엔비알모션 — 감사보고서 (2019.12) (20200406)
제출인: 태성회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 엔비지

00655855
100000000000
20200327
1913110017692
000
50560
34376
23892
97
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E
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4

주식회사 엔비지

 

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 8 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

태성회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------------
1~3

II. 재무제표

재무상태표
-----------------------------
5~6

손익계산서
-----------------------------
7~8

자본변동표
-----------------------------
9

현금흐름표
-----------------------------
10~11

재무제표에 대한 주석
-----------------------------
12~34

Ⅲ. 외부감사 실시내용
-----------------------------
35~36

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 엔비지

주주 및 이사회 귀중
2020년 03월 24일

감사의견

우리는 주식회사 엔비지의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서
, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준
에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준
에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·

부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 역삼로 25길 35 케이큐브빌딩 5층

태성회계법인 대표이사 남상환

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 24일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 엔비지

제 9 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 8 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 엔비지 대표이사 문두성

본점 소재지 :
(도로명주소)
경상남도 밀양시 부북면 사포산단1길35

(전 화)
055-353-3380

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 9(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 8(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 엔비지
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

18,542,459,939

9,527,768,857

(1) 당좌자산

12,685,356,330

4,892,140,584

1. 현금및현금성자산(주석4)
6,520,065,471

1,118,099,174

2. 단기금융상품(주석4)
1,000,000

1,000,000

3. 매출채권(주석5,14)
3,952,724,266

2,136,104,495

대손충당금
(41,179,795)

(24,433,927)

4. 미수금(주석14)
66,000

610,562,954

대손충당금
(660)

(6,105,630)

5. 미수수익
2,598,989

-

6. 단기대여금(주석 14)
2,200,888,000

-

7. 선급금
37,280,118

1,050,000,000

8. 선급비용
8,551,471

6,567,298

9. 당기법인세자산
3,362,470

346,220

(2) 재고자산(주석8)

5,857,103,609

4,635,628,273

1. 제품
2,850,973,253

2,490,114,930

재고자산평가충당금
(1,587,669)

(19,812,177)

2. 재공품
2,347,934,775

1,819,276,579

3. 원재료
176,171,540

196,575,706

4. 부재료
483,611,710

149,473,235

Ⅱ. 비유동자산

32,017,625,053

29,178,801,891

(1) 투자자산

1,732,856,900

100,000,000

1. 장기금융상품(주석4)
15,000,000

-

2. 매도가능증권(주석6,14)
1,717,856,900

100,000,000

(2) 유형자산(주석7,8,9)

30,082,329,153

29,026,362,891

1. 토지
9,514,578,500

9,514,578,500

2. 건물
10,315,888,660

10,315,888,660

감가상각누계액
(1,659,630,488)

(1,381,101,495)

3. 구축물
3,407,834,727

3,296,662,000

감가상각누계액
(1,115,346,898)

(949,713,070)

국고보조금
(60,498,667)

-

4. 기계장치
19,832,529,392

16,044,012,050

감가상각누계액
(12,785,465,007)

(10,675,137,112)

5. 차량운반구
122,265,790

95,674,890

감가상각누계액
(71,432,302)

(63,896,829)

6. 비품
297,283,818

297,283,818

감가상각누계액
(273,999,772)

(262,524,136)

7. 건설중인자산
2,558,321,400

2,794,635,615

(3) 기타비유동자산

202,439,000

52,439,000

1. 보증금
202,439,000

52,439,000

자 산 총 계

50,560,084,992

38,706,570,748

부 채

Ⅰ. 유동부채

11,317,922,113

12,947,319,706

1. 매입채무(주석9,14)
576,137,354

874,277,329

2. 미지급금(주석9)
691,323,847

2,783,870,025

3. 예수금(주석9)
32,451,290

34,303,590

4. 예수보증금(주석9)
5,000,000

5,000,000

5. 미지급비용(주석9,14)
816,379,622

719,908,762

6. 단기차입금(주석9,14,15)
8,830,000,000

7,550,000,000

7. 유동성장기부채(주석9,14,15)
366,630,000

979,960,000

Ⅱ. 비유동부채

23,058,512,626

11,343,186,787

1. 사채(주석9)
15,000,000,000

3,000,000,000

상환할증금
3,634,350,803

728,541,971

신주인수권조정
(4,650,154,392)

