티엠씨 — 연결감사보고서 (2019.12) (20200402)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.4
주식회사 티엠씨

00260295
100000000000
262810
161373
309486
286
N
N
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Y
E

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 7

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
8 - 10

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
11

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
12 - 14

주석
.....................................................
15 - 92

외부감사 실시내용
.....................................................
93 - 94

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엠씨

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티엠씨와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2020년 3월 30일

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 송무현, 안공훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연
결 재 무 상 태 표

제 8 기 2019년 12월 31일 현재

제 7 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 8(당)기말
제 7(전) 기말

자 산

I. 유동자산

149,077,745,504

127,269,088,699

1. 현금및현금성자산
4,5,6,7

5,369,337,191

15,547,284,310

2. 단기금융상품
5,6,8

14,910,200,000

12,800,000,000

3. 매출채권및기타채권
4,5,6,10

74,698,556,209

63,553,885,203

매출채권

38,953,133,732

28,628,825,685

(대손충당금)

(1,287,043,480)

(1,076,552,802)

미수금

2,935,354,570

2,121,498,227

단기대여금

33,193,966,012

32,750,000,000

(대손충당금)

(20,581,052)

-

미수수익

696,265,446

573,257,533

임차보증금

227,460,981

549,000,000

유동성장기대여금
6
-

7,856,560

4. 파생상품자산
4,5,6,12

-

416,252

5. 기타유동자산

1,174,113,540

1,090,717,509

선급금

1,826,221,075

1,790,591,881

(손상차손누계액)

(724,223,180)

(724,223,180)

선급비용

72,115,645

24,235,928

당기법인세자산

-

112,880

6. 재고자산
13

52,925,538,564

34,276,785,425

II. 비유동자산

113,731,988,119

107,452,448,741

1. 특정현금과예금
5,6,8

1,500,000

1,500,000

2.기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,9

1,872,499,911

1,862,499,911

3. 관계기업투자주식
11

938,520,000

1,576,244,094

4. 매출채권및기타채권
4,5,6,10

4,857,626,495

4,032,789,327

장기외상매출금

308,075,458

296,985,008

(대손충당금)

(4,985,420)

-

장기대여금

1,051,414,451

1,156,169,351

임차보증금

3,438,720,806

2,291,989,000

기타보증금

64,401,200

287,645,968

5. 유형자산
14

84,479,006,481

81,793,590,671

6. 사용권자산
15

3,839,489,724

-

7. 무형자산
16

11,764,886,304

13,767,410,022

8. 이연법인세자산
28

5,568,459,204

4,068,414,716

9. 기타투자자산

410,000,000

350,000,000

자 산 총 계

262,809,733,623

234,721,537,440

부 채

I. 유동부채

139,751,933,489

116,556,940,725

1. 매입채무및기타채무
4,5,6

46,754,497,960

29,129,155,891

매입채무
17
39,236,723,918

21,499,661,599

미지급금

5,280,937,488

5,508,938,011

예수금

343,270,318

294,966,880

예수보증금

137,858,335

141,568,345

미지급비용

1,755,707,901

1,684,021,056

2. 단기차입금
4,5,6,18

80,201,329,456

78,510,164,821

3. 유동성장기차입금
4,5,6,18

4,281,651,962

1,569,969,087

4. 사채
4,5,6,18

5,000,000,000

5,000,000,000

5. 파생상품부채
4,5,6,12

21,719,702

48,026,666

6. 리스부채
4,5,6,15

1,035,609,014

-

7. 금융보증부채
4,5,6

445,605,043

198,896,164

8. 당기법인세부채

769,430,991

679,326,522

9. 기타유동부채

883,320,543

792,710,289

10. 충당부채
20

358,768,818

628,691,285

II. 비유동부채

21,621,337,813

13,866,976,806

1. 매입채무및기타채무
4,5,6

672,709,050

1,028,119,771

임대보증금

6,000,000

6,000,000

장기미지급비용

330,281,397

134,544,379

장기미지급금

336,427,653

887,575,392

2. 장기차입금
4,5,6,18

1,745,060,925

3,555,020,217

3. 사채
4,5,6,18

7,000,000,000

-

4. 리스부채
4,5,6,15

2,809,153,730

-

5. 순확정급여부채
19

9,370,500,953

9,263,352,472

확정급여채무

23,668,830,310

20,781,177,179

퇴직연금운용자산

(14,280,026,157)

(11,499,521,507)

국민연금전환금

(18,303,200)

(18,303,200)

6. 비유동성충당부채
20

23,913,155

20,484,346

부 채 총 계

161,373,271,302

130,423,917,531

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

97,207,398,605

98,786,454,150

1. 자본금
1,21

1,974,422,500

1,974,422,500

2. 기타불입자본
22

20,431,036,760

20,680,182,918

3. 기타자본구성요소
23

7,401,695,345

7,267,015,109

4. 이익잉여금
24

67,400,244,000

68,864,833,623

II. 비지배지분

4,229,063,716

5,511,165,759

자 본 총 계

101,436,462,321

104,297,619,909

부 채 및 자 본 총 계

262,809,733,623

234,721,537,440

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 8(당)기
제 7(전) 기

I. 매출액
25,26

309,486,211,963

268,111,595,359

상품매출

54,198,438,574

52,421,176,448

제품매출

246,978,727,839

206,486,422,811

기타매출

8,309,045,550

9,203,996,100

II. 매출원가
27

277,739,358,838

237,474,725,504

상품매출원가

48,410,595,171

46,686,882,876

제품매출원가

222,096,644,499

182,601,374,380

기타매출원가

7,232,119,168

8,186,468,248

III. 매출총이익

31,746,853,125

30,636,869,855

IV. 판매비와 관리비
27

29,475,409,237

25,489,014,810

급여

9,093,224,328

7,363,859,439

상여금

389,270,050

452,617,510

퇴직급여

1,457,389,079

1,704,109,598

복리후생비

1,483,358,864

1,045,316,941

여비교통비

735,079,930

684,617,841

접대비

579,349,041

480,575,242

통신비

98,123,887

77,601,977

수도광열비

265,954,318

193,908,605

세금과공과금

117,888,444

109,843,711

감가상각비

971,132,966

993,338,619

사용권자산상각비

672,354,346

-

지급임차료

120,664,516

728,378,358

수선비

44,847,332

24,168,362

보험료

62,439,498

71,327,185

차량유지비

148,479,295

81,503,774

경상연구개발비

1,776,333,329

1,044,992,190

운반비

2,957,447,278

2,793,858,170

교육훈련비

40,914,706

17,177,496

도서인쇄비

13,692,051

21,206,206

사무용품비

6,348,836

42,467,160

소모품비

160,945,708

91,217,443

지급수수료

4,882,285,292

3,623,878,702

광고선전비

406,982,401

374,875,818

대손상각비

215,483,280

75,367,530

무형자산상각비

2,429,879,821

3,020,706,669

해외시장개척비

117,632,146

124,425,413

비품비

48,013,000

31,530,000

견본비

179,895,495

216,144,851

V. 영업이익
26

2,271,443,888

5,147,855,045

VI. 기타영업외수익

1,753,997,994

1,107,955,893

수입임대료

60,930,752

85,653,752

유형자산처분이익

23,997,000

4,998,987

무형자산처분이익

27,000,000

279,980,000

잡이익

1,642,070,242

737,323,154

VII. 기타영업외비용

2,416,354,252

4,694,056,151

기부금

21,000,000

36,000,000

유형자산처분손실

12,764,229

-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

-

97,986,000

무형자산손상차손

1,336,885,004

52,999,999

잡손실

1,045,705,019

4,507,070,152

VIII. 지분법투자손실

(712,474,554)

(383,213,101)

IX. 금융수익
6

3,405,373,709

4,165,272,187

이자수익

1,505,346,027

1,099,542,385

외화환산이익

313,729,406

515,547,256

외환차익

1,306,406,610

1,228,557,770

당기손익-공정가치금융자산처분이익

-

138,006,000

종속기업투자처분이익

-

174,208,548

파생상품거래이익

279,891,666

1,008,993,976

파생상품평가이익

-

416,252

X. 금융비용
6

5,035,743,714

3,831,129,374

이자비용

3,573,957,641

2,644,474,527

외화환산손실

279,624,675

139,862,879

외환차손

750,604,565

472,517,313

파생상품평가손실

21,719,702

48,026,666

파생상품거래손실

163,128,252

526,247,989

금융보증비용

246,708,879

-

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(733,756,929)

1,512,684,499

법인세비용
28

924,107,256

437,070,578

XII. 당기순이익(손실)

(1,657,864,185)

1,075,613,920

XIII. 기타포괄손익
26

(1,144,218,236)

(77,797,005)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,340,807,194)

(32,709,971)

확정급여제도의 재측정요소

(1,718,983,582)

(41,935,861)

법인세효과

378,176,388

9,225,890

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

196,588,958

(45,087,034)

해외사업장 환산손익

121,838,498

(20,400,000)

지분법자본조정

74,750,460

(24,687,034)

XIV. 총포괄이익

(2,802,082,421)

997,816,915

XV. 당기순이익의 귀속

(1,657,864,185)

1,075,613,920

1. 지배기업

(290,650,542)

662,403,087

2. 비지배지분

(1,367,213,643)

413,210,833

XVI. 총포괄손익 귀속

(2,802,082,421)

997,816,915

1. 지배기업

(1,467,230,076)

