도우인시스 — 감사보고서 (2019.12) (20200410)
제출인: 삼덕회계법인

감사보고서
3.8
도우인시스

00260091
100000000000
20200330
1501110134952
100
24985
6410
8301
70
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 도우인시스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

삼덕회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------
1

Ⅱ. 재무제표 -------------------------------------------------------
4

1. 재무상태표 --------------------------------------------------
5

2. 손익계산서 --------------------------------------------------
7

3. 자본변동표 --------------------------------------------------
9

4. 현금흐름표 --------------------------------------------------
10

5. 주석 -------------------------------------------------------
12

Ⅲ.
외부감사 실시내용 -----------------------------------------------

37

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 도우인시스

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 도우인시스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 현대회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 14일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다
.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준
에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사
이 용 모

2020년
3월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일(
2020년 3월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하
는
시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 도우인시스

제 10 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."

주식회사 도우인시스 대표이사 피우갑

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로 42

(전 화)
043-214-1614

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 10 기 2019년 12월 31일 현재

제 9 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 도우인시스
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

3,639,655,872

4,141,254,349

(1) 당좌자산

2,868,083,041

4,141,254,349

1. 현금및현금성자산(주석15)
866,701,354

3,499,687,200

정부보조금(주석6)
(125,000,000)

-

2. 매출채권(주석15)
2,068,850,019

289,627,800

3. 미수금
-

204,380,000

4. 선급금
4,493,310

4,462,600

5. 선급비용
7,179,481

-

6. 부가세대급금
44,276,857

132,899,119

7. 당기법인세자산
1,582,020

10,197,630

(2) 재고자산

771,572,831

-

1. 원재료
332,022,240

-

2. 재공품
439,550,591

-

Ⅱ. 비유동자산

21,345,241,798

9,170,588,926

(1) 투자자산

3,990,998,620

903,333,000

1. 지분법적용투자주식(주석3)
3,990,998,620

903,333,000

(2) 유형자산(주석4,6,18)

16,472,654,602

6,716,006,438

1. 토지
2,310,316,810

2,310,316,810

2. 건물
6,398,489,293

65,000,000

감가상각누계액
(106,641,488)

(10,657,291)

3. 구축물
21,000,000

-

감가상각누계액
(525,000)

-

4. 기계장치
3,666,400,000

2,881,000,000

감가상각누계액
(2,699,881,861)

(2,189,702,797)

5. 차량운반구
59,377,000

31,377,000

감가상각누계액
(32,428,333)

(31,376,000)

6. 비품
339,678,408

118,048,635

감가상각누계액
(165,381,765)

(106,086,171)

정부보조금
(2,000)

(2,000)

7. 시설장치
5,514,189,384

1,126,041,364

감가상각누계액
(2,068,369,056)

(1,055,474,323)

8. 건설중인자산
3,236,433,210

3,577,521,211

(3) 무형자산(주석5,6)

690,811,836

1,427,109,488

1. 개발비
2,157,276,093

3,939,746,505

정부보조금
(1,472,660,304)

(2,512,638,017)

2. 소프트웨어
6,197,047

2,000

정부보조금
(1,000)

(1,000)

(4) 기타비유동자산

190,776,740

124,140,000

1. 임차보증금
129,000,000

124,000,000

2. 기타보증금
61,776,740

140,000

자산총계

24,984,897,670

13,311,843,275

부채

Ⅰ. 유동부채

5,559,046,907

651,720,057

1. 매입채무(주석15,19)
623,544,768

-

2. 미지급금(주석17,19)
3,965,360,106

20,990,910

3. 예수금
87,303,510

97,075,899

4. 미지급비용(주석19)
306,838,523

72,842,650

5. 단기차입금(주석7,18,19)
231,000,000

810,598

6. 유동성장기부채(주석7,18,19)
345,000,000

460,000,000

Ⅱ. 비유동부채

850,952,733

876,152,709

1. 장기차입금(주석7,18)
-

576,000,000

2. 퇴직급여충당부채(주석8)
850,952,733

300,152,709

부채총계

6,409,999,640

1,527,872,766

자본

Ⅰ. 자본금(주석1,9)

