SAMG엔터 — 감사보고서 (2019.12) (20200401)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.8
(주)삼지애니메이션

00260055
100000000000
20200327
1101112034562
000
27118
23992
19856
174
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 삼지애니메이션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 20(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

대주회계법인

목 차

페 이 지

독 립 된 감 사 인 의 감 사 보 고 서
-------------------------------
1

재 무 제 표

재 무 상 태 표
-------------------------------
5

손 익 계 산 서
-------------------------------
7

자 본 변 동 표
-------------------------------
9

현 금 흐 름 표
-------------------------------
10

주 석
-------------------------------
12

외부감사 실시내용
-------------------------------
35

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

62_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 삼지애니메이션

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 삼지애니메이션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.

우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 28일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에

적합한

감사절차를
설계하기

위하여 감사와 관련된

내부통제를
이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대 주 회 계 법 인

대 표 이 사 권 장 시

2020년 3월 24일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 삼지애니메이션

제 20(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 19(전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 삼지애니메이션 대표이사 김수훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 테헤란로 325, 8층

(전 화)
02-535-6773

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 삼지애니메이션
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

I. 유동자산

8,757,522,431

5,966,978,050

(1) 당좌자산

8,707,474,132

5,814,488,701

현금및현금성자산
716,106,504

1,099,737,062

단기금융상품<주석4,16>
-

261,900,000

매출채권<주석8>
7,157,544,773

4,471,475,328

대손충당금
(303,144,789)

(224,546,502)

미수금
581,839,905

49,565,236

미수수익<주석14>
98,630,100

103,550,149

선급금
438,664,895

24,200,724

선급비용
15,546,152

19,795,137

부가세대급금
2,286,592

7,199,857

당기법인세자산
-

1,611,710

(2) 재고자산

50,048,299

152,489,349

제품
50,048,299

152,489,349

II. 비유동자산

18,360,961,258

19,742,657,000

(1) 투자자산

5,848,592,960

9,547,399,133

장기대여금<주석14>
3,000,000,000

3,000,000,000

기타투자자산<주석5>
2,848,592,960

6,547,399,133

(2) 유형자산<주석6>

808,851,288

1,163,037,085

시설장치
534,440,000

534,440,000

감가상각누계액
(470,868,481)

(399,762,413)

차량운반구
32,159,230

32,159,230

감가상각누계액
(29,401,178)

(27,136,278)

공구와기구
1,506,066,543

915,510,502

감가상각누계액
(859,828,051)

(326,246,026)

비품
1,528,976,641

1,478,989,348

감가상각누계액
(1,438,629,456)

(1,359,690,991)

건설중인자산
5,936,040

314,773,713

(3) 무형자산<주석7>

10,750,654,010

8,073,805,092

상표권
73,872,031

84,965,314

소프트웨어
316,870,412

308,513,139

개발비
1,324,322,997

1,712,669,032

라이선스
5,801,057,653

5,569,758,787

진행중인라이선스
3,234,530,917

397,898,820

(4) 기타비유동자산

952,863,000

958,415,690

임차보증금
851,318,000

853,461,160

기타보증금
101,545,000

104,954,530

자 산 총 계

27,118,483,689

25,709,635,050

부 채

I. 유동부채

9,992,405,266

9,457,332,427

미지급금<주석8,18>
4,117,510,058

3,567,787,387

미지급비용<주석18>
444,628,321

240,824,617

예수금<주석8>
279,279,104

47,554,913

부가세예수금
63,466,429

113,925,185

선수금
516,910,122

2,535,300

단기차입금<주석9,18>
2,815,500,000

4,115,500,000

유동성장기차입금<주석9,18>
183,800,000

106,400,000

투자예수금<주석5>
1,480,314,962

1,262,343,909

당기법인세부채
90,996,270

461,116

II. 비유동부채

14,000,000,000

13,183,800,000

장기차입금<주석9,18>
1,000,000,000

183,800,000

전환사채<주석9,18>
13,000,000,000

13,000,000,000

부 채 총 계

23,992,405,266

22,641,132,427

자 본

I. 자본금

267,040,000

267,040,000

보통주자본금<주석11>
267,040,000

267,040,000

II. 자본잉여금

3,476,935,100

3,476,935,100

주식발행초과금<주석11>
3,476,935,100

3,476,935,100

III. 자본조정

(1,355,602,616)

