한빛레이저 — 감사보고서 (2019.12) (20200407)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.8
(주)한빛레이저

00260055
100000000000
20200330
1601110066145
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7035
14965
56
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E
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4

주식회사 한빛레이저

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 23 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 22 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

대 주 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

Ⅱ. (첨부)재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
5

손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
8

자본변동표 - - - - - - - - --- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

현금흐름표- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
11

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
13

III. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
33

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 한빛레이저

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 주식회사 한빛레이저(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

-부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
-상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대주회계법인

대표이사 권 장 시

2020년 2월 26일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 한빛레이저

제 23 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 22 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 한빛레이저 대표이사 김정묵

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전시 유성구 유성대로 1596번길 32-48(전민동)

(전 화)
042-879-3300

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 23 기 2019년 12월 31일 현재

제 22 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한빛레이저
(단위 : 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

10,021,813,911

7,948,614,454

(1) 당좌자산

7,671,391,090

5,220,311,374

1. 현금및현금성자산(주석3,10,16)
302,628,617

238,792,968

국고보조금
(15)

(15)

2. 단기금융상품
405,159,428

37,939

3. 매출채권(주석10,14)
5,510,649,921

4,023,005,804

대손충당금
(55,106,499)

(40,230,058)

4. 미수금
1,086,491,444

634,702,995

5. 당기법인세자산
959,820

457,180

6. 선급금
21,566,042

77,851,037

7. 선급비용
3,990,062

5,347,324

8. 이연법인세자산(주석13)
395,052,270

280,346,200

(2) 재고자산

2,350,422,821

2,728,303,080

1. 제품
171,225,844

171,225,844

제품평가손실충당금
(171,225,844)

(171,225,844)

2. 재공품
2,081,080,310

1,925,755,765

재공품평가손실충당금
(356,465,098)

(195,925,187)

3. 원재료
1,230,745,522

1,412,013,352

원재료평가손실충당금
(604,937,913)

(413,540,850)

Ⅱ. 비유동자산

9,312,071,477

10,237,875,906

(1) 투자자산

184,334,682

184,334,682

1. 매도가능증권(주석4)
184,334,682

184,334,682

(2) 유형자산(주석5,6,8)

4,394,044,530

4,458,098,192

1. 토지
732,145,284

732,145,284

2. 건물
3,717,462,267

3,717,462,267

감가상각누계액
(996,066,553)

(903,129,997)

3. 구축물
231,573,197

231,573,197

감가상각누계액
(99,352,231)

(93,562,902)

4. 기계장치
127,020,000

127,020,000

감가상각누계액
(127,007,000)

(127,007,000)

5. 차량운반구
45,743,454

45,743,454

감가상각누계액
(41,250,556)

(32,933,350)

6. 시설장치
68,500,000

64,210,000

감가상각누계액
(61,231,000)

(59,598,500)

7. 연구기기
3,621,046,038

3,328,556,712

감가상각누계액
(2,822,446,134)

(2,547,359,868)

국고보조금
(64,368,655)

(70,824,296)

8. 비품
487,997,419

450,323,947

감가상각누계액
(425,721,000)

(404,520,756)

(3) 무형자산(주석7,8)

3,887,576,981

4,645,721,735

1. 개발비
5,626,956,493

6,025,022,696

국고보조금
(1,748,499,964)

(1,397,617,223)

2. 소프트웨어
8,211,887

16,569,022

3. 산업재산권
908,565

1,747,240

(4) 기타비유동자산

846,115,284

949,721,297

1. 보증금
47,094,000

59,480,000

2. 이연법인세자산(주석13)
799,021,284

890,241,297

자 산 총 계

19,333,885,388

18,186,490,360

부 채

Ⅰ. 유동부채

6,785,221,204

5,768,263,769

1. 매입채무(주석10)
1,339,345,640

719,394,270

2. 단기차입금(주석5,6,9,14,15)
4,000,000,000

3,500,000,000

3. 유동성장기부채(주석5,9,14,15,16)
161,100,000

333,320,000

4. 미지급금
145,277,937

89,018,263

5. 미지급비용
119,702,138

117,148,678

6. 미지급배당금
187,500

187,500

7. 선수금
376,840,000

24,900,000

8. 선수수익
491,800,000

826,650,000

9. 예수금
91,240,459

103,075,622

10. 부가세예수금
59,727,530

54,569,436

Ⅱ. 비유동부채

250,000,000

411,100,000

1. 장기차입금(주석5,6,9,14,15,16)
250,000,000

411,100,000

부 채 총 계

7,035,221,204

6,179,363,769

자 본

Ⅰ. 자본금(주석11)