3,186,542,000

2,781,350,000

1. 보통주자본금
1,735,850,000

1,598,350,000

2. 우선주자본금
1,450,692,000

1,183,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석9)

12,276,871,399

12,070,626,120

1. 주식발행초과금
12,276,871,399

12,070,626,120

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)(주석10)

3,111,484,631

(3,068,005,611)

1. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
3,111,484,631

(3,068,005,611)

자본총계

18,574,898,030

11,783,970,509

부채및자본총계

24,984,897,670

13,311,843,275

"별첨 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 10 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 9 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ. 매출액

8,300,540,764

3,138,728,434

1. 제품매출
8,050,540,764

3,138,728,434

2. 상품매출(주석17)
220,000,000

-

3. 임대수익(주석17)
30,000,000

-

Ⅱ. 매출원가(주석12)

7,515,818,373

1,264,211,835

1. 제품매출원가
7,345,818,373

1,264,211,835

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
7,345,818,373

1,264,211,835

기말제품재고액
-

-

2. 상품매출원가
170,000,000

-

기초상품재고액
-

-

당기상품매입액
-

-

타계정에서대체액
170,000,000

-

기말상품재고액
-

-

Ⅲ. 매출총이익

784,722,391

1,874,516,599

Ⅳ. 판매비와관리비(주석12)

1,570,708,379

1,313,188,601

1. 급여
518,463,380

99,720,000

2. 퇴직급여
50,634,773

66,550,712

3. 복리후생비
71,942,395

76,976,941

4. 여비교통비
4,621,547

11,543,965

5. 접대비
2,250,456

18,778,480

6. 통신비
8,333,192

2,763,719

7. 수도광열비
6,541,221

3,986,806

8. 세금과공과
56,218,765

112,371,880

9. 감가상각비
76,908,680

19,731,086

10. 지급임차료
24,000,000

30,304,340

11. 수선비
346,182

587,754

12. 보험료
12,078,164

25,448,310

13. 차량유지비
43,347,763

19,666,033

14. 경상연구개발비
217,042,083

105,981,342

15. 운반비
6,583,431

1,992,860

16. 도서인쇄비
6,429,528

55,000

17. 사무용품비
5,847,909

7,900

18. 소모품비
70,339,577

7,978,668

19. 지급수수료
315,034,464

137,883,063

20. 광고선전비
-

45,000

21. 대손상각비
-

89,100,000

22. 건물관리비
1,825,960

1,596,540

23. 무형자산상각비
71,055,273

479,278,202

24. 협회비
540,000

840,000

25. 잡비
323,636

-

Ⅴ. 영업이익(손실)

(785,985,988)

561,327,998

Ⅵ. 영업외수익

33,318,212

96,190,171

1. 이자수익
4,179,700

38,477,026

2. 배당금수익
-

33,333,320

3. 외환차익
5,230,204

3,113,532

4. 외화환산이익(주석15)
14,199,593

3,818,474

5. 채무면제이익
-

13,680,000

6. 잡이익
9,708,715

3,767,819

Ⅶ. 영업외비용

935,847,593

283,681,755

1. 이자비용
37,219,160

92,161,234

2. 외환차손
377,714

-

3. 외화환산손실(주석15)
6,914,881

-

4. 무형자산손상차손(주석5)
891,228,727

191,515,536

5. 잡손실
107,111

4,985

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(1,688,515,369)

373,836,414

Ⅸ. 법인세비용(주석13)

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석14)

(1,688,515,369)

373,836,414

"별첨 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 10 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 9 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01(전기초)
2,491,350,000
8,281,653,120
-
-
(3,441,842,025)
7,331,161,095

