위드텍 — 감사보고서 (2019.12) (20200408)
제출인: 성현회계법인

감사보고서
3.8
위드텍

00344418
100000000000
20200331
1601110166341
000
80693
30382
58061
174
Y
N
Y
Y
N
E
Y
4

주식회사 위드텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

성 도 이 현 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
---------------------------------- 1

II. (첨부)재무제표
---------------------------------- 4

재무상태표
---------------------------------- 5

포괄손익계산서
---------------------------------- 6

자본변동표
---------------------------------- 7

현금흐름표
---------------------------------- 8

주석
---------------------------------- 9

III. 외부감사 실시내용
--------------------------------- 79

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 위드텍

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 위드텍(이하, "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익 계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.

본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 타 감사인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2019년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 타 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 34에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2018 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은

한
국채
택국
제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층

성 도 이 현 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 박 근 서

2020년 3월 30
일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 위드텍

제 17 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 위드텍 대표이사 유승교

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전 유성구 테크노2로 300

(전 화)
042-936-7117

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 17(당) 기말 : 2019년 12월 31일 현재

제 16(전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재

제 16(전) 기초 : 2018년 01월 01일 현재

주식회사 위드텍
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 17(당) 기말
제 16(전) 기말
(감사받지 않은 재무제표)
제 16(전) 기초
(감사받지 않은 재무제표)

자 산

Ⅰ. 유동자산

59,838,859,265

46,894,219,967

37,668,814,268

1. 현금및현금성자산
4,5,6,7
26,886,636,367

7,501,370,910

6,836,841,903

2. 단기금융상품
4,5,6
8,100,000,000

12,100,000,000

12,100,000,000

3. 당기손익-공정가치금융자산
4,5,6,11
5,472,086,574

1,068,178,415

996,646,500

4. 매출채권
4,5,6,8,34
6,736,638,068

11,938,644,035

2,859,156,269

5. 기타유동금융자산
4,5,6,10
139,046,288

825,056,763

895,469,983

6. 재고자산
9
11,742,066,770

13,311,465,190

13,842,987,912

7. 기타유동자산
16
133,912,650

149,504,654

137,711,701

8. 당기법인세자산

628,472,548

-

-

Ⅱ. 비유동자산

20,854,604,284

21,301,743,792

18,319,123,156

1. 당기손익-공정가치금융자산
4,5,6,11
3,772,811,421

3,237,313,768

2,226,156,449

2. 종속기업및관계기업투자

12
217,191,880

519,489,020

519,489,020

3. 유형자산

13
13,947,504,169

13,952,178,523

13,548,126,718

4. 사용권자산

14
187,850,620

127,727,929

182,818,057

5. 무형자산
15
928,995,473

410,334,027

325,117,906

6. 기타비유동금융자산
4,5,6,10
405,000,000

215,000,000

25,000,000

7. 이연법인세자산
29
1,395,250,721

2,839,700,525

1,492,415,006

자 산 총 계

80,693,463,549

68,195,963,759

55,987,937,424

부 채

Ⅰ. 유동부채

29,765,912,254

30,938,009,522

22,963,869,067

1. 매입채무
4,5,6,18,32
3,323,703,221

2,342,783,885

2,436,172,899

2. 단기차입금
4,5,6,13,17,33
8,990,000,000

6,990,000,000

6,990,000,000

3. 계약부채
23
15,257,399,919

17,042,093,405

11,390,696,400

4. 유동성장기차입금
4,5,6,17
-

400,000,000

-

5. 리스부채
4,5,6,14
85,015,607

62,785,768

60,607,056

6. 기타유동금융부채
4,5,6,18,33
853,382,391

866,489,536

742,624,329

7. 당기법인세부채

-

1,377,277,058

773,344,038

8. 기타유동부채
19
892,294,656

758,460,782

470,866,155

9. 판매보증충당부채
20
364,116,460

1,098,119,088

99,558,190

Ⅱ. 비유동부채

616,215,368

77,277,050

532,211,001

1. 장기차입금
4,5,6,17,33
500,000,000

-

400,000,000

2. 리스부채
4,5,6,14
106,215,368

67,277,050

122,211,001

3. 기타비유동금융부채
4,5,6,18
10,000,000

10,000,000

10,000,000

부 채 총 계

30,382,127,622

31,015,286,572

23,496,080,068

자 본

Ⅰ. 자본금
21

511,380,000

500,000,000

500,000,000

Ⅱ. 주식발행초과금
21

1,990,212,760

-

-

Ⅲ. 이익잉여금
22

47,809,743,167

36,680,677,187

31,991,857,356

자 본 총 계

50,311,335,927

37,180,677,187

32,491,857,356

부채 및 자본총계

80,693,463,549

68,195,963,759

55,987,937,424

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 17(당) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 16(전) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 위드텍
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 17(당) 기
제 16(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 매출액
23,31

58,060,837,901

42,714,568,087

Ⅱ. 매출원가
22,24,

35,592,607,443

30,448,866,024

Ⅲ. 매출총이익

22,468,230,458

12,265,702,063

Ⅳ. 판매비와관리비
24,25

10,039,578,040

7,726,482,694

1. 대손상각비(환입)

844,320,458

(470,713,875)

2. 기타 판매비와관리비

9,195,257,582

8,197,196,569

Ⅴ. 영업이익

12,428,652,418

4,539,219,369

1. 기타수익
26
1,164,146,893

482,248,151

2. 기타비용
26
1,365,155,163

176,818,195

3. 금융수익
27
860,133,279

537,736,285

(1) 이자수익

435,191,481

384,127,292

(2) 기타금융수익

424,941,798

153,608,993

4. 금융비용
27
359,201,990

266,333,231

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

12,728,575,437

5,116,052,379

1. 법인세비용
29
1,599,509,457

427,232,548

Ⅶ. 당기순이익(손실)

11,129,065,980

4,688,819,831

Ⅷ. 기타포괄손익

-

-

Ⅸ. 당기총포괄손익

11,129,065,980

4,688,819,831

Ⅹ. 주당손익

1. 기본주당순손익
28

111,249

46,888

2. 희석주당순손익
28

111,249

46,888

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 17(당) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 16(전) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(감사받지 않은 재무제표)

