알피바이오 — 감사보고서 (2019.12) (20200408)
제출인: 이산회계법인

감사보고서
3.8
(주)알피바이오

00807272
100000000000
20200331
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주식회사 알피바이오

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 4 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 3 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

이산회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1

 재무제표

 재무상태표 ------------------------------------------------- 5

 손익계산서 ------------------------------------------------- 8

 자본변동표 ------------------------------------------------- 10

현금흐름표 ------------------------------------------------- 11

 주석 ----------------------------------------------------- 13

 외부감사 실시 내용 -------------------------------------------- 32

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 알피바이오

주주 및 이사회 귀중
2020년 3월 23일

감사의견

우리는
주식회사 알
피바이오(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서,
자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는
별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업
회계기
준
에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 금천구 디지털로 130, 401(가산동, 남성프라자)

이 산 회 계 법 인

대표이사 김 진 태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 알피바이오

제 4 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 3 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 알피바이오 대표이사 김 남 기

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 영동대로315 (대치동)

(전 화)
02) 2002-9715

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제4기 2019년12월31일 현재

제3기 2018년12월31일 현재

주식회사 알피바이오
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

33,111,309,270

42,952,031,867

(1)당좌자산

20,332,599,918

32,617,758,540

현금및현금등가물
1,404,064,820

6,374,802,906

국고보조금
(47,745,474)

(85,987,858)

단기투자자산
6,476,670,776

11,872,274,106

매출채권(주석13)
10,043,562,562

11,710,484,742

대손충당금
(147,196,778)

(147,196,778)

단기대여금
42,772,654

66,829,889

미수금
1,873,083,996

2,358,619,916

미수수익
-

190,069

선급금
503,840,388

130,775,936

선급비용
152,488,296

45,740,270

이연법인세자산
31,058,678

291,225,342

(2)재고자산

12,778,709,352

10,334,273,327

제품
1,190,420,209

1,341,886,505

제품평가충당금
(85,959,800)

(110,422,722)

재공품
4,227,118,864

3,200,235,775

재공품평가충당금
(30,061,807)

(9,424,445)

원재료
7,147,856,483

5,895,020,358

원재료평가충당금
(172,301,068)

(94,077,057)

저장품
223,963,370

-

미착품
277,673,101

111,054,913

II.비유동자산

82,813,136,675

46,647,596,259

(1)투자자산

1,028,117,889

882,286,103

장기금융상품(주석4)
962,023,889

816,192,103

매도가능증권(주석5)
66,094,000

66,094,000

(2)유형자산(주석6)

77,470,424,432

42,453,518,675

토지
15,441,321,148

15,441,321,148

건물
35,125,928,513

6,153,100,523

감가상각누계액
(2,500,066,337)

(2,226,459,981)

구축물
1,312,589,960

1,140,214,833

감가상각누계액
(762,545,802)

(734,900,707)

기계장치
23,231,182,595

19,762,546,193

감가상각누계액
(18,320,646,584)

(17,203,756,355)

차량운반구
382,744,286

311,803,802

국고보조금
(6,863,367)

-

감가상각누계액
(286,155,194)

(266,628,585)

공기구비품
4,847,711,029

4,288,721,987

감가상각누계액
(3,965,308,253)

(3,749,808,530)

임차자산계량권
5,436,428,327

5,436,428,327

감가상각누계액
(5,289,414,349)

(5,216,642,422)

건설중인자산
22,823,518,460

19,317,578,442

(3)무형자산(주석7)

667,460,406

409,349,638

개발비
334,800,000

-

산업재산권
52,485,772

45,135,804

기타의무형자산
280,174,634

364,213,834

(4)기타비유동자산

3,647,133,948

2,902,441,843

보증금(주석13)
3,478,230,284

2,902,441,843

이연법인세자산
168,903,664

-

자산총계

115,924,445,945

89,599,628,126

부채

I.유동부채

33,323,020,470

30,005,055,941

매입채무
9,684,055,087

8,519,856,249

미지급금(주석13)
10,694,660,571

9,301,684,962

선수금
363,032,912

330,628,989

미지급비용
1,279,004,621

1,145,929,286

미지급법인세
130,162,349

558,827,815

단기차입금
11,000,000,000

-

유동성장기부채(주석8)
-

10,000,000,000

예수금
172,104,930

148,128,640

II.비유동부채

25,872,815,181

6,890,256,396

퇴직급여충당부채(주석9)
8,070,708,740

10,687,381,520

퇴직보험예치금
(8,070,708,740)

