차이커뮤니케이션 — 감사보고서 (2019.12) (20200403)
제출인: 이촌회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 차이커뮤니케이션

00391221
100000000000
20200320
1101113034363
000
25340
21332
26759
243
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E
N
4

주식회사 차이커뮤니케이션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

이촌회계법인

목 차

독립된 외부감사인의 감사보고서
...............................................
1

재 무 제 표

재 무 상 태 표
...............................................
5

손 익 계 산 서
...............................................
7

자 본 변 동 표
...............................................
9

현 금 흐 름 표
...............................................
10

재무제표에 대한 주석
...............................................
12

외부감사 실시내용
...............................................
31

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 차이커뮤니케이션

주주 및 이사회 귀중
2020년 3월 16일

감사의견

우리는 주식회사 차이커뮤니케이션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: 
―부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

―상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

―재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

―경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

―공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 70

이 촌 회 계 법 인

대표이사 정 석 용

이 감사보고서는 감사보고서일

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에, 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 차이커뮤니케이션

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 차이커뮤니케이션 대표이사 최 영 섭

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 논현동116-6 221B Avenue

(전 화)
(02)2017-8800

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 16(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 차이커뮤니케이션
(단위 : 원)

과 목
제 16(당)기
제 15(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

20,608,458,816

18,478,475,274

(1)당좌자산

20,608,458,816

18,478,475,274

현금및현금성자산
2,169,547,015

1,906,960,100

단기금융상품
5,000,000

3,000,000

매출채권(주석10)
16,146,090,126

14,271,638,505

대손충당금
(161,460,900)

(135,213,878)

단기대여금(주석10)
395,000,000

1,168,571,854

대손충당금
(100,000,000)

(100,000,000)

미수수익
9,625

286,457

미수금(주석10)
207,965,463

46,674,277

대행미수금
11,327,309

17,908,643

선급금
1,938,408,638

1,296,611,872

대손충당금
(19,384,086)

(12,340,770)

선급비용
15,955,626

14,378,214

Ⅱ. 비유동자산

4,731,728,406

5,066,047,393

(1)투자자산

476,000,000

390,000,000

매도가능증권(주석3)
30,000,000

30,000,000

장기대여금(주석10)
446,000,000

360,000,000

(2)유형자산(주석4)

695,476,275

796,635,933

차량운반구
579,261,760

590,713,921

감가상각누계액
(356,568,496)

(311,536,712)

비품
1,604,780,075

1,453,137,359

감가상각누계액
(1,315,851,383)

(1,114,396,325)

임차시설물
962,276,186

833,381,967

감가상각누계액
(778,421,867)

(654,664,277)

(3)무형자산(주석5)

108,892,131

88,511,460

소프트웨어
108,892,131

88,511,460

(4)기타비유동자산

3,451,360,000

3,790,900,000

임차보증금(주석10)
1,740,000,000

2,040,000,000

기타보증금
1,711,360,000

1,750,900,000

자 산 총 계

25,340,187,222

23,544,522,667

부 채

Ⅰ. 유동부채

20,643,554,222

14,249,085,925

매입채무(주석10)
12,585,090,859

10,390,797,725

단기차입금(주석6,9,10)
5,200,000,000

400,000,000

미지급금
1,118,302,243

1,117,491,303

미지급비용
1,869,423

1,796,618

예수금
217,132,166

186,398,236

선수금
533,473,461

1,295,714,591

유동성장기부채(주석6,9)
915,999,984

799,999,992

당기법인세부채
62,130,122

47,992,154

대행미지급금
9,555,964

8,895,306

Ⅱ. 비유동부채

688,728,108

1,518,147,231

장기차입금(주석6,9)
278,333,362

933,333,344

퇴직급여충당부채(주석7)
2,838,359,280

2,272,990,387

퇴직연금운용자산(주석7)
(2,427,964,534)

(1,688,176,500)

부 채 총 계

21,332,282,330

15,767,233,156

자 본

Ⅰ. 자본금(주석8)

200,000,000

200,000,000

보통주자본금
200,000,000

200,000,000

Ⅱ. 자본조정(주석8)

(4,375,033,000)

-

자기주식
(4,375,033,000)

-

Ⅲ. 이익잉여금

8,182,937,892

7,577,289,511

이익준비금
100,000,000

100,000,000

미처분이익잉여금(주석11)
8,082,937,892

7,477,289,511

자 본 총 계

4,007,904,892

7,777,289,511

부 채 및 자 본 총 계

25,340,187,222

23,544,522,667

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 16(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 차이커뮤니케이션
(단위 : 원)

