리브스메드 — 감사보고서 (2019.12) (20200408)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 리브스메드

00260055
100000000000
20200331
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주식회사 리브스메드

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 8(전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................... 1

재무제표 ....................................................................................................... 4

 재무상태표 ............................................................................................... 5

 손익계산서 ............................................................................................... 7

 자본변동표 ............................................................................................... 9

 현금흐름표 ............................................................................................. 10

 주석 ....................................................................................................... 12

외부감사실시내역..........................................................................................34

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 리브스메드

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 리브스메드(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감사에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

-부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

-상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

-재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

-경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.

-공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인
 대표이사 권장시

2020년 3월 31일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사
리브스메드

제 9(당)기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 8(전)기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 리브스메드 대표이사 이정주

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 판교로 700

(전 화)
071-4282-7651

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 9(당) 기말 2019년 12월 31일 현재

제 8(전) 기말 2018년 12월 31일 현재

주식회사 리브스메드
(단위 : 원)

과목
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

Ⅰ. 유동자산

6,447,222,237

7,688,486,281

(1) 당좌자산

5,477,427,239

7,591,073,537

1. 현금및현금성자산
4,231,502,857

6,004,115,281

정부보조금(주석 7)
(26,092,481)

(29,225,646)

2. 단기매매증권(주석 3)
-

877,583,000

3. 매출채권
375,748,971

118,525,000

4. 단기대여금(주석 15)
460,000,000

184,000,000

5. 미수금
80,374,480

36,940,146

6. 미수수익(주석 15)
17,448,493

6,440,000

7. 선급금
456,662,968

408,702,538

정부보조금
(131,711,956)

(31,711,956)

8. 선급비용
10,775,987

14,661,494

9. 당기법인세자산
2,717,920

1,043,680

(2) 재고자산

969,794,998

97,412,744

1. 원재료
258,630,486

37,497,200

2. 재공품
517,801,060

59,915,544

3. 제품
193,363,452

-

Ⅱ. 비유동자산

1,021,892,753

6,797,954,498

(1) 투자자산

213,311,439

4,968,210,416

1. 장기금융상품(주석 4)
-

4,968,210,416

2. 지분법적용투자주식(주석 8)
213,311,439

-

(2) 유형자산(주석 5)

326,070,729

124,581,195

1. 기계장치
98,380,000

56,180,000

감가상각누계액
(26,072,521)

(4,932,223)

2. 비품
317,956,436

84,587,500

감가상각누계액
(107,133,969)

(59,958,931)

정부보조금
(1,223,814)

(2,229,169)

3. 연구시설장비
205,070,306

196,070,306

감가상각누계액
(172,310,267)

(146,739,041)

정부보조금
(21,853,495)

(39,929,619)

4. 시설장치
144,448,182

131,618,182

감가상각누계액
(107,187,584)

(82,795,202)

정부보조금
(4,002,545)

(7,290,608)

(3) 무형자산(주석 6)

225,506,585

1,564,372,887

1. 특허권
204,775,188

97,145,370

정부보조금
(6,204,524)

(7,262,337)

2. 상표권
26,935,921

2,321,347

3. 개발비
-

4,125,267,604

정부보조금
-

(2,653,099,097)

(4) 기타비유동자산

257,004,000

140,790,000

1. 임차보증금
210,000,000

135,000,000

2. 기타보증금
47,004,000

5,790,000

자산총계

7,469,114,990

14,486,440,779

부채

Ⅰ. 유동부채

472,473,097

210,707,972

1. 매입채무
343,625,616

-

2. 미지급금
42,231,378

115,868,205

3. 미지급비용
76,374,603

84,972,270

4. 예수금
10,241,500

9,867,497

Ⅱ. 비유동부채

567,263,116

368,839,715

1. 퇴직급여충당부채(주석 9)
435,065,116

246,145,497

2. 장기미지급금(주석 7)
132,198,000

122,694,218

부채총계

1,039,736,213

579,547,687

자본

Ⅰ. 자본금(주석 1, 11)

