넥스트바이오메디컬 — 감사보고서 (2019.12) (20200406)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.8
넥스트바이오메디칼

00260055
100000000000
20200330
1201110720228
100
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27
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E
N
4

주식회사 넥스트바이오메디컬

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 6 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 5 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

독립된감사인의 감사보고서 -------------------------
1

(첨부)재무제표

재무상태표 -------------------------------------
5

손익계산서 -------------------------------------
8

자본변동표 -------------------------------------
10

현금흐름표 -------------------------------------
11

주석 -------------------------------------------
13

외부감사 실시내용 ---------------------------------
31

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 넥스트바이오메디컬

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 넥스트바이오메디컬(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
 

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 우리가 감사하였으며,2019년 3월 26일자 감사보고서에는 기초재고자산에 대한 한정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대 표 이 사 권 장 시

2020년 3월 8일

이 감사보고서는 감사보고서
일

현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 넥스트바이오메디컬

제 6 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 5 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 넥스트바이오메디컬 대표이사

이돈행

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 연수구 벤처로100번길 6

(전 화)
032-837-4822

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 6 기 2019년 12월 31일 현재

제 5 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 넥스트바이오메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

13,813,807,467

7,028,122,147

(1)당좌자산

11,830,371,134

5,476,159,780

현금및현금성자산(주석4)
11,221,191,407

5,100,693,488

매출채권
77,462,188

-

미수수익
336,123

232,701

미수금
148,942,219

291,047,983

선급금
366,343,497

73,450,151

선급비용
13,783,020

10,228,517

당기법인세자산
2,312,680

506,940

(2)재고자산

1,983,436,333

1,551,962,367

제품
295,589,711

221,053,000

원재료
601,401,252

517,956,217

재공품
1,086,445,370

812,953,150

Ⅱ.비유동자산

11,558,191,044

8,726,792,899

(1)투자자산

37,693,899

5,162,154

장기금융상품
37,693,899

5,162,154

(2)유형자산(주석5,15)

11,116,284,309

8,615,654,175

토지
5,385,225,220

5,385,225,220

건물
3,746,224,287

2,862,724,287

감가상각누계액
(125,261,033)

(31,605,426)

기계장치
857,228,838

299,126,110

감가상각누계액
(117,106,459)

(81,631,326)

차량운반구
117,115,530

125,802,426

감가상각누계액
(74,879,954)

(54,931,606)

공구와기구
94,885,000

22,835,000

감가상각누계액
(21,489,668)

(15,635,167)

비품
155,724,709

80,104,545

감가상각누계액
(70,453,873)

(47,470,795)

시설장치
167,329,310

188,829,310

감가상각누계액
(153,162,598)

(129,803,403)

금형
40,900,000

40,900,000

감가상각누계액
(36,995,000)

(28,815,000)

건설중인자산
1,151,000,000

-

(3)무형자산(주석6)

347,354,704

45,195,070

특허권
209,499,698

20,705,304

소프트웨어
67,175,665

20,147,132

디자인권
70,679,341

4,342,634

(4)기타비유동자산

56,858,132

60,781,500

임차보증금
23,000,000

55,500,000

기타보증금
33,858,132

5,281,500

자 산 총 계

25,371,998,511

15,754,915,046

부 채

Ⅰ.유동부채

3,273,105,300

2,820,297,934

매입채무
38,363,336

2,412,300

미지급금
59,900,707

41,617,536

미지급비용
57,646,564

20,195,568

예수금
14,804,370

49,910,270

선수금
1,347,390,323

1,051,162,260

단기차입금(주석7,15)
1,255,000,000

1,555,000,000

유동성장기부채(주석7)
400,000,000

-

영업보증금
100,000,000

100,000,000

Ⅱ.비유동부채

5,908,407,135

6,084,218,793

장기차입금(주석7,15)
5,600,000,000

6,000,000,000

퇴직급여충당부채(주석8)
148,347,226

52,347,226

장기미지급금
101,359,909

31,871,567

임대보증금
58,700,000

-

부 채 총 계

9,181,512,435

8,904,516,727

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,9)