주식회사 위드텍
(단위 : 원)

과 목
주 석
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
총계

2018.01.01(전기초)

500,000,000
-
31,991,857,356
32,491,857,356

총포괄손익

당기순이익

-
-
4,688,819,831
4,688,819,831

2018.12.31(전기말)

500,000,000
-
36,680,677,187
37,180,677,187

2019.01.01(당기초)

500,000,000
-
36,680,677,187
37,180,677,187

총포괄손익

당기순이익

-
-
11,129,065,980
11,129,065,980

소유주와의 거래

유상증자
21
11,380,000
1,990,212,760
-
2,001,592,760

2019.12.31(당기말)

511,380,000
1,990,212,760
47,809,743,167
50,311,335,927

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 17(당) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 16(전) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 위드텍
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 17(당) 기
제 16(전) 기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

17,318,586,154

2,874,806,233

1. 영업으로부터 창출된 현금
30
19,163,673,824

3,730,523,391

2. 이자의 수취

452,401,956

434,023,081

3. 이자의 지급

(136,680,367)

(119,155,192)

4. 법인세의 환급(납부)

(2,160,809,259)

(1,170,585,047)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,890,489,205)

(2,119,272,176)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

7,099,055,864

1,598,434,823

단기금융상품의 감소

4,000,000,000

-

단기대여금의 회수

97,300,000

36,150,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

2,992,392,227

1,547,284,823

유형자산의 처분

6,363,637

-

임차보증금의 감소

3,000,000

15,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

8,989,545,069

3,717,706,999

단기대여금의 대여

85,000,000

18,750,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득

7,723,653,015

2,617,890,974

유형자산의 취득

402,879,464

729,142,454

무형자산의 취득

585,012,590

146,923,571

임차보증금의 증가

193,000,000

205,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

4,016,700,128

(72,403,809)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

4,501,592,760

2,000,000,000

유상증자

2,001,592,760

-

단기차입금의 차입

2,000,000,000

2,000,000,000

장기차입금의 차입

500,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

484,892,632

2,072,403,809

단기차입금의 상환

-

2,000,000,000

유동성장기부채의 상환

400,000,000

-

리스부채의 감소

84,892,632

72,229,632

정부보조금의 감소

-

174,177

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

19,444,797,077

683,130,248

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

7,501,370,910

6,837,016,080

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(59,531,620)

(18,775,418)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

26,886,636,367

7,501,370,910

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제17(당) 기 기말 2019년 12월 31일 현재

제16(전) 기 기말 2018년 12월 31일 현재(감사받지 않은 재무제표)

제16(전) 기 기초 2018년 01월 01일 현재(감사받지 않은 재무제표)

주식회사 위드텍

1. 일반 사항

주식회사 위드텍(이하 "회사")는 2003년 12월 11일 환경산업 분야의 고감도 정밀측정과 오염제어 기술 개발을 통한 제품개발 및 제조, 판매를 주요 사업목적으로 설립되었으며, 회사의 본점은 대전광역시 유성구 테크노2로 300(탑립동)에 소재하고 있습니다.

회사의 설립 당시 납입자본금은 50,000천원(1주당 액면금액 : 5,000원) 이었으나, 그후 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 511,380천원입니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율
비 고

유승교
72,000
70.40%

김동철
10,000
9.78%

이석훈
5,000
4.89%

이응선
5,000
4.89%

기타
10,276
10.04%

합 계
102,276
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사는 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.

기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조
정사항은 주석 34
에 제시되어 있습
니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3
별도재무제표에서

종속기업, 관계기업 및

공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '
별도재무제표
' 에 따른 별도재무제표로서 지
배기업, 관계기업의 투자자 또는
공동기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한

재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는
공동기업
으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가
로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산
의 단위원가는 선입선출법(재공품의 경우 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산 

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.
이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 '기타수익 또는 기타비용'으로 인식합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계정과목

내용연수

건물
40년

구축물
20년

기타의유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목

내용연수

산업재산권
7~10년

소프트웨어
5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

"매입채무", "기타부채",
"
차
입금" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 퇴직급여

 
회사의 퇴직연금제도
는
확정기여제도
를
운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

회사는

모니터링 장비를 제조하여 고객에게 판매, 기
납품한 모니터링 장비에 대하여유상유지보수서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

고객과의 계약에서 (1) 설비의 판매, (2) 유상유지보수서비스와 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다.

또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

(2)
한 시점에 이행하는 수행의무

회사는 고객이 주문한 모니터링 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 회사의 장비는 관련 특허기술과 전문적인 기술력을 바탕으로 회사만이 장비의 설치(셋업) 및 시운전을제공할 수 있고, 설치(셋업) 과정을 거친 후에만 고객이 효익을 얻을 수 있습니다. 이는 재화와 용역은 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 볼 수 있으므로 재화와 용역을 구분하지 않고 하나의 수행의무로 식별하였습니다.

회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다

(

3)

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는
고객에게 납품한 모니터링 장비에 대하여 유상유지보수서비스 제공 계약을 체결하였습니다.

회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

(4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

(5

) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

(6) 보증의무

회사는 계약의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리 합니다. 판매보증충당부채는 주석 2.15를 참조 바랍니다.

(7) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.20 리스

회사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별
가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.21 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다

. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있
습니다.

