티씨머티리얼즈 — 감사보고서 (2019.12) (20200403)
제출인: 신영회계법인

감사보고서
3.8
(주)티씨티

00481171
100000000000
-
1812110031589
100
48976
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99050
170
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N
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N
E
N
4

주식회사 티씨티

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 25 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 24 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

신 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................. 1

(첨부)재무제표 ..................................................................................... 5
 
 재무상태표 .................................................................................. 6
 
 손익계산서 ................................................................................... 9
 
 자본변동표 .................................................................................. 11

 현금흐름표 .................................................................................. 12

 주석 ........................................................................................... 14

외부감사 실시내용 .............................................................................. 44

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티씨티

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티씨티(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

회생계획안의 인가

주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 해외현지법인 투자자금의 부동화에 따른 운영자금부족, 매출감소에 따른 수익성 악화 및 설비투자에 따른 유동성 악화 등의 사정으로 2019년 1월 11일 서울회생법원에 회생절차개시신청을 하였으며, 2019년 1월 31일 동 법원으로부터 회생절차 개시결정을 받았으며, 2019년 8월 23일자로 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 회사는 인가된 회생계획안에 따라 해당 채무의 변제를 진행하고 있으며, 출자전환 및 주식의 병합 등을 완료하였습니다. 

계속기업가정에 대한 불확실성

주석 22에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 당기 영업손실이 2,892백만원, 당기순손실이 2,481백만원이고, 보고기간말 현재로 유동부채가 유동자산을 7,579백만원 초과하고 있으며, 보고기간말 현재 자본총계는 (-)9,230백만원으로 자본잠식 상태입니다. 또한 매출액도 전년 동기간 138,636백만원에서 당기 99,050백만원으로 감소하여 재무상태와 경영성과가 악화된 상태입니다. 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에회계처리되었으나, 회생계획안의 이행결과 및 회생절차의 최종결과에 따라서 좌우되는 불확실성이 내포되어 있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

후속사건

주석 23에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2019 년 8 월 23 일 서울회생법원의 원 회생계획안 인가결정 이후, M&A 를 진행하게 되었으며, 이에 따른 변경회생계획안을 제출하여, 2020년 3월 27일 동 법원으로부터 변경인가를 득하였습니다.

한편,변경회생계획안 중 M&A의 주요내용은 3자배정 유상증자로 13,850 백만원 및 회사채 발행으로 13,850 백만원을 조달하여 회생담보권 및 회생채권의 일괄 변제를 하는것이며, 회사가 변경회생계획안대로 실행한다면 기업회생절차를 조기에 종료할 수 있습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 2월 28일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 의견거절이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

울산광역시 남구 돋질로 97

신 영 회 계 법 인

대 표 이 사 배 성 은

2020년 3월 30일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티씨티

제 25 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 24 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티씨티 대표이사 원광정

본점 소재지 :
(도로명주소)
울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 491

(전 화)
052-239-7002

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 25 기 2019년 12월 31일 현재

제 24 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티씨티
(단위 : 원)

과 목
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

16,697,795,379

14,053,917,754

(1) 당좌자산

8,297,763,757

4,868,029,384

1. 현금및현금성자산
1,657,506,995

12,396,279

2. 단기금융상품(주석3)
-

343,000,000

3. 매출채권
6,616,030,806

4,591,427,795

대손충당금
(130,882,953)

(270,164,364)

4. 미수수익
-

656,250

5. 선급금
121,148,340

2,330,000

6. 선급비용
13,711,667

30,491,075

7. 단기대여금(주석17)
5,460,000

2,924,190,000

대손충당금
-

(2,917,850,000)

8. 당기법인세자산(주석16)
549,920

102,337,880

9. 이연법인세자산(주석16)
14,238,982

49,214,469

(2) 재고자산(주석6)

8,400,031,622

9,185,888,370

1. 제품
3,501,101,490

3,591,890,933

2. 원재료
4,156,978,151

4,455,261,965

3. 저장품
741,951,981

1,138,735,472

Ⅱ. 비유동자산

32,277,763,307

64,660,565,979

(1) 투자자산

67,053,152

1,536,636,741

1. 장기금융상품
41,722,000

70,000,000

2. 매도가능증권(주석4,17)
25,331,152

41,738,830

3. 지분법적용투자주식(주석5,17)
-

1,424,897,911

(2) 유형자산(주석6,7,8,9)

26,571,217,110

62,633,049,738

1. 토지
17,799,568,129

41,416,040,450

2. 건물
7,165,317,104

20,654,024,516

감가상각누계액
(2,416,622,707)

(5,512,888,599)

3. 구축물
270,897,000

744,072,360

감가상각누계액
(124,539,501)

(410,634,182)

4. 기계장치
51,148,598,566

51,148,598,566

감가상각누계액
(48,402,950,990)

(46,978,717,833)

5. 차량운반구
359,621,493

359,621,493

감가상각누계액
(356,203,908)

(353,338,704)

6. 공구와기구
979,171,399

979,171,399

감가상각누계액
(972,723,604)

(966,698,566)

7. 비품
1,304,057,244

1,304,057,244

감가상각누계액
(1,267,900,619)

(1,237,512,691)

8. 시설장치
5,884,420,069

5,884,420,069

감가상각누계액
(5,595,946,388)

(5,457,961,326)

9. 금형
4,553,025,007

4,340,266,607

감가상각누계액
(3,779,501,184)

(3,424,750,065)

