74조(투자자예탁금의 별도예치) ① 투자매매업자 또는 투자중개업자는 투자자예탁금(투자자로부터 금융투자상품의 매매, 그 밖의 거래와 관련하여 예탁받은 금전을 말한다. 이하 같다)을 고유재산과 구분하여 증권 금융회사에 예치 또는 신탁하여야 
한다.
② 겸영금융투자업자 중 대통령령으로 정하는 투자매매업자 또는 투자중개업자는 제1항에 불구하고 투자자예탁금을 제1항에 따른 예치 또는 신탁 외에 신탁업자(증권금융회사를제외한다. 이하 이 조에서 같다)에게 신탁 할 수 있다. 이 경우 그 투자매매업자 또는 투자중개업자가 신탁업을 영위하는 경우에는「신탁법」제3조1항에 불구하고 자기계약을 할 수 있다.

[KB증권]

(1) 고객예탁재산 현황

가) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

위탁자예수금
2,215,550
1,889,796
2,032,372

장내파생상품거래예수금
616,541
601,469
523,505

청약자예수금
369
20
-

저축자예수금
6,880
6,161
7,443

조건부예수금
62
67
67

집합투자증권투자자예수금
173,572
197,953
160,248

기 타
91
159
164

합 계
3,013,065
2,695,625

2,723,799

주)
K-IFRS 별
도재무제표 기준입니다.

나) 기타 고객
예탁자
산

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

위탁자유가증권
104,122,315
101,707,230
98,591,103

저축자유가증권
54,278
57,714
65,765

수익자유가증권
27,598,638
21,534,681
16,564,826

합 계
131,775,231
123,299,625
115,221,694

주)
K-IFRS 별
도재무제표 기준입
니다.

(
2)
예탁재산의 보호현황

가) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원)

구 분
별도예치
대상금액
별도예치금액
예치비율
비 고

증권금융
은행

위탁자예수금
1,831,276,
1,836,148
-
1.00
100분의 100이상

장내파생상품거래예수금
189,006
190,330
-
1.01
100분의 100이상

집합투자증권투자자예수금
173,275
173,554
-
1.00
100분의 100이상

조건부예수금
62
100
-
1.61
100분의 100이상

저축자예수금
6,873
8,500
-
1.24
100분의 100이상

기 타
1,814
3,003
-
1.66
100분의 100이상

합 계
2,202,306
2,211,635
-
1.00
100분의 100이상

[KB손해보험]

(1) 예금자보호제도

보험회사의 경영이 악
화된 경우 보험업법상의 보험계약이전제도에 의해 다른 보험회사로 보험계약을 이전하는 보호장치가 마련되어 있으며, 만약 파산 등으로 인해 보험회사가 보험계약상의 채무를 이행할 수 없게 된 경우, 예금자보호법에 의해 1인당 최고 5천만원 한도 내에서 각종 환급금 및 보험금 지급을 보장합니다. 단, 보험계약자 및 보험료납부자가 법인인 경우(퇴직보험 제외)에는 예금자 보호대상에서 제외됩니다.

(2) 손해보험계약의 제3자 보호제도

손해보험계약의 제3자 보호제도는 손해보험회사의 청산 또는 파산시 예금자보호법상 보장한도인 5천만원을 초과하는 손해보험 피해자의 피해액에 대하여 손해보험회사들이 사후적으로 기금을 출연, 지급을 보장하는 제도입니다. 적용대상이 되는 보험계약은 보험업법 시행령 제80조에서 규정하고 있는 의무보험 및 자동차 손해배상 보장법에 의하여 가입이 강제되지 아니한 자동차보험계약이며(법인을 계약자로 하는 손해보험계약은 제외), 지급보장 대상은 피해자가 입은 신체손해(재물손해는 제외)로 하고, 보장 한도는 개별 법령의 보장한도에서 예금자보호법상의 보장금액을 제외한 전액을 보장합니다. 단, 자동차 손해배상 보장법에 의하여 가입이 강제되지 아니한 자동차보험계약의 경우에는 1억원의 범위 이내에서 지급불능 금액의 80%를 보장해 드립니다

바. 고객정보 보호에 관한 사항

[KB국민은행]

KB국민은행은 효율적이고 체계적인 고객정보 보호를 위해 정보보호 유출 방지를 위한 전담 조직을 마련하고 정보보호통합플랫폼 및 개인정보통합관리시스템 등 정보보호 점검체계를 강화하였습니다.

고객정보의 외부 유출을 차단하기 위해 전산센터 출입시 반드시 X-Ray 검색대 통과절차를 준수하고, PC반출·입시에는 포맷 의무수행 및 필수보안프로그램 설치 등 철저한 통제절차를 수립하여 이행하고 있습니다.
 행내 모든 PC의 내·외부 네트워크는 망을 분리하고 외주인력 사용 PC의 인터넷사용을 차단하며 PC내 모든 문서는 암호화되어 관리되고 고객정보 접근시 추가인증을 적용, 인가된 직원만 접근을 허용하는 강화된 보안정책을 시행하고 있습니다.

KB금융그룹 내 그룹사간 고객정보 제공 및 활용시에는 승인, 점검, 보고 절차를 규정화하고, 고객정보 요청·제공 승인시스템을 운영, 점검하는 등 관련 법령을 준수하고 있습니다

내부적으로는 임직원의 정보보호에 대한 인식제고를 위하여 전 임직원 대상 개인정보 관리 교육 및 정보보호 캠페인 등을 주기적으로 실시하고 있습니다.

