위너스일렉 — 감사보고서 (2019.12) (20200406)
제출인: 동성회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 위너스

00603588
100000000000
20200331
1152110049566
000
26525
7432
27571
54
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 위너스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

동아송강회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------
1

(첨부)재 무 제 표
-----------------------
4

재무상태표
-----------------------
5

손익계산서
-----------------------
7

자본변동표
-----------------------
9

현금흐름표
-----------------------
10

주석
-----------------------
12

외부감사 실시내용
-----------------------
30

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 위너스

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 주식회사 위너스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 강남대로 221

동아송강회계법인

대표이사 박창하

2020년 3월 23일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 위너스

제 16기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 위너스 대표이사 김창성

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 남양주시 진접읍 진벌로223번길 53

(전 화)
(031) 534-8632

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 16 기 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

12,364,732,885

11,159,302,787

(1)당좌자산

10,635,413,324

9,400,232,523

1.현금및현금성자산
5,268,569,352

3,865,368,905

2.단기금융상품
-

40,000,000

3.매출채권
4,005,253,452

4,554,357,258

4.단기대여금(주14)
823,000,000

814,000,000

5.미수금
128,947

128,947

6.미수수익
1,464,220

19,449,425

7.매도가능증권(주6)
406,862,823

1,235,162

8.선급금
117,758,828

89,313,828

9.선급비용
12,375,702

16,378,998

(2)재고자산

1,729,319,561

1,759,070,264

1.제품
719,682,695

856,673,704

2.원재료
463,708,382

403,121,161

3.재공품
545,928,484

499,275,399

Ⅱ.비유동자산

14,159,803,569

15,319,826,314

(1)투자자산

4,711,519,051

4,799,239,892

1.매도가능증권(주6)
-

794,313,461

2.회원권
879,791,952

1,038,894,816

3.보험예치금
3,831,727,099

2,966,031,615

(2)유형자산(주4)

9,302,264,128

10,119,282,995

1.토지
4,450,731,962

4,214,679,376

2.건물
4,086,081,236

4,079,303,936

감가상각누계액
(373,971,827)

(168,185,581)

3.구축물
151,002,550

148,152,550

감가상각누계액
(106,827,925)

(93,080,465)

4.기계장치
2,906,449,087

2,886,926,359

감가상각누계액
(2,171,246,990)

(1,568,272,145)

5.차량운반구
269,894,398

284,129,489

감가상각누계액
(186,551,931)

(137,754,824)

6. 공구와기구
280,000

280,000

감가상각누계액
(264,122)

(251,080)

7. 비품
210,531,879

189,184,059

감가상각누계액
(146,068,385)

(101,739,438)

8. 시설장치
614,748,636

614,748,636

감가상각누계액
(402,524,440)

(228,837,877)

(3)무형자산(주5)

60,148,390

310,431,427

1.산업재산권
60,148,390

310,431,427

(4)기타비유동자산

85,872,000

90,872,000

1.임차보증금
62,870,000

67,870,000

2.기타보증금
23,002,000

23,002,000

3.장기매출채권
15,180,000

15,180,000

대손충당금
(15,180,000)

(15,180,000)

자 산 총 계

26,524,536,454

26,479,129,101

부 채

Ⅰ.유동부채

6,601,739,830

3,772,481,380

1.매입채무(주7,14)
1,422,660,671

2,528,464,329

2.미지급금(주7)
250,730,466

221,370,263

3.예수금
48,914,920

53,431,650

4.부가세예수금
314,151,326

176,474,594

5.미지급세금(주10)
329,708,439

244,282,239

6.미지급비용(주7)
235,574,008

248,458,305

7.유동성장기부채(주7)
4,000,000,000

300,000,000

Ⅱ.비유동부채

830,628,984

5,492,430,671

1.장기차입금(주7)
-

4,000,000,000

2.퇴직급여충당부채(주8)
861,140,184

1,519,741,871

퇴직보험예치금(주8)
(30,511,200)

(27,311,200)

부 채 총 계

7,432,368,814

9,264,912,051

자 본

Ⅰ.자본금

300,000,000

300,000,000

1.보통주자본금(주1,9)
300,000,000

300,000,000

Ⅱ.기타포괄손익누계액

6,862,823

3,064,057

1. 매도가능증권평가이익(주6,12)

6,862,823

3,064,057

III.이익잉여금(주10)