유상증자
290,000,000
3,788,973,000
-
-
-
4,078,973,000

당기순이익
-
-
-
-
373,836,414
373,836,414

2018.12.31(전기말)
2,781,350,000
12,070,626,120
-
-
(3,068,005,611)
11,783,970,509

2019.01.01(당기초)
2,781,350,000
12,070,626,120
-
-
(3,068,005,611)
11,783,970,509

주식선택권의 행사
97,500,000
384,150,000
-
-
-
481,650,000

우선주 유상증자
307,692,000
7,690,100,890
-
-
-
7,997,792,890

주식발행초과금의 결손보전
-
(7,868,005,611)
-
-
7,868,005,611
-

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(1,688,515,369)
(1,688,515,369)

2019.12.31(당기말)
3,186,542,000
12,276,871,399
-
-
3,111,484,631
18,574,898,030

"별첨 주석 참조"

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 10 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 9 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,654,866,973

1,114,111,693

(1) 당기순이익(손실)
(1,688,515,369)

373,836,414

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,559,401,909

1,255,331,911

퇴직급여
623,622,107

66,550,712

감가상각비
1,679,930,921

517,987,461

무형자산상각비
71,055,273

479,278,202

무형자산손상차손
891,228,727

191,515,536

외화환산손실
6,914,881

-

급여(주식보상비용)
286,650,000

-

(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(10,504,224)

-

외화환산이익
10,504,224

-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(205,515,343)

(515,056,632)

매출채권의 감소(증가)
(1,786,137,100)

(9,904,290)

미수금의 감소(증가)
204,380,000

(204,380,000)

선급금의 감소(증가)
(30,710)

71,481,800

선급비용의 감소(증가)
(7,179,481)

-

부가가치세대급금의 감소(증가)
88,622,262

(132,899,119)

당기법인세자산의 증가
8,615,610

(9,959,820)

재고자산의 감소(증가)
(601,572,831)

29,383,834

매입채무의 증가(감소)
634,048,992

-

미지급금의 증가(감소)
1,102,336,514

(315,380,097)

예수금의 증가(감소)
(9,772,389)

79,161,665

부가가치세예수금의 증가(감소)
-

(33,022,235)

미지급비용의 증가(감소)
233,995,873

10,461,630

퇴직금의 지급
(72,822,083)

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(12,580,389,095)

(2,314,582,559)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
-

1,090,563,282

정부보조금의 증가
-

516,783,282

단기대여금의 감소
-

250,000,000

기타보증금의 감소
-

323,780,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(12,580,389,095)

(3,405,145,841)

지분법적용투자주식의 취득
245,632,938

-

토지의 취득
-

101,469,380

건물의 취득
76,496,100

-

구축물의 취득
21,000,000

-

기계장치의 취득
113,500,000

-

차량운반구의 취득
28,000,000

-

비품의 취득
221,629,773

8,960,000

시설장치의 취득
876,378,020

-

건설중인자산의 취득
10,269,575,192

2,323,730,052

개발비의 증가
654,807,604

970,986,409

소프트웨어의 취득
6,732,728

-

임차보증금의 증가
5,000,000

-

기타보증금의 증가
61,636,740

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

8,292,536,276

3,519,219,900

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
8,753,346,874

4,079,219,900

단기차입금의 차입
-

246,900

유상증자
8,192,792,890

4,078,973,000

정부보조금의 수취
560,553,984

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(460,810,598)

(560,000,000)

단기차입금의 상환
810,598

-

유동성장기부채의 상환
460,000,000

460,000,000

장기차입금의 상환
-

100,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,632,985,846)

2,318,749,034

Ⅴ. 기초의 현금

3,499,687,200

1,180,938,166

Ⅵ. 기말의 현금

866,701,354

3,499,687,200

"별첨 주석 참조"

주석

제 10(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 9(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 도우인시스

1. 회사의 개요

주식회사 도우인시스(이하 "회사"라 함)는 2010년 3월 25일에 설립되어 휴대폰 디스플레이 관련 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로 42에 본사를 두고 있습니다. 