(1,289,724,790)

2. 장기차입금(주석9,14,15)
8,600,000,000

7,966,630,000

3. 퇴직급여부채(주석10)
749,046,508

985,416,360

퇴직연금운용자산(주석10)
(274,730,293)

(47,676,754)

부 채 총 계

34,376,434,739

24,290,506,493

자 본

Ⅰ. 자본금(주석11,14)

3,140,000,000

3,000,000,000

1. 보통주자본금
1,240,000,000

1,100,000,000

2. 우선주자본금
1,900,000,000

1,900,000,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석11,14)

3,832,775,823

13,904,180,279

1. 주식발행초과금
558,788,000

11,581,037,960

2. 감자차익
1,890,000,000

1,890,000,000

3. 기타자본잉여금
1,383,987,823

433,142,319

III. 기타포괄손익누계액(주석7)

4,833,107,629

4,833,107,629

1. 재평가잉여금
4,833,107,629

4,833,107,629

IV. 이익잉여금(결손금)(주석11)

4,377,766,801

(7,321,223,653)

1. 미처분이익잉여금
 (미처리결손금)
4,377,766,801

(7,321,223,653)

자 본 총 계

16,183,650,253

14,416,064,255

부 채 및 자 본 총 계

50,560,084,992

38,706,570,748

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 9(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 8(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 엔비지
(단위 : 원)

과 목-
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석14)

23,892,005,494

20,804,924,998

1. 제품매출
23,343,246,129

20,679,843,228

2. 상품매출
7,874,250

15,815,920

3. 기타매출
540,885,115

109,265,850

Ⅱ. 매출원가(주석14)

20,003,864,978

17,664,054,830

1. 제품매출원가
19,572,132,828

17,657,241,350

기초제품재고액
2,490,114,930

1,438,596,153

당기제품제조원가
19,951,215,659

18,688,947,950

기말제품재고액
(2,850,973,253)

(2,490,114,930)

재고자산평가손실(환입)
(18,224,508)

19,812,177

2. 상품매출원가
6,732,150

6,813,480

기초상품재고액
-

72,934,374

당기상품매입액
6,732,150

10,788,200

타계정으로 대체액
-

(76,909,094)

기말상품재고액
-

-

3. 기타매출원가
425,000,000

-

Ⅲ. 매출총이익

3,888,140,516

3,140,870,168

Ⅳ. 판매비와관리비(주석15)

2,561,346,895

1,815,899,547

1. 급여
1,305,305,640

924,993,395

2. 퇴직급여
146,435,909

51,009,481

3. 복리후생비
124,575,128

94,591,897

4. 여비교통비
110,178,095

52,785,054

5. 접대비
61,472,880

34,908,174

6. 통신비
2,187,217

2,815,336

7. 세금과공과
78,606,860

40,400,444

8. 감가상각비
2,078,363

305,635

9. 지급임차료
34,111,066

18,433,890

10. 수선비
5,521,182

25,767,455

11. 보험료
29,051,919

55,689,366

12. 지급수수료
311,243,473

184,077,367

13. 차량유지비
28,421,771

25,534,988

14. 운반비
248,578,478

213,313,249

15. 소모품비
61,022,682

79,243,831

16. 교육훈련비
1,678,970

-

17. 대손상각비
10,640,898

3,329,985

18. 광고선전비
236,364

8,700,000

Ⅴ. 영업이익

1,326,793,621

1,324,970,621

Ⅵ. 영업외수익

92,422,218

70,995,176

1. 이자수익
25,075,237

2,817,858

2. 외환차익
1,514,861

1,138,704

3. 잡이익
65,832,120

67,038,614

Ⅶ. 영업외비용

1,301,263,345

1,340,774,280

1. 이자비용
1,251,530,791

1,203,634,006

2. 외환차손
6,405,817

203,346

3. 매출채권처분손실
33,026,658

59,449,099

4. 유형자산처분손실
-

13,812,500

5. 외화환산손실
7,130,000

-

6. 잡손실
3,170,079

63,675,329

Ⅷ. 법인세차감전순이익

117,952,494

55,191,517

Ⅸ. 법인세등(주석11)

