삼영이엔씨 — 감사보고서 (2019.12) (20200413)
제출인: 동신회계법인

감사보고서
3.8
삼영이엔씨주식회사

00537814
100000000000
20200330
1801110172667
000
86222
11039
37032
285
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N
1

삼영이엔씨주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 25 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 24 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

동 원 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서---------------------------------------1

Ⅱ. 재무제표 ------------------------------------------------------4
 
 재무상태표-----------------------------------------------------5

 포괄손익계산서
---------------------------------------------
--
--7

 자본변동표-------------------------------------------------
----8

 현금흐름표-----------------------------------------------------9

 재무제표에 대한 주석--------------------------------------------10

Ⅲ. 내부회계관리제도 검토의견 ---------------------------------------64

 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ------------------------65

 내부회계관리자의 운용실태평가보고서 ------------------------------67

Ⅳ. 외부감사실시내용 -----------------------------------------------68

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

삼영이엔씨주식회사

주주 및 이사회 귀중
2020년 3월 20일

감
사의견

우리는 삼영이엔씨주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 주양복 입니다.

부산광역시 동구 중앙대로 233 해정빌딩 4층(초량동)

동 원 회 계 법 인

대표이사 김 은 태

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

삼영이엔씨주식회사

제 25 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 24 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

본점 소재지 :
(도로명주소)
부산광역시 영도구 상리로 69

(전 화)
051) 601-6666

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

삼영이엔씨주식회사 대표이사 황재우, 이선기, 황혜경

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 25 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재

제 24 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 삼영이엔씨주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25 (당) 기말
제 24 (전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

53,433,738,922

59,446,335,226

현금및현금성자산
3,4,5,17
2,100,788,190

7,824,767,979

정부보조금
4,5,16
-

(3,573,392)

단기금융상품
4,5,7
5,685,925,738

-

매출채권
4,5,8,17
16,192,877,671

19,105,183,026

대손충당금
8
(2,942,177,028)

(2,537,920,000)

단기미수금
4,5,8,17,31
364,790,209

143,640,605

대손충당금
8
(22,989,000)

-

단기미수수익
4,5
901,500

1,100,018

단기선급금

920,451,214

1,483,820,005

대손충당금
8
(114,107,606)

-

단기선급비용

12,147,792

13,220,710

단기대여금
4,5,31
213,326,270

700,826,270

대손충당금
8
(19,925,270)

-

당기법인세자산

19,671,997

215,224,698

재고자산
9
31,022,057,245

32,500,045,307

Ⅱ.비유동자산

32,788,390,315

33,834,607,150

장기금융상품
4,5,6,7
282,260,000

225,380,000

기타포괄손익-공정가치지분상품
4,5,10,13
252,972,000

252,972,000

장기임차보증금
4,5
66,641,646

146,641,646

장기보증금자산
4,5
100,786,180

54,298,180

유형자산
12,13,14
16,381,543,225

16,603,411,192

영업권이외의무형자산
15,16
11,583,808,106

13,895,565,949

이연법인세자산
29
4,120,379,158

656,338,183

종속기업에대한투자자산
11
-

2,000,000,000

자 산 총 계

86,222,129,237

93,280,942,376

부 채

Ⅰ.유동부채

11,038,603,272

8,279,877,727

단기매입채무
4,5,17
1,907,138,070

1,136,128,782

단기미지급금
4,5,17
1,077,128,083

495,002,578

단기미지급비용
4,5
1,839,478,816

1,588,927,406

단기예수금

74,177,619

71,810,024

단기선수금

1,314,680,684

1,412,008,937

단기차입금
4,5,18
4,500,000,000

2,500,000,000

유동성장기차입금
4,5,18
326,000,000

1,076,000,000

Ⅱ.비유동부채

-

400,159,172

장기임대보증금
4,5,31
-

50,000,000

금융보증부채
4,5
-

24,159,172

장기차입금
4,5,18
-

326,000,000

부 채 총 계

11,038,603,272

8,680,036,899

자 본

Ⅰ.자본금
21

4,400,000,000

4,400,000,000

보통주자본금

4,400,000,000

4,400,000,000

Ⅱ.자본잉여금
22

7,528,278,767

7,528,278,767

주식발행초과금

6,324,000,000

6,324,000,000

기타자본잉여금

1,204,278,767

1,204,278,767

Ⅲ.이익잉여금
23

63,255,247,198

72,672,626,710

이익준비금

2,460,751,200

2,460,751,200

임의적립금

1,502,200,000

1,502,200,000

미처분이익잉여금

59,292,295,998

68,709,675,510

자 본 총 계

75,183,525,965

84,600,905,477

자본과부채총계

86,222,129,237

93,280,942,376

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 25 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 24 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 삼영이엔씨주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ.매출액
24

37,032,272,419

35,285,403,407

Ⅱ.매출원가
24,27

27,194,095,687

22,140,960,690

Ⅲ.매출총이익

9,838,176,732

13,144,442,717

판매비와관리비
4,25,27
12,300,456,958

11,251,778,902

Ⅳ.영업이익

(2,462,280,226)

1,892,663,815

금융수익
4,28
1,020,098,534

868,923,398

금융원가
4,28
466,419,567

431,003,469

기타이익
26
476,431,163

104,252,559

기타손실
26
11,449,250,391

899,969,020

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

(12,881,420,487)

1,534,867,283

법인세비용
29
(3,464,040,975)

(103,907,703)

Ⅵ.당기순이익(손실)

(9,417,379,512)

1,638,774,986

Ⅶ.총포괄손익

(9,417,379,512)

1,638,774,986

Ⅷ.주당이익
30

기본주당이익

(1,070)

186

희석주당이익

(1,070)

186

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 25 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 24 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 삼영이엔씨주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
이익잉여금
자본 합계

2018.01.01(기초자본)

4,400,000,000
7,528,278,767
73,506,651,724
85,434,930,491

배당금지급

-
-
(2,472,800,000)
(2,472,800,000)

당기순이익

-
-
1,638,774,986
1,638,774,986

자본 증가(감소) 합계

-
-
(834,025,014)
(834,025,014)

2018.12.31(기말자본)

4,400,000,000
7,528,278,767
72,672,626,710
84,600,905,477

2019.01.01(기초자본)

4,400,000,000
7,528,278,767
72,672,626,710
84,600,905,477

당기순이익(손실)

-
-
(9,417,379,512)
(9,417,379,512)

자본 증가(감소) 합계

-
-
(9,417,379,512)
(9,417,379,512)

2019.12.31(기말자본)

4,400,000,000
7,528,278,767
63,255,247,198
75,183,525,965

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 25 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 24 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 삼영이엔씨주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