과 목
제 16(당)기
제 15(전)기

Ⅰ. 매출액(주석10)

26,759,041,373

23,486,914,275

온라인대행매출
15,430,909,640

14,368,260,310

광고제작매출
11,328,131,733

9,118,653,965

Ⅱ. 매출원가(주석10)

11,869,509,893

8,781,754,606

광고제작매출원가
11,869,509,893

8,781,754,606

Ⅲ. 매출총이익

14,889,531,480

14,705,159,669

Ⅳ. 판매비와관리비

13,358,954,058

12,831,605,148

급여
8,344,546,009

8,163,046,864

잡급
200,400

840,550

퇴직급여
743,008,543

735,389,131

복리후생비
1,537,838,152

1,669,194,212

여비교통비
200,416,543

229,413,414

접대비
85,552,087

103,264,745

통신비
77,793,372

63,535,507

수도광열비
57,247,401

55,218,542

세금과공과금
61,109,930

48,101,240

감가상각비
472,268,290

455,317,839

무형자산상각비
39,137,984

33,063,802

사무실임차료(주석10)
615,765,892

493,557,318

수선비
11,026,034

6,453,218

보험료
46,047,188

39,507,815

차량유지비
53,694,605

55,149,753

운반비
12,026,183

9,488,323

교육훈련비
14,820,817

5,581,400

도서인쇄비
17,481,270

13,693,792

사무용품비
7,858,061

7,721,092

소모품비
84,738,310

46,300,481

지급수수료
559,048,940

449,636,209

광고선전비
31,200,000

2,757,586

대손상각비
132,743,885

-

사무실관리비(주석10)
153,384,162

145,372,315

Ⅴ. 영업이익

1,530,577,422

1,873,554,521

Ⅵ. 영업외수익

118,237,489

283,152,292

이자수익(주석10)
89,707,750

96,798,277

외환차익
-

102,285,187

유형자산처분이익
24,656,700

75,560,003

잡이익
3,873,039

8,508,825

Ⅶ. 영업외비용

837,190,708

235,000,687

이자비용
180,999,645

219,394,846

외환차손
9,674,440

8,189,888

외화환산손실
19,934,562

25,727

기부금
-

1,000,000

기타의대손상각비
10,043,316

-

매출채권처분손실
117,343,722

5,666,570

매도가능증권처분손실(주석3)
196,663,500

-

매도가능증권손상차손(주석3)
301,350,000

-

잡손실
1,181,523

723,656

Ⅷ. 법인세차감전순이익

811,624,203

1,921,706,126

Ⅸ. 법인세등

205,975,822

200,477,865

Ⅹ. 당기순이익

605,648,381

1,721,228,261

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 16(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 차이커뮤니케이션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2018년 1월 1일(보고금액)
200,000,000
-
5,856,061,250
6,056,061,250

당기순이익
-
-
1,721,228,261
1,721,228,261

2018년 12월 31일(전기말)
200,000,000
-
7,577,289,511
7,777,289,511

2019년 1월 31일(보고금액)
200,000,000
-
7,577,289,511
7,777,289,511

자기주식의 취득
-
(4,375,033,000)
-
(4,375,033,000)

당기순이익
-
-
605,648,381
605,648,381

2019년 12월 31일(당기말)
200,000,000
(4,375,033,000)
8,182,937,892
4,007,904,892

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 16(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 15(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 차이커뮤니케이션
(단위 : 원)

과 목
제 16(당)기
제 15(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

257,478,638

6,191,938,870

1. 당기순이익
605,648,381

1,721,228,261

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,172,633,852

1,395,432,075

퇴직급여
1,020,426,877

907,050,434

감가상각비
472,268,290

455,317,839

대손상각비
142,787,201

-

매도가능증권처분손실
196,663,500

-

매도가능증권손상차손
301,350,000

무형자산상각비
39,137,984

33,063,802

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(43,365,470)

(75,560,003)

이자수익
18,708,770

-

유형자산처분이익
24,656,700

75,560,003

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,477,438,125)

3,150,838,537

매출채권의 감소(증가)
(1,980,948,484)

3,344,988,823

미수수익의 감소
276,832

18,536,482

미수금의 증가
(159,304,686)

(9,941,628)

대행미수금의 감소(증가)
6,581,334

(4,106,296)