또한 당행업무를 위탁받아 처리하는 외부업체에 대해서는 고객정보 관리실태에 대한 현장 점검을 전수실시하고 있으며, 개인정보의 수집, 이용, 제공, 보관, 파기 등 일련의 과정에 대한 상시 모니터링 및 체계적인 관리를 위한 개인정보 통합관리 시스템을 구축하여 주기적으로 점검 및 관리하고 있습니다.

당행의 견고한 정보보호 노력에도 불구하고 고객정보 유출 사고 발생 시, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 대외 신뢰도 저하 및 피해고객의 집단소송에 따른 손해배상등 사고 수습을 위해 발생할 수도 있는 비용에 대비하여 개인정보보호 및 전자금융거래 배상책임 보험 가입을 통해 재무적 위험을 최소화하고 있습니다.

[KB증권]

KB증권은 고객정보보호를 위하여 KB금융그룹의 정보보호 기준에 맞춰 각종 보안솔루션 및 보안정책을 철저하게 운영하고 있습니다. 
 
 내부정보 유출방지를 위한 문서보안 시스템 및 외부 반출통제 시스템, 개인정보 검색시스템 등을 운영 중이며 PC그리고 외부로부터의 불법적인 행위를 차단하기 위하여 서버/DB접근통제시스템, 인프라침입방지시스템(IPS), 디도스방어시스템(DDoS), 웹방화벽시스템(WAF), 네트워크접근제어(NAC), 지능형위협방지시스템(APT), 이상금융거래탐지시스템(FDS) 등의 시스템을 구축 및 운영하고 있습니다. 특히 지난 2019년에 가동한 정보보호포털 서비스를 통하여 위와 같은 전반적인 정보보호 통제.관리 업무를 보다 효율적으로 운영하고 있습니다.

전자금융감독규정에서 요구하는 전자금융기반시설에 대한 정기적인 취약점 분석·평가업무도 매년 수행하고 있으며, 안전한 전자금융서비스의 제공을 위한 각종 점검 업무 및 강화된 ‘자체 보안성 심의’ 프로세스를 통해 고객정보의 보안성 강화에 대한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 더불어 정보보호 이슈 등 중대한 의사결정 필요 시 ‘정보보호위원회’에서 심의·의결 절차를 거치고 있으며, 법규에 따라 정보보호최고책임자, 개인정보보호책임자, 신용정보관리·보호인, 고객정보관리인을 임원급으로 임명하여 운영하고 있습니다.

또한 고객수집 정보의 최소화를 통해 계약 이행에 필수적인 정보만 수집하도록 운영하고 있으며 중요정보 암호화, 폰패드 및 핀패드를 활용한 안전한 수집 등 강화된 주민등록번호 보호정책을 적용하고 있습니다. 협력업체나 투자권유대행인을 통한 고객정보 유출을 방지하기 위해 업무 수탁사 및 투자권유 대행인에 대한 보다 철저한 관리 및 점검을 실시하고 있습니다.

KB증권은 ‘고객정보유출 대응매뉴얼’에 의거하여, 고객정보 유출사고 발생 시 내부보고와 함께 즉각적인 긴급 대응조치가 이루어지도록 프로세스를 구축하고 있습니다. 고객정보 유출사고가 발생하는 경우, 정보보호 일상업무 체제가 비상조직 체제로 즉각 전환됩니다. 외부 서버해킹공격, 디도스(DDoS)공격, 지능형지속위협(APT)공격 등에 대한 대응 모의훈련 또한 연 1회씩 실시하는 등 비상대응체계를 철저하게 유지하고 있습니다.

더불어 2017년 취득한 정보보호 관리체계 국제표준 인증인 ‘ISO27001 인증’과 국내 ‘ISMS 인증’을 지속적으로 갱신 유지하여 KB증권의 안정적인 금융서비스에 대한 대고객 신뢰도를 향상시켜 국내는 물론 해외 영업 경쟁력 기반 강화에도 기여할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

[KB손해보험]

 KB손해보험은 2017년 2월 국내 ISMS 인증을 획득하여 대고객 전자금융거래 서비스(홈페이지, 다이렉트, 퇴직연금) 운영에 대한 객관적 정보보호 수준을 인정받았습니다. 주민등록번호, 계좌번호, 카드번호 등 주요 개인정보를 암호화하여 DB에 저장하고, 단말기 화면에 보이는 고객정보를 마스킹(*) 처리하여 조회하고 있으며, 문서 자동암호화 저장 및 화면캡쳐를 차단하는 등 고객정보를 안전하게 처리하고 있습니다. 그리고 정보처리시스템 사용자에 의한 정보 유출을 차단하기 위하여 보안정책 위반 행위 및 정보유출 우려 행위에 대한 사용자 이상행위 발생 시 시스템 알림, 경고 및 로그인 차단 등의 통제 수단을 구현한 이상징후 시스템을 구축하였으며, 이상징후 시나리오를 추가하는 등 시스템 개선을 꾸준히 수행하고 있습니다.
 