10. 임목
22,930,000

145,279,000

(3) 기타비유동자산

5,639,493,045

490,879,500

1. 보증금(주석3)
1,349,851,500

490,879,500

2. 비유동이연법인세자산(주석16)
4,289,641,545

-

자 산 총 계

48,975,558,686

78,714,483,733

부 채

Ⅰ. 유동부채

24,276,950,773

80,647,119,153

1. 매입채무(주석17)
311,150,610

12,234,613,511

2. 미지급금(주석17)
2,343,026,963

2,347,367,233

3. 예수금
33,130,560

31,574,310

4. 부가세예수금(주석17)
1,229,285,929

234,426,363

5. 선수금
54,780

128,182

6. 단기차입금(주석11,17)
-

41,290,293,774

7. 주임종단기차입금(주석10,18)
-

2,206,496,970

8. 미지급비용(주석24)
1,578,225,611

181,880,528

9. 유동성장기부채(주석11,17)
-

22,120,338,282

10. 유동성회생담보채무
(주석7,9,11,17,21)
18,331,955,727

-

11. 유동성회생채무(주석3,11,17,21)
450,120,593

-

Ⅱ. 비유동부채

33,928,953,650

9,850,886,018

1. 장기차입금
(주석11,17)
-

9,837,346,613

2. 비유동회생담보채무
(주석7,9,11,17,21)
16,595,187,906

-

3. 비유동회생채무(주석3,11,17,21)
17,333,765,744

-

4. 비유동이연법인세부채(주석16)
-

13,539,405

부 채 총 계

58,205,904,423

90,498,005,171

자 본

Ⅰ. 자본금

3,358,455,000

1,500,000,000

1. 보통주자본금(주석1,12,17)
3,358,455,000

1,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

14,537,912,349

952,630,742

1. 재평가적립금(주석13)
951,742,688

951,742,688

2. 감자차익(주석14)
13,585,281,607

-

3. 기타자본잉여금
888,054

888,054

Ⅲ. 기타포괄손익누계액

543,197,508

10,952,536,734

1. 매도가능증권평가손실
(주석4,15,16,17)
(6,030,637,776)

(6,017,839,788)

2. 지분법자본변동(주석5,15,16,17)
-

(1,541,316,157)

3. 토지재평가이익(주석8,15,16,17)
6,573,835,284

18,511,692,679

Ⅳ. 이익잉여금

(27,669,910,594)

(25,188,688,914)

1. 기업합리화적립금
114,708,166

114,708,166

2. 미처분이익잉여금(주석19)
(27,784,618,760)

(25,303,397,080)

자 본 총 계

(9,230,345,737)

(11,783,521,438)

부 채 와 자 본 총 계

48,975,558,686

78,714,483,733

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 24 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티씨티
(단위 : 원)

과 목
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ. 매출액

99,050,389,413

138,635,829,854

1. 제품매출
99,050,389,413

138,538,668,398

2. 상품매출
-

97,161,456

Ⅱ. 매출원가

97,192,736,338

165,253,781,030

1. 제품매출원가
97,192,736,338

165,158,426,208

기초제품재고액
3,591,890,933

12,697,823,310

당기제품제조원가
97,101,946,895

156,052,493,831

기말제품재고액
(3,501,101,490)

(3,591,890,933)

2. 상품매출원가
-

95,354,822

Ⅲ. 매출총이익

1,857,653,075

(26,617,951,176)

Ⅳ. 판매비와관리비

4,749,874,192

6,642,477,573

1. 급여(주석18)
2,279,645,910

2,996,448,552

2. 퇴직급여(주석18)
203,707,530

220,352,660

3. 복리후생비(주석18)
311,595,876

462,464,158

4. 여비교통비
63,882,195

106,027,146

5. 접대비
12,523,550

61,499,028

6. 통신비
30,612,511

31,442,413

7. 세금과공과금(주석18)
240,758,921

571,079,754

8. 감가상각비(주석8,18)
61,067,725

78,291,848

9. 지급임차료(주석18)
1,260,000

-

10. 수선비
3,883,774

7,352,364

11. 보험료
130,226,231

129,674,754

12. 차량유지비
102,415,929

120,446,666

13. 운반비
581,547,570

759,485,932

14. 교육훈련비
3,337,000

8,328,000

15. 도서인쇄비
3,479,150

3,430,670

16. 소모품비
10,917,666

35,917,856

17. 지급수수료
602,461,694

746,950,048

18. 경상개발비
16,668,300

28,372,500

19. 대손상각비
84,927,393

260,334,124

20. 수출제비용
4,955,267

14,579,100

Ⅴ. 영업이익(손실)

(2,892,221,117)

(33,260,428,749)

Ⅵ. 영업외수익

9,294,654,650

130,913,376

1. 이자수익
3,847,766

3,909,677

2. 외환차익
17,955,572

20,078,808

3. 외화환산이익
-

2,756,697

4. 유형자산처분이익
8,272,806,935

29,592,217

5. 잡이익
1,000,044,377

74,575,977

Ⅶ. 영업외비용

9,781,161,834

9,495,855,933

1. 이자비용
2,075,184,645

3,380,513,719

2. 매출채권처분손실
3,070,828

53,407,693

3. 외환차손
3,792,222

18,335,013

4. 외화환산손실
-

107,295,117

5. 지분법손실(주석5)
-

2,950,541,060

6. 지분법적용투자주식처분손실
1,541,316,157

-

7. 유형자산처분손실
3,196,797,085

-

8. 매도가능증권손상차손
1,424,897,911

9. 기타의대손상각비
-

2,917,850,000

10. 잡손실
1,536,102,986

67,913,331

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(3,378,728,301)

(42,625,371,306)

Ⅸ. 법인세비용(주석16)

(897,506,621)

(1,466,086,288)

Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석15,19)

(2,481,221,680)

(41,159,285,018)

ⅩⅠ. 주당손익(주석20)

1. 기본주당이익

(5,643)

(137,198)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 24 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티씨티
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018. 1. 1 (보고금액)
1,500,000,000
952,630,742
10,899,964,880
15,970,596,104
29,323,191,726

당기순이익
-
-
-
(41,159,285,018)
(41,159,285,018)

지분법자본변동
-
-
56,100,122
-
56,100,122

매도가능증권평가손익
-
-
(3,528,268)
-
(3,528,268)

2018. 12. 31
1,500,000,000
952,630,742
10,952,536,734
(25,188,688,914)
(11,783,521,438)

2019. 1. 1 (보고금액)
1,500,000,000
952,630,742
10,952,536,734
(25,188,688,914)
(11,783,521,438)

당기순이익(손실)
-
-
-
(2,481,221,680)
(2,481,221,680)

출자전환
15,443,475,000
-
-
-
15,443,475,000

무상감자
(13,585,020,000)
-
-
-
(13,585,020,000)

감자차익
-
13,585,281,607
-
-
13,585,281,607

매도가능증권평가손익
-
-
(12,797,988)
-
(12,797,988)

