삐아 — 감사보고서 (2019.12) (20200401)
제출인: 삼화회계법인

감사보고서
3.8
(주)스카이007

00260301
100000000000
20200331
1411110024675
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주식회사 스카이공공칠
 

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼화회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
----------------------------- 1 - 3

II. 재무제표

재무상태표
----------------------------- 5 - 6

손익계산서
----------------------------- 7 - 8

자본변동표
----------------------------- 9

현금흐름표
----------------------------- 10 - 11

재무제표에 대한 주석
----------------------------- 12 - 34

III. 외부감사 실시내용

----------------------------- 35 - 36

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 스카이공공칠

주주 및 이사회 귀중
2020년 03월 20일

감사의견

우리는 주식회사 스카이공공칠(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2019년 3월 18일자 감사보고서에는 기초잔액 감사에 대한 미비의 사유로 한정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 봉은사로 407

삼 화 회 계 법 인

대표이사 김 태 진 (인)

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 스카이공공칠

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 스카이공공칠 대표이사 곽 형 근

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천 연수구 컨벤시아대로 165 32층(송도동, 동북아트레이드타워)

(전 화)
070-7732-5130

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 16 기 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 스카이공공칠
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자산

I.유동자산

6,981,852,203

7,638,392,636

(1)당좌자산

5,270,322,278

5,609,985,445

현금및현금성자산(주4,17)
1,044,390,386

1,248,902,196

단기금융상품(주4,18)
812,804,490

770,394,128

단기매매증권(주5)
-

10,076,000

매출채권(주17)
4,247,876,556

4,141,416,957

대손충당금
(929,167,466)

(909,956,338)

미수금
65,549,830

160,399,690

선급금
741,834,815

749,398,984

대손충당금
(720,847,182)

(720,847,182)

선급비용
7,880,849

8,025,360

주임종단기대여금
-

152,175,650

(2)재고자산

1,711,529,925

2,028,407,191

상품
4,200,362

8,945,069

제품
1,001,507,325

1,331,026,182

원재료
705,822,238

688,435,940

II.비유동자산

14,270,025,156

13,417,934,467

(1)투자자산

8,777,608,285

7,906,668,663

장기금융상품(주4,18)
574,404,274

665,922,263

지분법적용투자주식(주5)
3,502,666,611

-

관계회사장기대여금(주17)
4,700,537,400

-

장기투자자산(주5)
-

7,240,746,400

(2)유형자산(주6,18)

5,077,844,366

5,065,761,583

토지
3,089,491,396

3,089,491,396

건물
1,937,477,656

1,937,477,656

감가상각누계액
(159,196,080)

(93,321,840)

기계장치
8,150,000

-

감가상각누계액
(3,369,345)

-

시설장치
177,583,636

-

감가상각누계액
(58,343,401)

-

차량운반구
178,731,921

185,731,921

감가상각누계액
(149,970,990)

(125,922,836)

비품
377,200,530

355,185,111

감가상각누계액
(319,910,957)

(282,879,825)

(3)무형자산(주7)

43,112,505

52,634,221

특허권
271,040

406,560

상표권
42,025,465

51,003,661

소프트웨어
816,000

1,224,000

(4)기타비유동자산

371,460,000

392,870,000

보증금
371,460,000

392,870,000

자산총계

21,251,877,359

21,056,327,103

부채

I.유동부채

4,797,253,380

3,427,407,252

매입채무(주8)
2,996,703,263

2,179,300,920

미지급금(주8)
198,425,720

110,507,915

미지급비용(주8)
143,655,655

118,599,889

예수금
26,880,750

7,879,520

선수금
4,672,916

8,003,160

부가세예수금
155,618,848

264,195,417

당기법인세부채
251,548,830

718,963,880

단기차입금(주8,9,18)
1,000,000,000

-

유동성정리채무(주8,10)
19,747,398

19,956,551

II.비유동부채

4,788,371,920

4,350,615,921

장기차입금(주8,9,18)
4,040,000,000

3,866,755,000

정리채무(주8,10)
74,999,158

100,805,940

임대보증금 (주8)
35,000,000

35,000,000

복구충당부채
77,553,636

-

퇴직급여충당부채(주11)
1,230,583,510

873,235,914

퇴직연금운용자산(주11)
(669,764,384)

(525,180,933)

부채총계

9,585,625,300

7,778,023,173

자본

I.자본금(주1,12)

951,770,000

951,770,000

보통주자본금
951,770,000

951,770,000

Ⅱ.자본잉여금

2,222,562,494

2,222,562,494

주식발행초과금 (주10)
1,582,562,494

1,582,562,494

감자차익(주10)
640,000,000

640,000,000

Ⅲ.이익잉여금(주12)

