퓨릿 — 감사보고서 (2019.12) (20200406)
제출인: 동현회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 신디프

00967671
100000000000
20200330
1101114253681
000
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22181
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51
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4

주식회사 신디프

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

영 앤 진 회 계 법 인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서

1 - 3

재 무 제 표

4

재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 6

손 익 계 산 서
.....................................................
7 - 8

자 본 변 동 표
.....................................................
9

현 금 흐 름 표
.....................................................
10 - 11

주 석
.....................................................
12 - 34

외부감사 실시내용
.....................................................
35 - 36

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 신디프

주주 및 이사회 귀중

2020년 3월
13일

감사의견
우리는 주식회사 신디프(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 28일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

· 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

· 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

· 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

· 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 논현로 652

영 앤 진 회 계 법 인

대 표 이 사 강 인 중

이 감사보고서는 감사보고서일(
2020년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 신디프

제 10 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 신디프 대표이사 박창수

본점 소재지 :
(도로명주소)
경북 경주시 안강읍 두류리 865

(전 화)
054-701-2533

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 10 기 2019년 12월 31일 현재

제 9 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

자 산

I. 유동자산

16,860,905,440

11,179,462,652

(1) 당좌자산

11,374,024,242

6,985,250,444

1. 현금및현금성자산(주석3)
6,051,026,603

7,183,957

2. 단기대여금(주석17)
-

301,500,000

3. 매출채권(주석17)
6,610,104,034

7,018,206,290

대손충당금
(1,420,482,750)

(1,420,482,750)

4. 임차보증금
18,000,000

-

5. 선급금
98,049,454

887,882,179

대손충당금
(83,500,000)

(83,500,000)

6. 선급비용
19,752,256

25,240,949

7. 부가세대급금
71,865,985

249,121,439

8. 당기법인세자산
9,208,660

98,380

(2) 재고자산

5,486,881,198

4,194,212,208

1. 상품(주석18)
-

2,200,500

2. 제품(주석18)
2,684,242,944

1,941,629,049

평가손실충당금
(75,051,560)

(31,532,999)

3. 원재료(주석18)
2,726,758,214

2,281,915,658

4. 저장품
9,680,000

-

5. 미착품
141,251,600

-

II. 비유동자산

18,079,975,334

13,662,793,093

(1) 유형자산(주석4)

17,962,419,334

13,653,793,093

1. 토지(주석18)
3,633,010,432

1,935,391,664

2. 건물(주석18)
1,516,535,176

1,158,786,966

감가상각누계액
(205,670,831)

(172,229,307)

3. 구축물
4,163,722,330

877,829,910

감가상각누계액
(392,852,859)

(267,006,594)

4. 기계장치
15,929,652,111

11,638,742,966

감가상각누계액
(8,483,111,551)

(6,747,203,209)

국고보조금
(5,169,208)

(6,007,458)

5. 차량운반구
700,529,877

575,696,893

감가상각누계액
(331,884,451)

(212,337,768)

6. 비품
1,218,616,854

873,337,424

감가상각누계액
(898,159,731)

(834,298,891)

7. 시설장치
175,566,000

175,566,000

감가상각누계액
(171,853,885)

(163,578,348)

8. 공구와기구
79,317,000

-

감가상각누계액
(7,931,700)

-

9. 건설중인자산
1,042,103,770

4,821,102,845

(2) 무형자산(주석5)

-

-

1. 개발비
-

-

(3) 기타비유동자산

117,556,000

9,000,000

1. 임차보증금
117,556,000

9,000,000

자산총계

34,940,880,774

24,842,255,745

부 채

I. 유동부채

21,729,837,854

25,598,252,607

1. 매입채무(주석8, 17)
2,951,942,913

16,161,731,102

2. 단기차입금(주석6, 8, 17)
16,887,938,304

5,385,436,982

3. 유동성장기부채(주석6, 8)
-

259,950,000

4. 신주인수권부사채(주석7, 8)
-

1,350,000,000

사채상환할증금
-

560,670,307

신주인수권조정
-

(222,474,238)

