롯데쇼핑 — 증권신고서(채무증권) (20200416)
제출인: 롯데쇼핑

증권신고서(채무증권)
3.2
롯데쇼핑(주)

N

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중

2020년 04월
16일

회 사 명 :

롯데쇼핑 주식회사

대 표 이 사 :

강 희 태

본 점 소 재 지 :

서울시 중구 남대문로 81

(전 화) 02-771-2500

(홈페이지) http://www.lotteshopping.com

작 성 책 임 자 :

(직 책) 재무1팀장 (성 명)

김 상 범

(전 화) 02-2118-6600

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

롯데쇼핑 제85회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
240,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데쇼핑 주식회사 → 서울특별시 중구 남대문로 81 (소공동)

한국투자증권 주식회사 → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 
 신한금융투자 주식회사 → 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 케이비증권 주식회사 → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 삼성증권 주식회사 → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
 한국산업은행 → 서울특별시 영등포구 은행로14

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서(증권신고서)_4월16일

요약정보

1. 핵심투자위험

[핵심투자위험 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

(1-1) 경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험
한국은행은 2020년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 성장률은 2019년 2.0%의 성장률을 기록하였으며 2020년 2.1%, 2021년 2.4%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다. 2019년 국내 경제는 소비심리 악화 및 민간 일자리 공급 둔화로 인한 내구재 소비 위축으로 민간소비가 부진하였습니다. 한편 2020년에는
코로나19의 확산으로 단기적으로 성장세가 일시 위축되겠으나 확산이 진정된 이후에는 비교적 빠른 민간 소비의 회복세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.
코로나19 사태의 향후 전개양상 등으로 성장경로의 불확실성은 높은 상황입니다.
당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후

국
내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험

2014년 발생한 세월호 사태 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(메르스)감염 우려 가능성 등으로 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라
유통업계는 전반적인 실적 감소
를 경험하였습니다.
2016년 국내 정치적인 이슈 및 이후 THAAD의 여파로 유통시장이 타격
을 받은 바 있습니다.

최근, 2020년 코로나19의 확산에
의
한
경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 1분기 소비심리가 크게 위축되었습니다.

위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향
을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-3) 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험

백화점 산업은 사업 초기의 부지 확보와 건축 등으로 인한 대규모 투자로 상당한 자금이 소요되는 진입장벽이 높은 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해
현재의 대형3사(롯데백화점, 현대백화점, 신세계백화점) 중심의 과점 체계를 유지하고 있으며, 대형화, 고급화를 위한 시설투자등의 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 

(1-4) 다양한 유통채널 등장에 따른 위험

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 더불어
구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-5) 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다.
한편, 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 240원(2.87%) 증가했습니다.
최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

(1-6) 아울렛과 복합쇼핑몰의 경쟁심화 및 규제의 위험

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.
당사 역시 2019년 말 기준 21개점의 아울렛을 운영 중입니다.
국내 아울렛 매장은 유통 BIG3(롯데쇼핑, 신세계, 현대백화점)와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다.
과열된 경쟁 상황 속, 기타 유통채널에 비해 대규모의 투자가 필요한 아울렛사업에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 
복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 쇼핑뿐만 아니라 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 대규모 자금과 광범위한 분야의 전문지식을 필요로 합니다. 또한 사업추진 프로세스상 다양한 분야의 전문가와 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 대규모 투자비용을 필요로 하는 사업입니다.
유통업 및 소비자 트렌드 변화에 따라 국내 대형 유통기업들의 추가적인 복합쇼핑몰 투자가 예상되고 있어 향후 경쟁 심화는 불가피
할 것으로 예상됩니다. 또한,
대규모 아울렛, 복합쇼핑몰의 영업에 대한 규제가 있을 것으로 예상
되는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-7) 대형마트 사업의 경쟁 심화

국내 할인점은 롯데마트, 이마트, 홈플러스 3사가 과점 시장을 이루고 있습니다. 업종 진입장벽이 높아 과점 체제의 변동가능성은 낮은 편이나,
대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적인 가격 인하 경쟁

을 이어가고 있으며 이는 영업수익성을 약화시키는 요인
으로 작용하고 있습니다. 또
한,
경쟁사의 추가적인 신규점 출점을 통한 사업 확장은 당사의 시장점유율을 하락
시킬 수 있으며,
경쟁 강도 증가에 따라 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자시 유의하시기 바랍니다.

(1-8) 할인점 사업 관련 규제 위험
당사가 영위하고 있는

할인점 사업은 '유통산업발전법' 등 다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제
를 받고 있으며, 이와 관련하여
최근 정부의 규제가 강화
되는 모습을 보이고 있습니다.
유통산업발전법, 최저임금제, 대규모유통업법 개정안, 상품권법 등 다양한 법안 및 규제가 시행 또는 준비중에 있으며, 공정거래위원회에서는 대규모유통업 분야의 판매장려금과 관련하여 지침을 제정하고 모니터링하고 있습니다.
상기 법안 및 정책 등이 시행되고 관련 규제가 더욱 강화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

(1-9) 할인점의 공급업체와의 마찰 등에 관한 위험
공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생하는 경우 대형마트의 매출 감소 외에도 이미지 훼손에 따른 잠재적 손실이 발생할 수 있어, 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

(1-10) 슈퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험
국내 슈퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다.
내부적인 물류혁신, 차별화된 브랜드 구축, 타사업과의 시너지 창출을 제대로 하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-11) 기업형 슈퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험
2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한
업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로
영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 

(1-12) 헬스&뷰티 사업의 후발주자로서 시장점유율 확보 불확실성에 따른 위험

당사는 헬스&뷰티(H&B) 전문점 롭스를 운영하고 있습니다. 헬스&뷰티 전문점은 해외 일반 드럭스토어의 한국형 유통채널로 의약품 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품 등 뷰티상품을 중심으로 발전한 소매유통사업입니다. 최근 경기 둔화 및 브랜드샵의 극심한 가격 할인으로 인한 경쟁 심화로 유통채널이 성장 정체를 겪고 있는 가운데 가격과 품질을 중요시하는 가치소비성향 추세에 부합하는 헬스&뷰티의 시장확대에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 다만,
H&B 스토어 산업의 경쟁 심화로 인한 마케팅 비용 등의 부담과 지속적인 출점으로 인한 투자부담이 존재합니다.
롭스가 후발주자로서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-13) 시네마사업의 경쟁 및 성장성 관련 위험

당사는 종속회사인 롯데컬처웍스(주)를 통하여 영화 사업을 영위하고 있습니다. 진입 장벽이 높은
영화상영 시장의 주요 경쟁 수단은 서비스 경쟁력과 중요 전략거점 확보
로 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 롯데컬처웍스(주)가 영위하는 시네마사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 수익성 지표가 영향을 받고 있습니다.
멀티플렉스 3사가 크게 차별화되어 있지 않기 때문에 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인
이 될 수 있습니다. 또한,
국내 영화관객수는 성장성이 정체
된 모습으로,
내수시장의 한계로 인하여 당사 시네마사업의 매출 성장률도 상당 부분 영향
을 받을 수 있습니다. 

영화산업의 성장 둔화에 따른 경쟁심화, OTT 등 대체서비스 확대,
인건비
증가 및 임차료 인상 등으로
국내 사업환경이 부정적인 상황에서 코로나19로 인해 영화관 방문객 수가 급격히 위축되고 있습니다.
또한, 국내 영화관사업자의 해외사업 비중이 확대된 점을 감안하면,
코로나19 사태가 장기화될 경우 당사의 종속회사인 롯데컬처웍스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이러한 점에 유의해 주시기 바랍니다.

한편, 당사는 2018년 4월 6일 이사회를 열어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였으며, 2018년 5월 14일 임시주주총회를 개최하여 시네마사업부 분할의 건이 승인되었습니다. 그리고 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 분할신설법인(롯데컬처웍스(주))은 당사의 100% 자회사로 편입되었습니다. 2019년 5월 롯데컬처웍스는 유상증자를 통해 신주를 발행함에 따라 당사의 롯데컬처웍스 지분율이 86.4%로 변동되었습니다. 따라서 영화관 상영 사업의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치게 되는 점 유의하시기 바랍니다.

(1-14) 전자제품 전문점 사업의 판매점 입지 및 계절적 요인 등에 따른 위험 

당사는 종속회사인 롯데하이마트(주)를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다. 전자제품 전문점은
전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 판매점의 입지와 규모의 경제 실현이 사업의 성패를 좌우하는 가장 중요한 요소입
니다. 따라서
적절한 상권 분석을 통한 최적의 입지 선정과 전국적인 점포망을 기반으로 제조사에 대한 구매 협상력을 강화하여 경쟁업체 대비 수익성과 가격 경쟁력을 확보
하여야 합니다. 또한
전자제품의 판매는 계절적 요인 및 부동산 경기에도 영향
을 받을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-15) 전자제품 전문점 사업의 경기 및 수요 변동에 따른 위험

가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 1990년대 이후
주요 가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입
하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 TV 수요 부진이 이어지고 있으며, 모바일과 에어컨에 대한 수요 또한 유의미한 회복세를 보이지 않으며
가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화
된 모습입니다. 이는
가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트(주)의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있으며, 향후에도 경기 변동에 따라 롯데하이마트(주) 및 당사의 실적이 영향
을 받을 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

(1-16) 홈쇼핑 사업의 경기변동 및 산업 내 경쟁 관련 위험 

당사는 종속회사 (주)우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. (주)우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
국내 경기가 악화될 경우 판매 저하로 이어질 가능성
이 높습니다. 홈쇼핑을 비롯한 무점포 소매업은 성장세를 지속하고 있으나
유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열
해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑사업을 영위하는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
한편,
국내 홈쇼핑업계는 과점적 시장구조를 형성하고 있으며, 『방송법』 등 규제에 의한 진입장벽으로 인해 신규업체의 시장진입이 제한
되고 있습니다. 다만
채널 확보 경쟁 등 홈쇼핑 업체 간의 경쟁 심화는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

(1-17) 홈쇼핑사업의 법률 규제 위험

(주)우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등
업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제
를 받고 있습니다. 이로 인해
정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향
을 받을 수 있습니다.
한편,
2014년 국내 홈쇼핑 업체의 불공정 행위에 대해 공정거래위원회의 조사에서 서면계약 미체결, 구두발주, 경영정보제공요구 등의 위반사실이 확인되었으며, 과징금 및
제재
조치를 받은 사례
가 있으며
2
020년 2월 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 위반으로 공정거래위원회로부터 과징금 250만원 부과 조치를 받았습니다.
향후 공정거래위원회 등의 조사로
(주)우리홈쇼핑에 대한 제재조치가 발생할 경우 (주)우리홈쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)우리홈쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 또한,
공정거래위원회는 2017년 11월부터 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화
하고 있으니 투자자여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-18) 홈쇼핑사업의 사업자 재승인요건 미충족 위험

(주)우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서
일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며,
조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 (주)우리홈쇼핑의 영업활동 및 성장성ㆍ수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
(주)우리홈쇼핑은 2018년 5월 TV홈쇼핑 재승인을 득하였으며 승인 유효기간은 2021년 5월 27일까지로 3년입니다.
향후 재승인 심사 결과 요구조건에 미충족하여 재승인을 받지 못할 경우 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 심각한 위기가 발생할 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-19) 온라인쇼핑 시장의 성장성 관련 위험 

국내 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증으로 인한 모바일 쇼핑 거래액의 증가로 매년 두자릿수 이상의 성장을 기록하며
2019년에는 약 135.3조원을 기록하였습니다.

2019년말 기준 소매판매액은 473.2조원을 기록하였으며, 소매판매액 중 온라인매출의 비중은 28.6%에 달하고 있습니다.
특히, 모바일 간편결제 활성화 등으로 모바일쇼핑 거래액이 크게 증가하는 추세로 향후 온라인쇼핑은 모바일을 중심으로 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 하지만
경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(1-20) 온라인쇼핑 시장의 경쟁심화 관련 위험
온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 소비자들은 가격에 집중하는 패턴을 보이고 있으며, 난립된 온라인 쇼핑업체들은 성장만을 목표로 설정해왔기 때문에 국내 온라인 사업의 수익성은 매우 부실합니다.

온라인쇼핑 시장의 규모는 커지고 있으나 시장을 선점하기 위한 업체들의 과도한 경쟁으로 업체들의 적자가 확대
되고 있습니다.

시장의 지배적인 업체가 되기 위한 온라인쇼핑 시장의 경쟁은 앞으로도 치열할 것으로 전망되며, 그로 인한 마케팅비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용됩니다.
이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1-21) 정보 보안과 개인정보 유출 관련 위험 
당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성상 해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 보안 장치가

해킹 될 경우 고객의 개인정보가 손실될 수 있으며 유출되어 부당하게 사용될 수 있습니다. 이 경우
소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사에 대한
신뢰도 저하가 고객 상실로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(1-22) 지분법적용대상회사의
카
드사업 영위에 따른 위험
당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 약 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 이를 통해 당사가 영위하고 있는 소매업에서 할인혜택, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램등을 통해 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 하지만,
카드산업은 민간소비 둔화로 인한 성장세 약화, 금융당국의 카드 대출시장 리스크관리강화 및 장 ·단기 카드대출 영업 등으로 수익성이 악화될 가능성이 있으며, 이러한 롯데카드(주)의 수익성 악화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

(1-23)
정부의 리츠 정책 변화에 따른 위험

국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였으며
2020년 2월 21일자로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부동산투자회사법'이 시행되었습니다.

정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다. 이러한 정책 추진으로 리츠 상장을 제한하던 상장 요건이 시장 현실에 맞춰 개선될 것으로 예상됩니다.
하
지만 리츠에 대한 규제 완화 조치가 중단되고, 정부의 정책 변화시 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자분께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

(2-1) 수익성 관련 위험

2019년 연결기준 매출액은 17조 6,220억원으로 2018년 17조 8,208억원으로 전년대비 1,988억원 감소하였으며, 영업이익은 4,279억원으로 전년 동기 5,970억원 대비 28.3% 감소하였습니다.

2019년 연결기준중단영업당기순이익 감안 시 당기순손실 8,
401억원을 기록하여 전년 당기순손실 4,650억원보다 적자폭이 확대되었습니다.
소비패턴 변화에 따른 매출 감소와 온ㆍ오프라인에서의 가격 경쟁, 점포 구조조정 등의 영향으로 수익성은 악화되었고, 온라인 마케팅 비용 (증가 및 이커머스 사업부의 영업실적 부진 등으로 인하여 영업이익이 감소하였습니다. 또한
리스사용권자산의 대규모 손상 인식으로 인하여 대규모 당기순손실이 발생
하였습니다.

당사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나

실적 부진이 계속해서 이어져가고 있습니다

.
2019년 연결기준 롯데백화점은 중국에 2개, 인도네시아에 1개, 베트남에 2개 및 2018년 12월부 위수탁 운영점포
로 전환된 모스크바점을 포함하여 총 6개의 해외 점포를 보유하고 있으며, 롯데마트는 베트남 14개점, 인도네시아 50개점 등 총 64개의 해외점포를 운영하고 있습니다. 당
사는 해외사업 수익성 개선을 위해
중국 마트 사업 매각을 완료
하였으며, 동남아시아에서의 사업 확장 및 수익성 개선에 집중할 예정입니다. 2019년말 기준 해외(베트남/인도네시아) 할인점의 영업이익은
240억원으로 2018년 대비 약 4.6% 감소하였습니다. 

당사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점, 특히 코로나19의 급격한 확산에 따른 소비침체와 더불어 온라인영역으로의 고객이탈으로 인하여 백화점 부문 수익성 악화 예상 등을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의

주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향
을
줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

(2-2) 차입금 관련 위험

최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 당사의 차입금 관련 부담이 증대하였습니다.

당사의 2019년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 152.8%, 43.2%

로 2018년 말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 88.9%, 24.4%

대비 증가
하였습니다.

이는 2019년 리스회계기준 개정으로 리스부채
6조 4,407억원
이 계상됨에 따라 별도 기준 차입금
(리스부채포함)
이
11조 6,426억원
으로 급증
했기 때문입니다.
리스부채를 제외한 총차입금은
5조 2,018억원
으로 전년
5조 3,406억원
대비
2.6%
감소

하였습니
다.

당사는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로

2019년 10월 30일 당사의 종속기업인 롯데위탁관리부동산투자회사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 통한 공모자금

4,299억원
유입으로 자금부담이 일부 완화되었고, 최근 점포 구조조정 등을 통해 운영의 효율성 증대 및 재무부담을 완화하려는 노력을 진행하고 있습니다.

하지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

(2-3) 운전자본 관리 관련 위험

당사의 연결기준
2019년말 대손충당금 설정액은 999억원으로 채권 등에 대한 설정률은 4.2%
입니다.
2018년말 대손충당금 설정액은 1,518
억원으로 채권에 대한 설정률은 5.5%이며, 2017년말 대손충당금 설정액은 236억원이며 채권에 대한 설정률은 1.0%입니다.

당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2019년말 미수금 총액 3,200억원 중 26.6%에 해당하는 852억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 등이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 2019년말 기준 재고자산은 취득원가 기준 1조 5,211억원으로 2018년 1조 3,345억원 대비 1,866억원 증가하였습니다. 재고자산평가손실충당금은 616억원 수준으로 2018년 670억원 약 54억원 감소하였습니다.

2019년 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 4.2% 수준이며

재고자산회전율이 7.5회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,

당사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

(2-4) 자산손상차손 관련 위험

당사는 2019년말 연결 기준 8,401원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 사용권자산손상차손 9,475억원, 무형자산손상차손 1,499억원 등을 반영한 기타비용 1조 3,266억원이 반영된 영향
이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.

공정한 회계처리를 통하여
당사는 사용권자산에 대한 추가적인 손상검토를 실시하여 2019년 연결기준 9,475억원의 사용권자산손상차산을 인식하였
습니다.

한편, 2019년 말 연결기준 무형자산손상차손 1,499억원 유형자산손상차손 877억원도 기타비용으로 반영되었습니다. 

당사의 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 전자제품전문점 부문 8,721억원, 백화점 부문 2,357억,

홈쇼핑
부문에 2,733억원

배분
되어 있습니다.

당사는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 당사의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생
할 수 있습니다
.

(2-5) 종속기업 실적 관련 위험

당사는 전 유통업태를 영위하는 국내 최대의 유통업체로써, 백화점, 아울렛, 복합쇼핑몰, 할인점슈퍼마켓, H&B을 자체 영위하고 있고, 자회사를 통해 가전제품, 슈퍼마켓 가맹사업, 홈쇼핑, 해외사업을, 계열사를 통해 편의점을 운영하고 있습니다. 2018년 8월 온라인 유통사업을 담당하던 롯데닷컴을 흡수합병 하였고, e-커머스 사업부를 신설하는 등 온라인 사업도 확장하고 있습니다. 당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰 사업을 영위하는 우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트, 영화관 사업의 롯데컬처웍스, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사 등이 있습니다.
특히
롯데위탁관리부동산투자회사는 2019년 3월에 설립하여, 2019년 5월에 롯데백화점 강남점을 현물출자로 매입하였으며, 2019년 10월에는 롯데백화점 구리점 등 롯데쇼핑으로부터 7개 자산을 추가로 매입하였습니다. 2019년 10월에 유가증권시장 상장
을 하였습니다.

소비패턴 변화의 영향으로 주요 종속기업들의 사업 매출이 감소하면서 당사의 매출 및 수익성에는 악영향을 미치고 있습니다.
2019년 기준 롯데하이마트는 999억원의 당기순손실을 나타냈습니다. 4조원의 견조한 매출을 기록하고 있고, 가전업계에서 독보적인 시장점유율을 보유하고 있음에도 불구하고, 최근 온라인 및 옴니채널 강화 목적의 프로모션을 진행하면서 2018년 하반기 이후 수익성이 저하되었습니다.
롯데컬처웍스는
1,016억원
의 당기순손실을 나타냈습니다. 롯데컬처웍스는 국내사업에서 매출과 영업이익은 모두 증가하였으나, 해외사업에서 감가상각 기준 변경으로 2019년 감가상각비 증가분인 264억을 일시반영하면서 수익성이 악화되었습니다.
최근에는 코로나19 영향으로 영화관 업계는 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 판단됩니다.

2019년 10월에 유가증권시장에 상장한 롯데위탁관리부동산투자회사는 2019년 말 기준 121억원의 당기순이익을 기록했습니다. 그러나 코로나19 확산 여파로 향후 전반적인 부동산 자산의 임대료 수익 여건이 악화될 것으로 전망됩니다.
롯데위탁관리부동산투자회사는 특히 롯데마트, 롯데백화점, 롯데아울렛 등 유통업 중심으로 편입자산을 구성하고 있어 코로나19 확산에 따라 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.
투자자분들께서는 이점 유념해주시기 바랍니다.

(2-6) 환율 및 이자율과 관련한 위험

당사는
2019년 말 1,981억원의 외화자산 및 1조 3,763억원 외화부채를 보유
하고 있으며, 외화표시채권과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2-7)
신용등급과 관련한 위험

국내신용평가사는 2019년 5월 당사의 신용등급을 기존 AA+(부정적)에서 AA(안정적)으로 하향한 바 있습니다.

2020년 4월 14일 한국신용평가는 당사 신용등급을 기존과 동일하게 AA0(안정적)를 유지하였으나, 한국기업평가는 AA0(부정적)으로 신용등급 전망을 변경 하였습니다.
한국기업평가는 금번 전망 번경에 대해 코로나19 사태로 인해 당사 영업실적 및 재무안정성이 큰 폭으로 저하될 가능성이 높아져 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다.

국제신용평가사 피치는 2019년 9월 당사의 신용등급을 기존 'BBB-(Stable)'에서 'BBB-(Negative)'으로 신용평가 등급전망을 하향조정
하였습니다.

2019년 11월 당사는 피치의 신용등급을 자진철회하였습니다. 또한,
국제신용평가사 무디스는 2020년 2월 당사의 신용등급을 기존 'Baa3(Stable)'에서 'Baa3(Negative)'으로 하향조정
하였고
, 당사는 2020년 3월 무디스의 신용등급을 자진철회하였습니다. 당사는 당분간 해외 자금조달 계획 등이 없어 자진철회를 결정 하였다고 밝혔습니다.

향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.

(2-8)
특수관계자와의 거래와 관련한 위험

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
2019년 별도 기준 특수관계자와의 거래내역 중 매출 등은 4,196억원, 매입 등은 3,760억원, 기타수익 등은 10,794억원을 기록하였습니다.
2018년 별도 기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는
4,028억원
, 매입 등 합계는 4,299억원, 유무형자산취득 등 합계는 1,771억원입니다. 

2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생
될 수 있습니다. 
당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-9)
주요 해외종속기업 실적 관련 위험 

당사의

2
0
19년

주요 해외종속기업 매출액은

1조 5,780억원을 기록하여 2018년 1조 4,307억원 대비 10.3% 증가하였습니다
. 2019년 당기순손실은 2,399억원으로 2018년 당기순손실 5,745억
원 대비 축소
되었습니다.

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.의 경우 952억원의 당기순손실, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.의 경우 527억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

2019년 기준으로도 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하였으며, 2019년 기준
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)
Co., L
imited
, PT. LOTTE MART INDONESIA, Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd., PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia 는 지속된 손실로 인하여 자본잠식 상태입니다.

당사는 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해
직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척
하고 있습니다. 그러나
해외시장의 규제, 문화 장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 당사의 해외 사업부문 중 백화점 사업부문은 영업손실이 지속
되고 있습니다.
영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은
2018년 12월 31부로 영업 종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계하였습니다. 

한편,
당사는 2018년 4월 26일 중국 롯데마트 법인 중 화북 법인을 매각할 것을 공시한 데 이어, 2018년 5월 11일 화동 법인을 매각할 것을 결정하고 공시하였습니다.
이후
2018년 8월 상해ㆍ북경 점포 법인 매각 및 2018년 9월 심양ㆍ중경 점포를 폐점하여, 증권신고서 제출일 기준 운영 중인 중국 할인점 점포는 없습니다.
중국 할인점 사업의 2017년 영업손실 규모가 2,686억원이었던 점을 감안하였을 때 중국 할인점부문의 철수는 중국 내 영업손실 관련 불확실성이 상당부분 완화되어 당사의 전반적인 영업 수익성에는 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.
하지만,
해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으며,
투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향
에 대해 유의해주시기 바랍니다.

(2-10)
우발부채 및 약정사항과 관련한 위험

2019년말 당사가 계류 중인 소송사건은 원고인 44건(소송가액 68,364,987천원)과 피고인 46건(소송가액 67,483,336천원)이
있습니다. 이 중 피고로 계류중인 9건에 대하여 3,313,468천원을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 2019년말 현재
가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 7건(소송가액 23,387,273천원)의 소송이 포함
되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,336,374천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

또한
,
종속기업인 우리홈쇼핑은
2019년
중 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과
받았으며,

이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다

.

한
편,
당사는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 408억원의 과징금을 부과
받았으며 2020년 4월 해당 과징금 전액을 납부 완료하였습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행중이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

2019년말 이후 증권신고서 제출 기준일까지 새로운 중요한 소송사건은 없습니다.
당사는 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송을 중요한 소송사건으로 구분하고 있으며, 증권신고서 제출 전일 기준 진행상황은 다음과 같습니다.

당사가 계류 중인 소송사건 및 당사가 제공한 지급보증이나 담보에 대한 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

(2-11)
(주)롯데닷컴과의 합병 관련 위험

당사는
2018년 5월 11일 (주)롯데닷컴을 흡수합병할 것을 공시
하였습니다.
합병의 형태는 소규모합병으로
,
당사는 (주)롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하고 전문적이고 효율적으로 온라인 사업을 발전시켜 나갈 계획입니다. 그러나,

온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록
하는 모습입니다. 당사는 온라인 쇼핑 시장의 성장과 함께 미래 신성장 동력을 마련할 계획이나,
향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업본부 관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

(2-12)
롯데그룹의 경영권 분쟁에 관한 위험

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환
하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다. 

롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인
롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.

롯데지주㈜는 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 신동빈 회장(11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약42.56%의 지분을 보유하는 구조
로 변경되었으며,
신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.

하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

(2-13)
롯데그룹 검찰 수사 관련 위험

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다.
롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-14)
구조조정 관련 위험

당사는

2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표
하였습니다. 강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 운영의 효율성을 높이고 수익성을 개선하는 것이 이번 전략의 가장 핵심입니다. 이를 위해

롯데쇼핑 내 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 총 700여개 점포 중

부진점포에 대해서 제3자 전대, 매각, 계약조건 변경 등을 통해 적자 폭을 줄이고 수익성을 개선하는 방향으로 검토할 예정입니다.

이는 자산을 효율적으로 경량화하고 영업손실 규모를 축소, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 그 목적입니다. 

당사의 구조조정과 관련하여 부진점포 철수 과정에서의 단기적 비용부담 및 향후 적자폭 감소 수준, 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 예상
되오니 투자자께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

(3-1) 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은
2020년 04월 23일
이고, 상장예정일은
2020년 04월 28일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의

하시기 바랍니다.

(3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

(3-3) 예금자보호법 미적용

본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

(3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서

정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다.
또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

(3-5) 사채권 미발행에 관한 사항 

본 사채는
'주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거

사채를

한국예탁결제원의 전자등록계좌부에
전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며,

등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

(3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 3. 기타위험을 참고하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
85
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
240,000,000,000
모집(매출)총액
240,000,000,000

발행가액
240,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2023년 04월 28일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행
광교대기업금융1센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 (부정적) / AA0 (안정적)
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
3,750,000
37,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
-
3,750,000
37,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한금융투자
-
3,750,000
37,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
-
3,750,000
37,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국산업은행
-
9,000,000
90,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 04월 28일
2020년 04월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
240,000,000,000

발행제비용
762,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2020년 04월 01일에 한국투자증권(주), 신한금융투자(주), 케이비증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2020년 04월
20일 09시~16시 15분까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임. 
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 04월 23일이며, 상장예정일은 2020년 04월 28일임.

주1) 본 사채는 2020년 04월 20일 09시에서 16시 15분까지 금융투자협회 K-bond 시스템 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제85회 무보증사채 발행총액은 금 삼천오백억원(\350,000,000,000)이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2020년 04월 22일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. 

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
85
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
240,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
240,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

연리이자율(%)

-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 

이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2020년 07월 28일, 2020년 10월 28일, 2021년 01월 28일, 2021년 04월 28일,
2021년 07월 28일, 2021년 10월 28일, 2022년 01월 28일, 2022년 04월 28일,
2022년 07월 28일, 2022년 10월 28일, 2023년 01월 28일, 2023년 04월 28일.

신용평가 
등급
평가회사명

한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자

2020년 04월 14일 / 20
20년
04
월
14
일

평가결과등급
AA0 (부정적) / AA0 (안정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), 신한금융투자(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법

"본사채"의 원금
은
2023년 04월 28일
에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하며, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

상 환 기 한
2023년 04월 28일

납 입 기 일
2020년 04월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명

(주)신한은행 광교대기업금융1센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2020년 04월 01일에 한국투자증권(주), 신한금융투자(주), 케이비증권(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2020년
04월 20일 09시~16시 15분 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임. 
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 04월 23일이며, 상장예정일은 2020년 04월 28일임

주1) 본 사채는 2020년 04월 20일 09시에서 16시 15분까지 금융투자협회 K-bond 시스템 및 Fax 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제85회 무보증사채 발행총액은 금 삼천오백억원(\350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변동될 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2020년 04월 22일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사
:

대
표이사, CFO, 재무팀장 등
-
공동대표주관회사: 담당 임원, 부장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측 기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

롯데쇼핑(주)와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한금융투자(주), 케이비증권(주) 및 삼성증권(주)는 롯데쇼핑(주)의 제85회 무보증사채의 발행에 있어
민간채권평가사의 개별민평금리 및 스프레드, 최근 동일 신용등급 회사채 발행과 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정
하였습니다.

[제85회 무보증사채]

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로
그램
을 사용합니다
. 단
, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량:
각 회차별 50억원

② 최고 신청수량:

각 회차별 본 사채 발행예정금액

③ 수량단위: 50억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 당사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에
참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
- 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 결과에 따른 정정신고
서를 통해
2020년 04월 22일
공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
롯데쇼핑(주)의 사채 발행내역 및 유통수익률 현황

④

공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

⑤
채권시장 동향

⑥

결론

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 롯데쇼핑㈜ 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

(기준일 : 2020년 04월 14일)

(단위 : %)

항목
한국자산평가(주)
키스채권평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

롯데쇼핑㈜ 3년 만기
회사채 수익률
1.709
1.683
1.706
1.709
1.701

자료 : 본드웹

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA0등급" 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

(기준일 : 2020년 04월 14일)
(단위 : %)

항목
한국자산평가(주)
키스채권평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

"AA0등급" 3년 만기
회사채 수익률
1.719
1.693
1.706
1.714
1.708

자료 : 본드웹

③ 위 ① 및 ② 산술평균 금리와 '민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "국고채권" 3년 만기 채권 시가평가 기준 수익률간의 스프레드

(기준일 : 2020년 04월 14일)
(단위 : %)

항목
국고채권
롯데쇼핑(주) 개별민평
국고대비 스프레드
"AA0" 등급민평의
국고대비 스프레드

3년
1.000
0.701
0.708

자료 : 본드웹

④ 최근 6개월간(2019.10.14~2020.04.14) 국고 금리, 개별민평 금리, 등급민평 금리 (3년) 및 국고 대비 스프레드 추이

[민간채권평가회사 평균 평가금리 추이(3년 만기)]
(단위 : %, %p)

일자
신용등급
평가금리(%)
Credit Spread(%p.)

국고채권
AA0 등급민평
개별민평
등급민평
- 국고채권
개별민평
- 국고채권

2020-04-14
AA0
1.000
1.708
1.701
0.708
0.701

2020-04-13
AA0
0.997
1.704
1.698
0.707
0.701

2020-04-10
AA0
0.970
1.676
1.671
0.706
0.701

2020-04-09
AA0
0.992
1.671
1.665
0.679
0.673

2020-04-08
AA0
1.015
1.688
1.682
0.673
0.667

2020-04-07
AA0
1.047
1.694
1.690
0.647
0.643

2020-04-06
AA0
1.060
1.683
1.678
0.623
0.618

2020-04-03
AA0
1.065
1.676
1.672
0.611
0.607

2020-04-02
AA0
1.057
1.656
1.652
0.599
0.595

2020-04-01
AA0
1.090
1.677
1.672
0.587
0.582

2020-03-31
AA0
1.070
1.651
1.646
0.581
0.576

2020-03-30
AA0
1.105
1.674
1.669
0.569
0.564

2020-03-27
AA0
1.067
1.631
1.627
0.564
0.560

2020-03-26
AA0
1.072
1.625
1.621
0.553
0.549

2020-03-25
AA0
1.102
1.638
1.633
0.536
0.531

2020-03-24
AA0
1.135
1.654
1.650
0.519
0.515

2020-03-23
AA0
1.165
1.668
1.663
0.503
0.498

2020-03-20
AA0
1.125
1.625
1.621
0.500
0.496

2020-03-19
AA0
1.198
1.672
1.668
0.474
0.470

2020-03-18
AA0
1.055
1.519
1.514
0.464
0.459

2020-03-17
AA0
1.015
1.462
1.458
0.447
0.443

2020-03-16
AA0
1.060
1.499
1.494
0.439
0.434

2020-03-13
AA0
1.151
1.573
1.568
0.422
0.417

2020-03-12
AA0
1.050
1.467
1.463
0.417
0.413

2020-03-11
AA0
1.075
1.484
1.479
0.409
0.404

2020-03-10
AA0
1.085
1.490
1.485
0.405
0.400

2020-03-09
AA0
1.022
1.424
1.419
0.402
0.397

2020-03-06
AA0
1.072
1.470
1.465
0.398
0.393

2020-03-05
AA0
1.050
1.444
1.439
0.394
0.389

2020-03-04
AA0
1.036
1.429
1.424
0.393
0.388

2020-03-03
AA0
1.118
1.504
1.500
0.386
0.382

2020-03-02
AA0
1.125
1.511
1.505
0.386
0.380

2020-02-28
AA0
1.100
1.486
1.480
0.386
0.380

2020-02-27
AA0
1.192
1.574
1.569
0.382
0.377

2020-02-26
AA0
1.135
1.518
1.512
0.383
0.377

2020-02-25
AA0
1.180
1.560
1.555
0.380
0.375

2020-02-24
AA0
1.145
1.527
1.522
0.382
0.377

2020-02-21
AA0
1.187
1.569
1.563
0.382
0.376

2020-02-20
AA0
1.245
1.627
1.622
0.382
0.377

2020-02-19
AA0
1.281
1.661
1.655
0.380
0.374

2020-02-18
AA0
1.270
1.651
1.645
0.381
0.375

2020-02-17
AA0
1.310
1.691
1.685
0.381
0.375

2020-02-14
AA0
1.330
1.711
1.705
0.381
0.375

2020-02-13
AA0
1.272
1.655
1.649
0.383
0.377

2020-02-12
AA0
1.292
1.676
1.670
0.384
0.378

2020-02-11
AA0
1.292
1.675
1.669
0.383
0.377

2020-02-10
AA0
1.295
1.678
1.673
0.383
0.378

2020-02-07
AA0
1.277
1.661
1.655
0.384
0.378

2020-02-06
AA0
1.302
1.686
1.680
0.384
0.378

2020-02-05
AA0
1.312
1.695
1.689
0.383
0.377

2020-02-04
AA0
1.334
1.718
1.712
0.384
0.378

2020-02-03
AA0
1.290
1.674
1.668
0.384
0.378

2020-01-31
AA0
1.312
1.696
1.690
0.384
0.378

2020-01-30
AA0
1.302
1.686
1.681
0.384
0.379

2020-01-29
AA0
1.322
1.706
1.700
0.384
0.378

2020-01-28
AA0
1.347
1.731
1.725
0.384
0.378

2020-01-23
AA0
1.424
1.801
1.796
0.377
0.372

2020-01-22
AA0
1.435
1.812
1.806
0.377
0.371

2020-01-21
AA0
1.400
1.776
1.770
0.376
0.370

2020-01-20
AA0
1.452
1.829
1.823
0.377
0.371

2020-01-17
AA0
1.422
1.799
1.793
0.377
0.371

2020-01-16
AA0
1.425
1.802
1.796
0.377
0.371

2020-01-15
AA0
1.391
1.769
1.764
0.378
0.373

2020-01-14
AA0
1.388
1.768
1.762
0.380
0.374

2020-01-13
AA0
1.406
1.790
1.785
0.384
0.379

2020-01-10
AA0
1.417
1.804
1.798
0.387
0.381

2020-01-09
AA0
1.415
1.804
1.798
0.389
0.383

2020-01-08
AA0
1.366
1.760
1.754
0.394
0.388

2020-01-07
AA0
1.335
1.729
1.723
0.394
0.388

2020-01-06
AA0
1.280
1.678
1.672
0.398
0.392

2020-01-03
AA0
1.271
1.672
1.666
0.401
0.395

2020-01-02
AA0
1.322
1.722
1.716
0.400
0.394

2019-12-31
AA0
1.355
1.755
1.749
0.400
0.394

2019-12-30
AA0
1.355
1.755
1.749
0.400
0.394

2019-12-27
AA0
1.366
1.767
1.762
0.401
0.396

2019-12-26
AA0
1.365
1.766
1.760
0.401
0.395

2019-12-24
AA0
1.369
1.770
1.765
0.401
0.396

2019-12-23
AA0
1.377
1.781
1.775
0.404
0.398

2019-12-20
AA0
1.385
1.790
1.785
0.405
0.400

2019-12-19
AA0
1.380
1.785
1.780
0.405
0.400

2019-12-18
AA0
1.360
1.768
1.762
0.408
0.402

2019-12-17
AA0
1.357
1.771
1.765
0.414
0.408

2019-12-16
AA0
1.367
1.779
1.773
0.412
0.406

2019-12-13
AA0
1.400
1.812
1.807
0.412
0.407

2019-12-12
AA0
1.380
1.794
1.788
0.414
0.408

2019-12-11
AA0
1.381
1.794
1.788
0.413
0.407

2019-12-10
AA0
1.390
1.800
1.794
0.410
0.404

2019-12-09
AA0
1.405
1.791
1.785
0.386
0.380

2019-12-06
AA0
1.430
1.816
1.810
0.386
0.380

2019-12-05
AA0
1.420
1.806
1.800
0.386
0.380

2019-12-04
AA0
1.402
1.788
1.782
0.386
0.380

2019-12-03
AA0
1.455
1.838
1.833
0.383
0.378

2019-12-02
AA0
1.430
1.813
1.808
0.383
0.378

2019-11-29
AA0
1.387
1.771
1.765
0.384
0.378

2019-11-28
AA0
1.425
1.808
1.803
0.383
0.378

2019-11-27
AA0
1.450
1.832
1.826
0.382
0.376

2019-11-26
AA0
1.467
1.848
1.842
0.381
0.375

2019-11-25
AA0
1.472
1.855
1.849
0.383
0.377

2019-11-22
AA0
1.455
1.840
1.834
0.385
0.379

2019-11-21
AA0
1.467
1.851
1.845
0.384
0.378

2019-11-20
AA0
1.442
1.827
1.821
0.385
0.379

2019-11-19
AA0
1.480
1.863
1.858
0.383
0.378

2019-11-18
AA0
1.517
1.899
1.894
0.382
0.377

2019-11-15
AA0
1.515
1.895
1.889
0.380
0.374

2019-11-14
AA0
1.512
1.892
1.887
0.380
0.375

2019-11-13
AA0
1.502
1.882
1.877
0.380
0.375

2019-11-12
AA0
1.553
1.934
1.928
0.381
0.375

2019-11-11
AA0
1.505
1.886
1.883
0.381
0.378

2019-11-08
AA0
1.515
1.896
1.893
0.381
0.378

2019-11-07
AA0
1.550
1.930
1.926
0.380
0.376

2019-11-06
AA0
1.520
1.900
1.896
0.380
0.376

2019-11-05
AA0
1.520
1.901
1.897
0.381
0.377

2019-11-04
AA0
1.557
1.934
1.930
0.377
0.373

2019-11-01
AA0
1.477
1.855
1.851
0.378
0.374

2019-10-31
AA0
1.462
1.841
1.837
0.379
0.375

2019-10-30
AA0
1.467
1.844
1.840
0.377
0.373

2019-10-29
AA0
1.487
1.864
1.860
0.377
0.373

2019-10-28
AA0
1.530
1.907
1.903
0.377
0.373

2019-10-25
AA0
1.445
1.823
1.819
0.378
0.374

2019-10-24
AA0
1.397
1.777
1.773
0.380
0.376

2019-10-23
AA0
1.380
1.760
1.756
0.380
0.376

2019-10-22
AA0
1.370
1.755
1.751
0.385
0.381

2019-10-21
AA0
1.412
1.797
1.793
0.385
0.381

2019-10-18
AA0
1.375
1.761
1.757
0.386
0.382

2019-10-17
AA0
1.380
1.764
1.760
0.384
0.380

2019-10-16
AA0
1.320
1.710
1.706
0.390
0.386

2019-10-15
AA0
1.285
1.678
1.673
0.393
0.388

2019-10-14
AA0
1.280
1.672
1.668
0.392
0.388

자료 : 본드웹

주1) 국고채권, 등급민평 및 개별민평 금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준임

[민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 추이(3년 만기)] 그래프

제목 없음2.jpg
국고채권3년, 개별민평 금리 및 스프레드

제목 없음.jpg
국고채권3년, AA0등급민평 금리 및 스프레드

자료 : 본드웹

주1) 국고채권, 등급민평 및 개별민평 금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)(구.나이스채권평가(주)), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준임

⑤ 최근 6개월간(2019.10.14~2020.04.14) 동일등급(AA0) 무보증 공모회사채 발행내역

[최근 6개월간 동일등급 및 동일만기 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위: 년, 억원)

만기
발행사
등급
납입일
수량(최초)
공모희망금리
발행조건
 (확정후)
수량
 (확정)
경쟁률

3년
롯데푸드
AA0
2020-04-13
700
등급민평3년-0.40%~+0.40%
1.976
1,000
2 : 1

한국타이어앤테크놀로지
AA0
2020-03-05
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.15%
1.376
1,500
4.1 : 1

롯데제과
AA0
2020-02-19
1,100
개별민평3년-0.20%~+0.15%
1.553
1,100
4.55 : 1

SK하이닉스
AA0
2020-02-14
1,600
개별민평3년-0.15%~+0.15%
1.614
3,400
4.75 : 1

호텔롯데
AA0
2020-02-03
1,000
개별민평3년-0.15%~+0.15%
1.647
1,500
5.9 : 1

하나금융투자
AA0
2020-01-30
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.15%
1.686
2,000
5 : 1

미래에셋대우
AA0
2020-01-28
1,500
개별민평3년-0.20%~+0.15%
1.798
3,500
3.67 : 1

현대제철
AA0
2020-01-22
700
개별민평3년-0.20%~+0.15%
1.711
2,500
7 : 1

LG유플러스
AA0
2020-01-21
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
1.706
1,600
11.86 : 1

케이씨씨
AA0
2019-11-27
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
1.913
800
2.71 : 1

한화토탈
AA0
2019-10-16
800
개별민평3년-0.15%~+0.15%
1.636
1,400
5.75 : 1

최근 6개월간 동일등급(3년) 회사채 발행 내역은 총 11건입니다. 상기 11건 중 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정한 경우는 10건, 등급민평으로 설정한 경우는 1건이었으며, 공모희망금리의 상단을 +15bp~+40bp 수준으로 설정하였습니다. 또한 발행금리는 발행일 전 영업일 개별민평 대비

-6bp~+30bp 수준으로 결정되었습니다.

⑥ 최근 1년간(2019.04.14~2020.04.14) 롯데쇼핑(주) 무보증 공모 회사채 발행현황

[최근 1년간 롯데쇼핑(주) 무보증 공모 회사채 발행현황]

(단위: 년, 억원)

종목명
등급
만기
납입일
수량
(최초)
공모희망금리
발행조건
 (확정후)
수량
 (확정)
경쟁률

롯데쇼핑83-1
AA0
5
2019-08-29
1,000
개별민평5년-0.20%~+0.15%
+0.04%
1,000
2.00 : 1

롯데쇼핑83-2
AA0
7
2019-08-29
500
개별민평7년-0.20%~+0.15%
-0.01%
700
2.00 : 1

롯데쇼핑83-3
AA0
10
2019-08-29
500
개별민평10년-0.20%~+0.15%
-0.17%
1,100
3.00 : 1

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 1년간 발행된 당사의 공모 회사채 발행내역은 총 3건이며, 총발행금액은 2,800억원입니다. 

⑦ 최근 6개월간(2019.10.14~2020.04.14) 롯데쇼핑(주) 기발행 무보증 회사채 유통현황

[최근 6개월간 롯데쇼핑(주) 기발행 무보증 회사채 유통현황]

종목명
거래일
민평금리
(%)
유통금리(평균)
(%)
평균-민평
(bp)
잔존기간
만기일
거래량
(억원)

롯데쇼핑66-1
2020-04-08
1.522
1.723
20.1
3월
2020-06-23
300

롯데쇼핑73-2
2020-03-26
1.654
1.655
0.1
2년6월
2022-06-15
300

롯데쇼핑65-2
2020-03-25
1.606
1.588
-1.8
2년
2022-03-03
200

롯데쇼핑83-1
2020-03-23
1.838
1.878
4
5년
2024-08-29
200

롯데쇼핑66-1
2020-03-18
1.24
1.609
36.9
6월
2020-06-23
800

롯데쇼핑73-2
2020-03-17
1.447
1.677
23
2년6월
2022-06-15
400

롯데쇼핑82-3
2020-03-11
1.895
1.95
5.5
10년
2029-01-30
600

롯데쇼핑73-1
2020-03-09
1.356
1.382
2.6
6월
2020-06-15
300

롯데쇼핑65-2
2020-02-28
1.523
1.509
-1.4
2년6월
2022-03-03
300

롯데쇼핑73-1
2020-02-20
1.531
1.419
-11.2
6월
2020-06-15
200

롯데쇼핑83-3
2020-02-19
2.109
2.129
2
10년
2029-08-29
200

롯데쇼핑65-2
2020-02-17
1.62
1.641
2.1
2년6월
2022-03-03
300

롯데쇼핑66-1
2020-01-23
1.622
1.621
-0.1
6월
2020-06-23
100

롯데쇼핑73-1
2020-01-23
1.621
1.627
0.6
6월
2020-06-15
100

롯데쇼핑72-1
2020-01-20
1.637
1.9
26.3
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑72-1
2020-01-15
1.622
1.9
27.8
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑72-1
2020-01-10
1.614
1.624
1
3월
2020-01-23
300

롯데쇼핑72-1
2020-01-09
1.631
1.602
-2.9
3월
2020-01-23
300

롯데쇼핑73-1
2020-01-02
1.678
1.639
-3.9
6월
2020-06-15
300

롯데쇼핑72-1
2019-12-24
1.655
1.914
25.9
3월
2020-01-23
300

롯데쇼핑72-1
2019-12-20
1.637
1.83
19.3
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑72-1
2019-12-13
1.621
1.9
27.9
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑72-1
2019-12-10
1.618
1.9
28.2
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑72-1
2019-12-06
1.612
1.9
28.8
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑70-2
2019-11-29
1.721
1.721
0
1년6월
2021-04-04
200

롯데쇼핑72-1
2019-11-28
1.617
1.9
28.3
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑73-2
2019-11-21
1.797
1.818
2
3년
2022-06-15
200

롯데쇼핑72-1
2019-11-15
1.599
1.9
30.1
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑72-1
2019-11-12
1.568
1.661
9.3
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑65-2
2019-11-12
1.833
1.825
-0.8
2년6월
2022-03-03
200

롯데쇼핑73-2
2019-11-12
1.855
1.845
-1
3년
2022-06-15
300

롯데쇼핑73-2
2019-11-08
1.882
1.9
1.8
3년
2022-06-15
200

롯데쇼핑73-3
2019-11-04
1.964
2.004
4
5년
2024-06-15
200

롯데쇼핑73-1
2019-10-30
1.636
1.636
0
1년
2020-06-15
100

롯데쇼핑72-1
2019-10-29
1.555
1.631
7.6
3월
2020-01-23
200

롯데쇼핑72-1
2019-10-22
1.536
1.532
-0.4
6월
2020-01-23
400

자료 : 본드웹

최근 6개월 간 롯데쇼핑(주) 무보증 회사채 유통물 거래는 총 36건이 거래되었으며 그 내역을 보면 종목민평금리의 -11.2bp~+36.9bp 수준에서 거래가 이루어져 왔음을 확인할 수 있습니다. 

⑧ 채권시장 동향 및 전망

본격적인 금리 인상기에 진입하며 2018년 상고하저의 금리 흐름을 보일 것이라는 전망과 달리 2018년 시장금리 하락이 지속되며 한국 채권시장은 강세를 보였습니다. 2018년 부각된 국내외 경기 둔화 우려와 미국의 정책금리 인상 속도 완화, 국내 기준금리 인상 기대 약화에 따른 안전자산 선호 심리가 작용하였기 때문입니다. 2018년 11월 금융 불균형 완화를 위해 한국은행이 기준금리 인상을 단행했음에도 불구하고,부진한 고용지표, 물가, 경제성장률 하향 조정으로 인해 시장금리는 하락세를 지속하였습니다. 한국은행은 2019년 4월 금통위에서 기준금리를 동결하고 성장률 및 물가상승률 전망을 하향 조정하였습니다. 5월 금통위에서 역시 기준금리를 1.75% 동결 결정하였으나 조동철 위원이 금리인하 소수의견을 내며 작년 11월 금리인상 이후 이어져오던 만장일치 기준금리 동결기조가 변화하였습니다. 그리고 2019년 07월 18일 한국은행은 대외경제 여건 악화, 물가상승률 부진에 따라 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 하향 조정하였습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다.이에 2019년 10월 개최된 금통위 에서 기준금리 0.25%p 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다. 

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(COVID-19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 최근 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 연방공개시장위원회(FOMC)를 앞두고 전격적인 두차례 금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받아 연초 2,200선 수준이던 코스피는 3월 19일 1,457.64까지 급락하였습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 

이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체 상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당부분 위축될 가능성이 있습니다.

※ 결 론

발행회사와 공동대표주관회사는 상기와 같이 1) 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, 2) 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황 3) 최근 1년간 발행회사의 회사채 발행현황, 4) 최근 6개월간 기발행 회사채 유통현황, 5) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 결정하였습니다.

[제85회 무보증사채]

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2020년 04월 22일에 공시할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

"발행회사"는 롯데쇼핑(주)를 지칭하며, "공동대표주관회사"는 한국투자증권(주), 신한금융투자(주), 케이비증권(주) 및 삼성증권(주)를 지칭합니다.

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수를 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 전자우편 접수 등의 수요예측 방법을 결정한다.
3. 수요예측기간은 2020년 04월 20일 09시부터 16시 15분까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리

[제85회 무보증사채]

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.
 (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
 (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
 ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 
 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다. 
 ③ 교부일시 : 2020년 04월 28일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.
(4) 배정방법
① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 
② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다.
③ ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.
(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이 때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.
(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단이 협의하여 인수하고 "본사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. 

(5) 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는
"인수계약서" 제6조 제2항

을 따른다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행 
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자 

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위

최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2020년 04월 28일 09시

종 료 일 시
2020년 04월 28일 12시

마. 청약증거금

청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은
2020년 04월 28
일
에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장소

인수단의 본점 

사. 납입장소

(주)신한은행
광교대기업금융1센터 

아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 20
20년
04월
23일

(2) 상장예정일 : 2020년 04월
28일

자. 사채권교부예정일 및 교부장소

"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
(2) 본 사채의 청약금은 납입일인 2020년 04월 28일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데쇼핑(주)이 전적으로 책임을 집니다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 85]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
37,500,000,000
0.20
총액인수

대표
케이비증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로4길 21
37,500,000,000
0.20
총액인수

대표
신한금융투자(주)
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
37,500,000,000
0.20
총액인수

대표
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
37,500,000,000
0.20
총액인수

인수
한국산업은행
00282455
서울시 중구 삼일대로 343
90,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 85]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율

위탁조건

명칭
고유번호

위탁금액

수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

240,000,000,000

-
수수료 : 4,000,000원

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다

다. 특약사항 인수계약서 확인 예정

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사 할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 천재지변 등 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 
9. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

사채명칭
사채종류
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

롯데쇼핑85
무기명식 이권부 무보증사채
2,400
주2)
2023년 04월 28일
-

합계
-
2,400
-
-
-

주1) 본사채는 2020년 04월 20일 09시에서 16시 15분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 팩스 접수방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집 또는 매출가액, 발행수익률 및 연리이자율이 결정될 예정입니다. 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제85회 무보증사채의 전자등록총액 합계는 금 삼천오백억원(\350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데쇼핑(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제85회 채권은 무기명식 이권부 무보증 원화표시 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

2. 사채의 주요 권리 내용

가. 기한의 이익 상실에 관한 사
항(
사채관리계약서 제1-2조 14항
)

"발행회사"는 롯데쇼핑(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) “발행회사”가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법
제5조 제2항 각호
의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행
하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(
나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중
원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상
의

채무
에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의
재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2
의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

나. 당사가 발행하는 제85회 무기명식 이권부 무보증사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 및 중도상환권이 부여되어 있지 않습니다.

다. 기타 사채의 권리에 관한 사항

본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무

구 분
원리금지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산 처분 제한
지배구조 변경 제한

내 용
계약에서 정하는 시기와
방법에 따라 원리금 지급
(제2-1조)

부채비율 300% 이하

(별도기준, 제2-3조)

"자기자본"의 250%
(제2-4조)
"자기자본"의 2배
(제2-5조)
사채관리계약서
제2-5조의2

주) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여

2020년 04월 16일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임 관련(
사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조
)
"발행회사"는 롯데쇼핑(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계
약’에 따라
지급대행자인

(주)신한은행 광
교대기업금융1센터
에
게
기
한이
도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 신급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “발행회사”는 본사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “발행회사”는

부채비율을 300% 이하
로

유
지
하여야 한다.(
동 재무비율은
(별도)재무제표
를 기준으로 한다
)

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상

부채비율은 [
152.81 ]
%, 부채규모는
[ 16조2,986 ]억원이다
.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이

“최근 보고서”
상

‘자기자본’의
250%
를 넘지 않는 경우
(별도기준)

.

단,

“
발
행회사
”의

“최근 보고
서”
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
[ 8,071 ]억원이며 이는 “발행회사”의

“최근 보고서”
상 ‘자기자본’의 [ 7.57 ]%이

다
.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여
발생
하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

①

“발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에
걸
쳐

“최근 보고서”
상

‘자기자본’의 2배

에 해당하는 금액(자산처분
후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.
단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 예외로 하며 “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [ 26조9,643 ]억원이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타
처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.
1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.
단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 "롯데" 이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)
2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “사채관리회사”은 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

바. 당사가 발행하는 제85회 무기명식 이권부 무보증사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니합니다.

3. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 

[회차: 제85회]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁
조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 문현금융로40
240,000,000,000
4,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사, 주관회사 및 발행회사 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적 (신고서제출전일 기준)

구분
실적

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
계

계약체결 건수
29건
43건
43건
66건
25건
206건

계약체결 위탁금액
63,900억원
93,200억원
99,700억원
153,300억원
47,700억원
457,800억원

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
증권등록부 회사채관리팀
051-519-1819/1824

다. 사채관리회사의 권
한(
사채관리계약서 제4-1조
) 

"발행회사"는 롯데쇼핑(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나

전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의
교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나

소유자증명서를
다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한
소유자증명서나
사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간
종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나
소유자증명서를
교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무
및 책임(
사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조
)

"발행회사"는 롯데쇼핑(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한
사항(
사채관리계약서 제4-6조
)

"발행회사"는 롯데쇼핑(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약 상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사가 영위하는 사업은
백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 기타 사업부문으로 세분화됩니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART 
INDONESIA

전자제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 카탈로그를 통한 커머스 사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

기타
롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

롯데쇼핑(e커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업

롯데컬처웍스

영화관·공
연장
운영, 영화/공연/드라마 투자·제작 및 영화 배급, 온라인 OTT 플랫폼 서비스

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데타운동탄
공동주택, 오피스텔, 분양상가 개발 및 분양
롯데몰 동탄의 개발 및 운영 준비

롯데인천개발
도소매업

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 농산물도매시장 부지 개발

롯데지에프알
의류 제조 및 판매

롯데위탁관리
부동산투자회사
부동산 자산에 투자하여 매입, 운용 및 매각

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
러시아 백화점 운영

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

HAI THANH - LOTTE 
COMPANY LIMITED
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데레전드호텔 사이공)

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

(출처 : 당사 사업보고서)

당사의 사업위험에는
백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 기타 사업부문에
대하여 기재하였습니다.

(1-1) 경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험

한국은행은 2020년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 성장률은 2019년 2.0%의 성장률을 기록하였으며 2020년 2.1%, 2021년 2.4%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다. 2019년 국내 경제는 소비심리 악화 및 민간 일자리 공급 둔화로 인한 내구재 소비 위축으로 민간소비가 부진하였습니다. 한편 2020년에는
코로나19의 확산으로 단기적으로 성장세가 일시 위축되겠으나 확산이 진정된 이후에는 비교적 빠른 민간 소비의 회복세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.
코로나19 사태의 향후 전개양상 등으로 성장경로의 불확실성은 높은 상황입니다.
당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후

국
내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사 영위하는 백화점, 대형마트 사업 등은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 주로 대상하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

국내 경기의 경우, 한국은행이 2020년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2019년 2.0%의 성장률을 기록하였으며 2020년 2.1%, 2021년 2.4%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다. 2019년 국내 경제는 소비심리 약화 및 민간 일자리 공급 둔화로 인한 내구재 소비 위축으로 민간소비가 부진하였습니다. 또한 반도체경기 회복 지연 등 으로 설비투자가 하반기에도 감소세가 지속되었고 건설투자 역시 부동산 안정화 정책 강화 등으로 감소세를 지속하였습니다. 2020년은 코로나19의 확산으로 단기적으로 성장세가 일시 위축되겠으나 확산이 진정된 이후에는 비교적 빠른 민간소비의 회복세를 보일 것으로 예상하였으며 설비투자 부문에서는 반도체와 디스플레이 투자가 개선되면서 IT 부문을 중심으로 회복세를 보일 것으로 전망하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2018년
2019년
2020년(E)
2021년(E)

상반기

하반기

연간

상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.7
1.9
2.1
2.0
2.0
2.2
2.1
2.4

민간소비
2.8
2.0
1.8
1.9
1.1
2.6
1.9
2.4

설비투자
-2.4
-12.3

-3.4

-8.1

4.8
4.7
4.7
5.3

지식재산생산물투자
2.2
2.8

2.7

2.7
3.2
3.4
3.3
3.3

건설투자
-4.3
-5.1
-1.6
-3.3
-2.4
-2.0
-2.2
-0.9

상품수출
3.3
-0.8
1.5
0.4
1.4
2.3
1.9
2.5

상품수입
1.6
-3.2
1.3
-1.0
0.8
3.4
2.1
3.1

출처: 한국은행 경제전망보고서, 2020. 02

주) 전년 동기 대비

또한 상품수출 부문은 미국과 중국의 1차 합의 등 미-중 무역분쟁이 완화되며 이례적으로 크게 위축됐던 세계교역이 점차 회복될 것으로 전망하였으며 이로 인해 기업들의 설비투자 역시 회복세를 보일 것으로 전망하였습니다. 이처럼 한국은행은 재정정책의 확장적 운용과 민간소비와 설비투자, 수출의 회복으로 성장률이 점차 회복될 것으로 전망하였으나 코로나19 사태의 장기화, 세계경기 회복 지연으로 향후 성장경로의 불확실성 역시 높은 상황입니다. 수출 의존도가 높은 국내 경제구조 특성상 대외 불확실성 해소 및 해외 수출 증대 여부가 국내 경기 회복을 이끌 것으로 예상됩니다.

[민간소비 전망]

(전년동기대비, 단위 : %)

2018년
2019년
2020년(E)
2021(E)

연간
상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

2.8
2.0
1.8
1.9
1.1
2.6
1.9
2.4

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2020.02)

주) 2020년 및 2021년 수치는 한국은행 전망치임

한국은행 경제전망 보고서에 따르면 민간소비는 1월말부터 코로나19 확산의 영향으로 소매판매 및 서비스 소비가 큰 폭으로 감소하였습니다. 향후 민간소비는 코로나19 확산에 따른 불안심리 증대 등으로 단기적으로 위축될 전망입니다. 대외활동 및 해외여행 기피로 서비스소비와 거주자 국외소비에 부정적 영향이 집중 될 것으로 보입니다. 2015년 메르스 확산 당시에도 서비스 소비를 중심으로 소비가 둔화되었습니다.

[ 20년 2분기 소매유통업 경기전망지수 ]

소매유통업 경기전망지수(1).jpg
소매유통업 경기전망지수(1)

자료 : 대한상공회의소(2020.03)

경기변동에 따른 개인의 소득 심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과 연결될 가능성이 높습니다. 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사하는 지표로 소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.

유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며 2020년 1분기 지수는 88로 집계되었습니다.
기준치(100)에 못 미치시는 수치가 19분기 연속 이어지며 소매유통의 성장 정체가 고착화 되고 있습니다. 

코로나19가 확산 및 지속에 따른 소비심리 위축으로 인해 2020년 2분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)가 2002년 이래 가장 낮은 것으로 집계되었습니다. 특히, 그동안 유일하게 긍정적 전망을 이어온 온라인 및 홈쇼핑도 부정적 전망(84)로 돌아섰습니다. 대형마트(44), 편의점(55), 백화점(61), 슈퍼마켓(63) 등 그 외 업태에서는 지수가 큰 폭으로 떨어지며 코로나19 영향이 본격화될 것으로 내다봤습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기

종합
96
98
96
92
89
90
91
95
95
98
97
96
92
91
93
91
88
66

백화점
95
98
94
94
89
90
91
91
84
97
82
105
94
89
86
103
93
61

대형마트
96
96
92
81
79
82
85
85
98
89
97
89
94
92
94
81
80
44

편의점
84
85
88
83
80
82
87
83
81
96
108
88
71
77
87
78
75
55

슈퍼마켓
91
94
92
89
85
88
93
92
91
99
95
81
80
82
84
78
75
63

홈쇼핑
104
89
97
121
104
104
102
156
108
121
100
120
110
100
103
105
105
84

온라인쇼핑
104
111
110
105
108
105
100
105
106
106
103
107
103
103

자료 : 대한상공회의소(2020.03)

2분기 RBIS가 큰 폭으로 하락한 것은 코로나19로 인한 소비심리 위축이 가장 큰 이유로 분석됩니다. 실제로 한국은행의 '3월 소비자심리지수'는 78을 기록해 글로벌 금융위기 때 수준으로 하락한 것으로 나타났습니다.

세부업태별로 보면 대형마트 및 백화점 등 다중이용시설 업태에서 큰 낙폭을 보였습니다. 대형마트의 경기전망지수는 44로 세부업태 중 가장 낮았고 낙폭 역시 전분기(80) 대비 36포인트 하락해 가장 컸습니다. 백화점 업계 또한 큰 폭의 하락치(32p)를 보였다.

대형마트는 온라인쇼핑에 밀려 업황이 하락세인 데다가 코로나19의 영향으로 내방객이 줄고 생활필수품을 제외하고는 전반적 매출 부진을 겪을 것으로 전망했습니다. 봄철 인기를 끌던 여행 및 레저 관련 상품 판매도 급감할 것으로 예상돼 부정적 전망이 확산되고 있습니다.

백화점은 지난 겨울 패션상품군의 부진에서 벗어나 올초 다소 회복을 기대했으나 코로나19로 침체가 심화될 것으로 예측했습니다. 특히 패션, 화장품, 식당가 등 고객이 장시간 체류하며 대면판매를 하는 상품의 실적이 급감할 것으로 우려했습니다.

그동안 호조세를 이어오던 온라인 및 홈쇼핑도 1분기 105에서 100 밑으로 떨어진 84를 기록했습니다. 비대면 쇼핑 선호에 따른 반사이익 기대감보다 신선식품 등 일부 생필품 외에는 코로나19 사태에 따른 소비부진을 피하기 어렵다는 우려가 더 큰 것으로 나타났습니다.

당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험

2014년 발생한 세월호 사태 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(메르스)감염 우려 가능성 등으로 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라
유통업계는 전반적인 실적 감소
를 경험하였습니다.
2016년 국내 정치적인 이슈 및 이후 THAAD의 여파로 유통시장이 타격
을 받은 바 있습니다.

최근, 2020년 코로나19의 확산에
의
한
경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 1분기 소비심리가 크게 위축되었습니다.

위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향
을 받습니다.
향후 외부충격에 따라 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향
을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2015년도 유통업계는 2014년 발생한 세월호 참사 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 세월호 참사의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 전염병 감염을 우려해 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라 경제생활 전반에 충격을 주는 사건이 발생하였습니다. 

2013년 이후 부진을 이어 온 유통업체들의 영업실적의 저하는 2016년 국내 정치적인 이슈로 인한 불안으로 더욱 심화되었으나, 2018년 반도체 수출 호조와 부동산, 주식 등 자산 가치 상승 효과에 기반하여 2017년 정권 교체로 개선되었던 소비 심리가 실제 소비로 이어지면서 2018년 상반기 경제성장률과 민간 소비 모두 양호한 성장을 기록하였습니다. 그러나 2019년 들어 설비투자는 IT부문 업황 부진, 미·중 무역분쟁에 따른 불확실성 증대에 따라 2018년에 이어 감소하였습니다. 

한편 2016년 THAAD의 여파는 중국 관광객의 급감으로 주요 백화점 매출에 큰 타격을 주었으며, 이익기여도가 높은 백화점 사업부문의 경우 실적 부진을 경험한 바 있습니다. 또한 이러한 THAAD 이슈는 중국 할인점 사업을 사실상 영업 중단 상태로 이끌었습니다.

[국내 소비자심리지수]

국내 소비자 심리지수.jpg
국내 소비자 심리지수

최근 2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기질환인 코로나19(COVID-19)가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 

[국내 소비자심리지수]

구분
'12.12
'13.12
'14.12
'15.12
'16.12
'17.12
'18.12
'19.12
'20.01
'20.02
'20.03

소비자
심리지수
99
107
101
102
94
111
97
100
104
97
78

출처 : e-나라지표, 소비자동향지수
주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

수년간 하향 기조를 보인 소비자 심리지수가 국내 정치상황 안정화에 따른 기저효과로 2017년 2분기 이후 개선되었으나 국내외 경제환경의 불확실성 지속, 금리 상승 기조, 투자 둔화 등으로 인해 2018년 하반기부터 다시 위축되면서, 2017년 이후 최저점을 기록하였습니다. 미중무역분쟁 1차 합의 및 반도체 업황 회복세 등으로 2019년 하반기 중 소폭 반등하였으나,
2020년 1월 신종코로나 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 3월 소비자심리지수는 78을 기록했습니다. 해당 수치는 글로벌 금융위기 당시 수준으로 코로나19로 인해 2020년 소비심리가 크게 회복되기는 어려울 것으로 판단됩니다.

코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료, 환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 있으며, 이에 따라 장기적으로는 유통업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 장기 경기침체로 인한 소비심리의 약화는 유통산업을 영위하고 있는 당사의 매출하락 원인이 될 수 있으습니다. 

위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 당사가 영위하는 소매유통사업의 매출에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-3) 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험 

백화점 산업은 사업 초기의 부지 확보와 건축 등으로 인한 대규모 투자로 상당한 자금이 소요되는 진입장벽이 높은 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해
현재의 대형3사(롯데백화점, 현대백화점, 신세계백화점) 중심의 과점 체계를 유지하고 있으며, 대형화, 고급화를 위한 시설투자등의 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

백화점 산업의 성장성의 경우 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 신성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.
한편, 국내 백화점 시장의 2019년 시장규모는 30.4조원으로 2018년 대비 약 1.3% 수준 증가하였습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2017년

2018년

2019년

시장규모

29.3
30.0
30.4

증가율

-2.0
+2.3
+1.3

출처 : 통계청 (아울렛 제외)

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 우수한 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 빅3 백화점의 경우 시장선점을 통해 우수한 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아울러 점포 확장도 빅3를 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 또한 백화점 사업은 치열한 시장점유율 경쟁이 진행되고 있습니다. 당사의 경우 잠실, 명동을 비롯한 서울권역과 부산, 광주 등 광역도시에 위치한 주력점포들의 우수한 입지여건 및 고급 백화점으로서 차별화된 브랜드 이미지를 바탕으로 한 경쟁력을 보유 중입니다.

특히 롯데, 현대, 신세계로 대표되는 빅3 백화점의 경우 대부분의 백화점이 크게 다음과 같이 3가지 형태로 대형화되어 있습니다. 첫째, 복합쇼핑MALL 백화점, 둘째, Lifestyle 전문백화점, 셋째, Multi-엔터테인먼트 백화점으로 매장 면적의 합계가 3천 제곱미터 이상이며, 백화점을 짓기 위해서 대규모 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같은 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장을 선점할 수 있는 기회로 작용하는 반면 신규 진입 업체에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

[백화점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2019년
2018년
2017년

시장점유율
롯데
39%
39%
40%

현대
27%
28%
28%

신세계
23%
26%
25%

자료: 각 사 사업보고서

주1) 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

주2) 당사의 백화점 부문 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준이며, 총판매액은 당사 소유의 백화점 31개점, 영플라자 2개점, 롯데역사㈜와의 경영관리계약하에 수탁관리하고 있는 2개점을 포함. ('16년 1분기 중 잠실점과 에비뉴엘 월드타워점 통합 운영)

주3) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대매출ㆍ특약매출 포함)

주4) 신세계백화점의 자료는 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준이며, (주)신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 (주)광주신세계가 운영하는 신세계광주점, (주)신세계동대구복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, 위탁운영중인 신세계충청점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

주요 백화점 업체(롯데, 현대, 신세계) 매출액 중 롯데백화점의 점유율은 40% 내외 수준을 유지하고 있으며, 주요 백화점 업체(롯데, 현대, 신세계)의 시장점유율의 합은 89%로 과점 현상을 보이고 있습니다.
백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 

이러한 상황에서 백화점 업계 상위 3사는 시장점유율 향상 및 브랜드 가치 증대를 위해 향후에도 신규 출점 등 투자 계획을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁심화 가능성이 존재합니다. 

(1) 당사의 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
9,123
399
8,724
-

할인점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
1,098
380
718
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.
(출처 : 당사 사업보고서)

(2) 당사의 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2019년
2020년
2021년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
25,511
10,186
6,557
8,768
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,966
1,721
1,390
1,855
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
(출처 : 당사 사업보고서)

한편, 최근 백화점 출점이 사실상 포화상태에 다다르면서, 동종업계 내에서 부지를 놓고 다투는 사례가 발생하기도 하였습니다. 이러한 상황은 백화점 산업 성장성의 한계와 경쟁 심화를 보여주고 있습니다. 점포를 빼앗기는 기업은 매출감소 및 성장동력 상실의 부정적인 영향을, 점포를 빼앗는 기업은 과다 프리미엄 지출로 인한 투자 수익성 훼손 등의 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이처럼 대규모 투자를 비롯한 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-4) 다양한 유통채널 등장에 따른 위험 

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 더불어
구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 당사의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비 효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2015
2016
2017
2018
2019

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,643

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,393,433

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386

합계
408,317,217
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,161,650

출처 : 통계청,「서비스업동향조사」

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁을 더욱 가속화할 것으로 예상됩니다. 특히 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매 채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다. 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점이나 대형마트의 판매증가율이 정체된 가운데 무점포 소매의 경우 2015년 부터 2019년까지 매년 두자리수 증가율을 보이고 있습니다.

[소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중]

(단위 : 억원, %)

구분
2019년
2020년

연간
2월
12월
1월 잠정
2월 잠정

소매판매액(A)
4,731,617
346,612
425,524
395,996
345,045

온라인쇼핑 거래액
1,352,640
96,073
126,847
122,616
119,918

- 온라인쇼핑 상품 거래액(B*)
1,013,642
71,447
93,828
90,487
95,465

비중(B/A)
21.4
20.6
22.1
22.9
27.7

* 여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, 쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스 거래액 제외
(출처 : 통계청 2020년 2월 온라인쇼핑 동향)

2020년 2월 온라인 쇼핑 총 거래액은 11조 9,618억원으로 전년동월 대비 24.5% 증가하였습니다. 상품군별로 살펴보면 코로나19와 소비형태의 변화로 신선식품, 간편조리식, 배달음식 등 거래 증가 영향으로 농축수산물이 103.7%, 음식서비스 82.2%, 음식료품 71.5% 증가하였으며 코로나19로 인한 가정 내 생활 증가로 세정제, 휴지, 세제 등 생활용춤 거래 증가 영향으로 생활용품이 52.8% 증가하였습니다. 소매판매액에서 온라인쇼핑이 차지하는 비중이 소비패턴의 변화로 증가하는 가운데 코로나19의 영향으로 인해 2020년 2월(27.7%로 전년 동기 대비 7% 상승) 크게 상승하였습니다.

온라인 쇼핑몰은 순수 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰, 오프라인 유통업체 계열 쇼핑몰, 오픈마켓(E-Marketplace) 쇼핑몰 등으로 구분됩니다. 순수 인터넷 쇼핑몰의 대표업체로는 롯데닷컴, 인터파크, 디앤샵 등이 있고, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰은 우리홈쇼핑, GS홈쇼핑, CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑 등이 있습니다. 2013년 유통법 개정에 따른 대형마트의 영업시간 제한, 월 2회 의무휴업에 따른 온라인 수요 이동 및 각종 편리함과 할인혜택 등을 통한 소셜커머스 시장 성장세가 기업-소비자간 거래 활성화로 이어질 것으로 전망되며, 이에 따라 향후 온라인 쇼핑몰 시장은 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 

위와 같이 백화점산업의 성장성이 정체되고 대형마트, 온라인 쇼핑몰, 해외직구 등 구매 수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

(1-5) 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험

지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다.
한편, 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 240원(2.87%) 증가했습니다.
최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한
2) 매월 이틀 의무휴업일 지정
3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소
2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(개정안)
대형마트, 슈퍼, 아울렛
백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 대규모 점포 개설 허가제 신설
2) 전통상업보존구역 확대
3) 설날 또는 추석 등 명절 당일 의무휴업 지정
4) 상업보호구역 확대
5) 복합쇼핑몰에 대한 영업시간 제한 , 의무휴업 지정
6) 그 외 다수 개정안 계류 중
개정안 시행 시
1) 복합쇼핑몰 , 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질
2) 기존 대형마트 , 슈퍼사업에서도 추가적인 영업일수 제한
가능성

특약매입거래 
부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트
*규제대상 거래 비중 
백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지
2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소
시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양
2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행
3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경 , 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약
가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2018년 16.4%, 2019 년 10.9%, 2020 년 2.9% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 해당 법률 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료: 법제처
주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료: 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의되었습니다.

[복합쇼핑몰 영업제한 발의 내용]

구분
내용

현행
<점포등록 제한>
유통산업의 균형 있는 발전을 꾀하기 위해 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장이 전통상업보존구역(전통시장이나 전통상점가의 경계로부터 1km이내의 범위)에서는 대규모점포 등의 등록을 제한하거나 조건을 붙일 수 있음

<영업시간 또는 영업일 제한>
대형마트와 준대규모점포에 대하여는 영업시간 또는 영업일을 제한(대규모점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 지방자치단체의 조례가 정하는 바에 따라 오전 0시부터 오전 8시까지의 범위에서 영업시간 제한)을 명하거나 매월 1일 이상 2일 이내의 범위에서 의무휴업을 명할 수 있음

유통산업발전법
개정안 발의
(2018년 1월)
<복합쇼핑몰 영업제한 추가>
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 대통령령으로 정하는 매장면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 가능
단, 복합쇼핑몰 내 면세점 및 관광객 등의 편의 증진 또는 중소유통업과의 상생발전 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 복합쇼핑몰은 영업제한 대상에서 제외하고 복합쇼핑몰 내 일부 매장에 대하여도 지자체가 필요 시 조례로 제외할 수 있음

자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템, 한국신용평가 재인용

현행법은 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 현재 복합쇼핑몰의 영업제한(월 2회 공휴일 의무휴업 등) 등을 포함한 유통산업발전법 통합 개정안의 입법 논의가 이루어지고 있으며 동 개정안에는 복합쇼핑몰의 영업제한 이외에도 대규모 유통시설 출점을 제한하는 상업보호구역 신설 등이 포함되어 있습니다. 특히, 대형마트의 휴무일을 월 2회에서 4회로 확대하는 등 대형마트에 대한 직접적인 규제 강도를 한층 강화하는 내용도 검토되고 있는 것으로 파악됩니다. 2018년 10월 중 대규모유통업법 개정으로 복합쇼핑몰, 아울렛 등 유통업 매출 비중이 높은 부동산 임대 업체들도 대규모 유통업체에 포함되었습니다. 

또한 2019년 7월 더불어민주당의 김정호 의원은 대형마트 입점규제를 강화하는 '유통산업발전법 일부개정법률안'을 발의하였습니다. 해당 개정법률안에 따르면 기존 대규모 점포 등의 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경하고, 전통상점가의 경계로부터 최대 20킬로미터 이내의 범위에서 해당 지방자치단체의 조례로 정하는 지역을 전통상업보존구역으로 지정할 수 있도록 하는 내용을 담고 있습니다.

지속적으로 제기되어 온 유통산업발전법 개정안이 통과될 가능성도 높아지고 있습니다. 본 개정안의 시행 가능성은 신고서 제출일 현재 가늠하기 어려우나 추후 이와 유사한 영업 규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바라며 이 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데쇼핑 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고, 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입접업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로
과징금
이 부과될 가능성이 있습니다. 

이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 2012년 28.6%에서 매년 감소 추세를 보이며 현재까지 판매수수료율에 큰 변동은 없었으나 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 당사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 당사의 매출실적 및 수익성이 악화되는 결과를 초래할 가능성이 있음을 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[대형백화점 과거 판매수수료율 변동 추이]

(단위: %)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

롯데백화점
28
28
28.5
29.3
29.5
29.7

현대백화점
28
28
27.5
28.2
28.6
28.6

신세계
27.9
27.9
28.4
27.8
27.8
27.9

AK플라자
27.3
26.5
28.1
28.7
28.8
29.2

갤러리아
25.8
26
27.6
27.0
27.8
27.7

NC
22.3
21.6
22.9
23.0
22.8
21.7

동아
23.8
23
24.4
24.8
25.2
24.6

전체 평균
27.7
27.4
27.9
28.3
28.5
28.6

자료 : 공정거래위원회 (2018.09)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금 결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 당사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다.
2
0
18년 최저임금은 시간당 7,530원으로 전년대비 1,060원(16.4%) 증가하였으며, 2019년의 최저임금은 8,350원으로 2018년 대비 10.9% 증가하였습니다. 2019년에 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하며, 역대 세번째로 낮은 임금 인상률을 보였습니다. 그러나 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 유통업을 영위하여 근로자수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

최저임금추이

자료 : 최저임금위원회

(1-6) 아울렛과 복합쇼핑몰의 경쟁심화 및 규제의 위험

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.
당사 역시 2019년 말 기준 21개점의 아울렛을 운영 중입니다.
국내 아울렛 매장은 유통 BIG3(롯데쇼핑, 신세계, 현대백화점)와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다.
과열된 경쟁 상황 속, 기타 유통채널에 비해 대규모의 투자가 필요한 아울렛사업에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 

복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 쇼핑뿐만 아니라 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 대규모 자금과 광범위한 분야의 전문지식을 필요로 합니다. 또한 사업추진 프로세스상 다양한 분야의 전문가와 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 대규모 투자비용을 필요로 하는 사업입니다.
유통업 및 소비자 트렌드 변화에 따라 국내 대형 유통기업들의 추가적인 복합쇼핑몰 투자가 예상되고 있어 향후 경쟁 심화는 불가피
할 것으로 예상됩니다. 또한,
대규모 아울렛, 복합쇼핑몰의 영업에 대한 규제가 있을 것으로 예상
되는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄 아울렛이 개점하면서 본격적인 유통채널로 도약하였습니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교회아울렛형, 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 

당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 출점하고 있습니다. 김해점과 파주점 등 5개의 프리미엄 아울렛을 운영하고 있고, 아울렛 15개점은 교외형으로 이시아폴리스점, 부여점 등을, 도심형으로는 서울역점, 대구 율하점 등을 운영중입니다. 또한 팩토리아울렛 1개점을 가산에 운영중입니다. 

2016년 9월 진주점, 12월 남악점을 오픈하였고, 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛을 증축, 10월에는 고양점을 오픈하였으며, 2018년 4월에는 군산점을 오픈, 12월에는 프리미엄 아울렛 기흥점을 오픈하였습니다.

2019년말 기준 국내 아울렛 매장은 당사 21개, 현대백화점 5개, 신세계 4개를 보유하고 있습니다.

그리고 유통 BIG 3개 회사를 제외하고 이랜드리테일, 오렌지팩토리, 모다아울렛 등 기타 아울렛 사업자들이 전국에서 매장을 운영하고 있습니다.

[국내 아울렛 매장 현황]

(단위 : 개)

구분
롯데
현대백화점
신세계,이마트

매장수
21
5
4

주) 2019년 말 기준
출처: 각사 사업보고서

초기에 대규모 자본이 투입되는 아울렛 사업의 특성상 과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 국민소득증가 등이 증가함에 따라 소비자들은 단순 쇼핑 공간이 아닌 쇼핑과 함께 문화, 여가, 엔터테인먼트를 동시에 즐길 수 있는 복합 쇼핑 공간을 선호하는 경향을 보이고 있습니다. 복합쇼핑몰 사업은 백화점 및 할인점 등 기존의 쇼핑기능에서 벗어나 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 시장 포화로 인한 출점 감소, 영업규제 등으로 어려움을 겪고 있는 백화점과 할인점의 대안으로 꼽히는 복합쇼핑몰은 각 상권별 특성에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다.

그러나 복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 대규모 자금과 광범위한 분야의 전문지식을 필요로 합니다. 또한 사업추진 프로세스상 다양한 분야의 전문가와 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 대규모 투자비용을 필요로 하는 사업입니다. 유통업 및 소비자 트랜드 변화에 따라 국내 대형 유통기업들의 추가적인 복합쇼핑몰 투자가 예상되고 있어 향후 경쟁 심화는 불가피할 것으로 예상됩니다. 이는 당사의 재무안정성 및 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 기존에는 대규모유통업법의 규제 요건이 소비자에게 상품을 판매하는 사업자로 제한되어 복합쇼핑몰, 아울렛 등 유통업을 영위하는 임대업자들이 법의 규제대상에서 제외되었으나, 2019년 4월 17일부터는 입점업체로부터 매출액의 몇 %를 임차료로 수취하는 복합쇼핑몰, 아울렛 중 임대 매장의 소매업종 매출액이 1,000억원 이상이거나 매장 면적의 합계가 3천㎡ 이상인 사업자의 경우 대규모유통업법의 적용을 받게 됩니다. 이에 따라, 앞으로는 복합쇼핑몰, 아울렛이 입점업체에 대해 부당한 영업시간 구속, 판매촉진비용 전가 등의 갑질을 하는 경우 공정위로부터 시정조치, 과징금 등의 제재를 받게 되므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-7) 대형마트 사업의 경쟁 심화

국내 할인점은 롯데마트, 이마트, 홈플러스 3사가 과점 시장을 이루고 있습니다. 업종 진입장벽이 높아 과점 체제의 변동가능성은 낮은 편이나,
대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적인 가격 인하 경쟁

을 이어가고 있으며 이는 영업수익성을 약화시키는 요인
으로 작용하고 있습니다. 또
한,
경쟁사의 추가적인 신규점 출점을 통한 사업 확장은 당사의 시장점유율을 하락
시킬 수 있으며,
경쟁 강도 증가에 따라 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자시 유의하시기 바랍니다.

1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

국내 대형마트 산업은 30년도 안되는 짧은 역사에도 불구하고 빠른 속도로 성장한 대표적인 유통업태로서, 내수경기 불황기에는 합리적 소비를 가능하게 하고, 경기과열기에는 저가격정책을 통해 물가안정에 기여하는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 전국적인 유통망을 갖추고 있어 상품력이 뛰어난 지방 중소제조업체와 지방 특산물의 새로운 유통경로로 활용됨은 물론, 현지 인력 고용으로 고용창출효과 및 각종 지방세수 증대를 일으켜 국내 내수소비시장 성장에 기여해 왔습니다.

[당사 할인점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2017년

2018년

2019년

시장점유율

23.6

23.6
23.1

※ 자료 출처 : 당사자료 및 타사 공시 기준

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준
※ 2019년 : 당사 할인점 120개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함)과 VIC마켓 5개점 포함

할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 이에 따라 롯데마트, 이마트, 홈플러스 상위 3사의 시장점유율이 80%를 상회하는 수준을 기록하며 과점적 시장구조를 보이고 있습니다. 향후에는 물류시스템 개선, 운영비 절감 등 비용 구조의 효율화뿐 아니라 상품 구색, 고객서비스, 주변 문화, 편의시설 등 연계 서비스 등 비가격요소도 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

소비자들의 합리적인 소비 경향 강화, 1~2인 가구 비중 증가 및 고령화 추세 등 소비자 구성의 변화, 주 52시간 근무제 등 여가 중심의 사회 풍조 확산 등에 따라 소비패턴이 과거 대비 복잡화, 세분화되는 추세입니다. 이러한 소비패턴 변화에 따라 소비자들은 단순한 구매행위 이상의 만족도를 제공하는 쇼핑환경(복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛 등), 용이한 가격비교 및 높은 소비 편의성을 갖춘 쇼핑 환경(온라인 쇼핑몰 등), 소량 근접 구매에 적합한 편의성을 갖춘 매장(편의점, 기업형슈퍼마켓), 합리적인 소비 경향에 따른 저렴한 유통채널(아울렛, 온라인쇼핑, 해외직구 등) 등 세분화된 유통채널을 요구하고 있습니다.

이러한 다변화 및 세분화된 소비 패턴의 변화에 따라 각 유통채널의 성장세 또한 차별화 되는 양상을 보이고 있습니다. 전통적인 유통업태인 백화점과 대형마트의 성장성은 정체된 것으로 분석되며 온라인 쇼핑 및 편의점, 면세점은 높은 성장세를 보이고 있습니다. 또한 추가적인 출점 부지 확보의 어려움, 중소기업 판매수수료율 인하, 의무휴일제 도입 등 국내 대형마트 사업에 대한 정부 규제 강화 등으로 인하여 성장에 제한을 받고 있습니다.
대형마트의 판매액은 1%대의 낮은 증가율을 기록하다 2018년부터 역성장하는 모습을 보이고 있습니다. 2019년말 기준 대형마트의 판매액 규모는 2018년 대비 약 -3.08%감소한 것으로 나타났습니다.

[대형마트 판매액 추이]

(단위: 억원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

판매액
324,246
334,537
337,982
332,341

증가율
-3.08%
-1.02%
1.70%
1.40%

자료 : 통계청

대형마트 업계는 상위 3사와 아울렛 전문의 이랜드 계열사, 농수산물에 전문화되어있는 하나로클럽 등 중형 업체 및 코스트코, 그랜드마트 등 소형 업체로 구성되어 있습니다. 유통 상위 3사는 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였으나 2010년 이후 증가세 둔화를 거치며 최근에는 수익성이 낮은 일부 점포를 폐점하기도 하는 등 성장성보다는 운영 효율성을 추구하는 단계로 진입하였습니다. 최근의 정부규제 및 근거리 소비 경향 확산, 추가 입지 제한, 온라인 등 대체 판매망의 성장 등이 점포 수 증가율 둔화의 원인으로 작용하고 있습니다.

[주요 대형마트의 국내 점포수]

(단위: 개)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

롯데마트
125
123
123
120
117
114

이마트
158
158
159
158
156
150

홈플러스
140
140
142
142
142
140

자료 : 한국체인스토어협회

대형마트의 주요 소비자층은 브랜드나 상품의 질에 상대적으로 둔감한 모습을 보이며, 대형마트 고객의 충성도는 다소 낮은 수준으로 평가됩니다. 대형마트의 경쟁력에 영향을 주는 주요한 요인은 가격과 이용 편의성이며, 대형마트 업계 내의 치열한 가격 경쟁에 따라 주요 소비자층의 가격 탄력성은 높은 편입니다. 따라서, 대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적인 가격 인하 경쟁을 이어가고 있으며 이는 영업수익성을 약화시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 상기와 같은 시장환경의 악화 및 동종업계의 경쟁이 과열될 경우 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-8) 할인점 사업 관련 규제 위험

당사가 영위하고 있는

할인점 사업은 '유통산업발전법' 등 다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제
를 받고 있으며, 이와 관련하여
최근 정부의 규제가 강화
되는 모습을 보이고 있습니다.
유통산업발전법, 최저임금제, 대규모유통업법 개정안, 상품권법 등 다양한 법안 및 규제가 시행 또는 준비중에 있으며, 공정거래위원회에서는 대규모유통업 분야의 판매장려금과 관련하여 지침을 제정하고 모니터링하고 있습니다.
상기 법안 및 정책 등이 시행되고 관련 규제가 더욱 강화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

당사가 영위하는 국내 할인점 사업은 '유통산업발전법' 등 다양한 법률 규정을 통해 정부의 규제를 받고 있으며, 이와 관련하여 최근 정부의 규제가 강화되는 모습을 보이고 있습니다.

[국내 대형마트사업 관련 법률 규정]

구 분
내 용

'유통산업발전법'
대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업보존구역에 준대규모 점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 시장, 군수, 구청장에게 등록하여야 하고, 지방자치단체는 조례로 대규모 점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모 점포에 대하여 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있습니다.

'대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'
대기업 등이 사업을 인수, 개시, 확장하여 중소기업의 경영 안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정할 때 중소기업단체는 사업조정을 신청할 수 있습니다.

'전통시장 및 상점가 육성을 위한 특별법'
시장ㆍ군수ㆍ구청장은 대규모점포를 운영하는 자에게 그 주변 시장과 협력할 것을 요청할 수 있습니다.

2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 4월 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었습니다. 개정안의 시행으로 인해 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 주요 내용]

구분
내용

규제대상 점포
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함, 
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

개설 계획 예고제
점포 오픈 30일전까지 개설 계획 예고 필요

등록서류
상권영향평가서 및 지역협력계획서 추가 제출

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시 등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시 등록제한 가능

주) 2013.04.24 시행

국회 의안정보시스템에 따르면, 대형마트 및 기업형 슈퍼마켓(SSM : Super Super Market, 대기업에서 운영하는 기업형 슈퍼마켓을 의미함) 의무휴업일을 기존 월 2회에서 월 4회로 확대하고 점포 등록제에서 '허가제'로 전환하는 등 대형마트 규제를 강화하는 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의되어 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 국회 계류 중이며 향후 입법 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 할인점 사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

공정거래위원회는 2013년 10월 전원회의를 개최하여 '대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침' 제정안을 의결하였습니다. 일반적으로 판매장려금이란 유통업체의 판매 노력에 납품업체가 자발적으로 지급하는 대가를 의미하는 것으로, 대형마트를 포함한 대규모 유통업체는 매년 초에 판매장려금에 대한 연간 거래 기본 계약을 체결해왔습니다. 이에 대해, 공정거래위원회는 최근 대규모 유통업체가 납품대금 대비 일정률을 일률적으로 징수하는 형태로 판매장려금이 변질되었다는 판단 하에 동 지침을 제정하게 되었으며, 2013년 10월 8일 이후 체결되는 판매장려금에 관한 약정부터 동 지침을 활용하여 심사를 진행하게 됩니다. '대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침'의 주요 내용은 아래와 같습니다.

['대규모유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침'의 주요 내용]

구분
내용

심사 지침의 주요 내용
① 판매장려금 항목은 판매촉진 목적과의 관련성이 
 있어야 함.
② 판매장려금은 직매입 거래의 속성상 인정되지 않은 
 행위와 관련되어 수령되어서는 안됨.
③ 판매장려금은 대규모 유통업자와 납품업자 양자 
 이익에 균형되게 기여하여야 함.
④ 법령에 규정된 판매장려금 결정절차를 보다 구체화
 하고 법 위반에 해당될 수 있는 절차사항들을 제시함.

2013년 10월 7일 배포된 공정거래위원회 보도자료('대규모 유통업 분야에서 판매장려금의 부당성 심사에 관한 지침 확정ㆍ시행')에 기재된 내용을 보면 공정거래위원회는 향후 판매장려금 정비를 빌미로 한 현저한 납품단가 인하 가능성을 특별 서면 실태조사 및 유통 옴브즈만 등을 통해 모니터링하고, 혐의를 포착할 경우 직권조사를 실시할 예정이라고 하였으며, 대형 유통업체 간 담합을 통해 기본 장려금 등 폐지에 따른 이익 감소분을 소비자가 인상으로 충당할 가능성도 있다고 보고 예의 주시할 계획이라고 하였습니다. 또한, 공정거래위원회는 대규모 유통업체의 납품업체에 판촉 비용 전가, 광고 구입 강제 등 행위에도 감시를 강화할 계획이라고 하였습니다.

현재 국회에는 다양한 대규모유통업법('대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률') 개정안이 발의되어 있습니다. 2017년 10월 접수된 개정안은 대규모 유통업자가 납품업자 등의 종업원 등을 파견 받는 경우 파견 비용의 분담 비율을 포함하여 파견 조건을 서면으로 약정하도록 하고, 파견 비용 분담 비율은 해당 파견으로 예상되는 경제적 이익의 비율에 따라 정하되 납품업자 등의 분담비율을 100분의 50 이하로 하도록 하고 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 개정안의 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 참고하시기 바랍니다.

국회에서는 2017년 11월 상품권법에 관한 법률이 발의되어 있습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 신고 및 발행 제한, 상품권 이용자의 권리 및 피해보상계약, 미상환상품권수익의 사회 환원 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 법안의 시행 여부는 예측할 수 없으며, 법안이 시행될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(1-9) 할인점의 공급업체와의 마찰 등에 관한 위험

공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생하는 경우 대형마트의 매출 감소 외에도 이미지 훼손에 따른 잠재적 손실이 발생할 수 있어, 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

공급업체의 상품을 대체할 수 있는 다양한 상품들이 존재하며 공급업체의 제품 차별화 전략의 부재로 인하여, 공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 

하지만 과도한 납품 단가 인하 요구로 인한 공급업체의 반발이 발생할 경우 대형마트의 물품 공급에 차질이 빚어질 수 있으며, 높은 브랜드 가치를 보유하고 있는 일부 공급업체의 경우 가격 협상에 따른 마찰로 납품 거절 상황이 발생할 수 있습니다.

2018년 12월 공정거래위원회는 롯데마트가 대규모유통업법을 위반했다고 판단, 혐의에 관한 심사보고서를 위원회에 올렸습니다. 공정위는 롯데마트가 2012년부터 2016년까지 5년동안 자사 납품업체 약 300여곳에 후행 물류비를 떠넘겼다는 혐의에 대해 제재 절차에 착수 하였으며 롯데마트가 대규모 유통법 위반 혐의로 제재해야한다는 내용의 심사보고서를 위원회에 상정하였습니다.

2019년 11월 공정거래위원회는 후행 물류비는 롯데마트 뿐 아니라 편의점 등 다른유통업체들도 받고 있기 때문에 롯데마트만 제재하기 힘들다는 점과 '후행 물류비' 덕분에 전체 물류비를 절감하는 납품업체가 있다는 점을 감안하여 후행 물류비를 납품업체에 떠넘긴 혐의에 대해서는 제재하지 않고 심의 종료하였습니다. 

후행 물류비에 대해서 무혐의로 결론이 났지만 공급업체와 가격 협상 마찰 문제는 대형마트의 매출 감소 외에도 기업 이미지 훼손에 따른 잠재적인 손실을 발생시킬 가능성이 있어, 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-10) 슈퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험

국내 슈퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다.
내부적인 물류혁신, 차별화된 브랜드 구축, 타사업과의 시너지 창출을 제대로 하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2000년대 초반의 소비는 값싼 물건을 대량으로 구매할 수 있는 대형마트가 주를 이루었습니다. 하지만 최근 소비자의 구매패턴을 보면 가격보다는 편의를 중시하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 슈퍼마켓사업을 영위하는 당사의 롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 당사는 1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년에 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다. 2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리(Voluntary) 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지 창출을 꾀하고 있습니다.

과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

[슈퍼마켓 및 잡화점 판매액 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

판매액
44.2
46.5
45.6
44.7

증가율
-4.9
1.9%
2.8%
2.0%

자료 : 통계청

슈퍼마켓 및 잡화점의 판매액은 2018년까지 소폭 확대되었으나 주력 취급목품인 식품(매출의 80%이상) 영역으로 온라인쇼핑이 빠르게 진입하면서 차별성이 약화되어 2019년의 경우 판매액이 3년만에 전년동기 대비 4.9% 감소하였습니다.
기존에는 신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 많았으나 온라인 쇼핑회사가 배송 부분을 강화 시킴에 따라 식품류의 온라인 구매가 늘어나고 있습니다.

슈퍼마켓 형태 중 기업형 슈퍼마켓(SSM : Super Super Market, 대기업에서 운영하는 기업형 슈퍼마켓을 의미함)은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황이며 2020년 코로나19 사태로 인해 영업수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 이에 따라 기업형 슈퍼마켓 업계는 출점 규제에 대해 점포 개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 있습니다.

[당사 슈퍼마켓 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장점유율
45.82
45.14
44.80

※ 자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준
※ 산정 기준: Big SSM 4사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, 홈플러스익스프레스, GS슈퍼마켓) 상품 순매출액 기준

또한 슈퍼마켓 시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략 또한 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 경쟁 요소는 상품의 질과 가격, 점포 입지, 고객 서비스 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 당사가 운영하는 롯데슈퍼의 경쟁 상대로는 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업, 유통 전문 중소기업 등이 있습니다. 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업으로는 (주)GS리테일의 GS슈퍼마켓, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스, (주)이마트에브리데이 및 (주)에스엠 등이 있으며, 유통 전문 중소기업으로는 (주)서원유통의 탑마트 등이 있습니다. 그 밖에 농협의 하나로마트, 영세개인점포, 재래시장 또한 롯데슈퍼의 경쟁 상대라 할 수 있습니다.

이와 같은 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동은 롯데슈퍼의 영업전략 및 영업활동에 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향력은 지속될 것으로 예상됩니다. 만일 롯데슈퍼가 경쟁업체와 비교하여 양질의 상품을 적정가격에 공급하지 못하거나, 매력적인 점포 입지 선점 및 적정 서비스 수준을 제공하지 못하게 될 경우 롯데슈퍼의 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 이를 위해 당사는 상권 맞춤형 점포를 확대하고 기존점 리뉴얼에 따라 프리미엄 점포를 출점하고 있습니다. 또한 조직 슬림화 및 비용구조 혁신을 통한 손익 개선을 노력 중입니다. 그러나 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동에 대한 대응전략은 추가적인 비용 소요에도 불구하고 성공적이지 못할 가능성이 있으며, 이 경우 롯데슈퍼의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

한편, 경쟁이 심화됨에 따라 슈퍼마켓시장은 시장점유율이 높은 상위 기업의 집중화 현상이 두드러지면서 과점화 되는 양상을 띄고 있습니다. 슈퍼마켓시장의 경우 롯데쇼핑(주)의 롯데슈퍼, (주)이마트에브리데이, (주)GS리테일의 GS슈퍼마켓, 홈플러스(주)의 홈플러스익스프레스 이상 4개사가 슈퍼마켓시장의 점유율을 빠르게 늘려가는 상황입니다. 이와 같은 과점화 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상되는데 이는 주요 입지의 임차료 상승 등으로 이어질 수 있으며, 생존을 위한 출혈 경쟁을 유발할 가능성 또한 배제할 수 없는 상황입니다. 이와 같은 상위 기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성은 부정적인 영향을 받게 됩니다. 

(1-11) 기업형 슈퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험

2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한
업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로
영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다.

2000년대 중반 이후 기업형 슈퍼마켓이 대도시를 비롯해서 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이를 반영해 2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다.

'유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통 상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보전구역으로 지정하고 기업형 슈퍼마켓의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매 점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 중소벤처기업부령으로 정하는 점포가 중소기업의 경영 안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 슈퍼마켓의 개점을 규제하고 있습니다.

당해 법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 슈퍼마켓의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권 개발이 가능하다는 점, 가맹 형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 기업형 슈퍼마켓의 급격한 수입 감소로 이어지지는 않고 있습니다.

그러나, '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한(자정부터 오전 10시) 및 의무휴업일 지정(공휴일 2일 의무 지정) 등의 규제를 적용 받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-12) 헬스&뷰티 사업의 후발주자로서 시장점유율 확보 불확실성에 따른 위험

당사는 헬스&뷰티(H&B) 전문점 롭스를 운영하고 있습니다. 헬스&뷰티 전문점은 해외 일반 드럭스토어의 한국형 유통채널로 의약품 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품 등 뷰티상품을 중심으로 발전한 소매유통사업입니다. 최근 경기 둔화 및 브랜드샵의 극심한 가격 할인으로 인한 경쟁 심화로 유통채널이 성장 정체를 겪고 있는 가운데 가격과 품질을 중요시하는 가치소비성향 추세에 부합하는 헬스&뷰티의 시장확대에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 다만,
H&B 스토어 산업의 경쟁 심화로 인한 마케팅 비용 등의 부담과 지속적인 출점으로 인한 투자부담이 존재합니다.
롭스가 후발주자로서 차별화된 경쟁력을 확보하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

Health & Beauty(이하 H&B) 스토어는 뷰티케어, 헬스케어, 퍼스널케어, 건강식품, 잡화 등의 상품을 취급하는 소매유통 업태로, 편의점과 화장품 유통업을 통합한 형태와 유사하나 취급 상품이 특화된 신유통 사업입니다. 국내 약사법 규정으로 인한 의약품 판매규제로 인해 한국의 H&B 스토어는 미국 월그린, 영국 부츠, 홍콩 왓슨스로 대표되는 일반 드럭스토어와는 달리 의약품보다는 뷰티 영역을 중심으로 발전하여 왔습니다. 현재 H&B 스토어 업계에서 뷰티케어가 차지하는 매출 구성비는 55~60% 수준으로 해마다 그 비중이 높아지고 있습니다. 하지만 상품의 다양성이 최대 강점인 H&B 스토어의 경쟁력을 유지하기 위해 젊은 여성층의 니즈에 맞는 퍼스널케어 구색을 다변화하고, 건강기능식품 라인도 보강하고 있는 추세입니다.

최근 H&B 스토어는 라이프스타일을 제안하는 '트렌드 리더'로서 시장을 선도하고 있습니다. 백화점이나 원브랜드숍 대비 차별화된 상품을 공급하기 위해 국내뿐 아니라 해외 소싱을 통해 상품을 확보하고, 자체 PB 상품을 개발하여 독자 브랜드 론칭을 통해 차별화를 꾀하고 있습니다. 또한 핵심상권에는 대형매장 중심의 출점을, 지하철역과 숍인숍 매장은 소형 매장을 출점하는 등 입지 별 타입에 맞는 점포를 선보이며 고객층을 지속 확대 중입니다. H&B스토어는 고객의 건강, 아름다움, 편의성에 가치를 둔 선진화된 유통과 전문화된 카테고리 상품을 다양한 타입의 매장에 선보이며 생활밀착형 쇼핑공간으로 성장하고 있습니다.

당사가 운영하는 롭스(LOHB'S)는 2013년 5월 홍대점을 시작으로 2019년말 기준 국내 129개점의 스토어
를 운영하고 있으며,
합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화 전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 롭스는 뷰티, 생활, 식품, 헬스 등의 상품을 운영하고 있으며, 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는 뷰티군으로 전체 매출의 약 60%를 차지하고 있으며, Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티상품 경쟁력 강화와 동시에 식품, 건강 등 기타 카테고리 비중을 점차 확대하고 있습니다. Collaboration 매장 확대와 리뉴얼을 통한 점포 경쟁력을 강화하고 있으며 모바일몰 구축 등 신규 비즈니스모델을 적극 도입하여 본격적인 사업확장을 추진해 나가고 있습니다.

H&B 스토어 산업은 최근 3년 간 매년 약 30%이상의 매출 증가율을 보이며 빠르게 성장해 왔습니다. 특히 신세계의 부츠(BOOTS) 도입 등 신규 업체의 진입이 계속되고, CJ 올리브영의 출점 증가, GS리테일 '랄라블라(舊 왓슨스)'의 사명변경 및 출점 증가, 롯데쇼핑 롭스의 사업 확장 등 기존 업체들의 사업 확대가 시장 성장에 대한 기대감을 높이고 있습니다. 이는 생활수준 향상, 여성의 구매력 향상 및 인구의 고령화 등으로 인한 '사회환경의 변화'에 근본적으로 기인합니다. 싱글족 확대로 젊은 여성들의 소비가 꾸준히 증가하고 있으며 라이프스타일과 건강 중심의 소비 트렌드가 급부상함에 따라 여러 카테고리, 브랜드의 제품을 원스톱 체험ㆍ쇼핑할 수 있는 헬스&뷰티 스토어 시장도 함께 성장하고 있습니다. 또한 드럭스토어가 선진국에서 확고하게 자리 잡은 업태라는 점을 감안하면, 의약품 규제 완화 여부에 따라 국내에서의 성장 가능성이 크다고 할 수 있습니다. 현재 시장 선도자들이 강점을 보이고 있는 H&B 영역에 약사가 가진 전문적 이미지를 더해 '헬스 커뮤니케이션'을 강화한다면 기존의 H&B 스토어를 넘어선 선진국형 드럭스토어로 진화하여 지속 성장할 것으로 전망됩니다
.

2019년말 기준 올리브영은 H&B 스토어 시장에서 점포 수 1,198개로 가장 많은 점포를 보유하고 있습니다. 후발주자인 롭스의 경우 지속적인 점포 확장을 통해 2019년말 기준 129개의 점포를 보유하고 있으며 점포 수 기준 약 8.2%의 시장점유율을 보이며 H&B 시장에서 3위를 기록하고 있습니다. 업계에 따르면 H&B 시장 규모는 2010년 약 2,000억원 수준이었으나, 2018년 약 2조원을 돌파해 2025년에는 약 4조 5000억원까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[시장점유율 추이(점포 수 기준)]
.

(단위 : 점포 수,%)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

H&B 주요 업체 계
1,515
1,488
1,356
1,015
718

올리브영
1,246
1,198
1,074
800
552

랄라블라
140
168
186
128
113

롭스
129
122
96
87
53

시장점유율
8.5%
8.2%
7.1%
8.6%
7.4%

자료 : 각사 사업보고서 및 분기보고서

주1) 점유율: 점포수 기준
주2) 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임
주3) 주요 업체: 올리브영, 랄라블라, 롭스 이상 3개 업체

H&B 스토어 산업의 경쟁 심화로 인하여 후발주자인 롭스의 마케팅 비용 증가 등으로 인한 부담이 커질 것으로 예상됩니다. 또한, 공격적인 점포 확장을 지속하는 상황으로 인한 투자 부담이 존재합니다. 롭스는 후발주자로서 차별화된 경쟁력 혹은 시장점유율을 높이지 못한다면 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-13) 시네마사업의 경쟁 및 성장성 관련 위험

당사는 종속회사인 롯데컬처웍스(주)를 통하여 영화 사업을 영위하고 있습니다. 진입 장벽이 높은
영화상영 시장의 주요 경쟁 수단은 서비스 경쟁력과 중요 전략거점 확보
로 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 롯데컬처웍스(주)가 영위하는 시네마사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 수익성 지표가 영향을 받고 있습니다.
멀티플렉스 3사가 크게 차별화되어 있지 않기 때문에 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인
이 될 수 있습니다. 또한,
국내 영화관객수는 성장성이 정체
된 모습으로,
내수시장의 한계로 인하여 당사 시네마사업의 매출 성장률도 상당 부분 영향
을 받을 수 있습니다. 

영화산업의 성장 둔화에 따른 경쟁심화, OTT 등 대체서비스 확대,
인건비
증가 및 임차료 인상 등으로
국내 사업환경이 부정적인 상황에서 코로나19로 인해 영화관 방문객 수가 급격히 위축되고 있습니다.
또한, 국내 영화관사업자의 해외사업 비중이 확대된 점을 감안하면,
코로나19 사태가 장기화될 경우 당사의 종속회사인 롯데컬처웍스(주)의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이러한 점에 유의해 주시기 바랍니다.

한편, 당사는 2018년 4월 6일 이사회를 열어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였으며, 2018년 5월 14일 임시주주총회를 개최하여 시네마사업부 분할의 건이 승인되었습니다. 그리고 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 분할신설법인(롯데컬처웍스(주))은 당사의 100% 자회사로 편입되었습니다. 2019년 5월 롯데컬처웍스는 유상증자를 통해 신주를 발행함에 따라 당사의 롯데컬처웍스 지분율이 86.4%로 변동되었습니다. 따라서 영화관 상영 사업의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치게 되는 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 6월 분할된 종속회사인 롯데컬처웍스(주)를 통하여 영화 사업을 영위하고 있습니다. 1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2019년 말 현재 국내에 131곳의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였고, 2019년 말 현재 해외에 59곳을 운영하고 있습니다.

[전국 영화 관객 수 및 시장점유율]

(단위 : 만명, %)

구 분

2019년
2018년

2017년

2016년

2015년

전국관객수

21,702
21,639
21,987
21,702
21,729

롯데시네마

29.1%
28.9%
30.0%
30.1%
29.9%

CJ CGV

49.5%
49.3%
48.7%
49.7%
50.6%

메가박스
18.6%
18.7%
18.3%
17.3%
16.6%

주) 영화관입장권 통합전상망상의 입장권 매출액 기준
자료 : 한국영화진흥위원회 2019년 한국 영화산업 결산 보고서

롯데시네마는 1999년 개관 이래 점유율을 높이며

2019년 스
크린수 기준 29.7%, 매출액 기준 29.1%의 점유율로 업계 2위의 지위를 유지하고 있습니다. 대형 멀티플렉스 3사의 시장점유율 합계는 스크린수 기존 92.1% 매출액 기준 97.2%로 과점 시장의 특성을 보이고 있습니다.
이러한 시장 구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 그리고 경쟁력을 갖춘 1개 멀티플렉스 상영관을 개설하는데에 상당한 수준의 투자 부담이 수반되고 있는데, 이는 신규 사업자의 시장 진입을 제한하고 있으며 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

[2019년 기준 업체별 극장 수]

(단위 :개, %)

구분
롯데시네마
메가박스
CJ CGV
기타
총계

스크린 수
915
699
1,221
244
3,079

(점유율)
29.70%
22.70%
39.70%
7.90%
100%

좌석 수
143,492
101,818
189,090
28,762
463,162

(점유율)
31.00%
22.00%
40.80%
6.20%
100%

주) 스크린 및 좌석수는 직영/위탁 합계 수치 입니다.
(자료 : 영화진흥위원회, 2019년)

이
처럼 진입장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁 수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 그러나 대부분의 영화들이 광역 개봉(wide release, 전국 상영관이 동시에 동일한 영화를 개봉 상영하는 것을 말함) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 그러므로 고객이 제공받는 서비스의 품질력이 극장의 브랜드 가치에 많은 영향을 주게 되고, 경쟁업체들은 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 투자하고 있습니다. 두 번째는 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 우량 사이트 개발을 위해 치열하게 경쟁하고 있으며, 이는 사업 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 영화관 상영 사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 요소가 많이 좌우되고 있습니다. 따라서 멀티플렉스 3사가 크게 차별화 되어 있지 않기 때문에 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다. 