18,785,304,817

16,911,152,993

1.이익준비금
150,000,000

150,000,000

2.미처분이익잉여금
18,635,304,817

16,761,152,993

자 본 총 계

19,092,167,640

17,214,217,050

부 채 와 자 본 총 계

26,524,536,454

26,479,129,101

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제16기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제15기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.매출액

27,570,639,548

31,063,582,999

1.제품매출
27,570,639,548

31,063,582,999

Ⅱ.매출원가

20,640,445,896

24,857,154,920

1.제품매출원가
20,640,445,896

24,857,154,920

기초제품재고액
856,673,704

796,406,606

당기제품제조원가
20,505,308,947

24,920,403,438

타계정으로대체
(1,854,060)

(2,981,420)

기말제품재고액
(719,682,695)

(856,673,704)

Ⅲ.매출총이익

6,930,193,652

6,206,428,079

Ⅳ.판매비와관리비

3,581,806,619

4,046,180,058

1.급여(주18)
1,248,901,129

1,240,772,903

2.퇴직급여(주18)
118,607,463

225,971,167

3.복리후생비(주18)
224,941,634

273,055,939

4.여비교통비
75,298,436

45,537,397

5.접대비
52,392,147

51,754,097

6.통신비
17,273,123

16,365,597

7.수도광열비
5,596,870

845,200

8.전력비
22,132,885

29,991,252

9.세금과공과(주18)
37,471,000

92,567,930

10.감가상각비(주4,18)
44,328,947

84,182,146

11.지급임차료(주18)
18,000,000

30,500,000

12.수선비
25,309,677

28,547,539

13.보험료
26,223,496

24,586,619

14.차량유지비
51,773,285

38,361,521

15.경상연구개발비(주5)
337,161,783

445,802,565

16.운반비
259,923,547

305,862,421

17.교육훈련비
1,680,000

840,000

18.소모품비
14,269,453

31,024,365

19.지급수수료
324,512,135

366,401,722

20.광고선전비
109,470,137

122,040,217

21.대손상각비
-

6,454,320

22.건물관리비
-

19,120,465

23.무형자산상각비(주5,주18)
251,324,929

251,325,925

24.리스료
55,112,508

52,408,061

25.협회비
8,968,000

8,628,000

26.판매수수료
32,163,804

35,563,365

27.물류대행비
218,970,231

217,669,325

Ⅴ.영업이익

3,348,387,033

2,160,248,021

Ⅵ.영업외수익

101,553,159

1,204,288,153

1.이자수익
85,523,438

78,829,350

2.외환차익
6,574

178,581

3.유형자산처분이익
6,202,981

1,063,935,841

4.보험차익
900,350

-

5.대손충당금환입
-

14,888,025

6.보조금수익
7,402,750

2,318,050

7.잡이익
1,517,066

44,138,306

Ⅶ.영업외비용

243,346,898

353,703,560

1.이자비용
126,927,005

134,450,840

2.외환차손
131,117

15,700

3.기부금
24,954,060

12,181,420

4.전기오류수정손실
-

166,368,618

5. 투자자산처분손실
28,414,121

-

6.잡손실
62,920,595

40,686,982

Ⅷ.법인세차감전순이익

3,206,593,294

3,010,832,614

Ⅸ.법인세등(주11)

632,441,470

691,920,391

X.당기순이익

2,574,151,824

2,318,912,223

IX. 주당손익

기본주당순이익(주13)

85,805

77,297

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 16 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄손익
누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
300,000,000
4,413,424
15,992,240,771
16,296,654,194

연차배당
-
-
(700,000,000)
(700,000,000)

중간배당
-
-
(700,000,000)
(700,000,000)

매도가능증권평가이익
-
(1,349,367)
-
(1,349,367)

당기순이익
-
-
2,318,912,223
2,318,912,223

2018.12.31(전기말)
300,000,000
3,064,057
16,911,152,993
17,214,217,050

2019.1.1(당기초)
300,000,000
3,064,057
16,911,152,993
17,214,217,050

연차배당
-
-
(700,000,000)
(700,000,000)

매도가능증권평가이익
-
3,798,766
-
3,798,766

당기순이익
-
-
2,574,151,824
2,574,151,824

2019.12.31(당기말)
300,000,000
6,862,823
18,785,304,817
19,092,167,640

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 16 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 위너스
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기