85,205,000

85,205,000

1. 보통주자본금
63,070,000

63,070,000

2. 우선주자본금
22,135,000

22,135,000

Ⅱ. 자본잉여금

19,585,972,506

19,585,972,506

1. 주식발행초과금(주석 11)
19,585,972,506

19,585,972,506

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

(61,261,818)

-

1. 부의지분법자본변동(주석 8)
(61,261,818)

-

Ⅳ.결손금

13,180,536,911

5,764,284,414

1. 미처리결손금(주석 11)
(13,180,536,911)

(5,764,284,414)

자본총계

6,429,378,777

13,906,893,092

부채와자본총계

7,469,114,990

14,486,440,779

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제9(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제8(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 리브스메드
(단위 : 원)

과목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ. 매출액

785,027,836

193,672,680

Ⅱ. 매출원가(주석 12)

1,187,881,784

428,179,919

Ⅲ. 매출총손실

402,853,948

234,507,239

Ⅳ. 판매비와관리비

4,878,761,817

2,555,894,354

1.급여(주석 12)
732,085,651

498,560,866

2.퇴직급여 (주석12)
182,271,731

109,484,757

3.복리후생비 (주석12)
91,993,715

58,466,232

4.여비교통비
98,249,277

70,576,533

5.접대비
163,381,613

88,720,813

6.통신비
5,847,316

3,666,157

7.세금과공과금 (주석12)
546,600

15,044,211

8.감가상각비 (주석12)
37,362,389

27,919,434

9.임차료 (주석12)
103,650,000

102,900,000

10.보험료
66,597,334

26,985,835

11.차량유지비
5,912,268

4,394,786

12.경상연구개발비
1,030,066,454

829,899,636

13.운반비
57,064,824

15,208,641

14.교육훈련비
443,000

1,625,000

15.도서인쇄비
12,846,567

3,769,730

16.견본비
6,400,096

-

17.소모품비
141,076,733

51,900

18.수수료비용
1,431,219,216

95,818,197

19.광고선전비
444,940,057

242,017,647

20.건물관리비
32,089,894

204,415,215

21.무형자산상각비 (주석 12)
202,337,426

26,526,160

22.협회비
770,000

129,842,604

23.리스료
31,609,656

-

Ⅴ. 영업손실

5,281,615,765

2,790,401,593

Ⅵ. 영업외수익

256,321,185

13,378,138

1.이자수익
21,551,355

13,266,495

2.외환차익
145,549

-

3.외화환산이익
5,127,593

-

4.단기매매증권처분이익
153,917,000

-

5.장기금융상품처분이익
45,860,133

-

6.잡이익
29,719,555

111,643

Ⅶ. 영업외비용

2,390,957,917

154,635,165

1. 외환차손
5,813,925

109,380

2. 외화환산손실
6,132,225

-

3.무형자산손상차손
1,426,320,685

-

4.지분법손실
950,926,743

-

5.단기매매증권평가손실
-

122,417,000

6.금융상품평가손실
-

31,789,584

7.기부금
1,000,000

-

8.잡손실
764,339

319,201

Ⅷ. 법인세차감전순손실

7,416,252,497

2,931,658,620

Ⅸ. 법인세등

-

-

Ⅹ. 당기순손실

7,416,252,497

2,931,658,620

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제9(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제8(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 리브스메드
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
73,840,000
4,984,397,646
-
(2,832,625,794)
2,225,611,852

유상증자
11,365,000
14,601,574,860
-
-
14,612,939,860

당기순손실
-
-
-
(2,931,658,620)
(2,931,658,620)

2018.12.31 (전기말)
85,205,000
19,585,972,506
-
(5,764,284,414)
13,906,893,092

2019.01.01(당기초)
85,205,000
19,585,972,506
-
(5,764,284,414)
13,906,893,092

당기순손실
-
-
-
(7,416,252,497)
(7,416,252,497)