(1,355,602,616)

감자차손
(1,355,602,616)

(1,355,602,616)

IV. 이익잉여금<주석12>

737,705,939

680,130,139

미처분이익잉여금
737,705,939

680,130,139

자 본 총 계

3,126,078,423

3,068,502,623

부 채 와 자 본 총 계

27,118,483,689

25,709,635,050

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 삼지애니메이션
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 매출액

19,855,953,687

19,645,309,075

제품매출액
8,787,553,504

5,202,803,276

상품매출액
1,594,691

156,744,772

라이선스매출액
7,667,930,077

4,547,678,227

용역매출액
3,339,997,083

9,738,082,800

기타매출액
58,878,332

-

II. 매출원가

14,691,577,495

14,522,138,289

제품매출원가
6,904,998,024

3,401,326,469

기초제품재고액
152,489,349

109,940,044

당기제품제조원가
6,857,462,044

3,508,212,028

타계정대체
(54,905,070)

(64,336,254)

기말제품재고액
(50,048,299)

(152,489,349)

상품매출원가
1,090,912

148,844,932

기초상품재고액
-

-

당기상품매입액
1,090,912

148,844,932

기말상품재고액
-

-

라이선스매출원가
4,304,762,703

2,905,631,184

용역매출원가
3,428,359,350

8,066,335,704

기타매출원가
52,366,506

-

III. 매출총이익

5,164,376,192

5,123,170,786

IV. 판매비와관리비

2,720,642,474

3,007,778,119

급여<주석15>
733,668,713

623,576,622

퇴직급여<주석10,15>
58,818,122

44,065,422

복리후생비<주석15>
124,273,664

40,695,829

여비교통비
7,396,790

6,343,320

접대비
56,598,854

56,443,509

통신비
12,949,131

16,370,008

전력비
883,843

718,592

세금과공과금<주석15>
656,752,576

366,274,147

감가상각비<주석6,15>
73,370,968

154,773,954

지급임차료<주석15>
281,013,631

61,010,046

수선비
935,000

1,539,555

보험료
66,307,372

32,950,141

차량유지비
5,851,194

6,374,123

운반비
15,799,478

75,773,269

교육훈련비
8,340,320

8,931,620

도서인쇄비
526,800

1,491,750

사무용품비
6,499,112

6,377,437

소모품비
3,273,133

4,714,757

지급수수료
109,069,882

116,255,527

광고선전비
94,085,900

675,796,139

대손상각비
78,598,287

182,581,619

무형자산상각비<주석6,15>
97,914,115

129,672,009

건물관리비
63,510,441

21,826,421

외주용역비
94,326,000

125,785,758

행사비
11,525,079

150,994,523

차량리스료
6,203,808

6,203,808

해외출장비
52,150,261

90,238,214

Ⅴ. 영업이익

2,443,733,718

2,115,392,667

Ⅵ. 영업외수익

344,010,756

248,126,603

이자수익<주석14>
100,286,490

106,208,147

외환차익
132,861,974

79,311,015

외화환산이익<주석8>
31,228,232

9,759,371

잡이익
79,634,060

52,848,070

Ⅶ. 영업외비용

2,638,170,164

1,934,691,157

이자비용
562,172,184

526,983,287

외환차손
88,596,746

26,507,232

외화환산손실<주석8>
27,189,275

13,095,061

기부금
33,900,871

-

무형자산손상차손
1,859,885,780

1,367,514,970

잡손실
66,425,308

590,607

Ⅷ. 법인세차감전순이익

149,574,310

428,828,113

IX. 법인세 등

91,998,510

622,076

X. 당기순이익

57,575,800

428,206,037

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 삼지애니메이션
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2018.1.1<전기초>
267,040,000
3,476,935,100
(1,355,602,616)
251,924,102
2,640,296,586