617,297,734

2. 비지배지분

(1,334,852,345)

380,519,181

XVII. 주당순손익

기본 및 희석주당손익
29

(15)

34

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
지배주주
지분
비지배주주
지분
총 계

주식발행
초과금
주식선택권
자기주식
기타
자본잉여금
재평가잉여금
지분법
자본변동
해외사업
환산차이

2018.1.1(전기초)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(132,715,698)
600,376
7,593,950,304
(295,524,247)
-
68,216,124,941
98,259,389,658
4,997,737,972
103,257,127,630

총포괄이익
-
-
-
-
-
-

(17,198,806)

(14,212,142)

648,708,682
617,297,734
380,519,181
997,816,915

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
662,403,087
662,403,087
413,210,833
1,075,613,920

보험수리적손익
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,694,405)
(13,694,405)
(19,015,566)
(32,709,971)

해외시업환산손익
-
-
-
-
-
-

-

(14,212,142)

-

(14,212,142)
(6,187,858)
(20,400,000)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
(17,198,806)
-
-
(17,198,806)
(7,488,228)
(24,687,034)

소유주와의 거래

종속기업의 취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-

283,426,270
283,426,270

종속기업의 처분
-
-
-

-

-
-
-
-
-

(150,517,664)

(150,517,664)

자기주식의 취득
-
-
-

(90,233,242)

-

-

-

-

-

(90,233,242)

-

(90,233,242)

소유주와의거래총액
-
-
-

(90,233,242)

-
-
-
-
-
(90,233,242)
132,908,606
42,675,364

2018.12.31(전기말)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(222,948,940)
600,376
7,593,950,304
(312,723,053)
(14,212,142)
68,864,833,623
98,786,454,150
5,511,165,759
104,297,619,909

2019.1.1(당기초)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(222,948,940)
600,376
7,593,950,304
(312,723,053)
(14,212,142)
68,864,833,623
98,786,454,150
5,511,165,759
104,297,619,909

총포괄손익
-
-
-
-

-

-
52,076,674
82,603,562
(1,601,910,313)
(1,467,230,077)
(1,334,852,344)
(2,802,082,421)

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
(290,650,542)
(290,650,542)
(1,367,213,643)
(1,657,864,185)

보험수리적손익
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,311,259,771)
(1,311,259,771)
(29,547,423)
(1,340,807,194)

해외시업환산손익
-
-
-
-
-
-
-
82,603,562
-
82,603,562
39,234,936
121,838,498

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
52,076,674
-
-
52,076,674
22,673,786
74,750,460

소유주와의 거래

자기주식의 취득

-
-
-
(50,616,995)
-
-
-
-
-
(50,616,995)
-
(50,616,995)

기타자본조정
-
-
-
-
(198,529,163)
-
-
-
-
(198,529,163)
(86,438,081)
(284,967,244)

비지배지분과의 
자본거래

-
-
-
-
-
-
-
-
137,320,690
137,320,690
59,788,382
197,109,072

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
79,400,000
79,400,000

소유주와의거래총액

-
-
-
(50,616,995)
(198,529,163)
-
-
-
137,320,690
(111,825,468)
52,750,301
(59,075,167)

2019.12.31(당기말)
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(273,565,935)
(197,928,787)
7,593,950,304
(260,646,379)
68,391,420
67,400,244,000
97,207,398,605
4,229,063,716
101,436,462,321

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 8 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(6,881,883,385)

11,861,153,301

1. 영업활동으로 발생한 현금
(2,855,963,039)

14,324,300,890

(1) 당기순이익(손실)
(1,657,864,185)

1,075,613,920

(2) 조정항목
15,922,688,771

11,128,958,686

법인세비용
924,107,256

437,070,579

이자수익
(1,505,346,027)

(1,099,542,385)

이자비용
3,573,957,641

2,644,474,527

대손상각비
215,483,280

75,367,530

외화환산이익
(313,729,406)

(515,547,256)

외화환산손실
279,624,675

139,862,879

파생상품평가이익
-

(416,252)

파생상품평가손실
21,719,702

48,026,666

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실
-

97,986,000

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-

(138,006,000)

지분법손실
262,610,977

383,213,101

지분법손상
449,863,577

-

종속기업투자주식처분이익
-

(174,208,548)

급여
46,404,659

21,566,095

퇴직급여
2,673,048,022

2,771,248,021

감가상각비
4,892,947,090

4,434,158,851

사용권자산상각비
1,227,018,156

-

무형자산상각비
2,568,394,604

3,070,830,074

금융보증비용
246,708,879

-

무형자산처분이익
(27,000,000)

(279,980,000)

무형자산손상차손
1,336,885,004

52,999,999

유형자산처분이익
(23,997,000)

(4,998,987)

유형자산처분손실
12,764,229

-

정부보조금 비용상계
(428,601,043)

(316,059,545)

재고자산평가손실(환입)
(234,246,567)

62,355,132

하자보수충당부채 환입
(269,922,468)

(675,347,651)

잡이익
(6,006,469)

(41,092,272)

잡손실
-

134,998,128

(3) 순운전자본의 변동
(17,120,787,625)

2,119,728,284

매출채권의 변동
(8,203,577,061)

10,295,784,029

미수금의 변동
(822,165,201)

(252,950,734)

재고자산의 변동
(18,413,014,764)

(9,082,738,774)

선급금의 변동
(95,251,415)

(663,010,663)

선급비용의 변동
(122,611,450)

10,040,383

선납세금의 변동
112,880

(213,640)

장기선급비용의 변동
-

930,671

임차보증금의 변동
(457,960,000)

1,535,574,886

임대보증금의 변동
-

8,400,000

기타보증금의 변동
-

450,000

매입채무의 변동
15,752,383,153

57,386,900

미지급금의 변동
(897,668,706)

2,480,006,484

미지급비용의 변동
251,131,568

(208,025,985)

파생상품의 변동
(47,610,414)

(196,879,787)

예수금의 변동
259,202,039

94,787,305

선수금의 변동
118,383,745

478,696,009

선수수익의 변동
(29,999,066)

7,297,312

장기미지급금의 변동
-

(31,722,554)

퇴직금의 지급
(1,476,287,601)

(1,322,018,432)

관계사퇴직급의 변동
(117,385,611)

5,085,894

사외적립자산의 증가
(2,602,688,872)

(1,097,151,020)

연결조정범위의 변동
(215,780,849)

-

2. 이자수취
1,494,624,003

1,050,146,023

3. 이자지급
(3,556,228,906)

(2,442,994,103)

4. 법인세납부
(1,964,315,443)

(1,070,299,509)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(12,221,525,984)

(19,977,612,001)

1. 투자활동으로 인한 유입
3,293,079,506

2,296,825,524

단기금융상품 감소
100,000,000

-

단기대여금의 감소
2,800,220,000

607,500,000

장기대여금의 감소
72,700,089

-

보증금의 감소
57,000,000

30,100,000

유형자산의 처분
104,983,996

5,000,000

무형자산의 처분
27,000,000

-

국고보조금의수령
131,175,421

353,171,924

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
-

181,974,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분
-

598,026,000

종속기업투자주식의 처분
-

521,053,600

2. 투자활동으로 인한 유출
(15,514,605,490)

(22,274,437,525)

단기금융상품증가
(2,210,200,000)

(4,300,000,000)

단기대여금의증가
(3,016,779,500)

(6,693,500,000)

장기대여금의증가
(230,128,589)

(229,301,931)

보증금의 증가
(200,988,019)

(150,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
(10,000,000)

-

기타투자자산의 증가
(60,000,000)

(87,000,000)

유형자산의 취득
(8,046,283,790)

(7,689,440,908)

무형자산의취득
(1,740,225,592)

(899,343,580)

종속기업투자주식의 증가
-

(1,848,146,694)

종속기업 처분에 따른 순현금흐름
-

(377,704,412)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석31)

8,625,956,917

9,534,933,530

1. 재무활동으로 인한 유입
238,397,406,086

125,645,984,647

장단기차입금의 차입(사채포함)
238,210,639,548

125,466,437,474

장기미지급금의 증가
107,366,538

179,547,173

연결범위의 변동
79,400,000

-

2. 재무활동으로 인한 유출
(229,771,449,169)

(116,111,051,117)

장단기차입금의 상환
(228,651,224,181)

(115,949,939,713)

리스부채의 상환
(1,069,593,716)

-

자기주식의 취득
(50,616,995)

(90,233,242)

장기미지급금의 감소
(14,277)

(70,878,162)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(10,477,452,452)

1,418,474,830

V. 기초 현금및현금성자산

15,547,284,310

13,880,859,823

VI.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

299,505,333

247,949,657

VII. 기말 현금및현금성자산(주석31)

5,369,337,191

15,547,284,310

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 8 기 2019년 12월 31일 현재

제 7 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엠씨 (이하"지배기업"이라 함)은
2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업의본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며,

당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고 지배기업의 주요주주는 최대주주인 (주)송현
홀딩스
(68.37%)
와 그 외
특수관계자입니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
당기말
전기말
결산월

지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)

(주)글로우원
조명장치 제조업
한국
69.67
30.33
69.67
30.33
12월

(주)솔루레이
방사선영상장비 제조 및 설치
한국
80.00
20.00
80.00
20.00
12월

휘원전자(*1)
차량용 디스플레이 오디오 등
중국
100.00
-
100.00
-
12월

PT.Sinar Tunggal Agung(*2)
LED 조명 도소매업
인도네시아
60.00
40.00
-
-
12월

에스오엘(*3)
조명장치 제조업
한국
-
-
100.00
-
12월

(*1) (주)글로우원이 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) (주)글로우원이 60% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 전기말 (주)글로우원의 종속기업이었던 에스오엘은 당기 중 (주)글로우원에 흡수합병 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요
약
재무현황은
아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)글로우원(*1)
57,655,844
44,037,888
13,617,956
59,244,952
(2,709,364)
(2,610,187)

(주)솔루레이
2,363,180
2,582,477
(219,297)
2,041,912
(700,113)
(700,113)

(*1) 휘원전자 및 PT.Sinar Tunggal Agung가 포함된 연결재무정보입니다.