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는
세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(
주석
29
참조
). 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하
고 있습니다

.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 판매보증충당부채

회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의
추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

3.5 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말, 전기말 및 전기초 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, SGD, JPY, 천원)

계정과목

통화
당기말
전기말
(감사받지 않은 재무제표)
전기초
(감사받지 않은 재무제표)

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

<금융자산>

현금및
현금성자산
USD
7,295,147
8,446,321
3,563,179
3,983,990
1,106,321
1,185,312

CNY
19,400
3,215
19,390
3,156
24,500
4,009

매출채권
USD
2,528,913
2,927,975
7,153,956
7,998,838
768,893
823,792

CNY
3,523,920
584,055
10,523,920
1,712,873
-
-

SGD
17,500
15,025
52,870
43,262
-
-

<금융부채>

매입채무
USD
923,095
1,068,759
121,926
136,325
133,320
142,839

JPY
-
-
9,828,000
99,575
1,047,500
9,942

당기말, 전기말 및 전기초 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의
세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

통화
당기말
전기말
(감사받지 않은 재무제표)
전기초
(감사받지 않은 재무제표)

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,030,554
(1,030,554)
1,184,650
(1,184,650)
186,626
(186,626)

CNY
58,727
(58,727)
171,603
(171,603)
401
(401)

JPY
-
-
(9,958)
9,958
(994)
994

SGD
1,502
(1,502)
4,326
(4,326)
-
-

(2) 이자율 위험 

회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축 및 장단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은 재무제표)
전기초
(감사받지 않은 재무제표)

고정이자율:

금융자산
855,000
867,300
884,700

금융부채
500,000
400,000
400,000

변동이자율:

금융자산
8,000,000
12,000,000
12,000,000

금융부채
8,990,000
6,990,000
6,990,000

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

당기와 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
손 익
자 본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당기
(9,900)
9,900
(9,900)
9,900

전기 (감사받지 않은 재무제표)
50,100
(50,100)
50,100
(50,100)

4.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 

4.2.1 위험관리

회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

4.2.2 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권

① 회사는 매
출채권
에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

당기말, 전기말 및 전기초 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구 분

3개월 이내 
및 정상

3개월 초과
6개월 이내

6개월 초과
9개월 이내
9개월 초과
12개월 이내
1년 초과

계

매출채권
6,840,117
18,723
13,306
474,549
354,856
7,701,551

기대손실률
2.13%
33.47%
93.58%
93.98%
100.00%

손실충당금
145,367
6,267
12,452
445,971
354,856
964,913

<전기말> (감사받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분

3개월 이내 
및 정상

3개월 초과
6개월 이내

6개월 초과
9개월 이내
9개월 초과
12개월 이내
1년 초과

계

매출채권
12,037,455
21,781
-
-
-
12,059,236

기대손실률
1.00%
1.00%
-
-
100.00%

손실충당금
120,375
217
-
-
-
120,592

<전기초> (감사받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구 분

3개월 이내 
및 정상

3개월 초과
6개월 이내

6개월 초과
9개월 이내
9개월 초과
12개월 이내
1년 초과

계

매출채권
2,863,216
-
232,720
16,714
337,812
3,450,462

기대손실률
1.20%
-
87.24%
96.67%
100.00%

손실충당금
34,321
-
203,014
16,159
337,812
591,306

② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초
120,592
591,306

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

844,321
(470,714)

기말

964,913
120,592

③
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은
7,701,551

천원입니다(전
기말: 12,059,236천원).

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
단기대여금

기초
100,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
700,000

기말
800,000

<전기> (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

구 분
단기대여금

기초
100,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-

기말
100,000

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하으며, 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3)
당기
와 전기 중 손상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은
재무제표)

매출채권

- 매출채권의 손실충당금 변동
844,321
(470,714)

기타 금융자산

- 상각후원가 금융자산의 손실충당금 변동
700,000
-

합 계
1,544,321
(470,714)

4.3. 유동성위험

회사는 차입금 한도

를 적정

수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 만기분석

당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

< 당기말 >
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과 
2년 이내
2년 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

매입채무
3,323,703
-
-
-
3,323,703

차입금
9,068,688
502,693
-
-
9,571,381

리스부채
90,419
56,777
53,736
-
200,932

기타금융부채
853,382
10,000
-
-
863,382

< 전기말 > (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과 
2년 이내
2년 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

매입채무
2,342,784
-
-
-
2,342,784

차입금
7,450,245
-
-
-
7,450,245

리스부채
66,556
51,084
18,041
-
135,681

기타금융부채
866,490
10,000
-
-
876,490

< 전기초 > (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과 
2년 이내
2년 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

매입채무
2,436,173
-
-
-
2,436,173

차입금
7,047,605
401,388
-
-
7,448,993

리스부채
66,379
59,957
67,674
-
194,010

기타금융부채
742,624
10,000
-
-
752,624

4.4. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말
(감사받지 않은
재무제표)

전기초
(감사받지 않은
재무제표)

부채총계
30,382,128
31,015,287
23,496,080

차감: 현금및현금성자산
(26,886,636)
(7,501,371)
(6,836,842)

조정부채
3,495,492
23,513,916
16,659,238

자본총계
50,311,336
37,180,677
32,491,857

조정부채비율
6.9%
63.2%
51.3%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은 재무제표)
전기초
(감사받지 않은 재무제표)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
26,886,636
26,886,636
7,501,371
7,501,371
6,836,842
6,836,842

당기손익-공정가치금융자산
9,244,898
9,244,898
4,305,492
4,305,492
3,222,803
3,222,803

단기금융상품
8,100,000
8,100,000
12,100,000
12,100,000
12,100,000
12,100,000

매출채권
6,736,638
6,736,638
11,938,644
11,938,644
2,859,156
2,859,156

기타유동금융자산
139,046
139,046
825,057
825,057
895,470
895,470

기타비유동금융자산
405,000
405,000
215,000
215,000
25,000
25,000

금융자산 합계
51,512,218
51,512,218
36,885,564
36,885,564
25,939,271
25,939,271

<금융부채>

매입채무
3,323,703
3,323,703
2,342,784
2,342,784
2,436,173
2,436,173

단기차입금
8,990,000
8,990,000
6,990,000
6,990,000
6,990,000
6,990,000

유동성장기차입금
-
-
400,000
400,000
-
-

유동성리스부채
85,016
85,016
62,786
62,786
60,607
60,607

기타유동금융부채
853,382
853,382
866,490
866,490
742,624
742,624

장기차입금
500,000
500,000
-
-
400,000
400,000

리스부채
106,215
106,215
67,277
67,277
122,211
122,211

기타비유동금융부채
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000

금융부채 합계
13,868,316
13,868,316
10,739,337
10,739,337
10,761,615
10,761,615

5.2 공정가치 서열체계

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당기말, 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은
당기손익-공정가치측정금융자산이며,
수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
3,146,780
2,325,307
3,772,811
9,244,898

<전기말> (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
1,068,178
-
3,237,314
4,305,492