[KB국민카드]

 KB국민카드는 2014년 고객정보 유출사고 이후 가상PC환경 구축, 인터넷망 분리, 지문 인식 사용자 인증 등을 통해 정보보안시스템을 개선 하였으며, 고객정보 내부통제 및 대외제공업무 보안을 강화 하였습니다. 또한 고객정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 한층 더 강화된 고객정보 보호시스템을 구축해 나감으로써, 사고가 재발되지 않도록 최선의 노력을 다할 것입니다. 
 

[KB생명보험]

- 관리적 보호조치

자율보안체계 활성을 위해 정보보안점검의 날 점검 및 테마 점검을 수행하며, 참여형 점검으로의 전환을 위해 현장 정보보호 컨설팅을 수행했습니다. 그 외 수탁업체 현장점검, 개인정보 오남용 점검, PC내 개인정보 보유 여부 점검, 개인정보보호 체크리스트 점검 등 고객정보 보호를 위한 점검활동을 정기적으로 수행하고 있습니다

- 기술적 보호조치

내부통제 보안 강화를 위해 인공지능 네트워크 트래픽 감시시스템을 구축하여 사전 공격을 탐지하고 보안사각지대를 축소할 수 있었습니다. 또한 정보보호 솔루션 고도화, 망 연계 고도화, 이미지 마스킹 처리시스템도입, 정보보호 솔루션 고도화(패치관리시스템, 보안웹하드 업그레이드) 등을 통하여 외부 위협에 대한 보호조치를 수행하고 있습니다

- 훈련 및 교육

전 임직원 대상 그룹 이메일 모의훈련 및 침해사고 대응훈련을 통하여 정보보호 인식수준을 향상시키기 위한 정기적 훈련을 수행하고 있으며, 전 임직원 및 외주인력에 대한 정보보호 인식제고 및 역량강화에 따른 대상별 맞춤형 교육기준을 수립하여 이행하고 있습니다.

다만, 이러한 저희 KB금융그룹의 고객정보 보호 노력에도 불구하고 고객정보 유출 사고 발생 시, 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 등 사고 수습에 필요한 비용이 발생할 수 있으며, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영 상의 악영향, 대외 신뢰도 저하 등으로 인한 수익 기반이 약화될 가능성이 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 주식의 포괄적 교환

[현대증권(주)]

당사는 현대증권㈜의 총 발행주식 중 당사가 주식교환(2016년 10월 19일)일 현재 소유하고 있는 주식을 제외한 잔여 주식을 ㈜KB금융지주의 신규 발행 주식과 포괄적으로 교환하여 현대증권㈜의 지분 100%을 확보하였습니다. 이에 따라 현대증권㈜는 당사의 완전자회사가 되었습니다. 또한, 2016년 11월 1일 이사회 결의에 따라 2016년 12월 30일자로 현대증권㈜을 존속회사로 하고 KB투자증권㈜를 소멸회사로 하여 합병을 하였으며, 당사의 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당합니다.

(1)

주식교환의 상대방
(주요사항보고서 제출일 기준)

완전모회사가 되는 회사

상호

(주)KB금융지주

소 재 지

서울특별시 중구 남대문로 84

대표이사

윤종규

법인구분

유가증권시장 상장법인

완전자회사가 되는 회사

상호

현대증권(주)

소 재 지

서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21

대표이사

윤경은

법인구분

유가증권시장 상장법인

(2) 법적형태

본 주식교환은 금융지주회사법 제62조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행됩니다. 본건 주식교환에서 KB금융지주의 경우, 소규모주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음하며 KB금융지주의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 현대증권의 경우, 일반 주식교환으로 주주총회 승인절차가 필요하며, 현대증권의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여됩니다.

(3) 주식교환의 배경

K
B금융지주는 지난 2016년 5월 25일 금융위원회로부터 현대증권에 대한 자회사 편입을 승인 받았으며, 증권신고서 제출일 현재 KB금융지주가 보유하고 있는 현대증권 지분은 29.62%입니다.

KB금융지주는 최근, 글로벌 경제 침체가 지속되면서 저금리 환경에 따른 국내 은행산업의 순이자마진 감소에 대응하기 위하여 다양한 금융사업 간의 협업을 통한 추가적 수익원 창출의 중요성이 그 어느 때 보다 높아지고 있는 점을 감안하여 오랜 시간에 걸쳐 규모와 역량을 갖춘 증권 자회사 육성에 노력해 왔고, 그 결과 KB금융지주는 현재 현대증권의 최대주주 지위를 확보하였습니다.

KB금융지주는 보다 효율적인 경영체계를 확립하기 위하여서는 현대증권을 완전자회사로 편입하고 KB금융지주의 기존 자회사인 KB투자증권과의 통합을 통
하여 신속히 조직을 안정화시킬 필요가 있다고 판단하였는바, 이에 본 주식교환을 결의하게 되었습니다. 본 주식교환은 현대증권 주식 1주당 0.1907312주의 KB금융지주의 보통주 신주를 제공하여 관련 법령이 허용하는 절차와 방법으로 관계기관의 승인을 얻어 최대한 신속하게 KB금융지주의 완전자회사로 편입하려는데 그 목적이 있습니다.