8,491,919,565

10,103,971,436

미처분이익잉여금
8,491,919,565

10,103,971,436

자본총계

11,666,252,059

13,278,303,930

부채와자본총계

21,251,877,359

21,056,327,103

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 스카이공공칠
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

I.매출액

21,210,853,774

20,770,055,792

제품매출
20,513,465,868

20,195,966,762

상품매출
234,235,769

232,184,937

기타매출
463,152,137

341,904,093

II.매출원가(주15)

10,991,793,528

9,852,485,013

(1) 제품매출원가
10,870,896,190

9,697,407,779

기초제품재고액
1,331,026,182

2,045,515,613

당기제품제조원가
10,668,275,023

8,982,918,348

타계정으로대체액
(126,897,690)

-

기말제품재고액
(1,001,507,325)

(1,331,026,182)

(2) 상품매출원가
120,897,338

155,077,234

기초상품재고액
8,945,069

19,465,768

당기상품매입액
116,419,308

146,078,800

타계정으로대체액
(266,677)

(1,522,265)

기말상품재고액
(4,200,362)

(8,945,069)

III.매출총이익

10,219,060,246

10,917,570,779

IV.판매비와관리비(주15)

6,508,729,438

6,330,337,174

급여
2,235,815,178

1,797,723,881

퇴직급여
378,185,619

759,382,472

복리후생비
207,761,606

169,919,022

여비교통비
231,351,322

256,376,852

접대비
147,209,453

47,505,837

통신비
28,677,856

29,812,611

수도광열비
54,187,047

57,727,863

세금과공과금
106,521,685

86,805,317

감가상각비
157,461,523

146,062,197

지급임차료
164,313,400

182,674,064

수선비
42,841,818

3,934,319

보험료
58,894,719

63,965,018

차량유지비
23,259,802

26,236,825

운반비
1,261,992,340

976,776,889

교육훈련비
1,070,000

165,000

도서인쇄비
3,926,136

3,911,990

사무용품비
2,112,320

3,248,029

소모품비
279,506,102

221,700,921

지급수수료
507,444,161

359,124,221

광고선전비
406,256,896

107,279,670

대손상각비
19,211,128

887,271,021

무형자산상각비
17,587,340

16,299,405

건물관리비
120,561,770

123,792,012

견본비
52,580,217

2,641,738

V.영업이익

3,710,330,808

4,587,233,605

VI.영업외수익

187,347,643

129,628,971

이자수익
41,197,908

14,942,371

배당금수익
11,420,453

1,247,650

외환차익
42,555,520

43,909,909

외화환산이익
63,563,256

55,354,471

단기매매증권처분이익(주5)
10,824,000

-

장기금융상품처분이익
784,164

-

유형자산처분이익
1,331,107

-

잡이익
15,671,235

14,174,570

VII.영업외비용

4,645,336,492

1,151,152,562

이자비용
115,434,017

110,086,516

외환차손
32,752,554

7,919,701

외화환산손실
30,262,118

6,010,790

유형자산처분손실
-

335,610

기타의대손상각비
-

747,865,093

단기매매증권평가손실
-

9,339,000

장기금융상품평가손실
123,612,897

-

장기금융상품처분손실
4,310,749

-

지분법적용투자주식손상차손(주5)
3,738,079,789

-

기부금
59,361,680

3,000,000

잡손실
541,522,688

266,595,852

VIII.법인세비용차감전순이익(손실)

(747,658,041)

3,565,710,014

IX.법인세비용(주13)

864,393,830

2,716,272,286

X.당기순이익(손실)(주19)

(1,612,051,871)

849,437,728

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

자 본 변 동 표

제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 스카이공공칠
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01(전기초)
951,770,000
2,222,562,494
9,254,533,708
12,428,866,202

당기순이익
-
-
849,437,728
849,437,728

2018.12.31(전기말)
951,770,000
2,222,562,494
10,103,971,436
13,278,303,930

2019.01.01(당기초)
951,770,000
2,222,562,494
10,103,971,436
13,278,303,930

당기순이익(손실)
-
-
(1,612,051,871)
(1,612,051,871)

2019.12.31(당기말)
951,770,000
2,222,562,494
8,491,919,565
11,666,252,059

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

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16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 스카이공공칠
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

3,389,630,500

4,534,535,191

1.당기순이익(손실)
(1,612,051,871)