4,543,705,156

8,403,598,604

당기순이익(손실)

(9,417,379,512)

1,638,774,986

당기순이익조정을 위한 가감
32
8,156,199,660

2,708,284,654

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
32
5,604,530,155

4,417,719,317

이자수취(영업)

123,599,100

12,087,225

이자지급(영업)

(118,796,948)

(114,288,252)

법인세납부(환급)

195,552,701

(258,979,326)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(11,838,107,896)

(4,811,112,274)

임차보증금의 증가

-

(99,936,000)

임차보증금의 감소

80,000,000

13,000,000

단기금융상품의 취득

(15,303,797,940)

-

단기금융상품의 처분

9,617,872,202

-

장기금융상품의 취득

(104,880,000)

(236,880,000)

장기금융상품의 처분

48,000,000

444,104,026

유형자산의 취득
32
(2,295,589,974)

(1,294,246,441)

유형자산의 처분
32
286,318,182

24,063,636

영업권 이외의 무형자산의 취득

(3,663,406,002)

(3,232,622,950)

영업권 이외의 무형자산의 처분

56,363,636

54,545,455

단기대여금및수취채권의 취득

(634,988,000)

(600,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분

76,000,000

116,860,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

1,570,422,951

(347,015,088)

단기차입금의 증가

6,100,000,000

6,500,000,000

단기차입금의 상환

(4,100,000,000)

(4,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(1,076,000,000)

(1,076,000,000)

배당금지급

-

(2,472,800,000)

정부보조금의 수취

724,262,518

720,720,000

정부보조금의 상환

(27,839,567)

(18,935,088)

임대보증금의 감소

(50,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(5,723,979,789)

3,245,471,242

Ⅴ.기초현금및현금성자산

7,824,767,979

4,579,296,737

Ⅵ.기말현금및현금성자산

2,100,788,190

7,824,767,979

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제25(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제24(전)기말 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 삼영이엔씨주식회사

1. 회사의 개요

삼영이엔씨주식회사(이하 "회사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 회사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.

회사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황 원 대표이사와 특수관계자의 합산 지분율은 34.47%입니다. 

한편, 첨부된 2019회계연도의 재무제표는 추후 개최될 제25기 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 미착품 이외의 재고자산은 선입선출법에 따라 결정됩니다. 

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40년

기 계 장 치
5~25년

집 기 비 품
3~20년

시 설 장 치
10~20년

공 구 와 기 구
8~20년

차 량 운 반 구
5~15년

금 형
5~15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

개발비
5년

2.12 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약 

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융보증부채로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다. 

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.18 수익인식 

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.

(2) 거래가액의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

3. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금시재액

22,808,459
20,286,383

요구불예금

2,077,979,731
7,804,481,596

합계
2,100,788,190
7,824,767,979

4. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
2,100,788,190
-
2,100,788,190

단기금융상품
5,685,925,738
-
5,685,925,738

매출채권
13,250,700,643
-
13,250,700,643

단기미수금
341,801,209
-
341,801,209

단기대여금
193,401,000
-
193,401,000

단기미수수익
901,500
-
901,500

장기금융상품
282,260,000
-
282,260,000

기타포괄손익-공정가치지분상품
-
252,972,000
252,972,000

장기임차보증금
66,641,646
-
66,641,646

장기보증금자산
100,786,180
-
100,786,180

합 계
22,023,206,106
252,972,000
22,276,178,106

(단위 : 원)

재무상태표상 부채
상각후측정금융부채
합 계

단기매입채무
1,907,138,070
1,907,138,070

단기미지급금
1,077,128,083
1,077,128,083

단기미지급비용
1,839,478,816
1,839,478,816

단기차입금
4,500,000,000
4,500,000,000

유동성장기차입금
326,000,000
326,000,000

합 계
9,649,744,969
9,649,744,969

(2) 전기말

(단위 : 원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,824,767,979
-
7,824,767,979

정부보조금
(3,573,392)
-
(3,573,392)

매출채권
16,567,263,026
-
16,567,263,026

단기미수금
143,640,605
-
143,640,605

단기대여금
700,826,270
-
700,826,270

단기미수수익
1,100,018
-
1,100,018

장기금융상품
225,380,000
-
225,380,000

기타포괄손익-공정가치지분상품
-
252,972,000
252,972,000

장기임차보증금
146,641,646
-
146,641,646

장기보증금자산
54,298,180
-
54,298,180

합 계
25,660,344,332
252,972,000
25,913,316,332

(단위 : 원)

재무상태표상 부채
상각후측정금융부채
합 계

단기매입채무
1,136,128,782
1,136,128,782

단기미지급금
495,002,578
495,002,578

단기미지급비용
1,588,927,406
1,588,927,406

단기차입금
2,500,000,000
2,500,000,000

유동성장기차입금
1,076,000,000
1,076,000,000

장기차입금
326,000,000
326,000,000

장기임대보증금
50,000,000
50,000,000

금융보증부채
24,159,172
24,159,172

합 계
7,196,217,938
7,196,217,938

나. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

대손상각비
(761,233,848)
-
(761,233,848)

기타의 대손상각비
(2,201,350,767)
-
(2,201,350,767)

이자수익
123,400,582
-
123,400,582

외환차이
916,466,952
-
916,466,952

순손익
(1,922,717,081)
-
(1,922,717,081)

(단위 : 원)

금융부채
상각후측정 금융부채
기 타
합 계

이자비용
(116,419,652)
-
(116,419,652)

외환차이
306,071,743
-
306,071,743

금융보증수익
-
24,159,172
24,159,172

순손익
189,652,091
24,159,172
213,811,263

(2) 전기

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

대손상각비
38,886,924
-
38,886,924

이자수익
12,508,451
-
12,508,451

외환차이
490,567,005
-
490,567,005

투자자산처분손실
(225,895,974)
-
(225,895,974)

순손익
316,066,406
-
316,066,406

(단위 : 원)

금융부채
상각후측정 금융부채
기 타
합 계

이자비용
(116,862,416)
-
(116,862,416)

외환차이
277,602,863
-
277,602,863

금융보증비용
-
(14,961,457)
(14,961,457)

순손익
160,740,447
(14,961,457)
145,778,990

5. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
2,100,788,190
2,100,788,190
7,824,767,979
7,824,767,979

정부보조금
-
-
(3,573,392)
(3,573,392)

