성일하이텍 — 감사보고서 (2019.12) (20200403)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.8
성일하이텍 주식회사

00260116
100000000000
20200326
2111110049793
000
98373
57146
46268
158
N
N
N
N
N
E
N
4

▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

성일하이텍 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 3 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 2 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------- 1

Ⅱ. 재무제표 ------------------------------------------------ 4

 ㆍ 재무상태표 --------------------------------------------- 5

ㆍ 손익계산서 --------------------------------------------- 8

ㆍ 자본변동표 --------------------------------------------- 10

ㆍ 현금흐름표 --------------------------------------------- 11

 ㆍ 주석 -------------------------------------------------- 13

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

성일하이텍 주식회사

주주 및 이사회 귀중

2020년 3월 25일

감사의견

우리는 별첨된 성일하이텍 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표
는
2019년 12월 31일
현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 성일하이텍 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 2월 28일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서
일(
2020년 3월
25일)
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

성일하이텍 주식회사

제 3 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 2 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

성일하이텍 주식회사 대표이사 이강명

본점 소재지 :
(도로명주소)
전라북도 군산시 군산산단로 143-12 (비응도동)

(전 화)
063)466-9200

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 3(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 2(전) 기 2018년 12월 31일 현재

성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 3(당) 기
제 2(전) 기

자 산

I. 유동자산

28,015,271,326

33,234,001,589

(1) 당좌자산

7,717,160,745

4,617,536,900

1. 현금및현금성자산(주석24)
1,169,622,326

278,440,779

2. 단기금융상품(주석3,4)
1,363,296,400

515,894,353

3. 매출채권(주석24)
1,412,031,326

198,123,348

대손충당금
(156,690,121)

(156,690,121)

4. 단기대여금
388,404,700

359,991,280

5. 미수금(주석19,24)
2,647,115,097

899,995,599

6. 선급금
730,887,935

2,322,791,500

7. 선급비용
142,937,722

198,990,162

8. 당기법인세자산
19,555,360

-

(2) 재고자산(주석5,21)

20,298,110,581

28,616,464,689

1. 제품
3,424,390,570

7,509,725,109

평가충당금
(447,399,724)

-

2. 재공품
14,877,233,615

17,038,452,960

3. 원재료
1,687,198,324

3,317,665,162

4. 저장품
88,180,536

73,725,819

5. 미착품
668,507,260

676,895,639

II. 비유동자산

70,357,816,680

34,035,674,694

(1) 투자자산

10,333,742,691

9,420,543,422

1. 매도가능증권(주석6)
20,000,000

20,000,000

2. 지분법적용투자주식(주석7)
3,434,662,691

4,048,327,422

3. 장기대여금(주석19,24)
6,879,080,000

5,352,216,000

(2) 유형자산(주석8,10,11,20,21)

59,843,332,423

24,422,206,328

1. 토지
7,101,728,924

7,101,728,924

2. 건물
9,049,258,560

9,122,798,560

감가상각누계액
(1,249,554,421)

(1,028,685,245)

3. 구축물
2,864,723,700

2,764,723,700

감가상각누계액
(390,833,574)

(320,465,481)

4. 기계장치
13,165,353,968

13,213,375,764

감가상각누계액
(8,693,110,509)

(7,273,733,388)

국고보조금-기계장치
(20,093,500)

-

5. 차량운반구
1,129,357,932

894,748,291

감가상각누계액
(873,011,391)

(678,950,129)

6. 시설장치
2,546,592,394

2,327,485,854

감가상각누계액
(2,094,100,228)

(1,791,254,373)

7. 기타의유형자산
427,514,283

410,648,826

감가상각누계액
(364,264,096)

(320,214,975)

8. 건설중인자산
37,243,770,381

-

(3) 무형자산(주석9)

40,454,766

66,042,144

1. 산업재산권
454,766

60,000,000

2. 소프트웨어
40,000,000

6,042,144

(4) 기타비유동자산

140,286,800

126,882,800

1. 임차보증금
139,471,800

126,067,800

2. 기타보증금
815,000

815,000

자 산 총 계

98,373,088,006

67,269,676,283

부 채

I. 유동부채

33,782,815,667

29,860,629,415

1. 매입채무
2,469,266,398

3,052,313,873

2. 미지급금
5,183,716,183

2,463,075,048

3. 선수금
111,860,000

-

4. 미지급비용
44,173,102

33,483,848

5. 당기법인세부채
-

1,264,556,662

6. 단기차입금(주석8,10,20,21,22)
23,575,000,000

21,450,000,000

7. 유동성장기차입금(주석11,18)
2,398,799,984

1,597,199,984

II. 비유동부채

23,363,309,328

9,793,092,189

1. 장기차입금(주석8,11,18,20,21)
7,293,566,724

7,454,866,708

2. 퇴직급여충당부채(주석13)
3,547,815,675

3,284,395,915

퇴직연금운용자산
(2,205,935,656)

(1,023,970,434)