1,989,170,000

1,989,170,000

1. 보통주 자본금
1,750,670,000

1,750,670,000

2. 우선주 자본금
238,500,000

238,500,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석11)

9,652,749,723

9,652,749,723

1. 주식발행초과금
9,601,029,290

9,601,029,290

2. 전환권대가
51,720,433

51,720,433

Ⅲ. 이익잉여금(주석11,12)

656,744,461

365,206,868

1. 이익준비금
26,000,000

26,000,000

2. 임의적립금
108,847,831

108,847,831

3. 미처분이익잉여금
521,896,630

230,359,037

자 본 총 계

12,298,664,184

12,007,126,591

부 채 및 자 본 총 계

19,333,885,388

18,186,490,360

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한빛레이저
(단위 : 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

Ⅰ. 매출액(주석14)

14,965,179,482

9,040,821,594

1. 제품매출
14,965,179,482

9,040,821,594

Ⅱ. 매출원가

10,286,073,082

6,401,638,639

기초제품재고액
171,225,844

390,578,611

당기제품제조원가(주석14)
9,941,632,828

6,221,308,022

계
10,112,858,672

6,611,886,633

관세환급금
(7,496,720)

(7,954,410)

재고자산평가손실
351,936,974

188,285,027

타계정대체
-

(219,352,767)

기말제품재고액
(171,225,844)

(171,225,844)

Ⅲ. 매출총이익

4,679,106,400

2,639,182,955

Ⅳ. 판매비와관리비(주석18)

4,408,557,409

4,564,930,200

1. 급여
743,326,920

716,457,944

2. 퇴직급여
91,009,938

97,828,170

3. 복리후생비
102,879,803

118,694,704

4. 여비교통비
126,558,130

207,301,254

5. 접대비
50,588,682

49,348,184

6. 통신비
9,465,503

8,844,792

7. 수도광열비
3,989,815

3,745,456

8. 전력비
10,657,822

10,701,001

9. 세금과공과
58,230,427

59,862,588

10. 감가상각비(주석5)
73,267,932

72,551,043

11. 임차료
15,031,610

23,659,666

12. 수선비
22,907,154

24,538,074

13. 보험료
36,258,773

37,367,375

14. 차량유지비
6,797,662

11,886,780

15. 경상개발비
1,140,212,473

962,475,616

16. 운반비
3,859,603

6,098,150

17. 교육훈련비
5,000,000

-

18. 도서인쇄비
1,595,070

2,433,070

19. 사무용품비
1,016,493

909,016

20. 소모품비
14,085,777

14,062,143

21. 지급수수료
239,806,455

217,897,931

22. 광고선전비
13,420,500

8,420,500

23. 관리비
3,771,131

4,393,826

24. 대손상각비
14,876,441

(28,619,638)

25. 무형자산상각비(주석7)
1,492,259,858

1,756,705,005

26. 수리비
23,943,437

89,507,550

27. 인력개발비
103,740,000

87,860,000

Ⅴ. 영업이익(손실)

270,548,991

(1,925,747,245)

Ⅵ. 영업외수익

229,336,305

237,493,329

1. 이자수익
7,193,676

3,777,475

2. 외환차익
97,715,143

155,755,361

3. 외화환산이익
2,407,846

18,711,136

4. 잡이익
122,019,640

59,249,357

Ⅶ. 영업외비용

231,833,760

191,410,423

1. 이자비용
125,132,504

141,322,297

2. 외환차손
52,291,649

48,718,458

3. 외화환산손실
19,243,060

1,166,837

4. 재고자산폐기손실
17,000,000

5. 사채상환손실
-

155,968

6. 잡손실
18,166,547

46,863

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

268,051,536

(1,879,664,339)

Ⅸ. 법인세비용(이익)(주석13)

(23,486,057)

(22,925,761)

Ⅹ. 당기순이익(손실)

291,537,593

(1,856,738,578)

ⅩI.주당손익(주석17)