단기금융상품
5,685,925,738
5,685,925,738
-
-

매출채권
13,250,700,643
13,250,700,643
16,567,263,026
16,567,263,026

단기미수금
341,801,209
341,801,209
143,640,605
143,640,605

단기대여금
193,401,000
193,401,000
700,826,270
700,826,270

단기미수수익
901,500
901,500
1,100,018
1,100,018

장기금융상품
282,260,000
282,260,000
225,380,000
225,380,000

기타포괄손익-공정가치지분상품
252,972,000
252,972,000
252,972,000
252,972,000

장기임차보증금
66,641,646
66,641,646
146,641,646
146,641,646

장기보증금자산
100,786,180
100,786,180
54,298,180
54,298,180

금융자산 합계
22,276,178,106
22,276,178,106
25,913,316,332
25,913,316,332

금융부채 :

단기매입채무
1,907,138,070
1,907,138,070
1,136,128,782
1,136,128,782

단기미지급금
1,077,128,083
1,077,128,083
495,002,578
495,002,578

단기미지급비용
1,839,478,816
1,839,478,816
1,588,927,406
1,588,927,406

단기차입금
4,500,000,000
4,500,000,000
2,500,000,000
2,500,000,000

유동성장기차입금
326,000,000
326,000,000
1,076,000,000
1,076,000,000

장기차입금
-
-
326,000,000
326,000,000

장기임대보증금
-
-
50,000,000
50,000,000

금융보증부채
-
-
24,159,172
24,159,172

금융부채 합계
9,649,744,969
9,649,744,969
7,196,217,938
7,196,217,938

상기 상각 후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 금융자산 중 당기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

"
280,260,000
193,380,000
보험관련

"
-
30,000,000
"

계
282,260,000
225,380,000

7. 장·단기금융상품

당기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

단기금융상품-예금
5,685,925,738
-

유동자산 소계
5,685,925,738
-

비유동자산:

당좌개설보증금
2,000,000
2,000,000

보험적금-교보생명
280,260,000
193,380,000

보험적금-한화생명
-
30,000,000

비유동자산 소계
282,260,000
225,380,000

장·단기금융상품 합계
5,968,185,738
225,380,000

8. 매출채권 및 기타유동채권 

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말

매출채권
단기미수금
단기선급금
단기대여금

채권금액
16,192,877,671
364,790,209
920,451,214
213,326,270

대손충당금
(2,942,177,028)
(22,989,000)
(114,107,606)
(19,925,270)

합 계
13,250,700,643
341,801,209
806,343,608
193,401,000

(단위 : 원)

구 분
전기말

매출채권
단기미수금
단기선급금
단기대여금

채권금액
19,105,183,026
143,640,605
1,483,820,005
700,826,270

대손충당금
(2,537,920,000)
-
-
-

합 계
16,567,263,026
143,640,605
1,483,820,005
700,826,270

(
2)
당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기

매출채권
단기미수금
단기선급금
단기대여금

기초
2,537,920,000
-
-
-

대손상각비(환입)
761,233,848
1,067,317,891
114,107,606
1,019,925,270

상각채권회수
(72,871,123)
-
-
-

제각
(284,105,697)
(1,044,328,891)
-
(1,000,000,000)

기말
2,942,177,028
22,989,000
114,107,606
19,925,270

(단위 : 원)

구 분
전 기

매출채권
단기미수금
단기선급금
단기대여금

기초
4,199,029,401
-
-
-

대손상각비(환입)
(38,886,924)
-
-
-

제각채권 회수
5,871,933
-
-
-

제각
(1,628,094,410)
-
-
-

기말
2,537,920,000
-
-
-

매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상되었으며 단기미수금, 단기선급금, 단기대여금에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상되었습니다.

(
3)당
기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권 (*1)
11,621,159,775
13,639,240,407

소 계
11,621,159,775
13,639,240,407

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

방산 등의 채권
330,521,776
303,029,966

소 계
330,521,776
303,029,966

손상채권(*1) :

1년초과 2년이내
2,103,754,897
2,190,115,816

2년초과 3년이내
620,604,295
837,258,016

3년초과
1,516,836,928
2,135,538,821

소 계
4,241,196,120
5,162,912,653

계
16,192,877,671
19,105,183,026

(*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(*2) 당사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.

(4) 당사는 매출채권(받을어음)을 금융기관에 할인 또는 특수관계가 없는 기업에 배서하고 당해 매출채권의 예상손실에 대해 신용보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 회사는 할인 또는 배서한 채권의 장부금액 전액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권(받을어음) 중 만기가 미도래한 금액과 관련 차입금 잔액은 없습니다. 

9. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

제 품
9,198,385,779
(453,580,896)
8,744,804,883
12,063,918,580
(420,859,094)
11,643,059,486

재 공 품
8,294,594,570
-
8,294,594,570
7,035,111,378
-
7,035,111,378

원 재 료
12,219,231,777
-
12,219,231,777
11,608,031,619
-
11,608,031,619

상 품
1,842,180,615
(124,638,100)
1,717,542,515
1,906,510,544
-
1,906,510,544

미 착 품
45,883,500
-
45,883,500
307,332,280
-
307,332,280

계
31,600,276,241
(578,218,996)
31,022,057,245
32,920,904,401
(420,859,094)
32,500,045,307

10. 기타포괄손익-공정가치지분상품

(1) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권

정보통신공제조합
152,972,000
152,972,000

(사)한국방위산업진흥회
100,000,000
100,000,000

합계
252,972,000
252,972,000

기타포괄손익-공정가치지분상품은 전전기에 매도가능금융상품으로 분류되었습니다.
한국방위산업진흥회의 출자금은 한도거래 보증용으로 백지어음 1매와 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 20참조).

11. 종속기업

가. 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부가액
2,000,000
2,000,000

손상(*1)
2,000,000
-

기말장부가액
-
2,000,000

(*1) 당기말 현재 완전 자본잠식과 향후 매출 발생의 불확실성으로 인하여 해산 및 청산 하였습니다.