-

-

Ⅹ. 당기순이익(주석12)

117,952,494

55,191,517

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 9(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 8(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 엔비지
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
1,990,000,000
-
4,833,107,629
(7,376,415,170)
(553,307,541)

무상감자
(1,890,000,000)
1,890,000,000
-
-
-

유상증자
2,900,000,000
11,581,037,960
-
-
14,481,037,960

신주인수권대가
-
433,142,319
-
-
433,142,319

당기순이익
-
-
-
55,191,517
55,191,517

2018.12.31 (전기말)
3,000,000,000
13,904,180,279
4,833,107,629
(7,321,223,653)
14,416,064,255

2019.01.01 (당기초)
3,000,000,000
13,904,180,279
4,833,107,629
(7,321,223,653)
14,416,064,255

자본잉여금의 전입
-
(11,581,037,960)
-
11,581,037,960
-

현물출자
140,000,000
558,788,000
-
-
698,788,000

신주인수권대가
-
950,845,504
-
-
950,845,504

당기순이익
-
-
-
117,952,494
117,952,494

2019.12.31 (당기말)
3,140,000,000
3,832,775,823
4,833,107,629
4,377,766,801
16,183,650,253

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 9(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 8(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 엔비지
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(당) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(656,449,634)

(2,722,436,842)

1. 당기순이익
117,952,494

55,191,517

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,783,754,732

2,798,494,101

가. 감가상각비
2,573,248,692

2,291,582,986

나. 매출채권처분손실
33,026,658

59,449,099

다. 퇴직급여
637,036,688

291,047,854

라. 대손상각비
10,640,898

3,329,985

마. 유형자산처분손실
-

13,812,500

바. 재고자산평가손실
-

19,812,177

사. 이자비용
529,801,796

119,459,500

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(20,823,497)

-

가. 이자수익
(2,598,989)

-

나. 재고자산평가손실환입
(18,224,508)

-

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(4,537,333,363)

(5,576,122,460)

가. 매출채권의 감소(증가)
(1,849,646,429)

521,025,940

나. 미수금의 감소(증가)
610,496,954

(606,184,388)

다. 선급금의 감소(증가)
1,012,719,882

(1,050,000,000)

라. 선급비용의 감소(증가)
(1,984,173)

3,817,184

마. 당기법인세자산의 증가
(3,016,250)

(175,140)

바. 재고자산의 감소(증가)
(1,203,250,828)

(2,069,517,500)

사. 매입채무의 증가(감소)
(298,139,975)

(1,676,025,760)

아. 미지급금의 감소
(1,765,093,963)

(325,190,415)

자. 예수금의 증가(감소)
(1,852,300)

25,208,610

차. 미지급비용의 증가(감소)
62,893,798

(168,340,498)

카. 퇴직금의 지급
(873,406,540)

(230,634,338)

타. 퇴직연금운용자산의 증가
(227,053,539)

(106,155)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,241,624,069)

(2,617,344,134)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
425,000,000

314,267,496

가. 장기금융상품의 감소
-

304,267,496

나. 유형자산의 처분
425,000,000

5,000,000

다. 보증금의 감소
-

5,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(7,666,624,069)

(2,931,611,630)

가. 장기금융상품의 증가
(15,000,000)

(107,509,090)

나. 대여금의 증가
(2,200,888,000)

-

다. 매도가능증권의 취득
(917,856,900)

(100,000,000)

라. 유형자산의 취득
(4,382,879,169)

(2,666,813,540)

