소룩스 — 감사보고서 (2019.12) (20200413)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 소룩스

00260116
100000000000
20200330
1211110051797
100
48227
27928
71108
204
Y
N
Y
Y
N
E
N
4

주식회사 소룩스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------------
1

II. (첨부) 재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------------
5

포괄손익계산서 ---------------------------------------------------
7

자본변동표-------------------------------------------------------
8

현금흐름표-------------------------------------------------------
9

주석 ------------------------------------------------------------
10

III. 외부감사 실시내용----------------------------------------------------
74

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 소룩스

주주 및 이사회 귀중
2020년 4월 9일

우리는 별첨된 주식회사 소룩스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의

2019년 3월 21일
자 감
사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재
무
제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보
고서일(
2020년 4월 9일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 소룩스

제 24(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 23(전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 소룩스 대표이사 김복덕

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 공주시 정안면 정안농공단지길 32-22

(전 화)
041-855-6847

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 24(당) 기말 2019년 12월 31일 현재

제 23(전) 기말 2018년 12월 31일 현재

주식회사 소룩스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 24(당) 기말
제 23(전) 기말

자산

유동자산

현금및현금성자산
6,32,33
5,167,409,396
7,620,592,030

매출채권및기타채권
7,29,30,31,32,33
13,215,527,375
8,731,958,013

기타유동금융자산
9,29,32,33
768,355,641
151,294,411

당기손익-공정가치금융자산

8,30,32,33
322,575,795
397,811,303

상각후원가금융자산
13,32,33
-
2,755,000

기타유동자산
10,29
411,267,443
1,411,124,747

재고자산
11
1,875,585,227
1,576,533,412

유동자산합계

21,760,720,877
19,892,068,916

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산

12,32,33
245,458,688
268,990,412

관계기업투자주식
14
34,570,409
60,467,888

비유동매출채권및기타채권
7,30,31,32,33
5,596,413,582
2,466,701,453

기타
비유동금융자산

9,32,33
579,695,326
424,907,577

이연법인세자산
26
423,317,192
487,843,730

유형자산
15,17,30,34
18,465,449,192
18,972,709,293

무형자산
16
1,121,597,695
1,195,329,616

비유동자산합계

26,466,502,084
23,876,949,969

자산총계

48,227,222,961
43,769,018,885

부채

유동부채

단기차입금
15,18,30,31,32,33
8,565,299,518
9,778,648,869

리스부채
15,31,34
128,613,874
-

매입채무및기타채무
19,29,31,32,33
12,161,674,665
9,766,050,735

기타유동금융부채
9,31,32,33
75,739,685
28,107,577

기타유동부채
10
1,146,426,877
1,872,302,796

판매보증충당부채
21
91,604,081
50,945,247

당기법인세부채

787,248,956
141,276,969

유동부채합계

22,956,607,656
21,637,332,193

비유동부채

장기차입금
15,18,30,31,32,33
4,820,047,294
7,410,928,041

장기리스부채
15,31,34
134,898,938
-

기타비유동금융부채
9,31,32,33
16,033,957
10,707,379

비유동부채합계

4,970,980,189
7,421,635,420

부채총계

27,927,587,845
29,058,967,613

자본

자본금
22
620,000,000
620,000,000

기타포괄손익누계액
22
(79,086,682)
(60,731,937)

이익잉여금
22
19,758,721,798
14,150,783,209

자본총계

20,299,635,116
14,710,051,272

부채 및 자본총계

48,227,222,961
43,769,018,885

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 24(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 소룩스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 24(당) 기
제 23(전) 기

매출액
5,23,29,
71,108,354,175
54,361,020,701

매출원가
23,24,29
52,774,445,821
41,527,676,707

매출총이익

18,333,908,354
12,833,343,994

판매비와관리비
17,24,29
11,463,576,737
9,903,251,805

영업이익

6,870,331,617
2,930,092,189

기타수익
25
316,746,049
75,631,069

기타비용
25
45,711,706
129,015,135

금융수익
25,29,32
169,861,934
252,118,501

금융비용
25,32
537,006,882
561,063,697

관계기업에 대한 지분법손실
14,25
25,897,479
27,323,567

법인세비용차감전순이익

6,748,323,533
2,540,439,360

법인세비용
26
954,384,944
197,171,565

당기순이익

5,793,938,589
2,343,267,795

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

12,26
(18,354,745)
(4,180,543)

총포괄이익

5,775,583,844
2,339,087,252

주당이익:

기본주당이익
27
93,451
37,795

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 24(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 23(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 소룩스
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본조정
기타포괄손익
이익잉여금
자본총계

2018.1.1(전기초)
620,000,000
(388,122,364)
488,591
12,121,105,534
12,353,471,761

K-IFRS 제1115 최초적용
-
-
-
327,492,259
327,492,259

K-IFRS 제1109호 최초적용
-
-
(57,039,985)
57,039,985
-

2018.1.1(전기초-조정후)
620,000,000
(388,122,364)
(56,551,394)
12,505,637,778
12,680,964,020

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
2,343,267,795
2,343,267,795

기타포괄손익-공정가치
 금융자산평가손익
-
-
(4,180,543)
-
(4,180,543)

배당금의 지급
-
-
-
(310,000,000)
(310,000,000)

자본조정의 이익잉여금 대체
-
388,122,364
-
(388,122,364)
-

2018.12.31(전기말)
620,000,000
-
(60,731,937)
14,150,783,209
14,710,051,272

2019.1.1(당기초)
620,000,000
-
(60,731,937)
14,150,783,209
14,710,051,272

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
5,793,938,589
5,793,938,589

기타포괄손익-공정가치
 금융자산평가손익
-
-
(18,354,745)
-
(18,354,745)

배당금의 지급

-
-
-
(186,000,000)
(186,000,000)

2019.12.31(당기말)
620,000,000
-
(79,086,682)
19,758,721,798
20,299,635,116

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 24 (당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25 (전 )기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 소룩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 24(당) 기
제 23(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

2,828,090,534

13,287,279,960

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
28

3,453,770,478

13,899,229,013

2. 이자 수취

28,110,951

52,725,135

3. 이자 지급

(415,081,455)

(514,971,468)

4. 법인세 납부

(238,709,440)

(152,283,520)

5. 배당금 수취

-

2,580,800

II. 투자활동 현금흐름

(1,161,158,981)

(1,610,412,855)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

567,983,935

462,979,011

단기금융상품의 감소

96,000,000

58,000,000

단기대여금의 감소

73,000,000

-

당기손익공정가치금융자산의 처분

-

281,806,284

보증금의 감소

37,300,000

68,800,000

정부보조금의 수령

-

22,100,000

유형자산의 처분

158,928,935

32,272,727

무형자산의 처분

200,000,000

-

상각후원가금융자산의 처분

2,755,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(1,729,142,916)

(2,073,391,866)

단기대여금의 증가

73,000,000

50,000,000

장기대여금의 증가

741,180,000

-

보증금의 증가

1,000,000

62,240,000

장기금융상품의 증가

163,014,308

179,898,595

정부보조금의 반납

70,764,400

-

유형자산의 취득

456,051,160

1,545,634,092

무형자산의 취득

224,133,048

235,619,179

III. 재무활동 현금흐름

(4,122,125,717)