나. 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

당기 중 종속기업의 청산절차를 완료하여 자산과 부채등이 존재하지 아니합니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손실

레디케어(주)
3,115,250,466
2,558,083,626
-
1,052,229,202

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위 : 천원)

과 목
토지
건물
기계장치
기타
계

기초장부가액
2,859,397
8,674,806
1,219,921
3,849,287
16,603,411

취득원가
2,859,397
11,107,118
3,695,262
8,376,596
26,038,373

기초감가상각누계액
-
(2,432,312)
(2,475,341)
(4,527,309)
(9,434,962)

취득
-
310,000
585,162
1,400,428
2,295,590

처분
-
-
(623,012)
(70,828)
(693,840)

감가상각비
-
(278,324)
(134,998)
(622,489)
(1,035,811)

손상차손
-
-
(211,416)
(576,391)
(787,807)

기말장부가액
2,859,397
8,706,482
835,658
3,980,006
16,381,543

취득원가
2,859,397
11,417,118
3,562,779
9,583,444
27,422,738

기말감가상각누계액
-
(2,710,636)
(2,515,705)
(5,027,047)
(10,253,388)

기말손상차손누계액
-
-
(211,416)
(576,391)
(787,807)

나. 전기

(단위 : 천원)

과 목
토지
건물
기계장치
기타
계

기초장부가액
2,827,992
8,983,890
1,276,161
3,309,270
16,397,313

취득원가
2,827,992
11,138,524
3,807,412
7,390,003
25,163,931

기초감가상각누계액
-
(2,154,634)
(2,531,251)
(4,080,733)
(8,766,618)

취득
-
-
98,200
1,196,046
1,294,246

대체
31,405
(31,405)
-
-
-

처분
-
-
(2)
(68,853)
(68,855)

감가상각비
-
(277,679)
(154,438)
(587,176)
(1,019,293)

기말장부가액
2,859,397
8,674,806
1,219,921
3,849,287
16,603,411

취득원가
2,859,397
11,107,118
3,695,262
8,376,596
26,038,374

기말감가상각누계액
-
(2,432,312)
(2,475,341)
(4,527,309)
(9,434,962)

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
소재지
면적(㎡)
장부가액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

토지
부산시 영도구 상리로69(동삼동)
1,988.7
843,793
843,793
1,863,213
1,756,420

부산시 영도구 일산봉로 1번지(청학동)
3,539.0
1,984,199
1,984,199
1,431,405
1,402,079

부산시 영도구 일산봉로 62 (청학동)
38.7
31,405
31,405
17,099
17,099

계
2,859,397
2,859,397
3,311,717
3,175,598

(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 손상차손은 787,807천원입니다.

13. 담보제공자산 등 

(1) 당기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10,20참조).

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산
장부가액
설정금액
담보권자

영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물
2,989,653
13,177,500
KEB하나은행

영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물
8,516,132
7,150,000
KEB하나은행

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
100,000
100,000
(사)한국방위산업진흥회

계
11,605,785
20,427,500

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

입 보 인
보 증 내 역
보 증 금 액
담 보 권 자

서울보증보험
계약이행보증
3,452,133
수협중앙회 외

정보통신공제조합
선급금지급보증등
3,208,662
농촌진흥청 외

한국방위산업진흥회
채무보증
8,078,162
방위사업청 외

대주주
채무보증
15,600,000
KEB하나은행

계
30,338,957

상기 보증과 관련하여 백지어음 등을 견질로 제공하고 있습니다(주석10,20참조).

14. 보험가입자산 

당기말 현재 보험에 가입한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
자산
장부가액
보험금액
보험회사명

화재보험
건물
2,145,860
3,785,812
한국화재보험협회

"
건물
6,531,933
5,000,000
(주)KB손해보험

계
8,677,793
8,785,812
-

상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

1
5. 무형자산 

가. 당기말과 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

개 발 비
13,437,918
15,205,293

회 원 권
307,490
341,490

소 계
13,745,408
15,546,783

정부보조금
(2,161,601)
(1,651,217)

나. 개발비 등

(1) 당기와 전기 중 무형자산인 개발비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기초장부금액
15,205,293
13,480,438

취 득 액
3,663,406
3,234,583

처분/폐기.손상액
(4,369,407)
(417,030)

상 각 액
(1,061,374)
(1,092,698)

기말장부금액
13,437,918
15,205,293

(2) 당기와 전기 중 개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

급 여
2,511,791
2,201,062

퇴 직 급 여
186,669
156,202

재 료 비 등
964,946
877,319

계
3,663,406
3,234,583

(3) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 342,651천원과 239,937천원입니다.

(4) 회사는 2002년 2월 19일 국방부로부터 단파통신체계 개발업체로 선정, 2004년 12월에 개발을 완료하고 '전투용 사용가' 판정 및 방산물자 지정을 받았습니다. 2019년 12월 31일 현재까지 국방부와 체결한 단파통신체계 공급계약금액은
87,004백만원이며, 당기까지의 매출인식 누계액은 81,292백만원입니다.

다. 회원권

(1) 당기말과 전기말 현재 회원권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
341,490
409,063

취득
-
-

처분
(34,000)
(67,573)

기말
307,490
341,490

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
골프회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 정부보조금

(1) 회사는 어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형 위성위치 발신기 개발, GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치개발, 가상화플랫폼기반 통합선박항해지원시스템 관련하여 각각 226,933천원, 349,442천원, 299,124천원의 정부보조금을 수령하였는 바, 동 기술개발과 관련된 지출액은 개발비로 계상하고 그 중 1,817천원을 반납하였으며 관련 정부보조금은 개발비에서 차감표시하고 있습니다. 또한 개발완료일 이후 개발비의 상각액과 동 정부보조금을 상계처리하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계

보조금수령기관
한국산업기술평가관리원
한국해양과학기술진흥원

한국해양과학기술진흥원

연구명
어선원 안전 조업을
 위한 구명조끼 일체형
위성위치 발신기
GPS를 이용한 고정밀
선수방위전달장치

가상화 플랫폼기반
통합선박항해지원
시스템(INS)개발

-

연구완료일
2015년 10월 31일
2018년 1월 24일
2019년 4월 30일
-

보조금수령액
225,116
349,442
299,124
873,682

기초상각누계액
(146,349)
(69,888)
-
(216,237)

당기상각액
(45,030)
(69,888)
(50,287)
(165,205)

당기말정부보조금잔액
33,737
209,666
248,837
492,240

(
2) 회
사는 한국형e-Navigation 서비스를 위한 핵심기술 연구개발(ECS) 및 국제표준선도기술 연구개발(Digital HF)과 관련하여 한국산업기술평가관리원 및 한국해양과학기술진흥원과 협약을 체결하여 동 관리원 명의의 가상계좌에 회사부담분과 정부보조금을 입금하여 필요시 출금 사용합니다. 크라우드 소싱 기반의 고밀도 수심정보 서비스 플랫폼 개발은 (재)부산정보산업진흥원과 협약을 체결하여 회사 소유의 계좌에 회사부담분과 정부보조금을 입금하였으며 필요시 출금 사용합니다. 정부보조금의 사용 후 상각잔액
1,669,362천원
을 관련 개발비의 차감항목으로 표시하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계

보조금수령기관
한국산업기술평가관리원
한국해양과학기술진흥원
한국해양과학기술진흥원

연구명
한국형 e-Navigation
서비스를 위한
핵심기술 연구개발(ECS)
국제표준 선도기술 
연구개발(Digital HF)

크라우드 소싱 기반의

고밀도 수심정보 서비스

플랫폼 개발

-

연구완료일
진행중
진행중
진행중
-

보조금수령액
357,697
1,100,071
211,594
1,669,362

기초상각누계액
-
-
-
-

당기상각누계액
-
-
-
-

당기말정부보조금잔액
357,697
1,100,071
211,594
1,669,362

또한 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치와 관련하여 정부보조금으로 취득한 공구기구와 금형의 상각후 잔액은 각각 16,438천원과 651천원인 바, 동 계정과목에서 차감표시하고 있습니다.

17. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,GBP,EUR,SEK,AUD,CAD,NZD,JPY,CNY,천원)

계 정 과 목
구분
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
64,325.85
74,476
4,178,563.33
4,672,052

SEK
3,900.00
483
3,900.00
486

GBP
270.00
410
270.00
383

EUR
2,725.24
3,536
4,362.91
5,581

AUD
440.00
357
440.00
347

NZD
370.00
288
370.00
278

CNY
14,614.00
2,422
3,145.00
512

JPY
121,549.00
1,293
163,418.00
1,656

NTD
-
-
1,225.00
45

CHF
968.00
1,157
-
-

단기금융상품
USD
4,910,974.00
5,685,926
-
-

매 출 채 권
USD
7,955,795.91
9,211,221
10,686,462.34
11,948,534

EUR
-
-
8.72
11

미 수 금
USD
4,875.00
5,644
4,875.00
5,451

외 화 자 산 합 계
-
-
14,987,213
-
16,635,336

매 입 채 무
USD
188,923.50
218,736
409,144.33
457,464

EUR
-
-
1,184.00
1,515

CAD
-
-
964.00
791

미 지 급 금
USD
3,720.00
4,307
-
-

외 화 부 채 합 계
-
-
223,043
-
459,770

18. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
무역금융(한도거래)
2.784
500,000
1,500,000

일반자금(한도거래)
2.454
4,000,000
1,000,000

합계
4,500,000
2,500,000

상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로제공되고 있습니다(주석13, 20참조).

나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
시설자금(한도거래)
2.645
42,000
210,000

"
2.699
47,000
223,000

"
2.642
50,000
186,000

"
2.711
28,000
136,000

"
2.711
23,000
95,000

"
2.637
21,000
53,000

"
2.703
7,000
27,000

"
2.712
24,000
100,000

"
2.637
27,000
115,000

"
2.711
36,000
160,000

"
2.710
21,000
97,000

소 계
326,000
1,402,000

차감(1년이내 상환도래분)
(326,000)
(1,076,000)

합계
-
326,000

상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로제공되고 있으며 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 20참조).

다. 상기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
2020년
합계

상환금액
326,000
326,000

19. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 607,822천원과568,715천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 186,669천원과 156,202천원입니다.

20. 우발채무와 약정사항 

(1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.

(2) 회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합에 공증증서부약속어음 153백만원(1매)을 견질로 제공하고 있습니다(주석13 참조).

(3) 당기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
내 역
한도금액
사용액
미사용잔액

KEB하나은행
무역금융
10,000,000
500,000
9,500,000

시설자금
4,092,000
326,000
3,766,000

운전자금
3,000,000
-
3,000,000

운전자금
4,000,000
4,000,000
-

합 계
21,092,000
4,826,000
16,266,000

상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 당사의부동산이 담보로 제공되어 있으며 대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 31참조).

21. 자본금

당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다. 

22. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 당사의 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 주식발행초과금
6,324,000
6,324,000

2. 기타자본잉여금
 (자기주식처분이익)
1,204,279
1,204,279

합 계
7,528,279
7,528,279

23. 이익잉여금

1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금
2,460,751
2,460,751

이익준비금(1)
2,460,751
2,460,751

2. 임의적립금
1,502,200
1,502,200

기업합리화적립금(2)
702,200
702,200

기업발전적립금(3)
800,000
800,000

3. 미처분이익잉여금
59,292,296
68,709,676

합 계
63,255,247
72,672,627

(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 

(2) 기업합리화적립금

당사는 2002년까지는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 이러한 사용제한은 없습니다.

(
3) 기업발전적
립금
당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(
4) 당기 및 전기중 회사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기(안)
전기

I.미처분이익잉여금

59,292,295,998

68,709,675,510

1.전기이월이익잉여금
68,709,675,510

67,070,900,524

2.당기순이익(손실)
(9,417,379,512)

1,638,774,986

II.이익잉여금처분액

-

-

1.이익준비금
-

-

2.배당금
-

-

현금배당
-

-

(보통주배당금(율)
 당기: 원(00.00%)
 전기: 원(00.00%)
-
-
-
-

III.차기이월미처분이익잉여금

59,292,295,998

68,709,675,510

당기 이익잉여금 처분예정일은 추후 개최될 제25기 정기주주총회일이며, 전기 이익잉여금 처분확정일은 2019년 3월 28일입니다.

2) 당기와 전기의 배당액 및 배당성향의 산정내역은 다음과 같습니다.

"해당사항 없음"

24. 매출,매출원가 및 공사계약 

가. 당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
제품매출
상품매출
기타매출
공사매출
수수료수입
합 계

매 출
30,578,985,494
5,811,667,776
179,468,941
447,933,472
14,216,736
37,032,272,419

매 출 원 가
22,488,155,705
4,130,393,354
163,463,827
412,082,801
-
27,194,095,687

매출총이익
8,090,829,789
1,681,274,422
16,005,114
35,850,671
14,216,736
9,838,176,732

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
제품매출
상품매출
기타매출
공사매출
합 계

매 출
30,677,252,502
4,322,811,094
190,320,149
95,019,662
35,285,403,407

매 출 원 가
19,097,925,792
2,808,120,426
154,129,490
80,784,982
22,140,960,690

매출총이익
11,579,326,710
1,514,690,668
36,190,659
14,234,680
13,144,442,717

나. 공사계약

(1) 당기와 전기 중 회사의 공사계약 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분

수요기관
계약금액
납품기한

부산항보안공사 통신장비(4종) 교체사업
(주)부산항보안공사
100,755,944
2019년 01월 21일

전남소방본부 디지털 기반 소방무선중계국 확대 구축사업
전라남도 소방본부
721,283,873
2019년 08월 08일

경비함정 레이더 구매 교체설치
해양경찰청
1,018,814,545
2019년 11월 01일

한국발전인재개발원 정보통신공사
한국중부발전(주)
2,203,591,895
2020년 12월 07일

충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에
따른 지장통신설비 이설공사
한국철도시설공단
483,852,900
2022년 11월 30일

디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역
해양수산부
1,639,881,818
2020년 10월 21일

<전기말>

(단위: 원)