당기순이익
-
-
-
428,206,037
428,206,037

2018.12.31<전기말>
267,040,000
3,476,935,100
(1,355,602,616)
680,130,139
3,068,502,623

2019.1.1<당기초>
267,040,000
3,476,935,100
(1,355,602,616)
680,130,139
3,068,502,623

당기순이익
-
-
-
57,575,800
57,575,800

2019.12.31<당기말>
267,040,000
3,476,935,100
(1,355,602,616)
737,705,939
3,126,078,423

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 삼지애니메이션
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,995,630,151

6,163,096,541

1. 당기순이익
57,575,800

428,206,037

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
5,231,295,278

5,129,918,274

감가상각비
685,891,458

585,576,744

무형자산상각비
2,579,730,478

1,494,569,541

대손상각비
78,598,287

182,581,619

지급수수료
-

1,486,580,339

외화환산손실
27,189,275

13,095,061

무형자산손상차손
1,859,885,780

1,367,514,970

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(31,228,232)

(9,759,371)

외화환산이익
(31,228,232)

(9,759,371)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(262,012,695)

614,731,601

매출채권의 증가
(2,700,203,346)

(1,378,322,690)

미수금의 감소(증가)
(332,838,640)

1,057,591,170

미수수익의 감소
4,920,049

9,102,305

선급금의 감소(증가)
(414,464,171)

94,727,276

선급비용의 감소
4,248,985

2,572,823

부가세대급금의 감소(증가)
4,913,265

(69,663)

당기법인세자산의 감소
1,611,710

5,636,750

재고자산의 감소(증가)
102,441,050

(42,549,305)

미지급금의 증가
2,077,235,600

2,116,427,672

미지급비용의 증가
203,803,704

38,273,391

예수금의 증가
231,867,879

15,943,218

부가세예수금의 감소
(50,458,756)

(84,390,350)

선수금의 증가(감소)
514,374,822

(1,220,672,112)

당기법인세부채의 증가
90,535,154

461,116

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,374,374,850)

(5,674,227,168)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
353,845,140

1,741,150,421

단기금융상품의 감소
261,900,000

1,000,000,000

기타투자자산의 감소
86,342,950

741,150,421

보증금의 감소
5,602,190

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(7,728,219,990)

(7,415,377,589)

기타투자자산의 증가
(1,596,000,000)

(5,120,000,000)

유형자산의 증가
(331,705,661)

(879,054,855)

무형자산의 증가
(5,800,464,829)

(1,320,921,844)

보증금의 증가
(49,500)

(95,400,890)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,995,114,141

(358,310,220)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
4,048,563,476

2,632,344,894

단기차입금의 증가
-

1,600,000,000

장기차입금의 증가
1,000,000,000

300,000,000

투자예수금의 증가
3,048,563,476

732,344,894

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,053,449,335)

(2,990,655,114)

단기차입금의 감소
(1,300,000,000)

(138,000,000)

유동성장기차입금의 감소
(106,400,000)

(463,200,000)

투자예수금의 감소
(647,049,335)

(2,389,455,114)

Ⅳ.현금의 증가(감소)

(383,630,558)

130,559,153

Ⅴ.기초의 현금
<주석17>

1,099,737,062

969,177,909

Ⅵ.기말의 현금
<주석17>

716,106,504

1,099,737,062

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 삼지애니메이션

1. 일반사항
 
주식회사 삼지애니메이션(이하 "당사"라고 함)은 2000년 7월 26일에 설립되어 애니메이션 제작 및 컴퓨터 그래픽 영화 제작 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 서울시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식의 총수는 각각 10,000,000주와 53,408주이며, 1주의 금액은 5,000원입니다.

주주명
보유주식수㈜
지분율(%)

김수훈
48,208
90.30%

김병우
4,000
7.50%

기타
1,200
2.20%

합 계
53,408
100.00%

2.
재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.3 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2.4 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

2.5 재고자산

당사는 재고자산을 총평균법

에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.

한편,
재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고있습니다.

