케이웨더 — 감사보고서 (2019.12) (20200410)
제출인: 대현회계법인

감사보고서
3.8
케이웨더(주)

00404084
100000000000
20200327
1101111427586
000
15056
3320
9853
73
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E
N
4

케이웨더 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 23 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 22 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

대현회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서………………………………………………………………

재무제표

재무상태표 ………………………………………………………………………………

손익계산서 ………………………………………………………………………………

자본변동표 ……………………………………………………………………………… 

 현금흐름표 ………………………………………………………………………………

주석 ………………………………………………………………………………………

외부감사 실시내용 ………………………………………………………………………

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

케이웨더 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2020년 03월 31일

감사의견

우리는 케이웨더 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 광진구 능동로7

대 현 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

케이웨더 주식회사

제 23 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 22 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

케이웨더 주식회사 대표이사 김동식

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울 구로구 디지털로26길 5(에이스하이엔드타워 4층 401호)

(전 화)
02-360-2200

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 23(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 케이웨더 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

9,664,835,543

6,733,315,818

(1)당좌자산

8,351,127,624

6,030,783,546

현금및현금성자산
5,646,216,917

3,556,463,542

국고보조금
(22,100,909)

(24,074,232)

매출채권
3,701,567,249

3,178,223,758

대손충당금
(1,481,522,378)

(1,219,993,056)

미수금
37,620,622

56,654,082

대손충당금
(30,671,522)

(870,069)

선급비용
3,281,610

4,218,768

선급금
488,818,875

287,464,713

부가세대급금
-

190,202,010

선급법인세
7,917,160

2,494,030

(2)재고자산(주석 2)

1,313,707,919

702,532,272

상품
78,267,403

647,322,988

원재료
1,235,440,516

-

기상장비
-

55,209,284

Ⅱ. 비유동자산

5,391,207,070

5,219,686,772

(1)투자자산

1,168,448,190

1,168,448,190

매도가능증권
750,005,000

750,005,000

기타투자자산
418,443,190

418,443,190

(2)유형자산(주석 2,6,13,16)

3,518,725,269

3,456,278,904

토지
1,907,051,000

1,907,051,000

건물
1,956,741,593

1,956,741,593

감가상각누계액
(626,810,918)

(577,892,380)

기계장치
1,280,856,320

1,168,053,820

감가상각누계액
(1,091,142,995)

(1,016,766,005)

국고보조금
(14,020,657)

(18,921,264)

차량운반구
149,553,538

123,335,265

감가상각누계액
(115,674,278)

(123,324,565)

비품
1,990,075,188

1,939,140,330

감가상각누계액
(1,926,213,504)

(1,884,884,789)

국고보조금
(8,281,801)

(16,260,101)

시설장치
311,679,000

290,000,000

감가상각누계액
(295,087,217)

(289,994,000)

(2)무형자산(주석 2,7)

10,284,977

11,107,500

상표권
4,037,643

4,405,500

소프트웨어
6,247,334

6,702,000

(3)기타비유동자산

693,748,634

583,852,178

이연법인세자산
464,255,398

464,255,398

장기대여금
51,944,456

17,500,000

임차보증금
64,000,000

-

기타보증금
113,548,780

102,096,780

자산총계

15,056,042,613

11,953,002,590

부채

Ⅰ. 유동부채

2,968,849,131

1,616,326,680

외상매입금
2,109,112,901

1,054,084,818

미지급금
360,353,289

233,507,313

예수금
27,438,174

22,529,660

부가세예수금
85,316,026

-

선수금
6,797,818

6,330,938

미지급비용
379,830,923

299,873,951

Ⅱ. 비유동부채

351,000,000

644,000,000

임대보증금
351,000,000

644,000,000

부채총계

3,319,849,131

2,260,326,680

자본

Ⅰ. 자본금

4,483,216,500

4,233,216,500

보통주자본금(주석 1,11)
4,138,215,500

3,888,215,500

우선주자본금
345,001,000

345,001,000

Ⅱ. 자본잉여금

12,903,129,190

10,153,129,190

주식발행초과금
12,903,129,190

10,153,129,190

Ⅲ. 자본조정

51,695,197

51,695,197

주식매입선택권
51,695,197

51,695,197

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

956,418,520

956,418,520

재평가잉여금
956,418,520

956,418,520

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)(주석 12)

(6,658,265,925)

(5,701,783,497)