부의지분법자본변동
-
-
(61,261,818)
-
(61,261,818)

2019.12.31(당기말)
85,205,000
19,585,972,506
(61,261,818)
(13,180,536,911)
6,429,378,777

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제9(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제8(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 리브스메드
(단위 : 원)

과목
제 9(당) 기
제 8(당) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(5,726,359,063)

(2,707,940,847)

1. 당기순이익(손실)
(7,416,252,497)

(2,931,658,620)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,887,443,870

462,480,622

외화환산손실
6,132,225

감가상각비
95,909,402

62,875,946

무형자산상각비
202,337,426

129,842,604

퇴직급여
205,817,389

115,555,488

지분법손실
950,926,743

-

무형자산손상차손
1,426,320,685

-

단기매매증권평가손실
-

122,417,000

장기금융상품평가손실
-

31,789,584

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(204,904,726)

-

외화환산이익
5,127,593

-

단기매매증권처분이익
153,917,000

-

장기금융상품처분이익
45,860,133

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(992,645,710)

(238,762,849)

매출채권의 증가
(258,228,603)

(118,525,000)

미수수익의 증가
(11,008,493)

(1,840,000)

미수금의 감소(증가)
(43,434,334)

4,150,740

선급금의 감소(증가)
52,039,570

(73,129,487)

선급비용의 감소(증가)
3,885,507

(5,217,485)

당기법인세자산의 증가
(1,674,240)

(739,370)

재고자산의 증가
(872,382,254)

(38,787,744)

임차보증금의 증가
(75,000,000)

(30,000,000)

기타보증금의 감소(증가)
(41,214,000)

150,000

매입채무의 증가
343,625,616

-

미지급금의 증가(감소)
(73,636,827)

82,942,925

예수금의 증가
374,003

3,941,359

미지급비용의 증가(감소)
(8,597,667)

6,917,099

퇴직금의 지급
(16,897,770)

(90,217,591)

장기미지급금의 증가(감소)
9,503,782

21,591,705

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

3,956,879,804

(6,299,438,220)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
6,045,570,549

26,000,000

단기대여금의 감소
-

26,000,000

단기매매증권의 감소
1,031,500,000

-

장기금융상품의 감소
5,014,070,549

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,088,690,745)

(6,325,438,220)

단기대여금의 증가
276,000,000

110,000,000

단기매매증권의 증가
-

1,000,000,000

장기금융상품의 증가
-

5,000,000,000

종속기업투자주식의 취득
1,225,500,000

-

기계장치의 취득
42,200,000

56,180,000

비품의 취득
233,368,936

3,700,000

연구시설장비의 취득
9,000,000

-

시설장치의 취득
12,830,000

-

특허권의 취득
130,585,125

3,991,582

상표권의 취득
29,140,173

2,704,480

개발비의 취득
130,066,511

148,862,158

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

-

14,612,939,860

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

14,612,939,860

유상증자
-

14,612,939,860

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,769,479,259)

5,605,560,793

Ⅴ. 기초의 현금

5,974,889,635

369,328,842

Ⅵ. 기말의 현금

4,205,410,376

5,974,889,635

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제9(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제8(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 리브스메드

1.회사의 개요

주식회사 리브스메드(이하 "당사", 대표이사 이정주)는 2011년 6월 16일에 설립되어, 의료기기 수출입업 및 연구개발업 등을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 700에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
지분율
주식수(주)
지분율
주식수(주)
지분율

이정주
10,000
79.28%
-
-
10,000
58.68%

김근식
628
4.98%
-
-
628
3.69%

이영주
628
4.98%
-
-
628
3.69%

엔에이치엔인베스트먼트㈜
-
-
986
22.27%
986
5.79%

LB글로벌익스팬션투자조합
-
-
1,245
28.12%
1,245
7.31%

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합
-
-
1,373
31.01%
1,373
8.06%

인터베스트4차산업혁명투자조합
-
-
311
7.03%
311
1.83%

케이투 레페리오 투자조합
-
-
311
7.03%
311
1.83%

기타
1,358
10.76%
201
4.54%
1,559
9.12%

합계
12,614
100.00%
4,427
100.00%
17,041
100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방법은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

2-1. 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-2. 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초 인식액으로 하고 있습니다. 