마. 보증금의 증가
(150,000,000)

(57,289,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

13,300,040,000

6,226,784,453

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
14,500,000,000

32,327,037,960

가. 단기차입금의 증가
1,500,000,000

7,493,500,000

나. 장기차입금의 증가
1,000,000,000

7,600,000,000

다. 사채의 발행
12,000,000,000

2,752,500,000

라. 유상증자
-

14,481,037,960

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,199,960,000)

(26,100,253,507)

가. 단기차입금의 감소
(220,000,000)

(17,020,293,507)

나. 유동성장기차입금의 감소
(979,960,000)

(9,079,960,000)

Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

5,401,966,297

887,003,477

Ⅴ.기초의 현금

1,118,099,174

231,095,697

Ⅵ.기말의 현금

6,520,065,471

1,118,099,174

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 9(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 8(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 엔비지

1. 당사의 개요

주식회사 엔비지(이하 "당사")는 2011년 1월 11일 설립되어 자동차용 베어링용 초정밀 강구 및 테이퍼롤러의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경상남도 밀양시 부북면에 소재하고 있습니다.

한편 2018년 7월
19일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 삼경오토텍에서 주식회사 엔비지로 변경하였습니다.

당
사의 설립시 자본금은 500,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,140,000천원이며, 보
고기간말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
구분
주식수(주)
지분율(%)
비고

에스비아이성장전략M&A펀드
우선주
380,000
60.51

㈜나노
보통주
160,000
25.48

문두성
보통주
66,000
10.51
대표이사

신동우
보통주
20,000
3.18

기타
보통주
2,000
0.32

합계

628,000
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는
일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는
전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(3) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인
하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며,
동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한
재평가감소분
이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로
재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건물
40년
기계장치
8년

구축물
20년
기타유형자산
5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 납입자본

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(6) 수익

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다.

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 

(7) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 퇴직급여

당
사는
보고기간말
현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.)
당사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하여 표시하였습니다.

(9) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(10) 환율변동효과 

①기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 중소기업의 회계처리특례

당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 시장성없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.

(12) 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2020년 3월 27일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

4. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 없습니다.

5. 금융자산의 양도 등

당기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

전자매출채권매각
-
1,768,094

6. 매도가능증권

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내역
당기말
취득원가
장부금액
비고

당기
전기

지분증권
㈜엔비지베어링그룹
200,000
200,000
100,000
(*1)

지분증권
나노오토모티브
917,857
917,857
-
(*2)

지분증권
주식회사 데이먼인더스트리
600,000
600,000
-
(*1)

합계
1,717,857
1,717,857
100,000

(*1)당기 중 ㈜엔비지베어링그룹에 100,000천원을 추가 출자하였고, 데이먼인더스트리에 대한 지분 40,000주(22.2%)를 취득하였습니다. 

(*2)당기 중 대표이사로부터 나노오토모티브 지분(5.78%, 52,425주)을 취득하였습니다(주석 13).

(2) ㈜엔비지베어링그룹과 주식회사 데이먼인더스트리는 당기 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하지 않는 종속회사 및 관계회사 이므로, 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례 규정에 의거, 지분법을 적용하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

회사명
장부금액
순자산지분가액
지분율(%)

