성우 — [기재정정]감사보고서 (2019.12) (20200410)
제출인: 호산공인회계사감사반(제147호)

감사보고서
3.8
주식회사 성우

00275686
100000000000
20200331
1760110007078
000
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135
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4

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일반-정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 4월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년4월1일

3. 정정사유 : 임직원수 기재오류 수정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

임직원수
100
135

주식회사 성우

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 28 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

호산 공인회계사 감사반(제147호)

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------------
1

재무제표

재무상태표 ---------------------------------------------------------
5

손익계산서 --------------------------------------------------------
7

자본변동표 ---------------------------------------------------------
9

현금흐름표 ---------------------------------------------------------
10

주석 ---------------------------------------------------------------
12

외부감사실시내용 ------------------------------------------------------
31

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 성우

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 성우(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 경영진과 커뮤니케이션합니다.

경상북도 구미시 금오시장로 6

호산 공인회계사 감사반(제147호)

공인회계사 배 일

공인회계사 강 인 현

공인회계사 문 권 식

2020년 3월 12일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 성우

제 28 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 27 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 성 우
대표이사 박종헌

본점 소재지 :
(도로명주소)
경상북도 구미시 3공단1로 132(시미동)

(전 화)
054-472-0933

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 28 (당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 27 (전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 성우
(단위 : 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

17,828,565,747

10,810,975,007

(1)당좌자산

17,276,281,124

10,009,764,956

1.현금및현금성자산
6,130,753,816

1,364,372,438

2.단기금융상품(주석3)
291,469,380

112,500,000

3.단기매도가능증권(주석4)
13,010,000

55,270,000

4.매출채권(주석18,22)
11,037,810,370

7,699,000,551

대손충당금
(1,437,707,266)

(1,625,804,134)

5.미수금(주석18, 22)
755,456,103

677,835,018

6.미수수익
2,760,054

6,857,956

7.선급비용
11,758,378

9,557,427

8.선급금
437,670,289

1,666,675,700

대손충당금
(12,000,000)

-

9.주주임원종업원단기대여금(주석18)
45,300,000

43,500,000

(2)재고자산(주석6)

552,284,623

801,210,051

1.원재료
182,828,751

180,358,360

2.재공품
369,455,872

620,851,691

Ⅱ.비유동자산

25,331,515,053

15,156,848,434

(1)투자자산

3,138,330,608

2,732,285,171

1.장기금융상품(주석3)
318,227,565

350,372,128

2.장기매도가능증권(주석4)
2,278,318,043

1,827,118,043

3.만기보유증권(주석4)
11,785,000

24,795,000

4.주주임원종업원장기대여금(주석18)
530,000,000

530,000,000

(2)유형자산(주석5,6,7)

14,811,628,130

9,292,517,105

1.토지
5,797,288,881

2,202,892,626

2.건물
4,647,676,030

4,647,676,030

감가상각누계액
(2,704,049,793)

(2,488,864,584)

3.구축물
105,475,278

105,475,278

감가상각누계액
(48,731,799)

(44,088,997)

4.기계장치
20,881,799,695

17,468,732,696

감가상각누계액
(16,519,479,153)

(13,839,828,477)

5.차량운반구
553,306,182

468,634,894

감가상각누계액
(327,893,757)

(366,250,672)

6.공구와기구
2,097,444,111

2,023,644,111

감가상각누계액
(1,956,566,490)

(1,850,618,845)

7.비품
1,170,770,014

1,052,430,014

감가상각누계액
(967,451,486)

(760,103,569)

정부보조금
(31,081,120)

-

8.건설중인자산
2,113,121,537

728,288,600

정부보조금
-

(55,502,000)