지분법자본변동
-
-
1,541,316,157
-
1,541,316,157

토지재평가이익
-
-
(11,937,857,395)
-
(11,937,857,395)

2019. 12. 31
3,358,455,000
14,537,912,349
543,197,508
(27,669,910,594)
(9,230,345,737)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 25 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 24 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티씨티
(단위 : 원)

과 목
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(3,733,033,710)

3,914,512,284

1. 당기순이익(손실)
(2,481,221,680)

(41,159,285,018)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
10,775,867,080

10,119,982,836

가. 감가상각비
2,449,655,501

3,882,493,535

나. 대손상각비
84,927,393

260,334,124

다. 외화환산손실
-

107,295,117

라. 지분법손실
-

2,950,541,060

마. 지분법적용투자주식처분손실
1,541,316,157

-

바. 유형자산처분손실
3,196,797,085

-

사. 매도가능증권손상차손
1,424,897,911

-

아. 이자비용
621,389,063

-

자. 기타의대손상각비
-

2,917,850,000

차. 잡손실
1,456,883,970

1,469,000

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(9,219,702,490)

(32,348,914)

가. 외화환산이익
-

2,756,697

나. 유형자산처분이익
8,272,806,935

29,592,217

다. 잡이익
946,895,555

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,807,976,620)

34,986,163,380

가. 매출채권의 감소(증가)
(2,248,811,815)

2,413,211,067

나. 미수수익의 감소(증가)
656,250

(437,084)

다. 선급금의 감소(증가)
(118,818,340)

1,885,958

라. 선급비용의 감소(증가)
16,779,408

(298,013)

마. 당기법인세자산의 감소(증가)
101,787,960

(102,337,880)

바. 이연법인세자산의 감소(증가)
34,975,487

(49,119,557)

사. 재고자산의 감소(증가)
785,856,748

29,720,533,778

아. 비유동이연법인세자산의 감소(증가)
(4,286,031,855)

-

자. 매입채무의 증가(감소)
(458,173,369)

4,514,131,976

차. 미지급금의 증가(감소)
750,228,451

232,008,557

카. 예수금의 증가(감소)
1,556,250

(8,294,090)

타. 부가세예수금의 증가(감소)
1,229,285,929

(61,735,476)

하. 선수금의 증가(감소)
(73,402)

(76,576,108)

거. 당기법인세부채의 증가(감소)
-

(225,782,154)

너. 미지급비용의 증가(감소)
1,396,345,083

6,114,153

더. 이연법인세부채의 증가(감소)
(13,539,405)

(1,377,141,747)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

26,263,515,582

411,378,801

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
27,537,025,982

2,386,362,200

가. 단기금융상품의 감소
343,000,000

660,000,000

나. 단기대여금의 감소
880,000

63,320,000

다. 장기금융상품의 감소
28,278,000

1,470,000,000

라. 매도가능증권의 감소
-

6,271,000

마. 토지의취득액환입
-

43,641,200

바. 토지의 처분
19,951,421,861

-

사. 건물의 처분
7,011,666,121

-

아. 기계장치의처분
-

60,500,000

자. 보증금의 감소
201,780,000

82,630,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,273,510,400)

(1,974,983,399)

가. 단기금융상품의 증가
-

880,000,000

나. 단기대여금의 증가
-

38,730,000

다. 장기금융상품의 증가
-

265,000,000

라. 건물의취득
-

79,880

마. 구축물의취득
-

62,261,000

바. 기계장치의 취득
-

230,945,174

사. 비품의 취득
-

21,603,945

아. 시설장치의 취득
-

22,000,000

자. 금형의 취득
212,758,400

284,543,400

차. 임목의취득
-

1,000,000

카. 보증금의 증가
1,060,752,000

168,820,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(20,885,371,156)

(4,570,640,383)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,315,578,972

87,086,717,373

가. 단기차입금의 차입
2,315,578,972

78,798,117,373

나. 주임종단기차입금의 차입
-

5,098,600,000

다. 장기차입금의 차입
-

3,190,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(23,200,950,128)

(91,657,357,756)

가. 단기차입금의 상환
339,128,350

81,278,169,619

나. 주임종단기차입금의 상환
-

4,992,103,030

다. 유동성장기부채의 상환
109,688,874

3,660,611,857

라. 장기차입금의 상환
-

1,726,473,250

마. 비유동회생담보채무의 상환
22,752,132,904

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,645,110,716

(244,749,298)

Ⅴ. 기초의 현금

12,396,279

257,145,577

Ⅵ. 기말의 현금

1,657,506,995

12,396,279

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 25 기 2019년 12월 31일 현재

제 24 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티씨티

1. 회사의 개요

주식회사 티씨티(이하 "당사")는 에나멜동선 제조 등을 주 사업목적으로하여 1989년 9월에 삼원와이어공업사로 설립되었으며, 1995년 3월 주식회사 삼원으로 법인전환 후 2000년 12월 동 용해 제조설비를 갖춘 삼원메탈(주)를 흡수합병하였습니다. 한편,2004년 4월에 상호를 주식회사 티씨티로 변경하였습니다. 본사는 울산광역시 울주군 온산읍 덕신로 491에 소재하고 있습니다.

당사의
대표이사는 원광정이며, 설립 후 수차례의 증자 및 당기 중 회생계획에 의한 출자전환 및 감자를 거치면서 보고기간말 현재 자본금은 3,358,455천원입니다. 당사의 수권주식수는 10,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원이며 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 671,691주입니다.

보고기간말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주)

구 분
보통주
지분율

원광정
137,306
20.4%

유비제십일차유동화전문(유)
93,663
13.9%

대한전선㈜
87,035
13.0%

신보2017제3차유동화전문(유)
52,175
7.8%

서울보증보험㈜
43,444
6.5%

중소기업은행
34,272
5.1%

유아이제이십사차유동화전문(유)
32,631
4.9%

농협은행㈜
27,757
4.1%

한국무역보험공사㈜
27,683
4.1%

한국수출입은행
25,189
3.8%

㈜신한은행
18,211
2.7%

신보2017제2차유동화전문(유)
17,103
2.5%

신보2018제4차유동화전문(유)
16,984
2.5%

㈜경남은행
10,891
1.6%

㈜일본이화한국
7,054
1.1%

기타
40,293
6.0%

합 계
671,691
100.0%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 22장 법인세회계
과세소득의 수준에 따라 적용세율이 다른 경우 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하도록 개정하였습니다.