(단위: 천원)

전기말
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)글로우원(*1)
43,160,593
26,923,993
16,236,600
55,696,955
3,767,173
3,659,396

(주) 에스랩(*2)

-
-
-
1,129,506
(601,311)
(601,311)

(주)솔루레이(*3)
3,276,601
2,795,785
480,816
5,920,310
(299,768)
(299,768)

(*1) 에스오엘 및 휘원전자가 포함된 연결재무정보입니다.
(*2) 전기 처분시점까지 9개월 기간 동안의 경영성과입니다.
(*3) 전기 취득시점부터 9개월 기간 동안의 경영성과입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1.2 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 기업

기업명

사 유

PT.Sinar Tunggal Agung

당기 중 지분 60% 취득을 통해 종속기업으로 편입됐습니다.

(2) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 기업

기업명

사 유

에스오엘
당기 중 (주)글로우원에 흡수합병되었습니다.

2.
중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향
은
주석 36
에서
보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있
도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.

해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아
당기손익-공정가치 측정 지분상품
으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는
미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융
부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(
주석 4.3 참조
)

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니
다.
(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한
추가적인 사항은
주석 10
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조). 

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품: 개별법)에 따라 결정됩니다. 

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

영업권
은
주석 2.3에서
설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 20년

기타의무형자산
5 ~ 10년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의
당기손익-공정가치 측정 금융부채는
단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. 
 
(2) 제거 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하
여
'기타금융부채'
로
인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니
다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.22 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 판매 및 LED 조명장치의 제작 판매 사업을 영위하고 있고 있습니다.

연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 고객의제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 수행의무를 이행한 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 수행의무를 이행한 것으로 봅니다.

(2) 재화의 설치
연결회사는 LED 조명사업과 관련하여 설치를 제공하고 있고, 설치 완료에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.

2.23 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 36
에서 제공합니다.

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결회사는
다양한 사무실, 창고, 자동차
등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
3~5년의 고정기간
으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 차량리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석26 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 연결재무제표
는

2020년 3월 16일
자로
이사회
에서 승인되었으며, 정
기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
 
(2) 법인세 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(주석28참조) 

연
결회사는 특정기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(3) 금융상품의 공정가치 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석5 참조)

(4) 금융자산의 손상 
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판
단합니다(
주석 4.1.2
참조).

(5) 순확정급여부채 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석19 참조)

(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

공장, 사무실
리스의
경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험-환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

이자율스왑

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

포트폴리오 분산

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라
재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.
지배기업의 재무팀은 연결회사의 현업부서들과
긴밀히 협력하여 재무위험을 식별,
평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 미국달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
13,812,015
2,839,186
8,865,871
1,879,719

JPY
2,854,611
-
4,905,634
79,229

AUD
219,531
-
529,440
-

CNY
345,655
143
5,859,148
-

EUR
-
-
1
-

합 계
17,231,812
2,839,329
20,160,094
1,958,948

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국 달러/원
상승시
855,881
544,920
855,881
544,920

하락시
(855,881)
(544,920)
(855,881)
(544,920)

일본 엔화/원
상승시
222,660
376,460
222,660
376,460

하락시
(222,660)
(376,460)
(222,660)
(376,460)

오스트레일리아달러화/원
상승시
17,123
41,296
17,123
41,296

하락시
(17,123)
(41,296)
(17,123)
(41,296)

중국 위안화/원
상승시
26,950
457,014
26,950
457,014

하락시
(26,950)
(457,014)
(26,950)
(457,014)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험
연결회사는
기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)에
서
발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나 당기말 현재 연결회사는 시장성 있는 지분증권은 보유하고 있지 아니하여 신뢰할 수 있는 가격위험의 측정은 제한적입니다.

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영
향은
주석 6
에서설명하고 있습니다. 

(3) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

(55,913)
(45,134)
(55,913)
(45,134)

하락 시

55,913
45,134
55,913
45,134

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험은 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 

당기말 현재 연결회사의 매출채
권 중
16.9%는 대우조선해양(주)
에 대한 것으로 회사는 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 높은 것으로 평가하고 있습니
다.

파생상품에 대해서는 경영진은 총 파생상품자산의 10% 이상이 한 거래상대방에 집중되지 않도록 하는 한도를 설정하고 있습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다

한편, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,CNY)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약(주1)
KRW 28,784,991
KRW 30,962,735

USD 5,493,600

USD 5,832,000

CNY 12,000,000
CNY 12,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 33 참조).

신
용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하
였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다
.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
33,817,067
27,000,610

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월미만
3,206,357
439,040

3개월초과 12개월 이하
2,109,109
96,807

12개월초과
50,837
535,131

손상채권(*2)

77,839
854,223

합 계
39,261,209
28,925,811

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당기

전기

기초
1,076,553
907,659

대손상각비(환입)
215,483
75,368

제각
-
98,945

사업결합으로 인한 변동
-
(5,419)

기타조정(*)
(7)
-

기말
1,292,029
1,076,553

(*) 기타조정은 환율조정차이 입니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(1) 유
동성 약정
연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
통화

당기

전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)

KRW
70,500,000
76,150,000

USD
2,600,000
3,600,000

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결회사의 매매목적 파생상품자산 및 파생상품부채는 각각 0원(전기: 416천원), 21,720천원(전기: 48,027천원)으로 동 금액은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년미만
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무및기타채무
46,754,498
6,000
336,427
330,281

차입금
84,508,700
1,745,061
-
-

사채
5,046,585
-
7,023,878
-

파생상품부채
21,720
-
-
-

리스부채
1,302,419
789,851
1,821,870
870,000

금융보증계약(주1)
37,134,361
-
-
-

전기말
1년미만
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무및기타채무
30,838,147
174,793
718,782
134,544

차입금
80,921,733
2,389,806
1,286,552
-

사채
5,046,585
-
-
-

파생상품부채
47,611
-
-
-

금융보증계약(주1)
37,483,494
-
-
-

(주1)
상기금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급해야 할 최대금액입니다.보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인하지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

총차입금

98,228,042
88,635,154

차감: 현금및현금성자산

5,369,337
15,547,284

순부채

92,858,705
73,087,870

자본총계

101,436,462
104,297,620

총자본

194,295,167
177,385,490

자본조달비율

47.79%
41.20%

4.3 금융자산의 양도

4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습
니다(
주석 18
참조). 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

연결회사는 장래매출채권을 기초로 한 자산유동화거래를 통하여 자금을 차입하였습니다(주석 18 참조).

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인된 매출채권

자산유동화 
 매출채권

할인된 매출채권

자산의 장부금액

561,234
438,203
58,400

관련 부채의 장부금액

(561,234)
(2,471,693)
(58,400)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치

561,234
438,203
58,400

관련 부채의 공정가치

(561,234)
(2,471,693)
(58,400)

순포지션

-
(2,033,490)
-

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
5,369,337
5,369,337
15,547,284
15,547,284

매출채권및기타채권
79,556,183
79,556,183
67,586,675
67,586,675

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1)
1,872,500
1,872,500
1,862,500
1,862,500

파생상품자산
-
-
416
416

기타금융자산
14,911,700
14,911,700
12,801,500
12,801,500

소계
101,709,720
101,709,720
97,798,375
97,798,375

금융부채(*2)

매입채무및기타채무
47,427,207
47,427,207
30,157,276
30,157,276

차입금
86,228,042
86,228,042
83,635,154
83,635,154

사채
12,000,000
12,000,000
5,000,000
5,000,000

파생상품부채
21,720
21,720
48,027
48,027

기타금융부채
445,605
445,605
198,896
198,896

리스부채
3,844,763
3,844,763
-
-

소계
149,967,337
149,967,337
119,039,353
119,039,353

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.
(*2) 연결회사의 파생상품부채 및 리스부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
21,720
-
21,720

기타포괄손익-공정가치 지분상품

-
-
1,872,500
1,872,500

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산
-
416
-
416

파생상품부채
-
48,027
-
48,027

기타포괄손익-공정가치 지분상품

-

-

1,862,500
1,862,500

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식

1,872,500

3

현재가치기법

할인율

파생상품

옵션부채
21,720
2
옵션가격결정모형
기초자산가격, 행사가격, 할인율

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식

1,862,500

3

현재가치기법

할인율

파생상품

통화선도자산
416
2

옵션모델

선도환율, 할인율

통화선도부채
22,309
2

옵션모델

선도환율, 할인율

옵션부채
25,718
2
옵션가격결정모형
기초자산가격, 행사가격, 할인율

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,872,500
1,862,500

파생상품
-
416

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권
79,556,183
67,586,675

기타금융자산
14,911,700
12,801,500

현금및현금성자산
5,369,337
15,547,284

합 계
101,709,720
97,798,375

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무
47,427,207
30,157,276

기타금융부채
445,605
198,896

차입금
86,228,042
83,635,154

사채
12,000,000
5,000,000

파생상품

단기매매
21,720
48,027

기타

리스부채
3,844,763
-

합 계
149,967,337
119,039,353

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산

이자수익
1,505,346
1,099,542

외환차손익
584,820
501,770

외화환산손익
40,493
365,579

손상/환입(당기손익)
(215,483)
(75,368)