(3)기타비유동자산

7,381,556,315

3,132,046,158

1.장기미수금(주석18,22)
7,307,967,605

3,058,457,448

2.보증금
73,588,710

73,588,710

자산총계

43,160,080,800

25,967,823,441

부 채

Ⅰ.유동부채

19,140,393,672

10,967,134,078

1.매입채무
3,948,012,709

3,022,330,540

2.단기차입금(주석8)
10,200,000,000

1,900,000,000

3.미지급금
2,816,718,621

4,066,507,679

4.선수금
4,500,000

42,000,000

5.예수금
92,271,365

79,624,025

6.미지급비용
1,037,238,977

834,034,952

7.유동성장기부채(주석8)
655,500,000

550,000,000

8.미지급세금
386,152,000

472,636,882

Ⅱ.비유동부채

5,176,376,614

2,115,682,905

1.장기차입금(주석8)
5,098,500,000

1,630,000,000

2.퇴직급여충당부채(주석9)
2,113,408,163

2,580,348,686

퇴직연금운용자산(주석9)
(2,064,031,549)

(2,123,165,781)

3.임대보증금
28,500,000

28,500,000

부채총계

24,316,770,286

13,082,816,983

자 본

Ⅰ.자본금

400,000,000

400,000,000

1.보통주자본금(주석1,11)
400,000,000

400,000,000

Ⅱ.자본조정

(7,468,980,800)

(7,468,980,800)

1.자기주식(주석12)
(7,468,980,800)

(7,468,980,800)

Ⅲ.이익잉여금(주석13)

25,912,291,314

19,953,987,258

1.이익준비금
220,000,000

220,000,000

2.기업합리화적립금
572,922,440

572,922,440

3.미처분이익잉여금
25,119,368,874

19,161,064,818

자본총계

18,843,310,514

12,885,006,458

부채와자본총계

43,160,080,800

25,967,823,441

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 28 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 27 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 성우
(단위 : 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

Ⅰ. 매출액

46,215,180,622

33,985,855,498

1. 국내매출액
16,141,629,018

19,382,459,913

2. 제품수출액(주석18)
30,073,551,604

14,603,395,585

Ⅱ. 매출원가

38,760,802,402

28,788,810,687

1. 기초제품재고액
-

-

2. 당기제품제조원가(주석10,21)
38,760,802,402

28,788,810,687

3. 기말제품재고액
-

-

Ⅲ. 매출총이익

7,454,378,220

5,197,044,811

Ⅳ. 판매비와관리비(주석21)

1,910,638,751

1,557,369,997

1. 급여
634,453,000

527,700,000

2. 퇴직급여
294,328,660

188,472,398

3. 복리후생비
78,427,792

41,220,695

4. 여비교통비
8,169,150

5,993,595

5. 도서인쇄비
1,457,000

1,740,000

6. 통신비
2,077,687

1,395,253

7. 차량유지비
11,851,307

26,387,233

8. 세금과공과
3,047,280

3,545,780

9. 운반비
738,470,888

596,668,165

10. 수선비
-

234,000

11. 보험료
18,636,097

13,359,716

12. 교육훈련비
-

44,000

13. 지급수수료
57,240,120

67,899,174

14. 접대비
17,592,350

15,162,200

15. 지급임차료
400,000

300,000

16. 사무용품비
-

102,000

17. 감가상각비
44,487,420

55,070,788

18. 경상개발비(주석10)
-

12,075,000

Ⅴ. 영업이익

5,543,739,469

3,639,674,814

Ⅵ. 영업외수익

2,086,865,122

697,459,666

1. 이자수익
42,734,191

36,130,070

2. 외환차익
279,641,748

119,423,409

3. 수입임대료
13,300,000

15,900,000

4. 유형자산처분이익
725,272

4,043,454

5. 외화환산이익(주석22)
79,653,037

12,062,890

6. 대손충당금환입
188,096,868

-

7. 채무면제이익
-

30,610,050

8. 금형제작이익
271,395,650

-

9. 작업폐물매각이익
1,134,608,800

-

10. 잡이익
76,709,556

479,289,793

Ⅶ. 영업외비용

746,394,325

201,374,063

1. 이자비용
255,313,468

95,990,724

2. 외환차손
184,175,548

75,950,439

3. 외화환산손실(주석22)
143,216,657

22,680,386

4. 통화선도거래손실(주석19)
36,798,000

-

5. 기부금
110,000

80,000

6. 기타의대손상각비
12,000,000

-

7. 유형자산처분손실
290,857

-

8. 금형제작손실
114,489,783

-

9. 잡손실
12

6,672,514

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

6,884,210,266

4,135,760,417

Ⅸ. 법인세등(주석14)