회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 자본금은 3,186,542천원이며, 최대주주는 전기말 구본기(지분율 22%)에서 당기말 현재 SVIC 48호 신기술사업투자조합(업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사)(지분율 34.62%)로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계처리
방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표,' 제8장 '지분법' (개정)

개정된 기준은 종속기업 및 관계기업 지분변동액의 배분비율은 현재 소유하고 있는 소유지분에만 기초하여 산정하며, 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 행사가능성이나 전환가능성은 반영하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 다만, 잠재적 의결권등의 거래로 종속기업 및 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근이 가능한 경우에는 실질적으로 현재의 소유권이 있는 것으로 보아 배분 비율을 결정합니다.

- 일반기업회계기준 제13장 '리스' (개정)

개정된 기준은 금융리스인 경우에만 제조자 또는 판매자인 리스제공자가 부담하는 원가를 리스개설직접원가에서 제외한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' (개정)

개정된 기준은 다양한 형태로 존재하는 명예퇴직금이나 특별퇴직금의 경제적 실질에따라 기업이 퇴직급여 또는 해고급여(퇴직급여 외의 종업원급여)로 구분하여 적절히 회계처리할 수 있도록 명확한 지침을 제공하였습니다. 

- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)

개정된 기준은 법인세 처리가 불확실한 경우에도 동 기준서의 적용범위에 포함된다는 점을 명확히 하였습니다. 이에 따라 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 '매우 높은' 경우에는 기업의 법인세처리에 따라 법인세 자산 및 부채를 인식하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 매우 높지는 않은 경우에는 해당 금액 등을 산정할 때에 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

- 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)

개정된 기준은 기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우, 관계기업 뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용하지 않을 수 있다는 점과 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 

(1) 금융상품

1) 공통사항

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권ㆍ채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
 
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상 각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으 로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금 이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2) 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채 무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능 증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으 로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치 로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식 하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액") 이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손 을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(2) 재고자산

재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하 여 확정되며, 선입선출법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.

(3) 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자 산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
5~6년
정률법

차량운반구
5년
정률법

비품
5년
정률법

시설장치
5~6년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가 절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련 된 지출로 구성되어 있습니다. 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연 수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5 년

소프트웨어
5 년

신제품 및 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(5) 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간종료일에 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적 상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출 단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입 가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(6) 정부보조금 

정부보조금에 부수되는 조건의 준수 및 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 때정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

(7) 충당부채와 우발부채

과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간종료일마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감 조정하며,
이
때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

(8) 퇴직급여충당부채

임직원퇴직금지급규정에 따라 임직원에 대한 퇴직금을 지급하고 있으며 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

(9) 수익 인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 

2) 반품가능판매

판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.

환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.

3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 외화 환산

1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(11) 중소기업 회계처리 특례 적용

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

1) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.

2) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가치에 대하여 법인세법 규정을 적용하고 있습니다.

3) 법인세비용은 법인세법등의 법령에 따라 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

4) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다.

5) 주식결제형 주식기준 보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

(12) 전기 재무제표 계정과목의 재분류

전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익 및 현금흐름에는 영향을 미치지 아니합니다.

(13) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 

3. 지분법적용투자주식

당기말 현재
지분법피투자기업
에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

회사명
보유수량
지분율
취득원가
장부금액
소재지
결산월

지에프 주식회사
1,816,666주
72.67%
3,990,999

3,990,999

청주시 옥산면
12월

(주1) 상기 지에프주식회사는
주식회사의 외부감사에 관한 법률
의 적용대상이 아닌 회사로서 지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 

4. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 및 감가상각누계액 상계 후)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

과 목
기초
취득
대체1[*]
대체2
감가상각비
기말

토지
2,310,317
-
-
-
-
2,310,317

건물
54,343
76,496
6,321,993
(54,343)
(106,641)
6,291,848

구축물
-
21,000
-
-
(525)
20,475

기계장치
691,297
113,500
671,900
-
(510,179)
966,518

차량운반구
1
28,000
-
-
(1,052)
26,949

비품
11,960
221,630
-
-
(59,296)
174,295

시설장치
70,567
876,378
3,446,770
54,343
(1,002,237)
3,445,820

건설중인자산
3,577,521
10,269,575
(10,610,663)
-
-
3,236,433

합 계
6,716,006
11,606,579
(170,000)
-
(1,679,931)
16,472,655

[*] 당기 건설중인자산의 본 계정 대체 금액에는 상품으로 계정 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