(10,687,381,520)

예수보증금(주석13)
13,577,933

13,577,933

장기차입금(주석8)
16,000,000,000

-

전환사채(주석8)
10,500,000,000

8,500,000,000

전환권조정
(640,762,752)

(1,980,702,502)

이연법인세부채
-

357,380,965

부채총계

59,195,835,651

36,895,312,337

I.자본금(주석10)

3,293,971,000

3,183,278,500

보통주자본금
3,293,971,000

3,183,278,500

Ⅱ.자본잉여금

38,276,891,392

37,787,561,950

주식발행초과금(주석10)
37,431,193,929

35,738,729,184

전환권대가
845,697,463

2,048,832,766

III.자본조정(주석11)

(80,533,700)

(81,471,708)

자기주식
(81,471,708)

(81,471,708)

주식선택권
938,008

-

Ⅳ.이익잉여금

15,238,281,602

11,814,947,047

미처분이익잉여금(주석12)
15,238,281,602

11,814,947,047

자본총계

56,728,610,294

52,704,315,789

부채및자본총계

115,924,445,945

89,599,628,126

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제04기 2019년1월1일부터2019년12월31일까지

제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지

주식회사 알피바이오
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

Ⅰ.매출액

69,855,155,179

64,762,805,738

제품매출액(주석13)
69,548,387,447

64,598,719,389

상품매출액
13,460,000

-

기타매출액
293,307,732

164,086,349

Ⅱ.매출원가

58,552,460,810

52,214,412,078

제품매출원가
58,522,307,823

52,214,412,078

상품매출원가
30,152,987

Ⅲ.매출총이익

11,302,694,369

12,548,393,660

Ⅳ.판매비와관리비

7,342,774,195

6,166,024,207

급여
4,118,315,505

3,304,819,062

퇴직급여
367,095,823

565,439,110

주식보상비용
938,008

-

복리후생비
428,591,514

448,330,245

여비교통비
83,644,913

92,702,795

감가상각비
116,251,257

38,627,848

무형자산상각비
88,226,008

72,796,760

임차료
299,757,264

296,022,267

접대비
116,331,915

92,508,807

광고선전비
108,213,748

136,272,973

수도광열비
172,440,706

14,087,071

운반비
-

276,643

소모품비
254,726,243

88,217,280

세금과공과
388,412,037

349,347,365

보험료
14,552,368

14,186,288

통신비
9,614,271

8,187,440

지급수수료
556,110,033

311,260,542

판매수수료
4,678,195

19,852,283

도서인쇄비
26,513,663

22,326,694

차량유지비
103,373,588

130,657,727

교육훈련비
5,103,910

4,303,720

보상비
52,431,633

19,441,287

경상개발비
27,451,593

136,360,000

Ⅴ.영업이익

3,959,920,174

6,382,369,453

Ⅵ.영업외수익

497,375,970

319,267,769

이자수익
440,320,874

274,742,130

임대료수입
22,130,748

22,000,748

외환차익
5,400,868

44,957

유형자산처분이익
12,012,036

-

잡이익
17,511,444

22,479,934

Ⅶ.영업외비용

1,106,117,049

850,375,133

이자비용
448,944,506

337,221,665

외환차손
306,766

2,117,053

외환환산손실
-

955,395

재고자산폐기손실
523,354,323

445,200,564

기부금
130,600,000

50,600,000

잡손실
2,911,454

14,280,456

Ⅷ.법인세차감전순이익

3,351,179,095

5,851,262,089

Ⅸ.법인세비용(주석14)