3. 장기미지급금
76,800,000

76,800,000

4. 전환사채(주석12)
20,000,000,000

-

전환사채상환할증금
3,881,045,931

-

사채할인발행차금
(9,230,983,346)

-

5. 임대보증금
1,000,000

1,000,000

부 채 총 계

57,146,124,995

39,653,721,604

자 본

I. 자본금(주석14)

3,441,630,000

2,912,155,000

1. 보통주자본금
2,912,155,000

2,912,155,000

2. 우선주자본금
529,475,000

-

II. 자본잉여금(주석12,14)

33,949,892,466

8,851,627,845

1. 주식발행초과금
28,316,660,975

8,851,627,845

2. 전환권대가
5,633,231,491

-

III. 기타포괄손익누계액

39,387,189

(127,919,364)

1. 부의지분법자본변동(주석7)
39,387,189

(127,919,364)

IV. 이익잉여금(주석15)

3,796,053,356

15,980,091,198

1. 이익준비금
130,000,000

50,000,000

2. 미처분이익잉여금
3,666,053,356

15,930,091,198

자 본 총 계

41,226,963,011

27,615,954,679

부 채 와 자 본 총 계

98,373,088,006

67,269,676,283

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 3(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 2(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 3(당) 기
제 2(전) 기

I. 매출액

46,268,323,989

83,197,858,072

1. 제품매출
46,223,965,263

83,149,223,451

2. 기타매출
44,358,726

48,634,621

Ⅱ. 매출원가

52,588,408,846

67,608,769,020

1. 제품매출원가
52,588,408,846

67,608,769,020

기초제품재고액
7,509,725,109

10,365,087,481

당기제품제조원가
48,055,674,583

64,830,651,158

관세환급금
-

(77,244,510)

기말제품재고액
(2,976,990,846)

(7,509,725,109)

Ⅲ. 매출총이익

(6,320,084,857)

15,589,089,052

Ⅳ. 판매비와관리비

3,493,257,089

4,218,824,309

1. 급여(주석25)
1,384,726,500

1,347,680,670

2. 상여금(주석25)
84,752,600

358,938,620

3. 잡급
2,690,000

4,890,320

4. 퇴직급여(주석13,25)
219,360,045

279,268,207

5. 복리후생비(주석25)
111,863,286

129,138,224

6. 여비교통비
136,218,659

210,193,353

7. 접대비
72,563,061

61,451,654

8. 통신비
2,703,609

3,754,341

9. 세금과공과금(주석25)
3,586,160

7,165,050

10. 감가상각비(주석8,25)
122,313,100

139,175,034

11. 지급임차료(주석25)
18,769,676

25,722,203

12. 수선비
1,160,500

2,100,001

13. 보험료
5,927,612

4,018,039

14. 차량유지비
34,412,952

33,571,562

15. 운반비
113,116,427

75,264,354

16. 교육훈련비
4,336,360

2,922,460

17. 도서인쇄비
2,479,000

6,926,600

18. 사무용품비
7,707,352

28,456,304

19. 소모품비
21,520,908

21,643,419

20. 전력비
3,120,000

3,380,000

21. 수도광열비
25,344

275,586

22. 지급수수료
309,875,057

833,593,520

23. 무형자산상각비(주석9)
25,587,378

26,952,656

24. 경상연구개발비(주석25)
569,510,624

539,470,482

25. 판매수수료
234,930,879

72,871,650

Ⅴ. 영업이익

(9,813,341,946)

11,370,264,743

Ⅵ. 영업외수익

872,906,851

1,984,590,744

1. 이자수익(주석19)
600,570,124

62,742,825

2. 외환차익
50,293,028

111,285,222

3. 외화환산이익
85,073,040

-

4. 지분법이익(주석7)
67,297,618

1,161,921,312

5. 유형자산처분이익
-

299,000

6. 잡이익
69,673,041

648,342,385

Ⅶ. 영업외비용

2,435,653,629

2,112,635,463

1. 이자비용
982,930,544

836,904,944

2. 외환차손
130,297,743

223,917,855

3. 외화환산손실
12,826,187

93,545,000

4. 기부금
3,700,000

3,900,000

5. 유형자산처분손실
63,239,348

294,580,937

6. 지분법손실(주석7)
1,225,162,729

588,754,156

7. 잡손실
17,497,078

71,032,571

Ⅷ. 법인세차감전순이익

(11,376,088,724)

11,242,220,024

Ⅸ. 법인세등

9,373,538

1,979,885,936

Ⅹ. 당기순이익(주석16)

(11,385,462,262)

9,262,334,088

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

자 본 변 동 표

제 3(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 2(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
2,912,155,000
8,851,627,845
(285,743,092)
7,217,757,110
18,695,796,863

연차배당
-
-
-
(500,000,000)
(500,000,000)