과 목
기초
취득
대체
손상차손
감가상각비
기말

토지
2,208,847
101,470
-
-
-
2,310,317

건물
55,968
-
-
-
(1,625)
54,343

기계장치
816,093
-
330,000
-
(454,796)
691,297

차량운반구
1
-
-
-
-
1

비품
11,693
8,960
-
-
(8,693)
11,960

시설장치
123,441
-
-
-
(52,874)
70,567

건설중인자산
1,583,792
2,323,729
(330,000)
-
-
3,577,521

합 계
4,799,835
2,434,159
-
-
(517,988)
6,716,006

(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보유토지
당 기
전 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산의 토지
2,310,317
1,637,229
2,310,317
1,607,461

5. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 및 상각비 상계 후)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

과 목
기초
취득
대체
손상차손
상각비
기말

개발비
1,427,108
219,254
-
(891,229)
(70,518)
684,616

소프트웨어
1
6,733
-
-
(538)
6,196

합 계
1,427,109
225,986
-
(891,229)
(71,055)
690,812

(전기)

(단위 : 천원)

과 목
기초
취득
대체
손상차손
상각비
기말

개발비
1,643,698
454,203
-
(191,515)
(479,278)
1,427,108

소프트웨어
1
-
-
-
-
1

합 계
1,643,699
454,203
-
(191,515)
(479,278)
1,427,109

6. 정부보조금

회사는 한국산업기술진흥원 등에서 발주하는 신기술 개발 등 관련 국책과제를 수행하기 위한 개발비 등의 일부를 정부 등으로부터 정부보조금을 수령하여 사용한 바, 당기말 현재 미사용 잔액은 125백만원입니다.

당기말 현재 회사의 유ㆍ무형자산의 취득과 관련된 정부보조금의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
최초 수령
감가상각비 상계액
손상차손 상계액
당기말 잔액

당기
전기 이전
당기
전기 이전

유형자산
비품
31,000
-
30,998
-
-
2

무형자산
개발비
4,478,351
219,221
636,614
1,256,311
893,545
1,472,660

소프트웨어
20,000
-
19,999
-
-
1

합 계
4,529,351
219,221
687,611
1,256,311
893,545
1,472,663

7. 장ㆍ단기차입금

당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역 및 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

전북은행
일반자금대출
3.65
231,000
-

구본기
일시차입금
-
-
247

이윤혁
일시차입금
-
-
564

합계

231,000
811

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
산업시설자금대출(*1)
4.33
276,000
644,000

한국산업은행
산업시설자금대출(*1)
4.52
69,000
161,000

전북은행
기업시설일반대출(*2)
-
-
231,000

합계

345,000
1,036,000

유동성장기부채

(345,000)
(460,000)

차감 계

-
576,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

구 분
금 액

2020년
345,000

합 계
345,000

8. 퇴직급여충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
300,153
233,602

전입액
623,622
66,551

지급액
(72,822)
-

기말금액
850,953
300,153

당기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채는 각각 당기말 및 전기말 현재 전 임직원의퇴직금 소요액과 일치합니다.

9. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 관련 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

발행한 보통주식의 수
3,471,700
3,196,700

발행한 우선주식의 수
2,901,384
2,366,000

발행한 주식의 총수
6,373,084
5,562,700

주당 액면금액
500
500

보통주자본금
1,735,850,000
1,598,350,000

우선주자본금
1,450,692,000
1,183,000,000

자본금 총액
3,186,542,000
2,781,350,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
유상증자(*1)
주식전환
기말

보통주자본금
1,598,350
97,500
40,000
1,735,850

우선주자본금
1,183,000
307,692
(40,000)
1,450,692

합 계
2,781,350
405,192
-
3,186,542

(*1) 당기 중 실시한 유상증자의 상세 내역은 다음과 같습니다.