849,437,728

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
4,733,011,539

2,706,700,360

감가상각비
157,461,523

146,062,197

무형자산상각비
17,587,340

16,299,405

퇴직급여
611,047,215

898,039,820

대손상각비
19,211,128

887,271,021

장기금융상품평가손실
123,612,897

-

장기금융상품처분손실
4,310,749

-

지분법적용투자주식손상차손
3,738,079,789

-

기타의대손상각비
-

747,865,093

외화환산손실
24,892,315

1,488,214

단기매매증권평가손실
-

9,339,000

유형자산처분손실
-

335,610

잡손실
36,808,583

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(76,446,527)

(50,856,269)

외화환산이익
63,507,256

50,856,269

장기금융상품처분이익
784,164

-

유형자산처분이익
1,331,107

-

단기매매증권처분이익
10,824,000

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
345,117,359

1,029,253,372

매출채권의 감소(증가)
(46,090,658)

(1,765,867,462)

미수금의 감소(증가)
94,849,860

(157,909,601)

미수수익의 감소(증가)
-

901,650

선급금의 감소(증가)
7,564,169

67,268,977

선급비용의 감소(증가)
144,511

945,996

당기법인세자산의 감소(증가)
-

514,808,130

재고자산의 감소(증가)
316,877,266

964,555,128

매입채무의 증가(감소)
817,402,343

899,319,303

미지급금의 증가(감소)
87,917,805

(2,284,227)

미지급비용의 증가(감소)
25,055,766

87,347,238

예수금의 증가(감소)
19,001,230

946,420

선수금의 증가(감소)
(3,330,244)

(9,253,760)

부가세예수금의 증가(감소)
(108,576,569)

31,336,867

당기법인세부채의 증가(감소)
(467,415,050)

708,821,070

퇴직연금운영자산의 감소(증가)
(144,583,451)

-

퇴직금의 지급
(253,699,619)

(311,682,357)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(4,741,371,375)

(4,261,229,015)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
2,340,026,209

383,771,944

단기금융상품의 감소
1,427,223,286

378,275,826

단기매매증권의 감소
20,900,000

-

주임종단기대여금의 감소
152,175,650

-

장기금융상품의 감소
607,000,000

-

유형자산의 처분
2,727,273

272,727

보증금의 감소
130,000,000

5,223,391

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(7,081,397,584)

(4,645,000,959)

단기금융상품의 증가
1,469,633,648

881,489,128

단기매매증권의 증가
-

19,415,000

단기대여금의 증가
-

141,424,662

장기금융상품의 증가
642,621,493

423,907,338

관계회사장기대여금의 증가
4,722,291,400

-

장기투자자산의 증가
-

3,112,624,400

유형자산의 취득
130,195,419

2,707,500

무형자산의 취득
8,065,624

8,197,542

보증금의 증가
108,590,000

55,235,389

III.재무활동으로 인한 현금흐름

1,147,229,065

(19,956,551)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
4,973,245,000

-

단기차입금의 증가
1,000,000,000

-

장기차입금의 증가
3,973,245,000

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(3,826,015,935)

(19,956,551)

정리채무의 감소
26,015,935

19,956,551

장기차입금의 감소
3,800,000,000

-

IV.현금의 증가(감소) (I+II+III)

(204,511,810)

253,349,625

V.기초의 현금(주14)

1,248,902,196

995,552,571

VI.기말의 현금(주14)

1,044,390,386

1,248,902,196

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주석

제 16 기 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 스카이공공칠

1. 회사의 개요

당사는 인천광역시 연수구 송도동에 본사를 두고 있으며 당기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 
당사는 2011년 12월 7일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생계획안을 인가 받았으며, 2014년까지 변제하여야 할 회생담보권 등을 모두 변제함으로써 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하였음을 인정 받아 2015년 2월 17일 회생절차가 종결되었습니다.
당기말 현재 자본금은 952백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

기술보증기금
41,788
43.91

곽형근
10,051
10.56

중소기업진흥공단
9,409
9.89

기타
33,929
35.64

계
95,177
100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
-충당부채와 우발부채

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 단기예금 등의 자산과 함께 단기투자자산의 과목으로 통합하여 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권과 만기보유증권은 장기투자증권으로 통합하여 표시하고 있습니다. 

(4) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감가상각방법

건물
30년
정액법

기계장치
5년
정률법

시설장치
5년-10년
정률법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정률법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

특허권
5년

상표권
5년

소프트웨어
5년

(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(7) 수익
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다. 

