지아이텍 — 감사보고서 (2019.12) (20200403)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.8
(주)지아이텍

00260055
100000000000
20200330
1648110065785
000
25080
16388
13172
65
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E
N
4

주식회사 지아이텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서

············
········
··

1

II. 재무제표

1.
재무상태표

···········
·······
··
········
··

5

2. 손익계산서

···········
·······
··
········
··

7

3. 자본변동표

···········
·······
··
········
··

9

4. 현금흐름표

···········
·······
··
········
··

10

5. 주석

······················
·····
·····

12

III. 외부감사 실시내용

················
·····
·····

29

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

감사의견

우리는 주식회사 지아이텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대표이사 권장시

2020년 3월
27일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 지아이텍

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 지아이텍 대표이사 이인영

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 387번길 42

(전 화)
041-543-1316

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 8 기 2019년 12월 31일 현재

제 7 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 지아이텍
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자 산

I. 유동자산

8,495,066,430

5,792,509,698

(1) 당좌자산

7,200,027,485

4,354,443,380

현금및현금성자산
2,270,135,156

846,211,987

단기금융상품
11,899,240

9,449,440

매출채권
4,752,452,646

3,384,627,581

대손충당금
(56,882,904)

(33,846,275)

미수금
69,483,326

-

미수수익
11,836

-

선급금
102,052,621

32,930,150

선급비용
50,875,564

19,205,331

당기법인세자산
-

95,865,166

(2) 재고자산

1,295,038,945

1,438,066,318

제품
39,632,541

162,385,289

원재료
1,033,531,598

1,158,073,996

재공품
221,874,806

117,607,033

II. 비유동자산

16,585,150,009

16,973,346,139

(1) 투자자산

581,521,520

420,175,154

장기금융상품
573,021,520

420,175,154

장기대여금
8,500,000

-

(2) 유형자산(주석3,5)

15,862,880,197

16,411,431,659

토지
4,933,216,788

4,933,216,788

건물
7,203,390,440

7,203,390,440

감가상각누계액
(651,011,518)

(470,926,759)

구축물
121,579,000

116,014,000

감가상각누계액
(17,824,128)

(14,912,185)

정부보조금
(2,416,954)

-

기계장치
10,476,982,676

10,029,522,632

감가상각누계액
(7,094,415,078)

(5,914,020,649)

시설장치
496,810,000

496,810,000

감가상각누계액
(389,906,249)

(300,388,905)

차량운반구
201,688,047

221,937,334

감가상각누계액
(118,182,602)

(113,885,993)

공구와기구
427,213,647

235,913,647

감가상각누계액
(183,336,832)

(115,287,763)

비품
650,251,809

362,847,801

감가상각누계액
(357,162,882)

(258,798,729)

정부보조금
(59,351,967)

-

건설중인자산
225,356,000

98,996,000

정부보조금
-

(98,996,000)

(3) 무형자산(주석4)

40,078,292

37,789,326

영업권
1,000

1,000

산업재산권
40,077,292

37,788,326

(4) 기타비유동자산

100,670,000

103,950,000

임차보증금
100,580,000

86,580,000

기타보증금
90,000

17,370,000

자 산 총 계

25,080,216,439

22,765,855,837

부 채

I. 유동부채

6,704,174,356

4,819,639,115

매입채무(주석9)
721,550,400

187,718,394

예수금
432,527,050

49,733,430

부가세예수금
-

187,564,762

선수금
-

110,700,000

미지급금(주석9)
6,233,520

24,185,679

미지급비용(주석9)
1,030,691,056

380,736,850

당기법인세부채
217,372,330

-

단기차입금(주석5,6,7,9)
2,505,000,000

2,965,000,000

유동성장기부채(주석5,6,7,9)
1,790,800,000

914,000,000

II. 비유동부채

9,684,200,000

10,481,233,520

장기차입금(주석5,6,7,9)
9,584,200,000

10,475,000,000

장기미지급금(주석9)
-

6,233,520

임대보증금
100,000,000

-

부 채 총 계

16,388,374,356

15,300,872,635

자 본

I. 자본금

1,276,020,000

1,276,020,000

보통주자본금(주석10)
1,276,020,000

1,276,020,000

II. 이익잉여금(주석11)

7,415,822,083

6,188,963,202

이익준비금
95,000,000

75,000,000

미처분이익잉여금
7,320,822,083

6,113,963,202

자 본 총 계

8,691,842,083

7,464,983,202

부 채 및 자 본 총 계

25,080,216,439

22,765,855,837

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지아이텍
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I. 매출액