당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2-3. 재고자산

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

2-4. 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2-5. 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 관련 정부보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수

기계장치
10년

비품, 시설장치, 연구시설장비
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.

2-6. 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고, 기타의 무형자산은 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각합니다.

구분
내용연수

개발비, 상표권
5년

특허권
10년

2-7. 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

2-8. 납입자본

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

2-9. 정부보조금

당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-10. 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

2-11. 리스

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

2-12. 수익의 인식

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2-13. 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.

2-14. 종속기업투자주식

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 종속기업에 대하여 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 취득시 투자주식에 대하여 원가로 인식한 후, 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분에 가감 처리하며 그 변동이 종속기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 종속기업의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 종속회사 등에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 종속기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

2-15. 중소기업의 회계처리에 대한 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세 등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.

(2) 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

2-16. 추정의 사용

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액 등에 대한 평가 등이 포함됩니다. 보고기간말 현재 경영진의최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2-17. 회계정책 및 공시사항의 변경

당사는 당기부터 시행되는 일반기업회계기준연차개선(2018년)의 다음과 같은 개정사항을 적용하였습니다. 이로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 

(1) 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표,' 제8장 '지분법' (개정)

개정된 기준은 종속기업 및 관계기업 지분변동액의 배분비율은 현재 소유하고 있는 소유지분에만 기초하여 산정하며, 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 행사가능성이나 전환가능성은 반영하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 다만, 잠재적 의결권등의 거래로 종속기업 및 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근이 가능한 경우에는 실질적으로 현재의 소유권이 있는 것으로 보아 배분 비율을 결정합니다.

(2) 일반기업회계기준 제13장 '리스' (개정)

개정된 기준은 금융리스인 경우에만 제조자 또는 판매자인 리스제공자가 부담하는 원가를 리스개설직접원가에서 제외한다는 점을 명확히 하였습니다.

(3) 일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' (개정)
 
개정된 기준은 다양한 형태로 존재하는 명예퇴직금이나 특별퇴직금의 경제적 실질에따라 기업이 퇴직급여 또는 해고급여(퇴직급여 외의 종업원급여)로 구분하여 적절히 회계처리할 수 있도록 명확한 지침을 제공하였습니다. 

(4) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)
 
개정된 기준은 법인세 처리가 불확실한 경우에도 동 기준서의 적용범위에 포함된다는 점을 명확히 하였습니다. 이에 따라 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 '매우 높은' 경우에는 기업의 법인세처리에 따라 법인세 자산 및 부채를 인식하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 매우 높지는 않은 경우에는 해당 금액 등을 산정할 때에 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

(5) 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)
 
개정된 기준은 기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우, 관계기업 뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용하지 않을 수 있다는 점과 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

3. 단기매매증권

전기 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

금융기관명
구분
취득가액
평가(손)익
평가금액

우리은행
특정금전신탁
1,000,000
(122,417)
877,583

4. 장기금융상품

전기 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

금융기관명
구분
취득가액
평가(손)익
평가금액

오렌지라이프생명보험
저축성보험
5,000,000
(31,790)
4,968,210

5. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
기말

기계장치
51,248
42,200
(21,140)
72,308

비품
22,399
233,369
(46,170)
209,598

시설장치
41,532
12,830
(21,104)
33,258

연구장비
9,402
9,000
(7,495)
10,907

합계
124,581
297,399
(95,909)
326,071

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
기말

기계장치
-
56,180
(4,932)
51,248

비품
34,821
3,700
(16,121)
22,400

시설장치
17,105
-
(7,704)
9,401

연구장비
75,651
-
(34,119)
41,532

합계
127,577
59,880
(62,876)
124,581

6. 무형자산

6-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손
장부금액

특허권
263,360
(58,584)
(6,205)
-
198,571

상표권
31,844
(4,909)
-
-
26,935

개발비
4,693,455
(492,911)
(2,774,223)
(1,426,321)
-

합계
4,988,659
(556,404)
(2,780,428)
(1,426,321)
225,506

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
132,775
(35,629)
(7,262)
89,884