파생상품

평가손실(당기손익)
(21,720)
(47,610)

거래이익
116,763
482,746

상각후원가 금융부채

이자비용
(3,309,915)
(2,644,474)

외환차손익
(29,018)
254,270

외화환산손익
(6,388)
10,105

금융보증비용
(246,709)
-

기타(리스부채)

이자비용
(264,043)
-

7. 현
금및현금성자산

당기말 및
전기말 현재 현
금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,330
-

당좌예금
-
20,613

원화보통예금
1,451,566
5,720,366

외화보통예금
3,915,441
9,806,305

합 계
5,369,337
15,547,284

8. 사용이 제한된 예금

당기말 및
전기말
현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한사유

특정현금과예금
KEB하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

단기금융상품
우리은행
2,400,000
2,500,000
Stand by L/C 발행 위한 예금담보(AMAX)

KB국민은행
2,200,000
-
Stand by L/C 발행 위한 예금담보(Suzhou glowone)

KEB하나은행
8,500,000
8,500,000
담보제공자산

한국증권금융
1,800,000
1,800,000
질권설정

보증금
KB캐피탈
450,000
-
ABL 신탁금

KEB하나은행
200,000
250,000
외상거래 담보보증

합 계
15,551,500
13,051,500

9.
기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

비상장주식

(주)유일사모투자
1,555,652
1,555,652

누클리어인베스트먼트홀딩스
35,170
25,170

스마트파워(주)
281,678
281,678

STX조선해양(주)
(*)

-
-

합 계
1,872,500
1,862,500

(*
)
STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 연결회사가 보유중인 매출채권에 대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은
영(0)원입니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기
타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당
기
말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

외상매출금
31,747,465
308,075
21,773,215
296,985

받을어음
7,205,668
-
6,855,611
-

소 계
38,953,133
308,075
28,628,826
296,985

차감: 대손충당금
(1,287,043)
(4,985)
(1,076,553)
-

합 계
37,666,090
303,090
27,552,273
296,985

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로
180일 이내에 정산해야 하므로
모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

기타 상각후원가 금융자산

금융상품
14,910,200
1,500
14,911,700
12,800,000
1,500
12,801,500

미수금
2,935,356
-
2,935,356
2,121,498
-
2,121,498

대여금
33,193,966
1,051,414
34,245,380
32,757,857
1,156,169
33,914,026

미수수익
696,265
-
696,265
573,257
-
573,257

임차보증금
227,461
3,438,721
3,666,182
549,000
2,291,989
2,840,989

기타보증금
-
64,401
64,401
-
287,646
287,646

소 계
51,963,248
4,556,036
56,519,284
48,801,612
3,737,304
52,538,916

차감: 대손충당금
(20,581)
-
(20,581)
-
-
-

총 장부금액
51,942,667
4,556,036
56,498,703
48,801,612
3,737,304
52,538,916

11
.

관계기업과 공동약정에 대한 지분 

(
1
)
당기말과 전기말 현재
관계기업 및 공동기업
의 현황은 다음과 같습니다.

기업명

주요영업
활동

소유지분율

주된

사업장

사용재무제표일

당기말
장부금액
전기말
장부금액

당기말

전기말

TG LED(*)
LED사업 등
50.0%
50.0%
중국
12월 31일
-
637,724

Radtek Inc.
Website 개발 등
31.3%
-
미국
12월 31일
938,520
938,520

(*) TG LED사는 종속회사 (주)글로우원과 중국 당산창원방대전기 유한책임회사가LED사업의 중국 현지진출 등을 위해 설립한 합작법인입
니
다,

(2) 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 
당기 -

(단위: 천원)

기업명
당기초
당기 지분법평가
손상차손(*1)
당기말

지분법손실
기타포괄손익

TG LED
637,724
(262,611)
74,751
(449,864)
-

(*1) 당기 중 지분가치평가에 따른 지분법주식손상을 인식하였습니다.

전기 -

(단위: 천원)

기업명
전기초
전기 지분법평가
전기말

지분법손실
지분법포괄손실

TG LED
1,045,624
(383,213)
(24,687)
637,724

(3) 당기와 전기의 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기업명

유동

자산

비유동

자산

유동부채

비유동

부채

수익

당기
순이익

총포괄
이익

공동기업
TG LED
11,052,721
600,001
3,071,437
248,610
3,864,628
1,053
1,053

(단위: 천원)

전기

기업명

유동

자산

비유동

자산

유동부채

비유동

부채

수익

당기
순이익

총포괄
이익

공동기업
TG LED
9,590,067
728,007
1,843,268
292,968
2,675,851
803
803

당기와 전기의 공동기업의 재무정보는 감사받지 아니하였습니다.

12. 파생금융상품

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도
-
-
416
22,313

옵션
-
21,720
-
25,714

합계
-
21,720
416
48,027

13. 재고자산

(1) 당기말 및
전기말
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
9,651,233
(134,790)
9,516,443
1,573,030
(105,728)
1,467,302

제품
25,069,057
(465,408)
24,603,649
19,451,739
(644,891)
18,806,848

원재료
6,377,149
(1,141,054)
5,236,095
3,088,674
(1,165,881)
1,922,793

부재료
758,363
-
758,363
794,249
-
794,249

저장품
78,656
-
78,656
107,593
-
107,593

재공품
12,439,026
(25,549)
12,413,477
11,259,927
(86,040)
11,173,888

미착품
318,856
-
318,856
4,112
-
4,112

합 계
54,692,340
(1,766,801)
52,925,539
36,279,324
(2,002,540)
34,276,785

연
결회사의 재고자산은

한국수출입은행 차입금과 관련하여 24,375,000천원을 한도로 양도담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 270,909,486원(전기: 229,225,902천원) 입니다.

(3) 당기와 전기 중 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실환입 금액 234,247천원(전기 평가손실: 62,355천원) 은 매출원가에 반영되었습니다.

14
. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
35,106,017
-
-
35,106,017

건물
42,731,252
(10,143,589)
-
32,587,663

구축물
5,487,997
(4,618,284)
-
869,713

기계장치
42,180,426
(32,738,224)
(8,242)
9,433,960

차량운반구
1,583,942
(1,020,781)
-
563,161

공구와기구
12,320,989
(9,209,479)
(361,491)
2,750,019

비품
3,624,049
(2,621,694)
-
1,002,355

건설중인자산
2,166,119
-
-
2,166,119

합 계
145,200,791
(60,352,051)
(369,733)
84,479,007

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
34,288,013
-
-
34,288,013

건물
42,121,903
(8,956,631)
-
33,165,272

구축물
5,381,364
(4,280,691)
-
1,100,673

기계장치
38,101,897
(30,978,846)
(9,241)
7,113,810

차량운반구
1,126,177
(992,190)
-
133,987

공구와기구
10,654,972
(8,156,434)
(311,385)
2,187,153

비품
3,102,633
(2,188,182)
-
914,451

건설중인자산
2,934,454
-
(44,222)
2,890,232

합 계
137,711,413
(55,552,974)
(364,848)
81,793,591

(2) 당
기 및
전기

중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체(*1)
기타조정(*2)
기말

토지
34,288,013
818,004
-
-
-
-
-
35,106,017

건물
33,165,272
609,350
-
-
(1,186,959)
-
-
32,587,663

구축물
1,100,673
85,633
-
-
(337,593)
21,000
-
869,713

기계장치
7,113,810
3,466,727
(18,588)
-
(1,857,390)
729,524
(123)
9,433,960

차량운반구
133,987
654,257
(75,161)
-
(149,906)
-
(16)
563,161

공구와기구
2,187,153
1,228,387
-
(175,398)
(927,752)
437,645
(16)
2,750,019

비품
914,451
521,263
-
-
(433,347)
-
(12)
1,002,355

건설중인자산
2,890,232
576,014
-
44,222
-
(1,344,349)
-
2,166,119

합 계
81,793,591
7,959,635
(93,749)
(131,176)
(4,892,947)
(156,180)
(167)
84,479,007

(*1) 156,180천원은 무형자산 대체 금액입니다.
(*2) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정차이 입니다.