2.6 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.
다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.7 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습
니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다
.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비
(토지제외)
는 아래의 내용연수와 감가상각방법에 의하여 산정하고 있으며 감가상각누계액과 손상차손누계액을

취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

차량운반구
5년
정률법

공구와기구
4년
정률법

비품
4년
정률법

시설장치
4년
정률법

2.8 무형자산

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수와 상각방법
에 따라 산정하고 있으며 상각누계액과 손상차손누계액을 취득원가에서 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

상표권
5년
정액법

라이선스
5년
정액법

개발비
5년
정액법

당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상

아
직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간종
료일마다 손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권 및

감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다.
단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.10 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내역을 주석기재하고 있습니다.

2.11 전환사채

당사는 전환사채의 발행가액에서 일반사채의 유효이자율로 할인한 현재가치를 차감하여 산정된 전환권가치를 전환권대가(자본잉여금)로 계상하고, 전환권조정 및 사채할인발행차금(사채발행비)은 당해 전환사채의 액면가액에서 차감하며, 사채상환할증금은 당해 전환사채에서 액면가액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권조정 및 사채할인(할증)발행차금은 사채상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고 매기 상각(환입)액은 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

2.12
종업원급여

(1)
퇴직급여

당
사
는
확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

(2) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간종료일 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 외화자산 및 부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.14 수익인식 

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.15 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는
채권ㆍ채
무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

3) 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 (감가)상각비는 법인세법 등 법령에 따른 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.

2.16 전기 재무제표 계정과목 재분류

당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한
가정ㆍ
측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 등

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제한내역
당 기
전 기

단기금융상품
질권설정
-
261,900

5. 기타투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유한회사 미니포스시즌2문화산업전문회사
-
3,957,600

유한회사 극장판와치카문화산업전문회사
-
1,070,863

유한회사 미라큘러스2문화산업전문회사
2,848,593
1,518,936

합 계
2,848,593
6,547,399

(2) 당기말 현재 회사는 유한회사 미라큘러스2문화산업전문회사와 애니메이션의 제작 및 수익분배와 관련한 투자계약을 체결하였으며, 관련 투자금액을 기타투자자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 전기에 회사는 한국교육방송공사 등과 애니메이션의 제작 및수익분배와 관련한 투자계약을 체결하여 투자자로부터 수취한 투자금액을 투자예수금으로 계상하고 있습니다.

6. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기초잔액
취 득
처 분
감가상각비
대체
기말잔액

<당기>

시설장치
134,678
-
-
(71,106)
-
63,572

차량운반구
5,023
-
-
(2,265)
-
2,758

공구와기구
589,264
275,782
-
(533,582)
314,774
646,238

비품
119,298
49,987
-
(78,938)
-
90,347

건설중인자산
314,774
5,936
-
-
(314,774)
5,936

합 계

1,163,037
331,706
-
(685,891)
-
808,851

<전기>

시설장치
285,327
-
-
(150,649)
-
134,678

차량운반구
9,148
-
-
(4,125)
-
5,023

공구와기구
94,015
802,631
-
(307,382)
-
589,264

비품
223,798
18,921
-
(123,421)
-
119,298

건설중인자산
257,271
57,503
-
-
-
314,774

합 계

869,559
879,055
-
(585,577)
-
1,163,037

7. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

<당기>

개발비
1,941,730
(617,407)
-
1,324,323

라이선스
17,329,582
(5,344,315)
(6,184,209)
5,801,058

진행중인라이선스
3,234,531
-
-
3,234,531

상표권
230,347
(156,475)
-
73,872

소프트웨어
1,568,417
(1,251,546)
-
316,870

합 계
24,304,607
(7,369,744)
(6,184,209)
10,750,654

<전기>

개발비
1,941,730
(229,061)
-
1,712,669

라이선스
12,252,178
(3,314,904)
(3,367,515)
5,569,759

진행중인라이선스
397,899
-
-
397,899

상표권
204,254
(119,288)
-
84,965

소프트웨어
1,435,273
(1,126,759)
-
308,513

합 계
16,231,333
(4,790,013)
(3,367,515)
8,073,805

(
2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취득
내부개발
상각
손상차손
기타[주]
기말잔액