567,906,210

608,179,052

Ⅹ. 당기순이익

6,316,304,056

3,527,581,365

XI. 주당손익(주석15)

1. 기본주당순이익

176,433

98,535

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

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자 본 변 동 표

제 28 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 27 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 성우
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01(보고금액)
400,000,000
(7,468,980,800)
16,963,405,893
9,894,425,093

연차배당
-
-
(537,000,000)
(537,000,000)

처분후이익잉여금
-
-
16,426,405,893
16,426,405,893

당기순이익
-
-
3,527,581,365
3,527,581,365

2018.12.31(전기말)
400,000,000
(7,468,980,800)
19,953,987,258
12,885,006,458

2019.01.01(보고금액)
400,000,000
(7,468,980,800)
19,953,987,258
12,885,006,458

연차배당
-
-
(358,000,000)
(358,000,000)

처분후이익잉여금
-
-
19,595,987,258
19,595,987,258

당기순이익
-
-
6,316,304,056
6,316,304,056

2019.12.31(당기말)
400,000,000
(7,468,980,800)
25,912,291,314
18,843,310,514

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

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16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 28 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 27 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 성우
(단위 : 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,946,649,376

6,467,456,211

1. 당기순이익
6,316,304,056

3,527,581,365

2. 현금의유출이없는비용등의가산
4,088,438,647

3,437,118,518

퇴직급여
655,673,991

844,104,841

감가상각비
3,277,257,142

2,570,333,291

외화환산손실
143,216,657

22,680,386

유형자산처분손실
290,857

-

기타의대손상각비
12,000,000

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(268,475,177)

(16,106,330)

유형자산처분이익
725,272

4,043,454

외화환산이익
79,653,037

12,062,876

대손충당금환입
188,096,868

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(4,189,618,150)

(481,137,342)

매출채권의 증가
(3,476,742,773)

(2,273,146,203)

미수금의 증가
(82,440,480)

(655,231,609)

미수수익의 감소(증가)
4,097,902

(1,937,286)

선급비용의 감소(증가)
(2,200,951)

739,590

선급금의 감소(증가)
192,505,412

(489,015,700)

재고자산의 감소(증가)
248,925,428

(153,097,611)

매입채무의 증가
925,682,169

1,073,391,532

미지급금의 증가(감소)
(1,027,831,058)

2,176,815,385

선수금의 증가(감소)
(37,500,000)

42,000,000

예수금의 증가
12,647,340

4,777,480

미지급비용의 증가
203,204,025

267,740,240

미지급세금의 증가(감소)
(86,484,882)

285,649,289

퇴직금의 지급
(274,768,824)

(105,115,380)

퇴직연금운용자산의 증가
(788,711,458)

(654,707,069)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(12,474,309,998)

(7,900,836,619)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
310,558,934

696,717,454

단기금융상품의 감소
112,500,000

247,500,000

단기매도가능증권의 처분
74,475,000

-

주주임원종업원단기대여금의 감소
49,200,000

359,670,000

장기금융상품의 감소
73,202,117

-

주주임원종업원장기대여금의 감소
-

30,000,000

기계장치의 처분
272,727

-

차량운반구의 처분
909,090

3,045,454

공구와기구의 처분
-

1,000,000

정부보조금의 증가
-

55,502,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(12,784,868,932)

(8,597,554,073)