(단위: 천원)

전기
기초
연결범위변동으로 인한 증감
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체
기말

토지
34,755,109
(708,721)
240,777
-
-
-
848
34,288,013

건물
32,454,063
(525,612)
2,383,345
-
-
(1,148,524)
2,000
33,165,272

구축물
1,429,467
-
16,976
-
-
(345,770)
-
1,100,673

기계장치
7,453,924
(26,967)
1,209,676
-
(9,990)
(1,647,233)
134,400
7,113,810

차량운반구
168,823
15,956
29,006
(1)
-
(79,797)
-
133,987

공구와기구
1,536,817
-
1,409,299
-
(238,767)
(773,155)
252,959
2,187,153

비품
990,297
(72,942)
436,778
-
-
(439,682)
-
914,451

건설중인자산
1,367,290
-
1,992,371
-
(44,222)
-
(425,207)
2,890,232

합 계
80,155,790
(1,318,286)
7,718,228
(1)
(292,979)
(4,434,161)
(35,000)
81,793,591

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
3,827,875
3,373,293

판매비와 관리비
971,133
993,339

경상연구개발비
93,939
67,527

합계
4,892,947
4,434,159

(4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험사
보험의종류
담보권자
부보가액
질권설정액(*)

건물 및 기계장치 등
삼성화재해상보험
화재보험
KEB하나은행
10,294,392

953,663

한화손해보험
화재보험
한국산업은행
21,773,343
21,773,343

DB손해보험
화재보험
한국산업은행
13,379,499
12,249,518

롯데손해보험
롯데베스트종합보험
농협은행
9,010,775
4,599,935

소 계
54,458,009
39,576,459

승강기 사고
삼성화재해상보험
승강기사고배상책임보험

300,000
-

소 계
300,000
-

합 계
54,768,009

39,576,459

(*) 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

(
5)

당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
제공받은자
담보권자(*)

토지,건물,기계장치 등
9,000,000
(주)티엠씨
KEB하나은행

토지,건물,기계장치 등
52,926,687
(주)티엠씨,(주)송현홀딩스
(주석 34)
한국산업은행

토지,건물,기계장치 등
3,000,000
(주)송현홀딩스(주석 34)
NH농협은행

(*)

차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에대한 질권으로 설정되어 있습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주석

당기말

당기초

사용권자산

부동산

36
3,294,960
4,587,107

차량운반구

36
544,530
255,955

합계

36
3,839,490
4,843,062

(단위: 천원)

구 분

주석

당기말

당기초

리스부채

유동

36
1,035,609
1,272,328

비유동

36
2,809,154
3,486,489

합계

36
3,844,763
4,758,817

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

1,073,086
-

차량운반구

153,932
-

합계

1,227,018
-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

267,485
-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

78,343
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

21,994
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,413,721천원 입니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
1,344,728
(613,418)
-
-
731,310

회원권
3,433,621
-
-
(1,144,854)
2,288,767

영업권
6,922,652
-
-
(1,336,885)
5,585,767

기타의무형자산
8,860,117
(5,656,314)
(44,761)
-
3,159,042

합계
20,561,118
(6,269,732)
(44,761)
(2,481,739)
11,764,886

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
1,158,853
(451,396)
-
-
707,457

회원권
3,433,621
-
-
(1,144,854)
2,288,767

영업권
6,975,652
-
-
(53,000)
6,922,652

기타의무형자산
8,660,584
(4,752,922)
(59,128)
-
3,848,534

합계
20,228,710
(5,204,318)
(59,128)
(1,197,854)
13,767,410

(2)

당
기 및
전기
중 무형자
산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
정부보조금
상각
손상차손
기타(*1)
기말금액

산업재산권
707,457
147,060
-
(123,207)
-
-
731,310

회원권
2,288,767
-
-
-
-
-
2,288,767

영업권
6,922,652
-
-
-
(1,336,885)
-
5,585,767

기타의무형자산
3,848,534
1,764,076
-
(2,445,187)
-
(8,379)
3,159,044

합 계
13,767,410
1,911,136
-
(2,568,394)
(1,336,885)
(8,379)
11,764,888

(*) 해외 종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정차이 입니다.

(단위: 천원)

전기
기초
연결범위의 변동
취득
정부보조금
처분
상각
손상차손
대체
기말금액

산업재산권
824,612
(3,603)
-
-
-
(113,552)
-
-
707,457

회원권
2,053,807
-
-
-
(460,000)
-
-
694,960
2,288,767

영업권
2,638,000
4,337,652
-
-
-
-
(53,000)
-
6,922,652

기타의무형자산
5,772,325
889,296
204,384
(60,193)
-
(2,957,278)
-
-
3,848,534

합 계
11,288,744
5,223,345
204,384
(60,193)
(460,000)
(3,070,830)
(53,000)
694,960
13,767,410

연결회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고있지아니합니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 무형자산상각비의
배
분 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

매출원가
18,239
15,584

판매비와관리비
2,429,880
3,020,707

경상연구개발비
120,275
34,539

합 계
2,568,394
3,070,830

(4) 연결
회사가 비용으로 인식한 연구와개발 지출의 총액은

6,204,223

천원
(전기: 5,090,427천원)입니다. 

(5) 영업권의 손상 평가
연결회사는 전기 중에 (주)솔루레이 지분 80%를 인수하여 별도의 사업부문으로 추가되었으며, 인수당시 이전대가 3,000백만원과 취득한 순자산의 공정가액 및 기술및노하우 1,134백만원의 차액인 1,866백만원을 영업권으로 계상하였습니다. 영업권은 전액 추가된 방사선영상장비 사업부문에 배분되었습니다. 

또한 전기 중에 지배기업의 종속회사인 (주)글로우원은 에스오엘(주) 지분 100%를 인수하여 별도의 사업부문으로 추가되었으며,
인수당시 이전대가 1,700 백만원과 취득한 순자산의 공정가액과 기술및노하우 (-)771백만원의 차액인 2,471백만원을 영업권으로 계상하였습니다.
영업권은 전액 조명장비 사업부문 중 추가된 디스플레이 사업부문에 배분되었습니다. 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 각각 435,885천원과
901,000 천원
초과하는 것으로 판단하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후

5년치의 재무예산에 근거하
여
세
전
현금흐름추정치를 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분
당기말(%)

영구성장율(*1)
-

할인율(*2)

13.98~15.40

(*1) : 5년 이후 예상되는 성장율
(*2) : 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용

사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한
가중평균자본비용
입니다.

17. 매입채무

당
기
말 및
전기말

현재
매입채
무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외상매입금
26,586,405
12,589,522

지급어음
12,650,319
8,910,140

합 계
39,236,724
21,499,662

연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
80,201,329
-
78,510,165
-

장기차입금
4,281,652
1,745,061
1,569,969
3,555,020

사채
5,000,000
7,000,000
5,000,000
-

합 계
89,482,981
8,745,061
85,080,134
3,555,020

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

구매자금
신한은행(*1)
3.12 ~ 3.22
5,000,000
1,103,354

무역어음
신한은행(*1)
2.94
3,600,000
5,000,000

KEB하나은행(*2)
3.51 ~ 3.82
9,300,000
11,230,000

NH농협
5.59
500,000
-

KB국민은행(*3)
3.65
2,000,000
3,500,000

포괄수출
한국수출입은행(*4)
3.40
16,000,000
16,500,000

운영자금
한국산업은행(*5)
3.30
24,000,000
24,000,000

신한은행(*6)
3.09
1,000,000
-

우리은행
5.00
1,900,000
2,000,000

매출채권할인(*7)
SC은행
-
561,234
58,400

정책금융자금
우리은행
3.86
1,600,000
1,800,000

단기차입금
국민은행
3.91
2,000,000
2,000,000

국민은행
3.91
3,000,000
3,000,000

국민은행
4.20
1,988,880
-

신한은행
2.56
1,500,000
2,000,000

한국산업은행
3.09
5,000,000
5,000,000

PT STM Tunggal Jaya
4.50
102,072
-

RadTek Inc
-
1,082,253
912,025

학송장학회
4.2
10,000
60,000

기타
0.00~24.00
56,890
346,386

합 계
80,201,329
78,510,165

(*1) 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 동 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자에 의해 질권설정 되어 있습니다. 한편 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석14, 34 참조).

(*3) 상기 차입금과 관련하여
대표이사
의 연대보증을 제공받
고 있습니다(주석34 참조).

(*4) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 양도담보로 제공되었으며, 지배회사인 ㈜송현홀딩스의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13, 34 참조).

(*5) 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).
(*6) 상기 차입금과 관련하여 서울보증보험의 기업금융 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(*7) 매출채권할인으로 양도하면서 연결회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석

4.3
참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
만 기
당기말
전기말

장기차입금
국민은행
4.1
2021-07-27
1,596,694
2,000,000

신한은행
4.2
2021-09-21
291,666
458,333

우리은행
4.5
2021-08-13
1,666,660
2,666,656

KB캐피탈(ABL)
5.1
2021-02-26
2,471,693
-

합 계
6,026,713
5,124,989

차감(유동성대체)
(4,281,652)
(1,569,969)

장기차입금
1,745,061
3,555,020

(4) 당기말 현재 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기 발행(*1)
전기 발행(*2)

액면가액
7,000백만원
5,000백만원

발행가액
7,000백만원
5,000백만원

발행일
2019년 11월 28일
2018년 7월 31일

이자율
3.672%
5.5%

만기
2022년 11월 28일
2020년 7월 31일

조기상환청구권
-
인수회사는 발행회사에게 2019년 7월 31일에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환 할것을 청구할 수 있습니다

(*1) 상기 사모사채와 관련하여 (주)송현홀딩스의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조)
(*2) 상기 사모사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

19.
퇴
직급여

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
10,272
25,652

판매비와관리비
54,620
17,109

합 계
64,892
42,761

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 
발생한 확정급여채무의 현재가치
23,448,290
20,505,298

사외적립자산의 공정가치(주1)
(14,298,329)
(11,517,826)

순확정급여부채
9,149,961
8,987,472

(주1)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303천원을 가산한 금액입니다.