5. 미지급금(주석8, 17)
1,748,977,051

1,977,225,574

6. 미지급비용(주석17)
19,469,590

83,213,559

7. 예수금
44,466,420

13,327,030

8. 단기유급휴가부채
44,818,218

29,172,291

9. 통화선도부채(주석 10)
32,225,358

-

II. 비유동부채

451,517,165

541,947,769

1. 장기차입금(주석6, 8)
-

198,260,000

2. 퇴직급여충당부채(주석9)
451,517,165

343,687,769

부채총계

22,181,355,019

26,140,200,376

자 본

I. 자본금(주석11)

6,894,365,000

3,070,835,000

1. 보통주자본금
6,894,365,000

1,737,500,000

2. 우선주자본금
-

1,333,335,000

II. 자본잉여금

16,029,586,532

6,874,061,532

1. 주식발행초과금(주석11)
15,805,773,100

6,650,248,100

2. 신주인수권대가
223,813,432

223,813,432

III. 결손금

10,164,425,777

11,242,841,163

1. 미처리결손금(주석11)
(10,164,425,777)

(11,242,841,163)

자본총계

12,759,525,755

(1,297,944,631)

부채와자본총계

34,940,880,774

24,842,255,745

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 10 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(당) 기

I. 매출액(주석12, 17)

60,011,828,015

57,984,075,992

II. 매출원가(주석13, 14, 17)

55,875,891,027

54,770,286,690

III. 매출총이익

4,135,936,988

3,213,789,302

IV. 판매비와관리비

2,363,940,679

1,928,708,196

1. 급 여(주석14)
578,934,223

444,248,271

2. 퇴직급여(주석14)
30,019,084

16,550,161

3. 복리후생비(주석14)
85,308,144

61,074,907

4. 여비교통비
20,049,294

11,670,921

5. 접대비
42,541,260

43,677,940

6. 통신비
8,407,704

2,328,770

7. 수도광열비
651,057

619,365

8. 전력비
2,148,715

2,579,456

9. 세금과공과(주석14)
6,359,770

19,032,790

10. 감가상각비(주석14)
11,073,985

11,259,005

11. 지급임차료(주석14)
20,482,522

13,104,407

12. 수선비
50,000

-

13. 보험료
13,475,730

11,782,968

14. 차량유지비
47,043,047

7,372,630

15. 경상연구개발비(주석5)
192,820,044

215,092,033

16. 운반비
1,012,434,242

959,383,490

17. 교육훈련비
2,103,500

1,855,430

18. 도서인쇄비
2,470,248

699,691

19. 사무용품비
3,780,917

2,224,697

20. 소모품비
12,244,997

1,902,182

21. 지급수수료
270,592,196

76,729,291

22. 대손상각비
-

(27,675,450)

23. 무형자산상각비(주석14)
-

52,545,241

24. 협회비
750,000

-

25. 잡 비
200,000

650,000

V. 영업이익

1,771,996,309

1,285,081,106

VI. 영업외수익

379,626,914

148,264,753

1. 이자수익
49,126,473

657,385

2. 외환차익
193,550,012

120,469,671

3. 외화환산이익
31,645,275

3,753,573

4. 국고보조금
89,106,150

11,485,040

5. 잡이익
16,199,004

11,899,084

VII. 영업외비용

1,073,207,837

768,675,339

1. 이자비용
433,821,447

626,907,735

2. 외환차손
182,092,443

100,265,735

3. 외화환산손실
55,178,981

6,560,425

4. 기부금
1,500,000

1,500,000

5. 유형자산처분손실
7,000

7,526,588

6. 사채상환손실(주석7)
41,311,632

25,099,009

7. 재고자산처분손실
1,320,000

-

8. 통화선도평가손실(주석10)
32,225,358

-

9. 재고자산폐기손실
324,831,704

-

10. 잡손실
919,272

815,847

VIII. 법인세비용차감전순이익

1,078,415,386

664,670,520

IX. 법인세비용

-

-

X. 당기순이익(주석15)

1,078,415,386

664,670,520

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 10 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01(전기초)
3,033,335,000
6,612,128,832
-
-
(11,907,511,683)
(2,262,047,851)

유상증자
37,500,000
261,932,700
-
-
-
299,432,700

당기순이익
-
-
-
-
664,670,520
664,670,520

2018.12.31(전기말)
3,070,835,000
6,874,061,532
-
-
(11,242,841,163)
(1,297,944,631)