㈜엔비지베어링그룹
200,000
35,240
100.0

주식회사 데이먼인더스트리
600,000
285,828
22.2

7. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말잔액

토지
9,514,579
-
-
-
-
9,514,579

건물
8,934,787
-
-
-
(278,529)
8,656,258

구축물
2,346,949
(9,767)
-
60,188
(165,381)
2,231,989

기계장치
5,368,874
-
-
3,788,518
(2,110,328)
7,047,064

차량운반구
31,778
-
-
26,591
(7,535)
50,834

비품
34,760
-
-
-
(11,476)
23,284

건설중인자산
2,794,636
4,392,646
(425,000)
(4,203,961)
-
2,558,321

합계
29,026,363
4,382,879
(425,000)
(328,664)
(2,573,249)
30,082,329

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말잔액

토지
9,514,579
-
-
-
-
9,514,579

건물
9,149,497
-
-
63,459
(278,169)
8,934,787

구축물
2,257,527
14,500
-
238,100
(163,178)
2,346,949

기계장치
5,315,082
54,901
(18,813)
1,857,579
(1,839,875)
5,368,874

차량운반구
4
-
-
32,375
(601)
31,778

비품
29,821
14,700
-
-
(9,761)
34,760

건설중인자산
348,400
4,637,749
-
(2,191,513)
-
2,794,636

합계
26,614,910
4,721,850
(18,813)
-
(2,291,584)
29,026,363

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제조원가
2,571,171
2,291,278

판매비와관리비
2,078
306

합계
2,573,249
2,291,584

(3)
당기말 현재 당사의 채무를 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조).

(단위: 천원)

담보권자
관련 차입금액
담보설정일
담보제공자산
장부금액
담보설정금액

중소기업진흥공단
366,630
2018-09-05
토지, 건축물 및 기계장치
25,217,901
1,950,000

KDB산업은행
16,600,000
2018-12-03
23,150,000

합계
16,968,673

25,217,901
25,100,000

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지목
면적(㎡)
장부가액
공시지가
주소

당기
전기
당기
전기

공장용지
30,593.5
9,514,579
9,514,579
8,095,040
8,095,040
경상남도 밀양시 부북면 전사포리 886-1

(5) 유형자산의 재평가

당사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 도입함에 따라 기타포괄손익 4,833,108천원이 발생하였습니다. 당사는 2013년 12월 31일 및 2017년 12월 31일을 기준으로 회사와 독립적인 평가기관의 감정평가결과에 근거하여 재평가모형으로 평가하였습니다. 한편, 당기말 현재 재평가모형을 적용하는 토지 및 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지
9,514,579
6,959,635

건물
8,656,258
6,378,094

합계
18,170,837
13,337,729

8. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자산
부보금액
보험회사

Ready기업종합보험(*1)
건물 및 기계장치
17,030,000
메리츠화재해상보험

생산물배상책임보험
제품
300,000
메리츠화재해상보험

(*1) 메리츠화재해상보험의 Ready기업종합보험금에 대해 중소기업진흥공단 및 KDB산업은행에서 질권을 설정하고 있으며, 질권설정금액은 각각 1,156백만원 및 13,000백만원 입니다.

9. 차입금

(1) 장단기차입금

(단위: 천원)

계정과목
구 분
차입처
이자율(%)
당기말
당기말
전기말
상환방법

단기차입금
운전자금대출
KDB산업은행
2.56~2.74
8,000,000
7,000,000
만기일시상환

운전자금대출
경남은행
3.84
330,000
550,000
만기일시상환

운전자금대출
IBK기업은행
4.80
500,000
-
만기일시상환

단기차입금 소계(A)
8,830,000
7,550,000

장기차입금
시설자금
KDB산업은행
3.21~3.50
8,600,000
7,600,000
원금균등상환

시설자금
중소기업진흥공단
2.10~2.13
366,630
1,346,590
원금균등상환

소 계(B)
8,966,630
8,946,590

차감: 유동성대체
(366,630)
(979,960)

장기차입금 소계
8,600,000
7,966,630

장단기차입금 합계(A+B)
17,796,630
16,496,590

(2) 신주인수권부사채 및 전환사채

1) 내역

(단위: 천원)

차입처
당기말
전기말
비고

에스비아이성장전략M&A펀드
3,000,000
3,000,000
신주인수권부사채

티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합작회사
10,000,000
-
신주인수권부사채

KDB산업은행
2,000,000
-
전환사채

합계
15,000,000
3,000,000

상환할증금
3,634,351
728,542

사채할인발행차금
(4,650,154)
(1,289,725)

합계
13,984,197
2,438,817

2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2회 기명식 사모 신주인수권부사채
제1회 기명식 사모 신주인수권부사채