<당기>

개발비
1,712,669
-
-
(388,346)
-
-
1,324,323

라이선스
5,569,759
2,804,595
-
(2,029,411)
(1,859,886)
1,316,000
5,801,058

진행중인라이선스
397,899
2,836,632
-
-
-
-
3,234,531

상표권
84,965
26,094
-
(37,187)
-
-
73,872

소프트웨어
308,513
133,144
-
(124,787)
-
-
316,870

합 계
8,073,805
5,800,465
-
(2,579,730)
(1,859,886)
1,316,000
10,750,654

<전기>

개발비
1,145,306
-
796,424
(229,061)
-
-
1,712,669

라이선스
3,368,619
-
-
(1,113,920)
(1,367,515)
4,682,576
5,569,759

진행중인라이선스
-
397,899
-
-
-
-
397,899

상표권
109,456
10,685
-
(35,176)
-
-
84,965

소프트웨어
309,011
115,914
-
(116,412)
-
-
308,513

합 계
4,932,392
524,498
796,424
(1,494,570)
(1,367,515)
4,682,576
8,073,805

[주]
SPC의 청산으로 인한 라이선스인수금액, 라이선스개발금액과 투자예수금의 상계금액을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
장부금액
잔여상각기간

<당기>

개발비
뉴미디어, 완구개발
1,324,323
1~5년이내

라이선스
브루미즈3
263,634
1~5년이내

와치카
413,014
1~5년이내

미니포스3
1,117,862
1~5년이내

미라큘라스 레이디버그
308,397
1~5년이내

몬카트
968,723
1~5년이내

미니포스2
2,694,153
1~5년이내

와치카 극장판
35,273
1~5년이내

진행중인라이선스
캐치티니핑
2,250,170
-

미니포스2 극장판
807,470
-

미니포스3 극장판
176,891
-

합 계
10,359,912

<전기>

개발비
뉴미디어, 완구개발
1,712,669
1~5년이내

라이선스
브루미즈3
401,183
1~5년이내

와치카
628,500
1~5년이내

미니포스1
279,960
1~5년이내

미라큘라스 레이디버그
555,115
1~5년이내

몬카트 SPC
3,705,000
1~5년이내

진행중인라이선스
캐치티니핑
241,912
-

미니포스2 극장판
128,604
-

미니포스3 극장판
27,383
-

합 계
7,680,327

(4) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
97,914
129,672

제조원가
2,481,816
1,364,898

합 계
2,579,730
1,494,570

(5)

당사의 경상개발비
발생액은 762,750천원(전기: 1,784,316천원)입니다.

8. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

매출채권
USD
241,292
279,368
255,108
285,237

EUR
1,690,004
2,192,661
1,237,236
1,582,623

CNY
2,684,396
444,912
2,123,361
345,598

예수금
USD
15,811
18,306
19,378
21,667

미지급금
USD
681,236
788,735
10,504
11,745

JPY
338,000
3,595
-
-

CNY
765,800
126,924
-
-

외화부채 계
USD
697,047
807,041
29,882
33,411

JPY
338,000
3,595
-
-

CNY
765,800
126,924
-
-

외화자산 및 외화부채의 환산으로 인한 외화환산이익과 외화환산손실은 각각 31,228천원(전기: 9,759천원), 27,189천원(전기: 13,095천원)입니다.

9. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
차입용도
연이자율(%)
당 기
전 기

KEB하나은행
무역어음대출
5.29%
609,500
709,500

KEB하나은행
무역어음대출
3.14%
364,000
364,000

우리은행
운전일반대출
3.33%
540,000
540,000

우리은행
운전일반대출
3.51%
450,000
450,000

우리은행
운전일반대출
3.23%
252,000
252,000

신한은행
일반자금대출
-
-
200,000

국민은행
운전일반대출
-
-
1,000,000

국민은행
운전일반대출
3.50%
600,000
600,000

합 계
2,815,500
4,115,500

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
차입용도
연이자율(%)
만기일
당 기
전 기

우리은행
운전분할대출
5.16%
2020-03-27
183,800
250,200

우리은행
운전기타대출
-
-
-
40,000

국민은행
운전자금대출
3.24%
2021-05-31
1,000,000
-

합 계
1,183,800
290,200

유동성 대체액
(183,800)
(106,400)

차감후 잔액
1,000,000
183,800

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당 기
전 기

제1회 전환사채
2016-12-07
2021-11-30
연 3.0%
13,000,000
13,000,000

(3-1) 전환사채의 발행조건 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

발행형태
제1회 전환사채

표면금리
-

만기보장수익률
연 3.00%

만기
2021-11-30

이자지급방법
매년 5월 31일과 11월 30일 반기간격 후취 방식

원금상환방법
만기 이전에 상환되거나 전환되거나 매입되어 소각된 경우를 제외하고 발행인은 발행일로부터 5년째 되는 날인 2021년 11월 30일에 원금을 지급하고 본건 사채를 상환해야 한다.

조기상환청구권
채무불이행 사유가 발생한 경우 발행인은 그러한 채무불이행 사유를 고지하는 통지를 받은 날로부터 60 영업일 이내에 원금과 더불어 발행일부터 본건 사채에 따른 채무가 완제된 날(양일 포함)까지 연복리 20%로 발생한 이자를 지급하고 본건 사채를 상환해야 한다.

전환가액 결정방법
최초에는 최초진입가치평가액을 기준으로 책정하되 특정한 사유 발생한 경우 조정

전환청구기간
2017.11.30 ~ 2021.11.30

교환에 따라 발행할 주식의 종류
주식회사 삼지애니메이션의 기명식 보통주식

(4) 당기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
장기차입금
전환사채

2020년
183,800
-

2021년
1,000,000
13,000,000

합 계
1,183,800
13,000,000

10. 퇴직급여

당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다
음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
58,818
44,065

개발비
219,455
79,546

용역매출원가
381,206
330,088

합 계
659,479
453,699

11. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

수권주식수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행주식수
보통주 53,408주
보통주 53,408주

(2) 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금
합 계

전 기 초
53,408
267,040
3,476,935
3,743,975

전 기 말
53,408
267,040
3,476,935
3,743,975

당 기 초
53,408
267,040
3,476,935
3,743,975

당 기 말
53,408
267,040
3,476,935
3,743,975

12. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 20(당) 기
2019년 01월 01일
부터
제 19(전) 기
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일
2020년 3월 27일

처분확정일
2019년 03월 28일

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

737,705,939

680,130,139

전기이월미처분이익잉여금
680,130,139

251,924,102

당기순이익
57,575,800

428,206,037

II. 차기이월미처분이익잉여금

737,705,939

680,130,139

13. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 포괄손익과 당기손익은 동일합니다.

14.

특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구 분
당 기
전 기
비 고

기타특수관계자
주요경영진
주요경영진

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명 등
이자수익

<당기>

기타특수관계자
주요경영진
98,630

<전기>

기타특수관계자
주요경영진
98,630

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명 등
채 권
채 무

대여금
미수수익
미지급금

<당 기>

기타특수관계자
주요경영진
3,000,000
98,630
-

<전 기>

기타특수관계자
주요경영진
3,000,000
98,630
24,461

당사와 상기 특수관계자간의 대여 거래에 대하여는 연 3.29%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(4-1) 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

(4-2) 당기말 현재 주요경영진의 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재
당사가
차입금 등과 관련하여

특수관계자로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
보증처
지급보증금액
비고

<당기>

기타특수관계자
신한은행
360,000
자금차입

우리은행
509,000
자금차입

KEB하나은행
1,102,680
자금차입

전환사채 인수인
13,000,000
전환사채보증

합 계
14,971,680

<전기>

기타특수관계자
신한은행
600,000
자금차입

우리은행
749,000
자금차입

KEB하나은행
1,163,424
자금차입

전환사채 인수인
13,000,000
전환사채보증

서울보증보험
873,000

합 계
16,385,424

15. 부가가치 계산자료

제조원가와 판매비와관리비와 라이선스에 포함된 부가가치계산에 필요한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