처분후 이익잉여금
-
-
-
6,717,757,110
18,195,796,863

당기순이익
-
-
-
9,262,334,088
9,262,334,088

부의지분법자본변동
-
-
157,823,728
-
157,823,728

2018.12.31 (전기말)
2,912,155,000
8,851,627,845
(127,919,364)
15,980,091,198
27,615,954,679

연차배당
-
-
-
(800,000,000)
(800,000,000)

처분후 이익잉여금
2,912,155,000
8,851,627,845
(127,919,364)
15,180,091,198
26,815,954,679

우선주자본금
529,475,000
19,465,033,130
-
-
19,994,508,130

전환권대가
-
5,633,231,491
-
-
5,633,231,491

당기순이익(손실)
-
-
-
(11,385,462,262)
(11,385,462,262)

부의지분법자본변동
-
-
167,306,553
-
167,306,553

지분법이익잉여금변동
-
-
-
1,424,420
1,424,420

2019.12.31 (당기말)
3,441,630,000
33,949,892,466
39,387,189
3,796,053,356
41,226,963,011

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 3(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 2(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 3(당) 기
제 2(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

(3,660,695,729)

2,746,386,690

1. 당기순이익(손실)
(11,385,462,262)

9,262,334,088

2. 현금의유출이없는비용등의가산
4,503,285,792

4,343,713,405

퇴직급여
791,714,261

973,506,607

감가상각비
2,385,323,336

2,366,374,049

지분법손실
1,225,162,729

588,754,156

무형자산상각비
25,587,378

26,952,656

유형자산처분손실
63,929,348

294,580,937

외화환산손실
11,568,740

93,545,000

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(152,370,611)

(1,162,220,312)

외화환산이익
85,072,993

-

지분법이익
67,297,618

1,161,921,312

유형자산처분이익
-

299,000

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
3,373,851,352

(9,697,440,491)

매출채권의 감소(증가)
(1,215,640,904)

2,181,044,429

미수금의 증가
(1,747,551,416)

(444,024,935)

선급금의 감소(증가)
1,591,903,565

(1,355,326,132)

선급비용의 감소(증가)
56,052,440

(119,981,859)

당기법인세자산의 증가
(19,555,360)

-

재고자산의 감소(증가)
8,318,354,108

(11,042,713,439)

매입채무의 증가(감소)
(575,851,557)

992,628,881

미지급금의 증가
(69,732,393)

836,650,842

미지급비용의 증가(감소)
10,689,254

(62,577,027)

당기법인세부채의 증가(감소)
(1,264,556,662)

58,251,870

퇴직보험운용자산의 감소(증가)
(1,181,965,222)

(608,008,949)

퇴직금의지급
(528,294,501)

(210,184,172)

장기미지급금의증가
-

76,800,000

II. 투자활동으로인한현금흐름

(37,539,568,630)

(13,575,346,916)

1. 투자활동으로인한현금유입액
177,682,580

1,227,470,010

단기대여금의 감소
143,086,580

246,386,470

장기대여금의 감소
-

825,332,890

유형자산의 처분
30,000,000

3,267,650

임차보증금의 회수
4,596,000

148,983,000

기타보증금의 감소
-

2,500,000

임대보증금의 증가
-

1,000,000

2. 투자활동으로인한현금유출액
(37,717,251,210)

(14,802,816,926)

단기금융상품의 증가
847,402,047

515,894,353

단기대여금의 대여
171,500,000

310,000,000

매도가능증권의 취득
-

20,000,000

지분법적용투자주식의 취득
375,469,407

1,140,544,520

장기대여금의 대여
1,465,048,400

5,345,061,000

건설중인자산의 증가
34,162,222,958

-

유형자산의 취득
677,608,398

7,450,902,053

임차보증금의 납입
18,000,000

20,000,000

기타보증금의 증가
-

415,000

III. 재무활동으로인한현금흐름

42,091,445,906

8,731,100,016

1. 재무활동으로인한현금유입액
48,089,096,809

27,143,000,000

단기차입금의 차입
5,587,950,919

21,450,000,000

장기차입금의 차입
2,375,000,000

5,693,000,000

정부보조금의 증가
132,860,000

-

전환사채의 발행
19,998,777,760

-

전환상환우선주의 발행
19,994,508,130

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
(5,997,650,903)

(18,411,899,984)

단기차입금의 상환
3,462,950,919

12,700,000,000

유동성장기부채의 상환
1,734,699,984

2,203,566,649

장기차입금의 상환
-

3,008,333,335

배당금의 지급
800,000,000

500,000,000

IV. 현금의증가(I+II+III)(주석15)

891,181,547

(2,097,860,210)

Ⅴ. 기초의현금

278,440,779

2,376,300,989

Ⅵ. 기말의현금

1,169,622,326

278,440,779

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

주석

제 3(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 2(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

성일하이텍 주식회사

1. 일반사항

성일하이텍 주식회사(이하 "당사")는 2017년 3월 24일을 분할일로 하여 성일하이메탈 주식회사(분할 전 성일하이텍 주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 2차전지 원료 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본점은 전북 군산시 군산산단로 143-12에 소재하고 있습니다. 