선급금의 감소(증가)
(644,796,766)

5,060,679,978

선급비용의 감소(증가)
(1,577,412)

3,874,205

매입채무의 증가(감소)
2,194,293,134

(4,149,526,769)

미지급금의 증가(감소)
810,940

(418,899,252)

미지급비용의 증가(감소)
72,805

(8,527,932)

예수금의 증가
30,733,930

47,400,966

선수금의 증가(감소)
(762,241,130)

597,027,187

당기법인세부채의 감소
14,137,968

(233,234,228)

대행미지급금의 증가
660,658

8,895,306

퇴직금의 지급
(455,057,984)

(746,117,887)

퇴직연금운용자산의 증가
(721,079,264)

(360,210,418)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

119,141,267

(2,468,005,742)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
3,084,390,036

1,133,745,211

단기금융상품의 감소
12,000,000

-

단기대여금의 회수
1,203,571,854

921,414,302

장기대여금의 회수
-

70,000,000

차량운반구의 처분
28,818,182

142,090,909

비품의 처분
-

240,000

임차보증금의 회수
1,800,000,000

-

기타보증금의 회수
40,000,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(2,965,248,769)

(3,601,750,953)

단기금융상품의 증가
14,000,000

-

매도가능증권의 취득
500,000,000

30,000,000

단기대여금의 증가
350,000,000

1,288,800,000

장기대여금의 증가
166,000,000

120,000,000

차량운반구의 취득
94,733,179

324,928,446

비품의 취득
151,642,716

316,735,052

임차시설물의 취득
128,894,219

58,885,000

소프트웨어의 취득
59,518,655

43,502,455

임차보증금의 증가
1,500,000,000

20,000,000

기타보증금의 증가
460,000

1,398,900,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(114,032,990)

(2,566,666,664)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
5,490,000,000

1,733,333,336

단기차입금의 차입
5,200,000,000

-

장기차입금의 차입
290,000,000

1,733,333,336

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(5,604,032,990)

(4,300,000,000)

단기차입금의 상환
400,000,000

4,300,000,000

유동성장기부채의 상환
799,999,992

-

장기차입금의 상환
28,999,998

-

자기주식의 취득
4,375,033,000

-

Ⅳ.현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

262,586,915

1,157,266,464

Ⅴ.기초의 현금

1,906,960,100

749,693,636

Ⅵ.기말의 현금

2,169,547,015

1,906,960,100

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 16 기 당기 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 전기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 차이커뮤니케이션

1. 회사의 개요
 
주식회사 차이커뮤니케이션(이하 "회사")은 온라인 광고, 키워드 검색 및 광고제작 서비스 등을 주요 목적사업으로
2004년 6월 22일
에 설립되었으며, 본사는 서울시 강남구 논현동 116-6 221B Avenue에 위치하고 있습니다.
한편, 당기말 현재 회사의 자본금은 200,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유 주식 수
지 분 율
비 고

최 영 섭
25,200주
63.0%
대표이사

김 연 희
800주
2.0%

자기주식
14,000주
35.0%

합 계
40,000주
100.0%

2. 중요한 회계정
책

2-1. 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2-2.
회계정책과 공시의 변경

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당기에 개정된 일반기업회계기준(연차개선)의 주요내용은 다음과 같습니다.

- 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표' 개정

연결재무제표를 작성할 때 지배기업이 종속기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근할 수 있도록 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의
결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지배기업지분과 비지배지분의 배분비율을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자
산
ㆍ
금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

기업이 유의적인 영향력을
보유하는지를 평가할 때 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려한다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

지분법을 적용할 때 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있게 하는 거래의 결과로
실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 기업에 배분될 비례적 부분을 결정하며
해당 금융상품에는 제6장 '금융자
산
ㆍ
금융부채'를 적용하지 않는다는 것을
명확히 하도록 개정하였습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 개정
해고급여의 정의 및 해고급여를 회계처리하기 위한 지침을 추가하여 퇴직급여와 해고급여를 구분하여
회계처리 하도록 개정하였습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정

회사의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실한 경우에도 제22장 '법인세회계'를 적용함을 명확히 하고, 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와
일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 불확실성의 영향을 반영하도록 개정되었습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 개정

중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우 관계기업뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용을 면제하는 규정을 추가하고, 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하기 위하여 개정하였습니다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 현금및현금성자산 

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-4. 금융상품

1)공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식한며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다.

한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
 
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

(2)유가증권
유가증권은 취득한 후 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다.만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.