기업합리화적립금
56,242,960

56,242,960

미처리결손금
(6,714,508,885)

(5,758,026,457)

자본총계

11,736,193,482

9,692,675,910

부채및자본총계

15,056,042,613

11,953,002,590

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 23(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 케이웨더 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ.매출액

9,852,868,985

9,312,836,090

상품매출
1,066,733,138

1,065,614,400

용역매출
8,258,680,773

8,128,555,230

기타매출
527,455,074

118,666,460

Ⅱ.매출원가

7,573,517,858

6,789,256,604

(1)상품매출원가
885,877,438
-
2,095,414,719
-

기초상품재고액
647,322,988

355,132,337

당기상품매입액
316,821,853

2,387,605,370

기말상품재고액
(78,267,403)

(647,322,988)

(2)용역매출원가
6,687,640,420

4,693,841,885

Ⅲ.매출총이익

2,279,351,127

2,523,579,486

Ⅳ.판매비와관리비

3,265,101,487

2,362,493,223

급여
887,971,615

584,991,853

상여금
-

-

퇴직급여
209,235,782

160,443,740

복리후생비
343,968,948

207,931,212

여비교통비
21,652,230

9,755,479

접대비
50,106,048

45,896,798

통신비
35,694,801

55,951,674

세금과공과
29,073,360

23,057,900

감가상각비
161,968,993

130,685,687

지급임차료
2,000,000

-

보험료
10,340,658

9,981,952

차량유지비
50,771,703

34,688,084

경상연구개발비
100,334,732

85,008,578

교육훈련비
16,000,000

-

도서인쇄비
29,185,241

11,786,652

사무용품비
933,197

1,896,129

소모품비
30,532,696

14,298,565

지급수수료
482,373,743

335,400,137

광고선전비
280,541,805

318,343,403

유지보수비
31,544

-

대손상각비
261,529,322

102,698,865

건물관리비
70,836,843

68,299,542

무형자산상각비
8,466,763

21,274,872

출장비
28,294,851

10,334,372

외주용역비
147,131,339

127,767,729

협회비
6,125,273

2,000,000

Ⅴ.영업이익(손실)

(985,750,360)

161,086,263

Ⅵ.영업외수익

75,190,134

130,927,643

이자수익
53,427,654

16,959,209

외환차익
2,502,075

27,516,598

외화환산이익
11,731,700

887,372

유형자산처분이익
1,089,909

3,179,818

대손충당금환입
-

39,957,586

잡이익
6,438,796

42,427,060

Ⅶ.영업외비용

45,922,202

169,250,917

이자비용
248

110,503,879

외환차손
2,775,193

4,525,158

외화환산손실
-

6,629,667

기타의대손상각비
29,801,453

-

유가증권처분손실
16,198

-

기부금
12,500,000

9,120,000

잡손실
829,110

38,472,213

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

(956,482,428)

122,762,989

Ⅸ.법인세비용

-

-

Ⅹ.당기순이익(손실)

(956,482,428)

122,762,989

ⅩⅠ.주당손익(주석 12)

기본주당순이익(손실)

(118)

18

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 23(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 케이웨더 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

Ⅰ.2018.01.01(전기초)
3,254,545,500
4,542,794,190
51,695,197
956,418,520
(5,824,546,486)
2,980,906,921

당기순이익
-
-
-
-
122,762,989
122,762,989

우선주전환
303,024,000
(303,024,000)
-
-
-
-

유상증자
675,647,000
5,913,359,000
-
-
-
6,589,006,000

Ⅱ.2018.12.31(전기말)
4,233,216,500
10,153,129,190
51,695,197
956,418,520
(5,701,783,497)
9,692,675,910

Ⅲ.2019.01.01(당기초)
4,233,216,500
10,153,129,190
51,695,197
956,418,520
(5,701,783,497)
9,692,675,910

당기순손실
-
-
-
-
(956,482,428)
(956,482,428)

유상증자
250,000,000
2,750,000,000
-
-
-
3,000,000,000

Ⅳ.2019.12.31(당기말)
4,483,216,500
12,903,129,190
51,695,197
956,418,520
(6,658,265,925)
11,736,193,482

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 23(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 케이웨더 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(567,407,157)

310,353,569

(1)당기순이익
(956,482,428)

122,762,989

(2)현금의유출이없는비용등의가산
461,766,531

254,659,424

감가상각비
161,968,993

130,685,687

무형자산상각비
8,466,763

21,274,872

대손상각비
261,529,322

102,698,865

기타의대손상각비
29,801,453

-

(3)현금의유입이없는수익등의차감
(1,089,909)