(4,542,697,681)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

5,974,418,771

8,295,459,994

단기차입금의 차입

5,910,000,000

8,183,320,000

장기차입금의 차입

64,418,771

112,139,994

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(10,096,544,488)

(12,838,157,675)

차입금의 상환

9,778,648,869

12,528,157,675

리스부채의 상환

131,895,619

-

배당금의 지급

186,000,000

310,000,000

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,455,194,164)

7,134,169,424

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

2,011,530

-

VI. 기초의 현금및현금성자산

7,620,592,030

486,422,606

VII. 기말의 현금및현금성자산

5,167,409,396

7,620,592,030

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 24(당) 기말 2019년 12월 31일 현재

제 23(전) 기말 2018년 12월 31일 현재

주식회사 소룩스

1. 회사의 개요
주식회사 소룩스(이하 "당사")는 1996년 7월 2일에 '중앙전기공업주식회사'로 설립된후 2003년 1월 21일 상호를 현재의 '주식회사 소룩스'로 변경하고 전등 및 조명기구제조업 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 충청남도 공주시 정안면 정안농공단지길 32-22에 위치하고 있습니다.

당사의 보통주자본금은 620,000천원이며, 1주의 금액은 10,000원입니다. 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000주이며, 발행한 보통주 주식수는 62,000주입니다. 

당기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분
보통주
비 고

소유주식수(주)
지분율(%)

김복덕
38,800
62.58
대표이사

김태용
10,890
17.56
특수관계자

김덕형
7,200
11.61
기타

안종현
1,500
2.42
특수관계자

기타주주
3,610
5.83
기타

합 계
62,000
100.00

당사의 2019년 12월 31일 현재 재무제표는 2020년 3월 30일에 주주총회에서 승인 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(
1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

① 주석 7 : 매출채권및기타채권
② 주석 8 : 당기손익-공정가치금융자산
③ 주석 11 : 재고자산 
④ 주석 21 : 충당부채

(5) 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 

3. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.
기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

① 인식 및 최초측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다

. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

가. 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다. 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
제거시의
손익은
기타포괄손익누계액에서 당기손익으로
재분류
합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는
경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치항목으로 분류합니다. 당기손익-공정가치금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인공정가치금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

③ 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(5) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우, 금융자산에 유의적인 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(6) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건 물
20년

구 축 물
5년

기 계 장 치
5년

차량운반구
5년

금 형
5년

공구와기구
5년

비 품
5년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목

추정 내용연수

특허권, 상표권, 의장권, 실용신안권, 소프트웨어, 개발비
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(9) 비금융자산의 손상

당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 관계기업 투자주식
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 

당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 

관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼제거하고 있습니다. 

관계기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 

당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여: 확정기여제도

당
사의 퇴직연금제도는
확정기여제도입니다. 확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 한편, 당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로인식한 금액은
428,093,777
원(전기: 357,713,374원)입니다. 한편, 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경한 퇴직급여는 7,769,558원입니다.

(12) 충당부채

과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화 
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 조명기구를 제조 및 판매, 설치 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에서 조명기구 판매와 설치 등으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 

고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

- 변동대가 
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

- 유의적인 금융요소 
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 

- 보증 의무
당사는 법률 등의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을제공하고 있습니다. 당사는 확신 유형의 보증만 제공하고 있으며, 이러한 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

- 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

- 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(16)
리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 당사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다.

사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

② 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

③ 소액자산리스

당사는 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

④ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉,연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면 당사는 리스 기간을 재평가합니다. 

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익공정가치측정 평가이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익공정가치측정 평가손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속회사 및 관계회사 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다
.

다음의
제ㆍ개정
기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 개정

- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)

- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’

5. 영업부문

당사는 전등, 조명기구 제조업 등을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기 중 단일고객으로부터 매출이 당사 총 매출의
10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 전기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은
1개사로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 14.1%입니다.

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,156,628
6,130,906

보통예금
4,808,825,101
7,260,321,021

외화예금
356,427,667
354,140,103

합계
5,167,409,396
7,620,592,030

7. 매출채권및기타채권

(
1
)
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
13,028,003,452
5,596,413,582
8,623,125,799
2,466,701,453

대손충당금
(65,629,206)
-
(62,955,582)
-

미수금
253,153,129
-
171,787,796
-

합계
13,215,527,375
5,596,413,582
8,731,958,013
2,466,701,453

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
(62,955,582)
-
(85,553,536)
(44,253)

환입(설정)
(2,673,624)
-
22,597,954
44,253

기말
(65,629,206)
-
(62,955,582)
-

(3) 매출채권및기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기한미도래
18,790,841,806
11,033,584,603

기한경과 미손상금액:

90일이내
20,304,300
109,001,661

91일 ~ 180일
-
-

181일 ~ 365일
1,021,860
601,150

365일이상
239,000
59,213,817

소계
21,565,160
168,816,628

개별적으로 손상된 채권
65,163,197
59,213,817

합계
18,877,570,163
11,261,615,048

손상채권에 대한 대손충당금
65,629,206
62,955,582

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(*1)

단기매매증권
202,575,795
277,811,303

투자전환사채(
*1)

120,000,000
120,000,000

합계
322,575,795
397,811,303

(*1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약에 해당되며, 복합계약 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매증권

의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 주,원)

구 분
주식수
공정가치
장부금액
평가손익

<시장성없는 지분증권>

OCI스페셜티(주)
640,081
124,815,795
124,815,795
(43,525,508)

삼성메디슨주식회사
30,000
77,760,000
77,760,000
(31,710,000)

합계

202,575,795
202,575,795
(75,235,508)

② 전기말

(단위: 주,원)

구 분
주식수
공정가치
장부금액
평가손익

<시장성없는 지분증권>

OCI스페셜티(주)
640,081
168,341,303
168,341,303
1,920,243

삼성메디슨주식회사
30,000
109,470,000
109,470,000
12,180,000

합계

277,811,303
277,811,303
14,100,243

(3) 당기말 및 전기말 보유하고 있는 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행자
주식회사 브이엘스팀앤파워

발행일
2019년 4월 25일

만기일
2021년 4월 25일

액면금액 및 취득금액
120,000,000원

표면이자율

연 3%

전환청구가능기간
2019년 4월 25일부터 만기일 5영업일 전까지의 기간

전환가격
100,000원

상환방법
만기 일시상환

9. 기타금융자산 및 기타금융부채

(
1
) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
119,864,139
305,391,746
96,000,000
262,241,577

대여금
643,242,420
147,937,580
50,000,000
-

미수수익
5,249,082
-
5,294,411
-

보증금
-
126,366,000
-
162,666,000

합계
768,355,641
579,695,326
151,294,411
424,907,577

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
75,739,685
16,033,957
28,107,577
10,707,379

10. 기타자산 및 기타부채

(
1
) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
256,491,536
1,155,637,642

대손충당금
(7,095,000)
(7,095,000)

선급비용
161,870,907
262,582,105

합계
411,267,443
1,411,124,747

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
27,111,303
72,884,840

선수금
1,119,315,574
1,799,417,956

합계
1,146,426,877
1,872,302,796

11. 재고자산

당
기
말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
21,311,209
(7,876,295)
13,434,914
33,221,152
(6,981,517)
26,239,635