2019.01.01(당기초)
3,070,835,000
6,874,061,532
-
-
(11,242,841,163)
(1,297,944,631)

유상증자
3,823,530,000
9,155,525,000
-
-
-
12,979,055,000

당기순이익
-
-
-
-
1,078,415,386
1,078,415,386

2019.12.31(당기말)
6,894,365,000
16,029,586,532
-
-
(10,164,425,777)
12,759,525,755

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 10 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 신디프
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(6,971,373,704)

4,853,479,892

(1) 당기순이익
1,078,415,386

664,670,520

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
2,812,379,872

2,042,030,938

1. 재고자산평가손실
43,518,561

-

2. 퇴직급여
211,453,911

79,206,172

3. 감가상각비
2,100,639,484

1,718,263,458

4. 대손상각비
-

(27,675,450)

5. 무형자산상각비
-

52,545,241

6. 재고자산폐기손실
324,831,704

-

7. 이자비용
49,972,831

180,505,495

8. 외화환산손실
8,419,391

6,560,425

9. 유형자산처분손실
7,000

7,526,588

10. 사채상환손실
41,311,632

25,099,009

11. 통화선도평가손실
32,225,358

-

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(31,645,275)

(3,753,573)

1. 외화환산이익
31,645,275

3,753,573

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(10,830,523,687)

2,150,532,007

1. 매출채권의 감소(증가)
399,682,865

(1,923,650,813)

2. 선급금의 감소(증가)
789,832,725

(798,380,579)

3. 선급비용의 감소(증가)
5,488,693

(4,455,056)

4. 부가세대급금의 감소(증가)
177,255,454

(249,121,439)

5. 당기법인세자산의 증가
(9,110,280)

(87,440)

6. 재고자산의 감소(증가)
(1,661,019,255)

201,814,931

7. 매입채무의 증가(감소)
(10,520,204,610)

5,928,384,339

8. 미지급금의 증가(감소)
108,133,888

(1,035,246,729)

9. 미지급비용의 증가(감소)
(63,743,969)

67,589,613

10. 예수금의 증가
31,139,390

1,645,120

11. 부가세예수금의 감소
-

(10,976,266)

12. 단기유급휴가부채의 증가
15,645,927

2,785,903

13. 퇴직금의 지급
(103,624,515)

(29,769,577)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,570,711,136)

(4,483,865,603)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
306,500,000

5,300,000

1. 차량운반구의 처분
-

5,000,000

2. 임차보증금의 감소
5,000,000

300,000

3. 단기대여금의 감소
301,500,000

-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,877,211,136)

(4,489,165,603)

1. 토지의 취득
1,697,618,768

-

2. 건물의 취득
16,289,870

-

3. 구축물의 취득
84,610,730

-

4. 기계장치의 취득
44,270,000

281,864,142

5. 차량운반구의 취득
105,196,620

367,395,091

6. 공구와기구의 취득
-

-

7. 비품의 취득
347,193,273

30,970,000

8. 건설중인자산의 취득
4,450,475,875

3,808,936,370

9. 임차보증금의 증가
131,556,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

19,585,927,486

(964,194,223)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
28,059,055,000

9,315,432,700

1. 단기차입금의 차입
15,080,000,000

9,016,000,000

2. 유상증자
12,979,055,000

299,432,700

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(8,473,127,514)

(10,279,626,923)

1. 단기차입금의 상환
6,235,436,982

9,406,000,000

2. 유동성장기부채의 상환
259,950,000

260,040,000

3. 신주인수권부사채의 상환
1,779,480,532

613,586,923

4. 장기차입금의 상환
198,260,000

-

IV. 현금의 증가(감소)

6,043,842,646

(594,579,934)

V. 기초의 현금

7,183,957

601,763,891

VI. 기말의 현금

6,051,026,603

7,183,957

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 10(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 9(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 신디프

1. 일반사항 

주식회사 신디프(이하 '회사')는 2010년 1월에 설립되어 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업 등을 영위하고 있으며, 2013년 12월 26일 신디프테크놀러지 주식회사에서 주식회사 신디프로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 경상북도 경주시에 본점을 두고 있습니다.