변동일자
종류
변동사유
발행주식수
1주당 발행가액

2019-03-13
우선주
제3자배정 유상증자
615,384주
13,000원/주

2019-11-12
보통주
주식매수선택권 행사
195,000주
1,000원/주

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
유상증자(*1)
무상증자
기말

보통주자본금
1,558,350
40,000
-
1,598,350

우선주자본금
933,000
250,000
-
1,183,000

합 계
2,491,350
290,000
-
2,781,350

(*1) 전기 중 실시한 유상증자의 상세 내역은 다음과 같습니다.

변동일자
종류
변동사유
발행주식수
1주당 발행가액

2018-05-02
우선주
제3자배정 유상증자
500,000주
8,000원/주

2018-07-19
보통주
주식매수선택권 행사
80,000주
1,000원/주

(3) 당기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
기중증가액(*1)
기중감소액(*2)

기말
잔액

주식발행초과금
12,070,626
8,074,251
(7,868,006)
12,276,871

(*1) 유상증자시 발생한 주식발행비용을 제외한 금액입니다.
(*2) 회사의 정관에 정한 바에 따라 2019년 12월 30일 임시주주총회에서 주식발행초과금을 결손금에 보전하였습니다.

(4) 당기말 현재 회사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

발행주식수(*3)
418,000주
348,000주
500,000주

발행가액(*3)
1주당 1,436원
1주당 1,436원
1주당 3,000원

발행일
2012년 7월 27일
2012년 7월 27일
2013년 7월 24일

우선주의 내용
전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음

배당금에 관한 사항
배당률이 연도별로 액면가의 5%인 
참가적 누적적 배당우선주
배당률이 연도별로 액면가의 1%인 
참가적 누적적 배당우선주

상환기간
2015년 1월1일부터 신주 발행 후 5년이 되는 날까지
신주 발행 후 4년이 경과한 날로부터
10년이 되는 날까지

상환가액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액

전환에 관한 사항
(1) 신주 발행일 익일부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 5년이 경과하는 날 보통주로 강제전환됨
(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨
 - 인수가격 이하의 가액으로 신주를 발행하는 경우
 - 유가증권시장 또는 코스닥시장에 우회상장하거나 합병하는 경우에는 예외로 함
(1) 신주 발행일의 익일부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 10년이 경과하는 날 보통주로 강제 전환됨
(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨
 - 우선주 전환 이전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우

구 분
4차
5차
6차
7차

발행주식수(*3)
300,000주
300,000주
500,000주
615,384주

발행가액(*3)
1주당 4,000원
1주당 5,000원
1주당 8,000원
1주당 13,000원

발행일
2015년 4월 3일
2015년 9월 24일
2018년 5월 2일
2019년 3월 13일

우선주의 내용
전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음

배당금에 관한 사항
배당률이 연도별로 액면가의 1%인 참가적 누적적 배당우선주

상환기간
신주 발행 후 4년이 경과한 날로부터 보통주로 전환이 되는 날까지
신주 발행 후 3년이 경과한 날로부터 보통주로 전환이 되는 날까지

상환가액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 금액의 합계액

전환에 관한 사항
(1) 신주 발행일부터 10년이 경과한 날 또는그 기간동안 전환 청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨.
(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨
 - 우선주 전환 이전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우
(1) 신주 발행일부터 10년이 경과한 날 또는 그 기간 동안 전환 청구가 있는 날로부터 
보통주로 전환됨.

(2) 전환비율은 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용함

(*3) 발행주식수와 발행가액은 무상증자 후의 주식수와 발행가액임.

10. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서

는 다음과 같습니다. 