회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

3) 채권ㆍ채무 조정

회사정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자 간의 합의 등으로 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 기간이 변경되어 조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 재조정된 채권ㆍ채무의 장부금액과 현재가치의 차액은
손상차손
또는 채무조정이익으로 처리하고 있습니다.

2-5. 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법
회사는 당해 자산의 성격과 업종 등을 고려하여 5년의 내용년수동안 정률법을 적용하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및
정부보조금
등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
 
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다.

6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2-6. 무형자산의 취득원가와 상각방법 등

 
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2) 상각방법
무형자산에 대해서는 5년의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
.

3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고
정부보조금
은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 

2-7. 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 
 
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

2-8. 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1)금융리스

리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.

매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 

금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 

2)운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

2-9. 퇴직급여충당부채

회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간 종료일 현재 종업원이퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다. 

또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도
당기
말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. 

한편, 보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 종업원에 대해서는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 예상퇴직연금합계액은 퇴직 후 사망률과 같은 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 그 현재가치를 계산할 때에는 보고기간종료일 현재 우량회사채 등의 시장수익률에 기초하여 할인합니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. 
 
회사는
당기
이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직신탁에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직신탁예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

2-10. 자산손상

금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한
모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 

2-11. 중소기업회계처리특례

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에서 규정된 중소기업의 회계처리 특례에 따라 다음의 사항을 적용하고 있습니다.

① 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

② 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
③ 온라인광고 등으로서 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료한 날에 수익을 인식하고 있습니다.

④ 관계기업에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

3. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

지분율
취득원가
순자산가액
장부가액
장부가액

비상장주식
(주)데이터렙업(*1)
10.0%
30,000
128,022
30,000
30,000

㈜뉴얼리(*2)
49.0%
301,350
-
-
-

합 계

331,350
128,022
30,000
30,000

(*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고, 투자 후 기업가치가 크게 변할 만한 특별한 사건(영업환경 또는 영업실적의 중요한 변화, 중요한 기술개발 등)이 발생하지 않아 취득원가로 평가하였습니다. 
(*2) 지분율이 20% 이상으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

4. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

차량운반구
279,177
94,733
(4,161)
(147,056)
222,693

비 품
338,741
151,643
-
(201,455)
288,929

임차시설물
178,718
128,894
-
(123,758)
183,854

합 계
796,636
375,270
(4,161)
(472,269)
695,476

(전기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

차량운반구
143,613
324,928
(66,710)
(122,654)
279,177

비 품
202,236
316,735
(61)
(180,169)
338,741

임차시설물
272,327
58,885
-
(152,494)
178,718

합 계
618,176
700,548
(66,771)
(455,317)
796,636

(2) 당기말 현재 회사는 회사소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대 보험에 가입하고 있습니다.

5. 무형자산

당기 및 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
무형자산상각비
기말

소프트웨어
88,511
59,519
-
(39,138)
108,892

(전기)
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
무형자산상각비
기말

소프트웨어
78,073
43,502
-
(33,064)
88,511

6. 차입금 

회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
차입은행
이자율
당기
전기

단기차입금
국민은행
3.58~5.39
2,200,000
200,000

신한은행
2.82
700,000
-

하나은행
3.72
800,000
200,000

우리은행
3.45~4.52
500,000
-

기업은행
2.88
1,000,000
-

소계
5,200,000
400,000

장기차입금
국민은행
5.44~5.82
1,194,333
1,733,333

(-)차감: 유동성대체
(916,000)
(800,000)

소계
278,333
933,333

차입금 합계
6,394,333
2,133,333

7. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
2,272,990
2,112,058

충 당 부 채 설 정 액
1,020,427
907,050

퇴 직 금 지 급 액
(455,058)
(746,118)

기 말 잔 액
2,838,359
2,272,990

기말 퇴직금소요액
2,838,359
2,272,990

퇴직연금운용자산
(2,427,965)
(1,688,177)

당기
말 현재 퇴직금소요액의 약 86%에 해당하는 금액에 대하여 국민은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직연금에 가입하고 있으며
당기
말 현재 퇴직연금예치금 잔액은 2,427,965천원 입니다. 

(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기 초 잔 액
1,688,177
1,327,966

당 기 증 가 액
1,025,987
1,035,163

당 기 감 소 액
(286,199)
674,953

기 말 잔 액
2,427,965
1,688,177

8. 자본

(1) 회사의 발행할 주식의 총수는
500,000
주이고, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 40,000주입니다. 한편, 회사의 1주당 액면가액이 5,000원입니다. 