(72,155,460)

1,487,816,118

Ⅹ.당기순이익

3,423,334,555

4,363,445,971

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

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자 본 변 동 표

제04기 2019년1월1일부터2019년12월31일까지

제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지

주식회사 알피바이오
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01(전기초)
2,793,870,000
29,776,260,951
-
7,451,501,076
40,021,632,027

전환권대가
-
2,048,832,766
-
-
2,048,832,766

당기순이익
-
-
-
4,363,445,971
4,363,445,971

자기주식취득
-
-
(81,471,708)
-
(81,471,708)

유상증자
389,408,500
5,962,468,233
-
-
6,351,876,733

2018.12.31(전기말)
3,183,278,500
37,787,561,950
(81,471,708)
11,814,947,047
52,704,315,789

2019.01.01(당기초)
3,183,278,500
37,787,561,950
(81,471,708)
11,814,947,047
52,704,315,789

회계추정의 변경
-
(1,364,306,141)
-
-
(1,364,306,141)

주식선택권
-
-
938,008
-
938,008

전환권대가
-
161,170,838
-
-
161,170,838

당기순이익
-
-
-
3,423,334,555
3,423,334,555

유상증자
110,692,500
1,692,464,745
-
-
1,803,157,245

2019.12.31(당기말)
3,293,971,000
38,276,891,392
(80,533,700)
15,238,281,602
56,728,610,294

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

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16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제04기 2019년1월1일부터2019년12월31일까지

제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지

주식회사 알피바이오
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

6,582,409,836

6,995,499,485

1.당기순이익
3,423,334,555

4,363,445,971

2.현금의유출이없는비용등의가산
4,363,038,399

4,157,509,687

퇴직급여
1,771,868,819

1,693,238,560

감가상각비
1,824,336,670

1,866,447,093

무형자산상각비
105,736,132

84,493,206

재고자산폐기손실
523,354,323

445,200,564

이자비용
136,804,447

68,130,264

주식보상비용
938,008

-

3.현금의유입이없는수익등의차감
(12,012,036)

-

유형자산처분이익
12,012,036

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(1,191,951,082)

(1,525,456,173)

매출채권의감소
1,666,922,180

2,843,696,600

재고자산의증가
(2,967,790,348)

(2,116,428,631)

미수금의감소(증가)
485,535,920

(731,868,588)

미수수익의감소(증가)
190,069

(190,069)

선급금의감소(증가)
(373,064,452)

37,730,687

선급비용의증가
(106,748,026)

(12,555,978)

이연법인세자산의감소
91,263,000

42,171,867

이연법인세부채의증가(감소)
(357,380,965)

357,380,965

매입채무의증가
1,164,198,838

242,168,915

미지급금의증가(감소)
1,392,975,609

(325,674,541)

선수금의증가
32,403,923

258,035,298

예수금의증가
23,976,290

4,345,420

국고보조금의증가(감소)
(31,142,384)

85,987,858

미지급법인세의감소
(428,665,466)

(249,249,407)

미지급비용의증가
133,075,335

305,959,256

예수보증금의증가
-

2,000,000

퇴직금의지급
(4,388,541,599)

(1,956,868,180)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
2,470,840,994

(312,097,645)

II.투자활동으로인한현금흐름

(32,356,305,167)

(23,614,186,499)

1.투자활동으로인한현금유입액
5,431,675,601

1,750,766,041

단기금융상품의감소
5,395,603,330

단기대여금의 회수
24,057,235

8,970,041

기계장치의처분
12,015,036

-

보증금의회수
-

1,741,796,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(37,787,980,768)

(25,364,952,540)