구 분

수요기관
계약금액
납품기한

노후 무선통신장비 교체 및 디지털전환 사업
제주특별자치도 소방안전본부
527,887,010
2018년 07월 22일

(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분

계약금액
공사매출
상품매출

부산항보안공사 통신장비(4종) 교체사업
100,755,944
40,408,239
60,347,705

전남소방본부 디지털 기반 소방무선중계국 확대 구축사업
721,283,873
75,396,555
645,887,318

경비함정 레이더 구매 교체설치
1,018,814,545
186,137,417
832,677,128

한국발전인재개발원 정보통신공사
2,203,591,895
124,943,660
-

충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에
따른 지장통신설비 이설공사
483,852,900
21,047,601
-

디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역
1,639,881,818
-
-

*물품계약서에 따라 물품구매 및 설치와 설치공사 등의 비율을 산정하여 그 비율에 따라 공사 및 상품매출로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)

구 분

총 계약금액
공사매출
상품매출

노후 무선통신장비 교체 및 디지털전환 사업
527,887,010
95,019,662
432,867,348

*물품계약서에 따라 물품구매 및 설치와 설치공사 등의 비율을 산정하여 그 비율에 따라 공사 및 상품매출로 분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분

누적발생원가
누적공사이익
누적공사수익
진행청구액
선수금
미청구공사
초과청구공사

한국발전인재개발원 정보통신공사
112,479,449
12,464,211
124,943,660
256,000,000
-
-
131,056,340

충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에
따른 지장통신설비 이설공사
18,944,179
2,103,422
21,047,601
21,047,601
-
21,047,601
-

디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역
-
-
-
-
-
-
819,940,909

<전기말>

"해당사항 없음"

25. 판매비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,658,654,207
4,281,234,550

퇴직급여
268,160,340
206,111,205

복리후생비
478,581,758
403,119,011

여비교통비
164,761,811
157,832,332

접대비
119,711,230
116,749,720

통신비
84,319,556
90,118,942

수도광열비
44,451,760
40,207,558

세금과공과
134,893,392
92,340,269

감가상각비
191,760,264
153,211,011

임차료
37,855,460
45,136,395

수선비
81,553,718
83,984,318

보험료
350,786,748
328,937,491

차량유지비
257,989,767
236,529,921

운반비
103,565,420
106,792,008

광고선전비
43,550,000
29,384,000

수수료비용
1,057,426,454
1,061,747,749

소모품비
55,623,734
46,329,629

대손상각비(환입)
761,233,848
(38,886,924)

무형자산상각비
871,760,843
972,839,768

도서인쇄비
10,598,875
18,593,776

교육훈련비
1,996,774
1,529,091

해외출장비
149,410,925
147,005,537

경상연구개발비
342,651,476
239,936,906

해외시장개척비
27,111,104
-

판매수수료
2,002,047,494
2,416,033,182

금융보증비용
-
14,961,457

합 계
12,300,456,958
11,251,778,902

26. 기타이익 및 기타손실 

당기와 전기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기타이익
임대료수익
8,000,000
12,000,000

잡이익
214,295,709
91,753,559

무형자산처분이익
22,363,636
-

유형자산처분이익
-
499,000

수수료 수익
231,771,818
-

기타이익계
476,431,163
104,252,559

기타손실
기부금
29,500,000
42,900,000

종속기업투자주식손상차손
2,000,000,000
-

재고자산평가손실
578,219,000
-

무형자산처분손실
-
13,027,321

유형자산처분손실
407,522,128
45,290,572

잡손실
160,459,576
381,721,437

기타의 대손상각비
2,201,350,767
-

무형자산손상차손
4,369,406,659
417,029,690

유형자산손상차손
787,807,248
-

재고자산폐기손실
914,985,013
-

기타손실계
11,449,250,391
899,969,020

순기타이익(손실)
(10,972,819,228)
(795,716,461)

2
7. 비용의 성격별
분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

제품의변동
2,740,021,581
(182,238,639)

재공품의변동
(1,813,436,545)
2,028,042,003

사용된원재료
14,558,482,815
9,972,108,850

종업원급여
9,592,573,600
9,087,709,605

감가상각비및무형자산상각비
1,907,571,226
1,992,132,378

제비용
8,378,946,614
7,686,864,969

상품의변동
(592,049,609)
(34,612,698)

상품의구입
4,722,442,963
2,842,733,124

기타손실
11,449,250,391
899,969,020

금융원가
466,419,567
431,003,469

합 계
51,410,222,603
34,723,712,081

28. 금융수익 및 금융원가 

(1) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

금융수익
이자수익
123,400,582
12,508,451

외환차익
665,535,888
489,085,888

외화환산이익
207,002,892
367,329,059

금융보증수익
24,159,172
-

금융수익계
1,020,098,534
868,923,398

금융원가
이자비용
116,419,652
116,862,416

외환차손
284,941,567
47,848,747

외화환산손실
65,058,348
40,396,332

투자자산처분손실
-
225,895,974

금융원가계
466,419,567
431,003,469

당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)
553,678,967
437,919,929

(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

발생원천별 자산
당 기
전 기

단기금융상품
112,696,740
2,615,473

단기대여금
10,703,842
9,892,978

합 계
123,400,582
12,508,451

(
3) 당
기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

발생원천별 부채
당 기
전 기

차입금 등
109,862,943
113,127,556

미지급금
6,556,709
3,734,860

합 계
116,419,652
116,862,416

(4) 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 없습니다. 

2
9. 법
인세비용 등

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,464,042)
(103,909)

법인세비용
(3,464,042)
(103,909)

(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(3) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 25 (당)기

법인세비용차감전순이익
(12,881,420)

적용세율에 따른 세부담액
(2,833,910)

조정사항
-

비공제수익
-

비공제비용
37,838

세액공제등
(667,970)

기타(세율차이등)
-

법인세비용
(3,464,042)

유효세율
부수(-)산출불가

(4) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일시적차이
일시적차이가 아닌 차이

가산항목
차감항목
계
가산항목
차감항목
계

기부금
29,500
-
29,500
-
-
-

대손충당금
2,924,628
1,459,823
1,464,805
-
-
-

미수수익
1,100
902
198
-
-
-

외화환산손실
65,058
40,396
24,662
-
-
-

외화환산이익
367,329
207,003
160,326
-
-
-

감가상각누계액
521,660
210,435
311,225
-
-
-

연차수당
592,874
438,120
154,754
-
-
-

정부출연금
221,194
727,834
(506,640)
-
-
-

정부보조금
727,834
221,194
506,640
-
-
-

개발비
4,369,407
957,287
3,412,120
-
-
-

제품평가충당금
453,581
420,859
32,722
-
-
-

재고자산
-
37,014
(37,014)
-
-
-

금융보증채무
-
14,961
(14,961)
-
-
-

접대비
-
-
-
48,259
-
48,259

잡손실
-
-
-
123,739
-
123,739

상품평가충당금
124,638
-
124,638
-
-
-

기계장치
211,416
-
211,416
-
-
-

공구와기구
55,685
-
55,685
-
-
-

금형
151,458
-
151,458
-
-
-

시설장치
333,794
-
333,794
-
-
-

집기비품
35,453
-
35,453
-
-
-

세무상결손금
7,859,673
1,601,033
6,258,640
-
-
-

합계
19,046,282
6,336,861
12,709,421
171,998
-
171,998

(
5) 일시적
차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증(감)
기말
기초
증(감)
기말