1. 기본주당순이익(손실)

83

(530)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한빛레이저
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
1,989,170,000
9,652,749,723
2,221,945,446
13,863,865,169

당기순이익(손실)
-
-
(1,856,738,578)
(1,856,738,578)

2018.12.31 (전기말)
1,989,170,000
9,652,749,723
365,206,868
12,007,126,591

2019.01.01 (당기초)
1,989,170,000
9,652,749,723
365,206,868
12,007,126,591

당기순이익
-
-
291,537,593
291,537,593

2019.12.31 (당기말)
1,989,170,000
9,652,749,723
656,744,461
12,298,664,184

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한빛레이저
(단위 : 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,295,126,144

2,797,391,798

1. 당기순이익(손실)
291,537,593

(1,856,738,578)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,269,577,609

2,247,599,612

가. 대손상각비
14,876,441

(28,619,638)

나. 외화환산손실
18,756,962

32,172

다. 이자비용
-

24,717,452

라. 재고자산평가손실
351,936,974

188,285,027

마. 재고자산폐기손실
17,000,000

-

바. 감가상각비
374,747,374

306,323,626

사. 무형자산상각비
1,492,259,858

1,756,705,005

아. 사채상환손실
-

155,968

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(2,367,873)

(18,701,516)

가. 외화환산이익
2,367,873

18,701,516

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,263,621,185)

2,425,232,280

가. 매출채권의 감소(증가)
(1,504,011,748)

4,162,233,114

나. 미수금의 감소(증가)
(451,788,449)

286,947,005

다. 미수법인세환급액의 감소(증가)
(502,640)

(379,130)

라. 선급금의 감소(증가)
56,284,995

(62,116,553)

마. 선급비용의 감소(증가)
1,357,262

290,377

바. 재고자산의 감소(증가)
(30,630,525)

(1,334,553,603)

사. 매입채무의 증가(감소)
619,929,912

(1,111,713,657)

아. 미지급금의 증가(감소)
56,259,674

(104,158,314)

자. 미지급비용의 증가(감소)
2,553,460

(10,131,132)

차. 선수금의 증가(감소)
351,940,000

24,366,243

카. 선수수익의 증가(감소)
(334,850,000)

595,950,000

타. 예수금의 증가(감소)
(11,835,163)

39,521,856

파. 부가세예수금의 증가(감소)
5,158,094

(28,090,448)

하. 미지급세금의 증가(감소)
-

(10,007,717)

거. 이연법인세자산의 감소(증가)
(23,486,057)

(22,925,761)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,397,970,495)

(899,628,392)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,645,247,727

3,091,938,114

가. 단기금융상품의 감소
3,900,000,000

2,606,316,061

나. 보증금의 감소
26,200,000

46,238,000

다. 국고보조금의 수령
719,047,727

439,384,053

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,043,218,222)

(3,991,566,506)

가. 단기금융상품의 증가
4,305,121,489

2,351,853,036

나. 시설장치의 취득
4,290,000

-

다. 연구기기의 취득
226,211,183

-

라. 비품의 취득
37,673,472

20,484,118

마. 개발비의 증가
1,455,893,078

1,599,061,171

바. 소프트웨어의 취득
215,000

168,181

사. 보증금의 증가
13,814,000

20,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

166,680,000

(1,782,926,059)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
8,561,062,254

9,542,314,234

가. 단기차입금의 차입
8,061,062,254

9,242,314,234

나. 장기차입금의 차입
500,000,000

300,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(8,394,382,254)

(11,325,240,293)

가. 단기차입금의 상환
8,061,062,254

9,942,835,483

나. 유동성장기부채의 상환
333,320,000

333,320,000

다. 전환사채의 상환
-

1,049,084,810

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

63,835,649

114,837,347

Ⅴ. 기초의 현금

238,792,968

123,955,621

Ⅵ. 기말의 현금

302,628,617

238,792,968

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한빛레이저

1. 당사의 개요

주식회사 한빛레이저(이하 "당사"라 함)는 1997년 10월 7일 설립되어 레이저 발생장치 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 대전시 유성구 유성대로 1596번길 32-48 전민동에 소재하고 있으며 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업으로 승인받아 현재 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,989,170,000원(우선주 238,500,000원 포함)이며, 2019년 12월 31일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율
비 고

김정묵
1,235,600
35.29%
대표이사

한미반도체㈜
887,380
25.34%

기타
1,378,360
39.37%

합 계
3,501,340
100.00%

2. 재무제표 작성기준

2.1. 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사

등
의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한

제ㆍ
개
정 기준서

① 회사
는

2019
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의

제ㆍ
개정 기준서를 신규로 적용하였습니다
.