(4) 주요 일정

구 분
KB금융지주
현대증권

이사회 결의일
2016.08.02
2016.08.02

주주명부 기준일 및 폐쇄 공고
2016.08.02
(KB금융지주는 상법 360조10조에 따라 소규모 주식교환으로 반대의사표시 기준일 공고)
2016.09.01

주식 교환 계약일
2016.08.02
2016.08.02

주주 확정일
2016.08.12
2016.09.09

주주총회 소집통지일
-
2016.09.23

소규모 주식교환 공고 또는 통지
2016.08.09
-

주주명부 폐쇄기간
시작일
2016.08.13
2016.09.10

종료일
2016.08.18
2016.09.13

주식교환 반대의사 통지
접수기간

시작일
2016.08.09
2016.08.02

종료일
2016.08.22
2016.10.03

주식교환 승인을 위한 
이사회결의일 또는 주주총회일
2016.10.04
(이사회)
2016.10.04
(임시주주총회)

주식매수청구권 행사 기간
시작일
-
2016.10.04

종료일
-
2016.10.14

완전자회사가 되는 회사의 구주권제출 및 주권실효통지ㆍ공고일
-
2016.10.07

주식매수청구대금 지급일
-
2016.10.17

구주권 제출기간 종료일
-
2016.10.18

주식교환을 한 날
2016.10.19
2016.10.19

현대증권의 매매거래정지 기간
-
2016.10.17 ~ 2016.10.31

주식교환 등기일
2016.10.20
-

신주권 상장신청일
2016.10.24
-

신주권 교부일
2016.10.31
-

신주권 상장 및 
현대증권 상장폐지일
2016.11.01
2016.11.01

(5) 주식교환비율

(단위: 원)

구 분
완전모회사 (KB금융지주)
완전자회사 (현대증권)

기준주가
35,474
6,766

- 할인 또는 할증률
0%
0%

자산가치·수익가치 평균
-
-

- 자산가치
-
-

- 수익가치
-
-

교환가액(1주당)
35,474
6,766

교환비율
1
0.1907312

상대가치
-
-

주) KB금융지주와 현대증권은 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의4, 동법시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 기준주가를 산정한 후, 이를 기초로 교환비율을 산출하였습니다.

(
6
) 주식매수청구권 행사내역

- KB금융지주

상법 제360조의10의 규정에 의거하여 소규모 주식교환 절차에 따라 진행되므로 KB금융지주의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.

-
현대증권

법인명
매수청구가격
매수청구기간
매수청구자
매수청구 주식수
매수청구 대금
매수일자
매수자금 원천

현대증권
보통주 6,637원
2016.10.04
~ 2016.10.14
개인주주 65명
보통주 18,311주
121,530,107원
2016.10.17
자체자금

DEUTSCHE BANK AG
보통주 170,177주
1,129,464,749원

합계
-
-
총 66명
보통주 188,488주
1,250,994,856원
-
-

주)
매수청구 대금 : 회사제시 매수가격 기준

(
7
) 재무영향

1)
주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 2개의 당사회사가 그대로 존재하게 됩니다. 완전자회사가 되는 현대증권의 재무제표는 주식의 포괄적 교환의 영향을 받지 아니합니다.

*

주식교환 전·후의 요약재무정보 (2016.10.19 제출한 증권발행실적보고서 기준)

-
KB금융지주

(단위: 백만원)

과 목
교환전
교환후
증감

Ⅰ. 현금 및 예치금
33,280
33,280
-

Ⅱ. 당기손익인식금융자산
201,843
201,843
-

Ⅲ. 대출채권
-
-
-

Ⅳ. 종속기업투자
18,557,566
19,684,214
1,126,648

Ⅴ. 관계기업투자
2,232,915
2,232,915
-

Ⅵ. 유형자산
479
479
-

Ⅶ. 무형자산
8,348
8,348
-

Ⅷ. 이연법인세자산
2,666
2,666
-

Ⅸ. 기타자산
297,786
297,786
-

자 산 총 계
21,334,883
22,461,531
1,126,648

Ⅰ. 차입부채
85,000
85,000
-

Ⅱ. 사채
2,745,173
2,745,173
-

Ⅲ. 순확정급여부채
1,721
1,721
-

Ⅳ. 당기법인세부채
210,761
210,761
-

Ⅴ. 기타부채
89,526
89,526
-

부 채 총 계
3,132,181
3,132,181
-

Ⅰ. 자본금
1,931,758
2,090,557
158,799

Ⅱ. 자본잉여금
13,513,809
14,481,658
967,849

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
(5,035)
(5,035)
-

Ⅳ. 이익잉여금
3,062,176
3,062,176
-

Ⅴ. 자기주식
(300,006)
(300,006)
-

자 본 총 계
18,202,702
19,329,350
1,126,648

부 채 와 자 본 총 계
21,334,883
22,461,531
1,126,648

주1) 교환전 재무상태표는 2016년 6월말 별도재무상태표상 수치입니다.
주2) 교환후 재무상태표는 교환전 재무상태표에 교환으로 인해 발행한 신주, 교환으로 당사가 보유하게 되는 현대증권 지분증가분만 고려한 것으로서 현재시점에서 예측이 어려운 부분은 반영되어 있지 않습니다.
주3) 당사 발행주식의 주당 공정가액(주식교환일의 공정가치)은 주식교환비율 산정 주가(35,474원)로 가정하였습니다.
주4) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

- 현대증권

(단위: 원)