원재료
1,134,527,009
(3,786,485)
1,130,740,524
674,224,283
(2,707,776)
671,516,507

제품
697,321,277
(3,759,782)
693,561,495
879,025,654
(248,384)
697,756,142

미착품
37,848,294
-
37,848,294
-
-
-

합계
1,891,007,789
(15,422,562)
1,875,585,227
1,586,471,089
(9,937,677)
1,395,512,284

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재고자산평가손실
5,484,885
5,786,677

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 

(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
268,990,412
274,350,082

자본으로 계상한 평가손익
(23,531,724)
(5,359,670)

기말
245,458,688
268,990,412

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

당기
당기이전

<시장성없는 지분증권>

한국전등기구LED산업협동조합(
*)

100
-
10,000,000
10,000,000
10,000,000
-
-

(주)코리아로터리서비스
6,452
0.08
235,279,850
126,581,788
126,581,788
(24,820,844)
(83,877,218)

전기공사공제조합(
*)

200
-
60,533,000
66,119,600
66,119,600
780,000
4,806,600

대한설비건설공제조합(
*)

43
-
40,039,020
41,757,300
41,757,300
509,120
1,209,160

한국조명공업협동조합(
*)

10
-
1,000,000
1,000,000
1,000,000
-
-

합 계

346,851,870
245,458,688
245,458,688
(23,531,724)
(77,861,458)

(
*) 출자금은 지분율 대신 출자좌수로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

당기
당기이전

<시장성없는 지분증권>

한국전등기구LED산업협동조합(
*)

100
-
10,000,000
10,000,000
10,000,000
-
-

(주)코리아로터리서비스
6,452
0.08
235,279,850
151,402,632
151,402,632
(6,516,520)
(77,360,698)

전기공사공제조합(
*)

200
-
60,533,000
65,339,600
65,339,600
858,000
3,948,600

대한설비건설공제조합(
*)

43
-
40,039,020
41,248,180
41,248,180
298,850
910,310

한국조명공업협동조합(
*)

10
-
1,000,000
1,000,000
1,000,000
-
-

합 계

346,851,870
268,990,412
268,990,412
(5,359,670)
(72,501,788)

(
*) 출자금은 지분율 대신 출자좌수로 표시하였습니다.

13. 상
각후원가금융자산

상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행자
당기말
전기말

지역개발공채
부천시장
-
2,755,000

14. 관계기업투자
주식

(
1
)

당
기
말
과 전기말 현재
관계기업투자주식의
지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

소룩스리테일(주) (
*)

부동산,건설,광고업
대한민국
12월
14.26
34,570,409
14.26
60,467,888

(*) 당사의 지분율이 20% 미만이지만, 당사가 당해 기업의 영업 및 재무 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

소룩스리테일(주)
400,000,000
34,570,409
34,570,409
400,000,000
60,467,888
60,467,888

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

관계기업명
기초
배당
지분법손실
기말

소룩스리테일(주)
60,467,888
-
(25,897,479)
34,570,409

② 전기

(단위: 원)

관계기업명
기초
배당
지분법손실
기말

소룩스리테일(주)
87,791,455
-
(27,323,567)
60,467,888

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 
① 당기말

(단위: 원)

관계기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손실
총포괄손실

소룩스리테일(주)
1,233,018,209
990,588,976
242,429,233
-
(181,609,253)
(181,609,253)

② 전기말

(단위: 원)

관계기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손실
총포괄손실

소룩스리테일(주)
1,278,060,296
854,021,810
424,038,486
-
(191,609,866)
(191,609,866)

15. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구분
기초
회계정책의 
변경(*1)
취득

처분/폐기

(*2)

감가상각비
기말

취득원가:

토지
8,967,346,565
-
-
(61,921,596)
-
8,905,424,969

건물
11,591,318,675
-
-
(93,961,884)
-
11,497,356,791

구축물
72,007,500
-
2,000,000
-
-
74,007,500

기계장치
2,165,766,731
-
97,352,000
-
-
2,263,118,731

공구와기구
52,429,569
-
1,100,000
-
-
53,529,569

금형
1,090,194,557
-
141,430,591
-
-
1,231,625,148

비품
613,532,265
-
58,879,245
-
-
672,411,510

차량운반구
284,857,426
-
120,441,492
(41,095,242)
-
364,203,676

사용권자산
-
270,332,206
125,076,225
(5,707,483)
-
389,700,948

감가상각누계액:

건물
(1,465,330,322)
-
-
-
(575,650,856)
(2,040,981,178)

구축물
(25,523,833)
-
-
-
(14,079,000)
(39,602,833)

기계장치
(1,114,403,784)
-
-

(277,465,849)
(1,391,869,633)

공구와기구
(18,473,780)
-
-
-
(10,336,248)
(28,810,028)

금형
(715,991,846)
-
-
-
(142,230,240)
(858,222,086)

비품
(335,618,773)
-
-
-
(77,230,483)
(412,849,256)

차량운반구
(209,332,073)
-
-
41,093,242
(50,759,794)
(218,998,625)

사용권자산
-
-
-
5,707,483
(140,241,955)
(134,534,472)

정부보조금:

토지
(1,080,000,000)
-
-
-
-
(1,080,000,000)

건물
(881,652,917)
-
-
70,764,400
44,823,645
(766,064,872)

비품
(18,416,667)
-
-
-
4,420,000
(13,996,667)

순장부금액:

토지
7,887,346,565
-
-
(61,921,596)
-
7,825,424,969

건물
9,244,335,436
-
-
(23,197,484)
(530,827,211)
8,690,310,741

구축물
46,483,667
-
2,000,000
-
(14,079,000)
34,404,667

기계장치
1,051,362,947
-
97,352,000
-
(277,465,849)
871,249,098

공구와기구
33,955,789
-
1,100,000
-
(10,336,248)
24,719,541

금형
374,202,711
-
141,430,591
-
(142,230,240)
373,403,062

비품
259,496,825
-
58,879,245
-
(72,810,483)
245,565,587

차량운반구
75,525,353
-
120,441,492
(2,000)
(50,759,794)
145,205,051

사용권자산
-
270,332,206
125,076,225
-
(140,241,955)
255,166,476

합 계
18,972,709,293
270,332,206
546,279,553
(85,121,080)
(1,238,750,780)
18,465,449,192

(*1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 최초 적용일에 인식한 사용권자산입니다.
(*2) 토지, 건물의 취득원가 처분금액은 취득세 환급에 따른 감소입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

취득원가:

토지
8,967,346,565
-
-
-
-
8,967,346,565

건물
11,591,318,675
-
-
-
-
11,591,318,675

구축물
69,007,500
3,000,000
-
-
-
72,007,500

기계장치
1,431,259,300
616,507,431
(26,000,000)
-
144,000,000
2,165,766,731

공구와기구
37,064,569
15,365,000
-
-
-
52,429,569

금형
900,418,578
189,775,979
-
-
-
1,090,194,557

비품
428,154,016
185,378,249
-
-
-
613,532,265

차량운반구
346,852,426
-
(61,995,000)
-
-
284,857,426

건설중인자산
144,000,000
-
-
-
(144,000,000)
-

감가상각누계액:

건물
(885,764,388)
-
-
(579,565,934)
-
(1,465,330,322)

구축물
(11,429,164)
-
-
(14,094,669)
-
(25,523,833)

기계장치
(890,428,925)
-
2,166,667
(226,141,526)
-
(1,114,403,784)

공구와기구
(8,648,704)
-
-
(9,825,076)
-
(18,473,780)

금형
(592,996,674)
-
-
(122,995,172)
-
(715,991,846)

비품
(269,622,050)
-
-
(65,996,723)
-
(335,618,773)

차량운반구
(188,477,385)
-
34,097,250
(54,951,938)
-
(209,332,073)

정부보조금:

토지
(1,080,000,000)
-
-
-
-
(1,080,000,000)

건물
(930,407,917)
-
-
48,755,000
-
(881,652,917)

비품
-
(22,100,000)
-
3,683,333
-
(18,416,667)

순장부금액:

토지
7,887,346,565
-
-
-
-
7,887,346,565

건물
9,775,146,370
-
-
(530,810,934)
-
9,244,335,436

구축물
57,578,336
3,000,000
-
(14,094,669)
-
46,483,667

기계장치
540,830,375
616,507,431
(23,833,333)
(226,141,526)
144,000,000
1,051,362,947

공구와기구
28,415,865
15,365,000
-
(9,825,076)
-
33,955,789

금형
307,421,904
189,775,979
-
(122,995,172)
-
374,202,711

비품
158,531,966
163,278,249
-
(62,313,390)
-
259,496,825

차량운반구
158,375,041
-
(27,897,750)
(54,951,938)
-
75,525,353

건설중인자산
144,000,000
-
-
-
(144,000,000)
-

합 계
19,057,646,422
987,926,659
(51,731,083)
(1,021,132,705)
-
18,972,709,293

당기말 현재 유형자산 중 일부는 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로제공되어 있습니다.(주석 30)

(2) 당기말 현재 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

사용권자산
(*)

리스부채

당기초(전환일)
270,332,206
270,332,206

증가
125,076,225
125,076,225

감가상각비
(140,241,955)
-

이자비용
-
18,908,697

지급
-
(150,804,316)

당기말
255,166,476
263,512,812

(*) 당사의 사용권 자산은 차량 및 건물로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 단기 및 소액리스의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기초(전환일)
당기말

단기리스와 관련된 약정
-
-

소액자산리스와 관련된 약정
-
56,716,872

(4)
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액
비고

화재보험
건물,기계장치,재고자산

한화손해보험(주)(
*1)

2,560,000,000
실화배상 5억원 포함

건물,기계장치,재고자산,집기비품,인테리어

AIG손해보험(주)(
*2)

11,600,000,000
실화배상 10억원 포함

건물,기계장치,재고자산,집기비품

한화손해보험(주)(
*3)

5,566,579,030
실화배상 10억원 포함

소 계
19,726,579,030

제조물 책임보험
국내
AIG손해보험(주)
300,000,000
대인 1억원

합 계
20,026,579,030

(
*
1) 중소기업은행 차입금과 관련하여 1,200,000,000원 질권설정됨
(
*
2) 중소기업은행 차입금과 관련하여 5,400,000,000원 질권설정됨
(
*
3) 신한은행 차입금과 관련하여 148,000,000원 질권설정됨

또한, 당사의 차량운반구는 한화손해보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있으며 당사는 가스사고 배상보험과 근로자재해 보장보험에 가입되어있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각비
기말

취득원가:

특허권
62,105,055
9,120,328
-
-
71,225,383

상표권
5,835,032
3,360,120
-
-
9,195,152

실용신안권
7,817,156
-
-
-
7,817,156

의장권
262,362,067
7,252,600
-
-
269,614,667

소프트웨어
533,551,454
-
-
-
533,551,454

회원권
917,961,880
204,400,000
(204,400,000)
-
917,961,880

상각누계액:

특허권
(41,373,395)
-
-
(10,067,757)
(51,441,152)

상표권
(1,672,056)
-
-
(1,435,423)
(3,107,479)

실용신안권
(7,149,420)
-
-
(304,185)
(7,453,605)

의장권
(232,051,582)
-
-
(13,201,780)
(245,253,362)

소프트웨어
(305,209,625)
-
-
(68,455,824)
(373,665,449)

손상누계액:

회원권
(6,846,950)
-
-
-
(6,846,950)

순장부금액:

특허권
20,731,660
9,120,328
-
(10,067,757)
19,784,231

상표권
4,162,976
3,360,120
-
(1,435,423)
6,087,673

실용신안권
667,736
-
-
(304,185)
363,551

의장권
30,310,485
7,252,600
-
(13,201,780)
24,361,305

소프트웨어
228,341,829
-
-
(68,455,824)
159,886,005

회원권
911,114,930
204,400,000
(204,400,000)
-
911,114,930

합 계
1,195,329,616
224,133,048
(204,400,000)
(93,464,969)
1,121,597,695

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
취득
상각비
기말

취득원가:

특허권
57,000,555
5,104,500
-
62,105,055

상표권
2,657,333
3,177,699
-
5,835,032

실용신안권
7,817,156
-
-
7,817,156

의장권
249,921,067
12,441,000
-
262,362,067

소프트웨어
513,851,454
19,700,000
-
533,551,454

회원권
722,765,900
195,195,980
-
917,961,880

상각누계액:

특허권
(32,708,735)
-
(8,664,660)
(41,373,395)

상표권
(887,374)
-
(784,682)
(1,672,056)

실용신안권
(6,645,209)
-
(504,211)
(7,149,420)

의장권
(212,151,247)
-
(19,900,335)
(232,051,582)

소프트웨어
(235,248,802)
-
(69,960,823)
(305,209,625)

손상누계액:

회원권
(6,846,950)
-
-
(6,846,950)

순장부금액:

특허권
24,291,820
5,104,500
(8,664,660)
20,731,660

상표권
1,769,959
3,177,699
(784,682)
4,162,976

실용신안권
1,171,947
-
(504,211)
667,736

의장권
37,769,820
12,441,000
(19,900,335)
30,310,485

소프트웨어
278,602,652
19,700,000
(69,960,823)
228,341,829

회원권
715,918,950
195,195,980
-
911,114,930

합 계
1,059,525,148
235,619,179
(99,814,711)
1,195,329,616

(2) 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 

한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 877,271천원 및 858,164천원입니다.

17. 정부보조금

당기 및 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초 미사용금액
-
-

수취
22,728,445
175,047,081

자산취득
-
(22,100,000)

비용차감
(22,728,445)
(152,947,081)

기말 미사용금액
-
-

(*) 당사는 당기 중 정부보조금 중 과제사업과 관련하여 성공시 납부할 의무가 있는정액기술료 564,438원(전기: 6,251,484원)을 경상연구개발비로 인식하였습니다.