(43,137,404)

유형자산처분이익
1,089,909

3,179,818

대손충당금환입
-

39,957,586

(4)영업활동으로인한자산부채의변동
(71,601,351)

(23,931,440)

매출채권의 감소(증가)
(523,343,491)

358,074,074

미수금의 감소(증가)
19,033,460

(42,709,852)

선급금의 감소(증가)
(201,354,162)

(78,414,209)

선급비용의 감소(증가)
937,158

4,876,472

부가세대급금의 감소(증가)
190,202,010

(190,202,010)

선급법인세의 감소(증가)
(5,423,130)

(2,488,710)

재고자산의 감소(증가)
(611,175,647)

(306,262,339)

매입채무의 증가(감소)
1,055,028,083

-

미지급금의 증가(감소)
126,845,976

467,467,830

선수금의 증가(감소)
466,880

(118,844,748)

예수금의 증가(감소)
4,908,514

13,562,320

부가세예수금의 증가(감소)
85,316,026

(140,316,244)

미지급비용의 증가(감소)
79,956,972

(29,837,822)

판매보증충당부채의 증가(감소)
-

(8,836,202)

임대보증금의 증가(감소)
(293,000,000)

50,000,000

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(340,866,145)

(364,525,819)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액
6,646,453

31,173,818

차량운반구의 처분
1,090,909

3,181,818

장기대여금의 감소
5,555,544

-

임차보증금의 감소
-

25,000,000

기타보증금의 감소
-

2,992,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액
(347,512,598)

(395,699,637)

기계장치의 취득
112,802,500

17,380,257

차량운반구의 취득
39,000,000

-

비품의 취득
50,934,858

-

시설장치의 취득
21,679,000

-

매도가능증권의 증가
-

300,000,000

상표권의 증가
844,240

5,286,600

소프트웨어의 증가
6,800,000

장기대여금의 증가
40,000,000

12,000,000

임차보증금의 증가
64,000,000

-

기타보증금의 증가
11,452,000

61,032,780

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

3,000,000,000

3,212,709,113

(1)재무활동으로 인한 현금유입액
3,000,000,000

11,679,654,283

단기차입금의 증가
-

5,090,648,283

유상증자
3,000,000,000

6,589,006,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액
-

(8,466,945,170)

단기차입금의 상환
-

8,466,945,170

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,091,726,698

3,158,536,863

Ⅴ.기초의현금

3,532,389,310

373,852,447

Ⅵ.기말의현금

5,624,116,008

3,532,389,310

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 23(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 케이웨더 주식회사

1. 당사의 개요:

케이웨더 주식회사(이하 "당사")는 기상 등의 관측, 예보, 통계에 대한 정보의 수집, 제작, 판매 등을 주 목적으로 1997년 6월 17일 설립되었으며, 당기말 현재 서울 구로구 디지털로26길 5(에이스하이엔드타워 4층 401호)에 본사를 두고 있습니다
한편, 당사는 벤처캐피탈투자기업으로서 2004년 3월 19일 벤처기업육성에관한특별조치법에 의해 벤처기업으로 등록되었습니다.

보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 4,138,216천원, 우선주 345,001천원 이며, 당사의 최대주주는 대표이사 김동식(보통주 지분율: 36.73%)입니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 수익인식

당사는 상품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

또한 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(5) 유가증권

종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서는 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 그리고, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.
단기매매증권은 공정가액으로 평가하고, 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하고 있으며, 매도가능증권의 경우 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 자본에 직접 가감하고, 당해 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기 액면가액의 차이를 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래 현금흐름을 합리적으로 추정하고 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가 등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 그리고, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용사가 제시하는 수익증권의 매매기준 가격을 공정가액으로 하고 있습니다. 
단기매매증권과, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 상각방법과 내용연수에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

건 물
40 년
정액법

기계장치
10 년
정률법

차량운반구
5 년
정률법

비 품
5 년
정률법

시설장치
5 년
정률법

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.

수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

당사는 재평가모형을 적용하여 토지에 대해 재평가를 하였으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로수행하고 있습니다.

(7) 무형자산
개발활동 관련 비용중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 매출원가로 처리하고 있습니다.

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득 부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

상표권
5 년

소프트웨어
5 년

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(8) 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산의 일시적 운용을 위해 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 있습니다.