당기말 현재 납입자본금은 6,894백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

주주명
주식수
금액
지분율

한국알콜산업(주)
964,706
4,823,530,000
69.96%

기타
414,167
2,070,835,000
30.04%

합 계
1,378,873
6,894,365,000
100.00%

한편, 한국알콜산업(주)는 당기 중 정제사업 강화 및 재생사업 확대를 위하여 회사의 주식 964,706주(구주 200,000주, 신주 764,706주)를 취득하여 회사의 최대주주가 되었습니다(지분율 69.96%).

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기
투자
자
산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.6 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
8년
정액법

차량운반구
5년
정액법

비 품
5년
정액법

공구와기구
5년
정액법

시설장치
5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

개발비
3년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화

회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다.
이외에
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.12
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 단기유급휴가부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 수익인식

회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.

2.14 건설형 공사계약

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

2.15 금융자산과 금융부채의 측정

(1)

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2)

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.16 중소기업특례 적용

회사는 '제31장 중소기업회계처리특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세비용으로 계상하고 있으며, 유형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금시재액
-
858

보통예금
6,051,027
6,326

계
6,051,027
7,184

4.
유형자
산

(1) 유형자산의 변동내역

1) 당 기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구 및 
비품
시설장치
건설중인
자산
계

기 초
1,935,392
986,558
610,823
4,885,532
363,359
39,039
11,988
4,821,103
13,653,794

취 득
1,697,618
16,290
88,359
104,270
124,833
351,953
-
4,025,949
6,409,272

처 분
-
-
-
-
-
(7)
-
-
(7)

감가상각
-
(33,442)
(125,847)
(1,735,070)
(119,546)
(78,459)
(8,276)
-
(2,100,640)

대 체
-
341,458
3,197,534
4,186,639
-
79,317
-
(7,804,948)
-

기 말
3,633,010
1,310,864
3,770,869
7,441,371
368,646
391,843
3,712
1,042,104
17,962,419

취득원가
3,633,010
1,516,535
4,163,722
15,929,652
700,530
1,297,934
175,566
1,042,104
28,459,053

상각누계액
-
(205,671)
(392,853)
(8,483,112)
(331,884)
(906,091)
(171,854)
-
(10,491,465)

국고보조금
-
-
-
(5,169)
-
-
-
-
(5,169)

2) 전 기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중인
자산
계

기 초
1,935,392
1,015,527
654,715
6,028,421
130,820
70,987
23,789
192,500
10,052,151

취 득
-
-
-
305,464
367,395
30,970
-
4,628,603
5,332,432

처 분
-
-
-
-
(12,527)
-
-

(12,527)

감가상각
-
(28,970)
(43,891)
(1,448,353)
(122,329)
(62,918)
(11,801)
-
(1,718,263)

대 체
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 말
1,935,392
986,558
610,823
4,885,532
363,359
39,039
11,988
4,821,103
13,653,793

취득원가
1,935,392
1,158,787
877,830
11,638,743
575,697
873,337
175,566
4,821,103
22,056,455

상각누계액
-
(172,229)
(267,007)
(6,747,203)
(212,338)
(834,299)
(163,578)
-
(8,396,654)

국고보조금
-
-
-
(6,007)
-
-
-
-
(6,007)

(2) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는
토지의 공시지가는 1,539백만원
(전기말: 833백만원)입니다.

(3) 당기말 현재 회사의 토지와 건물은 회사의 차입금과 관련하여 농협은행 및 산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 회사는 1공장 토지, 건물 및 기계장치 등에 대하여 NH농협손해보험에 부보금액 9,041백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 농협은행 차입금과 관련하여 7,560백만원의 저당권이 설정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 2공장 토지,건물 및 기계장치 등에 대하여 삼성화재보험에 부보금액 11,004백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 산업은행 차입금과 관련하여 8,400백만원의 저당권이 설정되어 있습니다.

5. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
-
52,545

취 득
-
-

처 분
-
-

상 각
-
(52,545)

기 말
-
-

취득원가
667,975
667,975

상각누계액
(667,975)
(667,975)

(2)
당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 193백만원(전기: 215백만원)입니다.

6. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
장부가액
장부가액

일반자금대출
농협은행
4.00%
3,230,000
5,060,000

일반자금대출
신한은행
1.94%
4,000,000
-

일반자금대출
산업은행
1.88%
7,000,000
-

USANCE
신한은행
2.26%
2,657,938
-

주임종차입금
전 임원
-
-
325,437

계

16,887,938

5,385,437

당기말 현재 회사는 농협은행 및 산업은행의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. 