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
20,505,298
19,002,920

당기근무원가
2,366,318
2,432,432

이자비용
504,255
585,436

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익
105,929
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
890,232
646,336

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
638,221
(797,190)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(1,464,191)
(1,117,340)

관계사전출입
(50,800)
(309,575)

연결범위 변동으로 인한 증감
(46,972)
62,279

보고기간말 금액
23,448,290
20,505,298

3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
11,499,521
10,301,235

이자수익
262,416
289,381

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(84,601)
(192,790)

기여금:

- 사용자
3,750,000
2,509,005

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(1,128,170)
(1,067,904)

관계사전출입
(19,140)
(339,405)

보고기간말 금액
14,280,026
11,499,522

4)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제예금 등
14,280,026
11,499,522

국민연금전환금
18,303
18,303

합 계
14,298,329
11,517,825

5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
1.94~1.98
2.28~2.30

기대임금상승률
3.00~4.03
3.00~3.54

6)
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(1,121,148)
1,318,080

기대임금상승률의 1% 변동
1,290,441
(1,158,692)

(단위: 천원)

전 기
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(773,608)
896,253

기대임금상승률의 1% 변동
893,233
(785,475)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

7) 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가 및 매출원가
1,177,504
1,041,486

판매비와관리비
1,430,653
1,687,000

합 계
2,608,157
2,728,486

8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

2020
년 12월
31일

로 종료하는 회계연도에 대
한 예상기여금은

515,928천
원입
니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년이상

합계

급여지급액
806,554
873,946
2,967,883
29,605,132
34,253,515

확정급여채무의 가중평균만기는 9.49~10.36년입니다.

19.2 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

단기종업원급여부채

612,782
542,250

기타장기종업원급여부채

330,281
155,029

20. 충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당
기말

전기말

하자보수충당부채
358,769
628,691

복구충당부채
23,913
-

합 계
382,682
628,691

(2)
당
기
와
전기
중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 기
변동내역
유동성분류

기초금액
충당부채
전입(환입)액
충당부채
사용액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
628,691
(269,922)
-
358,769
358,769
-

복구충당부채
-
23,913
-
23,913
-
23,913

합 계
628,691
(246,009)
-
382,682
358,769
23,913

전 기
변동내역
유동성분류

기초금액
충당부채
전입(환입)액
충당부채
사용액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
1,304,039
(662,348)
(13,000)
628,691
628,691
-

21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수
19,744,225주
19,744,225주

주당금액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

22. 기타불
입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
20,054,614
20,054,614

주식매입선택권
847,917
847,917

자기주식
(273,566)
(222,949)

기타자본잉여금
(197,929)
600

합 계
20,431,036
20,680,182

(2) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
847,917
847,917

주식기준보상의 발생
-
-

기말
847,917
847,917

(3) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
장부금액

기초
98,935
222,949

매입
31,215
50,617

기말
130,150
273,566

(4) 당기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
600
600

종속기업의 합병으로 인한 변동
(198,529)
-

기말
(197,929)
600

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
7,593,950
7,593,950

지분법자본변동
(260,646)
(312,723)

해외사업장 환산손익
68,391
(14,212)

합 계
7,401,695
7,267,015

(2) 당기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(312,723)
(295,524)

당기변동
52,077
(17,199)

기말
(260,646)
(312,723)

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,067,885
1,067,885

임의적립금
-
1,000,000

미처분이익잉여금
66,332,359
66,796,948

합 계
67,400,244
68,864,833

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
68,864,833
68,216,124

확정급여제도의 재측정요소
(1,681,102)
(17,557)

법인세효과
369,843
3,863

당기순이익
(290,651)
662,403

비지배지분과의 자본거래
137,321
-

기말
67,400,244
68,864,833

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 

회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

고객과의 계약에서 생기는 수익

309,267,012

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익
219,200

총 수익

309,486,212

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기

국내
해외
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

233,326,229
76,159,983
309,486,212

26. 영업부문 정보

(1) 영업부문의 채택

연결회사는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다.

(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
생산제품 또는 용역의 유형

케이블 부문
선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문
조명장치 제조 및 설치

방사선영상장비 부문
X-ray 검출 센서 및 검출 소프트웨어 개발

(3) 보고부문별 분석

1) 당기 및 전기의 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
연결조정금액
합계

매출
259,302,675
59,244,952
2,041,912
(11,103,327)
309,486,212

영업이익
5,457,718
(866,118)
(649,808)
(1,670,348)
2,271,444

당기순이익(손실)
2,242,297
(2,709,364)
(700,113)
(490,684)
(1,657,864)

(단위: 천원)

전기
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
연결조정금액
합계

매출
209,389,687
56,826,461
5,920,310
(4,024,863)
268,111,595

영업이익
3,521,928
4,022,582
(342,403)
(2,054,252)
5,147,855

당기순이익(손실)
(766,515)
3,165,862
(299,768)
(1,023,965)
1,075,614

2) 당기말과 전기말의 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
연결조정금액
합계

보고부문 자산
214,288,057
57,513,100
2,363,180
(11,354,603)
262,809,734

보고부문 부채
119,745,994
43,895,144
2,582,477
(4,850,344)
161,373,271

(단위: 천원)

전기말
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
연결조정금액
합계

보고부문 자산
196,745,660
43,160,593
3,276,601
(8,461,317)
234,721,537

보고부문 부채
103,151,881
26,923,993
2,795,785
(2,447,741)
130,423,918

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내 매출
244,429,556
200,910,967

해외 매출
76,159,983
71,225,491

연결조정금액
(11,103,327)
(4,024,863)

합 계
309,486,212
268,111,595

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사의 매출액의

10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익금액 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객1
42,168,075
50,334,104

고객2
40,071,169
4,436,516

합 계
82,239,244
54,770,620

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품원가
48,410,595
46,686,883

용역매출원가
7,232,119
8,186,469

원재료와 부재료의 사용
178,891,443
154,955,949

제품과 재공품의 변동
(5,179,470)
(9,348,049)

인건비
27,143,058
22,250,227

복리후생비
4,111,309
3,167,287

수도광열비
2,835,857
2,596,133

감가상각비
6,428,108
4,434,158

수선비
1,095,051
950,669

경상연구개발비
3,513,866
5,076,825

사무용품 및 소모품비
1,414,838
951,039

운반비
3,311,666
3,045,778

지급수수료
9,411,599
6,392,043

외주가공비
8,784,723
7,036,305

관세환급
(336,567)
(40,078)

기타
10,146,573
6,622,102

매출원가와 판매비와 관리비 합계
307,214,768
262,963,740

28. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
1,458,954
800,551

전기법인세의 조정
587,022
-

일시적차이로 인한 이연법인세비용(주1)
(1,500,044)
(372,706)

자본에 직접 가감되는 법인세변동액
378,176
9,226

법인세비용(수익)
924,108
437,071

(주1) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산
5,568,459
4,068,415

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산
4,068,415
3,695,709

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(1,500,044)
(372,706)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(733,757)
1,512,684

적
용
세율에
따른 세부담액

-
332,790

조정사항

비공제수익
(711,319)
(155,822)

비과세비용
1,284,267
1,332,836

세액공제
(45,084)
(92,356)

과거 법인세의 조정사항
587,022
-

미인식된 이연법인세자산
69,574
(935,943)

기타
(260,352)
(44,434)

소 계
924,108
104,281

법인세비용(수익)
924,108
437,071

(
3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(1,718,983)
378,176
(1,340,807)
(41,936)
9,226
(32,710)

(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
12,101,076
10,924,800

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,440,059
257,607

소 계
13,541,135
11,182,407

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
6,504,786
6,581,251

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
1,467,890
532,741

소 계
7,972,676
7,113,992

이연법인세자산 순액
5,568,459
4,068,415

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

당기
기초금액

손익계산서

기타포괄손익

기말금액

이연법인세자산

대손충당금
157,775
187,940
-
345,715

퇴직급여충당부채
4,346,240
323,273
361,450
5,030,963

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
126,486
31,310
-
157,796

유형자산(재분류)
5,329
(190)
-
5,139

유형자산(비상각자산)
174,199
24,743
-
198,942

무형자산고정상각
-
629
-
629

회원권
170,389
(114,820)
-
55,569

정부보조금 자산취득
143,671
21,042
-
164,713

미지급비용
119,295
15,517
-
134,812

장기종업원급여
34,107
38,555
-
72,662

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

외상매출금
103,345
-
-
103,345

받을어음
693,119
-
-
693,119

지분법적용투자주식(지분법손실)
755,683
57,775
-
813,458

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
66,290
(16,445)
-
49,845

지분법적용투자주식(손상차손)
-
98,970
-
98,970

종속기업투자주식
-
254,444
-
254,444

무형자산손상차손
-
70,537
-
70,537

금융보증부채
43,757
54,276
-
98,033

리스부채
-
830,310
-
830,310

하자보수충당금
138,311
(59,382)
-
78,929

복구충당부채
-
7,005
-
7,005

지급수수료
-
60,060
-
60,060

잡이익
103,963
-
-
103,963

상품매출(수입금액조정)
-
1,221,245
-
1,221,245

이월결손금 및 세액공제
3,242,319
574,995
-
3,817,314

소 계
10,649,544
3,681,789
361,450
14,692,783

이연법인세부채

퇴직연금운용자산등
(2,529,893)
(597,035)
16,726
(3,110,202)