기중 우선주 유상증자를 거쳐 당기말 현재
당사의 자본금은 3,441,630천원(보통주 : 582,431주, 우선주 : 105,895주)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
구분
소유주식수(주)
지분율(%)

이강명
보통주
232,972
33.84

이경열
보통주
159,382
23.15

홍승표
보통주
73,649
10.70

삼성물산(주)
보통주
58,243
8.46

임무현
보통주
21,895
3.18

임해지
보통주
18,145
2.64

임성지
보통주
18,145
2.64

아이비케이비엔더블유 기술금융
 2018 사모투자 합자회사
우선주
47,653
6.92

전북-효성-에스제이
 탄소성장펀드
우선주
10,589
1.54

비엔더블유오페스
사모투자합자회사
우선주
26,474
3.85

에스제이 업사이클링 펀드
우선주
21,179
3.08

합계
-
688,326
100.00

2.

유
의적 회계정책
의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 유의적 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 재고자산
당사는 원재료 등 재고자산에 대해서 총평균법(저장품은 선입선출법)으로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기의 재고자산평가손실액은 447,399천원 입니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이에 따라 매출원가에서 차감된 당기에 재고자산 평가손실환입액은 없습니다.

(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는금액(회수가능가액)이 채무증권의상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외환 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다

1) 투자차액의 처리

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유·무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(7) 지분법적용투자주식, 계속

2) 내부미실현손익의 제거

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다.

3) 해외투자회사 재무제표의 환산

당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각비를 아래의 경제적 내용연수를 적용하여 정률법(건물,구축물은 정액법)에 의하여 계산하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법, 계속

구분
내용연수

건물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

차량운반구
5년

기타의유형자산(비품 등)
5년

시설장치
5년

(9) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

(10) 정부보조금
당사는 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지는 받은자산 또는 받은자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용년수에 걸쳐 상각금액과 상계하고 있습니다.

또한, 상환의무가 없는 기타의 정부보조금 중 대응되는 비용이 있는 경우 특정비용이 발생하는 시점에 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 경우 주된 영업활동과의 관련성에 따라 영업수익 또는 영업외수익으로 계상하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금은 부채로 계상하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(11) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 퇴직연금(DB형)에 가입하여 퇴직연금운용자산을 운용하고 있으며 이를 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 

(12) 전환사채
당사는 전환사채에대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본잉여금에계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

(13) 외화자산과 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

(14) 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

(14) 차입원가자본화, 계속

특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할 수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.

외화차입금과 관련된 외환차이 중 차입원가의 조정으로 볼 수 있는 부분은 유사한 조건의 원화차입금에 대한 이자율 또는 원화차입금의 가중평균이자율을 적용하여 계산한 차입원가를 한도로 인식하고 있습니다.

(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

2.

유
의적 회계정책
의 요약, 계속

1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대해서는 기말평가를 수행하지 아니하였습니다.
4) 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
거 래 은 행
당 기
전 기
사용제한내용(*1)

단기금융상품
신한은행
800,000

500,000

질권설정

(*1)

지분법적용투자회사인

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
의 신한은행 차입금에 대한 담보로 견질제공되어 있습니다.

4. 금융자산

당기 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
구 분
거래금융기관
당 기
전 기

단기금융상품
정기예금
신한은행
800,000
500,000

단기금융상품

MMT
기업은행
107,323
-

단기금융상품

MMT
KB증권
455,974
15,894

합계

1,363,297
515,894

5. 재고자산의 평가

보기기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(*1)
취득원가
평가액
평가손실(평가손실환입)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

제품(*2)
3,424,391
2,976,991
2,976,991
7,509,725
447,400
-

재공품
14,877,234
14,877,234
15,153,536
17,038,453
-
-

원재료
1,687,198
1,687,198
2,093,272
3,317,665
-
-

저장품
88,181
88,181
86,800
73,726
-
-

미착품
668,507
668,507
464,970
676,896
-
-

합계
20,745,511
20,298,111
20,775,569
28,616,465
447,400
-

(*1)

당기말 현재 당사의 재고자산 중 장부금액 5,200,000천원은 차입금 관련하여 담보로 제공되어지고 있습니다.(주석 10, 21참조)

(*2)

당사는 사업의 특성상 폐 이차전지를 리싸이클링하여 금속 회수 후 금속소재화를 하기 때문에 최종 제품이 생산되기 이전까지는 평가 할 기준이 없어, 제품재고를 제외한 재고자산에 대해서는 저가법 평가를 수행하지 않습니다.