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 개정

해고급여의 정의 및 해고급여를 회계처리하기 위한 지침을 추가하여 퇴직급여와 해고급여를 구분하여
회계처리 하도록 개정하였습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정

회사의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실한 경우에도 제22장 '법인세회계'를 적용함을 명확히 하고, 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와
일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 불확실성의 영향을 반영하도록 개정되었습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 개정

중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우 관계기업뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용을 면제하는 규정을 추가하고, 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하기 위하여 개정하였습니
다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 측정기준
재
무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영자의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 

2.3 수익의 인식
상품 및 제품매출수익은 국내매출의 경우 물품인도기준으로, 수출의 경우 물품선적일 기준으로 수익을 인식하고 있으며, 용역매출수익은 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.5 대손충당금
당사는 매출채권, 미수금, 장ㆍ단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

2.6 재고자산
재고자산은 개별법(원재료, 부재료는 선입선출법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 

다만, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 

또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

2.7 유가증권
유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기비용으로 처리됩니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수
계 정 과 목
추정내용연수

건 물
40년
비 품
5년

구 축 물
40년
시 설 장 치
5년

기 계 장 치
5년
연 구 기 기
5년

차량운반구
5년

한편, 유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와 유사한 금융비용은 기간비용으로 계상하고 있습니다.

2.9 개발비

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 

당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 4년 이내의 합리적인 기간 동안 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.10 기타의 무형자산

영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

산업재산권
4년

소프트웨어
5년

2.11 국고보조금

당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.12 퇴직급여충당부채

당사는 종업원의 수급권을 보장하는 확정기여형 퇴직연금을 (주)우리은행에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금은 임직원에 대하여 당사가 부담금(기여금)을 납부하는 상품으로, 해당 부담금은 퇴직급여로 전액 납입한 연도의 비용처리하고 있습니다.

2.13 전환사채 및 신주인수권부사채
당사는 전환사채 또는 신주인수권부사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다.부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

2.14 이연법인세자산(부채)
자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 원칙적으로 이연법인세를 인식하고 있습니다. 즉, 차감할 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금ㆍ세액공제ㆍ소득공제 등으로 인하여 미래에 경감될 법인세부담액은 이연법인세자산으로 인식하며 가산할 일시적차이로 인하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액은 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(부채) 또는 기타비유동자산(부채)으로 분류하며 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산(부채)과 미지급법인세 및 미수법인세환급액이 동일한 과세당국과관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 
법인세비용은 당기법인세부담액(법인세에 부가되는 세액 포함)에 당기 이연법인세 변동액과 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)을 가감하여 산출하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.

이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에만 인식하고 있으며 이연법인세자산의 실현가능성을 재무상태표일마다 재검토하고 있습니다.

2.15 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재 서울외국환중개 주식회사에서 고시하는 기준환율(미화의 경우 당기:1,157.80원/1US$, 전기:1,118.10원/1US$)로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(15) 중소기업에 대한 회계처리 특례규정의 적용 
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

지분법적용 투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 않는다.다만, 연결재무제표 작성 대상의 범위에 해당하는 종속회사에 대하여는 지분법을 적용함.

주식기준보상
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음

3. 사용이 제한된 금융상품 등 

당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.

4. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

종목
지분율(%)
취득원가
공정가액(*2)
장부가액

CHBL(*1)
66.67%
184,335
184,335
184,335

(*1)

당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 일반기업회계기준서 제8장 "지분법"의 규정에도 불구하고, 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않았습니다.

(*2)
시장성 없는 지분증권은 중소기업회계처리 특례에 따라 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종목
지분율(%)
취득원가
공정가액(*2)
장부가액

CHBL(*1)
66.67%
184,335
184,335
184,335

(*1)

당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 일반기업회계기준서 제8장 "지분법"의 규정에도 불구하고, 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않았습니다.