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자
특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인하여 특수관계자의 범위가 변동되었습니다. 비교공시된 특수관계자의 범위는 개정된 기준서에 따라 재작성되었습니다.

(2) 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

다. 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

(ㄱ) 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

(ㄴ) 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(ㄷ) 위 (ㄱ), (ㄴ)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 

(3) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장
기투자
증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

당사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 

(5) 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(7) 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산

토지는
주기적으로 외부의 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 그 외의모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.

토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

당사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

구 축 물
20년
정액법

기계장치, 시설장치 및 금형
8년
정률법

차량운반구, 공구와기구 및 비품
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가자본화

당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')의 취득을 위한 차입금에 대한 차입원가는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 회계처리 하고 있습니다

(10) 무형자산

당사는 무형자산에 대하여 당해 자산의 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로평가하고, 상각금액을 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어이며, 5년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(12) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

(13) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(14
) 종업원급여

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 

(15) 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

가. 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

나. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

다. 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 금융자산과 금융부채의 측정

가. 최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.

한편, 당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무에 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 현재가치평가를 하지 않습니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

나. 후속측정

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
예 금 종 류
금 액
사용제한내용

당 기
전 기

단기금융상품
정기적금 등
-
220,000

-

보증금
보증금
201,640
249,240

회생채무담보

합 계
201,640
469,240

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 목
취 득 가 액
장 부 가 액
매도가능증권평가손실

당 기
전 기
당 기
전 기

대한전선(주)

7,756,918

25,331
41,739
(7,734,587)
(7,715,179)

KCT VINA
1,424,898
-
-
-
-

합 계
9,181,816
25,331
41,739
(7,734,587)
(7,715,179)

KCT VINA는 지분매각으로 유의적인 영향력을 사실상 행사할 수 없으므로 당기에 지분법적용투자주식에서 매도가능증권으로 재분류하였습니다.

한편, 매도가능증권평가손실 중 당기 1,700,949천원 및 전기 1,697,339천원은 이연법인세자산으로 계상되어 있습니다.

5. 지분법적용투자주식

 당사의 지분법적용투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
 (단위 : 천원)

회사명
기 초
취득(처분)
대체
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

KCT VINA

1,424,898

-

1,424,898

-

-

-

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기 초
취득(처분)
대체
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

KCT VINA
4,303,516
-
-
(2,950,541)
71,923
1,424,898

6. 공시지가

보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
내 역
장 부 가 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지
17,799,568
41,416,040
7,345,139
25,183,623

7. 담보로 제공된 자산

보고기간종료일 현재 회생담보권과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

담보제공자산
설 정 금 액
제 공 처

당 기
전 기

토지ㆍ건물

1,800,000

1,800,000

대한전선㈜

토지ㆍ건물ㆍ기계장치

2,233,301

14,000,000

IBK기업은행

토지ㆍ건물ㆍ기계장치

44,000,000

44,000,000

유비제십일차유동화전문(유)

토지ㆍ건물ㆍ기계장치

4,227,885

21,200,000

유아이제이십사차유동화전문(유)

재고자산

3,840,000

3,840,000

수출입은행

계
56,101,186
84,840,000

8. 유형자산

(1) 당기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득원가
증가
감소
기말
취득원가
감가상각비
감가
상각누계액
기말
장부가액

토지
41,416
-
23,616
17,800
-
-
17,800

건물
20,654
-
13,489
7,165
460
2,417
4,749

구축물
744
-
473
271
33
125
146

기계장치
51,149
-
-
51,149
1,424
48,403
2,746

차량운반구
360
-
-
360
3
356
3

공구와기구
979
-
-
979
6
973
6

비품
1,304
-
-
1,304
30
1,268
36

시설장치
5,884
-
-
5,884
138
5,596
288

금형
4,340
213
-
4,553
355
3,780
774

임목
145
-
122
23
-
-
23

합 계
126,976
213
37,701
89,488
2,450
62,916
26,571

(2) 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기초
취득원가
증가
감소
기말
취득원가
감가상각비
감가
상각누계액
기말
장부가액

토지
41,460
(44)
-
41,416
-
-
41,416

건물
20,654
-
-
20,654
516
5,513
15,141

구축물
681
62
-
743
36
410
333

기계장치
51,038
231
120
51,149
2,658
46,979
4,170

차량운반구
383
-
24
359
5
353
6

공구와기구
980
-
-
980
12
968
12

비품
1,282
22
-
1,304
53
1,237
67

시설장치
5,863
22
-
5,885
199
5,459
426

금형
4,056
285
-
4,341
402
3,425
916

임목
144
1
-
145
-
-
145

합 계
126,541
579
144
126,976
3,881
64,344
62,632

(3) 토지재평가이익

당사의 토지는 2008년 12월 31일 및 2016년 12월 31을 재평가기준일로 하여 독립된평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

재평가 기준일
2008년 12월 31일
2016년 12월 31일

재평가 기관
(주)에이원감정평가법인
(주)가온감정평가법인

재평가 대상 유형자산
토지
토지

재평가에 따른 토지재평가이익은 기타포괄손익으로 처리하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2016년 12월 31일
재평가 전 장부가액
재평가 금액
재평가차액

토지
28,081,217
41,154,790
13,073,573

(단위 : 천원)

2008년 12월 31일
재평가 전 장부가액
재평가 금액
재평가차액

토지
6,191,032
16,850,398
10,659,366

당기 중 재평가된 토지의 일부가 매각되었으며, 매각 후 기타포괄손익 내역은 다음과같습니다.
 (단위 : 천원)

재평가 전 장부가액
재평가 금액
재평가차액

9,371,574
17,799,568
8,427,994

재평가차액 중 1,854,159천원은 이연법인세자산에서 차감되어 있습니다.

9. 보험가입내역

보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류
자 산
보 험 가 입 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

화 재 보 험
건물, 기계장치 등

33,075,997

41,906,218

롯데손해보험(주) 등

상기 보험가입금액은 당사의 회생채무과 관련하여 유아이제이십사차유동화전문(유) 등에 질권설정되어 있습니다.