단기금융상품의 증가
180,000,000

270,000,000

단기매도가능증권의 증가
19,205,000

-

주주임원종업원단기대여금의 증가
51,000,000

328,970,000

장기금융상품의 증가
152,526,934

119,971,341

장기매도가능증권의 증가
451,200,000

1,827,117,043

만기보유증권의 증가
-

9,460,000

구축물의 취득
-

6,800,000

기계장치의 취득
75,000,000

133,000,000

차량운반구의 취득
201,779,378

135,802,940

공구와기구의 취득
73,800,000

125,628,000

비품의 취득
-

249,106,149

건설중인자산의 증가
7,410,036,192

2,342,698,600

장기미수금의 증가
4,170,321,428

3,049,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

11,294,042,000

392,213,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
19,483,085,000

3,255,943,000

단기차입금의 증가
15,000,000,000

2,203,000,000

미지급금의 증가
358,985,000

580,943,000

장기차입금의 증가
4,124,000,000

469,000,000

임대보증금의 증가
100,000

3,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(8,189,043,000)

(2,863,730,000)

단기차입금의 감소
6,700,000,000

1,803,000,000

미지급금의 감소
580,943,000

43,230,000

유동성장기부채의 감소
550,000,000

475,000,000

임대보증금의 감소
100,000

5,500,000

현금배당
358,000,000

537,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

4,766,381,378

(1,041,167,408)

Ⅴ. 기초의 현금

1,364,372,438

2,405,539,846

Ⅵ. 기말의 현금

6,130,753,816

1,364,372,438

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

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주석

제 28 (당) 기 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 27 (전) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 성우

1. 회사의 개요

 주식회사 성우(이하 '당사'라 함)는 1992년 10월에 설립되어 전기, 전자, 통신기기, 컴퓨터주변기기 부품 제조업을 영위하고 있습니다. 당사는 경상북도 구미시 3공단 1로 132에 본사와 제1공장을, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단2로 133에 제2공장을 두고 있습니다.

 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 증자 후 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 400,000천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율
비고

박채원
13,000
16.25%

박종헌
11,000
13.75%
대표이사

박종래
6,000
7.50%

박명자
5,800
7.25%

자기주식
44,200
55.25%

계
80,000
100.00%

2. 유의적인 회계처리방침

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며

당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.

2-1. 수익인식 기준

당사는
재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 이전되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 

2-2. 현금및현금성자산
 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
 
2-3. 대손충당금 
 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2-4. 재고자산 
 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고, 이에 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다.

2-5. 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-6. 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 
 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 상각방법과 내용연수에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
상 각 방 법
내 용 연 수
구 분
상 각 방 법
내 용 연 수

건 물
정 액 법
15년, 30년
차량운반구
정 률 법
4년

구 축 물
정 액 법
15년
비 품
정 률 법
4년

기 계 장 치
정 률 법
4년,5년
공구와기구
정 률 법
4년

2-7. 정부보조금

당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있습니다. 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산관련 정부보조금을 받는 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 당해 자산의 처분손익에 차감 또는 부가하고 있습니다. 또한, 자산관련 보조금외에 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 정부보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2-8. 비금융자산의 손상

감가상각 또는 상각하는 자산의 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 또는처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 비금융자산(영업권 제외)은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-9. 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가합니다.
 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법 (현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 해당 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나,이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 따라 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목및
금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-10. 퇴직급여

당사는 퇴직금지급규정에 따라 임직원에 대한 퇴직금을 지급하고 있으며, 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행ㆍ시행하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 임직원 중 확정급여형 퇴직연금제도를 선택한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도를 선택한 임직원의 퇴직금추계액에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 재직 중인 임직원과 퇴직연금의 수령을선택하고 퇴사한 임직원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 삼성생명보험㈜에 퇴직금 소요액 중 확정급여형 퇴직연금을 선택한 임직원에 대해 2,064,032천원을 불입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금을 선택한 임직원에 대해 당기에 353,778천원을 비용으로 인식하였습니다.