1,035,031,000

890,371,500

상환우선주자본금
321,737,000

177,077,500

보통주자본금
713,294,000

713,294,000

Ⅲ.자본잉여금(주석9)

22,811,173,260

9,936,477,760

주식발행초과금
22,811,173,260

9,936,477,760

Ⅳ.자본조정(주석10)

95,526,795

1,188,922

주식매입선택권
95,526,795

1,188,922

Ⅲ.결손금(주석12)

7,751,244,979

3,977,639,863

미처리결손금
(7,751,244,979)

(3,977,639,863)

자 본 총 계

16,190,486,076

6,850,398,319

부 채 및 자 본 총 계

25,371,998,511

15,754,915,046

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 5 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 넥스트바이오메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ. 매출액

800,763,215

81,357,663

제품매출
760,263,215

81,357,663

임대수입
40,500,000

-

Ⅱ. 매출원가

970,018,745

72,455,888

제품매출원가 (주석11)
779,753,062

40,925,778

기타매출원가
190,265,683

31,530,110

Ⅲ. 매출총이익(손실)

(169,255,530)

8,901,775

Ⅳ. 판매비와관리비

3,339,471,311

1,486,639,867

급여(주석17)
787,473,155

366,337,928

퇴직급여(주석17)
124,388,429

81,439,030

주식보상비용
39,912,331

792,615

복리후생비(주석17)
89,824,735

64,275,484

여비교통비
41,536,449

47,020,552

접대비
38,432,572

22,617,666

통신비
2,615,349

1,257,768

수도광열비
8,626,430

-

세금과공과금(주석17)
30,689,213

21,288,590

감가상각비(주석17)
125,491,625

48,842,886

지급임차료(주석17)
23,488,166

13,996,800

수선비
12,714,000

-

보험료
33,624,876

22,060,504

차량유지비
22,678,828

10,408,661

경상연구개발비
1,601,470,777

524,700,381

운반비
947,450

1,563,765

교육훈련비
916,730

300,000

도서인쇄비
1,451,160

72,000

사무용품비
2,366,955

-

소모품비
40,470,510

11,123,678

지급수수료
227,176,243

179,853,983

광고선전비
62,582,472

51,895,751

건물관리비
6,236,799

5,883,653

수출제비용
1,384,590

2,510,480

무형자산상각비
12,971,467

8,397,692

Ⅴ. 영업손실

3,508,726,841

1,477,738,092

Ⅵ. 영업외수익

42,791,868

89,951,075

이자수익
15,152,977

3,518,048

외환차익
1,669,647

299,174

외화환산이익
2,568,487

42,716,802

유형자산처분이익
1,480,460

-

잡이익
21,920,297

43,417,051

Ⅶ. 영업외비용

307,670,143

927,225,146

이자비용
280,242,921

51,744,430

외환차손
853,737

1,247,348

외화환산손실
16,150,494

187,920

유형자산처분손실
8,400,000

-

투자자산처분손실
-

1,686,015

무형자산감액손실
-

842,882,117

잡손실
2,022,991

29,477,316

Ⅷ. 법인세비용차감전순손실

3,773,605,116

2,315,012,163

Ⅸ. 법인세비용(주석13)

-

-

Ⅹ. 당기순손실

3,773,605,116

2,315,012,163

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 5 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 넥스트바이오메디컬
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2018. 1. 1 (전기초)
701,666,500
2,010,830,260
-
(1,662,627,700)
1,049,869,060

당기순손실
-
-
-
(2,315,012,163)
(2,315,012,163)

유상증자
188,705,000
7,925,647,500
-
-
8,114,352,500

주식선택권
-
-
1,188,922
-
1,188,922

2018.12.31 (전기말)
890,371,500
9,936,477,760
1,188,922
(3,977,639,863)
6,850,398,319

2019. 1. 1 (당기초)
890,371,500
9,936,477,760
1,188,922
(3,977,639,863)
6,850,398,319

당기순손실
-
-
-
(3,773,605,116)
(3,773,605,116)