10. 주주임원종업원 단기차입금

(1) 당기 중 당사의 주임종단기차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
증가
감소
기말장부가액

대표이사 단기차입금
2,206,497
-
2,206,497
-

당기 중 주주임원종업원 단기차입금은 회생채무로 재분류 되었으며, 회생계획에 의해 전액 출자전환되었습니다.(주석 17,21 참조)

(2) 전기 중 당사의 주임종단기차입금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
증가
감소
기말장부가액

대표이사 단기차입금
2,100,000
4,940,000
4,833,503
2,206,497

임직원 단기차입금
-
158,600
158,600
-

11. 차입금

(1) 당기 중 단기차입금, 장기차입금 및 유동성장기부채는 회생채무로 재분류되었으며, 당사는 회생채무와 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 3,7,17 참조)

(2) 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
종 류
금 액

IBK기업은행
구매자금 등
14,321,896

BNK부산은행
시설자금 등
17,528,398

수출입은행
무역금융
3,200,000

KDB산업은행
운전자금
3,000,000

농협은행
구매자금
1,600,000

신한은행
구매자금
1,080,000

BNK경남은행
운전자금
560,000

합 계

41,290,294

(3) 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
차 입 처
종 류
금 액
이자율(%)

장기차입금

KDB산업은행

시설자금 등

11,680,000

3.92~4.53

BNK부산은행

시설자금 등

14,945,176

1.8~5.2

BNK경남은행

시설자금 등

96,009

6.18

신용보증기금

사모사채

4,960,000

4.39~4.91

BNK캐피탈

리스

276,500

4.9

소 계

31,957,685

유 동 성 장 기 부 채

(22,120,338)

차 감 계

9,837,347

12. 자본금

당
사의 당기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

 (단위 : 주, 원)

일 자
주식수
자본금
비 고

2019.01.01
300,000
1,500,000,000

2019.08.23
270,000
1,350,000,000
회생계획에 따라 30,000주 감자

2019.08.24
3,358,695
16,793,475,000
회생채권 등을 출자전환

2019.08.25
671,691
3,358,455,000
회생계획에 따라 5주를 1주로 병합하여 감자

13. 재평가적립금

당사는 자산재평가법에 따라 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 재평가를 실시하였습니다. 이로 인해 재평가차액은 976,852천원이 발생하였으며 재평가세 납부액 21,064천원 및 1년이내 양도한 재평가자산의 재평가차액 4,045천원을 차감한 951,743천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 이러한 재평가적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

14. 감자차익

당사는 2019년 8월 23자에 인가결정된 회생계획에 따라, 당기에 두차례의 무상감자를 실시하여 13,585백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 이러한 감자차익은 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 당사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(2,481,222)
(41,159,285)

기타포괄손익

매도가능증권평가손익
(12,798)
(3,528)

지분법자본변동
1,541,316
56,100

토지재평가이익
(11,937,857)
-

당기포괄이익
(12,890,561)
(41,106,713)

16. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역
 (단위 : 천원)

구 분
금 액

당 기
전 기

법인세 부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,268,205)
(1,411,433)

자본에 직접 반영된 법인세비용
3,370,698
(14,828)

법인세 추납액
1
-

법인세 환급액
-
(39,825)

법인세비용
(897,507)
(1,466,086)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
 (단위 : 천원)

구 분
금 액

당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
(3,378,728)
(42,625,371)

적용세율(22%)에 따른 세부담액
(765,320)
(9,399,582)

조정사항
(132,186)
7,933,495

비공제비용
643,532
52,496

비과세수익
-
-

실현불투명으로 인한 미반영
(841,919)
7,936,752

법인세 추납액
1
-

법인세 환급액
-
(39,825)

기타
66,200
(15,927)

법인세비용
(897,507)
(1,466,086)

(3) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

<당기>
 (단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초잔액수정
증가
감소
기말잔액
유동
비유동

<차감할 일시적 차이>

선급비용(보험료)
108
(108)
-
-
-
-
-

대손충당금
3,117,279
(725)
64,723
3,116,554
64,723
14,239
-

외화환산손실
797,193
104,538
2,757
107,295
797,193
-
175,383

매도가능증권
7,704,640
(995)
27,942
-
7,731,587
-
1,700,949

매도가능증권손상차손
-
-
1,424,898
-
1,424,898
-
313,478

지분법적용투자주식
10,130,280
-
-
10,130,280
-
-
-

퇴직급여
1,076,675
(100,435)
481,889
-
1,458,129
-
320,788

기술자원인적용역료외
1,634,728
-
-
-
1,634,728
-
359,640

이월결손금
36,076,145
(755,336)
12,357,001
-
47,677,810
-
10,489,118

<가산할 일시적 차이>

감가상각비
(179,667)
524,210
-
524,210
(179,667)
-
(39,527)

미수수익
(656)
-
-
(656)
-
-
-

토지
(23,732,939)
-
-
(15,304,945)
(8,427,994)
-
(1,854,159)

토지압축기장충당금
(385,481)
-
-
-
(385,481)
-
(84,806)

합 계
36,238,305
(228,851)
14,359,210
(1,427,263)
51,795,926
14,239
11,380,865

미인식 이연법인세자산(부채)
-
7,094,833

차 감 계
14,239
4,286,032

<전기>
 (단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
기초잔액수정
증가
감소
기말잔액
유동
비유동

<차감할 일시적 차이>

감가상각비
77,214
(263,881)
7,000
-
(179,667)
-
(39,527)

선급비용(보험료)
108
-
-
-
108
24
-

대손충당금
542
-
3,142,130
25,393
3,117,279
49,335
636,466

외화환산손실
944,056
(146,862)
-
-
797,193
-
175,383

매도가능증권
7,710,656
(10,540)
4,523
-
7,704,640
-
1,695,021

지분법적용투자주식
7,346,324
(110,485)
2,950,541
56,100
10,130,280
-
2,228,662

퇴직급여
783,807
-
514,422
221,553
1,076,675
-
236,869

기술자원인적용역료외
1,002,485
632,243
-
-
1,634,728
-
359,640

이월결손금
-
-
36,076,145
-
36,076,145
-
7,936,752

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(219)
-
(656)
(219)
(656)
(144)
-