2-11. 외화자산과 외화부채의 환산 
 당사는 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2-12. 중소기업의 회계처리에 대한 특례
 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)을 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 따라 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
 나. 유형자산의 감가상각비는 법인세법에 따른 내용연수와 잔존가액을 적용하고 있습니다.
 다. 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무에 대하여 명목가액을 재무상태표가액으로 하였습니다.
 라. 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.
 마. 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

2-13. 추정의 사용
 한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 

3. 사용이 제한된 금융상품

 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관명
당 기
전 기
비 고

단기금융상품
대구은행
-
112,500
차입금 담보

장기금융상품
중소기업은행외1
3,500
3,500
당좌개설보증금

4. 유가증권

4-1. 단기매도가능증권과 만기보유증권

 보고기간종료일 현재 단기매도가능증권과 만기보유증권은 전액 국공채이며, 만기보유증권의 만기일은 1년초과 5년내입니다. 

4-2. 장기매도가능증권

 보고기간 종료일 현재 장기매도가능증권은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
지분율
취득가액
장부가액
손상차손누계액

성우홍콩전자
100.0%
12,266
1
12,265

남경성우전자기술유한공사
100.0%
1,863,600
1,863,600
-

녹병전자(저주)유한공사
66.7%
414,717
414,717
-

계

2,290,583
2,278,318
12,265

당사의 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
지분율
취득가액
장부가액
손상차손누계액

성우홍콩전자
100.0%
12,266
1
12,265

남경성우전자기술유한공사
100.0%
1,412,400
1,412,400
-

녹병전자(저주)유한공사
66.7%
414,717
414,717
-

계

1,839,383
1,827,118
12,265

5. 유형자산

5-1. 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
기초
취 득
계정대체(*1)
처 분
감가상각(*2)
정부보조금
기말

토 지
2,202,893
-
3,594,396
-
-
-
5,797,289

건 물
2,158,812
-
-
-
(215,185)
-
1,943,627

구축물
61,386
-
-
-
(4,643)
-
56,743

기계장치
3,628,905
75,000
3,348,967
(1)
(2,690,550)
-
4,362,321

차량운반구
102,383
201,780
-
(746)
(78,005)
-
225,412

공구와기구
173,025
73,800
-
-
(105,948)
-
140,877

비 품
292,326
-
118,340
-
(207,348)
(31,081)
172,237

건설중인자산
672,787
7,410,036
(6,025,203)
-
-
55,502
2,113,122

합 계
9,292,517
7,760,616
1,036,500
(747)
(3,301,679)
24,421
14,811,628

(*1) 건설중인자산의 계정대체 차액 1,036,500천원은 당기 중 취득목적 변경으로 선급금에서 기계장치로 계정대체된 금액입니다.
(*2) 정부보조금과 상계 후 순액은 3,277,258천원 입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
기초
취 득
계정대체
처 분
감가상각
정부보조금
기말

토 지
2,202,893
-
-
-
-
-
2,202,893

건 물
2,373,997
-
-
-
(215,185)
-
2,158,812

구축물
59,116
6,800
-
-
(4,530)
-
61,386

기계장치
3,356,015
133,000
2,166,860
-
(2,026,970)
-
3,628,905

차량운반구
51,785
135,803
-
(2)
(85,203)
-
102,383

공구와기구
153,269
125,628
13,400
-
(119,272)
-
173,025

비 품
115,894
249,105
46,500
-
(119,173)
-
292,326

건설중인자산
612,350
2,342,699
(2,226,760)
-
-
(55,502)
672,787

합 계
8,925,319
2,993,035
-
(2)
(2,570,333)
(55,502)
9,292,517

5-2. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부가액
공시지가

당 기
전 기
당 기
전 기

공장부지
5,520,015
1,925,619
4,454,256
2,104,168

기 숙 사
277,274
277,274
384,903
367,300

합 계
5,797,289
2,202,893
4,839,159
2,471,468

5-3. 보고기간종료일 현재 일반대출 한도약정과 차입금담보 목적으로 당사의 토지와 건물, 기계장치를 KEB하나은행과 대구은행, 우리은행, IBK기업은행에 담보(채권최고액: 12,854,800천원)로 제공하고 있습니다.