단기금융상품의증가
-

11,872,274,106

기계장치의취득
14,498,402

188,108,073

차량운반구의취득
70,940,484

-

공기구비품의취득
562,625,406

134,065,821

건설중인자산의취득
36,200,281,135

12,732,231,995

개발비의 증가
334,800,000

-

산업재산권의취득
24,860,092

44,012,155

기타의 무형자산의취득
4,186,808

394,260,390

보증금의증가
575,788,441

-

III.재무활동으로인한현금흐름

20,803,157,245

13,416,035,502

1.재무활동으로인한현금유입액
20,803,157,245

13,497,507,210

차입금의 증가
17,000,000,000

-

유상증자
1,803,157,245

4,997,507,210

전환사채의 발행
2,000,000,000

8,500,000,000

2.재무활동으로인한현금유출액
-

(81,471,708)

자기주식의 취득
-

81,471,708

IV.현금의증가(I+II+III+IV)

(4,970,738,086)

(3,202,651,512)

VI.기초의현금

6,374,802,906

9,577,454,418

VII.기말의현금

1,404,064,820

6,374,802,906

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주석

제04기 2019년1월1일부터2019년12월31일까지

제03기 2018년1월1일부터2018년12월31일까지

주식회사 알피바이오

1. 회사의 개요

주식회사 알피바이오(이하"당사")는 2016년 8월 5일자로 주식회사 알피코프로부터 인적분할한 신설법인으로서 의약품의 제조,판매, 연질캡슐과 의약품의 연구개발 등의 제공을 목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 강남구 강남구 영동대로 315(대치동) 대경빌딩 3층에 소재하고 있으며, 당사의 공장은 경기도 화성시 향남읍 상신리와 경기도 화성시 마도면 청원리에 소재하고 있습니다.

당사는 수차례 유상증자를 통해 당기말 현재의 자본금은 3,294백만원이며, 당기말 현재의 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율

윤재훈 외 5인
4,895,942
74.32%

마이다스제1호사모투자 합자회사
428,974
6.51%

우리사주조합
213,936
3.25%

AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합
122,564
1.86%

AJ캐피탈파트너스 주식회사
61,282
0.93%

㈜노브랜드
219,588
3.33%

자기주식
16,519
0.25%

㈜그리니치파트너즈
12,257
0.19%

임직원 및 기타
616,880
9.36%

합계
6,587,942
100.00%

2. 중요한 회계처리 방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 재고자산 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

내 용 연 수

건 물
20~40년

구 축 물
10~40년

기 계 장 치
5년

차량운반구
5년

공기구비품
5~10년

임차자산개량권
2~10년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다.

구분
내 용 연 수

산 업 재 산 권
5년

기타의무형자산
5~10년

(7) 전환사채

전환사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.

전환권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.

전환권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 사채할인발행차금과 전환권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

(8) 퇴직급여
당사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며 임직원퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도의 경우에는 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 

한편, 당사는 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

(9) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(10) 이연법인세
당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(11) 자산손상

당
사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한
모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(12)

주
식
기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정·측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 예금

당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당 기
전 기
제한내용

단기금융상품
한국증권금융
958,838
-
우리사주주식취득 대출담보

단기금융상품
삼성생명
962,024
816,192
퇴직보험예치금 전환

5. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권은 모두 시장성없는 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당기 및 전기말> (단위: 천원)

회사(종목)명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
누계액

한국제약협동조합
44
-
44,731
44,731
-

향남제약공단협동조합
1
-
21,363
21,363
-

합계
66,094
66,094
-

6. 유형자산

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도
소 재 지
면적(㎡)
장부금액
공시지가

공장부지
경기도 화성시 향남읍 상신리 906-6
10,073.80
190,630
3,784,727

경기도 화성시 마도면 청원리 
경기화성바이오밸리 I-20-3
33,491.20
15,250,691
11,762,109

합 계
43,565.00
15,441,321
15,546,836

(2) 당기 중 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기 > (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