인수자
티앤에프 2019 베어링 창업벤처전문 사모투자합작회사
에스비아이성장전략M&A펀드

발행일자
2019년 8월 22일
2018년 06월 14일

사채의 만기
2024년 8월 22일
2023년 06월 13일

사채의 권면총액
10,000,000,000원
3,000,000,000원

종류
신주인수권부사채, 분리형
신주인수권부사채, 분리형

신주인수권의 행사기간
사채발행일 익일부터 사채의 만기 직전일 까지
사채발행일 익일부터 사채의 만기 직전일 까지

신주인수권의 행사방법
신주발행가액 전액의 현금납입 또는 사채 상환에 의한 대용 납입
신주발행가액 전액의 현금납입 또는 사채 상환에 의한 대용 납입

신주인수권의 행사가격
28,750 / 주
25,000원 / 주

보장수익률
6.00%
5.50%

조기상환청구권
가. 상환청구기간: 2022년 8월 22일 및 이후 매 3개월 단위로 사채 만기일 전까지
나. 행사가액: 사채의 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지의 연복리 5.5%로 계산한 금액을 조기상환청구의 대상이 된 원금에 가산한 금액
가. 상환청구기간: 2021년 12월 13일 이후 매 3개월 단위로 사채 만기일 전까지
나. 행사가액: 사채의 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지의 연복리 5.5%로 계산한 금액을 조기상환청구의 대상이 된 원금에 가산한 금액

3) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 원화사모전환사채

인수자
한국산업은행

발행일자
2019년 06월 18일

사채의 만기
2023년 06월 18일

사채의 권면총액
2,000,000,000원

종류
전환사채

전환권의 행사기간
2020년 6월 18일로부터 사채의 만기일 직전일까지

전환권의 행사방법
신주발행가액 전액의 현금납입 또는 사채 상환에 의한 대용 납입

전환권의 행사가격
28,750 / 주

보장수익률
6.00%

조기상환청구권
사채발행일로부터 4년 이내에 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하지 아니할 때에는 본 사채의 기한 전 상환을 청구할 수 있음.

당사는 신주인수권부사채 및 전환사채와 관련하여 회계기간 중 신주인수권 및 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다.

(3) 유동성위험 관리방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 단기 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예적금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

단기차입금
-
8,830,000
-
-
8,830,000

매입채무
576,137
-
-
-
576,137

미지급금
691,324
-
-
-
691,324

예수금
32,451
-
-
-
32,451

예수보증금
5,000
-
-
-
5,000

미지급비용
816,380
-
-
-
816,380

사채(*1)
-
-
15,000,000
-
15,000,000

장기차입금
-
366,630
8,600,000
-
8,966,630

합 계
2,121,292
9,196,630
23,600,000
-
34,917,922

(*1) 액면금액으로 표시하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

단기차입금
-
7,550,000
-
-
7,550,000

매입채무
874,277
-
-
-
874,277

미지급금
2,783,870
-
-
-
2,783,870

예수금
34,304
-
-
-
34,304

예수보증금
5,000
-
-
-
5,000

미지급비용
719,909
-
-
-
719,909

사채(*1)
-
-
3,000,000
-
3,000,000

장기차입금
244,990
734,970
7,966,630
-
8,946,590

합 계
4,662,350
8,284,970
10,966,630
-
23,913,950

(*1) 액면금액으로 표시하였습니다.

10. 퇴직급여부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
전기

기초금액
985,416
925,003

증가
637,037
291,048

지급액
(873,407)
(230,635)

기말금액
749,046
985,416

사외적립자산
(274,730)
(47,677)

퇴직급여부채
474,316
937,739

당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 749,047천원(전기말: 985,416천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여부채를 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직금추계액의 36.7%(전기: 4.8%)에 해당하는 금액에 대하여 KDB산업은행 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

(2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
전기

기초
47,677
47,571

적립액
321,356
3,276

지급액
(94,634)
(3,684)