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

차입처
용도
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

단기차입금
중소기업은행
운전자금
2.60
2020.11.22
300,000,000
2,500,000,000

중소기업은행
중소기업자금
2.32
2020.9.23
700,000,000
740,000,000

중소기업은행
시설자금
2.58
2020.8.29
2,910,000,000
2,910,000,000

중소기업은행
-
-
-
-
33,320,000

신한은행
일반자금
1.93
2020.2.16
2,000,000,000
2,000,000,000

소계
5,910,000,000
8,183,320,000

유동성장기부채
2,655,299,518
1,595,328,869

단기차입금 합계
8,565,299,518
9,778,648,869

장기차입금
중소기업은행
시설자금
2.20
2024.8.31
4,239,850,000
4,911,410,000

신한은행
일반자금
2.24
2020.8.24
946,500,000
1,026,500,000

신한은행
매출채권할인
-
-
2,128,757,128
2,801,930,526

하나은행
매출채권할인
-
-
160,239,684
266,416,384

장기차입금 소계
7,475,346,812
9,006,256,910

유동성 차감
(2,655,299,518)
(1,595,328,869)

장기차입금 합계
4,820,047,294
7,410,928,041

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석30)

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말 잔액
상환금액(12월 31일 기준)

2019년
2020년
2021년 이후

장기차입금
7,475,346,812
2,655,299,518
1,624,915,500
3,195,131,794

19. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
8,844,837,395
7,470,837,027

미지급금
3,316,837,270
2,295,213,708

합 계
12,161,674,665
9,766,050,735

20.
순확정급여부채
당사가 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각
각 428,093,777원 및
357,713,374원입니다. 한편, 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경한 퇴직급여는 7,769,558원입니다.

21. 충당부채

당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

계정
기초
증감
기말

판매보증충당부채
50,945,247
40,658,834
91,604,081

② 전기

(단위: 원)

계정
기초
증감
기말

판매보증충당부채
36,464,554
14,480,693
50,945,247

22. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000주
200,000주

1주의 액면금액
10,000원
10,000원

보통주 발행주식수
62,000주
62,000주

자본금
620,000,000원
620,000,000원

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
5,697,806
4,692,293

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
(84,784,488)
(65,424,230)

합계
(79,086,682)
(60,731,937)

(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

법정적립금:

이익준비금(
*)

99,200,000
80,600,000

임의적립금:

기업합리화적립금
30,952,649
30,952,649

미처분이익잉여금

19,628,569,149
14,039,230,560

합 계

19,758,721,798
14,150,783,209

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분확정일 :
2020년 3월 30일
처분확정일 :
2019년 3월 29일

I. 미처분이익잉여금

19,628,569,149

14,039,230,560

1.전기이월미처분이익잉여금

13,834,630,560

11,311,430,521

2. 회계변경의누적효과(
*)

-

384,532,244

3. 당기순이익

5,793,938,589

2,343,267,795

II. 이익잉여금 처분액

341,000,000

204,600,000

1. 이익준비금
31,000,000

18,600,000

2. 현금배당금
310,000,000

186,000,000

가. 현금배당금
 (주당배당금(률):
 당기: 5,000원(50%) 전기: 3,000원(30%))
310,000,000

186,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금

19,287,569,149

13,834,630,560

(*) 기업회계기준서 제1115호와 제1109호의 적용으로 인한 영향입니다.

(5) 배당금
당기 및 전기에 당사의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주(당기: 5,000원, 전기: 3,000원)
310,000,000
186,000,000

23. 매출액 및 매출원가

(1)
당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
36,855,161,929
30,564,928,939

상품매출
30,479,352,143
21,960,570,718

기타매출
3,773,840,103
1,835,521,044

합 계
71,108,354,175
54,361,020,701

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
29,154,170,085
21,724,961,218

상품매출원가
20,623,853,906
18,256,247,127

기타매출원가
2,996,421,830
1,546,468,362

합 계
52,774,445,821
41,527,676,707

24. 영업이익

(1)
당기 및 전기 중
비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(299,051,815)
982,739,484

원재료 및 상품 매입액
43,909,900,424
33,574,704,180

소모품비
328,827,081
305,210,677

종업원급여
9,803,021,607
8,350,929,373

감가상각비 및 무형자산상각비
1,332,215,749
1,120,947,416

지급수수료
1,391,250,748
1,146,606,121

외주비
3,272,578,891
2,770,532,269

접대비
953,473,933
800,427,389

운반비
636,307,651
506,085,370

세금과공과
371,083,259
382,859,613

판매수수료
731,814,242
465,222,903

기타
1,806,600,788
1,024,663,717

합 계(
*)

64,238,022,558
51,430,928,512

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2)
당기 및 전기 중
종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
8,369,249,866
7,087,799,720

퇴직급여
428,093,777
357,713,374

복리후생비
1,005,677,964
905,416,279

합 계
9,803,021,607
8,350,929,373

(3)
당기 및 전기 중
판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,309,876,421
3,729,875,017

퇴직급여
213,497,107
212,810,779

복리후생비
630,216,889
575,770,750

여비교통비
214,410,751
239,328,584

접대비
953,473,933
799,947,489

세금과공과
219,299,929
267,914,545

무형자산상각비
93,464,969
99,814,711

감가상각비
619,755,364
470,049,450

보험료
161,668,259
144,966,264

차량유지비
260,559,457
370,283,426

경상연구개발비
877,271,426
858,163,896

운반비
602,988,651
482,094,270

지급수수료
1,179,866,775
820,088,709

광고선전비
93,675,951
121,548,070

대손상각비(환입)
2,673,624
(22,597,954)

판매수수료
731,814,242
465,222,903

기타
299,062,989
267,970,896

합 계
11,463,576,737
9,903,251,805

25. 영업외손익

(1)
당기 및 전기 중
기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
3,043,455
-

잡이익
313,702,594
75,631,069

합 계
316,746,049
75,631,069

(2)
당기 및 전기 중
기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
-
19,458,356

무형자산처분손실
4,400,000
-

기부금
20,270,000
14,520,000

잡손실
21,041,706
95,036,779

합 계
45,711,706
129,015,135

(3)
당기 및 전기 중
금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
120,184,655
161,385,883

배당금수익
-
2,580,800

외환차익
38,274,556
17,723,098

외화환산이익
11,402,723
1,664,182

기타의대손충당금환입
-
14,894,253

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
39,059,442

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
14,100,243

채무면제이익
-
710,600

합 계
169,861,934
252,118,501

(4)
당기 및 전기 중
금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
412,653,486
525,848,215

외환차손
32,390,853
6,405,523

외화환산손실
16,727,035
4,893,375

기타의대손상각비
-
15,896,426

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
8,020,158

당기손익-공정가치금융자산평가손실
75,235,508
-

합 계
537,006,882
561,063,697

(5)
당기 및 전기 중
관계기업에 대한 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

지분법손실
25,897,479
27,323,567

26. 법인세

(1) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액:

당기 법인세부담액
882,058,316
325,617,598

과거기간 법인세에 대하여 당기에 
 인식한 조정사항
2,623,111
1,142,000

합 계
884,681,427
326,759,598

이연법인세 변동액
64,526,538
(130,767,160)

총법인세효과
949,207,965
195,992,438

자본에 직접 반영된 법인세비용
5,176,979
1,179,127

법인세비용
954,384,944
197,171,565

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
(283,607)
(254,507)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
5,460,586
1,433,634

합 계
5,176,979
1,179,127

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

가.법인세비용차감전순이익
6,748,323,533
2,540,439,360

나.적용세율(당기 및 전기: 22%)에 따른 법인세
1,462,631,177
536,896,659

다.조정사항

비과세수익
(5,460,586)
(285,702,456)