한편, 국내 연도별 관객수를 살펴보면 2005년 비약적인 성장으로 관객수 1억명을 돌파한 바 있으며, 이후 2011년까지 관객수가 1억 5천만명 내외였으며, 2012년과 2013년에 관객수가 증가하며 2억명을 돌파하였습니다. 2013년 이후 관객수 성장률은 지속되지 않고 정체되어 2014년 0.8%, 2015년 1.0%의 관객증가율을 기록한 데 이어 2016년 관객증가율은 -0.1%, 2017년 1.3%, 2018년 -1.6%를 기록하였습니다.
그러다 2019년 천만영화 5편(극한직업, 어벤져스: 엔드게임, 겨울왕국, 알라딘, 기생충)이 관객을 견인하면서 새로운 관객층을 유입하였고 이로 인해 2019년 관객 수는 전년 대비 4.8% 증가한 2억 2,668만명을 기록하였으며 이는 역대 최다 극장 관객 수 입니다.

2014년까지 국내 영화 상영 시장은 한국영화 흥행 지속, 3D 등 고부가가치 상영 시장의 확대, 여가 문화의 변화와 관람 연령층의 확대에 따른 인당 관람횟수 증가, 관람료 인상 등을 바탕으로 성장기조를 보여 왔습니다. 영화관 업계는 2014년부터 관객 수 증가세가 정체되면서 관람료 인상, 매점 매출 확대 등을 통해 성장세를 유지하려 하고 있습니다. 업계 전반적으로 프리미엄 상영관 확대, 복합문화공간 조성 등을 통한 경쟁력 확충을 도모하고 있으나, 국내 영화 관람 시장의 성장이 상당부분 진행된 가운데 OTT(Over-the -top) 등 대체 서비스의 확대 등으로 성장률이 둔화될 가능성이 내재되어 있습니다.

[연도별 총 관객수 및 매출액]

(단위 : 억 원, 만 명)

연도
전체

매출액
관객수
관객 증가율

2007
9,918
15,878
3.5%

2008
9,794
15,083
-5.0%

2009
10,941
15,696
4.1%

2010
11,684
14,918
-5.0%

2011
12,358
15,972
7.1%

2012
14,551
19,489
22.0%

2013
15,513
21,335
9.5%

2014
16,641
21,506
0.8%

2015
17,154
21,729
1.0%

2016
17,432
21,702
-0.1%

2017
17,566
21,987
1.3%

2018
18,140
21,639
-1.6%

2019
19,140
22,668
4.8%

자료 : 영화진흥위원회 영화관 입장권 통합전산망
주) 관객 증가율은 전기말 또는 전월말 대비 증감 수치임

인구 1인당 관람 횟수의 경우 2012년 3.83회, 2013년 4.17회를 기록하며 크게 증가하였으나 2013년 이후에는 매년 2.1억명 이상의 관객수가 유지되면서 2019년까지 변동이 거의 없는 것으로 파악됩니다. 2019년에는 영화 총 관객수는 전년 대비 4.8% 증가하고 매출액은 사상 최대를 기록하였습니다. 이는 2019년 천만영화가 5편이 나오면서 발생한 것으로 판단됩니다.
그리고 글로벌 산업정보조사 기관인 IHS 자료에 따르면, 2019년도 인구 1인당 연평균 관람횟수는 아이슬란드가 4.32회, 호주 3.56회, 미국 3.51회로 우리나라의 1인당 연평균 극장 관람 횟수가 세계 최고 수준입니다. 

[1인당 연평균 영화관람 횟수]

(단위 : 회)

연도
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008

1인당 관람횟수
4.37
4.18
4.25
4.20
4.22
4.19
4.17
3.83
3.15
2.92
3.15
3.04

자료 : 영화진흥위원회 영화관 입장권 통합전산망

디지털온라인시장의 발달에도 불구하고 영화라는 매체의 특성상 대형 상영관에서의 관람은 스마트폰이나 TV가 대체하기 힘든 문화상품이기 때문에 관객수가 급격히 정체되거나 감소하지는 않을 것으로 예상되나, 일정 수준의 관객수 성장률 감소는 산업전반의 성장성을 감소시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 내수시장의 한계로 인하여 롯데컬처웍스(주) 및 당사의 매출 성장 및 수익성도 상당 부분 영향을 받을 수 있으므로 투자시 유의하시기 바랍니다. 

최근 코로나19 확산으로 인해 영화 관객 수는 급격히 위축되었습니다. 2020년 2월 전체 관객 수는 전년 대비 66.9% 감소한 737만명을 기록하였으며 이는 2005년 이후 2월 전체 관객 수로는 최저치입니다. 2월 한국영화 관객 수는 전년 대비 71.3% 줄어든 494만명이었고 2월 외국영화 관객 수는 전년 대비 51.9% 감소한 243만명이었습니다. 

코로나19 사태가 극장가에 미친 영향을 일별로 살펴보았을 때 올해 1월 1일 이후 일일 관객 수가 평년(2015~2019년) 대비 50% 이상의 감소율을 나타내기 시작한 것은 지난 2월 1일부터였습니다. 코로나19 다섯 번? 확진자가 설 연휴 중 극장에서 영화관람을 한 사실이 확인되었고, 이에 해당 극장이 1월 31일부터 영업중단에 들어았습니다. 

2003년 사스는 중화권에서 주로 발생하며 국내 사업에 미치는 영향은 제한적이었던 가운데, 당시 중화권에 대한 국내 영화관사업자의 영업이 전무하였습니다.(CGV 2006년 중국진출, 롯데시네마 2010년 진출). 2015년 발생한 메르스의 경우에도 단기적인 관람객 축소를 야기하였지만 연간 기준으로는 흥행작 수 증가에 힘입어 관람객 수가 전년 대비 1%의 성장을 보이는 등 과거 전염병 발생 시 수요위축의 영향은 제한적인 수준이었다.

2월 들어 국내 영화관 방문객 수가 급격히 위축된 가운데, 과거와 달리 국내 영화관사업자의 중국사업 비중이 확대된 점을 감안하면, 사태가 장기화될 경우 사업 및 실적 측면에서 부정적인 영향은 과거에 비해 클 것으로 판단된다.

[CJ CGV 투자판단 관련 주요경영사항 공시내용]

정정일자
2020-03-30

1. 정정관련 공시서류
투자판단 관련 주요경영사항

2. 정정관련 공시서류제출일
2020-03-27

3. 정정사유
중국 지방정부의 영업 재개 허가 보류에 따른 내용 변경

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
3. 중국은 각 지방정부의 영업중단 요청에 따라 1월 24일부터 전체 극장(총 139개)을 일시 휴업한 상태이며, 2018년 기준 중국 지역 매출액은 2018년 연결기준 매출액의 17.9% 수준입니다. 
현재 일부 지방정부의 영업 재개 허가에 따라 3월 28일부터 상하이, 쯔보, 총칭 등에 소재한 16개 극장을 영업 재개 예정이며, 기타 지역의 경우 지방정부의 영업 재개 허가에 따라 순차적으로 영업 재개할 예정입니다. 

7. 현재 중국 소재 일부 극장을 제외한 한국 및 기타 지역의 영업 재개 일자는 미정이며, 영업 재개 일정이 확정되는 대로 공시 예정입니다.
3. 중국은 각 지방정부의 영업중단 요청에 따라 1월 24일부터 전체 극장(총 139개)을 일시 휴업한 상태이며, 2018년 기준 중국 지역 매출액은 2018년 연결기준 매출액의 17.9% 수준입니다. 
당초 일부 지방정부의 영업 재개 허가에 따라 3월 28일부터 상하이, 쯔보, 총칭 등에 소재한 16개 극장을 영업 재개 예정이었으나, 지방정부의 갑작스러운 허가 보류로 영업 재개가 보류되었으며, 영업 재개 일정은 확인 중입니다. 

7. 현재 각 국가별 영업 재개 일자는 미정이며, 일정이 확정되는 대로 공시 예정입니다. 

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

[CJ CGV 투자판단 관련 주요경영사항 공시내용]

1. 제목
진출 국가별 CGV 극장 휴업 안내

2. 주요내용
신종 코로나바이러스 감염증 확산 방지 위한 
일시 휴업 안내

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2020-03-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 당사는 진출 국가 정부 요청에 따른 신종 코로나 바이러스 감염증 확산 방지 일환으로 
 각 지역별로 일시 휴업을 진행하고 있습니다. 당사의 3월 26일 기준 국가별 휴업 
 현황은 아래와 같습니다. 

2. 한국은 3월 28일부터 직영 극장 116개 가운데 35개 극장을 일시 휴업할 예정이며, 
 2018년 기준 35개 극장 매출액은 2018년 연결기준 매출액의 9.1% 수준입니다. 
 또한 정상 영업 극장도 일부 상영관만 운영하는 스크린 컷오프 시행 방침이며, 
 용산아이파크몰점, 왕십리점, 영등포점을 제외한 전 극장에서 상영회차를 3회차로 
 축소 운영 예정입니다. 

3. 중국은 각 지방정부의 영업중단 요청에 따라 1월 24일부터 전체 극장(총 139개)을 
 일시 휴업한 상태이며, 2018년 기준 중국 지역 매출액은 2018년 연결기준 매출액의 
 17.9% 수준입니다. 
 당초 일부 지방정부의 영업 재개 허가에 따라 3월 28일부터 상하이, 쯔보, 총칭 등에 
 소재한 16개 극장을 영업 재개 예정이었으나, 지방정부의 갑작스러운 허가 보류로 
 영업 재개가 보류되었으며, 영업 재개 일정은 확인 중입니다. 

4. 터키는 내무부의 요청에 따라 3월 17일부터 전체 극장(총 108개)을 일시 휴업한 
 상태이며, 2018년 기준 터키 지역 매출액은 2018년 연결기준 매출액의 9.5% 
 수준입니다. 

5. 베트남은 각 지방정부의 영업중단 요청에 따라 84개 극장 가운데 74개 극장을 
 일시 휴업한 상태이며, 2018년 기준 베트남 지역 매출액은 2018년 연결기준 매출액의 
 7.8% 수준입니다. 

6. 인도네시아는 각 지방정부의 영업중단 요청에 따라 68개 극장 가운데 62개 극장을 
 일시 휴업한 상태이며, 2018년 기준 인도네시아 지역 매출액은 2018년 연결기준 
 매출액의 5.2% 수준입니다. 

7. 현재 각 국가별 영업 재개 일자는 미정이며, 일정이 확정되는 대로 공시 예정입니다.

※ 관련공시
2020-03-17 투자판단 관련 주요경영사항 
2020-02-10 투자판단 관련 주요경영사항

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

신종 코로나 바이러스 확산 방지를 위해 중국 내 각 지방 정부의 영업 중단 요청에 따라 CJ CGV와 롯데시네마는 춘절(금년 1월 24일부터 2월 2일) 직전부터 중국 소재 극장 영업을 임시 중단하였습니다. CJ CGV는 우한 내 8개 사이트를 비롯 중국 전역(134개 사이트)의 운영을 중단하였고, 롯데시네마도 우한 내 3개 사이트를 비롯해 중국에서 운영중인 영화관 13개 사이트의 운영을 전면 중단하였습니다.

롯데시네마(법인명: 롯데컬처웍스)의 중국법인 매출은 국내 매출의 5% 미만으로 중국 내 사업장의 영업 중단 영향은 제한적입니다. 그러나 중국 사업 비중이 20% 이상(2019년 연결기준 매출액 및 영업이익의 20% 수준)을 차지하고 있는 CJ CGV는 사업및 실적 측면에서의 부정적 영향은 상대적으로 높은 수준인 것으로 판단됩니다.

성수기인 춘절이 포함된 점을 감안할 때, 2020년 중국사업에서의 영업실적은 기존 대비 부진할 것으로 전망됩니다. 한편, 국내 주요 영화관 사업자 중 하나인 메가박스(법인명: 메가박스중앙)는 해외사업이 존재하지 않습니다.

당사는 2018년 4월 6일 이사회를 열어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였으며 2018년 5월 14일 임시주주총회를 개최하였으며 시네마사업부 분할의 건이 승인되었습니다. 분할기일은 2018년 6월 1일입니다. 금번 물적 분할로 분할신설법인(롯데컬처웍스(주))는 당사의 100% 자회사로 편입되었으며 2019년 5월 롯데컬처웍스는 유상증자를 통해 신주를 발행함에 따라 당사의 롯데컬처웍스 지분율이 86.4%로 변동되었습니다. 영화관 상영 사업의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치게 되는 점 유의하시기 바랍니다.

(1-14) 전자제품 전문점 사업의 판매점 입지 및 계절적 요인 등에 따른 위험 

당사는 종속회사인 롯데하이마트(주)를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다. 전자제품 전문점은
전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 판매점의 입지와 규모의 경제 실현이 사업의 성패를 좌우하는 가장 중요한 요소입
니다. 따라서
적절한 상권 분석을 통한 최적의 입지 선정과 전국적인 점포망을 기반으로 제조사에 대한 구매 협상력을 강화하여 경쟁업체 대비 수익성과 가격 경쟁력을 확보
하여야 합니다. 또한
전자제품의 판매는 계절적 요인 및 부동산 경기에도 영향
을 받을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 종속회사인 롯데하이마트(주)를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다. 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단 상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 상품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 되었습니다. 

롯데하이마트는 다양한 브랜드의 전자제품을 취급하며 2019년 12월말 기준 전국 466개의 매장을 기반으로 국내 전자제품 전문 유통기업 1위의 시장지위를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 주요 전자제품 제조회사에 대해 구매교섭력을 확보하고 있으며, 가격과 품목 등에 있어서 경쟁력을 보유하고 있습니다.

[전자제품 시장점유율 추이]

구분
2018년
2017년
2016년

롯데하이마트
40.7%
44.3%
47.0%

전자랜드
7.4%
6.4%
6.2%

삼성전자판매
25.2%
26.8%
26.3%

하이프라자
26.7%
22.5%
20.5%

자료 : 당사 사업보고서

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6월~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방 용품 판매가 급증하고, 11월~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추 값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-15) 전자제품 전문점 사업의 경기 및 수요 변동에 따른 위험

가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 1990년대 이후
주요 가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입
하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 TV 수요 부진이 이어지고 있으며, 모바일과 에어컨에 대한 수요 또한 유의미한 회복세를 보이지 않으며
가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화
된 모습입니다. 이는
가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트(주)의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있으며, 향후에도 경기 변동에 따라 롯데하이마트(주) 및 당사의 실적이 영향
을 받을 수 있음을 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

롯데하이마트(주)가 영위하는 가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 통계청의 상품군별 판매액 통계자료에 따르면, 가전제품과 컴퓨터 및 통신기기를 포함한 국내 가전시장 판매액의 규모는 2016년 40.2조원, 2017년 43.8조원을 기록한 데 이어 2018년 45.3조원으로 상승하는 모습입니다.
그
리
고 2019년 기준 44.7조원을 기록하였습니다.
이는 컴퓨터 및 통신기기 시장의 감소에도 불구하고 프리미엄 가전 제품 및 환경 변화에 따른 건조기, 공기청정기 등의 판매 상승에 따른 것으로 분석됩니다. 그러나 향후 국내 가전시장 규모가 감소할 경우 가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트(주)의 매출 및 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시길 바랍니다.

[국내 가전시장 규모]

(단위: 조원)

구 분
2015
2016
2017
2018
2019

가전제품
17.9
20.2
22.4
25.1
24.9

컴퓨터 및 통신기기
19.9
20.0
21.4
20.2
19.8

합계
37.8
40.2
43.8
45.3
44.7

자료 : 통계청 KOSIS (상품군별 판매액)

1990년대 이후 주요 가전제품 보급율이 100% 수준에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 대표적인 가전제품인 TV, 냉장고 등의 수요 부진이 이어지고 있으며, 컴퓨터 및 통신기기에 대한 수요 또한 유의미한 회복세를 보이지 않으며 가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습입니다.
그러나 하절기 에어컨 판매 물량 증가 및 고부가 세탁기 제품 판매 증가, 생활가전 신제품 판매 확대(스타일러, 무선청소기, 공기청정기 등) 등에 기반하여 최근 가전제품 매출은 소폭 확대되는 모습입니다. 특히 계절을 가리지 않고 나타나는 미세 먼지로 환기와 빨래의 외부 건조가 어렵고 해마다 나타나는 이상고온 현상으로 고효율 에어컨에 대한 니즈가 증가하고 있습니다. 

[국내 가구당 가전제품 보급 대수]

(단위 : 대/가구)

품 목
2013년
2011년
2009년
2006년

TV
1.23
1.43
1.43
1.46

컴퓨터
0.62
0.75
0.70
0.80

노트북
0.23
0.25
0.13
0.05

냉장고
1.04
1.02
1.03
1.02

김치냉장고
0.86
0.75
0.75
0.63

세탁기
0.98
0.99
0.98
0.98

에어컨
0.78
0.61
0.60
0.48

전기밥솥
0.93
0.94
0.90
0.88

자료 : 2013년 가전기기 보급률 및 가정용전력 소비행태 조사 결과 보고서
 (전력거래소, 이후 추가적인 조사 발표 없음)

롯데하이마트(주)는 지속적인 매장 고급화(리뉴얼, 면적 확대 등)를 진행하고 새로운 유형의 옴니스토어(온.오프라인 결합 매장)를 개점하는 등 선도적인 시장지위를 유지하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 그러나 국내 가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습으로 가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트(주)의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있으며, 향후에도 경기 변동에 따라 롯데하이마트(주) 및 당사의 실적이 영향을 받을 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

(1-16) 홈쇼핑 사업의 경기변동 및 산업 내 경쟁 관련 위험 

당사는 종속회사 (주)우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. (주)우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
국내 경기가 악화될 경우 판매 저하로 이어질 가능성
이 높습니다. 홈쇼핑을 비롯한 무점포 소매업은 성장세를 지속하고 있으나
유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열
해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑사업을 영위하는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
한편,
국내 홈쇼핑업계는 과점적 시장구조를 형성하고 있으며, 『방송법』 등 규제에 의한 진입장벽으로 인해 신규업체의 시장진입이 제한
되고 있습니다. 다만
채널 확보 경쟁 등 홈쇼핑 업체 간의 경쟁 심화는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

1995년 시작된 케이블TV 시청 가입자는 약 1,361만입니다. 여기에 위성방송 가입자 420만과 IPTV 가입자 1,629만을 포함하면 TV쇼핑 프로그램을 시청 가능한 가입자는 총 3,410만에 달합니다. TV쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, GS홈쇼핑, NS쇼핑,홈앤쇼핑, 공영홈쇼핑 총 7개 회사가 현재 영업 중입니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,GS홈쇼핑, NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 KTH 등 비 홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.

[홈쇼핑업의 성장 요인]

요 인

내 용

수요 요인

- 라이프스타일의 변화 : 소비자 니즈의 다양화, 합리적 구매능력의 향상, 상품정보능력 고도화

- 소비자 니즈의 변화 : 저가격지향, 구매편의 지향, 시간절약형 소비지향

- 편리성의 재인식 : 상품의 비교 검토 후 구입, 24시간주문 가능, 구매시간의 단축

공급 요인

- 상품력 향상 : 상품품질 향상으로 신뢰 제고, 취급상품의 다양화

- 가격경쟁력 강화 : 다이렉트마케팅 특성을 살린 저가격성 지향

- 서비스의 향상 : 배달시간 단축, A/S 향상, 편리한 지불방법(카드)

- 통신판매 기업의 대형화 및 전문화 : 이미지 및 신뢰성의 향상

환경 요인

- 통신판매 미디어의 발달 : 매체의 다양화 및 전문화

- 사회환경 발전 : 택배산업의 발달, IT기술의 발달, 신용카드의 보급

- 통신판매 잠재고객의 증가 : 장년층, 주부층 이용의 증가

- 통신판매기간망 보급 : 케이블 및 위성TV 보급 확대, 초고속 인터넷 보급 확대, 스마트폰 이용인구 확대, IPTV 서비스 등 신기술 증가

당사는 종속회사 (주)우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. (주)우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서, 그 성장세는 내수 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 경기변동에 따른 개인 소비심리의 변화가 민간소비에 영향을 미치고 이는 소매유통업의 실적과 직결되기 때문입니다. 따라서 국내 경기의 악화는 소매유통업의 판매 저하로 이어질 가능성이 높습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2015
2016
2017
2018
2019

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,643

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,393,433

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386

합계
408,317,217
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,161,650

자료 : 통계청 국가통계포털
주1) 무점포소매업 : TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, 방문 및 배달소매점 등

홈쇼핑 업종이 포함된 무점포소매업은 높은 가격 경쟁력 및 접근 편의성을 강점으로 소매업태 중 상대적으로 양호한 성장세를 보이고 있으며, 무점포소매업 중 TV홈쇼핑 또한 TV라는 접근성이 용이한 매체를 활용하여 상품에 대한 자세한 설명과 시각적 정보를 제공하는 등 타 유통채널들과는 차별화된 특성을 바탕으로 성장하고 있습니다. 

(주)우리홈쇼핑 또한 T-Commerce의 활성화 및 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스 제공 등 신규 유통 채널의 확대를 통해 매출 정체에 대응하고 있습니다. 그러나 유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 최근 나타나는 소비행태의 변화로 T-Commerce 및 해외직구 등의 신규 유통채널이 성장하고 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 (주)우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

한편, 국내에서 TV홈쇼핑사업을 영위하기 위해서는 『방송법』 제9조에 의거하여 방송통신위원회의 승인을 득하여야 하며, 이러한 규제는 홈쇼핑사업을 영위하는데 있어 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이러한 진입장벽으로 인해 국내 홈쇼핑 시장은 CJ오쇼핑, GS홈쇼핑 2개의 선발 업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈&쇼핑과 2015년 7월 론칭한 아임쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. 

[우리홈쇼핑 시장 점유율 추이]

(단위 : 억, %)

구 분

2016년
2017년
2018년

시장규모

40,084

41,244

41,006

우리홈쇼핑

8,860

9,145

9,024

시장점유율

22.1

22.2

22.0

자료 : 당사 사업보고서
주1) 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 공시자료를 참고한 자료입니다
주2) CJ오쇼핑 실적은 CJ ENM 공시자료를 바탕으로 추정한 자료입니다.
주3) 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다.

홈쇼핑 채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널(지상파 4개사 채널(SBS, KBS1, KBS2, MBC) 사이 채널)과 A급 채널(지상파 채널과 한 쪽 채널만 닿아있는 채널), B급 채널로 구분됩니다. 고객에 대한 채널 노출을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로 한정된 채널 내에서 홈쇼핑사가 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 됩니다. 

2019년 10월 현대홈쇼핑은 LG유플러스와 채널 편성 및 송출수수료로 이견이 깊어지자 방송통신위원회에 IPTV 송출수수료 관련 조정을 신청했습니다. 송출수수료란 콘텐츠 제작사가 해당 TV채널을 통해 방영하는 대가로 IPTV 사업자에게 지급하는 대금입니다. 직접 상품을 판매하는 방송은 지상파에서 송출될 수 없으므로 홈쇼핑은 유료방송인 케이블TV 채널을 담당하는 IPTV업체나 유선방송 사업자에게 수수료를 지급해 왔습니다. 

방송통신위원회 자료에 따르면 2008년 3,551억원 수준이던 홈쇼핑 송출수수료는 2018년 1조 6,439억원까지 상승하였습니다. 그중에서도 IPTV 송출수수료는 연평균 42%가량 증가했습니다. 당사의 자회사인 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)의 경우 2018년 KT가 기존보다 2배 이상 높은 송출수수료를 제시함에 따라 올레TV의 6번 채널에서 30번 채널로 변경되었습니다. 

현대홈쇼핑의 경우 LG유플러스와 분쟁 조정 신청 후 한달반만에 조정을 완료하였으나 소위 황금채널(10번대)인 10번에서 28번으로 채널이 변경되었습니다. 채널편성 및 송출수수료를 두고 매년 갈등이 반복되자 과학기술정보통신부는 2019년 '홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인' 개정안을 마련하고 2020년 1월 1일부터 시행하겠다고 발표하였습니다. 

이와 같이 유리한 채널 확보를 위한 업체 간 경쟁 심화 및 방송사업자의 협상력 약화로 인해 홈쇼핑 업체가 지급하는 송출 수수료가 추후 추가적으로 인상될 가능성이 존재하며, 이러한 송출수수료 인상은 (주)우리홈쇼핑 등의 홈쇼핑사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(1-17) 홈쇼핑사업의 법률 규제 위험

(주)우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등
업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제
를 받고 있습니다. 이로 인해
정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향
을 받을 수 있습니다.
한편,
2014년 국내 홈쇼핑 업체의 불공정 행위에 대해 공정거래위원회의 조사에서 서면계약 미체결, 구두발주, 경영정보제공요구 등의 위반사실이 확인되었으며, 과징금 및
제재
조치를 받은 사례
가 있으며
2
020년 2월 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 위반으로 공정거래위원회로부터 과징금 250만원 부과 조치를 받았습니다.
향후 공정거래위원회 등의 조사로
(주)우리홈쇼핑에 대한 제재조치가 발생할 경우 (주)우리홈쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)우리홈쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 또한,
공정거래위원회는 2017년 11월부터 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화
하고 있으니 투자자여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』 제9조 제5항에 의거 방송통신위원회의 승인을 얻어야 하고, 『방송법』 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 『전기통신사업법』 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다.

TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 『인터넷 멀티미디어 방송사업법』 제18조 제2항에 따라 방송통신위원회의 승인을 받아야 합니다.

TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』, 『건강기능식품에 관한 법률』, 『의료기기법』, 『품질경영 및 공산품 안전관리법』, 『관광진흥법』, 『보험업법』, 『약사법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다. 또한 TV 홈쇼핑업체는 소비자 보호를 위해 『소비자기본법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』, 『표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률』 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있습니다.

이외에도 TV홈쇼핑업체는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』, 『방문판매 등에 관한 법률』, 『약관의 규제에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『국민건강증진법』, 『관세법』, 『대외무역법』, 『대규모유통법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다.

[우리홈쇼핑
제재
현황]

(기준일 : 2019년 12월 31일)

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

㈜우리홈쇼핑

2016.01.26

㈜우리홈쇼핑

부당한 광고행위

ㆍTV 방송판매/12개 여행상품
(14.09.06~14.11.09)

ㆍ추가비용없이 특별한 혜택을 제공하는 것처럼 광고한 행위

경고

경고 건에 대하여
2017년 현재 추가비용 혜택 구분 노출

방송심의 개정적용

2016.05.27

방송법 부적절한 재승인

ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락 
전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음

일 6시간

오전/오후 8~11시, 6개월영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지),처분 통지일로부터 4개월 유예기간 부여('16.09.28부 정지)

영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('16.09.06.),

영업정지 처분 취소 소송 승소('17.09.28.)
영업정지 처분 취소 소송 2심 승소('18.09.14.)

-

2017.05.01

방송법 위반 행정처분

ㆍ2015년 승인조건 이행실적 점검 시 발견된 위반사항에 대하여 시정명령 부과(방송법 제99조 제1항)

ㆍ위반 승인조건: '승인조건1' 사업계획서의 성실 이행

시정명령

이행 완료

TFT 구축 및 매월 이행실적 점검

2017.11.06
방송법 금지행위 위반
ㆍ사전영상 제작비용 납품업자 부당 전가행위 중지
시정명령
시정명령 가처분 신청 인용 결정('17.12.05)
시정명령 취소 소송 진행 중('17.11.24 접수)
시정명령 취소 소송 승소('18.07.26)
시스템 및 제도 개선

2018.01.19
중소기업 제품 정액방송 편성 비율 계획 준수
ㆍ중소기업 정액 방송 편성 업계 최저 수준 유지
시정명령
이행 완료
-

2018.01.19
중소 PP 콘텐츠 제작비 지원 계획 성실 이행
시정권고
이행 완료
중소 PP 콘텐츠 제작비 총 9억원 집행 완료

2018.12.31
ICT 기술과 관련된 사업계획 성실 이행
시정권고
이행 완료
ICT 관련 투자 사업계획 이행

2019.05.03
방송법 부적절한 재승인
ㆍ방송사업자/재승인 사업계획서 항목 누락
: 전현직 임원의 범죄 행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음
일 6시간
오전 2~8시, 6개월 영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지), 처분 통지일로부터 6개월 유예기간 부여('19.11.03부 정지)
영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('19.09.25)
-

2019.06.05
데이터홈쇼핑 개념 및 범위에 관한 적용 기준 성실 이행
시정권고
이행 완료
데이터홈쇼핑 GUI 개선

출처 : 당사 사업보고서

(주)우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 이에 따라 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있습니다.

한편, 공정거래위원회(이하 공정위)는 2014년 5월 홈쇼핑사 납품업체에 조사인력을 파견하고 서면조사 결과를 토대로 리베이트 수수, 불공정 거래 여부 등을 확인하였습니다. 이후 공정위는 홈쇼핑사 현장조사를 예고한 끝에 2014년 9월부터 NS쇼핑, GS홈쇼핑과 CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑, 홈앤쇼핑 등 6개 홈쇼핑 업체를 방문해 '대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률(대규모유통업법)' 위반 여부에 대한 조사를 실시하였고, 이후 국정감사 시 홈쇼핑의 불공정행위 제재 근거를 강화하는 방안을 마련하도록 하였습니다.

조사 결과 홈쇼핑 업계 전반에 걸쳐 구두발주ㆍ비용전가ㆍ서면미발급 등 다수의 불공정행위 이슈가 대두되었습니다. 공정거래위원회는 2015년 3월 25일 6개 TV홈쇼핑 사업자의 서면 미교부, 구두발주, 부당한 경영정보 요구, 판촉비 부당전가, 부당한 정액제 강요 등의 불공정 행위에 최초로 대규모 유통업법을 적용하여 시정명령과 함께 과징금 143억 6,800만 원을 부과하기로 결정하였습니다. 

이 제재는 지난 2012년 대규모 유통업법 제정 이후 해당 규정을 적용하는 첫 사례로서, 홈쇼핑업계에 대한 높은 수준의 제재가 이루어졌습니다. 공정거래법상 불공정 거래행위는 최대 과징금 부과율이 관련 매출액 대비 2%에 불과하나, 대규모 유통업법이 적용되면서 과징금 상한 범위가 납품대금 등으로 넓어져 과징금 액수가 크게 증가합니다. 최근에는 공정위가 CJ올리브네트웍스가 2014년 1월부터 2017년 6월 동안 172개 납품업체로부터 직매입한 상품(약 57만 개)을 정당한 사유 없이 반품하는 등의 이유로 향후 재발방지 명령과 납품업체 통지 명령 등의 시정명령을 내렸고 10억원의 과징금을 부과하였습니다. 

[TV홈쇼핑사의 납품업자에 관한‘불공정 행위’엄중 제재사항]

회사명

법 위반 행위 내용

조치 결과

씨제이오쇼핑

① 351개 납품업자에게 방송 계약서 미교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (46억 2,600만 원)

② 146개 납품업자에게 판촉 비용 56억 5,800만 원을 부당 전가

③ 방송 중 소비자들을 판매 수수료율이 높은 모바일 주문으로 유도(이하 ‘모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위)하여 112개 납품업자에게 불이익 제공

엔에스홈쇼핑

① 152개 납품업자에게 방송 계약서 지연교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (3억 9,000만 원)

② 1,286개 납품업자에게 상품 대금 지연이자 2,800만 원 미지급

③ 5개 납품업자에게 경영 정보 요구

롯데

홈쇼핑

*법인명:(주)우리 홈쇼핑

① 232개 납품업자에게 방송 계약서 미교부 및 18개 납품업자에게 계약 서면을 교부하지 않은 상태에서 상품을 미리 제조 주문 요구(구두 발주)

·시정명령, 통지명령

·과징금 (37억 4,200만 원)

② 10개 납품업자에게 상품 판매 대금 1억 7,700만 원 지연지급

③ 2개 납품업자에게 사전 약정없이 상품권 추첨 행사 비용 1,900만 원을 부담시킴

④ 255개 납품업자에게 타 홈쇼핑사에 수수료율 등 경영정보를 요구(이하 경영 정보 요구)

⑤ 28개 납품업자에 정률 방송을 정액 방송으로 전환하여

판매 수수료 24억 7,300만 원을 추가 수취

⑥ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 96개 납품업자

지에스
(GS)

홈쇼핑

① 327개 납품업자에게 방송 계약서 미교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (29억 9,000만 원)

② 353개 납품업자에게 경영 정보 요구

③ 매출 실적 부족분을 보전하기 위한 목적으로 1개 납품업자에게 7,200만 원을 부당 수취

④ 39개 납품업자와 상품 판매 대금을 정산하면서 당초 약정 수수료보다 높게 적용하여 15억 8,000만 원 추가 수취

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 108개 납품업자

현대

홈쇼핑

① 197개 납품업자에게 방송 계약서 지연교부

·시정명령, 통지명령, 지급명령

·과징금 (16억 8,400만 원)

② 32개 납품업자에게 상품 판매 대금 5,400만 원 미지급

③ 70개 납품업자에게 판촉 비용 1억 200만 원을 부당 전가

④ 3개 납품업자에게 경영 정보 요구

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 111개 납품업자

홈앤

쇼핑

① 132개 납품업자에게 방송 계약서를 지연교부 또는 미교부

·시정명령, 통지명령, 지급명령

·과징금 (9억 3,600만 원)

② 6개 납품업자에 대해 상품대금 지연이자 10백만 원 미지급

③ 8개 납품업자에 대해 판촉행사를 실시하면서 약정서

미교부 및 5:5 비율을 초과하여 3,200만 원 부당 전가

④ 4개 납품업자에게 경영 정보 요구

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공행위: 153개 납품업자

자료 : 공정거래위원회 (2015.03.27)

또한, 공정거래위원회는 대규모유통업법 과징금 고시를 개정하여 2017년 11월 1일부터 유통분야 불공정거래에 대한 과징금의 부과기준율이 높아졌습니다. 대형마트, 백화점, TV홈쇼핑 등이 납품업체에 대한 반품을 부당하게 하거나 납품업체 종업원을 부당 사용하는 등 대규모유통업법을 위반할 경우, 위반 금액의 최대 140%를 기준으로 과징금이 부과됩니다. 이와 같이 공정거래위원회는 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화하는 바, 투자자여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[대규모유통업법 과징금 고시 주요 개정내용]

① 과징금 부과기준율 인상 : (종전) 30 ~ 70% → (개정) 60 ~ 140%

법위반행위의 중대성
종전
개정

중대성 약함
위반금액의 30%
위반금액의 60%

중대
위반금액의 50%
위반금액의 100%

매우 중대
위반금액의 70%
위반금액의 140%

② 자진시정ㆍ조사협조 감경율 인하
▶ (자진시정) 최대 50% → 30%, (조사협조) 최대 30% → 20% 등

③ 과징금 감경요건 중 '현실적 부담능력 부족'에 관한 기준 구체화
▶ 자본잠식율, 부채비율, 당기순이익 적자여부 등에 따라 감경율 결정

④ 과징금 가중에 필요한 법위반횟수 산정기준 개선
▶ 법원에서 무효ㆍ취소판결이 확정된 경우 등은 법위반횟수에서 제외

자료 : 공정거래위원회

최근, 2020년 2월 공정거래위원회는 우리홈쇼핑과 신세계에 소비자가 제품 포장을 개봉하면 반품이 불가하다고 고지하는 등 소비자의 청약 철회를 방해한 행위에 대해 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률'을 근거로 각각 시정명령 및 250만 원의 과태료 부과를 결정했습니다.

공정거래위원회 보도자료에 따르면 ㈜신세계는 2017년 4월 20일부터 2017년 6월 30일까지 11번가를 통해 상품을 판매하면서 '상품 구매 후 개봉(BOX/포장)을 하시면 교환 및 환불이 불가합니다'라는 내용의 스티커를 부착하고, 소비자의 청약철회 요청을 방해했으며 ㈜우리홈쇼핑은 2018년 2월 13일부터 2019년 4월 17일까지 지마켓, 롯데홈쇼핑 쇼핑몰을 통해 상품을 판매하면서 제품 상세 페이지에 '제품의 포장(박스) 개봉 또는 제거 시 반품이 불가능합니다'라는 내용을 고지하고, 소비자의 청약 철회를 방해했다고 밝혔습니다.

공
정거래위원회는 ㈜신세계와 ㈜우리홈쇼핑이 소비자에게 제품 포장 개봉 시 청약 철회가 불가능하다고 고지한 것은 전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률(이하 법)에 의한 소비자의 정당한 청약 철회권을 제한하는 것이라 판단하였습니다.

법 제17조 제2항 제1호에서는 재화 등의 내용을 확인하기 위하여 포장 등을 훼손한 경우에는 청약 철회 예외 사유에서 제외됨을 규정하고 있습니다.
이에 따라 법 제21조 제1항 제1호에 따라 청약 철회 제한 사유에 해당하지 않음에도 청약 철회가 불가능하다고 고지한 행위는 거짓된 사실을 알려 소비자들의 청약 철회 등을 방해하는 행위에 해당합니다.

□ (적용 법조) 전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 제17조 제2항

전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률 제21조 제1항

제17조(청약철회등)

① 통신판매업자와 재화등의 구매에 관한 계약을 체결한 소비자는 다음 각 호의 기간(거래당사자가 다음 각 호의 기간보다 긴 기간으로 약정한 경우에는 그 기간을 말한다) 이내에 해당 계약에 관한 청약철회등을 할 수 있다.

1. 제13조제2항에 따른 계약내용에 관한 서면을 받은 날부터 7일. 다만, 그 서면을 받은 때보다 재화등의 공급이 늦게 이루어진 경우에는 재화등을 공급받거나 재화등의 공급이 시작된 날부터 7일

② 소비자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 통신판매업자의 의사에 반하여 제1항에 따른 청약철회 등을 할 수 없다. 다만, 통신판매업자가 제6항에 따른 조치를 하지 아니하는 경우에는 제2호부터 제5호까지의 규정에 해당하는 경우에도 청약철회등을 할 수 있다.

1. 소비자에게 책임있는 사유로 재화등이 멸실되거나 훼손된 경우. 다만, 재화 등의 내용을 확인하기 위하여 포장 등을 훼손한 경우는 제외한다.

제21조(금지행위)

① 전자상거래를 하는 사업자 또는 통신판매업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 거짓 또는 과장된 사실을 알리거나 기만적 방법을 사용하여 소비자를 유인 또는 소비자와 거래하거나 청약철회 등 또는 계약의 해지를 방해하는 행위

이러한 제재조치가 발생할 경우 영업활동 및 (주)우리홈쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 등 (주)우리홈쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-18) 홈쇼핑사업의 사업자 재승인요건 미충족 위험 

(주)우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서
일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며,
조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 (주)우리홈쇼핑의 영업활동 및 성장성ㆍ수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.
(주)우리홈쇼핑은 2018년 5월 TV홈쇼핑 재승인을 득하였으며 승인 유효기간은 2021년 5월 27일까지로 3년입니다.
향후 재승인 심사 결과 요구조건에 미충족하여 재승인을 받지 못할 경우 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 심각한 위기가 발생할 수 있는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(주)우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서 일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며, 과학기술정보통신부는 매 5년(2010년 1월 시행령 개정 전 3년)마다 (주)우리홈쇼핑을 포함한 홈쇼핑사에 대해 사업 승인을 갱신하고 있습니다. 심사관련 법률은 아래와 같으며, 국내 TV홈쇼핑 산업은 과학기술정보통신부장관의 승인을 득한 회사에 대해서만 시장 참여를 허용하고 있기 때문에 재승인 통과 여부는 개별 회사의 사업을 위한 절대적인 조건입니다.

[재허가 및 재허가 심사관련 법률]

방송법 제17조(재허가 등)
①방송사업자(放送채널使用事業者는 제외한다) 및 중계유선방송사업자가 허가유효기간의 만료 후 계속 방송을 행하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 재허가를 받아야 한다. 이 경우 제9조제1항, 제2항 및 제11항을 준용한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26.>

②제9조제5항 단서의 규정에 의하여 승인을 얻은 방송채널사용사업자가 승인유효기간 만료 후 계속 방송을 행하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 재승인을 얻어야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26.>

③과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회가 제1항 및 제2항의 규정에 의하여 재허가 또는 재승인을 할 때에는 제10조제1항 각호 및 다음 각호의 사항을 심사하고 그 결과를 공표하여야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2012. 2. 22., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26., 2018. 12. 24.>

1. 제31조제1항에 따른 방송평가

2. 이 법에 따른 시정명령의 횟수와 시정명령에 대한 불이행 사례

2의2. 방송의 공적 책임을 고려하여 대통령령으로 정하는 법령의 위반 여부

3. 시청자위원회의 방송프로그램 평가

4. 지역사회발전에 이바지한 정도

5. 방송발전을 위한 지원계획의 이행 여부

5의2. 「방송광고판매대행 등에 관한 법률」 제20조제2항에 따른 네트워크 지역지상파방송사업자와 중소지상파방송사업자에 대한 방송광고 판매 지원 이행 정도

6. 기타 허가 또는 승인 당시의 방송사업자 준수사항 이행 여부

④제10조제2항 및 제3항의 규정은 제1항의 재허가 또는 제2항의 규정에 의한 재승인의 경우에 이를 준용한다. <개정 2008. 2. 29.>
[시행일 : 2019. 6. 25.] 제17조

방송법 제10조(심사기준ㆍ절차) 
①과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제9조제1항, 제2항 및 제11항에 따른 허가, 같은 조 제3항, 제5항, 제6항 및 제8항에 따른 승인을 할 때에는 다음 각호의 사항을 심사하여 그 결과를 공표하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>

1. 방송의 공적 책임·공정성·공익성의 실현 가능성

2. 방송프로그램의 기획·편성 및 제작계획의 적절성

3. 지역적·사회적·문화적 필요성과 타당성

4. 조직 및 인력운영등 경영계획의 적정성

5. 재정 및 기술적 능력

6. 방송발전을 위한 지원계획

7. 기타 사업수행에 필요한 사항

②과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제1항의 규정에 의한 심사를 할 때에는 시청자의 의견을 공개적으로 청취하고, 그 의견의 반영 여부를 공표하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>

③과학기술정보통신부장관은 종합유선방송사업을 하고자 하는 자를 허가할 때에는 특별시장·광역시장 또는 도지사(이하 "市·道知事"라 한다)의 의견을 들어야 한다. <개정 2008.2.29., 2013.3.23., 2017.7.26.>

자료 : 법제처

(주)우리홈쇼핑은 2018년 5월 진행된 비공개 심사에서 1,000점 만점 중 668.73점을 획득(재승인 기준 : 총 1,000점 만점 중 650점 이상 획득)하였고, 과락적용 항목인 「방송의 공적 책임ㆍ공정성ㆍ공익성의 실현가능성」에서 기준 점수(110점) 이상인 146.57점을 획득하여 재승인 기준을 충족하였습니다. 재승인의 유효기간은 2018년 5월 28일부터 2021년 5월 27일까지로, 3년입니다. 다만, 심사위원회는 방송통신심의위원회에서 의결된 심의규정 위반 관련 사항(2건, 임의적으로 발행된 백화점 영수증 고지와 관련한 과징금 및 보이차에 대한 효능 오인 표현 등과 관련한 경고)에 대하여 방송통신위원회가 제재처분을 (주)우리홈쇼핑에게 승인유효기간 만료(2018년 5월 27일) 전 통지할 경우 추가 감점(최대 7.25점)할 것을 조건으로 의결하였습니다.

한편, 이번 재승인 심사에서 (주)우리홈쇼핑이 획득한 점수는 최근 5년간(2013년∼2018년) 이루어진 TV홈쇼핑 재승인 심사 중 가장 낮은 점수입니다.

[최근 5년간 TV홈쇼핑 재승인 심사 점수]

연도
TV홈쇼핑 재승인 심사 점수

2015년
현대홈쇼핑(746.81점), NS홈쇼핑(718.96점), 우리홈쇼핑(672.12점)

2016년
홈앤쇼핑(671.85점)

2017년
GS홈쇼핑(805.17점), CJ오쇼핑(775.58점)

2018년
공영홈쇼핑(722.78점), 우리홈쇼핑(668.73점)

자료 : 과학기술정보통신부

과학기술정보통신부는 재승인 심사위원회의 심사결과, 전임 대표의 방송법 위반 등 형사소송, 업무정지처분(2016년 5월) 등을 고려하여 방송법 시행령 제16조 제2항(과학기술정보통신부장관은 시청자 권익 보호, 공적책임 실현, 공정성 및 공익성 보장 등을 위하여 필요한 경우, 재승인 심사결과를 고려하여 2년 이내에서 승인유효기간 단축 가능함)에 따라 승인 유효기간을 3년(5년에서 2년 단축)으로 결정하였으며, 공정거래 정착 및 중소기업 활성화 관련 사항 등을 포함한 재승인 조건을 부과한 승인장을 5월 중 교부하고, 승인조건이 성실히 준수되도록 정기적인 이행점검을 실시할 계획임을 발표하였습니다.

또한, 정부는 TV홈쇼핑 채널승인제도 이외에 2015년 4월 TV방송 프로그램을 시청하며 리모컨을 이용해 바로 쇼핑하는 '데이터 홈쇼핑(T-커머스)'을 활성화는 방안을 추진하였습니다. 2005년 처음 시작된 데이터 홈쇼핑은 비즈니스 모델 부족, 불편한 이용방식 등으로 시장 형성이 미진했지만 2012년부터 스마트 셋톱박스 확산과 디지털방송 확대 등에 힘입어 사업자들이 투자에 적극 나서면서 시장이 확대되는 추세로 TV홈쇼핑과 마찬가지로 과학기술정보통신부의 채널사용 승인을 득해야 시장에 진입이 가능한 사업 형태입니다. 지난 2016년 3월 24일 미래창조과학부(변경 전, 과학기술정보통신부)는 방송ㆍ경영ㆍ법률ㆍ회계ㆍ소비자 5개 분야 외부전문가로 "데이터홈쇼핑재승인심사위원회"를 구성하여, 2016년 3월 21일부터 24일까지 비공개로 심사를 진행하였으며 2016년 3월 24일 데이터홈쇼핑 10개사의 심사결과를 발표하였습니다. 심사대상은 (주)우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)을 포함한 10개 사업자이며 (주)우리홈쇼핑은 재승인 기준 350점 이상인 381.43점을 획득하여 재승인을 받았으며, 10개 사업자 모두 재승인 기준점수를 충족하였습니다. 아울러 심사위원회가 핀테크, IOT, 클라우드 등 ICT기술을 통한 양방향서비스 구현, TV홈쇼핑 방송 상품 중복편성 비율 제한을 통한 신규 중소기업 유통판로 확대, 중소납품업체 판매수수료 인하 등을 재승인 조건으로 제안하였습니다. 

[데이터홈쇼핑 10개사 재승인 심사 결과]

구분
총점
구분
총점

케이티하이텔
409.6
지에스홈쇼핑
429.16

아이디지털홈쇼핑
361.96
씨제이오쇼핑
412.4

신세계TV쇼핑
410.22
현대홈쇼핑
366.89

에스케이브로드밴드
378.59
우리홈쇼핑
381.43

더블유쇼핑
370.73
엔에스쇼핑
369.46

자료 : 미래창조과학부(변경 전 과학기술정보통신부) 2016년 3월 24일

만약 향후 과학기술정보통신부의 홈쇼핑사업자 재승인 심사 시, 조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 (주)우리홈쇼핑의 영업활동 및 성장성ㆍ수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 재승인 심사 결과 요구조건을 미충족하여 재승인 받지 못할 경우 (주)우리홈쇼핑이 홈쇼핑 사업을 영위할 수 없게 됨에 따라 영업활동에 심대한 부정적인 영향이 있을 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-19) 온라인쇼핑 시장의 성장성 관련 위험 

국내 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증으로 인한 모바일 쇼핑 거래액의 증가로 매년 두자릿수 이상의 성장을 기록하며
2019년에는 약 135.3조원을 기록하였습니다.

2019년말 기준 소매판매액은 473.2조원을 기록하였으며, 소매판매액 중 온라인매출의 비중은 28.6%에 달하고 있습니다.
특히, 모바일 간편결제 활성화 등으로 모바일쇼핑 거래액이 크게 증가하는 추세로 향후 온라인쇼핑은 모바일을 중심으로 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 하지만
경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

IT기술
의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매 대행 및 홈쇼핑몰을 이용하며 소비효율을 극대화하는 중에 있습니다. 

국내 소매판매액은 2015년 408.3조원을 기록한 이후 지속적으로 성장하였으며, 2019년말 기준 465.0조원을 기록하였습니다. 한편 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증, 물류 인프라 확충으로 온라인 쇼핑의 편의성 확대, 국내외 배송 비용의 감소 등으로 크게 성장하였습니다. 2015년 54.1조원을 기록한 온라인 매출은 2019년 기준 약 135.3조원을 기록하며 2015년 대비 약 2.5배 증가하였습니다. 이에 따라 온라인 매출이 소매판매액에서 차지하는 비중은 매년 상승하여 2019년 기준 28.6%를 기록하였습니다.

[ 소매판매액과 온라인매출 ]

(단위 : 조원)

구분
2017년
2018년
2019년

소매판매액
440.1
465.0
473.2

온라인쇼핑
94.2
113.3
135.3

온라인쇼핑 비중
21.4%
24.4%
28.6%

자료 : 통계청(KOSIS)

이러한 온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 모바일 이용 확산, 간편결제 활성화 등으로 인하여 모바일쇼핑 거래액은 2017년 52.9조원에서 2019년 기준 87.3조원으로 크게 증가하였습니다. 이에 따라 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중도 2017년 56.2%에서 2019년 64.5%로 크게 증가하였습니다. 현재 인터넷쇼핑은 성장성이 둔화되는 모습이 나타나고 있는 반면 온라인쇼핑은 모바일을 중심으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[ 인터넷쇼핑과 모바일쇼핑 ]

(단위 : 조원, %)

구분
2017년
2018년
2019년

인터넷쇼핑(A)
41.3
44.1
48.0

모바일쇼핑(B)
52.9
69.2
87.3

온라인쇼핑(C=A+B)
94.2
113.3
135.3

모바일쇼핑 비중(B/C)
56.2%
61.1%
64.5%

자료 : 통계청(KOSIS)

상기와 같이 국내 온라인 쇼핑 시장은 인터넷, 모바일 환경의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인ㆍ모바일 환경의 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 코로나19 확산으로 인한 소비심리 악화로 인해 그동안 긍정적인 전망을 이어온 온라인 쇼핑에 대한 부정적인 전망이 나오고 있습니다. 비대면 쇼핑 선호에 따른 반사이익 기대감보다 신선식품 등 일부 생필품 외에는 코로나19로 인한 소비 부진을 피하기 어렵다는 우려로 2020년 2분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)가 처음으로 100보다 낮은 수치(84)를 기록하였으니 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-20) 온라인쇼핑 시장의 경쟁심화 관련 위험

온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 경쟁이 점차 심화되고 있습니다. 소비자들은 가격에 집중하는 패턴을 보이고 있으며, 난립된 온라인 쇼핑업체들은 성장만을 목표로 설정해왔기 때문에 국내 온라인 사업의 수익성은 매우 부실합니다.

온라인쇼핑 시장의 규모는 커지고 있으나 시장을 선점하기 위한 업체들의 과도한 경쟁으로 업체들의 적자가 확대
되고 있습니다.

시장의 지배적인 업체가 되기 위한 온라인쇼핑 시장의 경쟁은 앞으로도 치열할 것으로 전망되며, 그로 인한 마케팅비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용됩니다.
이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 쇼핑몰 형태별로 많은 쇼핑몰이 있습니다. 온라인상에서 가격경쟁력을 내세우는 유통 대기업, 오픈마켓, 모바일커머스 업체들의 수가 점차 늘어나면서 온라인쇼핑 시장은 경쟁이 심화되는 모습입니다. 쇼핑몰 형태별로 100대 온라인 쇼핑몰 현황은 다음과 같습니다.

[서울시 100대 온라인 쇼핑몰]

쇼핑몰 형태
쇼핑몰

종합쇼핑몰(24사)
갤러리아 백화점, 대백몰, 더현대닷컴, 롯데닷컴, 롯데마트몰, 롯데i몰, 신세계몰, 아임쇼핑, 엘롯데, 여인닷컴, 오케이몰, 우체국쇼핑, 이랜드몰, 이마트몰, 주연홈쇼핑, 지인샵, 현대Hmall, 홈앤쇼핑, AK몰, CJmall, 홈플러스쇼핑몰, GS SHOP, K쇼핑, NS Mall

오픈마켓(6사)
11번가, 네이버스토어팜, 옥션, 인터파크, G마켓, 쿠팡

해외구매대행(5사)
비드바디코리아, 아이포터, 위즈위드, 재팬비드스토어, 품바이

컴퓨터(5사)
늑대와여우컴퓨터, 아이코다, 아이티엔조이, 조이젠, 컴퓨존

의류(28사)
11am, 갠소, 난닝구, 다바걸, 다크빅토리, 다홍, 레미떼, 립합, 멋남, 모코블링, 미아마스빈, 보리보리, 슈퍼스타아이, 스타일이난다, 스타일노리터, 아이러브제이, 아이스타일24, 임블리, 조아맘, 지니프, 츄, 콩스타일, 토모나리, 패션풀, 패션플러스, 하나언니, 하프클럽, Lfmall

가전(5사)
시코코리아, 씨피에스몰, 와싸다닷컴, 쿠쿠몰, 하이마트

화장품(5사)
리스킨, 스킨알엑스, 쏘내추럴, 아모레퍼시픽쇼핑몰, 토니모리 쇼핑몰

도서(5사)
교보문고, 반디앤루니스, 알라딘, 영풍문고, 예스24

식품(5사)
동원몰, 인빌쇼핑, 정원e샵, 풀무원이샵, CJONmart

소셜커머스(4사)
맘스투데이, 위메프, 위즈폰, 티몬

여행(5사)
내일투서, 노랑풍선, 모두투어, 온라인투어, 하나투어

티켓(3사)
맥스무비, 클립서비스, 티켓링크

자료 : 서울시, DB금융투자 리서치센터(18.02.21)

한편 당사는 2018년에 (주)롯데닷컴을 흡수합병하였으며, e커머스 사업본부를 신설하여 온라인 쇼핑몰 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업본부는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다. 그러나 상기 표와 같이 당사를 제외한 유통 대기업이 운영하는 쇼핑몰 등이 있으며, 지속적으로 온라인 쇼핑몰들이 계속 신설되고 있어 경쟁은 점차 심화되고 있습니다.

국내 온라인 유통시장은
빠
르게 성장하고 있으나 아직까지 지배적인 시장 플레이어가 없는 상황입니다.
SK증권에서 발간한 이커머스 시장 관련 리포트(2020.02.17)에 따르면 온라인에서 유통업을 영위하는 많은 업체 가운데 이베이코리아(G마켓, 옥션, G9)가 2018년 기준 15.51%의 점유율 기록하며 판매액 기준 업계 1위를 기록하였으나2019년 쿠팡, 네이버의 점유율 상승으로 인해 12.58%의 점유율을 보이며 2위로 하락하였으며 2018년 2위였던 네이버가 2019년 15.50%의 시장 점유율을 보이며 업계 1위를 기록하였습니다.

[국내 주요 온라인 유통시장 점유율(2018년 및 2019년 기준)]

2018년 및 2019년 이커머스 시장점유율.jpg
2018년 및 2019년 이커머스 시장점유율

자료 : 각 사 ir자료, 언론, SK증권 리서치센터

네이버의 경우 대한민국에서 이용자가 가장 많은 포털사이트이며 검색 엔진으로서 압도적 1위 사업자일뿐만 아니라 모바일 트래픽도 타 업체 대비 높은 수준입니다. 네이버는 자연스럽게 네이버 페이의 형태로 결제시스템을 도입하면서 소비자가 네이버에 접속해 필요한 것을 검색하고 네이버 페이로 결제하는 시스템을 구축하였습니다. 

[간편 결제 시장 점유율]

좌. 온오프라인 통합기준 간편 결제 점유율
우. 모바일 기준 간편 결제 점유율

간편결제 점유율.jpg
간편결제 점유율

자료 : 각 사 ir자료, 언론, SK증권 리서치센터

온오프라인 통합 기준 간편 결제 점유율에서 네이버가 44%의 점유율을 보이며 1위를 기록하고 있으며 삼성페이(37%), 페이코(10%), 카카오페이(9%) 순으로 점유율을 보이고 있습니다. 모바일 기준 간편 결제 점유율은 네이버가 30%의 점유율을 보이며 1위를 기록하고 있으며 11페이(19%), 삼성페이(12%), 페이코(10%), 그외 타 간편업체 서비스(29%) 순으로 점유율을 보이고 있습니다.

한편, 쿠팡은 차별화된 배송서비스와 가격경쟁력으로 단기간에 거래금액이 급증했으나 누적 손실 규모가 커지며 2017년 이후 서비스 및 비용을 통제하고 오픈마켓 형태로 전환하였습니다. SK플래닛은 11번가 사업부문을 분할하여 신설법인을 설립하였으며 신설법인은 외부 투자유치를 통해 5,000억원 규모의 재원을 확보하였습니다.

그리고 신세계그룹은 2018년 1월 26일 (주)신세계와 (주)이마트의 온라인사업부분을 물적분할하여 합병하는 온라인 사업 별도법인 설립을 추진하고 있음을 공시하였고, 2018년 10월 31일 공시를 통해 1) 온라인 쇼핑몰 부문 물적 분할, 2) 외부 투자자(Affinity Equity Partners, BRV Captial Management)로부터 1조원 규모의 투자를 발표했습니다. 그 결과 2018년 12월 27일 분할기일로 하여 온라인 쇼핑몰 사업부문을 단순 물적분할 방식으로 분할하여 각각 이마트몰과 신세계몰을 설립하였으며, 2019년 이마트몰과 신세계몰을 합병하였습니다. 

이와 같이 시장의 지배적인 업체가 되기 위한 온라인쇼핑 시장의 경쟁은 앞으로도 치열할 것으로 전망되며, 그로 인한 마케팅비용 등은 온라인쇼핑 업체에게 큰 부담으로 작용됩니다. 이는 당사가 수익성에 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-21) 정보 보안과 개인정보 유출 관련 위험 

당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성상 해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 보안 장치가

해킹 될 경우 고객의 개인정보가 손실될 수 있으며 유출되어 부당하게 사용될 수 있습니다. 이 경우
소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사에 대한
신뢰도 저하가 고객 상실로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성 상 해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 소비자들이 온라인쇼핑 상에서 결제할 때, 주로 신용카드, 간편 결제, 휴대폰 소액결제를 사용하고 있다는 점에서 인터넷과 모바일 환경에서 철저한 보안 시스템에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 

당사가 제공하는 서비스의 경우 신용카드, 기타 개인정보 등 고객의 정보가 사용되기 때문에 보안 장치가 해킹되면 위 정보가 손실 될 수 있고 해당 정보가 부당하게 사용 혹은 공개될 수 있습니다. 이 경우 소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사에 대한 신뢰도 저하가 고객 상실로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

최근 인터넷 업체 및 금융회사 등에서 보관중인 개인정보에 대한 유출 사고가 끊이지 않고 있습니다. 이는 중국 등에서 개인정보 암거래 시장이 활성화되고 있기 때문이며, 국내에도 빠르게 유입되어 개인정보를 구입하여 재판매하는 불법 유통이 성행하고 있습니다. 이 같은 정보 암거래 시장은 유출된 개인정보의 규모만큼이나 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

[2000년대 후반 이후 대규모 개인정보 유출 사례]

(단위 : 만건)

시기
회사명
개인정보 유출 건수

2008년 1월
옥션
1,081

2008년 9월
GS칼텍스
1,125

2011년 7월
SK커뮤니케이션즈
3,500

2011년 11월
넥슨
1,320

2012년 5월
KT
873

2012년 7월
EBS
422

2014년 1월
신용카드사(국민ㆍ농협ㆍ롯데)
10,400

2014년 3월
KT
1,200

2015년 9월

뽐뿌

190

2016년 5월

인터파크

1,030

2017년 7월

유진투자선물, 디비피아

3,300

자료 : 전자신문 등 보도자료

2010년 이후부터 큰 규모의 개인정보유출 사고가 빈번히 발생하고 있습니다. 특히, 당사와 마찬가지로 온라인쇼핑 사업을 영위하고 있는 인터파크의 경우, 2016년 대규모 해킹이 발생하여 약 1,030만명의 회원 개인정보가 외부로 유출된 사례가 있습니다. 인터파크는 당시 미래창조과학부로부터 개인정보 침해사고 지연 신고에 따른 행정처분으로 과태료 300만원을 부과 받았으며, 방송통신위원회로부터 개인정보 기술적보호조치 위반 및 유출통지 신고지연 등으로 과태료 2,500만원과 과징금 44억 8,000만원을 부과 받았습니다. 인터파크는 방송통신위원회로부터 받은 과징금에 대해서는 불복하여 방송통신위원회를 상대로 과징금 부과 취소소송을 제기하여 현재 행정소송을 진행 중에 있습니다. 해당 1심 소송에서 인터파크는 패소하였으며, 2018년 7월 20일 재항고 하였습니다. 뿐만 아니라,

개인정보 유출 피해자들도 인터파크를 상대로 소송이 진행 중이며, 소송가액은 2019년 1분기말 기준 약 25억원입니다. 

[인터파크 개인정보 유출 소송 내역]

(단위: 천원)

구 분
당사자
소송가액
현 황

손해배상(개인정보 침해)
다수의 개인
2,475,400
진행 중

자료: 인터파크 2019년 1분기 보고서

홈플러스의 경우 지난 2017년 10월 17일부터 2018년 10월 1일까지 1년여에 걸쳐 홈플러스 온라인몰에 포인트 탈취를 목적으로 타인의 계정을 이용해 접속한 사례(4만9천여건)가 적발되었습니다. 방통위는 해커가 홈플러스 가입자 아이디와 패스워드를 취득해 부정 로그인을 시도한 것으로 보고 한국인터넷진흥원(KISA)과 함께 2019년 9월 25일 현장조사에 착수했습니다.

또한, 소셜커머스 위메프의 경우 2018년 11월 1일부터 2일까지 '블랙프라이스데이' 이벤트를 진행하던 중 로그인 과정에서 데이터베이스 매칭 오류로 20명의 고객 개인정보가 다른 가입자에게 노출되는 사고가 발생했습니다. 이에 방송통신위원회는 2019년 11월 제57차 위원회를 열어 개인정보를 유출해 정보통신망법을 위반한 위메프에 시정명령과 함께 18억 5,200만원의 과징금과 1,000만원의 과태료를 부과하는 징계안을 의결했습니다. 

이처럼 2011년 대규모 개인정보유출사고가 연이어 발생하면서 기업의 개인정보보호 체계를 강화할 필요가 있다는 사회적 공감대가 형성되었고 2013년 2월 18일부터 인터넷 상 개인정보보호를 위해 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(이하 '정보통신망법')이 주민번호 수집 및 이용제한(정보통신망법 제23조의2), 개인정보 유효기간 제도(정보통신망법 제29조), 개인정보 이용내역 통지제도(정보통신망법 제30조의2) 등의 개인정보 보호를 골자로 하여 개정 시행되었습니다. 또한 2016년 3월 및 9월에 시행된 정보통신망법 상으로는, 공개된 웹사이트에 개인정보가 노출된 경우 방송통신위원회나 인터넷진흥원이 웹사이트 운영자에게 삭제ㆍ차단 요청을 할 수 있도록 하고(정보통신망법 제32조의3), 고의ㆍ중과실로 개인정보를 유출한 정보통신서비스 제공자등에 대해 가중된 책임을 물어 피해액의 3배까지 배상액을 중과하는 징벌적 손해배상제(정보통신망법 제32조 제2항)와 개인정보 관련 범죄로 인한 이익을 환수하기 위한 몰수ㆍ추징제(정보통신망법 제75조의2)도 도입하고 있습니다. 그리고 2019년 6월 시행 예정인 정보통신망법에 따르면 정보통신서비스 제공자 등은 손해배상책임의 이행을 위하여 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금을 적립해야 합니다.

[개인정보 관련 법령]

법규명

내용

제23조의2(주민등록번호의 사용 제한)

① 정보통신서비스 제공자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 제외하고는 이용자의 주민등록번호를 수집·이용할 수 없다.

1. 제23조의3에 따라 본인확인기관으로 지정받은 경우

2. 법령에서 이용자의 주민등록번호 수집·이용을 허용하는 경우

3. 영업상 목적을 위하여 이용자의 주민등록번호 수집·이용이 불가피한 정보통신서비스 제공자로서 방송통신위원회가 고시하는 경우

② 제1항제2호 또는 제3호에 따라 주민등록번호를 수집·이용할 수 있는 경우에도 이용자의 주민등록번호를 사용하지 아니하고 본인을 확인하는 방법(이하 "대체수단"이라 한다)을 제공하여야 한다.

제29조(개인정보의 파기)

① 정보통신서비스 제공자등은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 지체 없이 해당 개인정보를 복구·재생할 수 없도록 파기하여야 한다. 다만, 다른 법률에 따라 개인정보를 보존하여야 하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 제22조제1항, 제23조제1항 단서 또는 제24조의2제1항·제2항에 따라 동의를 받은 개인정보의 수집·이용 목적이나 제22조제2항 각 호에서 정한 해당 목적을 달성한 경우

2. 제22조제1항, 제23조제1항 단서 또는 제24조의2제1항·제2항에 따라 동의를 받은 개인정보의 보유 및 이용 기간이 끝난 경우

3. 제22조제2항에 따라 이용자의 동의를 받지 아니하고 수집·이용한 경우에는 제27조의2제2항제3호에 따른 개인정보의 보유 및 이용 기간이 끝난 경우

4. 사업을 폐업하는 경우

② 정보통신서비스 제공자등은 정보통신서비스를 1년의기간 동안 이용하지 아니하는 이용자의 개인정보를 보호하기 위하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 개인정보의 파기 등 필요한 조치를 취하여야 한다. 다만, 그 기간에 대하여 다른 법령 또는 이용자의 요청에 따라 달리 정한 경우에는 그에 따른다.

③ 정보통신서비스 제공자등은 제2항의 기간 만료30일 전까지 개인정보가 파기되는 사실, 기간 만료일 및 파기되는 개인정보의 항목 등 대통령령으로 정하는 사항을 전자우편 등 대통령령으로 정하는 방법으로 이용자에게 알려야 한다.

제30조의2(개인정보 이용내역의 통지)

① 정보통신서비스 제공자등으로서 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 자는 제22조 및 제23조제1항 단서에 따라 수집한 이용자 개인정보의 이용내역(제24조의2에 따른 제공 및 제25조에 따른 개인정보 처리위탁을 포함한다)을 주기적으로 이용자에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 이용자에게 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

② 제1항에 따라 이용자에게 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 이용내역 통지에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

제32조(손해배상)

①이용자는 정보통신서비스 제공자등이 이 장의 규정을 위반한 행위로 손해를 입으면 그 정보통신서비스 제공자등에게 손해배상을 청구할 수 있다. 이 경우 해당 정보통신서비스 제공자등은 고의 또는 과실이 없음을 입증하지 아니하면 책임을 면할 수 없다. 
② 정보통신서비스 제공자등의 고의 또는 중대한 과실로 인하여 개인정보가 분실·도난·유출·위조·변조 또는 훼손된 경우로서 이용자에게 손해가 발생한 때에는 법원은 그 손해액의 3배를 넘지 아니하는 범위에서 손해배상액을 정할 수 있다. 다만, 정보통신서비스 제공자등이 고의 또는 중대한 과실이 없음을 증명한 경우에는 그러하지 아니하다. 
③ 법원은 제2항의 손해배상액을 정할 때에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.

1. 고의 또는 손해 발생의 우려를 인식한 정도

2. 위반행위로 인하여 입은 피해 규모

3. 위반행위로 인하여 정보통신서비스 제공자등이 취득한 경제적 이익

4. 위반행위에 따른 벌금 및 과징금

5. 위반행위의 기간·횟수 등

6. 정보통신서비스 제공자등의 재산상태

7. 정보통신서비스 제공자등이 이용자의 개인정보 분실·도난·유출 후 해당 개인정보를 회수하기 위하여 노력한 정도

8. 정보통신서비스 제공자등이 이용자의 피해구제를 위하여 노력한 정도

제32조의3(노출된 개인정보의 삭제·차단)

① 정보통신서비스 제공자등은 주민등록번호, 계좌정보, 신용카드정보 등 이용자의 개인정보가 정보통신망을 통하여 공중에 노출되지 아니하도록 하여야 한다.

② 정보통신서비스 제공자등은 방송통신위원회 또는 한국인터넷진흥원의 요청이 있는 경우 제1항의 노출된 개인정보에 대한 삭제·차단 등 필요한 조치를 취하여야 한다.

제75조의2(몰수·추징)

제71조제1항제1호부터 제8호까지, 제72조제1항제2호 및 제73조제1호·제1호의2·제7호의 어느 하나에 해당하는 죄를 지은 자가 해당 위반행위와 관련하여 취득한 금품이나 그 밖의 이익은 몰수할 수 있으며, 이를 몰수할 수 없을 때에는 그 가액을 추징할 수 있다. 이 경우 몰수 또는 추징은 다른 벌칙에 부가하여 과할 수 있다.

자료 : 법제처 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률

당사는 정보통신서비스 제공자로서 정보통신망법 및 동 법 시행령 등에 따라 가입자들이 회원 가입 시 제공한 개인정보를 보호할 의무가 있습니다. 다만, 현재로서는 예상할 수 없는 해킹 사고 등이 발생할 경우 당사는 해킹 피해자들의 소송 제기에 따른 손해배상책임 등의 의무가 발생할 수 있으며, 소송의 결과와 상관없이 업체 평판 하락 등 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 그리고 이와 관련된 행정제재도 받을 가능성이 존재하니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-22) 지분법적용대상회사의
카
드사업 영위에 따른 위험

당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 약 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 이를 통해 당사가 영위하고 있는 소매업에서 할인혜택, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램등을 통해 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 하지만,
카드산업은 민간소비 둔화로 인한 성장세 약화, 금융당국의 카드 대출시장 리스크관리강화 및 장 ·단기 카드대출 영업 등으로 수익성이 악화될 가능성이 있으며, 이러한 롯데카드(주)의 수익성 악화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체 제제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이에 따라 롯데지주가 보유하는 롯데카드, 롯데캐피탈을 포함해 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며, 2년간의 유예기간 내 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 그 밖의 사유로 인하여 부채액을 감소시키거나 주식의 취득·처분 등이 곤란한 경우에는 공정거래위원회의 승인을 얻어 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 27일 공시를 통해 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행
컨소시엄
에 매각하기로 결정하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.05.29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다.

- 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다.

- 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다.

- 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역
중 처분금액 재공시 예정입니다.

- 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다.

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항
2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항
2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

(자료: 금융감독원 Dart 공시)

당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 약 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 앞서 롯데지주(주)는 지주회사 행위제한 위반 해소를 위해 2019년 5월 말 롯데카드 보유 지분 79.83%를 한국리테일카드홀딩스에게 매각한 바 있으며, 당사가 롯데지주(주)가 가지고 있던 롯데카드(주)의 잔여 지분을 취득하기로 한 것입니다.

이를 통해서 롯데 계열사들은 롯데카드(주)와의 제휴관계 유지를 통해 경영 효율성을 제고가 가능해질 것으로 예상됩니다. 당사 또한 당사가 영위하는 소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정 고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드(주)는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다. 또한, 롯데카드(주)의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 

[주요 전업계 카드사별 신용카드 이용실적]

(단위 : 억원)

구 분
롯 데
현 대
삼 성
신 한

2019년

723,650

1,057,115

1,214,525

1,501,966

2018년
712,779
980,321
1,229,878
1,423,041

2017년
659,061
913,338
1,192,427
1,380,083

2016년
613,158
838,949
1,118,737
1,403,830

2015년
565,512
762,294
1,016,195
1,233,388

주) 신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준
출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/)

국내 신용카드산업은 성숙기에 접어들어 경쟁강도가 비교적 높고, 신용카드 이용 고객에 대한 신용위험과 자금 재조달위험이 산업에 내재되어 있습니다. 허가제산업으로 제도 및 진입 비용 등의 측면에서 진입장벽이 높고, 국민경제 내 신용카드업의 시스템적 중요성이 인정되며, 경제 내 중요 기능을 수행함에 따라 산업수요가 안정적인 특징이 있습니다.

신용카드업계는 2003년에서 2004년에 걸쳐 유상증자, 연체율 관리, 효율적 비용 조정, 보수적 회원관리, 리스크 관리 시스템의 선진화 등을 통해 꾸준한 경영정상화 노력을 기해 왔으며, 경영여건이 개선된 2009년 하반기 이후 시장점유율 확대를 위한 회원 유치 및 공격적인 마케팅을 지속함에 따라 마케팅비용의 부담이 가중되어 왔습니다.

또한 영업수익과 순이익이 증가함에 따라 신용카드사의 수수료율이 높아 서민들의 부담을 가중시키고 있다는 비판과 함께 가맹점 및 소비자 단체의 수수료율 인하 압력이 거세지고 있습니다. 이에 따라 카드업계는 자율적으로 중소가맹점에 우대수수료율을 적용하는 조치를 취한 바 있고, 금융감독당국에서는 현금서비스 및 카드론 등 카드대출 금리 체계의 개선 및 인하를 유도하고 있어 카드사들의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다.

현재 신용카드 산업의 현황은 다음과 같습니다.

[신용카드 발급수 및 가맹점수]

구 분
추계인구
(만 명)
경제활동인구
(만 명)
신용카드수
(만 매)
경제활동인구1인당
카드소지자(매)
가맹점수
(만점)

1990
4,287
1,854
1,038
0.6
-

1991
4,330
1,911
1,210
0.6
-

1992
4,375
1,950
1,471
0.8
-

1993
4,420
1,981
1,940
1
-

1994
4,464
2,035
2,531
1.2
-

1995
4,509
2,085
3,328
1.6
-

1996
4,553
2,129
4,111
1.9
-

1997
4,595
2,178
4,571
2.1
-

1998
4,629
2,143
4,202
2
-

1999
4,662
2,167
3,899
1.8
-

2000
4,701
2,213
5,788
2.6
-

2001
4,736
2,247
8,933
4
-

2002
4,762
2,292
10,481
4.6
148

2003
4,786
2,296
9,522
4.1
155

2004
4,804
2,342
8,346
3.6
150

2005
4,814
2,374
8,291
3.5
153

2006
4,837
2,398
9,115
3.8
161

2007
4,860
2,422
8,957
3.7
175

2008
4,895
2,435
9,625
4
185

2009
4,918
2,439
10,699
4.4
187

2010
4,941
2,475
11,659
4.7
208

2011
4,994
2,520
12,214
4.8
219

2012
5,020
2,553
11,623
4.6
221

2013
5,043
2,608
10,203
3.9
226

2014
5,075
2,662
9,232
3.5
234

2015
5,101
2,699
9,314
3.5
242

2016
5,125
2,725
9,564
3.5
250

2017
5,145
2,778
9,850
3.5
257

2018
5,164
2,758
10,506
3.8
269

2019.3Q
5,171
2,828
11,006
3.9
-

주1) 경제활동인구는 만15세 이상의 생산가능 연령인구 중에서 구직활동이 가능한 취업자 및 실업자
주2) 가맹점수는 가맹점으로부터의 매출전표 매입건수 1건 이상(연간) 발생기준 (2002년부터)
출처 : 여신금융협회 여신금융 제60호

연도별 신용카드 발급수를 보면 1990년도에 1천만개를 초과한 이 후, 매년 꾸준하게 증가하여 1997년에는 약 4,571만개를 기록하였습니다. 1997년말 IMF 외환위기가 발생한 이후 처음으로 카드발급수가 감소세로 돌아섰습니다. 그 후 2000년부터 경기가 회복되고, 정부의 카드활성화 정책이 탄력을 받으면서 다시 카드발급수가 전년 대비 48.4%, 2001년에도 54.3%가 증가하였습니다. 이러한 가파른 증가세가 2002년에는 약간 둔화하여 17.3% 증가하였지만, 2003년부터 경기 하강, 신용불량자문제, 신용카드사의 자산건전성문제가 야기되면서 카드발급수도 감소세로 돌아서, 2003년에 전년대비 약 8.9% 감소한 것을 비롯하여 2005년까지 감소세를 보였습니다. 

하지만 주요 카드사들이 흑자전환하면서 경쟁이 치열해진 2006년 이후에는 신용카드발급수가 증가세로 전환하였고 금융감독당국이 전업계 카드사의 신용카드 미사용 약정충당금 적립 범위를 확대하고 대손충당금 적립 요건을 강화한 것을 계기로 2007년에는 소폭 감소세를 보였으나 2008년 이후 다시 증가세를 보이다가 2011년 12,214만매로 최정점을 기록하였습니다.
이후 감소세를 보이다가 2015년부터 다시 증가하여 2018년말 기준 카드발급수는 10,506만매로, 2013년 이후 5년만에 다시 10,000만매 이상 발급되었으며 2019년 3분기말 기준 카드발급수는 11,006만매입니다. 

[주요 대책 및 규정 요약]

대책 및 규정
시기
주요 내용

신용카드사 등의 과도한 외형확대 경쟁 차단을 위한 특별대책
2003년 10월
신용카드 취급액 평가 및 보고 규정 도입하고 신용카드를 발급받을 수 있는 자격 요건 강화

신용카드시장 구조개선 종합대책
2004년 6월
연체율(1개월 이상 연체채권 비율)이 10%를 초과하는 대부분의 신용카드회사를 대상으로 자산건전성 개선을 위해 연체채권에 대한 관리를 목표

대손충당금 제도를 개편
(신용카드 미사용약정충당금 적립 범위를 확대)
2008년 2월
전업계 카드사도 은행계 카드사처럼 회원과 약정한 카드 사용 한도액(신용판매와 현금서비스 포함) 가운데 회원이 사용하지 않은 금액에 대해서도 충당금을 쌓아야 하며, 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률도 정상채권은 1%에서 1.5%로, 요주의 채권은 12%에서 15%로 상향조정

신 신용카드 가맹점수수료 체계
2012년
기존의 업종별 수수료 체계에서 가맹점별 수수료체계로 전환하고, 대형가맹점과 일반가맹점간의 수수료율 격차를 축소하며 중소가맹점 우대조치를 법정 의무화 하여 우대 수수료율 상항을 추가적으로 인하

대출금리 모범 규준
2013년 11월
제정을 통해 개별 카드사별로 차별적으로 적용하고 있는 금리산정 원가구성 체계를 규정화하고 내부통제를 강화하도록 하며, 동 모범규준을 카드사 내부규준에 적용하게 하였고, 회사간 비교가능성 제고를 목적으로 기존 각 회사별 자체 등급기준에 따라 금리를 공시

여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리 
모범 규준
2014년 7월
위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영)를 구축을 통한 정보 통제 강화

카드 분실.도난사고 보상에 관한 
모범규준
2015년 4월
신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상업무 처리를 위해 필요한 사항을 정함

신용카드 수수료 추가 인하
2015년 11월
영세.중소가맹점에 대한 우대수수료율 2% 이하로 제한 및 적용대상 범위 확대(2012년 新 신용카드가맹점 수수료체계 도입 당시 3년에 한번씩 적격비용 재산정 예정)

우대가맹점 범위 확대 및 우대수수료율 인하
2017년 6월
우대수수료율이 적용되는 영세, 중소 가맹점의 범위를 확대하여 수수료율 인하 효과를 유도함

우대가맹점 범위 확대 및 우대수수료율 추가 인하
2018년 11월
영세 가맹점의 카드수수료 경감, 카드사의 원가산출체계 개선 및 소비자의 신용카드 이용수준 적정화를 위해 카드수수료율 우대 구간 확대 및 우대수수료율 인하(2012년 新 신용카드가맹점 수수료체계 도입 당시 3년에 한번씩 적격비용 재산정 예정)

'여신전문금융업법 시행령' 개정안 국무회의 통과
2019년 01월
신용카드 우대수수료 적용대상을 연매출액 3억원 이하 및 3 ~ 5억원 이하 가맹점에서 연매출액 5 ~ 10억원 이하 및 10 ~ 30억원 이하 가맹점으로 추가 확대

최근의 정책 역시 신용카드 산업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 2011년 12월, 금융당국이 '신용카드시장 구조개선 종합대책'을 발표한 이후 신용카드 사업의 수익원 중 하나인 가맹점 수수료 인하가 지속적으로 요구되고 있는 것이 대표적입니다. 

금융위원회는 2012년 도입된 『新 신용카드 가맹점수수료체계』를 기반으로 신용카드 및 체크카드 적격비용 재산정을 통해 기존의 업종별 수수료 체계에서 가맹점별 수수료체계로 전환하고, 대형가맹점과 일반가맹점간의 수수료율 격차를 축소하며 중소가맹점 우대조치를 법정 의무화 하여 우대 수수료율 상한을 추가적으로 인하했습니다. 

2015년의 체크카드 사용액 증가분에 대한 소득공제율은 40%로 2014년 30%대비 10%p 높아졌습니다. 이는 정부가 발표한 가계부채 연착륙을 위한 방안 중 하나로 신용카드 사용분에 대한 소득공제율을 축소하는 반면 체크카드의 소득공제율을 상향 시키는 정책에 따른 것입니다. 2016년에도 세법 개정안에 따라 2015년 7월부터 2016년 6월까지 체크카드로 소비한 금액이 2015년 보다 증가(사용액 50% 초과)한 경우 증가분에 대해 기존 30%보다 20%p 높은 50%의 소득공제율이 적용됩니다. 이는 단기적으로 신용카드 사용 금액을 체크카드로 사용금액으로 이전시킬 가능성이 큽니다. 이러한 체크카드 사용금액의 증가는 체크카드 가맹점 수수료가 신용카드 대비 낮기 때문에 카드사의 수익성이 저하될 수 있습니다.

또한 2013년 중 "여신전문금융회사 및 상호금융조합 금리체계 합리화 추진"계획에 따라, "대출금리 모범규준" 제정을 통해 개별 카드사별로 차별적으로 적용하고 있는 금리산정 원가구성 체계를 규정화 하고 내부통제를 강화하도록 하며, 동 모범규준을 카드사 내부규준에 적용하게 하였고, 회사간 비교 가능성 제고를 목적으로 기존 각 회사별 자체 등급 기준에 따라 금리를 공시하도록 하였습니다. 이에 결과적으로 전업카드사를 중심으로 2013년 11월 중 대출금리 인하가 이루어지도록 유도하였습니다. 

2014년 7월 "여신금융회사의 정보처리 및 전산 설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준"을 제정하여 위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산 설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영) 구축을 통해 개인정보 통제 시스템을 구축하도록 하였습니다. 

그리고 2015년 4월에는 "카드 분실.도난 사고 보상에 관한 모범규준"을 제정하여 신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상 신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상 업무 처리를 위한 필요한 사항을 정하도록 하였습니다. 

2015년 11월 2일에는 영세.중소 가맹점에 대한 우대수수료율 인하 및 적용대상 범위 확대를 발표하였습니다. 2016년 1월말부터 변경된 가맹점수수료율이 적용되며, 10억원 이상 대형가맹점의 경우 감독 당국의 별도 규제가 이루어지지 않으나 개별 협상진행 추이에 따라 추가 인하가능성이 상존합니다. 이러한 가맹점수수료율 인하는 신용카드사의 수익구조, 가맹점 구성 등에 따른 차등이 있으나 전반적인 수익 제약 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.

2018년 11월 26일에는 2012년부터 3년주기로 공익적 관점에서 적격 비용을 기초로 카드수수료율을 산정하고 우대 구간과 우대수수료율을 조정하는 금융위원회의 정책의 카드수수료율 개편 해당 주기로, 영세 가맹점의 카드수수료 경감, 카드사의 원가산출체계 개선 및 소비자의 신용카드 이용 수준 적정화를 위한 우대 구간 및 우대수수료아래와 같이 추가적으로 개정하였으며 변경된 우대 구간 및 수수료율은 2019년 1월말부터 시행될 예정입니다. 금번 카드수수료율 추가 인하 및 우대구간확대로 신용카드사의 수익에 부의 영향이 있을 것으로 보여 향후 당사의 수익성 측면에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

[신용카드 수수료 인하 현황]

가맹점 구분(연 매출액 기준)
현행
개선안
인하폭

신
용
우대 가맹점
(우대수수료율)
~3억원
0.80%
0.80%
-

3~5억원
1.30%
1.30%
-

5~10억원
약 2.05%
1.40%
약 0.65%p

10~30억원
약 2.21%
1.60%
약 0.61%p

일반 가맹점
(평균수수료율)
30~100억원
약 2.20%
평균 1.90%
평균 0.3%p

100~500억원
약 2.17%
평균 1.95%
평균 0.22%p

체
크
우대 가맹점
(우대수수료율)
~3억원
0.50%
0.50%
-

3~5억원
1.00%
1.00%
-

5~10억원
약 1.56%
1.10%
약 0.46%p

10~30억원
약 1.58%
1.30%
약 0.28%p

일반 가맹점
(평균수수료율)
30억원 초과
약 1.60%
평균 1.45%
평균 0.15%p

출처 : 금융감독원 홈페이지 '18.11.26 보도자료'

이와 같은 가맹점 수수료율, 현금대출금리 인하 압력의 심화 및 신용카드사들의 전체 수익규모 등을 고려할 때 급격한 수익성 악화를 유발하지는 않을 것으로 보입니다. 다만, 수수료 부과 체계의 형평성 등을 들어 가격 인하 압력이 향후에도 상당 기간 광범위하게 지속될 가능성이 있습니다. 이러한 정부의 신용카드사에 대한 규제 강화 정책은 롯데카드(주)의 영업 성과 및 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-23)
정부의 리츠 정책 변화에 따른 위험

국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였으며
2020년 2월 21일자로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부동산투자회사법'이 시행되었습니다.

정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다. 이러한 정책 추진으로 리츠 상장을 제한하던 상장 요건이 시장 현실에 맞춰 개선될 것으로 예상됩니다.
하
지만 리츠에 대한 규제 완화 조치가 중단되고, 정부의 정책 변화시 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 투자자분께서는 유의하시기 바랍니다.

국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였습니다. 정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠 투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다.

리츠 상장규정 완화에 대한 상세한 내용은 하기와 같습니다. 

[리츠 상장규정 완화 상세]

구분

개정 전

개정 후

비고

자기관리

위탁관리

자기관리

위탁관리

개발

비개발

개발

비개발

개발

비개발

개발

비개발

질적심사

(상장예비

심사시에만적용)

기업계속성, 경영투명성

(좌동)

-

비개발

위탁관리

리츠는

심사면제

인가 및

등록

인가 또는 등록하였을 것

(좌동)

기업규모

자기자본 100억원 이상 및

발행예정주식 총 100만주 이상

(상장예비심사 신청일 기준)

자기자본 100억원 이상 및

발행예정주식 총 100만주 이상

(공모하는 경우 신규상장신청일 기준)

심사시점

개선

주식분산

25%이상 공모 및

주주 200명 이상

(공모하는 경우 신규상장신청일 기준)

(좌동)

감사의견

최근 3사업연도 적정

(좌동)

자본잠식

자본잠식이 없을 것

(설립 후 3년 이내는 자본금의 5% 內 허용)

(좌동)

경영성과

(설립 후 3년 경과시 적용)

매출액

300억원

매출액

100억원

매출액

300억원
 (뉴스테이 200억원)

매출액

70억원

(좌동)

(좌동)

(좌동)

(좌동)

이익액 25억원 또는 ROE 5%

(좌동)

자산구성

총 자산의 70% 이상 부동산

(간주부동산 20% 이내)

총 자산의 70% 이상 부동산

(간주부동산 별도 한도 없음)

간주
 부동산

규제폐지

주식양도

제한

주식의 양도제한이 없을 것

(좌동)

소송 등

회사경영에 중대한 영향을 미칠 소송 등의 분쟁사건이 없을 것

(좌동)

종류주 상장

관련규정 없음

(좌동)

(좌동)

(좌동)

동시

상장허용

(출처 : 국토교통부)

2018년 12월 19일 국토교통부가 발표한 [리츠 공모·상장 활성화 방안]에 기재된 정책의 주요 내용 및 추진 세부 일정은 아래와 같습니다.

[정책 주요 내용 및 추진 일정]

리츠상장 규제개선
자기자본 요건 기준일 변경
유가증권 상장규정 개정안 시행('19.1월)

간주부동산 한도 폐지

질적, 상장예비심사 폐지

종류주 동시상장 허용

투자자산 취득 지원 및
 자산운용 지원

주택기금 여유자금 리츠투자 확대

자산운용위원회 및 대체투자위원회 회부 
대체투자비율 및 공모상장리츠 투자비율 조정 심의('19년 상반기)

주택기금 여유자금 대체 
투자협력 기관 선정

여유자금자산운용지침 개정 및 
투자협력기관 선정('19년 상반기)

자산보관 비용 개선

자산보관시 담보신탁 방식 허용을 위한 
부동산투자회사법 시행령 개정('19.9월)

운용자산 확대

리츠의 자산운용 방법에 대출을 허용하는
 부동산투자회사법 개정 발의('18.12월)

투자자의 접근성 강화

특금&펀드의 리츠투자 규제 완화

특금·부동산펀드의 리츠 재투자 규제완화 
부동산투자회사법 시행령 개정('18.11월)

母-子 리츠 활성화

모-자리츠 조성요건 
부동산투자회사법 시행령 개정('18.11월)

건전성 강화

리츠 신용평가제도 도입

공모·상장 리츠에 대한 신용등급 평가제도 도입 관련 
부동산투자회사법 개정안 발의 ('18.12월)

검사 및 감독 체계 개선

상시·취약부문 집중검사 중심전환을 위한 
부동산투자회사 감독 및 검사규정 개정('19.상반기)

(출처 : 국토교통부)

국토교통부는 상기 서술한 내용을 바탕으로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부통산투자회사법'을 2019년 8월 20일 공포하였으며 개정 '부동산투자회사법'은 2020년 2월 21일자로 시행되었습니다. 관련 법규 및 제도의 주요 변화를 살펴보면, ① 공적 자원의 지원 ② 특정 사업주체 중심의 의사결정 및 사업추진 지원 ③ 리츠의 금융투자회사화(재간접투자 등의 허용) ④ 세제혜택 ⑤ 신용평가의무화 등이 있습니다. 주요 개정사항은 아래와 같습니다. 

[2020년 개정 '부동산투자회사법' 주요 제도 변화]

개정방향
개정내용
관련조항
비고(효과)

상장요건 완화
비개발위탁관리리츠 상장 예비심사 폐지 및 우선주상장허용
유가증권시장 
상장규정 제124조, 132조의2, 3
모자리츠 허용 고려 시 상장 리츠에 대해 
사실상 공모전 심사 면제 가능
우선주 발행시 소액투자자의 의결권 제한

공적기금 투입
주택도시기금의 리츠 투자확대/앵커리츠(母리츠)의 설립
주택도시기금법 제9조
공적기금을 활용 부동산 PF 및 부동산 투자사업 지원

특금신탁, 펀드재투자 규제완화
공모리츠, 특금신탁, 사모펀드 등이
리츠 투자시 리츠의 공모 면제
부동산투자회사법 
시행형 제12조의3
공모리츠의 사모리츠 등이 허용됨으로써 
공모리츠의 금융투자회사화 기반 마련
소수 주주(시행자, 사업주체, 자산운용사, 매도자 및 금융기관 등)가 
사실상 공모리츠를 지배할 수 있는 기반 마련

리츠 재투자 규정 완화
리츠자산의 70% 이상을 공모리츠에 투자하는 경우 
공모의무/1인주식보유 한도 예외

신용평가제도도입
일부 공모리츠(PF비중 30% 이하, 총자산 5천억원 이상)에 
대한 신용평가 의무화
부동산투자회사법 제25조의3
리츠의 채무에 대한 상환가능성 평가

주총결의 대상 구체화
총자산의 30%이상을 초과하는 자산의 취득 및 처분 등으로 
주주총회 결의 대상을 구체화
부동산투자회사법 제9조
포괄적이였던 주주총회의 경의대사이 축소

자산운용방법 확대
리츠의 대출자산에 대한 투자 허용
부동산투자회사법 제21조
PF사업 시행자에 대한 대출제한 폐지 
및 리츠의 금융투자회사화

공공시설 개발 운영 특례
역세권 개발, 역사복합개발,
복합환승센터 개발/운영사업자 선정시 혜택
철도시설공단 내부지침
복합환승센터 개발계획 수립지침
공공자원의 활용에 대한 특혜 제공

공공용지 대한 특례
공모리츠 등에 공공개발 상업용 부동산 우선 공급
산업단지 용지공급,
신도시 자족용지, 
물류단지 개발지침
사업 시행자 특혜

세제혜택
배당소득에 대한 분리과세 
공모리츠 및 공모리츠가 재투자한 리츠에 대한 
재산세 분리과세
지방세법 시행령 102조
투자자혜택

기업 특례
기업 보류 부동산의 현물출자 시 양도차익에 대한 
법인세를 주식 처분시까지 이연
조세특례제한법 97의 8
사업주체 세제혜택

공시 공모의 무면제
공모재간접리츠가 사모리츠 및 부동산펀드에 
투자하는 경우 집합투자에서 제외
자본시장법 제6조 등 
관련 조항 개정
자본시장법상 사모/공모의 기준에 예외를 인정
재간접리츠가 투자하는 사모리츠 
및 펀드에 대한 공시의무 등 면제

(출처 : 국토교통부 및 한국신용평가)

한국거래소의 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장은 정책적 수혜와 더불어 보다 확대될 것으로 전망됩니다.

그러나 향후 리츠에 대한 규제 완화 및 공모·상장 활성화 정책이 중단되거나 리츠에 대한 규제가 강화되는 정책이 발표되는 등 정부 정책의 변화가 있을 경우

리츠 시장이 전반적으로 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 정부 정책에 따라 리츠 시장이 위축될 경우 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자분께서는 향후 리츠 시장에 대한 정부 정책 및 제도에 주의를 기울이시기 바랍니다.

2. 회사위험

(2-1) 수익성 관련 위험

2019년 연결기준 매출액은 17조 6,220억원으로 2018년 17조 8,208억원으로 전년대비 1,988억원 감소하였으며, 영업이익은 4,279억원으로 전년 동기 5,970억원 대비 28.3% 감소하였습니다.

2019년 연결기준중단영업당기순이익 감안 시 당기순손실 8,
401억원을 기록하여 전년 당기순손실 4,650억원보다 적자폭이 확대되었습니다.
소비패턴 변화에 따른 매출 감소와 온ㆍ오프라인에서의 가격 경쟁, 점포 구조조정 등의 영향으로 수익성은 악화되었고, 온라인 마케팅 비용 (증가 및 이커머스 사업부의 영업실적 부진 등으로 인하여 영업이익이 감소하였습니다. 또한
리스사용권자산의 대규모 손상 인식으로 인하여 대규모 당기순손실이 발생
하였습니다.

당사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나

실적 부진이 계속해서 이어져가고 있습니다

.
2019년 연결기준 롯데백화점은 중국에 2개, 인도네시아에 1개, 베트남에 2개 및 2018년 12월부 위수탁 운영점포
로 전환된 모스크바점을 포함하여 총 6개의 해외 점포를 보유하고 있으며, 롯데마트는 베트남 14개점, 인도네시아 50개점 등 총 64개의 해외점포를 운영하고 있습니다. 당
사는 해외사업 수익성 개선을 위해
중국 마트 사업 매각을 완료
하였으며, 동남아시아에서의 사업 확장 및 수익성 개선에 집중할 예정입니다. 2019년말 기준 해외(베트남/인도네시아) 할인점의 영업이익은
240억원으로 2018년 대비 약 4.6% 감소하였습니다. 

당사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점, 특히 코로나19의 급격한 확산에 따른 소비침체와 더불어 온라인영역으로의 고객이탈으로 인하여 백화점 부문 수익성 악화 예상 등을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의

주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향
을
줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

2019년 연결기준 매출액은 17조 6,220억원으로 2018년 17조 8,208억원으로 전년대비 1,988억원 감소하였으며, 영업이익은 4,279억원으로 전년 동기 5,970억원 대비 28.3% 감소하였습니다.
2019년 연결기준 중단영업당기순이익 감안 시 당기순손실 8,
401억원을 기록하여 전년 당기순손실 4,650억원보다 적자폭이 확대되었습니다.

소비패턴

변화에 따른 매출 감소와 온ㆍ오프라인에서의 가격 경쟁, 점포 구조조정 등의 영향으로 수익성은 악화되었고, 온라인 마케팅 비용 증가 및 이커머스 사업부의 영업실적 부진 등으로 인하여 영업이익이 감소하였습니다. 또한 리스사용권자산의 대규모 손상 인식으로 인하여 대규모 당기순손실이 발생하였습니다.

당사가 영위하는 산업 전반적으로 비우호적인 업황이 지속되는 가운데, 당사의 영업수익성은 2019년에도 하락세를 나타냈습니다. 소비행태가 온라인 채널로 빠르게 변화하고, 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고 있습니다. 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율과 시장지위, 매출 규모를 유지하기 위해 강도 높은 경쟁이 지속되고 있으며, 이는 당사의 수익성 저하에 큰 영향을 주고 있습니다. 

또한 유통산업 내 구조적인 변화 속에서 동사의 실적이 빠르게 회복되기에는 쉽지 않을 것으로 판단 됩니다. 낮은 출산율로 인한 인구 및 가구 구성의 변화, 스마트폰과 인터넷의 발달로 인한 오프라인 매장 전반의 매력도가 약화되고 있으며, 대형 유통채널에 대한 정부의 규제와 정책도 당사의 수익성에 부정적으로 작용하고 있습니다. 특히 최근 코로나19의 급격한 확산으로 인하여 유통업을 비롯한 전반적인 산업에서 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은 백화점의 영업이익 비중이 높은 당사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.

당사의 연결기준 영업이익률은 2012년 5.9%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2017년에는 4.5%, 2018년에는 3.4%, 2019년에는
2.4%를
기록하였습니다. 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 영업실적이 부진한 모습을 보이고 있습니다. 또한 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2019년 9,475억원 규모의 사용권자산 손상차손을 인식하였습니다. 이에 2019년 8,401억원에 달하는 대규모 당기순손실을 기록하였습니다. 

[ 연결기준 수익성 추이 ]

(단위: 백만원,%)

구분
2019년
2018년
2017년

매출액
17,622,000
17,820,781
17,926,063

매출원가
10,184,621
10,313,111
10,299,185

매출총이익
7,437,380
7,507,670
7,626,877

판매비와관리비
7,007,725
6,911,701
6,825,621

영업이익
427,911
597,004
801,038

기타수익
88,864
60,480
104,821

기타비용
1,326,606
692,989
595,960

금융수익
266,318
278,915
(207,173)

금융비용
693,285
411,620
3,099

당기순이익(손실)
(840,093)
(464,997)
(20,637)

매출총이익률
42.21%
42.13%
42.55%

영업이익률
2.43%
3.35%
4.47%

당기순이익률
-4.77%
-2.61%
-0.12%

자료: 당사 사업보고서

[연결기준 영업이익률]

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

영업이익률
2.43%
3.35%
4.47%
3.29%
2.90%
4.20%
5.30%
5.90%

자료: 당사 사업보고서
주1) 2016년 및 2017년 연결기준 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.
주2) 2015년 이전 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문관련 손익을 계속사업손익으로 하여 작성되어 2016년 및 2017년 손익계산서와 비교가능성이 하락하였습니다.

한편, 당사는 2019년 말 기준 11,876억원의 자산손상을 반영하였습니다. 이번 자산손상은 향후 예상되는 손실을 선반영 한 것이며, 현금유출이 동반되지 않는 비현금성 비용입니다. 그러나 대규모 당기순손실 인식에 따른 자산총액 감소로 부채비율 및 차입금의존도 등 재무안정성 지표가 저하되었습니다. 2018년 중국마트사업 철수 이후 해외부문의 손실부담이 감소하였음에도 대형마트, 슈퍼 부문의 실적이 회복되지 못하고 있으며, 주된 원인으로 작용하고 있는 저수익 점포의 추정 손실규모가 나타난 것으로 판단됩니다. 축소된 리스자산과 상각비로 인하여 향후 영업이익이 증가할 여력은 있으나, 실질적인 영업경쟁력의 개선을 의미하는 것은 아니므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[2019년 사업부문별 손상인식액]

(단위: 억원)

구분
백화점
마트
슈퍼
기타
합계

손상인식액
(2,685)
(5,321)
(1,842)
(2,028)
(11,876)

자료 :
당사

제
시

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출비중은 2019년 말 연결기준 17.8% 수준이나, 영업이익 비중은 121.4%에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 매우 높은 수준입니다. 2018년 말 연결기준으로는 백화점부문의 매출비중이 18.1%이며, 영업이익 비중은 71% 수준을 기록하고 있습니다.
백화점부문은 최근 부진점포 폐점, 광고판촉비 축소 등 비용효율화 정책에 힘입어 2018년 대비 2019년에는 매출이 감소하였음에도 불구하고 영업이익은 오히려 확대되며 우수한 수익성을 유지하였습니다. 다만, 당사 대부분의 영업이익이 백화점 사업부에서 창출되고 또한 이러한 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부의 영업실적이 부진할 시 향후 당사는 수익성이 크게 저하될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[ 사업부문별 수익성 추이 ]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2019년
2018년
2017년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
3,130,414
17.8
3,231,815
18.1
3,204,171
17.9

영업이익
519,368
121.4
424,806
71.2
395,619
49.4

할인점
매출액
6,330,668
35.9
6,342,287
35.6
6,577,411
36.7

영업이익
(26,160)
-6.1
(287,402)
-48.1
(228,585)
-28.5

전자제품전문점
매출액
4,026,464
22.8
4,112,678
23.1
4,099,341
22.9

영업이익
109,857
25.7
186,481
31.2
207,463
25.9

슈퍼
매출액
1,861,163
10.6
1,975,447
11.1
2,071,411
11.6

영업이익
(103,845)
-24.3
(62,137)
-10.4
(4,682)
-0.6

홈쇼핑
매출액
986,903
5.6
908,789
5.1
924,795
5.2

영업이익
120,046
28.1
98,920
16.6
112,578
14.1

기타 (*1)
매출액
1,286,388
7.3
1,274,458
7.3
1,303,178
7.4

영업이익
(192,422)
-45
(65,042)
-10.8
47,674
6.1

합계
매출액
17,622,000
100
17,845,474
100.1
18,180,307
101.4

영업이익
426,844
99.8
295,626
49.5
530,068
66.2

중단손익
매출액
-
-
(24,692)
-0.1
(254,244)
-1.4

영업이익
1,067
0.2
301,378
50.5
270,970
33.8

연결
매출액
17,622,000
100
17,820,781
100
17,926,063
100

영업이익
427,911
100
597,004
100
801,038
100

자료: 당사 사업보고서
(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다
.

당사는 포화된 국내 시장에서의 한계와 미래 신성장 동력을 얻기 위해 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 하지만, 2017년 3월부터 예측하지못한 사드 보복으로 중국 롯데마트의 실적은 악화되기 시작했고, 긴급 운영자금을 투입하기도 했지만 실적을 회복하지 못하고 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다. 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다.
2019년 4분기말 현재 인도네시아 50개점, 베트남 14개점으로, 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 

당사 해외할인점 총 매출액은 2019년 말 기준 1조 4,630억원으로 2018년 1조 3,430억원 대비 8.9% 증가하였습니다. 국가별로 살펴보면 인도네시아 매출액은 전년대비 8.9% 증가하였고, 베트남은 전년대비 21.2% 증가하였습니다.
2019년말 기준 해외 할인점의 영업이익은
240억원으로 2018년 대비 약 4.6% 감소하였습니다.

[ 해외 할인점 연도별 손익 추이 ]

(단위: 십억원)

구분
2019년
2018년
2017년

해외할인점
법인 전체
총 매출액
1,463
1,343
1,367

영업이익
24
25
18

자료: 당사 IR자료(2019.4Q 기준)
주1) 18년 3Q 부 중국마트가 중단사업으로 분류됨에 따라 제외

과거 당사가 운영하던 중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다. 2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다. 중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생하고 있는 것으로 판단됩니다.

문재인 정부가 들어선 이후 THAAD 사태 해결을 위해 대북 특사 파견 등의 외교적 노력을 기울였고, 시진핑 정부 2기가 출범과 맞물려 2017년 12월 11일 한중 정상회담을 개최하였으며, 한국행 단체관광을 일부 허용하는 등 한중 관계는 회복국면에 있는 것으로 보이나, 향후 북핵 사태 해결과 관련한 양국의 입장차이에 따라 한중 관계는 다시 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 특히 중국 당국은 이번 한국행 단체관광 재개 관련해서 롯데호텔 숙박과 롯데면세점 쇼핑은 포함되서는 안된다고 지시한 것으로 알려졌습니다. 이처럼 한중 갈등관계가 지속된다면 당사의 피해가 지속될 수 있으며, 이로 인한 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편, 중국 시진핑(習近平) 국가주석의 특별대표 자격으로 방한한 양제츠 외교담당 정치국 위원은 2018년 3월 30일 청와대에서 문재인 대통령을 만나 사드 관련 사항은 이른 시일 내에 가시적 성과를 보게 될 것이라고 밝혔으나, 현재까지 롯데그룹의 사드 보복조치에 대하여 구체적으로 진척된 사항은 없습니다.

전반적인 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 당사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 주요 진출국인 중국의 소비 심리가 여전히 침체되어 있다는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 

최근 코로나19의 급격한 글로벌 확산에 따라 당사의 수익성에는 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 단기적인 실적 저하는 불가피 할 것으로 예상됩니다. 일부 점포 휴업 등으로 인하여 공급이 감소하고, 오프라인 매장에 대한 고객들의 수요는 급감할 것으로 예상됩니다. 과거 사스와 메르스의 사례를 참고로 할 때, 전염병이 유통업에 미치는 중장기적인 영향은 적었습니다. 다만, 코로나19의 공포 장기화에 따라 소비자들의 비대면 거래 수요 증가가 지속되고 오프라인에서 온라인 유통채널로의 고객 이탈추세가 가속화 될 경우 온라인/오프라인 유통업 전반의 경쟁이 더욱 심화되면서 유통업 전반의 실적 회복을 제약하는 요인으로 작용 할 수 있습니다. 코로나19 확산에 따른 소비 심리 위축으로 인해 2020년 상반기 오프라인 유통채널의 실적 급락은 불가피 할 것으로 판단되며 향후 수익성 저하가 고착화 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 

(2-2) 차입금 관련 위험

최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 당사의 차입금 관련 부담이 증대하였습니다.

당사의 2019년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 152.8%, 43.2%

로 2018년 말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 88.9%, 24.4%

대비 증가
하였습니다.

이는 2019년 리스회계기준 개정으로 리스부채
6조 4,407억원
이 계상됨에 따라 별도 기준 차입금
(리스부채포함)
이
11조 6,426억원
으로 급증
했기 때문입니다.
리스부채를 제외한 총차입금은
5조 2,018억원
으로 전년
5조 3,406억원
대비
2.6%
감소

하였습니
다.

당사는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로

2019년 10월 30일 당사의 종속기업인 롯데위탁관리부동산투자회사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 통한 공모자금

4,299억원
유입으로 자금부담이 일부 완화되었고, 최근 점포 구조조정 등을 통해 운영의 효율성 증대 및 재무부담을 완화하려는 노력을 진행하고 있습니다.

하지만,
이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

당사는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규 출점 및 타법인 인수로 인하여 투자 부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년
이후 투자규모 조절 등을 통해 차입 규모 확대를 통제해 왔습니다. 2018년 전기에 이연된 5,000억원 규모의 매입채무 결제가 이루어졌고, 중국마트 철수로 인한 홍콩홀딩스 관련 6,100억원 규모의 재무적 지원이 이어지면서 2018년말 차입금 규모는 증가하였습니다. 2019년 리츠 상장을 통한 공모자금 4,299억원 및 백화점, 마트 사업 등 구조조정을 통한 현금 유입으로 차입금이 소폭 감소하였습니다.

최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 당사의 차입금 관련 부담이 증대하였습니다.

당사의 2019년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 152.8%, 43.2%

로 2018년 말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 88.9%, 24.4%

대비 증가
하였습니다.

이는 2019년 리스회계기준 개정으로 리스부채
6조 4,407억원
이 계상됨에 따라 별도 기준 차입금
(리스부채포함)
이
11조 6,426억원
으로 급증
했기 때문입니다.
리스부채를 제외한 총차입금은
5조 2,018억원
으로 전년
5조 3,406억원
대비
2.6%
감소

하였습니
다.

[ 재무안정성 추이 ]

(단위: 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2019년
2018년
2017년
2016년
2019년
2018년
2017년
2016년

자산총계
33,972,616
26,259,309
27,948,488
41,915,907
26,964,266
21,862,437
22,820,867
25,982,810

부채총계
22,070,931
13,831,936
14,597,135
24,651,865
16,298,625
10,290,230
10,308,880
10,477,056

자본총계
11,901,685
12,427,373
13,351,353
17,264,042
10,665,642
11,572,207
12,511,986
15,505,754

유동성차입금 및 사채
2,840,441
1,980,154
3,078,792
5,058,613

1,280,453

1,457,243
1,468,536
1,226,182

비유동성차입금 및 사채
6,710,078
5,814,745
4,588,892
9,424,335

3,921,375

3,883,374
3,096,885
3,089,076

총차입금
16,213,502

7,794,899

7,667,684

14,482,948

11,642,568
5,340,617
4,565,421
4,315,257

부채비율
185.4%
111.3%
109.3%
142.8%
152.8%
88.9%
82.4%
67.6%

차입금의존도
47.7%
29.7%

27.4%

34.6%

43.2%
24.4%
20.0%
16.6%

자료: 당사 사업보고서
주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100
주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100

주3) 2017년 연결기준 재무상태표는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 (편의점 사업부문, 금융사업부문 등)이 롯데지주로 이전되어 해당 사업의 자산 및 부채가 감소하였습니다. 
주4) 단수조정을 실시하지 않았습니다.
주5) 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 계상된 리스부채를 차입금으로 재조정하였습니다.