과 목
교환전
교환후
증감

I. 현금및예치금
1,963,741,408,599
1,962,490,413,743
(1,250,994,856)

II. 당기손익인식금융자산
13,437,790,931,142
13,437,790,931,142
-

III. 파생상품자산
471,336,969,132
471,336,969,132
-

IV. 매도가능금융자산
2,765,039,486,897
2,765,039,486,897
-

V. 만기보유금융자산
10,000,000,000
10,000,000,000
-

VI. 종속기업투자
883,741,036,454
883,741,036,454
-

VII. 관계기업투자
5,837,000,000
5,837,000,000
-

VIII. 대출채권
2,203,949,466,119
2,203,949,466,119
-

IX. 유형자산
124,509,150,329
124,509,150,329
-

X. 투자부동산
53,576,568,229
53,576,568,229
-

XI. 무형자산
58,709,557,680
58,709,557,680
-

XII. 당기법인세자산
26,465,640,397
26,465,640,397
-

XIII. 이연법인세자산
-
-
-

XIV. 기타금융자산
1,135,069,399,518
1,135,069,399,518
-

XV. 기타자산
33,555,597,668
33,555,597,668
-

XV. 매각예정자산
25,000,000,000
25,000,000,000
-

자 산 총 계
23,198,322,212,164
23,197,071,217,308
(1,250,994,856)

I. 예수부채
1,980,004,348,446
1,980,004,348,446
-

II. 당기손익인식금융부채
7,891,881,429,683
7,891,881,429,683
-

III. 파생상품부채
755,043,525,828
755,043,525,828
-

IV. 차입부채
8,170,935,530,752
8,170,935,530,752
-

V. 당기법인세부채
-
-
-

VI. 순확정급여부채
9,733,901,000
9,733,901,000
-

VII. 이연법인세부채
6,081,394,192
6,081,394,192
-

VIII. 충당부채
2,599,584,394
2,599,584,394
-

IX. 기타금융부채
1,021,779,552,858
1,021,779,552,858
-

X. 기타부채
50,156,660,452
50,156,660,452
-

부 채 총 계
19,888,215,927,605
19,888,215,927,605
-

I. 자본금
1,183,062,650,000
1,183,062,650,000
-

II. 기타불입자본
1,023,036,247,788
1,021,785,252,932
(1,250,994,856)

III. 이익잉여금
966,654,628,458
966,654,628,458
-

IV. 기타자본구성요소
137,352,758,313
137,352,758,313
-

자 본 총 계
3,310,106,284,559
3,308,855,289,703

(1,250,994,856)

부 채 및 자 본 총 계
23,198,322,212,164

23,197,071,217,308

(1,250,994,856)

주1) 교환전 재무상태표는 2016년 6월말 별도재무상태표상 수치입니다.
주2) 교환후 재무상태표는
주식매수청구권 행사로 인한 변동내역이 반영되어 있습니다.

주3) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

2) 현대증권과의 주식의 포괄적 교환과 관련하여 KB금융지주가 지불한 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
금액

이전대가

주식교환시점의 기존보유주식 공정가치

1,456,263

지분상품(보통주 31,759,844주)

1,305,330

이전한 대가의 합계

2,761,593

취득한 자산

현금및예치금

1,825,496

당기손익인식금융자산

14,084,518

파생상품자산

591,019

매도가능금융자산

3,116,372

만기보유금융자산

17,314

관계기업투자

6,487

대출채권

4,717,679

유형자산(투자부동산 포함)

673,627

무형자산

144,459

기타자산

1,188,254

인수한 부채

당기손익인식금융부채

8,515,540

예수부채

3,258,894

파생상품부채

674,123

차입부채

9,031,139

기타부채

1,495,322

식별가능 순자산의 공정가치

3,390,207

비지배지분

-

염가매수차익

628,614

사업결합의 결과 염가매수차익이 발생하였으며, 연결실체는 이를 연결포괄손익계산서상 기타영업외수익으로 인식하였습니다.

취득한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
금액

대출채권의 공정가치

4,717,679

대출채권의 계약상 총액

4,798,537

회수될 것으로 기대되지 않는 계약상 현금흐름

(136,370)

사업결합의 결과로 인식한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
금액

증권중개무형자산(*1)

64,501

증권금융예치금무형자산(*1)

12,665

기타(*2)

67,293

합계

144,459

(*1) 증권중개무형자산 및 증권금융예치금무형자산의 공정가치를 평가하기 위해 수익접근법 중 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 평가대상 무형자산이 창출하는 초과이익을 적절한 할인율로 할인하여 현재가치를 고려하는 방법입니다. 각 연도의 초과이익은 평가대상 무형자산이 창출하는 이익에서 해당 이익을 창출하는 데 기여한 유형자산이나 다른 무형자산(기여자산)에 대한 비용을 차감하여 산정합니다.

(*2) 현대증권이 기존 보유하고 있던 회원권 및 기타무형자산 등 입니다.

당기 중 사업결합 전에 보유하던 현대증권㈜의 지분 29.62%를 공정가치로 측정하여5,817백만원을 연결손익계산서상 관계기업투자손실로 인식했습니다.

연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 현대증권㈜의 영업손실 및 당기순손실은 각각78,849백만원 및 61,773백만원입니다.

만일 현대증권㈜가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 영업이익과 당기순이익은 각각 15,821백만원 및 10,360백만원입니다.