토지
(23,732,939)
-
-
-
(23,732,939)
-
(5,221,247)

토지압축기장충당금
(385,481)
-
-
-
(385,481)
-
(84,806)

합 계
(6,253,447)
100,474
42,694,105
302,827
36,238,305
49,214
7,923,213

미인식 이연법인세자산(부채)
-
7,936,752

차 감 계
49,214
(13,539)

(4) 당기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유 동
14,239
-
49,359
144

비 유 동
6,264,523
1,978,491
5,332,040
5,345,579

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

<당
기
>

(단위 : 천원)

항 목
세전금액
법인세효과
세후금액

매도가능증권평가손익
(16,408)
(3,610)
(12,798)

합 계
(16,408)
(3,610)
(12,798)

<전기>
 (단위 : 천원)

항 목
세전금액
법인세효과
세후금액

지분법자본변동
71,923
15,823
56,100

매도가능증권평가손익
(4,523)
(995)
(3,528)

합 계
67,400
14,828
52,572

(6) 당기 및 전기에 실현가능성이 없는 이연법인세자산 미인식액은 다음과 같습니다.

<당기>
 (단위 : 천원)

항 목
유동 이연법인세자산(부채)
비유동 이연법인세자산(부채)

재무제표상 금액
14,239
4,286,032

인식되어야 할 금액
14,239
11,380,865

미인식한 이연법인세자산
-
7,094,833

<전기>
 (단위 : 천원)

항 목
유동 이연법인세자산(부채)
비유동 이연법인세자산(부채)

재무제표상 금액
49,214
(13,539)

인식되어야 할 금액
49,214
7,923,213

미인식한 이연법인세자산
-
7,936,752

17. 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

거 래 내 용
당 기
전 기

매출채권 대손충당금과 상계
224,209
61,415

단기대여금 대손충당금과 상계
2,917,850
-

장기차입금의 유동성 대체
79,673
21,417,727

매도가능증권평가손익
(12,798)
(3,528)

지분법자본변동
1,541,316
56,100

지분법적용투자주식의 매도가능증권 대체
1,424,898
-

토지재평가이익의 유형자산처분이익 대체
11,937,857
-

단기차입금의 회생채무 대체
43,260,529
-

유동성장기부채의 회생채무 대체
22,090,323
-

주임종단기차입금의 회생채무 대체
2,206,497
-

장기차입금의 회생채무 대체
9,757,673
-

미지급금의 회생채무 대체
757,631
-

매입채무의 회생채무 대체
11,465,581
-

부가세예수금의 회생채무 대체
234,426
-

비유동회생담보채무의 유동성대체
18,331,956
-

비유동회생채무의 유동성대체
450,121
-

회생채무의 출자전환
15,443,737
-

18. 부가가치계산 관련사항

당기 및 전기 중 당사의 제조경비 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치에 관한 자료는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

판매비와관리비
제 조 경 비
합 계
판매비와관리비
제 조 경 비
합 계

급 여
2,279,646
5,296,372
7,576,018
2,996,449
5,181,284
8,177,733

퇴직급여
203,708
487,379
691,087
220,353
389,009
609,362

복리후생비
311,596
567,940
879,536
462,464
575,317
1,037,781

지급임차료
1,260
164,328
165,588
-
75,540
75,540

세금과공과금
240,759
212,447
453,206
571,080
218,074
789,154

감가상각비
61,068
2,388,588
2,449,656
78,292
3,804,202
3,882,494

합 계
3,098,037
9,117,054
12,215,091
4,328,638
10,243,426
14,572,064

19. 결손금처리계산서
 (단위 : 원)

과 목
제 25 (당) 기
제 24 (전) 기

처리예정일 : 2020년 3월 31일
처분확정일 : 2019년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
 (미처리결손금)

(27,784,618,760)

(25,303,397,080)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(25,303,397,080)

15,855,887,938

2. 당기순이익(손실)
(2,481,221,680)

(41,159,285,018)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
 (차기이월미처리결손금)

(27,784,618,760)

(25,303,397,080)

20. 기본주당순이익

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(2,481,221,680)
(41,159,285,018)

가중평균유통보통주식수
439,663 주
300,000 주

기본주당순이익(손실)
(5,643원)
(137,198원)

21. 회생계획안의 인가

당사는 해외현지법인 투자자금의 부동화에 따른 운영자금부족, 매출감소에 따른 수익성 악화 및 설비투자에 따른 유동성 악화 등의 사정으로 2019년 1월 11일 서울회생법원에 회생절차개시신청을 하였으며, 2019년 1월 31일 동 법원으로부터 회생절차 개시결정을 받았으며, 2019년 8월 23일자로 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 당사는 인가된 회생계획안에 따라 해당 채무의 변제를 진행하고 있으며, 출자전환 및 주식의 병합 등을 완료하였습니다.

(1) 당기 중 회생채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
계정과목
기초
증가
상환
출자전환
대체
기말

유동
회생채무
-
-
-
-
450,121
450,121

회생담보채무
-
-
-
-
18,331,956
18,331,956

소계
-
-
-
-
18,782,076
18,782,076

비유동
회생채무
-
33,227,623
-
(15,443,737)
(450,121)
17,333,766

회생담보채무
-
58,619,957
(23,692,813)
-
(18,331,956)
16,595,188

소계
-
91,847,580
(23,692,813)
(15,443,737)
(18,782,076)
33,928,954

계
-
91,847,580
(23,692,813)
(15,443,737)
-
52,711,030

(2) 회생계획안에 기재된 채무조정 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
시인된총채권액
권리변경
변제할총채권액

출자전환
면제
원금
개시후이자
계

회생
담보
채무
대여금채권
56,659,652
-
-
56,659,652
5,377,170
62,036,822

구상채권
160,305
-
-
160,305
5,564
165,869

상거래채권
1,800,000
-
-
1,800,000
133,369
1,933,369

소계
58,619,957
-
-
58,619,957
5,516,103
64,136,060

　
회생
채무
　

대여금채권
17,660,688
7,594,096
-
10,066,592
-
10,066,592

구상채권
4,197,702
1,799,493
12,834
2,385,375
-
2,385,375

보증채권
1,464,501
629,735
-
834,765
-
834,765

상거래채권
7,407,232
3,185,110
-
4,222,122
-
4,222,122

특수관계인채권
2,235,303
2,235,303
-
-
-
-

조세등채권
275,032
-
-
275,032
-
275,032

소계
33,240,457
15,443,737
12,834
17,783,886
-
17,783,886

합계
91,860,414
15,443,737
12,834
76,403,843
5,516,103
81,919,946

(*)미확정채무는 제외되었으며, 원금변제분에는 개시전이자가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회생채무의 상환일정은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
회생채무
회생담보채무
계