2019년 연결기준 총 차입금은 16조 2,135억원이며, 이중 유동성 차입금 및 사채는 2조 8,404억원으로 총 차입금 중 17.5%를 차지하고 있습니다. 또한 2019년 말 별도 기준 총 차입금은 11조 6,426억원이며, 이중 유동성 차입금 및 사채는 1조 2,805억원으로 전체 차입금의 11.0%를 차지하고 있습니다. 당
사는 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2019년 9,475억원 규모의 사용권자산 손상차손을 인식하였습니다. 이에 2019년 8,401억원에 달하는 대규모 당기순손실을 기록하였습니다. 또한 자본 감소로 인하여 부채비율 및 차입금의존도가 소폭 저하되었습니다.
당사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망되나, 지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 당사의 수익성 감소의 요인이 되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[ 연결 기준 당사 차입금 및 사채 내역 ]

(단위: 천원, %)

구 분
2019년 말
2018년 말

단기차입금
916,100,982
690,007,783

유동성장기차입금
729,020,890
324,954,089

유동성현재가치할인차금
(1,022,530)
(129,918)

유동성사채
1,197,340,000
965,430,000

유동성사채할인발행차금
(997,921)
(107,787)

유동부채 계
2,840,441,421
1,980,154,167

장기차입금
2,520,830,144
1,549,092,875

현재가치할인차금
(6,282,611)
(2,392,502)

사채
4,224,583,000
4,307,213,500

사채할인발행차금
(8,233,812)
(8,117,788)

사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(28,498,926)
(38,732,314)

비유동부채 계
6,710,078,875
5,814,744,851

자료: 당사 사업보고서

[ 별도 기준 당사 차입금 및 사채 내역 ]

(단위: 천원, %)

구 분
2019년 말
2018년 말

단기차입금
100,000,000
250,000,000

유동성장기차입금
150,000,000
100,000,000

유동성사채
1,053,600,000
1,139,030,000

유동성사채할인발행차금
(2,329,520)
(2,762,726)

유동성사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(28,498,926)
(36,704,942)

유동부채 계
1,280,452,634
1,457,243,412

장기차입금
445,347,000
590,318,000

현재가치할인차금
-
(258,914)

사채
3,480,983,000
3,298,183,500

사채할인발행차금
(4,955,399)
(4,868,811)

비유동부채 계
3,921,374,601
3,883,373,775

자료: 당사 사업보고서

당사는 2019년 리스회계기준 개정으로 리스부채가 계상됨에 따라 차입금이 급증하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 기업회계기준서 제1017호 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적용일 현재 연결재무제표와 별도재무제표에 인식된 리스부채는 아래와 같습니다.

[ 연결 기준 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 ]

(단위: 천원)

구 분
2019년 초

전기말에 운용리스약정
8,686,742,285

정액법으로 비용 인식한 단기 소액 리스료
(37,538,920)

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
(1,799,358,369)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
6,849,844,996

자료: 당사 사업보고서

[ 별도 기준 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 ]

(단위: 천원)

구 분
2019년 초

전기말 운용리스약정
7,320,292,954

정액법으로 비용 인식한 단기리스료
(14,419,389)

최초 적용일 현재 리스이용자의 가중평균증분차입이자율을 사용한 할인액
(1,319,758,238)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
5,986,115,327

자료: 당사 사업보고서

또한 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

[ 리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 주요 항목 ]

(단위:천원)

구 분

2019년 말
2019년 초

사용권자산

토지

743,551,741
781,086,728

건물
5,257,940,997
6,292,189,260

차량운반구
2,520,105
4,290,327

기타
122,864,533
189,161,530

합계

6,126,877,376
7,266,727,845

투자부동산
136,793,793
188,497,763

리스채권

유동
26,317,660
32,910,041

비유동
154,445,816
177,228,419

합계

180,763,476
210,138,460

리스부채

유동
634,234,422
644,426,551

비유동
6,028,746,802
6,205,418,445

합계
6,662,981,224
6,849,844,996

자료: 당사 사업보고서

[ 리스와 관련해 별도 재무상태표에 인식된 주요 항목 ]

(단위:천원)

구 분

2019년 말
2019년 초

사용권자산

토지

436,650,593
559,952,766

건물

4,988,632,952
5,631,291,574

차량운반구
1,175,317
2,766,239

기타
11,050,324
17,649,823

합 계

5,437,509,186
6,211,660,402

투자부동산
117,201,046
129,685,409

금융리스채권

유동
28,591,659
27,202,638

비유동
211,294,866
216,788,655

합 계

239,886,525
243,991,293

리스부채

유동
552,513,360
456,320,150

비유동
5,888,227,476
5,529,795,177

합 계
6,440,740,836
5,986,115,327

자료: 당사 사업보고서

한편, 2019년말 및 2018년말 별도기준 당사의 차입금 및 사채 현황은 아래와 같습니다.

[ 차입금 및 사채 내역]

(단위:천원)

구 분
2019년 말
2018년 말

단기차입금
100,000,000
250,000,000

유동성장기차입금
150,000,000
100,000,000

유동성사채
1,053,600,000
1,139,030,000

유동성사채할인발행차금
(2,329,520)
(2,762,726)

유동성사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(28,498,926)
(36,704,942)

유동부채 계
1,280,452,634
1,457,243,412

장기차입금
445,347,000
590,318,000

현재가치할인차금
-
(258,914)

사채
3,480,983,000
3,298,183,500

사채할인발행차금
(4,955,399)
(4,868,811)

비유동부채 계
3,921,374,601
3,883,373,775

자료: 당사 사업보고서

[ 단기차입금 내역]

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
2019년 말
2018년 말

신한은행
어음차입금
91일 CD금리 + 0.30
100,000,000
50,000,000

케이티비증권
어음차입금
2.24~2.28
-
200,000,000

합 계
100,000,000
250,000,000

자료: 당사 사업보고서

[ 장기차입금 내역]

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
통화
2019년 말
2018년 말

주식회사 롯데(일본)
외화장기차입금
3M Tibor + 1.23
JPY
106,347,000
101,318,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
1.98
원화
-
100,000,000

DB금융투자
어음장기차입금
2.46
원화
150,000,000
150,000,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
2.35
원화
165,000,000
165,000,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
2.44
원화
174,000,000
174,000,000

소 계
595,347,000
690,318,000

현재가치할인차금
(126,557)
(258,914)

총 장부금액
595,220,443
690,059,086

유동성장기차입금
(149,873,443)
(100,000,000)

합 계
445,347,000
590,059,086

자료: 당사 사업보고서

[ 사채 내역]

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
2019년 말
2018년 말

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
-
200,000,000

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
-
200,000,000

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000,000
160,000,000

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000,000
240,000,000

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.40
130,000,000
130,000,000

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000,000
50,000,000

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000,000
140,000,000

제68회 원화사채
2020.07.31
2.40
110,000,000
110,000,000

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
-
111,810,000

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
-
111,810,000

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
-
100,000,000

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000,000
170,000,000

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000,000
70,000,000

제71회 외화사채
2019.11.29
1M USD Libor
-
111,810,000

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000,000
240,000,000

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000,000
160,000,000

제73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000,000
110,000,000

제73-2회 원화사채
2022.06.15
2.50
150,000,000
150,000,000

제73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000,000
100,000,000

제74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000,000
50,000,000

제75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000,000
150,000,000

제76-1회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor
115,780,000
111,810,000

제76-2회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor+0.95
202,615,000
195,667,500

제77-1회 원화사채
2021.05.28
2.64
160,000,000
160,000,000

제77-2회 원화사채
2023.05.30
2.96
310,000,000
310,000,000

제77-3회 원화사채
2028.05.30
3.47
100,000,000
100,000,000

제78-1회 외화사채
2021.08.17
3M USD Libor
185,248,000
178,896,000

제78-2회 외화사채
2021.08.28
3M USD Libor + 0.95
115,780,000
111,810,000

제79회 원화사채
2033.08.07
3.55
70,000,000
70,000,000

제80회 원화사채
2038.08.29
3.40
30,000,000
30,000,000

제81회 외화사채
2022.01.28
3M USD Libor
115,780,000
-

제82-1회 원화사채
2022.01.28
2.09
110,000,000
-

제82-2회 원화사채
2024.01.30
2.29
150,000,000
-

제82-3회 원화사채
2029.01.30
2.73
140,000,000
-

제83-1회 원화사채
2024.08.29
1.64
100,000,000
-

제83-2회 원화사채
2026.08.28
1.71
70,000,000
-

제83-3회 원화사채
2029.08.29
1.82
110,000,000
-

제84회 외화사채
2022.11.29
3M USD Libor
115,780,000
-

교환사채(*1)
2023.04.04
-
303,600,000
303,600,000

소 계
4,534,583,000
4,437,213,500

사채할인발행차금
(7,284,919)
(7,631,537)

사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(28,498,926)
(36,704,942)

총 장부금액
4,506,480,235
4,400,558,101

유동성사채
(1,030,452,634)
(1,107,243,412)

합 계
3,476,027,601
3,293,314,689

자료: 당사 사업보고서

2019년말 당사의 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

[ 사채의 연도별 상환 계획]

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2020.01.01 ~ 2020.12.31
150,000,000
1,053,600,000
1,203,600,000

2021.01.01 ~ 2021.12.31
445,347,000
949,423,000
1,394,770,000

2022.01.01 ~ 2022.12.31
-
991,560,000
991,560,000

2023.01.01 ~ 2023.12.31
-
310,000,000
310,000,000

2024.01.01 이후
-
1,230,000,000
1,230,000,000

합 계
595,347,000
4,534,583,000
5,129,930,000

자료: 당사 사업보고서

당사는 종속기업인 롯데하이마트(주)의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행한 바 있으며, 2018년 1월 24일 만기로 모두 상환을 완료하였으며, 당사는 2018년 3월 14일 이사회 결의에서 롯데하이마트(주)의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행할 것을 결정하였습니다. 2018년 3월 15일 주요사항보고서를 통하여 동 사항을 공시하였으며, 교환사채 발행 금액은 3,036억원입니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

<교환사채 상세 내역>

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우 (Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

자료: 전자공시시스템

한편, 2019년 말 기준 당사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 중요한 변동사항은 없습니다. (당
사 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.)

[현재 진행중인 투자]

(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
9,123
399
8,724
-

할인점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
1,098
380
718
-

자료: 당사 사업보고서
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자계획]

(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2019년
2020년
2021년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
25,511
10,186
6,557
8,768
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,966
1,721
1,390
1,855
매출증대
-

자료: 당사 사업보고서
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

당사는 백화점, 할인점을 중심으로 핵심 사업역량을 강화해 왔습니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 당사는 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 및 복합몰 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년 아울렛 의정부점, 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다. 향후 복합몰로써 의왕점 및 동탄점을 2021년에 개점할 예정입니다. 

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 6개점(2018.12월부 위수탁 운영점포로 전환된 모스크바점 포함) 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 21개점 등 총 58개점이 영업 중에 있습니다. (영플라자 1점 제외)

2019년 상반기에 일부 백화점 점포 매각(인천점 및 부평점)이 완료되었으며, 이외에도 대형마트 유휴부지 및 지분 매각을 통해 재무구조 개선작업을 진행할 예정입니다. 당사는 보유자산에 기반한 우수한 대체자금 조달 능력을 갖고 있으나,
최
근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 인해 유통업태 전반의 저성장 추이가 나타나고 있습니다. 외형 정체와 더불어 신규점포 출점에 따른 고정비용 증가도 사업 부문별 수익성 저하의 공통적인 요인으로 작용합니다. 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 당사의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사가 보유한 2019년 말 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 7,268억원으로 2018년말 1조 53억원 대비하여 2,785억원 감소하였습니다. 2019년 영업활동현금흐름은 양(+)의 현금흐름을 기록하였으나, 투자활동현금흐름은 및 재무활동현금흐름은 각각 3,598억, 1조 1,005억원의 순유출을 기록하였습니다. 영업활동으로 인한 현금 유입액이 투자활동으로 인한 현금유출액 및 재무활동으로 인한 현금유출액보다 적었기 때문에 2019년말 현금 및 현금성자산이 2018년말 대비 감소한 모습입니다. 

[ 별도 기준 현금흐름 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

기초 현금 및 현금성자산
1,005,320

1,687,990

882,890

영업활동으로 인한 현금흐름
1,177,270
382,627
1,655,873

투자활동으로 인한 현금흐름
(359,782)
(1,255,819)
(1,073,607)

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,100,467)
185,652
222,039

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
4,468
4,869
795

기말 현금 및 현금성자산
726,809
1,005,320
1,687,990

자료: 당사 사업보고서

지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가
될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

(2-3) 운전자본 관리 관련 위험

당사의 연결기준
2019년말 대손충당금 설정액은 999억원으로 채권 등에 대한 설정률은 4.2%
입니다.
2018년말 대손충당금 설정액은 1,518
억원으로 채권에 대한 설정률은 5.5%이며, 2017년말 대손충당금 설정액은 236억원이며 채권에 대한 설정률은 1.0%입니다.

당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2019년말 미수금 총액 3,200억원 중 26.6%에 해당하는 852억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 등이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 2019년말 기준 재고자산은 취득원가 기준 1조 5,211억원으로 2018년 1조 3,345억원 대비 1,866억원 증가하였습니다. 재고자산평가손실충당금은 616억원 수준으로 2018년 670억원 약 54억원 감소하였습니다.

2019년 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 4.2% 수준이며

재고자산회전율이 7.5회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,

당사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 연결기준 2019년말 대손충당금 설정액은 999억원으로 채권 등에 대한 설정률은 4.2%입니다.
2018년말 대손충당금 설정액은 1,518
억원으로 채권에 대한 설정률은 5.5%이며, 2017년말 대손충당금 설정액은 236억원이며 채권에 대한 설정률은 1.0%입니다.

당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2019년말 미수금 총액 3,200억원 중 26.6%에 해당하는 852억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 

매출채권 및 기타채권 등이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2019년
매출채권
634,599
6,162
1.0

미수금
320,013
85,184
26.6

유동성리스채권
26,323
5
-

단기대여금
3,450
34
1.0

선급금
21,563
-
-

미수수익
10,834
-
-

장기미수금
29,037
71
-

비유동성리스채권
154,467
21
-

장기대여금
24,944
1,950
7.8

보증금
1,043,743
4,554
0.4

장기선급금
83,125
1,936
2.3

합 계
2,352,098
99,917
4.2

2018년
매출채권
666,677
5,252
0.8

미수금
593,226
135,253
22.8

단기대여금
6,530
5,034
77.1

선급금
28,238
-
-

미수수익
10,760
108
1.0

장기미수금
40
-
-

장기대여금
45,303
1,950
4.3

보증금
1,336,426
1,642
0.1

장기선급금
68,411
2,592
3.8

합 계
2,755,611
151,831
5.5

2017년
매출채권
732,581
3,967
0.5

미수금
154,933
13,091
8.4

단기대여금
24,123
34
0.1

선급금
18,331
-
-

미수수익
11,826
-
-

장기대여금
32,531
1,950
6.0

보증금
1,263,256
1,642
0.1

장기선급금
99,006
2,895
2.9

합 계
2,336,587
23,579
1.0

자료 :
당사 사업보고서

당사의 2019년말 기준 재고자산은 취득원가 기준 1조 5,211억원으로 2018년 1조 3,345억원 대비 1,866억원 증가하였습니다. 재고자산평가손실충당금은 616억원 수준으로 2018년 670억원 약 54억원 감소하였습니다.

2019년 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율이 4.3% 수준이며

재고자산회전율이 7.5회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나, 당사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[재고자산 내역(연결기준)

(단위 : 천원, %)

구 분
2019년
2018년

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품(*1)
1,245,057,779
(33,486,673)
1,211,571,106
1,203,550,638
(37,815,168)
1,165,735,470

제품
24,016,543
(5,482,345)
18,534,198
25,569,755
(6,506,671)
19,063,084

반제품
254,453
-
254,453
149,688
-
149,688

재공품
712,832
-
712,832
932,840
-
932,840

원재료
8,478,293
(262,028)
8,216,265
6,021,711
(139,075)
5,882,636

부재료
881,591
-
881,591
551,306
-
551,306

저장품
616,304
-
616,304
651,309
-
651,309

미착품
10,644,262
-
10,644,262
9,120,807
-
9,120,807

미분양건물
78,091,567
(22,359,244)
55,732,323
79,413,002
(22,531,357)
56,881,645

미완성건물
152,324,794
-
152,324,794
8,519,899
-
8,519,899

합계
1,521,078,418
(61,590,290)
1,459,488,128
1,334,480,955
(66,992,271)
1,267,488,684

자료 :
당사 사업보고서
(*1) 당기말 반품예상재고 1,614,703천원(전기말 3,201,460천원)이 포함되어 있습니다.

[비용으로 인식한 재고자산과 손실충당금 증감(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분
2019년
2018년

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
9,692,049,424
9,819,986,261

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
(5,401,981)
17,418,393

자료: 당사 사업보고서

사업부문
계정과목
제 50 기
제 49 기
제 48 기
비고

백화점
상품
63,524
56,059
64,554
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
3,489
3,860
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
67,013
59,919
64,554
-

할인점
상품
446,050
390,966
444,746
-

제품
9,463
6,524
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
254
150
-
-

원재료
7,613
4,971
-
-

부재료
882
551
-
-

저장품
-
35
35
-

미착품
6,367
5,118
801
-

미분양건물
-
170
3,864
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
470,629
408,485
449,446
-

전자제품전문점
상품
531,327
499,120
477,489
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
787
143
465
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
532,114
499,263
477,954
-

슈퍼
상품
95,469
138,672
126,098
-

제품
17
6
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
242
277
202
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
95,728
138,955
126,300
-

홈쇼핑
상품
21,214
21,029
14,253
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
134
204
413
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
21,348
21,233
14,666
-

기 타
상품
53,988
59,889
53,953
-

제품
9,054
12,533
13,624
-

재공품
713
933
901
-

반제품
-
-
-
-

원재료
603
912
911
-

부재료
-
-
-
-

저장품
240
135
176
-

미착품
1
-
326
-

미분양건물
55,732
56,712
-
-

미완성건물
152,325
8,520
151,228
-

소 계
272,656
139,634
221,119
-

합 계
상품
1,211,572
1,165,735
1,181,093
-

제품
18,534
19,063
13,624
-

재공품
713
933
901
-

반제품
254
150
-
-

원재료
8,216
5,883
911
-

부재료
882
551
-
-

저장품
616
651
826
-

미착품
10,644
9,121
1,592
-

미분양건물
55,732
56,882
3,864
-

미완성건물
152,325
8,520
151,228
-

합 계
1,459,488
1,267,489
1,354,039
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.30%
4.83%
4.84%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.5 회
7.9 회
4.4 회
-

출처 : 당사 사업보고서

[장기체화재고 등 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

재고자산
1,521,078
1,521,078
61,590
1,459,488
-

자료 :
당사

사
업보고서

(2-4) 자산손상차손 관련 위험

당사는 2019년말 연결 기준 8,401원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 사용권자산손상차손 9,475억원, 무형자산손상차손 1,499억원 등을 반영한 기타비용 1조 3,266억원이 반영된 영향
이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.

공정한 회계처리를 통하여
당사는 사용권자산에 대한 추가적인 손상검토를 실시하여 2019년 연결기준 9,475억원의 사용권자산손상차산을 인식하였
습니다.

한편, 2019년 말 연결기준 무형자산손상차손 1,499억원 유형자산손상차손 877억원도 기타비용으로 반영되었습니다. 

당사의 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 전자제품전문점 부문 8,721억원, 백화점 부문 2,357억,

홈쇼핑
부문에 2,733억원

배분
되어 있습니다.

당사는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 당사의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생
할 수 있습니다
.

당사는 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 당사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사의 연결기준 영업권 및 무형자산 변동 내역과 최근 기타비용 추이는 아래와 같습니다.

영업권 및 무형자산 내역

(단위: 천원)

과 목
2019년
2018년

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
2,742,340,151
-
(1,203,371,073)
1,538,969,078
2,660,298,260
-
(1,058,479,067)
1,601,819,193

산업재산권
148,104,241
(10,768,706)
(225,504)
137,110,031
147,686,055
(8,657,216)
(210,944)
138,817,895

시설이용권
40,249,203
(37,774,955)
(578,117)
1,896,131
525,938,665
(212,482,002)
(152,682,465)
160,774,198

회원권
31,292,726
-
(3,647,279)
27,645,447
30,833,258
-
(3,258,703)
27,574,555

기타의무형자산
325,524,571
(180,592,160)
(2,517,915)
142,414,496
299,294,525
(170,637,713)
(4,166,050)
124,490,762

합 계
3,287,510,892
(229,135,821)
(1,210,339,888)
1,848,035,183
3,664,050,763
(391,776,931)
(1,218,797,229)
2,053,476,603

자료: 당사 사업보고서

영업권과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

과 목
기초장부금액
회계정책의 변경
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
1,601,819,193
(544,757)
85,894
75,747,486
-
(144,892,006)
(42,200)
6,795,468
1,538,969,078

산업재산권
138,817,895
-
229,524
263
(1,218,421)
(873,977)
-
154,747
137,110,031

시설이용권
160,774,198
(157,286,993)
-
-
(1,088,640)
(570,347)
-
67,913
1,896,131

회원권
27,574,555
-
511,000
-
-
(388,576)
(21,532)
(30,000)
27,645,447

기타의무형자산
124,490,762
(1,451,226)
84,447,388
566
(99,419,268)
(3,184,161)
(1,453,766)
38,984,201
142,414,496

합 계
2,053,476,603
(159,282,976)
85,273,806
75,748,315
(101,726,329)
(149,909,067)
(1,517,498)
45,972,329
1,848,035,183

자료: 당사 사업보고서
(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
공정한 회계처리를 통하여
당사는 사용권자산에 대한 추가적인 손상검토를 실시하여 2019년 연결기준 9,475억원의 사용권자산손상차산을 인식하였
습니다.

한편, 2019년 말 연결기준 무형자산손상차손 1,499억원 유형자산손상차손 877억원도 기타비용으로 반영되었습니다. 

[2019년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
4,649,339
36,544,100
1,687,565
23,259,587
21,521,436
87,662,027

무형자산(영업권제외)손상차손
379,788
570,347
8,788
16,864
4,041,274
5,017,061

영업권손상차손
-
2,292,533
99,731,004
40,625,217
2,243,252
144,892,006

사용권자산손상차손
263,475,340
490,765,602
2,137,164
120,271,467
70,864,312
947,513,885

기타비유동자산손상차손
-
1,911,468
-
-
553,954
2,465,422

합 계
268,504,467
532,084,050
103,564,521
184,173,135
99,224,228
1,187,550,401

자료: 당사 사업보고서

[2018년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
67,378,664
17,308,806
233,891
25,505,656
17,928,684
128,355,701

무형자산(영업권제외)손상차손
31,879,981
13,209,461
55,852
315,788
1,432,072
46,893,154

영업권손상차손
-
-
271,175,601
69,789,820
7,733,565
348,698,986

기타비유동자산손상차손
-
19,347,441
-
-
866,667
20,214,108

합 계
99,258,645
49,865,708
271,465,344
95,611,264
27,960,988
544,161,949

자료: 당사 사업보고서
(*)2018년에 발생한 손상차손 중 276,533천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

[기타비용 추이(연결기준)]

(단위: 천원)

계정과목
2019년
2018년

기타비용:

외환차손
1,415,215
1,638,538

외화환산손실
679,654
560,181

유형자산처분손실
7,841,375
8,598,873

사용권자산손상차손
947,513,886
-

유형자산손상차손
87,662,027
128,183,884

무형자산처분손실
342,024
286,952

무형자산손상차손
149,909,067
395,487,425

사용권자산처분손실
3,821,817
-

매각예정자산손상차손
35,287,622
61,865,523

기타비유동자산손상차손
2,465,422
20,214,108

기부금
23,316,352
22,443,531

기타의대손상각비
6,963,777
9,127,354

잡손실
66,258,458
52,905,202

기타
93,572
805,003

합 계
1,333,570,268
702,116,574

자료: 당사 사업보고서

리스회계기준(IFRS 16호) 도입에 따라 인식된 사용권자산 손상차손은 현금흐름을 동반하지 않는 손실로 재무적 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한 2019년 말 사용권자산 손상차손 인식에 따른 감가상각비 감소에 따라 2020년 이후 영업이익은 증가효과가 있을 것으로 예상됩니다. 다만, 당사의 감가상각비 변동이나 추가적인 사용권자산 손상에 따라 영업이익 증가효과는 변동 될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다. 2020년 감가상각비 감소에 따른 영업이익 증가 효과 추정치는 다음과 같습니다.

[ 사용권자산 손상차손에 따른 2020년 영업이익 증가효과 추정(별도 기준) ]

(단위: 억원)

백화점
마트
슈퍼
롭스
합계

208
452
434
36
1,130

자료: 당사 IR자료
*추정기준 : 각 사업부별 평균 잔여연수로 산출한 연평균 감가상각비

[ 영업부문별 영업권 장부금액 ]

(단위: 천원)

구 분
2019년말
2018년말

백화점
235,701,385
192,828,162

할인점
83,462,752
79,433,280

전자제품전문점
872,066,681
971,797,684

홈쇼핑
273,296,452
273,296,452

슈퍼
3,566,790
44,780,188

기타
70,875,018
39,683,427

합 계
1,538,969,078
1,601,819,193

자료: 당사 사업보고서

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2019년의 사용가치는 2018년에 사용된 가정을근거로 추정 하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 합니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~3.5%(전기 0%~2%)의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
2019년말
2018년말

백화점
6.20% ~ 9.34%
6.59% ~ 7.82%

할인점
6.66% ~ 8.70%
7.82% ~ 9.70%

전자제품전문점
7.34%
8.50%

홈쇼핑
6.67%
7.78%

슈퍼
6.66% ~ 7.40%
7.40% ~ 7.82%

기타
6.06% ~ 13.17%
8.30% ~ 12.28%

자료: 당사 사업보고서

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상테스트 결과 당기말 현재할인점, 슈퍼 및 전자제품전문점의 회수가능가액이 영업권을 포함한 현금창출단위의장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손을 인식한 할인점, 슈퍼 및 전자제품전문점의 일부 현금창출단위를 제외하고는 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다. 

당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적으로 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 영업실적 저하에 따른 손상차손 인식과 같은 기타비용 증가가 당사의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년

손상차손
회수가능액

할인점
2,292,533
-

슈퍼
40,712,335
121,238,892

전자제품전문점
99,731,004
1,252,343,922

기타
2,156,134
153,759,919

합 계
144,892,006
1,527,342,733

자료: 당사 사업보고서

(단위: 천원)

구 분
2018년

손상차손
회수가능액

슈퍼
69,746,819
164,643,000

전자제품전문점
271,175,601
1,339,503,659

기타
7,776,566
115,847,630

합 계
348,698,986
1,619,994,289

자료: 당사 사업보고서

(2-5) 종속기업 실적 관련 위험

당사는 전 유통업태를 영위하는 국내 최대의 유통업체로써, 백화점, 아울렛, 복합쇼핑몰, 할인점슈퍼마켓, H&B을 자체 영위하고 있고, 자회사를 통해 가전제품, 슈퍼마켓 가맹사업, 홈쇼핑, 해외사업을, 계열사를 통해 편의점을 운영하고 있습니다. 2018년 8월 온라인 유통사업을 담당하던 롯데닷컴을 흡수합병 하였고, e-커머스 사업부를 신설하는 등 온라인 사업도 확장하고 있습니다. 당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰 사업을 영위하는 우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트, 영화관 사업의 롯데컬처웍스, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사 등이 있습니다.

특히
롯데위탁관리부동산투자회사는 2019년 3월에 설립하여, 2019년 5월에 롯데백화점 강남점을 현물출자로 매입하였으며, 2019년 10월에는 롯데백화점 구리점 등 롯데쇼핑으로부터 7개 자산을 추가로 매입하였습니다. 2019년 10월에 유가증권시장 상장
을 하였습니다.

소비패턴 변화의 영향으로 주요 종속기업들의 사업 매출이 감소하면서 당사의 매출 및 수익성에는 악영향을 미치고 있습니다.
2019년 기준 롯데하이마트는 999억원의 당기순손실을 나타냈습니다. 4조원의 견조한 매출을 기록하고 있고, 가전업계에서 독보적인 시장점유율을 보유하고 있음에도 불구하고, 최근 온라인 및 옴니채널 강화 목적의 프로모션을 진행하면서 2018년 하반기 이후 수익성이 저하되었습니다.
롯데컬처웍스는
1,016억원
의 당기순손실을 나타냈습니다. 롯데컬처웍스는 국내사업에서 매출과 영업이익은 모두 증가하였으나, 해외사업에서 감가상각 기준 변경으로 2019년 감가상각비 증가분인 264억을 일시반영하면서 수익성이 악화되었습니다.
최근에는 코로나19 영향으로 영화관 업계는 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 판단됩니다.

2019년 10월에 유가증권시장에 상장한 롯데위탁관리부동산투자회사는 2019년 말 기준 121억원의 당기순이익을 기록했습니다. 그러나 코로나19 확산 여파로 향후 전반적인 부동산 자산의 임대료 수익 여건이 악화될 것으로 전망됩니다.
롯데위탁관리부동산투자회사는 특히 롯데마트, 롯데백화점, 롯데아울렛 등 유통업 중심으로 편입자산을 구성하고 있어 코로나19 확산에 따라 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.
투자자분들께서는 이점 유념해주시기 바랍니다.

당사는 전 유통업태를 영위하는 국내 최대의 유통업체로써, 백화점, 아울렛, 복합쇼핑몰, 할인점슈퍼마켓, H&B을 자체 영위하고 있고, 자회사를 통해 가전제품, 슈퍼마켓 가맹사업, 홈쇼핑, 해외사업을, 계열사를 통해 편의점을 운영하고 있습니다. 2018년 8월 온라인 유통사업을 담당하던 롯데닷컴을 흡수합병 하였고, e-커머스 사업부를 신설하는 등 온라인 사업도 확장하고 있습니다. 당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰 사업을 영위하는 우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트, 영화관 사업의 롯데컬처웍스, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사 등이 있습니다.

특히 롯데위탁관리부동산투자회사는 2019년 3월에 설립하여, 2019년 5월에 롯데백화점 강남점을 현물출자로 매입하였으며, 2019년 10월에는 롯데백화점 구리점 등 롯데쇼핑으로부터 7개 자산을 추가로 매입하였습니다. 2019년 10월에 유가증권시장 상장을 하였습니다.

2019년말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.03%
-
53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.
베트남
TV 홈쇼핑
12.31
22,634
-
91.77%
91.77%

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매업
12.31
8,574
99.93%
-
99.93%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
106,578
100.00%
-
100.00%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*1)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
25,200
96.83%
-
96.83%

롯데컬처웍스
한국
영화상영업
12.31
28,210
86.37%
-
86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
홍콩
영화상영업
12.31
2,102
-
100.00%
100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
-
90.00%
90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
인도네시아
영화상영업
12.31
4,354
-
100.00%
100.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*2)
한국
부동산업
12.31
85,984
50.00%
-
50.00%

롯데인천개발
한국
소매업, 부동산업
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데인천타운
한국
부동산업
12.31
10,000
70.00%
-
70.00%

롯데타운동탄
한국
부동산업
12.31
70,000
100.00%
-
100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
12.31
8,906
70.00%
-
70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
러시아
유통
12.31
16,176
100.00%
-
100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
홍콩
지주회사
12.31
2,546,518
100.00%
-
100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
130,036
-
100.00%
100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
60,255
-
100.00%
100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
131,987
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
90,111
-
100.00%
100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
중국
유통
12.31
68,875
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
52,035
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
홍콩
SPC
12.31
11
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산임대
12.31
403,724
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
770,305
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남
유통
12.31
210,444
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
91,151
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
94,145
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
159,458
80.00%
-
80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
유통, 부동산개발
12.31
160,401
-
100.00%
100.00%

자료: 당사 사업보고서
(*1) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 17에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서
50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 대여주식수는 1,000,000주입니다. 주식대여로인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.
(*2) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

소비패턴 변화의 영향으로 주요 종속기업들의 사업 매출이 감소하면서 당사의 매출 및 수익성에는 악영향을 미치고 있습니다. 2019년 기준 롯데하이마트는 999억원의 당기순손실을 나타냈습니다. 4조원의 견조한 매출을 기록하고 있고, 가전업계에서 독보적인 시장점유율을 보유하고 있음에도 불구하고, 최근 온라인 및 옴니채널 강화 목적의 프로모션을 진행하면서 2018년 하반기 이후 수익성이 저하되었습니다.

롯데컬처웍스는
1,016억원
의 당기순손실을 나타냈습니다. 롯데컬처웍스는 국내사업에서 매출과 영업이익은 모두 증가하였으나, 해외사업에서 감가상각 기준 변경으로 2019년 감가상각비 증가분인 264억을 일시반영하면서 수익성이 악화되었습니다. 최근에는 코로나19 영향으로 영화관 업계는 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 판단됩니다.

2019년 10월에 유가증권시장에 상장한 롯데위탁관리부동산투자회사는 2019년 말 기준 121억원의 당기순이익을 기록했습니다. 그러나 코로나19 확산 여파로 향후 전반적인 부동산 자산의 임대료 수익 여건이 악화될 것으로 전망됩니다. 특히 롯데마트, 롯데백화점, 롯데아울렛 등 유통업 중심으로 편입자산을 구성하고 있어 코로나19 확산에 따라 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 투자자분들께서는 이점 유념해주시기 바랍니다. 

당사의 중요한 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[ 2019년 중요한 종속기업의 요약재무정보]

(단위: 천원)

기업명(*1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑
1,139,849,601
364,876,495
774,973,106
986,903,078
114,197,257
159,325,413

롯데수원역쇼핑타운
475,599,991
423,813,200
51,786,791
44,057,218
(9,251,435)
(9,252,190)

롯데송도쇼핑타운
245,503,760
120,288,274
125,215,486
85,694,913
2,641,856
2,642,376

씨에스유통
160,497,431
56,338,200
104,159,231
351,785,490
(11,346,909)
(11,346,909)

롯데하이마트
3,107,565,421
1,185,665,778
1,921,899,643
4,026,463,939
(99,907,278)
(99,774,223)

롯데컬처웍스
1,396,807,876
854,814,175
541,993,701
723,212,032
(101,579,486)
(102,782,791)

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
1,584,059,261
721,571,084
862,488,177
24,523,599
12,105,983
12,105,983

롯데인천개발(*3)
1,034,197,656
1,014,561,615
19,636,041
100,603,116
(1,647,122)
(1,647,122)

롯데인천타운(*3)
214,574,419
205,129,903
9,444,516
-
(109,933)
(107,347)

롯데타운동탄(*3)
646,022,795
571,244,218
74,778,577
60,473,735
455,755
454,614

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
167,020,764
349,191,127
(182,170,363)
-
(7,674,928)
(13,688,374)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
427,832,757
249,253,790
178,578,967
-
(8,548,059)
(2,076,036)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
393,050,926
23,261,683
369,789,243
9,419,269
4,941,625
11,419,821

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
489,111,737
421,200,070
67,911,667
343,120,920
(13,543,706)
(6,073,743)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
484,249,294
26,763
484,222,531
-
(95,161,060)
(79,268,975)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
367,781,055
219,609,443
148,171,612
908,200,060
(2,704,507)
8,956,146

PT. LOTTE MART INDONESIA
130,398,172
227,617,439
(97,219,267)
211,303,790
(37,664,129)
(42,403,656)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
157,425,309
6,964
157,418,345
-
15,883
5,412,979

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
220,977,274
69,923,017
151,054,257
-
(1,244,812)
4,242,735

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)
Limited
349,855,011
350,034,753
(179,742)
-
(56,076)
(59,952)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
155,529,528
211,841,502
(56,311,974)
46,660,386
(52,699,913)
(53,251,109)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
84,780,771
131,526,841
(46,746,070)
36,382,228
(4,697,635)
(2,500,058)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
130,709,533
140,795,641
(10,086,108)
22,961,914
(20,846,493)
(17,655,413)

자료: 당사 사업보고서
(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.
(*3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업으로, 전입 시점 이후의 금액 정보입니다.

[ 2018년 중요한 종속기업의 요약재무정보]

(단위: 천원)

기업명(*1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑
916,306,685
256,658,992
659,647,693
902,372,752
76,386,521
59,837,052

롯데수원역쇼핑타운
282,695,388
221,656,407
61,038,981
42,892,938
(7,037,574)
(7,035,356)

롯데송도쇼핑타운
321,663,708
199,090,598
122,573,110
169,456,384
20,184,446
20,188,823

씨에스유통
160,132,102
44,643,235
115,488,867
374,617,901
840,701
827,498

롯데하이마트
3,117,063,800
1,055,204,759
2,061,859,041
4,112,678,443
85,463,422
79,754,847

롯데컬처웍스
671,601,508
159,482,066
512,119,442
476,327,576
25,458,444
23,595,050

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
306,853,160
510,476,857
(203,623,697)
-
(447,704,207)
(449,235,439)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
421,343,136
240,688,133
180,655,003
-
(8,053,043)
(296,057)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
377,785,267
19,415,845
358,369,422
49,673,655
(40,253,483)
(41,547,862)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
411,051,384
413,045,771
(1,994,387)
283,151,165
(10,966,971)
(10,870,687)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
456,768,399
20,355
456,748,044
-
(41,878,118)
(22,856,834)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
302,801,367
163,585,901
139,215,466
849,977,818
10,565,716
7,348,766

PT. LOTTE MART INDONESIA
117,906,419
172,722,030
(54,815,611)
209,732,499
(23,883,232)
(22,412,724)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
152,009,610
4,244
152,005,366
-
(11,988)
6,337,178

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
153,336,195
6,524,674
146,811,521
-
465,434
3,505,474

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
101,520,011
104,580,876
(3,060,865)
38,207,767
(12,769,748)
(12,672,962)

자료: 당사 사업보고서
(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

[ 2019년 연결재무제표의 작성기업에 속한 종속기업 현황]

기업명
사 유

롯데위탁관리부동산투자회사
신규설립

롯데인천개발
지분취득

롯데인천타운

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.

롯데타운동탄
지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

자료: 당사 사업보고서

[ 2019년 연결에서 제외된 종속기업 현황]

기업명
사 유

Shanghai Jijie Commercial Trading Co., Ltd.(*)
청산

Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd.(*)

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
매각

LHSC Limited
청산

Lucky Pai Ltd.(*)
청산

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.
청산

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
청산

자료: 당사 사업보고서
(*) 'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'에 포함되어 있던 회사이며, 당기 중 청산이 완료되었습니다.

[ 2019년말 기준 당사 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보]

(단위:천원)

구 분
롯데위탁관리
부동산투자회사
우리홈쇼핑(*1,2)
롯데하이마트(*2)
롯데컬처웍스(*1)

비지배지분 지분율
50.00%
46.97%
34.75%
13.63%

유동자산
23,777,296
814,276,446
715,664,251
169,837,447

비유동자산
1,560,281,965
387,107,544
1,083,772,649
1,382,314,756

유동부채
7,235,164
261,109,379
589,513,081
308,790,831

비유동부채
714,335,920
104,186,221
627,094,768
716,491,267

순자산
862,488,177
836,088,389
582,829,052
526,870,105

비지배지분의 장부금액
434,003,200
392,940,583
213,862,810
72,321,901

비지배지분에 지급한 배당금
-
20,664,622
13,947,545
-

매출
24,523,599
986,903,078
4,026,463,939
771,070,947

당기순이익(손실)
18,196,400
113,022,420
70,825,447
(82,317,924)

총포괄손익
18,196,400
158,278,051
70,958,502
(83,550,240)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)
9,098,200
53,061,518
24,614,117
(15,768,239)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
9,098,200
74,319,700
24,660,358
(15,856,608)

영업활동현금흐름
89,746,258
126,101,179
130,356,271
222,835,220

투자활동현금흐름
(1,138,366,486)
(27,031,806)
(105,554,236)
(181,608,553)

재무활동현금흐름
1,065,421,440
(56,844,119)
(274,796,068)
(82,340,013)

환율변동효과
-
81,738
-
317,652

현금및현금성자산의 순증감
16,801,212
42,306,993
(249,994,033)
(40,795,693)

자료: 당사 사업보고서
(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래는 조정되지 않은 금액입니다.

[ 2018년말 기준 당사 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보]

(단위:천원)

구 분
우리홈쇼핑(*1,2)
롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율
46.97%
34.75%

유동자산
660,912,171
915,423,084

비유동자산
318,730,162
756,052,264

유동부채
249,637,071
538,119,453

비유동부채
8,108,981
561,936,122

순자산
721,896,281
571,419,773

비지배지분의 장부금액
339,285,505
203,149,997

비지배지분에 지급한 배당금
22,918,944
15,178,210

매출
908,788,863
4,112,678,443

당기순이익
81,535,398
133,799,541

총포괄손익
64,985,930
141,221,486

비지배지분에 배분된 당기순이익
38,120,653
46,499,637

비지배지분에 배분된 총포괄손익
30,350,490
49,079,001

영업활동현금흐름
4,743,192
71,509,535

투자활동현금흐름
(13,374,458)
(20,985,673)

재무활동현금흐름
(48,800,000)
(80,162,735)

환율변동효과
(29,538)
-

현금및현금성자산의 순증감
(57,460,804)
(29,638,873)

자료: 당사 사업보고서
(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래는 조정되지 않은 금액입니다.

[ 2019년 지배기업의 종속기업 소유지분 변동]

(단위:천원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
유상증자
29,531,417
100.00%
100.00%
(75,561,637)
(46,030,220)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
유상증자
5,610,292
100.00%
100.00%
(34,913,478)
(29,303,186)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유상증자
22,441,168
100.00%
100.00%
(14,882,427)
7,558,741

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
유상증자
838,938
100.00%
100.00%
3,814,927
4,653,865

롯데컬처웍스
유상증자
134,291,998
100.00%
86.37%
476,547,769
522,209,047

롯데송도쇼핑타운
추가취득
151,966,476
56.30%
100.00%
71,673,013
128,431,631

롯데수원역쇼핑타운
추가취득
3,755,000
95.00%
100.00%
53,860,922
56,798,236

롯데위탁관리부동산투자회사
유상증자
424,905,000
100.00%
100.00%
6,302,541
431,207,541

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
유상증자
84,302,277
99.99%
99.99%
(4,495,944)
79,797,903

롯데울산개발
추가취득
882,800
94.84%
96.82%
3,873,252
4,246,800

롯데위탁관리부동산투자회사
유상증자
422,302,087
100.00%
50.00%
440,186,090
431,244,089

자료: 당사 사업보고서

(2-6) 환율 및 이자율과 관련한 위험

당사는
2019년 말 1,981억원의 외화자산 및 1조 3,763억원 외화부채를 보유
하고 있으며, 외화표시채권과 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후, 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 한편, 당사는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당사는
2019년 말 연결기준
1,981억원
의 외화자산 및 1조 3,763억원의 외화부채를 보유하고 있으며, 적용된 환율은 다음과 같습니다.

[ 외화 자산 및 부채 보유 현황 (연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

자산
부채
자산
부채
자산
부채

USD
123,166
1,269,983
119,617
1,391,169
5,662
1,755,032

EUR
441
-
0
-
230
1,620

JPY
-
106,347
1
101,318
4
94,911

HKD
97
-
127
-
5,105
-

CNY
74,401
-
3,395
-
7,210
26

SGD
-
-
4
-
-
-

CAD
34
-
-
-
-
-

합 계
198,138
1,376,330
123,144
1,492,487
18,212
1,851,590

자료: 당사 사업보고서

[ 적용 환율 ]

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

2019년
2018년
2019년말
2018년말

USD
1,165.65
1,100.30
1,157.80
1,118.10

EUR
1,304.81
1,298.63
1,297.43
1,279.16

JPY
10.6976
9.9627
10.6347
10.1318

HKD
148.78
140.38
148.66
142.77

CNY
168.58
166.40
165.74
162.76

SGD
854.39
815.38
858.55
818.28

CAD
878.54
847.23
886.56
820.35

자료: 당사 사업보고서

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

[ 환율 민감도 분석(연결기준) ]

(단위: 천원)

구 분
2019년
2018년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(15,567,392)
15,567,392
(12,769,453)
12,769,453

EUR
44,067
(44,067)
2
(2)

JPY
(10,634,700)
10,634,700
(10,131,653)
10,131,653

HKD
9,667
(9,667)
12,705
(12,705)

CNY
7,440,050
(7,440,050)
339,456
(339,456)

SGD
-
-
424
(424)

CAD
3,388
(3,388)
-
-

합 계
(18,704,920)
18,704,920
(22,548,519)
22,548,519

자료: 당사 사업보고서
주) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

또한, 당사의 연결재무제표에 기타손익과 금융손익에 반영된 외화환산손익 및 외환차손 관련 순손익의 경우 2018년에는 외화환산이익은
930억원
, 외화환산손실은
1,172억원
발생하였습니다. 2019년에는 각각
87억원
,
380억원
기록하였습니다. 당사의 금융수익 및 금융비용 중 외환환산 이익 및 손실 내역은 다음과 같습니다.

[ 외화환산 이익 및 손실(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

외환차익
17,798
7,470
34,181

외화환산이익
8,689
92,971
207,975

외환차손
18,457
36,688
8,072

외화환산손실
37,988
117,170
69,001

자료: 당사 사업보고서

또한 당사는 변동금리예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험을 관리하고 있습니다. 이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 2019년말과 2018년말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

[ 변동이자부 금융상품 장부금액 (연결기준) ]

(단위: 천원)

구 분
2019년
2018년

금융자산
580,119,045
254,541,612

금융부채
3,347,056,389
2,289,056,870

자료: 당사 사업보고서

2019년말과 2018년말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

[ 이자율 민감도 (연결기준) ]

(단위: 천원)

구 분
2019년
2018년

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
5,784,895
(5,784,895)
2,399,331
(2,399,331)

이자비용
22,560,199
(22,560,199)
11,179,610
(11,179,610)

자료: 당사 사업보고서

또한, 당사는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2019년말과 2018년말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각
4,689억원
및 2,290억원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당반기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각
469억원
및 229억원입니다.

[ 기타포괄손익 - 공정가치 상품 내역 (연결기준) ]

(단위: 천원)

종 목
2019년
2018년

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
65,445,707
62,626,245

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247,354
13,486,965
12,320,273

momo.com Inc.
21,333,420
15.23%
37,684,154
238,063,900
146,710,783

이노션
2,060,000
10.30%
147,861,600
146,054,000
-

기타
-
-
8,842,765
5,836,627
7,388,818

합계

252,815,280
468,887,199
229,046,119

자료: 당사 사업보고서

당사가 보유한 파생상품계약의 평가로 인해 발생한 평가손익은 2019년 323억원의 당기순익과 58억원의 기타포괄손실입니다. 향후 예측하지 못하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헤지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 파생상품 내역 ]

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

자료: 당사 사업보고서
(*) 당기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

[ 파생상품 공정가치 (연결기준) ]

(단위: 천원)

거래목적
파생상품 종류
2019년
2018년

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
21,898,979
9,155,409
7,341,759
33,121,937

이자율스왑
-
287,453
677,683
3,193

매매목적
정산계약
21,544,903
-
30,896,391
-

통화스왑
17,701,682
-
9,106,598
1,659,688

주식옵션
-
-
-
31,929

합 계
61,145,564
9,442,862
48,022,431
34,816,747

자료: 당사 사업보고서

[ 파생상품 평가손익 (연결기준) ]

(단위: 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
22,000,391
당기손익(*)

(4,960,091)
기타포괄손익

이자율스왑
(859,494)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
840,112
당기손익

통화스왑
9,439,677

주식옵션
31,929

자료: 당사 사업보고서
(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

(2-7)
신용등급과 관련한 위험

국내신용평가사는 2019년 5월 당사의 신용등급을 기존 AA+(부정적)에서 AA(안정적)으로 하향한 바 있습니다.

2020년 4월 14일 한국신용평가는 당사 신용등급을 기존과 동일하게 AA0(안정적)를 유지하였으나, 한국기업평가는 AA0(부정적)으로 신용등급 전망을 변경 하였습니다.
한국기업평가는 금번 전망 번경에 대해 코로나19 사태로 인해 당사 영업실적 및 재무안정성이 큰 폭으로 저하될 가능성이 높아져 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다.

국제신용평가사 피치는 2019년 9월 당사의 신용등급을 기존 'BBB-(Stable)'에서 'BBB-(Negative)'으로 신용평가 등급전망을 하향조정
하였습니다.

2019년 11월 당사는 피치의 신용등급을 자진철회하였습니다. 또한,
국제신용평가사 무디스는 2020년 2월 당사의 신용등급을 기존 'Baa3(Stable)'에서 'Baa3(Negative)'으로 하향조정
하였고
, 당사는 2020년 3월 무디스의 신용등급을 자진철회하였습니다. 당사는 당분간 해외 자금조달 계획 등이 없어 자진철회를 결정 하였다고 밝혔습니다.

향후 국내 소비 지출 회복 및 중국 마트 매각 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만,
신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.

국내신용평가사는 2019년 5월 당사의 신용등급을 기존 AA+(부정적)에서 AA(안정적)으로 하향한 바 있습니다.
2020년 4월 14일 한국신용평가는 당사 신용등급을 기존과 동일하게 AA0(안정적)를 유지하였으나, 한국기업평가는 AA0(부정적)으로 신용등급 전망을 변경 하였습니다. 한국기업평가는 금번 전망 번경에 대해 코로나19 사태로 인해 당사 영업실적 및 재무안정성이 큰 폭으로 저하될 가능성이 높아져 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다.

한국기업평가는 당사가 계획 중인 적자 점포 및 사업부 정리를 통해 영업이익이 소폭 증가할 수 있는 것으로 예상되나 소비패턴 변화로 유통업계의 경쟁이 심화되고 있으며 코로나19 사태가 실적 저하폭을 확대시키는 요인으로 작용할 전망이라고 발표하였습니다. 코로나 19사태 이전 수준으로 오프라인 매출이 개선되는 시점에 대한 불확실성이 높은 수준이라고 예상했습니다.

국제신용평가사 피치는 2019년 9월 당사의 신용등급을 기존 'BBB-(Stable)'에서 'BBB-(Negative)'으로 신용평가 등급전망을 하향조정하였습니다.
2019년 11월 당사는 피치의 신용등급을 자진철회하였습니다. 또한, 국제신용평가사 무디스는 2020년 2월 당사의 신용등급을 기존 'Baa3(Stable)'에서 'Baa3(Negative)'으로 하향조정하였고
, 당사는 2020년 3월 무디스의 신용등급을 자진철회하였습니다. 당사는 당분간 해외 자금조달 계획 등이 없어 자진철회를 결정 하였습니다.

당사의 국내 및 국제신용등급 현황 및 추이는 아래와 같습니다.

[ 롯데쇼핑(주) 국내신용등급 현황]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2020.04
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2020.04
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2020.04
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2019.08
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.08
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.08
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.08
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2019.08
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.08
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.08
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2019.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.06
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.06
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2019.06
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2019.05
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.05
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2019.05
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.01
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.01
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2019.01
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2018.12
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.12
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.12
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.06
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2018.05
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.05
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2018.05
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2018.02
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.11
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.09
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.09
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.09
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2017.06
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2017.05
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

자료: 당사 사업보고서 및 신용평가사

[ 롯데쇼핑(주) 국제신용등급 현황]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가 등급범위)
평가구분

2020.02
회사채
Baa3 (Negative)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2019.12
회사채
A (Stable)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2019.09
회사채
BBB- (Negative)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2019.05
회사채
Baa3 (Stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2018.11
회사채
A (stable)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2018.09
회사채
BBB- (stable)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2018.05
회사채
Baa3 (Stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

2017.09
회사채
A (Stable)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2017.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2017.03
회사채
Baa3 (stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

자료: 당사 사업보고서
※ 해외 신용등급 철회 완료 : Fitch ('19.11.05.), Moody's('20.03.18)

[회사채 등급체계와 의미]

Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업.

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업.

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업.

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업.

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

자료:
당사 사업보고서

주1) 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄, NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨.
주2) 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
주3) 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유효함.

[기업어음의 등급체계와 의미]

기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

자료: 당사 사업보고서
주1) A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.
주2) 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
주3) 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.

[무디스 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
(investment 
grade)
Aaa
최소한의 신용위험으로 최상위 등급임.

Aa(Aa1~Aa3)
극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨.

A(A1~A3)
낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨.

Baa
(Baa1~Baa3)
어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험, 중간등급으로 간주됨.

투기등급
(speculative 
grade)
Ba(Ba1~Ba3)
이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨.

B(B1~B3)
이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨.

Caa
(Caa1~ Caa3)
매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨.

Ca
이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고 또는 채무불이행 가능성이 높으며 원금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

C
최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨.

자료: 당사 사업보고서

[피치 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
(investment grade)
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상등급

AA+
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님.

AA

AA-

A+
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

A

A-

BBB+
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

BBB-

투기등급
(speculative grade)
BB+
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨.

BB

BB-

B+
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음.

B

B-

CCC+
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐.

CCC

CCC-

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음.

C
파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음.

D
채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

자료: 당사 사업보고서

[JCR 신용등급표]

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높은 최상등급

AA
채무상환능력이 매우 높음

A
채무상환능력이 높음

BBB
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급에 비해 미래에 채무상환능력이 저하될 가능성이 더 있음

투기등급
BB
현재 채무상환능력이 문제 되지 않으나, 미래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음

B
채무상환능력이 낮아, 우려의 요소가 있음

CCC
채무상환능력이 불확실하여 채무불이행의 가능성이 있음.

CC
채무불이행 가능성이 높음

C
채무불이행 가능성이 매우 높음

LD
일부 재정부채에 대한 채부불이행 상태로 간주함

D
실질적으로 모든 재정부채에 대해 채무불이행 상태로 간주함

자료: 당사 사업보고서

국제신용평가사의 등급전망(Rating Outlooks) 발행자의 중기적인 향방에 대한 의견으로써, 긍정적(positive), 부정적(negative), 안정적(stable), 유동적(developing)의 네가지로 분류되며 등급전망이 존재하지 않을 경우는 검토중 등급(Ratings under review) 또는 등급전망 부재(No Outlook)이라고 표시됩니다.

향후 국내 소비 지출 회복 및 동남아 등 해외사업 수익성 개선을 통해 영업 실적이 반등할 경우, 신용도가 점진적으로 개선될 여지는 있지만, 신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 

(2-8)
특수관계자와의 거래와 관련한 위험

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
2019년 별도 기준 특수관계자와의 거래내역 중 매출 등은 4,196억원, 매입 등은 3,760억원, 기타수익 등은 10,794억원을 기록하였습니다.
2018년 별도 기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는
4,028억원
, 매입 등 합계는 4,299억원, 유무형자산취득 등 합계는 1,771억원입니다. 

2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서
부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었으며, 해당규정을 위반할 경우 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생
될 수 있습니다. 

당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2019년 별도 기준 특수관계자와의 거래내역 중 매출 등은 4,196억원, 매입 등은 3,760억원, 기타수익 등은 10,794억원을 기록하였습니다. 2018년 별도 기준 특수관계자와의 영업상의 거래 내역 중 매출 등 합계는
4,028억원
, 매입 등 합계는 4,299억원입니다.

2019년과 2018년 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[별도기준 특수관계자 거래내역]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1)
기타비용(*5)

주요주주
롯데지주
2,002,979
-
-
165,035
21,807,761

호텔롯데
71,041,583
-
30,135
37,820
41,843,906

부산롯데호텔
7,106,111
-
440,664
546,677
11,490,048

소 계
80,150,673
-
470,799
749,532
75,141,715

종속기업
우리홈쇼핑
14,306,603
-
-
-
29,368,942

롯데하이마트(*2)
55,957,129
-
41,110
490,654
26,749

롯데컬처웍스
45,213,663
-
-
1,181,609
420,984

롯데수원역쇼핑타운
1,481,731
-
249,213
1,999,096
19,413,732

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
112,002
-
-
1,062,901,000
5,987,872

기타
53,762,723
3,780,211
-
6,525,482
9,150,039

소 계
170,833,851
3,780,211
290,323
1,073,097,841
64,368,318

관계기업
에프알엘코리아
41,057,305
-
-
-
21,754

자라리테일코리아
13,418,409
-
-
-
-

롯데카드
4,211,529
-
-
524,312
137,283,573

기타
106,057
-
-
-
407,671

소 계
58,793,300
-
-
524,312
137,712,998

그 밖의 특수관계자
(*4)
롯데제과
7,615,091
71,303,357
17,810
512
7,040,351

롯데칠성음료
8,282,672
53,165,245
-
72,731
238,542

롯데정보통신
986,562
-
43,948,027
-
112,394,775

코리아세븐
3,543,326
-
-
6,789
128,682

롯데지알에스
13,423,738
-
-
19,823
2,359,932

롯데자산개발
22,812,769
47,366
1,804,000
4,016,784
13,610,544

롯데물산
22,276,827
-
-
55,968
34,580,442

롯데역사
8,279,708
-
-
292,515
468,507

롯데상사
1,064,312
135,126,636
-
185,832
1,990

롯데건설
532,915
-
69,462,776
-
160,269

롯데푸드
5,399,360
100,861,254
-
1,500
8,386,525

롯데알미늄
26,358
5,761,776
3,738,704
-
10,213,245

기타
15,606,300
5,943,845
2,198,964
374,566
305,881,266

소 계
109,849,938
372,209,479
121,170,281
5,027,020
495,465,070

합 계
419,627,762
375,989,690
121,931,403
1,079,398,705
772,688,101

자료 : 당사 사업보고서

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트에 15,032,900천원(전기 중 27,005,800천원)의 상품권을 판매하였습니다.
(*3) 당사는 당기 중 롯데위탁관리부동산투자회사와 판매후 책임임대차 계약을 체결하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.
(*5) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

[별도기준 특수관계자 거래내역]

(기준일 : 2018년 12월 31일)
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1)
기타비용

주요주주
롯데지주
2,135,594
-
-
741,382
24,298,909

호텔롯데
62,965,007
-
-
118,037
114,663,420

부산롯데호텔
6,441,978
-
573,300
13,350,697
28,120,120

소 계
71,542,579
-
573,300
14,210,116
167,082,449

종속기업
우리홈쇼핑
4,599,146
-
76,824
27,670
31,716,149

롯데하이마트(*2)
52,415,909
-
29,701
75,376
45,037

롯데컬처웍스
26,978,846
-
-
46,044
338,821

기타(*3)
25,831,227
15,365,158
-
7,789,257
47,640,523

소 계
109,825,128
15,365,158
106,525
7,938,347
79,740,530

관계기업
에프알엘코리아
54,027,037
-
-
-
3,922

자라리테일코리아
12,475,689
-
-
-
125

기타
157,017
-
-
15,027
3,112,430

소 계
66,659,743
-
-
15,027
3,116,477

그 밖의 특수관계자
(*4)
롯데제과
14,472,042
73,716,347
6,715,378
-
6,324,731

롯데칠성음료
6,113,679
57,017,080
3,256,215
124,941
619,069

롯데정보통신
1,433,383
-
61,579,933
154,315
107,026,622

롯데카드
4,159,181
-
-
696,062
142,423,534

코리아세븐
4,104,765
-
-
65,903
141,817

롯데닷컴(*6)
409,837
-
169,000
-
45,492,302

대홍기획
(분할신설)(*5)
626,432
-
217,000
15,679
20,919,958

대홍기획
(분할전)(*5)
304,092
-
19,350
-
9,558,567

롯데지알에스
14,046,497
1,719,420
4,273,745
1,126
253,413

롯데역사
6,776,451
-
-
645,556
2,001,157

롯데상사
814,995
152,093,217
758,376
106,387
91

롯데건설
1,873,766
-
78,061,412
10,133
2,492,734

롯데푸드
5,224,616
114,854,722
3,866,944
-
7,096,434

롯데알미늄
615,546
5,638,137
12,047,370
1,789
11,268,717

기타
93,826,009
9,528,513
5,425,681
1,801,494
336,190,072

소 계
154,801,291
414,567,436
176,390,404
3,623,385
691,809,218

합 계
402,828,741
429,932,594
177,070,229
25,786,875
941,748,674

자료 : 당사 사업보고서

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 상기 거래 외 전기 중 롯데하이마트에 27,005,800천원(전전기 중 28,134,900천원)의 상품권을 판매하였습니다.
(*3) 상기 거래 외 당사는 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알 (구, 엔씨에프)에 사업양도 하였습니다. 
(*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.
(*5) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수 합병하였습니다.
(*6) 당사는 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%) 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 당사는 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 30%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 해당 규정을 위반할 경우, 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에 100분의 5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 

[공정거래법 시행령]

제38조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)
① <삭제>

② 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사"란 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족[제3조의2(기업집단으로부터의 제외)제1항에 따라 동일인관련자로부터 분리된 자는 제외한다]과 합하여 발행주식 총수의 100분의 30(주권상장법인이 아닌 회사의 경우에는 100분의 20) 이상을 소유하고 있는 계열회사를 말한다.

③ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 각 호에 따른 행위의 유형 또는 기준은 별표 1의3과 같다.

④ 법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제2항에서 "대통령령으로 정하는 거래"란 별표 1의4에 따른 거래를 말한다.

[본조신설 2014.2.11.]

자료: 법제처

다만, 당사와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[공정거래법]

제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) 
① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래는 제1항제4호를 적용하지 아니한다.

③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다.

④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여하여서는 아니 된다.

제24조의2(과징금) 
① 공정거래위원회는 제23조(불공정거래행위의 금지)제1항(제7호는 제외한다) 또는 제23조의3(보복조치의 금지)을 위반하는 행위가 있을 때에는 당해사업자에 대하여 대통령령이 정하는 매출액에 100분의 2를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우등에는 5억원을 초과하지 아니하는 범위안에서 과징금을 부과할 수 있다. <개정 1999.12.28., 2004.12.31., 2013.8.13., 2014.5.28.>

② 공정거래위원회는제23조(불공정거래행위의 금지)제1항제7호 또는 같은 조 제2항,제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)제1항 또는 제3항을 위반하는 행위가 있을 때에는 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로정하는 매출액에100분의5를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우 등에는 20억원을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. <신설2013.8.13.>

자료: 법제처

당사는 계열회사인 (주)호텔롯데로부터 부동산임차 계약을 실시하였습니다. 2020년 5월 1일부터 2021년 4월 30일까지 롯데쇼핑센터빌딩 지하1층 푸드코트 임차와 롯데쇼핑센터빌딩 지 지하1층 아케이드 건물에 대해서 각각 65억원,
72
억원의 부동산임차 계약을 맺었습니다. 또한 2020년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 롯데백화점 본점과 롯데백화점 잠실점 토지에 대해서 각각 57억원, 105억원의 부동산임차 계약을 맺었습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020년 4월 중

나. 임차목적물
건물(롯데쇼핑센터빌딩 지하1층 푸드코트)

다. 소재지
서울시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2020.05.01.~2021.04.30.

거래금액
6,545

- 보증금
8,049

- 연간임차료
6,376

3. 거래의 목적
임대차계약을 통한 롯데백화점 본점 식품 푸드코트 매장 영업

4. 이사회 의결일
2019.12.19.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(공시일자 기준 2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020년 4월 중

나. 임차목적물
건물(롯데쇼핑센터빌딩 지하1층 아케이드)

다. 소재지
서울시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2020.05.01.~2021.04.30.

거래금액
7,185

- 보증금
7,700

- 연간임차료
7,023

3. 거래의 목적
임대차계약을 통한 롯데백화점 본점 잡화매장 영업

4. 이사회 의결일
2019.12.19.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(공시일자 기준 2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.12.31.

나. 임차목적물
토지(롯데백화점 본점)

다. 소재지
서울시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2020.01.01.~2021.12.31.

거래금액
5,707

- 보증금
-

- 연간임차료
5,707

3. 거래의 목적
임대차계약을 통한 주차장 운영 外

4. 이사회 의결일
2019.09.19.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 
 임대차계약 당사자간 협의(또는 감정평가) 결과에 따라 변경될 수 있음.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.12.31.

나. 임차목적물
토지(롯데백화점 잠실점)

다. 소재지
서울시 송파구 잠실동

라. 거래내역
임차기간
2020.01.01.~2020.12.31.

거래금액
10,468

- 보증금
-

- 연간임차료
10,468

3. 거래의 목적
거래상대방 소유지분 임차

4. 이사회 의결일
2019.09.19.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임.
 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료
 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 
 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]
ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.
ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 
 임대차계약 당사자간 협의(또는 감정평가) 결과에 따라 변경될 수 있음.
ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.
ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 
 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.
ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료: Dart 전자공시시스템

(2-9)
주요 해외종속기업 실적 관련 위험 

당사의

2
0
19년

주요 해외종속기업 매출액은

1조 5,780억원을 기록하여 2018년 1조 4,307억원 대비 10.3% 증가하였습니다
. 2019년 당기순손실은 2,399억원으로 2018년 당기순손실 5,745억
원 대비 축소
되었습니다.

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.의 경우 952억원의 당기순손실, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.의 경우 527억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

2019년 기준으로도 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하였으며, 2019년 기준
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)
Co., L
imited
, PT. LOTTE MART INDONESIA, Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd., PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia 는 지속된 손실로 인하여 자본잠식 상태입니다.

당사는 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해
직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척
하고 있습니다. 그러나
해외시장의 규제, 문화 장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 당사의 해외 사업부문 중 백화점 사업부문은 영업손실이 지속
되고 있습니다.
영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은
2018년 12월 31부로 영업 종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계하였습니다. 

한편,
당사는 2018년 4월 26일 중국 롯데마트 법인 중 화북 법인을 매각할 것을 공시한 데 이어, 2018년 5월 11일 화동 법인을 매각할 것을 결정하고 공시하였습니다.
이후
2018년 8월 상해ㆍ북경 점포 법인 매각 및 2018년 9월 심양ㆍ중경 점포를 폐점하여, 증권신고서 제출일 기준 운영 중인 중국 할인점 점포는 없습니다.
중국 할인점 사업의 2017년 영업손실 규모가 2,686억원이었던 점을 감안하였을 때 중국 할인점부문의 철수는 중국 내 영업손실 관련 불확실성이 상당부분 완화되어 당사의 전반적인 영업 수익성에는 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.
하지만,
해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으며,
투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향
에 대해 유의해주시기 바랍니다.

당사의

2
0
19년

주요 해외종속기업 매출액은

1조 5,780억원을 기록하여 2018년 1조 4,307억원 대비 10.3% 증가하였습니다
. 2019년 당기순손실은 2,399억원으로 2018년 당기순손실 5,745억원 대비 축소되었습니다.

홍
콩에서 지주회사로서 사업을 영위하고 있는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 경우 당기순손실이 2019년 77억원, 2018년 4,477억원, 2017년 1조 1,360억원, 2016년 2,689억원, 2015년 4,305억원 등 지속적으로 당기순손실을 기록하고 있습니다.

2019년 기준으로도 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하였으며, 2019년 기준
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)
Co., L
imited
, PT. LOTTE MART INDONESIA, Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd., PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia 는 지속된 손실로 인하여 자본잠식 상태입니다.

이와 같이

해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니
, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ 2019년 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 천원)

기업명(*1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(*2)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
167,020,764
349,191,127
-182,170,363
-
-7,674,928
-13,688,374

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
427,832,757
249,253,790
178,578,967
-
-8,548,059
-2,076,036

Lotte Properties (Chengdu) Limited
393,050,926
23,261,683
369,789,243
9,419,269
4,941,625
11,419,821

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
489,111,737
421,200,070
67,911,667
343,120,920
-13,543,706
-6,073,743

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
484,249,294
26,763
484,222,531
-
-95,161,060
-79,268,975

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
367,781,055
219,609,443
148,171,612
908,200,060
-2,704,507
8,956,146

PT. LOTTE MART INDONESIA
130,398,172
227,617,439
-97,219,267
211,303,790
-37,664,129
-42,403,656

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
157,425,309
6,964
157,418,345
-
15,883
5,412,979

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
220,977,274
69,923,017
151,054,257
-
-1,244,812
4,242,735

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
349,855,011
350,034,753
-179,742
-
-56,076
-59,952

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
155,529,528
211,841,502
-56,311,974
46,660,386
-52,699,913
-53,251,109

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
84,780,771
131,526,841
-46,746,070
36,382,228
-4,697,635
-2,500,058

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
130,709,533
140,795,641
-10,086,108
22,961,914
-20,846,493
-17,655,413

합계
3,558,722,131
2,394,289,033
1,164,433,098
1,578,048,567
-239,883,810
-186,945,635

자료: 당사 사업보고서
(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

[ 2018년 해외 주요 종속기업 요약재무정보 ]

(단위: 천원)

기업명(*1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(*2)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
306,853,160
510,476,857
-203,623,697
-
-447,704,207
-449,235,439

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
421,343,136
240,688,133
180,655,003
-
-8,053,043
-296,057

Lotte Properties (Chengdu) Limited
377,785,267
19,415,845
358,369,422
49,673,655
-40,253,483
-41,547,862

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
 (구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
411,051,384
413,045,771
-1,994,387
283,151,165
-10,966,971
-10,870,687

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
456,768,399
20,355
456,748,044
-
-41,878,118
-22,856,834

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
302,801,367
163,585,901
139,215,466
849,977,818
10,565,716
7,348,766

PT. LOTTE MART INDONESIA
117,906,419
172,722,030
-54,815,611
209,732,499
-23,883,232
-22,412,724

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
152,009,610
4,244
152,005,366
-
-11,988
6,337,178

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
153,336,195
6,524,674
146,811,521
-
465,434
3,505,474

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
101,520,011
104,580,876
-3,060,865
38,207,767
-12,769,748
-12,672,962

합계
2,801,374,948
1,631,064,686
1,170,310,262
1,430,742,904
-574,489,640
-542,701,147

자료: 당사 사업보고서
(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 러시아, 인도네시아 국가를 전략적 진출 국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.

백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점

오픈을 시작으로(2018.12월 부 위수탁 운영점포로 전환) 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 오픈하였고, 백화점 운영을 활발히 하고 있습니다. 다만, 영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은

2018년 12월 31부로 영업 종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계하였습니다. 

해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 2019년 12월 말 현재 중국 2개, 베트남 2개, 인도네시아 1개, 러시아 1개(위수탁 운영점포)로 총 6개의 해외점포를 운영 중입니다. 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점 오픈을 시작으로(2018.12월 부 위수탁 운영점포로 전환) 2013년 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 하지만, 2017년 3월부터 예측하지못한 사드 보복으로 중국 롯데마트의 실적은 악화되기 시작했고, 긴급 운영자금을 투입하기도 했지만 실적을 회복하지 못하고 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다. 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다. 2019년 4분기말 현재 인도네시아 50개점, 베트남 14개점으로, 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

이 밖에도 당사가 영위하고 있는 해외사업은 다음과 같습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED
종속회사는 2019년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : %, 백만원)

지주회사명

출자 현황

지분율(*2)

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS 
(SINGAPORE) 
PTE. LTD.

PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA

99.5

15,097

유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD

100.0

32,708

유통(백화점)

Lotte Shopping India Private Limited

90.0

17

유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

80.0

261,035

유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA

99.0

-

유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

100.0

82,621

유통(마트)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED

100.0

261

유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.

100.0

4,184

유통(닷컴)

LOTTE SHOPPING
HOLDINGS 
(HONG KONG) 
CO., LIMITED

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

LOTTE SHOPPING BUSINESS MANAGEMENT (HONG KONG) LIMITED

100.0

12

채권발행(SPC)

※ 환율 1USD = \1,157.80 적용 ('19.12월말 기준)
(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)

(*2) Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.
자료: 당사 사업보고서

▶ LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
롯데쇼핑 루스는 러시아 백화점을 운영하는 법인입니다. 기존 2005년 11월 설립되어 유럽홀딩스의 자회사였으나, 2019년 7월 롯데쇼핑이 유럽홀딩스 지분 100% 양수받아 롯데쇼핑의 자회사가 되었습니다. 현재 러시아 모스크바 1개 백화점을 호텔루스법인으로부터 위탁받아 운영 중입니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED
LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0%, 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited는 2012년 10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.에서 인수하여, 2019년 12월 31일 현재 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED는 베트남 호치민에서 '롯데레전드호텔 사이공'을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / 
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강
프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사
5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인Lotte Properties (chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 상업시설은 2020년 10월 그랜드 오픈 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 80%, 롯데건설㈜ 10%, 롯데자산개발㈜ 10% 투자로 136백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부지 2.2만평의 토지사용권을 획득하였으며 쇼핑몰, 서비스 레지던스 등을 포함한 복합 시설로 개발하기 위해 2018년 5월에 인허가 변경을 완료했습니다.

하지만 적극적인 해외진출 노력에도 불구하고 진출국의 문화적 차이 및 소비패턴의 차이, 해외자본에 대한 경계 및 당국의 규제를 통한 진입장벽 등으로 인하여 당사의 해외 사업부문(백화점 및 할인점)은 영업손실이 지속되었습니다. 그러나 해외 백화점 사업부문의 영업손실 규모는 지속적으로 감소하고 있으며 해외 할인점 사업부문 중 2018년 3분기에 중국 할인점을 모두 매각 및 청산하였습니다.

당사의 해외 백화점 사업부문은 영업환경 악화에 따라 중국 톈진 동마로점은 2018년 12월 31부로 영업 종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업 종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계하였습니다. 2018년 영업손실은 약 1,100억원으로 중국 3개 점포 구조조정 관련 비용이 선 반영되었으며, 2017년 영업손실 783억원 대비 적자폭이 확대되었습니다. 

해외 할인점 사업부문은 2015년 1,483억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년도에 1,240억원의 영업손실로 소폭 개선되었습니다. 그러나 2017년 영업손실은 2016년 보다 악화된 2,502억원을 기록했습니다. 이는 THAAD 이슈로 2017년 중국 내 할인점 상당수가 영업정지 조치를 당하면서 영업 적자 폭이 확대되었기 때문입니다. 당사는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 2018년 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 인식하였습니다. 해외 종속회사의 실적 개선이 지연될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해 주시기 바랍니다. 

[해외 부문 실적 추이]

(단위: 십억원, %)

구분
2019년
2018년
2017년

백화점
총매출
88
112
116

영업이익
(4)
(109)
(78)

영업이익율
-4.5%
-97.3%
-67.2%

할인점
총매출
1463
1,343
1,367

영업이익
24
25
18

영업이익율
1.6%
1.8%
1.3%

자료: 당사 IR자료
주1) 할인점: 2018년 3Q 부 중국마트가 중단사업으로 분류됨에 따라 제외

과거 당사가 운영하던 중국 마트는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가됨에 따라 저조한 실적을 보인 바 있습니다. 특히, 2017년 누적 기준으로 중국 사업의 총 매출액이 2016년 대비 73.2%이상 감소한 3,311억원을 기록하였고, 영업손실은 3,382억원으로 적자폭이 크게 확대되었습니다. 이에 따라 당사는 2018년 중국 할인점 매각 및 청산을 결정하고 중국 할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

해외 종속기업 및 관계기업의 관련된 순손실 추이가 이어질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니
,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
2019년과 2018년 중단영업순이익(손실)으로 표시된 주요 내역 및 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

[당사 중단영업손익 주요 내역]

(단위: 천원)

구분
2019년
2018년

매출
-
24,692,145

매출원가
-
(50,920,477)

매출총이익(손실)
-
(26,228,332)

판매비와관리비
(1,066,482)
(271,036,205)

대손상각비
-
(4,113,397)

영업이익(손실)
(1,066,482)
(301,377,934)

기타수익
1,526,397
10,643,953

기타비용
(290,251)
(51,076,683)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
113,649
674,681

금융수익-기타
4
8,483,735

금융비용
(29,417)
(7,636,073)

기타의대손충당금환입(상각비)
66,695,314
(42,308,899)

중단영업처분이익
253,790
171,752,052

법인세비용차감전이익(손실)
67,203,004
(210,845,168)

법인세수익(비용)
-
126,960

중단영업당기순이익(손실)
67,203,004
(210,718,208)

자료: 당사 사업보고서

[당사 중단영업에서 발생한 현금흐름]

(단위: 천원)

구 분
2019년
2018년

영업활동으로 인한 순현금흐름
(3,827,477)
(273,677,995)

투자활동으로 인한 순현금흐름
54,266,125
82,809,124

재무활동으로 인한 순현금흐름
(25,514,402)
314,680,614

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
-
(361)

재무제표의 환산으로 인한 조정
698,577
(8,094,256)

합 계
25,622,823
115,717,126

자료: 당사 사업보고서

(2-10)
우발부채 및 약정사항과 관련한 위험

2019년말 당사가 계류 중인 소송사건은 원고인 44건(소송가액 68,364,987천원)과 피고인 46건(소송가액 67,483,336천원)이
있습니다. 이 중 피고로 계류중인 9건에 대하여 3,313,468천원을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 2019년말 현재
가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 7건(소송가액 23,387,273천원)의 소송이 포함
되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,336,374천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

또한
,
종속기업인 우리홈쇼핑은
2019년
중 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과
받았으며,

이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다

.

한
편,
당사는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 408억원의 과징금을 부과
받았으며 2020년 4월 해당 과징금 전액을 납부 완료하였습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행중이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

2019년말 이후 증권신고서 제출 기준일까지 새로운 중요한 소송사건은 없습니다.
당사는 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송을 중요한 소송사건으로 구분하고 있으며, 증권신고서 제출 전일 기준 진행상황은 다음과 같습니다.

당사가 계류 중인 소송사건 및 당사가 제공한 지급보증이나 담보에 대한 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

2019년말 당사가 계류 중인 소송사건은 원고인 44건(소송가액 68,364,987천원)과 피고인 46건(소송가액 67,483,336천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 9건에 대하여 3,313,468천원을 충당부채로 계상하였습니다. 또한, 2019년말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 7건(소송가액 23,387,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,336,374천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

또한
, 종속기업인 우리홈쇼핑은
2019년 중 방송법

제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다.

한편, 당사는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 408억원의 과징금을 부과받았으며 2020년 4월 해당 과징금 전액을 납부 완료하였습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행중이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

2019년말 이후 증권신고서 제출 기준일까지 새로운 중요한 소송사건은 없습니다.
당사는 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송을 중요한 소송사건으로 구분하고 있으며, 증권신고서 제출 전일 기준 진행상황은 다음과 같습니다.

(1) 롯데쇼핑㈜ 
(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 398명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 234억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 23억원을 충당 
부채로 계상하고 있습니다. (*2)

자료: 당사 사업보고서

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

(나) 증여계약승낙청구(서울행정법원 2018구합70707(본소), 2018구합70714(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사, 피고(반소원고) : 롯데쇼핑㈜ 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 311억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

자료: 당사 사업보고서
※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.
※ 본 건 소송은 2018.06.26 이송결정에 따라 서울남부지방법원에서 서울행정법원으로 이송되었습니다.

(2) 롯데하이마트㈜

(가) 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013. 03. 06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트㈜, 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (회사 일부승소)
- 2016.07.06. 회사 추가 승소금액 17억원 수령 (이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 회사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출

향후소송일정 및 대응방안
- 현재 대법원 재판부 내에서 법리 검토 중이며 향후 추이에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 향후 대법원 판결에 따라 추가 수익이나 비용 발생 가능

자료: 당사 사업보고서
※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

한편, 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

[ 주요 지급보증 및 담보제공 내역 ]

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
PT. LOTTE MART INDONESIA
BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
IDR 300,000,000,000
2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

KEB하나은행
USD 25,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 20,000,000
2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일

자료: 당사 사업보고서

2
0
19년말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2020년 2월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와 관련하여 발행
사인 수원랜드마크제삼차(주), 엘아이티제일차(주), 케이에스제일차, 마스엘디제일차
,

엘인천
제삼차,
엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

또한 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

2019년말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

[ 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역 ]

(단위:CNY,USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일
자금조달을 위한 지급보증

공동기업
International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 12,000,000
2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일

자료: 당사 사업보고서

2019년말 현재 연결실체는 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일ㆍ이차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

2019년말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

[ 금융기관과의 주요 약정내용(연결 기준) ]

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
532,500,000
469,000,000

CNY
120,000,000
65,782,048

VND
1,375,000,000,000
1,242,000,000,000

USD
527,000,000
526,260,000

IDR
2,637,030,000,000
2,360,000,000,000

어음할인
원화
261,000,000
251,000,000

구매카드
원화
305,000,000
9,347,004

당좌차월
원화
75,000,000
-

IDR
278,020,000,000
12,000,000,000

수입신용장 개설 외
USD
32,000,000
12,480,776

자료: 당사 사업보고서

2019년말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 1,116,000,000천원입니다.

2019년말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 25일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

당사는
SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다. 당사는 상환할 금액의 현재가치에 해당하는 금액을 2019년 사업보고서에 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 건에 대하여 2020년 2월 풋옵션이 행사되어 당사가 해당 주식 전액을 매입하였습니다.

그 외 기타 사항은 다음과 같습니다. 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

당사의 2019년말 신용보강 제공 미상환잔액 내역은 다음과 같습니다.

[ 신용보강 제공 현황 ]

(단위 : 억원)

발행회사 (SPC)
증권종류
PF 사업장구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

마스엘디제일차
ABL 등
상업시설
2017.04.28.
6,200
3,250
자금보충약정
- 자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락 또는 유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우 기한의 이익 상실

수원랜드마크제삼차
ABCP 등
상업시설
2018.05.28.
2,200
2,100
자금보충약정
- '19년 100억, '20년 100억, '21년 2,000억 상환약정
- 매 이자지급일 조기상환 가능

엘아이티제일차
ABCP
상업시설
2019.12.30.
1,500
1,500
자금보충약정
- 수수료 없이 기한전 상환 가능
- 선급이자 반환 불가

엘에스티제일차
ABCP
상업시설
2019.06.03.
2,000
1,100
자금보충약정
해당사항 없음

엘인천제삼차
ABCP
상업시설
2019.06.28.
1,300
1,300
자금보충약정
해당사항 없음

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2019.08.23.
600
600
자금보충약정
해당사항 없음

자료: 당사 사업보고서

당사 제재현황은 다음과 같습니다.

[롯데쇼핑㈜ 회사 제재현황]

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2017.06.19.
롯데쇼핑㈜
백화점사업
부문
대규모유통업법 제11조 2항 [공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
서울고등법원 당사 전부승소(2018.07.04.)
공정위 대법원 상고(2018.07.23.)에 따른 소송진행 중
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 점검 실시

2018.06.11.
대규모유통업법 위반 행위에 대한 건 관련 
과징금 일부 직권취소에 대한 건 (사건번호 : 2018유통1316)
대규모유통업법 제14조 제1항 제3호 [경영정보 제공 요구 금지]
공정위 2014.03.06. 의결 제2014-046호 주문 4.의 
과징금 4,573,000,000원 중 4,274,000,000원 취소
원심결 일부 직권취소
※ 과징금 일부 직권취소에 따른 
환급 절차 진행 완료(2018.08.02.)
이 사건과 같은 행위 및 유사행위가 
발생되지 않도록 사내 점검 실시

2019.05.28.
근로기준법 제33조
이행강제금 8,450,000원
이행강제금 납부
부당해고 진정에 대한 지방노동위원회 인정(19.02.13.)
면직처분에 대한 법적검토 강화

2017.01.23.
롯데쇼핑㈜
할인점사업
부문
유통기한 경과 상품 보관 (수지점)
식품위생법 제44조, 제 97조
벌금 2,000,000원
벌금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2017.03.15.
2017.09.06.
부산2016부해143/부노18병합
부당해고 및 부당노동행위 구제신청 
미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3차) ※1차_16년 납부
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
부산지방노동위원회 행강제금 납부
2017.03.15. 2차 14,250,000원
2017.09.06. 3차 14,250,000원
이행강제금 납부
초심 부산지노위(16.5.16_당사 敗)
재심 중앙노동위(16.9.12_당사 敗)
1심 서울행정법원(17.4.6_당사 勝)
2심 고등법원(17.10.26_당사 勝)
대법원 항소 포기
고등법원 승소에 따른 이행 강제금 환수
(이행강제금 1,2,3차 : 36,000,000원_원금
/ 이자포함 : 36,805,950원)

2017.05.11.
규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (전주점)
식품위생법 제7조, 제75조, 제82조
벌금 3,000,000원
벌금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2017.06.19.
2018.01.10.
2018.08.01.
경기2016부해776/부노43 
부당보직 변경 및 부당노동행위 구제신청
패소판결 미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3, 4차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
경기지방노동위원회 이행강제금 납부
2017.06.19. 2차 5,000,000원
2018.01.10. 3차 5,000,000원
2018.08.01. 4차 5,000,000원

이행강제금 납부
초심 경기지노위(16.7.25_당사 敗)
재심 중앙노동위(16.12.14_당사 敗)
1심 서울행정법원(17.7.14_당사 勝)
2심 고등법원(17.11.30_당사 勝)
대법원 행소 진행 中
대법원 심리 진행 中
(대법원 승소시 이행 강제금 환수 예정)

2017.06.30.
2017.08.14.
2018.02.23.
2018.09.14.
중앙2016부해925/부노169
부당해고 및 부당노동행위 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과 (1, 2, 3, 4차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과

중앙노동위원회 이행강제금 납부 
2017.06.03. 1차 9,750,000원
2017.08.14. 2차 14,250,000원
2018.02.23. 3차 18,750,000원
2019.09.14. 4차 20,000,000원

이행강제금 납부
초심 부산지노위(16.7.12_당사 勝)
재심 중앙노동위(16.12.1_당사 敗)
1심 서울행정법원(18.6.14_당사 敗)
2심 고등법원(19.1.30_당사 敗)
대법원항소(19.6.13_당사 敗)
동종사례 징계양정 검토 및 강화

2017.11.08.
2018.05.23.
2019.04.12.
중앙2017부해439/부노7
부당정직 및 부당노동행위 구제재심신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2, 3차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
중앙노동위원회 이행강제금 납부
2017.11.08. 1차 4,800,000원
2018.05.23. 2차 7,800,000원
2019.04.12. 3차 10,000,000원
이행강제금 납부
초심 강원지노위(17.4.5_당사 勝)
재심 중앙노동위(17.7.12_당사 敗)
1심 서울행정법원(18.8.30_당사 敗)
2심 고등법원(19.1.10_당사 敗)
대법원 항소(19.5.10_당사 敗)
동종 사례 소송 참조

2018.05.01.
규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (통영점)
식품위생법 제 7조, 제75조
과징금 2,400,000원
과징금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2018.05.09.
유통기한 경과상품 진열 보관 (검단점)
식품위생법 제 44조, 제 75조
과징금 11,010,000원
과징금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2018.10.10.
대규모유통업법 - 판촉사원의 리뉴얼업무 투입 관련 서면 미약정
대상기간 : 2015년~2016년
시정명령
과징금 0.8억
법인 고발
과징금 납부
행정소송 제기(18.11.14.)
법인 고발(불기소처분)
고법 패소(19.07.17.)
대법 상고(19.08.19.)
대법 패소(19.12.06.)
법인 고발(불기소처분)
제도 개선
(자주진열 제도 수립) 
- 재발방지 조치 완료

2019.03.25.
2019.12.26.
서울2018부해2201 부당해고 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
서울지방노동위원회 이행강제금 납부
2019.03.25. 1차 8,250,000원
2019.12.26. 2차 17,250,000원
이행강제금 납부
초심 서울지노위(18.7.12_당사 敗)
재심 중앙노동위(19.2.25_당사 敗)
1심 서울행정법원(20.2.14_당사 勝)
사건종결(피고 항소미진행) 時
이행강제금 환수 예정

2019.07.16.
냉장식품 보관기준 위반 (인천터미널점)
식품위생법 제7조, 제82조
과징금 3,290,000원
과징금 납부
제도 개선 및 교육, 점검

2017.03.10.
롯데쇼핑㈜
슈퍼사업
부문

식품위생법(유통기한 경과상품, 고양동산점)
240천원
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.03.15.
식품위생법(유통기한 경과상품, 고양원흥점)
3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.08.24.
식품위생법(유통기한 경과상품, 송천점)
4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.09.08.
식품위생법(유통기한 경과상품, 진안점)
5,900천원(영업정지 5일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.09.28.
식품위생법(보존및 유통기준 위반, 진주초전점)
3,540천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.10.12.
식품위생법(유통기한 경과상품, 수원금곡점)
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.12.07.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 대학로점)
2,730천원(영업정지 7일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.01.30.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 녹양점)
1,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.02.07.
식품위생법(유통기한 경과상품, 연수점)
3,450천원(영업정지 15일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.05.17.
식품위생법(유통기한 경과상품, 상계센터)
240천원
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.09.29.
식품위생법(유통기한 경과상품, 장안센터)
240천원
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.05.
식품위생법(보존및 유통기준 위반, 인후점)
7,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.15.
식품위생법(유통기한 경과상품, 삼천포점)
4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.11.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 용인남사점)
3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.13.
식품위생법(냉동 수산물 24시간 초과진열, 경주용황점)
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.04.15.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 연제점)
2,340천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.05.03.
식품위생법(유통기한 경과상품, 신현센터)
240천원
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.07.30.
식품위생법(유통기한 경과상품, G속초조양점)
4,950천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.23.
축산물위생관리법(냉동고 기준온도 위반, 송내점)
2,820천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.30.
식품위생법(유통기한 경과상품, 프리미엄푸드마켓공덕점)
9,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.10.12.
식품위생법(유통기한경과상품, 용인센터)
과태료(240천원)
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.04.25.
롯데쇼핑㈜
공정거래법 제11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
과태료 300만원 부과
내부통제 강화 및 과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

자료: 당사 사업보고서
※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

2019년 사업보고서 작성기준일(2019.12.31.) 이후 발생한 제재현황은 다음과 같습니다.

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2020.01.28.
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문
대규모 유통업법 - 판촉비용 부담 전가, 
판촉사원 남용행위, 경제적 이익 제공 요구, 불이익 제공
대상기간 : 2012년~2015년
시정명령
과징금 408.2억

행정소송 진행중

제도 개선(직매입 판매 프로세스 개선)

자료: 당사 사업보고서

공정거래위원회는 롯데쇼핑(마트 부문)의 판촉비용 전가행위 등 5개 불공정행위에 대하여 시정명령과 함께 대규모유통업법 위반 사건으로는 역대 최대 규모인 408억원의 과징금을 부과하였습니다.

현재 당사는 공정거래위원회의 조사 결과에 대하여 행정소송을 진행 중에 있습니다

.

향
후 법원 판결에 따라 과징금 규모 및 당사의 브랜드 이미지에 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

당사 임직원 제재현황, 주요 자회사 제재현황 및 그 밖의 사항은 다음과 같습니다.

[롯데쇼핑㈜ 임직원 제재현황]

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2019.10.17.

① 전직 이사 신격호
(근속연수 35년 1개월)

② 전직 이사 신영자
(근속연수 38년 3개월)

③ 전직 이사 신동빈
(근속연수 18년 9개월)

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 
형법 제133조, 제356조, 제357조

① 전직 이사 신격호 - 업무상 횡령 및 업무상 배임
② 전직 이사 신영자 - 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재
③ 전직 이사 신동빈 - 업무상 배임 및 뇌물공여

2019.10.17. 대법원 판결
①전직 이사 신격호 - 상고 기각, 원심판결 확정

②전직 이사 신영자 - 상고 기각, 원심판결 확정

③전직 이사 신동빈 - 상고 기각, 원심판결 확정

2018.10.05. 서울고등법원 판결

①전직 이사 신격호 - 징역 3년 [업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

②전직 이사 신영자 - 징역 3년(집행유예 4년) [특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재 유죄]

③전직 이사 신동빈 - 징역 2년 6개월(집행유예 4년) [업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

재판 진행 결과에 따라 조치 예정
법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

자료: 당사 사업보고서
※ 처벌 또는 조치대상자의 근속연수는 2018년말 기준입니다.
※ 신동빈 사내이사는 2019.12.31.부 사임하였습니다.
※ 작성기준일(2019.09.30.) 이후 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심판결을 확정하였습니다.
[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

[㈜우리홈쇼핑 회사 제재현황]

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

㈜우리홈쇼핑

2016.01.26

㈜우리홈쇼핑

부당한 광고행위

ㆍTV 방송판매/12개 여행상품
(14.09.06~14.11.09)

ㆍ추가비용없이 특별한 혜택을 제공하는 것처럼 광고한 행위

경고

경고 건에 대하여
2017년 현재 추가비용 혜택 구분 노출

방송심의 개정적용

2016.05.27

방송법 부적절한 재승인

ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락 
전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음

일 6시간

오전/오후 8~11시, 6개월영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지),처분 통지일로부터 4개월 유예기간 부여('16.09.28부 정지)

영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('16.09.06.),

영업정지 처분 취소 소송 승소('17.09.28.)
영업정지 처분 취소 소송 2심 승소('18.09.14.)

-

2017.05.01

방송법 위반 행정처분

ㆍ2015년 승인조건 이행실적 점검 시 발견된 위반사항에 대하여 시정명령 부과(방송법 제99조 제1항)

ㆍ위반 승인조건: '승인조건1' 사업계획서의 성실 이행

시정명령

이행 완료

TFT 구축 및 매월 이행실적 점검

2017.11.06
방송법 금지행위 위반
ㆍ사전영상 제작비용 납품업자 부당 전가행위 중지
시정명령
시정명령 가처분 신청 인용 결정('17.12.05)
시정명령 취소 소송 진행 중('17.11.24 접수)
시정명령 취소 소송 승소('18.07.26)
시스템 및 제도 개선

2018.01.19
중소기업 제품 정액방송 편성 비율 계획 준수
ㆍ중소기업 정액 방송 편성 업계 최저 수준 유지
시정명령
이행 완료
-

2018.01.19
중소 PP 콘텐츠 제작비 지원 계획 성실 이행
시정권고
이행 완료
중소 PP 콘텐츠 제작비 총 9억원 집행 완료

2018.12.31
ICT 기술과 관련된 사업계획 성실 이행
시정권고
이행 완료
ICT 관련 투자 사업계획 이행

2019.05.03
방송법 부적절한 재승인
ㆍ방송사업자/재승인 사업계획서 항목 누락
: 전현직 임원의 범죄 행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음
일 6시간
오전 2~8시, 6개월 영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지), 처분 통지일로부터 6개월 유예기간 부여('19.11.03부 정지)
영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('19.09.25)
-

2019.06.05
데이터홈쇼핑 개념 및 범위에 관한 적용 기준 성실 이행
시정권고
이행 완료
데이터홈쇼핑 GUI 개선

자료: 당사 사업보고서

[롯데하이마트 회사 제제현황]

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 
근거법령
처벌 또는 
조치내용
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데
하이마트㈜
2012.04.16
~ 
2015.05.01
롯데
하이마트㈜
대검찰청 중앙수사부가 전 대표이사등을 횡령ㆍ배임 혐의로 기소
(유가증권시장 상장규정 제95조)
한국거래소의 주권에 대한 매매 거래 정지 및 상장폐지실질심사 대상여부 검토 후 거래재개
경영개선계획을 한국 거래소에 제출 및
이행 현황을 주기적으로 공시

2016.10.27
세법에 의거한 세무조사
서울지방국세청으로부터
약 28억원의 추가세금 납부 명령
지적사항에 대한
세무조정을 통해 정상화

자료: 당사 사업보고서

[롯데하이마트 임직원 제제현황]

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 
근거법령
처벌 또는 
조치내용
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데
하이마트㈜
2016.06.24
전직 이사 
선종구
(근속연수 
14년 10개월)
횡령 및 배임혐의(형법, 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률, 외국환거래법, 부동산실권리자명의등기등에 관한 법률)
2016.06.24. 서울고등법원 판결
징역 3년(집행유예 4년), 벌금 20억원
- 컴플라이언스관련 임직원교육
- 법령 및 사규준수여부모니터링 강화

자료: 당사 사업보고서
주) 당사의 전 대표이사 선종구의 근속연수는 등기부등본상 이사로 취임한 1998년부터, 사내이사에서 퇴임한 2012년까지의 기간을 기재하였습니다.

[기타 제제현황]

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

Lotte Department Store (Tianjin) Co., Ltd.
2017.12.31
백화점
(해외)

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

중화인민공화국 소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

중화인민공화국 소방법

벌금 30백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

중화인민공화국 세법
벌금 17백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중화인민공화국 소방법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
중화인민공화국 세법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd

마트
(해외)

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 686백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART COMPANY LIMITED

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 636백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법
벌금 17백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd., Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 351백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법
벌금 64백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 37백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법
벌금 46백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

PT. Lotte Shopping Indonesia
2012년도 귀속 세무조사
벌금 34백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART COMPANY LIMITED
2018.03.31
마트
(해외)
중화인민공화국 식품안전법 및
중화인민공화국 세금수취관리법
벌금 28백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd
중화인민공화국 소방법
벌금 78백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Department Store (Tianjin) Co., Ltd.
2018.09.30
백화점
(해외)
중화인민공화국 광고법
벌금 35백만(한화)
벌금 납부
관련 규정 준수

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED
2018.09.30

호텔
(해외)
베트남사회주의공화국 법인세법
총 117백만(한화)
(추가세금 87백만(한화)
벌금 17백만(한화)
연체료 13백만(한화))
대상금액 납부
관련 규정 준수,
지적사항 세무조정 및 보완

자료: 당사 사업보고서

※ 상기 처벌 또는 조치내용의 벌금은 현지화를 원화로 환산한 금액입니다. 2017.12.31 내역은 중국: 1RMB=200KRW, 인도네시아: 1IDR=0.12KRW 기준으로 작성하였습니다. 2018.03.31 및 2018.09.30 내역은 중국 : 1RMB=170KRW, 베트남 : 1VND=0.0477KRW 기준으로 작성하였습니다. 
※ 해외 종속기업의 일자는 분기별 누계 기준으로 작성하였습니다.
※ 상기 내역은 청산 완료된 회사를 포함하고 있습니다. 청산 완료된 회사 내역은 동보고서의 'Ⅰ. 회사의 개요-2. 회사의 연혁-마' 항목을 참조바랍니다.

(2-11)
(주)롯데닷컴과의 합병 관련 위험

당사는
2018년 5월 11일 (주)롯데닷컴을 흡수합병할 것을 공시
하였습니다.
합병의 형태는 소규모합병으로
,
당사는 (주)롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하고 전문적이고 효율적으로 온라인 사업을 발전시켜 나갈 계획입니다. 그러나,

온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록
하는 모습입니다. 당사는 온라인 쇼핑 시장의 성장과 함께 미래 신성장 동력을 마련할 계획이나,
향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업본부 관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는
2018년 5월 11일 (주)롯데닷컴을 흡수합병할 것을 공시
하였습니다.
합병을 통해 당사가 보유하고 있는 안정적인 자금 창출 능력과 글로벌 네트웍, 그리고 주식회사 롯데닷컴이 보유한 E-Commerce 노하우를 활용한 전략적 제휴 및 신규 채널 개발 능력을 결합하여 안정적이고 다양한 수익성 기반과 미래 신성장을 위한 동력 마련하는 것이 합병의 목적입니다. 본건 합병과 관련한 자세한 사항은 당사가 공시한 2018년 5월 11일 주요사항보고서(회사합병결정) 및, 2018년 5월 14일 증권신고서(합병), 2018년 8월 1일(증권발행실적보고서)를 참고해주시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)("당사") 및 (주)롯데닷컴의 소규모합병 이전, 롯데지주(주)는 당사 및 (주)롯데닷컴의 최대주주로 각각 지분 38.54%, 77.69%를 보유하고 있었습니다. 당사 및 롯데닷컴의 소규모 합병에 따라, 당사는 존속법인으로 계속 남아있게 되며 (주)롯데닷컴은 해산하였습니다. 본 소규모합병의 합병기일은 2018년 8월 1일로, 이후 당사는 e커머스사업본부를 신설하여 운영하고 있습니다. 합병 전후의 요약재무정보 비교표는 다음과 같습니다.

[합병등 전·후의 요약재무정보]

(기준일 : 2018년 1분기말)
(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

롯데쇼핑(주)
(주)롯데닷컴

자산총계
27,379,234
143,569
27,522,803

현금 및 현금성자산
2,062,196
21,427
2,083,623

매출채권 및 기타채권
801,817
58,177
859,994

재고자산
1,457,262
1,857
1,459,119

유형자산
14,839,564
4,144
14,843,708

무형자산
490,536
9,704
500,240

기타
7,727,858
48,259
7,776,117

부채총계
14,223,409
141,457
14,364,866

매입채무 및 기타채무
3,054,757
134,149
3,188,906

차입금 및 사채
7,574,562
-
7,574,562

기타
3,594,089
7,307
3,601,396

자본총계
13,155,825
2,112
13,157,937

자본금
140,610
30,635
171,245

자료: 전자공시시스템(2018.08.01. "증권발행실적보고서(합병등)")

주1) 상기 롯데쇼핑(주)의 재무상태표는 2018년 3월 31일 현재 연결 재무상태표 기준이며, (주)롯데닷컴은 2018년 3월 31일 현재 재무상태표 기준입니다.

주2) (주)롯데닷컴의 재무상태표는 검토받지 않은 재무상태표입니다

주3) 상기 합병 후 연결 재무상태표는 2018년 3월 31일의 연결재무상태표 및 재무상태표를 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 연결재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.
주4) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.

(주)롯데닷컴은 최근 3년간 당기순손실을 기록한 바 있습니다. 2015년 당기순손실 83억원, 2016년 당기순손실 108억원을 기록하였으나, 2017년에는 영업손실 21억원, 당기순손실 2억원으로 손실규모가 완화되는 모습을 보였습니다. (주)롯데닷컴은 흡수합병 이후 당사의 e커머스사업본부로 편입되었으며 온라인 사업 실적이 부진할 시 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 합병되기 이전 3년간 (주)롯데닷컴의 손익 추이는 다음과 같습니다.

[(주)롯데닷컴 손익추이]

(단위 : 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

매출액
194,571
204,186
205,020

영업이익
(2,084)
(9,552)
(8,191)

당기순이익
(238)
(10,769)
(8,263)

자료: (주)롯데닷컴 각 사업연도별 감사보고서

당사는 (주)롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하고 전문적이고 효율적으로 온라인 사업을 발전시켜 나갈 계획입니다. 그러나,
온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록
하는 모습입니다. 당사는 온라인 쇼핑 시장의 성장과 함께 미래 신성장 동력을 마련할 계획이나,
향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업본부 관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
e커머스사업본부와 온라인 쇼핑시장과 관련한 자세한 위험사항은 당사가 공시한 2018년 5월 14일 증권신고서(합병)을 참고해주시기 바랍니다.

(2-12)
롯데그룹의 경영권 분쟁에 관한 위험

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환
하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다. 

롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실
이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인
롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편
되었습니다.

롯데지주㈜는 증권신고서 제출일 현재 최대주주인 신동빈 회장(11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약42.56%의 지분을 보유하는 구조
로 변경되었으며,
신동주 전 부회장의 롯데지주㈜ 보유 지분이 0.2%까지 하락하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다.

하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향
을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과(주)의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주(주)로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일(등기일 : 2018년 4월 2일)에 마무리하였습니다.

[롯데지주(주)의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일: 2019년 12월 31일)
(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주㈜
최대주주
보통주
10,974,799
38.80
11,315,503
40.00
장내매수(340,704주)

신동빈
최대주주의 임원
보통주
2,783,700
9.84
2,783,700
9.84
-

신동주
특수관계인
보통주
133,953
0.47
133,953
0.47
-

신격호
특수관계인
보통주
262,438
0.93
262,438
0.93
-

신영자
특수관계인
보통주
210,174
0.74
210,174
0.74
-

신유미
특수관계인
보통주
25,811
0.09
25,811
0.09
-

박희청
특수관계인
보통주
250
0.00
250
0.00
-

신영우
특수관계인
보통주
37
0.00
40
0.00
주1)

㈜호텔롯데
계열회사
보통주
2,507,158
8.86
2,507,158
8.86
-

㈜부산롯데호텔
계열회사
보통주
220,326
0.78
220,326
0.78
-

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
42,765
0.15
42,765
0.15
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
1,813
0.01
1,813
0.01
-

황각규
최대주주의 임원
보통주
58
0.00
58
0.00
-

이원준
최대주주의
계열회사 임원
보통주
267
0.00
0
0
주2)

강희태
최대주주의
계열회사 임원
보통주
224
0.00
224
0.00
-

계
보통주
17,163,773
60.67
17,504,213
61.88
-

우선주
-
-
-
-
-

자료:당사 제시
주1) 2019.12.31 기준 주주명부를 바탕으로 하여 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역입니다.
주2) 이원준 대표이사는 2019.12.31.부 사임하여 특수관계인에서 제외되었습니다.

롯데그룹은 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 일본롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 일본롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 분쟁이 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜로 전환하였습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.15%로 낮아졌습니다. 이에 따라 향후 경영권 경쟁구도에서 과거와 유사한 방식으로 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 축소되었습니다.

롯데지주는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 통하여 롯데지주는 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 11.7%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 42.56%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.

(2-13)
롯데그룹 검찰 수사 관련 위험

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다.
롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 

이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에
게
징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 대법원은 “피고인 신동빈이 박근혜 대통령의 요구에 따라 K스포츠재단에 70억원의 뇌물을 공여하고, 피고인 신격호, 신동빈, 신영자가 롯데시네마가 직영하던 매점을 피고인 서미경, 신영자가 지배하는 법인에게 임대해 회사에 재산상 손해를 가한 점 등 공소사실에 대해서는 '유죄'임이 인정되며, 나머지 공소사실에 대해서는 무죄 또는 면소됨을 밝혔습니다. 최종 판결에 대해서는 “기존 판례 법리에 따라 검토한 결과 원심의 각 유죄, 무죄, 면소 판단에 자유심증주의의 한계를 일탈하거나 관련 법리를 오해한 잘못이 없음을 확인했다”고 원심을 유지하는 것에 대한 근거를 밝혔습니다.

위와 같은 판결로, 신동빈 회장은 법정구속을 피하고, 롯데그룹 입장에서도 신동빈 회장의 법정구속으로 인한 '총수의 부재'라는 불확실성을 해소하였습니다. 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 제3심 판결입니다. 
 
(1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(3) 대상자 : 신영자 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 유죄 
 - 배임금액 : 액수미상 

(4) 대상자 : 채정병 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 제3심 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 유죄 
 - 횡령금액 : 481,965,017원 
 
(2) 대상자 : 신동빈 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 
 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
481,965,017

자기자본(원)
12,427,372,865,403

자기자본대비(%)
0.004

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 대법원의 제3심 판결선고에 따른 것입니다. 

2. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다. 

3. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 제3심 판결선고일입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 
2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인 
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인 
2018-10-08 횡령ㆍ배임사실확인 

자료 : 전자공시시스템

(2-14)
구조조정 관련 위험

당사는

2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표
하였습니다. 강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 운영의 효율성을 높이고 수익성을 개선하는 것이 이번 전략의 가장 핵심입니다. 이를 위해

롯데쇼핑 내 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 총 700여개 점포 중

부진점포에 대해서 제3자 전대, 매각, 계약조건 변경 등을 통해 적자 폭을 줄이고 수익성을 개선하는 방향으로 검토할 예정입니다.

이는 자산을 효율적으로 경량화하고 영업손실 규모를 축소, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 그 목적입니다. 

당사의 구조조정과 관련하여 부진점포 철수 과정에서의 단기적 비용부담 및 향후 적자폭 감소 수준, 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 예상
되오니 투자자께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

당사는 2019년 말 기준 수익성과 재무안정성이 전년대비 저하되었습니다. 홈쇼핑과 이커머스 사업부를 제외한 대부분의 사업부문 총 매출액이 감소하였습니다. 국내 할인점과 슈퍼사업부의 경우, 부진한 업황과 점포 리뉴얼에 따른 영업면점 감소로 기존점 매출의 감소세가 이어졌습니다. 에어컨 등 계절가전 매출 부진으로 가전제품 전문점인 롯데하이마트 매출도 감소하였고, 국내 사업 영업이익의 대부분을 창출하고 있는 백화점 기존점 매출액도 감소하였습니다. 이는
고마진 겨울 의류 중심의 매출 부진

및 일본제품 불매운동 등에 따른 것으로 판단됩니다. 최근 코로나19의 급격한 확산으로 전반적인 유통업에도 부정적인 영향을 끼치고 있는 것으로 판단됩니다. 특히, 오프라인 유통채널 중심으로 큰 폭의 실적 저하가 불가피할 전망입니다.

당사는 2019년 국내 백화점과 할인점 운영 점포를 축소하였습니다. 2019년 1분기 백화점 2곳, 영플라자 1곳의 영업을 종료하였고, 2019년 3분기 아울렛 인천점 영업을 종료하였습니다. 또한 사업성이 열악한 해외 점포도 줄여나가고 있습니다. 2018년 3분기 중국 내 할인점을 모두 철수한 것에 이어, 2019년 중국 내 백화점 두 곳과 인도네시아 소매점 한 곳의 운영 점포를 철수 하였습니다.

[국내 백화점/할인점 운영 점포 현황]

(단위 : 점)

구분
2017년말
2018년말
2019년말

백화점
백화점
30
31
29

위탁점
3
2
2

영플라자
2
2
1

아웃렛
21
22
21

계
56
57
53

할인점
123
124
125

자료 : 당사 IR자료
※ 2019년 영업종료(인천,안양,부평, 영플라자 대구, 아웃렛 인천점), 지분매입(위탁점→ 운영점포 전환 / 인천터미널점, 2019년 5월

[해외 백화점/할인점 운영 점포 현황]

구분
2017년말
2018년말
2019년말

백화점
러시아
1
1
1

중국
5
4
2

베트남
2
2
2

인도네시아
1
1
1

백화점 계
9
8
6

할인점
(슈퍼)
베트남
13
13
14

인도네시아
도매
29
31
35

소매
17
16
15

인도네시아 소계
46
47
50

할인점 계
59
60
64

자료 : 당사 IR자료
※ 지분법 손익 반영 점포 : 호치민점(베트남), 모스크바점(러시아)는 2019년 7월부로 100% 연결 자회사로 편입
※ 2018년 3분기 할인점 중국 사업 철수

당사는 2020년 백화점 사업부문에 6,557억원 할인점 사업부문에 1,390억원의 투자계획을 밝혔습니다. 이는 지난 2019년 3분기 사업보고서 제출 당시 향후 투자계획이 백화점 사업부문 5,754억, 할인점 사업부문 1,887억임을 감안하면, 백화점 사업부문에 대한 투자 계획을 늘리고 할인점 사업부문에 대한 투자계획을 줄인 것입니다. 그러나 최근 코로나19 확산에 따라 백화점 사업의 수익성 악화가 불가피한 상황에서 2019년 연결 기준 당사 매출액 가운데 가장 큰 비중(

35.9%
)을 차지하는 할인점의 투자를 줄이는 것이 향후 업황에 따라 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유념해주시기 바랍니다.