비공제비용
194,052,934
515,060,667

발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식된 금액
5,697,445
6,011,185

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
2,623,111
1,142,000

세액공제
(782,245,612)
(570,966,108)

기타(세율차이 등)
77,086,476
(5,270,382)

소계
(508,246,233)
(339,725,094)

라.법인세비용
954,384,944
197,171,565

마.유효세율(마=라÷가)
14.14%
7.76%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기 말

감가상각비
76,164,756
(27,835,370)
-
48,329,386

당기손익-공정가치금융자산평가손익
171,003,788
16,551,812
-
187,555,600

대손금
41,862,854
-
-
41,862,854

매도가능증권손상차손
9,848,577
-
-
9,848,577

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
18,452,988
-
5,460,586
23,913,574

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
(1,323,467)
-
(283,607)
(1,607,074)

무형자산손상차손
1,506,340
-
-
1,506,340

압축기장충당금
(237,600,000)
-
-
(237,600,000)

연차충당부채
24,496,316
13,650,850
-
38,147,166

일시상각충당금
(198,015,309)
26,401,770
-
(171,613,539)

장기미지급비용
2,355,623
1,047,671
-
3,403,294

재고자산평가충당금
2,186,289
1,206,675
-
3,392,964

정부보조금
444,232,559
(34,894,844)
-
409,337,715

퇴직급여
50,948,639
(5,267,487)
-
45,681,152

판매보증충당부채
11,207,954
8,944,944
-
20,152,898

리스부채
-
57,972,819
-
57,972,819

사용권자산
-
(56,136,625)
-
(56,136,625)

기타
(1,393,672)
563,763
-
(829,909)

이월세액공제
71,909,495
(71,909,495)
-
-

합 계
487,843,730
(69,703,517)
5,176,979
423,317,192

② 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
당기손익반영
기타포괄손익반영
기 말

감가상각비
(36,098,478)
112,263,234
-
76,164,756

당기손익-공정가치금융자산평가손익
222,923,048
(51,919,260)
-
171,003,788

대손금
41,862,854
-
-
41,862,854

매도가능증권손상차손
25,936,778
(16,088,201)
-
9,848,577

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
931,153
16,088,201
1,433,634
18,452,988

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
(1,068,960)
-
(254,507)
(1,323,467)

무형자산손상차손
1,506,340
-
-
1,506,340

압축기장충당금
(237,600,000)
-
-
(237,600,000)

연차충당부채
9,855,152
14,641,164
-
24,496,316

일시상각충당금
(204,689,742)
6,674,433
-
(198,015,309)

장기미지급비용
2,355,623
-
-
2,355,623

재고자산평가충당금
913,220
1,273,069
-
2,186,289

정부보조금
449,502,702
(5,270,143)
-
444,232,559

퇴직급여
71,813,896
(20,865,257)
-
50,948,639

퇴직급여충당부채
1,709,303
(1,709,303)
-
-

판매보증충당부채
8,022,202
3,185,752
-
11,207,954

기타
(798,521)
(595,151)
-
(1,393,672)

이월세액공제
-
71,909,495
-
71,909,495

합 계
357,076,570
129,588,033
1,179,127
487,843,730

(5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

관계기업투자주식(
*1)

365,429,591
339,532,112

(*1) 당사는 관계기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당순이익

(1) 당기와 전기 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
5,793,938,589
2,343,267,795

가중평균유통보통주식수
62,000
62,000

기본 및 희석주당손익
(*)

93,451
37,795

(2) 당기와 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

28. 영업활동 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ.당기순이익
5,793,938,589
2,343,267,795

Ⅱ.조정

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

감가상각비
1,238,750,780
1,021,132,705

무형자산상각비
93,464,969
99,814,711

대손상각비(대손충당금환입)
2,673,624
(22,597,954)

재고자산평가손실
5,484,885
5,786,677

판매보증충당부채전입액
40,658,834
14,480,693

이자비용
412,653,486
525,848,215

외화환산손실
16,727,035
-

기타의대손상각비
-
15,896,426

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
8,020,158

당기손익-공정가치금융자산평가손실
75,235,508
-

유형자산처분손실
-
19,458,356

무형자산처분손실
4,400,000
-

법인세비용
954,384,944
197,171,565

지분법손실
25,897,479
27,323,567

소 계
2,870,331,544
1,912,335,119

현금의 유출이 없는 수익 등의 차감

이자수익
(120,184,655)
(161,385,883)

배당금수익
-
(2,580,800)

외화환산이익
(11,402,723)
(1,622,830)

기타의대손충당금환입
-
(14,894,253)

채무면제이익
-
(710,600)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(39,059,442)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
(14,100,243)

유형자산처분이익
(3,043,455)
-

소 계
(134,630,833)
(234,354,051)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권
(7,459,197,784)
13,830,419,524

미수금
(81,365,333)
(63,805,658)

선급금
899,146,106
(934,493,848)

선급비용
100,711,198
(12,993,902)

재고자산
(304,536,700)
(242,050,013)

매입채무
1,383,391,561
(4,283,038,512)

미지급금
1,056,471,394
(234,577,524)

미지급비용
55,386,655
-

예수금
(45,773,537)
42,874,817

선수금
(680,102,382)
1,775,645,266

소 계
(5,075,868,822)
9,877,980,150

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
3,453,770,478
13,899,229,013

(2) 당기 와 전기 중 투자와 재무활동으로 인한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
2,584,272,932
1,595,328,869

만기보유증권의 유동성 대체
-
2,755,000

금융상품의 유동성 대체
119,864,139
96,000,000

건설중인자산의 본계정 대체
-
144,000,000

유형자산 취득 미지급금의 증가
-
34,847,832

유형자산 취득 미지급금의 감소
34,847,832
570,455,265

장기매출채권의 유동성대체
884,798,804
880,987,676

기타유동금융자산 제각
-
15,896,426

장기대여금의 유동성 대체
593,242,420
-

사용권자산 및 리스부채의 인식
395,408,431
-

리스부채의 유동성 대체
128,613,874
-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금
리스부채

전기초
12,528,157,675
8,894,116,916
-
21,422,274,591

현금흐름
(4,344,837,675)
112,139,994
-
(4,232,697,681)

기타
1,595,328,869
(1,595,328,869)
-
-

전기말
9,778,648,869
7,410,928,041
-
17,189,576,910

당기초
9,778,648,869
7,410,928,041
-
17,189,576,910

기업회계기준서 제1116호 최초 적용
-
-
270,332,206
270,332,206

현금흐름
(3,868,648,869)
64,418,771
(150,804,316)
(3,955,034,414)

기타
2,655,299,518
(2,655,299,518)
143,984,922
143,984,922

당기말
8,565,299,518
4,820,047,294
263,512,812
13,648,859,624

29. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명
관계

소룩스리테일(주)
관계기업

(주)케이비텍
기타특수관계자

케이라이팅(주)

기타특수관계자

(주)오루체
기타특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
특수관계자 구분
거래내역
당 기
전 기