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
장부가액
장부가액

일반운전자금대출
중소기업진흥공단
-
-
75,000

일반자금대출
농협은행
-
-
383,210

계
-
458,210

차감: 유동성대체
-
(259,950)

장기차입금
-
198,260

7. 신

주인수권부사채

(1) 신주인수권부사채 장부가액

(단위: 천원)

구 분
발 행 일
최장만기일
액면이자율
금 액

당기말
전기말

제1회 무보증 사모 분리형
신주인수권부사채
2015-04-29
2020-04-29
-
-
1,688,196

(2) 신주인수권부사채 발행내역

구 분
내 용

신주인수권부사채의 종류
무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액

2,000,000,000원(발행당시)

사채의 이율
표면이율은 사채발행일 익일부터 만기일까지 연 0%로 하며, 행사 기간내에 신주인수권을 행사하지 아니한 사채권에 대한 보장수익률은 연 7%로 함.

사채의 원금상환방법 및 기한
보장이율과 표면이율과의 차이를 매 이자 납입 기일 기준 복리계산한 금액을 원금에 가산하여 만기일에 일시 상환

신주인수권 행사기간
발행일 익일부터 만기일 직전일까지

신주인수권 행사시 발행할 주식
의결권 있는 기명식 보통주식

신주인수권 행사가액
40,000원/주

신주인수권 행사시 발행가능한 총 주식수
50,000주 (발행당시)

채권자의 조기상환권
사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 조기상환청구가 가능함.

이자 및 배당에 관한 사항
신주인수권행사로 발행된 주식은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 함.

신주인수권 행사가액 조정
상장시 공모가액 또는 인수합병시 회사 주식에 대한 평가액의 70% 가격이 조정 전 행사가격을 하회할 경우, 해당 공모가액 또는 평가액의 70% 가격으로 행사가격 조정

당기 중 권면금액 1,350백만원(전기: 490백만원)의 신주인수권부사채가 조기상환되었으며, 이와 관련하여 인식한 사채상환손실은 41백만원(전기: 25백만원)입니다. 

(3) 당기 중 신주인수권부사채와 관련하여 인식한 이자비용은 50백만원(전기: 181백만원)입니다.

8.
유동성 위험

회사의 회계팀은 미사용 차입금한
도

를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금 및 사채
2,657,938
14,420,374
-
-
-

매입채무
2,951,943
-
-
-
-

미지급금
1,748,977
-
-
-
-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금 및 사채(*)
7,271,893
259,950
-
-
-

매입채무
16,161,731
-
-
-
-

미지급금
1,977,226
-
-
-
-

(*) 회사의 신주인수권부사채에는 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 조기상환청구가 가능한 일자 기준으로 분류하였습니다.

9. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
343,688
294,251

증 가
211,454
79,206

지급액
(103,625)
(29,770)

기말금액
451,517
343,688

퇴직보험 또는 퇴직연금운용자산
-
-

퇴직급여충당부채
451,517
343,688

(2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 452백만원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.

10. 파생상품

회사는 신한은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

금융기관
파생상품종류
구분
만기일
계약금액
약정환율
매입금액
평가금액

신한은행
선물환매입
파생상품부채
2020-01-16
USD 219,000
1,164.22
254,964,180
253,558,200

파생상품부채
2020-01-23
USD 219,000
1,160.46
254,140,740
253,558,200

파생상품부채
2020-01-31
USD 248,800
1,186.54
295,211,152
288,060,640

파생상품부채
2020-02-07
USD 248,800
1,191.13
296,353,144
288,060,640

파생상품부채
2020-01-03
USD 219,000
1,189.03
260,397,570
253,558,200

파생상품부채
2020-01-14
USD 252,800
1,164.91
294,489,248
292,691,840

파생상품부채
2020-01-20
USD 303,360
1,174.60
356,326,656
351,230,208

11. 자 본

(1) 자본금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
계

전기초
606,667
1,700,000
1,333,335
6,388,315
9,421,650

신주인수권행사
7,500
37,500
-
261,933
299,433

전기말
614,167
1,737,500
1,333,335
6,650,248
9,721,083

전환권행사
-
1,333,335
(1,333,335)
-
-

유상증자
764,706
3,823,530
-
9,155,525
12,979,055

당기말
1,378,873
6,894,365
-
15,805,773
22,700,138

회사가 발행할 주식의 총수는 2,000,000주이고, 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 1,378,873주(보통주식 1,378,873주)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 