[진행중인 투자]

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
9,123
399
8,724
-

할인점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
1,098
380
718
-

자료 : 당사 사업보고서
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자계획]

(억 원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2019년
2020년
2021년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
25,511
10,186
6,557
8,768
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,966
1,721
1,390
1,855
매출증대
-

자료 : 전자공시시스템
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

당사는 2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표하였습니다. 강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 운영의 효율성을 높이고 수익성을 개선하는 것이 이번 전략의 가
장 핵심입니다. 이를 위해 롯데쇼핑 내 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 총 700여개 점포 중

부진점포에 대해서 제3자 전대, 매각, 계약조건 변경 등 적자 폭을 줄이고 수익성을 개선하는 방향으로 검토할 예정입니다.
이는 자산을 효율적으로 경량화하고 영업손실 규모를 축소, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 그 목적입니다. 

당사의 구조조정과 관련하여 부진점포 철수 과정에서의 단기적 비용부담 및 향후 적자폭 감소 수준, 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 예상되오니 투자자께서는 이 점 유념해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

(3-1) 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은
2020년 04월 23일
이고, 상장예정일은
2020년 04월 28일
입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의

하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)

자

본금 : 141,443백만원
(2019년말 기준)

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
(등록채권 제외)
등록채권

본 사채의 상장신청예정일은
2020년 04월 23일이고, 상장예정일은 2020년 04월 28일
입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

(3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

(3-3) 예금자보호법 미적용

본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

(3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서

정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다.
또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

(3-5) 사채권 미발행에 관한 사항

본 사채는
'주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거
사채를 한국예탁결제원의
전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며,

등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

본 사채는
'주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며,

등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행해야 합니다.

(3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조

당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데쇼핑(주) 제85회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데쇼핑(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
신한금융투자(주)

00138321

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 신한금융투자(주), 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사인 신한금융투자(주), 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권의 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2020.04.02 ~ 2020.04.14

방문실사
2020.04.09

실사보고서 작성 완료
2020.04.14

증권신고서 제출
2020.04.16

4. 기업실사 참여자

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자(주)
대기업금융1부
유성모
부장
기업실사 총괄
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 20년

신한금융투자(주)
대기업금융1부
이상윤
팀장
기업실사 책임
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 10년

신한금융투자(주)
대기업금융1부
김용섭
차장
기업실사 책임
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 10년

신한금융투자(주)
대기업금융1부
김기한
과장
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 7년

신한금융투자(주)
대기업금융1부
김정규
주임
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 1년

한국투자증권(주)
인수영업1부
장동욱
이사
기업실사 총괄
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 20년

한국투자증권(주)
인수영업1부
김동완
부장
기업실사 책임
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 20년

한국투자증권(주)
인수영업1부
백승준
주임
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 2년

KB증권(주)
기업금융3부
박정호
이사
기업실사 총괄
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 18년

KB증권(주)
기업금융3부
이기우
부장
기업실사 책임
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 17년

KB증권(주)
기업금융3부
손진흥
차장
기업실사 책임
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 13년

KB증권(주)
기업금융3부
양현준
대리
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 5년

삼성증권(주)
DCM팀
김동환
팀장
기업실사 총괄
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 22년

삼성증권(주)
DCM팀
김지은
이사
기업실사 책임
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 14년

삼성증권(주)
DCM팀
오장성
과장
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 6년

삼성증권(주)
DCM팀
김규동
과장
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 01일 ~ 2020년 04월 14일
기업금융업무 등 6년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직 책
담당업무

롯데쇼핑
재무1팀
이영준
책임
회사 자금관리 총괄

롯데쇼핑

재무1팀

김종근

책임

회사 자금 관리

롯데쇼핑

재무1팀

박수진

담당

회사 자금 관리

롯데쇼핑

재무1팀

이의섭

담당

회사 자금 관리

5. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업 실사 내용 및 확인자료

2020.04.02
발행사
본사
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토
- 무보증 회사채 발행 일정 협의
- 실사 방식 및 일정 안내

2020.04.03
~2020.04.07
평가회사
본사
- 실사 사전요청자료목록 제공
- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해
- 관련 Q&A 등

2020.04.08
~2020.04.09
발행사
본사
- 동사 사업 설명 브리핑
- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 
- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답
- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답 
- 관련 Q&A 등

2020.04.10
~ 2020.04.13
평가회사
본사 및
발행회사본사
- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토
- 외부 전문기관 자료 확인
- 업계관련 자료 확인
- 기타 세부사항 확인
- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인
- 사업부별 주요 사항 질의응답
- 투자위험요소 세부사항 체크
- 증권신고서 내용의 검증

2020.04.14
평가회사
본사
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합의견

가. 동사는 1970년 설립된 국내 최대 규모의 소매유통업체로 롯데그룹의 유통관련 모회사 역할을 하고 있습니다. 동사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 주요 사업은 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문 및 기타 사업부문(시네마 사업, 헬스&뷰티 사업, 홈쇼핑 사업, 인터넷몰 등) 등으로 구분됩니다. (2017년 10월 1일 롯데지주회사 출범에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문은 제외되었습니다.) 2019년 연결기준 각 사업부문의 매출 비중은 백화점 사업부문 17.8%, 할인점 사업부문 35.9%, 전자제품전문점 사업부문 22.8%, 슈퍼 사업부문 10.6%, 홈쇼핑 사업부문 5.6%, 기타 사업부문 7.3%로 동사는 안정적인 사업포트폴리오를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 동사는 2017년 4월 26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였습니다. 2017년 10월 12일 최초 신고 및 2017년 10월 30일 정정 신고를 통해서 합병 등 종료보고서를 제출 하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로서 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병으로 동사는 사업부문(동사)과 투자부문을 분할하였으며, 이에 따라 분할합병 이후 증권신고서 제출 전일 기준 현재 최대주주는 롯데
지주(지분율:
40.00%)
이며, 특수관계자 포함 약
61.89%
로 안정적인 경영권을 확보하고 있습니다.

다. 동사의
2019년 연결기준 매출액은 17.6조원으로 2018년말 17.8조원과 유사하였으며,

영업이익은 4,279억원으로 전년 5,970억원 대비 28.3% 감소하였습니다.

2019년 연결기준 중단영업당기순이익 감안 시 당기순손실 8,401억원을 기록하여 전년 당기순손실 4,650억원보다 적자폭이 확대되었습니다. 소비패턴 변화에 따른 매출 감소와 온ㆍ오프라인에서의 가격 경쟁, 점포 구조조정 등의 영향으로 수익성은 악화되었고, 온라인 마케팅 비용 증가 및 이커머스 사업부의 영업실적 부진 등으로 인하여 영업이익이 감소하였습니다. 또한 리스사용권자산의 대규모 손상 인식으로 인하여 대규모 당기순손실이 발생하였습니다.

또한 유통산업 내 구조적인 변화 속에서 동사의 실적이 빠르게 회복되기에는 쉽지 않을 것으로 판단 됩니다. 낮은 출산율로 인한 인구 및 가구 구성의 변화, 스마트폰과 인터넷의 발달로 인한 오프라인 매장 전반의 매력도가 약화되고 있으며, 대형 유통채널에 대한 정부의 규제와 정책도 동사의 수익성에 부정적으로 작용하고 있습니다. 특히 최근 코로나19의 급격한 확산으로 인하여 유통업을 비롯한 전반적인 산업에서 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은 백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

매출액
17,622,000
17,820,781
17,926,063

매출원가
10,184,621
10,313,111
10,299,185

매출총이익
7,437,380
7,507,670
7,626,877

판매비와관리비
7,007,725
6,911,701
6,825,621

영업이익
427,911
597,004
801,038

기타수익
88,864
60,480
104,821

기타비용
1,326,606
692,989
595,960

금융수익
266,318
278,915
(207,173)

금융비용
693,285
411,620
3,099

당기순이익(손실)
(840,093)
(464,997)
(20,637)

매출총이익률
42.21%
42.13%
42.55%

영업이익률
2.43%
3.35%
4.47%

당기순이익률
-4.77%
-2.61%
-0.12%

자료: 동사 각 연도별 사업보고서

라.

동사의 2019년 연결기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 185.44%, 47.72%로 2018년 연결기준 부채비율 및 차입금의존도인 111.30%, 29.68% 대비 증가
하였습니다.

이는 2019년 리스회계기준 개정으로 리스부채가 계상됨에 따라 연결 기준 차입금이 16조 2,135억원으로 급증
했던 부분이 있습니다.
리스부채를 제외한
차입
금 수준은 약
9조 5,505억원으로 전년 대비 22.5%
증가하였습니다.

<연결손익현황>

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

현금성자산
1,586,592
1,818,473
2,626,244

유동성차입금
2,840,441
1,980,154
3,078,792

비유동성차입금
6,710,079
5,814,745
4,588,892

총 차입금
16,213,502
7,794,899
7,667,683

순 차입금
7,963,928
5,976,426
5,041,439

차입금의존도
47.72%
29.68%
27.44%

부채비율

185.44%

111.30%
109.33%

자료 : 동사 각 연도별 사업보고서

2019년 동사의 차입금 중 유동성차입금의 비중은 17.5%로 2018년말 25.4

% 대비 증
가하였습니다.

이
는
리스부채 반영으로 인한 총 차입금 증가의 효과에 기인한 것으로 유동성차입금은 2018년말 대비 약 8,603억 증가했습니다.

한편 동사의 유동성부채 대비 현금성자산의 비율은 2016년 17.0%에서 2018년 27.5%로 증가
후, 종속기업투자의 추가 취득 및 리스부채 상환 등에 의해
2019년 19.3%로
감소했습니다. 동사는 유동성부채 대비 적절한 현금성 자산을 관리하고 있는 것으로 판단됩니다.

마.

동사는 포화된 국내 시장에서의 한계와 미래 신성장 동력을 얻기 위해 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 하지만, 2017년 3월부터 예측하지못한 사드 보복으로 중국 롯데마트의 실적은 악화되기 시작했고, 긴급 운영자금을 투입하기도 했지만 실적을 회복하지 못하고 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다.

매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 잘 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다.

동사는 견고한 성장세를 보이고 있는 동남아시아 지역의 집중, 사업 확장을 위해 수익성 개선을 도모
할 계획으로 향후 해외 사업부문 수익성 회복세를 보일 것으로 판단됩니다.

바.

2019년말 연결재무제표 기준 동사의 총자산 규모는 33조 9,726억원, 총부
채는 22조 709억원이며, 부채비율은 185.44%입니다. 동사의 부채비율은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책 변경으로 리스부채 반영되며 2018년말
111.30%
에 비해 증가하
였으나,
동사의 사업 안정성 및 시장 지위를 고려할 경우
동사의 재무 안정성은 우수한 수준으로 유지되고 있는 것으로
보입니다.
영업환경 및 재무적 환경의 급격한 변동이 발생되지 않는다면, 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 판단됩니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

총자산
33,972,616
26,259,309
27,948,488

총부채
22,070,931
13,831,936
14,597,135

순자산
11,901,685
12,427,373
13,351,353

부채비율
185.44%
111.30%
109.33%

자료 : 동사 각 연도별 사업보
고서

사. 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한제85회 무보증 공모사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료됩니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은
각각 AA0/안정적
, AA0/부정적입
니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2020. 04. 16

"공동대표주관회사" : 신한금융투자 주식회사 
대표이사 이 영 창 

"공동대표주관회사" : 삼성증권 주식회사 
대표이사 장 석 훈 

"공동대표주관회사" : KB증권 주식회사 
대표이사 김 성 현 

"공동대표주관회사" : 한국투자증권 주식회사 
대표이사 정 일 문 

Ⅴ. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

가. 자금조달금액

[회 차 : 85]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
240,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
762,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
239,237,580,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 85]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
168,000,000
만기 2년초과 0.07%

인수수수료
480,000,000
전자등록총액의 0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액 지급

신용평가수수료
108,000,000
한국기업평가, 한국신용평가 (VAT 별도)

상장수수료
1,600,000
2,000억 이상 5,000억원 미만

채권등록수수료
500,000
발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도)

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(500,000원 한도)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
762,420,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주) 세부내역
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
 - 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
 - 등록수수료 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙
 - 표준코드부여수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

다. 자금사용목적

회차 :
85
(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
240,000,000,000
-
-
240,000,000,000

금번 당사가 발행하는 제85회 무보증사채 발행자금은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 다음과 같습니다.

자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제85회 무보증사채 발행자금 2,400억원은 만기도래 회사채 상환에 사용될 예정이며, 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등으로 충당할 예정입니다.

[만기도래 회사채 상환]

채권명

발행일

전자등록총액
(억원)

발행방법

이자율

만기일

제66-1회 무보증 원화사채
2015-06-23
1,300
공모
2.40%
2020.06.23

제73-1회무보증 원화사채
2017-06-15
1,100
공모
2.11%
2020.06.15

합계

2,400

-

주1) 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
주2) 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 발행자금 총액은 금 삼천오백억원(\350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 증액 발행 할 수 있습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시
장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

[연결기준]
(단위 : 백만원, 배)

항 목
2019년
2018년
2017년

영업이익(A)
427,910
597,004
801,038

이자비용(B)
491,245
233,927
226,505

이자보상비율(A/B)
0.87
2.55
3.54

자료 : 당사 사업보고서
주) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

[별도기준]

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2019년
2018년
2017년

영업이익(A)
271,019
403,140
490,151

이자비용(B)
311,268
127,528
115,887

이자보상비율(A/B)
0.87
3.16
4.23

자료 : 당사 사업보고서
주) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2017년 부터 2018년 연결 및 개별기준 이자보상비율은 1이상을 유지하고 있으나, 리스부채에 대한 이자비용이 반영되며 이자비용이 증가하였고 2019년말 연결 및 개별기준 이자보상비율이 1배 미만을 기록하였습니다. 

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[2020년 04월
14일
]

(단위 : 천원)

종 류
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
주관사
만기일

제65-2회 원화사채
2015.03.03
240,000,000
공모
2.45%
한국투자증권 外
2022.03.03

제66-1회 원화사채
2015.06.23
130,000,000
공모
2.40%
한국투자증권 外
2020.06.23

제66-2회 원화사채
2015.06.23
50,000,000
공모
2.64%
한국투자증권 外
2022.06.23

제66-3회 원화사채
2015.06.23
140,000,000
공모
2.98%
한국투자증권 外
2025.06.23

제68회 원화사채
2015.07.31
110,000,000
사모
2.40%
한국투자증권 外
2020.07.31

제70-2회 원화사채
2016.04.04
170,000,000
공모
2.02%
대우증권 外
2021.04.04

제70-3회 원화사채
2016.04.04
70,000,000
공모
2.48%
대우증권 外
2026.04.04

제72-2회 원화사채
2017.01.23
160,000,000
공모
2.36%
한국투자증권 外
2022.01.23

제73-1회 원화사채
2017.06.15
110,000,000
공모
2.11%
NH투자증권 外
2020.06.15

제73-2회 원화사채
2017.06.15
150,000,000
공모
2.50%
NH투자증권 外
2022.06.15

제73-3회 원화사채
2017.06.15
100,000,000
공모
2.69%
NH투자증권 外
2024.06.15

제74회 원화사채
2017.06.29
50,000,000
사모
2.48%
DB금융투자
2022.06.29

제75회 원화사채
2017.08.07
150,000,000
사모
2.74%
현대차투자증권 外
2024.08.07

제2회 교환사채
2018.04.04
303,600,000
사모
-
BNPP 外
2023.04.04

제76-1회 외화사채
2018.05.24
121,870,000
사모
3M USD Libor
MUFG은행
2021.05.21

제76-2회 외화사채
2018.05.24
213,272,500
사모
3M USD Libor+0.95
SMBC은행
2021.05.21

제77-1회 원화사채
2018.05.30
160,000,000
공모
2.64%
한국투자증권 外
2021.05.28

제77-2회 원화사채
2018.05.30
310,000,000
공모
2.96%
한국투자증권 外
2023.05.30

제77-3회 원화사채
2018.05.30
100,000,000
공모
3.47%
한국투자증권 外
2028.05.30

제78-1회 외화사채
2018.08.17
194,992,000
사모
3M USD Libor
MUFG은행
2021.08.17

제78-2회 외화사채
2018.08.28
121,870,000
사모
3M USD Libor+0.95
DBS은행
2021.08.28

제79회 원화사채
2018.08.07
70,000,000
사모
3.55%
대신증권外
2033.08.07

제80회 원화사채
2018.08.29
30,000,000
사모
3.40%
DB금융투자
2038.08.29

제81회 외화사채
2019.01.29
121,870,000
사모
3M USD Libor
MUFG은행
2022.01.28

제82-1회 원화사채
2019.01.30
110,000,000
공모
2.09%
한국투자증권 外
2022.01.28

제82-2회 원화사채
2019.01.30
150,000,000
공모
2.29%
한국투자증권 外
2024.01.30

제82-3회 원화사채
2019.01.30
140,000,000
공모
2.73%
한국투자증권 外
2029.01.30

제83-1회 원화사채
2019.08.29
100,000,000
공모
1.59%
한국투자증권 外
2024.08.29

제83-1회 원화사채
2019.08.29
70,000,000
공모
1.67%
한국투자증권 外
2026.08.28

제83-1회 원화사채
2019.08.29
110,000,000
공모
1.80%
한국투자증권 外
2029.08.29

제84회 외화사채
2019.11.29
121,870,000
사모
USD Libor 3M
MUFG 은행
2022.11.29

합계
4,179,344,500

자료: 당사 제공, 별도기준

주) 이자율은 셋째자리에서 반올림

나. 미상환 기업어음의 현황 

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
100,000
150,000
-
200,000
-
450,000

합계
-
-
-
100,000
150,000
-
200,000
-
450,000

자료 : 당사 제공, 별도기준

다. 미상환 단기사채의 현황

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2020년 04월 14일
제85회
AA0 (부정적)

한국신용평가(주)
2020년 04월 14일
제85회
AA0 (안정적)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할
제85회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급
을
사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 
AAA의 채권보다는 다소 열위임
부정적

한국신용평가(주)
AA0
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 
AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기
당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 

(2) 공시방법
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr 
한국신용평가(주) : www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데쇼핑(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데하이마트
1987-06-03
서울특별시 강남구 삼성로 156 롯데하이마트빌딩
가전제품소매업
3,107,565
기업 의결권의
과반수 소유
(기업회계기준서
1110호)
①

롯데위탁관리부동산투자회사
2019-03-29
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 롯데월드타워 30층
부동산업
1,583,837
실질지배력
(기업회계기준서
1110호)(*1)
②

롯데컬처웍스
2018-06-01
서울특별시 송파구 올림픽로 300 
(신천동, 롯데월드타워앤드롯데월드몰) 27층 롯데컬처웍스
영화상영 및 제작업
1,396,808
기업 의결권의
과반수 소유
(기업회계기준서
1110호)
②

우리홈쇼핑
2001-05-29
서울특별시 영등포구 양평로21길10 롯데양평빌딩
TV홈쇼핑
1,146,197
상동
②

롯데인천개발
2012-12-18
인천광역시 연수구 갯벌로 12 (송도동, 갯벌타워)
소매업, 부동산업
1,034,198
상동
②

롯데타운동탄
2015-10-26
경기도 화성시 동탄대로19길 10 (오산동) 
신유메디프라자 601호
부동산업
646,023
상동
②

LOTTE VIETNAM SHOPPING 
JOINT STOCK COMPANY
2006-10-24
469 NGUYEN HUU THO Q7 PHU MYHUNG 
HCMC VIET NAM, Vietnam
유통(할인점)
489,112
상동
②

LOTTE SHOPPING HOLDINGS 
(SINGAPORE) PTE. LTD.
2008-08-08
600 North Bridge Road, #23-01 Parkview Square, 
Singapore (188778), Singapore
지주회사
484,249
상동
②

롯데수원역쇼핑타운
2005-03-15
경기도 수원시 권선구 세화로 134
부동산개발
475,600
상동
②

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK LIMITED
2011-12-06
FLAT/RM 201 2/F GOLDEN GATE COMM BLDG 136-138
AUSTIN RD KL
지주회사
427,833
상동
②

Lotte Properties
(Chengdu) Limited
2012-07-24
Lotte Castle Commerce Road 3F, Tongyuanjie #562, 
Jinjiangqu, Chengdu, Sichuan, China
부동산임대
393,051
상동
②

PT. LOTTE SHOPPING 
INDONESIA
1989-10-19
Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Ciracas, 
Jakarta Timur 13750, Indonesia
유통(할인점)
367,781
상동
②

Lotte Shopping 
Business Management 
(Hong Kong) Limited
2011-12-01
Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Admiralty Centre, 18
Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
SPC
349,855
상동
②

롯데송도쇼핑타운
2011-03-23
인천광역시 연수구 해돋이로 107 
더샵퍼스트월드 F동 1005호
부동산개발
245,504
상동
②

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD
2016-11-24
Phong 2502, Tang 25, Toa Dong, Lotte Center Ha Noi, 
So 54 Lieu Giai, Phurong Cong Vi, Quan Ba Dinh, 
Thanh pho Ha Noi, Viet Nam
유통, 부동산개발
220,977
상동
②

롯데인천타운
2014-05-21
인천광역시 연수구 갯벌로 12 송도동 갯벌타워 16층
부동산업
214,574
상동
②

Lotte Shopping Holdings 
(Hong Kong) Co., Limited
2008-08-12
Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Admiralty Centre, 18
Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
지주회사
167,021
상동
②

씨에스유통
1995-07-20
경기도 오산시 오산로 149
유통(슈퍼마켓)
160,497
상동
②

LOTTE PROPERTIES (HANOI) 
SINGAPORE PTE. LTD.
2016-02-12
10 Anson road #23-14L, 
International Plaza, Singapore (079903)
지주회사
157,425
상동
②

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.
2008-05-02
3F LOTTE MART 469 NGUYEN HUU tho,
Tan Hung Ward, District 7, HCMC
영화상영업
155,530
상동
②

PT. LOTTE Shopping 
Avenue Indonesia
2011-03-04
GD. CIPUTRA WORLD 1, 2nd FLOOR JL. PROF. DR. 
SATRIO KAV. 3 - 5, KARET KUNINGAN, SETIABUDI, 
JAKARTA SELATAN 12940 INDONESIA
유통(백화점)
130,710
상동
②

PT. LOTTE MART INDONESIA
2009-09-28
Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Ciracas, 
Jakarta Timur 13750, Indonesia
유통(할인점)
130,398
상동
②

Lotte Department 
Store (Chengdu) Co., Ltd.
2012-03-14
#1700 Tianfu Avenue Gaoxin Chengdu, Sichuan, China
유통(백화점)
84,781
상동
②

롯데지에프알
2003-03-05
서울특별시 강남구 영동대로 320 국민제2빌딩
의류제조 및 판매업
84,188
상동
②

롯데울산개발
2016-02-25
울산광역시 남구 삼산로 288, 8층
부동산 및 임대업
77,645
상동
②

LOTTE HOTEL
& RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
2011-01-17
600 North Bridge Road, #23-01 Parkview Square, 
Singapore (188778)
지주회사
77,628
상동
②

HAI THANH - LOTTE 
COMPANY LIMITED
1994-04-23
No. 2A - 4A Ton Duc Thang Street, District 1, 
Ho Chi Minh City, Vietnam
호텔업
74,655
상동
해당사항
없음

Lotte Shopping
Plaza Vietnam Co., Ltd.
2013-03-03
1F - 6F, Lotte Center Hanoi, 54 Lieu Giai, Cong Vi Ward, 
Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
유통(백화점)
52,272
상동
해당사항
없음

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
2006-09-15
Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Admiralty Centre, 18
Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong
지주회사
42,878
상동
해당사항
없음

Lotte Department 
Store (Shenyang) Co., Ltd.
2011-05-11
No.9-4, 9-5 Beijing Street, Huanggu District, 
Shenyang City, LiaoNing Province, China
유통(백화점)
7,403
상동
해당사항
없음

Liaoning 
LOTTE Mart Co., Ltd.
2008-05-22
North Huanghe Street No.96 YuHong District 
Of Shenyang city, Liaoning Province, China
유통(할인점)
6,692
상동
해당사항
없음

롯데디엠씨개발
2018-12-11
서울특별시 중구 남대문로 81
부동산개발
4,916
상동
해당사항
없음

LOTTE E-COMMERCE 
VIETNAM CO., LTD
2016-01-19
12th floor, Petroland Building, 12 Tan Trao street, 
Tan Phu ward, district 7, Hochiminh city, Vietnam
유통(닷컴)
4,665
상동
해당사항
없음

Lotte (China) 
Management Co., Ltd.
2012-02-28
Unit022 Floor40 HangSengBank Building No.1000 
Lujiazui ring Rd. Pudong New District Shanghai, China
관리회사
4,639
상동
해당사항
없음

Lotte Business 
Management (Tianjin) Co., Ltd.
2008-12-03
No. 137, Dongma Road, Nankai district Tianjin, 
[300090]China
유통(백화점)
3,414
상동
해당사항
없음

LOTTE DEPARTMENT 
STORE (TIANJIN) CO., LTD.
2012-01-04
NO.9 LE YUAN ROAD HEXI DISTRICT TIANJIN, CHINA
유통(백화점)
2,879
상동
해당사항
없음

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
2005-11-25
Novinsky blvd. 8, 121099, Moscow, Russia
유통(백화점)
2,435
상동
해당사항
없음

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
2011-04-02
No10, Jiefangxi Rd Chuanying District, JiLin, China
유통(할인점)
2,254
상동
해당사항
없음

롯데사내벤처펀드 1호
2018-06-08
서울시 강남구 테헤란로 69길 5
신기술사업 투자
2,051
상동
해당사항
없음

Lotte Datviet
Homeshopping Co., Ltd.
2011-11-01
4.33 North Sunrise City, 27 Nguyen Huu Tho, 
Tan Hung Ward, Dist 7, HCMC
TV홈쇼핑
1,962
상동
해당사항
없음

롯데김해개발
2010-03-08
경상남도 김해시 장유로 469, 2층 (신문동)
건물관리용역
1,721
상동
해당사항
없음

LOTTEMART C&C INDIA 
PRIVATE LIMITED
2011-12-02
503 B, SIGMA BUILDING, 
HIRANANDANI GARDENS POWAI, MUMBAI, INDIA
유통(할인점)
249
상동
해당사항
없음

Lotte Shopping India 
Private Limited
2008-01-04
Upper Ground Floor, No.-4 Mercantile House 15, 
K. G, Marg, Connaught Place, New Delhi-110001, India
유통(백화점)
0
상동
해당사항
없음

PT. LOTTE CINEMA 
INDONESIA
2017-10-27
Gd Lotte Mart Lt 3F, JI.RS.Fatmawati No.15, RT.8/RW.6,
Gandaria Sel., Cilandak, Kota Jakarta Selatan,
Daerah Khusus Ibukota Jakarta 12420
영화상영업
-
상동
해당사항
없음

Lotte Cinema 
Hong Kong Co., Limited
2016-01-12
2F, GALAXY PLAZA NO 2 MONG LUNG, 
ST SHAU KEI WAN, HONG KONG
영화상영업
-
상동
해당사항
없음

※ 상
기 내용은 2019.12.31. 기준입니다.

※ 지배회사의 연결대상 종속회사는 국내 15개, 해외 30개로 총 45개이며, 주요 종속회사는 총 26개입니다.

※ 상기 주요
종속회사 여부의 기준 (
①
또는 ②)
① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

※ 상기 연결대상회사 중 국내상장기업은 롯데하이마트(종목코드 : 071840), 롯데위탁관리부동산투자회사(종목명 롯데리츠, 종목코드 330590) 총 2개입니다.
(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
롯데위탁관리부동산투자회사
신규설립

롯데인천개발
지분취득

롯데인천타운
지분취득

롯데타운동탄
지분 추가 취득으로
관계기업에서 
종속기업으로 편입

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
지분취득

연결
제외
Shanghai Jijie Commercial Trading Co., Ltd.(*)
청산

Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd(*)
청산

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd
매각

LHSC Limited
청산

Lucky Pai Ltd.(*)
청산

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.
청산

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
청산

(*) 'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'에 포함되어 있던 회사이며, 당기 중 청산이 완료되었습니다.

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
2006.02.09
해당없음
해당없음

라. 회사의 법적, 상업적 명칭

지배회사의 명칭은 "롯데쇼핑주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 LOTTE SHOPPING CO., LTD. 라 표기합니다.

마. 설립일자

지배회사는 백화점, 마트, 슈퍼 등 종합 유통업을 영위하는 법인으로 1970년 7월에 설립되었습니다.

년 월
내 용

1970.07
협우실업㈜ 설립

1979.11
협우실업㈜을 롯데쇼핑㈜로 상호변경

바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주소 : 서울시 중구 소공동 1번지 (도로명 주소 : 서울시 중구 남대문로 81)
(2) 전화번호 : 02-771-2500
(3) 홈페이지 : http://www.lotteshoppingir.com

사. 중소기업 해당여부

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

아. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법
 회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 
 회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.
 
 (3) 대 ·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률
 회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.
 
 (4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

자. 주요사업의 내용

지배회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며
2019년말 현재 총 45개의 종속회사가 있습니다.
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문,
슈퍼 사업부문,
홈
쇼
핑
사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

차. 계열회사에 관한 사항

- 기업집단의 명칭 : 롯데
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서 최
상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다.
2019년말 현재 총 87개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사이며, 비상장사는 77개사입니다.

자세한 사항은 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다

카. 신용평가에 관한 사항

아래 신용평가는 지배회사(롯데쇼핑
㈜
)에 대한 신용평가 결과입니다.

■ 국내 신용평가

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2019.08
회사채
AA

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2019.08

기업어음
A1

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2019.08

전자단기사채
A1

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2019.08

회사채
AA

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2019.08

기업어음
A1

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2019.08

전자단기사채
A1

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2019.08

회사채
AA

한국기업평가(AAA~D)

본평가

2019.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.06
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2019.06
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2019.06
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2019.05
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.05
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2019.05
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2019.01
회사채
AA+

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2019.01
회사채
AA+

한국기업평가(AAA~D)

본평가

2019.01
회사채
AA+

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2018.12
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.12

전자단기사채

A1

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2018.12

기업어음

A1

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2018.12

전자단기사채

A1

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2018.06
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2018.05
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.05
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
회사채

AA+

한국신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
기업어음

A1

한국신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2018.05
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2018.05
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2018.02
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.11
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.10
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.09
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2017.09
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.09
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.06
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2017.06
전자단기사채
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2017.06
기업어음
A1
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2017.05
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2017.01
회사채
AA+
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

(1) 국내 평가기관
(가) 회사채 등급체계와 의미
Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업.

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업.

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업.

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업.

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

※ 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열 을 나타냄, NICE신용평가는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨.
※ 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.
※ 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유
효함
.

(나) 기업어음의 등급체계와 의미
기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.
※ 평가회사 3사의 평가등급과 평가의미는 동일함.
※ 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.

■ 국제 신용평
가

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상
유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가 등급범위)
평가구분

2019.12
회사채
A (Stable)

JCR
(AAA~D)

연례평가
Annual Rating

2019.09
회사채

BBB- (Negative)

Fitch
(AAA~D)

연례평가
Annual Rating

2019.05
회사채

Baa3
(Stable)

Moody's
(Aaa~C)

연례평가
Annual Rating

2018.11
회사채

A (stable)

JCR
(AAA~D)

연례평가
Annual Rating

2018.09
회사채

BBB- (stable)

Fitch
(AAA~D)

연례평가
Annual Rating

2018.05
회사채

Baa3
(Stable)

Moody's
(Aaa~C)

연례평가
Annual Rating

2017.09
회사채
A (Stable)
JCR
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2017.08
회사채
BBB- (stable)
Fitch
(AAA~D)
연례평가
Annual Rating

2017.03
회사채
Baa3 (stable)
Moody's
(Aaa~C)
연례평가
Annual Rating

※ 해외 신용등급 철회 완료 : Fitch ('19.11.05.)

(1) 국제평가기관
(가) Moody's
Moody's 사의 장기채권 등급척도는 최고등급 Aaa부터 최하등급 C에 이르기까지 21단계로 구성되어 있습니다. 이는 투자등급(investment grade)와 투기등급(speculative grade)의 두 부분으로 나뉘어져 있습니다.

등급체계
등급의미

투자등급
(investment grade)
Aaa
최소한의 신용위험으로 최상위 등급임.

Aa
(Aa1~Aa3)
극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨.

A
(A1~A3)
낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨.

Baa
(Baa1~Baa3)
어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험, 중간등급으로 간주됨.

투기등급
(speculative grade)
Ba
(Ba1~Ba3)
이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨.

B
(B1~B3)
이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨.

Caa
(Caa1~Caa3)
매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨.

Ca
이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고 또는 채무불이행 가능성이 높으며 원금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

C
최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨.

(나) Fitch Ratings
Fitch 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 CCC까지는 각각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다.

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상등급

AA+
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님

AA

AA-

A+
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기쉬움

A

A-

BBB+
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

BBB-

투기등급
BB+
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨.

BB

BB-

B+
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음

B

B-

CCC+
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐

CCC

CCC-

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음

C
파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음

D
채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

(다) JCR Ratings
JCR 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 B까지는 각각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다.

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높은 최상등급

AA
채무상환능력이 매우 높음

A
채무상환능력이 높음

BBB
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급에 비해 미래에 채무상환능력이 저하될 가능성이 더 있음

투기등급
BB
현재 채무상환능력이 문제 되지 않으나, 미래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음

B
채무상환능력이 낮아, 우려의 요소가 있음

CCC
채무상환능력이 불확실하여 채무불이행의 가능성이 있음.

CC
채무불이행 가능성이 높음

C
채무불이행 가능성이 매우 높음

LD
일부 재정부채에 대한 채부불이행 상태로 간주함

D
실질적으로 모든 재정부채에 대해 채무불이행 상태로 간주함

(라) 신용평가 등급전망(Rating Outlooks) 
등급전망은 발행자의 중기적인 향방에 대한 의견으로써, 긍정적(positive), 부정적(negative), 안정적(stable), 유동적(developing)의 네가지로 분류되며 등급전망이 존재하지 않을 경우는 검토중 등급(Ratings under review) 또는 등급전망 부재(No Outlook)이라고 표시됨.

2. 회사의 연혁

구분
주요 종속회사
회사의 연혁

백화점
롯데쇼핑(백화점)
2015.03 호치민 다이아몬드플라자 인수
2015.06 마산대우백화점 영업양수
2016.08 아울렛 의정부점 오픈
2016.09 롯데몰 진주점 오픈
2016.12 아울렛 남악점 오픈
2017.02 el cube 세종점 오픈
2017.05 el cube 광복점 오픈
2017.10 아울렛 고양점 오픈 / 지주사 체제 전환 관련 분할합병
2018.02 롯데백화점마산㈜ 흡수합병
2018.04 롯데몰 군산점 오픈
2018.06 시네마 사업부문 분할
2018.08 롯데닷컴㈜ 흡수합병
2018.12 프리미엄아울렛 기흥점 오픈
2019.01 인천터미널점 오픈

할인점
롯데쇼핑(할인점)
2016.05 차세대시스템 도입
2016.07 롯데유통사 통합 PB브랜드 '초이스엘 골드' 출시
2016.09 푸드 뱅크를 통한 신선식품 기부 실시
2016.10 청년창업 육성 프로젝트 1탄 <청년식당 1호점> 오픈
2016.12 대형마트 부문 'NCSI 6년 연속 1위'
2017.02 <청년식당 2호점, 3호점> 오픈
2017.07 잠실점 '럭셔리 에비뉴'(명품 편집샵) 오픈
2017.08 양평점 어반포레스트 레드닷 디자인 어워드 수상
2018.03 롯데신선품질혁신센터 오픈
2018.07 롯데마트 자체 Live 방송 시작
2018.08 PB 브랜드 'Only Price' 레드닷 어워드 위너 수상
2018.10 KCSI (한국산업의 고객만족도) 2년 연속 1위, 역대 6회 수상
2018.12 NCSI(국가고객만족도) 대형마트부문 8년 연속 1위
2018.12 금천점 오픈
2019.01 인천터미널점, 이천점 오픈
2019.02 베트남 꺼우저이점 오픈
2019.08 롯데몰수지점 오픈
2019.10 KCSI(한국산업의 고객만족도) 3년 연속 1위, 연대 7회 수상
2019.12 NCSI(국가고객만족도) 대형마트부문 '9년 연속 1위'

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY

2015.10 베트남11호점 껀터점 개점
2016.04 베트남12호점 고밥점 개점
2016.07 베트남13호점 나짱점 개점
2019.02 베트남14호점 꺼우져이점 개점

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA

2015.11 도매 25호점 개점
2016.12 도매 28호점 개점
2017.12 도매 29호점 개점
2018.10 도매 30호점 개점
2018.12 도매 31호점 개점
2019.10 도매 32호점 개점
2019.11 도매 33호점 개점
2019.12 도매 34호점 개점
2019.12 도매 35호점 개점

PT. LOTTE MART
INDONESIA
2015.04 소매 15호점 개점
2015.12 소매 16호점 개점
2016.12 소매 18호점 개점

전자
제품
전문점
롯데하이마트

2016.10 옴니쇼핑 전용 공간 '옴니존' 오픈
2017.03 홈케어 서비스 시행
2017.06 온라인 전용 물류센터 오픈
2018.04 중앙일보 주최 「국가브랜드대상」전자전문점부문 3년연속 수상
2018.07 한국표준협회 주최 「프리미엄브랜드지수(KS-PBI)」 6년 연속 1위 선정
2018.09
「부패방지 국제표준 'ISO 37001'」 인증

2018.10
「차세대 라이프 스타일관」오픈
2019.01
디지틀조선일보 주최「소비자가 뽑은 가장 신뢰하는 브랜드 대상」10년 연속 수상

2019.08
한국표준
협회 주최
「프리미엄브랜드지수(KS-PBI)」7년 연속 1위 선정

2019.12
독거노인 보호 유공 '보건복지부 장관 표창' 수상

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)

2016.06 프리미엄 푸드마켓 1호점 오픈
2017.01 전기차 충전소 1호점 오픈
2017.08 냉동식품 전문점 프리지아 1호점 오픈
2017.12 친환경 브랜드 '청년농장' 시리즈 론칭
2018.02 롯데 프레시 서초센터 새벽배송 시행
2018.07 롯데슈퍼with롭스 1호점 시흥은행점 오픈
2018.11 온라인 간편식 전문관 '프레쉬쿡' 오픈
2018.12 프리미엄 푸드마켓 온라인몰 오픈
2019.03 오토프레시 의왕센터 오픈
2019.06 전라남도-롯데슈퍼 농축수산물 판로확대 MOU 체결
2019.07 용인 델리키친 오픈

씨에스유통

2012.03 롯데쇼핑 자회사 편입

홈쇼핑
우리홈쇼핑

2015.03 독립형 데이터방송 '롯데One TV' 오픈
2015.10 소비자대상 수상(한국소비자학회)

2015.12 고객만족경영대상(5년 연속) 명예의 전당 헌액
2016.04 스튜디오샵(이천, 파주) 오프라인 매장 오픈
2016.05 한국의 우수컨텍센터 콜센타부문 우수상(KMAC)
2017.02 '중고시업 해외시장개척단' 운영(2월 대만, 9월 인도네시아, 11월 베트남)
2017.08 소비자 중심경영 (CCM) 인증 획득
2017.09 업계 최초 '반부패경영시스템(ISO37001) 인증' 획득
2017.09 스튜디오샵 [서울역(3월), 김해점(4월), 동부산점(9월)] 오프라인 매장 오픈
2017.12 일자리 창출 유공 대통령 표창 수상
2018.04 중소기업 해외 판로개척 지원 사업 '대한민국 브랜드 엑스포' (4월 태국, 11월 호주)
2018.11 홈쇼핑 최초 국가품질상 서비스품질 우수기업 산업통상자원부 장관 표창
2018.12 제55회 무역의 날 '300만불 수출의 탑 및 동탄산업훈장' 수상
2018.12 2018 가족친화우수기업 대통령표창
2018.12 '상생일자리 우수기업' 동반성장위원회 위원장상
2018.12 스튜디오샵(기흥점) 오프라인 매장 오픈
2019.05 중소기업 해외 판로개척 지원 사업 '대한민국 브랜드 엑스포' (5월 러시아, 12월 미국)
2019.06 민간분야 사이버 위기대응 모의훈련 최우수기업 선정
2019.07 한국 서비스대상 TV 홈쇼핑 부문 종합대상 수상(4년 연속)
2019.10 '2019년 콜센터 품질지수(KS-CQI)' 홈쇼핑부문 1위
2019.10 스튜디오샵(남악점) 오프라인 매장 오픈
2019.10 한국 산업의 고객만족도(KCSI) TV홈쇼핑 부문 1위(3년 연속)
2019.11 '2019 제품안전의 날' 산업통상자원부 장관 표창
2019.12 공정거래위원회 한국소비자원 소비자중심경영(CCM) 인증
2019.12 제56회 무역의 날 '500만불 수출의 탑 및 산업포장' 수상

기타
롯데쇼핑(롭스)

2015.06 사업부 분리/독립사업본부 체계 출범

2017.05 대구동성로점 오픈(뉴포맷 1호점)

2017.07 모바일 커머스 오픈
2018.03 100호점 이태원점 오픈
2018.07 그룹사 콜라보 매장 '롯데슈퍼 with 롭스' 오픈

롯데쇼핑(e커머스)

2018.08 롯데닷컴 흡수합병 (2018.08.01)
2018.12 e커머스 사업본부 사무실 이전 (2018.12.28)
2019.03 '롯데ON' 오픈 (2019.03.28)
2019.06 유료 멤버십 '롯데오너스' 론칭 (2019.06.30)

롯데컬처웍스
2018.06 롯데컬처웍스(신설법인) 출범
2018.07 SeeChu(온라인 OTT 플랫폼 서비스) 런칭
2018.11 인도네시아 파트마와티관(1호점) 오픈
2018.12 본사 이전(서울시 송파구 올림픽로 300)
2019.03 한국생산성본부 주최 NCSI 영화관부문 1위 수상
2019.06 드라마 사업 신규 진출
2019.10 한국산업 고객만족도 KCSI 영화관부문 1위 수상
2019.10 고용노동부 주관 인적자원개발 우수기관 인증

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.
2019.01 베트남 판랑관(42호점) 오픈
2019.02 롯데쇼핑㈜ 소유 지분 롯데컬처웍스㈜로 이전
2019.06 베트남 웅반낌관(43호점) 오픈
2019.10 베트남 이안관(44호점) 오픈
2019.12 베트남 문라이트관(45호점) 오픈
2019.12 베트남 호이안관(46호점) 오픈

롯데송도쇼핑타운

2015.03 롯데몰 송도 1단계 사용승인

2015.12 롯데몰 송도 오피스텔 분양관리대행 계약

2016.01 롯데몰 송도 오피스텔 건축허가

2016.02 롯데몰 송도 오피스텔 분양

2016.04 롯데몰 송도 오피스텔 상가 분양
2019.07 롯데몰 송도 오피스텔 사용승인
2019.07 롯데몰 송도 복합쇼핑센터 건축허가

롯데수원역쇼핑타운
2017.02 대표이사 변경
2019.03 대표이사 변경
2019.05 최대주주(롯데쇼핑㈜)의 지분율 변동 (95%→100%)

롯데울산개발
2016.02 설립

롯데타운동탄
2015.10 설립
2017.02 화성시 공동(건축, 경관)위원회 심의완료
2017.06 주택사업계획 승인완료
2017.07 주택건설사업 착공허가 완료 및 공사 개시
2017.12 공동주택 및 오피스텔 분양 개시
2018.01 공동주택 940세대 100% 계약완료
2018.04 오피스텔 757세대 100% 계약완료
2019.05 지분거래에 따른 롯데쇼핑㈜ 소유 지분율 100%
2019.07 분양상가 110호실 100% 계약완료
2019.12 주택사업계획 4차 변경 승인완료

롯데인천개발
2018.11 인천터미널점 롯데쇼핑㈜ 위탁운영 계약 체결
2019.01 백화점/마트 인천터미널점 오픈
2019.05 지분거래에 따른 롯데쇼핑㈜ 소유 지분율 100%

롯데인천타운
2015.02 인천 남동구 구월동 소재 농산물도매시장 부지 매입
2017.10 최대주주 변경(롯데쇼핑㈜→롯데지주㈜)
2019.05 최대주주 변경(롯데지주㈜→롯데쇼핑㈜)
2019.08 인천 구월농산물시장 부지 매매계약 변경

롯데지에프알
2018.06 롯데쇼핑 GF사업부문 영업양수
2018.06 '㈜엔씨에프'에서 '롯데지에프알㈜'로 사명 변경
2019.01 대표이사 변경

롯데위탁관리부동산투자회사
2019.03 롯데위탁관리부동산투자회사 법인 설립
2019.05 국토부 영업인가
2019.05 롯데백화점 강남점 매입(현물출자)
2019.10 롯데백화점 구리점 등 7개 자산 매입
2019.10 유가증권시장 상장

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS 
(SINGAPORE) 
PTE. LTD.

2016.02 베트남 EC 법인 설립

2016.07 인니EC법인 설립

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited

2016.12 시네마 홍콩 법인 설립
2017.01 중신 JV 합자법인 설립

Lotte Shopping 
Business Management 
(Hong Kong) Limited
2011.12 법인 설립

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
2019.07 백화점 모스크바 법인 인수

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

2012.03 부지낙찰 및 출양계약 체결

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

2015.04 주거분양 실시

2017.03 단계별 입주시작

2017.07 아파트 분양 완료
2019.12 기준 주차장 분양('17.12~), 상가 분양('18.05~) 및 건물 골조공사 진행중

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

2016.02 설립
2016.02 프로젝트 인수 기본계약 체결
2016.10 하노이시 프로젝트 양수도 승인
2016.11 베트남 현지법인(자회사) 설립
2016.12 출자 (롯데쇼핑 80%, 롯데건설 10%, 롯데자산개발 10%)

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

2016.11 설립
2018.11 기존 구조물 철거 및 착공시작

HAI THANH - LOTTE 
COMPANY LIMITED
2018.07 상호 변경

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM 
PTE. LTD.
2011.01 설립

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 서울시 중구 소공동 1번지 (도로명 주소 : 서울시 중구 남대문로 81)

나. 경영진의 중요한 변동

(1)
2013년 결산 정기 주주총회(2014.03.21)
- 사외이사 선임 : 김태현, 박동열, 곽수근, 고병기
- 사내이사 선임 : 신동빈, 이인원, 신영자, 신헌

(2) 2014년 임시 주주총회 및 이사회 (2014.06.10)
- 사내이사 선임 : 이원준

(3) 2014년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2015.03.20)
- 사외이사 선임 : 문정숙, 강혜련
- 사내이사 선임 : 신격호

(4) 2015년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2016.03.18)
- 사외이사 선임 : 곽수근, 이재원, 박재완, 최석영
- 사내이사 선임 : 신동빈, 신영자, 이인원, 이원준

(5) 2016년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2017.03.24)
- 사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
- 사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

(6) 2017년 임시 주주총회 및 이사회 (2017.08.29)
- 사외이사/사내이사 선임 건 없음

(7) 2017년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2018.03.23)
- 사외이사 선임 : 이재원, 최석영, 박재완
- 사내이사 선임 : 신동빈, 이원준

(8) 2018년 임시 주주총회 및 이사회 (2018.05.14)
- 사외이사/사내이사 선임 건 없음

(9) 2018년 결산 정기 주주총회(2019.03.29)
- 사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
- 사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

※ 작성기준일 이후 변동사항
2019년 결산 정기 주주총회(2020.03.27)
- 사외이사 선임 : 박재완, 이재원, 김용대
- 사내이사 선임 : 황범석, 장호주

다. 최대주주의 변동

당사, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다. 
자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경]

[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]

라. 상호의 변경

(1) 2016.09 LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD. 에서
 LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY로 변경
(2) 2016.12 Kotobuki Holding (HK) Ltd 에서 
 Lotte Holdings Hong Kong Ltd.로 변경

(3) 2018.06 ㈜엔씨에프에서 롯데지에프알㈜로 변경

(4)
2018.07 Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company
에서 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED
로 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

(1) Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd. : '15년 8월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료

(2) Lott
e Mart China
Co., Ltd.
: '15.1
0월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료

(3) Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 6월 공상국 등기 말소 완료
(4) Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 7월 공상국 등기 말소 완료
(5) LOTTE MART COMPANY LIMITED : '18년 7월 매각 완료
(LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED 잔여지분 5%)

[관련공시일 : 2018.04.26 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 2018.05.02 정정공시]

(6) Swift Harvest Ltd. 외 11개사 : '18년 7월 매각 완료

[관련공시일 : 2018.05.11 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)]

(7) Shanghai Jirong Commercial Trading Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료

(8) Shanghai Wenxuan Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료

(9) Lucky Pai (Shanghai) Commerce Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '18년 10월 공상국 등기 말소 완료
(10) Shanghai Jijie Culture Transmission Co., Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '19년 1월 공상국 등기 말소 완료
(11) Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd. : '19년 1월 청산 절차 시작, '19년 5월 공상국
등기 말소 완료

(12) Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. : '19년 4월 공상국 등기 변경 완료(매각)

(13) Lotte Mart (Chengdu) Commercial Company Ltd : '19년 4월 청산 절차 시작, '19년 6월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
(14) Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co. Ltd : '19년 2월 청산 절차 시작, '19년 11월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
(15) Luckypai Ltd. : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소
(16) LHSC Limited : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1) 백화점 사업부문 및 할인점 사업부문 인수

연결실체는

2013년 1월 1일 부로 ㈜롯데미도파를 흡수합병 했습니다. 연결실체는 2014년 9월 2일 ㈜대우인터내셔널과 대우백화점(마산점, 부산센트럴점)에 대한 영업양수도
계약을 체결하고 2015년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(2) 롯데닷컴 취득
연결실체는 2015년 2월 17일 통신 판매업을 영위하는 롯데닷컴의 유상증자에 참여하여(2월 26일, 실권주 추가취득) 롯데닷컴의 지분을 추가 취득하여 지분율 50.01%를 소유, 롯데닷컴에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 지배기업은 롯데피에스넷㈜에 대한 지배력을 추가 획득하였습니다.

(3) L.PAY 서비스 사업
연결실체는 2016년 5월 30일 ㈜마이비와 L.PAY 서비스 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2016년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(4) 지주회사 전환 관련 분할합병
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데칠성음료 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 2017년 10월 1일부로 당사, 롯데칠성음료 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병(분할합병)하였습니다.
이에 따라, 투자사업부문에 속하는 이비카드, 바이더웨이, 롯데카드, 롯데닷컴 등이 롯데지주㈜로 이전되었습니다.

(5) 롯데백화점마산㈜ 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2018년 2월 1일)

[관련공시일 : 2017.11.09. 주요사항보고서(회사합병결정), 2017.12.14 정정공시]
[관련공시일 : 2018.02.02. 합병등종료보고서 (합병)]

(6) 롯데쇼핑㈜ GF 사업부문 영업양도

연결실체는

㈜엔씨에프
에 GF 사업부문을 영업양도하였으며, 향후 운영 자금을 조달하기 위하여 유상증자를 진행하였습니다. 

※ ㈜엔씨에프는 롯데지에프알㈜로 상호를 변경('18.06.01)하였습니다.
[관련공시일 : 2018.03.23. 특수관계인에 대한 영업양도]
[관련공시일 :
2018.03.23.
특수관계인에 대한 출자]

(7) 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업부문 단순·물적분할
당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라, 시네마 사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하고 당사가 신설회사 발행주식의 총수를 취득하였습니다. (분할기일 : 2018년 6월 1일)

[관련공시일 : 2018.04.06. 주요사항보고서(회사분할결정)]
[관련공시일 : 2018.04.27. 주주총회소집공고]
[관련공시일 : 2018.05.14. 임시주주총회결과]
[관련공
시일 : 2018.06.01. 합병등종료보고서 (분할)]

(8) 롯데닷컴 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 소규모합병 방식으로 롯데닷컴㈜를 흡수합병하였으며 이에 따라 166,708주의 신주를 발행하였습니다. (합병기일 : 2018년 8월 1일)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016년 10월 19일

횡령·배임혐의 
발생

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 혐의 공소제기 사실확인 (혐의발생금액 : 822억원)

2016.10.19 횡령·배임사실 확인
2016.10.26 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)
2017.10.23 정정 신고
2017.10.30 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마㈜ 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정이었으나 2018.04.06 이사회 의결 통하여 관련 계획 취소 및 물적분할방식으로의 사업계획 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고
2017.11.30 정정 신고
2018.04.06 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
2017.12.14 정정 신고
2018.02.02 합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일

횡령·배임사실 
확인
당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령·배임사실 확인
2017.12.26 정정 신고

2018년 03월 15일
주요사항보고서
(교환사채권발행결정)
롯데하이마트㈜ 보통주식을 교환대상으로 하는 기명식 무보증무담보 해외교환사채 발행 결정
이사회 의결일자 : 2018.03.14
공시일자 : 2018.03.15

2018년 03월 23일
특수관계인에 대한 영업양도 / 특수관계인에 대한 출자
GF 사업부문의 패션사업 전문성 강화 및 운영 효율화를 위하여 ㈜엔씨에프에 영업양도 / 영업양도 및 운영 자금 조달을 위하여 ㈜엔씨에프에 출자
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.03.23

2018년 04월 06일

주요사항보고서
(회사분할결정)
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 본 회사의 기존 사업부문 중 분할대상부문(시네마 사업부문)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 본 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할방식임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.06
(기존 현물출자 및 영업양도 관련 계획 취소, 물적분할 방식으로의 사업 계획 변경에 대한 결의)
2018.06.01 합병등종료보고서(분할)

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 대한 유상증자 참여 및 차입금 상환 등을 위한 출자 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.04.27 정정 공시

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 LOTTEMART.CO.,LTD. (낙천초시유한공사)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.05.02 정정 공시

2018년 05월 11일/
2018년 05월 14일/
2018년 08월 01일
주요사항보고서
(회사합병결정)/
증권신고서(합병)/
증권발행실적보고서(합병등)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑㈜가 롯데닷컴㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임/
외부평가기관의 평가에 따라 산출된 합병비율에 의하여 보통주 174,777주 발행 예정/
주식매수청구권 행사에 따라 최종 발행 신주 166,708주로 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11
2018.05.14 정정 공시
2018.05.24 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.05.14 증권신고서(합병)
2018.05.24 정정 공시
2018.05.30 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.08.01 증권발행실적보고서(합병등)
2018.08.02 정정 공시

2018년 05월 11일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 Swift Harvest Ltd. 외 11개사 (화동법인)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11

2018년 10월 05일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 2심 판결문 기준)
2018.10.05 횡령·배임사실 확인
2018.10.08 정정 신고

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.05.09
2019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.06.28
2019.07.30 정정 공시
2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정

당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분

이사회 의결 및 공시일자
: 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.10.12
-
보통주
3,368,845
5,000
-
회사 분할합병에 따른 주식감소

2018.08.01
-
보통주
166,708
5,000
-
합병신주발행

※ 당사는 회사 분할합병(2017.10.01)에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율: 10.69784%, 분할합병등기일 : 2017.10.12)

※

당사는 회사 소규모합병(2018.08.01)에 따라 신주를 발행함으로써 주식수가 증가하였습니다. (주당 합병비율: 2.85254%, 신주 발행수 : 166,708주, 발행주식 총수 28,122,047주 → 28,288,755주, 합병등기일 : 2018.08.01)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]

[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

나. 미상환 전환사채 발행현황

- 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

- 해당사항 없음

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
60,000,000
60,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,403,070
32,403,070
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
4,114,315
4,114,315
-

1. 감자
745,470
745,470
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
3,368,845
3,368,845
분할에 따른 주식수 감소

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,288,755
28,288,755
-

Ⅴ. 자기주식수
18,115
18,115
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
28,270,640
28,270,640
-

당사는 회사 분할합병(2017.10.01)에 따라 주식수가 감소하였습니다. (주당 분할비율: 10.69784%, 발행주식 총수 31,490,892 → 28,122,047)
※ 당사는 회사 분할합병(2017.10.01)으로 기존 자기주식을 롯데지주㈜로 이전하고, 발생한 단주에 대하여 이를 자기주식으로 취득(2017.10.19)하였습니다. (상법 제 443조 및 제 341조의 2에 의거한 취득, 자기주식수 1,938,688 → 18,074)
※ 당사는 회사 소규모합병(2018.08.01)에 따라 신주를 발행함으로써 주식수가 증가하였습니다. (주당 합병비율: 2.85254%, 신주 발행수 : 166,708주, 발행주식 총수 28,122,047주 → 28,288,755주) 또한, 소규모합병 이후 발생한 단주에 대하여 이를
자기주식으로 취득

(2018.08.14)

하였습니다. (상법 제 443조 및 제 341조의 2, 3에 의거한 취득
,
자기주식수 18,074 → 18,115
)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]

[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
18,115
-
-
-
18,115
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
18,115
-
-
-
18,115
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식 발행현황

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
28,288,755
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
18,115
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
28,270,640
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 등

(1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 보통주에 대한 연간 배당금은 당사 이사회의 제안에 따라 주주총회의 의결을 득해야합니다. 당사는 수익성, 재무상태 등과 같은 다양한 요인이 허용하는 범위 내에서 배당을 의결하며 배당의결과 관련한 법적인 사항을 준수합니다.

(2) 이익배당의 지급기준 : 당사의 이익 배당은 금전과 주식으로 할 수 있고, 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있으며, 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.

(3) 배당금지급청구권의 소멸시효 : 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가
완성하고, 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당해 회사에 귀속됩니다.

(4) 지주회사 설립 후 회사의 주주친화 정책 추진 방향 : 점진적인 배당 상향 및 중간배당 (배당 성향 30% 수준 지향) 추진을 통한 주주가치 제고

[관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]

나. 최근 3사업연도의 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제 50 기
제 49 기
제 48 기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-909,562
-544,874
-136,395

(별도)당기순이익(백만원)
-753,701
-502,918
369,638

(연결)주당순이익(원)
-32,173
-19,786
-5,102

현금배당금총액(백만원)
107,428
147,007
146,141

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
2.77
2.37
2.68

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
3,800
5,200
5,200

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ (연결)당기순이익(백만원)은 당기순이익의 귀속 중 지배기업 소유주지분에 해당하는 금액입니다.
※ (연결)주당순이익(원)은 계속영업기본주당이익(손실)과 중단영업기본주당이익(손실)의 합산 금액입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익

(976,764,607,481)
67,203,003,872

가중평균 보통주식수

28,270,640
28,270,640

기본주당순이익

(34,550)
2,377

Ⅱ. 사업의 내용

연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문,

홈쇼핑 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART 
INDONESIA

전자제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 카탈로그를 통한 커머스 사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

기타
롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

롯데쇼핑(e커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업

롯데컬처웍스

영화관·공
연장
운영, 영화/공연/드라마 투자·제작 및 영화 배급, 온라인 OTT 플랫폼 서비스

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데타운동탄
공동주택, 오피스텔, 분양상가 개발 및 분양
롯데몰 동탄의 개발 및 운영 준비

롯데인천개발
도소매업

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 농산물도매시장 부지 개발

롯데지에프알
의류 제조 및 판매

롯데위탁관리
부동산투자회사
부동산 자산에 투자하여 매입, 운용 및 매각

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
러시아 백화점 운영

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

HAI THANH - LOTTE 
COMPANY LIMITED
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데레전드호텔 사이공)

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 50 기
제 49 기
제 48 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
3,130,414
17.8
3,231,815
18.1
3,204,171
17.9

영업이익
519,368
121.4
424,806
71.2
395,619
49.4

할인점
매출액
6,330,668
35.9
6,342,287
35.6
6,577,411
36.7

영업이익
(26,160)
(6.1)
(287,402)
(48.1)
(228,585)
(28.5)

전자제품전문점
매출액
4,026,464
22.8
4,112,678
23.1
4,099,341
22.9

영업이익
109,857
25.7
186,481
31.2
207,463
25.9

슈퍼
매출액
1,861,163
10.6
1,975,447
11.1
2,071,411
11.6

영업이익
(103,845)
(24.3)
(62,137)
(10.4)
(4,682)
(0.6)

홈쇼핑
매출액
986,903
5.6
908,789
5.1
924,795
5.2

영업이익
120,046
28.1
98,920
16.6
112,578
14.1

기타 (*1)
매출액
1,286,388
7.3
1,274,457
7.1
1,303,178
7.1

영업이익
(192,422)
(45.0)
(65,042)
(11.0)
47,675
5.9

합계
매출액
17,622,000
100.0
17,845,473
100.1
18,180,307
101.4

영업이익
426,844
99.8
295,626
49.5
530,068
66.2

중단손익
매출액
-
-
(24,692)
(0.1)
(254,244)
(1.4)

영업이익
1,067
0.2
301,378
50.5
270,970
33.8

연결
매출액
17,622,000
100.0
17,820,781
100.0
17,926,063
100.0

영업이익
427,911
100.0
597,004
100.0
801,038
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을
높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습
니다
.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, Fashion 위주의 고급화, 전문화 등 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2017년

2018년

2019년

시장규모

29.3
30.0
30.4

증가율

-2.0
+2.3
+1.3

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 백화점 업태의 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들은 경쟁력을 키우며 지속 성장해왔습니다. 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2017년

2018년

2019년

시장점유율

39.6
38.9
39.2

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 러시아, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점

오픈을 시작으로(2018.12월 부 위수탁 운영점포로 전환) 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 오픈하였고, 백화점 운영을 활발히 하고 있습니다. 다만, 영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은
2018년 12월 31부로 영업종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계하였습니다.

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성
1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.
그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업 
타 소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 인프라 산업
할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다.

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합
할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.
그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다.
최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비
자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규
모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2017년

2018년

2019년

시장규모

41.5

41.9

41.4

증가율

+2.2

+1.0

-0.5

※ 자료 출처 : 통
계청

(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2017년

2018년

2019년

점포수

525

524

515

증가율

+1.4

-0.3

-1.7

※ 자료 출처 : 리테일매거진

(3) 경기변동의 특성
할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.

(4) 경쟁 요소
최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다. 

또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2017년

2018년

2019년

시장점유율

23.6

23.6
23.1

※ 자료 출처 : 당사자료 및 타사 공시 기준

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준

※ 2019년 : 당사 할인점 120개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함)과 VIC마켓 5개점 포함

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 

(1) 산업의 특성 등 
2000년대 중반까지 베트남 투자법상 무역업, 도소매업은 "조건부" 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다. 

(2) 국내외 시장여건 등
베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 
베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률 인상이 경제 성장의 부정적 요소로 작용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율이 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 신장하고 있습니다.
향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2017년

2018년

2019년

인구

백만명

94

95
95

GDP

억$

2,004
2,449
2,586

인당

$

2,353
2,538
2,655

성장률

%

6.8
7.1
6.5

소비자물가지수
상승률

%

3.5
3.5
3.3

※ 자료 출처 : 코
트라

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
"유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 지속되고 있습니다. 또한 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 소형매장의 성장과 모바일 기반 온라인 시장의 급속한 성장이 예상됩니다.

[시장규모 추이
]

구 분

2017년

2018년

2019년

인구

백만명

262
264
265

GDP

억$

10,110
10,422
11,580

소비자물가지수
상승률

%

3.7
3.2
3.4

※ 자료 출처 : 코트라

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성

전자제품 전문
점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과
삼성전자판매, 하이프라자
와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은
삼성전자판매, 하이프라자
등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 제품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '스크랩 앤 빌드(Scrap & Build)'는 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되
고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어 있을때에는 이사 수
요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

또한 전자제품의 판매는
사회문화적 변화
를 비롯하여
미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은
영향을 받습니다.

최근
미세먼지가
심화됨
에 따라 위생과 건강에 대한 높은 관심으로 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기, 무선청소기, 전기레인지 등 환경 관련 신제품들이 다수 출시되어 고성장을 보이며 관련 제품군의 시장이 빠르게 확대되고 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형 중시 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 최대한 줄이려는 젊은 세대의 수요를 충족시키는 식기세척기의 시장이 새롭게 형성되고 있습니다.

한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세

로 가파르게 증가하고 있습니다.

과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화 되고 있습니다.

롯데하이마트는 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 및 온라인전용 물류센터 구축 등 지속적인 투자를 통해 성장 잠재력이 높은 온라인채널을 확대하여

경쟁력을 강화하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

①
신제품의 지속 출시
국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구분됩니다.

'백색
및 생활가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며 900리터
이상 4도어
냉장고,

5
00리터 이상
김치냉장고,

22
k
g
이상
세탁기,
2 in 1 멀티에어컨
등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다.
국내 시장의 불경기, 가전 교체 주기 둔화에도
고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수요층을 바탕
으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 각 제조사는 김치냉장고와 일반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출
고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출을 극대화하고 있습니다. 

'A/V 및 정보통신 품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하며 IT
기기로 자신의 지
위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿 PC와 스마트폰을 구
입하고 있습니다.
스마트폰 보급 확대 및 교체 수요 감소 영향에
따른 시장 전체의 성장세가 둔화하고 있는 가운데 최근 5세대 이동통신 서비스의 상용화,
폴더블폰
출시 등 시장에 많은 변화가 일어나면서 잠시 주춤했던 스마트폰 시장의 도약이 예상됩니다.
스마트폰 보급이
보편화되면서
스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종
모바일 관련
액세서리 제품의 품목수가

매년 크게 늘어나고 있습니다. 최근에는
디지털 헬스케어에 대한 높은 관심으로 스마트워치의 기기활용도가 높아지는 등 다양하고 빠르게 변하는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 기능성 제품
이 출시됨에 따라 시장 성장을 기대해 볼 수 있습니다.

TV 시장에서는 최근

집이 단순 주거공간을 넘어 여가생활을 즐기는 공간으로 변화하면서
대형ㆍ프리미엄 제품의 선호
추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 고급 사양이 탑재된 OLED, UHD, 퀀텀닷 TV 등의 신규상품
이
출시
되
는 동시에 UHD 방송 컨텐츠의 확대로 인한 TV의 대형화 추세 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다.

또한
스마트폰을 포함해서 스마트 TV, 스마트 백색 가전 등 '스마트' 가전 제품들이 출시되고 있는데 이들 제품은 기술 혁신, 사용자 인터페이스 강화로 주목받고 있습니다. 가령 스마트폰은 다양한 기능의 결합으로 빠르게 보급되고 있고, 스마트 TV는 소비자들이 TV를 통해 인터넷 쇼핑을 하고, SNS에 참여하도록 합니다. 또한 최근 차세대 성장동력으로 주목받고 있는 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 가전과 결합한 '스마트홈' 플랫폼 구축을 통해 소비자들의 편의를 극대화하려는 시도가 계속되고 있습니
다.
이처럼 최
근 인공지능 기술이 날로 발전하면서 인공지능을 기반으로 한 가전제품이 지속적으로 출시되고 있으며 이 중 상용화의 선두주자라고 볼 수 있는 인공지능 스피커 시장의 성장세가 두드러지고 있습니다.

최근에는 소비자 수요가 개성화되면
서
소비자가 원하는 색상과 디자인
을 반영하는
커
스터마이징
구매가 가능한 가전제품이 출시되고 있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라
가전이
하나의 인테리어 소품이 되면서 가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이 인기를 끌면서 가전시장이 다양화되고 있습니다.

또한 프리미엄 가전과 함께 기존 가전제품에서 세분화 및 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다. 많은 소비자들로부터 그 필요성이 인식된다면 김치냉장고와 같이 하나의 필수가전으로 자리잡을 수 있을 것으로 기대해 볼 수 있습니다.

② 신규, 교체수요의 발생

TV품목은
수
요
정체 현상을 보이고 있습
니다. 이러한 수요 정체의 주요 원인은 혼인가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다.
다만, 최근 고소득층 및 Early adopter 성향의 소비자를 필두로 55인치 이상 대화면 TV와 OLED/QLED TV에 대한 선호도가 증가하고 있으며,

UHD 방송시행과 컨텐츠의 증가로 인한 UHD TV 및 스마트 TV로의 교체수요는
지속적으로 발생하여 큰 폭으로 수요가 줄어들지는 않을 것으로 보입니다.

현재 세탁기 시장 역시 다른 가전 제품군과 마찬가지로 가구당 보급률이 100%에
근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용
량 세탁기 수요가 지속적으로 발생
하고 있으며, 영유아자녀를 보유한 가구를 중심으로 소형세탁기에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 최근 미세먼지에 대한 민감도 증가, 여름철 습한 날씨 등
기후 환경
의 변화로 인해

의류건조기와 의류관리기가 새로운 필수가전이 되면서 신규 수요 가전 시장이 눈에 띄게 성장하고 있습니다.

이
는 기존 대형가전에서 나오는 교체 수요가 아닌 신규 수요 창출에 따른 성장으로

써
향후에도 성장세가 계속될 것으로 전망하고 있습니다.

냉장고 시장 또
한
성숙기 시장으로서
, 신규구
매보다는 기존 냉장고의 교체 구매나 세컨드 냉장고 구매 위주의 시장으로 편성되어 있습니다
.
냉장고 교체구매의 경우에는 2012~13년도 4도어 냉장고의 유행으로 대규모 교체수요가 발생함에 따라 현재는 다소 교체수요 정체가 발생하고 있으나,

한편으로는 냉장고의 식음창고화 트랜드 및 전문가 지향적 주방활용 욕구가 꾸준히 지속됨에 따라 대용량과 편리한 수납공간을 갖춘 프리미엄 냉장고에 대한
수요는 지속되고 있습니다. 또한 다양한 라이프스타일을 반영한 와인냉장고, 화장품냉장고 등의 세컨드냉장고 구매수요 역시 점차 확대될 것으로 전망됨에 따라 향후 이에 따른 매출을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니
다.

김치냉장
고 시장은 가족수 및 김치소비량 감소 등으로 인하여 수요가 정체되는 현상이 나타나고는 있으나, 한편으로는
다양한 추가 기능 탑재에 따른
김치냉장고의 다용
도화로

인한 대용량 상품 판
매증가와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다.
김치냉장고의 보관기능이 일반 냉장고보다 더 우수하다는 인식으로 인하여 고객들이 김치 외의 식재료를 김치냉장고에 보관하는 현
상이 관찰되고 있으며, 이에 따라 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상됩니다. 또한
사용이 편리한
김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로 보아
뚜껑형 김치냉장고에서 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고로의 교체 수요
판매 증가도 예상해 볼 수 있습니다.

에어컨 시장의 가구보급률은
2015년 이후
지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 혼수, 리모델링 등 Life Event 고객과 젊은 유자녀 가구를 중심으로 에어컨 수요가 높게 나타
나고 있으며, 최근 구매 트랜드상 벽걸이형이나 스탠드형 단독구입보다는 멀티형 구매가 다수를 차지함에 따라 판매단가 또한 증가하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만
집중됐던
에어컨 구매수요가 예약구입 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨
매출신장이 이루어지고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.
최
근에는 미세먼지 등 외부 환경이 악화되어 창문을 열고 지내지 못하는 환경이 지속되고 이에따라 실내온도가 상승하면서, 에어컨을 가동하는 횟수 역시 증가하고 있습니다.
이러한 환경 변화 역시 에어컨 시장 확대에 영향을 미치고 있습니다
.

공기청정기, 청소기, 전기레인지 등 소형가
전은

외부환경의 변화와 고객의 니즈에 따라 빠르게 증가하는 추세입니다. 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장트렌드에 민감한 특성을 보이는데, 최근에는 소비자들이 황사, 미세먼지, 발암물질 등 유해요소 억제에 크게 관심을 가지면서 건강을 고려한 소형가전의 수요가 증가하고 있습니다. 공기청정기의 경우 가정에 2대 이상을 설치하거나, 공기청정 효능과 청정 면적이 큰 제품 하나를 사용하려는 경향으로 인해 고성능 제품이 출시됨에 따라 판매단가 또한 증가하고 있습니다. 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 꾸준히 성장할 것으로 예상해 볼 수 있습니다.
(2
018년 한국무역보험공사 분석 참고)

현재 많은 전자제품의 가구당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고

있습니다.
주요 기기
의 평균 사용년수가 5~7년인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다.

[국내 전자제품 판매액 추이]

(단위 : 조원)

구분
2017년
2018년
2019년 p

가전제품
22.4
25.1
24.9

컴퓨터 및 통신기기
21.4
20.2
19.8

합계
43.8
45.3
44.7

※ 출처 : 통계청, 상품군 판매액

(3) 경기변동의 특성

전자제품 전문점
의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로
생활의 편리성을 증진시키는 전형적인

내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다. 하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는
높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기가 침체해도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다.

(4) 경쟁요소

전자제품 전문점
의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리
및 물류시스템
입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치
해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다.
전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매가능한 것은 롯데하이마트의 중요한 경쟁력입니다.

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과
삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와
같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조
사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점은 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및
자체 PB제품
을 판매하므로 소비자의
비교 구매의 폭이 넓다는 장점이 있습니다.

또한
롯데하이마
트는
매장 내
옴니존을 통해 소비자가 태블릿PC를 통해 매장에 진열되지 않은 상품도 주문할 수 있는 서비스를 제공함으로써 소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품을 제공하고

있습니다
.
뿐만 아니라
2018년 이후 일부 매장을 옴니스토어로 리모델링 오픈하고 있으며 이를 통해
소비자가 상품을 직접 체험해 볼 수 있는 공간을 제공함으로써 방문 고객들에게 즐거움과 편안함을 선사하고 있습니다.

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시
킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의
재
고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배
송 뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 온
라인 전용 물류센터 포함 전국

14개
물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 희망일 배송 설치, 당일 배
송 설
치, 2시간 배송(스마트퀵) 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다.

[시장점유율]

(단위 : %)

구분
2016년
2017년
2018년

롯데하이마트
47.0
44.3
40.7

전자랜드
6.2
6.4
7.4

삼성전자판매
26.3
26.8
25.2

하이프라자
20.5
22.5
26.7

※ 출처 : 각 사 사업보고서 및 감사보고서

(5) 관련법령 또는 정부의 규제

소비자의 안전과 권익을 위해 물품과 용역을 구입, 소비함에 있어 각종 위해로부터 보호받을 권리, 선택에 필요한 지식과 정보를 제공받을 권리, 자유롭게 거래를 선택할 권리, 상품 사용으로 인한 피해에 대해 신속, 공정, 적절한 보상을 받을 권리를 보장하는 데에 목적이 있는 '소비자 보호법', 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립하는데 목적이 있는 '공정거래법', 개인정보의 수집ㆍ유출ㆍ오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함을 목적으로 하고 있는 '개인정보보호법', 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 '정보통신망법' 등의 규제를 받고 있습니다.

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(1) 산업의 특성

슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조, %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장규모
45.6
46.5
44.2

증가율
2.8
1.9
-4.9

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액

(3) 경기변동의 특성
신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다. 

(4) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 경쟁요소
온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 온라인 배송 센터를 확장하고, 센터 자동화 설비에 투자하는 등 규모와 효율을 모두 성장시키는 것을 목표로 하고 있습니다. 기존의 오프라인 매장도 고급화, 상권맞춤형 리뉴얼, H&B 계열사와의 하이브리드 등 다양한 시도를 통해 소비자들에게 신선한 체험을 제안하고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장점유율
45.82
45.14
44.80

※
자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준
※
산정 기준: Big SSM 4사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, 홈플러스익스프레스, GS슈퍼마켓) 상품 순매출액 기준

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑
TV쇼핑 사업은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. TV를 통해 시청자들에게 상품의 특성과 용도에 대한 설명을 전달하고, 전화, 인터넷, 모바일로 주문을 받아 상품을 고객이 희망하는 장소에 배송합니다. 이에 TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 효율적인 물류시스템, 체계적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다.

(나) 인터넷쇼핑몰
인터넷 사업은 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 이용하여, 상품 정보를 고객에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 언제 어디서나 다양한 상품 정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 최근 모바일 기술의 지속적인 발전과 모바일 매출 확대의 영향으로 고성장을 지속 하고 있는 산업입니다.

(다) One TV 사업
상품판매형 데이터방송, T커머스 방송사업은 케이블 TV와 IPTV의 디지털 셋톱박스를 이용해 발생되는 모든 종류의 상거래서비스로 ICT 기반의 방송, 통신 융합서비스입니다. 데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑계열 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. 올해에도 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장은 활성화될 것이며, 데이터방송을 기반으로 하는 새로운 형태의 쇼핑 서비스가 증가할 것입니다.

(라) 카탈로그 
카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가수록된 카탈로그를 송부하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다. 우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(2) 산업의 성장성
(가) TV 홈쇼핑
TV 홈쇼핑 시장은 초기 케이블 TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블 TV 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV 홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 OTT 서비스 등장으로 인한 코드 커팅 등의 脫TV현상으로 TV 시청률이 지속적으로 하락하고, 송출수수료의 지속적인 증가와 異업태와의 경쟁격화로 인해 매출 외형과 영업이익율이 위협받고 있지만, 단독상품 및 PB 상품 개발 및 콘텐츠 차별화를 통해 통해 매출 외형을 확대하고 영업이익율을 제고하기위해 노력하고 있습니다. 
2019년 우리홈쇼핑은 TV홈쇼핑을 통하여 취급고 기준 16,669억의 실적을 기록했습니다. 향후 차별화된 단독상품 및 PB라이선스 상품을 발굴하고, Fun&Information 콘텐츠를 개발하여 TV 홈쇼핑 역량을 더욱 강화하겠습니다.

(나) 온라인쇼핑몰
온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리함으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷 쇼핑몰에 더불어 모바일 쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다.
2019년 우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 취급고 기준 19,791억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.

(다) One TV 사업
2015년 3월 31일 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있으며, '원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품'이라는 슬로건으로 OneTV서비스를 제공하고 있습니다. 2016년에는 채널 마케팅 전개(인지도 제고), 매출리딩상품육성, 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 서비스를 제공하였습니다. 2019년 우리홈쇼핑 One TV 사업부문은 취급고 기준 4,446억의 실적을 기록했습니다. 향후 OneTV 전용 상품을 발굴하여 상품 경쟁력을 제고하고, 우수
상품의 판로를 확대하여 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다. 

(라) 카탈로그 
카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래가 급격하게 성장한 2003년 이후에는 성장이 정체되어 시장이 대형카탈로그업체 위주로 재편되었습니다. 2006년 이후에는 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전과 더불어 TV 홈쇼핑사를 중심으로 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 카탈로그 사업은 전략적 역할을 통해지면 광고지, 이슈상품(PB, 단독, 히트)의 마케팅 채널로서의 역할도 수행하고 있습니다.

[시장규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분

2016년
2017년
2018년

시장규모

40,084

41,244

41,006

우리홈쇼핑

8,860

9,145

9,024

시장점유율

22.1

22.2

22.0

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 공시자료를 참고한 자료입니다.
※ CJ오쇼핑 실적은 CJ ENM 공시자료를 바탕으로 추정한 자료입니다.
※ 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다. 

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 산업의 특성 등
헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통채널이며 의약품규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품, 미용잡화 등 뷰티상품 및 건강식품등의 헬스케어, 헤어 및 바디 등의 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재판매업입니다.
H&B시장의 주요 고객층은 트렌드에 민감하고 정보력이 발달한 20~30대의 젊은 여성이며 고객 비중이 전체의 70%를 차지합니다. 여성뿐만 아니라 20~30대 남성의 외모에 대한 관심이 증가하면서 남성 고객층의 비율도 증가하고 있는 추세입니다. 
H&B스토어는 트렌드를 반영한 상품 구색과 자유로운 체험이 가능한 쇼핑 공간을 제공하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한, 한류열풍의 지속, 면세점, 온라인 채널 이용 확대에 기인한 국내 화장품시장의 안정적인 성장과 더불어 향후 주요채널로서 입지가 더욱 강화 될 것으로 보입니다.

(2) 국내외 시장여건 등
1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 현재 CJ올리브영, GS리테일, 롭스가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 현재 1위 기업인 CJ올리브영은 꾸준한 출점 확대 및 해외 진출을 시작하였으며, 2014년 CJ시스템즈와 CJ올리브네트웍스로 합병하였습니다. GS리테일은 기존의 'Watsons' 브랜드를 'Lalavla'로 변경하여 자체적으로 H&B 사업을 운영 하고 있습니다. 이마트는 글로벌 드럭스토어 브랜드인 월그린 부츠 얼라이언스(WBA)의 영국 Boots브랜드와 합작하여 2017년 5월 개점하여 운영하고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 점, %)

구 분

2017년

2018년

2019년

H&B 주요 업체 계

1,358

1,488

1,515

롭스

96

122

129

시장점유율

7.1

8.2

8.5

※ 점포 수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요 업체 : 올리브영, 랄라블라, 롭스 이상 3개 업체

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 산업의 특성
 e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, AI, Big Data, 음성인식 기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

[e커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장규모
91
114
135

증가율
39.1
24.6
18.4

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료 (2017년부터 표본개편 진행으로 증가율 폭 상승)

(3) 경기변동의 특성
국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수
있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대
응이 빠릅니다.

(4) 경쟁 요소
당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품을 중심으로 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며 최근 대두되고 있는 AI, 음성인식 등의 신기술을 적극 수용하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 2020년 그룹 온라인을 통합한 통합앱 구현으로 그룹 온오프 시너지를 창출하여 방문자 수 확대를 이끌어 낼 것이며, 그 일환으로 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고 유료멤버십 서비스인 롯데오너스를 론칭('19년 6월)하여 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2016년
2017년
2018년

시장점유율
18.3
16.5
13.5

※ 자료 출처 : 타사공시자료 및 당사 추정 자료

※
종합쇼핑몰 7개사(GS샵, CJ몰 외) 대상으로 산정

▶ 롯데컬처웍스

(1) 산업의 특성
영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한 영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 산업의
성장성

2019년 4분기 한국 영화산업은 극장 관객 수가 5,592만명으로 지난해 5,317만명 대비 5.2% 증가하였고, 극장 매출은 지난해 4분기 4,488억원 대비 3.8% 증가하여 4,658억원을 기록하였습니다. 

[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장규모
219,875
216,386
226,679

증가율
1.3
-1.6
4.8

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원
※ 산정 기준: 총 관객수

(3) 경쟁 요소
[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장점유율
29.7
28.7
29.2

※ 자료 출처: 당사 내부 자료 및 전국입장객 수치
※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계

▶
롯데위탁관리부동산투자회사

(1) 산업의 특성

국내 상업용 부동산(오피스, 리테일 부동산 등) 중 유동화가 가능한 규모는 894조원으로 추정됩니다.(2018년말 기준, 한국은행, 삼성증권) 공모형 리츠는 부동산 자산의 유동화를 위한 효율적인 투자기구(behicle)입니다. 기업은 유동화를 통해 재무비율 개선 및 대규모 자금 조달, 그룹 부동산의 통합관리, 본업의 효율적 확장 등 여러 장점이 있어, 리츠의 활용도가 높은 편입니다.

(2) 산업의 성장성
리츠 자산규모는 2019년말 기준 47조원으로 지속 성장 중입니다. 특히, 정부는 부동산 간접투자 시장을 활성화해 가계자산의 쏠림을 완화하려는 목적으로 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'을 2019년 9월에 발표하였으며, 롯데리츠 등 대형리츠의 상장을 계기로 대중의 관심을 받기 시작하였습니다. 현재 상장리츠 시장이 확대되는 중이며, 업계에서는 공모상장리츠 시장진입을 위해 다수의 AMC 설립을 준비 중입니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장규모
34
43
47

증가율
-
+26.5
+9.3

※ 자료 출처: 리츠정보시스템
※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산규모 기준

(3) 경기변동의 특성
국내외 상업용 부동산 경기순환 사이클에 연동되는 특성이 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.
지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.

당사는 2019년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

나. 회사의 현황
【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 영업의 개황

백화점은 서울 소공동에 1979년 12월 개점한 이래 1988년 1월 소공동 본점을 확장하였습니다. 동년 11월에 송파구 잠실동에 잠실점 및 쇼핑몰, 1991년 민자역사 백화점인 영등포점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영), 1994년 청량리점, 1995년 부산점, 1997년 관악점, 1998년 광주점, 1999년 분당점, 일산점, 2000년 대전점,강남점, 포항점, 2001년 울산점, 동래점, 2002년 창원점, 노원점(㈜미도파 인수), 2003년 대구점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영) 및 영플라자 명동점, 2004년 상인점, 전주점, 2005년 에비뉴엘(명품전문점), 2006년 미아점, 2007년 센텀시티점, 영플라자 청주점, 2008년 건대스타시티점 및 아울렛 1,2호점인 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년 광복점 및 아울렛 광주 수완점, 2010년 청량리점 신관(역사), 광복점 아쿠아몰 및 아울렛 대구 율하점을 개점했습니다. 또한, 2010년 2월 GS리테일의 백화점 3개점을 인수(중동점, 구리점, 안산점)하는 등 적극적인 M&A 활동을 통해 국내 백화점 업계에서 확고한 시장위치를 점하고 있습니다. 2011년 김포공항점, 아울렛 이시아폴리스점, 아울렛 파주점, 2012년 평촌점, 아울렛 청주점, 2013년 아울렛 서울역점, 아울렛 부여점, 아울렛 이천점을 개점하는 등 지속적인 규모확대를 추구하며, 2014년 아울렛 고양터미널점, 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 아울렛 동부산점과 10월 에비뉴엘 월드타워점을 잠실지역에 추가 개점하며 초대형 쇼핑/레저복합단지를 구축하고, 11월 복합쇼핑단지 수원점을 개점하는 등 신업태로의 적극적인 진출을 추진하고 있습니다. 2015년 마산점, 아울렛 광교점, 팩토리아울렛 가산점을, 2016년 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다.

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 6개점(2018.12월부 위수탁 운영점포로 전환된 모스크바점 포함) 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 21개점 등 총 58개점이 영업 중에 있습니다. (영플라자 1점 제외)

롯데역사㈜는 "국유철도재산의 활용에 관한 법률"에 의해 국내 최초로 민자역사개발사업을 위하여 롯데쇼핑과 철도청(現 철도공사)이 주체가 되어 민자역사의 건설 및 운영과 백화점업 등을 주사업목적으로 1986년 9월 15일에 설립되었으며, 현재 롯데백화점 영등포점 및 대구점이 속해 있으며, 영플라자 청주점을 당사에 임대하고 있습니다. 현재 철도공사가 25%, 롯데 계열사 및 특수관계인이 68%의 지분을 소유하고 있습니다.

2002년 10월, 당사는 ㈜미도파를 인수하여 회사명을 ㈜롯데미도파로 변경했으며, 2013년 1월 1일부로 흡수합병 했습니다.
2010년 2월 9일, ㈜GS리테일의 백화점과 대형할인마트 사업부문에 대한 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이후 4월 22일 원활한 인수 진행을 위하여 백화점 신규법인(롯데스퀘어㈜)을 설립하고, 신규법인에서 기존 영업양수도계약(2010.02.09) 중 백화점부문의 계약을 승계하여 중동점, 구리점, 안산점을 운영해왔으며 2012년 8월 1일부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.

또한, 당사는 2018년 2월 1일부로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 했습니다.
한편 2005년 당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 OPEN하였습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.
백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망

(가) 아울렛

당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 출점하고 있습니다. 김해점과 파주점 등 5개의 프리미엄 아울렛을 운영하고 있고, 아울렛 15개점은 교외형으로 이시아폴리스점, 부여점 등을, 도심형으로는 서울역점, 대구 율하점 등을 운영중입니다. 또한 팩토리아울렛 1개점을 가산에 운영중입니다. 
2016년 9월 진주점, 12월 남악점을 오픈하였고, 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛을 증축, 10월에는 고양점을 오픈하였으며, 2018년 4월에는 군산점을 오픈, 12월에는 프리미엄 아울렛 기흥점을 오픈하였습니다.

(나)
해외사업 등 

해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다.
롯데백화점은 2019년 12월 말 현재 중국 2개, 베트남 2개, 인도네시아 1개, 러시아 1개(위수탁 운영점포)로 총 6개의 해외점포를 운영 중입니다.

러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점

오픈을 시작으로
(2018.12월 부 위수탁 운영점포로 전환)

2013년 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

(3) 조직도

백화점 조직도

【할인점 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래,
지
속 출점하여 2019년 4분기말 현재 125개점(Hypermarket 120개점(위수탁 운영점포 서울역점 및 인천터미널점 포함), VIC Market 5개점)을 운영하고 있습니다.
롯데
마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면
리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 특화 KIT 확대 및 신 포맷 매장 개발
롯데마트는 2015년 양덕점을 시작으로 소비자들에게 새로운 라이프 스타일을 제안하고 체험을 통한 쇼핑 기회를 제공하는 특화 KIT 매장을 개발하여 확대 전개해가고 있습니다. 

명실공히 한국 최고의 장난감 전문점 토이저러스, 프리미엄 건강 라이프 제안매장 ‘해빗(Hav’eat)’, 가정주방용품 전문 매장인 ‘룸바이홈(RoomXHome)’, 의류 전문 매장 ‘테(TE)’, 언더웨어 전문 매장 '보나핏(Bonafit)' 등 총 14개의 특화 매장을 운영하고 있습니다.

2017년 7월 오픈한 서초점의 경우 새로운 식생활 제안에 중점을 두고 직영 피자 전문점 ‘치즈앤도우(Cheese&Dough)’, 식재료 구매와 취식이 동시에 가능한 그로서런트 매장 등을 도입하는 등 기존의 할인점 매장과 차별화 된 새로운 포맷의 매장 구현을 통해 변화하는 소비자 니즈에 대응하고 있습니다.

2018년 12월 롯데마트에서 새롭게 고객들에게 선보일 '4세대 미래형 종합 쇼핑공간'인 스마트스토어 금천점을 오픈하며, 정체되어있는 오프라인 대형마트 시장의 전환점을 제시했습니다. 금천점은 기존 대형마트에서 찾아볼 수 없었던 차세대 스마트 기술을 고객들이 직접 체험할 수 있는 매장(결제편의, 쇼핑·배송편의 등)으로 구성했습니다. 2019년말까지 차세대 스마트기능을 보완 후, 2020년 3월 수
도권 內 2개점 리뉴얼 오픈 계획입니다.

(나) 주유소 사업
롯데마트는 2009년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.

주유소 1호점인 구미점을 필두로 2010년 3월 8일 수지주유소를 오픈하였고, 2012년6월에 3호점인 충주점을 오픈하였습니다. 2013년 5월에 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하여 총 6개를 운영중이며, 입지 가능한 롯데마트 점포에 추
가적인 출점을 계획하고 있습니다.

(다) 회원제 할인점
롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 

이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 불특정 다수의 고객을 타깃으로 하는 대형마트와는 달리, 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영되고 있습니다. 따라서, 회원들에게 보다 나은 혜택을 제공할 수 있도록 취급 상품의 전체적인 가격을 대형마트보다 저렴한 수준으로 판매하고, 이를 위해 매장내 인테리어 등을 최소화했으며, 상품 이외의 비용을 최소화해 낮은 가격으로 고객에게 더 높은 가치를 제공하고 있습니다.

또한, 판매 상품도 상품군내 최고 인기 상품 등 핵심 상품을 중심으로 압축해 3,000여개 상품을 선보이며, 계약구매, 대량매입을 통해 효율성을 극대화하였습니다. 특히, 그 동안 대형마트에서는 보기 힘들었던 해외 유명 상품도 직수입, 병행수입 등을 통해 가격을 낮춰 45개국의 1,000여개 상품을 저렴하게 선보이고 있습니다.

1호점의 성공에 힘입어 '12년 9월에는 경기도 화성에 2호 VIC마켓 신영통점을 오픈,'13년 2월에는 영등포, 도봉에 3, 4호점을 오픈, '14년 11월에는 VIC 킨텍스점을(5호점) 오픈하여, 총 5개의 VIC마켓을 운영하고 있습니다. 추가적으로 '18년에는 가격우위형(Hypermarket 대비 10% 저가격) 원스탑 쇼핑공간인 '마켓D수원점'도 Open하며 창고형 할인점 상품을 다양한 곳에서 만나볼 수 있게끔 새로운 시도를 추진해나가고 있습니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 하지만, 2017년 3월부터 예측하지못한 사드 보복으로 중국 롯데마트의 실적은 악화되기 시작했고, 긴급 운영자금을 투입하기도 했지만 실적을 회복하지 못하고 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다. 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 잘 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다. 2019년 4분기말 현재 인도네시아 50개점, 베트남 14개점으로, 총 64개점의 해
외 점포를 운영 중입니다.

(3) 조직도

할인점 조직도

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 2019년 4분기 말 기준, 14개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 2016년 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하였습니다. 2019년 2월 꺼우져이점을 오픈하여 총 14개 점을 운영하고 있습니다.

공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년

2018년

2019년

점포수

13

13
14

증 감

-
-
+1

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 이후 도·소매점 지속 출점하여 2019년 4분기 말 기준 인도네시아 50개점을 운영중입니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년

2018년

2019년

점포수

46

47
50

증감

-

+1
+3

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 영업 개황

롯데하이
마트는 1987년에 설립되었습니다. 롯데하이마트는 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축했습니다. 주요 판매 품목이
TV, 냉장고, 세탁기 등 대형 제품이었던 롯데하이마트는 2001년부터 PC를 도입하면서 IT관련 품목을 본격적으로 확대하기 시작했습니다. 2007년에는 모바일을 도입하였
으며, 스마트폰, 태블릿 PC, 생활가전
및 비가전
등의 품목을 지속적으로 확대하고 있습니
다.

2019년의

내수 가전 유통시장은 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축, 온라인 채널 간 경쟁 심화, 소비패턴의 다양화 등으로 침체된 상황입니다.
2019년에는 가전시장의 침체가 계속되는 상황에서 당사의 매출 성장
이
정체된 반면,
52시간 근무 시행 및 최저임금 인상으로 인한 인건비 인상 등에 따른
판매관리비의 증가부담과 온라인 채널의 외형확대에 따른 매출총이익
률
하락으로 당사의 18년 대비 19년의 매출액은 2.1%
감소
, 영업이익
은
41.1% 감소하였습니다.

2019년

12월말

현재 당사는 롯데
마트점
내 매장을 포함하여

총

466개
의
점포를
운영하고 있습니다.

한
편, 당사는 배송 및 설치서비스 관련하여 전국적으로
14
개의
물류센터를 운영중이며, CS 마스터 제도를 시행하여 전문 설치팀을 육성 및 관리하고 있습니다.

2019년 12월

말
기준 가전설치팀
587개팀,
에어컨 설치팀 1,510개팀
이 설
치 업무를 담당하고 있습니다.
또한 서비스센터 11곳을 운영하며 전자제품수리 서비스를 시행하고 있으며,
19년 12월에는 A/S플랫폼앱을 구축하여 고객이 앱을 통해 A/S신청과 상품관련 지식공유가 가능하도록 하고 있습니다. 

또한

오프라인과 온라인을

융합하여 온오프라인의 경계없이 소비자에게 최선의 서비스를 제공하는
옴니채널 서비스를
지속 강화
하고
있습니다.
이를 특화한 옴니스토어 매장
은

2018년 1월 이후

지속적으로 오픈해오고 있으며 2019년 12월 말 기준 42개의 옴니스토어를 운영중입니다.
옴니채널서비스를 통하여 고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 매장진열 상품들 이외에도,
매장내 옴니존에 설치된
태블릿을 통해

25만개 이상의
상품들을

검색하고 구매할 수 있습니다
. 

당사는 빠르게 성장하는 온라인 시장에 진출하고, 인터넷 사용에 익숙한 젊은 고객들을 유치하기 위해 2000년에 온라인 쇼핑몰을 출범하였습니다. 현재 웹페이지 www.e-himart.co.kr 을 통해 쇼핑몰을 운영 중
이며, 변
화하는 시장 환경에 맞춰 온라인 판매 채널과
인프라를

강화하는데 주력하고 있습니다.

온라인사업의 핵심 경쟁력 중 하나인
온라인
전용물류센터를 2017년에 구축하여

소비자들의 편의성을 개선하였
습니다. 또한

온라인 상품 카
테
고리를 지속적으로 확
장
하여 2018년 46만개 상품에서 2019년 132만개 상품으로 취급 상품수를 확
대
하였습니다. 특히 가전과 시너지 확대가 가능한 홈인테리어 품목을 중심으로 카데고리 확장을 진행함으로써 Home & Lifestyle 종합몰로 나아가고 있습니다. 이
와
같은 노력에 힘입어 2019년 당사 매출에서 온라인 쇼핑몰이 차지하는 비중은 약 12% 수준으로 2015년 이후 매년
높은
성장세를 유지하고 있습니다.

당사는 전 지점에서 스마트픽 서비스도 제공하고 있습니다. 이는 고객들이 온라인 쇼핑몰에서 상품을 주문할 때 오프라인 매장과 방문 예정일을 지정하면 해당일에 매장에서
직접
상품수령이 가능한 서비스로 현재 대상 상품은 PC, 카메라, 청소기, 전기히터, 면도기 등이며 지속적으로 품목을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 계열사간 픽업 서비스를 확대하여 시너지 효과를 더욱 늘려가고 있습니다.

(2) 시장점유율

(단위 : %)

구분
2016
2017
2018

롯데하이마트
47.0
44.3
40.7

전자랜드
6.2
6.4
7.4

삼성전자판매
26.3
26.8
25.2

하이프라자
20.5
22.5
26.7

※ 출처 : 각 사 사업보고서 및 감사보고서

(3) 주요 제품 및 서비스 등

당사는 가전제품 도ㆍ소매업을 영위하며, 주요 품목은 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구
분됩니다. 

'백색 및 생활가전 품목'에는 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며 900리터급 냉장고, 500리터급 김치냉장고, 22Kg이상 세탁기,
2 in 1 멀티에어컨
등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다.

'A/V 및 정보통신 품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장성장을 기대해 볼 수 있습니다.

[롯데하이마트 상품군별 매출구성비]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년

백색 및 생활가전
66.6
69.3
70.3

A/V 및 정보통신
33.4
30.7
29.7

합계
100.0
100.0
100.0

※ 출처 : 당사 내부정보

(
4) 시
장의 특성

1) 공급측면

국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드,
삼성전자판매, 하이프라자
등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의
강점을 통해
당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.
삼성전자판매, 하이프라자
는 당사와 같은 유통업체를 견제하고, 더 높은 시장 점유율을 확보하기 위해서 지속적으로 점포를 확대하고 있습니다.

백화점은 상대적으로 전자제품이 마진이 낮은 제품군이기 때문에 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다.
하지만 최근 프리미엄 가전제품을 선호하는 소비자가 많아지면서 백화점을 찾는 소비자가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 이에
백화점 내
가전제품 판매매장은 공격적인 판촉을 시행하고 점차적으로 판매 확대를 이끌 것으로 예상됩니다.

할인점의 경우 기존 점포 내의 전자제품 코너를 개편하여, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였고, 지속적으로 규모를 확대하고 있으며 가전전문판매회사를 샵인샵 형태로 입점시켜 시장 점유율을 높이기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다.
모바일 채널 지속 성장으로
온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며,
모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 변화하고 있습니다.

2) 수요측면

국내 주요 전자제품 가운데 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자
제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에
따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속적으로 확대될 것으로
예상됩니다.
뿐
만 아니라 미세먼지, 이상고온 현상 등 환경과 생활패턴이 변화되면서 기존 주
류 가전 외에 공기청정기, 의류관리기, 의류건조기, 전기레인지,
식기세척기
등
환경가전
을 중심으로 가전제품의 트렌드가 빠르게 변화하면서
수요
증가가 있을 것으로
전망됩니다
.

최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유
통

롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.
1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다.
한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등 지역사회에 기여하고 있습니다.
2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지를 창출하였습니다.
스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.
2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.
2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.
2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를 확대해 나갈 예정 입니다. 8월에는 직장인과 1인가구의 라이프 스타일에 맞추어 편의성과 경제성을 살리는데 주력한 국내 최초 냉동식품 전문점인 '롯데 프리지아' 1호점을 오픈하였습니다. 12월에는 '친환경 청년농부 육성 프로젝트'를 통해 49명의 청년 농부들이 수확한 친환경 농산물 '청년농장' 시리즈를 출시하였습니다. 향후 전 매장에서 운영 품목을 확대해 연 매출 10억원의 친환경 브랜드로 성장시킬 계획입니다.
2018년 2월 서초 프레시 센터에서 새벽 배송을 시작하고, 2018년 7월에는 하이브리드 매장 롯데슈퍼 With 롭스 를 오픈하여 소비자들에게 편의성을 제공하였습니다. 
2018년 11월 선장하는 온라인 간편식 시장을 선점하기 위하여 약 1,300여개의 상품을 운영하는 고객맞춤형 서비스의 가정간편식 '프레쉬 쿡'을 오픈하였습니다. 이어 2018년 12월에는 프리미엄 푸드마켓 온라인몰을 오픈하여 프리미엄급 식품을 고객들이 배송을 통해서도 이용할 수 있게 되었습니다.
2019년 3월 자동화 물류시스템이 도입한 오토프레시 의왕센터점을 오픈하며, 배송 효율을 높이고 주문처리 시간을 단축하여 빠르게 배송할 수 있는 시스템을 갖추었습니다. 향후 오토프레시는 주요 거점지역으로 확대하여 온라인 사업의 성장세를 이어나갈 계획입니다.
2019년 6월 전라남도와 신선식품의 안정적인 공급과 합리적인 가격을 선도하기 위하여 '농수축산물 판로확대 업무협약'을 체결하였습니다. 향후 지역 생산자들의 판로를 확대하고, 함께 참여하는 공동 상생의 장을 만들어나갈 계획입니다.
이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) TV홈쇼핑 
당사는 고객의 합리적 소비 성향에 맞춘 신상품의 개발, 신규 브랜드 론칭, 상품 고급화를 통해 고객이 믿을 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 특히 상품 경쟁력을 확보하기 위해 「LBL」, 「Izel」, 「Laurel」 등 고이익 PB·라이선스·단독상품을 확대하고 있습니다. 또한, 엔터테인먼트와 정확한 상품 정보를 동시에 담을 수 있는 Fun&Information 콘텐츠를 제작하기 위해 1시간 TV방송을 2분 모바일로 방송하는 숏폼 콘텐츠, VR신기술을 활용한 가상현실 방송 등을 개발하였습니다. 향후에도 다변화하는 매체 환경에 대응하기 위해 TV뿐만 아니라 모바일 전용 LIVE 방송을 개발하여 콘텐츠 경쟁력을 강화하겠습니다.
 더불어, 체계적인 고객 데이터 관리와 차별화된 서비스를 위해 2019년 업계 최초 유료회원제인 「L.CLUB」 을 론칭하였으며, 2020년에는 VVIP 회원제인 「프리미엄 L.CLUB」 을 론칭할 예정입니다. 
상품경쟁력과 고객이 공감하는 콘텐츠, 차별화된 서비스를 통해 당사가 추구하는 글로벌 미디어 커머스 컴퍼니로의 도약을 위해 노력하겠습니다.

(2) 인터넷쇼핑
당사는 2018년 3월 기존에 운영하던 3가지 APP을(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 2019년에는 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다. 2020년에도 성별, 연령, 구매이력 등에 맞추어 상품을 추천하는 개인 맞춤 검색 솔루션을 도입하고, 세로영상 UI 적용, 속도 개선 등 모바일 APP 사용성을 개선하겠습니다.
또한 온라인 쇼핑고객의 Pain Point를 극복하고자 2017년 업계 최초로 가상 피팅서비스 「유니사이즈」를 론칭하였으며, 5G시대에 발 맞추어 가전·가구 상품을 3D 가상 공간에 배치할 수 있는 「AR view」와 모바일 VR 스토어인 「핑거쇼핑」을 론칭하였습니다. 그리고 2020년에는 안면인식기술을 활용하여 성별, 연령, 기분을 고려한 상품 추천 서비스 「Face 쇼핑」을 론칭할 예정이며, 2019년에 개국한 모바일 LIVE 방송 「몰리브 TV」를 활성화 하고, 1인 모바일 전문 방송을 신설하여 다양한 콘텐츠를 제공하겠습니다.
상품경쟁력 강화를 위하여 1인 라이프 편집숍 「LeTIT」, 반려동물 전문몰 「COCOYA」, 웨딩, 여행 등 인기 상품 전문관을 운영 중이며, 2020년에는 직매입·해외 직구 상품을 확대
, 패션 /식품 등 고이익 상품 비중을 확대하여 수익성을 제고하겠습니다.

(3) One TV 사업
당사는 ‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV서비스를 오픈하였습니다. 이후 OneTV는 지속적으로 성장하여 현재는 당사 매출을 견인하는 중요한 채널이 되었습니다. 2020년에는 기존 채널과 차별화된 OneTV 고객 맞춤 상품의 비중을 확대하고, 전용 스튜디오를 신설하여 고객에게 다양한 콘텐츠를 제공하겠습니다. 모바일로 판매채널을 확대하여 모바일 매출도 활성화하여 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.

(4) 카탈로그사업
방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 인기 상품을 위주로 패션과 리빙 상품을 선보이고 있습니다. 상품 이미지와 텍스트의 가독성을 높임과 동시에 실물 색상을 그대로 담아낼 수 있게 고화질로 제작하여 세대를 아우르는 호응을 받고 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

2013년 5월 홍대점을 시작으로 2019년 기준, 국내 129개점의 매장을 운영하고 있으며, 합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화 전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 롯데백화점 및 아울렛, 롯데몰, 롯데마트 등 롯데 계열사 입점과 더불어 이태원, 홍대, 가로수길, 잠실 등 대표 유통 상권 입지에 점포를 오픈 하고 있습니다. 2017년 5월은 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 신규 존(Zone)을 운영 중이며 2017년 7월 온라인 커머스(On-line Commerce)인 '롭스몰'이 오픈 하였습니다. 2018년 3월은 롭스의 100호점이면서 대형 플래그십 점포인 이태원점을 오픈하였으며, 트렌드에 가장 민감한 상권 특성상, 이태원점은 롭스의 주요 전략을 테스트하고 도입하는 인큐베이터 역할을 수행하고 있습니다. 

매출의 대부분은 상품매출로 이루어지고 있습니다. 상품 카테고리는 색조 및 기초 등의 뷰티, 바디 및 헤어 등 퍼스널, 잡화, 식품, 헬스 등으로 구성되어 있으며, 약 10,000여 개의 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는 뷰티 카테고리로 전체 매출의 약 60% 이상을 차지하고 있습니다. 상품 카테고리별 전략은 Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티 상품 경쟁력 강화를 중심으로, 식품, 건강 등 기타 카테고리의 비중을 점차 확대 중입니다. 매장 운영은, 오퍼레이션 강화에 중점을 둔 현장 개선활동을 통해, 고객 만족 서비스를 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이 외에 그룹 계열사와의 해외브랜드 공동소싱, 마케팅 협업, 온라인 커머스 강화 등 다양한 채널을 활용하여 시너지를 창출하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 영업 개황
e커머스 사업본부는 18년 6월 출범하여 18년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.
또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다.
당사는 AI 기반 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황별 추천 등을 통한 식품 추천 기능 강화하고 고객 맞춤 추천을 위해 기 구축된 그룹 Big Data 시스템과 연계, 온라인 Data Lake 구축을 추진 계획하고 있습니다. 중장기적으로 보이스 커머스를 비롯 신기술에 대한 적극적인 투자와 실험을 강화하여 서비스 차별화 추진하려 하고 있습니다.

▶ 롯데컬처웍스

1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2019년 12월 말 현재 국내에 131곳의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였고, 2019년 12월 말 현재 해외에 59곳을 운영하고 있습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운

현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 오피스텔 현장은 분양 완료 후 2019년 7월 준공하였고, 2단계 사업은 현 토공사 진행중으로 2022년 하반기 준공 예정입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운

2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를 득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ 롯데울
산
개
발

울
산
역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 2016년 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였으나 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 개발계획 변경을 진행하여 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다.

▶ 롯데타운동탄

당사는 2015년 10월 화성동탄(2)C11BL 개발사업을 위해 설립되었으며 롯데캐슬 공동주택/오피스텔/분양상가, 롯데몰 동탄 건립을 위한 관련 부지매입을 위한 잔금납입을 2017년 5월 완료하였습니다. 2017년 7월 착공을 시작으로 2018년 4월 공동주택(940세대) 및 오피스텔(757세대), 2019년 7월 분양상가(110호실)를 100% 분양완료하였습니다. 모든 건축시설물은 2021년 6월 준공 및 롯데몰 오픈 예정입니다.

▶ 롯데인천개발

2018년
11월 롯데쇼핑㈜와 인천터미널점 위탁 운영 계약을 체결하였고, 2019년 1월 롯데백화점 및 마트 인천터미널점을 오픈하여 위탁 운영하고 있습니다.

▶ 롯데인천타운

현재 구월동 농산물도매시장 개발을 위한 관련 부지매입을 당초 2019년 5월에 완료 할 예정이었으나, 인천광역시 소재 대체시장 부지 개발 지연으로 2020년 3월 부
지 인수할 예정입니다. 현재 당사는 공동사업자 유치를 검토중이며, 공동사업자와 부지 개발을 진행할 예정입니다.

▶ 롯데지
에
프

알

2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로 부터 GF 사업부문을 영업 양수하여 현재 나이스클랍, 티렌, 겐조, 빔바이롤라 등 총 10개의 패션 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶
롯데위탁관리부동산투자회사

2019년 3월에 설립하여, 2019년 5월에 롯데백화점 강남점을 현물출자로 매입하였으며, 2019년 10월에는 롯데백화점 구리점 등 롯데쇼핑으로부터 7개 자산을 추가로 매입하였습니다. 2019년 10월에 유가증권시장 상장을 하였습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED

종속회사는 2019년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : %, 백만원)

지주회사명

출자 현황

지분율(*2)

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS 
(SINGAPORE) 
PTE. LTD.

PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA

99.5

15,097

유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD

100.0

32,708

유통(백화점)

Lotte Shopping India Private Limited

90.0

17

유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

80.0

261,035

유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA

99.0

-

유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

100.0

82,621

유통(마트)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED

100.0

261

유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.

100.0

4,184

유통(닷컴)

LOTTE SHOPPING
HOLDINGS 
(HONG KONG) 
CO., LIMITED

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

LOTTE SHOPPING BUSINESS MANAGEMENT (HONG KONG) LIMITED

100.0

12

채권발행(SPC)

※
환율 1USD = \1,157.80 적용 ('19.12월말 기준)
(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)

(*2) Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다
.