대손충당금
1,459,823
1,464,805
2,924,628
321,161
322,257
643,418

미수수익
(1,100)
198
(902)
(242)
44
(198)

외화환산손실
40,396
24,662
65,058
8,887
5,426
14,313

외화환산이익
(367,329)
160,326
(207,003)
(80,812)
35,272
(45,540)

감가상각누계액
(3,364,218)
311,225
(3,052,993)
(740,128)
68,469
(671,659)

연차수당
438,120
154,754
592,874
96,386
34,046
130,432

정부보조금
1,672,050
506,640
2,178,690
367,851
111,461
479,312

정부출연금
(1,672,050)
(506,640)
(2,178,690)
(367,851)
(111,461)
(479,312)

재고자산
37,014
(37,014)
-
8,143
(8,143)
-

금융보증채무
14,961
(14,961)
-
3,292
(3,292)
-

개발비
333,624
3,412,120
3,745,744
73,397
750,666
824,063

제품평가충당금
420,859
32,722
453,581
92,589
7,199
99,788

기부금
42,900
29,500
72,400
9,438
6,490
15,928

상품평가충당금
-
124,638
124,638
-
27,420
27,420

기계장치
-
211,416
211,416
-
46,512
46,512

공구와기구
-
55,685
55,685
-
12,251
12,251

금형
-
151,458
151,458
-
33,321
33,321

시설장치
-
333,794
333,794
-
73,435
73,435

집기비품
-
35,453
35,453
-
7,800
7,800

세무상결손금
1,601,033
6,258,640
7,859,673
352,227
1,376,901
1,729,128

소계
656,083
12,709,421
13,365,504
144,338
2,796,074
2,940,412

이월세액공제
490,000
667,968
1,157,968
490,000
667,968
1,157,968

누진세율 적용효과
22,000
-
22,000
22,000
-
22,000

소계
512,000
667,968
1,179,968
512,000
667,968
1,179,968

합계
1,168,083
13,377,389
14,545,472
656,338
3,464,042
4,120,380

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익(손실)

주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익(손실)(*1)
(9,417,379,512)
1,638,774,986

가중평균유통보통주식수(*2)
8,800,000
8,800,000

기본주당순이익(손실)
(1,070)
186

(*1)보통주당기순이익(손실) 등의 산정내역
보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익(손실)과 동일하게 산정되었습니다.

(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.
가중평균유통보통주식수 : 3,212,000,000÷365일 = 8,800,000 주

31. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당기말 현재 종속기업은 완전 자본잠식과 향후 매출 발생의 불확실성으로 인하여 해산 및 청산 하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
-
레디케어(주)

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

매출등
매입등
매출등
매입등

종속기업
레디케어(주)
16,836
1,079,053
25,218
-

특수관계자와의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
계정명
기초
증가
감소
기말

종속기업
레디케어(주)
단기대여금
500,000
500,000
1,000,000
-

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
계정명
기초
증가
감소
기말

종속기업
레디케어(주)
단기대여금
-
500,000
-
500,000

(5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

단기대여금
미지급금
임대보증금
단기대여금
미수금
임대보증금

종속기업
레디케어(주)
-
-
-
500,000
3,509
50,000

(6) 임직원과의 거래

당기말 현재 임직원에 대한 단기대여금은 193,401천원이며 우리사주 취득과 관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다.

(7) 회사는 대주주로부터 장기차입금 및 무역금융,할인 한도거래와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13, 20참조).

(8) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여
1,428백만원을
당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초
기 말
기 초
기 말

현금및현금성자산
7,824,767,979
2,100,788,190
4,579,296,737
7,824,767,979

당좌차월
-
-
-
-

현금흐름표의
현금및현금성자산
7,824,767,979
2,100,788,190
4,579,296,737
7,824,767,979

(2) 영업활동 현금흐름

당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 조정내역

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

조정:

법인세비용(수익)
(3,464,040,975)
(103,907,703)

금융수익(이자수익)
(123,400,582)
(12,508,451)

금융원가(이자비용)
116,419,652
116,862,416

금융보증비용(수익)
(24,159,172)
14,961,457

감가상각비
1,035,810,383
1,019,292,610

무형자산상각비
871,760,843
972,839,768

기타이익(유형자산처분이익)
-
(499,000)

기타이익(무형자산처분이익)
(22,363,636)
-

기타손실(유형자산처분손실)
407,522,128
45,290,572

기타손실(유형자산손상차손)
787,807,248
-

기타손실(기타의대손상각비)
2,201,437,112
-

기타손실(무형자산처분손실)
-
13,027,321

기타손실(투자자산처분손실)
-
225,895,974

기타손실(무형자산손상차손)
4,369,406,659
417,029,690

기타손실(종속기업투자주식손상차손)
2,000,000,000
-

합 계
8,156,199,660
2,708,284,654

나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권
3,316,562,383
3,117,150,636

단기미수금
(1,265,478,495)
(256,509,067)

단기선급금
563,282,446
438,817,328

단기선급비용
1,072,918
1,244,607

재고자산
1,477,988,062
185,573,429

단기매입채무
771,009,288
407,294,119

단기미지급금
582,125,505
244,936,861

단기미지급비용
252,928,706
310,254,746

단기선수금
(97,328,253)
(42,879,189)

단기예수금
2,367,595
11,835,847

합 계
5,604,530,155
4,417,719,317

(3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

취득으로 인한 현금유출
당 기
전 기

건물의 취득
310,000,000
-

기계장치의 취득
585,162,334
98,200,000

차량운반구의 취득
-
319,286,040

공구와기구의 취득
126,795,474
144,450,802

집기비품의 취득
251,126,983
461,841,399

금형의 취득
626,538,290
251,968,200

시설장치의 취득
395,966,893
18,500,000

합 계
2,295,589,974
1,294,246,441

(단위 : 원)

처분으로 인한 현금유입
당 기
전 기

기계장치의 처분
261,500,000
-

차량운반구의 처분
24,818,182
24,063,636

합 계
286,318,182
24,063,636

(4) 보고기간의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
금 액

장기차입금의 유동성 대체
326,000

감가상각비와 정부보조금 대체
3,733

무형자산상각비와 정부보조금 대체
189,613

3

3. 재무위험관리

(1) 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

ㆍ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사는 변동 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 방법을 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.