이자수익
331
514

기말
274,730
47,677

구성내역

정기예금
274,730
47,677

퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 

11. 자본
등

(1)
당
사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 10,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주 248,000주와 우선주 380,000주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역
주식수
자본금
자본잉여금

보통주
우선주
보통주
우선주
주식발행초과금
감자차익
신주인수권대가

전기초
398,000
-
1,990,000
-
-
-
-

무상감자
(378,000)
-
(1,890,000)
-
-
1,890,000
-

전환우선주 유상증자
-
200,000
-
1,000,000
4,000,000
-
-

상환전환우선주 유상증자
-
180,000
-
900,000
3,587,191
-
-

신주인수권부대가
-
-
-
-
-
-
433,142

보통주 유상증자
200,000
-
1,000,000
-
3,993,847
-
-

전기말
220,000
380,000
1,100,000
1,900,000
11,581,038
1,890,000
433,142

자본잉여금의 전입
-
-
-
-
(11,581,038)
-
-

보통주유상증자
28,000
-
140,000
-
558,788
-
-

신주인수권부대가
-
-
-
-
-
-
950,846

당기말
248,000
380,000
1,240,000
1,900,000
558,788
1,890,000
1,383,988

(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환우선주와 전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

구분
전환우선주
전환상환우선주

인수자
에스비아이성정전략M&A펀드
에스비아이성정전략M&A펀드

발행일자
2018년 6월 16일
2018년 6월 16일

발행주식수
200,000주
180,000주

주당 발행가액
25,000원
25,000원

전환기간
주식발행일로부터 10년 경과일까지

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정
- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정
조정 전 전환비율 X (우선주식의 전환가격 / IPO 공모단가의 70%)
- 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

상환기간
-
납일기일 다음날로부터 3년 6개월이 경과한 날로부터 우선주의 전부 또는 일부 상환청구 가능

상환가액
-
납일기일 다음날로부터 상환일까지 연복리 6.5%를 적용하여 산출한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 9 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제9기 처분예정일 : 2020년 3월 27일
제8기 처분확정일 : 2019년 3월 18일

주식회사 엔비지
(단위 : 원)

과 목
제 9 (당) 기
제 8 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금
 (미처리결손금)

4,377,766,801

(7,321,223,653)

1.전기이월미처분이익잉여금
4,259,814,307

(7,376,415,170)

2.전기오류수정손실
-

-

3.당기순이익(손실)
117,952,494

55,191,517

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액

-

11,581,037,960

1. 자본준비금 이입액
-

11,581,037,960

Ⅲ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

4,377,766,801

4,259,814,307

12. 법인세 등

당사는 일반기업회계기준 "중소기업 회계처리 특례 규정"에 따라 법인세법 등 법령에의하여

납부할
금액을 "법인세등
"의
계정과목으로 계상하
였습니다. 

13. 포괄손익계산서

포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
117,952
55,192

기타포괄손익
-
-

당기포괄이익
117,952
55,192

14. 특수관계자와의 거래

(1)
당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

지배기업
에스비아이성장 전략M&A펀드
에스비아이성장 전략M&A펀드
(*1)

당해 기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)나노
(주)나노
(*2)

종속기업
엔비지베어링그룹
엔비지베어링그룹
(*3)

관계기업
데이먼인더스트리
-
(*4)

기타특수관계자
나노오토모티브
-
(*5)

대표이사 등 주요 경영진
대표이사 등 주요 경영진

(*1) 전기 중 경영권인수 계약을 통하여 당사의 제3자배정 유상증자에 참여에 따라 당사의 우선주 63.3% 지분을 취득했고, 이로 인해 당사의 지배기업으로 포함했습니다. 당기 대표이사의 현물출자로 인하여 지배기업의 지분율은 60.51% 로 감소하였습니다.

(*2) 전기 중 경영권인수 계약을 통하여 당사의 제3자배정 유상증자에 참여에 따라 당사의 보통주 26.7% 지분을 취득했고, 이로 인해 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 포함했습니다.

당기 대표이사의 현물출자로 인하여 (주)나노의 지분율은 25.48%로 감소하였습니다. 