▶
LOTTE SHOPPING RUS Ltd.

롯
데쇼핑 루스는 러시아 백화점을 운영하는 법인입니다. 기존 2005년 11월 설립되어 유럽홀딩스의 자회사였으나, 2019년 7월 롯데쇼핑이 유럽홀딩스 지분 100% 양수받아 롯데쇼핑의 자회사가 되었습니다. 현재 러시아 모스크바 1개 백화점을 호텔루스법인으로부터 위탁받아 운영 중입니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0%, 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited는 2012년 10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.에서 인수하여, 2019년 12월 31일 현재 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED는 베트남 호치민에서 '롯데레전드호텔 사이공'을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / 
 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강
프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사
5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인Lotte Properties (chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 상업시설은 2020년 10월 그랜드 오픈 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 80%, 롯데건설㈜ 10%, 롯데자산개발㈜ 10% 투자로 136백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부지 2.2만평의 토지사용권을 획득하였으며 쇼핑몰, 서비스 레지던스 등을 포함한 복합 시설로 개발하기 위해 2018년 5월에 인허가 변경을 완료했습니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비현황

(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

- 국내

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점

서울 중구 소공동

425,746
2,459
86,469
26,408
512,215
28,867
소유, 임차 (에비뉴엘, 본점영플라자 포함)

잠실점

서울 송파구 잠실동

1,089,109

5,504
262,485
126,456
1,351,594
131,960

소유, 임차 (쇼핑몰, 캐슬, 월드타워 포함)

부산본점

부산 부산진구 부전동

309,037

1,905
159,483
64,569
468,520
66,474

소유, 임차(호텔, 지하상가, 센트럴스퀘어 포함)

관악점

서울 관악구 봉천동

55,436

-
37,517
-
92,953
-

소유

청량리점

서울 동대문구 전농동

-

-
-
102,321
-
102,321

임차

광주점

광주 동구 대인동

-
13,067
-
103,197
-
116,264
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

분당점

경기 성남 분당구 수내동

-
10,623
-
79,634
-
90,257

임차

일산점

경기 고양 일산구 장항동

-
12,176
-
104,063
-
116,239

임차

대전점

대전 서구 괴정동

-
-
-
133,568
-

133,568

임차

강남점

서울 강남구 대치동

-
11,319
-
67,170
-
78,489
임차

포항점

경북 포항 북구 학산동

-

9,456
-
68,603
-
78,059

임차

울산점

울산 남구 삼산동

285,378

-
54,736
5,290
340,114
5,290

소유, 임차

동래점

부산 동래 온천동

-

-
-
72,136
-
72,136

임차

창원점

경남 창원 상남동

-
27,253
-
140,977
-
168,230

임차(백화점, 영플라자)
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

상인점

대구 달서구 상인동

-
7,579
-
63,553
-
71,132

임차

전주점

전북 전주시 완산구 서신동

31,775

1,253
38,864
-
70,639
1,253

소유, 임차

미아점

서울 강북구 미아동

130,798

-
67,738
-
198,536
-

소유

영플라자 청주점

충북 청주 상당구 남문로

-
2,935
-
11,043
-
13,978

임차

센텀시티점

부산 해운대구 우동

85,733

-
74,105
-
159,838
-

소유

아울렛광주 월드컵점

광주 서구 풍암동

-
29,776
-
9,362
-
39,138

임차

건대 스타시티점

서울 광진구 자양동

-
-
-
79,364
-
79,364

임차

아울렛김해점

경남 김해시 장유면

273,400

98,202
88,149
104,714
361,549
202,916

소유, 임차

아울렛광주 수완점

광주 광산구 장덕동

24,327

-
35,803
19,825
60,130
19,825

소유, 임차

광복점

부산 중구 중앙동

113,116
9,356
293,438
24,429
406,554
33,785

소유, 임차(엘큐브 포함)

아울렛대구 율하점

대구 동구 율하동

-

7,028
-
35,371
-
42,399

임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

이시아폴리스점

대구 동구 봉무동

6,866

31,135
-
81,257
6,866
112,392

소유, 임차

아울렛파주점

경기 파주시 문발동

61,893
16,189
126,330
-
188,223
16,189

소유, 임차

김포공항점

서울 강서구 방화동

-
178,195
-
-
-
178,195

임차

평촌점

경기 안양시 동안구 호계동

-
22,121
-
204,470
-
226,591

임차

중동점

경기 부천시 원미구 중동

46,717

-
74,675
-
121,392
-

소유

안산점

경기 안산시 단원구 고잔동

43,826

-
66,468
361
110,294
361

소유, 임차

구리점

경기 구리시 인창동

-
11,844
-
79,271
-
91,115

임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

아울렛청주점

충북 청주 흥덕구 비하동

-
10,712
-
33,766
-
44,479

임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

아울렛서울역점

서울 용산구 동자동

-

-
-
21,288
-
21,288

임차

노원점

서울 노원구 상계동

188,270
-
133,006
-
321,276
-

소유

아울렛이천점

경기 이천시 호법면

88,650

-
147,912
27,202
236,562
27,202

소유, 임차

아울렛부여점

충남 부여군 규암면

-
113,982
43,452
-
43,452
113,982

소유, 임차

아울렛광명점

경기 광명시 일직동

-
28,000
-
124,618
-
152,618

임차

롯데몰동부산점

부산 기장군 기장읍

152,422

33,792
217,961
-
370,383
33,792

소유, 임차

롯데몰진주점

경남 진주시

16,404
-
71,104
-
87,508
-

소유

수원점

경기 수원시 권선구 세화로

-
-
-
134,756
-
134,756

임차

아울렛고양터미널점

경기 고양시 일산동구 중앙로

-
-
-
35,465
-
35,465

임차

아울렛구리점

경기 구리시 동구릉로

-
-
-
30,917
-
30,917

임차

아울렛광교점

경기 수원시 영통구 이의동

-
-
-
88,474
-
88,474

임차

팩토리아울렛 가산점

서울 금천구 가산동

-
2,320
-
17,386
-
19,706

임차

아울렛남악점

전남 무안군 삼향읍

-

64,923
-
32,276
-
97,199

임차

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
59,363
-

59,363

임차

롯데몰 군산점
전라북도 군산시 조촌동
-
19,661
-
93,207
-
112,868
임차

마산점
경상남도 창원시 마산합포구 신포동2가
-
12,463
-
118,518
-
130,981
임차

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 중부대로
-
148,171
-
175,377
-
323,548
임차

합 계
3,428,903
943,400
2,079,695
2,800,024
5,508,598
3,743,424
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 :
대구점, 영등포점
)
※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)

- 해외

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

청두낙천백화 (청두 환구중심점)
중국 청두
-
-
-
78,493
-
78,493
임차

션양낙천백화 (션양점)
중국 션양
-
-
-
121,825
-
121,825
임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데 에비뉴점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
81,448
-
81,448
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

합 계

-
-
-
308,959
-
308,959
-

※ 2018.12월 부 위수탁 운영점포로 전환된 모스크바점은 제외하였습니다.

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

- 국내

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
-
7,932
-
23,588
-
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
-
17,583
-
296,565
-
자가

서현점
경기 성남시 분당구 황새울로 311번길 28 롯데서현주차빌딩
35,602
-
4,575
-
40,176
-
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
-
6,457
-
12,048
-
자가

구리점
경기 구리시 동구릉로 136번길 37
-
-
-
43,069
-
43,069
임차

울산점
울산 남구 삼산로 74
59,233
-
11,497
-
70,730
-
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
-
9,479
-
38,112
-
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
21,421
-
21,421
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
-
4,098
-
25,235
-
자가

천안점
충남 천안시 서북구 월봉로 95-0
-
-
-
26,557
-
26,557
임차

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
-
6,067
-
39,425
-
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
-
5,487
-
18,728
-
자가

의정부점
경기 의정부시 산단로 76번길 116-0
20,019
-
5,754
-
25,773
-
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
-
5,870
-
28,479
-
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
-
6,383
-
59,578
-
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
-
-
43,646
-
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
-
12,829
-
68,460
-
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
-
15,473
-
76,033
-
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,562
-
5,082
-
36,644
-
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
-
10,612
-
93,750
-
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,178
-
6,435
-
20,613
-
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216
-
5,782
-
28,999
-
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
-
6,490
-
26,385
-
자가

빅마켓 도봉점
서울 도봉구 마들로 645
-
-
-
38,520
-
38,520
임차

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
-
14,444
-
36,879
-
51,323
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : 2019.8.2
*책임임대차 계약기간 시작일: 2019.10.16

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
-
6,221
-
35,117
-
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
-
5,381
-
56,498
-
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
-
11,657
-
137,622
-
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
23,594
-
9,028
-
32,622
-
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
-
-
39,930
-
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,130
-
8,202
-
34,332
-
자가

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
-
12,646
-
38,838
-
51,484
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : 2019.8.2
*책임임대차 계약기간 시작일: 2019.10.16

빅마켓 신영통점
경기 화성시 삼성1로 333
41,578
-
13,867
-
55,445
-
자가

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
-
9,199
-
26,043
-
자가

양주점
경기 양주시 평화로 1547
19,501
-
9,416
-
28,917
-
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874
-
12,321
-
22,195
-
자가

구로점
서울 구로구 경인로 482
-
-
-
59,898
-
59,898
임차

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,000
11,216
-
11,216
19,000
토지임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,399
-
7,570
-
12,969
-
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
-
-
59,839
-
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
16,062
-
13,447
-
29,508
-
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
-
22,795
-
58,078
-
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
-
-
50,332
-
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
-
12,678
-
42,541
-
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
-
-
6,893
-
6,893
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893
-
12,985
-
44,878
-
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-
-
-
50,213
-
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
-
9,520
-
23,130
-
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
30,847
-
30,847
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
-
-
50,598
-
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
-
-
-
34,104
-
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
-
-
56,430
-
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
-
28,070
-
49,399
-
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
77,668
-
77,668
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
-
28,728
-
45,470
-
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
10,739
-
10,739
11,278
토지임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
-
-
25,088
-
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
-
16,951
-
30,599
-
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,055
-
22,151
-
48,206
-
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
60,553
-
46,923
-
107,476
-
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
-
-
38,863
-
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
-
11,512
-
42,859
-
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
-
15,674
-
22,992
-
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
-
16,337
-
54,102
-
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
24,593
-
21,272
-
45,865
-
자가

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
-
-
24,471
-
24,471
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
-
6,386
-
10,773
-
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353
-
34,108
-
57,461
-
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
-
17,048
-
50,494
-
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
-
8,612
-
37,135
-
자가

금정점
부산 금정구 중앙대로 1731
25,643
-
18,386
-
44,029
-
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,527
-
13,836
-
23,364
-
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
-
8,928
-
39,504
-
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272
-
3,569
-
16,840
-
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
-
7,616
-
26,352
-
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
-
20,022
-
100,773
-
120,795
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : 2019.8.2
*책임임대차 계약기간 시작일: 2019.10.16

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,308
-
30,308
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
11,091
-
8,556
-
19,647
-
자가

아산점
충남 아산시 배방읍 광장로 210
-
-
-
43,731
-
43,731
임차

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
-
26,360
-
57,991
-
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
-
26,882
-
78,488
-
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
-
18,686
-
41,576
-
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
토지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
6,272
-
6,272
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
34,551
-
29,276
-
63,827
-
자가

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024
-
41,682
-
86,706
-
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
-
25,875
-
81,561
-
107,436
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : 2019.8.2
*책임임대차 계약기간 시작일: 2019.10.16

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
-
32,568
-
46,944
-
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
-
16,016
-
22,042
-
자가

마장휴게소점
경기 이천시 마장면 중부고속도로 112
-
-
-
19,097
-
19,097
임차

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
-
-
29,742
-
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
-
-
-
32,388
-
32,388
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
43,196
-
43,196
-
자가

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
42,948
-
42,948
-
자가+임차

빅마켓 킨텍스점
경기도 고양시 일산서구 주엽로 79
43,556
-
39,645
-
83,201
-
자가

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
36,071
-
36,071
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
11,397
-
21,056
-
32,453
-
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
-
30,350
-
46,241
-
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
-
41,098
-
63,163
-
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
-
24,466
-
30,626
-
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
30,179
-
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
임차

서울양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
57,025
-
57,025
7,888
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
임차

대구칠성점
대구광역시 북구 호암로 1 롯데마트 칠성점
-
-
5,389
6,580
5,389
6,580
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
-
-
9,977
-
9,977
임차

금천독산점
서울 금천구 시흥대로 291
-
-
-
16,223
-
16,223
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
-
-
39,316
-
39,316
임차

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
-
-
-
31,702
-
31,702
임차

합 계
2,094,122
146,620
1,171,433
1,819,526
3,265,555
1,966,147
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 한화역사㈜
와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 제외하였습니다. (서울역점)

※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)

- 해외

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

중국
(심양)

-
-
-
-
-
-
-

폐점완료('18.09)
법인폐업 진행중

중국
(중경)

-
-
-
-
-
-
-
폐점완료('18.09)
법인폐업 진행중

베트남

남사이공점 외
13개점

87,053
2,207
233,935
33,071
320,988
35,278

자가 및 임차

인니

빠사르 르보 외
49개점

83,027
0
123,447
141,914
206,474
141,914

자가 및 임차

합 계
170,080
2,207
357,382
174,985
527,462
177,192
-

【전자제품전문점 사업부문】
 ▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
장부가
비 고

토 지
건 물
합 계

롯데하이마트
전남 2호광장점 외 479개
230,917
122,913
353,830
-

※ 상기 내용은 점포(466개

)와 물류센터(14개)를 포함하여 작성하였습니다.

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 364개점
141,946
22,218
43,636
180,881
185,582
203,099
임차, 소유, 가맹

슈퍼(마켓999)
서울 마포구 노고산동 외 122개점
-
-
-
13,792
-
13,792
임차, 가맹

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 32개점
53,928
1,898
14,386
16,250
68,314
18,148
임차, 소유

※ 슈퍼 : 직영 301개점 및 가맹 64개점, 슈퍼(마켓999) : 직영 85개점 및 가맹 38개점, 씨에스유통 : 직영 33개점

※
임차면적은 영업면적 기준입니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑
(방송 설비)

서울 영등포구 양평로21길 10

-

-

-
28,844
-
28,844

임차

【기타 사업부문】

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롭스
서울 마포구 양화로 외 128개점
-
-
-
37,616
-
37,616
임차

롯데컬처웍스
대전 서구 괴정동 외 130개관
1,511
-
4,225
807,178
5,736

807,178

임차, 제휴

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 외 45개관, 인도네시아 1개관, 홍콩 1개관
-
-
-
87,432
-

87,432

임차

롯데송도쇼핑타운
인천 연수구 송도동 4-1 
더샵퍼스트월드F동 1005호

89,671

-

58,079

-

147,750

-

소유
(부지위치: 송도동 
6-11, 8-1, 8-37)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시 권선구 세화로134

-

43,444

231,627
-

231,627

43,444

토지 임차, 건물 소유

롯데울산개발
울산광역시 남구 삼산로 288
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데타운동탄
경기도 화성시 동탄대로19길 10,
601호(오산동, 신유메디프라자)
191,818
-
-
-
191,818
-
소유
(부지위치: 화성시 오산동 C-11)

롯데인천타운
인천 연수구 갯벌로12(갯벌타워 16층)
-
-
-
40
-
40
임차(사무실)

롯데인천개발
인천 미추홀구 연남로 35
772,741
-
119,747
-
892,488
-
소유

※ 롯데컬처웍스(해외)의 경우, 관계공동기업인 중국시네마법인(11개관 운영중)은 제외하고 작성하였습니다.

(2) 해외 사무소, 법인

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점

사무소

중국 베이징

-
-
-
55
-
55
임차

할인점
법인
중경
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

심양
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

베트남
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도네시아
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도
-
-
-
-
-
-
법인등록

※
할인점 중국 심양·중경 점포는 폐점완료('18.09)
되었고 현재 법인 폐업 진행중입니다.

(3) 기타 영업용 설비현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)

오산물류센터

자가

85,663

김해물류센터

자가

54,932

김포센터
자가
29,511

신선품질센터
자가
43,664

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,322

이천센터
임차
23,210

경산센터
임차
7,183

김해센터
임차
7,415

광주센터
임차
4,053

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,048

기타
롯데쇼핑(롭스)
용인센터(오프라인)
임차
7,934

장지센터(온라인)
임차
2,148

롯데쇼핑(e커머스)
이천물류센터
임차
16,116

우리홈쇼핑
군포물류센터
임차
34,155

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문

의왕점(쇼핑몰)
경기도 의왕시 학의동
2021년 상반기
-

동탄점
경기도 화성시 오산동
2021년 상반기
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

※ 상기 계획은 2019.12.31. 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등

당 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
9,123
399
8,724
-

할인점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
1,098
380
718
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2019년
2020년
2021년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
25,511
10,186
6,557
8,768
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,966
1,721
1,390
1,855
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

3. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
상품
의류 外
수 출
197
87

내 수
1,826,711
1,958,582

합 계
1,826,908
1,958,669

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
1,303,506
1,273,146

합 계
1,303,506
1,273,146

총 계
3,130,414
3,231,815

할인점
상품
의류, 식품 外
수 출
942
660

내 수
5,639,986
5,741,421

합 계
5,640,928
5,742,081

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
437,420
276,551

합 계
437,420
276,551

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
252,320
323,655

합 계
252,320
323,655

총 계
6,330,668
6,342,287

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-

내 수
4,010,732
4,097,412

합 계
4,010,732
4,097,412

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
15,732
15,266

합 계
15,732
15,266

총 계
4,026,464
4,112,678

슈퍼
상품
식품 外
수 출
-
-

내 수
1,850,960
1,948,599

합 계
1,850,960
1,948,599

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
1,069
1,079

합 계
1,069
1,079

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
9,134
25,769

합 계
9,134
25,769

총 계
1,861,163
1,975,447

홈쇼핑
상품
식품 外
수 출
6,706
6,677

내 수
121,778
108,515

합 계
128,484
115,192

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
858,419
793,597

합 계
858,419
793,597

총 계
986,903
908,789

기타
상품
의류, 식품 外
수 출
9,915
8,020

내 수
472,383
515,732

합 계
482,298
523,752

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
40,482
47,036

합 계
40,482
47,036

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
763,608
703,669

합 계
763,608
703,669

총 계
1,286,388
1,274,457

합 계
상품
의류, 식품 外
수 출
17,760
15,444

내 수
13,922,550
14,370,261

합 계
13,940,310
14,385,705

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
478,971
324,666

합 계
478,971
324,666

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
3,202,719
3,135,102

합 계
3,202,719
3,135,102

총 계
17,622,000
17,845,473

중단손익
상품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
-
(5,585)

합 계
-
(5,585)

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
-
(19,107)

합 계
-
(19,107)

총 계

-
(24,692)

연결
상품
의류, 식품 外
수 출
17,760
15,444

내 수
13,922,550
14,364,676

합 계
13,940,310
14,380,120

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
478,971
324,666

합 계
478,971
324,666

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
3,202,719
3,115,995

합 계
3,202,719
3,115,995

총 계

17,622,000
17,820,781

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

나. 판매경로, 방법 및 전략 등

【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 영플라자를 운영하고 있으며, 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였습니다.
또한 당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 아울렛을 출점하고 있습니다. 김해점과 파주점 등 5개의 프리미엄 아울렛을 운영하고 있고, 아울렛 15개점은 교외형으로 이시아폴리스점, 부여점 등을, 도심형으로는 서울역점, 대구 율
하점 등을 운영중입니다. 또한 팩토리아울렛 1개점을 가산에 운영중입니다. 

향후 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화
백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시키고 있습니다.

할인점 사업부문은 높은 품질의 상품을 합리적인 가격에 제안하는 PB 상품을 통해 고객의 삶에 기여하고 있습니다. 소비자에게 신뢰와 만족을 얻을 수 있는 PB를 개발하기 위해 상품의 기획, 개발 전단계에 적극 관여하고 있으며, 2017년에는 이러한 노력을 기반으로 일상 생활에서 사용 빈도가 가장 높은 상품들을 균일가로 제공하는 ‘온리프라이스(Only Price)’ 브랜드를 출시하여 큰 지지를 얻고 있습니다.17년부터 'Only Price'를 시작으로 'Yorihada'등 18년말까지 38개 PB브랜드를 확장해왔습니다. 19년도부터는 고객에게 진정으로 어필 할 수 있는 핵심 브랜드들 위주로 압축하여 다양한 채널로 소통해 나가고 있습니다.
또한, 고품질의 상품들을 고객들에게 알리기위해 매장 형태의 변화나 신메뉴 기획등 새로운 변화를 시도하고 있습니다. 식재료를 파는 그로서리(Grocery)와 음식을 먹는 레스토랑(Restaurant)를 결합한 新식문화 공간인 '그로서란트' 도입도 이 같은 변화중 하나입니다. 17년 7월말 롯데마트 서초점 지하에 오픈한 이후 그로서란트 코너는 단순히 사고 먹는 것 뿐만 아니라 보고 느끼고 소통하는 복합문화공간으로서의 역할을 톡톡히 하고있고, 오픈 이후 월평균 25만명의 고객이 방문하여 새로운 핫플레이스로 자리매김 하였습니다. 서초점을 시작으로 19년 4분기 현재 11개점 운영중입니다. 앞으로도, 고객 Food life partner로서 한 단계 더 나아가기 위해 맛, 품질, 새로움을 기반으로 Meal Category를 진화시키며 고객에게 다가갈 예정입니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 계열회사인 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.
2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2017년
2018년
2019년

회원 수
37.8
38.7
39.8

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니다.

【전자제품 사업부문】

(1) 판매경로

롯데하
이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며,

2019년
12
월말

직영점의
수는

466개

입니다.

또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

당사는

2019년
12월
말

기준
가전 설치팀 587개팀, 에어컨 설치팀 1,510개팀

을
통해 배송ㆍ설치를 진행하여 판매를 완료합니다.

(2) 판매조직

판매조직

(4) 판매방법 및 조건

롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드
회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다.

신용카드와 현금의 비중은 약 8:2입니다.

(5) 판매 전략

전자제품
전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 당사는 업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다. 또한
전략품목 도입 및 SKU
(stock keeping unit)
확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있으며,
SKU 확대를 통해 고
객 중심의 원스톱 쇼핑 환경을 제공하여 Home&Lifestyle Retailer로의
변신을 시도하고 있습니다.

매장측면에서 당사는 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여
고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마스터 제도를 운영하고 있습니다.

최
근에는 프리미엄매장과 메가스토어를 오픈하면서 상권에 맞게 점포
다변화를 진행하고 있습니다
.

2018년 12월
에는
가치소비를 지향하고
프리미엄 가전제품을 선호하는 구매력이 높은 소비자를 겨냥
하여 안산롯데백화점에 프리미엄 매장을 오픈하였습
니
다
.

또한 20년

1월,
온라인의 편의성과 오프라인의 체험을 강화한 초대형 프리미엄 라이프스타일
매장인 메가스토어를 오픈함으로써
, 기존의 전자제품 판매 매장에서 변화를 시도하고 있습니다.
해당 매장에는

브랜드 전문관, 청음실, 1인 미디어 존, 5G 체험존 등을 통해 고객이 직접 비교 체험할 수 있는 공간을 마련하였고, 카페와 퀘렌시아 존을 선보이면서 쇼핑뿐만 아니라 휴식도 할 수 있는 곳을 제공하고 있습니다.

또한
프리미엄
상품
뿐만아니라 중소형 제조사, 스타트업 혁신
기업의
상품을 전시하여
동반성장
도 함께
도모하고 있습
니
다
.

메가스토어는
2020년 이후
점차적으로 확대할 예정입니다.

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매출을 늘려가고 있습니다.
고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 옴니채널서비스를 통해 매장에 진열된 상품들 이외에도, 태블릿을 통해 매장에 없는

25만개

이상의 상품들을 검색하고 구매할 수 있습니다
. 온라인쇼핑몰에서는 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도,
오
늘
배송
(오전 주문시 오후 배송), 희망일배송(원하는 날짜에 전국 무료 설치배송
), 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다.

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록
14개의 물류센터를 운영하여
전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기
사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.

최근에는 가전 판매뿐만 아니라 판매 이후 가전관리, 재구매까지 연결되는 가전제품의 라이프사이클 관리를 위한 홈케어서비스를 제공하고 있습니다. 설치팀이 소비자 가정
을 방문하여 가전제품에 대한 청소를 비롯하여 배관청소, 곰팡이시공, 냄새차단 시공 등을
제공하고 입주청소, 홈인테리어 서비스
등 영역 확장을 통한 신규 수요를 창출하고 있습니다.

(6) 주요매출처

2019년

12월말

기준으로
하이마트의 매출의
대부분은
전국
466개
의

오프
라인 직영점과 온라인몰(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며,
가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인고객 등으
로부터 발생하고 있습니다. 

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) 판매경로
케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 판매경로
롭스는 2019년 4분기 기준 129개의 직영 매장을 통해 상품을 판매하고 있으며, 신용카드 및 상품권, 현금, L.pay 등 다양한 결제 수단을 사용하고 있습니다. 

(2) 판매전략
매출증대를 위한 주된 전략으로 해외 유명 브랜드, SNS 유명 상품의 독점 입점 등 인기있는 브랜드 도입 등을 통해 상품 경쟁력을 높이고, 프로모션 기획력을 강화하고 있습니다. 롯데멤버쉽 포인트인 L.POINT, L.Pay 등 옴니채널 활용과 롯데 그룹사와 마케팅 협업을 진행하여 매출 향상을 지원하고 있습니다. 2017년 7월 온라인 커머스, 2019년 2월에 PC커머스를 오픈하여 오프라인매장에 방문하기 힘든 지역의 고객들까지 롭스의 상품을 접할 수 있게 되었습니다.

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 판매 경로 
 당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 

(2) 판매 방법 및 조건
 PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.

(3) 판매 전략
 당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 AI/BigData/음성인식 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다. 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격 제시와 가치있고 좋은 상품을 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

▶ 롯데지에프알

(1) 판매경로
당사는 2019년 4분기말 기준 백화점, 아울렛 등 총 254개의 점포를 통해 상품을 판매하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

매
출
결
제 방법은 백화점, 아울렛 등의 마진을 제외하고 100% 현금으로 회수하고 있습니다.

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사
(1) 판매경로
롯데쇼핑으로부터 매입한 부동산 자산 8개(롯데백화점 강남점 등)에서 수취한 임대료를 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.

(2) 판매 방법 및 조건
롯데쇼핑으로부터 매월 고정적으로 임대료를 수취합니다.

다. 수주 상황

- 해당사항 없음

4. 시장위험과 위험관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체
는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 환위험

연결실체의 기능통
화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
123,165,896
1,269,983,119
119,617,032
1,391,168,532

EUR
440,669
-
23
-

JPY
-
106,347,000
1,470
101,318,000

HKD
96,671
-
127,053
-

CNY
74,400,506
-
3,394,556
-

SGD
-
-
4,234
-

CAD
33,880
-
-
-

합 계
198,137,622
1,376,330,119
123,144,368
1,492,486,532

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,165.65
1,100.30
1,157.80
1,118.10

EUR
1,304.81
1,298.63
1,297.43
1,279.16

JPY
10.6976
9.9627
10.6347
10.1318

HKD
148.78
140.38
148.66
142.77

CNY
168.58
166.40
165.74
162.76

SGD
854.39
815.38
858.55
818.28

CAD
878.54
847.23
886.56
820.35

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(15,567,392)
15,567,392
(12,769,453)
12,769,453

EUR
44,067
(44,067)
2
(2)

JPY
(10,634,700)
10,634,700
(10,131,653)
10,131,653

HKD
9,667
(9,667)
12,705
(12,705)

CNY
7,440,050
(7,440,050)
339,456
(339,456)

SGD
-
-
424
(424)

CAD
3,388
(3,388)
-
-

합 계
(18,704,920)
18,704,920
(22,548,519)
22,548,519

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말
과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융자산
580,119,045
254,541,612

금융부채
3,347,056,389
2,289,056,870

당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과
같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
5,784,895
(5,784,895)
2,399,331
(2,399,331)

이자비용
22,560,199
(22,560,199)
11,179,610
(11,179,610)

다. 가격변동위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다
.
당기말
과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각
468,887,19

9
천원,
229,046,119천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각
46,888,720
천원 및
22,904,612천원입니다.

5. 파생상품 거래현황

(1) 당기말
현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(*)
당기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보 
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금 
정산

1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산
 
2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의 
차액을 정산
(
매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차
㈜

50,000,000

제이스씨제일차
㈜

50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차
㈜

2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차
㈜

40,000,000

엘엠씨제일차
㈜

2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차
㈜

20,000,000

엘오와이제일차
㈜

2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차
㈜

65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차
㈜

2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차
㈜

120,000

(2) 당기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
21,898,979
9,155,409
7,341,759
33,121,937

이자율스왑
-
287,453
677,683
3,193

매매목적
정산계약
21,544,903
-
30,896,391
-

통화스왑
17,701,682
-
9,106,598
1,659,688

주식옵션
-
-
-
31,929

합 계
61,145,564
9,442,862
48,022,431
34,816,747

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
22,000,391
당기손익(*)

(4,960,091)
기타포괄손익

이자율스왑
(859,494)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
840,112
당기손익

통화스왑
9,439,677

주식옵션
31,929

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

6. 경영상의 주요계약 등

▶ 롯데쇼핑

당사 및 일부 종속기업은 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

당사는
롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통

과

맺은 경영관리계약에 따라
백화점 및
슈
퍼
의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

종속기업인
우리홈쇼
핑
은
롯데렌탈과 리스계약을 체결하고 있고,
신한카
드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

【기타 사업부문】

 ▶ 롯데지에프알

종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

7. 연구개발 활동

- 해당사항 없음

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

□ 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

가. 환경경영 실천

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.

나. 롯데백화점 사회공헌 관련 주요 연혁

구 분
주요 연혁
비 고

2017년

1월

마음온도 37.5도 봉사활동

-

3월

임신부 전용 휴게공간 '에코 맘스라운지' 오픈

2018년 지속운영

5월

인도네시아 자카르타 빗물 식수화 설비 지원

-

6월
장애인 오케스트라 문화홀 공연
-

나라사랑 대바자
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2018년 지속운영

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교'(피스&그린보트)
-

9월
전국민 헌혈 장려 캠페인 '잼잼 캠페인'
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

11월
연탄배달 봉사활동
-

12월
여성 우울증 강연회 진행
-

2018년
1월
희망 2018 나눔 캠페인 참여
-

평창 동계 올림픽 대한스키협회 후원 참여
-

유기견 치료비 지원 해피독 캠페인 전개
-

4월
여성 우울증 인식개선 캠페인 리조이스 프로그램 진행
-

5월
유통 계열사 연합 재해구호대비 활동
-

여성 심리건강 토크쇼
-

6월
무료 심리상담 카페 1호점 오픈
-

문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

제3회 해외시장개척단, 베트남 현지 구매상담회
-

7월
여성 육아휴직 복직자 대상 리조이스 플라워 테라피
-

8월
리조이스 힐링 크루즈 여행
(임직원, 동료사원, 파트너사 임직원 대상)
-

9월
리조이스 GOODS(마우스패드, 팔찌) 제작 및 배포
-

우울증 인식 개선 캠페인 취지 확산 웹툰 연재
-

점포별 리조이스 활동 활성화(본점 外 5개 점포)
-

10월
장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

파트너社 임직원 초청 힐링 강연회 진행
-

환경재단 '그린리더 양성 후원회' 기부금 전달
-

12월
여성 특정 그룹 집중 심리 케어 프로그램 진행
-

SDGs 「지속가능발전목표」 도입 자문 참여
-

「가족 행복」테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

2019년
1월
한국 환경 산업 기술원 주관 「환경정보 공개제도」제출
-

2월
희망 2019 나눔 캠페인 「사랑의 열매」 참여
-

3월
점포별 리조이스 활동 활성화 (본점外 10개 점포)
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2019년 지속운영

4월
문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

5월
싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 (경산 장애인 복지관 선물 지원) 참여
-

5월 고객 ·파트너社 임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

한국에너지공단 주관 「'19년 우수사업장 인증제도」 업무 협약 체결
-

6월
기아대책 결연 아동 대상 화보 촬영 및 기부금 전달
-

한국환경산업기술원 주관 「'19년 환경정보 공개제도」 참여
-

7월
빗물 식수화 2호 「호치민 안응이아 초등학교」유지보수
-

제4회 해외시장개척단, 베트남 호치민 현지 구매상담회
-

8월
빗물 식수화 4호 「하노이 푸옹칸 유치원」완공식
-

'19년 추석 명절선물세트 친환경 포장 개선
-

환경부-롯데백화점 「종이영수증 없애기」협약 체결
-

9월
카카오톡 리조이스 이모티콘 「조이스」무료 배포
-

리조이스 GOODS(귀걸이, 목걸이) 제작 및 배포
-

싱글맘 응원 「리조이스박스」배포 및 임직원 봉사활동
-

싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 참여(대구, 상인점)
-

'19년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급
-

10월
세상을 바꾸는 시간 X 리조이스 토크 콘서트 진행
-

리조이스 플리마켓 진행 및 판매수익금 기부
-

여성 임직원 대상 "82년생 김지영" 상영회
-

장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

CSR 필름페스티벌 - 대상 국무총리상 수상
-

고객/임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

12월
임직원/싱글맘 가족 대상 리조이스 선상 워크샵
-

보바스병원 환우 대상 크리스마스 선물 전달식
-

「가족 행복」 테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

다. 롯데마트 녹색매장 지정현황

지
정번호

업체명
매장명
지정기간
지역

제008호
롯데마트
춘천점
2017.11.14 ~ 2020.11.13
강원

제009호
롯데마트
평택점
2017.11.14 ~ 2020.11.13
경기

제017호
롯데마트
부산점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
부산

제018호
롯데마트
대구율하점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
대구

제019호
롯데마트
창원중앙점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
경남

제020호
롯데마트
검단점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
인천

제021호
롯데마트
부평점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
인천

제023호
롯데마트
의왕점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
경기

제024호
롯데마트
구로점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
서울

제025호
롯데마트
군산점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
전북

제027호
롯데마트
정읍점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
전북

제037호
롯데마트
당진점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
충남

제038호
롯데마트
영종도점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
인천

제039호
롯데마트
홍성점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
충남

제040호
롯데마트
안산점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
경기

제043호
롯데마트
마석점
2018.03.01 ~ 2021.02.28
경기

제044호
롯데마트
수완점
2018.03.01 ~ 2021.02.28
광주

제045호
롯데마트
제주점
2018.04.10 ~ 2021.04.09
제주

제047호
롯데마트
사상점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
부산

제050호
롯데마트
동두천점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경기

제051호
롯데마트
전주송천점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
전북

제052호
롯데마트
전주점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
전북

제053호
롯데마트
중계점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제054호
롯데마트
진장점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
울산

제055호
롯데마트
구미점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경북

제056호
롯데마트
노은점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
대전

제057호
롯데마트
동래점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
부산

제058호
롯데마트
서울역점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제059호
롯데마트
양주점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경기

제060호
롯데마트
웅상점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경남

제061호
롯데마트
여수점
2018.11.09 ~ 2021.11.08
전남

제089호
롯데마트
고양점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제090호
롯데마트
덕소점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제091호
롯데마트
삼산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
인천

제092호
롯데마트
오산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제093호
롯데마트
천안아산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
충남

제100호
롯데마트
김포공항점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
서울

제101호
롯데마트
대덕점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
대전

제102호
롯데마트
수지점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제103호
롯데마트
의정부점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제104호
롯데마트
장암점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제107호
롯데마트
구리점
2019.05.29 ~ 2022.05.28
경기

제108호
롯데마트
사하점
2019.05.29 ~ 2022.05.28
부산

제109호
롯데마트
장유점
2019.05.29 ~ 2022.05.28
경남

제110호
롯데마트
청량리점
2019.05.29 ~ 2022.05.28
서울

제120호
롯데마트
마산점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
경남

제121호
롯데마트
목포점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
전남

제122호
롯데마트
서산점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
충남

제123호
롯데마트
여천점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
전남

제124호
롯데마트
원주점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
강원

제125호
롯데마트
익산점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
전북

제126호
롯데마트
제천점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
충북

제127호
롯데마트
첨단점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
광주

제128호
롯데마트
통영점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
경남

제129호
롯데마트
화명점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
부산

제187호
롯데마트
계양점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
인천

제188호
롯데마트
남원점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
전북

제189호
롯데마트
부평역점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
인천

제190호
롯데마트
삼양점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
서울

제191호
롯데마트
상당점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
충북

제192호
롯데마트
상록점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제193호
롯데마트
서청주점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
충북

제194호
롯데마트
시티세븐점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경남

제195호
롯데마트
시화점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제196호
롯데마트
시흥점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제197호
롯데마트
영통점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제198호
롯데마트
월드컵점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
광주

제199호
롯데마트
천안점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
충남

제200호
롯데마트
충주점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
충북

제201호
롯데마트
화정점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제248호
롯데마트
권선점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제250호
롯데마트
김해점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경남

제251호
롯데마트
상무점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
광주

제252호
롯데마트
서대전점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
대전

제253호
롯데마트
서현점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제254호
롯데마트
선부점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제255호
롯데마트
성정점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
충남

제256호
롯데마트
송도점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제257호
롯데마트
아산터미널점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
충남

제258호
롯데마트
연수점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
인천

제259호
롯데마트
울산점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
울산

제260호
롯데마트
진해점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경남

제261호
롯데마트
청라점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
인천

제262호
롯데마트
판교점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제264호
롯데마트
금정점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
부산

제265호
롯데마트
안성점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
경기

제266호
롯데마트
청주점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
충북

제275호
롯데마트
거제점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경남

제276호
롯데마트
광교점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제277호
롯데마트
광복점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
부산

제278호
롯데마트
김천점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경북

제279호
롯데마트
나주점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
전남

제280호
롯데마트
동부산점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
부산

제281호
롯데마트
석사점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
강원

제282호
롯데마트
송파점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제283호
롯데마트
수원점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제284호
롯데마트
신갈점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제285호
롯데마트
월드타워점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제286호
롯데마트
잠실점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제287호
롯데마트
주엽점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제479호
롯데마트
은평점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

※ 총 101개점

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 50 기
제 49 기
제 48 기

[유동자산]
6,107,298
5,708,396
6,295,311

현금및현금성자산
1,586,592
1,818,473
2,626,244

매출채권및기타채권
889,585
1,119,397
870,456

기타금융자산
1,958,581
1,061,979
1,245,665

재고자산
1,459,488
1,267,489
1,354,039

당기법인세자산
3,300
6,509
2,105

기타비금융자산
95,407
147,918
193,161

매각예정자산
114,345
286,631
3,641

[비유동자산]
27,865,318
20,550,913
21,653,177

기타채권
183,411
40
-

관계기업및공동기업투자
866,309
598,181
443,190

기타금융자산
1,648,868
1,670,808
1,702,499

유형자산
14,495,595
14,404,971
14,918,310

사용권자산
6,126,877
-
-

투자부동산
2,493,734
1,023,933
1,149,023

영업권
1,538,969
1,601,819
1,923,904

무형자산
309,066
451,657
502,252

확정급여자산
39,168
-
-

이연법인세자산
47,750
27,645
16,701

기타비금융자산
115,571
771,859
997,298

자산총계
33,972,616
26,259,309
27,948,488

[유동부채]
8,201,884
6,603,743
8,544,530

[비유동부채]
13,869,047
7,228,193
6,052,605

부채총계
22,070,931
13,831,936
14,597,135

[자본금]
141,444
141,444
140,610

[자본잉여금]
3,574,212
3,574,212
3,505,686

[신종자본증권]
-
-
269,118

[자본조정]
(2,966,898)
(2,909,828)
(2,904,413)

[이익잉여금]
9,896,764
10,991,567
11,730,313

[기타포괄손익누계액]
464
(91,981)
(82,729)

[비지배지분]
1,255,699
721,959
692,768

자본총계
11,901,685
12,427,373
13,351,353

나. 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 50 기
제 49 기
제 48 기

매출
17,622,000
17,820,781
17,926,063

영업이익
427,911
597,004
801,038

법인세비용차감전이익(손실)
(1,157,428)
(93,862)
254,027

계속영업당기순손실
(907,296)
(254,278)
(19,375)

중단영업당기순이익(손실)
67,203
(210,719)
(1,262)

당기순손실
(840,093)
(464,997)
(20,637)

지배기업 소유주지분
(909,562)
(544,874)
(136,395)

계속영업당기순손실
(976,765)
(334,156)
(123,862)

중단영업당기순이익(손실)
67,203
(210,718)
(12,533)

비지배지분
69,469
79,877
115,758

계속영업당기순이익
69,469
79,877
104,487

중단영업당기순이익
-
-
11,271

총포괄손실
(771,152)
(516,840)
(83,912)

지배기업 소유주지분
(866,298)
(589,275)
(182,927)

비지배지분
95,146
72,435
99,015

주당이익(손실) (단위:원)

계속영업기본주당이익(손실)
(34,550)
(12,307)
(4,673)

계속영업희석주당이익(손실)
(34,882)
(12,584)
(4,690)

중단영업기본주당이익(손실)
2,377
(7,479)
(429)

중단영업희석주당이익(손실)
2,377
(7,479)
(436)

연결에 포함된 종속회사 수
45
45
59

※

연
결실체는 전전기(제 48 기) 중 투자사업부문을 분할하였으며 전기(제 49 기) 중 중국 할인점 매각, 청산을 하였습니다. 이에 따라 당기와 전기, 전전기의 중국할인점 및 투자사업부문과 관련하여 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며, 비교표시되는 전전기(제 48 기) 포괄손익계산서는 분할된 투자사업부문 손익과 중국할인점 손익을 중단영업으로 구분표시하여 재작성 하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의
주석 41(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.

※
제 48 기
의 연결포괄손익계산서는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

다. 별도 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 50 기
제 49 기
제 48 기

[유동자산]
3,184,070
2,931,007
3,475,719

현금및현금성자산
726,809
1,005,320
1,687,990

매출채권및기타채권
631,839
589,823
690,431

기타금융자산
1,194,165
478,940
524,594

재고자산
484,654
491,729
494,840

당기법인세자산
-
4,044
-

기타비금융자산
32,148
83,742
77,864

매각예정자산
114,455
277,409
-

[비유동자산]
23,780,196
18,931,430
19,345,148

기타채권
236,661
-
-

종속기업,관계기업및공동기업투자

4,450,543

3,573,579
3,108,919

기타금융자산
1,104,877
1,194,522
1,272,572

유형자산
11,110,901
12,375,549
13,133,744

사용권자산
5,437,509
-
-

투자부동산
1,116,506
991,788
758,673

영업권
224,660
234,870
229,568

무형자산
54,865
201,108
253,499

기타비금융자산
8,570
360,014
588,173

확정급여자산
35,104
-
-

자산총계
26,964,266
21,862,437
22,820,867

[유동부채]
5,507,225
5,191,890
6,146,883

[비유동부채]
10,791,400
5,098,340
4,161,998

부채총계
16,298,625
10,290,230
10,308,881

[자본금]
141,444
141,444
140,610

[자본잉여금]
3,590,536
3,590,536
3,557,027

[신종자본증권]
-
-
269,118

[자본조정]
(2,818,298)
(2,818,298)
(2,802,986)

[이익잉여금]
9,688,039
10,618,311
11,309,446

[기타포괄손익누계액]
63,920
40,214
38,771

자본총계
10,665,641
11,572,207
12,511,986

종속·관계·공동기업투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 50 기
제 49 기
제 48 기

매출
9,695,325
10,217,788
10,571,820

영업이익
271,020
403,140
490,151

법인세비용차감전이익(손실)
(1,008,957)
(458,543)
509,620

당기순이익(손실)
(753,701)
(502,918)
369,638

총포괄이익(손실)
(763,651)
(530,969)
391,323

기본주당순이익(손실) (단위:원)
(26,660)
(18,297)
12,209

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 50 기 2019.12.31 현재

제 49 기 2018.12.31 현재

제 48 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

자산

유동자산

6,107,298,116,240

5,708,395,689,998

6,295,311,076,552

현금및현금성자산

1,586,592,082,626

1,818,473,007,915

2,626,243,925,953

매출채권및기타채권

889,584,567,689

1,119,397,467,063

870,455,686,564

기타금융자산

1,958,581,434,172

1,061,979,008,598

1,245,665,288,496

재고자산

1,459,488,128,039

1,267,488,684,051

1,354,039,250,052

당기법인세자산

3,300,271,581

6,508,527,017

2,105,153,010

기타비금융자산

95,406,581,845

147,917,797,142

193,161,093,427

매각예정자산

114,345,050,288

286,631,198,212

3,640,679,050

비유동자산

27,865,317,635,436

20,550,913,168,208

21,653,176,972,530

기타채권

183,411,210,535

40,192,200

관계기업및공동기업투자

866,308,734,865

598,181,387,362

443,190,286,833

기타금융자산

1,648,867,639,929

1,670,806,823,065

1,702,498,327,264

유형자산

14,495,595,094,916

14,404,970,701,402

14,918,310,394,824

사용권자산

6,126,877,376,870

투자부동산

2,493,734,153,122

1,023,932,723,284

1,149,023,430,144

영업권

1,538,969,077,502

1,601,819,192,996

1,923,903,641,348

무형자산

309,066,105,666

451,657,409,610

502,252,395,726

확정급여자산

39,167,568,443

이연법인세자산

47,750,061,992

27,645,357,351

16,700,982,896

기타비금융자산

115,570,611,596

771,859,380,938

997,297,513,495

자산총계

33,972,615,751,676

26,259,308,858,206

27,948,488,049,082

부채

유동부채

8,201,884,223,951

6,603,742,844,501

8,544,529,589,237

차입금및사채

2,840,441,420,764

1,980,154,167,081

3,078,792,356,946

매입채무및기타채무

2,643,861,898,203

2,910,394,337,674

3,494,433,704,804

기타금융부채

571,646,455,930

420,336,936,454

504,089,415,191

리스부채

634,234,422,249

당기법인세부채

106,595,766,277

52,653,918,289

122,745,920,601

선수수익

180,868,150,634

147,450,075,517

132,564,117,803

충당부채

49,003,274,585

113,688,719,092

55,121,565,042

기타비금융부채

1,175,232,835,309

962,604,510,286

1,156,782,508,850

매각예정부채

16,460,180,108

비유동부채

13,869,046,874,740

7,228,193,148,302

6,052,605,867,573

차입금및사채

6,710,078,874,829

5,814,744,850,720

4,588,891,563,125

기타금융부채

26,084,131,697

76,958,297,105

151,868,082,611

리스부채

6,028,746,801,656

확정급여부채및기타장기급여채무

70,601,708,522

26,017,199,872

34,713,839,844

이연법인세부채

859,491,275,149

1,173,077,398,673

1,133,944,793,579

선수수익

46,001,748,365

32,960,664,424

7,519,852,356

충당부채

128,042,334,522

7,043,472,920

3,302,633,974

기타비금융부채

97,391,264,588

132,365,102,084

부채총계

22,070,931,098,691

13,831,935,992,803

14,597,135,456,810

자본

지배기업 소유주지분

10,645,985,503,528

11,705,414,107,566

12,658,584,620,816

자본금

141,443,775,000

141,443,775,000

140,610,235,000

자본잉여금

3,574,211,671,439

3,574,211,671,439

3,505,685,532,239

신종자본증권

269,118,000,000

자본조정

(2,966,897,977,647)

(2,909,828,356,943)

(2,904,413,361,094)

이익잉여금

9,896,764,345,163

10,991,567,194,372

11,730,312,514,167

기타포괄손익누계액

463,689,573

(91,980,176,302)

(82,728,299,496)

비지배지분

1,255,699,149,457

721,958,757,837

692,767,971,456

자본총계

11,901,684,652,985

12,427,372,865,403

13,351,352,592,272

부채및자본총계

33,972,615,751,676

26,259,308,858,206

27,948,488,049,082

연결 포괄손익계산서

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

매출

17,622,000,488,403

17,820,781,434,515

17,926,062,645,541

매출원가

10,184,620,579,709

10,313,111,398,016

10,299,185,383,296

매출총이익

7,437,379,908,694

7,507,670,036,499

7,626,877,262,245

판매비와관리비

7,007,724,639,491

6,911,701,185,620

6,825,620,761,758

대손상각비

1,744,395,592

(1,034,747,693)

218,053,815

영업이익

427,910,873,611

597,003,598,572

801,038,446,672

기타수익

88,863,626,239

60,480,214,456

104,821,417,257

기타비용

1,326,606,491,728

692,989,219,752

595,960,262,781

기타의 대손상각비

6,963,776,667

14,235,233,558

(86,032,881,758)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

110,441,761,850

90,369,352,782

275,770,029,867

금융수익-기타

155,876,088,761

188,546,099,017

(482,942,969,812)

금융비용

693,284,586,934

411,619,928,356

3,098,677,144

관계기업투자 손익에 대한 지분

86,334,775,009

88,583,487,325

68,365,883,297

법인세비용차감전이익(손실)

(1,157,427,729,859)

(93,861,629,514)

254,026,749,114

법인세수익(비용)

250,131,380,140

(160,416,752,873)

(273,402,112,875)

계속영업당기순이익(손실)

(907,296,349,719)

(254,278,382,387)

(19,375,363,761)

중단영업당기순이익(손실)

67,203,003,872

(210,718,208,408)

(1,261,329,481)

당기순이익(손실)

(840,093,345,847)

(464,996,590,795)

(20,636,693,242)

기타포괄손익

68,941,555,774

(51,843,253,383)

(63,275,479,360)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

27,961,007,698

(39,615,005,317)

7,353,809,898

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

101,118,030,938

(5,220,494,135)

확정급여제도의 재측정요소

(57,813,398,995)

(40,146,695,128)

9,423,840,226

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(329,709,201)

(587,463,005)

486,911,290

법인세효과

(15,013,915,044)

6,339,646,951

(2,556,941,618)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

40,980,548,076

(12,228,248,066)

(70,629,289,258)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

378,204,762

327,488,435

매도가능금융자산평가손익

(22,886,356,631)

해외사업장환산외환차이

15,387,546,851

(32,395,224,763)

(31,728,367,381)

파생상품평가손익

(5,819,584,896)

6,149,799,927

1,538,989,881

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

36,999,738,770

16,685,900,771

(28,575,417,631)

법인세효과

(5,965,357,411)

(2,996,212,436)

11,021,862,504

총포괄이익(손실)

(771,151,790,073)

(516,839,844,178)

(83,912,172,602)

당기순손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(909,561,603,609)

(544,874,280,474)

(136,395,172,880)

계속영업당기순이익(손실)

(976,764,607,481)

(334,156,072,066)

(123,862,194,880)

중단영업당기순이익(손실)

67,203,003,872

(210,718,208,408)

(12,532,978,000)

비지배지분

69,468,257,762

79,877,689,679

115,758,479,638

계속영업당기순이익

69,468,257,762

79,877,689,679

104,486,831,119

중단영업당기순이익

11,271,648,519

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(866,298,349,680)

(589,275,241,389)

(182,926,701,489)

비지배지분

95,146,559,607

72,435,397,211

99,014,528,887

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(34,550)

(12,307)

(4,673)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(34,882)

(12,584)

(4,690)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

2,377

(7,479)

(429)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,377

(7,479)

(436)

연결 자본변동표

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배주주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

신종자본증권

자본조정

이익잉여금

기타포괄손익누계액

지배주주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

157,454,460,000

3,910,751,867,924

269,118,000,000

(116,353,277,534)

11,995,610,433,739

87,952,732,018

16,304,534,216,147

959,507,676,530

17,264,041,892,677

회계정책의 변경

(61,646,191,077)

(61,646,191,077)

(3,703,217,169)

(65,349,408,246)

당기순이익(손실)

(136,395,172,880)

(136,395,172,880)

115,758,479,638

(20,636,693,242)

매도가능금융자산 평가손익

(3,897,679,690)

(3,897,679,690)

(8,589,707,859)

(12,487,387,549)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

해외사업환산의 변동

(18,857,184,754)

(18,857,184,754)

(11,376,721,182)

(30,233,905,936)

파생상품평가손익

(7,563,058,388)

(7,563,058,388)

446,575,330

(7,116,483,058)

확정급여제도의 재측정요소

4,448,926,222

4,448,926,222

2,822,594,759

7,271,520,981

관계기업투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분

147,144,241

(20,809,676,240)

(20,662,531,999)

(46,691,799)

(20,709,223,798)

신종자본증권 이자지급

(12,748,218,078)

(12,748,218,078)

(12,748,218,078)

연차배당

(59,104,408,000)

(59,104,408,000)

(21,990,777,300)

(81,095,185,300)

인적분할로 인한 자본감소

(16,844,225,000)

(405,066,335,685)

(2,799,190,016,582)

(119,553,432,442)

(3,340,654,009,709)

(321,231,606,801)

(3,661,885,616,510)

교환사채발행

합병으로 인한 변동

자기주식 취득 및 감소

종속기업 지분변동

신종자본증권의 상환

기타

11,129,933,022

11,129,933,022

(18,828,632,691)

(7,698,699,669)

2017.12.31 (기말자본)

140,610,235,000

3,505,685,532,239

269,118,000,000

(2,904,413,361,094)

11,730,312,514,167

(82,728,299,496)

12,658,584,620,816

692,767,971,456

13,351,352,592,272

2018.01.01 (기초자본)

140,610,235,000

3,505,685,532,239

269,118,000,000

(2,904,413,361,094)

11,730,312,514,167

(82,728,299,496)

12,658,584,620,816

692,767,971,456

13,351,352,592,272

회계정책의 변경

12,674,138,566

(12,674,138,566)

당기순이익(손실)

(544,874,280,474)

(544,874,280,474)

79,877,689,679

(464,996,590,795)

매도가능금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(18,546,466,814)

13,563,803,457

(4,982,663,357)

(4,114,884,020)

(9,097,547,377)

해외사업환산의 변동

(27,606,477,887)

(27,606,477,887)

(2,327,360,240)

(29,933,838,127)

파생상품평가손익

4,908,598,143

4,908,598,143

1,236,255

4,909,834,398

확정급여제도의 재측정요소

(28,711,692,436)

(28,711,692,436)

(1,001,284,463)

(29,712,976,899)

관계기업투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분

(565,063,425)

12,556,338,047

11,991,274,622

11,991,274,622

신종자본증권 이자지급

(12,581,295,612)

(12,581,295,612)

(12,581,295,612)

연차배당

(146,140,659,600)

(146,140,659,600)

(42,661,946,120)

(188,802,605,720)

인적분할로 인한 자본감소

교환사채발행

35,017,831,200

35,017,831,200

35,017,831,200

합병으로 인한 변동

833,540,000

33,508,308,000

34,341,848,000

34,341,848,000

자기주식 취득 및 감소

(7,602,224)

(7,602,224)

(7,602,224)

종속기업 지분변동

신종자본증권의 상환

(269,118,000,000)

(882,000,000)

(270,000,000,000)

(270,000,000,000)

기타

(4,525,393,625)

(4,525,393,625)

(582,664,710)

(5,108,058,335)

2018.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

(2,909,828,356,943)

10,991,567,194,372

(91,980,176,302)

11,705,414,107,566

721,958,757,837

12,427,372,865,403

2019.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

(2,909,828,356,943)

10,991,567,194,372

(91,980,176,302)

11,705,414,107,566

721,958,757,837

12,427,372,865,403

회계정책의 변경

10,946,694,346

10,946,694,346

(14,726,887)

10,931,967,459

당기순이익(손실)

(909,561,603,609)

(909,561,603,609)

69,468,257,762

(840,093,345,847)

매도가능금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

(11,859,931,619)

56,256,138,740

44,396,207,121

20,986,180,267

65,382,387,388

해외사업환산의 변동

7,062,830,527

7,062,830,527

4,598,342,587

11,661,173,114

파생상품평가손익

(4,179,773,392)

(4,179,773,392)

(80,138,371)

(4,259,911,763)

확정급여제도의 재측정요소

(37,052,785,452)

(37,052,785,452)

173,917,362

(36,878,868,090)

관계기업투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분

(267,894,875)

33,304,670,000

33,036,775,125

33,036,775,125

신종자본증권 이자지급

연차배당

(147,007,328,000)

(147,007,328,000)

(36,401,816,840)

(183,409,144,840)

인적분할로 인한 자본감소

교환사채발행

합병으로 인한 변동

자기주식 취득 및 감소

종속기업 지분변동

(57,064,082,747)

(57,064,082,747)

475,010,375,740

417,946,292,993

신종자본증권의 상환

기타

(5,537,957)

(5,537,957)

(5,537,957)

2019.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

(2,966,897,977,647)

9,896,764,345,163

463,689,573

10,645,985,503,528

1,255,699,149,457

11,901,684,652,985

연결 현금흐름표

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

영업활동으로 인한 현금흐름

1,636,785,011,643

173,274,991,774

1,569,311,966,798

당기순이익(손실)

(840,093,345,847)

(464,996,590,795)

(20,636,693,242)

조정:

2,875,375,860,450

1,695,466,351,700

1,528,592,671,146

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(292,630,675,570)

(879,525,184,579)

(77,904,119,302)

법인세납부

(105,866,827,390)

(177,669,584,552)

(251,396,088,590)

이자수취(영업)

520,722,917,339

이자지급(영업)

(130,071,544,153)

배당금수취(영업)

4,823,600

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,041,054,974,526)

(286,609,895,234)

(1,263,239,164,298)

단기금융상품의 감소

1,263,774,021,076

1,202,795,814,025

1,126,336,282,920

단기대여금의 감소

18,280,110,982

22,691,596,746

48,254,919,442

장기대여금의 감소

301,166,180

1,470,751,566

7,165,683,299

장기금융상품의 감소

2,000,000

매도가능금융자산의 처분

13,601,788,696

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분

177,010,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분

78,976,919,651

51,195,518,860

당기손익-공정가치 채무증권의 처분

3,462,226,675

2,833,477,598

관계기업의 처분 등으로 인한 현금유입

50,623,419,890

9,472,059,771

4,929,669,782

매각예정자산의 처분

182,329,026,693

24,340,759,589

유형자산의 처분

24,368,897,531

26,175,105,089

35,960,172,183

무형자산의 처분

274,443,585

1,552,986,413

222,777,276

투자부동산의 처분

230,323

금융리스채권의 회수

27,958,123,158

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

9,515,854,112

6,981,786,735

2,567,293,802

기타자산의 감소

2,672,506,413

16,954,179

종속기업 취득,처분에 의한 현금유입

280,264,011,848

85,971,662,221

단기금융상품의 증가

(1,995,664,759,964)

(1,037,847,925,636)

(1,562,945,073,000)

장기금융상품의 증가

(4,004,000,000)

(85,000,000)

단기대여금의 증가

(1,399,330,430)

(15,370,052,900)

(22,468,222,066)

장기대여금의 증가

(1,704,000,000)

(2,998,309,965)

(3,991,603,127)

매도가능금융자산의 취득

(13,925,354,217)

당기손익-공정가치 채무증권의 취득

(7,799,996,276)

(6,303,528,596)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득

(18,535,923,899)

(20,709,697,595)

기타포괄손익-공정가치 채무증권의 취득

(647,910,000)

(356,220,000)

관계기업및공동기업투자주식의 취득

(363,370,458,759)

(102,744,284,667)

(16,792,156,900)

유형자산의 취득

(550,561,167,154)

(597,125,018,348)

(883,863,398,961)

무형자산의 취득

(83,895,997,601)

(64,360,040,159)

(69,638,461,406)

투자부동산의 취득

(100,177,744,447)

(29,289,401,700)

(27,956,683,570)

기타자산의 증가

(3,202,330,600)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출

(1,981,999,845)

이자수취

94,925,274,457

87,631,712,048

38,569,395,726

배당금수취

47,648,587,843

70,515,837,103

64,004,182,244

재무활동으로 인한 현금흐름

(845,649,926,406)

(692,635,619,902)

74,920,393,351

단기차입부채의 차입

820,505,139,127

496,093,726,991

2,040,030,789,966

장기차입부채의 차입

561,573,442,000

830,849,658,000

1,758,631,204,142

사채의 발행

1,077,437,637,806

1,738,090,679,237

2,838,760,464,176

금융리스부채의 증가

5,044,618,730

현금의기타유입(유출)

1,242,799,890

50,680,000,000

종속기업의 유상증자

429,922,210,000

250,000,000

12,453,780

기타재무활동으로 인한 현금유입

29,659,185

단기차입부채의 상환

(905,100,229,964)

(761,938,479,300)

(1,811,315,262,325)

유동성장기부채의 상환

(1,284,436,559,306)

(812,309,222,549)

(853,159,680,432)

사채의 상환

(130,000,000,000)

(1,450,067,642,984)

(2,232,838,800,000)

종속기업투자의 추가취득

(156,604,275,770)

(16,799,813,535)

신종자본증권의 이자지급

(12,581,295,612)

(12,748,218,078)

리스부채의 상환

(505,086,084,108)

(9,485,514,727)

(24,865,924,919)

신종자본증권의 상환

(270,000,000,000)

단주취득(자기주식)

(7,602,224)

(3,795,474,701)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(7,826,487,931)

인적분할로 인한 현금유출액

(1,331,260,561,050)

이자지급

(562,175,395,624)

(257,168,910,924)

(250,360,217,103)

배당금지급

(183,888,981,821)

(185,603,815,700)

(81,095,185,300)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(249,919,889,289)

(805,970,523,362)

380,993,195,851

기초의 현금및현금성자산

1,818,473,007,915

2,626,243,925,953

2,269,177,234,171

매각예정처분자산 집단대체

(4,854,991,816)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

18,038,964,000

3,054,597,140

(23,926,504,069)

기말의 현금및현금성자산

1,586,592,082,626

1,818,473,007,915

2,626,243,925,953

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인

롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로

설립되었으며

당기말 현재
백화점

28개점,

아울렛

21
개점,

할인점

122
개점
,

슈퍼마켓
386
개점, H&B스토어
129
개점
을 보유하고 있습니다.

2019년
12월 31일
로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(
이하 통칭하여
"연결실체"
), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습
니다.
당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
금 액(천원)
지분율(%)

롯데지주
11,315,503
56,577,515
40.00

신동빈
2,783,700
13,918,500
9.84

호텔롯데
2,507,158
12,535,790
8.86

신격호
262,438
1,312,190
0.93

부산롯데호텔
220,326
1,101,630
0.78

신영자
210,174
1,050,870
0.74

신동주
133,953
669,765
0.47

자기주식
18,115
90,575
0.06

기타주주
10,837,388
54,186,940
38.32

합 계
28,288,755
141,443,775
100.00

(
2) 종속기업의 현황

① 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.03%
-
53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.
베트남
TV 홈쇼핑
12.31
22,634
-
91.77%
91.77%

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매업
12.31
8,574
99.93%
-
99.93%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
106,578
100.00%
-
100.00%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*1)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
25,200
96.83%
-

96.83%

롯데컬처웍스
한국
영화상영업
12.31
28,210
86.37%
-

86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
홍콩
영화상영업
12.31
2,102
-
100.00%
100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
-
90.00%
90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
인도네시아
영화상영업
12.31
4,354
-
100.00%
100.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*2)
한국
부동산업
12.31
85,984
50.00%
-
50.00%

롯데인천개발
한국
소매업, 부동산업
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

롯데인천타운
한국
부동산업
12.31
10,000
70.00%
-
70.00%

롯데타운동탄
한국
부동산업
12.31
70,000
100.00%
-
100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
12.31
8,906
70.00%
-
70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
러시아
유통
12.31
16,176
100.00%
-
100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
홍콩
지주회사
12.31
2,546,518
100.00%
-
100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
130,036
-
100.00%
100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
60,255
-
100.00%
100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
131,987
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
90,111
-
100.00%
100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
중국
유통
12.31
68,875
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
52,035
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
홍콩
SPC
12.31
11
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산임대
12.31
403,724
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
770,305
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남
유통
12.31
210,444
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
91,151
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
94,145
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
159,458
80.00%
-
80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
유통, 부동산개발
12.31
160,401
-
100.00%
100.00%

(*1)
당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는
주석
17
에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는
3,536,812주
이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서
50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 대여주식수는
1,000,000주
입니다. 주식대여로인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

(*2) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금
(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.03%
-
53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.
베트남
TV 홈쇼핑
12.31
22,634
-
91.77%
91.77%

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)
한국
의류제조 및 판매업
12.31
8,574
99.93%
-
99.93%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
100,000
95.00%
-
95.00%

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
12.31
106,578
56.30%
-
56.30%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
25,200
94.84%
-
94.84%

롯데컬처웍스
한국
영화상영업
12.31
24,366
100.00%
-
100.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업 및 임대업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
12.31
8,906
70.00%
-
70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
홍콩
지주회사
12.31
2,511,376
100.00%
-
100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
130,036
-
100.00%
100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중국
유통
12.31
60,255
-
100.00%
100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.
중국
유통
12.31
45,452
-
100.00%
100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
102,456
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
90,111
-
100.00%
100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
36,438
-
100.00%
100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
중국
유통
12.31
63,264
-
100.00%
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
52,035
-
100.00%
100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
중국
유통
12.31
25,955
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
홍콩
SPC
12.31
11
-
100.00%
100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
홍콩
영화상영업
12.31
2,102
-
100.00%
100.00%

LHSC Limited
케이만군도
지주회사
12.31
236,575
17.58%
82.42%
100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 2개사
중국
TV 홈쇼핑
12.31
107,918
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산임대
12.31
403,724
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
663,562
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
베트남
유통
12.31
134,464
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
91,151
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
71,704
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED (구, Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company)
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
90.00%
-
90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
159,458
80.00%
-
80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
유통, 부동산개발
12.31
160,401
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
인도네시아
영화상영업
12.31
4,354
99.98%
0.02%
100.00%

(*) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는
주석 17
에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서
50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는
1,000,000주
입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
① 제 50(당) 기

(단위:천원)

기업명(*1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑
1,139,849,601
364,876,495
774,973,106
986,903,078
114,197,257
159,325,413

롯데수원역쇼핑타운
475,599,991
423,813,200
51,786,791
44,057,218
(9,251,435)
(9,252,190)

롯데송도쇼핑타운
245,503,760
120,288,274
125,215,486
85,694,913
2,641,856
2,642,376

씨에스유통
160,497,431
56,338,200
104,159,231
351,785,490
(11,346,909)
(11,346,909)

롯데하이마트
3,107,565,421
1,185,665,778
1,921,899,643
4,026,463,939
(99,907,278)
(99,774,223)

롯데컬처웍스
1,396,807,876
854,814,175
541,993,701
723,212,032
(101,579,486)
(102,782,791)

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
1,584,059,261
721,571,084
862,488,177
24,523,599
12,105,983
12,105,983

롯데인천개발(*3)
1,034,197,656
1,014,561,615
19,636,041
100,603,116
(1,647,122)
(1,647,122)

롯데인천타운(*3)
214,574,419
205,129,903
9,444,516
-
(109,933)
(107,347)

롯데타운동탄(*3)
646,022,795
571,244,218
74,778,577
60,473,735
455,755
454,614

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)
Co., L
imited

167,020,764
349,191,127
(182,170,363)
-
(7,674,928)
(13,688,374)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
427,832,757
249,253,790
178,578,967
-
(8,548,059)
(2,076,036)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
393,050,926
23,261,683
369,789,243
9,419,269
4,941,625
11,419,821

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
489,111,737
421,200,070
67,911,667
343,120,920
(13,543,706)
(6,073,743)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
484,249,294
26,763
484,222,531
-
(95,161,060)
(79,268,975)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
367,781,055
219,609,443
148,171,612
908,200,060
(2,704,507)
8,956,146

PT. LOTTE MART INDONESIA
130,398,172
227,617,439
(97,219,267)
211,303,790
(37,664,129)
(42,403,656)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
157,425,309
6,964
157,418,345
-
15,883
5,412,979

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
220,977,274
69,923,017
151,054,257
-
(1,244,812)
4,242,735

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)
Limited
349,855,011
350,034,753
(179,742)
-
(56,076)
(59,952)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
155,529,528
211,841,502
(56,311,974)
46,660,386
(52,699,913)
(53,251,109)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
84,780,771
131,526,841
(46,746,070)
36,382,228
(4,697,635)
(2,500,058)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
130,709,533
140,795,641
(10,086,108)
22,961,914
(20,846,493)
(17,655,413)

(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.
(*3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업으로, 전입 시점 이후의 금액 정보입니다.

② 제
49(전) 기

(단위:천원)

기업명(*1)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑
916,306,685
256,658,992
659,647,693
902,372,752
76,386,521
59,837,052

롯데수원역쇼핑타운
282,695,388
221,656,407
61,038,981
42,892,938
(7,037,574)
(7,035,356)

롯데송도쇼핑타운
321,663,708
199,090,598
122,573,110
169,456,384
20,184,446
20,188,823

씨에스유통
160,132,102
44,643,235
115,488,867
374,617,901
840,701
827,498

롯데하이마트
3,117,063,800
1,055,204,759
2,061,859,041
4,112,678,443
85,463,422
79,754,847

롯데컬처웍스
671,601,508
159,482,066
512,119,442
476,327,576
25,458,444
23,595,050

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)
Co., L
imited

306,853,160
510,476,857
(203,623,697)
-
(447,704,207)
(449,235,439)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
421,343,136
240,688,133
180,655,003
-
(8,053,043)
(296,057)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
377,785,267
19,415,845
358,369,422
49,673,655
(40,253,483)
(41,547,862)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)
411,051,384
413,045,771
(1,994,387)
283,151,165
(10,966,971)
(10,870,687)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
456,768,399
20,355
456,748,044
-
(41,878,118)
(22,856,834)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
302,801,367
163,585,901
139,215,466
849,977,818
10,565,716
7,348,766

PT. LOTTE MART INDONESIA
117,906,419
172,722,030
(54,815,611)
209,732,499
(23,883,232)
(22,412,724)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
152,009,610
4,244
152,005,366
-
(11,988)
6,337,178

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
153,336,195
6,524,674
146,811,521
-
465,434
3,505,474

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
101,520,011
104,580,876
(3,060,865)
38,207,767
(12,769,748)
(12,672,962)

(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동

① 당기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

롯데위탁관리부동산투자회사
신규설립

롯데인천개발
지분취득

롯데인천타운

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.

롯데타운동탄
지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

Shanghai Jijie Commercial Trading Co., Ltd.(*)
청산

Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd.(*)

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
매각

LHSC Limited
청산

Lucky Pai Ltd.(*)
청산

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.
청산

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
청산

(*)
'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'에 포함되어 있던 회사이며, 당기 중 청산이 완료되었습니다.

(5) 비지배지분
당기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

구 분
롯데위탁관리
부동산투자회사
우리홈쇼핑(*1,2)
롯데하이마트(*2)
롯데컬처웍스(*1)

비지배지분 지분율
50.00%
46.97%
34.75%
13.63%

유동자산
23,777,296
814,276,446
715,664,251
169,837,447

비유동자산
1,560,281,965
387,107,544
1,083,772,649
1,382,314,756

유동부채
7,235,164
261,109,379
589,513,081
308,790,831

비유동부채
714,335,920
104,186,221
627,094,768
716,491,267

순자산
862,488,177
836,088,389
582,829,052
526,870,105

비지배지분의 장부금액
434,003,200
392,940,583
213,862,810
72,321,901

비지배지분에 지급한 배당금
-
20,664,622
13,947,545
-

매출
24,523,599
986,903,078
4,026,463,939
771,070,947

당기순이익(손실)
18,196,400
113,022,420
70,825,447
(82,317,924)

총포괄손익
18,196,400
158,278,051
70,958,502
(83,550,240)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)
9,098,200
53,061,518
24,614,117
(15,768,239)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
9,098,200
74,319,700
24,660,358
(15,856,608)

영업활동현금흐름
89,746,258
126,101,179
130,356,271
222,835,220

투자활동현금흐름
(1,138,366,486)
(27,031,806)
(105,554,236)
(181,608,553)

재무활동현금흐름
1,065,421,440
(56,844,119)
(274,796,068)
(82,340,013)

환율변동효과
-
81,738
-
317,652

현금및현금성자산의 순증감
16,801,212
42,306,993
(249,994,033)
(40,795,693)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.

(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래는 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분
우리홈쇼핑(*1,2)
롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율
46.97%
34.75%

유동자산
660,912,171
915,423,084

비유동자산
318,730,162
756,052,264

유동부채
249,637,071
538,119,453

비유동부채
8,108,981
561,936,122

순자산
721,896,281
571,419,773

비지배지분의 장부금액
339,285,505
203,149,997

비지배지분에 지급한 배당금
22,918,944
15,178,210

매출
908,788,863
4,112,678,443

당기순이익
81,535,398
133,799,541

총포괄손익
64,985,930
141,221,486

비지배지분에 배분된 당기순이익
38,120,653
46,499,637

비지배지분에 배분된 총포괄손익
30,350,490
49,079,001

영업활동현금흐름
4,743,192
71,509,535

투자활동현금흐름
(13,374,458)
(20,985,673)

재무활동현금흐름
(48,800,000)
(80,162,735)

환율변동효과
(29,538)
-

현금및현금성자산의 순증감
(57,460,804)
(29,638,873)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.

(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래는 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
유상증자
29,531,417
100.00%
100.00%
(75,561,637)
(46,030,220)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
유상증자
5,610,292
100.00%
100.00%
(34,913,478)
(29,303,186)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유상증자
22,441,168
100.00%
100.00%
(14,882,427)
7,558,741

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
유상증자
838,938
100.00%
100.00%
3,814,927
4,653,865

롯데컬처웍스
유상증자
134,291,998
100.00%
86.37%
476,547,769
522,209,047

롯데송도쇼핑타운
추가취득
151,966,476
56.30%
100.00%
71,673,013
128,431,631

롯데수원역쇼핑타운

추가취득

3,755,000
95.00%
100.00%
53,860,922
56,798,236

롯데위탁관리부동산투자회사
유상증자
424,905,000
100.00%
100.00%
6,302,541
431,207,541

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
유상증자
84,302,277
99.99%
99.99%
(4,495,944)
79,797,903

롯데울산개발

추가취득

882,800
94.84%
96.82%
3,873,252
4,246,800

롯데위탁관리부동산투자회사
유상증자
422,302,087
100.00%
50.00%
440,186,090
431,244,089

2. 재무제표 작성 기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 각 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 '원'으로 보고하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습
니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 4
에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책과 공시의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 42에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기
업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기
투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단
위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 조기도입

은행간대출금리 관련 이자율지표 개혁 예정에 따라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 개정을 조기도입하였으며, 개정된 문단 '특정 위험회피회계 요구사항 적용에 대한 한시적 예외규정'에서 정의하고 있는 내용을 충족하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하
지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히
하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 재무보고를 위한 개념체계

개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

3.4 현금및현금성자산

결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 

3.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며
,
기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
외
화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성

금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아

당기손익-공정가치

측정

지분상품으로부터

발생하는

외환차이는

당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.6 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한
기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익
으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라

'
금융수익 또는 금융비용'
으로 손익
계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품
계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능
성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

3.9 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결실체는 재고자산에 대하여 총평균법, 이동평균법 및 소매재고법(다만, 미착품은 개별법)등에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3.10
매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

3.11 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
5 ∼ 50년
차량운반구
5 ~ 12년

구축물
5 ∼ 40년
장치장식물
5 ~ 10년

기계장치
3 ∼ 30년
비품
3 ~ 8년

공구와기구
1 ~ 5년
기타의유형자산
4 ~ 25년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

3.12 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.13 무형자산

영업권은

주석 3.3(1)
에서 설명한
방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

시설이용권
5 ~ 20년

기타의무형자산(*)
5 ~ 10년

(*) 기타의무형자산 중 영화판권은 관련 수익이 실현되는 기간 동안 매출원가로 비용화하고 있으며, 관련 수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.14 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.
다만, 당사가 보유하고 있는 부동산 중 기업회계기준서 제 1040호에 따라 투자부동산의 요건을 충족하지 못하는 경우에는 유형자산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 요건의 충족 여부는 부동산 사용에서 발생하는 현금흐름 변동 위험에 유의적인 노출 정도, 부동산 사용자에게 유의적인 용역의 제공 정도 등을 기준으로 판단하고 있습니다.
투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 5 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3.15 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든
비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재
무상태표 상

'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
'금융비용'
로 인
식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.18 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3

.21 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
연결실체의 퇴직연금제
도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분
됩니다. 

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.22 수익인식

(1)
재
화 및 용역의 제공

연결실체는 백화점, 아울렛, 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼마켓, H&B스토어, 영화관 등을 운영하고 있습니다. 고객과의 계약을 통해 상품 및 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 및 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.

또한 연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→ ②수행의무 식별→ ③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편 연결실체는
기업회계기준서 1115호에 따라
본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는

특정매장
의 상품매
출에 대해서는 고객에게 상품 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

연결실체는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식
합니다. 포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.
수행의무별 거래가격은 상품과 포인트의 개별 판매가격을 기준으로 배분됩니다.
경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.

(3) 수수료

연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 연결실체가 창출한순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있고, 그외의 임대수익은 거래금액의 일정비율을 수익으로 인식하고 있습니다.

3.23 리스

주석 3.1(1)
에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 42
에서 제공
합니다.

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 
또한, 리스이용자로서 기초자산을 제삼자에게 다시 리스하는 경우 금융리스 여부를 상위리스의 사용권자산 기준으로 판단하고 있습니다. 
연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
시장에서 관측되는 신용등급에 따른 이자율을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용로 배분합니다. 금융비용는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합
니다. 해당 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상 징후가 있는지를 검토하며,만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출연동 및 소비자물가지수 등 지수나 요율변동을 반영하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르고 있는 경우가 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

3.24 금융수익과 비용 

금융수익은 당기손익-공정가치 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.25 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한
의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.
주석 36
에서 설명한 바와 같이 연결실체는 영업부문을 백화점, 할인점, 전자제품 전문점,
홈쇼핑
, 슈퍼, 기타로 구분하고 있습니다.

3.26 온실가스배출권

'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

3.27 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2020년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

사용권자산 및 영업권 등 보유자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(
주석 13
참조).

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석 3
3 참조).

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 7
참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 7
참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석 21
참조).

(6) 수익인식 

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 복구충당부채

연결실체는 복구충당부채의 측정시 추정의 변수가 되는 자원의유출 시기나 유출금액등에 대해서 과거 복구 경험과 현재시장의 복구 비용 등을 고려하고 있습니다.

(8) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연장선택권의 행사와 관련되어 판단 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

5
. 매출채권및기타채권

(1) 당기
말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
리스채권
합 계

총장부금액
634,599,468
320,013,496
26,323,083
980,936,047

차감 : 대손충당금
(6,162,058)
(85,183,998)
(5,423)
(91,351,479)

유동자산 계
628,437,410
234,829,498
26,317,660
889,584,568

총장부금액
-
29,036,976
154,467,235
183,504,211

차감 : 대손충당금
-
(71,581)
(21,419)
(93,000)

비유동자산 계
-
28,965,395
154,445,816
183,411,211

(2)
전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
합 계

총장부금액
666,676,933
593,225,506
1,259,902,439

차감 : 대손충당금
(5,251,601)
(135,253,371)
(140,504,972)

유동자산 계
661,425,332
457,972,135
1,119,397,467

총장부금액
-
40,192
40,192

비유동자산 계
-
40,192
40,192

6
. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종류
제공처
제 50(당) 기
제 49(전) 기
사용제한내용

현금및현금성자산
현금및현금성자산
중국농업은행
66,130,260
64,941,240
Lotte Properties (Chengdu) Limited의 동결자산

기타금융자산(유동)
단기금융상품
HSBC 외
8,181,000
12,042,785
질권설정 등

IBK기업은행 외
242,128,578
231,000,000
상생협력예치금 등

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
부산은행 외
33,500
2,031,576
부산창조경제혁신금융지원 등

기타포괄손익-공정가치
부산시청 외
12,972,953
13,869,218
이행보증

합 계
329,446,291
323,884,819

7. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역

제 50(당) 기

제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치
유동자산:

단기금융상품
236,000,000
231,000,000

유동성채무상품
2,959,680
-

유동성매매목적파생상품자산
17,701,682
6,457,024

비유동자산:

비유동성채무상품
20,708,000
19,431,143

비유동성매매목적파생상품자산
21,544,903
33,545,965

소 계
298,914,265
290,434,132

기타포괄손익-공정가치
유동자산:

유동성채무상품
130,148
-

비유동자산:

지분상품(*2)
591,875,982
422,609,109

비
유
동성채무상품

12,302,074
11,209,983

소 계
604,308,204
433,819,092

파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
-
483,036

비유동성위험회피파생상품자산
21,898,979
7,536,406

소 계
21,898,979
8,019,442

공정가치로 측정되는 금융자산 합계
925,121,448
732,272,666

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)
유동자산:

현금및현금성자산
1,586,592,083
1,818,473,008

매출채권및기타채권
889,584,568
1,119,397,467

단기금융상품
1,393,185,634
656,531,403

단기대여금
3,415,893
1,496,445

미수수익
10,833,679
10,652,293

유동성보증금
294,354,718
155,358,807

비유동자산:

장기금융상품
33,500
4,031,576

장기대여금
22,994,098
43,353,434

보증금
1,039,188,976
1,179,425,152

기타채권
183,411,211
40,192

소 계
5,423,594,360
4,988,759,777

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계
5,423,594,360
4,988,759,777

금융자산 합계
6,348,715,808
5,721,032,443

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식
81,678,872천원

(전기:50,335,944천원)이 포함되어 있습니다.

(*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

단기금융상품
1,629,185,634
887,531,403

단기대여금
3,415,893
1,496,446

미수수익
10,833,679
10,652,293

유동성보증금
294,354,718
155,358,807

유동성채무상품
3,089,828
-

유동성매매목적파생상품자산
17,701,682
6,457,024

유동성위험회피파생상품자산
-
483,036

유동자산 계
1,958,581,434
1,061,979,009

장기금융상품
33,500
4,031,576

장기대여금
22,994,098
43,353,434

보증금
1,039,188,976
1,179,425,152

비유동성
채무상품

33,010,074
30,641,125

비유동성지분상품
510,197,110
372,273,165

비유동성매매목적파생상품자산
21,544,903
33,545,965

비유동성위험회피파생상품자산
21,898,979
7,536,406

비유동자산 계
1,648,867,640
1,670,806,823

(3) 당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.
① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
65,445,707
62,626,245

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247,354
13,486,965
12,320,273

momo.com Inc.
21,333,420
15.23%
37,684,154
238,063,900
146,710,783

이노션
2,060,000
10.30%
147,861,600
146,054,000
-

기타
-
-
8,842,765
5,836,627
7,388,818

소 계

252,815,280
468,887,199
229,046,119

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

롯데렌탈
-
-
-
-
78,264,770

Lotte Properties(Shenyang) Limited
47,858,756
17.93%
61,213,425
101,504,357
99,907,265

LOTTE MART COMPANY LIMITED
-
5.00%
12,743,512
13,299,553
12,778,400

기타
-
-
9,186,767
8,184,873
2,612,555

소 계

83,143,704
122,988,783
193,562,990

합 계

335,958,984
591,875,982
422,609,109

② 채무상품

(단위:천원)

종 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
장부금액
장부금액

국민주택채권
12,032,680
12,432,169
11,209,934

도시철도채권
50
53
49

합 계
12,032,730
12,432,222
11,209,983

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
계정명

제 50(당) 기

제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치
비유동성매매목적파생상품부채
-
1,691,617

파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
779,502
22,314,816

비유동성위험회피파생상품부채
8,663,360
10,810,314

소 계
9,442,862
33,125,130

공정가치로 측정되는 금융부채 합계
9,442,862
34,816,747

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는
금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무
2,643,861,898
2,910,394,338

단기차입금
916,100,982
690,007,783

유동성장기차입금
727,998,359
324,824,171

유동성사채
1,196,342,079
965,322,213

미지급비용
263,459,065
200,389,937

유동성예수보증금
225,146,412
196,163,470

리스부채
634,234,422
698,903

기타
82,261,476
769,810

비유동부채:

장기차입금
2,514,547,533
1,546,700,374

사채
4,195,531,342
4,268,044,478

예수보증금
4,329,353
51,759,067

리스부채
6,028,746,802
-

기타
13,091,419
12,697,299

소 계
19,445,651,142
11,167,771,843

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계
19,445,651,142
11,167,771,843

금융부채 합계
19,455,094,004
11,202,588,590

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

미지급비용
263,459,065

200,389,937

유동성예수보증금
225,146,412

196,163,470

유동성위험회피파생상품부채
779,502
22,314,816

기타
82,261,477
1,468,713

유동부채 계
571,646,456
420,336,936

예수보증금
4,329,353

51,759,067

비유동성위험회피파생상품부채
8,663,360
10,810,314

비유동성매매목적파생상품부채
-
1,691,617

기타
13,091,419
12,697,299

비유동부채 계
26,084,132
76,958,297

(6) 공정가치의 측정
연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
298,914,265
298,914,265

기타포괄손익-공정가치 금융자산
468,887,199
12,432,222
122,988,783
604,308,204

위험회피파생상품자산
-
21,898,979
-
21,898,979

금융자산 계
468,887,199
34,331,201
421,903,048
925,121,448

위험회피파생상품부채
-
9,442,862
-
9,442,862

금융부채 계
-
9,442,862
-
9,442,862

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
290,434,132
290,434,132

기타포괄손익-공정가치 금융자산
229,046,119
11,209,983
193,562,990
433,819,092

위험회피파생상품자산
-
8,019,442
-
8,019,442

금융자산 계
229,046,119
19,229,425
483,997,122
732,272,666

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
1,691,617
1,691,617

위험회피파생상품부채
-
33,125,130
-
33,125,130

금융부채 계
-
33,125,130
1,691,617
34,816,747

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다. 

(7) 수준3 공정가치
당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초잔액
482,305,505
174,769,845

회계정책의 변경
-
295,180,675

당해 기간의 총손익
16,250,797
23,967,059

당기손익에 포함된 손익
12,813,901
(3,271,939)

기타포괄손익에 포함된 손익
3,436,896
27,238,998

매입 등
19,860,826
35,482,392

매도 등
(97,591,100)
(59,837,978)

대체
1,077,020
12,743,512

기말잔액
421,903,048
482,305,505

(8) 민감도분석
민감도 분석이 가능한 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해, 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구분
할인율

5% 감소
5% 증가

정산계약

20,390
(20,265)

8
. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품(*1)
1,245,057,779
(33,486,673)
1,211,571,106
1,203,550,638
(37,815,168)
1,165,735,470

제품
24,016,543
(5,482,345)
18,534,198
25,569,755
(6,506,671)
19,063,084

반제품
254,453
-
254,453
149,688
-
149,688

재공품
712,832
-
712,832
932,840
-
932,840

원재료
8,478,293
(262,028)
8,216,265
6,021,711
(139,075)
5,882,636

부재료
881,591
-
881,591
551,306
-
551,306

저장품
616,304
-
616,304
651,309
-
651,309

미착품
10,644,262
-
10,644,262
9,120,807
-
9,120,807

미분양건물
78,091,567
(22,359,244)
55,732,323
79,413,002
(22,531,357)
56,881,645

미완성건물
152,324,794
-
152,324,794
8,519,899
-
8,519,899

합계
1,521,078,418
(61,590,290)
1,459,488,128
1,334,480,955
(66,992,271)
1,267,488,684

(*1)
당기말 반
품예상재고

1,614,703천원
(전기말 3,201,460천원)이
포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
9,692,049,424
9,819,986,261

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)

(5,401,981)
17,418,393

9
. 기타비금융자산

당기
말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

제 49(전) 기

선급금
21,563,469
28,238,025

선급비용
50,223,122
108,585,365

부가세대급금
23,594,610
11,000,088

기타자산
25,381
94,319

유동자산 계
95,406,582
147,917,797

장기선급금
81,189,788
65,818,986

장기선급비용
34,380,824
706,040,395

비유동자산 계
115,570,612
771,859,381

10
. 매각예정자산
및부채

당기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)
81,678,872
50,335,944

관계기업및공동기업투자
578,900
-

토지 등(*2)
32,087,278
227,073,191

합계
114,345,050
277,409,135

(*1)
연결실체는
전기중 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(*2)

연결실체는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중
작은 금액으로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 각각
30,503,976천원
및 
61,865,523천원입니다.

또한 당기 중 백화점 인천점 등 대부분의 매각예정자산을 매각 완료하여 처분이익

3,373,331천원

을 인식하였습니다.

그 외 전기말 매각예정자산 및 부채로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 49(전) 기

매각예정자산:

현금및현금성자산
4,854,992

매출채권및기타채권
1,397,002

기타금융자산
1,052,598

재고자산
160,192

기타비금융자산
1,087,101

유형자산
192,555

무형자산
477,623

합 계
9,222,063

매각예정부채:

매입채무및기타채무
2,704,501

기타금융부채
587,414

충당부채
5,406,495

기타비금융부채
7,761,770

합 계

16,460,180

연결실체는
전기말 종속기업인 Lotte International Department Store(Weihai) Co.,Ltd를 매각예정자산으로 분류하였으며 당기말 매각 완료하였습니다. 관련하여 당기에 4,783,646천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 

11. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
제 50(당) 기
제 49(전) 기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

에프알엘코리아
한국
의류수입ㆍ판매
49.00
281,282,235
49.00
305,257,041

자라리테일코리아
한국
의류수입ㆍ판매
20.00
32,649,507
20.00
28,878,368

롯데타운동탄(*1)
한국
부동산개발
-
-
50.00
37,279,429

롯데카드(*2)
한국
여신금융업
20.00
336,570,307
-
-

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
베트남
부동산개발
40.00
87,044,523
40.00
80,604,160

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
한국
신기술투자
41.47
10,265,270
-
-

기타
-
-
-
46,963,451
-
60,282,977

관계기업 계
-
794,775,293
-
512,301,975

(*1) 당기 중 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입되었습니다. 
(*2) 당기 중 지분 취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손상
처분
기타증감(*1)
기 말

에프알엘코리아
305,257,041
-
(29,400,000)
(2,114,254)
7,539,448
-
-
-
281,282,235

자라리테일코리아
28,878,368
-
(2,000,000)
5,997,644
-
-
-
(226,505)
32,649,507

롯데타운동탄
37,279,429
-
-
(116,881)
-
-
(37,161,981)
(567)
-

롯데카드
-
325,238,802
-
116,084,454
456,387
(105,209,336)
-
-
336,570,307

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
80,604,160
-
-
3,443,970
2,996,393
-
-
-
87,044,523

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
-
10,400,000
-
(134,730)
-
-
-
-
10,265,270

기타
60,282,977
23,663,029
(686,052)
(26,630,302)
716,943
(3,356,018)
(7,901,895)
874,769
46,963,451

합 계
512,301,975
359,301,831
(32,086,052)
96,529,901
11,709,171
(108,565,354)
(45,063,876)
647,697
794,775,293

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
처분
기타증감(*1)
기 말

에프알엘코리아
249,710,905
-
(54,390,000)
92,076,304
17,859,832
-
-
305,257,041

Lotte Europe Holdings B.V.
7,396,195
-
-
(6,588,646)
(807,549)
-
-
-

자라리테일코리아
25,924,468
-
-
2,990,952
-
-
(37,052)
28,878,368

롯데타운동탄
33,753,105
-
-
3,527,610
-
-
(1,286)
37,279,429

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
-
79,487,854
-
1,757,700
(641,394)
-
-
80,604,160

기타
53,531,458
14,841,042
(2,614,990)
(331,610)
453,054
(5,599,151)
3,174
60,282,977

합 계
370,316,131
94,328,896
(57,004,990)
93,432,310
16,863,943
(5,599,151)
(35,164)
512,301,975

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

에프알엘코리아
536,078,447
226,121,170
118,326,315
69,827,924
974,939,927
(1,868,193)
15,386,628
13,064,478

자라리테일코리아
142,744,410
237,472,930
111,541,087
105,428,719
409,252,921
33,959,698
(1,132,523)
28,855,697

롯데카드(*1)
13,653,067,333
-
11,240,583,049
-
391,823,376
26,263,779
2,408,783
30,787,835

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
209,070,734
15,012,818
6,098,909
373,336
-
(1,951,492)
-
8,609,925

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
19,842,622
4,912,472
-
-
-
(324,906)
-
(324,906)

(*1) 롯데카드는 금융회사로서 유동/비유동 구분법을 적용하지 않아 모두 유동자산 및 유동부채로 표시하였습니다. 

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

에프알엘코리아
707,919,628
141,033,981
225,327,724
652,331
1,418,831,864
238,344,264
36,448,637
224,359,462

Lotte Europe Holdings B.V.
56,064,527
357,453,606
235,046,781
204,819,011
99,181,293
19,811,254
(2,992,845)
(50,526,752)

Coralis S.A.
31,399,750
319,764,302
43,789,325
373,813,539
42,084,684
6,745,368
(2,991,476)
(25,307,157)

자라리테일코리아
69,148,739
107,593,446
15,382,086
16,968,262
366,884,608
15,526,541
(185,261)
14,769,500

롯데타운동탄
320,053,174
255,113,352
114,567,367
386,040,299
84,137,625
7,611,872
-
6,573,282

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
203,826,090
8,820,336
11,136,026
-
-
(5,537,581)
(1,603,486)
2,790,765

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)

손상

기타(*2)
장부금액

에프알엘코리아
574,045,377
49.00
281,282,235
-
-
281,282,235

자라리테일코리아
163,247,534
20.00
32,649,507
-
-
32,649,507

롯데카드
2,384,179,331
20.00
476,835,866
(105,209,336)
(35,056,223)
336,570,307

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
217,611,307
40.00
87,044,523
-
-
87,044,523

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
24,755,094
41.47
10,265,270
-
-
10,265,270

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액 등이 포함되어 있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
기타(*2)
장부금액

에프알엘코리아
622,973,554
49.00
305,257,041
-
-
305,257,041

Lotte Europe Holdings B.V.
(26,347,659)
26.98
(7,109,298)
9,676,049
(2,566,751)
-

Coralis S.A.
(66,438,812)
45.00
(29,897,454)
15,162,457
14,734,997
-

자라리테일코리아
144,391,837
20.00
28,878,368
-
-
28,878,368

롯데타운동탄
74,558,860
50.00
37,279,429
-
-
37,279,429

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
201,510,400
40.00
80,604,160
-
-
80,604,160

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
미반영 손익
미반영 누적 손실

Coralis S.A.
13,089,179
(1,319,111)

프로토타입
(100,521)
(114,376)

12. 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명
소재지
주요영업활동
제 50(당) 기
제 49(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

한국에스티엘
한국
의류수입ㆍ판매
50.00
1,964,118
50.00
1,784,000

International Business Center Company Limited
베트남
유통
50.00
54,425,478
50.00
58,102,775

PT. INDO LOTTE MAKMUR(*)
인도네시아
유통
-
-
50.00
12,442,123

롯데제이티비
한국
여행업
50.00
11,159,842
50.00
11,258,696

기타
-
-
-
3,984,004
-
2,291,818

합 계

71,533,442

85,879,412

(*) 당기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 지분법적용 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손상
기타증감(*)
기 말

한국에스티엘
1,784,000
-
-
180,118
-
-
-
1,964,118

International Business Center Company Limited
58,102,775
-
(4,901,220)
4,566,353
615,553
(6,090,980)
2,132,997
54,425,478

PT. INDO LOTTE MAKMUR
12,442,123
4,063,150
-
(16,608,527)
800,723
(1,167,511)
470,042
-

롯데제이티비
11,258,696
-
-
3,784
-
-
(102,638)
11,159,842

기타
2,291,818
-
-
1,663,147
29,039
-
-
3,984,004

합 계
85,879,412
4,063,150
(4,901,220)
(10,195,125)
1,445,315
(7,258,491)
2,500,401
71,533,442

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
기 초
취 득
합 병
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
처분
손상
기타증감
기 말

한국에스티엘
244,751
2,000,000
-
-
(93,316)
(10,403)
-
(357,032)
-
1,784,000

International Business Center Company Limited
55,240,083
-
-
(4,726,977)
4,674,914
405,665
-
-
2,509,090
58,102,775

PT. INDO LOTTE MAKMUR
14,704,571
6,415,389
-
-
(9,193,199)
(578,240)
-
-
1,093,602
12,442,123

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.
1,228,456
-
-
-
(35,030)
1,147
(1,261,330)
-
66,757
-

롯데제이티비
-
-
12,841,747
-
(1,033,926)
-
-
-
(549,125)
11,258,696

기타
1,456,295
-
-
-
831,734
3,789
-
-
-
2,291,818

합 계
72,874,156
8,415,389
12,841,747
(4,726,977)
(4,848,823)
(178,042)
(1,261,330)
(357,032)
3,120,324
85,879,412

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*)

한국에스티엘
5,733,105
451,417
1,340,942
201,282
17,676,789
369,959
-
360,236

International Business Center Company Limited
13,182,531
41,284,103
18,845,871
1,715,512
22,686,855
11,573,867
1,231,107
10,363,814

PT. INDO LOTTE MAKMUR
5,848,668
167,994
3,124,868
675,055
2,791,674
(25,033,750)
1,601,447
(31,615,608)

롯데제이티비
121,244,134
6,153,079
101,469,555
5,979,659
33,892,934
(1,063,651)
(205,276)
(556,682)

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

한국에스티엘
5,854,842
550,298
1,580,563
542,514
17,475,162
57,464
-
(186,632)

International Business Center Company Limited
13,331,078
42,516,238
4,253,631
18,249,807
22,270,287
12,132,315
811,329
10,161,157

PT. INDO LOTTE MAKMUR
14,670,708
12,912,157
1,672,498
204,319
481,036
(18,609,493)
(1,156,477)
(18,930,543)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.
2,696,284
-
-
-
19,244
(77,857)
2,341
(69,149)

롯데제이티비
89,400,032
4,354,046
69,084,117
4,524,253
35,814,884
2,194,350
-
2,964,254

(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

공동기업명
순자산(A)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
기타(*1)
장부금액

한국에스티엘
4,642,299
50.00
2,321,149
-
(357,031)
1,964,118

International Business Center Company Limited
33,905,251
50.00
16,952,626
40,415,381
(2,942,529)
54,425,478

PT. INDO LOTTE MAKMUR
2,216,740
50.00
1,108,370
-
(1,108,370)
-

롯데제이티비
19,948,000
50.00
9,974,000
1,185,842
-
11,159,842

(*1) 공정가치차이 미상각잔액, 손상누계액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

②

제 49(전) 기

(단위:천원)

공동기업명
순자산(A)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
기타(*1)
장부금액

한국에스티엘
4,282,063
50.00
2,141,030
-
(357,030)
1,784,000

International Business Center Company Limited
33,343,878
50.00
16,671,938
40,415,381
1,015,456
58,102,775

PT. INDO LOTTE MAKMUR
25,706,048
50.00
12,853,024
-
(410,901)
12,442,123

롯데제이티비
20,145,708
50.00
10,072,854
1,185,842
-
11,258,696

(*1) 공정가치차이 미상각잔액, 손상누계액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
7,976,867,382
-
(1,434,342)
7,975,433,040
7,578,828,170
-
-
7,578,828,170

건물
7,213,584,069
(2,475,090,661)
(14,622,465)
4,723,870,943
7,416,863,778
(2,566,159,807)
(4,041,398)
4,846,662,573

구축물
343,797,068
(139,587,444)
(10,117,214)
194,092,410
343,118,265
(132,763,038)
(4,771,368)
205,583,859

기계장치
230,829,638
(144,233,014)
(2,750,449)
83,846,175
231,335,519
(129,787,083)
(2,563,482)
98,984,954

차량운반구
8,097,408
(5,739,945)
(342,804)
2,014,659
7,739,954
(5,663,173)
(187,423)
1,889,358

장치장식물
508,890,124
(409,941,454)
(11,530,579)
87,418,091
538,910,729
(407,387,508)
(8,622,832)
122,900,389

비품
4,190,808,309
(3,286,952,327)
(188,121,575)
715,734,407
4,023,837,504
(3,105,216,963)
(141,065,315)
777,555,226

공구와기구
97,042,127
(72,421,883)
(3,796,447)
20,823,797
77,423,232
(44,848,464)
(1,343,573)
31,231,195

기타의유형자산
64,594,646
(32,356,528)
(8,355,696)
23,882,422
68,206,673
(22,614,589)
(5,332,957)
40,259,127

건설중인자산
668,479,151
-
-
668,479,151
757,266,961
-
(56,191,111)
701,075,850

합 계
21,302,989,922
(6,566,323,256)
(241,071,571)
14,495,595,095
21,043,530,785
(6,414,440,625)
(224,119,459)
14,404,970,701

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*1)
기말장부금액

토지
7,578,828,170
16,285,253
550,823,392
-
(1,434,341)
(4,334,702)
(164,734,732)
7,975,433,040

건물
4,846,662,573
26,068,007
132,220,124
(187,873,556)
(11,967,819)
(524,749)
(80,713,637)
4,723,870,943

구축물
205,583,859
214,022
-
(13,783,077)
(6,301,068)
(2,791,004)
11,169,678
194,092,410

기계장치
98,984,954
12,812,780
27,032
(27,986,459)
(1,275,912)
(123,911)
1,407,691
83,846,175

차량운반구
1,889,358
882,942
48,786
(649,886)
(155,862)
(193,737)
193,058
2,014,659

장치장식물
122,900,389
16,867,297
-
(60,705,044)
(3,467,693)
(2,056,182)
13,879,324
87,418,091

비품
777,555,226
211,284,794
9,010,140
(314,091,194)
(56,246,166)
(4,655,433)
92,877,040
715,734,407

공구와기구
31,231,195
6,529,337
-
(19,649,411)
(2,161,457)
(48,609)
4,922,742
20,823,797

기타의유형자산
40,259,127
361,150
4,772
(14,769,125)
(4,617,269)
(403,715)
3,047,482
23,882,422

건설중인자산
701,075,850
257,898,871
5,220,721
-
(34,440)
(2,120,344)
(293,561,507)
668,479,151

합 계
14,404,970,701
549,204,453
697,354,967
(639,507,752)
(87,662,027)
(17,252,386)
(411,512,861)
14,495,595,095

(*1) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*1)
연결범위변동
기말장부금액

토지
7,652,277,892
6,967,877
-
-
-
(1,355,020)
(79,062,579)
-
7,578,828,170

건물
5,024,510,046
37,942,814
-
(196,352,385)
(3,860,098)
(15,236,214)
139,814,068
(140,155,658)
4,846,662,573

구축물
222,362,204
-
-
(13,331,533)
(4,459,577)
(50,488)
3,582,161
(2,518,908)
205,583,859

기계장치
63,514,261
14,030,337
-
(15,751,867)
(354,782)
(24,603)
37,571,608
-
98,984,954

차량운반구
1,780,031
879,249
-
(733,602)
(8,029)
(43,081)
55,633
(40,843)
1,889,358

장치장식물
155,996,953
27,778,181
6,104,008
(60,280,186)
(6,813,587)
(1,753,015)
115,450,429
(113,582,394)
122,900,389

비품
802,378,848
205,128,322
33,169
(319,236,918)
(48,148,850)
(10,915,893)
144,637,944
3,678,604
777,555,226

공구와기구
48,800,712
4,555,722
-
(11,529,485)
(783,690)
(1,026,269)
2,193,985
(10,979,780)
31,231,195

기타의유형자산
66,071,047
42,894
-
(5,485,272)
(4,236,683)
(4,647,087)
891,803
(12,377,575)
40,259,127

건설중인자산
880,618,401
304,343,231
-
-
(59,690,405)
(1,722,257)
(424,352,227)
1,879,107
701,075,850

합 계
14,918,310,395
601,668,627
6,137,177
(622,701,248)
(128,355,701)
(36,773,927)
(59,217,175)
(274,097,447)
14,404,970,701

(*1) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 

(4) 당기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
4,649,339
36,544,100
1,687,565
23,259,587
21,521,436
87,662,027

무형자산(영업권제외)손상차손
379,788
570,347
8,788
16,864
4,041,274
5,017,061

영업권손상차손
-
2,292,533
99,731,004
40,625,217
2,243,252
144,892,006

사용권자산손상차손
263,475,340
490,765,602
2,137,164
120,271,467
70,864,312
947,513,885

기타비유동자산손상차손
-
1,911,468
-
-
553,954
2,465,422

합 계
268,504,467
532,084,050
103,564,521
184,173,135
99,224,228
1,187,550,401

전기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
67,378,664
17,308,806
233,891
25,505,656
17,928,684
128,355,701

무형자산(영업권제외)손상차손
31,879,981
13,209,461
55,852
315,788
1,432,072
46,893,154

영업권손상차손
-
-
271,175,601
69,789,820
7,733,565
348,698,986

기타비유동자산손상차손
-
19,347,441
-
-
866,667
20,214,108

합 계
99,258,645
49,865,708
271,465,344
95,611,264
27,960,988
544,161,949

전
기
에 발생한 손상차손 중 276,533천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

손상징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액 계산시 적용된 평가방법 및 할인율은 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 계산시 적용된 가정과 동일합니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 담보 등으로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자산(*)
장부금액
설정금액
관련차입금 종류
관련차입금액
설정권자

토지 및 건물
2,956,503,852
2,239,373,920
담보대출 등

1,739,560,000

KB국민은행 등

(*) 차입금 외 임대보증금 담보 및 지분 가압류 설정으로 제공되고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자본화된 차입원가
10,475,300
12,360,660

자본화이자율
1.99%~4.60%
2.49%~5.22%

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
921,976,733
-
-
921,976,733
518,635,625
-
-
518,635,625

건물
786,302,431
(149,090,978)
(859)
637,210,594
615,644,773
(110,346,816)
(859)
505,297,098

기타(*)
964,231,212
(11,509,006)
(18,175,380)
934,546,826
-
-
-
-

합 계
2,672,510,376
(160,599,984)
(18,176,239)
2,493,734,153
1,134,280,398
(110,346,816)
(859)
1,023,932,723

(*) 기타에는 투자부동산으로 대체된 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
회계정책의 변경
취 득
사업결합
상 각
처 분
기타증(감)(*2)
기말장부금액

토지
518,635,625
-
-
319,336,104
-
-
84,005,004
921,976,733

건물
505,297,098
-
50,318,938
7,532,889
(22,002,598)
(230)
96,064,497
637,210,594

기타(*1)
-
188,497,763
36,520,753
561,986,568
(11,505,918)
-
159,047,660
934,546,826

합 계
1,023,932,723
188,497,763
86,839,691
888,855,561
(33,508,516)
(230)
339,117,161
2,493,734,153

(*1) 기타에는 투자부동산으로 대체된 사용권자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 

(
3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
상 각
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
574,579,095
-
-
(55,943,470)
518,635,625

건물
574,444,335
29,080,959
(22,688,262)
(75,539,934)
505,297,098

합 계
1,149,023,430
29,080,959
(22,688,262)
(131,483,404)
1,023,932,723

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

임대수익
180,848,558
122,449,918

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
56,799,775
91,578,115

(5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

토지, 건물 등

2,493,734,153
3,527,662,753

15. 영업권 및 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
2,742,340,151
-
(1,203,371,073)
1,538,969,078
2,660,298,260
-
(1,058,479,067)
1,601,819,193

산업재산권
148,104,241
(10,768,706)
(225,504)
137,110,031
147,686,055
(8,657,216)
(210,944)
138,817,895

시설이용권
40,249,203
(37,774,955)
(578,117)
1,896,131
525,938,665
(212,482,002)
(152,682,465)
160,774,198

회원권
31,292,726
-
(3,647,279)
27,645,447
30,833,258
-
(3,258,703)
27,574,555

기타의무형자산
325,524,571
(180,592,160)
(2,517,915)
142,414,496
299,294,525
(170,637,713)
(4,166,050)
124,490,762

합 계
3,287,510,892
(229,135,821)
(1,210,339,888)
1,848,035,183
3,664,050,763
(391,776,931)
(1,218,797,229)
2,053,476,603

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
회계정책의 변경
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
1,601,819,193
(544,757)
85,894
75,747,486
-
(144,892,006)
(42,200)
6,795,468
1,538,969,078

산업재산권
138,817,895
-
229,524
263
(1,218,421)
(873,977)
-
154,747
137,110,031

시설이용권
160,774,198
(157,286,993)
-
-
(1,088,640)
(570,347)
-
67,913
1,896,131

회원권
27,574,555
-
511,000
-
-
(388,576)
(21,532)
(30,000)
27,645,447

기타의무형자산
124,490,762
(1,451,226)
84,447,388
566
(99,419,268)
(3,184,161)
(1,453,766)
38,984,201
142,414,496

합 계
2,053,476,603
(159,282,976)
85,273,806
75,748,315
(101,726,329)
(149,909,067)
(1,517,498)
45,972,329
1,848,035,183

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 

(3) 전기 중
무형자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
1,923,903,641
82,760
28,264,618
-
(348,698,986)
(101,050)
(1,631,790)
1,601,819,193

산업재산권
137,589,712
372,601
2,238,781
(1,346,548)
(132,876)
(622)
96,847
138,817,895

시설이용권
221,710,183
-
-
(18,475,440)
(42,488,164)
(165,164)
192,783
160,774,198

회원권
29,080,543
1,022,747
524,082
-
(2,064,078)
(870,901)
(117,838)
27,574,555

기타의무형자산
113,871,958
82,562,458
21,543,204
(94,396,620)
(2,208,036)
(75,161)
3,192,959
124,490,762

합 계
2,426,156,037
84,040,566
52,570,685
(114,218,608)
(395,592,140)
(1,212,898)
1,732,961
2,053,476,603

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트

손상테스트를 위해 영업권은 연결실체 내에서 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다.

당
기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
235,701,385
192,828,162

할인점
83,462,752
79,433,280

전자제품전문점
872,066,681
971,797,684

홈쇼핑
273,296,452
273,296,452

슈퍼
3,566,790
44,780,188

기타
70,875,018
39,683,427

합 계
1,538,969,078
1,601,819,193

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.
별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2019년의 사용가치는 2018년에 사용된 가정을근거로 추정 하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 합니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은
0%~
3.5%
(
전기 0%~2%)의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
6.20% ~ 9.34%
6.59% ~ 7.82%

할인점
6.66% ~ 8.70%
7.82% ~ 9.70%

전자제품전문점
7.34%
8.50%

홈쇼핑
6.67%
7.78%

슈퍼
6.66% ~ 7.40%
7.40% ~ 7.82%

기타
6.06% ~ 13.17%
8.30% ~ 12.28%

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상테스트 결과 당기말 현재
할인점, 슈퍼 및 전자제품전문점의 회수가능가액이 영업권을 포함한 현금창출단위의장부금액에

미달하여

손상차손을

인식하였습니다.