<매출 등>

(주)케이비텍
기타특수관계자
매출
3,290,000
2,051,000

케이라이팅㈜
기타특수관계자
매출
660,000
406,000

오루체 (주1)
기타특수관계자
매출
-
151,899,092

주주
기타특수관계자
유형자산 매각
-
22,272,727

임직원
기타특수관계자
이자수익
2,656,532
2,117,260

합 계
6,606,532
176,628,819

<매입 등>

(주)케이비텍
기타특수관계자
원재료매입 등
3,060,839,631
2,425,895,290

경상연구개발비
1,467,900
75,200

케이라이팅(주)
기타특수관계자
원재료매입 등
409,557,400
743,653,630

외주가공비
24,011,300
-

(주)오루체 (
*1)

기타특수관계자
상품매입 등
412,531,400
-

오루체 (
*1)

기타특수관계자
상품매입 등
-
99,785,943

합 계
3,908,407,631
3,269,410,063

(*1) 당기중 오루체는 (주)오루체로 법인전환하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명
특수관계자 구분
계정과목
당기말
전기말

<채권>

케이라이팅㈜
기타특수관계자
매출채권
3,619,000
-

오루체
기타특수관계자
선급금
-
85,590,943

임직원
기타특수관계자
단기대여금
50,000,000
50,000,000

합 계

53,619,000
135,590,943

<채무>

(주)케이비텍
기타특수관계자
매입채무
368,890,867
218,028,500

미지급금
261,030
82,720

케이라이팅(주)
기타특수관계자
매입채무
90,480,500
440,412,687

(주)오루체
기타특수관계자
매입채무
3,152,600
-

오루체
기타특수관계자
매입채무
-
10,508,300

합 계

462,784,997
669,032,207

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금의 증감내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자 제공한 지급보증 및 담보자
산은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역

당기말 현재 당사의 주요 주주 및 경영진은 당사의 차입금 등에 대하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다(주석30). 한편, 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
588,352,150
478,064,514

퇴직급여
4,344,000
4,472,222

합 계
592,696,150
482,536,736

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(2)
타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자
보증제공처
보증내역
보증약정금액

서울보증보험(주)
매출처 등
이행보증, 인허가, 공탁 등
16,358,551,174

주요주주 및 대표이사
서울보증보험(주)
연대보증
14,242,738,106

대표이사
(주)하나은행
ESCO팩토링 지급보증
468,000,000

중소기업은행
차입금 연대보증
9,108,000,000

(주)신한은행
ESCO팩토링 및 차입금 연대보증
11,323,214,425

SH공사
중소기업은행
차입금 지급보증
3,639,160,000

기술
보증기금
(*)

중소기업은행
차입금 지급보증
270,000,000

중소기업중앙회
매출처 등
기업보증
62,554,860

합 계
55,472,218,565

(*) 대표이사가 기술보증기금의 지급보증에 대해 당연보증을 제공하고 있습니다.

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역
당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피보증자
보증제공처
보증내역
보증금액

공주시 외
서울보증보험(주)
정부보조금 이행보증보험 연대보증 외
14,242,738,106

(4) 담보제공자산 내역
당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
제공금액
제공처
제공사유

토지, 건물, 기계장치
11,214,249,111
10,700,000,000
중소기업은행
차입금담보

토지, 건물, 기계장치(*)
3,542,437,538
4,200,000,000
(주)신한은행
차입금담보

합 계
14,756,686,649
14,900,000,000

(*) 정부보조금 차감후 장부금액

한편, 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보제공한 자산은 없습니다.

(5) 금융기관과의 약정한도 
당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
대출종류
약정한도액
실행액

중소기업은행
운전자금
3,000,000,000
300,000,000

중소기업은행
중소기업자금
700,000,000
700,000,000

중소기업은행
시설자금
2,910,000,000
2,910,000,000

중소기업은행
할인어음 약정
1,500,000,000
-

(주)신한은행
일반자금
2,000,000,000
2,000,000,000

중소기업은행
시설자금
5,000,000,000
4,239,850,000

(주)신한은행
일반자금
946,500,000
946,500,000

(주)신한은행

매출채권할인
약정

2,167,757,128
2,128,757,128

(주)하나은행
매출채권할인 약정
390,000,000
160,239,684

(주)하나은행
외담대 약정
7,300,000,000
-

(주)우리은행
외상매출채권담보대출
4,300,000,000
-

서울보증보험(주)
이행한도 약정
18,000,000,000
13,544,700,468

NH투자증권(주)

보통담보대출

500,000,000

-

합계
48,714,257,128
26,930,047,280

(6) 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액
당사는 현금을 수령하고 금융기관 등에 매출채권을 양도하였습니다. 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 차입금 등 부채로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융기관 등에 양도된 매출채권의 장부금액
2,324,756,077
3,098,380,107

관련된 부채의 장부금액
2,288,996,812
3,068,346,910

31. 재무위험관리 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 (bp) 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

+ 100 bp
- 100 bp
+ 100 bp
- 100 bp

차입금
(152,874,619)
152,874,619
(193,059,258)
193,059,258

② 환율변동위험
당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
1,328,934,071
449,581,764
763,707,941
223,409,484

CNY
812
109,043,043
21,469,730
-

기타
1,109,026
-
1,081,888
-

합계
1,330,043,909
558,624,807
786,259,559
223,409,484

당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
43,967,615
(43,967,615)
27,014,923
(27,014,923)

CNY
(5,452,112)
5,452,112
1,073,487
(1,073,487)

기타
55,451
(55,451)
54,094
(54,094)

합계
38,570,954
(38,570,954)
28,142,504
(28,142,504)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험
당기말 현재 당사는 상장지분증권을 보유하고 있지 아니하여 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있지 아니하며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험

당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.

① 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
18,624,417,034
11,089,827,252

미수금
253,153,129
171,787,796

합 계
18,877,570,163
11,261,615,048

② 기타자산
현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험
당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채

(범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함)별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자금액 포함)은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
6개월 이내
6개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

차입금
3,012,459,566
5,741,922,114
5,018,283,400
268,252,160
14,040,917,240

리스부채
77,212,658
64,619,812
142,065,259
-
283,897,729

매입채무및기타채무
10,193,827,498
-
-
-
10,193,827,498

기타금융부채
75,739,685
-
-
-
75,739,685

합 계
13,359,239,407
5,806,541,926
5,160,348,659
268,252,160
24,594,382,152

② 전기말

(단위: 원)

구 분
6개월 이내
6개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

차입금
2,906,266,903
7,195,752,741
7,043,442,015
982,649,508
18,128,111,167

매입채무및기타채무
9,766,050,735
-
-
-
9,766,050,735

기타금융부채
28,107,577
-
-
-
28,107,577

합 계
12,700,425,215
7,195,752,741
7,043,442,015
982,649,508
27,922,269,479

(4) 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총부채
27,927,587,845
29,058,967,613

차감: 현금및현금성자산
5,167,409,396
7,620,592,030

순부채
22,760,178,449
21,438,375,583

지배기업소유주지분
20,299,635,116
14,710,051,272

순부채및자기자본
43,059,813,565
36,148,426,855

부채비율
52.86%
59.31%

32. 금융상품의 범주별 분류내역

(1)
당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융상품
당기손익
-공정가치 측정
금융상품
기타포괄손익
-공정가치 측정
 금융상품
합 계