6. 보험가입자산

 당사는 보고기간종료일 현재 건물, 기계장치, 공구와기구, 비품과 재고자산에 화재보험을 가입하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보험가입금액은 27,621,578천원이며, 당사의 차입금과 관련하여 KEB하나은행과 대구은행, 우리은행이 질권(2,748,400천원)을 설정하고 있습니다.

7

. 정부보조금

 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기초
대체
감소
기말

비 품
-
55,502
(24,421)
31,081

건설중인자산
55,502
(55,502)
-
-

합 계

55,502
-
(24,421)
31,081

8. 장ㆍ단기차입금

8-1. 단기차입금

(단위 : 천원)

차 입 처
차입종류
이자율(%)
당 기
전 기

IBK기업은행
중소기업자금대출
2.08~2.91
5,200,000

-

우리은행
중소기업자금대출
1.79~3.60
2,500,000

-

신한은행
무역금융
-
-
100,000

KEB하나은행
무역금융,일반대출
1.90~2.03
2,500,000
1,800,000

계
10,200,000
1,900,000

8-2. 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
용 도
이자율(%)
당기
전기
상환방법

KEB하나은행
시 설 자 금
1.71
300,000
300,000
일시상환

KEB하나은행,대구은행
기타원화대출
2.15~2.20
1,954,000
1,880,000
분할상환

우리은행
시 설 자 금
2.01
3,500,000
-
일시상환

계
5,754,000
2,180,000

차감:유동성대체
(655,500)
(550,000)

장기차입금
5,098,500
1,630,000

8-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
당기말

2020년
655,500

2021년
148,000

2022년
670,300

2023년
685,800

2024년
685,800

2025년 이후
2,908,600

합 계
5,754,000

9. 퇴직급여충당부채

9-1. 당기와 전기 퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 금 액
2,580,349
1,841,359

당기전입액
655,674
844,105

당기지급액
(274,769)
(105,115)

기 타 (*)
(847,846)
-

기 말 금 액
2,113,408
2,580,349

퇴직연금운용자산
(2,064,032)
(2,123,166)

차감잔액
49,377
457,183

(*) 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도의 도입으로 전기말 퇴직급여충당부채에 계상되어 있던 금액 중 확정기여형 퇴직급여제도 신청 임직원의 퇴직급여충당부채잔액을 확정기여형 퇴직연금 계좌로 이관하여 감소하였습니다. 

9-2. 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 353,778천원입니다.

9-3. 보고기간종료일 현재 당사는 삼성생명보험(주)와 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도의 운용관리 업무수행과 자산관리 업무수행 계약을 체결하고 있으며, 퇴직연금운용자산을 정기예금으로 운용하고 있습니다.

10. 경상개발비

 당사의 경상개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
-
12,075

제조원가
1,230,076
1,305,390

계
1,230,076
1,317,465

11. 자본금

보고기간종료일 현재 보통주 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당 기
전 기

수권주식수
160,000
160,000

보통주 발행주식수
80,000
80,000

보통주 1주당금액
5,000
5,000

보통주 납입자본금
400,000,000
400,000,000

12. 자기주식

 당사는 주식매수청구권을 행사한 주주로부터 취득한 자기주식을 자본조정 항목으로 표시하고 있으며, 향후 매각 계획입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

취득시기
취득원인
주식수
취득금액

2015년
주식매수청구권 행사
17,800
2,492,000

2013년
주식매수청구권 행사
26,400
4,976,981

계
44,200
7,468,981

13. 이익잉여금 

13-1. 당사는 상법에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

13-2. 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과 목
제 28 (당) 기
제 27 (전) 기