(9) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(10) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(11) 법인세비용
법인세비용은 보고기간종료일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법등의 법령에 의하여 보고기간종료일 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)와 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.

(12) 추정의 사용
한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

(13) 중소기업의 회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2) 시장성이 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 평가하고 있습니다.

3) 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(예: 주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(예: 주식이 부여된 경우)되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

재무상태표일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

4. 매도가능증권

재무상태표일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다

<당기>
(단위:주, 천원)

구 분
당기말

주식수
지분율
취득원가
공정가액
평가손익
손상차손
장부가액

(주)매일방송
20,001
0.04%
100,005
100,005
-
-
100,005

(주)온케이웨더
70,000
38.90%
350,000
350,000
-
-
350,000

웰비안시스템(주)(주1)
600,000
13.78%
300,000
300,000

300,000

합계
690,001

750,005
750,005
-
-
750,005

(주1) 당기 케이웨더시스템㈜이 웰비안시스템㈜으로 흡수 합병 되었습니다.

(주2) 상기 시장성없는 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

<전기>
(단위: 주, 천원)

구 분
전기말

주식수
지분율
취득원가
공정가액
평가손익
손상차손
장부가액

(주)매일방송
20,001
0.04%
100,005
100,005
-
-
100,005

(주)온케이웨더
70,000
38.9%
350,000
350,000
-
-
350,000

케이웨더시스템(주)
600,000
30.0%
300,000
300,000
-
-
300,000

합계
690,001

750,005
750,005
-
-
750,005

5. 유형자산

(1) 재무상태표일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
국고보조금
장부가액
취득원가
상각누계액
국고보조금
장부가액

토지
1,907,051
-
-
1,907,051
1,907,051
-
-
1,907,051

건물
1,956,742
(626,811)
-
1,329,931
1,956,742
(577,892)
-
1,378,849

기계장치
1,280,856
(1,091,143)
(14,021)
175,693
1,168,054
(1,016,766)
(18,921)
132,367

차량운반구
149,554
(115,674)
-
33,879
123,335
(123,325)
-
11

비품
1,990,075
(1,926,214)
(8,282)
55,580
1,939,140
(1,884,885)
(16,260)
37,995

시설장치
311,679
(295,087)
-
16,592
290,000
(289,994)
-
6

합 계
7,595,957
(4,054,929)
(22,302)
3,518,725
7,384,322
(3,892,862)
(35,181)
3,456,279

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

과 목
기 초
취 득
처분
대 체
감가상각
기 말

토지
1,907,051
-
-
-

1,907,051

건물
1,378,849
-
-
-
(48,919)
1,329,931

기계장치
132,367
112,803
-
-
(69,476)
175,693

차량운반구
11
39,000
(1)
-
(5,130)
33,879

비품
37,995
50,935
-
-
(33,350)
55,580

시설장치
6
21,679
-
-
(5,093)
16,592

합 계
3,456,279
224,416
(1)
-
(161,969)
3,518,725

한편, 감가상각비 등은 국고보조금 차감액을 상계한 금액 입니다.

(전기)
(단위:천원)

과 목
기 초
취 득
처분
대 체
감가상각
기 말

토지
1,907,051
-
-
-
-
1,907,051

건물
1,427,768
-
-
-
(48,919)
1,378,849

기계장치
176,235
-
-
-
(43,869)
132,367

차량운반구
2,454
1
(2)
-
(2,443)
11

비품
56,072
17,379
-
-
(35,456)
37,995

시설장치
6

-
-
-
6

합 계
3,569,586
17,380
(2)
-
(130,686)
3,456,279

(3) 재무상태표일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내 역
면적(㎡)
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
사무실부지
372.22
1,907,051
1,898,694
1,907,051
1,825,739

(4) 자산 재평가
토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가기관인 통일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2016년 12월 2일이었습니다.

한편, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

토 지
950,632
950,632

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
956,419
956,419

재평가차액
-
-

기 말
956,419
956,419

6. 무형자산

(1) 재무상태표일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부가액
취득원가
상각누계액
장부가액

소프트웨어
173,637
(167,390)
6,247
166,837
(160,135)
6,702

상표권
6,131
(2,093)
4,038
5,287
(881)
4,406

합 계
179,768
(169,483)
10,285
172,124
(161,016)
11,108

(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구 분
기초잔액
증가
상각비
기말잔액

소프트웨어
6,702
6,800
(7,255)
6,247

상표권
4,406
844
(1,212)
4,038

합계
11,108
7,644
(8,467)
10,285

(전기)
(단위:천원)

구 분
기초잔액
증가
상각비
기말잔액

소프트웨어
27,096
-
(20,394)
6,702

상표권
-
5,287
(881)
4,406

합계
27,096
5,287
(21,275)
11,108

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 계상 되었습니다.