<전기초> (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
996,647
-
2,226,156
3,222,803

① 당기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

② 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로
분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)
수준
가치평가방법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산

수익증권
2,325,307
-
-
2
순자산가치접근법
기초자산 수익률

보험상품
3,772,811
3,237,314
2,226,156
3
순자산가치접근법
기초자산 수익률

③ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

6
.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

당기손익-공정가치 금융자산
9,244,898
4,305,492
3,222,803

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
26,886,636
7,501,371
6,836,842

단기금융상품
8,100,000
12,100,000
12,100,000

매출채권
6,736,638
11,938,644
2,859,156

기타유동금융자산
139,046
825,057
895,470

기타비유동금융자산
405,000
215,000
25,000

합 계
51,512,218
36,885,564
25,939,271

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말
(감사받지 않은 재무제표)

전기초
(감사받지 않은 재무제표)

상각후원가 금융부채

매입채무
3,323,703
2,342,784
2,436,173

단기차입금
8,990,000
6,990,000
6,990,000

유동성장기차입금
-
400,000
-

유동성리스부채
85,016
62,786
60,607

기타유동금융부채
853,382
866,490
742,624

장기차입금
500,000
-
400,000

리스부채
106,215
67,277
122,211

기타비유동금융부채
10,000
10,000
10,000

합 계
13,868,316
10,739,337
10,761,615

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은
재무제표)

당기손익-공정가치측정금융자산
208,145
12,083

상각후원가 금융자산

이자수익
435,191
384,127

손상차손/환입
(1,544,320)
470,714

상각후원가 금융부채

이자비용
142,405
124,807

7. 현금및현금성자산 

당기말, 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

보유현금
9,847
11,946
6,316

보통예금
18,431,926
3,509,167
5,645,343

외화예금
8,444,863
3,980,258
1,185,183

합 계
26,886,636
7,501,371
6,836,842

당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다.

8. 매출채권

8.1 당기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

매출채권
7,701,551
12,059,236
3,450,462

손실충당금
(964,913)
(120,592)
(591,306)

매출채권(순액)
6,736,638
11,938,644
2,859,156

8.2 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기
(감사받지 않은 재무제표)

기초
120,592
591,306

대손상각비(대손충당금환입)
844,321
(470,714)

기말
964,913
120,592

9. 재고자산

9.1 당기말, 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

원재료
3,257,526
3,784,713
3,840,711

원재료평가충당금
(385,235)
(703,959)
-

재공품
9,721,234
10,684,388
10,002,277

재공품평가충당금
(851,458)
(554,062)
-

미착품
-
100,385
-

합 계
11,742,067
13,311,465
13,842,988

9.2 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 24,986,846천원(전기: 21,951,699천원)

입니다.

9.3 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 21,328천원(전기: 재고자산평가손실 1,258,021천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

10. 기타금융자산

당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

<유동>

단기대여금
855,000
867,300
884,700

단기대여금대손충당금
(800,000)
(100,000)
(100,000)

미수금
54,500
11,000
14,117

미수금대손충당금
-
-
-

미수수익
29,546
46,757
96,653

합 계
139,046
825,057
895,470

<비유동>

보증금
405,000
215,000
25,000

11. 당기손익-공정가치금융자산

11.1 당기말, 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기말
(감사받지 않은
재무제표)

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

상장주식
3,146,780
-
1,068,178
-
996,647
-

수익증권
2,325,307
-
-
-
-
-

보험상품
-
3,772,811
-
3,237,314
-
2,226,156

합 계
5,472,087
3,772,811
1,068,178
3,237,314
996,647
2,226,156

11.2 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기
(감사받지 않은
재무제표)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
251,917
72,867

당기손익-공정가치금융자산처분이익
173,025
80,742

당기손익-공정가치금융자산평가손실
216,797
141,526

12. 종속기업투자

12.1 당기말, 전기말 및 전기초 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
소재지
결산일
당기말
전기말
(감사받지
않은
재무제표)
전기초
(감사받지
않은
재무제표)

지분율
장부가액
장부가액
장부가액

종속기업
Withtech USA Inc.
미국
12월 31일
100.00%
91,850
91,850
91,850

Withtech China Inc.(*1)
중국
12월 31일
100.00%
125,342
427,639
427,639

합 계

217,192
519,489
519,489

(*1) 회사는 중국 소재 종속기업인 Withtech China Inc.의 수익성 악화가 지속됨에 따라 당기에 302,297천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

12.2 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
기초
취득
손상
기말

Withtech USA Inc.
91,850
-
-
91,850

Withtech China Inc.
427,639
-
(302,297)
125,342

합 계
519,489
-
(302,297)
217,192

<전기> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

회사명
기초
취득
손상
기말

Withtech USA Inc.
91,850
-
-
91,850

Withtech China Inc.
427,639
-
-
427,639

합 계
519,489
-
-
519,489

12.3 당기말, 전기말 및 전기초 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

Withtech USA Inc.
856,805
56,731
800,074
448,986
107,975
131,004

Withtech China Inc.
356,056
230,714
125,342
555,827
(50,571)
(46,571)