제 15(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

2,996,516,498

1,374,274,494

1.당기순이익
2,574,151,824

2,318,912,223

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,572,489,955

1,610,758,869

감가상각비
1,108,999,555

1,236,136,477

무형자산상각비
251,324,929

251,325,925

퇴직급여
183,777,073

116,842,147

대손상각비
-

6,454,320

투자자산처분손실
28,388,398

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(6,202,981)

(1,078,823,866)

유형자산처분이익
6,202,981

1,063,935,841

대손충당금환입
-

14,888,025

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,143,922,300)

(1,476,572,732)

매출채권의 감소
549,103,806

876,719,510

미수수익의 감소
17,985,205

13,922,630

선급금의 감소(증가)
(28,445,000)

133,495,963

선급비용의 감소(증가)
4,003,296

(6,683,875)

선납세금의 감소
-

628,102

재고자산의 감소(증가)
29,750,703

(26,803,627)

매입채무의 감소
(1,105,803,658)

(784,643,693)

미지급금의 감소(증가)
29,360,203

(790,722,210)

예수금의 감소
(4,516,730)

(108,775,940)

부가세예수금의 증가
137,676,732

40,997,050

선수금의 감소
-

(374,343,891)

미지급세금의 증가(감소)
85,426,200

(243,184,402)

미지급비용의 감소
(12,884,297)

(197,368,749)

퇴직금의 지급
(842,378,760)

-

퇴직보험예치금의 감소
(3,200,000)

(9,809,600)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(593,316,051)

(563,076,537)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
1,080,423,959

4,023,009,090

대여금의 감소
40,000,000

-

매도가능증권의 처분
892,484,566

501,100,000

회원권의 처분
135,666,666

-

보험예치금의 해지
-

300,000,000

유형자산의 처분
7,272,727

3,221,909,090

임차보증금의 회수
5,000,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(1,673,740,010)

(4,586,085,627)

대여금의 증가
9,000,000

400,000

매도가능증권의 취득
536,000,000

689,100,000

회원권의 취득
4,952,200

225,100,000

보험예치금의 불입
829,695,484

790,014,744

유형자산의 취득
293,050,434

2,876,470,883

무형자산의 취득
1,041,892

-

임차보증금의 증가
-

5,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(1,000,000,000)

(1,400,000,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(1,000,000,000)

(1,400,000,000)

차입금의 감소
300,000,000

-

배당금의 지급
700,000,000

1,400,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,403,200,447

(588,802,043)

Ⅴ.기초의 현금

3,865,368,905

4,454,170,948

Ⅵ.기말의 현금

5,268,569,352

3,865,368,905

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

주석

제 16 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 위너스

1. 회사의 개요

주식회사 위너스(이하 "회사")는 2004년 1월 30일에 설립되어 배선기구 등 전기제품 주변기기 제조ㆍ판매등을 주요 영업으로 하고 있으며 경기도 남양주시 진접읍 진벌로223번길 53에 본사를 두고 있습니다.

회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고, 발행주식수는 보통주 30,000주이며1주당 액면금액은 10,000원입니다. 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율 (%)
비 고

김창성
20,400
68.0
대표이사

김군성
5,100
17.0
이사

김연자
4,400
14.7
감사

김훈이
100
0.3
이사

계
30,000
100.0

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다.

2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율로 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일
현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하고 있습니다. 

2.3 현금및현금성자산 

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권 

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금 

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산 

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산 

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년
정액법

구축물
5년
정액법

기계장치

5년

정률법

차량운반구
5년
정률법

공구와기구

5년

정률법

비품
5년
정률법

시설장치

5년

정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산 

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

2.9 자산의 손상 

금융자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상징후가 있는지 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.10 충당부채와 우발부채 

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 

2.11 중소기업회계처리 특례

회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당되며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 회계처리하고 있습니다.

구 분
특 례

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

파생상품
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여 계약시점 후 평가에 관한 회계처리 생략

2.12 퇴직급여충당부채

회사는 현재 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 퇴직연금불입액은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 임원에 대하여는 별도의 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액과 임원분 퇴직연금불입액과의 차액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

2.13 수익인식 

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

2.14 전기오류수정손익

회사는 전기 또는 그 이전 기간의 재무제표 작성 시 발생하였던 오류가 당기에 발견된 경우 당기 손익계산서에 영업외수익(비용) 중 전기오류수정이익(손실)로 계상하고있습니다. 다만, 중대한 오류에 대해서는 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련계정 금액을 수정하여 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