7. 국고보조금

당기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
기초잔액
수령액
사용
(상각포함)
대체 등
기말

현금및현금성자산
24,074
22,101
(24,074)
-
22,101

기계장치
18,921
-
(4,901)
-
14,021

비품
16,260
-
(7,978)
-
8,282

합계
59,256
22,101
(36,953)
-
44,403

(전기)
(단위:천원)

구분
기초잔액
수령액
사용
(상각포함)
대체 등
기말

현금및현금성자산
2,125
567,908
(545,959)
-
24,074

기계장치
33,393
-
(14,472)
-
18,921

비품
49,883
-
(33,623)
-
16,260

합계
85,401
567,908
(594,053)
-
59,256

8. 차입금

당기 및 전기말 현재 당사의 차입금은 없습니다.

9. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주의 금액
500 원
500 원
500 원
500 원

발행한 주식의 수
8,276,431 주
508,183 주
7,776,431 주
508,183 주

자본금
4,138,216
345,001
3,888,216
345,001

한편, 2014년도에 전환상환우선주 181,819주가 상환되었으며, 상환으로 인하여 우선주 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

(2) 자본금 변동내역

당사의 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
일시
액면가액
발행가액
발행수량
자본금
주식발행초과금

기초

8,284,614 주
4,233,217
10,153,129

보통주 유상증자
2019.03.20
500 원
6,000 원
500,000 주
250,000
2,750,000

기말

8,784,614 주
4,483,217
12,903,129

<전기>
(단위:천원)

구분
일시
액면가액
발행가액
발행수량
자본금
주식발행초과금

기초

6,327,272 주
3,254,546
4,542,794

우선주 전환(*1)
2018.05.31
500 원
500 원
606,048 주
303,024
(303,024)

보통주 유상증자
2018.09.14
500 원
4,500 원
620,889 주
310,445
2,483,556

우선주 유상증자
2018.09.14
500 원
5,500 원
508,183 주
254,092
2,540,915

보통주 유상증자
2018.12.07
500 원
4,500 원
222,222 주
111,111
888,888

기말

8,284,614 주
4,233,217
10,153,129

(*1) 우선주 727,272주가 보통주 133,320주로 전환(우선주 1주당 보통주 1.833주의 비율) 되었습니다.

(3) 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차 발행분
2차 발행분
3차 발행분
4차 발행분

발행일자
2010-07-15
2018-09-14
2018-09-14
2018-09-14

주식수(주1)
909,091 주
181,818 주
190,000 주
136,365 주

액면액
454,545,500
90,909,000
95,000,000
68,182,500

의결권
보통주와 동일
보통주와 동일
보통주와 동일
보통주와 동일

배당
참가적, 누적적
참가적, 누적적
참가적, 누적적
참가적, 누적적

최저 배당률
1%
1%
1%
1%

기타 옵션
전환, 상환우선주
전환, 상환우선주
전환, 상환우선주
전환, 상환우선주

존속기간
10년 후 보통주로 자동전환
10년 후 보통주로 자동전환
10년 후 보통주로 자동전환
10년 후 보통주로 자동전환

전환비율(주2)
1 : 1
1 : 1
1 : 1
1 : 1

상환청구기간
발행일 후 3년 후부터 존속기간 만료일까지
발행일 후 3년 후부터 존속기간 만료일까지
발행일 후 3년 후부터 존속기간 만료일까지
발행일 후 3년 후부터 존속기간 만료일까지

상환청구가능금액
배당가능이익 한도
배당가능이익 한도
배당가능이익 한도
배당가능이익 한도

상환가액
발행가액 + 연복리5% - 기지급배당금
발행가액 + 연복리5% - 기지급배당금
발행가액 + 연복리5% - 기지급배당금
발행가액 + 연복리5% - 기지급배당금

refixing 조건
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

(주1) 1차 발행분의 경우 발행시점 909,091주에서 상환 및 전환으로 인해 전기말에는 주식이 모두 소멸되었습니다.
(주2) 전환청구를 하기 전에 발행가액 보다 낮은 가액으로 유상증자 등을 하는 경우 전환비율은 (당초 발행가액 ÷ 당초 발행가액보다 낮은 가액으로 유상증자 등이 된 금액)으로 조정이 됩니다.

10. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 23(당) 기
제 22(전) 기

임의적립금(주1)
56,243
56,243

미처분이익잉여금(결손금)
(6,714,509)
(5,758,026)

합 계
(6,658,266)
(5,701,783)

(주1) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간종료일의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 결손금처리계산서

제23(당)기
2019년 01월 01일
부터
제22(전)기
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처리예정일
2020년 03월 27일

처리확정일
2019년 03월 29일

(단위: 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ.미처리결손금

6,714,508,885

5,758,026,457

1. 전기이월미처리결손금
5,758,026,457

5,880,789,446

2. 당기순손실(이익)
956,482,428

(122,762,989)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

6,714,508,885

5,758,026,457

11. 법인세 비용

(1) 당기 및 전기의 법인세 부담액, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 및 법인세비용은 없습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

법인세비용
-
-

(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 
일시적차이 금액
이연법인세자산 (부채)

일시적차이

대손충당금
1,409,764
310,148

국고보조금
44,403
9,769

외상매출금
1,281,177
281,859

매도가능증권
100,000
22,000

미지급비용
198,924
43,763

일시적차이 소계
3,034,268
667,539

이월결손금
5,547,341
1,220,415

합계

1,887,954

실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산

- 일시적차이
1,381,177
(303,859)

- 이월결손금
5,090,180
(1,119,840)

이연법인세 자산
464,255

(전기)
(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 
일시적차이 금액
이연법인세자산 (부채)

일시적차이

대손충당금
1,172,828
258,022

국고보조금
59,256
13,036

외상매출금
1,281,177
281,859

매도가능증권
100,000
22,000

미지급비용
164,633
36,219

일시적차이 소계
2,777,893
611,137

이월결손금
4,870,900
1,071,598

이월세액공제

66,584

합계

1,749,319

실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산

- 일시적차이
2,419,885
(532,375)

- 이월결손금
3,118,659
(686,105)

- 이월세액공제

(66,584)

이연법인세 자산
464,255

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

이연법인세자산
464,255
464,255

이연법인세부채
-
-

상계후금액
464,255
464,255

12. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

내 역
당기
전기

기본주당순이익
기본주당순이익

당기순이익(손실)
(956,482,428)
122,762,989

차감 : 우선주 배당금
2,540,915
2,263,151

보통주 당기순이익(손실)(*)
(959,023,343)
120,499,838

가중평균유통보통주식수(**)
8,169,582 주
6,586,017 주

기본주당이익(손실)
(118)
18

(*) 보통주이익(손실)은 당기 누적적우선주에 대한 배당필요액을 차감한 금액입니다.
(**) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:주, 일)

구분
일자
주식수
일수
가중평균유통주식수

기초
2019-01-01
7,776,431
365
7,776,431

보통주 유상증자
2019-03-20
500,000
287
393,151

합계

8,276,431

8,169,582

<전기>
(단위:주, 일)

구분
일자
주식수
일수
가중평균유통주식수

기초
2018-01-01
5,600,000
365
5,600,000

우선주 전환
2018-05-31
1,333,320
215
785,380

보통주 유상증자
2018-09-14
620,889
109
185,416

보통주 유상증자
2018-12-07
222,222
25
15,221

합계

7,776,431

6,586,017

(2) 희석주당이익
일반기업회계기준을 적용하므로 희석주당순이익은 계산하지 않습니다.

13. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 회사의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.

14. 주식기준보상

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
5차 주식선택권

부여일
2018년 3월 30일

부여방법
주식교부형

발행할 주식의 총수
115,000주

행사가격
주당 1,000원

행사가능기간
유가증권시장,코스닥시장 상장일로부터
 6개월 경과한 날부터 3년간

15. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

판매비와관리비
용역원가
합계

급 여
887,972
1,297,289
2,185,260
1,502,260

퇴직급여
209,236
-
209,236
160,444

복리후생비
343,969
4,589
348,558
210,237

지급임차료
2,000
-
2,000
0

감가상각비
161,969
-
161,969
130,686

세금과공과
29,073
49
29,123
23,550

합 계
1,634,219
1,301,928
2,936,146
2,027,177

16. 현금흐름 정보

당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

우선주의 보통주 전환
-
666,660

(2) 현금의 정의
현금흐름표상의
현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기말
5,646,217천원, 전기말 3,556,464천원)입니다.

17. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

투자회사
㈜온케이웨더

투자회사
케이웨더시스템㈜

주주
에어가드㈜

주주
㈜엠알엠시스템

관계회사
㈜케이그라우

관계회사
웰비안시스템㈜

관계회사
케이더블유랩㈜

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등

투자회사
㈜온케이웨더
-
189,265

투자회사
케이웨더시스템㈜
-
-

주주
에어가드㈜
-
-

주주
㈜엠알엠시스템
3,061
-

관계회사
㈜케이그라우
-
36,483

관계회사
웰비안시스템㈜
746,655
1,100,024

관계회사
케이더블유랩㈜
69,507
-

합계
819,223
1,325,773

(전기)
(단위:천원)

구분
회사명
매출 등
매입 등

투자회사
㈜온케이웨더
-
214,473

투자회사
케이웨더시스템㈜
12,487
172,445

주주
에어가드㈜
1,900
100

주주
㈜엠알엠시스템
-
522

관계회사
㈜케이그라우
-
-

관계회사
웰비안시스템㈜
412,089
1,684,206

합계
426,475
2,071,746

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
미지급금
단기차입금
임대보증금

투자회사
㈜온케이웨더
-
-
17,507

10,000

투자회사
케이웨더시스템㈜
-
-
-
-
-
-

주주
에어가드㈜
-
-
-
-
-
-

주주
㈜엠알엠시스템
-
-
-
-
-
-

관계회사
㈜케이그라우
-
-
-
-
-
-

관계회사
웰비안시스템㈜
818,100
-
116,997
1,327,544
-
315,000

관계회사
케이더블유랩㈜
-
-
76,458
-
-
-

합 계
818,100
-
210,962
1,327,544
-
325,000

<전기>
(단위:천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
미지급금
단기차입금
임대보증금

투자회사
㈜온케이웨더
-
-
-
39,173
-
10,000

투자회사
케이웨더시스템㈜
13,735
-
-
150,350
-
630,000

주주
에어가드㈜
-
-
-
-
-
-

주주
㈜엠알엠시스템
-
-
-
-
-
-

관계회사
㈜케이그라우
-
-
-
11,386
-
-

관계회사
웰비안시스템㈜
-
-
238,993
541,825
-
-

합 계
13,735
-
238,993
742,734
-
640,000

(3) 전기 중 특수관계자 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
기초금액
증가
감소
기말잔액

(주)엠알엠시스템
150,000
150,000
300,000
-

대표이사
2,000,000
900,000
2,900,000
-

합 계
2,150,000
1,050,000
3,200,000
-

18. 보험가입자산

당기말 현재 당사는 전체 집합건물에 대한 보험에 가입되어 있으며, 자동차보험 등에가입되어 있습니다.

19. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금종류
차입잔액
담보권자

토지 및 건물
3,285,900
3,000,000
-
-
신한은행

(*) 관련 차입금은 전액 상환 되었으며, 담보설정 해제가 이루어 지지 않았습니다.

20
.
주요 지급보증

당기 재무상태표일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 주요 내역은 다음
과 같습니다
.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증금액
보증받은자

서울보증보험
이행보증
1,603,000
거래처

한편, 당사는 서울보증보험의 지급보증과 관련하여 대표이사에게 연대보증을 제공 받고 있습니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) 매출
채권의 양도, 할인
등

당
사가 당기 중 금융
기관 등에 할인한 매출채권은
없습니다.

(2) 금융기관

과의 주요한도거래 약정

당기 재무상태표일 현재 당사와 금융기관과의 주요한도거래 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내용
약정금액

신한은행
일반회전자금대출
1,500,000

서울보증보험
지급보증
2,500,000

합계

4,000,000

22. 재무제표의 확정
당사의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 2020년 3월 27일 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
케이웨더 주식회사

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
1
-
32
-
116
-
-
-
-
-
-
-
149
-

합계
1
-
32
-
116
-
-
-
-
-
-
-
149
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.12.09
1
일

주요내용
회사의 이해 및 위험의 예비적 평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.12.10~11
2
일
2
명
1
명
위험평가 및 내부통제 이해/평가

2020.02.19~20
2
일
2
명
1
명
입증감사 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.21
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
상품 및 기상장비

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.21
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.12.11, 2020.02.20

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

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