13,172,466,728

8,801,939,019

제품매출
13,027,466,728

8,801,939,019

임대료수입
145,000,000

-

II. 매출원가

7,517,446,345

5,605,095,715

제품매출원가
7,517,446,345

5,605,095,715

기초제품재고액
162,385,289

-

당기제품제조원가
7,394,693,597

5,767,481,004

기말제품재고액
(39,632,541)

(162,385,289)

III. 매출총이익

5,655,020,383

3,196,843,304

IV. 판매비와관리비

3,701,208,401

2,659,636,874

급여(주석14)
1,941,049,895

950,768,872

퇴직급여(주석8,14)
66,594,084

78,375,428

복리후생비(주석14)
150,902,445

198,663,054

여비교통비
207,820,992

129,031,913

접대비
132,687,767

143,047,770

통신비
13,433,622

12,887,087

수도광열비
4,082,500

2,619,200

세금과공과(주석14)
84,068,852

84,360,580

감가상각비(주석14)
397,446,852

442,796,724

수선비
701,600

12,000,000

무형자산상각비
6,681,034

6,257,558

보험료
4,862,507

57,028,011

차량유지비
52,990,884

51,158,385

경상연구개발비(주석13)
378,330,060

301,991,050

운반비
-

6,000

교육훈련비
6,885,030

1,694,400

도서인쇄비
2,332,693

2,379,090

사무용품비
12,508,289

11,763,785

지급수수료
201,068,491

158,892,667

광고선전비
13,004,175

14,800,000

대손상각비
23,036,629

(7,364,700)

인력개발비
720,000

6,480,000

V. 영업이익

1,953,811,982

537,206,430

VI. 영업외수익

227,549,305

376,662,882

이자수익
10,534,337

5,702,996

외화환산이익
1,270,464

6,813,486

외환차익
34,191,004

14,306,666

유형자산처분이익
56,729,062

256,432,127

잡이익
124,824,438

93,407,607

VII. 영업외비용

536,224,743

430,894,488

이자비용
394,165,313

386,964,605

외화환산손실
43,882,952

61,534

외환차손
9,499,740

14,066,891

유형자산처분손실
30,986,072

10,753,292

기부금
20,100,000

16,320,000

잡손실
37,590,666

2,728,166

VIII. 법인세차감전순이익

1,645,136,544

482,974,824

IX. 법인세비용(주석2)

218,277,663

16,186,944

X. 당기순이익

1,426,858,881

466,787,880

XI. 주당손익(주석12)

기본주당순이익

559

183

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지아이텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
1,276,020,000
5,722,175,322
6,998,195,322

당기순이익
-
466,787,880
466,787,880

2018.12.31 (전기말)
1,276,020,000
6,188,963,202
7,464,983,202

2019.01.01 (당기초)
1,276,020,000
6,188,963,202
7,464,983,202

당기순이익
-
1,426,858,881
1,426,858,881

현금배당
-
(200,000,000)
(200,000,000)

2019.12.31 (당기말)
1,276,020,000
7,415,822,083
8,691,842,083

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지아이텍
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,543,658,408

(1,672,912,106)

1. 당기순이익
1,426,858,881

466,787,880

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,979,630,618

2,057,702,330

감가상각비
1,885,447,525

2,048,056,180

무형자산상각비
6,681,034

6,257,558

대손상각비
23,036,629

(7,364,700)

외화환산손실
33,479,358

-

유형자산처분손실
30,986,072

10,753,292

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(57,970,852)

(262,240,372)

외화환산이익
1,241,790

5,808,245

유형자산처분이익
56,729,062

256,432,127

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
195,139,761

(3,935,161,944)

매출채권의 증가
(1,400,062,633)

(1,959,610,684)

미수금의 증가
(69,483,326)

-

미수수익의 증가
(11,836)

-

선급금의 감소(증가)
(69,122,471)

12,543,940

선급비용의 감소(증가)
(31,670,233)

10,126,421

당기법인세자산의 감소(증가)
95,865,166

(95,865,166)

재고자산의 감소(증가)
143,027,373

(737,179,091)

매입채무의 증가(감소)
533,832,006

(58,261,245)

미지급금의 증가(감소)
(24,185,679)

1,154,233

장기미지급금의 감소
-

(24,185,679)

예수금의 증가(감소)
382,793,620

(411,893,388)

부가세예수금의 증가(감소)
(187,564,762)

129,876,157

선수금의 증가(감소)
(110,700,000)

105,863,636

미지급비용의 증가(감소)
649,954,206

(644,025,988)

당기법인세부채의 증가(감소)
217,372,330

(263,705,090)