(*2)
시장성 없는 지분증권은 중소기업회계처리 특례에 따라 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
공장부지
732,145
1,691,046
732,145
1,624,058

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상각비
기타(*1)
기 말

토지
732,145
-
-
-
-
732,145

건물
2,814,332
-
-
(92,936)
-
2,721,396

구축물
138,010
-
-
(5,789)
-
132,221

기계장치
13
-
-
-
-
13

차량운반구
12,810
-
-
(8,317)
-
4,493

시설장치
4,612
4,290
-
(1,633)

7,269

연구기기
710,373
226,211
-
(244,872)
42,520
734,232

비품
45,803
37,673
-
(21,200)
-
62,276

합 계
4,458,098
268,174
-
(374,747)
42,520
4,394,045

(*1)

연구 목적 사용으로 용도 전환된 재고자산 39,575천원, 기술개발 완료에 따라 당사로 권리 이전된연구장비 2,945천원(개발비 26,704천원, 국고보조금 23,759천원)이 연구기기로 대체되었습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
상각비
기타(*1)
기 말

토지
732,145
-
-
-
-
732,145

건물
2,907,268
-
-
(92,936)
-
2,814,332

구축물
143,801
-
-
(5,791)
-
138,010

기계장치
13
-
-
-
-
13

차량운반구
21,958
-
-
(9,148)
-
12,810

시설장치
6,029
-
-
(1,417)
-
4,612

연구기기
600,817
-
-
(179,629)
289,185
710,373

비품
42,721
20,484
-
(17,402)
-
45,803

합 계
4,454,752
20,484
-
(306,323)
289,185
4,458,098

(*1)

연구 목적 사용으로 용도 전환된 재고자산 287,708천원, 기술개발 완료에 따라 당사로 권리 이전된 연구장비 1,477천원(개발비 22,575천원, 국고보조금 21,098천원)이 연구기기로 대체되었습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금의 종류
차입금 잔액
담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정액

기업운전일반자금대출
3,500,000
우리은행
토지,건물등
3,453,554
4,800,000

단기한도자금대출
-
산업은행
토지,건물등
3,453,554
1,600,000

6. 보험가입자산 

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보대상
장부금액
부보액
부보처

화재보험
건물
2,721,396
2,103,165
한화손해보험

상기 부보금액 2,103,165천원 중 929,000천원과 964,000천원에 대하여는 우리은행과 산업은행에 대한 차입금 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.

또한 당사는 상기보험이외에 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험(주) 등에 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
증 가
상각비
대체
기 말

개발비
6,025,023
1,455,893
(1,827,255)
(26,704)
5,626,957

국고보조금
(1,397,617)
-
344,406
(695,289)
(1,748,500)

소프트웨어
16,569
215
(8,572)
-
8,212

산업재산권
1,747
-
(839)
-
908

합 계
4,645,722
1,456,108
(1,492,260)
(721,993)
3,887,577

(전 기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
증 가
상각비
대체
기 말

개발비
6,503,025
1,599,061
(2,054,488)
(22,575)
6,025,023

국고보조금
(1,289,399)
-
310,067
(418,285)
(1,397,617)

소프트웨어
27,493
168
(11,092)
-
16,569

산업재산권
2,939
-
(1,192)
-
1,747

합 계
5,244,058
1,599,229
(1,756,705)
(440,860)
4,645,722

(2) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 1,140,212천원 및 962,476천원입니다.

8. 국고보조금

(1) 당기말 현재 당사는 한국원자력연구원 등과 레이저용고속전류제어전원개발계약 등에 의하여 국고보조금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있습니다.

국고보조금 출연조건에 의하면 기술개발 성공시에 관련 권리를 양도 받기 위해서는 출연금 중 일부 금액을 기술개발종료 후 상환하여야 하며, 동 상환 금액을 경상연구개발비로 인식하고 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 당사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
-
-

국고보조금 수령액
957,700
612,802

참여기업 지급액
(50,000)
(50,000)

개발비 대체액
(719,048)
(439,384)

반납
(114)
-

기업부담금 대체 등
(188,538)
(123,418)

기말금액
-
-

한편, 상기 개발비 및 유형자산의 차감계정으로 대체된 국고보조금 중 당기 중 감가상각비와 상계된 금액은 각각

344,406
천원 및 30,215천원이며, 당기말 현재 개발비 및 유형자산의 차감계정으로 계상된 국고보조금은 각각 1,748,500천원 및 64,369천원입니다.

9. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

농협은행
운전자금
1.58%
500,000
-

우리은행
기업운전일반자금대출
2.25%~2.91%
3,500,000
3,500,000

합 계
4,000,000
3,500,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

우리은행
중소기업진흥기금
-
-
200,000

중소벤처기업진흥공단
경영안전자금
1.90%~3.44%
411,100
544,420

차입금 합계
411,100
744,420

유동성장기부채
(161,100)
(333,320)

장기차입금
250,000
411,100

(3) 당기말 현재 장기 차입금과의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

2020년
161,100

2021년
100,000

2022년
150,000

합 계
411,100

10. 외화자산ㆍ부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD 등
97,030.02
65,661
166,670.00
146,760

매출채권
USD
601,768.71
696,728
950,044.89
1,062,245

EUR
306,700.00
397,922
50,400.00
64,470

외화자산합계

1,160,311

1,273,475

매입채무
USD
114.38
132
-
-

EUR
58,450.00
75,835
-
-

외화부채합계

75,967

-

11. 자본

(1) 자본금 및 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권발행주식수
50,000,000
50,000,000

1주당 액면금액
500
500

보통주 발행주식수
3,501,340
3,501,340

우선주 발행주식수
-
-

당사의 우선주는 전기 이전 모두 보통주로 전환 및 상환이 완료되었으며, 상환우선주는 상환절차를 완료할 때 이익잉여금의 감소로 회계처리 하여야 함으로 이로 인하여 당사의 상환우선주 발행주식의 액면금액과 우선주자본금의 액면총액이 일치하지 않습니다.

(2) 이익준비금
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

12. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
(처분예정일: 2020년 3월 30일)
전 기
(처분확정일: 2019년 3월 29일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

521,896,630

230,359,037

1. 전기이월미처분이익잉여금
230,359,037

2,087,097,615

2. 당기순이익(손실)
291,537,593

(1,856,738,578)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

521,896,630

230,359,037

13. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)
-
-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1)
(190,480)
(21,543)

±이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동액
(139,575)
-

±세액공제로 인한 이연법인세 변동액
306,570
(1,383)

법인세비용
(23,486)
(22,926)

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)
578,252
387,772

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)
387,772
366,229

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
190,480
21,543

(2) 당기 및 전기의 당기순이익과 과세소득과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전계속사업손익(또는 순손익)
268,052
(1,879,664)

적용세율에 따른 세부담액
33,610
-

조정사항 :

비과세수익
(564)
-

비공제비용
1,694
-

이월결손금
(212,911)
-

기타
154,685
(22,926)

법인세비용
(23,486)
(22,926)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
-
-

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(당 기)

(단위:천원)

구 분
기초잔액
증감
기말잔액
유동
비유동

(일시적 차이)

재고자산평가손실
609,466
523,163
1,132,629
1,132,629
-

대손충당금
554,273
(396)
553,877
553,877
-

국고보조금
487,458
344,427
831,885
-
831,885

대손금
844
-
844
-
844

미지급연차비용
110,562
(1,376)
109,186
109,186
-

소 계
1,762,603
865,818
2,628,421
1,795,692
832,729

세 율(*1)
22.0%

22.0%
22.0%
22.0%

일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)
387,772
190,481
578,253
395,052
183,201

이월결손금에 따른 이연법인세자산(부채)
-
139,574
139,574
-
139,574

세액공제에 따른 이연법인세자산(부채)
782,815
(306,570)
476,245
-
476,245

이연법인세자산(부채)
1,170,587
23,486
1,194,073
395,052
799,021

(*1) 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

(전 기)

(단위:천원)

구 분
기초잔액
증감
기말잔액
유동
비유동

(일시적 차이)

재고자산평가손실
592,407
17,059
609,466
609,466
-

대손충당금
546,699
7,574
554,273
554,273
-

국고보조금
385,717
101,741
487,458
-
487,458

대손금
844
-
844
-
844

미지급연차비용
122,802
(12,240)
110,562
110,562
-

사채상환할증금
40,929
(40,929)
-
-
-

전환권조정
(24,717)
24,717
-
-
-

소 계
1,664,681
97,922
1,762,603
1,274,301
488,302

세 율(*1)
22.0%

22.0%
22.0%
22.0%

일시적차이에 따른 이연법인세자산(부채)
366,230
21,542
387,772
280,346
107,426

세액공제에 따른 이연법인세자산(부채)
781,432
1,383
782,815
-
782,815

이연법인세자산(부채)
1,147,662
22,925
1,170,587
280,346
890,241

(*1) 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 인식하지 아니한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