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
==========================

제10(당)기
2019년 1월 1일
부터
제 9(전)기
2018년 1월 1일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일
2020년 3월 30일

처리확정일
2019년 3월 27일

주식회사 도우인시스
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

3,111,484,631

(3,068,005,611)

1. 전기이월미처리결손금
(3,068,005,611)

(3,441,842,025)

2. 주식발행초과금의 결손보전
7,868,005,611

-

3. 당기순이익(손실)
(1,688,515,369)

373,836,414

Ⅱ. 이익잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

3,111,484,631

(3,068,005,611)

11. 주식기준보상

회사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분
결제방식
약정유형
대상자
부여일
부여수량
만기
비고

1차 부여
주식결제형
주식매수선택권
임직원 및 고문
2012.07.01
30,000주
2018.06.30
2017년 중 행사

2차 부여
주식결제형
주식매수선택권
임직원 및 고문
2013.04.22
340,000주
2019.04.21
2017년 중 행사

3차 부여
주식결제형
주식매수선택권
임직원 및 고문
2015.04.10
80,000주
2021.04.09
2018년 중 행사

4차 부여
주식결제형
주식매수선택권
임직원 및 고문
2016.04.04
195,000주
2022.04.03
2019년 중 행사

5차 부여
주식결제형
주식매수선택권
임직원 및 고문
2017.03.03
45,000주
2023.03.02

6차 부여
주식결제형
주식매수선택권
임직원 및 고문
2018.03.30
45,000주
2024.03.29

7차 부여
주식결제형
주식매수선택권
임직원 및 고문
2019.01.12
30,000주
2025.01.11

(2) 당기 및 전기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원/주)

구분
기초
부여
상실
행사
취소/소멸
만기소멸
기말

당기
수량
285,000
30,000
-
(195,000)
-
-
120,000

행사가격
1,237
8,000
-
1,000
-
-
3,313

전기
수량
320,000
45,000
-
(80,000)
-
-
285,000

행사가격
1,070
2,000
-
1,000
-
-
1,237

12. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

당기 및 전기 중 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

판매비와관리비
제조원가
개발비
합계
합계

급여
518,463
1,108,316
168,150
1,794,929
434,019

퇴직급여
50,635
572,987
-
623,622
66,551

복리후생비
71,942
113,189
-
185,131
106,634

감가상각비
76,909
1,603,022
-
1,679,931
517,988

세금과공과
56,219
28,532
-
84,751
112,372

지급임차료
24,000
6,000
-
30,000
96,304

합 계
798,168
3,432,046
168,150
4,398,364
1,333,868

13. 법인세비용

일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 이연법인세를 계산하지 아니하고, 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.

14. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서

제 10(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 9(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 당기순손익
(1,688,515,369)
373,836,414

Ⅱ. 기타포괄손익
-
-

Ⅲ. 당기포괄손익
(1,688,515,369)
373,836,414

15. 외화자산ㆍ부채의 환산내용

(1) 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용

은 다음과 같습니다. 

(원화단위 : 원)

과 목
통화
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
93,125.04
107,820,171
93,092.55
104,086,780

매출채권
USD
458,148.00
530,443,754
-
-

외화자산 합계
USD
551,273.04
638,263,925
93,092.55
104,086,780

매입채무
USD
538,560.00
623,544,768
-
-

외화부채 합계
USD
538,560.00
623,544,768
-
-

현금및현금성자산과 관련한 외화환산이익 3,695,369원과 매입채무와 관련한 외화환산이익 10,504,224원 및 매출채권과 관련한 외화환산손실 6,914,881원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

(2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.