토지
15,441,321
-
-
-
-
15,441,321

건물
3,926,641
-
-
273,606
28,972,828
32,625,862

구축물
405,314

-
27,645
172,375
550,044

기계장치
2,558,790
14,498
2
1,211,888
3,549,138
4,910,536

차량운반구
45,175
63,840
-
19,290
-
89,726

공기구비품
538,913
562,625
1
219,135
-
882,403

임차자산개량권
219,786

-
72,772
-
147,014

건설중인자산
19,317,578
36,200,281
-
-
(32,694,341)
22,823,518

합계
42,453,519
36,841,245
-
1,824,337
-
77,470,424

당기 중 당사는 경기도 회성시 마도면 청원리 소재에 건식공장(건물 290억 및 기계장치 35억)을 2019년 11월에 신축하였으며, GMP 인증을 득하였습니다. 건강기능식품 부문은 제조업 신고 및 허가를 완료하고 생산 중에 있습니다. 한편, 의약품 제조부문은 제조공장(건물 및 기계장치 160억) 설치, 시험테스트 및 인증업무 진행중으로 2020년에 가동(생산시작)될 예정입니다.

<전기 > (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

토지
15,441,321
-
-
-
-
15,441,321

건물
4,079,527
-
-
152,886
-
3,926,641

구축물
436,584
-
-
31,270
-
405,314

기계장치
2,601,379
188,108
-
1,083,175
852,478
2,558,790

차량운반구
68,250
-
-
23,075
-
45,175

공기구비품
445,629
134,066
-
214,943
174,161
538,913

임차자산개량권
580,884
-
-
361,098
-
219,786

건설중인자산
2,386,325
17,957,892
-
-
(1,026,639)
19,317,578

합계
26,039,900
18,280,066
-
1,866,447
-
42,453,519

(3) 당기말 현재 당사는 흥국화재보험의 재산종합보험에 가입하여 건축물 및 기계,차량 및 재고자산에 대하여 70,366,796천원의 재물위험보험과 대인대물배상책임보험에 가입하고 있습니다.
상기의 보험 이외에도 당사는 제조물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 한편, 재산종합보험은 관계기업인 (주)알피코프와 동시가입되어 있습니다. 

7. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
취 득 원 가
상 각 누 계 액
장 부 금 액

개발비
334,800
-
334,800

산업재산권
68,235
(15,750)
52,486

기타의무형자산
274,412
5,763
280,175

합계
677,447
(9,987)
667,460

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
 <당기> (단위: 천원)

구 분
기초
취득
무형자산상각비
손상차손
기말

개발비
-
334,800

334,800

산업재산권
45,136
24,860
17,510
-
52,486

기타의무형자산
364,214
4,187
88,226
-
280,175

합계
409,350
363,847
105,736
-
667,460

<전기> (단위: 천원)

구 분
기초
취득
무형자산상각비
손상차손
기말

산업재산권
2,546
44,012
1,423
-
45,136

기타의무형자산
53,024
394,260
83,071
-
364,214

합 계
55,570
438,273
84,493
-
409,350

8. 차입금 및 전환사채

(1) 단기차입금
 (단위:천원)

구분
차입처
연이자율
당기
비고

산업운영자금대출

KDB산업은행
2.44~2.46
8,000,000
-

우리은행
1.97
3,000,000
-

합 계
11,000,000
-

(2) 장기차입금
 (단위:천원)

구분
차입처
연이자율
당기
비고

산업시설자금대출
KDB산업은행
1.80~2.14
16,000,000
만기:2021.10.31

합 계
16,000,000
만기일시상환

상기의 KDB산업은행의 장단기차입금과 관련하여 당사의 경기도 화성시 소재 토지 및 건물(채권최고액 360억), 기계장치(장부가액 112,258천원)이 담보설정되어 있으며, (주)알프코프가 지급보증을 제공하고 있습니다. 