상표권
2,704
(383)
-
2,321

개발비
4,322,432
(197,165)
(2,653,099)
1,472,168

합계
4,457,911
(233,177)
(2,660,361)
1,564,373

6-2. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
손상차손
기말

특허권
89,883
130,585
(21,897)
-
198,571

상표권
2,321
29,140
(4,526)
-
26,935

개발비(주1)
1,472,169
130,067
(175,915)
(1,426,321)
-

합계
1,564,373
289,792
(202,338)
(1,426,321)
225,506

(주1) 당사는 지속적인 영업손실과 해당자산으로부터 순현금의 유출이 발생하고, 가까운 미래에 해소되기 어려울 것으로 판단되어 자산으로 인식한 개발비를 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
기말

특허권
98,074
3,992
(12,183)
89,883

상표권
-
2,704
(383)
2,321

개발비
1,440,583
148,862
(117,276)
1,472,169

합계
1,538,657
155,558
(129,842)
1,564,373

7. 정부보조금

당사는 당기 및 전기 중 정부보조금을 수령하였는 바, 당기 및 전기의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

전기이월 미사용액
29,225
51,514

정부보조금 수령액
438,401
607,838

소계
467,626
659,352

부채 계상액
(9,504)
(26,362)

자산 취득액
(240,956)
(567,947)

손익계상액
(191,074)
(35,818)

미사용액(현금성자산 차감항목)
26,092
29,225

8. 지분법적용투자주식

8-1 당기 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
지분율(%)
결산일
장부금액
순자산가액
종속기업의 성격

LivsMed USA, Inc
미국
100%
12월31일
213,311
208,230
의료기기 판매

8-2 당기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
기타증감액
기말

LivsMed USA, Inc
-
1,225,500
(950,927)
(61,262)
213,311

8-3 당기 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

LivsMed USA, Inc
413,926
205,697
208,230
-
(956,008)

8-4 당기 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 투자차액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
장부가액
순자산가액
차이
미실현손익

LivsMed USA, Inc
213,311
208,230
5,081
5,081

9. 퇴직급여충당부채

당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
246,145
220,808

당기설정액
205,817
115,555

퇴직금지급액
(16,898)
(90,218)

기말
435,064
246,145

10. 운용리스

당사는 보고기간종료일 현재 아주캐피탈㈜ 등으로부터 차량운반구 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 관련 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
구분
당기말
전기말

차량운반구
1년이내
54,696
14,917

1년초과~5년이내
139,946
11,593

합계
194,642
26,510

11. 자본

11-1. 자본에 관한 사항

보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
40,000주
40,000주

발행한 주식의 수
보통주 12,614주
우선주 4,427주
보통주 12,614주
우선주 4,427주

1주당 금액
5,000원
5,000원

11-2. 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내역
주식수
자본금
주식발행
초과금

보통주
우선주
보통주
우선주

기초
12,614
2,154
63,070
10,770
4,984,398

우선주 유상증자
-
2,273
-
11,365
14,601,575

기말
12,614
4,427
63,070
22,135
19,585,973

11-3. 우선주의 내용

구분
전환상환우선주
전환상환우선주

발행일 및 발행주식수
2015-03-09 986주
2016-06-14 934주
2016-07-23 234주
　
　
　

2018-03-21 311주
2018-04-25 311주
2018-05-21 622주
2018-05-29 156주
2018-06-20 544주
2018-07-09 157주
2018-12-27 16주