임대보증금의 증가
100,000,000

-

정부보조금의 사용
(34,904,000)

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,445,735,239)

(2,161,317,455)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
126,954,473

521,901,000

단기금융상품의 감소
10,147,200

14,700,000

단기대여금의 감소
-

7,000,000

장기대여금의 감소
1,500,000

-

건물의 처분
-

190,000,000

기계장치의 처분
80,000,000

295,000,000

차량운반구의 처분
17,027,273

-

임차보증금의 감소
1,000,000

-

기타보증금의 감소
17,280,000

15,201,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,572,689,712)

(2,683,218,455)

단기금융상품의 증가
10,697,760

-

장기금융상품의 증가
154,745,606

140,541,285

장기대여금의 증가
10,000,000

-

건물의 취득
-

26,821,830

기계장치의 취득
742,122,705

2,236,392,468

시설장치의 취득
-

3,850,000

차량운반구의 취득
20,524,633

-

공구와기구의 취득
191,300,000

82,922,727

비품의 취득
193,973,008

61,177,745

건설중인자산의 증가
225,356,000

98,996,000

산업재산권의 취득
8,970,000

1,516,400

임차보증금의 증가
15,000,000

31,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(674,000,000)

3,591,496,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,000,000,000

6,598,996,000

단기차입금의 차입
2,100,000,000

2,500,000,000

장기차입금의 차입
900,000,000

4,000,000,000

정부보조금의 수령
-

98,996,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(3,674,000,000)

(3,007,500,000)

단기차입금의 상환
2,560,000,000

2,035,000,000

장기차입금의 상환
914,000,000

972,500,000

배당금의 지급
200,000,000

-

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

1,423,923,169

(242,733,561)

V. 기초의 현금

846,211,987

1,088,945,548

VI. 기말의 현금

2,270,135,156

846,211,987

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 지아이텍

1. 당사의 개요 

주식회사 지아이텍(이하 '당사')은 2012년 5월 설립되어 Slot Die와 Slit Nozzle 등 초정밀 부품의 제조 및 가공을 주영업으로 하고 있으며,
본사는 충남 아산시 둔포면 아산밸리로 387번길 42에
위치하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
주식수
지분율

이인영
2,016,640주
79%

전현석
152,600주
6%

한승현
127,600주
5%

이동희
127,600주
5%

이은종
127,600주
5%

합계
2,552,040주
100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표,' 제8장 '지분법' (개정)

개정된 기준은 종속기업 및 관계기업 지분변동액의 배분비율은 현재 소유하고 있는 소유지분에만 기초하여 산정하며, 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 행사가능성이나 전환가능성은 반영하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 다만, 잠재적 의결권등의 거래로 종속기업 및 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근이 가능한 경우에는 실질적으로 현재의 소유권이 있는 것으로 보아 배분 비율을 결정합니다.

- 일반기업회계기준 제13장 '리스' (개정)

개정된 기준은 금융리스인 경우에만 제조자 또는 판매자인 리스제공자가 부담하는 원가를 리스개설직접원가에서 제외한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' (개정)

개정된 기준은 다양한 형태로 존재하는 명예퇴직금이나 특별퇴직금의 경제적 실질에따라 기업이 퇴직급여 또는 해고급여(퇴직급여 외의 종업원급여)로 구분하여 적절히 회계처리할 수 있도록 명확한 지침을 제공하였습니다. 

- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)

개정된 기준은 법인세 처리가 불확실한 경우에도 동 기준서의 적용범위에 포함된다는 점을 명확히 하였습니다. 이에 따라 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 '매우 높은' 경우에는 기업의 법인세처리에 따라 법인세 자산 및 부채를 인식하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 매우 높지는 않은 경우에는 해당 금액 등을 산정할 때에 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

- 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' (개정)

개정된 기준은 기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우, 관계기업 뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용하지 않을 수 있다는 점과 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. 

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은
총평균법
에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가(원재료는 현행대체원가, 그 외는 순실현가능가치)가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 또한 동 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 

(4) 유형자산 
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 내용연수에 따라
정률법(건물, 구축물 및 차량운반구: 정액법)으로 감가상각을 하고
있습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건물
40
차량운반구
5

구축물
40
공구와기구
8

기계장치
8
비품
5

시설장치
5

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(5) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정합니다. 

당사의 무형자산은 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

영업권
5년

산업재산권
5년~10년

(6) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로처리하고 있습니다. 

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산의 현금유입과는 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(7) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간 종료일 현재 외국환 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(8) 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

(9) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(10) 수익인식
당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 중소기업 회계처리 특례
당
사
는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.

2) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(12) 추정의 사용
한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 

3. 유형자산

(1)

당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타(*)
기말

토지
4,933,217
-
-
-
-
4,933,217

건물
6,732,464
-
-
(180,085)
-
6,552,379

구축물
101,102
-
-
(2,907)
3,143
101,338

기계장치
4,115,502
742,123
(62,822)
(1,412,235)
-
3,382,568

시설장치
196,421
-
-
(89,517)
-
106,904

차량운반구
108,051
20,525
(8,463)
(36,608)
-
83,505

공구와기구
120,626
191,300
-
(68,049)
-
243,877

비품
104,050
193,973
-
(96,047)
31,760
233,736

건설중인자산
-
225,356
-
-
-
225,356

합계
16,411,433
1,373,277
(71,285)
(1,885,448)
34,903
15,862,880

(*) 당기 중 건설중인자산 34,903천원이 본계정으로 대체되었고, 정부보조금 34,903천원이 경상연구개발비 등 차감으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타
기말

토지
4,933,217
-
-
-
-
4,933,217

건물
7,087,143
26,822
(200,753)
(180,748)
-
6,732,464

구축물
104,002
-
-
(2,900)
-
101,102

기계장치
3,330,656
2,236,392
(38,568)
(1,557,280)
144,302
4,115,502

시설장치
354,215
3,850
-
(161,644)
-
196,421

차량운반구
145,085
-
-
(37,034)
-
108,051

공구와기구
77,888
82,923
-
(40,185)
-
120,626

비품
111,136
61,178
-
(68,264)
-
104,050

건설중인자산
144,302
98,996
-
-
(243,298)
-

합계
16,287,644
2,510,161
(239,321)
(2,048,055)
(98,996)
16,411,433

(2) 당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

토지
4,933,217
3,624,140
4,933,217
3,458,488

(3) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험회사

화재보험 등
건물, 기계장치 등
2,393,791
한화손해보험(주1)

화재보험
건물, 기계장치 등
16,618,874
삼성화재보험(주2)

합계

19,012,665

(주1) 당사의 화재보험 등에 대하여 한국산업은행이

2,393,791천
원의 질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 당사의 화재보험에 대하여 중소기업은
행
이

4,646,751
천
원의 질권을 설정하고 있습니다.

상기 보험 이외에
차량운반구에 대한 자동차종합보험, 대물배상책임보험, 기업휴지보험 등에 가입
하고 있습니다.

4. 무형자산 
(1) 당기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
영업권
산업재산권
합계

기초
1
37,788

37,789

취득
-
8,970
8,970

상각
-
(6,681)
(6,681)

기말
1
40,077
40,078

(2) 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
영업권
산업재산권
합계

기초

1

42,529
42,530

취득
-
1,516
1,516

상각

-

(6,257)
(6,257)

기말
1
37,788

37,789

5. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
담보설정금액
차입금액
채권기관

토지, 건물, 기계장치
6,400,000
862,500
한국산업은행

8,160,000
7,900,000
중소기업은행

차량운반구(*)
70,000
6,300
신한카드

합계
14,630,000
8,768,800

(*) 차량 구입을 위한 할부금융에 대한 담보로서, 당사는 관련 채무를 미지급금으로 계상하고 있습니다.

6. 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내역
지급보증금액
지급보증 받은 자

대표이사
차입금 연대보증
-
신한은행

1,320,000
국민은행

888,000
하나은행

4,227,600
한국산업은행

2,160,000
중소기업은행

기술보증기금
차입금 연대보증
1,000,000

합계
9,595,600

상기 이외에 당사는 납품계약의 이행과 관련하여 서울보증보험(주)로부터

97백
만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

7. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
운영자금
-
-
500,000

한국산업은행
운영자금
2.82
1,000,000
1,000,000

중소기업은행
운영자금
3.02~3.08
1,100,000
1,000,000

하나은행
운영자금
3.18
405,000
465,000

합 계
2,505,000
2,965,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
이자율
당기말
전기말
상환방법

기업은행
시설자금
2.35~3.32
5,300,000
6,800,000
원금균등분할

운영자금
2.50
2,500,000
1,000,000
원금균등분할

한국산업은행
시설자금
2.50~3.40
820,900
1,353,000
원금균등분할

운영자금
0.48~2.50
754,100
736,000
원금균등분할

국민은행
운영자금
3.00
1,200,000
1,200,000
만기일시

하나은행
운영자금
1.16
300,000
300,000
만기일시

중소벤처기업진흥공단
운영자금
2.71
500,000
-
원금균등분할

합 계
11,375,000
11,389,000

유동성대체
(1,790,800)
(914,000)

비유동부채
9,584,200
10,475,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
2020년
2021년
2022년
2023년 이후
합계

장기차입금
1,790,800
3,555,100
2,044,960
3,984,140
11,375,000

8. 퇴직급여 

당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기의 연금부담금

166,212천원

및

176,477천
원을 판매비와관리비 및 매출원가의 퇴직급여로 계상하고 있습니다.