(3) 결손금처리계산서 

제10기 2019년 01월 01일부터
 2019년 12월 31일까지
제9기 2018년 01월 01일부터
 2018년 12월 31일까지

처리예정일 2020년 03월 30일
처리확정일 2019년 03월 29일

(단위: 천원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

미처리결손금

(10,164,426)

(11,242,841)

전기이월미처리결손금
(11,242,841)

(11,907,512)

당기순이익
1,078,415

664,671

결손금처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(10,164,426)

(11,242,841)

12. 매출액

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출액
1,193,115
1,183,515

제품매출액
58,818,713
56,800,561

계
60,011,828
57,984,076

13. 매출원가

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가

594,211

892,314

기초상품재고액
2,201

-

당기상품순매입액
592,010

894,514

기말상품재고액
-

2,201

제품매출원가

55,281,680

53,877,973

기초제품재고액
1,941,629

2,003,584

당기제품제조원가
56,043,854

53,967,211

제품평가손실(환입)
43,519

25,464

관세환급금
(63,079)

(176,657)

기말제품재고액
(2,684,243)

(1,941,629)

계

55,875,891

54,770,287

14. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
제조원가 등
계
판매비와관리비
제조원가 등
계

급 여
578,934
1,570,061
2,148,995
444,248
932,746
1,376,994

퇴직급여
30,019
181,435
211,454
16,550
62,656
79,206

복리후생비
85,308
258,178
343,486
61,075
129,826
190,900

세금과공과
6,360
16,340
22,700
19,033
21,067
40,100

감가상각비
11,074
2,089,565
2,100,639
11,259
1,707,004
1,718,263

지급임차료
20,483
27,383
47,866
13,104
7,566
20,670

무형자산상각비
-
-
-
52,545
-
52,545

계
732,178
4,142,962
4,875,140
617,815
2,860,864
3,478,679

15. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

당기순손익
1,078,415
664,671

기타포괄손익
-
-

포괄손익
1,078,415
664,671

16. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

미수금의 단기대여금 계정대체
-
300,000

단기차입금 및 미지급금의 매출채권 상계
-
468,483

건설중인자산의 본 계정 대체
7,804,948
-

유형자산매입 미지급금 증감
(336,382)
841,766

장기차입금의 유동성대체
-
259,950

17. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 내역

구 분
당 기
전 기

지배기업
한국알콜산업㈜
-

관계기업
(주)케이씨엔에이
(주)케이씨엔에이

관계기업
KC N A PHILIPPINES INC.
-

관계기업
(주)이엔에프테크놀로지
-

기타의 특수관계자
(주)엘케이피앤피
(주)엘케이피앤피

기타의 특수관계자
(주)엘케이에탄올
(주)엘케이에탄올

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

1) 당 기

(단위: 천원
)

구 분
매출 등
매입 등

매 출
기타수익
매 입
기타비용

한국알콜산업㈜
-
-
186,353
20,251

(주)케이씨엔에이
30,058,598
-
9,469,754
127,219

KC N A PHILIPPINES INC
26,671
-
-
-

(주)이엔에프테크놀로지
8,251,121
-
-
2,969

(주)엘케이피앤피
274,008
-
3,622,709
283,792

(주)엘케이에탄올
-
-
304,634
-

계
38,610,398
-
13,583,450
434,231

2) 전 기

(단위: 천원
)

구 분
매출 등
매입 등

매 출
기타수익
매 입
기타비용

(주)엘케이피앤피
4,445,193
-
13,380,753
-

(주)엘케이에탄올
-
-
1,115,854
-

(주)케이씨엔에이(*)
31,395,121
-
14,283,314
-

계
35,840,314
-
28,779,921
-

(*) 지분관계는 없으나 회사의 주된 거래처로 기타의 특수관계자로 간주하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

1) 당기말

(단위: 천원
)