2020년
450,121
18,331,956
18,782,076

2021년
175,089
1,994,012
2,169,100

2022년
262,633
1,994,012
2,256,645

2023년
262,633
1,144,102
1,406,734

2024년
437,721
2,409,076
2,846,797

2025년
437,721
4,526,993
4,964,715

2026년
1,750,885
4,526,993
6,277,879

2027년
4,552,302
-
4,552,302

2028년
4,552,302
-
4,552,302

2029년
4,902,479
-
4,902,479

계
17,783,886
34,927,144
52,711,030

(4) 회생담보권 및 회생채권에 대한 권리변경과 변제방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

회생담보권의 권리변경과 변제방법

유비제십일차
유동화전문(유)

유비제십일차
유동화전문(유)
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 28%는 제1차연도(2020년)6월말에 변제하고, 변제할 채권액의 3%는 제2차연도(2021년)부터 제4차연도(2023년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 1.8%는 제5차연도(2024년)에 변제하고, 변제할 채권액의 16%는 제6차연도(2025년)부터 제7차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제합니다. 2.개시후이자 : 미변제 원금에 대하여 연 3%의 이자율을 적용하여 산정된 금액을 발생 당해연도에 지급하되, 준비연도(2019년) 및 제1차연도(2020년)의 개시후이자는 제2차연도(2021년)에 지급합니다.

유아이제이십사차 
유동화전문(유)
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금으로변제하되, 변제할 채권액의 58%는 제1차연도(2020년)에 변제하고, 변제할 채권액의 9%는 제2차연도(2021년)부터 제4차연도(2023년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 33%는 제5차연도(2024년)부터 제7차연도(2026년)까지 3년간 매년 균등분할 변제합니다. 2.개시후이자 : 미변제 원금에 대하여 연 3%의 이자율을 적용하여 산정된 금액을 발생 당해연도에 지급하되, 준비연도(2019년)의 개시후이자는 제1차연도(2020년)에 지급합니다.

기업은행
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금으로변제하되, 변제할 채권액의 72%는 제1차연도(2020년)에 변제하고, 변제할 채권액의 6%는 제2차연도(2021년)부터 제3차연도(2022년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 8%는 제4차연도(2023년)부터 제5차연도(2024년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 14%를 제6차연도(2025년)부터 제7차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제합니다. 2.개시후이자 : 미변제 원금에 대하여 연 3.1%의 이자율을 적용하여 산정된 금액을 발생 당해연도에 지급하되, 준비연도(2019년)의 개시후이자는 제1차연도(2020년)에 지급합니다.

한국수출입은행
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금으로변제하되, 변제할 채권액의 40%는 제1차연도(2020년)에 변제하고, 변제할 채권액의 60%는 제2차연도(2021년)부터 제3차연도(2022년)까지 2년간 매년 균등분할 변제합니다. 2.개시후이자 : 미변제 원금에 대하여 연 3.82%의 이자율을 적용하여 산정된 금액을 발생 당해연도에 지급하되, 준비연도(2019년)의 개시후이자는 제1차연도(2020년)에 지급합니다.

비엔케이캐피탈㈜
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금으로변제하되, 변제할 채권액의 전액을 제1차연도(2020년)에 변제합니다. 2.개시후이자 : 전액 면제합니다.

서울보증보험㈜
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금으로변제하되, 변제할 채권액의 전액을 준비연도(2019년)에 변제합니다. 
2.개시후이자 : 미변제 원금에 대하여 연 3.80%의 이자율을 적용하여 산정된 금액을 발생 당해연도에 지급합니다.

대한전선㈜
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 현금으로변제하되, 변제할 채권액의 전액을 제1차연도(2020년)에 변제합니다. 2.개시후이자 : 미변제 원금에 대하여 연 3.80%의 이자율을 적용하여 산정된 금액을 발생 당해연도에 지급하되, 준비연도(2019년)의 개시후이자는 제1차연도(2020년)에 지급합니다.

회생채권의 권리변경과 변제방법

금융기관대여금채권 구상채권 보증채권 
상거래채권
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 43%는 출자전환하고, 57%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 2%는 제1차연도(2020년)부터 2차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 3%는 제3차연도(2022년)부터 제4차연도(2023년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 5%는 제5차연도(2024년)부터 제6차연도(2025년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 10%는 제7차연도(2026년)에 변제하고, 변제할 채권액의 52%를 제8차연도(2027년)부터 제9차연도(2028년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 28%는 제10차연도(2029년)에 변제합니다. 출자전환대상 채권액은 회생계획에 의하여 채무자가 신규 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 채권의 변제에 갈음합니다. 2.개시후이자 : 전액 면제합니다.

미발생구상채권
1.원금 및 개시전이자 : 보증기관이 채무자를 위하여 채무를 대위변제하여 구상채무가 확정될 경우, 확정된 원금 및 개시전이자의 43%는 출자전환하고, 57%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 2%는 제1차연도(2020년)부터 2차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 3%는 제3차연도(2022년)부터 제4차연도(2023년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 5%는 제5차연도(2024년)부터 제6차연도(2025년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 10%는 제7차연도(2026년)에 변제하고, 변제할 채권액의 52%를 제8차연도(2027년)부터 제9차연도(2028년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 변제할 채권액의 28%는 제10차연도(2029년)에 변제합니다. 다만, 제2차연도(2021년)이후 대위변제가 이루어 질 경우 회생계획에 의해 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환대상 채권액은 회생계획에 의하여 채무자가 신규 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 채권의 변제에 갈음합니다. 2.개시후이자 : 전액 면제합니다.