2019년 12월 31일 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
폐기
감가상각
기말

토지
4,214,679
236,053
-

-
4,450,732

건물
4,079,304
6,777
-

-
4,086,081

감가상각누계액
(168,186)
-
-

(205,787)
(373,972)

구축물
148,153
2,851
-

-
151,003

감가상각누계액
(93,080)
-
-

(13,747)
(106,828)

기계장치
2,886,926
19,523
-

-
2,906,449

감가상각누계액
(1,568,272)
-
-

(602,975)
(2,171,247)

차량운반구
284,129
6,500
20,735

-
269,894

감가상각누계액
(137,755)
-
(19,665)

(68,462)
(186,552)

공구와기구
280
-
-

-
280

감가상각누계액
(251)
-
-

(13)
(264)

비품
189,184
21,348
-

-
210,532

감가상각누계액
(101,739)
-
-

(44,329)
(146,069)

시설장치
614,749
-
-

-
614,749

감가상각누계액
(228,838)
-
-

(173,687)
(402,524)

계
10,119,283
293,052
1,070

(1,108,999)
9,302,264

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
폐기
기타증감(*)
감가상각
기말

토지
4,884,320
96,043
(1,315,196)
-
549,512
-
4,214,679

건물
1,512,206
342,513
(1,512,206)
-
3,736,791
-
4,079,304

감가상각누계액
(659,414)
-
678,317
-
-
(187,089)
(168,186)

구축물
82,265
41,950
-
-
23,937
-
148,153

감가상각누계액
(81,846)
-
-
-
-
(11,234)
(93,080)

기계장치
2,100,724
1,291,186
(504,984)
-
-
-
2,886,926

감가상각누계액
(1,318,958)
-
479,872
-
-
(729,186)
(1,568,272)

차량운반구
188,530
159,404
(51,805)
(12,000)
-
-
284,129

감가상각누계액
(144,262)
-
45,858
11,999
-
(51,350)
(137,755)

공구와기구
49,262
-
-
(48,982)
-
-
280

감가상각누계액
(49,173)
-
-
48,946
-
(24)
(251)

비품
216,606
100,265
-
(127,687)
-
-
189,184

감가상각누계액
(176,386)
-
-
123,261
-
(48,614)
(101,739)

시설장치
302,268
425,075
-
(112,594)
-
-
614,749

감가상각누계액
(159,426)
-
-
139,228
-
(208,640)
(228,838)

건설중인자산
3,890,206
420,035
-
-
(4,310,240)
-
-

계
10,636,922
2,876,471
(2,180,144)
22,171
-
(1,236,137)
10,119,283

(*) 기타증감은
전기 할부취득한 토지의 대체로 인해 발생하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
 (단위:㎡, 천원)

구 분
면적
장부금액
공시지가

당기
전기
당기
전기

경기도 남양주시 진접읍 진벌리 206 (*)
9,758
4,448,520
4,214,679
3,485,558
3,439,695

경기도 포천시 내촌면 소학리 375-3외 3
17.1365
2,212
-
2,858
-

합 계
9,758
4,450,732
4,214,679
3,488,416
3,439,695

5. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부가액
취득
상각
당기말
취득원가
상각누계액

산업재산권
310,431
1,042
(251,325)
60,148
1,258,005
(1,197,857)

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
기초장부가액
취득
상각
당기말
취득원가
상각누계액

산업재산권
561,757
-
(251,326)
310,431
1,256,963
(946,532)

(3) 당기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가(제조원가)
828,476
600,693

판매비와 관리비
337,162
445,803

합계
1,165,638
1,046,496

6. 매도가능증권

(1) 회사의 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능증권(비유동)

794,313

수익증권(KB스타막강국공채증권)
-
294,313

수익증권(ELS(ELT))
-
500,000

매도가능증권(유동)
406,863
1,235

수익증권(동양하이플러스토탈)
406,863
-

수익증권(프랭클린미국금리연동플러스)
-
1,235

합 계
406,863
795,549

(2) 당기 매도가능증권평가손익의 변동은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

매도가능증권평가이익
3,064
6,863
3,064
6,863

시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있으며, 취득금액과 공정가치의 차이금액은 매도가능증권평가손익으로 반영되었습니다. 