<전기말> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

Withtech USA Inc.
96,345
669,070
441,885
93,672
119,157
119,157

Withtech China Inc.
155,956
171,913
510,350
39,658
38,063
38,063

<전기초> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본

Withtech USA Inc.
646,627
96,713
549,913

Withtech China Inc.
392,489
258,639
133,850

13. 유형자산

13.1 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
5,289,536
-
5,289,536

건물
8,656,284
(1,128,726)
7,527,558

기계장치
365,660
(351,933)
13,727

차량운반구
192,049
(47,243)
144,806

비품
994,470
(590,895)
403,575

구축물
572,060
(47,771)
524,289

시설장비
251,019
(230,915)
20,104

기타의유형자산
23,909
-
23,909

합 계
16,344,987
(2,397,483)
13,947,504

<전기말> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
5,289,536
-
5,289,536

건물
8,656,284
(912,318)
7,743,966

기계장치
365,660
(340,991)
24,669

차량운반구
106,807
(101,045)
5,762

비품
760,595
(477,174)
283,421

구축물
572,060
(19,168)
552,892

시설장비
251,019
(222,995)
28,024

기타의유형자산
23,909
-
23,909

합 계
16,025,870
(2,073,691)
13,952,179

<전기초> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부가액

토지
5,289,536
-
5,289,536

건물
8,656,284
(695,912)
7,960,372

기계장치
365,660
(330,049)
35,611

차량운반구
106,807
(96,436)
10,371

비품
594,922
(402,649)
192,273

구축물
26,190
(5,546)
20,644

시설장비
233,420
(218,009)
15,411

기타의유형자산
23,909
-
23,909

합 계
15,296,728
(1,748,601)
13,548,127

13.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기말

토지
5,289,536
-
-
-
5,289,536

건물
7,743,965
-
-
(216,407)
7,527,558

기계장치
24,669
-
-
(10,942)
13,727

차량운반구
5,762
169,005
(1)
(29,960)
144,806

비품
283,422
233,874
-
(113,721)
403,575

구축물
552,892
-
-
(28,603)
524,289

시설장비
28,024
-
-
(7,920)
20,104

기타의유형자산
23,909
-
-
-
23,909

합 계
13,952,179
402,879
(1)
(407,553)
13,947,504

<전기> (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기말

토지
5,289,536
-
-
-
5,289,536

건물
7,960,372
-
-
(216,407)
7,743,965

기계장치
35,611
-
-
(10,942)
24,669

차량운반구
10,371
-
-
(4,609)
5,762

비품
192,273
165,673
-
(74,524)
283,422

구축물
20,644
545,870
-
(13,622)
552,892

시설장비
15,411
17,600
-
(4,987)
28,024

기타의유형자산
23,909
-
-
-
23,909

합 계
13,548,127
729,143
-
(325,091)
13,952,179

13.3
당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

매출원가
141,937
111,300

판매비와관리비
265,616
213,791

합 계
407,553
325,091

13.4 당기말 현재 담보로 제공된 주요 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련금액
담보사유
담보권자

토지,건물, 기계장치(대전)
2,930,000
4,000,000
차입금담보
중소기업은행

토지(화성)
5,500,000
4,990,000
차입금담보
산업은행

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

14.1 재무상태표에 인식된 금액

(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
(감사받지 않은
재무제표)

전기초
(감사받지 않은
재무제표)

사용권자산

부동산

6,892
9,199
6,405

차량운반구

180,959
118,529
176,413

합 계

187,851
127,728
182,818

리스부채

유동

85,016
62,786
60,607

비유동

106,215
67,277
122,211

합 계

191,231
130,063
182,818

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기말

부동산
9,199
6,991
-
(9,298)
6,892

차량운반구
118,529
133,142
-
(70,712)
180,959

합 계
127,728
140,133
-
(80,010)
187,851

<전기> (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기말

부동산
6,405
11,608
-
(8,814)
9,199

차량운반구
176,413
1,784
-
(59,668)
118,529

합 계
182,818
13,392
-
(68,482)
127,728

(3) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은 재무제표)
전기초
(감사받지 않은 재무제표)

최소리스료
최소리스료의
 현재가치
최소리스료
최소리스료의
 현재가치
최소리스료
최소리스료의
 현재가치

1년 이내
90,420
85,016
66,557
62,786
66,380
60,607

1년 초과 5년 이내
110,513
106,215
69,124
67,277
127,631
122,211

5년 초과
-
-
-
-
-
-

합 계
200,933
191,231
135,681
130,063
194,011
182,818

14.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
(감사받지
않은
재무제표)

사용권자산의 감가상각비

부동산
9,298
8,814

차량운반구
70,712
59,668

합 계
80,010
68,482

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
5,928
6,082

단기리스료(판매관리비에 포함)
9,827
400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)
3,522
2,939

당기 중 리스의 총 현금유출은 98,242천원(전기: 75,569천원)입니다.

15. 무형자산

15.1 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

시설물이용권(*)
708,448
-
-
708,448

특허권
223,333
(104,753)
(2,027)
116,553

상표권
7,662
(6,611)
-
1,051

소프트웨어
293,707
(190,764)
-
102,943

합 계
1,233,150
(302,128)
(2,027)
928,995

(*) 회사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

<전기말> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

시설물이용권
163,722
-
-
163,722

특허권
203,792
(82,653)
(2,414)
118,725

상표권
7,662
(5,273)
-
2,389

소프트웨어
272,963
(147,465)
-
125,498

합 계
648,139
(235,391)
(2,414)
410,334

<전기초> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부가액

시설물이용권
163,722
-
-
163,722

특허권
133,169
(64,263)
(2,800)
66,106

상표권
7,661
(3,740)
-
3,921

소프트웨어
196,663
(105,294)
-
91,369

합 계
501,215
(173,297)
(2,800)
325,118

15.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
취득
상각
정부보조금상계
기말

시설물이용권
163,722
544,726
-
-
708,448

특허권
118,725
19,542
(22,100)
386
116,553

상표권
2,389
-
(1,338)
-
1,051

소프트웨어
125,498
20,744
(43,299)
-
102,943

합 계
410,334
585,012
(66,737)
386
928,995

<전기> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

구 분
기초
취득
상각
정부보조금상계
기말

시설물이용권
163,722
-
-
-
163,722

특허권
66,106
70,624
(18,391)
386
118,725

상표권
3,921
-
(1,532)
-
2,389

소프트웨어
91,369
76,300
(42,171)
-
125,498

합 계
325,118
146,924
(62,094)
386
410,334

15.3
당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

매출원가
-
-

판매비와관리비
66,351
61,707

합 계
66,351
61,707

16. 기타자산

당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

<유동>

선급금
115,517
129,557
123,166

선급비용
18,396
19,948
14,546

합 계
133,913
149,505
137,712

17. 차입금

17.1 당기말, 전기말 및 전기초 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입 종류
이자율(%)
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

<단기차입금>

산업은행
운영자금(*1)
1.55
2,000,000
2,000,000
2,000,000

산업은행
시설자금(*1)
1.41
710,000
710,000
710,000

산업은행
시설자금(*1)
1.41
2,280,000
2,280,000
2,280,000

중소기업은행
운영자금(*1)
1.86
2,000,000
2,000,000
2,000,000

중소기업은행
운영자금
1.50
2,000,000
-
-

단기차입금 합계
8,990,000
6,990,000
6,990,000

<장기차입금>

KEB하나은행
운전자금
1.74
500,000
400,000
400,000

소 계
500,000
400,000
400,000

유동성 대체
-
(400,000)
-

장기차입금 합계
500,000
-
400,000

(*1) 당기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조).