외 화 종 류
적용환율

당 기
전 기

USD
1,157.80
1,118.10

16. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

정부보조금(보통예금)의 정부보조금(개발비) 대체
435,554
516,783

건설중인자산의 기계장치 대체
671,900
330,000

건설중인자산의 건물 대체
6,321,993
-

건설중인자산의 시설장치 대체
3,446,770
-

건설중인자산의 상품 대체
170,000
-

건물에서 시설장치로 계정과목 재분류
65,000
-

건물감가상각누계액에서 시설장치감가상각누계액으로 계정재분류
10,657
-

미지급금에 의한 지분법적용투자주식의 취득
2,842,033
-

장기차입금의 유동성장기부채 대체
345,000
-

장기차입금에서 단기차입금으로 계정재분류
231,000
-

우선주자본금의 보통주 전환
40,000
-

주식발행초과금의 결손보전
7,868,006
-

17. 특수관계자 등 거래

(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계

당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배자 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

주요 주주
구본기

종속 회사
지에프 주식회사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분
매출등
매입등
채권
채무

당기
전기
당기
전기
당기말
전기말
당기말
전기말

구본기
-
-
-
-
-
-
-
811

지에프 주식회사
250,000
-
595,211
-
-
-
237,000
66,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분
종 류
계정과목
피보증 채무금액
보증수혜자

당기말
전기말

구본기
지급보증
유동성장기부채
345,000

805,000

한국산업은행

단기차입금
231,000
231,000
전북은행

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
적요
담보설정금액
관련채무금액
관련채무
담보권자

토 지
충북 청원군 옥산면 
호죽리 920
2,760,000
345,000
장기차입금
(산업시설자금대출)
한국산업은행

(2) 제공받은 보증의 내용

회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증기간
보증처

(특수관계자)

구본기
차입금 연대보증
345,000
~2020.08.30
한국산업은행

차입금 연대보증
231,000
~2020.11.20
전북은행

외화지급보증 연대보증
USD 1,164,800
~2020.11.05
한국산업은행

(기 타 )

한국산업은행
외화지급보증
USD 1,164,800
~2020.11.05
삼성디스플레이(주)

기술보증기금
차입금 보증
231,000
~2020.11.20
전북은행

서울보증보험
건축 인허가
104,713
~2020.03.04
충청북도 청주시

이행 지급보증
1,350
~2020.01.14
한국전력공사

(3) 보험가입의 내용

회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류
부보자산
보험금액
보험료
보험기간
보험회사

화재보험
건물 등
10,200,000
7,129
2019.08.07~2020.08.07
삼성화재해상보험

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 금융회사와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융회사명
종류
대출한도
대출잔액
담보/보증 내역

한국산업은행
산업시설자금대출
276,000
276,000
회사 부동산 담보 및 특수관계자의 지급보증 제공

산업시설자금대출
69,000
69,000

전북은행
기업시설일반대출
231,000
231,000
기술신용보증기금의 지급보증
(269백만원한도, 기술신용보증서) 제공

합계
576,000

576,000

19. 금융부채의 만기분석 및 유동성 위험 관리

회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
3개월 이하
3개월~1년
1년 초과

매입채무
623,545
623,545
-
-

미지급금
3,965,360
3,965,360
-
-

미지급비용
306,839
306,839
-
-

단기차입금
231,000
-
231,000
-

유동성장기부채
345,000
-
345,000
-

합 계
5,471,744
4,895,744
576,000
-

20. 재무제표의 사실상 확정일

회사의 재무제표는 2020년 3월 11일 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일 개최될 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 도우인시스

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
-
3
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
58
-
93
-
-
-
-
-
-
-
151
-

합계
-
-
58
-
93
-
-
-
-
-
-
-
151
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019년 5월 29일
1
일

주요내용
감사 투입인원, 시기 및 업무분장 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.14~11.15
2
일
2
명
1
명
위험평가, 내부통제제도 검토 등

2020.02.24~02.25
2
일
2
명
1
명
입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.02
1
일

실사(입회)장소
옥산 본사 공장

실사(입회)대상
원재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.02
1
일

실사(입회)장소
옥산 본사 공장

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.15, 2020.02.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 15일
외부감사인(3인), 감사
서면회의
감사업무 범위와 시기,
감사인이 식별한 유의적 위험 유무

2
2020년 02월 25일
외부감사인(3인), 감사
대면회의
감사과정에서 유의적 발견사항 유무,
서면진술 등