(*3)당기 중 (주)엔비지베어링그룹에 100,000천원을 추가 출자하였습니다.
 
(*4)당기 중 데이먼인더스트리에 대한 지분 40,000주(22.2%)를 취득하였습니다. 

(*5)당기 중 대표이사로부터 나노오토모티브 지분(5.78%, 52,425주)을 취득하며
현금 217,857천원을 지급하고 당사의 주식 28,000주(700,000천원)을 발행하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원
)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입 등
매도가능금융자산의 취득(*1)

기타특수관계자
주식회사엔비지베어링그룹
-
97,970
-

대표이사
-
-
971,857

합계
-
97,970
971,857

(*1)대표이사로부터 나노오토모티브 지분을 취득한 내용입니다. 

② 전기

(단위: 천원
)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입 등

기타특수관계자
(주)서림산기
628,809
-

합계
628,809
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원
)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
기타채무

기타특수관계자
나노오토모티브
478,759
-
-
-

합계
478,759
-
-
-

② 전기말

(단위: 천원
)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무
기타채무

기타특수관계자
(주)케이비알
18,936
609,873
-
-

합계
18,936
609,873
-
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원
)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여거래
자금차입거래
현물출자(*1)

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
나노오토모티브
2,075,888
-
-
-
-

대표이사
-
-
-
-
700,000

엔비지베어링그룹
270,000
45,000
-
-
-

합계
2,345,888
45,000
-
-
700,000

(*1)대표이사로부터 나노오토모티브 지분을 취득하며 당사 주식을 발행한 내용입니다. 

② 전기

(단위: 천원
)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
(주)서림산기
-
-
493,500
6,820,294

합계
-
-
493,500
6,820,294

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 없습니다. 

15. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당사가 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정금융기관
약정사항
한도금액
실행금액
담보제공 및 보증내역

KEB하나은행
WR외상매출채권담보대출
4,000,000
-
-

경남은행
운전자금대출
330,000
330,000
기술신용보증, 주요경영진 연대보증

기업은행
운전자금대출
500,000
500,000
특정금전신탁

KDB산업은행
운전자금대출
8,600,000
8,600,000
토지, 건축물 및 기계 담보, 보험증권

시설자금대출
8,000,000
8,000,000
토지, 건축물 및 기계 담보, 보험증권

중소기업진흥공단
시설자금대출
366,630
366,630
토지, 건축물 및 기계 담보

합 계
21,796,630
17,796,630

(2) 당기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 19백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 부가가치 관련자료

당기와 전기 중 매출원가 또는 판매비와 관리비에에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기

급 여
5,523,112
4,491,813

퇴 직 급 여
637,037
291,048

복리후생비
570,654
486,982

감가상각비
2,573,249
2,291,583

세금과공과
327,923
268,895

지급임차료
46,417
35,104

합 계
9,678,392
7,865,425

17. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

내 역
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 대체
3,875,296
2,191,513

차입금의 유동성대체
366,630
-

자본잉여금의 전입
11,581,038
-

현물출자
700,000
-

무상감자
-
1,890,000

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 엔비지

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
24
-
28
-
-
-
-
-
-
-
52
-

감사
8
8
55
80
161
160
-
-
-
-
-
-
224
248

합계
8
8
79
80
189
160
-
-
-
-
-
-
276
248

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.11.04~2019.11.05
2
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 ·기말감사 업무수행계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.27~
2019.11.28
3
일
3
명
-
명
중간감사

2020.2.10~
2020.2.11
2
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.6
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.6
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.10.28, 2020.2.22

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 13일
회사 감사, 회계팀장, 회계법인담당이사
서면회의
감사 계획단계에서의 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정위험 등

2
2020년 03월 03일
회사 감사, 회계팀장, 회계법인담당이사
서면회의
감사 수행 결과 재무제표에 대한 의견, 주요 회계/감사 이슈사항에 대한 보고, 감사 수행 시 발견된 수정사항 및 미수정 왜곡표시