17.2 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간
금 액

1년 이내
-

1년 초과 2년 이내
500,000

2년 초과 3년 이내
-

합 계
500,000

18. 매입채무 및 기타금융부채

당기말, 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

<유동>

매입채무
3,323,703
2,342,784
2,436,173

미지급금
105,186
193,040
263,380

미지급비용
748,197
673,449
479,244

합 계
4,177,086
3,209,273
3,178,797

<비유동>

임대보증금
10,000
10,000
10,000

합 계
10,000
10,000
10,000

19. 기타부채

당기말, 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

<유동>

선수금
-
750
-

예수금
121,894
292,271
235,054

부가세예수금
770,401
465,440
235,812

합 계
892,295
758,461
470,866

20. 판매보증충당부채

20.1 당기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기
(감사받지 않은 재무제표)

기초
1,098,119
99,558

전입(환입)
(417,219)
1,861,165

사용액
(316,784)
(862,604)

기말
364,116
1,098,119

20.2 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

21.1
회
사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 102,276주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

21.2
당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금

전기초
100,000
500,000
-

전기말
100,000
500,000
-

유상증자
2,276
11,380
1,990,213

당기말
102,276
511,380
1,990,213

22. 이익잉여금

22.1 당기말, 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

법정적립금(*)
30,000
30,000
30,000

미처분이익잉여금
47,779,743
36,650,677
31,961,857

합 계
47,809,743
36,680,677
31,991,857

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22.2 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기
(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
36,680,677
31,991,857

당기순이익
11,129,066
4,688,820

기말금액
47,809,743
36,680,677

22.3 이익잉여금 처분계산서

제 17(당)기
2019년 01월 01일
부터
제 16(전)기
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

2018년 12월 31일
까지

처분예정일

2020년 03월
31일

처분확정일
2019년 03월 28일

(단위:원)

과 목
당기
전기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

47,779,743,167

36,650,677,187

1. 전기이월미처분이익잉여금
36,650,677,187

36,657,455,856

2. 한국채택국제회계기준 
 도입 변경효과
-

(4,695,598,500)

3. 당기순이익
11,129,065,980

4,688,819,831

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

47,779,743,167

36,650,677,187

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

47,779,743,167

36,650,677,187

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기
(감사받지 않은 재무제표)

고객과의 계약에서 생기는 수익
58,060,838
42,714,568

(2) 당기와 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기
(감사받지 않은 재무제표)

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객 매출
58,060,838
42,714,568

주요 수행의무별:

설비매출
45,860,706
33,937,420

유지보수용역매출
12,200,132
8,777,148

합 계
58,060,838
42,714,568

수익인식 시점:

한 시점에 인식
45,860,706
33,937,420

기간에 걸쳐 인식
12,200,132
8,777,148

합 계
58,060,838
42,714,568

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)
전기초
(감사받지 않은
재무제표)

계약부채(*1)

설비매출
15,257,400
17,042,093
11,390,696

(*1) 계약부채는 전액 수행되지 않은 수행의무와 관련되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기
(감사받지 않은
재무제표)

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

설비매출
12,762,575
11,390,696

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

재고자산의 변동
1,569,398
531,523

원재료 매입
23,417,448
21,420,176

급여
9,589,416
9,278,577

퇴직급여
795,531
545,311

복리후생비
886,549
717,343

여비교통비
820,485
637,891

접대비
33,373
26,073

통신비
17,302
16,777

수도광열비
208,112
180,656

세금과공과
534,535
380,344

감가상각비
407,553
325,091

무형자산상각비
66,351
61,707

사용권자산상각비
80,010
68,482

수선비
106,460
61,884

보험료
263,241
194,605

차량유지비
46,938
47,507

운반비
144,739
167,050

교육훈련비
38,709
36,858

도서인쇄비
73,081
64,343

임차료
13,349
3,339

소모품비
393,995
236,645

지급수수료
5,908,327
2,518,346

판매보증비
(734,003)
998,561

광고선전비
58,234
59,649

대손상각비
844,320
(470,714)

사무용품비
25,142
39,835

기타판관비
23,590
27,490

합 계
45,632,185
38,175,349

25. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

급여
2,097,071
2,231,538

퇴직급여
270,000
175,468

복리후생비
167,286
158,582

여비교통비
146,656
166,035

접대비
26,725
20,050

통신비
16,205
15,739

수도광열비
24,358
23,709

세금과공과
119,354
101,537

감가상각비
265,616
213,791

무형자산상각비
66,351
61,707

사용권자산상각비
80,010
68,482

수선비
26,476
18,309

보험료
30,487
22,440

차량유지비
29,684
26,279

운반비
138,917
141,251

교육훈련비
9,549
10,838

도서인쇄비
12,084
16,261

임차료
13,349
3,339

소모품비
10,852
16,358

지급수수료
2,399,913
843,434

판매보증비
(734,003)
998,561

광고선전비
58,234
59,649

대손상각비
844,320
(470,714)

경상연구개발비
3,887,054
2,771,102

사무용품비
12,880
18,764

기타판관비
20,150
13,974

합 계
10,039,578
7,726,483

26. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

기타수익

외환차익
645,702
163,319

외화환산이익
80,111
20,672

유형자산처분이익
6,363
-

잡이익
431,971
298,257

기타수익 합계
1,164,147
482,248

기타비용

외환차손
164,732
68,716

외화환산손실
132,939
47,847

기부금
65,187
60,255

기타의대손상각비
700,000
-

중속기업및관계기업투자손상차손
302,297
-

기타비용 합계
1,365,155
176,818

27. 금융수익 및 금융비용 

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

금융수익

이자수익
435,191
384,127

당기손익-공정가치금융자산평가이익
251,917
72,867

당기손익-공정가치금융자산처분이익
173,025
80,742

금융수익 합계
860,133
537,736

금융비용

이자비용
142,405
124,807

당기손익-공정가치금융자산평가손실
216,797
141,526

금융비용 합계
359,202
266,333

28. 주당순이익

28.1 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

보통주당기순이익
11,129,065,980
4,688,819,831

가중평균유통보통주식수(*1)
100,037
100,000

기본주당순이익
111,249
46,888

(*1) 가중평균유통보통주식수

<당기>
(단위:주)