손상차손을

인식한

할인점,

슈퍼 및 전자제품전문점
의 일부 현금창출단위를 제외하고는 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다.

당
기
중 영업권 손상이 발생한 영업부문별 각 현금창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기

손상차손
회수가능액

할인점
2,292,533
-

슈퍼
40,712,335
121,238,892

전자제품전문점
99,731,004
1,252,343,922

기타
2,156,134
153,759,919

합 계
144,892,006
1,527,342,733

전기 중 영업권 손상이 발생한 영업부문별 각 현금창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 49(전) 기

손상차손
회수가능액

슈퍼
69,746,819
164,643,000

전자제품전문점
271,175,601
1,339,503,659

기타
7,776,566
115,847,630

합 계
348,698,986
1,619,994,289

(5) 비한정내용연수무형자산에 대한 손상테스트

당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 속하는 비한정내용연수무형자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
10,889,929
11,299,717

할인점
1,555,473
1,555,473

전자제품전문점
139,468,976
138,978,422

홈쇼핑
8,774,873
8,774,873

슈퍼
1,743,922
1,765,454

기타
1,296,951
1,296,952

합 계
163,730,124
163,670,891

당기
중

388,576
천원
을
손상차손으로 인식하였으며, 전기 중
비한정내용연수무형자산에 대한 손상테스트 결과 2,064,078 천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무

당기
말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기(*)

매입채무
753,029,730
757,982,397

미지급금
1,890,832,168
2,152,411,941

유동부채 계
2,643,861,898
2,910,394,338

(*)
연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 상기에 표시된 전기말 매입채무 일부 금액을 미지급금으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 연결재무제표상 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

17. 차입금및사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

단기차입금
916,100,982
690,007,783

유동성장기차입금
729,020,890
324,954,089

유동성현재가치할인차금
(1,022,530)
(129,918)

유동성사채
1,197,340,000
965,430,000

유동성사채할인발행차금
(997,921)
(107,787)

유동부채 계
2,840,441,421
1,980,154,167

장기차입금
2,520,830,144
1,549,092,875

현재가치할인차금
(6,282,611)
(2,392,502)

사채
4,224,583,000
4,307,213,500

사채할인발행차금
(8,233,812)
(8,117,788)

사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(28,498,926)
(38,732,314)

비유동부채 계
6,710,078,875
5,814,744,851

(
2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)(*)
제 50(당) 기
제 49(전) 기

산업은행 외
일반차입금
1.95% ~ JIBOR (1M+1.50%)
816,100,982
436,007,783

신한은행
어음차입금
91일 CD금리 + 0.30%
100,000,000
254,000,000

합 계
916,100,982
690,007,783

(*)
당기말
기준
JIBOR 1M : 5.45%, 91일 CD금리: 1.53%

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 50(당) 기
제 49(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외

원화장기차입금
외

2.27% ~ 4.27%
2,569,511,587
999,000,000

주식회사 롯데(일본) 외(*)
외화장기차입금

3M Tibor + 1.23% ~

COF 1M + 0.1%

680,339,447
875,046,965

소 계
3,249,851,034
1,874,046,965

현재가치할인차금
(7,305,141)
(2,522,420)

총 장부금액
3,242,545,893
1,871,524,545

유동성장기차입금
(727,998,360)
(324,824,171)

합 계
2,514,547,533
1,546,700,374

(*)
당기말
기준
3M Tibor : 0.069%
, COF 1M= 7.71%

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
제 50(당) 기
제 49(전) 기

제59-3회 원화사채
-
-
-
200,000,000

제63-2회 원화사채
-
-
-
200,000,000

제65-1회 원화사채
2020-03-03
2.26%
160,000,000
160,000,000

제65-2회 원화사채
2022-03-03
2.45%
240,000,000
240,000,000

제66-1회 원화사채
2020-06-23
2.40%
130,000,000
130,000,000

제66-2회 원화사채
2022-06-23
2.64%
50,000,000
50,000,000

제66-3회 원화사채
2025-06-23
2.98%
140,000,000
140,000,000

제68회 원화사채
2020-07-31
2.40%
110,000,000
110,000,000

제69-1회 외화사채
-
-
-
111,810,000

제69-2회 외화사채
-
-
-
111,810,000

제70-1회 원화사채
-
-
-
100,000,000

제70-2회 원화사채
2021-04-04
2.02%
170,000,000
170,000,000

제70-3회 원화사채
2026-04-04
2.48%
70,000,000
70,000,000

제71회 외화사채
-
-
-
111,810,000

제72-1회 원화사채
2020-01-23
1.94%
240,000,000
240,000,000

제72-2회 원화사채
2022-01-23
2.36%
160,000,000
160,000,000

제73-1회 원화사채
2020-06-15
2.11%
110,000,000
110,000,000

제73-2회 원화사채
2022-06-15
2.50%
150,000,000
150,000,000

제73-3회 원화사채
2024-06-15
2.69%
100,000,000
100,000,000

제74회 원화사채
2022-06-29
2.48%
50,000,000
50,000,000

제75회 원화사채
2024-08-07
2.74%
150,000,000
150,000,000

제76-1회 외화사채
2021-05-21
3M USD Libor
115,780,000
111,810,000

제
76-2
회 외화사채

2021-05-21
3M USD Libor+0.95
202,615,000
195,667,500

제77-1회 원화사채
2021-05-28
2.64%
160,000,000
160,000,000

제77-2회 원화사채
2023-05-30
2.96%
310,000,000
310,000,000

제77-3회 원화사채
2028-05-30
3.47%
100,000,000
100,000,000

제78-1회 외화사채
2021-08-17
3M USD Libor
185,248,000
178,896,000

제78-2회 외화사채
2021-08-28
3M USD Libor + 0.95
115,780,000
111,810,000

제79회 원화사채
2033-08-07
3.55%
70,000,000
70,000,000

제80회 원화사채
2038-08-29
3.40%
30,000,000
30,000,000

제81회 외화사채
2022-01-28
3M USD Libor
115,780,000
-

제82-1회 원화사채
2022-01-28
2.09%
110,000,000
-

제82-2회 원화사채
2024-01-30
2.29%
150,000,000
-

제82-3회 원화사채
2029-01-30
2.73%
140,000,000
-

제83-1회 원화사채
2024-08-29
1.64%
100,000,000
-

제83-2회 원화사채
2026-08-28
1.71%
70,000,000
-

제83-3회 원화사채
2029-08-29
1.82%
110,000,000
-

제84회 원화사채
2022-11-29
3M USD Libor
115,780,000
-

교환사채(*)
2023-04-04
-
303,600,000
303,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)
2022-07-30
1.55%
170,000,000
-

4-2회차 회사채(롯데하이마트)
2020-10-28
2.37%
100,000,000
100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)
2022-10-28
2.70%
40,000,000
40,000,000

5-1회차 회사채(롯데하이마트)
-
-
-
130,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)
2021-01-28
2.44%
50,000,000
50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)
2021-07-05
2.52%
180,000,000
180,000,000

LSBM 사채(홍콩홀딩스)
2020-09-05
2.38%
347,340,000
335,430,000

소계
5,421,923,000
5,272,643,500

사채할인발행차금
(9,231,733)
(8,225,575)

사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(28,498,926)
(38,732,314)

총 장부금액
5,391,873,421
5,233,366,691

유동성사채
(1,196,342,079)
(965,322,213)

합 계
4,195,531,342
4,268,044,478

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2020.01.01 ~ 2020.12.31
729,020,889
1,197,340,000
1,926,360,889

2021.01.01 ~ 2021.12.31
1,224,962,000
1,179,423,000
2,404,385,000

2022.01.01 ~ 2022.12.31
495,868,145
1,201,560,000
1,697,428,145

2023.01.01 ~ 2023.12.31
800,000,000
613,600,000
1,413,600,000

2024.01.01 이후
-
1,230,000,000
1,230,000,000

합계
3,249,851,034
5,421,923,000
8,671,774,034

18. 선수수익

당기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

멤버쉽포인트
1,449,953
1,556,155

기타포인트
47,362,126
52,785,053

선수임대료
10,527,845
8,889,353

기타(*)
121,528,227
84,219,515

유동부채 계
180,868,151
147,450,076

선수임대료
46,001,748
32,960,664

비유동부채 계
46,001,748
32,960,664

(*) 계약부채(주석28) 등이 포함되어 있습니다.

19. 충당부채

(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
연결범위변동

기
말장부금액

상여충당부채
5,975,183
47,429,931
(52,785,114)
-
620,000

반품충당부채
10,443,118
4,379,639
(6,105,284)
20,452
8,737,925

복구충당부채
94,319
2,958,613
(751,995)
-
2,300,937

소송충당부채
3,100,660
1,163,846
(951,039)
-
3,313,467

구조조정충당부채
79,652,748
-
(57,466,385)
-
22,186,363

기타충당부채(*1)
14,422,691
36,649,045
(39,227,154)
-
11,844,582

유동부채 계
113,688,719
92,581,074
(157,286,971)
20,452
49,003,274

복구충당부채
7,043,473
156,600,418
(35,601,556)
-
128,042,335

비유동부채 계
7,043,473
156,600,418
(35,601,556)
-
128,042,335

(*1) 연결실체는 포인트충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액

기
말장부금액

상여충당부채
7,620,178
68,478,367
(70,123,362)
5,975,183

반품충당부채(*1)
10,090,558
10,468,731
(10,116,171)
10,443,118

소송충당부채
22,869,768
42,198,305
(61,967,413)
3,100,660

구조조정충당부채
-
286,850,811
(207,198,063)
79,652,748

기타충당부채(*2,3)
14,541,061
52,282,348
(52,306,399)
14,517,010

유동부채 계
55,121,565
460,278,562
(401,711,408)
113,688,719

복구충당부채
3,302,634
4,020,083
(279,244)
7,043,473

비유동부채 계
3,302,634
4,020,083
(279,244)
7,043,473

(*1) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 충당부채 175,178천원이 기말장부금액에 포함되어 있습니다.
(*2) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 포인트충당부채 54,767천원이 기말장부금액에 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 포인트충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타비금융부채

당기
말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

제 49(전) 기

예수금
82,584,076
51,061,077

부가세예수금
122,366,567
67,844,483

선수금
968,323,019
841,424,508

기타부채
1,959,173
2,274,442

유동부채 계
1,175,232,835
962,604,510

기타부채
-
97,391,265

비유동부채 계
-
97,391,265

21. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치
882,044,561
762,292,496

사외적립자산의 공정가치
(921,212,129)
(794,790,827)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(39,167,568)
(32,498,331)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치
70,601,709
58,515,531

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
762,292,496
640,841,246

당기근무원가
110,143,270
99,302,889

과거근무원가
1,267,040
(58,370)

이자원가
21,004,821
19,631,864

재측정요소

- 인구통계적 가정
(1,112,109)
2,522,520

- 재무적 가정
21,227,754
23,981,285

- 경험조정
29,104,655
3,007,223

소 계
49,220,300
29,511,028

급여지급액
(52,406,421)
(51,379,647)

기타
(9,549,729)
9,456,284

사업결합 등으로 인한 변동
72,784
14,987,202

기말금액
882,044,561
762,292,496

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
794,790,827
659,357,789

사외적립자산의 이자수익
23,230,676
22,092,550

재측정요소
(8,593,100)
(10,635,667)

고용인의 기여금
151,022,455
146,051,455

지급액
(42,146,761)
(38,355,275)

기타
2,908,032
1,719,458

합병으로 인한 변동
-
14,560,517

기말금액
921,212,129
794,790,827

확정급여제도와 관련하여 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는
118,713,524천원
입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

원금보장형 보험상품
921,066,805
794,643,656

국민연금전환금
145,324
147,171

합 계
921,212,129
794,790,827

(6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기근무원가
110,143,270
99,302,889

과거근무원가
1,267,040
(58,370)

이자원가
21,004,821
19,631,864

사외적립자산의 이자수익
(23,230,676)
(22,092,550)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
4,616,041
2,170,308

장기종업원급여
17,216,486
9,045,681

합 계
131,016,982
107,999,822

(7) 확정급여채무
① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기말 할인율
1.48~7.98%
2.25~8.25%

미래평균승급률
0.95~4.41%
1.43~4.41%

미래임금인상률
0.67~11.43%
1.00~10.86%

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(71,672,746)
83,241,123

미래평균승급률 (1% 변동)
81,740,346
(59,525,854)

미래임금인상률 (1% 변동)
82,055,688
(71,988,269)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 확정급여채무의 만기구성
당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

지급액
108,814,276
70,387,540
238,515,371
574,958,698
1,832,458,640

확정급여채무의 가중평균만기는
8.38년
입니다.

22. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(*)
당기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보 
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금 
정산

1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산
 
2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의 
차액을 정산
(
매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차
㈜

50,000,000

제이스씨제일차
㈜

50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차
㈜

2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차
㈜

40,000,000

엘엠씨제일차
㈜

2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차
㈜

20,000,000

엘오와이제일차
㈜

2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차
㈜

65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차
㈜

2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차
㈜

120,000

(2) 당기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
21,898,979
9,155,409
7,341,759
33,121,937

이자율스왑
-
287,453
677,683
3,193

매매목적
정산계약
21,544,903
-
30,896,391
-

통화스왑
17,701,682
-
9,106,598
1,659,688

주식옵션
-
-
-
31,929

합 계
61,145,564
9,442,862
48,022,431
34,816,747

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
22,000,391
당기손익(*)

(4,960,091)
기타포괄손익

이자율스왑
(859,494)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
840,112
당기손익

통화스왑
9,439,677

주식옵션
31,929

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1)
당기
말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

제 49(전) 기

수권주식수(주)
60,000,000
60,000,000

주당금액
5
5

발행주식수(주)
28,288,755
28,288,755

보통주자본금
141,443,775
141,443,775

(2
) 자본잉여금

당기
말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

제 49(전) 기

주식발행초과금
3,414,873,024
3,414,873,024

기타
159,338,647
159,338,647

합 계
3,574,211,671
3,574,211,671

24. 자본조정

당기
말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

제 49(전) 기

자기주식
3,803,077
3,803,077

기타자본조정
2,963,094,901
2,906,025,280

합 계
2,966,897,978
2,909,828,357

25. 이익잉여금

당기
말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

제 49(전) 기

법정적립금
231,142,057
216,441,324

임의적립금
10,220,052,125
10,920,052,125

미처분이익잉여금
(554,429,837)
(144,926,255)

합 계
9,896,764,345
10,991,567,194

26. 기타포괄손익누계액

당기
와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 50(당) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
법인세효과

기
말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익
53,569,516
82,316,856
(26,060,718)
109,825,654

해외사업장환산외환차이
(67,877,573)
9,320,667
(2,255,601)
(60,812,507)

현금흐름위험회피
(8,148,439)
(5,713,396)
1,531,388
(12,330,447)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(69,523,680)
36,999,739
(3,695,069)
(36,219,010)

합 계
(91,980,176)
122,923,866
(30,480,000)
463,690

(2) 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
회계정책변경
증감액
법인세효과

기
말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익(*)
52,679,852
(12,674,139)
20,085,064
(6,521,261)
53,569,516

해외사업장환산외환차이
(40,271,095)
-
(29,324,829)
1,718,351
(67,877,573)

현금흐름위험회피
(13,057,038)
-
6,148,170
(1,239,571)
(8,148,439)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(82,080,018)
-
16,685,901
(4,129,563)
(69,523,680)

합 계
(82,728,299)
(12,674,139)
13,594,306
(10,172,044)
(91,980,176)

(*) 전기초 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었던 항목이며, 기초금액에는
기준
서 제1109호 '금융상품'
도입에 따른 정책변경 효과가 반영되어 있지 않습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 

① 제 50(당) 기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)
(976,764,607,481)
67,203,003,872

가중평균유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640

기본주당순이익(손실)
(34,550)
2,377

②
제 49(전) 기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)
(334,156,072,066)
(210,718,208,408)

신종자본증권이자
(12,581,295,612)
-

가중평균유통보통주식수(주)
28,173,381
28,173,381

기본주당순이익(손실)
(12,307)
(7,479)

③
가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초 발행보통주식수
28,288,755
28,122,047

자기주식
(18,115)
(18,115)

가중평균유통보통주식수
28,270,640
28,173,381

(2) 희석주당이익
당기와 전기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)
(976,764,607,481)
67,203,003,872

교환사채효과
(*)

(9,363,465,684)
-

희석지배주주지분 순이익(손실)
(986,128,073,165)
67,203,003,872

가중평균희석유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640

희석주당순이익(손실)
(34,882)
2,377

(*) 당기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다.

②
제 49(전) 기

(단위:원)

내 역
계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)

(334,156,072,066)

(210,718,208,408)

신종자본증권이자
(12,581,295,612)
-

교환사채효과
(*)

(7,784,854,419)

-

희석지배주주지분 순이익(손실)
(354,522,222,097)
(210,718,208,408)

가중평균희석유통보통주식수(주)
28,173,381
28,173,381

희석주당순이익(손실)
(12,584)
(7,479)

(*)

전기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다.

③
가중평균희석유통보통주식수

당기와

전기의

가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

28.
매출

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

고객과의 계약에서
생기는 수익
총 매출액
23,819,737,860
23,973,165,329

상품매출액
21,428,198,709
21,844,319,196

제품매출액
529,361,183
351,541,910

기타매출액
1,862,177,968
1,777,304,223

매출차감
7,541,723,056
7,446,032,725

매출에누리와 환입
1,207,320,278
951,871,684

반품충당부채 및 이연매출
283,468,884
233,209,061

특정상품매출원가
6,050,933,894
6,260,951,980

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익
1,343,985,684
1,293,648,831

합 계
17,622,000,488
17,820,781,435

(2)

연결실체가
고
객과의
계약에서 생기는 수익과 관련하여
인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

계약자산 - 반품예상재고
1,602,153
3,201,460

계약자산 계
1,602,153
3,201,460

계약부채 - 고객충성제도
102,955,876
74,410,317

계약부채 - 상품권
780,207,989
732,825,443

계약부채 - 기타
133,136,926
136,970,520

계약부채 계
1,016,300,791
944,206,280

(3) 연결실체가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 및 상품권 회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

고객충성제도
69,578,644
63,116,532

기타
120,921,867
148,898,653

수익 계
190,500,511
212,015,185

상품권
477,206,665
385,535,078

회수액 계
477,206,665
385,535,078

(4) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액
1년
1 ~ 5년
5년 초과

780,207,989
507,762,038
269,486,845
2,959,106

29. 판매비와관리비 및 대손상각비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

급여및상여
1,372,954,171
1,343,544,364

퇴직급여
112,718,117
98,228,448

장기종업원급여
17,024,812
8,983,855

복리후생비
269,163,072
255,428,832

교육훈련비
17,249,872
17,126,144

여비교통비
24,863,209
25,679,966

차량유지비
2,978,164
2,986,287

보험료
16,944,912
16,869,769

세금과공과
300,812,078
189,692,715

접대비
4,978,909
4,207,424

소모품비
64,107,309
66,687,997

도서인쇄비
1,668,052
1,732,559

통신비
24,190,298
24,415,654

수도광열비
291,434,410
314,651,621

수선유지비
40,943,562
35,177,585

지급임차료
154,592,467
971,953,244

감가상각비
1,400,750,326
621,551,845

무형자산상각비
33,273,202
44,562,674

지급수수료
1,150,972,114
1,114,567,769

용역비
1,005,702,553
960,523,989

광고선전비
233,328,270
231,817,806

견본비
210,321
265,017

판매수수료
141,286,787
168,987,687

판매촉진비
139,472,036
128,000,845

장식비
8,571,349
14,887,820

대손상각비(환입)
1,744,396
(1,034,748)

운반보관료
182,339,259
184,246,044

연구개발비
343,240
300,607

충당부채전입(환입)
(20,628,779)
25,786,443

보상비
11,916,450
35,852,311

잡비
3,564,097
2,983,865

합 계
7,009,469,035
6,910,666,438

30. 기타수익 및 비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

계정과목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타수익:

외환차익
2,312,160
1,490,032

외화환산이익
424,032
578,068

유형자산처분이익
5,376,638
2,829,806

무형자산처분이익
3,137
818,759

사용권자산처분이익
7,377,305
-

염가매수차익
705,748
-

매각예정자산·부채처분이익
3,373,331
11,422,341

기타비유동자산처분이익
3,038,312
1,841,956

기타비유동자산손상차손환입
-
52,392

잡이익
66,252,963
41,446,860

합 계
88,863,626
60,480,214

기타비용:

외환차손
1,415,215
1,638,538

외화환산손실
679,654
560,181

유형자산처분손실
7,841,375
8,598,873

사용권자산손상차손
947,513,886
-

유형자산손상차손
87,662,027
128,183,884

무형자산처분손실
342,024
286,952

무형자산손상차손
149,909,067
395,487,425

사용권자산처분손실
3,821,817
-

매각예정자산손상차손
35,287,622
61,865,523

기타비유동자산손상차손
2,465,422
20,214,108

기부금
23,316,352
22,443,531

기타의대손상각비
6,963,777
9,127,354

잡손실
66,258,458
52,905,202

기타
93,572
805,003

합 계
1,333,570,268
702,116,574

31.
비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

재고자산의 매입
9,890,083,090
9,873,806,497

재고자산의 변동
3,623,166
35,243,972

종업원급여
1,792,521,444
1,725,129,344

지급임차료
157,727,238
983,388,958

감가상각, 무형자산상각비
1,519,024,235
749,030,853

판매수수료
141,286,787
168,987,687

판매촉진비
164,391,210
164,456,196

지급수수료
1,165,164,679
1,127,683,666

용역비
1,080,191,143
1,091,797,169

광고선전비
262,176,164
250,578,375

수도광열비
297,676,760
319,838,455

세금과공과
303,212,104
190,021,252

기타비용
417,011,595
543,815,412

매출원가 및 판매관리비 합계
17,194,089,615
17,223,777,836

32.
금융수익과 금융비용

(1) 당기
와
전기
중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

제 49(전) 기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익
110,441,762
90,369,353

배당금수익
11,043,019
8,684,986

외환차익
17,797,507
7,469,564

외화환산이익
8,689,296
92,971,414

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
2,075,832
259,321

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
76,555
80,723

위험회피파생상품평가이익
24,462,769
50,226,398

매매목적파생상품평가이익
24,690,608
3,287,114

위험회피파생상품거래이익
7,109,677
24,224,003

매매목적파생상품거래이익
4,050,501
493,985

종속,관계,공동기업투자처분이익
55,880,325
848,591

합 계
266,317,851
278,915,452

금융비용:

이자비용
491,245,796
233,927,176

외환차손
18,456,807
36,687,926

외화환산손실
37,987,735
117,170,085

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
2,275,495
6,636,382

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실
1,660
18,200

위험회피파생상품평가손실
2,462,377
14,382,702

매매목적파생상품평가손실
14,378,890
567,464

위험회피파생상품거래손실
120,000
-

매매목적파생상품거래손실
468,051
1,872,938

기타의대손상각비(금융)
-
5,107,880

종속,관계,공동기업투자처분손실
10,063,932
24

관계,공동기업투자손상차손
115,823,844
357,032

합 계
693,284,587
416,727,809

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가 
금융자산
당기손익-
공정가치 
금융상품
기타포괄-
공정가치
금융상품
매매목적
파생상품
자산,부채
위험회피
파생상품
자산,부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
합 계

당기손익인식분:

이자수익
48,407,035
62,008,746
5
25,977
-
-
-
110,441,763

이자비용
(3,774,708)
(9,532,853)
(99)
-
-
-
(477,938,137)
(491,245,797)

배당금수익
-
-
2,517,734
8,525,285
-
-
-
11,043,019

평가/처분
-
(161,716)
36,948
-
10,311,718
22,000,393
-
32,187,343

손상차손
-
(8,690,143)
-
-
-
-
(18,029)
(8,708,172)

외환차이
(1,734,257)
4,988,303
(4,696)
-
-
-
(32,565,767)
(29,316,417)

기타손익
-
-
-
-
3,582,450
6,989,677
-
10,572,126

당기손익인식 계
42,898,070
48,612,337
2,549,892
8,551,262
13,894,168
28,990,070
(510,521,933)
(365,026,135)

기타포괄손익인식분(*):

기타포괄-공정가치 평가손익
-
-
-
101,496,236
-
-
-
101,496,236

파생상품평가손익
-
-
-
-
-
(5,819,585)
-
(5,819,585)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
101,496,236
-
(5,819,585)
-
95,676,651

합 계
42,898,070
48,612,337
2,549,892
110,047,498
13,894,168
23,170,485
(510,521,933)
(269,349,484)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가 금액입니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가 
금융자산
당기손익-
공정가치 
금융상품
기타포괄-
공정가치
금융상품
매매목적
파생상품
자산,부채
위험회피
파생상품
자산,부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
합 계

당기손익인식분:

이자수익
53,024,814
37,171,183
173,356
-
-
-
-
90,369,353

이자비용
(5,715,975)
(17,623)
-
-
-
(490,335)
(227,703,243)
(233,927,176)

배당금수익
-
-
4,552,054
4,132,932
-
-
-
8,684,986

평가/처분
-
-
(6,314,538)
-
2,719,650
35,843,696
-
32,248,808

손상차손
-
(13,200,486)
-
-
-
-
-
(13,200,486)

외환차이
1,776,778
(4,740,517)
(611,694)
(17,958)
-
-
(49,954,261)
(53,547,652)

기타손익
-
-
-
-
(1,378,953)
24,224,003
-
22,845,050

당기손익인식 계
49,085,617
19,212,557
(2,200,822)
4,114,974
1,340,697
59,577,364
(277,657,504)
(146,527,117)

기타포괄손익인식분(*):

기타포괄-공정가치 평가손익
-
-
-
(9,411,024)
-
-
-
(9,411,024)

파생상품평가손익
-
-
-
-
-
6,149,800
-
6,149,800

기타포괄손익인식 계
-
-
-
(9,411,024)
-
6,149,800
-
(3,261,224)

합 계
49,085,617

19,212,557

(2,200,822)
(5,296,050)
1,340,697
65,727,164

(277,657,504)

(149,788,341)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가 금액입니다.

33.
법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기 법인세 등 부담액
104,538,719
114,089,521

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(333,690,828)
43,110,757

총법인세효과
(229,152,109)
157,200,278

자본에 직접 반영된 법인세비용
(20,979,271)
3,343,435

법인세비용(수익)(*)
(250,131,380)
160,543,713

(*) 중단사업으로 분류된 법인세 비용이 포함되어 있습니다. 

(
2) 당
기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가
(36,113,848)
(4,841,396)

해외사업장환산외환차이
(3,723,786)
2,461,387

파생상품평가손익
1,557,086
(1,239,966)

확정급여채무의 재측정요소
20,934,531
11,070,573

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(3,633,254)
(4,107,163)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(20,979,271)
3,343,435

기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익, 해외사업장환산외환차이, 파생상품평가손익, 확정급여채무의 재측정요소 및 관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세는 기타포괄손익
으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

법인세비용차감전순손익
(1,090,224,726)
(304,706,798)

적용세율에 따른 세부담액
(263,372,384)
(73,277,045)

조정사항 :

비과세수익의 법인세효과
(100,667,966)
(68,028,665)

비공제비용의 법인세효과
107,643,879
109,151,013

세액공제
(1,940,717)
(1,542,563)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(14,012,667)
(3,947,507)

종속기업 및 관계기업의 당기순손익에 대한 법인세효과
(30,074,328)
29,057,793

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 변동

48,182,048
172,529,968

기타
4,110,755
(3,399,281)

법인세비용(수익)
(250,131,380)
160,543,713

평균유효세율(*)
-
-

(*)
당기
와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

건물
(2,880,938)
(7,515,881)
-
(10,396,819)

감가상각비
78,744,205
5,993,520
-
84,737,725

대손충당금
1,389,581
54,746
-
1,444,327

미수수익
(1,600,703)
(636,672)
-
(2,237,375)

선수수익
2,945,374
1,174,226
-
4,119,600

장기선급비용
(34,688,259)
(1,293,832)
-
(35,982,091)

재고자산평가손실
9,500,499
(1,511,816)
-
7,988,683

반품충당부채
1,794,253
(386,821)
-
1,407,432

유형자산(차입원가자본화)
(12,485,934)
1,766,562
-
(10,719,372)

토지
31,967,043
315,555
-
32,282,598

토지(자산재평가)
(1,150,084,914)
78,097,941
-
(1,071,986,973)

마일리지충당부채
286,457
(104,122)
-
182,335

미지급비용
37,689,323
(24,517,738)
-
13,171,585

외화환산손익
1,680,622
81,688
-
1,762,310

건설중인자산
1,694,517
(76,065)
-
1,618,452

기타의무형자산
(7,761,225)
(39,249,360)
-
(47,010,585)

임대차보증금
29,368,189
(2,080,054)
-
27,288,135

영업권
(33,999,417)
(13,554,773)
-
(47,554,190)

교환사채
(10,093,859)
2,256,654
-
(7,837,205)

관계기업및종속기업투자주식
(136,656,899)
26,789,597
(3,633,254)
(113,500,556)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(56,915,066)
-
(36,113,848)
(93,028,914)

파생상품평가이익
(1,322,611)
5,104,483
1,557,086
5,338,958

종업원급여및퇴직급여
13,135,460
(11,047,960)
20,934,531
23,022,031

해외종속기업 환산차이
6,270,764
-
(3,723,786)
2,546,978

사용권자산 및 리스부채
-
318,163,728
-
318,163,728

기타
86,591,497
16,846,493
-
103,437,990

합계
(1,145,432,041)
354,670,099
(20,979,271)
(811,741,213)

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
합병 등
기말금액

매도가능금융자산손상차손
8,075,609
(3,451,958)
-
(4,623,651)
-

건물
(11,604,432)
172,188
-
8,551,306
(2,880,938)

감가상각비
75,054,038
3,686,160
-
4,007
78,744,205

대손충당금
1,034,960
334,058
-
20,563
1,389,581

미수수익
(1,389,696)
(188,229)
-
(22,778)
(1,600,703)

선수수익
584,623
2,360,751
-
-
2,945,374

장기선급비용
(32,634,806)
(10,470,381)
-
8,416,928
(34,688,259)

재고자산평가손실
7,720,798
1,779,701
-
-
9,500,499

반품충당부채
2,017,411
(266,453)
-
43,295
1,794,253

유형자산(차입원가자본화)
(11,332,601)
(1,153,333)
-
-
(12,485,934)

토지
36,986,925
(5,019,882)
-
-
31,967,043

토지(자산재평가)
(1,155,195,930)
5,111,016
-
-
(1,150,084,914)

마일리지충당부채
351,736
(65,279)
-
-
286,457

미지급비용
31,971,999
5,717,324
-
-
37,689,323

외화환산손익
1,638,731
41,891
-
-
1,680,622

건설중인자산
1,771,556
(77,039)
-
-
1,694,517

기타의무형자산
(47,779,444)
40,018,219
-
-
(7,761,225)

임대차보증금
19,582,466
9,785,624
-
99
29,368,189

영업권
(14,863,748)
(19,135,669)
-
-
(33,999,417)

교환사채
(7,442)
(10,086,417)
-
-
(10,093,859)

관계기업및종속기업투자주식
(97,621,685)
(37,105,239)
(1,929,975)
-
(136,656,899)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(56,717,928)
-
(4,841,396)
4,644,258
(56,915,066)

파생상품평가이익
(8,481,555)
8,398,910
(1,239,966)
-
(1,322,611)

종업원급여및퇴직급여
15,812,020
(14,631,592)
11,070,573
884,459
13,135,460

해외종속기업 환산차이
3,809,377
-
2,461,387
-
6,270,764

기타
113,973,207
(22,208,563)
(2,177,188)
(2,995,959)
86,591,497

합계
(1,117,243,811)
(46,454,192)
3,343,435
14,922,527
(1,145,432,041)

(6) 당기말과 전기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

관계기업주식
281,324,941
266,325,161

종속기업주식
2,361,894,947
2,346,198,532

합 계
2,643,219,888
2,612,523,693

34. 연결현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금
16,947,757
26,660,749

예금
483,573,783
416,387,784

기타현금성자산
1,086,070,543
1,375,424,475

합 계
1,586,592,083
1,818,473,008

(2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

법인세비용
(250,131,380)
160,543,713

퇴직급여
109,184,455
96,783,833

장기종업원급여
17,216,486
9,045,681

감가상각비
1,417,297,904
645,389,509

무형자산상각비
101,726,329
114,218,608

무형자산손상차손
149,909,067
395,592,140

무형자산처분손실
522,989
286,952

외화환산손실
38,667,390
118,362,520

외환차손
16,763,608
35,754,272

유형자산처분손실
7,950,662
15,170,328

사용권자산처분손실
3,821,817
-

유형자산손상차손
87,662,027
128,355,701

사용권자산손상차손
947,513,886
-

대손상각비(대손충당금환입액)
(74,613,160)
17,478,600

기타충당부채전입(환입)액
(23,763,070)
42,144,182

기타비유동자산손상차손
2,465,422
20,214,108

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
2,275,495
6,636,382

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실
1,660
18,200

파생상품거래손실
588,051
1,872,938

파생상품평가손실
16,841,266
14,950,166

지분법손실
46,817,887
19,136,829

관계기업및공동기업투자처분손실
10,670,208
24

관계기업및공동기업투자손상차손

115,823,844
357,032

지급임차료
1,860,274
90,455,838

잡손실
13,210,653
1,310,875

매각예정자산손상차손
35,287,622
61,865,523

기타현금의 유출이 없는 비용 등
8,773,987
43,649,800

이자비용
507,893,930
240,872,240

외화환산이익
(9,113,327)
(97,715,905)

외환차익
(17,047,905)
(7,170,046)

유형자산처분이익
(5,376,638)
(2,861,487)

사용권자산처분이익
(7,377,305)
-

무형자산처분이익
(3,137)
(818,759)

매각예정자산처분이익
(3,373,331)
(11,422,341)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
(2,075,832)
(259,321)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
(76,555)
(80,723)

파생상품거래이익
(11,160,179)
(24,717,988)

파생상품평가이익
(49,153,377)
(53,513,512)

지분법이익
(133,152,662)
(107,720,316)

관계기업및공동기업투자처분이익
(56,740,390)
(172,600,642)

기타현금의 유입이 없는 수익 등
(20,614,381)
(6,372,353)

잡이익
-
(17,229)

이자수익
(110,555,411)
(91,044,034)

배당금수익
(11,043,019)
(8,684,986)

합계
2,875,375,860
1,695,466,352

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

매출채권의 감소(증가)
38,422,546
(3,544,411)

기타채권의 감소(증가)
65,936,419
(57,986,325)

기타금융자산의 감소(증가)
49,207,441
(140,531,555)

재고자산의 감소(증가)
(5,112,453)
89,171,894

기타비금융자산의 감소(증가)
48,577,253
(45,214,247)

매입채무의 감소
(12,756,342)
(615,656,408)

기타채무의 증가(감소)
(310,649,720)
50,268,266

기타금융부채의 증가(감소)
(65,396,881)
59,296,358

선수수익의 증가
32,946,454
11,086,999

충당부채의 증가
(17,307,224)
(12,049,717)

기타비금융부채의 증가(감소)
52,099,883
(51,694,544)

확정급여부채의 지급
(52,954,304)
(46,479,214)

기타장기급여채무의 지급
(5,888,799)
(4,297,108)

사외적립자산의 증가
(109,754,949)
(111,895,173)

합계
(292,630,676)
(879,525,185)

(
3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유형자산취득 미지급금
(1,356,715)
(4,543,608)

무형자산취득 미지급금
1,377,808
19,680,525

사용권자산의 취득
453,496,951
-

차입금및사채 유동성대체
1,924,340,438
1,290,146,384

현물출자에 따른 주식취득
134,291,998
-

(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기타자산
재무활동으로 인한 부채
합계

위험회피파생상품
단기차입금 및 사채
장기차입금 및 사채
리스부채

기 초
25,588,724
1,980,154,167
5,814,744,851
6,849,844,996
14,670,332,738

재무활동순현금흐름
-
(1,499,031,650)
1,639,011,080
(505,086,084)
(365,106,654)

사업결합
-
280,000,000
1,211,638,716
135,375
1,491,774,091

비현금흐름(*)
(38,044,841)
2,079,318,904
(1,955,315,772)
318,086,937
404,045,228

기 말
(12,456,117)
2,840,441,421
6,710,078,875
6,662,981,224
16,201,045,403

(*) 파생상품자산 관련 평가손익 및 거래손익, 차입금 및 사채에서 발생한 이자비용, 외화환산손익 및 유동성대체 등 입니다.

(5) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기타자산
재무활동으로 인한 부채
합계

위험회피파생상품
단기차입금 및 사채
장기차입금 및 사채

기 초
93,279,326
3,078,792,357
4,588,891,563
7,760,963,246

재무활동순현금흐름
1,242,800
(265,844,752)
306,563,472
41,961,520

비현금흐름(*)
(68,933,402)
(832,793,438)
919,289,816
17,562,976

기 말
25,588,724
1,980,154,167
5,814,744,851
7,820,487,742

(*) 파생상품자산 관련 평가손익 및 거래손익, 차입금 및 사채에서 발생한 이자비용, 외화환산손익 및 유동성대체 등 입니다.

35. 온실가스배출권

(1) 배출권
당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가
제2계획기간이며, 2017년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2018년도분 810,303tCO2-eq, 2019년도분 707,966tCO2-eq, 2020년도 707,965tCO2-eq을 할당 받았습니다.
또한 당사는 이전 계획기간으로부터 배출권 112,674tCO2-eq을 이월받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2018년 정부에 제출한 배출권은 801,339
CO2-eq
입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 배출권수량은 1,507,106tCO2-eq입니다.

(2) 배출부채
당사는 전기 및 당기에 각각 배출권 22,640tCO2-eq, 30,462tCO2-eq을 매각하였으며, 717,057tCO2-eq을 배출할것으로 추정하였습니다.

36. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의
소매점
중ㆍ저가 위주의
도소매점
가전제품 소매업
중ㆍ저가 위주의
도소매점
방송채널
사용사업
기타

수익을 창출하는 주요 재화
판매시설 및 상품
가전제품 등
판매시설 및 상품
상품 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

연결실체는 영업부문을 상기와 같이 변경하였으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다.

(2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 
① 제 50(당) 기

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
기타
합 계

외부수익
3,020,717,677
6,258,005,047
4,036,289,728
1,850,300,164
984,844,863
1,471,843,009
17,622,000,488

부문간 수익
109,696,729
72,662,655
(9,825,789)
10,862,628
2,058,215
83,066,458
268,520,896

부문수익
3,130,414,406
6,330,667,702
4,026,463,939
1,861,162,792
986,903,078
1,554,909,467
17,890,521,384

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
기타
중단손익대체
합 계

외부수익
3,188,653,592
6,273,697,268
4,112,495,130
1,971,784,754
887,187,161
1,411,655,675
(24,692,145)
17,820,781,435

부문간 수익
43,160,995
68,590,035
183,313
3,661,769
21,601,702
64,459,812
(643,373)
201,014,253

부문수익
3,231,814,587
6,342,287,303
4,112,678,443
1,975,446,523
908,788,863
1,476,115,487
(25,335,518)
18,021,795,688

(3) 당기와 전기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출액
영업이익

제 50(당) 기
제 49(전) 기
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
3,130,414,406
3,231,814,587
519,368,246
424,805,923

할인점
6,330,667,702
6,342,287,303
(26,160,262)
(287,402,029)

전자제품 전문점
4,026,463,939
4,112,678,443
109,857,236
186,480,870

슈퍼
1,861,162,792
1,975,446,523
(103,845,454)
(62,137,182)

홈쇼핑
986,903,078
908,788,863
120,046,194
98,919,706

기타
1,554,909,467
1,476,115,487
(61,394,384)
(52,508,631)

합 계
17,890,521,384
18,047,131,206
557,871,576
308,158,657

연결조정
(268,520,896)
(201,657,626)
(131,027,184)
(12,532,992)

중단영업손익 대체
-
(24,692,145)
1,066,482
301,377,934

연결조정후 금액
17,622,000,488
17,820,781,435
427,910,874
597,003,599

(단위:천원)

구 분
감가상각비 및 무형자산상각비
당기순이익(손실)

제 50(당) 기
제 49(전) 기
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
634,619,131
294,926,626
244,762,440
310,054,938

할인점
401,494,879
208,049,258
(626,471,402)
(522,592,287)

전자제품 전문점
135,558,901
47,829,275
(99,861,873)
85,487,722

슈퍼
93,617,493
25,967,080
(198,975,859)
(102,528,424)

홈쇼핑
24,842,876
11,784,719
112,951,373
81,559,692

기타
313,385,753
159,407,271
(214,217,717)
39,181,812

합 계
1,603,519,033
747,964,229
(781,813,038)
(108,836,547)

연결조정
(84,494,800)
11,643,889
(58,280,308)
(356,160,043)

중단영업손익 대체
(12,275)
(10,577,265)
(67,203,004)
210,718,208

연결조정후 금액
1,519,011,958
749,030,853
(907,296,350)
(254,278,382)

(4) 당기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채

제 50(당) 기
제 49(전) 기
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
18,350,587,943
13,760,906,799
13,833,628,424
9,560,571,237

할인점
9,524,551,449
8,438,739,790
4,036,287,968
2,023,412,612

전자제품 전문점
3,095,023,026
3,117,088,100
1,173,058,730
1,055,204,759

슈퍼
1,091,996,117
1,078,704,927
404,805,458
266,589,792

홈쇼핑
1,201,684,960
979,967,597
365,295,600
257,746,052

기타
7,646,020,846
4,260,139,508
4,539,406,041
2,040,622,732

합 계
40,909,864,341
31,635,546,721
24,352,482,221
15,204,147,184

연결조정
(6,937,248,589)
(5,376,237,863)
(2,281,551,122)
(1,372,211,191)

연결조정후 금액
33,972,615,752
26,259,308,858
22,070,931,099
13,831,935,993

(5) 당기와 전기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

한국
16,254,733,815
16,452,084,237

중국
59,016,327
151,542,817

베트남
433,594,558
360,895,020

인도네시아
1,143,023,365
1,082,609,132

러시아
153,319
-

합 계
17,890,521,384
18,047,131,206

중단영업손익 대체
-
(25,335,518)

중단영업조정후 금액
17,890,521,384
18,021,795,688

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
532,500,000
469,000,000

CNY
120,000,000
65,782,048

VND
1,375,000,000,000
1,242,000,000,000

USD
527,000,000
526,260,000

IDR
2,637,030,000,000
2,360,000,000,000

어음할인
원화
261,000,000
251,000,000

구매카드
원화
305,000,000
9,347,004

당좌차월
원화
75,000,000
-

IDR
278,020,000,000
12,000,000,000

수입신용장 개설 외
USD
32,000,000
12,480,776

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 롯데쇼핑

당사는
롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통

과

맺은 경영관리계약에 따라
백화점 및
슈
퍼
의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑

종속기업인
우리홈쇼
핑
은
롯데렌탈과 리스계약을 체결하고 있고,
신한카
드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알

종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3)

당
기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고
인
44건(
소송가액
68,364,987
천원)과 피고인
46
건(소송가액
67,483,336
천원)
이 있습니다. 이
중 피고로 계류중인
9건에 대하여 3,313,468천원
을 충당부채로 계상하였습니다.

또
한, 당기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여
피고인 7건(소송가액

23,387,273
천원)
의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 

2,336,374천원을
충당부채
로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

또한, 당사는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 412억원의 과징금을 부과받아 기타금융부채로 설정하였습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행할 예정이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

한편, 종속기업인
우리홈쇼핑
은 당기 중 방
송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다.

(4) 당기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금
액
은
1,116,000,000천원
입니다.

(5) 이행보증 등

① 롯데
쇼핑

당기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로
부
터
60,900,857천원(153건)
의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑

종속기업인 우리홈쇼핑이 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은
중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,400,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,179,180천원
이 있습니다.

③ 롯데하이마트

종속기업인 롯데하이마트는 당기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여
서울보증보험으로부터 2,373,835천원
의 보증을 제공받고 있습니다.

④ 롯데타운동탄

종속기업인 롯데타운동탄은 당기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여
서울보증보험으로부터 35,575,326천원
의 보증을 제공받고 있
습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등
당사 및 일부 종속기업은 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. 

(7)
당기말 현재 당사는
코
람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 25일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(8)
당사는
SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다. 당사는 상환할 금액의 현재가치에 해당하는 금액을 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

(9) 기타 사항
연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억
원
에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

38. 연결실체간 주요거래

(1)
당기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
PT. LOTTE MART INDONESIA
BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
IDR 300,000,000,000
2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business 
Management (Hong Kong) 
Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

KEB하나은행
USD 25,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일

Lotte Department Store 
(Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 20,000,000
2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일

(2)
당기말 현재 당사는
롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 
220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2020년 2월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운

자산담보부

기업어음증권(액면금액

200,000,000천원,

2020년

6월

1일

만기)와

관련하여

발행사인

수원랜드마크제삼차(주),

엘아이티제일차(주),

케이에스제일차,마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3)
당사는
2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

39. 특수관계자와의 거래

(1)
당기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다
.

기업명
지분율(%)

롯데지주(*)
40.00

호텔롯데
8.86

부산롯데호텔
0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 50(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*3,4)
기타비용(*4)

주요주주
롯데지주
4,522,824
-
-
224,882
43,948,601

호텔롯데
71,858,624
-
30,135
37,820
43,176,684

부산롯데호텔
7,106,111
-
440,664
546,677
11,598,186

소 계
83,487,559
-
470,799
809,379
98,723,471

관계기업
에프알엘코리아
41,462,431
-
-
-
21,754

자라리테일코리아
13,418,409
-
-
-
-

롯데카드(*5)
4,765,906
-
-
527,864
189,815,164

기타
131,991
-
-
-
798,544

소 계
59,778,737
-
-
527,864
190,635,462

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데건설
1,723,548
-
243,686,632
-
320,199

롯데제과
7,946,807
74,861,795
23,700
512
10,296,718

롯데칠성음료
9,672,776
70,922,660
-
72,731
421,780

롯데정보통신
992,380
1,639,073
68,137,564
-
157,528,486

대홍기획
1,042,742
-
2,147,700
-
43,035,489

롯데역사
10,151,327
-
-
308,228
1,276,221

롯데지알에스
15,118,285
2,333,068
-
19,823
2,802,974

롯데상사
1,066,136
145,162,150
-
185,832
18,746

롯데푸드
5,386,027
120,772,244
-
3,281
10,210,882

롯데알미늄
38,533
6,709,618
5,117,819
17,859
14,250,706

롯데글로벌로지스
3,705,766
23,178,050
-
-
258,111,914

한국후지필름
3,095,324
370,161
6,175
17,986
2,393

롯데물산
22,321,023
-
-
55,968
37,094,515

롯데자산개발
36,601,801
-
3,506,737
4,003,795
23,473,468

코리아세븐
3,683,730
-
-
6,789
128,682

기타
58,120,125
9,804,476
11,615,926
755,363
117,152,315

소 계
180,666,330
455,753,295
334,242,253
5,448,167
676,125,488

합 계(*2)
323,932,626
455,753,295
334,713,052
6,785,410
965,484,421

(*1)
기업회계기준서
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.
(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.
(*4)

연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(*5) 관계기업으로 편입전 금액이 포함되어 있습니다. 

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*4)
기타비용

주요주주
롯데지주
4,108,188
907,815
-
805,773
44,207,613

호텔롯데
63,586,710
1,464,250
-
118,037
115,273,937

부산롯데호텔
6,443,923
181,867
573,300
13,350,697
28,120,120

소 계
74,138,821
2,553,932
573,300
14,274,507
187,601,670

관계기업
에프알엘코리아
54,027,037
-
-
-
3,922

자라리테일코리아
12,475,689
-
-
-
125

기타
159,755
186,497
-
15,027
3,136,790

소 계
66,662,481
186,497
-
15,027
3,140,837

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데건설
4,117,270
68,543
143,735,953
10,133
2,516,723

롯데제과(분할신설)
14,557,489
78,545,202
6,715,378
-
9,523,420

롯데칠성음료
7,466,722
75,437,957
3,256,215
124,941
1,156,562

롯데정보통신
2,377,110
7,555,641
75,503,691
154,315
146,195,918

대홍기획(분할신설)(*2)
1,589,072
5,011,854
468,375
16,176
38,439,205

대홍기획(분할전)(*2)
304,092
-
386,389
-
14,835,981

롯데역사
7,551,185
8,916
-
1,242,323
2,867,873

롯데지알에스
(구, 롯데리아)
14,624,136
3,387,054
4,273,745
1,126
428,310

롯데상사
947,745
138,667,241
758,376
106,387
16,791

롯데푸드
5,284,808
128,242,758
3,866,944
-
9,041,364

롯데알미늄
624,337
7,533,617
15,653,939
43,604
16,409,365

롯데로지스틱스㈜ 
(분할신설)(*2)
2,107,326
5,327,486
-
31,612
147,827,865

롯데로지스틱스㈜ 
(분할전)(*2)
799,561
1,380,984
-
-
47,855,581

한국후지필름㈜ 
(분할신설)(*2)
968,173
316,231
-
-
3,486

한국후지필름㈜ 
(분할전)(*2)
378,779
183,597
-
-
-

기타
142,348,307
56,674,112
15,941,448
3,584,504
448,063,429

소 계
206,046,112
508,341,193
270,560,453
5,315,121
885,181,873

합 계(*3)
346,847,414
511,081,622
271,133,753
19,604,655
1,075,924,380

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. 
(*2) 해당 법인들은 당기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구 법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.
(*3) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*4) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금차입
자금상환
주식매입
주식매각
현금출자

주주
롯데지주(*2)
-
-
255,506,548
-
-

호텔롯데(*3)
-
-
26,067,280
42,807,654
-

부산롯데호텔(*4)
-
-
16,593,304
78,976,920
-

소 계
-
-
298,167,132
121,784,574
-

관계기업
롯데스타트업펀드 1호
-
-
-
-
1,800,000

KDB 오픈 이노베이션펀드
-
-
-
-
10,400,000

Coralis S.A.
-
-
-
-
19,140,568

Hemisphere Film Investors II LLC
-
-
-
-
22,460

부산롯데창조영화펀드
-
-
-
-
2,000,000

IBK-ISU
-
-
-
-
700,000

소 계
-
-
-
-
34,063,028

공동기업
PT. INDO LOTTE MAKMUR
-
-
-
-
4,063,150

소 계
-
-
-
-
4,063,150

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데캐피탈(*5)

35,101,068
74,658,421
-
-

롯데물산(*6)
58,050,000
-
107,325,000
-
-

롯데역사(*7)
-
-
104,403,200
-
-

롯데건설(*8)
-
-
66,254,413
-
-

롯데자산개발(*9)
-
-
49,602,810
3,802,050
-

Lotte Europe Holdings B.V.(*10)
-
-
79,694
-
-

Lotte Capital Lease & Finance(China) Co., Ltd. 외
-
2,058,914
-
-
-

소 계
58,050,000
37,159,982
402,323,538

3,802,050

-

합 계
58,050,000
37,159,982
700,490,670
125,586,624
38,126,178

(*1)
기업회계기준서
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(*2) 연결실체는 당기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데카드 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원, 226,806,241천원에 매입했습니다.

(*3) 연결실체는 당기 중 호텔롯데로부터
롯데인천개발과 롯데인천타운
보통주를
각 23,850,000
천원, 2,217,280천원에

매입했으며,

Lotte Europe Holdings B.V.

보통주
를 42,807,654천원에

매각했습니다.

(*4) 연결실체는 당기 중 부
산
롯

데호
텔
로
부터 롯데카드 보통주를 16,593,304천원에 매입했하
였으며, 롯데렌탈 보통주를 78,976,920천원에 매각하였습니다. 

(*5)

연결실체는 당기 중 롯데캐피탈로부터 롯데카드 보통주를 74,658,421천원에 매입했습니다.

(*6) 연결실체는 당기 중 롯데물산으로부터
롯데인천개발
보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다.

(*7) 연결실체는 당기 중 롯데역사로부터
롯데송도쇼핑타운
보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다.

(*8) 연결실체는 당기 중 롯데건설로부터
롯데인천개
발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원,

2,633,013천원, 882,800천원,
58,763,600천원에 매입했습니다.
(*9) 연결실체는 당기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다.

(*10) 연결실체는 당기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.

②
제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금대여
자금회수
자금차입
자금상환
현금출자
유상감자

관계기업
스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
-
-
-
-
2,000,000
800,000

LOTTE PROPERTIES HCMC CO.,LTD.
-
-
-
-
79,487,854
-

Hemisphere Film Investors II LLC
-
-
-
-
8,441,042
1,255,769

유니온영상전문투자조합
-
-
-
-
-
2,348,255

롯데스타트업펀드 1호
-
-
-
-
2,400,000
-

부산롯데창조영화펀드
-
-
-
-
2,000,000
-

캐피탈원중저예산
-
-
-
-
-
226,092

소 계
-
-
-
-
94,328,896
4,630,116

공동기업
PT. INDO LOTTE MAKMUR
-
-
-
-
6,415,389
-

한국STL
-
-
-
-
2,000,000
-

소 계
-
-
-
-
8,415,389
-

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데캐피탈
-
-
10,103,945
2,877
-
-

Lotte Shopping Rus Ltd.
8,257,773
62,203
-
-
-
-

Lotte Properties(Shenyang) Limited
-
-
-
-
19,294,473
-

Lotte Capital Lease & Finance(China) Co., Ltd. 외
-
-
-
8,673,004
-
-

소 계
8,257,773
62,203
10,103,945
8,675,881
19,294,473
-

합 계
8,257,773
62,203
10,103,945
8,675,881
122,038,758
4,630,116

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 50(당) 기

(단위:천원)

특수관계 
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
금융리스채권
기타채권
매입채무
차입금
리스부채
기타채무

주요주주
롯데지주
40,576
-
12,546,833
-
-
99,527,691
1,336,086

호텔롯데
1,025,307
-
51,984,554
-
-
289,472,142
35,508,189

부산롯데호텔
-
-
20,090,216
-
-
28,427,387
4,633,677

소계
1,065,883
-
84,621,603
-
-
417,427,220
41,477,952

관계기업
에프알엘코리아
647,970
-
1,344,817
-
-
-
15,472,632

자라리테일코리아

-
-
-
-
-
-
6,657,219

롯데카드(*2)
182,563,373
-
442,803
-
-
-
17,414,817

기타
5,042
-
6,760
-
-
6,536,637
321,351

소계
183,216,385
-
1,794,380
-
-
6,536,637
39,866,019

그 밖의 특수관계자
(*1)

롯데건설
250,915
-
4,028,491
-
-
1,192,871
48,020,024

롯데제과
42,575
-
780,898
6,184,764
-
135,717
2,236,073

롯데칠성음료
1,000,260
-
3,817,907
5,644,505
-
737,822
8,708,805

롯데정보통신
67,133
-
88,989,534
80,182
-
10,961,700
41,946,681

대홍기획
3,789,182
-
146,329
-
-
-
20,974,608

롯데역사
4,053,763
-
8,935,894
-
-
10,038,338
7,910,943

롯데지알에스
393,342
1,074,272
749,034
197,802
-
-
8,367,883

롯데상사
-
-
528,482
5,191,783
-
-
59,161

롯데푸드
20,542
205,926
1,416,495
8,351,438
-
1,042,292
11,745,171

롯데알미늄
106,237
-
14,728
804,222
-
-
2,196,009

롯데글로벌로지스
10,176
-
977,654
41,009
-
3,959,041
25,818,235

한국후지필름
8,539
386,463
-
36,542
-
-
1,071,835

롯데물산
1,958
-
5,082,501
-
-
534,549,187
5,701,197

롯데자산개발
455,338
142,583,362
7,877,678
11,489,546
-
13,079,649
16,688,273

기타
(*3)

6,538,950
6,311,355
12,831,561
1,435,881
118,927,917
34,287,870
23,697,131

소계
16,738,910
150,561,378
136,177,186
39,457,674
118,927,917
609,984,487
225,142,029

합계
201,021,178
150,561,378
222,593,169
39,457,674
118,927,917
1,033,948,344
306,486,000

(*1)
기업회계기준서
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어있습니다.

(*3)
일본롯데홀딩스에 대한 차입금

106,347,000천원
이

포함되어있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 
구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

주요주주
롯데지주
68,480
-
12,503,038
-
-
7,104,707

호텔롯데
1,167,592
-
51,782,906
-
-
37,724,812

부산롯데호텔
-
-
20,048,982
-
-
1,967,595

소계
1,236,072
-
84,334,926
-
-
46,797,114

관계기업
에프알엘코리아
1,526,309
-
159,025
223
-
36,688,055

자라리테일코리아
-
-
-
-
-
5,786,692

기타
6,234
-
25,567
-
-
311,554

소계
1,532,543
-
184,592
223
-
42,786,301

그 밖의 특수관계자
(*1)

롯데건설
175,200
-
4,069,983
157,607
-
69,079,561

롯데제과
(분할신설)
8,199
-
1,147,824
7,202,893
-
3,549,595

롯데칠성음료
736,678
-
4,193,548
6,854,969
-
6,273,442

롯데정보통신
676
-
58,958,889
107,617
-
31,167,385

대홍기획
(분할신설)(*2)
6,356,113
-
4,203
3,472,485
-
16,457,780

롯데역사
4,120,879
-
8,836,997
-
-
6,486,743

롯데지알에스
(구, 롯데리아)
30,962
-
321,758
421,805
-
8,980,062

롯데상사
143,625
-
518,472
6,192,659
-
98,696

롯데푸드
452,951
-
765,105
9,706,380
-
11,522,599

롯데알미늄
7,336
-
90,145
1,102,234
-
4,292,630

롯데로지스틱스㈜ 
(분할신설)(*2)
7,197
-
370,650
94,122
-
18,617,979

한국후지필름㈜ 
(분할신설)(*2)
3,272
-
-
36,771
-
1,439,532

기타
127,197,361
12,990,086
26,553,693
2,785,617
145,829,599
97,996,707

소계
139,240,449
12,990,086
105,831,267
38,135,159
145,829,599
275,962,711

합계
142,009,064
12,990,086
190,350,785
38,135,382
145,829,599
365,546,126

(*1)
기업회계기준서
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. 
(*2) 해당 법인들은 전기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.

(5) 당기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명

금융리스채권의 회수
(*2)

리스부채의 지급
(*3)

주요주주
롯데지주
-
9,813,257

호텔롯데
-
78,980,023

부산롯데호텔
-
14,132,927

소 계
-
102,926,207

관계기업
롯데카드
579,697
-

롯데피에스넷
-
2,867,952

소 계
579,697
2,867,952

그 밖의 특수관계자

(*1)

롯데물산
-
40,306,821

롯데역사
-
1,571,111

코리아세븐
66,000
-

한국후지필름
111,169
-

롯데건설
-
103,804

롯데정보통신㈜
-
4,285,674

롯데자산개발
14,156,912
967,105

기타
172,006
2,183,993

소 계
14,506,087
49,418,508

합 계
15,085,784
155,212,667

(*1)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재

계열회사가
포함되어있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어있습니다. 
(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어있습니다. 

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:CNY,USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일
자금조달을 위한 지급보증

공동기업
International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 12,000,000
2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일

(7)
연결실체
는 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(8)
당기말 현
재
연결실체는
롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일ㆍ이차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

(9) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
법인명
약정금액
사용금액
상환금액
미결제금액

이용자입장
롯데쇼핑
240,000,000
2,762,820,949
2,770,187,612
-

롯데하이마트
150,000,000
1,975,975,794
1,975,975,794
-

롯데인천개발
30,000,000
55,759,510
55,856,586
-

롯데컬처웍스
20,000,000
24,270,328
23,766,169
2,401,653

40. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금성자산(*1)
1,569,644,326
1,791,812,259

매출채권및기타채권
1,072,995,778
1,119,437,659

기타금융자산(유동)
1,958,581,434
1,061,979,009

기타금융자산(비유동)(*2)
1,138,670,530
1,298,573,850

합 계
5,739,892,068
5,271,802,777

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
(*2) 기타포괄손익-공정가치지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금
총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
1,096,891,678
6.62%
72,600,723
1,220,808,280
10.04%
122,619,198

연체 0 ~ 3개월
12,057,902
3.41%
411,301
11,247,214
1.28%
143,904

연체 3 ~ 6개월
32,556,614
2.15%
698,955
5,127,281
4.13%
211,988

연체 6 ~ 9개월
2,989,860
8.67%
259,344
2,465,156
6.29%
155,155

연체 9 ~ 12개월
605,842
22.64%
137,185
816,709
59.88%
489,085

연체 12 ~ 15개월
2,423,484
21.95%
531,910
1,567,078
34.57%
541,666

연체15개월 초과
16,914,879
99.35%
16,805,062
17,870,721
91.46%
16,343,976

합 계
1,164,440,259
-
91,444,480
1,259,902,439
-
140,504,972

당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금
총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
1,958,581,434
-
-
1,067,086,889
0.48%
5,107,880

연체15개월 초과
33,978
100.00%
33,978
33,978
100.00%
33,978

합 계
1,958,615,412
-
33,978
1,067,120,867
-
5,141,858

당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금
총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
1,139,670,530
0.09%
1,000,000
1,299,598,850
0.08%
1,025,000

연체15개월 초과
5,503,533
100.00%
5,503,533
2,567,302
100.00%
2,567,302

합 계
1,145,174,063
-
6,503,533
1,302,166,152
-
3,592,302

당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초장부금액
140,504,972
17,058,175

설정
8,186,714
17,661,679

환입
(56,873,937)
(5,290,958)

제각
(5,543,842)
(10,473,381)

기타
5,170,573
121,549,457

기말장부금액
91,444,480
140,504,972

당기와 전기 중 기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초장부금액
5,141,858
33,978

설정
-
5,107,880

제각
(5,107,880)
-

기말장부금액
33,978
5,141,858

당기와 전기 중 기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초장부금액
3,592,302
3,592,302

설정
2,936,231
-

기타
(25,000)
-

기말장부금액
6,503,533
3,592,302

③ 지급보증

당기말 현재
관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은

16,048,220
천원
입
니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)(*1,2)
1,186,906,510
716,621,375
961,297,373
-

매입채무및기타채무
2,545,898,651
7,845,915
90,118,652
-

기타금융부채(유동)(*3)
716,853,356
203,408,796
461,048,481
-

차입금및사채(비유동)(*1,2)
38,072,484
46,350,773
88,775,042
7,949,378,997

기타금융부채(비유동)(*3)
11,350
35,436
46,034
6,575,556,963

금융보증계약
16,048,220
-
-
-

합 계
4,503,790,571
974,262,295
1,601,285,582
14,524,935,960

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.

(*2) 상기 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실 할 수 있습니다.
(*3) 리
스부채가 포함되어 있습니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
123,165,896
1,269,983,119
119,617,032
1,391,168,532

EUR
440,669
-
23
-

JPY
-
106,347,000
1,470
101,318,000

HKD
96,671
-
127,053
-

CNY
74,400,506
-
3,394,556
-

SGD
-
-
4,234
-

CAD
33,880
-
-
-

합 계
198,137,622
1,376,330,119
123,144,368
1,492,486,532

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,165.65
1,100.30
1,157.80
1,118.10

EUR
1,304.81
1,298.63
1,297.43
1,279.16

JPY
10.6976
9.9627
10.6347
10.1318

HKD
148.78
140.38
148.66
142.77

CNY
168.58
166.40
165.74
162.76

SGD
854.39
815.38
858.55
818.28

CAD
878.54
847.23
886.56
820.35

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(15,567,392)
15,567,392
(12,769,453)
12,769,453

EUR
44,067
(44,067)
2
(2)

JPY
(10,634,700)
10,634,700
(10,131,653)
10,131,653

HKD
9,667
(9,667)
12,705
(12,705)

CNY
7,440,050
(7,440,050)
339,456
(339,456)

SGD
-
-
424
(424)

CAD
3,388
(3,388)
-
-

합 계
(18,704,920)
18,704,920
(22,548,519)
22,548,519

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말
과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융자산
580,119,045
254,541,612

금융부채
3,347,056,389
2,289,056,870

당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과
같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
5,784,895
(5,784,895)
2,399,331
(2,399,331)

이자비용
22,560,199
(22,560,199)
11,179,610
(11,179,610)

③ 가격변동위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말
과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각
468,887,19

9
천원,
229,046,119천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각
46,888,720
천원 및
22,904,612천원입니다.

(2) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

부채(A)
22,070,931,099
13,831,935,993

자본(B)
11,901,684,653
12,427,372,865

예금(C)
3,198,829,960
2,683,343,738

차입금(D)
9,550,520,296
7,794,899,018

부채비율(A/B)
185.44%
111.30%

순차입금비율((D-C)/B)
53.37%
41.13%

41. 중단영업

(1)
연결실체는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 

당기와 전기 중단영업당기순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

매출
-
24,692,145

매출원가
-
(50,920,477)

매출총이익(손실)
-
(26,228,332)

판매비와관리비
(1,066,482)
(271,036,205)

대손상각비
-
(4,113,397)

영업이익(손실)
(1,066,482)
(301,377,934)

기타수익
1,526,397
10,643,953

기타비용
(290,251)
(51,076,683)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
113,649
674,681

금융수익-기타
4
8,483,735

금융비용
(29,417)
(7,636,073)

기타의대손충당금환입(상각비)
66,695,314
(42,308,899)

중단영업처분이익
253,790
171,752,052

법인세비용차감전이익(손실)
67,203,004
(210,845,168)

법인세
수익(비용)

-
126,960

중단영업당기순이익(손실)

67,203,004

(210,718,208)

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(3,827,477)
(273,677,995)

투자활동으로 인한 순현금흐름
54,266,125
82,809,124

재무활동으로 인한 순현금흐름
(25,514,402)
314,680,614

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
-
(361)

재무제표의 환산으로 인한 조정
698,577
(8,094,256)

합 계
25,622,823
115,717,126

42.
리스

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 수정소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결실체는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.
해당리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.93~14.96%입니다.

2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적용일 현재 인식된 리스부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기초

전기말에 운용리스약정
8,686,742,285

정액법으로 비용 인식한 단기 소액 리스료
(37,538,920)

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
(1,799,358,369)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
6,849,844,996

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.

최초 적용일 현재 회계정책의 변경으로 연결재무상태표의 주요 항목이 조정되었습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기초

2018년 12월 31일 자본
12,427,372,865

기업회계기준서 제1116호 최초적용

금융리스채권
210,138,460

사용권자산
7,266,727,845

선급비용 등
(614,536,696)

리스부채
6,849,844,996

이연법인세부채
1,552,644

조정 계
10,931,969

2019년 1월 1일 자본(최초적용일)
12,438,304,833

최초 적용일 현재 순액

10,931,968천원
의
이익잉여금을 조정하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2)

연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기
제 50(당) 기초

사용권자산

토지

743,551,741
781,086,728

건물
5,257,940,997
6,292,189,260

차량운반구
2,520,105
4,290,327

기타
122,864,533
189,161,530

합계

6,126,877,376
7,266,727,845

투자부동산
136,793,793
188,497,763

리스채권

유동
26,317,660
32,910,041

비유동
154,445,816
177,228,419

합계

180,763,476
210,138,460

리스부채

유동
634,234,422
644,426,551

비유동
6,028,746,802
6,205,418,445

합계
6,662,981,224
6,849,844,996

(3)
연결포괄
손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서
연결포괄
손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

사용권자산의 감가상각비

토지

36,178,343

건물
688,732,494

차량운반구

2,369,965

기타

17,000,835

합계

744,281,637

투자부동산의 감가상각비
11,505,918

리스채권에 대한 이자수익
10,650,128

리스부채에 대한 이자비용
230,108,071

단기ㆍ소액 리스료 등
147,807,287

사용권자산 손상차손
947,513,886

(4)
당기말 현재
리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
414,458,087
408,952,018
719,585,016
1,920,942,890
4,945,710,146
8,409,648,157

최소리스료 순액
312,857,923
321,376,499
687,683,575
1,554,768,759
3,786,294,467
6,662,981,223

당기 중 리스부채의 총 현금유출
액
은

770,745,537천
원
입니
다.

(5)
당기말 현재
리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
13,179,422
13,561,761
25,776,600
68,879,260
89,755,168
211,152,211

최소리스료 순액
12,986,151
13,331,509
23,526,783
59,286,505
71,632,528
180,763,476

(6) 운용리스 제공 내역

연결실체는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

제 50(당) 기
제 49(전) 기

1년 이내

89,044,866
85,876,698

1년 초과 5년 이내

76,436,953
178,550,396

5년 초과

86,313,443
359,255,164

합계

251,795,262
623,682,258

당기와 전기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 각각

1,343,985,683천원
과 1,314,830,964천원입니다.

43. 사업결합

(1) 롯데인천개발

① 일반사항
2019년 5월 27일에 연결실체는 롯데인천개발㈜의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 

② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

현금및현금성자산
77,815,267

재고자산
3,114,066

유형자산 및 투자부동산
1,024,220,810

기타자산
34,846,804

차입금
922,638,716

기타부채
101,231,453

지배지분 식별순자산
116,126,777

③ 영업권
사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

총 이전대가
159,000,000

식별가능순자산 공정가치
116,126,777

영 업 권
42,873,223

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
159,000,000

차감 : 취득한 현금및현금성자산
(77,815,267)

합 계
81,184,733

(2) 롯데인천타운

① 일반사항
2019년 5월 27일에 연결실체는 롯데인천타운의 지분을 70% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 

② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

현금및현금성자산
8,001,358

투자부동산
229,379,447

기타자산
2,261,862

차입금
150,000,000

금융부채
75,875,889

기타부채
3,022,942

비지배지분
1,839,482

지배지분 식별순자산
8,904,354

③ 영업권
사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

총 이전대가
9,700,600

식별가능순자산 공정가치
8,904,354

영 업 권
796,246

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
9,700,600

차감 : 취득한 현금및현금성자산
(8,001,358)

합 계
1,699,242

(3) 롯데타운동탄

① 일반사항
2019년 6월 28일에 연결실체는 롯데타운동탄㈜의 지분을 50% 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. 

② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

현금및현금성자산
158,137,808

재고자산
169,116,182

유형자산 및 투자부동산
332,607,121

기타자산
11,697,777

차입금
419,000,000

기타부채
137,727,905

지배지분 식별순자산
114,830,983

③ 영업권
사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

총 이전대가
146,909,000

식별가능순자산 공정가치
114,830,983

영 업 권
32,078,017

이전대가는 현금으로 지급한 대가 73,454,500천원과, 사업결합 현재 관계기업투자주식의 공정가치 73,454,500천원으로 구성되어있습니다. 

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
73,454,500

차감 : 취득한 현금및현금성자산
(158,137,808)

합 계
(84,683,308)

44. 보고기간후 사건

보고기간 이후 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 동 불확실성으로 인한 상황이 연결실체에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 이로 인한 효과는 당기 연결재무제표에 반영되어 있지아니합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 50 기 2019.12.31 현재

제 49 기 2018.12.31 현재

제 48 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

자산

유동자산

3,184,070,136,909

2,931,006,896,075

3,475,718,734,190

현금및현금성자산

726,809,053,877

1,005,319,543,648

1,687,990,452,840

매출채권및기타채권

631,839,037,873

589,822,640,895

690,431,124,078

기타금융자산

1,194,164,795,756

478,940,270,619

524,593,338,902

재고자산

484,653,820,797

491,729,201,355

494,839,548,664

당기법인세자산

4,043,670,661

기타비금융자산

32,148,632,363

83,742,434,039

77,864,269,706

매각예정자산

114,454,796,243

277,409,134,858

비유동자산

23,780,196,195,973

18,931,429,654,220

19,345,147,938,370

기타채권

236,661,332,719

종속기업,관계기업및공동기업투자

4,450,542,519,010

3,573,579,087,258

3,108,918,658,538

기타금융자산

1,104,877,148,258

1,194,522,492,242

1,272,572,859,924

유형자산

11,110,901,479,714

12,375,549,148,308

13,133,743,541,514

사용권자산

5,437,509,185,898

투자부동산

1,116,505,540,511

991,787,629,037

758,673,160,729

영업권

224,659,569,852

234,869,521,541

229,567,686,369

무형자산

54,865,097,617

201,107,665,736

253,498,715,053

기타비금융자산

8,570,480,824

360,014,110,098

588,173,316,243

확정급여자산

35,103,841,570

자산총계

26,964,266,332,882

21,862,436,550,295

22,820,866,672,560

부채

유동부채

5,507,224,680,617

5,191,889,915,518

6,146,883,101,187

차입금및사채

1,280,452,633,936

1,457,243,412,271

1,468,536,247,270

매입채무및기타채무

1,926,253,938,384

2,158,255,041,766

2,722,960,092,916

기타금융부채

604,472,932,958

639,583,690,111

936,421,633,818

리스부채

552,513,360,420

당기법인세부채

95,990,295,850

64,239,737,216

선수수익

145,319,856,148

126,193,601,024

124,270,243,359

충당부채

6,768,727,456

15,006,717,712

1,592,747,411

기타비금융부채

895,452,935,465

795,607,452,634

828,862,399,197

비유동부채

10,791,399,830,415

5,098,339,612,863

4,161,997,255,483

차입금및사채

3,921,374,600,766

3,883,373,774,519

3,096,884,820,813

기타금융부채

155,858,847,687

178,600,896,719

86,228,682,141

리스부채

5,888,227,475,415

확정급여부채및기타장기급여채무

66,808,950,284

8,745,088,503

16,299,700,924

이연법인세부채

585,502,399,274

947,555,254,079

924,083,178,875

선수수익

25,041,910,544

28,870,573,021

4,392,653,637

충당부채

148,585,646,445

기타비금융부채

51,194,026,022

34,108,219,093

부채총계

16,298,624,511,032

10,290,229,528,381

10,308,880,356,670

자본

자본금

141,443,775,000

141,443,775,000

140,610,235,000

자본잉여금

3,590,535,627,005

3,590,535,627,005

3,557,027,319,005

신종자본증권

269,118,000,000

자본조정

(2,818,298,047,582)

(2,818,298,047,582)

(2,802,985,678,651)

이익잉여금

9,688,039,289,185

10,618,311,454,631

11,309,446,385,538

기타포괄손익누계액

63,921,178,242

40,214,212,860

38,770,054,998

자본총계

10,665,641,821,850

11,572,207,021,914

12,511,986,315,890

부채및자본총계

26,964,266,332,882

21,862,436,550,295

22,820,866,672,560

포괄손익계산서

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

매출

9,695,325,161,145

10,217,788,016,203

10,571,819,537,236

매출원가

4,888,608,517,506

5,123,113,479,132

5,253,990,625,015

매출총이익

4,806,716,643,639

5,094,674,537,071

5,317,828,912,221

판매비와관리비

4,535,581,492,845

4,691,109,414,397

4,827,602,240,138

대손상각비

115,409,723

424,734,446

76,030,552

영업이익

271,019,741,071

403,140,388,228

490,150,641,531

기타수익

198,211,896,867

54,008,213,429

1,762,250,674,257

기타비용

1,160,759,792,601

322,371,050,727

398,610,097,570

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

70,801,377,414

64,896,915,484

57,001,531,387

금융수익-기타

204,232,560,483

431,363,118,813

315,820,558,668

금융비용

586,744,645,814

1,083,694,691,553

1,714,424,521,751

기타의대손상각비

5,717,803,836

5,885,917,059

2,569,183,637

법인세비용차감전이익(손실)

(1,008,956,666,416)

(458,543,023,385)

509,619,602,885

법인세수익(비용)

255,255,356,854

(44,375,251,999)

(139,981,919,618)

당기순이익(손실)

(753,701,309,562)

(502,918,275,384)

369,637,683,267

기타포괄손익

(9,949,896,147)

(28,050,542,449)

21,685,117,606

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(6,879,300,146)

(22,729,653,311)

719,264,841

확정급여제도의 재측정요소

(46,423,257,281)

(41,066,464,884)

402,981,067

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

36,934,567,425

9,715,218,936

법인세효과

2,609,389,710

8,621,592,637

316,283,774

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(3,070,596,001)

(5,320,889,138)

20,965,852,765

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

274,089,148

184,662,391

매도가능금융자산평가손익

9,753,804,908

파생상품평가손익

(4,509,393,976)

(7,523,819,822)

20,233,739,575

법인세효과

1,164,708,827

2,018,268,293

(9,021,691,718)

총포괄이익(손실)

(763,651,205,709)

(530,968,817,833)

391,322,800,873

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(26,660)

(18,297)

12,209

자본변동표

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

신종자본증권

자본조정

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

157,454,460,000

3,962,093,654,690

269,118,000,000

(1,805,705,449)

11,065,343,685,832

53,550,155,306

15,505,754,250,379

회계정책의 변경

(54,401,622,324)

(54,401,622,324)

당기순이익(손실)

369,637,683,267

369,637,683,267

매도가능금융자산평가손익

5,474,481,716

5,474,481,716

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

파생상품평가손익

15,491,371,049

15,491,371,049

확정급여제도의 재측정요소

719,264,841

719,264,841

인적분할로 인한 자본감소

(16,844,225,000)

(405,066,335,685)

(2,799,190,203,950)

(35,745,953,073)

(3,256,846,717,708)

합병으로 인한 변동

자기주식 취득 및 감소

(1,989,769,252)

(1,989,769,252)

신종자본증권 상환

신종자본증권 이자지급

(12,748,218,078)

(12,748,218,078)

연차배당

(59,104,408,000)

(59,104,408,000)

2017.12.31 (기말자본)

140,610,235,000

3,557,027,319,005

269,118,000,000

(2,802,985,678,651)

11,309,446,385,538

38,770,054,998

12,511,986,315,890

2018.01.01 (기초자본)

140,610,235,000

3,557,027,319,005

269,118,000,000

(2,802,985,678,651)

11,309,446,385,538

38,770,054,998

12,511,986,315,890

회계정책의 변경

12,189,626,098

(12,189,626,098)

당기순이익(손실)

(502,918,275,384)

(502,918,275,384)

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(11,911,139,369)

18,954,673,098

7,043,533,729

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

133,880,233

133,880,233

파생상품평가손익

(5,454,769,371)

(5,454,769,371)

확정급여제도의 재측정요소

(29,773,187,040)

(29,773,187,040)

인적분할로 인한 자본감소

합병으로 인한 변동

833,540,000

33,508,308,000

(14,422,766,707)

19,919,081,293

자기주식 취득 및 감소

(7,602,224)

(7,602,224)

신종자본증권 상환

(269,118,000,000)

(882,000,000)

(270,000,000,000)

신종자본증권 이자지급

(12,581,295,612)

(12,581,295,612)

연차배당

(146,140,659,600)

(146,140,659,600)

2018.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

10,618,311,454,631

40,214,212,860

11,572,207,021,914

2019.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

10,618,311,454,631

40,214,212,860

11,572,207,021,914

회계정책의 변경

4,093,333,645

4,093,333,645

당기순이익(손실)

(753,701,309,562)

(753,701,309,562)

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

26,777,561,383

26,777,561,383

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

198,714,632

198,714,632

파생상품평가손익

(3,269,310,633)

(3,269,310,633)

확정급여제도의 재측정요소

(33,656,861,529)

(33,656,861,529)

인적분할로 인한 자본감소

합병으로 인한 변동

자기주식 취득 및 감소

신종자본증권 상환

신종자본증권 이자지급

연차배당

(147,007,328,000)

(147,007,328,000)

2019.12.31 (기말자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

9,688,039,289,185

63,921,178,242

10,665,641,821,850

현금흐름표

제 50 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 49 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 48 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기

제 49 기

제 48 기

영업활동으로 인한 현금흐름

1,177,270,311,923

382,626,945,899

1,655,872,903,275

당기순이익(손실)

(753,701,309,562)

(502,918,275,384)

369,637,683,267

조정:

2,161,506,103,708

1,547,064,202,684

886,144,069,757

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(212,720,615,558)

(580,926,550,020)

520,887,788,855

법인세납부

(17,813,866,665)

(80,592,431,381)

(120,796,638,604)

투자활동으로 인한 현금흐름

(359,781,610,365)

(1,255,818,725,891)

(1,073,606,969,389)

단기금융상품의 감소

398,029,500,000

362,494,747,800

182,387,839,593

단기대여금의 감소

6,164,556,000

6,332,278,000

1,835,444,000

장기대여금의 감소

6,164,556,000

장기금융상품의 감소

2,000,385,763

매도가능금융자산의 처분

12,924,905,272

당기손익-공정가치 채무상품의 처분

133,363,940

33,477,598

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분

5,582,800,000

종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분

100,846,331,531

3,141,956,789

25,030,420

유형자산의 처분

1,069,125,925,782

24,704,059,430

32,986,343,184

무형자산의 처분

3,137,245

849,380,409

32,777,276

매각예정자산의 처분

182,329,026,693

24,340,759,589

금융리스채권의 회수

22,975,634,425

종속기업,관계기업및공동기업의 유상감자 등으로 인한 현금유입액

1,121,999,802

1,381,562,879

사업양도로 인한 현금유입액

27,299,500,000

사업결합으로 인한 현금유입액

15,471,571,979

파생상품의 정산으로 인한 현금유입액

9,515,854,112

6,932,273,235

2,567,293,802

단기금융상품의 증가

(975,161,592,661)

(280,000,000,000)

(409,334,924,793)

매도가능금융자산의 취득

(1,756,588,053)

당기손익-공정가치 채무상품의 취득

(10,000,000)

(2,300,000,000)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득

(4,719,225,648)

(19,862,422,909)

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 취득

(637,910,000)

(356,220,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(930,108,234,989)

(942,974,999,110)

(322,451,074,699)

물적분할로 인한 현금유출액

(180,636,458,541)

유형자산의 취득

(367,344,326,897)

(453,567,647,207)

(650,241,339,400)

무형자산의 취득

(1,451,567,264)

(741,079,099)

(45,345,936,770)

이자수취

39,011,283,944

28,126,226,378

16,219,778,536

배당금수취

91,516,633,422

116,188,684,203

98,997,363,364

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,100,467,221,615)

185,651,569,917

222,039,163,864

단기차입부채의 차입

1,027,759,094,020

장기차입부채의 차입

437,117,000,000

149,602,740,320

사채의 발행

908,447,549,406

1,558,570,999,237

957,444,500,000

단기차입부채의 상환

(150,000,000,000)

(156,000,000,000)

(250,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(956,500,000,000)

(1,120,067,642,984)

(876,098,800,000)

단주취득(자기주식)

(7,602,224)

(3,795,474,701)

리스부채의 상환

(461,736,912,653)

인적분할로 인한 현금유출액

(586,748,348,806)

신종자본증권 이자의 지급

(12,581,295,612)

(12,748,218,078)

신종자본증권의 상환

(270,000,000,000)

이자지급

(293,670,530,368)

(105,239,228,900)

(124,271,920,891)

배당금지급

(147,007,328,000)

(146,140,659,600)

(59,104,408,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(282,978,520,057)

(687,540,210,075)

804,305,097,750

기초의 현금및현금성자산

1,005,319,543,648

1,687,990,452,840

882,890,128,352

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,468,030,286

4,869,300,883

795,226,738

기말의 현금및현금성자산

726,809,053,877

1,005,319,543,648

1,687,990,452,840

※ 이익잉여금 처분계산서

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

(처분예정일: 2020년 3월 27일)

제 49(전) 기

(처분확정일: 2019년 3월 29일)

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
(763,154,893)
(518,181,994)

전기이월미처분이익잉여금
20,109,945
26,812,277

기
초조정(회계정책의 변경)

4,093,334
12,189,626

확정급여제도의 재측정요소
(33,656,862)
(29,773,187)

신종자본증권이자
-
(12,581,296)

기타포괄손익-공정가치 
 지분상품 처분손익
-
(11,911,139)

당기순이익(손실)
(753,701,310)
(502,918,275)

II. 임의적립금 등의 이입액
900,000,000
700,000,000

III. 이익잉여금처분액
118,171,275
161,708,061

이익준비금
10,742,843
14,700,733

임의적립금
-
-

배당금
 보통주배당금(율)

당기: 3,800원(76%)
 전기: 5,200원(104%)

107,428,432
147,007,328

IV. 차기이월미처분이익잉여금
18,673,832
20,109,945

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

롯
데쇼핑 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며
당기말
현재

백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 122개점, 슈퍼마켓 386개점, H&B스토어 129개점을 보유하고 있습니다
.

당사는 2006년 2월 9일자로 주
식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
한편, 당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다
.

주 주
소유주식수(주)
금 액(천원)
지분율(%)

롯데지주

11,315,503
56,577,515
40.00

신동빈
2,783,700
13,918,500
9.84

호텔롯데

2,507,158
12,535,790
8.86

신격호
262,438
1,312,190
0.93

부산롯데호텔

220,326
1,101,630
0.78

신영자
210,174
1,050,870
0.74

신동주
133,953
669,765
0.47

자기주식
18,115
90,575
0.06

기타주주
10,837,388
54,186,940
38.32

합 계
28,288,755
141,443,775
100.00

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 측정기준

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습
니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 4
에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책과 공시의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기
투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단
위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 조기도입

은행간대출금리 관련 이자율지표 개혁 예정에 따라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 개정을 조기도입하였으며, 개정된 문단 '특정 위험회피회계 요구사항 적용에 대한 한시적 예외규정'에서 정의하고 있는 내용을 충족하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하
지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히
하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 재무보고를 위한 개념체계

개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 

3.4 외화환산

외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기
능통화로 인식되며.
기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
기능통화 외의 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

3.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한
기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익
으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라

'
금융수익 또는 금융비용'
으로 손익
계산서에 인식됩니다.

(1)
위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

(가) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

3.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

3.8 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 재고자산에 대하여 다음의 평가방법에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다.

구 분

소매사업부문

(백화점)

소매사업부문
(할인점)
소매사업부문
(슈퍼 등)

전자상거래사업부문

(e커머스)

상품
소매재고법
이동평균법
이동평균법
총평균법

제품
-
이동평균법
이동평균법
-

기타
개별법
개별법
개별법
개별법

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3.9
매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

3.10 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
10 ∼ 50년
차량운반구
5년

구축물
7 ∼ 40년
장치장식물
5년

기계장치
5 ∼ 30년
비품
5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

3.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.12 무형자산

영업권은

기
업회계기준서 제 1110호에서 설명한
방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

시설이용권
10년~20년

기타의무형자산
4년~5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

3.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.
다만, 당사가 보유하고 있는 부동산 중 기업회계기준서 제 1040호에 따라 투자부동산의 요건을 충족하지 못하는 경우에는 유형자산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 요건의 충족 여부는 부동산 사용에서 발생하는 현금흐름 변동 위험에 유의적인 노출 정도, 부동산 사용자에게 유의적인 용역의 제공 정도 등을 기준으로 판단하고 있습니다.
투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3.14 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든
비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'
매
입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
'금융비용'
로 인
식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우

반품충당부채,
복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는
의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3

.19 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
당사의 퇴직연금제
도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분
됩니다. 

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.20 수익인식

(1)
재
화 및 용역의 제공

당사는 백화점, 아울렛, 할인점, 슈퍼마켓, H&B스토어, e커머스 사업부를 운영하고 있습니다. 고객과의 계약을 통해 상품 및 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 및 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.

또한 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→ ②수행의무 식별→ ③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편 당사는
기업회계기준서 1115호에 따라
본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식
합니다. 포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.
수행의무별 거래가격은 상품과 포인트의 개별 판매가격을 기준으로 배분됩니다.
경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.

(3) 수수료

당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 당사가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있고, 그외의 임대수익은 거래금액의 일정비율을 수익으로 인식하고 있습니다.

3.21 리스

주석 3.1(1)
에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 39
에서 제공
합니다.

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

(2) 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
시장에서 관측되는 신용등급에 따른 이자율을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합
니다. 해당 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상 징후가 있는지를 검토하며,만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출연동 및 소비자물가지수 등 지수나 요율변동을 반영하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르고 있는 경우가 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

당사는 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

3.22 금융수익과 비용

금융수익은 당기손익-공정가치 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.23
온실가스배출권

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

(2) 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

3.24 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2020년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

사용권자산 및 영업권 등 보유자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(
주석 16
참조).

(2) 법인세

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 7
참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하
여 판단합니다
(
주석 7
참조)
.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석 22
참조).

(6) 수익인식 

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연장선택권의 행사와 관련되어 판단 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이)상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 
확실합니다.

-
위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 
리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 복구충당부채

당사는 복구충당부채의 측정시 추정의 변수가 되는 자원의 유출시기나 유출금액 등에 대해서 과거 복구 경험과 현재시장의 복구 비용 등을 고려하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권
(1) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
364,579,575
248,273,399
28,596,524
641,449,498

차감: 대손충당금
(1,108,435)
(8,497,160)
(4,865)
(9,610,460)

유동자산 계
363,471,140
239,776,239
28,591,659
631,839,038

총장부금액
-
25,438,048
211,315,577
236,753,625

차감: 대손충당금
-
(71,581)
(20,711)
(92,292)

비유동자산 계
-
25,366,467
211,294,866
236,661,333

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
합 계

총장부금액
415,342,986
183,438,359
598,781,345

차감: 대손충당금
(1,053,416)
(7,905,288)
(8,958,704)

순장부금액
414,289,570
175,533,071
589,822,641

6. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구 분
제공처
제 50(당) 기
제 49(전) 기
사용제한내용

기타금융자산(유동)
정기예금
HSBC 외
-
10,000
질권설정

별단예금
IBK 기업은행 외
113,000,000
109,000,000
상생협력기금

기타금융자산(비유동)
별단예금
신한은행 외

14,500

14,500
당좌개설보증금

기타포괄손익-공정가치
부산시청 외
12,972,953
13,869,218
이행보증

합 계
125,987,453
122,893,718

7. 금융상품의 구분 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 50(당) 기
제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치
유동자산:

단기금융상품
113,000,000
109,000,000

비유동자산:

비유동성채무상품
3,435,774
4,123,710

비유동성매매목적파생상품자산
21,544,903
30,896,391

소 계
137,980,677
144,020,101

기타포괄손익-공정가치

유동자산:

채무상품
130,148
-

비유동자산:

지분상품(*2)

269,417,268
227,763,475

채무상품
10,288,975
9,227,027

소 계
279,836,391
236,990,502

파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
-
317,984

비유동성위험회피파생상품자산
21,898,979
7,176,707

소 계
21,898,979
7,494,691

공정가치로 측정되는 금융자산 합계
439,716,047
388,505,294

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)
유동자산:

현금및현금성자산
726,809,054
1,005,319,544

매출채권및기타채권
631,839,038
589,822,641

단기금융상품
782,649,823
210,010,000

단기대여금
6,164,556
6,164,556

미수수익
4,807,360
5,759,310

유동성보증금
287,412,909
147,688,421

비유동자산:

당좌개설보증금
14,500
14,500

장기대여금
18,493,668
24,658,224

기타채권
236,661,333
-

보증금
841,461,953
940,998,402

소 계
3,536,314,194
2,930,435,598

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계
3,536,314,194
2,930,435,598

금융자산 합계
3,976,030,241
3,318,940,892

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식이 당기말 81,678,872
천원(전기말 50,335,944천원) 포함되어 있습니다. 

(*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

단기금융상품
895,649,823
319,010,000

단기대여금
6,164,556
6,164,556

미수수익
4,807,360
5,759,310

유동성보증금
287,412,909
147,688,421

유동성채무상품
130,148
-

유동성위험회피파생상품자산
-
317,984

유동자산 계
1,194,164,796
478,940,271

당좌개설보증금
14,500
14,500

장기대여금
18,493,668
24,658,224

보증금
841,461,953
940,998,402

비유동지분상품
187,738,396
177,427,531

비유동채무상품
13,724,749
13,350,737

비유동성위험회피파생상품자산
21,898,979
7,176,707

비유동성매매목적파생상품자산
21,544,903
30,896,391

비유동자산 계
1,104,877,148
1,194,522,492

(3) 당기말과 전기말
현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.
1) 지분상품

(단위:천원)

종 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
65,445,707
62,626,245

신한금융지주
311,118
0.07%
2,247,354
13,486,965
12,320,273

momo.com Inc.(*)
7,319,420
5.23%
35,956,169
81,678,872
50,335,944

기타

2,734,806
1,638,323
1,990,409

소 계

97,117,736
162,249,867
127,272,871

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited
47,858,756
17.93%
61,213,425
101,504,357
99,907,265

기타

6,269,172
5,663,044
583,339

소 계

67,482,597
107,167,401
100,490,604

합 계

164,600,333
269,417,268
227,763,475

(*) 전기 중 매각예정자산으로 분류 변경하였습니다.

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
장부금액
장부금액

국민주택채권
10,014,000
10,419,070
9,226,978

도시철도채권
50
53
49

합 계
10,014,050
10,419,123
9,227,027

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
계정명
제 50(당) 기
제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치
유동성매매목적파생상품부채
16,572,384
13,365,383

비유동성매매목적파생상품부채
-
31,929

소 계
16,572,384
13,397,312

파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
5,953
22,314,816

비유동성위험회피파생상품부채
8,663,360
10,810,315

소 계
8,669,313
33,125,131

공정가치로 측정되는 금융부채 합계
25,241,697
46,522,443

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는
금융부채(*)
유동부채:

매입채무및
기타채무

1,926,253,938
2,158,255,042

단기차입금
100,000,000
250,000,000

유동성장기차입금
-
100,000,000

유동성사채
1,180,452,634
1,107,243,412

유동성리스부채
552,513,360
-

미지급비용
129,260,091
93,062,816

유동성예수보증금
195,323,352
181,212,316

비유동부채:

장기차입금
445,347,000
590,059,086

사채
3,476,027,601
3,293,314,689

예수보증금
139,792,646
159,958,653

비유동성리스부채
5,888,227,475
-

기타부채
7,402,842
7,800,000

소 계
14,040,600,939
7,940,906,014

기타금융부채
금융보증부채
263,311,153
329,628,359

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계
14,303,912,092
8,270,534,373

금융부채 합계
14,329,153,789
8,317,056,816

(
*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유동성매매목적파생상품부채
16,572,384
13,365,383

유동성위험회피파생상품부채
5,953
22,314,816

금융보증부채
263,311,153
329,628,359

미지급비용
129,260,091
93,062,816

유동성예수보증금
195,323,352
181,212,316

유동부채 계
604,472,933
639,583,690

비유동성매매목적파생상품부채
-
31,929

비유동성위험회피파생상품부채
8,663,360
10,810,315

예수보증금
139,792,646
159,958,653

기타부채
7,402,842
7,800,000

비유동부채 계
155,858,848
178,600,897

(6) 공정가치의 측정
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
137,980,677
137,980,677

기타포괄손익-공정가치 금융자산

162,249,867
10,419,123
107,167,401
279,836,391

위험회피파생상품자산
-
21,898,979
-
21,898,979

금융자산 계
162,249,867
32,318,102
245,148,078
439,716,047

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
16,572,384
16,572,384

위험회피파생상품부채
-
8,669,313
-
8,669,313

금융부채 계
-
8,669,313
16,572,384
25,241,697

②
제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
144,020,101
144,020,101

기타포괄손익-공정가치 금융자산

127,272,871
9,227,027
100,490,604
236,990,502

위험회피파생상품자산
-
7,494,691
-
7,494,691

금융자산 계
127,272,871
16,721,718
244,510,705
388,505,294

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
13,397,312
13,397,312

위험회피파생상품부채
-
33,125,131
-
33,125,131

금융부채 계
-
33,125,131
13,397,312
46,522,443

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는

장부금액을

공정가치의

합리적인

근사치로

판단한 금융상품이 포함되어
있습니
다
.

(7) 수준3 공정가치
당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초잔액
231,113,393
42,186,543

회계정책의 변경
-
170,648,018

당해 기간의 총손익
(853,394)
61,690,584

당기손익에 포함된 손익
(2,810,964)
24,172,502

기타포괄손익에 포함된 손익
1,957,570
37,518,082

매입
8,729,226
22,164,063

매도 등
(10,413,531)
(12,868,261)

합병
-
2,745,063

분할
-
(20,434,786)

교환권대가
-
(35,017,831)

기말잔액
228,575,694
231,113,393

(8) 민감도 분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는
경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구 분
할인율

5% 감소
5% 증가

정산계약
20,390
(20,265)

② 주식옵션 (부채)

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성

10% 감소
10% 증가
1%p 감소
1%p 증가

주식옵션
6,551,329
(4,508,823)
(1,022,898)
2,004,009

③
교환권대가

(단위: 천원)

구 분
주가변동성

1%p 감소
1%p 증가

교환권대가
(9,412)
14,573

8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

상품(*1)
467,022,851
478,881,852

평가손실충당금
(10,759,084)
(8,609,840)

제품
9,479,724
6,530,172

평가손실충당금
(14)
(11)

반제품
254,453
149,688

원재료
7,612,894
4,971,178

부재료
103,391
38,385

저장품
321,369
277,065

미착품
9,840,037
8,977,791

포장재
778,200
512,921

합 계
484,653,821
491,729,201

(*1) 당기말 반
품예상재고

487,216천원

(전기말

441,460
천원)
이 포함

되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
4,842,925,533
4,994,772,638

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
2,149,247
(12,320,997)

9. 기타비금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

선급금
11,940,504
15,797,832

선급비용
20,208,128
67,944,602

유동자산 계
32,148,632
83,742,434

장기선급금
6,497,294
9,141,510

장기선급비용
2,073,187
350,872,600

비유동자산 계
8,570,481
360,014,110

10. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매
각
예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

지분상품 등(*1)
82,367,518
50,335,944

토지 등(*2)
32,087,278
227,073,191

합 계
114,454,796
277,409,135

(*1) 당사는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.과 공동기업투자인 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.을 매각예정자산으로 분류하였
습
니
다
.
(*2) 당사는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 각각 30,503,976천원 및 61,865,523천원입니다.

11. 관계기업투자
당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명
소재지
주요영업활동
제 50(당) 기
제 49(전) 기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

에프알엘코리아
한국
의류수입ㆍ판매
49.00
24,826,942
49.00
24,826,942

자라리테일코리아
한국
의류수입ㆍ판매
20.00
16,105,746
20.00
16,105,746

Lotte Europe Holdings B.V.(*1,3)
네덜란드
지주회사
-
-
26.98
49,716,265

Coralis S.A.(*1)
룩셈부르크
지주회사
45.00
41,493,168
45.00
54,594,863

Hubei XL Cinema Co., Ltd.(*1,3)
중국
영화상영
-
-
49.00
5,279,326

Hemisphere Film Investors II LLC(*1,3)
미국
영화투자
-
-
100.00
11,566,810

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.(*1,3)
중국
영화상영
-
-
49.00
5,167,090

은평피에프브이(*3)
한국
부동산개발
-
-
20.11
3,500,000

롯데타운동탄(*4)
한국
부동산개발
-
-
50.00
35,000,000

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY 
LIMITED
베트남
부동산개발
40.00
79,487,854
40.00
79,487,854

롯데스타트업펀드1호(*2)
한국
신기술투자
7.35
1,400,000
7.35
800,000

프로토타입(*5)
한국
서비스
20.00
-
20.00
-

롯데피에스넷(*3,5)
한국
금융지원서비스업
-
-
31.30
-

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
한국
신기술투자
25.52
6,400,000
-
-

롯데카드
한국
여신전문업 외
20.00
325,238,801
-
-

합 계

494,952,511

286,044,896

(*1)
당사는 외부평가 등을 활용하여 손
상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다.
손상검사시 적용된 평가방법과 가정 등은 종속기업 현금창출단위에 적용한 것과 동일합니다.

(단위:천원)

관계기업명
제 50(당) 기
제 49(전) 기

Lotte Europe Holdings B.V.
6,808,690
22,663,267

Coralis S.A.
32,242,264
-

Hubei XL Cinema Co., Ltd.
-
2,862,445

Hemisphere Film Investors II LLC
-
2,806,449

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
-
1,121,726

합 계
39,050,954
29,453,887

(
*2) 당사는 종속기업인 우리홈쇼핑과 롯데하이마트가 각각 롯데스타트업펀드1호를 7.35%를 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3)
당기 중 처분 완료된 회사입니다.

(*4) 당기 중 지분 추가매입으로 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.

(*5) 전기 중 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 투자주식입니다.

12. 공동기업투자
당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명
소재지
주요영업활동
제 50(당) 기
제 49(전) 기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.(*3)
중국
영화상영
-
-
49.00
688,646

한국에스티엘(*1)
한국
의류수입ㆍ판매
50.00
1,784,000
50.00
1,784,000

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.(*2)
베트남

영화투자
ㆍ배급

-
-
51.00
173,930

롯데제이티비
한국
여행업
50.00
12,841,747
50.00
12,841,747

합 계

14,625,747

15,488,323

(*1)
당사는 외부평가 등을 활용하여 손
상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다.
손상검사시 적용된 평가방법과 가정 등은 종속기업 현금창출단위에 적용한 것과 동일합니다.

(단위:천원)

공동기업명
제 50(당) 기
제 49(전) 기

한국에스티엘
-
4,216,000

(*2) 당기 중 처분 완료된 회사입니다.

(*3) 당기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

13. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
주요영업활동
제 50(당) 기
제 49(전) 기

지분율(%)
(*1)
장부금액
지분율(%)
(*1)
장부금액

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
53.03
393,213,074
53.03
393,213,074

롯데김해개발
한국
건물관리용역
100.00
300,000
100.00
300,000

롯데수원역쇼핑타운(*2)
한국
부동산개발
100.00
66,476,896
95.00
62,435,305

롯데송도쇼핑타운
한국
부동산개발
100.00
213,563,588
56.30
60,000,000

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매
99.93
72,358,673
99.93
72,358,673

씨에스유통(*2)
한국
유통
99.95
117,670,024
99.95
164,643,024

롯데하이마트(*3)
한국
가전제품 소매
65.25
1,248,068,468
65.25
1,248,068,468

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*2)
홍콩
지주회사
100.00
-
100.00
-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) 
 PTE. LTD.(*2)
싱가폴
지주회사
100.00
460,300,502
100.00
424,547,517

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.(*2,6)
베트남
영화상영업
-
-
90.00
27,947,096

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED(*2)
홍콩
지주회사
73.46
124,314,050
73.46
153,610,739

Lotte (China) Management Co., Ltd.
중국
관리회사
70.00
3,495,160
70.00
3,495,160

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
(*7)

싱가폴
지주회사
20.00
14,185,072
20.00
14,185,072

LHSC Limited(*6)
케이만군도
지주회사
-
-
17.58
-

롯데울산개발
한국
부동산개발
96.83
24,782,800
94.84
23,900,000

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
80.00
127,420,700
80.00
127,420,700

롯데컬처웍스
한국
영화상영업
86.37
486,615,699
100.00
486,615,699

롯데사내벤처펀드1호(*4)
한국
신기술투자
18.78
400,000
18.78
400,000

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA(*2,6)
인도네시아
영화상영업
-
-
99.98
4,155,342

롯데디엠씨개발
한국
부동산개발
95.00
4,750,000
95.00
4,750,000

롯데위탁관리부동산투자회사(*8)
한국
부동산개발
50.00
274,693,840
-
-

롯데타운동탄(*5)
한국
부동산개발
100.00
116,723,676
-
-

롯데인천개발
한국
부동산개발
100.00
178,706,729
-
-

롯데인천타운
한국
부동산개발
70.00
12,845,615
-
-

Lotte Shopping Rus LLC.
러시아
부동산개발
100.00
79,694
-
-

합 계

3,940,964,260

3,272,045,869

(*1) 지분율은 당사가 보유하고 있는 지분율을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지
분율은

주석 38
에서 설명하고 있습니다.

(*2)

당사는 당기와 전기 중 종속기업 각각을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 종속기업의 손익악화 및 순자산감소 등에 기인합니다.

당사는 외부평가 등을 통한 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였습니다. 사
용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.
순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여

산출였습니다.

당사가 당기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

종속기업명

제 50(당) 기

제 49(전) 기

롯데수원역쇼핑타운
-
26,983,467

씨에스유통
46,973,000
48,098,000

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited
35,141,709
730,005,404

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
70,990,478
47,564,894

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
29,296,689
6,780,470

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
-
1,649,376

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
-
190,852

합 계
182,401,876
861,272,463

(*3) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 대여주식수는 1,000,000주입니다. 주식대여로 인해 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

(*4) 당사의 종속기업인 우리홈쇼핑이 지분 79.81%를 보유하고 있습니다.
(*5) 당기 중 추가 지분매입으로 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.

(*6) 당기 중 처분 및 청산이 완료된 회사입니다.

(*7) 당사의

종속기업인

LOTTE

SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.가 지분 40.00%를 보유하고 있습니다.
(*8) 유
가증권시장 상장규정에 따라 취득일로부터 1년간 보호예수되어 있습니다.

(
2) 당

기말과 전기
말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

롯데하이마트
475,961,167
718,562,732

롯데위탁관리부동산투자회사
529,664,163
-

14
.
유
형자산

(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
6,317,410,627
-
-
6,317,410,627
7,002,991,058
-
-
7,002,991,058

건물
5,408,237,621
(2,013,625,683)
(10,951)
3,394,600,987
6,140,099,664
(2,181,301,873)
(1,672,811)
3,957,124,980

구축물
332,118,378
(135,275,073)
(9,982,183)
186,861,122
331,910,411
(129,694,322)
(4,770,890)
197,445,199

기계장치
97,964,190
(44,475,950)
(853,447)
52,634,793
96,870,739
(37,346,904)
(768,756)
58,755,079

차량운반구
5,014,932
(4,313,797)
(282,433)
418,702
5,238,906
(4,409,402)
(186,572)
642,932

장치장식물
65,094,143
(64,888,615)
(5,657)
199,871
67,312,689
(67,030,112)
-
282,577

비품및공기구
3,591,149,566
(2,826,602,941)
(183,073,247)
581,473,378
3,455,339,082
(2,668,898,064)
(138,926,259)
647,514,759

건설중인자산
577,302,001
-
-
577,302,001
562,588,399
-
(51,795,835)
510,792,564

합 계
16,394,291,458
(5,089,182,059)
(194,207,918)
11,110,901,481
17,662,350,948
(5,088,680,677)
(198,121,123)
12,375,549,148

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
매각예정
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
7,002,991,058
-
(23,067,037)
-
-
(415,676,799)
(246,836,595)
6,317,410,627

건물
3,957,124,980
27,010
(8,892,747)
(144,289,616)
-
(364,659,110)
(44,709,530)
3,394,600,987

구축물
197,445,199
1,950
-
(12,630,619)
(6,273,168)
(2,780,405)
11,098,165
186,861,122

기계장치
58,755,079
1,093,452
-
(7,129,046)
(84,692)
-
-
52,634,793

차량운반구
642,932
163,425
-
(291,195)
(96,913)
(9)
462
418,702

장치장식물
282,577
-
-
(76,886)
(5,657)
(163)
-
199,871

비품및공기구
647,514,759
169,889,062
(286,271)
(260,517,326)
(53,527,674)
(3,859,526)
82,260,354
581,473,378

건설중인자산
510,792,564
190,371,764
-
-
-
(2,120,344)
(121,741,983)
577,302,001

합 계
12,375,549,148
361,546,663
(32,246,055)
(424,934,688)
(59,988,104)
(789,096,356)
(319,929,127)
11,110,901,481

(*) 기타증(감)은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
물적분할
사업양도
합 병
매각예정
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
7,232,377,656
6,967,877
-

-

-

(176,057,897)
-
-
(1,355,020)
(58,941,558)
7,002,991,058

건물
4,183,917,538
16,274,362
-

-

-

(85,721,034)
(156,601,647)
(1,661,860)
(14,044,677)
14,962,298
3,957,124,980

구축물
210,988,430
-
-
-

-

-
(12,891,455)
(4,459,095)
(3,079)
3,810,398
197,445,199

기계장치
40,317,049
3,798,956

-

-

-

-
(7,877,473)
(6,895)
(18)
22,523,460
58,755,079

차량운반구
849,724
198,128

-

-

-

-
(416,759)
(7,171)
(10)
19,020
642,932

장치장식물
64,307,391
5,925,567
(103,223,657)

-

-

-
(11,056,429)
-
(689,813)
45,019,518
282,577

비품및공기구
685,035,805
159,732,554

-

(6,137,176)
9,839,585
-
(263,464,132)
(46,550,696)
(8,836,702)
117,895,521
647,514,759

건설중인자산
715,949,949
257,058,857

-

-

2,662,876
-
-
(51,795,835)
-
(413,083,283)
510,792,564

합 계
13,133,743,542
449,956,301
(103,223,657)
(6,137,176)
12,502,461
(261,778,931)
(452,307,895)
(104,481,552)
(24,929,319)
(267,794,626)
12,375,549,148

(*) 기타증(감)은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다.

(당기)

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
슈퍼
기타
합 계

유형자산손상차손
4,649,339
31,354,258
20,772,249
3,212,258
59,988,104

사용권자산손상차손
263,475,340
568,718,721
112,715,840
25,564,487
970,474,388

무형자산손상차손
379,788
570,347
16,848
807,634
1,774,617

영업권손상차손
-
2,292,533
7,961,113
-
10,253,646

기타비유동자산손상차손
-
1,911,468
-
-
1,911,468

합 계
268,504,467
604,847,327
141,466,050
29,584,379
1,044,402,223

(전기)

(단위:천원)

구 분
백화점
할인점
슈퍼
기타
합 계

유형자산손상차손
61,100,163
14,582,788
25,049,378
3,749,223
104,481,552

무형자산손상차손
30,629,155
13,104,747
315,788
852,497
44,902,187

영업권손상차손
-
-
22,856,852
-
22,856,852

기타비유동자산손상차손
-
19,347,441
-
-
19,347,441

합 계
91,729,318
47,034,976
48,222,018
4,601,720
191,588,032

상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. 

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 당기: 0%~1.5%, 전기: 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 5.51%(전기 8.80%)의 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.

