피앤에스로보틱스 — 감사보고서 (2019.12) (20200410)
제출인: 인덕회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 피앤에스미캐닉스

00260277
100000000000
20200330
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4

주식회사 피앤에스미캐닉스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 16(전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

인 덕 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

II. 재무제표

재무상태표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

손익계산서
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

자본변동표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

현금흐름표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표에 대한 주석
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 피앤에스미캐닉스

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 피앤에스미캐닉스(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 영등포구 국회대로 70길 19
 인 덕 회 계 법 인

대표이사 김 종 필

(2020년 3월 30일)

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 피앤에스미캐닉스

제 17 (당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 16 (전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 피앤에스미캐닉스 대표이사 박 광 훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 영등포구 선유로 70 (문래동)

(전 화)
02 - 2632 - 3084

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 17 (당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 16 (전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 피앤에스미캐닉스
(단위 : 원)

과 목
제 17 (당) 기
제 16 (전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

1,668,324,409

710,930,350

(1)당좌자산

1,273,919,596

461,493,167

1.현금및현금성자산<주석 4,10>
1,157,754,109

313,480,863

정부보조금
(14,188)

-

2.매출채권
12,405,835

86,151,800

3.단기대여금
10,000,000

-

4.미수금
48,563,420

1,403,000

5.예치금
-

17,232,249

6.선급금
3,646,804

7,085,628

7.선급비용
41,413,156

36,095,617

8.당기법인세자산
150,460

44,010

(2)재고자산

394,404,813

249,437,183

1.원재료
394,404,813

249,437,183

Ⅱ.비유동자산

1,792,409,171

1,072,380,872

(1)투자자산

348,605,922

28,722,180

1.지분법적용투자주식<주석 5>
304,434,870

2.출자금
100,000

100,000

2.장기금융상품
44,071,052

28,622,180

(2)유형자산<주석 6>

1,035,769,413

460,901,440

1.토지
299,162,210

118,204,210

2.건물
736,401,970

342,059,970

감가상각누계액
(35,463,225)

(22,803,997)

3.기계장치
48,724,221

48,724,221

감가상각누계액
(43,382,379)

(39,003,128)

4.차량운반구
56,762,751

56,762,751

감가상각누계액
(54,842,006)

(53,265,770)

5.공구와기구
1,970,418

1,062,600

감가상각누계액
(1,264,312)

(1,059,600)

6.기타유형자산
113,331,433

112,250,560

감가상각누계액
(102,414,037)

(108,001,034)

7.시설장치
157,424,754

144,827,481

감가상각누계액
(140,642,385)

(138,856,824)

(3)무형자산<주석 7>

316,386,736

491,777,952

1.개발비
640,012,389

1,025,866,466

정부보조금
(367,046,961)

(590,530,671)

2.산업재산권
43,421,308

56,442,157

(4)기타비유동자산

91,647,100

90,979,300

1.보증금
91,647,100

90,979,300

자 산 총 계

3,460,733,580

1,783,311,222

부 채

Ⅰ.유동부채

1,537,108,788

1,047,839,771

1.매입채무
44,873,514

67,147,779

2.미지급금
12,371,658

8,635,011

3.미지급비용<주석 12>
193,420,190

226,275,893

4.미지급배당금
411,400

411,400

5.예수금
38,075,590

15,476,260

6.선수금
47,956,436

22,727,272

7.부가세예수금
-

7,166,156

8.단기차입금<주석 8>
1,200,000,000

400,000,000

9.유동성장기차입금<주석 8>
-

300,000,000

Ⅱ.비유동부채

88,637,865

100,478,247

1.장기미지급금
88,637,865

100,478,247

부 채 총 계

1,625,746,653

1,148,318,018

자 본

Ⅰ.자본금<주석 1,9>

635,155,000

591,635,000

1.보통주자본금
564,915,000

377,400,000

2.우선주자본금
70,240,000

214,235,000

Ⅱ.자본잉여금<주석 9>

2,481,358,647

2,525,427,607

1.주식발행초과금
2,481,358,647

2,525,427,607

Ⅲ.기타포괄손익누계액

(4,267,396)