구 분
주식수
일자
일수
적수

당기초
100,000
2019-01-01
365
36,500,000

유상증자
2,276
2019-12-26
6
13,656

합 계
102,276

365
36,513,656

가중평균유통보통주식수
100,037

<전기> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:주)

구 분
주식수
일자
일수
적수

당기초
100,000
2018-01-01
365
36,500,000

합 계
100,000

365
36,500,000

가중평균유통보통주식수
100,000

28.2 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 법인세 비용 및 이연법인세

29.1
당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
155,060
1,774,518

이연법인세

일시적차이의 증감
1,444,449
(1,347,285)

법인세비용
1,599,509
427,233

29.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

법인세비용차감전순손익
12,728,575
5,116,052

적용세율에 따른 법인세
2,778,287
1,103,532

조정사항

비공제비용
11,346
5,094

공제감면세액
(785,199)
(731,119)

공제감면세액(이월세액공제)
(547,970)
-

농어촌특별세
76,540
49,726

이연법인세 미인식효과
66,505
-

법인세비용(수익)
1,599,509
427,233

29.3 당기말, 전기말 및 전기초 현재 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
(감사받지 않은 재무제표)
전기초
(감사받지 않은 재무제표)

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
150,489
164,371
121,638

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,345,336
4,196,149
2,898,291

소 계
1,495,825
4,360,520
3,019,929

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(94,074)
(84,720)
(71,750)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(6,500)
(1,436,099)
(1,455,764)

소 계
(100,574)
(1,520,819)
(1,527,514)

이연법인세자산(부채) 순액
1,395,251
2,839,701
1,492,415

29.4
당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위:천원)

구 분
기초
손익계산서
기말

일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채

퇴직급여
85,829
-
85,829

미수수익
(10,286)
3,786
(6,500)

인증권
704
(704)
-

대손충당금
18,793
350,785
369,578

이자비용
3,940
-
3,940

당기손익-공정가치금융자산
6,917
(8,768)
(1,851)

연차수당
34,626
8,208
42,834

장기종업원급여
10,925
7,408
18,333

유형자산
(23,492)
1,432
(22,060)

리스회계
514
230
744

감가상각비(업무용승용차)
-
4,257
4,257

재고자산
(1,424,365)
1,696,437
272,072

판매보증충당부채
241,586
(161,481)
80,105

계약부채
3,749,261
(3,749,261)
-

매출채권
144,749
(144,749)
-

이월세액공제
-
547,970
547,970

합 계
2,839,701
(1,444,450)
1,395,251

< 전기 > (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

구 분
기초
손익계산서
기말

일시적차이로 인한 이연법인세자산/부채

퇴직급여
61,079
24,750
85,829

미수수익
(8,064)
(2,223)
(10,287)

인증권
1,478
(773)
705

대손충당금
140,749
(121,957)
18,792

이자비용
3,940
-
3,940

당기손익-공정가치금융자산
1,956
4,962
6,918

연차수당
24,857
9,770
34,627

장기종업원급여
8,179
2,746
10,925

유형자산
(20,617)
(2,875)
(23,492)

리스회계
-
514
514

재고자산
(1,447,700)
23,335
(1,424,365)

판매보증충당부채
21,903
219,683
241,586

계약부채
2,505,953
1,243,307
3,749,260

매출채권
198,702
(53,953)
144,749

합 계
1,492,415
1,347,286
2,839,701

29.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자주식
66,505
-
회사는 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높지 않다고 판단하고있는 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않고 있습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

30.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

1. 법인세비용차감전순손익
12,728,575
5,116,052

2. 수익 및 비용의 조정
1,190,735
1,996,920

이자비용
142,405
124,807

대손상각비
844,320
(470,714)

감가상각비
407,553
325,091

재고자산평가손실
(21,327)
1,258,021

무형자산상각비
66,351
61,707

사용권자산상각비
80,010
68,482

외화환산손실
132,939
47,847

당기손익금융자산평가손실
216,797
141,526

기타의대손상각비
700,000
-

판매보증비
(734,003)
998,561

종속기업및관계기업투자손상차손
302,297
-

이자수익
(435,191)
(384,127)

외화환산이익
(80,111)
(20,672)

당기손익금융자산평가이익
(251,917)
(72,867)

당기손익금융자산처분이익
(173,025)
(80,742)

유형자산처분이익
(6,363)
-

3. 자산부채의 변동
5,244,364
(3,382,449)

매출채권
4,355,612
(8,618,544)

미수금
(43,500)
3,117

선급금
14,040
(6,390)

선급비용
1,552
(5,403)

재고자산
1,590,726
(726,498)

매입채무
989,696
(92,018)

미지급금
(87,854)
(70,340)

선수금
(750)
750

예수금
134,584
286,845

계약부채
(1,784,692)
5,651,397

미지급비용
74,950
194,635

4. 영업으로부터 창출된 현금
19,163,674
3,730,523

30.2 당기 와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

리스부채 유동성대체
107,123
74,408

장기차입금의 유동성 대체
-
400,000

30.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름(차입)
현금흐름(상환)
유동성대체
기타 비금융변동
기말

단기차입금
6,990,000
2,000,000
-
-
-
8,990,000

유동성장기차입금
400,000
-
(400,000)
-
-
-

유동성리스부채
62,786
-
(84,893)
107,123
-
85,016

리스부채
67,277
-
-
(107,123)
146,061
106,215

장기차입금
-
500,000
-
-
-
500,000

합 계
7,520,063
2,500,000
(484,893)
-
146,061
9,681,231

<전기> (감사받지 않은 재무제표)
(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름(차입)
현금흐름(상환)
유동성대체
기타 비금융변동
기말