I. 미처분이익잉여금

25,119,368,874

19,161,064,818

1. 전기이월미처분이익잉여금
18,803,064,818

15,633,483,453

2. 당기순이익
6,316,304,056

3,527,581,365

II. 이익잉여금처분액

716,000,000

358,000,000

1. 배당금
716,000,000

358,000,000

가. 현금배당
(주당배당금(률):
-보통주: 당기 20,000원(400%)
 전기 10,000원(200%))
716,000,000

358,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금

24,403,368,874

18,803,064,818

 당기 이익잉여금 처분예정일은 2020년 3월 31일이며, 전기 이익잉여금 처분확정일은 2019년 3월 31일이었습니다.

13-3. 보통주의 현금 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 기
전 기

배당 대상 주식 수(*)
35,800
35,800

1 주 당 현 금 배 당 액
20,000
10,000

배당할 금액
716,000,000
358,000,000

당기순이익
6,316,304,056
3,527,581,365

배당성향(배당할금액/당기순이익)
11.34%
10.15%

배당률(1주당 배당금/액면금액)
400%
200%

(*) 총발행주식수에서 자기주식을 차감한 주식수임.

14. 법인세등

당사의 법인세 법정세율(지방소득세 포함)은 약 22.0%이며, 당기 법인세비용차감전순이익은
6,884,210천원
이나, 세액공제 및 세액감면의 영향으로 당기에 납부할 법인세등은
567,906천원입니다.

15. 주당손익

15-1. 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
6,316,304,056
3,527,581,365

가중평균유통보통주식수
35,800
35,800

주당순이익
176,433
98,535

15-2. 가중평균 유통보통주식수의 계산
<당기>

(단위:주,원)

구 분
기 간
주식수
가중치
적 수

발행주식
2019.1.1~2019.12.31
80,000
365
29,200,000

자기주식(전기이월)
2019.1.1~2019.12.31
(44,200)
365
(16,133,000)

차감계
13,067,000

- 가중평균 유통보통주식수 : 13,067,000 ÷ 365 = 35,800주
<전기>

(단위:주,원)

구 분
기 간
주식수
가중치
적 수

발행주식
2018.1.1~2018.12.31
80,000
365
29,200,000

자기주식(전기이월)
2018.1.1~2018.12.31
(44,200)
365
(16,133,000)

차감계
13,067,000

- 가중평균 유통보통주식수 : 13,067,000 ÷ 365 = 35,800주

16. 약정사항 

 보고기간종료일 현재 각 은행과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관명
약정한도액

당 기
전 기

무역금융약정
KEB하나은행외 1
4,000,000
5,000,000

전자방식외담대
신한은행
500,000
500,000

17. 지급보증

 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지급보증처
지급보증액

당 기
전 기

계약이행보증 등
서울보증보험
52,850
89,786

기술보증기금
우리은행
1,900,000
-

18. 특수관계자와의 거래

18-1. 당기와 전기중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명
특수관계내용
계정과목
당기
전기

남경성우전자기술유한공사
종속회사
매 출
4,139,006
752,793

소모품등의 처분
42,474
23,939

기계장치등의 처분
4,170,321
3,058,457

임원,종업원
임원,종업원
단기대여금의 증가
51,000
328,970

단기대여금의 감소
49,200
359,670

종업원
종업원
장기대여금의 감소
-
30,000

18-2. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권·채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명
특수관계내용
계정과목
당기말
전기말

종업원
종업원
단기대여금
45,300
43,500

장기대여금
530,000
530,000

성우홍콩전자
종속회사
매출채권
1,392,661
1,597,839

대손충당금
1,392,661
1,597,839

남경성우전자기술유한공사
종속회사
매출채권
2,765,516
746,133

미수금
61,593
23,939

장기미수금
7,307,967
3,058,457

18-2. 보고기간종료일 현재 대표이사와 임원으로부터 당사 차입금과 한도거래약정의 연대보증을 제공받고 있습니다.