ㆍ 외환위험

당사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러, 유로 등이며 기타의 통화는 일본 엔과 캐나다 달러 등이 있습니다.

당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제 등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.

당기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

미국달러/원
1,475,422
(1,475,422)
1,616,857
(1,616,857)

유로/원
354
(354)
408
(408)

ㆍ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 동 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

ㆍ 신용위험에 대한 최대노출정도

당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,100,788,190
7,824,767,979

정부보조금
-
(3,573,392)

단기금융상품
5,685,925,738
-

매출채권
13,250,700,643
16,567,263,026

단기미수금
341,801,209
143,640,605

단기대여금
193,401,000
700,826,270

단기미수수익
901,500
1,100,018

장기금융상품
282,260,000
225,380,000

기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산
252,972,000
252,972,000

장기임차보증금
66,641,646
146,641,646

장기보증금자산
100,786,180
54,298,180

금융자산 합계
22,276,178,106
25,913,316,332

ㆍ 금융자산의 연령분석

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권 (*1)
11,621,159,775
13,639,240,407

소 계
11,621,159,775
13,639,240,407

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

방산 등의 채권
330,521,776
303,029,966

소 계
330,521,776
303,029,966

손상채권(*1) :

1년초과 2년이내
2,103,754,897
2,190,115,816

2년초과 3년이내
620,604,295
837,258,016

3년초과
1,516,836,928
2,135,538,821

소 계
4,241,196,120
5,162,912,653

계
16,192,877,671
19,105,183,026

(*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.
(*2) 당사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.

2
) 매출채권 외의 금
융자산 연령분석

<당기말>

(단위 : 원)

당기말
1년미만
1년에서 
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

현금및현금성자산
2,100,788,190
-
-
-

단기금융상품
5,685,925,738

단기미수금
341,801,209
-
-
-

단기대여금
193,401,000
-
-
-

단기미수수익
901,500
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
282,260,000

기타포괄손익-
공정가치측정금융상품
-
-
-
252,972,000

장기임차보증금
-
66,641,646
-
-

장기보증금자산
-
100,786,180
-
-

<전기말>

(단위 : 원)

전기말
1년미만
1년에서 
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

현금및현금성자산
7,824,767,979
-
-
-

단기미수금
143,640,605
-
-
-

단기대여금
700,826,270
-
-
-

단기미수수익
1,100,018
-
-
-

장기금융상품
-
-
-
225,380,000

기타포괄손익-
공정가치측정금융상품
-
-
-
252,972,000

장기임차보증금
-
146,641,646
-
-

장기보증금자산
-
54,298,180
-
-

상기 매출채권 외의 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 당사는 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원(미사용 차입금 한도와 현금 및 현금성자산으로 구성)을 검토합니다.

당사의 금융부채를 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

<당기말>

(단위 : 원)

당기말
1년미만
1년에서 
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

차입금
4,826,000,000
-
-
-

매입채무 및 미지급금
2,984,266,153
-
-
-

단기미지급비용
1,839,478,816
-
-
-

<전기말>

(단위 : 원)

전기말
1년미만
1년에서 
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

차입금
3,576,000,000
326,000,000
-
-

매입채무 및 미지급금
1,631,131,360
-
-
-

단기미지급비용
1,588,927,406
-
-
-

장기임대보증금
-
-
50,000,000
-

(
2) 자본위
험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

총차입금
4,826,000,000
3,902,000,000

차감:현금및현금성자산
 (정부보조금 차감후)
(2,100,788,190)
(7,821,194,587)

순차입금
2,725,211,810
(3,919,194,587)

자본총계
75,183,525,965
84,600,905,477

총자본
77,908,737,775
80,681,710,890

자본조달비율
3.50%
부수(-)산정불가

당기말 자본조달비율은 현금및 현금성자산의 감소로 인해 증가하였습니다.

(3) 공정가치 추정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 

활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

34. 주권상장법인의 재무비율에 관한 사항

(1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항

당사의 당기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

내 역

당기말

전기말

소속 업종명

제조업

제조업

소속 업종코드(*)

26429 / 27211

26429 / 27211

1. 부채금액

11,038,603,272
8,680,036,899

2. 자본금액

75,183,525,965
84,600,905,477

3. 부채비율

14.6%
10.2%

(1.÷2.)

(*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류)

(2) 이자 보상 배율 관련 사항 

당사의 당기와 전기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 배)

내 역

당 기

전 기

1. 영업이익(손실)

(2,462,280,226)
1,892,663,815

2. 이자비용

116,419,652
116,862,416

3. 이자 보상 배율

(21.1)
16.2

(1.÷2.)

35. 재무제표일 이후의 사항

(1) 전환사채 발행 사항
재무제표일 이후 당사는 전화사채를 발행하였으며 전환사채에 대한 사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

종류
발행금액
만기이자율
만기일
전환가액(원/주)
목적

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10,000
2
2024년 1월 21일
6,226
시설자금 및 운영자금

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨
부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 삼영이엔씨주식회사의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의
내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 

삼영이엔씨주식회사

대표이사 귀하
2020년 3월 20일

우리는 첨부된 삼영이엔씨주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 삼영이엔씨주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 ""본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.

우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

동 원 회 계 법 인

대 표 이 사 김 은 태

내부회계관리제도 운용실태보고서.jpg
내부회계관리제도 운용실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
삼영이엔씨(주)

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
52
45
198
142
-
-
-
-
-
-
250
187

감사
10
10
108
102
522
507
-
-
-
-
-
-
640
619

합계
10
10
160
147
720
649
-
-
-
-
-
-
890
806

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.6.1~2019.6.10
10
일

주요내용
회사의 사업에 대한 이해, 회사의 고유위험파악등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.8.6~8
3
일
3
명
1
명
반기재무제표 검토

2019.11.6~8
3
일
3
명
1
명
중간감사

2020.2.24~27
4
일
3
명
1
명
기말실증감사절차등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사 및 2공장

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 및 유가증권등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
N/A

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.6, 2020.2.27

외부전문가 활용
감사 활용 내용
N/A

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 06일
회사측: 감사
감사인측:업무수행이사
대면
감사팀구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성등

2
2020년 02월 27일
회사측: 감사
감사인측:업무수행이사
대면
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성등