(2) 전환사채의 내용

당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
제 1 회 기명식 
사모전환사채
제 2 회 기명식 
사모전환사채
합계

사채권자
마이다스 제 1호 
사모투자합자회사
AJ농식품
수출육성펀드 2호

액면가
8,500,000
2,000,000
10,500,000

전환권조정
(493,698)
(147,065)
(640,763)

합계
8,006,302
1,852,935
9,859,237

전환권대가(자본잉여금)
684,527
161,171
845,697

(1) 발행일: 제 1회는 2018년 11월 9일, 제 2회는 2019년 8월 21일
(2) 표시이자율: 0%
(3) 보장수익율: 0%
(4)전환사채의 만기: 발행일로부터 4년이 되는 날
(5)전환

구분
내용

전환가능금액
권면금액의 100%

최초의 전환가액
제1회는 금 14,000원, 제2회는 15,400원

발행주식수
권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수

발행할 주식종류
기명식 보통주식 또는 기명식 전환주식

행사기간
제 1회는 발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 적전 영업일까지, 제 2회는 발행일로부터 3년이 경과한 날의 다음날부터 만기일의 직전 영업일까지

(6) 당사는 당기 중 전기에 발행한 제 1회 사모전환사채에 대해서 새로운 정보 획득 등으로 재평가를 수행하였으며, 이로 인해 전환권조정 및 전환권대가의 금액이 변경되었으며, 그 변경은 정당성이 인정됩니다. 이로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
변경전
변경후
변동액

전환권대가
2,048,833
684,527
1,364,306

전환권조정
1,980,703
660,000
1,320,703

당기이자비용
465,374
122,698
(342,675)

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
8,070,709
10,687,382

차감: 퇴직연금운용자산
(8,070,709)
(10,687,382)

잔액
-
-

(2) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기초
10,687,382
10,951,011

설정액
1,771,869
1,693,239

전출입
-
(1,227,601)

급여지급액
(4,388,542)
(729,267)

기말
8,070,709
10,687,382

(3) 당기말 현재 퇴직금소요액의 약 112%(전기108%)에 해당하는 금액에 대하여 미래에셋생명보험㈜등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직연금운용자산잔액은 9,032,733천원(전기말11,503,574천원)입니다.

10.
자
본금과 자본잉여금
의 내용

(1)
당기
말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
보 통 주
비 고

발행할 주식의 총수
20,000,000주

1주당금액
500원

발행한 주식의 총수
6,587,942주

당기
말 현재 자본금

3,293,971,000원

(2) 당기
및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

변동일자
변동사유
증감주식수(주)
주당발행가액(원)
자본금
주식발행초과금

기초

6,366,557
-
3,183,279
35,738,729

2019-02-08
유상증자
221,385
8,145
110,693
1,692,465

기말

6,587,942
-
3,293,971
37,431,194

 (전기) (단위 : 천원)

변동일자
변동사유
증감주식수(주)
주당발행가액(원)
자본금
주식발행초과금

기초

5,587,740
-
2,793,870
29,776,261

2018-11-14
유상증자
612,820
8,159
306,410
4,691,097

2018-12-31
유상증자
165,997
8,159
82,999
1,271,371

기말

6,366,557
-
3,183,279
35,738,729

(3) 기타자본잉여금(전환권대가)의 변동내용
 (단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

전환권대가
2,048,833
161,171
1,364,306
845,697

11. 자본조정

(1)
전기
중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분
기초
취득
처분
소각
기말

보통
주식
주식수(주)
-
16,519
-
-
16,519

금액(천원)
-
81,472
-
-
81,472

당기 중 지배력 강화 등의 목적으로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며 향후 처분예정에 있습니다. 

 (2) 당사는 당기말 현재 대상임직원의 경영기여와 향후 기술개발의 기대, 미래목표달성의 동기부여를 위한 주식기준보상약정를 보유하고 있습니다. 내역은 다음과 같습니다.

약정사항
주식선택권부여(임직원)

부여일자
2019-12-24

부여수량
50,232주

가득조건
용역제공조건: 2년

행사가격
8,758원

부여방법
주식교부형

부여일 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 추정 공정가치는 단위당 1,950원으로, 당기 중 인식한 주식선택권은 938천원입니다.

12. 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 4 (당) 기(안)
제 3 (전) 기

처분예정일: 2020년 3월 31일
처분확정일: 2019년 3월 29일

I. 미처분이익잉여금

15,238,281,602

11,814,947,047

1. 전기이월미처분이익잉여금
11,814,947,047

7,451,501,076

2. 당기순이익
3,423,334,555

4,363,445,971

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

15,238,281,602

11,814,947,047

13. 특수관계자 거래내역

(1)
당사의 특수관계자는 (주)대웅, (주)대웅제약의 종속기업 및 관계기업인 기타특수관계자와 주주 및 그 친족입니다. 