6. 매도가능증권

(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
장부금액

시장성없는 지분증권
20,000
20,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
장부금액

시장성없는 지분증권
20,000
20,000

6. 매도가능증권
, 계속

(2)

당기

및

전기의

매도가능증권 중

시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 좌, %, 천원)

회 사 명
출자좌수
취득원가
장부금액

도시광산협동조합
20,000
20,000

20,000

② 전기

(단위: 좌, %, 천원)

회 사 명
출자좌수
취득원가
장부금액

도시광산협동조합
20,000
20,000

20,000

상기의 지분증권은 시장성이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

7. 지분법적용투자주식

(1) 당기 및 전기의 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 보유현황은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: %, 천원)

피투자회사명
지분율
취득가액
순자산가액
장부가액

SUNGEEL HITECH SDN. BHD(*1)

100.0
822,417
2,696,820
2,720,020

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd
(*1)

100.0
521,800
-
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
(*1)

85.0
141,244
138,304
138,304

SUNGEEL MCC AMERICAS LLC
50.0
529,782
-
-

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
35.0
580,988
576,338
576,338

합계
2,596,231
3,411,462
3,434,662

(*1)

지분율이 50%를 초과하나 소규모 회사로 기업회계기준서에 따라 종속회사가 아닌것으로 보았습니다.

② 전기

(단위: %, 천원)

피투자회사명
지분율
취득가액
순자산가액
장부가액

SUNGEEL HITECH SDN. BHD

100.0
822,417
3,312,436
3,261,081

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd

100.0
521,800
-
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
85.0
1,424
-
-

SUNGEEL MCC AMERICAS LLC
50.0
294,132
294,132
294,132

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
35.0
580,988
493,114
493,114

합계
2,220,761
4,099,682
4,048,327

7. 지분법적용투자주식, 계속

(2) 당기 및 전기의 지분법적용투자주식의 취득가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액

2,220,761

1,080,217

당기취득액
375,469
1,140,544

당기처분액
-
-

기말잔액
2,596,230
2,220,761

(3) 당기 및 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기취득
(처분)액
지분법손익
지분법자본변동
지분법
이익잉여금변동
기말금액

SUNGEEL HITECH SDN. BHD(*1)

3,261,081

-
(695,380)
154,319
-
2,720,020

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd(*2)

-
-
-
-
-
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
(*3)

-
139,819
-
(2,939)
1,424
138,304

SUNGEEL MCC AMERICAS LLC(*2)

294,132

235,650
(529,782)
-
-
-

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd

493,114

-
67,298
15,926
-
576,338

합계

4,048,327

375,469
(1,157,864)
167,306
1,424
3,434,662

(*1)
감사받은 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였고, 이외의 지분법적용투자주식에 대해 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 이에 대한 신뢰성검증절차를 수행하였습니다.

(*2)
누적손실로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(*3)
2019년 중 전기재무제표를 재작성하여 기초이익잉여금 변동액에 대하여 지분법이익잉여금변동으로 반영하였습니다.

7. 지분법적용투자주식, 계속

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기취득
(처분)액
지분법손익
지분법자본변동
기말금액

SUNGEEL HITECH SDN. BHD(*1)

1,918,992
-
1,161,921
180,168
3,261,081

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd(*2)

257,800
264,000
(521,800)
-
-

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED
(*2)

-
1,424
(1,424)
-
-

SUNGEEL MCC AMERICAS LLC(*3)
-
294,132
-
-
294,132

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
-
580,988
(65,530)
(22,344)
493,114

합계
2,176,792
1,140,544
573,167
157,824
4,048,327

(*1)
감사받은 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였고, 이외의 지분법적용투자주식에 대해 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 이에 대한 신뢰성검증절차를 수행하였습니다.

(*2)
누적손실로 인하여 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(*3)

2018년 중 설립되어 당기말 현재 중요한 순자산의 변동이 없어 취득가액으로 평가하였습니다.

7. 지분법적용투자주식, 계속

(4) 당기 및 전기의 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

SUNGEEL HITECH SDN. BHD

2,975,610
278,790
4,227,265
(769,935)

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd

5,974,899
6,025,710
3,113,464
269,989

SUNGEEL INDIA RECYCLING 
PRIVATE LIMITED

2,285,446
2,122,735
-
-

SUNGEEL MCC AMERICAS LLC
430,869
801,969
-
(1,071,327)

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
2,579,899
933,219
5,109,018
137,424

② 전기

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

SUNGEEL HITECH SDN. BHD

3,964,731
652,296
8,567,661
1,201,818

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd

4,562,596
4,882,155
-
(832,378)

SUNGEEL INDIA RECYCLING 
PRIVATE LIMITED

778,683
850,048
68
(74,358)

SUNGEEL MCC AMERICAS LLC

294,132

-
-
-

JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd
1,742,074
745,960
877,920
(132,241)

(5) 당기 및 전기의 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명
당기
전기

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd

50,811
319,558

SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED

-
60,660

SUNGEEL MCC AMERICAS LLC

185,549
-

합 계
236,360
380,218

8. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
7,101,729
-
-
-
7,101,729

건물
8,094,113
-
(68,178)
(226,231)
7,799,704

구축물
2,444,258
100,000
-
(70,368)
2,473,890

기계장치
5,939,642
103,957
(25,417)
(1,545,938)
4,472,244

(정부보조금)
-
(21,000)
-
906
(20,094)