19. 파생상품

19-1. 당사는 매매목적으로 우리은행과 통화선도계약을 체
결하였으며, 보고기간종료일 현재 미결제된 통화선물의 계약 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

만기일
당사매도금액
약정환율
만기일
당사매도금액
약정환율

2020-01-02
USD 100,000
1140.29
2020-03-02
USD 100,000
1140.29

2020-01-31
USD 100,000
1140.29
2020-04-02
USD 100,000
1140.29

계
USD 400,000

19-2. 통화선물계약과 관련하여 발생한 통화선도거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

통화선도거래이익
-
-

통화선도거래손실
36,798
-

20. 현금흐름표

 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

장기금융상품의 유동성대체
111,469
-

장기매도가능증권의 유동성 대체
13,010
55,270

선급금의 기계장치 대체
1,036,500
-

건설중인자산의 토지 대체
3,594,396
-

건설중인자산의 기계장치 대체
2,312,467
2,166,860

건설중인자산의 공구와기구 대체
-
13,400

건설중인자산의 비품 대체
118,340
46,500

장기차입금의 유동성대체
655,500
550,000

퇴직연금제도변경으로 인한
퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산의 상계
847,846
-

21. 부가가치 계산에 필요한 계정 

당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

판매비와관리비
제 조 원 가
합 계
판매비와관리비
제 조 원 가
합 계

급 여
634,453
6,762,952
7,397,405
527,700
5,263,616
5,791,316

퇴직급여
294,329
715,123
1,009,452
188,472
655,633
844,105

복리후생비
78,428
1,047,114
1,125,542
41,221
773,335
814,556

감가상각비
44,487
3,232,770
3,277,257
55,071
2,515,263
2,570,334

세금과공과
3,047
100,858
103,905
3,546
58,830
62,376

지급임차료
400
9,076
9,476
300
10,405
10,705

22. 외화자산

보고기간종료일 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

외 화
원 화
외화환산이익
외화환산손실
외 화
원 화
외화환산이익
외화환산손실

매출채권
USD 4,643,034
5,375,704
464
(93,520)
USD 1,896,680
2,120,679
1,385
(10,327)

매출채권
CNY 21,592,083
3,578,671
-
(44,536)
CNY 7,411,981
1,206,374
-
(12,353)

매출채권
EUR 18,673
24,228
-
(342)
-
-
-
-

미수금
CNY 181,841
30,138
-
(4,223)
CNY 33,100
5,387
222
-

미수금
USD 27,168
31,455
-
(596)
USD 16,592
18,552
999
-

장기미수금
USD 6,311,943
7,307,967
79,189
-
USD 2,735,406
3,058,457
9,457
-

계
79,653
(143,217)
계
12,063
(22,680)

23. 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
6,316,304
3,527,581

기타포괄손익
-
-

포괄이익
6,316,304
3,527,581

24. 재무제표의 승인일

 당사의 재무제표는 2020년 3월 31 일자 주주총회에서 최종 승인 및 확정 될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 성우

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
142
108
68
140
-
-
-
-
-
-
214
252

합계
4
4
142
108
68
140
-
-
-
-
-
-
214
252

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.9.9~9.10
2
일

주요내용
감사위험 및 중점감사항목 검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.10.21~10.23
2019.11.18~11.20
6
일
2
명
-
명
내부통제절차 파악 등 중간감사 업무수행

2020.2.24~2.27
4
일
2
명
-
명
기말입증감사 업무수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.20, 2020.2.27

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 20일
회사 : 비상근감사, 관리이사
감사인 : 담당이사
대면회의
중간감사 업무수행결과 및 계획된 감사범위와 시기의 개요

2
2020년 02월 27일
회사 : 비상근감사, 관리이사
감사인 : 담당이사 외 1인
대면회의
기말감사 업무수행결과