(5) 당기말
현재
당사가 담보 등으로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자산
장부금액
설정금액
제공사유
설정권자

건물
68,160,773
52,288,884
임대보증금 담보
신한은행 외

토지
64,502,500
1,632,036
지분가압류 설정
국민건강보험공단 외

(6) 당기와
전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자본화된 차입원가
4,095,914
5,915,722

자본화이자율
2.57%
2.49%

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
570,729,711
-
-
570,729,711
531,081,365
-
531,081,365

건물
591,416,712
(162,841,070)
(859)
428,574,783
606,380,767
(145,674,503)
460,706,264

사용권자산
146,604,662
(11,393,047)
(18,010,569)
117,201,046
-
-
-

합 계
1,308,751,085
(174,234,117)
(18,011,428)
1,116,505,540
1,137,462,132
(145,674,503)
991,787,629

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
회계정책의 변경
취 득
상 각
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
531,081,365
-
-
-
-
39,648,346
570,729,711

건물
460,706,264
-
-
(14,107,192)
-
(18,024,289)
428,574,783

사용권자산
-
129,685,409
-
(11,617,902)
-
(866,461)
117,201,046

합 계
991,787,629
129,685,409
-
(25,725,094)
-
20,757,596
1,116,505,540

(*) 기타증(감)은 회계정책변경 및 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기
중 투자
부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
기초장부금액
취 득
상 각
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

토지
430,386,217

-

-

-

100,695,148
531,081,365

건물
328,286,944

-

(15,131,539)

-

147,550,859
460,706,264

합 계
758,673,161

-

(15,131,539)
-
248,246,007
991,787,629

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(4)
투자부동산 관련 수익 및 비용

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

임대수익
87,318,518
76,133,762

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
39,907,819
53,717,075

(5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장소
장부금액
공정가치

토지 및 건물 등
서울시 송파구 잠실동 40-1외 103건
1,116,505,540
1,894,223,852

16. 영업권 및 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
639,017,185
-
(414,357,615)
224,659,570
649,086,602
-
(414,217,080)
234,869,522

산업재산권
7,500,968
(6,449,812)
(222,004)
829,152
7,190,414
(6,052,228)
(210,945)
927,241

시설이용권
40,182,862
(37,739,839)
(578,117)
1,864,906
525,874,713
(212,451,348)
(152,682,465)
160,740,900

회원권
16,491,561
-
(1,808,441)
14,683,120
16,543,093
-
(1,428,652)
15,114,441

기타의무형자산
88,384,033
(50,864,103)
(32,011)
37,487,919
87,410,105
(60,244,859)
(2,840,163)
24,325,083

합 계
791,576,609
(95,053,754)
(416,998,188)
279,524,667
1,286,104,927
(278,748,435)
(571,379,305)
435,977,187

(2) 당기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
회계정책의변경
취 득
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
234,869,522
-
85,894
-
(10,253,646)
(42,200)
-
224,659,570

산업재산권
927,241
-
196,099
(427,965)
(19,233)
-
153,010
829,152

시설이용권
160,740,900
(157,286,993)
-
(1,085,309)
(570,347)
-
66,655
1,864,906

회원권
15,114,441
-
-
-
(379,788)
(21,532)
(30,001)
14,683,120

기타의무형자산
24,325,083
(1,451,226)
1,466,575
(7,433,853)
(805,249)
(150,002)
21,536,591
37,487,919

합 계
435,977,187
(158,738,219)
1,748,568
(8,947,127)
(12,028,263)
(213,734)
21,726,255
279,524,667

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부금액
취 득
물적분할
사업양도
합 병
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
229,567,686
82,760
-
(87,641)
28,264,618
-
(22,856,852)
(101,049)
-
234,869,522

산업재산권
1,201,844
335,017
-
-
42,049
(479,845)
(132,876)
(622)
(38,326)
927,241

시설이용권
221,674,444
-
-
-
-
(18,472,269)
(42,488,164)
-
26,889
160,740,900

회원권
17,799,894
747
-
-
524,082
-
(1,428,652)
(420,901)
(1,360,729)
15,114,441

기타의무형자산
12,822,533
21,320,422
(3,945,564)
(2,109,091)
21,543,204
(30,604,124)
(852,496)
-
6,150,199
24,325,083

합 계
483,066,401
21,738,946
(3,945,564)
(2,196,732)
50,373,953
(49,556,238)
(67,759,040)
(522,572)
4,778,033
435,977,187

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
192,828,162
192,828,162

할인점
-
2,292,533

슈퍼
3,566,790
11,484,209

기타
28,264,618
28,264,618

합 계
224,659,570
234,869,522

당기 및 전기 중 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 영업권 손상차손을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

할인점
2,292,533
-

슈퍼
7,961,113
22,856,852

합 계
10,253,646
22,856,852

상기 영업권 손상 금액 계산시 적용된 평가방법 및 가정등은 현금창출단위 회수가능가액 계산시 적용된 가정과 동일합니다.(주석 14참조)

17. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기(*)

매입채무
332,740,613
326,353,780

미지급금
1,593,513,325
1,831,901,262

합 계
1,926,253,938
2,158,255,042

(*) 당사는 당기말 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 상기에 표시된 전기말 매입채무 일부 금액을 미지급금으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 재무제표상 순이익, 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

18. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

단기차입금
100,000,000
250,000,000

유동성장기차입금
150,000,000
100,000,000

유동성사채
1,053,600,000
1,139,030,000

유동성사채할인발행차금
(2,329,520)
(2,762,726)

유동성사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정
(28,498,926)
(36,704,942)

유동부채 계
1,280,452,634
1,457,243,412

장기차입금
445,347,000
590,318,000

현재가치할인차금
-
(258,914)

사채
3,480,983,000
3,298,183,500

사채할인발행차금
(4,955,399)
(4,868,811)

비유동부채 계
3,921,374,601
3,883,373,775

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 50(당) 기
제 49(전) 기

신한은행
어음차입금
91일 CD금리 + 0.30
100,000,000
50,000,000

케이티비증권
어음차입금
2.24~2.28
-
200,000,000

합 계
100,000,000
250,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
통화
제 50(당) 기
제 49(전) 기

주식회사 롯데(일본)
외화장기차입금

3M Tibor + 1.23

JPY
106,347,000
101,318,000

미즈호코퍼레이트은행

원화장기차입금

1.98
원화
-
100,000,000

DB금융투자

어음장기차입금

2.46
원화
150,000,000
150,000,000

미즈호코퍼레이트은행

원화장기차입금

2.35
원화
165,000,000
165,000,000

미즈호코퍼레이트은행

원화장기차입금

2.44
원화
174,000,000
174,000,000

소 계
595,347,000
690,318,000

현재가치할인차금
(126,557)
(258,914)

총 장부금액
595,220,443
690,059,086

유동성장기차입금
(149,873,443)
(100,000,000)

합 계

445,347,000

590,059,086

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
제 50(당) 기
제 49(전) 기

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
-
200,000,000

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
-
200,000,000

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000,000
160,000,000

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000,000
240,000,000

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.40
130,000,000
130,000,000

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000,000
50,000,000

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000,000
140,000,000

제68회 원화사채
2020.07.31
2.40
110,000,000
110,000,000

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
-
111,810,000

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
-
111,810,000

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
-
100,000,000

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000,000
170,000,000

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000,000
70,000,000

제71회 외화사채
2019.11.29
1M USD Libor
-
111,810,000

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000,000
240,000,000

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000,000
160,000,000

제73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000,000
110,000,000

제73-2회 원화사채
2022.06.15
2.50
150,000,000
150,000,000

제73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000,000
100,000,000

제74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000,000
50,000,000

제75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000,000
150,000,000

제76-1회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor
115,780,000
111,810,000

제76-2회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor+0.95
202,615,000
195,667,500

제77-1회 원화사채
2021.05.28
2.64
160,000,000
160,000,000

제77-2회 원화사채
2023.05.30
2.96
310,000,000
310,000,000

제77-3회 원화사채
2028.05.30
3.47
100,000,000
100,000,000

제78-1회 외화사채
2021.08.17
3M USD Libor
185,248,000
178,896,000

제78-2회 외화사채
2021.08.28
3M USD Libor + 0.95
115,780,000
111,810,000

제79회 원화사채
2033.08.07
3.55
70,000,000
70,000,000

제80회 원화사채
2038.08.29
3.40
30,000,000
30,000,000

제81회 외화사채
2022.01.28
3M USD Libor
115,780,000
-

제82-1회 원화사채
2022.01.28
2.09
110,000,000
-

제82-2회 원화사채
2024.01.30
2.29
150,000,000
-

제82-3회 원화사채
2029.01.30
2.73
140,000,000
-

제83-1회 원화사채

2024.08.29

1.64
100,000,000
-

제83-2회 원화사채

2026.08.28

1.71
70,000,000
-

제83-3회 원화사채

2029.08.29

1.82
110,000,000
-

제84회 외화사채
2022.11.29
3M USD Libor
115,780,000
-

교환사채(*1)
2023.04.04
-
303,600,000
303,600,000

소 계
4,534,583,000
4,437,213,500

사채할인발행차금
(7,284,919)
(7,631,537)

사채상환할증금
7,681,080
7,681,080

교환권조정

(28,498,926)
(36,704,942)

총 장부금액
4,506,480,235
4,400,558,101

유동성사채
(1,030,452,634)
(1,107,243,412)

합 계
3,476,027,601
3,293,314,689

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의
130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(
5) 당
기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2020.01.01 ~ 2020.12.31
150,000,000
1,053,600,000

1,203,600,000

2021.01.01 ~ 2021.12.31
445,347,000
949,423,000
1,394,770,000

2022.01.01 ~ 2022.12.31
-
991,560,000
991,560,000

2023.01.01 ~ 2023.12.31
-
310,000,000
310,000,000

2024.01.01 이후
-
1,230,000,000
1,230,000,000

합 계

595,347,000

4,534,583,000
5,129,930,000

19. 선수수익
당기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

멤버십포인트
45,167
69,802

사은적립금
47,257,765
52,165,930

선수임대료
4,269,379
4,296,941

이연수익(*1)
93,747,545
69,660,928

유동부채 계
145,319,856
126,193,601

선수임대료
25,041,911
28,870,573

비유동부채 계
25,041,911
28,870,573

합 계
170,361,767
155,064,174

(*1) 당기말과 전기말 이연수익에는 주석 29의 계약부채가 포함되어 있습니다.

20. 충당부채

(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가
감소
기말장부금액

상여충당부채
-
37,735,597
(37,735,597)
-

반품충당부채
1,592,925
199,242
(439,892)
1,352,275

복구충당부채
-
2,885,183
-

2,885,183

소송충당부채
2,405,019
-
(68,645)
2,336,374

기타충당부채
11,008,774
4,772,043
(15,585,921)
194,896

유동부채 계
15,006,718
45,592,065
(53,830,055)
6,768,728

복구충당부채
-
148,585,646
-

148,585,646

비유동부채 계
-
148,585,646
-

148,585,646

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가
감소
기말장부금액

상여충당부채
-
57,733,654
(57,733,654)
-

반품충당부채
1,592,747
1,625,926
(1,625,748)
1,592,925

소송충당부채
-
2,405,019
-
2,405,019

기타충당부채
-
12,786,174
(1,777,400)
11,008,774

합 계
1,592,747
74,550,773
(61,136,802)
15,006,718

21. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

예수금
16,386,064
13,299,656

부가세예수금
99,900,004
59,997,944

선수금
779,166,867
722,309,853

유동부채 계
895,452,935
795,607,453

기타
-
51,194,026

비유동부채 계
-
51,194,026

22. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치

689,972,359

591,984,495

사외적립자산의 공정가치
(725,076,200)
(638,969,127)

확정급여제도의 부채(자

산)
인식액

(35,103,841)

(46,984,632)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치

66,808,950

55,729,721

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
591,984,495
511,983,799

당기근무원가
79,748,888
74,057,698

이자원가
15,032,010
14,724,369

재측정요소

-

- 인구통계적 가정
-
2,249,548

- 재무적 가정
21,345,228
20,966,518

- 경험조정
18,642,877
9,258,429

소 계
39,988,105
32,474,495

급여지급액
(44,358,754)
(43,095,867)

기타
7,577,615
9,168,100

분할
-
(22,315,301)

합병
-
14,987,202

기말금액
689,972,359
591,984,495

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초금액
638,969,127
547,048,528

사외적립자산의 이자수익
17,996,203
17,909,764

재측정요소
(6,435,152)
(8,689,795)

고용인의 기여금
103,500,000
119,800,000

지급액
(31,590,362)
(31,638,884)

기타
2,636,384
4,019,959

분할
-
(24,040,962)

합병
-
14,560,517

기말금액
725,076,200
638,969,127

확정급여제도와 관련하여 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는
92,260,913
천원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

원금보장형 보험상품
725,051,001
638,942,080

국민연금전환금
25,199
27,047

합계
725,076,200
638,969,127

(6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기근무원가
79,748,888
74,057,698

이자원가
15,032,010
14,724,369

사외적립자산의 이자수익
(17,996,203)
(17,909,764)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등
2,626,532
438,482

장기종업원급여
15,722,342
8,257,513

합 계
95,133,569
79,568,298

(7) 확정급여채무
① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기말 할인율
2.07% ~ 2.96%
2.50% ~ 3.80%

미래평균승급률
1.43% ~ 2.94%
1.43% ~ 2.94%

미래임금인상률
0.80% ~ 11.43%
1.23% ~ 10.86%

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(52,518,579)
60,419,680

미래평균승급률 (1% 변동)
60,267,553
(41,298,773)

미래임금인상률 (1% 변동)
59,453,755
(52,662,661)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 확정급여채무의 만기구성
당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

지급액
91,397,879
58,031,920
196,679,104
440,198,261
1,292,011,339

확정급여채무의 가중평균만기는 8.29년입니다. 

23. 파생상품

(1) 당기
말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
내재파생상품
당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(*)
당기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보 
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금 
정산

1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산
 
2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의 
차액을 정산
(
매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차
㈜

50,000,000

제이스씨제일차
㈜

50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차
㈜

2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차
㈜

40,000,000

엘엠씨제일차
㈜

2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차
㈜

20,000,000

엘오와이제일차
㈜

2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차
㈜

65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차
㈜

2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차
㈜

120,000

(2) 위험회피회계
당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편 당사는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
제76-1회 외화사채
USD 100,000,000
1078.50
3M USD Libor
2.38%
2021.05.21
MUFG은행

제76-2회 외화사채
USD 175,000,000
1078.50
3M USD Libor+0.95%
2.26%
2021.05.21
SMBC은행

제78-1회 외화사채
USD 160,000,000
1136.00
3M USD Libor
2.46%
2021.08.17
MUFG 은행

제78-2회 외화사채
USD 100,000,000
1122.00
3M USD Libor+0.95%
2.27%
2021.08.28
DBS 은행

제81회 외화사채
USD 100,000,000
1128.00
3M USD Libor
2.24%
2022.01.28
MUFG 은행

제84회 외화사채
USD 100,000,000
1177.00
3M USD Libor
1.87%
2022.11.29
MUFG 은행

이자율스왑
단기차입금
KRW 100,000,000
해당사항없음.
91일 CD 금리+0.30%
1.72%
2020.09.22
신한은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
22,299,500
당기손익(*1)

(4,188,650)
기타포괄손익(*2)

이자율스왑
(320,744)

매매목적
내재파생상품
4,536,998
당기손익

정산계약
840,112

주식옵션
(7,712,071)

(*1) 통
화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

(*2)
당기까지

파생상품평가손실

16,705,833천원

이 발생하였으며, 법인세효과

4,594,104천원 차감한 12,111,729천원
을 기타포괄손익
누계액으로 인식하였습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

수권주식수(주)
60,000,000
60,000,000

주당금액
5
5

발행주식수(주)
28,288,755
28,288,755

보통주자본금
141,443,775
141,443,775

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

주식발행초과금
3,414,873,024
3,414,873,024

기타
175,662,603
175,662,603

합 계
3,590,535,627
3,590,535,627

25.

자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자기주식
3,803,077
3,803,077

합병으로 인한 변동
14,422,767
14,422,767

기타자본조정
2,800,072,204
2,800,072,204

합 계
2,818,298,048
2,818,298,048

26. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

법정적립금
231,142,057
216,441,324

임의적립금
10,220,052,125
10,920,052,125

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(763,154,893)
(518,181,994)

합 계
9,688,039,289
10,618,311,455

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

(처분예정일: 2020년 3월 27일)

제 49(전) 기

(처분확정일: 2019년 3월 29일)

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
(763,154,893)
(518,181,994)

전기이월미처분이익잉여금
20,109,945
26,812,277

기
초조정(회계정책의 변경)

4,093,334
12,189,626

확정급여제도의 재측정요소
(33,656,862)
(29,773,187)

신종자본증권이자
-
(12,581,296)

기타포괄손익-공정가치 
 지분상품 처분손익
-
(11,911,139)

당기순이익(손실)
(753,701,310)
(502,918,275)

II. 임의적립금 등의 이입액
900,000,000
700,000,000

III. 이익잉여금처분액
118,171,275
161,708,061

이익준비금
10,742,843
14,700,733

임의적립금
-
-

배당금
 보통주배당금(율)

당기: 3,800원(76%)
 전기: 5,200원(104%)

107,428,432
147,007,328

IV. 차기이월미처분이익잉여금
18,673,832
20,109,945

27.
기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 50(당) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
증감액
재분류조정
법인세효과
당기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익
49,056,633
37,208,657
-
(10,232,382)
76,032,908

현금흐름위험회피
(8,842,420)
(5,436,226)
926,832
1,240,084
(12,111,730)

합 계

40,214,213
31,772,431
926,832
(8,992,298)
63,921,178

(2) 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분
기초금액
회계정책의
변경
증감액
재분류조정
법인세효과
당기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익(*)
42,157,705

(12,189,626)

9,899,881
16,429,158
(7,240,486)
49,056,632

현금흐름위험회피
(3,387,650)
-
(9,921,328)
2,397,509
2,069,050
(8,842,419)

합 계

38,770,055
(12,189,626)
(21,447)
18,826,667
(5,171,436)
40,214,213

(*) 전기말 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었던 항목이며, 기초금액에는 기준서 제1109호 '금융상품'도입에 따른 정책변경 효과가 반영되어있지 않습니다.

28
. 주당이익(손실)
(1) 기본주당이익 

당기와 전기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기순이익(손실)
(753,701,309,562)

(502,918,275,384)

신종자본증권이자
-
(12,581,295,612)

가중평균유통보통주식수(주)
28,270,640
28,173,381

기본주당순이익(손실)
(26,660)
(18,297)

(2) 희석주당이익
당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29.
매출

(1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

고객과의 계약에서
생기는 수익
총 매출액
15,261,114,326
16,126,585,822

상품매출액
14,455,368,342
15,425,232,190

제품매출액
488,878,607
306,938,791

기타매출액
316,867,377
394,414,841

매출차감
6,888,176,883
7,225,680,355

매출에누리와 환입
862,858,565
833,096,718

반품충당부채 및 이연매출
204,649,277
200,888,866

특정상품매출원가
5,820,669,041
6,191,694,771

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익
1,322,387,718
1,316,882,549

합 계
9,695,325,161
10,217,788,016

(2)
당사가
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여
인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

계약자산 - 반품예상재고
487,216
441,460

계약자산 계
487,216
441,460

계약부채 - 고객충성제도
89,700,242
62,898,130

계약부채 - 상품권
778,085,306
728,314,526

계약부채 - 기타
43,292,936
41,590,466

계약부채 계
911,078,484
832,803,122

(3) 당사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 및 상품권 회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

고객충성제도
62,898,130
56,252,613

기타
40,842,594
43,839,406

수익 계

103,740,724
100,092,019

상품권
474,643,114
380,929,318

회수액 계
474,643,114
380,929,318

(4) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액
1년
1 ~ 5년
5년초과

778,085,306
507,078,768
268,054,882
2,951,656

30. 판매비와관리비 및 대손상각비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

급여및상여
918,968,355
945,178,387

퇴직급여
78,623,773
70,865,363

장기종업원급여
15,529,288
8,257,513

복리후생비
171,324,645
168,328,934

교육훈련비
8,841,653
9,183,262

여비교통비
14,968,003
16,364,158

차량유지비
1,517,203
1,518,690

보험료
10,998,624
11,048,065

세금과공과
157,713,564
154,520,571

접대비
1,920,236
1,247,675

소모품비
42,818,614
47,746,327

도서인쇄비
846,574
812,738

통신비
10,973,127
10,478,271

수도광열비
231,750,929
244,043,692

수선유지비
26,105,046
22,964,739

지급임차료
117,387,494
773,644,862

감가상각비
1,060,655,355
461,366,948

무형자산상각비
8,927,922
23,200,986

지급수수료
540,732,923
552,496,542

용역비
765,140,476
778,375,297

광고선전비
114,222,614
113,759,670

견본비
176,397
236,025

판매수수료
108,298,128
145,779,153

판매촉진비
84,277,606
74,955,971

장식비
7,614,827
14,198,169

대손상각비(대손충당금환입)
115,410
424,734

운반보관료
25,343,723
22,503,387

연구개발비
198,992
207,110

보상비
7,822,464
15,862,631

충당부채전입
(20,212)
65,212

잡비
1,903,150
1,899,067

합 계
4,535,696,903
4,691,534,149

3
1. 기타수익 및 비용
당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타수익:

외환차익
1,295,177
807,520

외화환산이익
169,595
351,615

유형자산처분이익
159,910,183
2,582,373

무형자산처분이익
3,137
588,759

금융리스종료이익
2,392,346
-

사용권자산처분이익
2,274,808
-

매각예정자산부채처분이익
3,179,094
11,422,341

기타비유동자산손상차손환입
-
52,392

잡이익
28,987,557
38,203,213

합 계
198,211,897
54,008,213

기타비용:

외환차손
1,207,394
1,285,367

외화환산손실
70,189
41,798

유형자산처분손실
5,583,142
5,338,033

사용권자산손상차손
970,474,388
-

유형자산손상차손
59,988,104
104,481,552

무형자산처분손실
226,992
261,951

무형자산및영업권손상차손
12,028,263
67,759,039

리스종료손실
574,027
-

사용권자산처분손실
4,896,936
-

매각예정자산손상차손
30,503,976
61,865,523

기타비유동자산손상차손
1,911,468
19,347,441

사업양도손실
-
2,790,764

기부금
12,328,775
12,711,377

기타의대손상각비(대손충당금환입)
5,717,804
778,038

세금과공과
56,462
716,373

잡손실
60,909,676
45,771,832

합 계
1,166,477,596
323,149,088

32. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

원재료 및 상품의 매입
4,793,685,126
4,972,554,190

재고자산의 변동
7,981,931
10,985,433

종업원급여
1,197,765,186
1,204,093,308

지급임차료
120,522,265
776,060,158

감가상각, 무형자산상각비
1,078,990,991
516,995,673

판매수수료
108,298,128
145,779,153

판매촉진비
84,277,606
74,955,971

지급수수료
540,844,746
552,631,533

용역비
783,038,587
792,325,030

광고선전비
123,585,923
123,122,979

수도광열비
234,359,651
246,412,828

세금과공과
157,908,998
154,703,637

기타비용
193,046,282
244,027,735

매출원가 및 판매관리비 합계
9,424,305,420
9,814,647,628

33. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익
70,801,377
64,896,915

배당금수익
92,496,721
116,113,510

외환차익
9,710,121
5,269,895

외화환산이익
1,920,000
4,013,107

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
76,555
700

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
492,280
228,740

위험회피파생상품평가이익
24,219,500
24,900,000

매매목적파생상품평가이익
5,476,292
24,757,672

위험회피파생상품거래이익
6,820,000
22,745,000

매매목적파생상품거래이익
556,619
425,352

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익
988,592
472,345

금융보증부채환입
61,475,881
232,436,798

합 계
275,033,938
496,260,034

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용
311,267,800
127,528,053

외환차손
9,496,231
28,102,063

외화환산손실
32,235,648
28,472,081

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
1,131,747
311,193

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실
1,660
-

위험회피파생상품평가손실
1,920,000
3,254,000

매매목적파생상품평가손실
7,811,251
567,464

위험회피파생상품거래손실
120,000
-

매매목적파생상품거래손실
468,051
361,304

기타의대손상각비
-
5,107,879

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실
839,428
156,183

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손
221,452,830
894,942,351

합 계
586,744,646
1,088,802,571

(2) 당기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치 
금융상품
기타포괄-
공정가치 
금융상품
매매목적
파생상품
자산,부채
위험회피
파생상품
자산,부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
기타금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
26,193,705
44,607,670
2
-
-
-
-
-
70,801,377

이자비용
-
-
-
-
-
-
(311,267,800)
-
(311,267,800)

배당금수익
-
-
2,517,734
3,776,211
-
-
-
-
6,293,945

평가/처분
-
-
(564,572)
-
(2,246,392)
28,999,500
-
-
26,188,536

손상차손
-
(5,833,214)
-
-
-
-
-
-
(5,833,214)

외환차이
4,468,031
(444,801)
-
(65,479)
-
-
(33,901,021)
12,241
(29,931,029)

금융보증부채환입
-
-
-
-
-
-
-
61,475,881
61,475,881

당기손익인식 계
30,661,736
38,329,655
1,953,164
3,710,732
(2,246,392)
28,999,500
(345,168,821)
61,488,122
(182,272,304)

기타포괄손익인식분 :

기타포괄-공정가치
평가손익(*)
-
-
-
37,208,657
-
-
-
-
37,208,657

파생상품평가손익(*)
-
-
-
-
-
(4,509,394)
-
-
(4,509,394)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
37,208,657
-
(4,509,394)
-
-
32,699,263

합 계
30,661,736
38,329,655
1,953,164
40,919,389
(2,246,392)
24,490,106
(345,168,821)
61,488,122
(149,573,041)

(*)
해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

(3) 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
금융자산
당기손익-
공정가치 
금융상품
기타포괄-
공정가치 
금융상품
매매목적
파생상품
자산,부채
위험회피
파생상품
자산,부채
상각후원가로
평가하는
금융부채
기타금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
30,263,066
34,510,691
123,158
-
-
-
-
-
64,896,915

이자비용
-
-
-
-
-
-
(127,528,053)
-
(127,528,053)

배당금수익
-
-
-
4,552,054
-
-
-
-
4,552,054

평가/처분
-
-
(81,754)
-
24,254,255
44,391,000
-
-
68,563,501

손상차손
-
(6,310,651)
-
-
-
-
-
-
(6,310,651)

외환차이
4,531,995
381,192
-
-
-
-
(52,372,360)
-
(47,459,173)

금융보증부채환입
-
-
-
-
-
-
-
232,436,798
232,436,798

당기손익인식 계
34,795,061
28,581,232
41,404
4,552,054
24,254,255
44,391,000
(179,900,413)
232,436,798
189,151,391

기타포괄손익인식분 :

기타포괄-공정가치
평가손익(*)
-
-
-
9,899,881
-
-
-
-
9,899,881

파생상품평가손익(*)
-
-
-
-
-
(7,523,820)
-
-
(7,523,820)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
9,899,881
-
(7,523,820)
-
-
2,376,061

합 계
34,795,061
28,581,232
41,404
14,451,935
24,254,255
36,867,180
(179,900,413)
232,436,798
191,527,452

(*)
해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

당기 법인세 등 부담액
104,576,043
12,309,024

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(362,052,856)
21,426,367

총법인세효과
(257,476,813)
33,735,391

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,221,456
10,639,861

법인세비용(수익)
(255,255,357)
44,375,252

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(10,232,381)
(7,240,486)

파생상품평가손익
1,240,083
2,069,050

확정급여채무의 재측정요소
12,766,396
11,293,278

회계정책 변경효과
(1,552,642)
4,518,019

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,221,456
10,639,861

기타포괄손익-공정가치 평가손익, 파생상품평가손익 및 확정급여채무의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

법인세비용차감전순손익
(1,008,956,666)
(458,543,023)

적용세율에 따른 세부담액
(277,463,083)
(110,967,412)

조정사항 :
22,207,726
155,342,664

비과세수익의 법인세효과
(8,616,197)
(14,077,872)

비공제비용의 법인세효과
5,793,876
25,829,842

세액공제
(971,008)
(360,681)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
21,035,811
(7,962,200)

실현가능성 없는 일시적차이의 변동
15,301,183
148,533,519

기타
(10,335,939)
3,380,056

법인세비용(수익)
(255,255,357)
44,375,252

평균유효세율(*)
-
-

(*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

관계기업및종속기업투자주식
(3,954,360)
-
-
(3,954,360)

감가상각비
55,892,957
(3,458,402)
-
52,434,555

대손충당금
(395,722)
267,460
-
(128,262)

미수수익
(875,410)
(523,641)
-
(1,399,051)

재고자산평가손실
2,362,733
576,501
-
2,939,234

반품충당부채
322,204
(79,680)
-
242,524

유형자산(차입원가자본화)
(12,656,299)
1,756,948
-
(10,899,351)

토지
36,986,925
-

36,986,925

토지(자산재평가)
(1,123,078,737)
78,097,941
-
(1,044,980,796)

미지급비용
35,765,026
(24,235,612)
-
11,529,414

외화환산손익
1,767,428
-
-
1,767,428

건설중인자산
1,709,584
(76,064)
-
1,633,520

무형자산손상차손
39,655,882
(3,508,102)
-
36,147,780

임대차보증금
15,179,011
(2,153,402)
-
13,025,609

영업권
(33,941,275)
(13,554,773)
-
(47,496,048)

교환사채
(10,093,859)
2,256,654
-
(7,837,205)

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(18,607,687)
-
(10,232,381)
(28,840,068)

파생상품평가손익
(1,322,611)
5,421,487
1,240,083
5,338,959

종업원급여및퇴직급여
11,765,024
(3,951,285)
12,766,396
20,580,135

사용권자산 및 리스부채

326,187,248
(1,552,642)
324,634,606

기타
55,963,932
(3,191,878)

52,772,053

합 계
(947,555,254)
359,831,400
2,221,456
(585,502,399)

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병 등
당기손익반영
자본반영
기말금액

매도가능금융자산손상차손
7,587,721
(4,623,651)
(2,964,070)
-
-

관계기업및종속기업투자주식
(3,954,360)
-
-
-
(3,954,360)

감가상각비
56,987,317
4,007
(1,098,367)
-
55,892,957

대손충당금
434,424
20,563
(850,709)
-
(395,722)

미수수익
(892,198)
(22,778)
39,566
-
(875,410)

재고자산평가손실
5,787,730
-
(3,424,997)
-
2,362,733

반품충당부채
277,967
43,295
942
-
322,204

유형자산(차입원가자본화)
(11,332,602)
-
(1,323,697)
-
(12,656,299)

토지
36,986,925
-
-

36,986,925

토지(자산재평가)
(1,123,169,870)
-
91,133
-
(1,123,078,737)

미지급비용
31,747,172
-
4,017,854
-
35,765,026

외화환산손익
1,767,428
-
-
-
1,767,428

건설중인자산
1,786,623
-
(77,039)
-
1,709,584

무형자산손상차손
29,829,844
-
9,826,038
-
39,655,882

임대차보증금
17,558,607
99
(2,379,695)
-
15,179,011

영업권
(14,805,605)
-
(19,135,670)
-
(33,941,275)

교환사채
(7,441)
-
(10,086,418)
-
(10,093,859)

기타포괄손익-공정가치 평가손익
-
(11,346,594)
-
(7,240,486)
(18,587,080)

매도가능금융자산평가손익
(15,990,853)
15,990,853
-
-
-

파생상품평가손익
(8,481,555)
-
5,089,894
2,069,050
(1,322,611)

종업원급여및퇴직급여
13,197,827
884,459
(13,610,540)
11,293,278
11,765,024

기타
50,601,720
(2,995,961)
3,819,547
4,518,019
55,943,325

합 계
(924,083,179)
(2,045,708)
(32,066,228)
10,639,861
(947,555,254)

(6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 종속기업및관계기
업투자주식과 관련된 일시적차이는

각각 3,484,840백만원 및
3,421,746백만원입니다. 

(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산와 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

이연법인세자산
2,364,638,757
544,206,815

이연법인세부채
2,950,141,156
1,491,762,069

당기법인세자산
13,824,209
30,409,400

당기법인세부채
109,814,505
26,365,729

3
5. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금
11,537,297
12,100,733

예금
29,984,890
27,409,921

기타현금성자산
685,286,867
965,808,890

합 계
726,809,054
1,005,319,544

(2) 당기 및

전
기 중
영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

법인세비용(수익)
(255,255,357)
44,375,252

퇴직급여
76,784,695
70,872,303

장기종업원급여
15,722,342
8,319,338

감가상각비
1,070,043,864
467,439,435

무형자산상각비
8,947,127
49,556,238

유형자산손상차손
59,988,104
104,481,552

무형자산및영업권손상차손
12,028,263
67,759,039

매각예정자산손상차손
30,503,976
61,865,523

사용권자산손상차손
970,474,388
-

외화환산손실
32,305,836
28,513,879

외환차손
9,496,231
28,102,063

유형자산처분손실
5,583,142
5,338,033

사업양도손실
-
2,790,764

무형자산처분손실
226,992
261,951

사용권자산처분손실
4,896,936
-

당기손익-공정가치채무상품평가손실
1,131,747
311,193

당기손익-공정가치채무상품처분손실
1,660
-

대손상각비
115,410
424,734

기타의대손상각비
5,717,804
5,885,917

기타비유동자산손상차손
1,911,468
19,347,441

파생상품평가손실
9,731,251
3,821,464

파생상품거래손실
588,051
361,304

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)
1,074,424
59,847,674

리스종료손실
574,027
-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실
839,428
156,183

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손
221,452,830
894,942,350

이자비용
311,267,800
127,528,053

잡손실
13,210,653
1,310,875

기타현금의유출이없는비용 등
220,121
9,361,278

외화환산이익
(2,089,595)
(4,364,722)

외환차익
(9,710,121)
(5,269,895)

유형자산처분이익
(159,910,183)
(2,582,373)

당기손익-공정가치채무상품평가이익
(492,280)
(228,740)

파생상품평가이익
(29,695,791)
(49,657,671)

파생상품거래이익
(7,376,619)
(23,170,352)

리스종료이익
(2,392,346)
-

사용권자산처분이익
(2,274,808)
-

기타비유동자산손상차손환입
-
(52,392)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익
(988,592)
(472,345)

당기손익-공정가치채무상품처분이익
(76,555)
(699)

금융보증부채환입
(61,475,881)
(232,436,799)

무형자산처분이익
(3,137)
(588,759)

매각예정자산처분이익
(3,179,094)
(11,422,341)

임대수익
(5,114,009)
(4,634,891)

이자수익
(70,801,377)
(64,896,915)

배당금수익
(92,496,721)
(116,113,510)

잡이익
-
(17,229)

합 계
2,161,506,104
1,547,064,203

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(당) 기

매출채권의감소
50,702,971
96,390,143

기타채권의감소(증가)
(14,025,471)
28,732,450

기타금융자산의감소(증가)
(66,723,244)
4,884,266

재고자산의감소(증가)
7,075,381
(15,078,585)

기타비금융자산의감소(증가)
11,693,138
(35,926,396)

매입채무의증가(감소)
6,502,360
(516,522,997)

기타채무의감소
(216,509,070)
(110,226,978)

기타금융부채의증가
17,242,098
96,714,994

기타비금융부채의증가(감소)
104,406,378
(4,438,550)

선수수익의증가
18,948,548
8,852,760

충당부채의증가(감소)
(10,247,823)
231,151

기타장기급여채무의지급
(5,517,489)
(3,983,265)

확정급여자산의지급
(43,479,499)
(39,105,724)

사외적립자산의증가
(72,788,894)
(91,449,819)

합 계
(212,720,616)
(580,926,550)

(3) 당기와

전기

중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

유형자산취득 미지급금
(16,586,200)
(3,611,345)

사용권자산의 취득
886,284,913
-

종속기업 현물출자로 인한 주식 증가
269,693,840
-

(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기타자산
재무활동으로 인한 부채
합계

유동성위험회피
파생상품부채(자산)
단기차입금
및 사채
장기차입금
및 사채
리스부채

기초
(317,984)
1,457,243,412
3,883,373,774
5,986,115,327
11,326,414,529

재무활동순현금흐름
-
(1,106,500,000)
908,447,549
(461,736,913)
(659,789,364)

비현금
거래
유동성대체
317,984
913,827,544
(851,423,150)
917,833,957
980,556,335

외화환산
-
6,820,000
(21,110,500)
-
(14,290,500)

기타
-
9,061,678
2,086,928
(1,471,535)
9,677,071

기말
-
1,280,452,634
3,921,374,601
6,440,740,836
11,642,568,071

(5) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기타자산
재무활동으로 인한 부채
합계

유동성위험회피
파생상품부채(자산)
단기차입금
및 사채
장기차입금
및 사채

기초
(236,515)
1,468,536,247
3,096,884,821
4,565,184,553

재무활동순현금흐름
-
(975,529,778)
1,695,150,134
719,620,356

비현금
거래
유동성대체
(81,469)
915,771,128
(899,408,959)
16,280,700

외화환산
-
41,786,643
(10,943,000)
30,843,643

기타
-
6,679,172
1,690,779
8,369,951

기말
(317,984)
1,457,243,412
3,883,373,775
5,340,299,203

36. 온실가스배출권

(1) 배출권
당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가
제2계획기간이며, 2017년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2018년도분 810,303tCO2-eq, 2019년도분 707,966tCO2-eq, 2020년도 707,965tCO2-eq을 할당 받았습니다.
또한 당사는 이전 계획기간으로부터 배출권 112,674tCO2-eq을 이월받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2018년 정부에 제출한 배출권은 801,340
CO2-eq
입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 배출권수량은 1,507,106tCO2-eq입니다.

(2) 배출부채
당사는 전기 및 당기에 각각 배출권 22,640tCO2-eq, 30,462tCO2-eq을 매각하였으며, 717,057tCO2-eq을 배출할 것으로 추정하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분
한 도
사용액

일반대출
339,000,000
339,000,000

어음할인
250,000,000
250,000,000

구매카드
240,000,000
-

당좌차월
45,000,000
-

외화지급보증
USD 50,000,000
-

수입신용장 개설
USD 23,000,000
USD 11,480,424

(2)
당사는 롯데인천개발, 롯데역사 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인
27건(소송가액 
47,326,968천원)과 당사가 피고인 26건(소송가액 54,388,401천원)
이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당기말 현재 7건(소송가액 23,387,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여
2,336,
374천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 402,000,000천원입니다.

(5) 당기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 60,900,857천원(153건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등
당기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당
사
는 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 412억원의 과징금을 부과받아 기타금융부채로 설정하였습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 진행할 예정이며 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다.

(8) 당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 25일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(9)
당사는 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

당사는 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

당사는 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

당사는 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

당사는 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의

토지와 건물을
2,697억
에
현물출자
한 후 임차하여 사용하고 있고,

롯데백화점 창원점을 포함한 5개점, 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다.
각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(10) 당
사는 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억
원
에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(11) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.

38. 특수관계자와의 거래

(1)

당기말

현재

당사의

주요주주

및

종속관계에

있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명
지분율(%)

롯데지주(*)
40.00

호텔롯데
8.86

부산롯데호텔
0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명
지분율(%)

당사
종속기업
합계

우리홈쇼핑
53.03
-
53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.
-
91.77
91.77

롯데지에프알
99.93
-
99.93

롯데김해개발
100.00
-
100.00

롯데수원역쇼핑타운
100.00
-
100.00

롯데송도쇼핑타운
100.00
-
100.00

씨에스유통
99.95
-
99.95

롯데하이마트(*)
65.25
-
65.25

롯데울산개발
96.83
-
96.83

롯데컬처웍스
86.37
-
86.37

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
-
100.00
100.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
-
90.00
90.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
-
100.00
100.00

롯데사내벤처펀드 1호
18.78
79.81
98.59

롯데디엠씨개발
95.00
-
95.00

롯데위탁관리부동산투자회사
50.00
-
50.00

롯데인천개발
100.00
-
100.00

롯데인천타운
70.00
-
70.00

롯데타운동탄
100.00
-
100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.
70.00
-
70.00

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
100.00
-
100.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.00
-
100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
-
100.00
100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.
-
100.00
100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
-
100.00
100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
-
100.00
100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.46
-
73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited
-
100.00
100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00
-
100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
-
99.99
99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
-
80.00
80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA
-
100.00
100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
-
100.00
100.00

Lotte Shopping India Private Limited
-
100.00
100.00

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
-
100.00
100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
100.00

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
20.00
40.00
60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
-
100.00
100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED
-
70.00
70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
-
100.00
100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.00
-
80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
-
100.00
100.00

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1)
기타비용(*5)

주요주주
롯데지주
2,002,979
-
-
165,035
21,807,761

호텔롯데
71,041,583
-
30,135
37,820
41,843,906

부산롯데호텔
7,106,111
-
440,664
546,677
11,490,048

소 계
80,150,673
-
470,799
749,532
75,141,715

종속기업
우리홈쇼핑
14,306,603
-
-
-
29,368,942

롯데하이마트(*2)
55,957,129
-
41,110
490,654
26,749

롯데컬처웍스
45,213,663
-
-
1,181,609
420,984

롯데수원역쇼핑타운
1,481,731
-
249,213
1,999,096
19,413,732

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
112,002
-
-
1,062,901,000
5,987,872

기타
53,762,723
3,780,211
-
6,525,482
9,150,039

소 계
170,833,851
3,780,211
290,323
1,073,097,841
64,368,318

관계기업
에프알엘코리아
41,057,305
-
-
-
21,754

자라리테일코리아
13,418,409
-
-
-
-

롯데카드
4,211,529
-
-
524,312
137,283,573

기타
106,057
-
-
-
407,671

소 계
58,793,300
-
-
524,312
137,712,998

그 밖의 특수관계자
(*4)
롯데제과
7,615,091
71,303,357
17,810
512
7,040,351

롯데칠성음료
8,282,672
53,165,245
-
72,731
238,542

롯데정보통신
986,562
-
43,948,027
-
112,394,775

코리아세븐
3,543,326
-
-
6,789
128,682

롯데지알에스
13,423,738
-
-
19,823
2,359,932

롯데자산개발
22,812,769
47,366
1,804,000
4,016,784
13,610,544

롯데물산
22,276,827
-
-
55,968
34,580,442

롯데역사
8,279,708
-
-
292,515
468,507

롯데상사
1,064,312
135,126,636
-
185,832
1,990

롯데건설
532,915
-
69,462,776
-
160,269

롯데푸드
5,399,360
100,861,254
-
1,500
8,386,525

롯데알미늄
26,358
5,761,776
3,738,704
-
10,213,245

기타
15,606,300
5,943,845
2,198,964
374,566
305,881,266

소 계
109,849,938
372,209,479
121,170,281
5,027,020
495,465,070

합 계
419,627,762
375,989,690
121,931,403
1,079,398,705
772,688,101

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*2) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트
에

15,032,900천원
(
전
기 중

27,005,800천원)의 상품권을 판매하였습니다.

(*3)
당
사는 당기 중 롯데위탁관리부동산투자회사와 판매후 책임임대차 계약을 체결하였습니다.

(*4)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회
사와 해외소재 계열회사가
포함되어있습니다.

(*5) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*1)
기타비용

주요주주
롯데지주
2,135,594
-
-
741,382
24,298,909

호텔롯데
62,965,007
-
-
118,037
114,663,420

부산롯데호텔
6,441,978
-
573,300
13,350,697
28,120,120

소 계
71,542,579
-
573,300
14,210,116
167,082,449

종속기업
우리홈쇼핑
4,599,146
-
76,824
27,670
31,716,149

롯데하이마트

(*2)

52,415,909
-
29,701
75,376
45,037

롯데컬처웍스
26,978,846
-
-
46,044
338,821

기타(*3)
25,831,227
15,365,158
-
7,789,257
47,640,523

소 계
109,825,128
15,365,158
106,525
7,938,347
79,740,530

관계기업
에프알엘코리아
54,027,037
-
-
-
3,922

자라리테일코리아
12,475,689
-
-
-
125

기타
157,017
-
-
15,027
3,112,430

소 계
66,659,743
-
-
15,027
3,116,477

그 밖의 특수관계자
(*4)
롯데제과
14,472,042
73,716,347
6,715,378
-
6,324,731

롯데칠성음료
6,113,679
57,017,080
3,256,215
124,941
619,069

롯데정보통신
1,433,383
-
61,579,933
154,315
107,026,622

롯데카드
4,159,181
-
-
696,062
142,423,534

코리아세븐
4,104,765
-
-
65,903
141,817

롯데닷컴(*6)
409,837
-
169,000
-
45,492,302

대홍기획
(분할신설)(*5)
626,432
-
217,000
15,679
20,919,958

대홍기획
(분할전)(*5)
304,092
-
19,350
-
9,558,567

롯데지알에스
14,046,497
1,719,420
4,273,745
1,126
253,413

롯데역사
6,776,451
-
-
645,556
2,001,157

롯데상사
814,995
152,093,217
758,376
106,387
91

롯데건설
1,873,766
-
78,061,412
10,133
2,492,734

롯데푸드
5,224,616
114,854,722
3,866,944
-
7,096,434

롯데알미늄
615,546
5,638,137
12,047,370
1,789
11,268,717

기타
93,826,009
9,528,513
5,425,681
1,801,494
336,190,072

소 계
154,801,291
414,567,436
176,390,404
3,623,385
691,809,218

합 계
402,828,741
429,932,594
177,070,229
25,786,875
941,748,674

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*2) 당사는 상기 거래 외 전기 중 롯데하이마트
에

27,005,800천원
(
전
전기 중

28,134,900천원)의 상품권을 판매하였습니다.

(
*3) 상기
거래 외 당사는 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알 (구, 엔씨에프)에 사업양도 하였습니다.

(*4)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회
사와 해외소재 계열회사가
포함되어있습니다.

(*5) 대홍기획은
2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수 합병하였습니다.

(*6) 당사는 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금출자 외
주식매입
주식매각 외
현금출자
유상감자

주요주주
롯데지주(*1)
-
255,506,548
-
-
-

호텔롯데(*2)
-
26,067,280
(42,807,654)
-
-

부산롯데호텔(*3)

16,593,304

소 계
-
298,167,132
(42,807,654)
-
-

종속기업
롯데위탁관리부동산투자회사(*4)
274,693,840
-
-
-
-

Lotte Shopping Holdings(Singapore)
106,743,463
-
-
27,233,670
-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited
35,141,709
-
-
721,003,455
-

롯데인천개발(*5)
-
14,937,276
-
-
-

롯데컬처웍스(*6)
-
-
(55,049,905)
55,000,000
-

LHSC Limited
-
-
(425,952)

롯데지에프알
-
-
-
52,300,020
-

롯데디엠씨개발

4,750,000

롯데사내벤처펀드 1호
-
-
-
400,000
-

롯데시네마
-
-
-
-
(500,000)

소 계

416,579,012
14,937,276
(55,475,857)
860,687,145
(500,000)

관계기업
롯데스타트업펀드 1호
600,000
-
-
800,000
-

KDB 오픈 이노베이션펀드
6,400,000
-
-

-

Coralis S.A.
19,140,568
-
-

-

LOTTE PROPERTIES HCMC CO.,LTD.
-
-
-
79,487,854
-

Hemisphere Film Investors II LLC
-
-
-
-
(1,255,769)

유니온영상전문투자조합
-
-
-
-
(2,348,255)

소 계
26,140,568
-
-
80,287,854
(3,604,024)

공동기업
한국에스티엘
-
-
-
2,000,000
-

소 계
-
-

2,000,000
-

그 밖의 특수관계자
롯데물산(*7)
-
107,325,000
-
-
-

롯데역사(*8)
-
104,403,200
-
-
-

롯데건설(*9)
-
66,254,413
-
-
-

롯데자산개발(*10)
-
49,602,810
(3,802,050)
-
-

Lotte Europe Holdings B.V.(*11)
-
79,694
-
-
-

Lotte Properties(Shenyang) Limited
-
-
-
19,294,473
-

롯데캐피탈(*12)
-
74,658,421
-
-
-

소 계
-
402,323,538
(3,802,050)
19,294,473
-

합 계
442,719,580
715,427,946
(102,085,561)
962,269,472
(4,104,024)

(*1) 당사는 당기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데카드 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원, 226,806,241천원에 매입했습니다.

(*2) 당사는 당기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운
보통주를
각 23,850,000
천원, 2,217,280천원에

매입했으며,

Lotte Europe Holdings B.V.

보통주
를 42,807,654천원에

매각했습니다.

(*3) 당사는 당기 중 부
산
롯

데호
텔
로
부터 롯데카드 보통주를 16,593,304천원에 매입했습니다.
(*4)
당사는 당기 중 장부금액
269,693,840천원
의 토지와 건물을 롯데위탁관리부동사투자회사에 현물출자하였습니다. 롯데위탁관리부동산투자회사는 감정평가를 통해 공정가치 금액
424,905,000천원을
자본으로 인식하였습니다.

(*5) 당사는 당기 중 롯데인천개발로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 14,937,276천원에 매입했습니다.

(*6) 당사가 보유한 주식인 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD, Hemisphere Film Investors II LLC, PT. LOTTE CINEMA INDONESIA, Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.과 Hubei XL Cinema Co., Ltd. 보통주를 각 27,947,096천원, 430,661천원, 12,040,601천원, 4,185,132천원, 5,167,090천원, 5,279,324천원에 롯데컬쳐웍스에 매각했습니다.

(*7) 당사는 당기 중 롯데물산으로부터
롯데인천개발
보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다.

(*8) 당사는 당기 중 롯데역사로부터
롯데송도쇼핑타운
보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다.

(*9) 당사는 당기 중 롯데건설로부터
롯데인천개
발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원,

2,633,013천원, 882,800천원,
58,763,600천원에 매입했습니다.
(*10) 당사는 당기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다.

(*11) 당사는 당기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.

(*12) 당사는 당기 중 롯데캐피탈로부터 롯데카드 보통주를 74,658,421천원에 매입했습니다.

(
4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 50(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
금융리스채권
매입채무
기타채무(*3)
리스부채

주요주주
롯데지주
40,000
220,788
-
-
243,161
29,088,373

호텔롯데
1,023,162
49,006,547
-
-
35,420,066
272,997,132

부산롯데호텔
-
20,090,216
-
-
4,627,126
28,427,388

소 계
1,063,162
69,317,551
-
-
40,290,353
330,512,893

종속기업
우리홈쇼핑
28,884,171
183,683
-
-
4,127,331
-

롯데하이마트
2,210,811
10,032,070
18,130,628
-
11,225,002
132,225

롯데컬처웍스
1,323,115
476,795
49,826,305
83,700
123,858,841
1,030,901

롯데수원역쇼핑타운
-
830,403
-
-
1,025,660
293,617,921

롯데위탁관리부동산투자회사
-
74,400,300
-
-
6,819,111
747,130,664

기타
11,001,050
20,761,067
-
1,946,270
9,567,736
85,656,407

소 계
43,419,147
106,684,318
67,956,933
2,029,970
156,623,681
1,127,568,118

관계기업
에프알엘코리아
647,970
1,344,817
-
-
15,125,146
-

자라리테일코리아
-
-
-
-
6,657,219
-

롯데카드(*2)
122,143,128
438,385
-
-
9,178,190
-

기타
4,349
6,759
-
-
282,290
6,427,422

소 계
122,795,447
1,789,961
-
-
31,242,845
6,427,422

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데제과
41,294
14,502
-
6,004,579
1,889,700
-

롯데칠성음료
998,287
3,815,082
-
4,357,791
8,691,646
737,822

롯데정보통신
-
88,449,960
-
71,633
30,797,643
4,941,571

코리아세븐
5,982
92,897
251,319
-
2,439,563
-

롯데지알에스
366,951
329,235
1,074,272
-
8,051,188
-

롯데자산개발
-
6,841,345
142,583,362
-
16,274,382
2,730,202

롯데물산
1,958
2,273,732
-
-
5,642,811
515,477,464

롯데역사
3,077,175
8,935,894
-
-
6,526,483
10,038,338

롯데상사
-
528,442
-
5,011,934
45,608
-

롯데건설
7,338
4,027,491
-
-
31,508,521
1,192,871

롯데푸드
-
1,348,855
-
6,474,081
11,465,695
1,042,292

롯데알미늄
106,728
14,198
-
421,577
1,599,938
-

기타
50,681
9,051,674
657,230
567,427
144,777,445
3,059,483

소 계
4,656,394
125,723,307
144,566,183
22,909,022
269,710,623
539,220,043

합 계
171,934,150
303,515,137
212,523,116
24,938,992
497,867,502
2,003,728,476

(*1)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재

계열회사가
포함되어있습니다.

(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어있습니다.
(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 106,347,000천원이 포함되어있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

주요주주
롯데지주
40,000
171,423
-
5,213,926

호텔롯데
1,164,814
49,004,046
-
37,673,611

부산롯데호텔
-
20,048,982
-
1,944,513

소 계
1,204,814
69,224,451
-
44,832,050

종속기업
우리홈쇼핑
28,973,129
163,804
-
4,913,214

롯데하이마트
1,935,681
8,792,856
-
7,486,801

롯데컬처웍스
1,528,106
497,010
229,500
118,586,567

기타
2,767,929
11,207,442
-
33,454,614

소 계
35,204,845
20,661,112
229,500
164,441,196

관계기업
에프알엘코리아
1,526,309
159,025
222
36,688,056

자라리테일코리아
-
-
-
5,786,692

기타
5,753
25,567
-
277,037

소 계
1,532,062
184,592
222
42,751,785

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데제과
8,199
382,824
6,859,662
3,153,926

롯데칠성음료
660,291
4,193,548
4,835,250
6,260,006

롯데정보통신
-
58,958,889
33,956
22,671,635

롯데카드
69,173,910
450,212
-
17,271,205

코리아세븐
1,980
919,302
-
1,968,310

대홍기획
(분할신설)

(*2)

2,891,212
4,203
-
4,718,492

롯데지알에스
-
321,758
57,191
8,975,777

롯데역사
4,094,320
8,836,997
-
5,416,684

롯데상사
-
500,582
5,933,562
87,179

롯데건설
267
4,069,983
-
60,747,092

롯데푸드
445,663
731,805
7,574,070
11,365,444

롯데알미늄
7,336
90,145
383,460
3,181,042

기타
168,682
19,366,447
437,074
161,750,526

소 계
77,451,860
98,826,695
26,114,225
307,567,318

합 계
115,393,581
188,896,850
26,343,947
559,592,349

(*1)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재

계열회사가
포함되어있습니다.

(*2)
대홍기획은
2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수합병하였습니다.

(5) 당기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
금융리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
2,142,000

호텔롯데
-
76,792,759

부산롯데호텔
-
14,132,927

소 계
-
93,067,686

종속기업
롯데컬처웍스
4,676,109
168,000

롯데하이마트
3,383,913
17,160

롯데수원역쇼핑타운
-
23,381,065

롯데송도쇼핑타운
-
6,567,251

기타
-
26,153,065

소 계
8,060,022
56,286,541

관계기업
롯데카드
579,697
-

롯데피에스넷
-
2,838,589

소 계
579,697
2,838,589

그 밖의 특수관계자
(*1)
롯데자산개발
14,156,912
333,502

롯데정보통신
-
4,285,674

롯데물산
-
38,621,560

롯데역사
-
1,571,111

롯데렌탈
15,108
1,093,282

기타
326,566
943,108

소 계
14,498,586
46,848,237

합 계
23,138,305
199,041,053

(*1)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재

계열회사가
포함되어있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어있습니다.
(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되
어있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(당) 기

단기급여
33,176,579
36,064,928

퇴직급여
2,529,367
4,520,324

기타장기급여
275,684
1,744,962

합 계
35,981,630
42,330,214

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
PT. Lotte Mart Indonesia
BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
IDR 300,000,000,000
2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KEB하나은행
USD 25,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 20,000,000
2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일

공동기업
International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 12,000,000
2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일

관계기업

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일

(8) 당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 
220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2020년 2월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와

관련하여

발행사인

수원랜드마크제삼차(주),

엘아이티제일차(주),

케이에스제일차,마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당기 중 당사가 특수관계자로부터

인식한
배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분

특수관계자명
배당금

종속기업
우리홈쇼핑
23,335,378

롯데하이마트
26,185,566

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
894,825

LHSC Limited
1,876,062

롯데위탁관리부동산투자회사
1,824,893

소계
54,116,724

관계기업
자라리테일코리아
2,000,000

은평피에프브이
686,052

에프알엘코리아
29,400,000

소계
32,086,052

합 계
86,202,776

(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
약정금액
사용금액
상환금액
미결제금액

구매카드 이용자
240,000,000
2,762,820,949
2,770,187,612
-

39. 리스

당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 수정소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

당사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
기
업
회계
기준서 제1017호 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 2.74%입니다.

2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적용일 현재 인식된 리스부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기초

전기말 운용리스약정
7,320,292,954

정액법으로 비용 인식한 단기리스료
(14,419,389)

최초 적용일 현재 리스이용자의 가중평균증분차입이자율을 사용한 할인액
(1,319,758,238)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
5,986,115,327

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.

최
초 적용일 현재 회계정책의 변경으로 재무상태표의 주요 항목이 조정되었습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기초

2018년 12월 31일 자본
11,572,207,022

기업회계기준서 제1116호 최초적용

금융
리스채권

243,991,293

사용권자산
6,211,660,402

선급비용 등
(463,890,390)

리스부채
5,986,115,327

이연법인세부채
1,552,644

조정 계
4,093,334

2019년 1월 1일
자본
(최초적용일)

11,576,300,356

최초 적용일 현재 순액 4,093,334천원의 이익잉여금을 조정하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기말
제 50(당) 기초

사용권자산

토지

436,650,593
559,952,766

건물

4,988,632,952
5,631,291,574

차량운반구
1,175,317
2,766,239

기타
11,050,324
17,649,823

합 계

5,437,509,186
6,211,660,402

투자부동산
117,201,046
129,685,409

금융리스채권

유동
28,591,659
27,202,638

비유동
211,294,866
216,788,655

합 계

239,886,525
243,991,293

리스부채

유동
552,513,360
456,320,150

비유동
5,888,227,476
5,529,795,177

합 계
6,440,740,836
5,986,115,327

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 50(당) 기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물

610,869,025

차량운반구

1,488,415

기타

7,026,642

합 계

619,384,082

금융리스채권에 대한 대손상각비

25,576

리스부채에 대한 이자비용

173,466,883

금융리스채권에 대한 이자수익
6,543,479

리스종료이익
2,392,346

사용권자산처분이익
2,274,808

리스종료손실
574,027

사용권자산처분손실
4,896,936

판매후리스 처분이익
153,980,531

사용권자산손상차손
970,474,388

단기ㆍ소액 리스료 등

68,681,598

(4)
당기초 및 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부동산
차량운반구
기타
합 계

2019년 1월 1일
6,191,244,341
2,766,239
17,649,822
6,211,660,402

감가상각비
(610,869,025)
(1,488,415)
(7,026,642)
(619,384,082)

사용권자산의 취득
884,146,935
675,254
1,462,724
886,284,913

사용권자산손상차손
(969,442,366)
(349,903)
(682,119)
(970,474,388)

기타
(69,796,340)
(427,858)
(353,461)
(70,577,659)

2019년 12월 31일
5,425,283,545
1,175,317
11,050,324
5,437,509,186

(5) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
375,701,945
362,448,834
670,456,307
1,860,397,076
4,431,692,565
7,700,696,727

최소리스료 순액
281,930,872
270,582,488
664,855,481
1,578,511,463
3,644,860,532
6,440,740,836

당기 중 리스부채의 총 현금유출은 635,203,796천원
입니다.

(6)
당기말 현재
리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
6개월 미만
6개월 ~ 1년
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년초과
합 계

최소리스료 총액
14,382,655
14,108,501
28,162,337
76,963,430
123,281,282
256,898,205

최소리스료 순액
14,528,726
14,062,933
26,529,881
70,037,466
98,197,447
223,356,453

(7) 운용리스 제공 내역

당사는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

제 50(당) 기
제 49(전) 기

1년 이내

86,189,800
71,288,895

1년 초과 5년 이내

135,666,193
138,966,915

5년 초과

55,598,627
110,552,228

합계

277,454,620
320,808,038

당기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 변
동리스료 991,057,633천원과 고정리스료 165,157,444천원
으로 구성되어 있고 전기는 변동리스료 
1,003,551,512 천원과 고정리스료 152,492,792천원으로 구성되어 있습니다.

40. 위험관리

(1) 금융위험관리
1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험
관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

현금및현금성자산(*1)
715,271,757
993,218,810

매출채권및기타채권
868,500,371
589,822,641

기타금융자산(유동)
1,195,444,096
478,940,271

기타금융자산(비유동)(*2)
917,138,752
1,017,094,961

합 계
3,696,354,976
3,079,076,683

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(
*2) 기타포괄손익-공정가치지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
827,868,556
0.00%~0.62%
419,373

연체 0 ~ 3개월
8,094,358
0.00%~25.57%
108,220

연체 3 ~ 6개월
31,977,194
0.00%~43.38%
296,100

연체 6 ~ 9개월
1,811,695
0.00%~87.97%
59,659

연체 9 ~ 12개월
325,538
0.00%~92.11%
19,946

연체 12 ~ 15개월
171,257
0.00%~100.00%
4,669

연체15개월 초과
7,954,525
0.00%~100.00%
8,794,785

합 계
878,203,123

9,702,752

당기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상내역은 없습니다.

당기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
940,141,026
0.00% ~ 100.00%
1,000,000

전기말 현재 매출채권및기타채권의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 49(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
581,886,382
0.00%~1.56%
49,374

연체 0 ~ 3개월
1,187,267
0.00%~17.43%
31,197

연체 3 ~ 6개월
4,074,025
0.00%~36.24%
118,663

연체 6 ~ 9개월
1,540,100
0.00%~51.09%
56,577

연체 9 ~ 12개월
411,093
0.00%~80.01%
254,648

연체 12 ~ 15개월
102,673
0.00%~100.00%
22,784

연체15개월 초과
9,579,805
0.00%~100.00%
8,425,461

합 계
598,781,345

8,958,704

전기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 49(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
484,048,150
0.00%~100.00%
5,107,879

전기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 49(전) 기

총 장부금액
부도율
대손충당금

정 상
1,018,119,961
0.00%~100.00%
1,025,000

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초장부금액
8,958,704
5,566,133

설정
5,841,849
1,236,393

환입
(8,636)
(33,621)

제각
(5,114,013)
(1,861,070)

분할
-
(2,713,810)

합병
-
6,764,679

기타증감
25,000
-

기말장부금액
9,702,904
8,958,704

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초장부금액
5,107,879
33,978

설정
-
5,107,879

제각
(5,107,879)
-

분할
-
(33,978)

기말장부금액
-
5,107,879

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

기초장부금액
1,025,000
2,950,000

합병
-
25,000

제각
-
-

분할
-
(1,950,000)

기타증감
(25,000)
-

기말장부금액
1,000,000
1,025,000

③ 지급보증

당기말 현재 종
속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은
740,887,020
천원
입
니다.

3) 유동성위험 

유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 

당사는 유동성
위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.

또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관
에
당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며,
우수한 국내외 신
용등급
(
국내: AA0, 국제: Baa3, BBB-
)
을
바탕으로
국내외 금융시장에
서 원활한 자금조달이
가능합니다.
당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당
기말 현재 금융부채의 계약에
따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
0~3개월
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)
(*1,2)

858,099,223
342,434,464
110,658,900
-

매입채무및기타채무
1,926,253,938
-
-
-

기타금융부채(유동)
259,856,456
4,091,781
20,019,426
-

차입금및사채(비유동)(*1,2)
23,949,000
23,788,373
47,470,691
5,048,974,824

기타금융부채(비유동)
11,350
35,436
119,840
177,677,805

금융보증계약(*2)
740,887,020
-
-
-

합 계
3,809,056,987
370,350,054
178,268,857
5,226,652,629

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 상기 차입금 및 금융보증계약에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(*3) 리스부채 만기분석은 주석 39에 표시하였습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 및 사채는 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다. 

당
기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
130,019,648
850,983,000
119,697,655
933,148,199

EUR
438,905
-
-
-

JPY
-
106,347,000
-
101,318,000

IDR
1,267,514
-
777,685
-

CNY
57,273
-
153,256
-

VND
214,810
-
267,659
-

합 계
131,998,150
957,330,000
120,896,255
1,034,466,199

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분
(단위:원)

평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,165.65
1,100.30
1,157.80
1,118.10

EUR
1,304.81
1,298.63
1,297.43
1,279.16

JPY
10.6976
9.9627
10.6347
10.1318

IDR
0.0824
0.0774
0.0831
0.0768

CNY
168.58
166.40
165.74
162.76

VND
0.0502
0.0478
0.0500
0.0482

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
13,001,965
(13,001,965)
11,969,609
(11,969,609)

EUR
43,890
(43,890)
-
-

JPY
(10,634,700)
10,634,700
(10,131,800)
10,131,800

IDR
126,751
(126,751)
77,769
(77,769)

CNY
5,727
(5,727)
15,326
(15,326)

VND
21,481
(21,481)
26,766
(26,766)

합 계
2,565,114
(2,565,114)
1,957,670
(1,957,670)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로써, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당
사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융자산
71,075,705
35,822,780

금융부채
1,057,034,519
1,084,464,629

당
기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
710,757
(710,757)
358,228
(358,228)

이자비용
1,063,470
(1,063,470)
1,013,180
(1,013,180)

③
가격변동위험

당사는 기타포괄-공정가치 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당
기말과
전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 각각

162,249,867천원,
127,272,871
천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각16,224,987천원 및
12,727,287
천원입니다
.

(2) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

부채(A)
16,298,624,511
10,290,229,528

자본(B)
10,665,641,822
11,572,207,022

예금(C)
1,610,921,580
1,312,228,810

차입금(D)
5,201,827,235
5,340,617,187

부채비율(A/B)
152.81%
88.92%

순차입금비율((D-C)/B)
33.67%
34.81%

41. 보고기간후 사건

보고기간 이후 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 동 불확실성으로 인한 상황이 당사에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 이로 인한 효과는 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

연
결실체는 전전기(제 48 기) 중 투자사업부문을 분할하였으며 전기(제 49 기) 중 중국 할인점 매각, 청산을 하였습니다. 이에 따라 당기와 전기, 전전기의 중국할인점 및투자사업부문과 관련하여 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며, 비교표시되는 전전기(제 48 기) 포괄손익계산서는 분할된 투자사업부문 손익과 중국할인점 손익을 중단영업으로 구분표시하여 재작성 하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의
주석 41(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

당사는 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 2017년 4월 26일자 이사회 결의, 2017년 8월 29일 임시주주총회결의에 의거하여 2017년 10월 1일자로 당사 투자사업부문을 롯데제과㈜ 투자사업부문에 흡수합병하는 분할합병을 하였습니다. 롯데제과㈜ 투자사업부문은 롯데지주㈜로 상호를 변경하였습니다.

당사는 경영 효율성 제고를 통한 수익구조 개선, 지속적인 성장의 토대를 구축하여 기업가치 개선 및 주주가치 극대화 달성을 위하여 2017년 11월 9일자 이사회 결의에의거하여 2018년 2월 1일자로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 하였습니다.

또한 당사는 주식회사 롯데닷컴의 노하우를 활용한 전략적 제휴 및 신규 채널 개발 능력을 결합하여 안정적이고 다양한 수익성 기반과 미래 신성장을 위한 동력을 마련하기 위하여 2018년 5월 11일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다. 

또한 당사는 2018년 3월 23일 이사회 결의에 의거하여 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알㈜(구, ㈜엔씨에프)에 사업양도 하였고, 2018년 4월 6일 이사회 결의에 의거하여 당사가 시네마사업부문을 단순ㆍ물적분할
방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다.

관련 사항은 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 5. 합병등의 사후정보를 참조하여 주시기 바랍니다. 

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 37(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 37(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
연
결
실체는 당기 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 관련된 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 3(중요한 회계정책과 공시의 변경
)와 5. 재무제표 주석 3(중요한 회계정책과 공시의 변경)를
참조하여 주시기 바랍니다.
또
한
, 감사보고서상 (1) 종속기업,관계기업및공동기업투자 손상, (2) 현금창출단위 손상, (3) 기업회계기준서 제1116호 리스가 핵심감사사항으로 기재되었고 연결감사보고서상 (1) 현금창출단위 손상, (2) 기업회계기준서 제1116호 리스가 핵심감사사항으로 기재되었습니다. 관련된 사항은 첨부된 감사보고서와 연결감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최
근 3사업연도의 계
정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제 50 기
매출채권
634,599
6,162
1.0

미수금
320,013
85,184
26.6

유동성리스채권
26,323
5
-

단기대여금
3,450
34
1.0

선급금
21,563
-
-

미수수익
10,834
-
-

장기미수금
29,037
71
-

비유동성리스채권
154,467
21
-

장기대여금
24,944
1,950
7.8

보증금
1,043,743
4,554
0.4

장기선급금
83,125
1,936
2.3

합 계
2,352,098
99,917
4.2

제 49 기
매출채권
666,677
5,252
0.8

미수금
593,226
135,253
22.8

단기대여금
6,530
5,034
77.1

선급금
28,238
-
0.0

미수수익
10,760
108
1.0

장기미수금
40
-
0.0

장기대여금
45,303
1,950
4.3

보증금
1,336,426
1,642
0.1

장기선급금
68,411
2,592
3.8

합 계
2,755,611
151,831
5.5

제 48 기
매출채권
732,581
3,967
0.5

미수금
154,933
13,091
8.4

단기대여금
24,123
34
0.1

선급금
18,331
-
-

미수수익
11,826
-
-

장기대여금
32,531
1,950
6.0

보증금
1,263,256
1,642
0.1

장기선급금
99,006
2,895
2.9

합 계
2,336,587
23,579
1.0

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 50 기
제 49 기
제 48 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
151,831
23,579
246,234

2. 순대손처리액(①－②)
10,652
10,776
169,691

① 대손처리액(상각채권액)
10,652
10,776
184,885

② 상각채권회수액
-
-
15,194

3. 기타증감액 (*)
4,488
121,549
(227,967)

4. 대손상각비 계상(환입)액
(45,750)
17,479
175,003

5. 기말 대손충당금 잔액합계
99,917
151,831
23,579

(＊) 합병 및 처분, 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체된 금액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 대손경험률을 고려하여 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(나) 대손충당금 설정 시 이용한 정보
1) 대손경험률 : 과거 2개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.
2) 대손예상액 : 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권에 대해서 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

[대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리]
ㄱ) 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권
ㄴ) 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권
ㄷ) 기타 채권회
수가 불가능한 경우

(4
) 기업공시서식 작성기준 제5-5-2조에 따라 매출채권의 합계액이 당해 사업연도말 현재 총자산액의 2% 미만에 해당하여 '당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황'은 기재 생략하였습니다.

다. 재고자산 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제 50 기
제 49 기
제 48 기
비고

백화점
상품
63,524
56,059
64,554
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
3,489
3,860
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
67,013
59,919
64,554
-

할인점
상품
446,050
390,966
444,746
-

제품
9,463
6,524
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
254
150
-
-

원재료
7,613
4,971
-
-

부재료
882
551
-
-

저장품
-
35
35
-

미착품
6,367
5,118
801
-

미분양건물
-
170
3,864
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
470,629
408,485
449,446
-

전자제품전문점
상품
531,327
499,120
477,489
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
787
143
465
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
532,114
499,263
477,954
-

슈퍼
상품
95,469
138,672
126,098
-

제품
17
6
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
242
277
202
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
95,728
138,955
126,300
-

홈쇼핑
상품
21,214
21,029
14,253
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
134
204
413
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

소 계
21,348
21,233
14,666
-

기 타
상품
53,988
59,889
53,953
-

제품
9,054
12,533
13,624
-

재공품
713
933
901
-

반제품
-
-
-
-

원재료
603
912
911
-

부재료
-
-
-
-

저장품
240
135
176
-

미착품
1
-
326
-

미분양건물
55,732
56,712
-
-

미완성건물
152,325
8,520
151,228
-

소 계
272,656
139,634
221,119
-

합 계
상품
1,211,572
1,165,735
1,181,093
-

제품
18,534
19,063
13,624
-

재공품
713
933
901
-

반제품
254
150
-
-

원재료
8,216
5,883
911
-

부재료
882
551
-
-

저장품
616
651
826
-

미착품
10,644
9,121
1,592
-

미분양건물
55,732
56,882
3,864
-

미완성건물
152,325
8,520
151,228
-

합 계
1,459,488
1,267,489
1,354,039
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.30%
4.83%
4.84%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.5 회
7.9 회
4.4 회
-

(*)

연
결실체는 전전기(제 48 기) 중 투자사업부문을 분할하였으며 전기(제 49 기) 중 중국 할인점 매각, 청산을 하였습니다. 이에 따라 당기와 전기, 전전기의 중국할인점 및 투자사업부문과 관련하여 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며, 비교표시되는 전전기(제 48 기) 포괄손익계산서는 분할된 투자사업부문 손익과 중국할인점 손익을 중단영업으로 구분표시하여 재작성 하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의
주석 41(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자

사업부
백화점
할인점
전자제품전문점(*)
슈퍼
홈쇼핑
기타

실사일
2019.06.12.,
2019.12.11.
2019.09.26.~2019.09.28.,
2019.10.01.~2019.12.28.
2020.01.02.
2019.01.10.~2019.12.12.
2019.06.27.~2019.06.28.,
2019.12.30.
2019.01.10.~2019.12.31.

(*) 각 점포는 매 월 재고 실사를 실시하며, 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시합니다. 해당 날짜는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시한 날입니다.
※ 슈퍼, 기타 사업부의 경우, 점포/사업부별 실사일자가 상이하므로 실사 시작일과 종료일만을 기재하였습니다.

(나) 당사는 분반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에 실시합니다.

(다) 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다.

(라) 장기체화재
고 등 현황

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

재고자산
1,521,078
1,521,078
61,590
1,459,488
-

라. 공정가치평가 내
역

당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중 
3.연결재무제표의 주석
7(금융상품의 구분 및 공정가치)
과
5.재무제표의 주석 7(금융상품의 구분 및 공정가치)을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황

- 해당사항 없음

바. 채무증권 발행실적 등

(1) 별도기준
(가) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

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사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
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사모
2019.01.02
10,000,000,000
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CD(91日) + 42bp
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CD(91日) + 41bp
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CD(91日) + 41bp
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2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
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사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
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사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.04.22
상환
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사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.04.22
상환
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사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
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2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
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신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.04.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2019.01.29

121,870,000,000

USD Libor 3M
-
2022.01.28
미상환
MUFG 은행

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.01.30
110,000,000,000
2.092%
AA+
2022.01.28
미상환
한투, KB, 신한금투, 대투

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.01.30
150,000,000,000
2.287%
AA+
2024.01.30
미상환
한투, KB, 신한금투, 대투

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.01.30
140,000,000,000
2.726%
AA+
2029.01.30
미상환
한투, KB, 신한금투, 대투

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
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롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
10,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
10,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
10,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
5,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
5,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
5,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
5,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
30,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.560%
A1
2019.08.16
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.560%
A1
2019.08.16
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.560%
A1
2019.08.16
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.560%
A1
2019.08.16
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.08.29
100,000,000,000
1.587%
AA
2024.08.29
미상환
신한금투, 한투, KB, 삼성

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.08.29
70,000,000,000
1.669%
AA
2026.08.28
미상환
신한금투, 한투, KB, 삼성

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.08.29
110,000,000,000
1.796%
AA
2029.08.29
미상환
신한금투, 한투, KB, 삼성

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2019.11.29

121,870,000,000

USD Libor 3M
-
2022.11.29
미상환
MUFG 은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23

상환

신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
100,000,000,000
1.36%
A1
2020.03.12
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.02.27
100,000,000,000
1.33%
A1
2020.03.27
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.09
60,000,000,000
1.40%
A1
2020.03.24
상환
대신증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.10
10,000,000,000
1.40%
A1
2020.03.17
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.17
10,000,000,000
CD(91日) + 50bp
A1
2020.06.17
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2020.03.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.06.23
미상환
신한종금

합 계
-
-
-
2,693,740,000,000
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 제 65-1회 무보증사채
2015.03.03
2020.03.03
160,000
2015.02.16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 65-2회 무보증사채
2015.03.03
2022.03.03
240,000
2015.02.16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-1회 무보증사채
2015.06.23
2020.06.23
130,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-2회 무보증사채
2015.06.23
2022.06.23
50,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-3회 무보증사채
2015.06.23
2025.06.23
140,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-2회 무보증사채
2016.04.04
2021.04.04
170,000
2016.03.23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-3회 무보증사채
2016.04.04
2026.04.04
70,000
2016.03.23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-1회 무보증사채
2017.01.23
2020.01.23
240,000
2017.01.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-2회 무보증사채
2017.01.23
2022.01.23
160,000
2017.01.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-1회 무보증사채
2017.06.15
2020.06.15
110,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-2회 무보증사채
2017.06.15
2022.06.15
150,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-3회 무보증사채
2017.06.15
2024.06.15
100,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-1회 무보증사채
2018.05.30
2021.05.28
160,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-2회 무보증사채
2018.05.30
2023.05.30
310,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-3회 무보증사채
2018.05.30
2028.05.30
100,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-1회 무보증사채

2019.01.30
2022.01.28
110,000
2019.01.24

한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-2회 무보증사채

2019.01.30
2024.01.30
150,000
2019.01.24

한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-3회 무보증사채

2019.01.30
2029.01.30
140,000
2019.01.24

한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-1회 무보증사채
2019.08.29
2024.08.29
100,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-2회 무보증사채
2019.08.29
2026.08.28
70,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-3회 무보증사채
2019.08.29
2029.08.29
110,000
2019.08.19
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)
* 83회 : 부채비율 300% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('19년 4분기 기준 152.81%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 
지급보증의무 부담 및 담보권 설정 금지
(별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 
담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도의 재무제표상 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 처분 할 수 없음 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "롯데" (77회, 82회, 83회)

이행현황
계약조항의 지배구조 변경 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
100,000
150,000
-
200,000
-
450,000

합계
-
-
-
100,000
150,000
-
200,000
-
450,000

자료 : 당사 제공, 별도기준

(라) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
240,000
840,000
200,000
460,000
100,000
730,000
-
2,570,000

사모
110,000
773,875
171,870
311,281
150,000
-
100,000
1,617,026

합계
350,000
1,613,875
371,870
771,281
250,000
730,000
100,000
4,187,026

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결기준
(가) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.03.29
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.02
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.03.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.04.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.04.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.04.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.04.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.01.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.04.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2019.01.29
115,780,000,000
USD Libor 3M
-
2022.01.28
미상환
MUFG 은행

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.01.30
110,000,000,000
2.092%
AA+
2022.01.28
미상환
한투, KB, 신한금투, 대투

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.01.30
150,000,000,000
2.287%
AA+
2024.01.30
미상환
한투, KB, 신한금투, 대투

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.01.30
140,000,000,000
2.726%
AA+
2029.01.30
미상환
한투, KB, 신한금투, 대투

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 42bp
A1
2019.04.19
상환
KEB하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.01
10,000,000,000
CD(91日) + 41bp
A1
2019.05.29
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.04.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.07.22
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.22
10,000,000,000
CD(91日) + 38bp
A1
2019.09.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.02
5,000,000,000
1.840%
A1
2019.07.03
상환
케이티비투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
10,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
10,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
10,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
5,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
5,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
5,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.29
5,000,000,000
1.550%
A1
2019.08.07
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
30,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.07.30
10,000,000,000
1.610%
A1
2019.08.30
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.560%
A1
2019.08.16
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.560%
A1
2019.08.16
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.560%
A1
2019.08.16
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.560%
A1
2019.08.16
상환
DB금융투자

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.08.12
5,000,000,000
1.570%
A1
2019.09.10
상환
한화투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.08.29
100,000,000,000
1.587%
AA
2024.08.29
미상환
신한금투, 한투, KB, 삼성

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.08.29
70,000,000,000
1.669%
AA
2026.08.28
미상환
신한금투, 한투, KB, 삼성

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2019.08.29
110,000,000,000
1.796%
AA
2029.08.29
미상환
신한금투, 한투, KB, 삼성

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.09.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2019.12.23
상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2019.11.29
115,780,000,000
USD Libor 3M
-
2022.11.29
미상환
MUFG 은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2019.12.23
10,000,000,000
CD(91日) + 32bp
A1
2020.03.23
미상환
신한종금

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2019.02.25
2,000,000,000
2.05%
A2+
2019.03.12
상환
삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.02.25
3,500,000,000
2.06%

A2+

2019.03.15

상환

삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.03.25
3,000,000,000
2.07%

A2+

2019.04.02

상환

삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.03.25
3,500,000,000
2.09%

A2+

2019.04.15

상환

삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.04.25
1,000,000,000
2.05%

A2+

2019.05.02

상환

삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.04.25
2,500,000,000
2.07%

A2+

2019.05.15

상환

삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.05.27
500,000,000
2.03%

A2+

2019.06.03

상환

삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.05.27
1,000,000,000
2.05%

A2+

2019.06.11

상환

삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.06.25
1,500,000,000
2.03%

A2+

2019.07.01

상환

삼성증권

씨에스유통㈜

기업어음증권
사모
2019.06.25
1,500,000,000
2.03%

A2+

2019.07.11

상환

삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2019.07.25
1,200,000,000
1.78%
A2+
2019.07.31
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2019.09.25
1,000,000,000
1.90%
A2+
2019.10.01
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2019.09.25
1,500,000,000
1.92%
A2+
2019.10.11
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2019.10.25
500,000,000
1.60%
A2+
2019.10.31
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2019.11.25
1,000,000,000
1.95%
A2+
2019.11.29
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2019.11.25
1,100,000,000
1.98%
A2+
2019.12.02
상환
삼성증권

씨에스유통㈜
기업어음증권
사모
2019.12.26
1,000,000,000
2.18%
A2+
2020.01.02
미상환
삼성증권

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사채
공모
2019.07.31
170,000,000,000
1.553%
AA-
2022.07.29
미상환
한국투자증권, 삼성증권

합 계
-
-
-
2,308,860,000,000
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 제 65-1회 무보증사채
2015.03.03
2020.03.03
160,000
2015.02.16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 65-2회 무보증사채
2015.03.03
2022.03.03
240,000
2015.02.16
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-1회 무보증사채
2015.06.23
2020.06.23
130,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-2회 무보증사채
2015.06.23
2022.06.23
50,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 66-3회 무보증사채
2015.06.23
2025.06.23
140,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-2회 무보증사채
2016.04.04
2021.04.04
170,000
2016.03.23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-3회 무보증사채
2016.04.04
2026.04.04
70,000
2016.03.23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-1회 무보증사채
2017.01.23
2020.01.23
240,000
2017.01.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 72-2회 무보증사채
2017.01.23
2022.01.23
160,000
2017.01.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-1회 무보증사채
2017.06.15
2020.06.15
110,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-2회 무보증사채
2017.06.15
2022.06.15
150,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-3회 무보증사채
2017.06.15
2024.06.15
100,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-1회 무보증사채
2018.05.30
2021.05.28
160,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-2회 무보증사채
2018.05.30
2023.05.30
310,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-3회 무보증사채
2018.05.30
2028.05.30
100,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-1회 무보증사채

2019.01.30
2022.01.28
110,000
2019.01.24

한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-2회 무보증사채

2019.01.30
2024.01.30
150,000
2019.01.24

한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-3회 무보증사채

2019.01.30
2029.01.30
140,000
2019.01.24

한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-1회 무보증사채
2019.08.29
2024.08.29
100,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-2회 무보증사채
2019.08.29
2026.08.28
70,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-3회 무보증사채
2019.08.29
2029.08.29
110,000
2019.08.19
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)
* 83회 : 부채비율 300% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('19년 4분기 기준 152.81%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 
지급보증의무 부담 및 담보권 설정 금지
(별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 
담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도의 재무제표상 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 처분 할 수 없음 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "롯데" (77회, 82회, 83회)

이행현황
계약조항의 지배구조 변경 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트㈜

제4-2회 무보증사채

2015.10.28
2020.10.28
100,000
2015.10.16
한국증권금융

롯데하이마트㈜

제4-3회 무보증사채

2015.10.28
2022.10.28
40,000
2015.10.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500%

이행현황
준수(61.7%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.01%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당없음

이행현황
해당없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.09.09

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트㈜

제5-2회 무보증사채

2016.01.28
2021.01.28
50,000
2016.01.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300%

이행현황
준수(61.7%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.01%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당없음

이행현황
해당없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.09.09

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데하이마트㈜

제6회 무보증사채

2018.07.05
2021.07.05
180,000
2018.06.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300%

이행현황
준수(61.7%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(0.01%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.02%)

지배구조변경 제한현황
계약내용

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 」제14조에 따른

상호출자제한기업집단(롯데)에서 제외되지 않는다.

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.09.09

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데위탁관리부동산투자회사㈜

담보부사채

2019.07.31
2022.07.29
170,000
2019.07.22
대한토지신탁㈜

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
1,000
-
-
-
250,000
-
-
-
251,000

합계
1,000
-
-
-
250,000
-
-
-
251,000

(라) 단기사채
미상환 잔액

(기준일 :

2019년 12월 31일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

(마) 회사채 미상
환 잔액

(기준일 :

2019년 12월 31일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,087,340
560,000
920,000
310,000
250,000
730,000
-
3,857,340

사모
110,000
619,423
281,560
311,281
150,000
-
100,000
1,572,264

합계
1,197,340
1,179,423
1,201,560
621,281
400,000
730,000
100,000
5,429,604

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2019년 12월 31일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2019년 12월 31일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 연결재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등

제 50 기, 제 49 기, 제 48 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 50 기
삼정회계법인
적정
-
현금창출단위 손상,
기업회계기준서 제 1116호 리스

제 49 기
삼정회계법인
적정
-
현금흐름창출단위 손상,
중단영업

제 48 기
삼일회계법인
적정
인적분할
-

(*) 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.
(*) 핵심감사사항은 '18년도부터 감사보고서 내 기재의무가 발생한 항목이므로,
제 48 기(2017년도)에 대해서는 작성하지 않았습니다.

2. 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등

제 50 기, 제 49 기, 제 48 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 50 기
삼정회계법인
적정
-
종속기업,관계기업및공동기업투자 손상,
현금창출단위 손상,
기업회계기준서 제1116호 리스

제 49 기
삼정회계법인
적정
-
종속기업,관계기업및공동기업투자 손상,
현금흐름창출단위 손상,
금융보증부채

제 48 기
삼일회계법인
적정
인적분할
-

(*) 핵심감사사항은 '18년도부터 감사보고서 내 기재의무가 발생한 항목이므로,
제 48 기(2017년도)에 대해서는 작성하지 않았습니다.

3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항

가. 감사용역의 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제 50 기

삼정회계법인

분기재무제표
ㆍ반기재무제표 검토
별도
재
무
제
표
ㆍ
연
결재무제표 감사

1,750
20,581

제 49 기

삼정회계법인
분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토
별도재무제표ㆍ연결재무제표 감사
1,050
13,874

제 48 기

삼일회계법인

분기재무제표
ㆍ반기재무제표 검토
별도
재
무
제
표
ㆍ
연
결재무제표 감사

1,100
13,490

(1) 제 50 기 별도 ·연결 재무제표 감사(검토)기간은 아래와 같습니다

구분
감사(검토)기간

기말 재무제표 감사
2020.01.28 ~ 2020.03.18

3분기 재무제표 검토
2019.10.17 ~ 2019.11.12

2분기 재무제표 검토
2019.07.15 ~ 2019.08.13

1분기 재무제표 검토
2019.04.15 ~ 2019.05.13

나. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제 50 기
2019.04.01
2019 롯데쇼핑 세무조정
2019.04.01~2020.03.31
25
-

2019.06.20

T
oys "R" Us 로열티에 대한 협의된 절차

2019.06.20~2019.07.05
12
-

2019.06.21
롯데위탁관리부동산투자회사 상장관련 
Comfort Letter 발행
2019.06.21~2019.10.15
229
-

2019.08.05
롯데그룹 비금융계열사 부채비율에 대한 
합의된 절차
2019.08.01~2019.09.30
18
-

2019.10.01
롯데쇼핑 국세청 사전답변해석 신청 지원업무
2019.10.01~2019.12.31
70
-

제 49 기

2018.03.08
외화채권 관련 Comfort Letter 발행
2018.03.08~2018.04.04
280
-

2018.04.01
2018 롯데쇼핑 세무조정
2018.04.01~2019.03.31
25
-

2018.04.17
세무진단업무
2018.04.17~2018.05.18
40
-

제 48 기

2016.11.23
지주회사 설립 관련 세무검토 업무 등
2016.11.23~2017.10.01
922
서비스 제공 내용 및 시간에 따라 보수 변동됨.

2016.11.30
transfer price관련 BEPS 업무
2016.11.30~2017.12.29
90
-

2017.01.20
세무자문업무

2017.01.20~2017.12.31

24
-

2017.08.08
세무자문업무
2017.08.08~2017.12.05
환급세액의 15%
지방세 경정청구

2017.09.07
사채발행 수탁이행계약관련 합의된 절차수행
2017.09.07~2017.09.13
1
-

2017.09.26
해외세무자문업무
2017.09.26~2018.09.25
47
-

2017.10.13
2017년 4분기 연결재무제표 감사
2017.10.13~2018.03.14
220
-

2017.10.20
분할전 및 분할후 연결재무상태표에 대한 검토
2017.10.20~2017.10.23
40
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2017년 05월 11일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명
대면보고
1분기검토결과

2
2017년 07월 27일
회사: 감사위원장 외 1명
감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명
대면보고
반기검토결과

3
2017년 11월 09일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명
대면보고
3분기검토결과

4
2018년 02월 08일
회사: 감사위원장 외 1명
감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명
대면보고
감사진행상황 및 강조사항

5
2018년 03월 06일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 삼일회계법인 담당이사 외 1명
대면보고
재무제표 감사결과
기타필수 커뮤니케이션 사항

6
2018년 04월 06일
회사: 감사위원장 외 2명 
감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명
대면보고
2018년 감사계획

7
2018년 05월 11일
회사: 감사위원장 외 2명 
감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명
대면보고
1분기검토결과

8
2018년 08월 10일
회사: 감사위원장 외 2명 
감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명
대면보고
반기검토결과

9
2018년 11월 08일
회사: 감사위원장 외 2명 
감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 3명
대면보고
3분기검토결과

10
2019년 01월 07일
회사: 감사위원장 외 2명 
감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 3명
대면보고
기말감사계획 및 핵심감사사항

11
2019년 02월 14일
회사: 감사위원장 외 2명 
감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 3명
대면보고
감사진행상황 및 핵심감사사항

12
2019년 03월 14일
회사: 감사위원장 외 2명 
감사인: 삼정회계법인 담당이사 외 2명
대면보고
핵심감사사항 및 주요감사절차 결과

13
2019년 03월 18일
회사: 감사위원장 외 2명 
감사인: 삼정회계법인 담당이사
서면보고
재무제표 감사결과

14
2019년 05월 09일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 2명
대면보고
1분기검토결과

15
2019년 08월 09일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 2명
대면보고
반기검토결과
핵심감사사항 선정계획

16
2019년 11월 07일
회사: 감사위원장 외 1명
감사인: 업무수행이사 외 2명
대면보고
3분기검토결과
내부회계감사 진행상황

17
2020년 01월 15일
회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 업무수행이사 외 4명
대면보고
기말감사계획
유의한 위험 및 핵심감사사항

18
2020년 02월 13일
회사: 감사위원장 외 1명
감사인: 업무수행이사 외 2명
대면보고
감사진행상황
내부회계관리제도 감사진행상황

19
2020년 03월 12일
회사: 감사위원장 외 1명
감사인: 업무수행이사 외 1명
대면보고
재무제표 감사결과
내부회계관리제도감사결과
기타필수 커뮤니케이션 사항

5. 회계감사인의 변경

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제 48 기 사업연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받았습니다.
관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없기에 제
49 기 사업연도
부터
외부감사

인으로
삼정회계법인을 선임하였습니다.

6. 내부통제에 관한 사항

가.
제 50 기

회계년도와 관련하여 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영 평가되었으며, 추가 발견된 사항이나 위반사항이 없는 것으로 평가완료하였습니다. 감사위원회는 평가결과
를

2020년 3월 12
일
이사회에
서 보고
하였습니다.

나. 삼정회계법인은 제 50 기 감사보고서상의 내부회계관리제도 감사보고서에서 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

(1) 이사회 구성

(가) 당사의 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됩니다.
증권신고서 제출일 기준('20.04.16.) 현재 당사의 이사 총수는 9명, 그 중 사외이사는
 5명입니다.

※ 신동빈 사내이사, 이원준 대표이사 및 사내이사는 2019.12.31.부 사임하였습니다.

(나) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사
 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.

(다) 이사회 의장은 강희태 대표이사입니다. 강희태 대표이사는 회사전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.

(2) 이사회 내 위원회
이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.

나. 중요의결사항 등

사업기간(2019.01.01~2019.12.31) 종료일 후 증권신고서 제출일 기준 중요의결사항 등은 아래와 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
이사의 성명

사외이사
사내이사

박재완
최석영
강혜련
이재원
이재술
김용대
강희태
윤종민
황범석
장호주

100%
0%
100%
100%
100%
100%
100%
50%
100%
100%

찬반여부

1
2020.02.13.
제 1호 의안 : 슈퍼 진월점 매각의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-

제 2호 의안 : 창고형 VIC마켓 회원제 변경 및 사업철수의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 백화점 강남점, 관악점 문화센터 직영 운영의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 청두 HK 차입금 지급보증의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 롯데인천타운㈜ 차입관련 자금보충 약정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 제 50기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고 안건 : 중국 홈쇼핑 사업 청산 관련 보고
-
-
불참
-
-
-
-
-

2
2020.03.12.
보고 안건 : 사업부별 전략 발표
-
-
불참
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 이커머스 전자금융업 등록 추진의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 마트 인니소매법인 지급보증 연장의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 백화점 베트남 호치민점 차입 관련 지급보증의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 은행 원화 대출 약정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 제 50기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 7호 의안 : 감사위원회 내부회계관리제도 평가 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 8호 의안 : 제 50기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 9호 의안 : 정관 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2020.03.27.
보고 안건 : 백화점 중국 션양점 영업종료의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 3호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

4
2020.04.09
제 1호 의안 : 롯데울산개발㈜ 자금보충의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 영플라자 청주점 영업종료의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

※ 최석영 사외이사 2020.03.27.부 임기만료

※ 김용대 사외이사, 황범석 사내이사, 장호주 사내이사 2020.03.27.부 신규선임

제50기 (2019.01.01~2019.12.31) 중요의결사항 등은 아래와 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이재원
(100%)
박재완
(100%)
최석영
(77%)
강혜련
(100%)
이재술
(92%)
신동빈
(23%)
이원준
(31%)
강희태
(100%)
윤종민
(62%)

찬반여부

1
2019.02.14.
보고 안건 : 롯데 통합 EC 사업 전략
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : e커머스 통합 EC 시스템 구축 투자의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 슈퍼 광주 첨단점 복합개발 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 3호 의안 : 롯데마트 롯데몰 수지점 설치의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 4호 의안 : 토이저러스 롯데몰 수지점 설치의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 5호 의안 : 롯데마트 금천점 임차조건 변경의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 6호 의안 : '19년 1분기 주요주주 등과의 거래 승인의 건
- 거래 상대방 :

주요주주 등(롯데지주㈜ 외)

조건부가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 7호 의안 : 내부회계규정 개정의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 8호 의안 : 제 49기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 9호 의안 : 대표이사 성과급 지급의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

제 10호 의안 : 이사회 의장 변경의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성

2
2019.03.14.
제 1호 의안 : 마트 포항 두호점 관련 신용 공여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 2호 의안 : 안양점 시네마 임차권 양도의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 3호 의안 : 베트남 호치민점 차입 관련 지급보증의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 4호 의안 : 낙천지산(심양) 유한공사 관련 주주사間 협약서 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 5호 의안 : 롯데리츠 신규 법인 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 6호 의안 : 제 49기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 7호 의안 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 8호 의안 : 감사위원회 내부회계관리제도 평가보고의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 9호 의안 : 오산캠퍼스 재건축 기본 합의서 체결의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 10호 의안 : 제 49기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 11호 의안 : 정관 변경의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

3
2019.03.29.
제 1호 의안 : 마트 인니소매법인 지급보증 연장의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 2호 의안 : '19년 2분기 주요주주 등과의 거래 승인의 건

- 거래 상대방 : 주요주주 등(롯데지주㈜ 외)

조건부가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 3호 의안 : 준법통제기준 사규 전면개정(案) 승인의 건

조건부가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 4호 의안 : 내부거래위원회 위원 선임의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 5호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 6호 의안 : 대표이사 선임의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 7호 의안 : 이사회 의장 선임의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

4
2019.04.11.
제 1호 의안 : 백화점 인천점, 부평점 자산 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

제 2호 의안 : 롯데쇼핑 임원보수 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
불참

5
2019.05.09.
보고 안건 : 특수관계인 등 거래확인서 작성 안내
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 마트 베트남 법인 자본금 증자의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참
불참
찬성
불참

제 2호 의안 : 강남점 현물출자의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참
불참
찬성
불참

제 3호 의안 : 강남점 책임임대차계약 체결의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참
불참
찬성
불참

제 4호 의안 : 롯데송도쇼핑타운㈜ 차입관련 자금보충 약정의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참
불참
찬성
불참

제 5호 의안 : 공정거래 자율준수 관리자 신규선임의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참
불참
찬성
불참

제 6호 의안 : '18年 컴플라이언스 프로그램 운영 결과 및 '19年 계획의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참
불참
찬성
불참

제 7호 의안 : 백화점 노원점 인근 나대지 매각의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참
불참
찬성
불참

6
2019.05.24.
제 1호 의안 : 롯데인천개발㈜ 지분매입 승인의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

제 2호 의안 : 롯데인천타운㈜ 지분매입 승인의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

제 3호 의안 : 롯데송도쇼핑타운㈜ 지분매입 승인의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

제 4호 의안 : 롯데수원역쇼핑타운㈜ 지분매입 승인의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

제 5호 의안 : 유럽홀딩스 지분양도 및 쇼핑루스 지분양수 계약 체결의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

제 6호 의안 : 롯데인천타운㈜ 차입관련 자금보충 약정의 건
가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

7
2019.06.13.
제 1호 의안 : 내부거래위원회 권한 확대 및 명칭 변경의 건
조건부가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : '19년 3분기 주요주주 등과의 거래 승인의 건
- 거래 상대방 : 주요주주 등(㈜호텔롯데 외)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참
불참
찬성
찬성

제 3호 의안 : 롯데타운동탄㈜ 지분매입 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참
불참
찬성
찬성

제 4호 의안 : 롯데울산개발㈜ 지분매입 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참
불참
찬성
찬성

제 5호 의안 : 롯데인천개발㈜ 차입관련 자금보충 약정의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참
불참
찬성
찬성

제 6호 의안 : 롯데문화재단 후원 계획의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참
불참
찬성
찬성

제 7호 의안 : 팩토리아울렛 인천점 영업종료의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참
불참
찬성
찬성

8
2019.06.28.
제 1호 의안 : 롯데카드㈜ 지분매입 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-
찬성
찬성
불참

제 2호 의안 : 주주간 계약 체결 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
불참

9
2019.07.25.
제 1호 의안 : 중앙연구소 공동 업무 추진 협약 체결의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

제 2호 의안 : 롯데마트 전주 덕진점 폐점 및 매각의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제 3호 의안 : 롯데마트 문화센터 롯데몰 수지점 설치의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제 4-1호 의안 : 부동산 매매계약 체결의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제 4-2호 의안 : 책임임대차 계약 체결의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제 4-3호 의안 : 우선매수협상권 약정서 체결의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제 5호 의안 : 롯데울산개발㈜ 자금보충의 건
가결

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제 6호 의안 : 롯데-KDB 오픈이노베이션 펀드 투자의 건
가결

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

10
2019.09.19.
제 1호 의안 : 은평PFV㈜ 지분양도 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 2호 의안 : 롯데피에스넷㈜ 지분양도 승인의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 3호 의안 : '19년 4분기 주요주주 등과의 거래 승인의 건

- 거래 상대방 : 주요주주 등(㈜호텔롯데 외)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 4호 의안 : 준법지원인 선임의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 5호 의안 : 공정거래 자율준수 관리자 선임의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 6호 의안 : 보상위원회 설치의 건
조건부가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

11
2019.10.24.
제 1호 의안 : 매매계약 및 매수인 지위 승계 계약 등 체결의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

불참

찬성

찬성

제 2-1호 의안 : 마트 수지점 폐점 및 임대차계약 해지의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

불참

찬성

찬성

제 2-2호 의안 : 마트 수지점 문화센터 폐쇄의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

불참

불참

불참

찬성

찬성

12
2019.12.09.
제 1호 의안 : 코랄리스 S.A.(Coralis S.A.) 증자의 건
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

13
2019.12.19.
보고 안건(1) : 쇼핑 조직 통합 및 HQ 운영 방안
-
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-
-

보고 안건(2) : '20年 임원, 자문 인사의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1-1호 의안 : 신규법인(FMH) 설립의 건
보류

보류

보류

불참

보류

보류

불참

불참

보류
보류

제 1-2호 의안 : 마트 주엽점 현물출자의 건
보류

보류

보류

불참

보류

보류

불참

불참

보류
보류

제 1-3호 의안 : FLK 홀딩스(US) 투자계약 체결의 건
보류

보류

보류

불참

보류

보류

불참

불참

보류
보류

제 2-1호 의안 : 마트 주엽점 폐점의 건
보류

보류

보류

불참

보류

보류

불참

불참

보류
보류

제 2-2호 의안 : 마트 주엽점 문화센터 폐쇄의 건
보류

보류

보류

불참

보류

보류

불참

불참

보류
보류

제 3호 의안 : 베트남 롯데 이커머스 법인 청산의 건
가결
찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 4호 의안 : 인도 롯데 합작 법인 지분 매각의 건
가결
찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 5호 의안 : SAP 라이선스 추가계약 체결의 건
가결
찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 6호 의안 : 사채 발행 대표이사 위임의 건
가결
찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 7호 의안 : 롯데인천타운㈜ 차입관련 자금보충 약정의 건
가결
찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 8호 의안 : '20년 상반기 주요주주 등과의
거래 승인의 건

- 거래 상대방 : 주요주주 등(㈜호텔롯데 외)

가결
찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

제 9호 의안 : 비등기임원 선임 및 보수결정의 건
가결
찬성

찬성

불참

찬성

찬성

불참

불참

찬성

찬성

※ 2019.06.28. 개최된 이사회의 제 1호 의안, 2019.07.25. 개최된 이사회의 제 1호 및 제 6호 의안의 경우, 이사 겸임 등으로 인하여 특별이해관계가 있는 이사(신동빈)의 의결권을 제외하였습니다.
※ 2019.07.25. 개최된 이사회에서 박재완 이사는 제 4-3호 의안 결의 후 퇴장하였습니다.

※
2019.12.19. 개최된 이사회에서 제 1-1호 ~ 제 2-2호 의안은 해당 사업의 수익성 및 대상점포의 적절
성 등을 재검토하기 위하여 보류하였습니다.

※ 신동빈 사내이사, 이원준 대표이사 및 사내이사는 2019.12.31.부 사임하였습니다.

다. 이사회내 위원회에 관한 사항

(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
위원장

투명경영
위원회
3인 이상
(위원의 3분의 2 
이상은 사외이사)
현재, 사외이사 2인,사내이사 1인 구성
강희태, 이재술, 이재원
① 회사와 회사의 특수관계인 간 일정규모 이상 계약 시
 거래상대방 선정 기준을 제시함으로써 공정한 거래
 질서를 유지한다.
② 건설/물류/광고/시스템 분야에서 계열회사와 50억
 이상 수의계약 체결 시 심의 및 승인할 수 있다.
③ 비등기임원 등 거래(비등기임원 본인 또는 본인의 친인척과 직·간접적으로 관련된 거래)와 관련하여 회사와 이해상충 우려가 있는 수의계약 시 심사 및 승인할 수 있다.
강희태

보상위원회
3인 이상
(위원의 3분의 2
이상은 사외이사)
현재, 사외이사 2인, 사내이사 1인 구성
강혜련, 윤종민, 이재원
① 등기이사 보수한도
② 등기이사 및 성과급
③ 임원 직급별 보수구간
④ 기타 이사회 위임사항
강혜련

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.
※ 기존의 내부거래위원회는 투명경영위원회로 명칭이 변경되었습니다. (
2019.06.13부
)

※ 2019.09.19. 이사회 결의로 보상위원회가 설치되었습니다. 

(2) 위원회 활동
내역

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

① 투명경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이재술
(100%)

이재원
(100%)

강희태
(100%)

찬반여부

투명경영위원회
2019.02.14.
제 1호 의안 : 롯데몰 수지점 롯데마트 총괄 도급계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2019.05.09.
제 1호 의안 : 백화점 광고대행 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2019.12.19.
제 1호 의안 : SAP 라이선스 추가 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 기존의 내부거래위원회는 투명경영위원회로 명칭이 변경되었습니다. (
2019.06.13부
)

② 보상위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

강혜련
(100%)

윤종민
(100%)

이재원
(100%)

찬반여부

보상위원회
2019.12.19.
제 1호 의안 : 보상위원회 위원장 선정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 비등기임원 선임 및 보수결정 심의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.
① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속
② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자
③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인
(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(2)

각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

성명
주된직업
선임배경
추천인
이사로서의
당해법인과의
최대주주등의
임기
연임여부
연임횟수

활동분야
최근3년간 거래내역
관계

강희태
現 롯데쇼핑 대표이사
롯데백화점 본점장, 상품본부장, 차이나사업부문장 등을 역임하며 유통 분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 유통업계 내 선도적 위치를 이끌어 갈 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
대표이사, 
 이사회의장, 
 투명경영위원회
-
-
2019.03.29~
 2021.03.28
연임
1

윤종민
現 롯데지주 경영전략실장
롯데쇼핑 정책본부 인사실장, 롯데지주 HR혁신실장 등을 역임하며 인사 및 조직 분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 향후 기업 발전에 기여할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
사내이사, 
 보상위원회
-
-
2019.03.29~
 2021.03.28
연임
1

황범석
現 롯데쇼핑 백화점사업부 대표
롯데홈쇼핑 상품본부장, 영업본부장 등을 역임하며 유통분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 유통업계 내 선도적 위치를 이끌어 갈 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
사내이사, 
 사외이사후보추천위원회
-
-
2020.03.27~
 2022.03.26
-
-

장호주
現 롯데쇼핑 재무총괄본부장
롯데백화점 재무부문장, 롯데정책본부 재무담당 임원, 롯데호텔 재경부문장 등을 역임하며 회사 재무적 상황과 관련한 폭넓은 전문지식과 실무경험을 바탕으로 회사의 경영관리 및 재무구조 안정화 등에 있어 중요한 역할을 할 것으로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
사내이사
-
-
2020.03.27~
 2022.03.26
-
-

박재완
現 한반도선진화재단 이사장
고용노동부 장관, 기획재정부 장관 및 국정기획수석비서관 등 다양한 분야의 국정 경험을 바탕으로 풍부한 경험과 객관적이고 공정한 시각을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사, 
 감사위원회, 
 사외이사후보추천위원회
-
-
2020.03.27~
 2022.03.26
연임
2

강혜련
現 이화여대 경영학과 교수
한국인사조직학회 회장 및 경제사회발전노사정위원회 위원장 등을 역임하면서 인사 및 조직분야의 전문가로서 풍부한 지식과 경륜을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사, 
 사외이사후보추천위원회, 
 보상위원회
-
-
2019.03.29~
 2021.03.28
연임
2

이재원
現 법무법인 율촌 변호사
서울동부지검 검사장, 법제처 처장 등을 역임하며 법률 분야의 전문가로서 충분한 경험과 전문지식을 갖추고 있으며, 사외이사로서의 공정성, 윤리성 등이 모두 충족하여 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사, 
 투명경영위원회, 
 보상위원회
-
-
2020.03.27~
 2022.03.26
연임
2

이재술
現 글로스퍼 부회장
안진딜로이트 회계법인 회장, 공적자금관리위원회 위원 등을 역임하면서, 회계 및 경제분야의 전문지식 및 충분한 경험을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사, 
 투명경영위원회, 
 감사위원회
-
-
2019.03.29~
 2021.03.28
연임
1

김용대
現 서울대 통계학과 교수
이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사,
 감사위원회
-
-
2020.03.27~
 2022.03.26
-
-

※ 신동빈 사내이사, 이원준 사내이사(대표이사) 사임(2019.12.31)
※ 최석영 사외이사 퇴임(2020.03.27)

(3) 사외이사 선출방법 
(가) 당사 정관 제32조에 의거하여, 사외이사후보추천위원회는 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천해야 하고, 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사 후보추천위원회에서 정하도록 하고 있습니다.

(나) 사외이사후보추천위원회 설치현황

성 명
직 책
사외이사 여부
구 성
설치목적 및 권한사항

황범석
위원장
X
사외이사가 총위원의 과반수 이상
※ 상법 제542조의8 제4항의 규정 충족
① 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천한다.
② 위원회는 사외이사 후보를 추천함에 있어 상법 제542조의6 제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다.
③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

박재완
위원
O

강혜련
위원
O

※ 이원준 사내이사(대표이사) 사임(2019.12.31)

(다) 사외이사후보추천위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박재완
강혜련
황범석

(100%)
(100%)
(100%)

찬반여부

사외이사후보추천위원회
2020.02.13.
제 1호 의안 : 사외이사후보추천의 건
가결
찬성
찬성
-

사외이사후보추천위원회
2020.03.27.
제 1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

주) 기간 : 2020.01.01.~2020.04.16.

주) 황범석 사내이사 2020.03.27부 신규선임

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직

조직명
소속 직원의 현황
업무수행내역

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당 기간 등

총무팀
(이사회관련
업무: 3명)
3명
팀장(3년)
책임(9년)
사원(1년)
팀장(3년)
책임(3년)
사원(1년)
이사회 소집통보,
안건취합 및 자료준비 等

(2)사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2018.04.06
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 최석영,
강혜련, 이재술, 이재원
-
백화점 사업부
사업현황 및 전략

2018.06.29
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
마트 사업부 VIC마켓
사업현황 및 전략

2019.02.14
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 최석영,
강혜련, 이재술, 이재원
-
롯데 통합 EC 사업 전략

2019.05.09
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
특수관계인 등
거래확인서 작성 안내

2019.12.19
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
쇼핑 조직 통합 및
HQ 운영 방안

2020.02.13
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
중국 홈쇼핑 사업
청산 관련 보고

2020.03.12
롯데쇼핑
(내부교육)
박재완, 강혜련,
이재술, 이재원
최석영
(외부일정으로 불참)
사업부별 전략 발표

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명
사외이사 여부
경력
회계·재무전문가 관련 ('20.02.01.부 개정사항)

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이재술
 (감사위원장)
사외이사
1981 부산대 경영학과 졸업
예
회계사 (「상법 시행령」제37조 제2항 1호 유형)
기본자격 : 한국공인회계사 (1981년 취득)
근무기간 : 안진회계법인 대표이사 (2009년~2017년)

1984 서울대학원 경영학 석사 졸업

2011 평창동계올림픽 조직위원회 감사

2014 안진회계법인 회장

2017 (現)글로스퍼 부회장

박재완
사외이사
1977 서울대 경제학과 졸업
-
-
-

1992 하버드대학원 정책학 박사 졸업

2008 대통령실 국정기획수석비서관

2010 고용노동부 장관

2011 기획재정부 장관

2014 한반도 선진화재단 이사장

2015 (現)성균관대 국정관리대학원장

김용대
사외이사
1997 미국 국립보건원 연구원
-
-
-

1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수

2001 이화여대 통계학전공 조교수

2004 서울대 통계학과 교수

※ 2020.03.27 제 50 기 정기주주총회를 통해 박재완(사외이사)은 감사위원회 위원으로 재선임, 김용대(사외이사)는 감사위원회 위원으로 신규선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출 기준의 충족 여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가
충족 (이재술 1인)
상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제 542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성
(가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.