차량운반구
215,798
234,610
-
(194,061)
256,347

시설장치
536,231
219,107
-
(302,846)
452,492

기타의유형자산
90,434
19,935
(334)
(46,785)
63,250

건설중인자산(*1)
-
37,243,770
-
-
37,243,770

합계
24,422,205
37,900,379
(93,929)
(2,385,323)
59,843,332

(*1)
당사는 자산의 취득, 건설과 직접 관련한 특정한 차입원가를 자본화하는 회계처리방침에 따라 유형자산의 취득원가에 산입하고 있는 바, 당기 중 취득원가에 계상된차입원가는 428,275천원입니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
4,789,394
2,312,335
-
-
7,101,729

건물
7,274,889
1,029,832
-
(210,608)
8,094,113

구축물
1,964,186
571,976
(29,805)
(62,099)
2,444,258

기계장치
4,804,608
2,971,076
(249,520)
(1,586,522)
5,939,642

차량운반구
253,163
117,469
-
(154,834)
215,798

시설장치
431,308
405,730
(14,574)
(286,233)
536,231

기타의유형자산
117,680
42,485
(3,652)
(66,079)
90,434

합계
19,635,228
7,450,903
(297,551)
(2,366,375)
24,422,205

8. 유형자산
,계속

(2) 당기 및 전기말 현재 당사의 토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.

전북 군산 비응도동 30-16(단위: 천원)

소재지
면적(㎡)
장부금액
공시지가

당기
전기
당기
전기

전북 군산 비응도동 30-16 외
35,819
7,101,728
7,101,728
4,381,657
4,649,503

(3) 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21참조).

9. 무형자산

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부가액

산업재산권
100,000
(60,000)
40,000

소프트웨어
39,965
(39,510)
455

합계
139,965
(99,510)
40,455

② 전기

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부가액

산업재산권
100,000
(40,000)
60,000

소프트웨어
39,965
(33,923)
6,042

합계
139,965
(73,923)
66,042

9. 무형자산,
계속

(2) 당기 및 전기중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
감가상각비
기말잔액

산업재산권
60,000
-
(20,000)
40,000

소프트웨어
6,042
-
(5,587)
455

합계
66,042
-
(25,587)
40,455

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
감가상각비
기말잔액

산업재산권
80,000
-
(20,000)
60,000

소프트웨어
12,995
-
(6,953)
6,042

합계
92,995
-
(26,953)
66,042

10. 단기차입금

당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
금액

당기
전기

일반운영자금
한국산업은행
2.84 ~ 3.79
14,200,000
13,700,000

일반운영자금
국민은행
3.46
2,375,000
3,750,000

수입운전자금
한국수출입은행
2.59 ~ 2.62
4,000,000
4,000,000

일반운영자금
기업은행
2.48 ~ 2.63
2,000,000
-

일반운영자금
신한은행
2.78
1,000,000
-

합계
23,575,000
21,450,000

상기 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석 5, 8, 21참조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 19, 21 참조).

11. 장기차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
금액
상환방법

당기
전기

시설자금 등
국민은행
1.25 ~ 3.32
6,142,367
5,352,067
원금균등분할상환

시설자금 등
산업은행
1.60 ~ 3.20
3,550,000
3,700,000

원금균등분할상환

소계
9,692,367
9,052,067

유동성대체(-)
(2,398,800)
(1,597,200)

계
7,293,567
7,454,867

상기 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석5, 8, 21 참조), 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 19, 21 참조).

(2) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
금액

2020년
2,398,800

2021년
2,689,867

2022년
2,129,500

2023년
867,200

2024년 이후
1,607,000

합계
9,692,367

12. 전환사채

(1) 당기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제1회 기명식 사모 전환사채

발행일
2019년 10월 10일

만기일
2025년 10월 10일

발행조건
액면발행

총발행금액(권면금액)
20,000백만원

표시이자율(년)
0.00%

만기보장수익율(년복리)
3.00%

만기시 상환할증금
3,881,045,931원

전환비율
전환사채 권면금액의 100%

전환가격
1주당 금188,864원 (액면가액 금 5,000원 기준)

행사시 발행할 주식
기명식 보통주

행사기간
2019년 11월 11일부터 2025년 10월 9일까지

(2) 보고기간종요일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
액면이자율
보장수익율
당기

제1회 기명식 사모 전환사채
2019.10.10
2025.10.10
0%
3%
20,000,000

사채상환할증금
3,881,046

사채할인발행차금
(9,230,983)

전환사채 장부가액 합계
14,650,063

13. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기
전기

기초금액

3,284,396

2,521,073

지급액
(528,294)
(210,184)

전입액
791,714
973,507

기말잔액
3,547,816
3,284,396

(2) 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기
전기

기초금액
1,023,970
415,961

순증감액
1,181,966
608,009

기말잔액
2,205,936
1,023,970

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내역
보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