구 분
채 권
채 무

매출채권
매입채무
미지급금

한국알콜산업㈜
-
-
2,475

(주)케이씨엔에이
2,637,054
214,950
1,069

KC N A PHILIPPINES INC
98,592
-
-

(주)이엔에프테크놀로지
679,076
-
363

계
3,414,722
214,950
3,907

2) 전기말

(단위: 천원
)

구 분
채 권
채 무

매출채권
대여금
매입채무
미지급비용

(주)엘케이피앤피
-
-
1,815,044
-

(주)엘케이에탄올
-
-
811,824
-

(주)케이씨엔에이(*)
4,100,766
-
12,586,661
72,113

주주 및 임직원
-
300,000
-
-

계
4,100,766
300,000
15,213,529
72,113

(*) 지분관계는 없으나 회사의 주된 거래처로 기타의 특수관계자로 간주하였습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역

1) 당 기

당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전 기

(단위: 천원
)

구 분
자금대여 거래
자금차입 거래
현물출자

대 여
회 수
차 입
상 환

(주)엘케이피앤피
-
-
2,976,000
2,976,000
-

주주 및 임직원
-
-
15,500
15,500
-

계
-
-
2,991,500
2,991,500
-

(4) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원, USD
)

특수관계구분
회 사 명
보 증 처
당 기 말
전 기 말
보증대상 항목

지 배 기 업
한국알콜산업㈜
신한은행
4,800,000
-
차입금

지 배 기 업
한국알콜산업㈜
신한은행
USD 600,000
-
선물환

지 배 기 업
한국알콜산업㈜
신한은행
USD 5,160,000
-
수입신용장/유산스

지 배 기 업
한국알콜산업㈜
다우케미칼
USD 2,400,000
-
매입채무

(5) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

급 여
158,633

266,500

퇴직급여
-

7,024

계
158,633

273,524

주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중대한 권한과 책임을 가진 이사(비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 754백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사는 DB손해보험에 환경책임보험을 가입하고 있으며, 부보금액은
3,000백만원입니다.

(3) 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

광주고등법원
재원산업
신디프
영업비밀침해금지 및 손해배상
100,000

서울동부지방법원
케이원솔루션
신디프
판매지원수수료 지급
250,000

당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 담보제공자산

(단위: 천원
)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련내역
관련채무장부금액
담보권자

제 1공장 토지 및 건물
2,892,980
3,400,000
차입금담보
3,230,000
농협은행

제 2공장 토지, 건물, 구축물 , 기계장치
8,764,565
8,400,000
차입금담보
7,000,000
산업은행

(5) 금융기관 한도거래

(단위: 천원
)

구 분
금융기관
한 도
사용액
미사용액

일반운영자금대출
농협은행
3,230,000
3,230,000
-

일반운영자금대출
신한은행
4,000,000
4,000,000
-

산업운영자금대출
산업은행
7,000,000
7,000,000
-

(6) 금융기관 약정사항

(단위: USD
)

금융기관
약정사항 종류
보증한도금액
사용금액

신한은행
지급보증(수입인수)
USD 4,300,000
USD 2,059,080

지급보증(수입L/G)
USD 4,300,000
USD 236,600

기타약정(수입OPEN)
USD 4,300,000
USD 729,900

19. 재무제표 확정일과 기관

회사의 재무제표는 2020년 3월 30일 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 신디프

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
1
3
8
100
238
142
-
-
-
-
-
-
247
245

합계
1
3
8
100
238
142
-
-
-
-
-
-
247
245

전기 재무제표는 신정회계법인이 감사하였으며, 전기 투입인원수 및 투입시간은 전기감사인의 감사보고서에 첨부된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.05
1
일

주요내용
전반감사계획수립, 유의적감사위험 파악, 감사팀구성

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.14~15
2
일
3
명
-
명
내부통제에 대한 이해

2020.01.20~22
3
일
3
명
-
명
기말 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.03
1
일

실사(입회)장소
경주 본사

실사(입회)대상
원재료, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
경주 본사

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.14, 2020.01.22

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 14일
회사측: 대표이사, CFO
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
경영진 및 감사팀의 책임, 감사팀 구성, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등

2
2020년 01월 22일
회사측: 대표이사, CFO
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
대면회의
감사인의 독립성, 기말감사결과. 향후 감사일정 등