급여
5,684,917
5,550,086

퇴직급여
659,479
453,699

복리후생비
319,799
300,817

세금과공과
807,372
577,906

감가상각비
685,891
585,577

지급임차료
618,474
618,475

합 계
8,775,932
8,086,560

16.
우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 162,891천원)입니다. 2020년 2월 3일 소송(상대방의 반소 포함)을 종료하기로 하는 내용으로 조정이 성립하여 조정회부결정되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재
당사가
차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(2-1)
제공한 담보자
산

(단위: 천원)

회사명
담보제공자산
담보설정액
제공처

<전기>

당사
단기금융상품
261,900
신한은행

(2-2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

회사명
보증처
지급보증금액
비고

<당기>

당사
기술보증기금
2,607,800
자금차입

당사
한국보험무역공사[주]
327,600
수출신용보증

합 계
2,935,400

<전기>

당사
기술보증기금
2,607,800
수출신용보증

당사
한국보험무역공사[주]
327,600

합 계
2,935,400

[주]

한국보험무역공사의 수출신용보증에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편 당사는 하자이행, 계약이행 등을 보증하기 위하여 서울보증보험 발행 지급보증서 298,129천원(전기: 1,063,000천원)을 거래처 등에 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재
당사가
금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
대출종류

<당기>

우리은행
1,173,800
운전자금대출

252,000
일반자금대출

KEB하나은행
973,500
무역어음대출

신한은행
300,000
일반자금대출

국민은행
1,600,000
운전자금대출

합 계
4,299,300

<전기>

우리은행
1,380,000
운영자금대출

500,000
운전자금대출

KEB하나은행
-
운전자금대출

200
신용장

1,073,500
무역금융

신한은행
200,000
일반자금대출

300,000
당좌차월

합 계
3,453,700

17. 현금흐름표

기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
183,800
156,200

SPC 청산으로 인한 승계
5,566,838
3,467,440

라이선스와 투자예수금 상계
1,585,109
1,215,136

건설중인자산 공기구 대체
314,774
-

손상차손 투자예수금 상계
956,809
-

18. 금융부채의 유동성 위험관리

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
 
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일
현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우
보고기간종료일
현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년에서 5년 이하
합 계

<당기>

미지급금
4,117,510
-
4,117,510

미지급비용
444,628
-
444,628

단기차입금
2,815,500
-
2,815,500

장기차입금
183,800
1,000,000
1,183,800

전환사채
13,000,000
-
13,000,000

합 계
20,561,438
1,000,000
21,561,438

<전기>

미지급금
3,567,787
-
3,567,787

미지급비용
240,825
-
240,825

단기차입금
4,115,500
-
4,115,500

장기차입금
106,400
183,800
290,200

전환사채
13,000,000
-
13,000,000

합 계
21,030,512
183,800
21,214,312

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 삼지애니메이션

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
2
1
1
3
2
-
3
-
-
-
-
5
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
5
40
13
140
122
-
152
-
-
-
-
183
292

합계
3
5
40
13
140
122
-
152
-
-
-
-
183
292

회사의 전기 재무제표는 삼일회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 삼일회계법인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019-5-13 ~ 2019-5-14
2
일

주요내용
독립성 준수 확인, 과거 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019-11-25 ~ 2019-11-27
3
일
3
명
1
명
재무제표에 대한 중간감사

2020-3-2 ~ 2020-3-4
3
일
3
명
1
명
재무제표에 대한 기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-12-27
1
일

실사(입회)장소
서울시 강남구 본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-12-27
1
일

실사(입회)장소
서울시 강남구 본사

실사(입회)대상
현금시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019-11-27, 2020-3-4

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 27일
회사측 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인
대면
중간감사 결과 논의

2
2020년 03월 04일
회사측 : 대표이사, 재무담당이사 등 2인
감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인
대면
기말감사 결과 논의