7. 차입금

(1)

장기차입금

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

우리은행 (특별/운전/신성장)
일반자금
기타정책금리 +0.65%
(2.58%)
-

300,000

우리은행 (특별/운전/신성장)

일반자금

기타정책금리 +0.38%
(2.31%)

-

1,000,000

우리은행 (마스터론) (*)

시설자금
CD(3개월) +1.03%
(2.84%)

3,000,000

3,000,000

국민은행(KB창조기업 우대대출)
일반자금
1.75%
1,000,000
-

합 계
4,000,000
4,300,000

유동성대체
(4,000,000)
(300,000)

차감계
-
4,000,000

(*) 회사는 우리은행 시설자금 장기차입금 3,000백만원과 관련하여 우리은행과 이자
율스왑 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 회사는 해당 차입금에 대해 CD +1.03%
가 아닌 2.84%의 고정금리를 부담하고 있습니다.

당기말 현재 장기차입금과
관련하여 토지 및 건물이 담보 설정되어
있으며,
대
표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니
다(주석16 참조).

(2) 유동성 위험

회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 경영진에 있습니다. 회사는 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 지속적으로 관찰하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
6개월미만
6개월 ~1년이하
1년초과
합계

외상매입금
1,422,661
-
-
1,422,661

미지급금
250,229
-
-
250,229

미지급비용
240,634
-
-
240,634

유동성장기부채
-
4,000,000
-
4,000,000

합 계
1,913,524
4,000,000

5,913,524

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

8. 퇴직급여충당부채

보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

기 초 금 액
1,519,742
1,402,900

기 중 전 입 액
11,398
116,842

기 중 지 급 액
670,000

기 말 금 액
861,140
1,519,742

퇴 직 보 험
(30,511)
(27,311)

퇴직급여충당부채
830,629
1,492,431

회사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 보험료는 당기 퇴직급여로 처리하고 있습니다. 단, 임원에 대하여 회사는 별도 퇴직금지급 규정에 따라 당기말 현재 지급의무가 있는 퇴직급여총액에서 임원분 확정기여형 퇴직연금불입액을 차감한 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

9. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
보통주 1,000,000주
보통주 1,000,000주

1주의 금액
10,000원
10,000원

발행한 주식의 총수
보통주 30,000주
보통주 30,000주

자본금
300,000,000원
300,000,000원

10. 이익잉여금

(1) 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

과 목
제16(당)기
제15(전)기

처분예정일: 2020년 3월 31일
처분확정일 : 2019년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금

18,635,305

16,761,153

1. 전기이월미처분이익잉여금
16,061,153

15,142,241

2. 중간배당금
-

(700,000)

3. 당기순이익
2,574,152

2,318,912

Ⅱ. 이익잉여금처분

700,000

700,000

1. 현금배당금
(보통주당배당금(율):
당기 : 46,666.6원(466.6%)
전기 : 73,333.3원(733.3%))
700,000

700,000

2. 이익준비금
-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

17,935,305

16,061,153

(2) 회사의 배당금(중간배당 포함) 산정내역 및 배당성향은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

배당받을 주식
30,000주
30,000주

1주당 액면금액
10,000원
10,000원

배당률
466.6%
466.6%

주당배당액
23,333.3원
46,666.6원

배당할 금액 
(중간배당포함)(A)
700,000,000원
1,400,000,000원

당기순이익 (B)
2,574,151,824원
2,318,912,223원

배당성향 (A/B)
27.19%
60.37%

(3) 회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

11. 법인세 등

회사는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리특례에 따라 이연법인세회계처리를 적용하지 않았으며, 법인세 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등의 과목으로 계상하고 있습니다.

12. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,574,152
2,318,912

기타포괄손익:

매도가능증권평가이익
3,799
(1,349)

포괄손익
2,577,951
2,317,563

13. 기본주당순이익

당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
 (단위:원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,574,151,824
2,318,912,223

가중평균유통보통주식수
30,000
30,000

기본주당이익
85,805
77,297

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분
특수관계자

임직원 및 주주
대표이사 및 가족, 주주임원

기타의 특수관계자
맥스아이앤씨, 이노큐

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용

맥스아이앤씨
-
-
483,613
526,430

이노큐
-
22,067
749,171
-

대표이사 및 가족
-
-
-
18,000

합 계
-
22,067
1,232,784
544,430

(전기) (단위:천원)

특수관계자
매출 등
매입 등

매출
기타수익
매입
기타비용

맥스아이앤씨
-
-
549,616
341,090

이노큐
-
17,569
162,405
-

대표이사 및 가족
-
5,308
-
22,500

합 계
-
22,877
712,020
363,590

(3)
당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자
채권 등
채무 등

대여금
기타
외상매입금
차입금
기타

맥스아이앤씨
-
89,900
73,567
-
-

이노큐
800,000
1,464
85,791
-
-

직원
13,000
-

-
-

합 계
813,000
91,364
159,358
-
-

(전기) (단위:천원)