유상증자
144,659,500
12,874,695,500
-
-
13,019,355,000

주식선택권
-
-
94,337,873
-
94,337,873

2019.12.31 (당기말)
1,035,031,000
22,811,173,260
95,526,795
(7,751,244,979)
16,190,486,076

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 5 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 넥스트바이오메디컬
(단위 : 원)

과 목
제 6(당) 기
제 5(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(3,554,250,529)

(2,405,556,077)

1. 당기순손실
(3,773,605,116)

(2,315,012,163)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
463,726,740

1,067,090,424

주식보상비용
94,337,873

1,188,922

퇴직급여
96,000,000

52,347,226

감가상각비
223,123,218

129,058,342

무형자산상각비
41,865,649

8,397,692

재고자산감모손실
-

31,530,110

유형자산처분손실
8,400,000

-

무형자산손상차손
-

842,882,117

투자자산처분손실
-

1,686,015

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(1,480,460)

(19,166,666)

유형자산처분이익
1,480,460

-

잡이익
-

19,166,666

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(242,891,693)

(1,138,467,672)

매출채권의 증가
(77,462,188)

-

미수수익의 증가
(103,422)

(232,701)

미수금의 감소(증가)
142,105,764

(249,425,574)

재고자산의 증가
(431,473,966)

(1,071,667,962)

선급금의 증가
(292,893,346)

(17,749,714)

선급비용의 감소(증가)
(3,554,503)

27,444,549

당기법인세자산의 증가
(1,805,740)

(325,390)

매입채무의 증가(감소)
35,951,036

(22,669,441)

예수금의 증가
(35,105,900)

41,172,310

미지급금의 증가(감소)
18,283,171

(6,150,678)

미지급비용의 증가(감소)
37,450,996

18,118,724

선수금의 증가
296,228,063

17,033,693

영업보증금의 증가
-

100,000,000

장기미지급금의 증가
69,488,342

25,984,512

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,103,306,552)

(7,939,505,497)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
42,100,000

101,582,728

장기금융상품의 감소
-

101,582,728

유형자산의 처분
9,600,000

-

임차보증금의 순감소
32,500,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,145,406,552)

(8,041,088,225)

장기금융상품의 증가
32,531,745

-

토지의 취득
-

5,277,445,220

건물의 취득
883,500,000

2,626,034,287

기계장치의 취득
558,102,728

85,000,000

공기구의 취득
72,050,000

-

비품의 취득
75,620,164

2,729,818

건설중인자산의 취득
1,151,000,000

-

특허권의 취득
214,025,283

23,109,900

소프트웨어의 취득
60,000,000

3,500,000

디자인권의 취득
70,000,000

-

임차보증금의 순증가
-

20,000,000

기타보증금의 순증가
28,576,632

3,269,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

12,778,055,000

14,114,352,500

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
13,078,055,000

14,114,352,500

유상증자
-

499,982,500

임대보증금의 증가
58,700,000

-

장기차입금의 차입
-

6,000,000,000

상환전환우선주 발행
13,019,355,000

7,614,370,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(300,000,000)

-

단기차입금의 상환
300,000,000

-

Ⅳ. 현금의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

6,120,497,919

3,769,290,926

Ⅴ. 기초의 현금

5,100,693,488

1,331,402,562

Ⅵ. 기말의 현금

11,221,191,407

5,100,693,488

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 6 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 5 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 넥스트바이오메디컬

1. 회사의 개요

주식회사 넥스트바이오메디컬(이하 "당사")은 2014년 8월 1일 의료기기제조 및 의료기기 연구개발업을 주된 사업으로 하여 설립되었으며, 수차례 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 보통주자본금 713,294천원, 우선주자본금 321,737천원이고, 발행주식수는 보통주와 우선주가 각각 1,426,588주, 643,474주입니다.당기말 현재 5%이상 주요 주주는 다음과 같습니다. (단위:주)