[유동]

현금및현금성자산
5,167,409,396
-
-
5,167,409,396

매출채권및기타채권
13,215,527,375
-
-
13,215,527,375

기타금융자산
768,355,641
-
-
768,355,641

당기손익-공정가치금융자산
-
322,575,795
-
322,575,795

소 계
19,151,292,412
322,575,795
-
19,473,868,207

[비유동]

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
245,458,688
245,458,688

매출채권및기타채권
5,596,413,582
-
-
5,596,413,582

기타금융자산
579,695,326
-
-
579,695,326

소 계
6,176,108,908
-
245,458,688
6,421,567,596

합 계
25,327,401,320
322,575,795
245,458,688
25,895,435,803

② 전기말

(단위: 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융상품
당기손익
-공정가치 측정
금융상품
기타포괄손익
-공정가치 측정
 금융상품
합 계

[유동]

현금및현금성자산
7,620,592,030
-
-
7,620,592,030

매출채권및기타채권
8,731,958,013
-
-
8,731,958,013

기타금융자산
151,294,411
-
-
151,294,411

당기손익-공정가치금융자산
-
397,811,303
-
397,811,303

상각후원가금융자산
2,755,000
-
-
2,755,000

소 계
16,506,599,454
397,811,303
-
16,904,410,757

[비유동]

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
268,990,412
268,990,412

매출채권및기타채권
2,466,701,453
-
-
2,466,701,453

기타금융자산
424,907,577
-
-
424,907,577

소 계
2,891,609,030
-
268,990,412
3,160,599,442

합 계
19,398,208,484
397,811,303
268,990,412
20,065,010,199

(2)
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가로 
측정하는 금융상품
상각후원가로 
측정하는 금융상품

[유동]

차입금
8,500,880,747
9,778,648,869

매입채무및기타채무
10,106,617,500
9,766,050,735

기타금융부채
75,739,685
28,107,577

소 계
18,683,237,932
19,572,807,181

[비유동]

차입금
4,884,466,065
7,410,928,041

합 계
23,567,703,997
26,983,735,222

(3)
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 채무상품
당기손익
-공정가치 측정
금융상품
기타포괄손익
-공정가치 측정
 금융상품
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

당기손익:

이자수익
116,584,655
3,600,000
-
-
120,184,655

외환차손익
(2,277,081)
-
-
8,160,784
5,883,703

외화환산손익
(14,715,505)
-
-
9,391,193
(5,324,312)

당기손익-공정가치금융자산평가손익
-
(75,235,508)
-
-
(75,235,508)

이자비용 (
*
1)

-
-
-
(412,653,486)
(412,653,486)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
(18,354,745)
-
(18,354,745)

(*1) 리스부채 관련 이자비용 18,908,697원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분
상각후원가로
측정하는 채무상품
당기손익
-공정가치 측정
금융상품
기타포괄손익
-공정가치 측정
 금융상품
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

당기손익:

이자수익
161,385,883
-
-
-
161,385,883

배당금수익
-
-
2,580,800
-
2,580,800

외환차손익
11,317,575
-
-
-
11,317,575

외화환산손익
(4,025,550)
-
-
796,357
(3,229,193)

대손충당금환입(대손상각비)
21,595,781
-
-
-
21,595,781

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
31,039,284
-
-
31,039,284

당기손익-공정가치금융자산평가손익
-
14,100,243
-
-
14,100,243

채무면제이익
-
-
-
710,600
710,600

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
(4,180,543)
-
(4,180,543)

33. 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
322,575,795
322,575,795
397,811,303
397,811,303

기타포괄손익-공정가치금융자산
245,458,688
245,458,688
268,990,412
268,990,412

소 계

568,034,483
568,034,483
666,801,715
666,801,715

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
5,167,409,396
5,167,409,396
7,620,592,030
7,620,592,030

매출채권및기타채권
18,811,940,957
18,811,940,957
11,198,659,466
11,198,659,466

기타금융자산

1,348,050,967
1,348,050,967
576,201,988
576,201,988

상각후원가금융자산
-
-
2,755,000
2,755,000

소 계
25,327,401,320
25,327,401,320
19,398,208,484
19,398,208,484

합 계
25,895,435,803
25,895,435,803
20,065,010,199
20,065,010,199

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

차입금
13,385,346,812
13,385,346,812
17,189,576,910
17,189,576,910

매입채무및기타채무
10,106,617,500

10,106,617,500

9,766,050,735
9,766,050,735

기타금융부채
75,739,685
75,739,685
28,107,577
28,107,577

합 계
23,567,703,997
23,567,703,997
26,983,735,222
26,983,735,222

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
수준1
수준2
수준3(*2)
합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산(
*1)

-
-
322,575,795
322,575,795

기타포괄손익-공정가치금융자산(
*1)

-
-
245,458,688
245,458,688

합 계
-
-
568,034,483
568,034,483

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치금융자산 120,000,000원 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,000,000원을 포함하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산
322,575,795
수준3
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산
245,458,688
수준3
순자산가치평가모형
-

② 전기말

(단위: 원)

구 분
수준1
수준2
수준3(*2)
합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
397,811,303
397,811,303

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
268,990,412
268,990,412

합 계
-
-
666,801,715
666,801,715

(*1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정한 당기손익-공정가치금융자산 120,000,000원 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,000,000원을 포함하고 있습니다.

(*2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산
397,811,303
수준3
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산
268,990,412
수준3
순자산가치평가모형
-

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

34. 회
계변경
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액

(단위: 원)

구 분
최초 적용일 (2019년 1월 1일)

[사용권자산]

취득원가
270,332,206

감가상각누계액
-

합계
270,332,206

[리스부채]

유동
110,241,722

비유동
160,090,484

합계
270,332,206

(2) 최초 적용일(당기초) 인식한 리스부채 내역

(단위: 원)

구 분
최초 적용일 (2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
310,617,524

조정금액

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(16,622,633)

전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
-

기타 그 밖의 사유로 인하여 조정된 운용리스 금액
-

최초 적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채로 인식된 운용리스 약정
293,994,891

최초 적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율(*)로 할인한 금액
(23,662,685)

최초 적용일(2019년 1월 1일)에 인식한 리스부채
270,332,206

(*) 리스부채를 측정할 때, 회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월1일의 가중평균 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은

6.98%
입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 소룩스

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
1
1
1
4
3
2
-
2
-
-
-
12
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
32
8
57
88
727
392
507
-
12
-
-
-
1,335
488

합계
32
8
57
88
727
392
507
-
12
-
-
-
1,335
488

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.12.21
1
일

주요내용
감사위험 평가 및 전반감사 계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.12.26~2019.12.31
4
일
4
명
2
명
통제의 설계 및 운영의 효과성 검토

2020.3.2~2020.3.4
3
일
5
명
2
명
입증감사절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
공주공장, 원주공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
공주공장, 원주공장

실사(입회)대상
현금, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.12.31, 2020.3.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 12월 31일
주식회사 소룩스 감사 및 
재무담당임원,
서면회의
2019년 감사계획

2
2020년 03월 28일
주식회사 소룩스 감사 및 
재무담당임원,
서면회의
2019년 기말 외부감사 결과