-

1.지분법자본변동<주석 5>
(4,267,396)

-

Ⅳ.결손금<주석 10>

1,277,259,324

2,482,069,403

1.이익준비금
41,140

41,140

2.기타적립금
41,571,588

41,571,588

3.미처리결손금
(1,318,872,052)

(2,523,682,131)

자 본 총 계

1,834,986,927

634,993,204

부 채 와 자 본 총 계

3,460,733,580

1,783,311,222

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 17(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 피앤에스미캐닉스
(단위 : 원)

과 목
제 17 (당) 기
제 16 (전) 기

Ⅰ.매출액

3,818,659,821

1,920,447,040

1.제품매출
3,818,659,821

1,920,447,040

Ⅱ.매출원가

1,487,930,426

918,262,549

1.제품매출원가
1,487,930,426

918,262,549

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
1,487,930,426

918,262,549

기말제품재고액
-

-

Ⅲ.매출총이익

2,330,729,395

1,002,184,491

Ⅳ.판매비와관리비

1,358,395,065

972,063,600

1.급여
357,889,964

268,340,464

2.퇴직급여<주석 12>
21,502,000

23,364,000

3.복리후생비
15,679,495

10,060,227

4.여비교통비
147,957,126

109,473,703

5.접대비
49,630,464

27,696,373

6.통신비
2,238,428

2,805,429

7.수도광열비
10,465,360

10,071,540

8.세금과공과금
13,494,342

11,243,630

9.감가상각비
5,061,329

5,457,818

10.지급임차료
48,851,613

57,600,000

11.보험료
19,772,710

18,933,077

12.차량유지비
6,216,223

7,926,128

13.경상연구개발비<주석 7>
334,975,316

192,967,598

14.운반비
4,293,800

5,763,270

15.교육훈련비
100,000

5,063,890

16.도서인쇄비
4,658,013

2,099,059

17.회의비
-

630,000

18.소모품비
28,936,692

3,948,401

19.지급수수료
193,357,598

131,574,705

20.광고선전비
36,771,345

38,823,762

21.무형자산상각비
13,020,849

11,533,183

22.하자보수비
43,517,898

26,537,839

23.잡비
4,500

149,504

Ⅴ.영업이익

972,334,330

30,120,891

Ⅵ.영업외수익

374,344,360

20,573,175

1.이자수익
994,733

312,149

2.외환차익
9,035,009

5,036,872

3.외화환산이익<주석 13>
94,492

221

4.정부보조금수익
7,640,330

14,728,047

5.무형자산처분이익<주석 5>
352,653,000

-

6.잡이익
3,926,796

495,886

Ⅶ.영업외비용

141,868,611

44,689,800

1.이자비용
44,410,454

34,564,926

2.외환차손
48,554,811

9,990,101

3.외화환산손실<주석 13>
174,249

30,182

4.기부금
200,000

-

5.유형자산처분손실
6,000

3,000

6.지분법손실<주석 5>
43,950,734

-

7.재고자산폐기손실
4,241,935

-

8.잡손실
330,428

101,591

Ⅷ.법인세차감전순이익

1,204,810,079

6,004,266

Ⅸ.법인세비용<주석 14>

-

-

Ⅹ.당기순이익

1,204,810,079

6,004,266

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 17(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 피앤에스미캐닉스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01(전기초)
591,635,000
2,525,427,607
-
(2,488,073,669)
628,988,938

당기순이익
-
-
-
6,004,266
6,004,266

2018.12.31(전기말)
591,635,000
2,525,427,607
-
(2,482,069,403)
634,993,204

2019.01.01(당기초)
591,635,000
2,525,427,607
-
(2,482,069,403)
634,993,204

우선주전환
43,520,000
(44,068,960)
-
-
(548,960)

지분법자본변동
-
-
(4,267,396)
-
(4,267,396)

당기순이익
-
-
-
1,204,810,079
1,204,810,079

2019.12.31(당기말)
635,155,000
2,481,358,647
(4,267,396)
(1,277,259,324)
1,834,986,927

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 17(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 16(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 피앤에스미캐닉스
(단위 : 원)