단기차입금
6,990,000
2,000,000
(2,000,000)
-
-
6,990,000

유동성장기차입금
-
-
-
400,000
-
400,000

유동성리스부채
60,607
-
(72,229)
74,408
-
62,786

리스부채
122,211
-
-
(74,408)
19,474
67,277

장기차입금
400,000
-
-
(400,000)
-
-

합 계
7,572,818
2,000,000
(2,072,229)
-
19,474
7,520,063

31. 영업부문 정보

31.1 영업부문

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

31.2
당기
와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

S사
14,625,690
17,864,827

E사
-
5,793,629

H사
13,382,129
4,393,152

SC사
11,495,125
1,678,318

K사
7,927,207
936,164

합 계
47,430,151
30,666,090

31.3
당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
(감사받지 않은 재무제표)

국내
31,338,318
33,110,834

중국
19,729,175
6,940,290

기타
6,993,345
2,663,444

합 계
58,060,838
42,714,568

32. 특수관계자 거래

32.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비 고

당기말
전기말
(감사받지 않은
재무제표)

Withtech USA Inc.
100.0
100.0
종속기업

Withtech China Inc.
100.0
100.0
종속기업

32.2 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
매입 등

매입
외주용역비

종속기업
Withtech USA Inc.
-
294,514
-

<전기> (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출
매입 등

매입
외주용역비

종속기업
Withtech USA Inc.
-
396,038
182,385

32.3 당기말, 전기말 및 전기초 현재 회사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
매입채무

종속기업
Withtech USA Inc.
-
20,945

<전기말> (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
매입채무

종속기업
Withtech USA Inc.
-
20,449

<전기초> (감사받지 않은 재무제표)
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
매입채무

종속기업
Withtech USA Inc.
-
21,426

32.4
당기와 전기 중 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

32.5
당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습
니다.

32.6 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

32.7 주요 경영진에 대한 보상 

회사의 주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 이들은 회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
 (감사받지 않은 재무제표)

단기종업원급여
1,231,824
1,458,925

퇴직급여
210,166
138,850

합 계
1,441,990
1,597,775

33. 우발부채와 약정사항

33.1 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
당기말

한도액
실행액

국민은행
전자외상매출채권담보대출
1,500,000
-

산업은행
차입금
5,700,000
4,990,000

합 계
7,200,000

4,990,000

33.2 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처
보증내 역
보증상대처
보증금액

서울보증보험
거래이행보증 등
삼성엔지니어링(주)외
753,184

기업은행
지급보증
CEIEC
42,134

대표이사
연대보증
산업은행
5,988,000

대표이사
연대보증
기업은행
3,051,423

대표이사
연대보증
KEB하나은행
1,080,000

합 계
10,914,741

34. 한국채택국제회계기준과 과거회계기준의 차이에 대한 조정내역

회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2019년 1월 1일입니다.

회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.

34.1 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향

(1) 전환일 시점인 2018년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
총자산
총부채
총자본

과거회계기준
48,857,078
11,672,844
37,184,234

조정액

수익인식
5,677,261
11,390,696
(5,713,435)

금융상품
(547,770)
-
(547,770)

유형자산
93,713
-
93,713

장기종웝원급여
-
37,178
(37,178)

리스
182,818
182,818
-

판매보증충당부채
-
99,558
(99,558)

기타
232,422
112,986
119,436

이연법인세
1,492,415
-
1,492,415

조정액 합계
7,130,859
11,823,236
(4,692,377)

한국채택국제회계기준
55,987,937
23,496,080
32,491,857

(2) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 회사의 재무상태 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총자산
총부채
총자본
당기순이익
포괄손익

과거회계기준
59,020,431
12,537,961
46,482,470
9,299,750
9,298,235

조정액

수익인식(*1)
5,816,431
17,042,093
(11,225,662)
(5,512,226)
(5,512,226)

금융상품(*2)
6,580
-
6,580
554,349
554,349

유형자산(*3)
106,781
-
106,781
13,068
13,068

장기종웝원급여(*4)
-
49,658
(49,658)
(12,480)
(12,480)

리스(*5)
127,728
130,063
(2,335)
(2,335)
(2,335)

판매보증충당부채(*6)
-
1,098,119
(1,098,119)
(998,561)
(998,561)

기타
278,313
157,393
120,920
(31)
1,484

이연법인세(*7)
2,839,701
-
2,839,701
1,347,286
1,347,286

조정액 합계
9,175,534
18,477,326
(9,301,792)
(4,610,930)
(4,609,415)

한국채택국제회계기준
68,195,965
31,015,287
37,180,678
4,688,820
4,688,820

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(*2) 기준서 제1009호 '금융상품'을 적용하였습니다.
(*3) 유형자산 상각방법 변경에 따른 감가상각비 변경효과를 반영하였습니다.
(*4) 장기근속에 따라 지급하는 종업원보상에 대하여 보험수리적방법으로 평가하여 반영하였습니다.
(*5) 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.
(*6) 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채 변경효과를 반영하였습니다..
(*7)
과거 적용하지 아니한 이연법인세 적용 및 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영
하였습니다.

(3) 회사의 현금흐름에 미치는 영향

한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 위드텍

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
5
-
-
-
-
-
-
-
7
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
-
40
-
674
-
-
-
-
-
-
-
722
-

합계
8
-
40
-
674
-
-
-
-
-
-
-
722
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019년 12월 16일
1
일

주요내용
회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019년 12월 16일
~ 12월 20일
5
일
3
명
2
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 통제위험의 평가, 입증절차의 설계, 일반 감사절차 계획

2020년 02월 24일
~ 02월 28일
5
일
3
명
2
명
중요 계정잔액의 분석적검토, 입증감사절차 수행, 내부회계관리제도 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.30
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019년 12월 20일, 2020년 02월 28일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 12월 20일
회사 : 회계담당자
감사인 : 감사수행이사
대면회의
(지배기구에게 
서면제출)
감사계획단계에서의 논의사항 (감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험 등)

2
2020년 02월 28일
회사 : 회계담당자
감사인 : 감사수행이사
대면회의
(지배기구에게 
서면제출)
감사종결단계에서의 논의사항 (독립성, 감사에서의 유의적 발견사항 등)