9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성 위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
1년 이내
1~2년 이내
2 년 초과

매입채무
721,550
721,550
-
-

미지급금
6,234
6,234
-
-

미지급비용
1,030,691
1,030,691
-
-

단기차입금
2,505,000
2,505,000
-
-

장기차입금
11,375,000
1,790,800
3,555,100
6,029,100

합계
15,638,475
6,054,275
3,555,100
6,029,100

<전기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
1년 이내
1~2년 이내
2 년 초과

매입채무
187,718
187,718
-
-

미지급금
24,186
24,186
-
-

미지급비용
380,737
380,737
-
-

단기차입금
2,965,000
2,965,000
-
-

장기차입금
11,389,000
914,000
1,791,000
8,684,000

장기미지급금
6,234
-
6,234
-

합계
14,952,875
4,471,641
1,797,234
8,684,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

10
. 자본금 

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행할 주식의 총수
1주당 금액
발행주식수
납입자본금

100,000,000주
500
2,552,040주
1,276,020,000

11. 이익잉여금

(1) 이익준비금 
당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 

(2) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 7(당) 기
제 6(전) 기

처분예정일:
2020년 3월
30
일

처분확정일:

2019년 3월
29
일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,320,822,083

6,113,963,202

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,893,963,202

5,647,175,322

2. 당기순이익
1,426,858,881

466,787,880

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(550,000,000)

(220,000,000)

1. 이익준비금
50,000,000

20,000,000

2. 배당금[주당배당금(율)] 당기:

195.92원(39.18%)
 전기: 78.37원(15.67%)

500,000,000

200,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

6,770,822,083

5,893,963,202

12. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분
당 기
전 기

배당대상 주식수
2,552,040
2,552,040

주당 액면금액
500원
500원

배당률(%)
39.18%
15.67%

배당금액
500,000
200,000

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당금총액
500,000
200,000

당기순이익
1,426,859
466,788

배당성향
35.04%
42.85%

13. 법인세

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리의 특례'에 따라 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

14. 주당순이익

(1) 당기 및 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
1,426,858,881
466,787,880

가중평균유통보통주식수
2,552,040주
2,552,040주

주당순이익
559
183

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 같습니다.

15. 포괄손익계산서

당기
와
전기
중 기타포괄손익이 발생하지 아니하여 회사의 포괄손익은 당기손익과 일치합니다.

16. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

기타
(주)프리모메탈
특허사용료의 지급
(경상연구개발비)
-
10,000

(2) 당기말 현재 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6 참조).

17. 부가가치 관련자료 

당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
판매비와관리비
합계
매출원가
판매비와관리비
합계

급여
1,530,051
1,941,050
3,471,101
1,101,382
950,769
2,052,151

퇴직급여
99,618
66,594
166,212
98,102
78,375
176,477

복리후생비
214,135
150,902
365,037
181,332
198,663
379,995

감가상각비
1,488,001
397,447
1,885,448
1,605,259
442,797
2,048,056

세금과공과
53,081
84,069
137,150
46,598
84,361
130,959

18. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기
전기

장기차입금의 유동성장기차입금으로의 대체
1,790,800
914,000

건설중인자산의 유형자산 대체
34,903
144,302

매출채권 제각
-
11,983

장기미지급금의 유동성 대체
6,234
24,185

19. 보고기간 후 사건

당사의 재무제표는 2020년
3월

30
일자
정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)지아이텍

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
5
2
-
-
-
-
-
-
7
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
10
34
146
118
-
-
-
-
-
-
158
154

합계
2
2
10
34
146
118
-
-
-
-
-
-
158
154

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.4.29
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해을 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.12.9~10
2
일
2
명
1
명
내부통제검토 및 중간감사

2020.2.17~18
2
일
2
명
1
명
기말입증감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.3
1
일

실사(입회)장소
아산 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.3
1
일

실사(입회)장소
아산 본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.12.10, 2020.2.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 12월 10일
대표이사, 감사, 담당회계사
대면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2020년 02월 18일
대표이사, 감사, 담당회계사
대면회의
기말감사 유의적 발견사항 등