발행할 주식의 총수
2,000,000
2,000,000

1주당 액면금액
5,000
5,000

발행한 주식의 수
보통주
우선주
688,326 
582,431 
105,895
582,431 
582,431 
-

14. 자본금과 자본잉여금
, 계속

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구분
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주

당기초
2,912,155
-
8,851,628

유상증자
-
529,475
19,465,033

당기말
2,912,155
529,475
28,316,661

(3) 기명식전환상환우선주
당사는 2019년 4월 6일과 2019년 4월 13일에 걸쳐 각각 58,242주 및 47,653주를 1주당 액면가액 5,000원의 주식을 188,864원으로 발행하였으며, 존속기간은 납입기일 다음날로부터 10년으로하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 의사표시없이 보통주로 전환됩니다. 또한, 본건 주식은 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖으며, 참가적, 누적적 우선주로 인수인은 본건 주식을 보유하는 동안 1주당 발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 배당받습니다.

15. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기
전기

처분예정일 : 2020년 3월
26일

처분확정일 : 2019년 3월
26일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

3,666,053,356

15,930,091,198

1.전기이월미처분이익잉여금
15,050,091,198

6,667,757,110

2.지분법이익잉여금변동
1,424,420

3.당기순이익
(11,385,462,262)

9,262,334,088

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

880,000,000

1. 이익준비금 적립
-

80,000,000

2. 배당금
 현금배당
 주당배당금(율)
 당기 - 보통주: 
 전기 - 보통주:
1,373원(27.0%)

- 
-

800,000,000 
800,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

3,666,053,356

15,050,091,198

(2) 당기 및 전기의 당사의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1주당 배당금(배당률)
-
1,373원(27%)

배당받을 주식수
688,326
582,431

배당금총액
-
800,000,000

당기순이익(손실)
(11,385,462,262)
9,262,334,088

배당성향
-
8.64%

16. 포
괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

I. 당기순이익(손실)
(11,385,462)
9,262,334

II. 기타포괄손익
167,307
157,824

부의지분법자본변동
167,307
157,824

III. 포괄손익(I+II)
(11,218,155)
9,420,158

17. 주식매수선택권

(1) 당사는 2019년 4월 3일 임시주총 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며,

그 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권

부여일
2019년 4월 3일

부여대상
임직원

부여방법
신주발행

부여주식 총수
39,680주

행사가격
1주당 188,864원

결의기관
주주총회

가득기간
부여일로부터 2년

행사가능기간
2021년 4월 4일부터 2026년 4월 3일까지

(2) 당사는 일반기업회계기준서 제31장(중소기업 회계처리 특례)을 적용하여 당기 부여한 주식선택권이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않습니다.

18. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기
전기

장기차입금 유동성대체
2,536,300

1,872,200

유형자산 관련 미지급금
2,797,031
-

19. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 특수관계자 현황

당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사는 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자

지분법투자회사

SUNGEEL HITECH SDN.BHD, SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd,
SUNGEEL INDIA RECYCLING PRIVATE LIMITED,
SUNGEEL MCC AMERICAS LLC,
JILIN TIEYANGSUNGEEL RECYCLING TECHNOLOGY Co.,Ltd

기타특수관계회사
성일머티리얼즈(주)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
임대료
잡이익
이자수익
원재료매입

지분법투자회사

SUNGEEL HITECH SDN. BHD
-
557,700
-
5,331,576

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd.
-

409,117
1,670,969

SUNGEEL INDIA RECYCLING PVT LTD
-

55,442
-

기타특수관계회사
성일머티리얼즈(주)
36,000
-
14,507
-

합계
36,000
557,700
479,066
7,002,545

19. 특수관계자와의 거래, 계속

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다., 계속

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
임대료
잡이익
이자수익
원재료매입

지분법투자회사

SUNGEEL HITECH SDN. BHD
-
557,700
26,952
6,069,666

기타특수관계회사
성일머티리얼즈(주)
36,000
-
12,123
-

합계
36,000
557,700
39,075
6,069,666

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

미수금
미수금

SUNGEEL HITECH SDN.BHD
49,934
111,810

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd.
473,353
16,229

SUNGEEL INDIA RECYCLING PVT LTD
55,452

-

합계
578,739

128,039

(4) 당기 및 전기의 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
기초잔액
대여(설정)
회수(환입)
기타
기말잔액

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd.

4,604,976
584,744
-
-
5,189,720

SUNGEEL INDIA RECYCLING PVT LTD
447,240
951,168
-
(9,048)
1,389,360

성일머티리얼즈(주)
300,000
-
-
-
300,000

합계
5,352,216
1,535,912
-
(9,048)
6,879,080

19. 특수관계자와의 거래, 계속

(4) 당기 및 전기의 특수관계자 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다., 계속

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
기초잔액
대여(설정)
회수(환입)
기타
기말잔액

SUNGEEL HITECH SDN.BHD
825,333
-
(825,333)
-
-

SUNGEEL HITECH HUNGARY Ltd.