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당 기
전 기

매출/
영업외수익등
매입/
판매비와관리비등
매출/
영업외수익등
매입/
판매비와관리비등

(주)대웅제약
3,973,667
1,247,482
5,602,716
1,425,576

㈜알피코프
335,632
953
37,672
1,832

대웅바이오 (주)
3,810,187
426,368
3,268,918
297,178

(주)대웅생명과학
684,203
-
666,270
-

(주) 시지바이오
416
-
2,435
-

(주)산웅개발 (WH)
-
1,168
-
7,073

(주)인성정보
-
7,440
-
7,440

한올바이오파마(주)
335,900
-
138,494
-

(주) 엠서클
612
-
3,033
-

(주)대웅
-
-
-
-

IDS&TRUST
-
14,752
-
8,809

(주)디엔컴퍼니
2,160
-
12,105
-

(주) 엠디웰아이엔씨
716
-
3,730
-

더피움에이치앤비
15,928
-
10,055
-

㈜알피스페이스
131,656
299,606
130,747
291,040

총합계
9,291,077
1,997,770
9,876,173
2,038,948

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 

<당기> (단위:
천원)

거래처명
매출채권
임차보증금
채권계
채무계

(주)대웅제약
781,619
586,239
1,367,857
197,718

대웅생명과학
70,508
-
70,508
-

㈜알피코프
37,428
-
37,428
13,554

대웅바이오(주)
250,202
1,200,000
1,450,202
72,820

㈜엠써클
-
-
-
-

(주)산웅개발
-
-
-
107

IDS&TRUST
-
-
-
1,902

한올바이오파마(주)
148,014
-
148,014
-

(주)디엔컴퍼니

-

더피움에이치앤비
2,130
-
2,130
2,000

(주) 엠디웰아이엔씨
-
-
-
-

인성정보
-
-
-
682

(주)알피스페이스
11,273
-
11,273
26,667

총합계
1,301,174
1,786,239
3,087,413
315,450

<전기> (단위:
천원)

거래처명
매출채권
임차보증금
채권계
채무

(주)대웅제약
836,985
-
836,985
403,712

대웅생명과학
362,000
-
362,000
-

㈜알피코프
2,808
-
2,808
11,589

대웅바이오(주)
304,774
1,200,000
1,504,774
87,169

㈜엠써클
283

283
-

(주)산웅개발
-
-
-
107

IDS&TRUST
-
-
-
1,195

한올바이오파마(주)
27,599
-
27,599
-

(주)디엔컴퍼니
695
-
695
-

더피움에이치앤비
11,061
-
11,061
2,000

(주) 엠디웰아이엔씨
330
-
330
-

인성정보
-
-
-
682

(주)알피스페이스
11,503
-
11,503
55,140

총합계
1,558,039
1,200,000
2,758,039
561,594

한편, 당기 및 전기말 현재 장단기 대여금은 임직원에 대한 금액이며, 회사의 장기차입금 10,000백만원은 특수관계자인 (주)알피코프가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기 중 대주주의 퇴직금중간정산으로 38억이 지출되었으며, 우리사주조합원의 주식취득자금대출을 위해서 당사의 단기금융상품 959백만원이 담보제공되어 있습니다. 

14. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
193,963
1,088,263

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(266,118)
399,553

법인세비용
(72,155)
1,487,816

(2) 당기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
3,351,179
5,851,262

적용세율에 따른 법인세
715,259
1,265,278

조정사항

-

비공제비용 등의 법인세효과
14,177
11,755

세액공제
(604,529)
(243,900)

기타(세율차이 등)
(197,063)
454,683

법인세비용
(72,155)
1,487,816

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)
-2.15%
25%

(3) 당기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계정과목
기 초
감 소
증 가
기 말
인식한
이연법인세
자산(부채)
유동
비유동

차량운반구
431
-
-
431
95
95
-

퇴직급여충당부채
9,239,819
1,722,135
4,487,868
6,474,086
1,424,299
-
1,424,299

퇴직보험예치금
(9,239,819)
4,487,868
1,722,135
(6,474,086)
(1,424,299)
-
(1,424,299)

대손충당금
5,198
-
-
5,198
1,144
-
1,144

제품평가충당금
110,423
85,960
110,423
85,960
18,911
-
18,911

원재료평가충당금
94,077
172,301
94,077
172,301
37,906
-
37,906

재공품평가충당금
9,424
30,062
9,424
30,062
6,614
6,614
-

수선비(자본적지출)
81,431
-
3,225
78,206
17,205
17,205
-

감가상각비
(166,916)
-
-
(166,916)
(36,722)
7,145
(43,866)

미지급연차
1,104,629
1,220,052
1,104,629
1,220,052
268,411
-
268,411

임차자산개량권
373,167
-
248,779
124,389
27,365
-
27,365

이자비용
68,130
(68,130)
-
-
-
-
-

전환권조정
(1,980,703)
136,804
(1,203,135)
(640,763)
(140,968)
-
(140,968)

합 계
(300,707)
7,787,051
6,577,424
908,920
199,962
31,059
168,904

이연법인세자산(부채)
(66,156)

199,962
31,059
168,904

당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 예상하여 이연법인세자산을 전액 인식하고 있습니다. 

15. 우발채무와 주요약정사항

당기말 현재 당사의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

금 융 기 관
할일 및 외담대
일반자금대출
일람불수입

산업은행

28,000,000

하나은행
2,000,000
(잔액 1,351,059)
100,000

우리은행

USD 1,000,000
(잔액 USD 203,370)

신한은행

300,000

합계
2,000,000
28,400,000
USD 1,000,000

한편, 당사는 서울보증보험에 이행지급보증액으로 360,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

16. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가와 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제 조 원 가
판매비와관리비
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급여
12,674,517
10,889,560
4,118,316
3,304,819
16,792,833
14,194,379

퇴직급여
1,404,773
1,127,799
367,096
565,439
1,771,869
1,693,239

복리후생비
620,791
499,566
428,592
448,330
1,049,383
947,896

임차료
283,295
208,883
299,757
296,022
583,052
504,905

감가상각비
1,708,085
1,827,819
116,251
38,628
1,824,337
1,866,447

무형자산상각비
17,510
11,696
88,226
72,797
105,736
84,493

세금과공과
1,384,683
1,191,548
388,412
349,347
1,773,095
1,540,895

합계
18,093,655
15,756,872
5,806,649
5,075,383
23,900,305
20,832,255

17.
한국채택국제회계기준 도입 준비계획 및 추진상황

회사는 2020회계연도부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성할 예정입니다. 이를 위해 별도의 도입 추진팀을 구성하여 도입에 따른 영향의 사전분석과 이에 따른 회계시스템 정비를 추진하고 있으며, 관계자에 대한 사내·외 교육을 실시하고 있습니다. 또한 도입 추진계획 및 현황을 주기적으로 이사회 및 경영진에게 보고하고 있습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 알피바이오

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
8
190
180
140
130
-
-
-
-
-
-
338
318

합계
8
8
190
180
140
130
-
-
-
-
-
-
338
318

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.9.26
1
일

주요내용
감사계획 및 평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.9.26~27
2
일
2
명
-
명
중간감사

2020.2.19~21
3
일
3
명
-
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.8
1
일

실사(입회)장소
본사, 공장

실사(입회)대상
상품,제품,원재료,재공품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.8
1
일

실사(입회)장소
본사 및 공장

실사(입회)대상
현금,유가증권,회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.9.27,2020.2.21

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 02월 21일
감사 및 담당이사회계사
서면 회의
회계감사결과 논의

2
-
-
-
-

3
-
-
-
-

4
-
-
-
-