(
8
) 현대증권과 KB투자증권 합병

- 합병의 형태 : 흡수합병 (존속법인 :현대증권, 소멸법인 : KB투자증권)

구분
날짜
내용

현대증권과 
KB투자증권과의 
합병
2016.11.01
□ 합병계약 체결 승인(2016.11.01 제15회 이사회)
 - 합병회사(존속회사) : 현대증권 주식회사
 - 피합병회사(소멸회사) : 케이비투자증권 주식회사
 - 합병기일 : 2016년 12월 30일 
 - 합병비율 : 현대증권 : 케이비투자증권 = 1: 1.33681318

2016.11.30
□ 합병 관련 임시주주총회 소집(2016.11.30 제17회 이사회)

2016.12.15
□ 제3회 임시주주총회
 - 합병계약 승인의 건(원안대로 승인)

2016.12.30
□ KB투자증권과의 합병완료
 - 합병으로 인한 주식수 증가 (42,227,674주 증가) ※ 총발행주식수 : 278,840,204
 - 사명의 변경(현대증권 → 케이비증권)
□ 제4회 임시주주총회
 - 합병완료 보고

2016.12.31
□ 주주배정 유상증자
 - 수량 : 19,780,220주 ※ 총발행주식수 :298,620,424주

[(주)KB손해보험, KB캐피탈(주)]

(주)KB금융지주는 ㈜KB손해보험 및 KB캐피탈㈜를 완전자회사로 전환하기 위해 2017년 4월 이사회 결의에 따라 2017년 5월 중 실시한 공개매수 종료 후 잔여지분에 대해서㈜KB금융지주의 보통주와 포괄적 주식교환을 진행하였습니다. 포괄적 주식교환은 2017년 7월 중종료되었습니다.

(1) 주요 일정

구 분

KB금융지주

KB손해보험 / KB캐피탈

이사회 결의일

2017.04.14

2017.04.14

주식 교환 계약일

2017.04.14

2017.04.14

주주명부 기준일 및 폐쇄 공고

2017.04.14

2017.04.14

주주확정 기준일

2017.04.24

2017.05.22(2017.05.23 0시)

소규모 주식교환 공고 또는 통지

2017.04.27

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

2017.04.25

2017.05.23

종료일

2017.04.27

2017.05.26

소규모 주식교환 반대의사 
통지 접수기간

시작일

2017.04.27

-

종료일

2017.05.11

-

주주총회 소집통지일

-
2017.06.14

주식교환 반대의사 통지
접수기간

시작일

-
2017.04.14

종료일

-
2017.06.21

주식교환 승인 이사회/주주총회

-
2017.06.22

주식매수청구권 행사 기간

시작일

-
2017.06.22

종료일

-
2017.07.03

구주권제출, 주권실효통지, 공고예정일

-
2017.06.29

보험/캐피탈의 매매거래정지 기간

-
2017.07.05 ~ 2017.07.20

주식매수청구대금 지급일

-
2017.07.05

구주권 제출기간 종료일

-
2017.07.06

주식교환일(주식교환을 한 날)

2017.07.07
2017.07.07

주권 교부일

2017.07.20
-

주권 장내거래 가능일 / 상장폐지일

2017.07.21
2017.07.21

(2) 법적형태

본 주식교환은
금융지주회사법 제62조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행됩니다.본 주식교환을 통하여 KB금융지주는 KB손해보험 및 KB캐피탈의 완전모회사가 되고, KB손해보험 및 KB캐피탈은 KB금융지주의 완전자회사가 됩니다.본건 주식교환에서 KB금융지주의 경우, 소규모주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음하며 KB금융지주의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.
KB손해보험 및 KB캐피탈의 경우, 일반 주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회에서 본 주식교환의 승인을 받으며, KB손해보험 및 KB캐피탈의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여됩니다.

(3) 주식교환의 배경

KB손해보험과 KB캐피탈을 100% 자회사로 편입하여 경영상의 효율성을 증대시키고, KB금융그룹과의 일체성을 강화하여 사업적 시너지효과를 창출함으로써 기업가치를 제고하고자 합니다.

(4) 주식교환비율

KB금융지주와 KB손해보험은 모두 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항및 제176조의6 제2항에 따라 교환가액을 산정한 후, 이를 기준으로 교환비율을 산출하였습니다.

㈜KB금융지주 : ㈜KB손해보험 = 1 : 0.5728700
㈜KB금융지주 : KB캐피탈㈜ = 1 : 0.5201639

(
5
) 주식매수청구권 행사내역

가) KB금융지주

상법 제360조의10의 규정에 의거하여 소규모 주식교환 절차에 따라 진행되므로 KB금융지주의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.

나) KB손해보험

법인명
매수청구가격
매수청구기간
매수청구자
매수청구 주식수
매수청구 대금
매수일자
매수자금 원천

KB손해보험
보통주 27,495원
2017.06.22
~ 2017.07.03
개인주주 4명
14주
384,930원
2017.07.05
자체자금

주) 매수청구 대금 : 회사제시 매수가격 기준

다) KB캐피탈

2017년 6월 22일 ~ 2017년 7월 3일까지 주식매수청구기간 동안 주식매수청구권을 행사한 주주가 없습니다.