주주명
보통주
우선주
계
지분율

이돈행
713,333
-
713,333
34.46%

(키움)한영이노베이션펀드제1호
-
184,420
184,420
8.91%

IMM 2018벤처펀드
-
111,111
111,111
5.37%

기타주주
713,255
347,943
1,061,198
51.26%

합 계
1,426,588
643,474
2,070,062
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1)회계기준의 적용

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

(2) 측정기준
당사의 재무상태표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융자산(유가증권 제외) 및 금융부채

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 개별분석과 회수경험에 따라 산출한대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(5)유가증권

지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을

당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

(6) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건물
40

기계장치
10

차량운반구
5

공구와기구
5

비품
5

시설장치
5

금형
5

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

특허권
7년

소프트웨어
5년

디자인권
5년

개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(8) 충당부채 
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(9) 퇴직급여

당사의 종업원급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액입니다.

(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 

(11) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(12) 환율변동효과

가. 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상
당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 중소기업회계처리의 특례

당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례) 문단 12에 따라 법인세비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였습니다.

4.현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

현금
264,730
1,117,552

보통예금
11,221,013,642
5,100,639,092

국고보조금
(86,965)
(1,063,156)

합계
11,221,191,407
5,100,693,488

5. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
5,385,225,220
-
-
-
5,385,225,220

건물
2,831,118,861
883,500,000
-
(93,655,607)
3,620,963,254

기계장치
217,494,784
558,102,728
-
(35,475,133)
740,122,379

차량운반구
70,870,820
-
3,619,540
(25,015,704)
42,235,576

공구와기구
7,199,833
72,050,000
-
(5,854,501)
73,395,332

비품
32,633,750
75,620,164
-
(22,983,078)
85,270,836

시설장치
59,025,907
-
12,900,000
(31,959,195)
14,166,712

금형
12,085,000
-
-
(8,180,000)
3,905,000

건설중인자산
-
1,151,000,000
-
-
1,151,000,000

합계
8,615,654,175
2,740,272,892
16,519,540
(223,123,218)
11,116,284,309

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
107,780,000
5,277,445,220
-
-
5,385,225,220

건물
216,472,729
2,626,034,287
-
(11,388,155)
2,831,118,861

기계장치
158,865,728
85,000,000
-
(26,370,944)
217,494,784

차량운반구
96,031,305
-
-
(25,160,485)
70,870,820

공구와기구
11,766,833
-
-
(4,567,000)
7,199,833

비품
45,529,828
2,729,818
-
(15,625,896)
32,633,750

시설장치
96,791,769
-
-
(37,765,862)
59,025,907

금형
20,265,000
-
-
(8,180,000)
12,085,000

합계
753,503,192
7,991,209,325
-
(129,058,342)
8,615,654,175

(2) 당기말 현재 당사의 건물은 한화손해보험에 부보금액 4,000,000천원의 화재보험에 가입되어 있으
며,우리은행 차입금 담보로 3,000,000천원이 설정되어 있습니다.

(
3
) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지
면적
당기
전기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

인천 연수구 송도동 11-72
3,724.7㎡
5,277,445,220
3,821,542,200
5,277,445,220
3,750,772,900

인천 연수구 송도동 214

60.97㎡

107,780,000
69,079,010
107,780,000
66,701,180

(4) 당기말 현재 당사의 유형자산중 토지, 건물 등이 우리은행에 대한 장단기차입금의 담보로 제공되고 있습니다.(주석15참조)

6. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구분
특허권
소프트웨어
디자인권
합계

기초
20,705,304
20,147,132
4,342,634
45,195,070

취득
214,025,283
60,000,000
70,000,000
344,025,283

상각
25,230,889
12,971,467
3,663,293
41,865,649

기말
209,499,698
67,175,665
70,679,341
347,354,704

(전기)

(단위 : 원)

구분
영업권
특허권
개발비
(보조금포함)
소프트웨어
디자인권
합계

기초
30,833,334
-
842,882,117
21,310,268
5,672,594
900,698,313

취득
-
23,109,900
-
3,500,000
-
26,609,900

손상
-
-
(842,882,117)
-
-
(842,882,117)