과 목
제 17 (당) 기
제 16 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

971,070,471

225,756,332

1.당기순이익(손실)
1,204,810,079

6,004,266

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
248,933,922

200,386,144

감가상각비
25,271,808

24,775,371

대손상각비
72,229

-

무형자산상각비
175,391,216

175,607,773

유형자산처분손실
6,000

3,000

재고자산폐기손실
4,241,935

-

지분법손실
43,950,734

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(352,653,000)

-

무형자산처분이익
352,653,000

-

4.영업활동으로인한 자산부채의 변동
(130,020,530)

19,365,922

매출채권의 증가
73,673,736

(56,396,801)

미수금의 감소(증가)
(47,160,420)

7,483,093

예치금의 감소
17,232,249

(17,232,249)

선급금의 감소(증가)
3,438,824

62,740,816

선급비용의 감소(증가)
(5,317,539)

23,851,827

당기법인세자산의 감소
(106,450)

260,900

재고자산의 증가
(149,209,565)

(91,680,948)

매입채무의 감소
(22,274,265)

50,490,944

미지급금의 증가(감소)
3,736,647

2,260,591

미지급비용의 증가
(32,855,703)

42,737,189

예수금의 증가(감소)
22,599,330

(1,575,480)

선수금의 증가(감소)
25,229,164

(3,347,828)

부가세예수금의 증가(감소)
(7,166,156)

7,166,157

장기미지급금의 감소
(11,840,382)

(7,392,289)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(626,262,453)

(43,561,634)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
88,770,000

12,000,000

단기금융상품의 감소
-

12,000,000

보증금의 감소
88,770,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(715,032,453)

(55,561,634)

단기금융상품의 증가
-

4,000,000

단기대여금의 증가
10,000,000

-

장기금융상품의 증가
15,448,872

15,448,872

토지의 취득
180,958,000

-

건물의 취득
394,342,000

-

공구와기구의 취득
907,818

-

기타유형자산의 취득
10,157,963

1,778,418

시설장치의 취득
13,780,000

-

산업재산권의 취득
-

34,334,344

보증금의 증가
89,437,800

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

499,451,040

(44,000,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
600,000,000

45,000,000

단기차입금의 증가
600,000,000

45,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(100,548,960)

(89,000,000)

단기차입금의 상환
-

89,000,000

유동상장기차입금의 상환
100,000,000

-

주식발행비용의 발생
548,960

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(I+II+III)

844,259,058

138,194,698

Ⅴ.기초의 현금

313,480,863

175,286,165

Ⅵ.기말의 현금

1,157,739,921

313,480,863

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 17(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 16(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 피앤에스미캐닉스

1. 회사의 개요
주식회사 피앤에스미캐닉스(이하 "당사")는 2003년 12월 26일 설립되어, 재활의료와지능로봇의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 영등포구 문래동에 제조시설을 가지고 있습니다. 

당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 635,155천원이며, 당기 보고기간 종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

보통주
우선주
합계

박광훈외 특수관계자
40,780
-
40,780
32.1%

패스파인더 스타트업투자조합
7,145
3,863
11,008
8.7%

패스파인더 청년창업투자조합
5,849
3,161
9,010
7.1%

(주)에이씨피씨
3,249
1,756
5,005
3.9%

아이디벤처스(주)
3,248
1,756
5,004
3.9%

기타
52,712
3,512
56,224
44.3%

합 계
112,983
14,048
127,031
100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 복합금융상픔

당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에서 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.

(4)
지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 또는 감소로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

또한 지분법적용투자주식의 금액이 “0”이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 “0”이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로반영하여 처리하고 있습니다. 

한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

o 투자차액의 처리

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.

또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다. 

o 내부미실현손익의 제거

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

o 해외투자회사 재무제표의 환산

당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 5년의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년, 7년, 10년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우(연구활동 포함)에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(7) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(11) 자산손상

금융자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세비용
당사는 일반회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"를 적용하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 손익계산서상의 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

(14) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 중소기업회계처리 특례
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 

보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다. 