(6

) 재무영향

주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 당사회사가 소멸하지 않고 그대로 존재하게 됩니다. 완전자회사가 되는 KB손해보험과 KB캐피탈의 재무제표는 주식의 포괄적교환의 영향을 받지 아니합니다.

*

주식교환 전·후의 요약재무정보 (2017.7.7 제출한 증권발행실적보고서 기준)

[KB금융지주]

(단위: 백만원)

과 목
교환 전
교환 후
증감

Ⅰ. 현금 및 예치금
1,093,526
1,093,526
-

Ⅱ. 당기손익인식금융자산
247,371
247,371
-

Ⅲ. 대출채권
-
-
-

Ⅳ. 종속기업투자
21,392,745
22,703,430
1,310,685

Ⅴ. 관계기업투자
1,053,690
1,053,690
-

Ⅵ. 유형자산
420
420
-

Ⅶ. 무형자산
8,052
8,052
-

Ⅷ. 이연법인세자산
3,963
3,963
-

Ⅸ. 기타자산
586,417
586,417
-

자 산 총 계
24,386,184
25,696,869
1,310,685

Ⅰ. 차입부채
470,000
470,000
-

Ⅱ. 사채
3,733,725
3,733,725
-

Ⅱ. 순확정급여부채
268
268
-

Ⅲ. 당기법인세부채
419,611
419,611
-

Ⅳ. 기타부채
640,916
640,916
-

부 채 총 계
5,264,520
5,264,520
-

Ⅰ. 자본금
2,090,558
2,090,558
-

Ⅱ. 자본잉여금
14,656,168
14,725,942
69,774

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
(4,769)
(4,769)
-

Ⅳ. 이익잉여금
3,180,908
3,180,908
-

Ⅴ. 자기주식
(801,201)
(636,100)
(165,101)

자 본 총 계
19,121,664
19,356,539
234,875

주1) 교환전 재무상태표는 2017년 1분기 별도재무상태표상 수치임
주2) 교환후 재무상태표는 교환으로 인해 매출 된 자기주식과 당사가 보유하게 되는 KB손해보험 및 KB캐피탈 지분증가분만 고려한 것으로서 단주처리에 대한 내역을 포함하여 현재 시점에서 예측이 어려운 부분은 반영되어 있지 아니함
주3) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있음

[KB손해보험]

(단위: 원)

과 목
교환 전
교환 후
증감

I. 현금및현금성자산
487,661,018,420
487,660,633,490
(384,930)

II. 금융자산
21,854,278,973,601
21,854,278,973,601
-

1. 당기손익인식금융자산
882,410,892,874
882,410,892,874
-

2. 매도가능금융자산
9,186,037,647,455
9,186,037,647,455
-

3. 만기보유금융자산
4,619,303,190,084
4,619,303,190,084
-

4. 대출채권
6,554,328,030,915
6,554,328,030,915
-

5. 기타수취채권
612,199,212,273
612,199,212,273
-

III. 관계종속기업투자주식
433,091,075,611
433,091,075,611
-

IV. 위험회피목적파생상품자산
138,707,648,827
138,707,648,827
-

V. 재보험자산
698,853,710,378
698,853,710,378
-

VI. 투자부동산
327,539,654,514
327,539,654,514
-

VII. 유형자산
723,767,897,999
723,767,897,999
-

VIII. 무형자산
37,351,163,774
37,351,163,774
-

IX. 매각예정자산
-
-
-

X. 신계약비
1,655,774,190,931
1,655,774,190,931
-

XI. 기타자산
54,299,459,972
54,299,459,972
-

XII. 특별계정자산
3,258,716,128,103
3,258,716,128,103
-

자 산 총 계
29,670,040,922,130
29,670,040,537,200
(384,930)

I. 보험계약부채
22,844,734,248,549
22,844,734,248,549
-

II. 금융부채
607,228,780,744
607,228,780,744
-

1. 당기손익인식금융부채
1,380,000
1,380,000
-

2. 기타금융부채
607,227,400,744
607,227,400,744
-

III. 위험회피목적파생상품부채
5,865,147,802
5,865,147,802
-

IV. 충당부채
62,119,893,651
62,119,893,651
-

V. 확정급여부채
105,868,922,879
105,868,922,879
-

VI. 당기법인세부채
46,771,286,748
46,771,286,748
-

VII. 이연법인세부채
212,691,681,799
212,691,681,799
-

VIII. 기타부채
33,553,876,839
33,553,876,839
-

IX. 특별계정부채
3,263,838,771,558
3,263,838,771,558
-

부 채 총 계
27,182,672,610,569
27,182,672,610,569
-

I. 자본금
33,250,000,000
33,250,000,000
-

II. 자본잉여금
348,453,891,932
348,453,891,932
-

III. 기타포괄손익누계액
198,942,550,941
198,942,550,941
-

IV. 매각예정자산 기타포괄손익누계액
-
-
-

V. 이익잉여금
1,906,721,868,688
1,906,721,868,688
-

자기주식
-
(384,930)
(384,930)

자 본 총 계
2,487,368,311,561
2,487,367,926,631
(384,930)

부 채 와 자 본 총 계
29,670,040,922,130
29,670,040,537,200
(384,930)

주1) 교환전 재무상태표는 2017년 1분기 별도재무상태표상 수치임
주2) 교환후 재무상태표는 주식매수청구로 인해 취득한 자기주식 14주(384,930원)을 반영한 재무수치임
주3) 주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 당사회사가 소멸하지 않고 그대로 존재하게 됨. 완전자회사가 되는 KB손해보험의 재무제표는 주식의 포괄적교환의 영향을 받지 아니함