기타
(30,833,334)
-
-
-
-
(30,833,334)

상각
-
(2,404,596)
-
(4,663,136)
(1,329,960)
(8,397,692)

기말
-
20,705,304
-
20,147,132
4,342,634
45,195,070

7. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내 역
이자율
당기
전기

단기차입금
㈜우리은행
2.55%
1,000,000,000
1,000,000,000

㈜우리은행
5.08%
-
300,000,000

㈜우리은행
3.66%
255,000,000
255,000,000

소 계

1,255,000,000
1,555,000,000

장기차입금
㈜우리은행
3.55%
6,000,000,000
6,000,000,000

유동성대체
400,000,000
-

유동성대체후 장기차입금
5,600,000,000
6,000,000,000

합 계
7,255,000,000
7,555,000,000

상기 차입금 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되었으며, 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 15참조)

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
2020년
2021년
합계

장기차입금
400,000,000
5,600,000,000
6,000,000,000

8. 퇴직급여

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초잔액
52,347,226
-

퇴직급여설정액
96,000,000
52,347,226

퇴직급여지급액
-
-

기말잔액(*1)
148,347,226
52,347,226

(*1) 당기말 현재 당사의 임원에 대한 퇴직충당부채이며, 직원은 확정기여형퇴직연금에 가입되어 있습니다.

(2) 당사가 당기와 전기 중 확정기여형 제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 87,125,772원, 55,191,694원입니다.

9. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
5,000,000
5,000,000

1주당 액면금액
500
500
500
500

발행한 주식의 수
1,426,588
643,474
1,426,588
354,155

자본금
713,294,000
321,737,000
713,294,000
177,077,500

(2) 당기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
보통주
우선주

주식수
자본금
주식발행초과금
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
1,426,588
713,294,000
2,499,185,260
354,155
177,077,50
7,437,292,500

유상증자
-
-
-
289,319
144,659,500
12,874,695,500

기말
1,426,588
713,294,000
2,499,185,260
643,474
321,737,000
20,311,988,000

(3) 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
상환전환우선주
상환전환우선주

3차
4차

발행일
2019-06-22
2019-07-17

발행가액(원)
999,990,000
12,019,365,000

발행주식수(주)
22,222
267,097

1주당 발행가액(원)
45,000
45,000

인수처
한국투자증권(주)
IMM인베스트먼트외 7

배당률
발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임
발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임

상환조건
발행일로부터 3년 6개월 이후 연복리 3%의 보장수익률로 상환청구가능
발행일로부터 3년 6개월 이후 연복리 3%의 보장수익률로 상환청구가능

전환조건
발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)
발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)

존속기간
발행일로부터 7년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환
발행일로부터 7년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 상환전환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.

구분
상환전환우선주

1차
2차

발행일
2018-10-18
2018-11-05

발행가액(원)
6,614,405,000
999,965,000

발행주식수(주)
307,645
46,510

1주당 발행가액(원)
21,500
21,500

인수처
한영이노베이션펀드제1호 등
㈜카이노스메드 등

배당률
발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임
발행가액의 1% 이상이며, 누적적/참가적임

상환조건
발행일로부터 3년 이후 연복리 6%의 보장수익률로 상환청구가능
발행일로부터 3년 이후 연복리 3%의 보장수익률로 상환청구가능

전환조건
발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)
발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)

존속기간
발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환
발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 상환전환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.

10. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 부여하였는 바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

구분
2차
1차

부여일
2019년 06월 17일
2018년 12월 19일

권리행사가능주식수
28,000주
60,000주

행사가격(원)
21,500
10,000

약정용역제공기간
2년,3년,4년
2년

행사가능기간
약정용역제공기간이 끝난 시점부터 5년간
약정용역제공기간이 끝난 시점부터 5년간

부여방법
주식교부형
주식교부형

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
2차
1차

무위험이자율
1.50%~1.53%
1.96%

예상주가변동성
32.91%
6.02%

기대배당수익율
2.00%
2.00%

권리부여일 현재주가
28,868원
4,447원

주식선택권의 공정가치
10,168원~11,925원
1,131원

11. 매출원가의 구성 내역
당기말과 전기말 현재 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초제품재고액
221,053,000
38,528,588