5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
지분율
취득원가(*1)
순자산가액
장부가액

창세기스마트로봇(하남)유한공사
21.0%
352,653
304,435
304,435

(*1) 당사의 제품제조기술(walkbot-G)을 투자하여 회사주식의 21% (RMB 2,100,000)를 취득하였습니다. 

(2) 피투자회사의 요약재무정보

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

창세기스마트로봇(하남)유한공사
1,449,757
67
-
(209,289)

(3) 지분법적용투자주식의 변동내역

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
취득
지분법손익
지분법
자본변동
기말잔액

창세기스마트로봇(하남)유한공사
-
352,653
(43,951)
(4,267)
304,435

(4) 지분법관련 기타포괄손익누계액의 변동내역

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초잔액
증감
손익반영
기말잔액

창세기스마트로봇(하남)유한공사
-
(4,267)
-
(4,267)

6. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과 목
기초가액
취 득
처 분
상 각
기말가액

토지
118,204
180,958
-
-
299,162

건물
319,256
394,342
-
(12,659)
700,939

기계장치
9,721
-
-
(4,379)
5,342

차량운반구
3,497
-
-
(1,576)
1,921

공구와기구
3
908
-
(205)
706

기타유형자산
4,249
10,158
(5)
(3,485)
10,917

시설장치
5,971
13,780
(1)
(2,967)
16,783

합 계
460,901
600,146
(6)
(25,271)
1,035,770

<전기>
(단위 : 천원)

과 목
기초가액
취 득
처 분
상 각
기말가액

토지
118,204
-
-
-
118,204

건물
327,807
-
-
(8,551)
319,256

기계장치
17,698
-
-
(7,977)
9,721

차량운반구
6,368
-
-
(2,871)
3,497

공구와기구
3
-
-
-
3

기타유형자산
5,061
1,778
(3)
(2,587)
4,249

시설장치
8,760
-
-
(2,789)
5,971

합 계
483,901
1,778
(3)
(24,775)
460,901

(2) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

토 지
면적(㎡)
장부가액
공시지가

우리벤처타운II 509호, 510호
59.37
299,162
316,323

(3) 당사보유의 토지 및 건물의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

집합건물
근저당권자
채권최고액
비고

우리벤처타운II 509호
중소기업은행
360,000

우리벤처타운II 510호
(주)한독약품
406,000
(주1)

(주1) 당사는 당기 중 우리벤처타운II 510호의 1/2지분을 취득하였으며, 매도인이 기존 510호에 대하여 담보를 제공한 내용입니다. 

(4) 당사는 차량운반구에 대하여 동부화재해상보험(주) 등에 책임보험 및 종합보험에가입하고 있습니다.

7. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과 목
취득원가
상각누계액
장부가액

산업재산권
134,201
(90,779)
43,422

개발비
1,929,285
(1,289,272)
640,013

합 계
2,063,486
(1,380,051)
683,435

<전기>
(단위 : 천원)

과 목
취득원가
상각누계액
장부가액

산업재산권
134,201
(77,759)
56,442

개발비
1,929,285
(903,418)
1,025,867

합 계
2,063,486
(981,177)
1,082,309

(2) 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

과 목
기초가액
취 득
상각
기말가액

산업재산권
56,442
-
(13,021)
43,421

개발비
1,025,867
-
(385,854)
640,013

(정부보조금)
(590,531)
-
223,484
(367,047)

합 계
491,778
-
(175,391)
316,387

<전기>
(단위 : 천원)

과 목
기초가액
취 득
상각
기말가액

산업재산권
33,641
34,334
(11,533)
56,442

개발비
1,411,724
-
(385,857)
1,025,867

(정부보조금)
(812,313)
-
221,782
(590,531)

합 계
633,052
34,334
(175,608)
491,778

(3) 당기 중 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 경상연구개발비는 336,387천원 (전기: 192,968천원)입니다.

8. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
차입금종류
이자율(%)
당 기
전 기

기업은행
운영자금
4.862%
400,000
400,000

시설자금
3.773%
200,000
-

기보운영자금
3.949%
600,000
-

합 계
1,200,000
400,000

(2) 당기말 현재 장기차입금은 전액 만기연장되어 단기차입금으로 계정대체 되었으며, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당 기
전 기

기업은행
시설자금
3.89%
-
300,000

차감: 유동성장기차입금
-
(300,000)

차감계
-
-

(3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 자산 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부가액
차입처
비 고

토 지
118,204
기업은행
차입금 담보

건 물
310,704

합 계
428,908

상기 담보제공 자산이외에 대표이사로부터 지급보증(591백만원)을 제공받고 있으며, 기술보증기금으로부터 지급보증(540백만원)을 제공받고 있습니다. 

9. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000주
1,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식수
12,7031주
보통주 112,983주
우선주 14,048주
118,327주 
보통주 75,480주
우선주 42,847주

자본금
635,155천원
591,635천원

당기 중 우선주 28,799주를 주당 1.3주의 보통주로 전환하였습니다. 

(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역
당사는 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 당기 중 우선주의 보통주전환으로 인하여 다음과 같이 자본금 및 자본잉여금이 변동되었습니다.

<당 기>
(단위 : 천원)

구 분
자본금
주식발행초과금
합 계

기초
591,635
2,525,428
3,117,063

보통주 전환
43,520
(44,069)
(549)

기말
635,155
2,481,359
3,116,514

우선주의 보통주 전환과정에서 주식할인발행차금(등기비용 등) 549천원이 발생하였으며, 주식발행초과금에서 상계처리하였습니다.

10. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금(주1)
41
41

기타적립금
41,572
41,572

미처리결손금
(1,318,872)
(2,523,682)

합 계
(1,277,259)
(2,482,069)

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처리예정일: 2020년 3월 30일
처리확정일: 2019년 3월 27일

Ⅰ.미처리결손금

(1,318,872,052)

(2,523,682,131)

1. 전기이월미처리결손금
(2,523,682,131)

(2,529,686,397)

2. 당기순이익(손실)
1,204,810,079

6,004,266

Ⅱ. 결손금처리액

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(1,318,872,052)

(2,523,682,131)

11.
퇴
직급여

당사는 확정기여제도에 가입하고 있으며, 이와 관련하여 비용으로 인식한 금액
은 당기 54,653천원(전기:
52,099천원)이며, 확정기여제도의 미지급액은 152,703천원 (전기: 225,961천원)입니다.

12. 화폐성 외화자산ㆍ부채

보고기간말 현재 당사의 화폐성 외화자산ㆍ부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD1, 원화단위 : 천원)

계정과목
통화
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
7,742.52
8,964
2,781.90
3,110

EUR
10,000.25
12,975
-
-

매출채권
USD
2,293.00
2,655
-
-

자산합계
USD
EUR
10,035.52 
10,000.25
24,594
10,000.25 
-
3,110

상기 외화자산으로부터 발생한 외화환산이익은 94천원(전기: - 천원)이며, 외화환산손실은 174천원 (전기: 30천원) 입니다.

13. 법인세비용

당사는 일반회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"를 적용하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 손익계산서상의 법인세비용으로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 납부할 법인세액은 없습니다. 

14. 현금흐름표

현금흐름표는 간접법에 의하여 작성하였으며, 현금의 유출입이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당 기
전 기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체
200,000
300,000

우선주자본금 및 주식발행초과금의 
 보통주전환
187,515
-

15.

재무제표의 확정일

당사의 재무제표는 2020년 3월 30일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)피앤에스미캐닉스

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
50
50
40
40
-
-
-
-
-
-
92
92

합계
2
2
50
50
40
40
-
-
-
-
-
-
92
92

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.10.08
1
일

주요내용
감사일정 및 투입인원 주요계정의 감사절차 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

19.11.25 ~ 19.11.26
2
일
2
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

20.03.23 ~ 20.03.24
2
일
2
명
-
명
후속기간의 통제 테스트
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차, 표본테스트, 일반감사절차의 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
20.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
20.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 회의실

실사(입회)대상
현금 외

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
해당사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
19.11.26, 20.03.24

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 03월 24일
대표이사, 감사, 회계담당자
대면회의
주요 감사내용 논의