특수관계자
채권 등
채무 등

대여금
기타
외상매입금
차입금
기타

맥스아이앤씨
-
34,075
45,720
-
-

이노큐
800,000
19,449
31,074

-

직원
4,000
-
-
-
-

합 계
804,000
53,524
76,794
-
-

(4)
회사는 당기말 현재 대표이사로부터 우리은행 및 국민은행의 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 대표이사의 친족이 소유한 토지를 회사의 장기차입금 관련 공동담보로 제공받고 있습니다.(주석16참조)

15. 담보제공자산 등

회사는 장기차입금과 관련하여
우리은행 및 국민은행에 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
내역
장부금액
채권최고액
관련 차입금액
비고

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 206

4,448,520

4,800,000
4,000,000

건물
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 203외 3필지 가동
4,001,960

건물
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 203외 3필지 나동

건물
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 203외 3필지 다동

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 203
-
대표이사 친족 소유 토지

토지
경기도 남양주시 진접읍 진벌리 204
대표이사 친족 소유 토지

합계
8,450,480
4,800,000
4,000,000

16. 보험가입자산

회사의 화재보험 등 가입내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:천원)

보험기관
보험종류
부보액

DB손해보험
재물보험
7,600,000

AIG손해보험
생산물배상책임
200,000

상기 외에 회사는
임직원에 대한 국민건강보험, 고용보험 및 산업재해보상보험, 신원보증보험과 외국인직원에 대한 출국만기보험, 자동차보험 등에 가입
하고 있습니다. 

17. 우발채무 및 약정사항

(
1)
회사는
현금흐름위험회피목적으로
우리은행 장기차입금 3,000백만원에 대하여 CD금리+1.03%의 변동이자 대신 2.84%의 고정이자를 부담하는 이자율스왑계약을 체결하였으며, 중소기업 회계처리 특례에 따라 평가손익은 인식하지 아니하였습니다

(2) 회사와 금융기관과의 기타 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다, 
 (단위:천원)

금융기관
약정내용
약정한도액
실행금액

국민은행
외상매출채권전자대출(구매카드)
1,500,000
55,876

KB우수기술기업 TCB신용대출
200,000
-

(3) 회사는 서울보증보험으로부터 이행 및 인허가 등을 위하여 163백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 부가가치의 산정자료

회사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

계정과목
당기
전기

제조원가
판매비와관리비
합계
제조원가
판매비와관리비
합계

급여
880,378
1,248,901
2,129,279
942,887
1,240,773
2,183,660

퇴직급여
65,169
118,607
183,776
45,016
225,971
270,987

복리후생비
171,929
224,942
396,871
200,509
273,056
473,565

지급임차료
-
18,000
18,000
-
30,500
30,500

감가상각비
1,064,671
44,329
1,109,000
1,148,732
84,182
1,232,914

무형자산상각비
-
251,325
251,325
-
251,326
251,326

세금과공과
-
37,471
37,471
-
92,568
92,568

경상연구개발비

828,476
337,162
1,165,638
600,693
445,803
1,046,496

합계
3,010,623
2,280,737
5,291,360
2,937,837
2,644,179
5,582,016

19. 리스거래

(1) 당기말 현재 회사는 차량운반구 등에 대하여 운용리스(이용자)계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

대상회사
잔여리스료
비고

비엠더블유파이낸셜서비스코리아
1,496
자동차 운용리스

메르스데스벤츠파이낸셜
35,312
자동차 운용리스

합 계
36,808

20.
재무제표의 확정일

회사의 재무제표는 2020년 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 위너스

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
4
2
98
196
98
-
-
-
-
-
-
198
200

합계
-
4
2
98
196
98
-
-
-
-
-
-
198
200

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.12.10-13
4
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.12.10-12
3
일
2
명
-
명
분석적검토, 감사위험평가

2020.2.12-14
3
일
2
명
-
명
입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-12-31
1
일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-12-31
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재, 어음, 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.12.12, 2020.2.14

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 12월 12일
회사:대표이사 및 재무팀장
감사인:담당이사 외 1인
대면회의
중간감사 업무수행결과

2
2020년 02월 14일
회사:대표이사 및 재무팀장
감사인:담당이사 외 1인
대면회의
기말감사 업무수행결과