주4) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있음

[KB캐피탈]

(단위: 백만원)

구 분
교환 전
교환 후
증감

현금 및 현금성자산
73,599
73,599
-

매도가능금융자산
3,262
3,262
-

관계기업투자자산
15,767
15,767
-

대여금 및 수취채권
7,351,227
7,351,227
-

유형자산
19,453
19,453
-

무형자산
28,253
28,253
-

투자부동산
1,329
1,329
-

기타자산
283,690
283,690
-

자 산 총 계
7,776,581
7,776,581
-

차입부채
215,000
215,000
-

발행사채
6,149,015
6,149,015
-

충당부채
611
611
-

순확정급여부채
3,362
3,362
-

당기법인세부채
19,531
19,531
-

기타금융부채
484,599
484,599
-

기타부채
36,843
36,843
-

이연법인세부채
35,106
35,106
-

부 채 총 계
6,944,068
6,944,068
-

자본금
107,461
107,461
-

신종자본증권
249,426
249,426
-

자본잉여금
83,949
83,949
-

기타포괄손익누계액
(5,411)
(5,411)
-

이익잉여금
397,087
397,087
-

자 본 총 계
832,513
832,513
-

부채 및 자본총계
7,776,581
7,776,581
-

주1) 교환전 재무상태표는 2017년 1분기 별도재무상태표상 수치임
주2) 주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 당사회사가 소멸하지 않고 그대로 존재하게 됨. 완전자회사가 되는 KB캐피탈의 재무제표는 주식의 포괄적 교환의 영향을 받지 아니함

주3) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있음

아. 녹색경영

KB국민은행은 '저탄소녹색성장기본법 제42조 제5항'에 따라 '온실가스,에너지 관리업체'로 지정되었습니 다.(2012년 6월 최초 지정)
 이에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서를 외부 전문기관으로부터 검증받아 정부에 제출하고 있으며 최근 5개년도 현황은 다음과 같습니다.

구 분

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

온실가스(tCO2e)

120,040

121,261

117,484

110,995

109,814

에너지(TJ)

1,795

1,822

1,762

1,670

1,623

온라인 금융 활성화 대응 및 데이터 관리 강화에 따른 전산 인프라 확충 등으로 온실가스 배출량이 증가가 예상되었으나 전 사업장 대상 LED 조명 및 대기전력 차단 장치 설치(연간 100여개 사업장 순차 설치), 소유건물의 난방시설 효율 향상, 다양한 에너지절약 캠페인 실시 등으로 2015년이후 꾸준히 온실가스 감축에 성공하였습니다.

자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

- 해당사항 없음

차. 조건부자본증
권의 전환, 채무재
조정 사유 등의
변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황

(단위 :백만원)

발행일
발행금액

전환ㆍ채무

재조정 사유

발행시

2019년
4분기
2019년
3분기
2019년
2분기

2019.05.02
350,000

부실금융기관으로 지정

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

2019.05.02
50,000

부실금융기관으로 지정

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항없음

해당사항없음

1) 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유

당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다. 

2) 부실금융기관의 정의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다. 

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나
 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이
 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 
 예금보호위원회가 결정한 금융기관
2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로
 부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관
3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 
 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 
 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 43조에 의하면, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정 대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조 (평가대상 금융지주회사)」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사
 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 
 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주 자본비율
 100분의 2.3 미만인 경우
3. 제35조의 규정에 의한 경영실태 평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이
 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련 지표의 변동현황

1) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위: 십억원,%)

관련지표

2019년 12월말
2019년 6월말

총자본합계

36,995
36,417

기본자본계

35,426
34,868

보통주자본

34,710
34,468

위험가중자산

255,549
242,148

총자본비율

14.48
15.04

기본자본비율

13.86
14.40

보통주자본비율

13.58
14.23

고정이하여신비율

0.48
0.59

대손충당금적립률

149.16
133.42

주) 2019년 12월 말 BIS기준 자기자본비율 현황은 잠정치임

2) 부실금융기관 평가대상 가능성 분석

 - 자산 및 부채 현황

(단위: 십억원)

구분

2019년 12월말

2019년 6월말

자산

518,538
498,179

부채

479,419
460,977

자본

39,119
37,202

 - 자본비율

▶ 손실규모에 대한 BIS 비율 민감도

(단위: 십억원)

구분

BIS비율 1%p 하락

BIS비율 2%p 하락

BIS비율 3%p 하락

2017년말
2,128
4,256
6,383

2018년말
2,361
4,722
7,083

2019년말
2,555
5,111
7,666

주) 2019년 12월말 현황은 잠정치임

▶ 금융지주회사 감독규정 제 43조에 따른 자본여력

(단위: 십억원)

구분

2019년 말
(A)

제 43조 기준
(B)

자본여력 비율
(C=A-B)

자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율

14.48%
4.00%
10.48%
26,773

기본자본비율

13.86%
3.00%
10.86%
27,760

보통주자본비율

13.58%
2.30%
11.28%
28,832

주) 2019년말 비율은 잠정치임

- 경영실태평가 등급

당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

카.
보호예수 현황

- 해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음