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수수익
(126,045)
(27,850)
-
(153,895)

무형자산
(670,035)
670,035
-
-

영업권
-
(345,479)
-
(345,479)

사용권자산
-
(813,014)
-
(813,014)

자산조정계정
-
(98,324)
-
(98,324)

상품매출원가(수입금액조정)
-
(1,177,271)
-
(1,177,271)

소 계
(5,469,040)
(2,388,938)
16,726
(7,841,252)

실현가능성 평가에 의한 손실분
(1,112,089)
(39,559)
-
(1,151,648)

합 계
4,068,415
1,121,868
378,176
5,568,459

(전기)

(단위: 천원)

전기
기초금액

손익계산서

기타포괄손익

기말금액

이연법인세자산

대손충당금
1,054,261
(896,486)
-
157,775

퇴직급여충당부채
4,017,804
356,466
(28,030)
4,346,240

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
134,775
(8,289)
-
126,486

유형자산(재분류)
5,519
(190)
-
5,329

유형자산(비상각자산)
149,456
24,743
-
174,199

회원권
246,016
(75,627)
-
170,389

정부보조금
55,864
87,807
-
143,671

미지급비용
128,121
(8,826)
-
119,295

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

외상매출금
103,345
-
-
103,345

받을어음
693,119
-
-
693,119

장기종업원급여
29,600
4,507
-
34,107

금융보증부채
43,757
-
-
43,757

잡이익
-
103,963

103,963

하자보수충당금
286,888
(148,577)
-
138,311

이월결손금 및 세액공제
3,135,916
106,403
-
3,242,319

지분법적용투자주식(지분법손실)
671,376
84,307
-
755,683

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
60,859
5,431
-
66,290

종속기업투자주식
315,757
(315,757)
-
-

소 계
11,357,699
(680,125)
(28,030)
10,649,544

이연법인세부채

퇴직연금운용자산등
(2,259,153)
(307,996)
37,256
(2,529,893)

연구인력개발준비금
(220,000)
220,000
-
-

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수수익
(113,330)
(12,715)
-
(126,045)

무형자산
(894,913)
224,878
-
(670,035)

소 계
(5,630,463)
124,167
37,256
(5,469,040)

실현가능성 평가에 의한 손실분
(2,031,527)
919,438
-
(1,112,089)

합 계
3,695,709
363,480
9,226
4,068,415

(6) 당
기말

현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
사유

일시적차이
1,151,648
자산성 없음

세액공제
189,375
미래과세소득의 불확실

29. 주당
이익

당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배기업 귀속 당기순이익
(290,650,542)원
662,403,087원

기본 및 희석주당손익 계산을 위한 
가중평균유통보통주식수
19,627,998주
19,670,096주

기본 및 희석주당이익
(15)원/주
34원/주

당기 및 전기 중 연결회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석 효과가 없어서 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 배당금

당기와 전기에 지급된 배당금은 없습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 150원과 2,942백만원이며, 2020년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31.

현
금흐름표

(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
1,344,349
425,207

장기차입금의 유동성 대체
4,281,652
1,569,969

장기매출채권의 유동성 대체
8,910
473,987

장기보증금의 유동성 대체
170,000
482,000

장기미지급금의 유동성 대체
658,500
-

회원권의 주식 및 회사채 전환
-
739,980

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무활동으로 인한 부채

합계

단기차입금
사채

유동성
장기차입금

장기차입금
리스부채

정부보조금

장기미지급금

전기초
66,556,652
-
10,450,000
-
-
120,406
77,127,058

현금흐름
5,049,842
5,000,000
(8,650,000)
4,666,656
-
108,669
6,175,167

기타 비금융변동(*1)
4,701,162
-
(230,031)
(1,569,969)
-
-
2,901,162

사업결합으로 인한 증가
2,202,509
-
-
458,333
-
-
2,660,842

전기말 순부채
78,510,165
5,000,000
1,569,969
3,555,020
-
229,075
88,864,229

기업회계기준서 제1116호 재작성 영향(주석 36)
-
-
-
-
4,758,817
-
4,758,817

당기초
78,510,165
5,000,000
1,569,969
3,555,020
4,758,817
229,075
93,623,046

현금흐름
1,657,692
7,000,000
(1,569,969)
2,471,692
(1,069,594)
107,352
8,597,173

기타 비금융변동(*1)
-
-
4,281,652
(4,281,652)
167,065
-
167,065

외환차이
33,472
-
-
-
(11,525)
-
21,947

당기말 순부채
80,201,329
12,000,000
4,281,652
1,745,060
3,844,763
336,427
102,409,231

(*1) 기타비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액 등으로 인한 변동분을 포함하고 있습니다.

32. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 
ㆍ 부여일: 2015년 11월 18일
ㆍ 부여주식수: 129,900주

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 2017년 11월 18일부터 2020년 11월 17일까지
ㆍ 행사가격: 8,108원
ㆍ 부여일 공정가치: 6,573원

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분

주식매수선택권 수량
(단위 : 주)

가중평균행사가격
(단위 : 원)

당기

전기

당기

전기

기초 잔여주

129,900
129,900
8,108
8,108

기말 잔여주

129,900
129,900
8,108
8,108

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

기중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 6,573원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분

부여일 주식가격
12,035

행사가격
8,108

기대변동성
0.459

기대행사기간(년)
5

무위험이자율(%)
1.97

(4) 전기와 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 없습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

기관
내 역
통화
당기말

한도액
실행액

KEB하나은행
포괄여신한도
KRW
5,768,000
5,000,000

-무역어음대출
KRW
5,000,000
5,000,000

-기타외화지급보증(대외지보)
USD
500,000
-

-기타외화지급보증(대내-BOND관련)
USD
100,000
-

무역금융
KRW
6,500,000
4,300,000

WR매담대 간접익스포져
KRW
1,000,000
777,987

KB국민은행
무역금융대출
KRW
3,500,000
2,000,000

일반운전자금대출
KRW
6,596,694
6,596,694

포괄외화지급보증
USD
-
310,438

기타외화지급보증(*)
CNY
12,000,000
12,000,000

신한은행
무역금융
KRW
5,000,000
3,600,000

기업구매자금대출
KRW
5,000,000
5,000,000

일반운전자금대출
KRW
2,500,000
2,500,000

NH농협
무역금융
KRW
2,000,000
500,000

우리은행
정책금융자금
KRW
-
1,600,000

운전(일시)
KRW
-
1,900,000

일반운전자금대출
KRW
1,666,660
1,666,660

기타외화지급보증(*)
CNY
12,000,000
12,000,000

한국수출입은행
포괄수출
KRW
16,000,000
16,000,000

한국산업은행
일반운전자금대출
KRW
29,000,000
29,000,000

서울보증보험
기업금융
KRW
1,100,000
-

KB 캐피탈
ABL(자산유동화대출)
KRW
2,471,693
2,471,693

SC은행
매입외환
USD
2,000,000

484,741

(*) 이와 관련하여 연결회사의 당행정기예금이 각각 2,200,000천원과 2,4000,000천원이 질권설정 되어있습니다.

(2) 당기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
금융기관
보증금액

(주)송현홀딩스
한국수출입은행
22,500,000

신한은행
6,000,000

KEB하나은행
9,921,600

서울보증보험
3,901,533

신용보증기금
7,000,000

송무현
(대표이사)
KEB하나은행
18,921,600

한국산업은행
28,800,000

KB국민은행
3,850,000

NH농협
2,000,000

신한은행
6,000,000

JT저축은행
6,000,000

(3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험부터 이행하자보험 등 보증을 6,026,305천원을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 보증금 200,000천원이 KEB하나은행에 예치되어있습니다. 

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은자
금융기관
지급보증액

티엠씨 우리사주조합
한국증권금융

3,386,991

(주)송현홀딩스
KEB하나은행
14,070,000

USD 5,493,600

신한은행
600,000

NH농협
4,500,000

한국수출입은행
6,228,000

AMAX(*)
우리은행
CNY 12,000,000

(*) 해외법인의 현지 차입금 조달을 위하여 Standby L/C를 발행하였으며, 이 과정 중필요한 비거주자에 대한 외화지급보증입니다. 이에 대한 담보로 정기예금을 담보로 제공하였습니다.

(5) 연결회사는 2020년 12월 31일까지 (주)포스코에 대하여 118,400,000천원 상당의계약물량을 이행하는 LED 공급계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 26,300,000천원의 계약잔액이 남아 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사는 AIG손해보험 주식회사의 부보금액 USD 1,000,000의 생산물배상책임보험에 가입되어 있습니다.

(7)
당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고
피고
소 제기일
소송내용
소송가액
진행상황

[회사가 피고인 사건]

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2018.02.13
주식매수청구권 행사에 따른 
주식매수가액산정결정 신청
-
1심 진행중(*1)

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2018.02.08
회계장부 등 열람등사 청구
-
2심 진행중(*2)

주식회사 액트
주식회사 에스오엘
2018.12.20
물품대금청구소송
90,080
소송 진행중

[회사가 원고인 사건]

주식회사 글로우원
주식회사 인크룩스
2018.09.03

유체동산인도청구

8,050
2심 진행중

(*1) 연결회사의 주주인 주식회사 아미트론은 당기말 현재 주식매수청구권을 행사한 상태이며, 매매가액 결정이 진행 중에 있습니다.
(*2) 2018년 1월 중 원고일부승소 판결이 확정되었으며, 2심이 진행중에 있습니다.