당기제품제조원가
1,027,924,545
160,870,548

타계정에서대체액
-
62,579,642

타계정으로대체액
173,634,772
-

기말제품재고액
295,589,711
221,053,000

제품매출원가
779,753,062
40,925,778

12. 결손금

당기와 전기의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

처리예정일 : 2020년03월30일
처리확정일 : 2019년03월27일

Ⅰ.미처리결손금

(7,751,244,979)

(3,977,639,863)

1.전기이월미처리결손금
(3,977,639,863)

(1,662,627,700)

2.당기순손실
(3,773,605,116)

(2,315,012,163)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

(7,751,244,979)

(3,977,639,863)

13. 법인세비용

당기와 전기의 법인세비용 부담액은 없습니다.

14. 특수관계자
와의 거래

(1) 당기말, 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명
비 고

기타
㈜이엠티바이오
최대주주 특수관계자

(재)유타인하DDS
대표자 동일 특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
업체명
매출
매입
기타

당기
(주)이엠티바이오-
-
70,000,000
10,466,666

(재)유타인하DDS
-
200,000,000
65,000,000

전기
(주)이엠티바이오-
-
-
12,000,000

(재)유타인하DDS
-
-
-

(3) 당기와 전기의 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

채권
채무
채권
채무

(주)이엠티바이오

-
20,000,000
-

(재)유타인하DDS
55,000,000
-
-
-

(4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,606,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여 등
518,959,660
267,292,614

15. 담보제공자산 및 약정사항 등

(1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
채무자
채권자
금액
채권최고액

인천광역시연수구 송도동11-72 
토지 및 건물
㈜넥스트바이오메디컬
우리은행
6,000,000,000
7,200,000,000

인천광연시 연수구송도미래로30,디동 808호
㈜넥스트바이오메디컬
우리은행
255,000,000
330,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은 내역
관련차입금

제공자
한도
보증금액
종류
금액

신용보증기금
1,500,000,000
1,000,000,000
단기차입금
1,000,000,000

16. 현금흐름표

당기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 기초 및 기말의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

17. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당기
전기

판매비와관리비
제조원가
합계
판매비와관리비
제조원가
합계

급 여
787,473,155
724,833,479
1,512,306,634
366,337,928
323,821,342
690,159,270

퇴 직 급 여
124,388,429
58,736,843
183,125,272
81,439,030
26,099,890
107,538,920

복리후생비
89,824,735
79,598,861
169,423,596
64,275,484
37,336,031
101,611,515

세금과공과
30,689,213
1,009,210
31,698,423
21,288,590
12,134,100
33,422,690

지급임차료
23,488,166
86,042,479
109,530,645
13,996,800
36,600,000
50,596,800

감가상각비
125,491,625
29,100,000
154,591,625
48,842,886
80,215,456
129,058,342

18. 재무제표 확정일

당사의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는
2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사넥스트바이오메디칼

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
2

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
-
72
24
208
40
-
-
-
-
-
-
283
64

합계
3
-
72
24
208
40
-
-
-
-
-
-
283
64

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019-04-15/2019-11-22
2
일

주요내용
예비검토 및 감사 착수 계획 주요 계정 파악 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019-10-23~10-25
3
일
2
명
-
명
중간감사 거래테스트

2020-01-20~01-23
4
일
2
명
1
명
기말입증감사수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020-01-02
1
일

실사(입회)장소
본사공장

실사(입회)대상
제품,원재료,반제품,재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020-01-02
1
일

실사(입회)장소
본사공장

실사(입회)대상
현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.10.25, 2020.01.23

외부전문가 활용
감사 활용 내용
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수행시기
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일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 10월 25일
이사회,감사,업무수행이사
대면회의
기중감사 결과 보고 및 발견사항 보고

2
2020년 01월 23일
이사회,감사,업무수행이사
대면회의
기말감사 결과 보고 및 수정 사항 보고