-
4,692,309
-
(87,333)
4,604,976

SUNGEEL INDIA RECYCLING PVT LTD
-
452,752
-
(5,512)
447,240

성일머티리얼즈(주)
100,000
200,000
-
-
300,000

합계
925,333
5,345,061
(825,333)
(92,845)
5,352,216

(5) 당사는 당사의 장단기차입금과 관련하여 대표이사 및 임원으로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다(주석21 참조).

20. 보험가입자산

당기 및 전기말 현재 당사의 유형자산 및 재고자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
당기
전기
부보처

재산종합
화재보험
건물
9,568,452
12,788,885
KB손해보험

구축물
2,368,224
4,488,079

기계장치(시설장치 포함)
15,529,344
15,868,075

집기비품/공기구
415,635
548,788

차량운반구
1,123,018
389,649

재고자산
2,000,000
2,000,000

합계
31,004,673
36,083,476

상기 보험과 관련하여
국민은행 및
한국산업은행이 각각 8,300,000천원
및 12,600,000천원의 질권을 설정
하고 있습니다. 상기 이외에 당사는 차량종합보험 및 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다.

21. 담보제공자산 및 제공받은 담보의 내역

(1) 담보제공자산

당기 및 전기말 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처
담보제공자산
채권최고액
차입금 내역

당기
전기

국민은행
토지 및 건물
17,272,800
15,600,000
장단기차입금

한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
48,000,000
30,000,000
장단기차입금

특허권
2,160,000
2,160,000
단기차입금

한국수출입은행
재고자산
5,200,000
5,200,000
단기차입금

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
담보/보증제공자
담보/보증금액
담보/보증내용
담보/보증제공처

지급보증
대표이사
-
포괄근보증
장단기차입금 거래은행

지급보증
기술보증기금
8,100,000
지급보증
한국산업은행

지급보증
기술보증기금
1,900,000
지급보증
국민은행

담보제공
대표이사
1,672,800
주택

이행보증
SGI서울보증보험
3,846,563
이행보증
삼성SDI 등

(3) 제공한 지급보증내역

당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 등은 없습니다.

22. 우발채무와 약정사항

당기 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정사항
약정한도액
사용액

당기
전기
당기
전기

국민은행
일반자금대출
2,000,000
1,000,000
-
-

한국산업은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000
4,000,000
3,500,000

한국수출입은행
일반자금대출
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000

23. 파생상품

당기말 현재 당사는 국민은행으로부터의 장기차입금 670,833천원 및 1,337,833천원의 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 국민은행과 변동금리 이자를 고정금리 이자(각각 3.21% 및 3.32%)로 변경하는 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

24. 외화자산

당기 및 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD 221,654
256,631
USD 2
2

EUR 40,000
51,897
EUR -
-

매출채권
USD 91,032
105,398
USD -
-

미수금
USD 91,014
105,376
USD 100,000
111,810

EUR 364,839
473,353
EUR 12,687
16,229

장기대여금
USD 1,200,000
1,389,360
USD 400,000
447,240

EUR 4,000,000
5,189,720
EUR 3,600,000
4,604,976

합계
USD 1,603,700 
EUR 4,404,839
7,571,735
USD 1,400,000 
EUR 3,612,687
5,180,257

25. 부가가치에 관한 사항

당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
합계

급여
1,469,479
338,366
5,625,206
7,433,051

퇴직급여
219,360
-
572,354
791,714

복리후생비
111,863

-

1,378,350
1,490,213

감가상각비
122,313

-

2,263,010
2,385,323

세금과공과
3,586

-

222,092
225,678

지급임차료
18,770

-

243,457
262,227

합계
1,945,371
338,366
10,304,469
12,588,206

25. 부가가치에 관한 사항
,계속

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
경상연구개발비
제조원가
합계

급여
1,706,619
310,427
5,973,975
7,991,021

퇴직급여
279,268
-
694,238
973,506

복리후생비
129,138
-
1,244,544
1,373,682

감가상각비
139,175
-
2,227,199
2,366,374

세금과공과
7,165
-
189,632
196,797

지급임차료
25,722
-
294,787
320,509

합계
2,287,087
310,427
10,624,375
13,221,889

26. 재무제표의 확정일과 승인기관

당사의 당기 재무제표는 2020년 3월

26일
주주총회에서 확정될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
성일하이텍 주식회사

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
4
-
-
-
-
-
9
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
4
20
44
265
228
179
-
-
-
-
-
472
276

합계
8
4
20
44
265
228
179
-
-
-
-
-
472
276

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.12.04, 2020.01.08
2
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.12.04~06
3
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 조기입증절차 수행

2020.02.26~28
3
일
5
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 01월 03일
1
일

실사(입회)장소
군산 공장

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 01월 03일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.01.08, 2020.03.24

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 01월 08일
업무담당이사/
감사
서면
감사계획 논의

2
2020년 03월 24일
업무담당이사/
감사
서면
감사종결시 논의