의결권
주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐

배당
참가적, 누적적 우선주이며, 보통주와 동일한 배당률로 배당받음

청산 잔여재산 분배
주금총액과 미지급된 배당금을 합한 금액 한도내에서 우선분배 받으며, 보통주 잔여재산 분배금이 이를 초과하는 경우 보통주와 동일한 분배율로 분배받음

전환권
발행일의 익일부터 2025년 2월 28일까지 전환할 수 있음
발행일로부터 10년이 되는날까지 전환할 수 있음

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

상환권
발행일로부터 4년이 경과한 날 이후부터 10년이 경과되기 전까지 상환청구 가능
납입일 기준 3년 경과후부터 10년이 되는날까지 상환청구 가능

상환금액
취득가액에 연 8% 이자율을 적용하여 산출한 이자의 합계에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

신주인수권
무상증자의 경우 동종의 우선주, 유상증자의 경우 당사가 발행하기로 한 주식에 대한 권리가 있음

11-4. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

처리예정일 : 2020년 3월 31일
처리확정일 : 2019년 3월 29일

Ⅰ. 미처리결손금

13,180,536,911

5,764,284,414

1. 전기이월미처리결손금
5,764,284,414

2,832,625,794

2. 당기순손실
7,416,252,497

2,931,658,620

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

13,180,536,911

5,764,284,414

12. 부가가치계산 관련자료

당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
1,273,529
700,131

퇴직급여
205,817
115,555

복리후생비
119,860
71,518

지급임차료
212,675
138,900

감가상각비
95,909
62,876

무형자산상각비
202,337
129,843

세금과공과
547
19,874

합계
2,110,674
1,238,697

13. 우발채무와 약정사항

당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 19,600천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 주식매수선택권

당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
내용

부여일
2016년 5월 26일

부여대상
임직원

최초 부여수량
540주

미행사수량
405주

행사가격
69,459

가득조건
2019년 5월 26일까지 근무조건

행사기간
2019.05.26~2024.05.25

부여방법
신주교부방식

15.
특수관계자 공시

15-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 

특수관계자 구분
당기
전기

종속기업
LivsMed USA, Inc
-

기타특수관계자
임직원
임직원

15-2. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
계정명
당기말
전기말

종속기업
LivsMed USA, Inc
매출채권
193,927
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
460,000
184,000

미수수익
24,348
6,440

15-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
계정명
당기
전기

종속기업
LivsMed USA, Inc
매출액
187,795
-

기타특수관계자
임직원
이자수익
17,908
6,440

15-4. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
기초
출자/대여
기말

종속기업
LivsMed USA, Inc
-
1,225,500
1,225,500

기타특수관계자
임직원
184,000
276,000
460,000

16. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는

2020년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 리브스메드

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
3
-
-
-
-
-
-
-
5
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
-
17
-
50
-
-
-
-
-
-
-
69
-

합계
2
-
17
-
50
-
-
-
-
-
-
-
69
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.07.11
1
일

주요내용
감사계획 수립 및 위험검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.12.12~13
2
일
2
명
1
명
감사 성격 범위 시기 결정 및 기말감사 계획

2020.03..23~24
2
일
2
명
1
명
기말감사입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
원재료 및 제품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
유가증권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2019.07.11, 2019.12.17, 2020.03.30

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 07월 11일
회사 : 대표이사, 재무담당임원, 감사위원 
감사인 : 담당회계사
서면
감사계획 및 감사위험 논의

2
2019년 12월 17일
회사 : 대표이사, 재무담당임원, 감사위원 
감사인 : 담당회계사
서면
중간감사로 발견한 감사 유의 사항 토의

3
2020년 03월 30일
회사 : 대표이사, 재무담당임원, 감사위원 
감사인 : 담당회계사
서면
감사독립성, 감사결과 및 차년도 감사시 유의사항 등 논의