대상자산
세액공제이월액
세액공제이월액

공제기간
2020년~2024년
2019년~2023년

세액공제이월액
791,517
782,815

자산성 인식 세액공제
476,245
782,815

자산성 미인식 세액공제
315,272
-

이연법인세자산 인식액
476,245
782,815

(*1) 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 실현가능성이 없다고 판단한 세액공제 315,272천원에 대해 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 

14. 특수관계자와의 거래 

(1) 당기와 전기의 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당 기
전 기

관계회사(투자)
한미반도체(주)
한미반도체(주)

관계회사(피투자)
CHBL
CHBL

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등

당 기
전 기
당 기
전 기

CHBL
관계회사(피투자)
56,174
101,762
137,194
97,995

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권 등
채무 등

당기말
전기말
당기말
전기말

한미반도체(주)
관계회사(투자)
76,391
-
-
-

CHBL
관계회사(피투자)
83,162
158,035
132
-

(4) 당기중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
채권
채무

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

한미반도체(주)
-
76,391
-
76,391
-
-
-
-

CHBL
158,035
58,172
133,045
83,162
-
169
37
132

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증금액
제공처
보증내용

대표이사
4,200,000
우리은행
차입금보증

대표이사
2,400,000
산업은행
차입금보증

대표이사
500,000
농협
차입금보증

대표이사
722,512
서울보증보험
이행지급보증 등

15. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다. 

(2) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정상대방
약정사항
한도액
실행잔액

우리은행
한도대출
1,000,000
-

산업은행
한도대출
2,000,000
-

KEB하나은행
외상매출채권담보대출
800,000
-

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증금액
보증내용

서울보증보험
722,512
하자이행등

기술신용보증기금
900,000
차입금 보증

(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

16. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
661,100
333,320

17. 주당순이익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주 순이익을 기중 가중평균한 발행보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
291,537,593
(1,856,738,578)

가중평균발행보통주식수(*)
3,501,340
3,501,340

주당순이익(손실)
83
(530)

(*) 당기와 전기중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다.

18. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
개발비
경상연구개발비
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급여
785,849
864,559
743,327
716,458
562,765
564,188
543,757
514,614
2,635,698
2,659,819

퇴직급여
70,445
75,675
91,010
97,828
37,338
43,676
50,004
38,809
248,797
255,988

복리후생비
53,343
61,917
102,880
118,695
18,449
21,163
38,531
29,640
213,203
231,415

감가상각비
43,261
41,515
73,268
72,551
-
-
258,218
192,258
374,747
306,324

세금과공과
39,363
40,105
58,230
59,863
14,148
16,638
27,477
24,088
139,218
140,694

임차료
6,180
6,304
15,032
23,660
-
-
-
-
21,212
29,964

합 계
998,441
1,090,075
1,083,747
1,089,055
632,700
645,665
917,987
799,409
3,632,875
3,624,204

19. 재무제표의 승인 및 승인기관

당사의 당기 재무제
표는

2020년 3월 30일
에
개
최예정인 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 한빛레이저

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
4
-
1
-
-
-
-
5
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
56
52
170
122
-
40
-
-
-
-
230
218

합계
4
4
56
52
170
122
-
40
-
-
-
-
230
218

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.11.12
1
일

주요내용
업무팀 구성 및 팀토의 수행

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.25~26
2
일
3
명
1
명
중간감사

2020.01.15~01.17
3
일
3
명
1
명
입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.27
1
일

실사(입회)장소
대전 본사

실사(입회)대상
제품, 원재료, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.27
1
일

실사(입회)장소
대전 본사

실사(입회)대상
현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.26, 2020.01.17

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 26일
회사측 2인, 
감사팀원
대면 회의
계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성 등

2
2020년 01월 17일
회사측 2인, 
감사팀원
대면 회의
재무제표감사와 관련된 회사와 감사인 책임, 감사에서의유의적 발견사항 등