(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

(4) 설치목적 및 권한사항

① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 건의한다. 
③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

(5) 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는
주요주주와의 관계 등

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의 관계
최대주주와의 관계

이재술
안진딜로이트 회계법인 회장, 공적자금관리위원회 위원 등을 역임하면서, 회계 및 경제분야의 전문지식 및 충분한 경험을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함
사외이사후보 추천위원회
2
O
1
-
발행회사 임원

박재완
고용노동부 장관, 기획재정부 장관 및 국정기획수석비서관 등 다양한 분야의 국정 경험을 바탕으로 풍부한 경험과 객관적이고 공정한 시각을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함
사외이사후보 추천위원회
2
O
2
-
발행회사 임원

김용대

이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수, 서울대 통계학과 교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함

사외이사후보 추천위원회
2
-
-
-
발행회사 임원

※
당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.

※
상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

다. 감사위원
회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

박재완
최석영
이재술

100%
57%
100%

찬반여부

감사위원회
2019.02.14
제 1호 의안 : 내부회계관리규정 개정 및 내부회계관리지침 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2019.03.14
제 1호 의안 : 제 49기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2019.03.29
제 1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2019.05.09
보고 안건(1) : 마트사업부 업무감사 보고
-
-
-
-

보고 안건(2) : 내부회계관리제도 계획 보고
-
-
-
-

보고 안건(3) : 외부감사인의 2019년도 1분기 검토 결과 보고
-
-
-
-

제 1호 의안 : 제 50기 (2019년도) 1분기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
불참
찬성

2019.08.09
보고 안건(1) : 백화점사업부 업무감사 보고
-
-
-
-

보고 안건(2) : 상반기 내부회계평가 보고
-
-
-
-

보고 안건(3) : 외부감사인의 2019년도 반기 검토 결과 보고
-
-
-
-

제 1호 의안 : 제 50기 (2019년도) 반기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2019.11.07
보고 안건(1) : e커머스사업부 사업진행 현황 보고
-
-
-
-

보고 안건(2) : '19년 하반기 내부회계 운영평가 계획 보고
-
-
-
-

보고 안건(3) : 외부감사인의 2019년도 3분기 검토 결과 보고
-
-
-
-

제 1호 의안 : 제 50기 (2019년도) 3분기 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2020.02.13
보고 안건(1) : 외부감사인의 2019년도 기말감사 진행 현황보고
-
-
-
-

보고 안건(2) : 제50기 재무제표 제출 보고
-
-
-
-

제 1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
불참
찬성

2020.03.12
제 1호 의안 : 제 50기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건
가결
찬성
불참
찬성

제 2호 의안 :감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
찬성
불참
찬성

제 3호 의안 :주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건
가결
찬성
불참
찬성

제 4호 의안 :감사위원회의 내부회계관리제도 평가결의의 건
가결
찬성
불참
찬성

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육 실시 현황

1) 교육 실시 계획

계획일자
주요 교육내용

2018.11.08
개정외감법에 따른 감사위원회의 역할과 책임

2019.11.01
감사위원회 내부회계관리제도 평가

2) 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2018.11.08
삼일회계법인
최석영, 박재완, 이재술
-
- 개정외감법
- 개정 내부회계관리규정
- 감사위원회의 역할과 책임

2019.11.01
삼일회계법인
최석영, 박재완, 이재술
-
- 감사위원회 최근 동향 및 이슈
- 감사위원회 내부회계관리제도 평가

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법인회계팀
10
팀장 1명(5년), 책임 2명(8년),
대리 3명(6년), 사원 4명(3년)
- 감사위원회 진행
- 회의준비(일정, 장소, 의전) 등

바. 준법지원인 선임 현황

(1) 인적사항 및 주요 경력

성명
성별
생년월일
직위
담당업무
주요경력

이영노

남

1974.07.

S1

법무팀장

1997 서울대학교 공과대학 도시공학과 졸업
 2001 서울대학교 대학원 도시공학과

박사과정 수료

2001 코오롱건설㈜ (~2006)

2012 제41기 사법연수원 수료
 2013 롯데쇼핑㈜ 신규사업부문

2017 롯데쇼핑㈜ 준법지원부문

2020 (現)롯데쇼핑㈜ HQ 지원본부

※ 2019.09.19. 이사회 결의로 준법지원인 선임

(2) 주요 활동내역 및 그 처리결과 [현황]

구분

일시

주요 점검 내용

점검 결과

교육

(컴플라이언스팀)

2019. 3월

부서別 컴플라이언스 담당자 임명 및 역량강화 교육 시행

※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

-

계약서
 제·개정

(법무팀)

2019. 1월

~ 2020. 3월

표준계약서 제정 및 개정
 - 특약매입/직매입 기본거래계약서, 공동판촉행사 약정서, 판매위탁계약서, 식품위생법 특약서 등 총13종 제?개정

-

점검

(컴플라이언스팀)

2019년 4~6월

임직원 CP 역량 강화 및 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 현장 점검시행
 ※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)

현장조치
 완료

준법/윤리

문화정착

(컴플라이언스팀)

2019년 5월

백화점 행동강령 제작 및 배포완료

- 반부패, 공정거래 등 12개 핵심강령 선정

-

이사/임원 대상 특수관계인등 거래확인서 작성완료
 - 회사와 이사/임원(친인척 포함) 이해상충 우려 거래 前 사전 신고 및 승인제도 고지/확인 (年 1회)

-

2019.8월

ISO 37001(반부패경영시스템) 인증 취득을 위한 사후심사 진행完

→ 적합판정 (’19.8月) * 최초 취득시기 : 2018.9月

- 年1회 사후심사 진행 및 3년 단위 갱신심사 진행 예정

-

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스팀
8

팀장 1명(1.1년)

책임 3명(2.5년)

사원 4명(2.5년)

컴플라이언스 시스템 구축 및 운영

공정거래 자율 준수 업무

투명경영위원회 지원 업무

법무팀
7
팀장 1명(3.0년)
책임 2명(6.0년)
사원 4명(5.3년)
이사회 및 주주총회 법률 지원
신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.

나. 소수주주권

(1)
주주 신동주는 2017.05.22. 당사를 상대로 회계장부 등 열람·등사 가처분 및 
주주총회 결의금지 등 가처분을 신청하였습니다.
(가) 행사목적 : 재무 현황 등 확인 및 임시주주총회 개최/안건 결의 금지 목적
(나) 진행경과

구 분
세부내용

2017.05.22.
서울중앙지방법원, 회계장부 등 열람·등사 가처분 신청서 접수

서울중앙지방법원, 주주총회 결의금지 등 가처분 신청서 접수

※ 2017.08.01. 회계장부 등 열람·등사 가처분 신청 기각, 상대방 즉시항고
※ 2017.08.16. 주주총회 결의금지 등 가처분 신청 기각 : 종결
※ 2017.11.30. 회계장부 등 열람·등사 가처분 항고 기각 : 종결

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주㈜
최대주주
보통주
11,315,503
40.00
11,315,503
40.00
-

신동빈
최대주주의 임원
보통주
2,783,700
9.84
2,783,700
9.84
-

신동주
특수관계인
보통주
133,953
0.47
133,953
0.47
-

신격호
특수관계인
보통주
262,438
0.93
262,438
0.93
-

신영자
특수관계인
보통주
210,174
0.74
210,174
0.74
-

신유미
특수관계인
보통주
25,811
0.09
25,811
0.09
-

박희청
특수관계인
보통주
250
0.00
250
0.00
-

신영우
특수관계인
보통주
40
0.00
40
0.00
-

㈜호텔롯데
계열회사
보통주
2,507,158
8.86
2,507,158
8.86
-

㈜부산롯데호텔
계열회사
보통주
220,326
0.78
220,326
0.78
-

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
42,765
0.15
42,765
0.15
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
1,813
0.01
1,813
0.01
-

황각규
최대주주의 임원
보통주
58
0.00
58
0.00
-

강희태
발행회사 임원
보통주
224
0.00
364
0.00
장내매수(140주)

장호주
발행회사 임원
보통주
0
0.00
155
0.00
특수관계인 추가

황범석
발행회사 임원
보통주
0
0.00
100
0.00
특수관계인 추가

구성회
계열회사 임원
보통주
0
0.00
25
0.00
특수관계인 추가

김경봉
계열회사 임원
보통주
0
0.00
17
0.00
특수관계인 추가

김동하
계열회사 임원
보통주
0
0.00
30
0.00
특수관계인 추가

김두원
계열회사 임원
보통주
0
0.00
40
0.00
특수관계인 추가

김상수
계열회사 임원
보통주
0
0.00
111
0.00
특수관계인 추가

김상우
계열회사 임원
보통주
0
0.00
30
0.00
특수관계인 추가

김세호
계열회사 임원
보통주
0
0.00
676
0.00
특수관계인 추가

김종길
계열회사 임원
보통주
0
0.00
100
0.00
특수관계인 추가

남창희
계열회사 임원
보통주
0
0.00
129
0.00
특수관계인 추가

손명정
계열회사 임원
보통주
0
0.00
9
0.00
특수관계인 추가

송정호
계열회사 임원
보통주
0
0.00
721
0.00
특수관계인 추가

심명섭
계열회사 임원
보통주
0
0.00
10
0.00
특수관계인 추가

오일근
계열회사 임원
보통주
0
0.00
41
0.00
특수관계인 추가

유형주
계열회사 임원
보통주
0
0.00
63
0.00
특수관계인 추가

이갑
계열회사 임원
보통주
0
0.00
75
0.00
특수관계인 추가

이진우
계열회사 임원
보통주
0
0.00
50
0.00
특수관계인 추가

이형규
계열회사 임원
보통주
0
0.00
44
0.00
특수관계인 추가

이호설
계열회사 임원
보통주
0
0.00
133
0.00
특수관계인 추가

장학영
계열회사 임원
보통주
0
0.00
6
0.00
특수관계인 추가

전형식
계열회사 임원
보통주
0
0.00
146
0.00
특수관계인 추가

정원호
계열회사 임원
보통주
0
0.00
38
0.00
특수관계인 추가

조석민
계열회사 임원
보통주
0
0.00
40
0.00
특수관계인 추가

최영준
계열회사 임원
보통주
0
0.00
40
0.00
특수관계인 추가

현종혁
계열회사 임원
보통주
0
0.00
75
0.00
특수관계인 추가

황용석
계열회사 임원
보통주
0
0.00
14
0.00
특수관계인 추가

계
보통주
17,504,213
61.88
17,507,271
61.89
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 2019.12.31 기준 주주명부를 바탕으로 하여 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역입니다.

2. 최대주주가 단체인 경우

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주㈜
42,382
신동빈
11.71
-
-
신동빈
11.71

황각규
0.00
-
-
-
-

※ 출자자수 및 지분율은 2019.12.31. 기준입니다.
※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.
※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2018.04.02
신동빈
8.63
-
-
신동빈
8.63

2018.06.23
신동빈
10.54
-
-
신동빈
10.54

2018.12.25
신동빈
11.71
-
-
신동빈
11.71

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주㈜

자산총계
15,605,750

부채총계
7,813,214

자본총계
7,792,537

매출액
8,856,161

영업이익
174,855

당기순이익
-411,645

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 롯데지주㈜는 지주사 전환에 따라 순환출자 해소 및 지배구조 단순화로지배구조 불투명성을 해소하였으며, 자회사들의 사업과 투자 분리를 통한 효율적인 사업구조 확립을 추진하고 있습니다.

3. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 10월 01일
롯데지주㈜ 外
18,002,162
64.01
분할합병
주1)

주1) 당사, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병(2017.10.01)하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다.
※ 상기 소유주식수 및 지분율은 작성지침에 따라 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주㈜
11,315,503
40.00%
-

신동빈
2,783,700
9.84%
-

㈜호텔롯데
2,507,158
8.86%
-

국민연금공단
1,710,080
6.05%
-

우리사주조합
26,222
0.09%

※ 국민연금공단의 주식수 및 지분율은 위탁지분이 포함되어있습니다.

※ 상기 내용은 2019.12.31 기준 주주명부를 바탕으로 작성되었습니다.

5. 소액주주현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
35,233
99.93%
9,591,224
33.90%
-

※ 상기 내용은 2019.12.31 기준 주주명부를 바탕으로 작성되었습니다.

6. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하 여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 다만 제3호를 제외한 다음 각 호의 규정에 따라 발행된 주식의 총수는 발행주식총수의 100분 의 50을 초과하여서는 아니된다. 
1. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집 을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이 사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 근로자복지기본법 제32조 혹은 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
5. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신 주를 발행하는 경우 
6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하 는 경우 
7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 
(정관 제10조 - 신주인수권)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매결산기가 끝난 후 3개월 이내에 소집

주주명부폐쇄시기
① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사하게 한다.
③ 이 회사는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

주권의 종류
-

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
이 회사의 공고는 인터넷 홈페이지
(http://www.lotteshoppingir.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 
서울특별시 내에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재한다.

※ 당사는 기업공시서식 작성기준 제8-1-4조 작성지침에 따라, '주식 및 주권의 종류'는 전자등록 등으로 작성할 수 없어 기재생략하였습니다.

7. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구 분
'19년 7월
'19년 8월
'19년 9월
'19년 10월
'19년 11월
'19년 12월

주가
최고
165,500
137,500
140,000
130,000
137,000
137,500

최저
136,000
120,500
129,000
123,500
122,500
124,500

평균
148,065
129,048
135,789
126,167
131,976
132,550

거래량
최고일거래량
224,319
177,101
161,883
107,758
189,803
123,082

최저일거래량
28,167
46,262
28,398
40,973
43,525
32,024

월간거래량
1,792,290
2,122,622
1,384,004
1,315,670
1,856,381
1,267,036

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

강희태
남
1959.04

대표이사

등기임원
상근
대표이사, 
이사회 의장,
투명경영위원회

1987 경희대 영어영문학 졸업

2008 롯데쇼핑㈜ 백화점 본점장

2011 롯데쇼핑㈜ 상품본부장

2014 롯데쇼핑㈜ 차이나사업부문장
2017 (現)롯데쇼핑㈜ 대표이사

364

-

발행회사 임원

2019.3.29

~

2021.3.28

2021.03.28

윤종민
남
1960.11

사내이사

등기임원
상근

사내이사,
보상위원회

1983 서울대 철학과 졸업

2007 정책본부 인사실 팀장

2014 정책본부 인사실 실장
2019 (現)롯데지주㈜ 경영전략실장

-

-

발행회사 임원

2019.3.29

~

2021.3.28

2021.03.28

장호주
남
1960.08
사내이사
등기임원
상근
사내이사
2008 롯데호텔 재경부문장 
2012 롯데정책본부 재무담당 임원 
2014 롯데백화점 재무부문장 
2020 (現) 롯데쇼핑 쇼핑HQ 재무총괄본부장
155
-
발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

황범석
남
1965.09
사내이사
등기임원
상근
사내이사,
사외이사후보추천위원회
2015 롯데홈쇼핑 패션부문장 
2015 롯데홈쇼핑 영업본부장 
2018 롯데홈쇼핑 상품본부장 
2020 (現) 롯데쇼핑 백화점사업부장
100
-
발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

이재술
남
1959.03

사외이사

등기임원
비상근
사외이사, 
투명경영위원회, 
감사위원회

1981 부산대 경영학과 졸업

1984 서울대학원 경영학 석사 졸업
2011 평창동계올림픽 조직위원회 감사

2014 안진회계법인 회장

2017 (現)글로스퍼 부회장

-

-

발행회사 임원

2019.3.29

~

2021.3.28

2021.03.28

강혜련
여
1957.07

사외이사

등기임원
비상근

사외이사,
사외이사후보추천위원회,
보상위원회

1980 이화여대 경영학과 졸업
1988 아이오와주립대 산업심리학 박사 졸업
1995 (現)이화여대 경영학과 교수
2009 제일모직㈜ 사외이사
2011 제23대 한국과학창의재단 이사장

-

-

발행회사 임원

2019.3.29

~

2021.3.28

2021.03.28

이재원
남
1958.02

사외이사

등기임원
비상근
사외이사, 
투명경영위원회,
보상위원회

1980 서울대 법학과 졸업
1982 제24회 사법시험 합격
1999 대전지검 특수부 부장검사
2008 서울고검 형사부 부장 
2010 서울동부지검 검사장 
2012 법제처 처장
2015 (現) 법무법인 율촌 변호사

-

-

발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

박재완
남
1955.01

사외이사

등기임원
비상근
사외이사, 
감사위원회, 
사외이사후보추천위원회

1977 서울대 경제학과 졸업
1992 하버드대학원 정책학 박사 졸업
2008 대통령실 국정기획수석비서관
2010 고용노동부 장관
2011 기획재정부 장관
2014 (現)한반도 선진화재단 이사장

-

-

발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

김용대
남
1968.09

사외이사

등기임원
비상근
사외이사, 
감사위원회
1997 미국 국립보건원 연구원 
1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수 
2001 이화여대 통계학전공 조교수 
2004 (現) 서울대 통계학과 교수

-

-

발행회사 임원
2020.3.27
~
2022.3.26
2022.03.26

※ 상기 재직기간 및 임기 만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준입니다.

※
상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

※
당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단
에 속해
있습니다.

나. 미등기임원 현황

(기준일 :
2020년 04월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위변경
등기여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
주식수
최대주주와의 관계

신동빈
남
1955.02
회장
미등기
상근
회장
1977 아오야마가쿠인대학교경제학과 졸업
1980 컬럼비아대학원 MBA 졸업

2783700
최대주주의 임원

문영표
남
1962.04
부사장
미등기
상근
마트 사업부장
1988 영남대 섬유공학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재
91
-

홍성호
남
1962.02
전무
미등기
상근
롭스 사업부장
1987 건국대 섬유공학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
120
-

류민열
남
1966.03
전무
미등기
상근
쇼핑HQ 지원본부장
1991 동국대 경영학 졸업
1994 동국대학원 마케팅 석사 졸업

202
-

남창희
남
1966.10
전무
미등기
상근
슈퍼 사업부장
1992 한양대 독어독문과 졸업

129
계열회사 임원

장대식
남
1966.12
전무
미등기
상근
마트 고객본부장
1989 청주대 산업공학과 졸업

46
-

조영제
남
1966.04
전무
미등기
상근
e커머스 사업부장
1989 서강대 경제학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
184

정윤성
남
1965.03
상무
미등기
상근
백화점 호남충청지역장
1990 경희대 무역학 졸업

66
-

송정호
남
1966.03
상무
미등기
상근
쇼핑HQ 기획전략본부장
1992 부산대 심리학 졸업

721
계열회사 임원

김대수
남
1967.09
상무
미등기
상근
백화점 수도권1지역장
1991 단국대 기계공학 졸업

84
-

백운성
남
1965.06
상무
미등기
상근
백화점 영남지역장
1992 경희대 행정학과 졸업

134
-

이호설
남
1970.07
상무
미등기
상근
백화점 수도권3지역장
1994 경희대 무역학 졸업

133
계열회사 임원

이선대
남
1970.01
상무
미등기
상근
쇼핑HQ 홍보실장
1994 연세대 신문방송학 졸업

40
-

정은종
남
1969.09
상무
미등기
상근
GPT
1992 한국외대 법학 졸업
2000 경희대학원 법학 석사 졸업

0
-

현종혁
남
1969.11
상무
미등기
상근
백화점 마케팅부문장
1995 한국외국어대 무역학 졸업

75
계열회사 임원

유영택
남
1969.06
상무
미등기
상근
백화점 지원부문장
1996 경희대 경영학 졸업

85
-

김상수
남
1971.08
상무
미등기
상근
유통BU 담당임원
1994 동국대 식품공학 졸업

111
계열회사 임원

김창용
남
1967.03
상무
미등기
상근
마트 상품본부장
1993 동국대 산업공학과 졸업
2016년 1월~기준일 현재
38
-

한지현
여
1967.11
상무
미등기
상근
마트 Home부문장
1990 고려대 식품공학 졸업
2015년 12월~기준일 현재
37
-

강민호
남
1968.11
상무
미등기
상근
마트 베트남사업부문장
1994 전북대 사법학과 졸업

38
-

정재우
남
1971.08
상무
미등기
상근
마트 디지털전략본부장
1998 경희대 경영학과 졸업

73
-

정원호
남
1969.02
상무
미등기
상근
슈퍼 영업본부장
1995 중앙대 무역학과 졸업

38
계열회사 임원

이일용
남
1967.02
상무
미등기
상근
e커머스 영업본부장
1992 한양대 행정학 졸업
2012 방통대 경영학 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재
40
-

임성묵
남
1968.11
상무
미등기
상근
e커머스 플랫폼본부장
1992 서울대 물리학 졸업
1994 서울대 물리학 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재
41
-

김혜영
여
1971.03
상무
미등기
상근
e커머스 AI COE 센터장
1994 서울대 전산과학학 졸업
1996 서울대 전산과학학 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재
40
-

이재옥
남
1970.01
상무
미등기
상근
백화점 상품본부장
1993 연세대 행정학 졸업
2013 고려대학원 경영학 석사 졸업

70
-

이학재
남
1966.04
상무
미등기
상근
마트 해외사업부분장
1992 한국외대 경영학과 졸업

66
-

류경우
남
1966.10
상무
미등기
상근
마트 Meal혁신부문장
1990 영남대 경제학과 졸업

37
-

정선미
여
1966.02
상무보
미등기
상근
마트 수도권영업3부문장
1988 부산대 불어불문학과 졸업
2006 한국항공대 대학원 경영학과 석사 졸업
2009 한국항공대 대학원 경영학과 박사 졸업

59
-

조영준
남
1971.01
상무보
미등기
상근
마트 VIC마켓사업부문장
1995 중앙대 식품공학과 졸업

32
-

임재철
남
1972.11
상무보
미등기
상근
쇼핑 HQ 재무2부문장
1997 동국대 회계학과 졸업

31
-

강헌서
남
1972.01
상무보
미등기
상근
마트 가공일상부문장
1997 성균관대 경제학과 졸업
2016년 1월~기준일 현재
31
-

박주혁
남
1968.01
상무보
미등기
상근
백화점 평촌점장
1993 단국대 경제학 졸업

128
-

나연
남
1967.05
상무
미등기
상근
백화점 광주점장
1995 건국대 행정학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
125
-

김정현
남
1966.03
상무보
미등기
상근
백화점 대구점장
1993 부산대 법학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
129
-

최영준
남
1970.02
상무보
미등기
상근
쇼핑HQ 재무1부문장
1996 부산대 회계학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
80
계열회사 임원

박현
남
1971.09
상무보
미등기
상근
백화점 분당점장
1997 충북대 경영학 졸업

100
-

김두원
남
1972.03
상무보
미등기
상근
쇼핑HQ 신규사업팀장
1999 전남대 경영학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
40
계열회사 임원

김영희
여
1970.10
상무보
미등기
상근
백화점 김포공항점장
1993 이화여대 정치외교학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
76
-

김명구
남
1975.05
상무보
미등기
상근
백화점 디지털사업부문장
1998 고려대 토목환경공학 졸업
2000 고려대학원 수공학 석사 졸업
2016년 4월~기준일 현재
158
-

손을경
남
1970.02
상무보
미등기
상근
백화점 MD개발부문장
1996 고려대 신문방송학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
50
-

김선민
남
1967.09
상무보
미등기
상근
백화점 인천터미널점장
1994 한국외대 경영학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
33
-

남승우
남
1969.10
상무보
미등기
상근
백화점 대전점장
1992 연세대 식품공학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
40
-

송강
남
1972.08
상무보
미등기
상근
백화점 청량리점장
1999 서강대 경영학 졸업
2013 연세대학원 경영학 석사 졸업
2017년 3월~기준일 현재
26
-

감동훈
남
1972.09
상무보
미등기
상근
경영혁신실 커뮤니케이션실 홍보파트
1999 부산대 경영학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
0
-

윤여제
남
1970.07
상무보
미등기
상근
백화점 광복점장
1997 홍익대 경영학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
104
-

이정혜
여
1971.02
상무보
미등기
상근
백화점 디자인실장
1995 덕성여대 산업미술 졸업
1999 이화여자대학원 환경디자인 졸업
2018년 1월~기준일 현재
28
-

이진우
남
1969.05
상무보
미등기
상근
백화점 부산본점장
1996 부산대 섬유공학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
50
계열회사 임원

구성회
남
1970.01
상무보
미등기
상근
쇼핑HQ 기획팀장
1996 성균관대 경영학 졸업
2013 성균관대 경영학 석사 졸업
2018년 1월~기준일 현재
25
계열회사 임원

안대준
남
1968.11
상무보
미등기
상근
백화점 본점장
1996 성균관대 경영학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
76
-

김재범
남
1968.10
상무보
미등기
상근
백화점 잠실점장
1992 고려대 경제학 졸업
1995 고려대 경영학 석사 졸업
2018년 1월~기준일 현재
0
-

박중구
남
1971.09
상무보
미등기
상근
백화점 영등포점장
1998 서울대 사회교육학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
25
-

오수진
남
1969.01
상무보
미등기
상근
경영혁신실 가치경영팀 그룹전략파트
1996 성균관대 중어중문학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
0
-

조용욱
남
1973.01
상무보
미등기
상근
백화점 수원점장
1997 서울대 농생물학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
27
-

이건우
남
1971.11
상무보
미등기
상근
백화점 동래점장
1997 전주대 문헌정보학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
152
-

김종환
남
1972.08
상무보
미등기
상근
백화점 프리미엄아울렛파주점장
1997 서울대 농생물학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
25
-

최광원
남
1969.01
상무보
미등기
상근
백화점 창원점장
1994 강원대 통계학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
31
-

정현석
남
1975.08
상무보
미등기
상근
백화점 롯데몰동부산점장
2001 인하대 독어독문학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
26
-

김상우
남
1971.09
상무보
미등기
상근
백화점 MD전략부문장
1997 서울대 국사학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
30
계열회사 임원

김혜라
여
1973.05
상무보
미등기
상근
백화점 해외패션부문장
1996 서울대 의류학 졸업
1998 서울대 대학원 패션마케팅 석사 졸업
2002 佛)HEC Paris 경영학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재
30
-

추대식
남
1972.07
상무보
미등기
상근
백화점 엘롯데부문장
1995 연세대 체육교육학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
26
-

이청연
남
1972.09
상무보
미등기
상근
백화점 센텀시티점장
1999 고려대 영어영문학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
26
-

정후식
남
1972.03
상무보
미등기
상근
백화점 동탄점장
1995 고려대 국어국문학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
80
-

이종성
남
1973.11
상무보
미등기
상근
백화점 노원점장
1998 서강대 정치외교학 졸업
2012 서강대학원 경영학 석사 졸업
2020년 1월~기준일 현재
100
-

조환섭
남
1970.08
상무보
미등기
상근
백화점 강남점장
1998 전북대 경제학 졸업
2000 전북대학원 경제학 석사 졸업
2020년 1월~기준일 현재
25
-

임종욱
남
1972.09
상무보
미등기
상근
백화점 중동점장
1997 고려대 서양사학 졸업
2000 고려대학원 경영학 석사 졸업
2020년 1월~기준일 현재
25
-

서현선
여
1971.09
상무보
미등기
상근
마트 디자인경영실장
1995 단국대 시각디자인과 졸업
2003 헬싱키 경제경영대학원 Executive MBA
 글로벌디자인경영(석사) 졸업
2009 연세대 경영전문대학원 MBA(박사) 졸업
2015년 8월~기준일 현재
27
-

정원헌
남
1972.06
상무보
미등기
상근
마트 준법경영실장
1999 한국외국어대 경영학과 졸업
2016년 1월~기준일 현재
30
-

이상진
남
1971.04
상무보
미등기
상근
마트 마케팅부문장
1994 고려대 독어독문학과 졸업
2009 고려대 대학원 경영학과 석사 졸업
2017년 3월~기준일 현재
31
-

김정한
남
1968.02
상무보
미등기
상근
마트 임대제휴부문장
1991 경기대 산업공학과 졸업
2016년 1월~기준일 현재
31
-

신주백
남
1973.12
상무보
미등기
상근
마트 MSV부문장
1999 경북대 농업경제학과 졸업
2017년 3월~기준일 현재
25
-

이은승
남
1971.12
상무보
미등기
상근
마트 신선식품1부문장
1995 중앙대 생물공학과 졸업
2018년 1월~기준일 현재
59
-

구창모
남
1971.01
상무보
미등기
상근
마트 SCM부문장
1998 고려대 농업경제학과 졸업
2010 고려대 대학원 경영학과 석사 졸업
2018년 1월~기준일 현재
24
-

권혁인
남
1974.11
상무보
미등기
상근
마트 수도권영업1부문장
2002 건국대 경영학과 졸업
2018년 1월~기준일 현재
24
-

박세호
남
1973.02
상무보
미등기
상근
마트 DT전략부문장
1998 한양대 사학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재
26
-

김진성
남
1972.09
상무보
미등기
상근
마트 경영지원부문장
1999 한양대 경제학과 졸업
2013 연세대 대학원 경영학과 석사 졸업
2019년 1월~기준일 현재
25
-

남용욱
남
1974.07
상무보
미등기
상근
마트 VIC상품담당임원
2001 건국대 국제무역학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재
24
-

박종호
남
1974.07
상무보
미등기
상근
마트 신선식품2부문장
2001 성균관대 산업심리학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재
39
-

양시영
남
1968.11
상무보
미등기
상근
마트 안전센터부문장(중앙연구소 소속)
1991 서울대 농생명학 졸업
 1993 서울대 대학원 농생명학 석사
 2011 서울대 대학원 농생명공학 박사
2020년 1월~기준일 현재
0
-

김보경
남
1970.01
상무보
미등기
상근
마트 패션&토이부문장
1996 경희대 일어일문학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
24
-

김동하
남
1970.07
상무보
미등기
상근
슈퍼 경영지원부문장
1997 동국대 산업공학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
30
계열회사 임원

이재국
남
1971.12
상무보
미등기
상근
슈퍼 영업1부문장
1997 충북대 무역학 졸업
2016년 1월~기준일 현재
29
-

조수경
여
1975.12
상무보
미등기
상근
슈퍼 그로서리부문장
1998 경희대 생물학 졸업
2017년 3월~기준일 현재
30
-

송민
남
1971.11
상무보
미등기
상근
슈퍼 상품혁신부문장
2000 법정대 경제학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
23
-

신영주
여
1969.03
상무보
미등기
상근
슈퍼 마케팅부문장
1993 한국외국어대 중국어과 졸업
2018년 1월~기준일 현재
23
-

조준
남
1964.08
상무보
미등기
상근
슈퍼 영업3부문장
1988 계성고 졸업
2019년 1월~기준일 현재
24
-

이병택
남
1971.04
상무보
미등기
상근
슈퍼 점포혁신부문장
2000 한국외국어대(용인) 경영정보학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
23
-

정인구
남
1973.12
상무보
미등기
상근
슈퍼 영업2부문장
1996 경남대 회계학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
38
-

나종갑
남
1969.06
상무보
미등기
상근
슈퍼 영업4부문장
1998 한양대 경영학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
24
-

이기욱
남
1969.10
상무보
미등기
상근
롭스 기획지원부분장
2012 홍익대학원 경영학 졸업
2015년 7월~기준일 현재
41
-

윤회진
남
1973.10
상무보
미등기
상근
롭스 영업부문장
1998 조선대 무역학과 졸업
2018년 1월~기준일 현재
24
-

김현수
남
1969.06
상무
미등기
상근
e커머스 롯데ON운영부문장
1992 Swinburne Univ 컴퓨터공학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
40
-

윤상선
남
1969.11
상무보
미등기
상근
e커머스 경영지원부문장
1995 고려대 정치외교학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
35
-

김장규
남
1969.02
상무보
미등기
상근
e커머스 스토어부문장
1992 경희대 신문방송학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
46
-

오정훈
남
1970.06
상무보
미등기
상근
e커머스 CM부문장
1996 한양대 독어독문학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
47
-

한백영
남
1972.10
상무보
미등기
상근
e커머스 UX혁신부문장
1999 성균관대 산업디자인학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
24
-

홍상우
남
1972.05
상무보
미등기
상근
e커머스 추천부문장
1996 포항공대 산업공학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
32
-

박광석
남
1971.07
상무보
미등기
상근
e커머스 마케팅부문장
1997 성균관대 섬유공학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
25
-

이재훈
남
1972.06
상무보
미등기
상근
e커머스 롯데ON개발부문장
1999 고려대 무역학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
30
-

심준혁
남
1975.01
상무보
미등기
상근
e커머스 검색부문장
1999 포항공대 컴퓨터공학 졸업
2018년 9월~기준일 현재
25
-

박달주
남
1973.02
상무보
미등기
상근
e커머스 전략기획부문장
1998 서울대 사회복지학과 졸업
2020년 1월~기준일 현재
25
-

최희관
남
1973.12
상무보
미등기
상근
e커머스 O4O부문장
2002 경기대 법학과 졸업
2020년 1월~기준일 현재
24
-

※ 롯데역사㈜ 및 롯데인천개발㈜ 소속 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. (총 3명,
백화점 영등포점장, 백화점 대구점장, 백화점 인천터미널점장)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.

다. 미등기 임원의 변동

보고기간 종료일(2019.12.31) 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니
다.

구 분
성명
성별
출생년월
직위
담당업무

전출
선우영
여
1966.04
상무
롭스 대표

전형식
남
1963.08
상무
백화점 디지털전략본부장

유형주
남
1965.12
상무
백화점 상품본부장

이용환
남
1967.10
상무보
백화점 영등포점장

자문 이동
윤주경
남
1965.04
상무
마트 해외사업본부장

우주희
남
1967.03
상무
마트 VIC마켓사업부문장

정동혁
남
1962.07
전무
백화점 수도권1지역장

박완수
남
1968.11
상무보
백화점 잠실점장

남기대
남
1967.02
상무보
백화점 광복점장

박상영
남
1968.02
상무보
백화점 광주점장

이종석
남
1969.09
상무보
백화점 울산점장

황경호
남
1965.05
상무보
백화점 호치민점장

김경호
남
1967.03
전무
e커머스 대표

추동우
남
1966.10
상무
e커머스 BT본부장

류영재
남
1972.01
상무보
e커머스 플랫폼2부문장

이혁
남
1970.10
상무보
e커머스 통합EC개발담당자

강종현
남
1964.05
전무
슈퍼 대표

김응걸
남
1967.03
상무

슈퍼 상품본부장

정경일
남
1968.09
상무보

슈퍼 마켓999부문장

전입
황범석
남
1965.09
전무
백화점사업부장

조영제
남
1966.04
전무
e커머스 사업부장

신임
신동빈
남
1955.02
회장
회장

추대식
남
1972.07
상무보
백화점 엘롯데부문장

이청연
남
1972.09
상무보
백화점 센텀시티점장

정후식
남
1972.03
상무보
백화점 동탄점장

이종성
남
1973.11
상무보
백화점 노원점장

조환섭
남
1970.08
상무보
백화점 강남점장

임종욱
남
1972.09
상무보
백화점 중동점장

양시영
남
1968.11
상무보
마트 안전센터부문장

김보경
남
1970.01
상무보
마트 H&F부문장

박달주
남
1973.02
상무보
e커머스 전략기획부문장

최희관
남
1973.12
상무보
e커머스 O4O부문장

나종갑
남
1969.06
상무보
슈퍼 영업4부문장

※ 상기 미등기 임원의 변동현황은 신규 선임의 경우 신규 임원승진 기준으로 작성하였습니다. (기존 임원 中 승진자 제외)
※ 신임·전입 임원의 담당 업무는 동 보고서 제출일 현재의 담당업무 기준이며, 퇴임
·
전출
·
자문이동 임원의 담당 업무는 퇴임
·
전출
·
자문이동前 담당업무 기준으로 작성하였습니다.

라. 타회사 임원겸직 현황

성명
계열회사명
직위

윤종민
롯데케미칼㈜
기타비상무이사

박재완
삼성전자㈜
사외이사

이재술

보령제약
㈜

상근감사

이재원
한국무역보험공사
비상임이사

마
. 직원 등 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

백화점
남
1,906
-
2
-
1,908
15.6
149,173,365
78,928
5,459
5,555
11,014
-

백화점
여
2,948
-
106
-
3,054
13.4
135,276,777
49,389
-

할인점
남
3,726
377
1
-
3,727
11.2
198,201,673
53,465
-

할인점
여
9,259
8,043
9
-
9,268
7.9
253,180,415
32,904
-

기타
남
2,242
-
24
-
2,266
6.6
94,500,525
42,151
-

기타
여
4,971
-
104
-
5,075
4.8
150,788,626
36,714
-

합 계
25,052
8,420
246
-
25,298
8.9
981,121,382
43,840
-

※ 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)
※ 1인평균 급여액 산출을 위한 평균인원은 8시간 근무 기준 환산인원으로 총 22,380명입니다.

※ 당사는 변동가능성이 큰 AR 인원은 산출에서 제외하였습니다.
(사업부문별 AR 인원은 백화점 895명, 할인점 237명, 기타 814명 입니다.)
※ 기타 사업부에는 슈퍼, 롭스, e커머스 사업부가 포함되어 있습니다.
※ 본 보고서는 지급금액을 회계기준에 따라 작성하였습니다.

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
108
30,027
278
-

※ 미등기 임원 중 별도법인(3명), 해외법인(1명)에서 보수를 지급하는 인원은 제외하였습니다.
※ 2019.12.31.부 퇴임한 미등기 임원에 지급한 보수내역을 포함하였습니다. (할인점사업부 1명)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
11,000
-

※ 등기이사 : 사내이사 4명, 사외이사 5명 (감사위원회 위원 3명 포함)

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
4,618
513
-

※ 상기 내용에는 2019.12.31.부 사임한 신동빈 사내이사 및 이원준 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다.

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
4,255
1,064
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
142
71
-

감사위원회 위원
3
222
74
-

감사
-
-
-
-

※ 단위 : 인원수(명)

※ 상기 내용은 기업공시서식 작성기준 제9장 제2절에 따라 원천세 신고 기준에 따라 작성하였으며, 보수 금액은 회계기준에 따라 작성하였습니다.

※ 상기 내용에는 2019.12.31.부 사임한 신동빈 사내이사 및 이원준 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다.

(3) 보수지급기준

이
사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도내에서 임원보수규정에 의거하여 이사회의 결의를 통해 지급됩니다.

보수는 기본연봉(기본급, 역할급, 직책급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있습니다. 기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정합니다. 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 산정하며 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 역할급은 직급에 대한 가치를 책정하여 지급합니다. 변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정합니다. 

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
2,214
-

이원준
부회장
1,079
-

강희태
사장
961
-

※ 상기 내용
에는 2019.12.31.부 사임한 신동빈 사내이사 및 이원준 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
2,000
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 167백만원을 매월 지급함.

상여
214
임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 214백만원을 지급함.
계량적 지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 2018년 매출액 10조 2,178억원 달성과 영업이익 4,031억원 달성으로 유통업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.
비계량적 지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 리더십을 발휘한 점을 고려함.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
0.4
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이원준
근로소득
급여
925
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 1월~2월 150백만원, 3월~12월 775백만원을 지급함.

상여
150
임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 150백만원을 지급함.
계량적 지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 2018년 매출액 10조 2,178억원 달성과 영업이익 4,031억원 달성으로 유통업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.
비계량적 지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 리더십을 발휘한 점을 고려함.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
4.4
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

강희태
근로소득
급여
727
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 1월~2월 118백만원, 3월~12월 609백만원을 지급함.

상여
228
임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 228백만원을 지급함.
계량적 지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 2018년 매출액 10조 2,178억원 달성과 영업이익 4,031억원 달성으로 유통업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.
비계량적 지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 리더십을 발휘한 점을 고려함.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
6.1
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 상기 근로소득 중 상여는 2018년 PS를 반영하였습니다.('19.1월 지급)

※ 상기 내용에는 2019.12.31.부 사임한 신동빈 사내이사 및 이원준 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
2,214
-

이원준
부회장
1,079
-

강희태
사장
961
-

장호주
부사장
526
-

※ 상기 내용에는 2019.12.31.부 사임한 신동빈 사내이사 및 이원준 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다.

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
2,000
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 167백만원을 매월 지급함.

상여
214
임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 214백만원을 지급함.
계량적 지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 2018년 매출액 10조 2,178억원 달성과 영업이익 4,031억원 달성으로 유통업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.
비계량적 지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 리더십을 발휘한 점을 고려함.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
0.4
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이원준
근로소득
급여
925
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 1월~2월 150백만원, 3월~12월 775백만원을 지급함.

상여
150
임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 150백만원을 지급함.
계량적 지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 2018년 매출액 10조 2,178억원 달성과 영업이익 4,031억원 달성으로 유통업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.
비계량적 지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 리더십을 발휘한 점을 고려함.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
4.4
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

강희태
근로소득
급여
727
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 1월~2월 118백만원, 3월~12월 609백만원을 지급함.

상여
228
임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 228백만원을 지급함.
계량적 지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 2018년 매출액 10조 2,178억원 달성과 영업이익 4,031억원 달성으로 유통업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.
비계량적 지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 리더십을 발휘한 점을 고려함.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
6.1
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

장호주
근로소득
급여
443
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.
보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 1월~2월 72백만원, 3월~12월 371백만원을 지급함.

상여
80
임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량적 지표와 리더십, 윤리경영, 기타 회사기여도로 구성된 비계량적 지표를 종합하여 80백만원을 지급함.
계량적 지표와 관련하여 어려운 경영환경 속에서도 2018년 매출액 10조 2,178억원 달성과 영업이익 4,031억원 달성으로 유통업계의 선도적인 지위를 유지한 점을 고려함.
비계량적 지표와 관련하여 당사 내부통제가 원활히 작동되도록 하여 준법경영, 윤리경영 문화가 확산될 수 있도록 리더십을 발휘한 점을 고려함.

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
3.7
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※ 상기 근로소득 중 상여는 2018년 PS를 반영하였습니다.
('19.1월 지급)

※ 상기 내용에는 2019.12.31.부 사임한 신동빈 사내이사 및 이원준 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

- 기업집단의 명칭 : 롯데

(1) 국내

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데 기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 2019년 4분기 말 현재 총 87개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사이며, 비상장사는 77개사입니다.

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
[상장사 : 10개사]

명 칭
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
[비상장사 : 77개사]

명 칭
법인등록번호

거제피에프브이㈜
1101116882925

내포그린에너지㈜
1649110020901

데크항공㈜
2101110061897

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데첨단소재㈜
2062110057775

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데피에스넷㈜
1101113573767

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜디시네마오브코리아
1101113837501

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜바이더웨이
1101110708383

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

㈜이지고
1101117116183

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

(2) 해외

(기준일 :
2019년 12월 31일
)

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

롯데지주㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

롯데정보통신㈜
HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials India Private Limited
99.9%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
91.8%

㈜롯데
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Duty-Free Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

롯데첨단소재㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
42.2%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

㈜롯데홀딩스
크리스피크림도너츠재팬㈜
81.8%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인입니다.

(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명
계열회사명
직위

윤종민
롯데케미칼㈜
기타비상무이사

2. 계열회사와의 지분현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : %)

출자회사
 
 피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜

롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
31.13%
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
48.42%
2.11%
-
-
0.07%
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
24.94%
5.83%
-
-
-
6.37%
-
-
-

롯데푸드㈜
23.08%
8.91%
4.38%
-
-
-
19.62%
-
-

롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%

롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
54.90%

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%

롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
23.76%
0.72%
-
20.00%
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
44.59%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
25.67%
19.43%
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
39.37%
11.47%
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
29.98%
-
-
-
-
-
-
-

출자회사
 
 피출자회사
㈜코리아세븐
롯데컬처웍스㈜
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데건설㈜

롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
5.05%
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
10.03%
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
8.43%
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
4.01%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜바이더웨이
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데피에스넷㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
99.51%
0.49%
-
-
-
-
-

데크항공㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
31.13%
-
1.28%
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

롯데첨단소재㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데건설㈜
-
-
43.79%
-
-
-
9.95%
-
-

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
41.67%

롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
6.24%
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
1.45%
-
-
-
-
-
-

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜디시네마오브코리아
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
5.00%
-
-

㈜씨텍
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데액셀러레이터㈜
-
-
9.99%
-
-
-
-
-
-

출자회사
 
 피출자회사
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜
합계

롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.49%

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
0.72%

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
31.13%

스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
97.79%

롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
60.63%

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
45.57%

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
55.99%

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
84.50%

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
86.06%

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.70%

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
45.53%

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
83.67%

㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
54.90%

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%

롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
44.48%

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
32.41%

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.70%

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
42.12%

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.81%

내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
41.67%

롯데멤버스㈜
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%
99.50%

롯데상사㈜
-
8.03%
-
-
-
-
-
-
90.28%

롯데글로벌로지스㈜
-
-
0.01%
-
-
-
-
-
56.92%

롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
51.00%
-
-
-
-
-
51.00%

롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
45.10%

제이지산업㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

롯데오토케어㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

㈜그린카
-
-
-
84.71%
-
-
-
-
84.71%

㈜이지고
-
-
40.00%
-
-
-
-
-
40.00%

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-
37.55%

서울복합물류자산관리㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-
37.55%

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
1.73%
-
-
-
66.68%

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
0.05%
-
-
88.77%

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
70.00%
-
-
70.00%

㈜엠허브
-
-
-
-
-
99.90%
-
-
99.90%

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
100.00%

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
95.00%

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.84%

롯데오토리스㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
39.97%

※ 지분율은 전체 주식수(보통주+우선주) 기준입니다.

3. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

에프알엘코리아(비상장)
2004.12.16
지분투자
2,940
2,352,000
49.00
24,827
-
-
-
2,352,000
49.00
24,827
807,162
163,271

우리홈쇼핑(비상장)
2006.07.03
지분투자
28,600
4,242,796
53.03
393,213
-
-
-
4,242,796
53.03
393,213
1,146,197
114,197

자라리테일코리아(비상장)
2007.01.18
지분투자
130
302,600
20.00
16,106
-
-
-
302,600
20.00
16,106
197,806
14,078

롯데김해개발(비상장)
2010.03.18
지분투자
300
60,000
100.00
300
-
-
-
60,000
100.00
300
1,721
21

롯데수원역쇼핑타운(비상장)
2010.04.30
지분투자
48
19,000,000
95.00
62,435
1,000,000
4,042
-
20,000,000
100.00
66,477
475,600
-9,251

롯데지에프알(비상장)
2010.12.30
지분투자
18,876
1,713,630
99.93
72,359
-
-
-
1,713,630
99.93
72,359
84,188
-13,852

롯데송도쇼핑타운(비상장)
2011.06.27
지분투자
40,000
12,000,000
56.30
60,000
9,315,667
153,564
-
21,315,667
100.00
213,564
245,504
2,642

한국에스티엘(비상장)
2011.08.24
지분투자
1,000
1,200,000
50.00
1,784
-
-
-
1,200,000
50.00
1,784
4,686
-848

씨에스유통(비상장)(*3)
2012.01.16
지분투자
244,880
12,761,250
99.95
164,643
-
-
-46,973
12,761,250
99.95
117,670
159,925
-10,851

롯데하이마트(상장)
2012.10.31
지분투자
1,248,068
15,403,274
65.25
1,248,068
-
-
-
15,403,274
65.25
1,248,068
3,107,565
-99,907

BNK금융지주(상장)
1987.09.23
지분투자
2,775
8,543,826
2.62
62,626
-
-
2,819
8,543,826
2.62
65,445
6,122,518
91,575

신한금융지주(상장)
1997.12.31
지분투자
637
311,118
0.07
12,320
-
-
1,167
311,118
0.07
13,487
32,261,322
1,129,173

대농(비상장)(*4)
2013.01.01
지분투자
-
4,074
0.23
-
-
-
232
4,074
0.23
232
280,718
-608

Lotte Europe Holdings B.V.(비상장)(*3)(*5)
2008.05.30
지분투자
124,379
249,395
26.98
49,716
-249,395
-42,908
-6,808
-
-
-
428,659
-87,516

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited(비상장)(*3)
2008.10.27
지분투자
259
2,225,025,159
100.00
-
31,300,000
35,142
-35,142
2,256,325,159
100.00
-
167,021
-7,675

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(비상장)(*3)
2008.10.28
지분투자
101
565,878,131
100.00
424,548
91,360,418
106,743
-70,990
657,238,549
100.00
460,301
484,249
-95,161

Coralis S.A.(비상장)(*3)
2009.10.29
지분투자
17,418
787,506
45.00
54,595
337,500
19,141
-32,242
1,125,006
45.00
41,494
116,323
-2,807

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.(비상장)(*1)
2008.05.02
지분투자
3,000
-
90.00
27,947
-
-27,947
-
-
-
-
155,530
-52,700

LOTTE PROPERTIES (SHENYANG) LIMITED(비상장)
2009.01.16
지분투자
29,018
47,858,756
17.93
99,907
-
-
1,597
47,858,756
17.93
101,504
719
120

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.(비상장)(*1)
2010.11.16
지분투자
752
-
49.00
689
-
-
-
-
49.00
689
2,553
-247

Hubei XL Cinema Co., Ltd.(비상장)(*1)(*5)
2011.06.24
지분투자
2,048
-
49.00
5,279
-
-5,279
-
-
-
-
13,990
-663

Hemisphere Film Investors II LLC(비상장)(*1)(*5)
2011.07.29
지분투자
578
-
100.00
11,567
-
-11,567
-
-
-
-
7,223
-1,566

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED(비상장)(*3)
2012.02.14
지분투자
40,878
144,901,152
73.46
153,611
-
-
-29,297
144,901,152
73.46
124,314
427,833
-8,548

Lotte (China) Management Co., Ltd.(비상장)(*1)
2012.03.19
지분투자
6,232
-
70.00
3,495
-
-
-
-
70.00
3,495
4,639
294

momo.com Inc(상장)
2012.03.07
지분투자
38,771
7,319,420
5.15
50,336
-
-
31,343
7,319,420
5.23
81,679
561,776
52,561

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.(비상장)(*1)(*5)
2012.09.19
지분투자
1,735
-
49.00
5,167
-
-5,167
-
-
-
-
14,692
-881

현대그린푸드(상장)
2013.01.01
지분투자
-
132,326
0.14
1,892
-
-
-324
132,326
0.14
1,568
1,695,521
61,645

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.(비상장)
2013.01.01
지분투자
-
12,380,000
20.00
14,185
-
-
-
12,380,000
20.00
14,185
80,178
4,768

LHSC Limited(비상장)(*6)
2013.01.01
지분투자
-
36,420,022
17.58
-
-36,420,022
-
-
-
-
-
28,955
20

은평피에프브이(비상장)(*5)
2014.09.12
지분투자
3,500
350,000
20.11
3,500
-350,000
-3,500
-
-
-
-
25,004
3,895

롯데타운동탄(비상장)
2015.10.22
지분투자
35,000
3,500,000
50.00
35,000
3,500,000
81,724
-
7,000,000
100.00
116,724
646,023
456

롯데울산개발(비상장)
2016.02.25
지분투자
10,000
4,780,000
94.84
23,900
100,000
883
-
4,880,000
96.80
24,783
77,645
-1,936

맵씨 닷컴(비상장)(*2)(*7)
2016.11.11
지분투자
300
-
-
29
-
-
-29
-
-
-
660
-200

의왕백운프로젝트금융투자(비상장)
2014.05.08
지분투자
100
20,000
2.00
329
-
-
307
20,000
2.00
636
330,631
-18,364

오시리아테마파크PFV(비상장)(*2)
2016.11.11
지분투자
500
45,500
5.00
1,000
-
-
-250
45,500
5.00
750
89,068
-2,313

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.(비상장)
2016.12.15
지분투자
127,421
108,800,000
80.00
127,421
-
-
-
108,800,000
80.00
127,421
157,425
16

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.(비상장)(*1)
2017.07.12
지분투자
88
-
51.00
174
-
-174
-
-
-
-
2,214
-83

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA(비상장)
2017.11.20
지분투자
4
3,999
99.98
4,155
-3,999
-4,155
-
-
-
-
4,408
-856

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED(비상장)(*1)
2018.01.19
지분투자
79,488
-
40.00
79,488
-
-
-
-
40.00
79,488
224,084
8,610

롯데컬처웍스(비상장)
2018.06.01
지분투자
431,616
48,732,725
100.00
486,616
-
-
-
48,732,725
86.37
486,616
1,396,808
-101,579

롯데스타트업펀드1호(비상장)
2018.06.14
지분투자
800
8
7.35
800
6
600
-
14
7.35
1,400
16,982
-614

롯데사내벤처펀드1호(비상장)
2018.06.14
지분투자
400
40
18.78
400
-
-
-
40
18.78
400
2,051
-50

카카오 디지털 콘텐츠펀드(비상장)
2018.08.01
지분투자
-
28
8.09
2,706
-
-
-656
28
8.09
2,050
20,386
-1,349

롯데제이티비(비상장)
2018.08.01
지분투자
-
4,400,000
50.00
12,842
-
-
-
4,400,000
50.00
12,842
127,397
-351

롯데피에스넷(비상장)(*5)
2018.08.01
지분투자
-
3,094,240
31.30
-
-3,094,240
-
-
-
-
-
18,932
-16,730

프로토타입(비상장)
2018.08.01
지분투자
-
20,000
20.00
-
-
-
-
20,000
20.00
-
1,085
-503

RAEL,INC.(비상장)
2018.10.12
지분투자
559
58,548
0.60
559
-
-
42
58,548
0.60
601
22,871
-3,715

롯데디엠씨개발(비상장)
2018.12.03
지분투자
4,750
950,000
95.00
4,750
-
-
-
950,000
95.00
4,750
4,916
-89

롯데위탁관리부동산투자회사(비상장)
2019.03.29
지분투자
5,000
-
-
-
85,984,442
274,694
-
85,984,442
50.00
274,694
1,584,059
12,322

롯데인천개발(비상장)
2019.05.27
지분투자
159,000
-
-
-
20,000,000
178,707
-
20,000,000
100.00
178,707
1,034,198
-1,647

롯데인천타운(비상장)
2019.05.27
지분투자
9,701
-
-
-
1,400,000
12,846
-
1,400,000
70.00
12,846
214,574
-110

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.(*1)
2019.07.14
지분투자
80
-
-
-
-
80
-
-
100.00
80
2,435
-1,651

Fyusion, Inc.
2019.07.17
지분투자
4,719
-
-
-
147,222
4,719
86
147,222
1.33
4,805
25,076,957
-7,813,098

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
2019.09.10
지분투자
6,400
-
-
-
64
6,400
-
64
25.52
6,400
24,755
-325

롯데카드
2019.10.10
지분투자
325,239
-
-
-
14,948,010
325,239
-
14,948,010
20.00
325,239
13,323,653
57,148

합 계
-
-
3,805,284
-
1,103,827
-185,118
-
-
4,723,993
-
-

※ 상기피출자회사의 장부가액은 원가법을 적용하였습니다. (단, 시가평가 및 공정가치평가 대상회사는
제외됨).

※ 상기피출자회사의 지분율은 보통주 기준입니다.
※ 에프알엘코리아(8월 결산법인), ZARA리테일코리아(1월 결산법인), 한국에스티엘(2월 결산법인)
※ 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황은 2019년도 별도재무제표 기준입니다.
※ (＊1) 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다.
※ (＊2) 당사가 보유하고 있는 맵씨닷컴의 상환전환우선주 및 오시리아테마파크PFV의 에이종 종류주식은 지분율 산정시 제외하였습니다. 
※ (＊3) 당사는 당기 중 손상검사를 수행하였으며 그 결과 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited는 35,142백만원, 씨에스유통 46,973백만원, LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 70,990백만원, LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 29,297백만원, Lotte Europe Holdings B.V. 6,809백만원, Coralis S.A. 32,242백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
※ (＊4) 당기 중 장부가액이 1억원을 초과하였습니다.
※ (
＊5)
당기 중 매각하였으며 최근사업연도 재무현황은 2018년 기준입니다.

※ (
＊6)
당기 중
청산하였으며 최근사업연도 재무현황은 2018년 기준입니다.

※ (
＊7)

최근사업연도 재무현황은 2018년 기준입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 대여금 내역

- 해당사항

없음

나. 담보제공내역

- 해당사항 없음

다. 채무보증내역

성 명(법인명)
관 계
지급보증금액
비고

기초
증가
감소
기말

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
연결대상회사
CNY 20,000
-
-
CNY 20,000
-

-
CNY 28,000
-
CNY 28,000

International Business Center Company Limited
공동기업
USD 12,000
-
USD 12,000
-

-
USD 6,000
-
USD 6,000

-
USD 6,000
-
USD 6,000

PT. LOTTE MART INDONESIA
연결대상회사
IDR 300,000,000
-
IDR 300,000,000
-

-
IDR 300,000,000
-
IDR 300,000,000

IDR 400,000,000
-
IDR 400,000,000
-

-
IDR 400,000,000
-
IDR 400,000,000

IDR 250,000,000
-
IDR 250,000,000
-

-
IDR 250,000,000
-
IDR 250,000,000

USD 30,000
-
-
USD 30,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
관계기업
CNY 13,000
-
CNY 13,000
-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
연결대상회사
USD 10,000
-
-
USD 10,000

LOTTE SHOPPING BUSINESS MANAGEMENT (HONG KONG) LIMITED
연결대상회사
USD 300,000
-
-
USD 300,000

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
연결대상회사
USD 190,000
-
USD 190,000
-

USD 25,000
-
USD 25,000
-

-
USD 60,000
-
USD 60,000

-
USD 165,000
-
USD 165,000

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 유형자산 거래내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데건설
그밖의 특수관계자
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
신규출점 등 건설용역 관련 자산매입
사업수행을 위한 건설용역
69,463

롯데정보통신
그밖의 특수관계자
자산매입

2019.01.01~2019.12.31

시스템 구축 등
영업활동
43,948

롯데알미늄
그밖의 특수관계자
자산매입

2019.01.01~2019.12.31

집기비품 등
영업활동
3,739

롯데자산개발
그밖의 특수관계자
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
개발관리 용역수수료
영업활동
1,804

현대정보기술
그밖의 특수관계자
자산매입

2019.01.01~2019.12.31

시스템 구축 등
영업활동
1,335

롯데렌탈
그밖의 특수관계자
자산매입

2019.01.01~2019.12.31

집기비품 등
영업활동
634

부산롯데호텔
주요주주
자산매입
2019.01.01~2019.12.31
터보냉동기 등
영업활동
441

캐논코리아비즈니스솔루션
그밖의 특수관계자
자산매입

2019.01.01~2019.12.31

집기비품 등
영업활동
224

롯데수원역쇼핑타운

그밖의 특수관계자

자산매입

2019.01.01~2019.12.31
시스템 구축 등
영업활동
249

롯데위탁관리부동산투자회사

그밖의 특수관계자

자산매각

2019.01.01~2019.12.31

건물, 토지
영업활동
1,062,901

부산롯데호텔
주요주주
자산매각

2019.01.01~2019.12.31

호텔연결통로ES
영업활동
547

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위 : 백만원, 주)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수(*1)
거래금액
처분손익

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2019-01-09
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited 보통주
26,300,000
29,531
-

롯데컬처웍스
연결대상회사
주식매각
2019-01-15
LotteCinema Vietnam Co., Ltd 보통주
-
27,947
-

롯데컬처웍스
연결대상회사
주식매각
2019-01-15
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD 보통주
-
431
257

롯데컬처웍스
연결대상회사
주식매각
2019-01-18
Hemisphere Film Investors Ⅱ, LLC 보통주
-
12,041
(734)

롯데컬처웍스
연결대상회사
주식매각
2019-02-07
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA 보통주
3,999
4,185
30

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited
연결대상회사
유상증자
2019-02-26
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited 보통주
5,000,000
5,610
-

Lotte Shopping Holdings(Singapore)
연결대상회사
유상증자
2019-02-26
Lotte Shopping Holdings(Singapore) 보통주
20,000,000
22,441
-

롯데스타트업펀드 1호
관계기업
유상증자
2019-03-08
롯데스타트업펀드 1호 보통주
6좌
600
-

롯데위탁관리부동산투자회사
연결대상회사
설립투자
2019-03-29
롯데위탁관리부동산투자회사 보통주
10,000,000
5,000
-

롯데지주
주요주주
주식매입
2019-05-27
롯데인천개발 보통주
3,000,000
23,850
-

롯데건설
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-05-27
롯데인천개발 보통주
500,000
3,975
-

호텔롯데
주요주주
주식매입
2019-05-27
롯데인천개발 보통주
3,000,000
23,850
-

롯데물산
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-05-27
롯데인천개발 보통주
13,500,000
107,325
-

롯데지주
주요주주
주식매입
2019-05-27
롯데인천타운 보통주
700,001
4,850
-

롯데건설
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-05-27
롯데인천타운 보통주
379,999
2,633
-

호텔롯데
주요주주
주식매입
2019-05-27
롯데인천타운 보통주
320,000
2,217
-

롯데역사
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-05-27
롯데송도쇼핑타운 보통주
6,400,000
104,403
-

롯데자산개발
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-05-27
롯데송도쇼핑타운 보통주
2,000,000
32,626
-

롯데인천개발
연결대상회사
주식매입
2019-05-27
롯데송도쇼핑타운 보통주
915,667
14,937
-

롯데자산개발
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-05-27
롯데수원역쇼핑타운 보통주
1,000,000
3,755
-

호텔롯데
주요주주
주식매각
2019-05-31
Lotte Europe Holdings B.V. 보통주
249,395
42,808
(100)

Lotte Shopping Holdings(Singapore)
연결대상회사
유상증자
2019-06-05
Lotte Shopping Holdings(Singapore) 보통주
71,360,418
84,302
-

롯데위탁관리부동산투자회사
연결대상회사
현물출자
2019-06-05
롯데위탁관리부동산투자회사 보통주
75,984,442
269,694
-

롯데건설
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-06-28
롯데울산개발 보통주
100,000
883
-

롯데건설
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-06-28
롯데타운동탄 보통주
2,800,000
58,764
-

롯데자산개발
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-06-28
롯데타운동탄 보통주
630,000
13,222
-

롯데컬처웍스
연결대상회사
주식매각
2019-08-06
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd. 보통주
-
5,167
-

KDB 오픈 이노베이션펀드
관계기업
유상증자
2019-09-10
KDB 오픈 이노베이션펀드 보통주
64
6,400
-

롯데자산개발
그 밖의 특수관계자
주식매각
2019-09-20
은평피에프브이 보통주
350,000
3,802
275

롯데지주
주요주주
주식매입
2019-10-01
롯데카드 보통주
10,424,039
226,806
-

부산롯데호텔
주요주주
주식매입
2019-10-01
롯데카드 보통주
762,630
16,593
-

롯데캐피탈
그 밖의 특수관계자
주식매입
2019-10-01
롯데카드 보통주
3,431,309
74,658
-

롯데컬처웍스
연결대상회사
주식매각
2019-11-26
Hubei XL Cinema Co., Ltd. 보통주
-
5,279
-

Coralis S.A.
관계기업
유상증자
2019-12-12
Coralis S.A. 보통주
337,500
19,141
-

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조 작성지침Ⅶ에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.
※ (*1) 일부 해외 법인은 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다.

다. 위거래외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다. 

3. 대주주와의 영업거래 

- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요 경영사항 신고내용의 진행상황 등

가. 공시사항의 진행 및 변경사항

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016년 10월 19일

횡령·배임혐의 
발생

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 혐의 공소제기 사실확인 (혐의발생금액 : 822억원)

2016.10.19 횡령·배임사실 확인
2016.10.26 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)
2017.10.23 정정 신고
2017.10.30 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마㈜ 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정이었으나 2018.04.06 이사회 의결 통하여 관련 계획 취소 및 물적분할방식으로의 사업계획 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고
2017.11.30 정정 신고
2018.04.06 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
2017.12.14 정정 신고
2018.02.02 합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일
횡령·배임사실 
확인
당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령·배임사실 확인
2017.12.26 정정 신고

2018년 03월 15일
주요사항보고서
(교환사채권발행결정)
롯데하이마트㈜ 보통주식을 교환대상으로 하는 기명식 무보증무담보 해외교환사채 발행 결정
이사회 의결일자 : 2018.03.14
공시일자 : 2018.03.15

2018년 03월 23일
특수관계인에 대한 영업양도 / 특수관계인에 대한 출자
GF 사업부문의 패션사업 전문성 강화 및 운영 효율화를 위하여 ㈜엔씨에프에 영업양도 / 영업양도 및 운영 자금 조달을 위하여 ㈜엔씨에프에 출자
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.03.23

2018년 04월 06일

주요사항보고서
(회사분할결정)
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 본 회사의 기존 사업부문 중 분할대상부문(시네마 사업부문)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 본 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할방식임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.06
(기존 현물출자 및 영업양도 관련 계획 취소, 물적분할 방식으로의 사업 계획 변경에 대한 결의)
2018.06.01 합병등종료보고서(분할)

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 대한 유상증자 참여 및 차입금 상환 등을 위한 출자 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.04.27 정정 공시

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 LOTTEMART.CO.,LTD. (낙천초시유한공사)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.05.02 정정 공시

2018년 05월 11일/
2018년 05월 14일/
2018년 08월 01일
주요사항보고서
(회사합병결정)/
증권신고서(합병)/
증권발행실적보고서(합병등)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑㈜가 롯데닷컴㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임/
외부평가기관의 평가에 따라 산출된 합병비율에 의하여 보통주 174,777주 발행 예정/
주식매수청구권 행사에 따라 최종 발행 신주 166,708주로 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11
2018.05.14 정정 공시
2018.05.24 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.05.14 증권신고서(합병)
2018.05.24 정정 공시
2018.05.30 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.08.01 증권발행실적보고서(합병등)
2018.08.02 정정 공시

2018년 05월 11일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 Swift Harvest Ltd. 외 11개사 (화동법인)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11

2018년 10월 05일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 2심 판결문 기준)
2018.10.05 횡령·배임사실 확인
2018.10.08 정정 신고

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.05.09
2019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.06.28
2019.07.30 정정 공시
2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정

당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분

이사회 의결 및 공시일자
: 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비고

제 47 기
주주총회
(2017.3.24)

제 1호 의안 : 제 47기 재무제표(안) 승인의 건 
제 2호 의안 : 정관 변경의 건
제 3호 의안 : 이사선임의 건
제 3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건
제 3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건

제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제 5호 의안 : 임원 퇴직 위로금 지급규정 변경의 건

가결

-

임시주주총회
(2017.8.29)

제 1호 의안 : 분할합병계약서 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 변경 승인의 건
제 3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

가결

-

제 48 기
주주총회
(2018.3.23)
제 1호 의안 : 제 48기 재무제표(안) 승인의 건
제 2호 의안 : 이사 선임의 건
제 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건
제 2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건
제 2-3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가결

-

임시주주총회
(2018.05.14)
제 1호 의안 : 분할계획서 승인의 건

가결
-

제 49 기
주주총회
(2019.03.29)
제 1호 의안 : 제 49기 재무제표(안) 승인의 건
제 2호 의안 : 정관 변경의 건
제 3호 의안 : 이사 선임의 건
제 3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건
제 3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건
제 3-3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
가결
-

3. 우발채무 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 롯데쇼핑㈜ 
(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 398명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 234억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 23억원을 충당 
부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다. 

(나) 증여계약승낙청구(서울행정법원 2018구합70707(본소), 2018구합70714(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사, 피고(반소원고) : 롯데쇼핑㈜ 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 311억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.
※ 본 건 소송은 2018.06.26 이송결정에 따라 서울남부지방법원에서 서울행정법원으로 이송되었습니다.

(2) 롯데하이마트㈜

(가) 손해배상(대법원 2016다241515)

구분
내용

소제기일
- 2013. 03. 06.

소송당사자
- 원고 : 롯데하이마트㈜, 피고 : 선종구

소송의내용
- 前 대표이사의 이사회 결의 없는 급여 증액, 공사비용 배임 등을 이유로 소제기

소송가액
- 168억원

진행상황
- 2015.07.03. 1심(서울중앙지법 2013가합17761) 회사 일부승소
- 2015.08.05. 회사 항소제기하여 2심 진행 중
- 2016.06.30. 판결선고 (회사 일부승소)
- 2016.07.06. 회사 추가 승소금액 17억원 수령 (이자, 소송비용포함)
- 2016.07.22. 쌍방 상고
- 2016.11.23. 회사 답변서 제출
- 2016.11.30. 피고 답변서 제출

향후소송일정 및 대응방안
- 현재 대법원 재판부 내에서 법리 검토 중이며 향후 추이에 따라 대응 예정

향후 소송결과에 따라 
회사에 미치는 영향
- 향후 대법원 판결에 따라 추가 수익이나 비용 발생 가능

※ 당사의 중요한 소송 여부의 기준 : 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

(1)
당기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
PT. LOTTE MART INDONESIA
CITI Bank
IDR 400,000,000,000
2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일
자금조달을
위한 지급보증

SC은행
IDR 300,000,000,000
2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

Management (Hong Kong)

Limited

LOTTE PROPERTIES
NH 농협은행
USD 60,000,000
2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

(CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 20,000,000
2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일

CNY 28,000,000
2020년 02월 28일 ~ 2020년 05월 28일

(2)
당기말 현재 당사는
롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 
220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2020년 2월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운

자산담보부

기업어음증권(액면금액

200,000,000천원,

2020년

6월

1일

만기)와

관련하여

발행사인

수원랜드마크제삼차(주),

엘아이티제일차(주),

케이에스제일차,마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3)
당사는
2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:CNY,USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
International Business Center Company Limited
DBS Bank
USD 6,000,000
2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일
자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행
USD 6,000,000
2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

(5)
연결실체
는 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(6)
당기말 현
재
연결실체는
롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일ㆍ이차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
532,500,000
469,000,000

CNY
120,000,000
65,782,048

VND
1,375,000,000,000
1,242,000,000,000

USD
527,000,000
526,260,000

IDR
2,637,030,000,000
2,360,000,000,000

어음할인
원화
261,000,000
251,000,000

구매카드
원화
305,000,000
9,347,004

당좌차월
원화
75,000,000
-

IDR
278,020,000,000
12,000,000,000

수입신용장 개설 외
USD
32,000,000
12,480,776

(2)
당기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금
액
은
1,116,000,000천원
입니다.

(3)

당기말 현재 당사는
코
람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 25일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은
행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(4)

당사는
SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다. 당사는 상환할 금액의 현재가치에 해당하는 금액을 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

(5) 그 외 기타 사항은 다음과 같습니다.
연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억
원
에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(6)신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

마스엘디제일차

ABL
등

상업시설
2017.04.28.
6,200
3,250
자금보충약정
- 자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락 또는 유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우 기한의 이익 상실

수원랜드마크제삼차
ABCP 등
상업시설
2018.05.28.
2,200
2,100
자금보충약정
- '19년 100억, '20년 100억, '21년 2,000억 상환약정
- 매 이자지급일 조기상환 가능

엘아이티제일차

ABCP

상업시설

2019.12.30.
1,500
1,500

자금보충약정

- 수수료 없이 기한전 상환 가능
- 선급이자 반환 불가

엘에스티제일차

ABCP

상업시설

2019.06.03.
2,000
1,100

자금보충약정

해당사항 없음

엘인천제삼차

ABCP

상업시설

2019.06.28.
1,300
1,300

자금보충약정

해당사항 없음

케이에스제일차

ABCP

상업시설

2019.08.23.
600
600

자금보충약정

해당사항 없음

(7) 파생상품 거래현황
동 공시서류의 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

(1) 롯데쇼핑㈜
1) 회사 제재현황

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2017.06.19.
롯데쇼핑㈜
백화점사업
부문
대규모유통업법 제11조 2항 [공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
서울고등법원 당사 전부승소(2018.07.04.)
공정위 대법원 상고(2018.07.23.)에 따른 소송진행 중
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 점검 실시

2018.06.11.
대규모유통업법 위반 행위에 대한 건 관련 
과징금 일부 직권취소에 대한 건 (사건번호 : 2018유통1316)
대규모유통업법 제14조 제1항 제3호 [경영정보 제공 요구 금지]
공정위 2014.03.06. 의결 제2014-046호 주문 4.의 
과징금 4,573,000,000원 중 4,274,000,000원 취소
원심결 일부 직권취소
※ 과징금 일부 직권취소에 따른 
환급 절차 진행 완료(2018.08.02.)
이 사건과 같은 행위 및 유사행위가 
발생되지 않도록 사내 점검 실시

2019.05.28.
근로기준법 제33조
이행강제금 8,450,000원
이행강제금 납부
부당해고 진정에 대한 지방노동위원회 인정(19.02.13.)
면직처분에 대한 법적검토 강화

2017.01.23.
롯데쇼핑㈜
할인점사업
부문
유통기한 경과 상품 보관 (수지점)
식품위생법 제44조, 제 97조
벌금 2,000,000원
벌금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2017.03.15.
2017.09.06.
부산2016부해143/부노18병합
부당해고 및 부당노동행위 구제신청 
미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3차) ※1차_16년 납부
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과

부산지방노동위원회 행강제금 납부
2017.03.15. 2차 14,250,000원

2017.09.06.
3차 14,250,000원

이행강제금 납부
초심 부산지노위(16.5.16_당사 敗)
재심 중앙노동위(16.9.12_당사 敗)
1심 서울행정법원(17.4.6_당사 勝)
2심 고등법원(17.10.26_당사 勝)
대법원 항소 포기
고등법원 승소에 따른 이행 강제금 환수
(이행강제금 1,2,3차 : 36,000,000원_원금
 / 이자포함 : 36,805,950원)

2017.05.11.
규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (전주점)
식품위생법 제7조, 제75조, 제82조
벌금 3,000,000원
벌금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2017.06.19.

2018.01.10.
2018.08.01.

경기2016부해776/부노43 
부당보직 변경 및 부당노동행위 구제신청
패소판결 미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3, 4차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과

경기지방노동위원회 이행강제금 납부
2017.06.19. 2차 5,000,000원
2
018.01.10. 3차
5,000,000원
2018.08.01. 4차
5,000,000원

이행강제금 납부
초심 경기지노위(16.7.25_당사 敗)
재심 중앙노동위(16.12.14_당사 敗)
1심 서울행정법원(17.7.14_당사 勝)
2심 고등법원(17.11.30_당사 勝)
대법원 행소 진행 中
대법원 심리 진행 中
(대법원 승소시 이행 강제금 환수 예정)

2017.06.30.
2017.08.14.

2018.02.23.

2018.09.14.

중앙2016부해925/부노169
부당해고 및 부당노동행위 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과 (1, 2, 3, 4차)

근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과

중앙노동위원회 이행강제금 납부 
2017.06.03. 1차 9,750,000원
2017.08.14. 2차 14,250,000원
2018.02.23.
3차 18,750,000원
2019.09.14.
4차 20,000,000원

이행강제금 납부
초심 부산지노위(16.7.12_당사 勝)
재심 중앙노동위(16.12.1_당사 敗)
1심 서울행정법원(18.6.14_당사 敗)
2심 고등법원(19.1.30_당사 敗)
대법원항소(19.6.13_당사 敗)
동종사례 징계양정 검토 및 강화

2017.11.08.
2018.05.23.
2019.04.12.
중앙2017부해439/부노7
부당정직 및 부당노동행위 구제재심신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2, 3차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
중앙노동위원회 이행강제금 납부
2017.11.08. 1차 4,800,000원
2018.05.23. 2차 7,800,000원
2019.04.12. 3차 10,000,000원
이행강제금 납부
초심 강원지노위(17.4.5_당사 勝)
재심 중앙노동위(17.7.12_당사 敗)
1심 서울행정법원(18.8.30_당사 敗)
2심 고등법원(19.1.10_당사 敗)
대법원 항소(19.5.10_당사 敗)
동종 사례 소송 참조

2018.05.01.
규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (통영점)
식품위생법 제 7조, 제75조
과징금 2,400,000원
과징금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2018.05.09.
유통기한 경과상품 진열 보관 (검단점)
식품위생법 제 44조, 제 75조
과징금 11,010,000원
과징금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2018.10.10.
대규모유통업법 - 판촉사원의 리뉴얼업무 투입 관련 서면 미약정
대상기간 : 2015년~2016년
시정명령
과징금 0.8억
법인 고발
과징금 납부
행정소송 제기(18.11.14.)
법인 고발(불기소처분)
고법 패소(19.07.17.)
대법 상고(19.08.19.)
대법 패소(19.12.06.)
법인 고발(불기소처분)
제도 개선
(자주진열 제도 수립) 
- 재발방지 조치 완료

2019.03.25.
2019.12.26.
서울2018부해2201 부당해고 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
서울지방노동위원회 이행강제금 납부
2019.03.25. 1차 8,250,000원
2019.12.26. 2차 17,250,000원
이행강제금 납부
초심 서울지노위(18.7.12_당사 敗)
재심 중앙노동위(19.2.25_당사 敗)
1심 서울행정법원(20.2.14_당사 勝)
사건종결(피고 항소미진행) 時
이행강제금 환수 예정

2019.07.16.
냉장식품 보관기준 위반 (인천터미널점)
식품위생법 제7조, 제82조
과징금 3,290,000원
과징금 납부
제도 개선 및 교육, 점검

2017.03.10.

롯데쇼핑㈜
슈퍼사업
부문

식품위생법(유통기한 경과상품, 고양동산점)
240천원
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.03.15.
식품위생법(유통기한 경과상품, 고양원흥점)
3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.08.24.
식품위생법(유통기한 경과상품, 송천점)
4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.09.08.
식품위생법(유통기한 경과상품, 진안점)
5,900천원(영업정지 5일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.09.28.
식품위생법(보존및 유통기준 위반, 진주초전점)
3,540천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.10.12.
식품위생법(유통기한 경과상품, 수원금곡점)
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.12.07.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 대학로점)
2,730천원(영업정지 7일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.01.30.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 녹양점)
1,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.02.07.
식품위생법(유통기한 경과상품, 연수점)
3,450천원(영업정지 15일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.05.17.
식품위생법(유통기한 경과상품, 상계센터)
240천원

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.09.29.
식품위생법(유통기한 경과상품, 장안센터)
240천원

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.05.
식품위생법(보존및 유통기준 위반, 인후점)
7,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.15.
식품위생법(유통기한 경과상품, 삼천포점)
4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.11.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 용인남사점)
3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.13.
식품위생법(냉동 수산물 24시간 초과진열, 경주용황점)
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.04.15.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 연제점)
2,340천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.05.03.
식품위생법(유통기한 경과상품, 신현센터)
240천원

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.07.30.
식품위생법(유통기한 경과상품, G속초조양점)
4,950천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.23.
축산물위생관리법(냉동고 기준온도 위반, 송내점)
2,820천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.30.
식품위생법(유통기한 경과상품, 프리미엄푸드마켓공덕점)
9,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.10.12.
식품위생법(유통기한경과상품, 용인센터)
과태료(240천원)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.04.25.
롯데쇼핑㈜
공정거래법 제11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
과태료 300만원 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

※ 작성기준일(2019.12.31.) 이후 발
생한 제재현황

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2020.01.28.
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문
대규모 유통업법 - 판촉비용 부담 전가, 
판촉사원 남용행위, 경제적 이익 제공 요구, 불이익 제공
대상기간 : 2012년~2015년
시정명령
과징금 408.2억
행정소송 제기
(2월 중)
제도 개선(직매입 판매 프로세스 개선)

2) 임직원 제재현황

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2019.10.17.

① 전직 이사 신격호
(근속연수 35년 1개월)

② 전직 이사 신영자
(근속연수 38년 3개월)

③ 전직 이사 신동빈
(근속연수
19년 9개월)

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 
형법 제133조, 제356조, 제357조

① 전직 이사 신격호 - 업무상 횡령 및 업무상 배임
② 전직 이사 신영자 - 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재
③ 전직 이사 신동빈 - 업무상 배임 및 뇌물공여

2019.10.17. 대법원 판결
①전직 이사 신격호 - 상고 기각, 원심판결 확정

②전직 이사 신영자 - 상고 기각, 원심판결 확정

③전직 이사 신동빈 - 상고 기각, 원심판결 확정

2018.10.05. 서울고등법원 판결

①전직 이사 신격호 - 징역 3년 [업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

②전직 이사 신영자 - 징역 3년(집행유예 4년) [특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재 유죄]

③전직 이사 신동빈 - 징역 2년 6개월(집행유예 4년) [업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

재판 진행 결과에 따라 조치 예정
법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

※ 처벌 또는 조치대상자의 근속연수는

2019년말 기준
입니다.
※ 신동빈 사내이사는 2019.12.31.부 사임하였습니다.

※ 작성기준일(2019.09.30.) 이후 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심판결을 확정하였습니다.
[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

(2)
㈜우리홈쇼핑

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한 
회사의 대책

㈜우리홈쇼핑

2016.01.26

㈜우리홈쇼핑

부당한 광고행위

ㆍTV 방송판매/12개 여행상품
(14.09.06~14.11.09)

ㆍ추가비용없이 특별한 혜택을 제공하는 것처럼 광고한 행위

경고

경고 건에 대하여
2017년 현재 추가비용 혜택 구분 노출

방송심의 개정적용

2016.05.27

방송법 부적절한 재승인

ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락 
전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음

일 6시간

오전/오후 8~11시, 6개월영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지),처분 통지일로부터 4개월 유예기간 부여('16.09.28부 정지)

영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('16.09.06.),

영업정지 처분 취소 소송 승소('17.09.28.)
영업정지 처분 취소 소송 2심 승소('18.09.14.)

-

2017.05.01

방송법 위반 행정처분

ㆍ2015년 승인조건 이행실적 점검 시 발견된 위반사항에 대하여 시정명령 부과(방송법 제99조 제1항)

ㆍ위반 승인조건: '승인조건1' 사업계획서의 성실 이행

시정명령

이행 완료

TFT 구축 및 매월 이행실적 점검

2017.11.06
방송법 금지행위 위반
ㆍ사전영상 제작비용 납품업자 부당 전가행위 중지
시정명령
시정명령 가처분 신청 인용 결정('17.12.05)
시정명령 취소 소송 진행 중('17.11.24 접수)
시정명령 취소 소송 승소('18.07.26)
시스템 및 제도 개선

2018.01.19
중소기업 제품 정액방송 편성 비율 계획 준수
ㆍ중소기업 정액 방송 편성 업계 최저 수준 유지
시정명령
이행 완료
-

2018.01.19
중소 PP 콘텐츠 제작비 지원 계획 성실 이행
시정권고
이행 완료
중소 PP 콘텐츠 제작비 총 9억원 집행 완료

2018.12.31
ICT 기술과 관련된 사업계획 성실 이행
시정권고
이행 완료
ICT 관련 투자 사업계획 이행

2019.05.03
방송법 부적절한 재승인
ㆍ방송사업자/재승인 사업계획서 항목 누락
: 전현직 임원의 범죄 행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음
일 6시간
오전 2~8시, 6개월 영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지), 처분 통지일로부터 6개월 유예기간 부여('19.11.03부 정지)
영업 정지 가처분 신청 인용 결정 ('19.09.25)
-

2019.06.05
데이터홈쇼핑 개념 및 범위에 관한 적용 기준 성실 이행
시정권고
이행 완료
데이터홈쇼핑 GUI 개선

(3) 롯데하이마트㈜
1) 회사 제재현황

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 
근거법령
처벌 또는 
조치내용
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데
하이마트㈜
2012.04.16
~ 
2015.05.01
롯데
하이마트㈜
대검찰청 중앙수사부가 전 대표이사등을 횡령ㆍ배임 혐의로 기소
(유가증권시장 상장규정 제95조)
한국거래소의 주권에 대한 매매 거래 정지 및 상장폐지실질심사 대상여부 검토 후 거래재개
경영개선계획을 한국 거래소에 제출 및
이행 현황을 주기적으로 공시

2016.10.27
세법에 의거한 세무조사
서울지방국세청으로부터
약 28억원의 추가세금 납부 명령
지적사항에 대한
세무조정을 통해 정상화

2) 임직원 제재현황

회사
일자
처벌 또는
조치대상자
사유 및 
근거법령
처벌 또는 
조치내용
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데
하이마트㈜
2016.06.24

전직 이사 
선종구

(근속연수 
14년 10개월)

횡령 및 배임혐의(형법, 특정경제범죄가중처벌등에
관한 법률,
외국환거래법, 부동산실권리자명의등기등에 관한 법률)

2016.06.24. 서울고등법원 판결
징역 3년(집행유예 4년), 벌금 20억원

- 컴플라이언스관련 임직원교육
- 법령 및 사규준수여부모니터링 강화

주) 당사의 전 대표이사 선종구의 근속연수는 등기부등본상 이사로 취임한 1998년부터, 사내이사에서 퇴임한 2012년까지의 기간을 기재하였습니다.

(4) 기
타

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

Lotte Department Store (Tianjin) Co., Ltd.
2017.12.31
백화점
(해외)

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

중화인민공화국 소방법

벌금 20백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

중화인민공화국 소방법

벌금 30백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

중화인민공화국 세법
벌금 17백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중화인민공화국 소방법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.
중화인민공화국 세법
벌금 22백만(한화)

벌금 납부

관련규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd

마트
(해외)

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 686백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART COMPANY LIMITED

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 636백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.
중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법
벌금 17백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd., Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 351백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.
중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법
벌금 64백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.

중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법

벌금 37백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED
중화인민공화국 소방법 및 
중화인민공화국 안전생산법
벌금 46백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

PT. Lotte Shopping Indonesia
2012년도 귀속 세무조사
벌금 34백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

LOTTE MART COMPANY LIMITED
2018.03.31
마트
(해외)
중화인민공화국 식품안전법 및
중화인민공화국 세금수취관리법
벌금 28백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd
중화인민공화국 소방법
벌금 78백만(한화)

벌금 납부

관련 규정 준수

Lotte Department Store (Tianjin) Co., Ltd.
2018.09.30
백화점
(해외)
중화인민공화국 광고법
벌금 35백만(한화)
벌금 납부
관련 규정 준수

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED

2018.09.30

호텔
(해외)
베트남사회주의공화국 법인세법
총 117백만(한화)
(추가세금 87백만(한화)
벌금 17백만(한화)
연체료 13백만(한화))
대상금액 납부
관련 규정 준수,
지적사항 세무조정 및 보완

※ 상기 처벌 또는 조치내용의 벌금은 현지화를 원화로 환산한 금액입니다. 2017.12.31 내역은 중국: 1RMB=200KRW, 인도네시아: 1IDR=0.12KRW 기준으로 작성하였습니다. 2018.03.31 및 2018.09.30 내역은 중국 : 1RMB=170KRW, 베트남 : 1VND=0.0477KRW 기준으로 작성하였습니
다. 
※ 해외 종속기업의 일자는 분기별 누계 기준으로 작성하였습니다.

※ 상기 내역은 청산 완료된 회사를 포함하고 있습니다. 청산 완료된 회사 내역은 동보고서의 'Ⅰ. 회사의 개요-2. 회사의 연혁-마' 항목을 참조바랍니다.

나. 직접금융 자금의 사용

(1)
공
모
자
금의 사용내역

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
72-1회 원화사채
2017.01.23
운영자금(상품대금)
240,000,000,000
운영자금(상품대금)
240,000,000,000
-

회사채
72-2회 원화사채
2017.01.23
운영자금(상품대금)
160,000,000,000
운영자금(상품대금)
160,000,000,000
-

회사채
73-1회 원화사채
2017.06.15
차환자금('17.07.~'17.08. 만기 사채 차환)
110,000,000,000
차환자금('17.07.~'17.08. 만기 사채 차환)
110,000,000,000
-

회사채
73-2회 원화사채
2017.06.15
차환자금('17.07.~'17.08. 만기 사채 차환)
150,000,000,000
차환자금('17.07.~'17.08. 만기 사채 차환)
150,000,000,000
-

회사채
73-3회 원화사채
2017.06.15
차환자금('17.07.~'17.08. 만기 사채 차환)
100,000,000,000
차환자금('17.07.~'17.08. 만기 사채 차환)
100,000,000,000
-

기업어음증권
1회차
2017.12.15
차환자금('18.02.~'18.03. 만기 기업어음증권(CP) 차환)
138,942,410,970
차환자금('18.02.~'18.03. 만기 기업어음증권(CP) 차환)
138,942,410,970
-

회사채
77-1회 원화사채
2018.05.30
차환자금('18.06. 만기 사채 차환)
110,000,000,000
차환자금('18.06. 만기 사채 차환)
110,000,000,000
-

회사채
77-1회 원화사채
2018.05.30
운영자금(상품대금)
50,000,000,000
운영자금(상품대금)
50,000,000,000
-

회사채
77-2회 원화사채
2018.05.30
운영자금(상품대금)
310,000,000,000
운영자금(상품대금)
310,000,000,000
-

회사채
77-3회 원화사채
2018.05.30
운영자금(상품대금)
100,000,000,000
운영자금(상품대금)
100,000,000,000
-

회사채
82-1회 원화사채
2019.01.30
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
110,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
110,000,000,000
-

회사채
82-2회 원화사채
2019.01.30
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
150,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
150,000,000,000
-

회사채
82-3회 원화사채
2019.01.30
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
140,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
140,000,000,000
-

회사채
83-1회 원화사채
2019.08.29
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
100,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
100,000,000,000
-

회사채
83-2회 원화사채
2019.08.29
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
70,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
70,000,000,000
-

회사채
83-3회 원화사채
2019.08.29
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
110,000,000,000
운영자금(기업어음 상환 및 상품대금)
110,000,000,000
-

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

교환사채 발행
2회차
2018.04.04
외화차환자금 및 운영자금
303,600,000,000
중국사업 철수 관련 해외출자
301,474,800,000
발행비 일부 차감

다. 보호예수 현황

- 해당없음

라. 녹색경영

- 정부 보고일자 : 2019.03.28.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

시네마

롭 스

e커머스

계

배출량

tCO2eq

357,841
328,239
87,355
24,029
3,573
303
801,340

사용량

TJ

7,377
6,569
1,715
495
74
6
16,236

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합
※ 회사분할결정에 따라 시네마 사업부문은 단순·물적분할방식으로 분할되었으며, 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하였습니다. (분할기일 : 2018.06.01.)
[관련공시일 : 2018.04.06. 주요사항보고서(회사분할결정)]
[관련공시일 : 2018.04.27. 주주총회소집공고]
[관련공시일 : 2018.05.14. 임시주주총회결과]
[관련공시일 : 2018.06.01. 합병등종료보고서 (분할)]

5. 합병등의 사후정보

□ 지주회사 전환 관련 분할합병의 건

1) 일자 : 2017년 10월 1일(분할합병기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

3) 계약내용 
① 분할합병의 배경
금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 금번 분할합병은 롯데그룹의 장기적 성장 전략의 일환으로 분할합병 당사회사인 4개 회사가 주축이 되어 지배구조의 투명성 강화, 경영합리화를 추진함과 동시에 이를 통하여기업가치를 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 진행하였습니다.

③ 구체적 내용 
자세한 내역은 2017년 4월 26일부터 2017년 8월 2일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정), 2017년 8월 17일 수시공시의무관련사항(공정공시), 2017년 8월 29일 임시주주총회 결과, 2017년 10월 12일 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장일
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 
주2) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.
주3) 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)과 분할합병종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
(1) 분할합병 전후의 재무상태표
하기 재무제표는 2017년 10월 30일 정정공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 분할 전후 재무상태표입니다. 
- 연결기준

(기준일 :
2017년 10월 1일
)
(단위 : 백만원)

과 목
분할 전
분할 후

사업 부문
(분할존속)
투자 부문
(분할신설)

자 산

유동자산
18,759,030
7,201,720
11,769,038

현금및현금성자산
3,094,325
1,763,064
1,331,261

비유동자산
24,183,873
21,949,829
2,242,124

관계기업및공동기업투자
1,308,890
435,663
873,227

영업권
2,233,503
1,946,505
286,997

자 산 총 계
42,942,904
29,151,549
14,011,162

부 채

유동부채
14,698,964
9,297,908
5,612,994

차입금및사채
5,793,988
2,795,100
2,998,888

비유동부채
12,079,912
6,403,303
5,682,866

차입금및사채
10,119,759
4,941,701
5,178,058

부 채 총 계
26,778,876
15,701,211
11,295,860

자 본

지배기업 소유주지분
15,166,812
12,778,529
2,389,895

자본금
157,454
140,610
16,844

비지배지분
997,215
671,808
325,407

자 본 총 계
16,164,028
13,450,338
2,715,302

부 채 및 자 본 총 계
42,942,904
29,151,549
14,011,162

(자료 : 당사 내부자료)

(2) 분할합병 전후의 재무사항 비교표
- 별도기준

(단위 : 백만원, %)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑(주)
사업부문
(분할존속)
매출액
10,500,000
-
10,571,820
-0.7
-
-
-

영업이익
485,000
-
490,151
-1.1
-
-
-

당기순이익
365,000
-
369,638
-1.3
-
-
-

※ 1차연도 : 2017년, 2차연도 : 2018년
※ 상기 예측치는 당사의 내부자료를 바탕으로 작성되어 실제 실적과는 상이할 수 있습니다. 
※ 상기 괴리률은 (1차년도 예측-1차년도 실적)/1차년도 예측 수치입니다. 
※ 본건의 분할합병은 1차연도 내에 완료되었으므로 2차연도에 대한 예측 및 실적은 기재하지 않았습니다.

□ 롯데백화점마산(주) 소규모합병의 건

1) 일자 : 2018년 2월 1일(합병기일)

2) 소규모합병 당사회사의 개요

합병회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

합병상대회사

상호

롯데백화점마산 주식회사

소재지

경상남도 창원시 마산합포구 동서동로 18

대표이사

정 동 혁

법인구분

기타 법인

3) 계약내용 
① 분할합병의 배경
금번 합병은 당사가 발행주식을 100% 소유한 완전자회사인 롯데백화점마산(주)를 흡수합병함으로써 경영 효율성을 제고함을 목적으로 합니다.

② 분할합병 형태
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산(주)를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다.
합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 합병 비율을 롯데쇼핑(주): 롯데백화점마산(주) = 1.0000000:0.0000000으로 산정하였습니다.

③ 구체적 내용 
자세한 내용은 2017년 11월 9일부터 2017년 12월 14일까지 제출한 주요사항보고서(회사합병결정), 2018년 2월 2일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

주요 일정

일정

존속회사

소멸회사

롯데쇼핑㈜

롯데백화점마산㈜

이사회 결의일

2017년 11월 09일

2017년 11월 09일

주주확정 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄 공고

2017년 11월 10일

-

합병계약일

2017년 11월 14일

2017년 11월 14일

권리주주 확정 기준일

2017년 11월 27일

-

소규모합병 공고

2017년 11월 28일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

2017년 11월 28일

-

종료일

2018년 11월 30일

-

합병반대의사 통지 접수기간

시작일

2017년 11월 28일

-

종료일

2017년 12월 12일

-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의

2017년 12월 21일

-

합병승인을 위한 주주총회 결의
-
2017년 12월 21일

채권자 이의제출 공고

2017년 12월 28일

2017년 12월 28일

채권자 이의제출 기간

시작일

2017년 12월 28일

2017년 12월 28일

종료일

2018년 01월 31일

2018년 01월 31일

합병기일

2018년 02월 01일

2018년 02월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

2018년 02월 01일

-

합병보고 공고

2018년 02월 01일

-

합병등기일 (해산등기일)

2018년 02월 02일

2018년 02월 02일

합병등 종료보고서

2018년 02월 02일

-

주1) 본 합병은 상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. (합병승인 이사회 일자 : 2017년 12월 21일)
주2) 상법 제 527조의3 제4항에 의하여 롯데쇼핑㈜의 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모 합병공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모 합병절차에 따라 진행할 수 없으나 그러한 사항이 발생하지 않았습니다.
주3) 상기 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.

⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표
(1) 합병 전후의 재무상태표
하기 재무제표는 2018년 2월 2일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다. 
- 별도기준

(기준일 :
2017년 9월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜
(존속회사)
롯데백화점마산㈜
(소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
4,084,362
30,329
4,114,047

비유동자산
19,471,866
17,997
19,475,184

소유주분배예정자산집단
2,311,652
-
2,311,652

자산총계
25,867,880
48,326
25,900,883

부 채

유동부채
9,473,713
47,343
9,520,413

비유동부채
4,022,312
1,085
4,023,397

소유주분배예정자산집단관련부채
1,297,120
-
1,297,120

부채총계
14,793,145
48,428
14,840,930

자 본

자본금
157,454
16,500
157,454

자본잉여금
3,962,094
(87)
3,962,094

신종자본증권
269,118
-
269,118

자본조정
(3,221,101)
-
(3,235,882)

이익잉여금
9,829,521
(16,515)
9,829,521

기타포괄손익누계액
41,902
-
41,902

소유주분배예정기타포괄손익
35,746
-
35,746

자본총계
11,074,734
(102)
11,059,953

부채 및 자본 총계
25,867,880
48,326
25,900,883

(자료:
당사 내부자료
)

주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜의 2017년 9월 30일 현재 기준 별도재무제표와 롯데백화점마산㈜의 2017년 9월 30일 현재 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 합병 전후의 재무사항 비교표
- 별도기준

(단위 : 백만원, %)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑(주)
(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 1차연도 : 2018년, 2차연도 : 2019년
※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

□ 시네마사업부문 분할의 건

1) 일자 : 2018년 6월 1일(분할기일)

2) 분할방법 : 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 시네마사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 새로운 회사(이하 "신설회사")를 설립하기로 하였으며, 당사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득합니다.

3) 분할목적
- 분할대상부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 분할대상부문의 전문성을 특화하고 그 특수성에 적합한 기동성 있는 경영활동을 수행하여 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영체제의 토대를 마련

- 본건 분할로 분할대상부문에서 창출되는 수익을 해당 사업에 재투자함으로써 사업의 집중력 제고 및 경쟁력을 강화하고, 이를 통한 성장의 기틀을 마련하여 장기적으로 수익창출에 의한 주주가치 극대화를 추구

4) 분할의 중요영향 및 효과 : 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 단순·물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.

5) 분할비율 : 본건 분할은 단순·물적분할로서 신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수가 분할되는 회사에 배정되므로 분할비율을 산정하지 않습니다.

6) 분할 후 존속회사 및 신설회사

분할 후 존속회사
회사명
롯데쇼핑 주식회사 (LOTTE SHOPPING CO.,LTD.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
22,650,009,338,872
부채총계
10,138,023,022,982

자본총계
12,511,986,315,890
자본금
140,610,235,000

2017년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
9,903,686,635,544

주요사업
백화점, 할인점 등

분할 후 상장유지 여부
예

분할 후 신설회사
회사명
롯데컬처웍스 (LOTTE CULTURE WORKS CO.,LTD.)

설립시 재무내용(원)
자산총계
607,607,084,958
부채총계
175,279,826,922

자본총계
432,327,258,036
자본금
21,616,362,500

2017년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
668,132,901,692

주요사업
영화관련사업, 문화컨텐츠사업 등

재상장신청 여부
아니오

7) 분할 관련 일정

구 분
일 자

이사회 결의일
2018년 4월 6일

주요사항보고서제출일
2018년 4월 6일

주식명의개서정지 공고
2018년 4월 6일

주주확정기준일
2018년 4월 21일

주주총회 소집통지 및 공고
2018년 4월 27일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2018년 5월 14일

분할기일
2018년 6월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일
2018년 6월 1일

분할등기일
2018년 6월 1일

※ 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음하였음.

8) 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 대주주등 지분변동 상황
- 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로 해당사항 없습니다.

(2) 주식매수청구권 행사
- 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로 해당사항 없습니다.

(3) 채권자보호에 관한 사항
- 분할존속회사(롯데쇼핑주식회사)와 분할신설회사(롯데컬처웍스주식회사)는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자 보호절차를 거치지 않습니다.

(4) 관련 소송의 현황
- 본 보고서 제출일 현재 본 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.

(5) 신주배정 등에 관한 사항
- 본건 분할은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 분할되는 회사에 100% 배정되었습니다.

9) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 원)

과목
분할 전
분할 후

롯데쇼핑주식회사
존속회사
분할신설회사

롯데쇼핑주식회사
롯데컬처웍스주식회사

자산

유동자산
3,475,718,734,190
3,210,379,142,010
265,339,592,180

현금및현금성자산
1,687,990,452,840
1,507,990,452,840
180,000,000,000

단기금융상품
389,000,000,000
389,000,000,000
-

단기대여금
11,500,000,000
11,164,556,000
335,444,000

유동성위험회피파생상품자산
236,514,940
236,514,940
-

매출채권
533,138,055,154
465,501,844,450
67,636,210,704

미수금
157,293,068,924
151,556,446,263
5,736,622,661

미수수익
3,265,726,747
3,239,179,896
26,546,851

선급금
6,740,002,107
6,329,178,538
410,823,569

선급비용
71,124,267,599
62,892,723,158
8,231,544,441

유동성보증금
120,591,097,215
119,005,278,683
1,585,818,532

재고자산
494,839,548,664
493,462,967,242
1,376,581,422

비유동자산
19,345,147,938,370
19,439,630,196,862
342,267,492,778

장기금융상품
2,015,885,763
2,015,885,763
-

매도가능금융자산
232,081,802,080
213,414,237,787
18,667,564,293

장기대여금
32,500,000,000
30,822,780,000
1,677,220,000

보증금
969,225,188,181
895,665,236,623
73,559,951,558

비유동성위험회피파생상품자산
1,134,174,193
1,134,174,193
-

비유동성매매목적파생상품자산
35,615,809,707
35,615,809,707
-

종속기업, 관계기업및공동기업투자
3,108,918,658,538
3,520,893,119,258
20,352,797,316

장기선급금
96,111,001,630
42,339,027,100
53,771,974,530

장기선급비용
492,062,314,613
440,310,810,255
51,751,504,358

투자부동산
758,673,160,729
758,673,160,729
-

토지
7,232,377,655,696
7,232,377,655,696
-

건물
4,183,917,537,693
4,183,917,537,693
-

기타유형자산
1,717,448,348,125
1,608,617,837,920
108,830,510,205

무형자산
483,066,401,422
473,832,924,138
9,233,477,284

순확정급여자산
-
-
3,989,389,437

이연법인세자산
-
-
433,103,797

자산총계
22,820,866,672,560
22,650,009,338,872
607,607,084,958

부채

유동부채
6,146,883,101,187
5,972,766,375,858
174,116,725,329

매입채무
1,649,516,004,944
1,629,493,994,164
20,022,010,780

미지급금
1,073,444,087,972
1,029,757,079,486
43,687,008,486

단기차입금
400,000,000,000
400,000,000,000
-

유동성장기차입금
1,068,536,247,270
1,068,536,247,270
-

유동성위험회피파생상품부채
48,979,023,259
48,979,023,259
-

기타유동성금융부채
570,574,184,793
570,574,184,793
-

미지급비용
120,165,712,290
92,434,180,557
27,731,531,733

예수금
71,739,949,806
13,838,481,509
57,901,468,297

부가세예수금
87,666,685,927
87,666,685,927
-

유동성예수보증금
196,702,713,476
195,647,451,985
1,055,261,491

선수금
669,455,763,464
654,597,811,226
14,857,952,238

선수수익
124,270,243,359
115,408,751,055
8,861,492,304

당기법인세부채
64,239,737,216
64,239,737,216
-

반품충당부채
1,592,747,411
1,592,747,411
-

비유동부채
4,161,997,255,483
4,165,256,647,124
1,163,101,593

사채
2,847,275,834,913
2,847,275,834,913
-

장기차입금
249,608,985,900
249,608,985,900
-

비유동성위험회피파생상품부채
38,489,285,636
38,489,285,636
-

비유동성매매목적파생상품부채
101,172,650
101,172,650
-

기타비유동성금융부채
10,400,000,000
10,400,000,000
-

예수보증금
37,238,223,855
36,336,382,978
901,840,877

장기선수수익
4,392,653,637
4,361,198,669
31,454,968

순확정급여부채및기타장기급여채무
16,299,700,924
20,289,090,361
-

이연법인세부채
924,083,178,875
924,516,282,672
-

기타비유동부채
34,108,219,093
33,878,413,345
229,805,748

부채총계
10,308,880,356,670
10,138,023,022,982
175,279,826,922

자본

자본금
140,610,235,000
140,610,235,000
21,616,362,500

자본잉여금
3,557,027,319,005
3,557,027,319,005
410,710,895,536

신종자본증권
269,118,000,000
269,118,000,000
-

자본조정
(2,802,985,678,651)
(2,802,985,678,651)
-

기타포괄손익누계액
38,770,054,998
38,770,054,998
-

이익잉여금
11,309,446,385,538
11,309,446,385,538
-

자본총계
12,511,986,315,890
12,511,986,315,890
432,327,258,036

부채및자본총계
22,820,866,672,560
22,650,009,338,872
607,607,084,958

※ 상기 재무상태표는 2017년 12월 31일 기준으로 작성한 것으로서, 실제 분할기일 기준으로 작성될 분할재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다.

10) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜
(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 1차연도 : 2018년, 2차연도 : 2019년
※ 단순ㆍ물적분할 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

□ ㈜롯데닷컴 소규모합병의 건

1) 일자 : 2018년 8월 1일(합병기일)

2) 소규모합병 당사회사의 개요

합병회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

합병상대회사

상호

주식회사 롯데닷컴

소재지

서울특별시 중구 을지로 158 삼풍빌딩 8층

대표이사

김 경 호

법인구분

비상장법인

3) 계약내용 
① 합병의 방법
금번 합병은 롯데쇼핑 주식회사가 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병합니다. 합병 후 존속회사의 상호는 롯데쇼핑 주식회사입니다.

② 합병의 형태
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 소규모합병 방식으로 흡수합병할 예정이며 합병 비율은 롯데쇼핑(주): (주)롯데닷컴 = 1.0000000:0.0285254으로 산정하였습니다.

③ 구체적 내용 
자세한 내용은 2018년 5월 11일 제출한 주요사항보고서(회사합병 결정)을 참고하시기 바랍니다.

④ 합병 일정

구분

일정

존속회사

롯데쇼핑㈜

이사회 결의일

2018. 05. 11.

주요사항보고서 제출일

2018. 05. 11.

합병계약일
2018. 05. 14.

주주 확정 기준일
2018. 05. 28.

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2018. 05. 29.

종료일
2018. 06. 04.

합병반대의사
통지 접수 기간
시작일
2018. 05. 28.

종료일
2018. 06. 11.

주주총회예정일자
-

주식매수청구권 행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권 제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의 제출기간
시작일
2018. 06. 29.

종료일
2018. 07. 30.

합병기일

2018. 08. 01.

합병종료보고 총회일
-

합병등기일자
2018. 08. 01.

신주권교부일
2018. 08. 14.

신주의 상장일
2018. 08. 16.

주1) 본 합병은
상법 527조의3에 의한 소규모합병방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.

주2) 상법 제 527조의3 제4항에 의하여 롯데쇼핑㈜의 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모 합병공고일로부터 2주 내에 서면으로
합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모 합병절차에 따라 진행할 수 없습니다.

주3) 상기 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의 공고 절차로 갈음합니다.

4) 합병비율 산출 근거
본 합병은 합병회사인 롯데쇼핑 주식회사의 경우 유가증권시장 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제2호에 의거하여 합병가액을 산정하였으며, 합병 상대방회사인 주식회사 롯데닷컴은 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 제176조의5 제1항 제2호에 의거하여 외부평가기관의 평가를 받아 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다.

5) 신주배정 등에 관한 사항

① 신주배정 내용

합병회사인 롯데쇼핑 주식회사는 합병기일 현재 피합병회사인 주식회사 롯데닷컴의 주주명부에 기재된 보통주주에 대하여 주식회사 롯데닷컴 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 롯데쇼핑 주식회사 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0285254주의 비율로 합병주식(합병신주 166,708주)을 교부합니다.
- 배정대상: 합병기일 현재 주식회사 롯데닷컴의 주주명부에 등재되어 있는 주주
- 배정기준일: 2018년 7월 31일 (구주권제출기간만료일의 익일)
- 교부일: 2018년 8월 14일

② 신주 배정 시 발생하는 단주 처리방법
합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 해당 단주는 상법 제341조의2제3호에 따라 롯데쇼핑 주식회사의 자기주식 취득으로 처리합니다.

③ 자기주식에 대한 신주배정
피합병회사인 주식회사 롯데닷컴은 자기주식을 보유하고 있지 않으며, 합병에 반대하는 주식회사 롯데닷컴 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 주식회사 롯데닷컴이 소유하게 되는 자기주식 전량에 대해서는 신주를 배정하지 않습니다.

④ 신주의 상장 등에 관한 사항
롯데쇼핑 주식회사는 한국거래소 유가증권시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청하였습니다. 합병신주의 상장일은 2018년 8월 16일입니다.

⑤ 신주의 이익배당기산일
합병신주에 대한 이익배당기산일은 2018년 1월 1일로 합니다.

6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

롯데쇼핑(주)
(주)롯데닷컴

자산총계
27,379,234
143,569
27,522,803

현금 및 현금성자산
2,062,196
21,427
2,083,623

매출채권 및 기타채권
801,817
58,177
859,994

재고자산
1,457,262
1,857
1,459,119

유형자산
14,839,564
4,144
14,843,708

무형자산
490,536
9,704
500,240

기타
7,727,858
48,259
7,776,117

부채총계
14,223,409
141,457
14,364,866

매입채무 및 기타채무
3,054,757
134,149
3,188,906

차입금 및 사채
7,574,562
-
7,574,562

기타
3,594,089
7,307
3,601,396

자본총계
13,155,825
2,112
13,157,937

자본금
140,610
30,635
171,245

주1) 상기 롯데쇼핑(주)의 재무상태표는 2018년 3월 31일 현재 연결 재무상태표 기준이며, (주)롯데닷컴은 2018년 3월 31일 현재 재무상태표 기준입니다.

주2) (주)롯데닷컴의 재무상태표는 검토받지 않은 재무상태표입니다.
주3) 상기 합병 후 연결 재무상태표는 2018년 3월 31일의 연결재무상태표 및 재무상태표를 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 연결재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

주4) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.

7) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜
(존속회사)
매출액
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영업이익
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당기순이익
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※ 1차연도 : 2018년, 2차연도 : 2019년
※ 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음