특수관계인채권
1.원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 전액을 출자전환합니다. 출자전환대상 채권액은 회생계획에 의하여 채무자가 신규 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 채권의 변제에 갈음합니다. 2.개시후이자 : 전액 면제합니다.

조세등채권
채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 140 조에 의하여 본 회생계획안 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수에 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예될 수 있으므로, 채무자는 회생계획 인가결정일 전일까지 발생한 국세등의 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액의 전액을 현금으로 변제하되, 현금변제할 채권액의 전액을 제1차연도(2020년)에 변제합니다.

(5) 주주의 권리변경은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

주주의 권리변경

주식병합에 의한 자본감소
본 회생계획안 인가 전에 발행한 보통주식 300,000 주(기명식 보통주식1 주당 액면가액 5,000원)에 대하여 주식 10 주를 9 주로 병합하여 자본을 감소하되, 주식병합의 효력은 본 회생계획안의 인가일에 발생합니다. 다만, 주식병합으로 발생되는 1 주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 득하여 무상으로 소각합니다.

출자전환에 의한 신주발행
본 회생계획안에 따라 출자전환된 채권액은 채권액 5,000원 당 액면가 5,000원의 보통주식 1 주로 발행하되(전환비율 1:1), 출자전환에 의한 신주발행의 효력은 회생계획에 의해 채권의 출자전환에 따른 신주발행의 효력발생일에 발생합니다. 다만, 출자전환으로 발생되는 1 주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 득하여 무상으로 소각합니다.

주식재병합에 의한 자본감소
자본금 규모의 적정화를 위하여 주식병합 후의 주식과 회생채권의 출자전환에 의해 발행한 기명식 보통주식 5 주를 5,000원의 기명식 보통주식 1 주로 재병합하되, 주식재병합에 의한 자본감소의 효력은 회생계획에 의해 출자전환에 의한 신주발생의 효력발생일의 다음날에 발생합니다. 다만, 주식재병합으로 인하여 발생되는 1 주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 득하여 무상으로 소각합니다.

22. 계속기업가정의 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.

그러나,당기 영업손실이 2,892백만원, 당기순손실이 2,481백만원이고, 보고기간말 현재로 유동부채가 유동자산을 7,579백만원 초과하고 있으며, 보고기간말 현재 자본총계는 (-)9,230백만원으로 자본잠식 상태입니다. 또한 매출액도 전년 동기간 138,636백만원에서 당기 99,050백만원으로 감소하여 재무상태와 경영성과가 악화된 상태입니다.

주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이, 당사는 2019년 1월 11일 서울회생법원에기업회생절차 개시를 신청하였으며, 1월 31일 동 법원은 당사의 기업회생절차 개시를 결정하였으며, 2019년 8월 23일자로 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 당사는 현재, 인가된 회생계획안에 따라 해당 채무의 변제를 진행하고 있습니다.

당사의 계속기업으로서의 존속여부는 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 회생절차의 최종결과에 따라 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.

23. 후속사건

당사는 2019 년 8 월 23 일 서울회생법원의 원 회생계획안 인가결정 이후, 제 2 공장(울산광역 시 울주군 온산읍 학남리 60-2 외 소재), 제 3 공장(울산광역시 울주군 온산읍 원산리 753-15 외 소재) 및 중전기공장(부산광역시 기장군 장안읍 명례리 907-2 소재)을 회생계획에 의해 매각후 임차하는 방식으로 이행완료하였고, 준비연도(2019 년)말 도래하는 회생담보권(대여금채권) 및 회생담보권(구상채권)의 변제를 차질없이 이행하였습니다. 
 
그러나, 당사는 회생절차 진행기업이라는 부정적 이미지와 부족한 자금사정 등으로 고객사의 수요충족이 사실상 불가능하며, 매출증대를 위한 투자여력이 부족한 상황입니다. 이에 당사는 M&A에 따른 자금확보로 회생채권 조기변제를 통해 재무구조를 개선함과 동시에, 안정적인 경영권을 토대로 운영자금을 조달하여 시장경쟁력 확보 및 조기경영정상화를 도모할 계획을 가지고 있습니다. 
 
당사는 상기의 이유로 인해, 인가 후 M&A 를 진행하게 되었으며, 이에 따른 변경회생계획안을 제출하여, 2020년 3월 27일 동 법원으로부터 변경인가를 받았습니다.

한편, 변경회생계획안 중 M&A의 주요내용은 3자배정 유상증자로 13,850 백만원 및 회사채 발행으로 13,850 백만원을 조달하여 회생담보권 및 회생채권의 일괄 변제를 하는 것이며, 당사가 변경회생계획안대로 실행한다면 기업회생절차를 조기에 종료할 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티씨티

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
10
-
150
-
300
-
-
-
-
-
-
-
460
-

합계
10
-
150
-
300
-
-
-
-
-
-
-
460
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019년 4월 30일~10월 15일
3
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사위험평가,감사계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.8.12~14
3
일
3
명
-
명
내부통제의 이해,평가 및 운영테스트

2020.2.19~21
3
일
3
명
-
명
주요계정에 대한 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 1월 3일
1
일

실사(입회)장소
본사,공장

실사(입회)대상
회사소유 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 1월 3일
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
회사소유 금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2019년 4월 30일,2019년 8월 12일,2020년 2월 19일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 08월 14일
담당이사,감사
대면회의
중간감사결과 및 회계감사계획(일정,인원등) 논의

2
2020년 02월 21일
담당이사,감사
대면회의
기말감사결과논의

5. 감사인의 중요성 금액

※ '중요성'은 감사인이 감사를 계획하고 수행하며 감사의견을 형성하는 전반적인 감사 과정에서 적용되는 기준으로, 재무제표 왜곡표시가 개별적 또는 집합적으로 중요한지 여부를 결정할 때에는 양적 측면 뿐만 아니라 상황에 따른 질적 특성을 고려하여 이루어집니다. 감사대상 회사에 대해 적용한 중요성 기준은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기
판단근거

재무제표 전체 중요성
1,485,756
-
MAX(자산의 1.5%,매출의 1.5%)

수행 중요성
1,114,317
-
재무제표 전체 중요성의 75%

특정 거래유형과
계정잔액 및 공시에
대한 중요성
7,428,779
-
재무제표 전체 중요성의 5배수