(2) 당기 중 회사는 OPT Holding,Inc.가 보유중이던 회사 주식 14,000주를 4,375백만원에 취득하였으며, 회사는 동 자기주식을 자본조정으로 계상하여 자본에 차감하고 있습니다.

9. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
약정내역
한도
실행금액

국민은행
일반자금대출
3,394,333
3,394,333

우리은행
일반자금대출
500,000
500,000

외상매출채권담보대출
7,000,000
1,395,570

하나은행
외상매출채권담보대출
239,600
-

일반자금대출
1,000,000
800,000

기업은행
일반자금대출
1,000,000
1,000,000

신한은행
일반자금대출
700,000
700,000

상기의 국민은행 차입 약정과 관련하여 회사는 대표이사 소유의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다(근저당 설정액 1,680백만원). 
 
(2) 당기말 현재 회사가 차입금 약정사항과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증내역
보증제공자
보증수혜자
보증금액

차입금 지급보증
기술신용보증기금
국민은행
1,800,000

〃
〃
우리은행
270,000

합 계
2,070,000

(3) 당기말 현재 회사는

서울보증보험으로부터
772,000천원의
이행보증
을 제공받고 있습니다. 또한, 대표이사로부터 차입약정 사항에 대하여 포괄연대보증을 제공받고 있습니다.

(4)
당기말 현재 회사가 할인받은 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 1,396백만원입니다.

10. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래내역
당기
전기

임직원
자금대여
2,301,200
550,000

자금회수
2,100,200
534,686

차이컴퍼니
사무실임차료 등
250,438
494,799

자금의 대여
139,800
858,800

자금의 회수
1,028,372
456,728

이자수익
20,606
31,406

뉴얼리
사무실임차료 등
53,647
(10,825)

자금의 상환
-
1,300,000

광고매출 등 (*)
126,741
95,192

광고매출원가 등 (*)
1,052,013
1,333,318

데이터렙업
광고매출 등 (*)
355,347
72,751

광고매출원가 등 (*)
7,636,639
1,255,635

사무실임차료 등
(3,575)
(5,243)

(*) 거래금액 기준

(2) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

임직원
장기대여금
446,000
360,000

단기대여금
295,000
180,000

차이컴퍼니
임차보증금
-
1,800,000

단기대여금
-
888,572

뉴얼리
외상매출금
50,637
11,661

미수금
2,026
-

외상매입금
392,908
195,386

데이터렙업
외상매출금
335,056
66,072

미수금
550
844

외상매입금
1,071,329
756,841

11. 이익잉여금처분계산서

제16(당)기
2019년 01월 01일
부터
제15(전)기
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일
2020년 03월 20일

처분확정일
2019년 03월 27일

(단위:원)

구분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

8,082,937,892

7,477,289,511

1.전기이월미처분이익잉여금
7,477,289,511

5,756,061,250

2.당기순이익
605,648,381

1,721,228,261

II.이익잉여금 처분액

499,980,000

-

1. 현금배당금
499,980,000

-

III.차기이월미처분이익잉여금

7,582,957,892

7,477,289,511

12. 재무제표의 승인

회사의 재무제표는

2020년 3월 20일
정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 차이커뮤니케이션

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
3
13
102
207
116
-
-
-
-
-
-
224
221

합계
4
3
13
102
207
116
-
-
-
-
-
-
224
221

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.4.8
1
일

주요내용
회사에 대한 사전 이해를 근거로 감사범위 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.12
~2019.11.13
2
일
2
명
1
명
중간감사
(내부통제 검토 등)

2020.02.17
~2020.02.18
2
일
2
명
1
명
기말감사
(계정별 입증감사)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.13, 2020.02.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 13일
회사: 감사 1명, 
재무이사 1명,
회계팀장 1명,
감사인: 2명
대면회의
1. 중간감사 결과에 대한 설명
2. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명

2
2020년 02월 18일
회사: 감사 1명, 
재무이사 1명,
회계팀장 1명,
감사인: 2명
대면회의
1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술
2. 감사업무수행기간 중 하기의 사항에 대해 검토한 결과 해당사항 없음을 설명
 1) 유의적인 내부통제에 대한 미비점
 2) 감사수행 중 직면한 어려움
 3) 미수정왜곡표시 사항
3. 기말감사 결과에 대한 설명