34. 특수관계자거래

(1)
당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)송현홀딩스입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 및 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
(주)송현홀딩스
(주)송현홀딩스

공동기업
TG LED
TG LED

기타특수관계자
(주)케이피에프
(주)케이피에프

(주)케이피에프 글로벌
(주)케이피에프 글로벌

(주)이노콘티
(주)이노콘티

(주)에스랩
(주)에스랩

주요경영진
주요경영진

-
(주)이엑스플렉스(*1)

-
(주)에코비(*1)

(주)에스비테크(*2)
-

PT STM Tunggal Jaya(*3)
-

(*1) 전기에 연결회사의 주요 경영진이 지배하는 회사로, 당기에는 요건을 만족하지 않아 제외되었습니다.

(*2) (주)에스비테크
는 연결회사의 주요
경
영진이 지배하는 회사입니다.

(*3) (주)글로우원의 종속회사인 PT.Sinar Tunggal Agung의 주식 40%를 보유하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
회사의 명칭
수익
비용

매출
수입
임대료
이자수익
기타수익
매입
고정자산
취득
지급수수료
임차료
이자비용
(*1)
기타

지배기업
(주)송현홀딩스
113,565
6,000
1,127,698
-
3,900,780
90,751
3,385,129
316,800
173,477
49,899

기타특수관계자
(주)이노콘티
-
2,400
-
-
-
-
1,513,887
403,132
31,682
9,392

(주)케이피에프
840
144,000
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
-
24,800
-
3,384
-
7,741
-
-
-
2,139

(주)에스랩
-
-
32,882
55,418
-
1,294,072
-
-
-
2,214

(주) 에스비비테크
24,974
-
-
-
-
-
-
-
-
-

TG POSCO LED
976
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT STM Tunggal Jaya
-
-
-
-
-
-
-
-
2,843
-

주요 경영진
-
-
41,915
-
-
-
-
-
-
-

합 계
140,355
177,200
1,202,495
58,802
3,900,780
1,392,564
4,899,016
719,932
208,002
63,644

(단위: 천원)

전기
회사의 명칭
수익
비용

매출
수입
임대료
이자수익
기타
매입
유형자산
취득
지급
수수료
임차료
기타

지배기업
(주)송현홀딩스
1,540
6,000
803,999
21,912
3,857,435
214,500
1,789,200
-
3,344,258

기타특수관계자
(주)이노콘티
-
2,400
-
3,000
-
-
784,991
407,072
-

(주)에스랩
17,668
-
27,008
-
-
-
-
-
-

(주)케이피에프
20,162
144,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
32,792
108,000
-
-
2,920
-
-
-
2,920

(주)이엑스플렉스
-
-
-
-
8,850
-
-
-
-

주요 경영진
-
-
39,840
-
-
-
-
-
-

합 계
72,162
260,400
870,847
24,912
3,869,205
214,500
2,574,191
407,072
3,347,178

(4) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
회사의 명칭
외상매출금
대여금
미수금
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금 등
차입금
임대보증금

지배기업
(주)송현홀딩스
550
32,800,000
-
315,000
543,670
389,825
3,843,052
-
5,000

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-

1,985,000

1,243,854
-
1,000

주식회사 케이피에프
39,600
-
-
-
-
-
-
-
-

주식회사 에스렙
-
-
506
26,560
-
-
44,896
100,000
-

(주) 에스비비테크
24,545
-
-
-
-
-
-
-
-

PT STM Tunggal Jaya
-
-
-
-
-
-
2,437
102,411
-

주요 경영진
-
988,635
-
-
342
-
-
-
-

합 계
64,915
33,788,635
506
2,326,560
544,012
389,825
5,134,239
202,411
6,000

(단위: 천원)

전기말
회사의 명칭
외상매출금
대여금
미수금
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
(주)송현홀딩스
550
29,800,000
25,088
270,000
456,276
268,567
3,042,981
5,000

기타특수관계자
(주)이노콘티
-
-
-
1,985,000
-
-
179,034
1,000

(주)에스랩
-
1,000,000
9,392
-
-
-
-
-

(주)케이피에프
39,600
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
9,900
-
-
-
-
-
3,212
-

㈜에코비
203,932
-
-
-
-
-
-
-

㈜이엑스플렉스
-
-
-
-
-
-
6,380
-

주요 경영진
-
823,750
-
-
-
-
256,386
-

합 계
253,982
31,623,750
34,480
2,255,000
456,276
268,567
3,487,993
6,000

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금
29,800,000
32,800,000
(29,800,000)
32,800,000

기타특수관계자

(주)에스랩
단기대여금
1,000,000
1,000,000
(2,000,000)
-

단기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

주요 경영진
단기대여금
150,000
373,605
(150,220)
373,385

장기대여금
673,750
513,550
(572,050)
615,250

합 계
31,623,750
35,687,155
(32,522,270)
34,788,635

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금
25,800,000
29,800,000
(25,800,000)
29,800,000

기타특수관계자

(주)에스랩
단기대여금
1,000,000
-
-
1,000,000

주요경영진
단기대여금
153,857
181,714
(185,571)
150,000

장기대여금
939,724
9,000
(274,974)
673,750

합 계
27,893,581
29,990,714
(26,260,545)
31,623,750

(6) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
3,137,620
3,110,418

퇴직급여
906,231
966,535

합 계
4,043,851
4,076,953

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
피보증인
금융기관
보증금액

지배기업
(주)송현홀딩스
KEB하나은행
14,070,000

USD 5,493,600

신한은행
600,000

NH농협
4,500,000

한국수출입은행
6,228,000

(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증제공자
금융기관
보증금액

지배기업
(주)송현홀딩스
한국수출입은행
22,500,000

신한은행
6,000,000

KEB하나은행
9,921,600

서울보증보험
3,901,533

신용보증기금
7,000,000

기타특수관계자

송무현

(대표이사)

KEB하나은행
18,921,600

한국산업은행
28,800,000

KB국민은행
3,850,000

NH농협
2,000,000

신한은행
6,000,000

JT저축은행
6,000,000

(9) 당기말 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

회사명

담보제공자산

담보설정액

제공처

지배기업
(주)송현홀딩스
정기예금
9,350,000
KEB하나은행(주석 8)

유형자산
52,926,687
한국산업은행(주석 14)

유형자산
3,000,000
NH농협은행(주석 14)

(10) 특수관계자와의 로얄티약정

연결회사는
지배주주인 (주)송현홀딩스와 "송현", "SONGHYUN"의 상표 및 이에 파생된 명칭 등의 사용과 관련하여 사용권지급약정을 체결하고 있습니다. 사용료의 산정방식에 따라 796,694천원(전기 : 685,435천원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

35.
사업결합

(1) 당기 중 연결회사는 전기말 기준 연결대상 회사였던 주식회사 에스오엘을 사업환경 변화에 따라 기술 및 영업 역량을 통합하고자 2018년 12월 28일 이사회 결의를 거쳐, 2019년 1월 31일 흡수합병 하였습니다.

(가) 사업결합에 대한 개요

구 분
합병법인
피합병법인

회사명
주식회사 글로우원
주식회사 에스오엘

주요사업
LED 조명제조, 설치
LED 조명, 투명 디스플레이제조

합병일 현재 주식회사 에스오엘의 지분 100%를 연결회사가 소유하고 있으며 무증자흡수합병 하였습니다. 연결회사는 합병을 통하여 연결회사의 디지털 사이니지 제조, 판매역량 강화 및 매출액이 증대 될 것으로 판단하고 있습니다.

(나)

합병에 대한 회계처리는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금 액

이전대가

무증자합병
2,886,000

이전대가 합계
2,886,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산
65,111

현금및현금성자산
430

기타자산
20,469

기타금융자산
44,212

비유동자산
3,164,237

유형자산
2,882

무형자산
3,150,214

기타금융자산
11,141

유동부채
433,639

매입채무
92,060

기타부채
355

기타금융부채
84,838

단기차입금
256,386

비유동부채
194,677

순확정급여부채
48,964

이연법인세부채
145,713

인수한 순자산 장부금액
2,601,032

기타자본조정
284,968

합 계
2,886,000

(다) 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련직접원가 1,778천원은 모두 비용 처리하였습니다.

36. 회계정책의 변경

주석 2.2
에서 설
명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은

3.2%~9.29%
입니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정

5,594,240

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

(738,168)

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

(75,239)

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

(22,016)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

4,758,817

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

1,272,328

비유동 리스부채

3,486,489

합계

4,758,817

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

계 정
금 액

사용권자산
4,834,285

선급금
(53,794)

복구충당부채
21,674

리스부채
4,758,817

(5) 리스제공자 회계처리

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
4
-
1
1
10
4
3
6
3
-
-
-
21
11

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
14
-
25
28
484
356
228
460
12
-
-
-
763
844

합계
14
-
25
28
484
356
228
460
12
-
-
-
763
844

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.9.26~2019.9.30
3
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향등의 전반감사전략 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.12.2~2019.12.6
5
일
4
명
3
명
내부통제 이해 및 평가

2020.2.10~2020.2.14
5
일
4
명
3
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

2020.3.2~2020.3.6
5
일
2
명
3
명
연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.12.9, 2020.3.30

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 12월 09일
회사측: 감사 등 3인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2020년 03월 30일
회사측: 감사 등 3인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사인의 독립성, 후속사건, 서명진술 등