(8) 자산손상

금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 퇴직급여
당사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(10) 충당부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 

(11) 중소기업의 회계기준적용의 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리의 특례에 의하여 다음과 같은 사항을 적용하고 있습니다.
- 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가
- 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법 적용 생략(단, 종속기업은 제외)
- 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무에 대한 현재가치 평가 생략
- 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

4. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당 기
전 기
사용제한내용

현금및현금성자산
628,114
651,961
인출제한

단기금융상품
812,804,490
33,000,000
근질권

장기금융상품
352,009,330
-
차입금

합 계
1,165,441,934
33,651,961

5. 단기매매증권, 장기투자자산과 지분법적용투자주식

(1) 전기말 현재 단기매매증권은 전액 (주)에스티아이에 대한 지분증권으로 당기중 매각하여 당기말 현재 잔액은 없습니다. 한편, 이와 관련하여 당기중 처분이익 10,824천원이 영업외수익으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
업종
소재지
당기말
전기말

지분율(%)

장부가액

지분율(%)

장부가액

(주)SSVR7
화장품제조판매
일본
69.7
3,502,666,611
69.7
7,240,746,400

상기 종속기업은 9월말 결산법인으로 2019년 9월 30일 결산 결과 자산총액이 120억을 초과하여 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 따라서, 전기말까지 장기투자자산으로 분류하였던 상기 종속기업에 대해서는 당기부터 지분법적용투자주식으로 재분류하였습니다.
한편, 상기 종속기업에 대한 취득가액과 간주 취득일(2019년 9월 30일)의 장부가액의 차이(투자차액) 3,738,080천원은 당기중 지분법적용투자주식손상차손으로 계상하였습니다.

(3) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
기초장부가액
증가(*)
지분법손익
손상차손
지분법자본변동
기말평가액

(주)SSVR7
-
7,240,746,400
-
(3,738,079,789)
-
3,502,666,611

(*)

한편, 상기 지분증권은 전기에는 장기투자자산으로 계상되었으며 전기의 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
기초장부가액
취득
처분
기말평가액

(주)SSVR7
4,128,122,000
3,112,624,400
-
7,240,746,400

(4) 당기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
기초
증 가
감 소
손 상
기 말

(주)SSVR7
-
3,738,079,789
-
(3,738,079,789)
-

(5) 당기와 전기의 종속기업 요약 재무제표는 다음과 같습니다.
- 요약재무상태표

(단위 : 원)

구분
자산총액
부채총액
자본총액

당기말
12,115,110,390
7,090,393,664
5,024,716,725

전기말
11,042,886,097
3,427,946,981
7,614,939,116

- 요약손익계산서

(단위 : 원)

회사명
매출액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

당기
1,630,655,515
(3,501,811,927)
(3,627,364,095)

전기
313,991,945
(1,404,659,584)
(1,398,523,079)

한편, 상기 재무제표는 당기의 경우 2018년 10월 1일부터 2019년 9월 30일까지, 전기의 경우 2017년 10월 1일부터 2018년 9월 30일까지의 회계기간 동안의 재무제표 입니다.

6. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 기 )

(단위: 원)

과 목
기초
장부금액
취득(자본적지출 포함)액
처분액

감가상각비

기말
장부금액

토 지
3,089,491,396
-
-
-
3,089,491,396

건 물
1,844,155,816
-
-
(65,874,240)
1,778,281,576

기계장치
-
8,150,000
-
(3,369,345)
4,780,655

시설장치(*)
-
100,030,000
-
(58,343,401)
119,240,235

차량운반구
59,809,085
-
(1,396,166)
(29,651,988)
28,760,931

비 품
72,305,286
22,015,419
-
(37,031,132)
57,289,573

합 계
5,065,761,583
130,195,419
(1,396,166)
(194,270,106)
5,077,844,366

(*) 시설장치 감가상각비에는 잡손실로 처리된 36,809천원이 포함되어 있습니다.

( 전 기 )

(단위: 원)

과 목
기초
장부금액
취득(자본적지출 포함)액
처분액

감가상각비

기말
장부금액

토 지
3,089,491,396
-
-
-
3,089,491,396

건 물
1,910,030,056
-
-
(65,874,240)
1,844,155,816

차량운반구
82,428,781
-
(608,337)
(22,011,359)
59,809,085

비 품
127,774,384
2,707,500
-
(58,176,598)
72,305,286

합 계
5,209,724,617
2,707,500
(608,337)
(146,062,197)
5,065,761,583

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
종류(면적)
장부금액
공시지가

당 기
전 기

토 지
물류시설/사무실
3,089,491,396
1,711,257,280
1,779,468,960

7. 무형자산

당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

특허권
상표권
소프트웨어
계
특허권
상표권
소프트웨어
계

기초금액
406,560
51,003,661
1,224,000
52,634,221
542,080
58,562,004
1,632,000
60,736,084

증 가 액
-
8,065,624
-
8,065,624
-
8,197,542
-
8,197,542

상 각 액
(135,520)
(17,043,820)
(408,000)
(17,587,340)
(135,520)
(15,755,885)
(408,000)
(16,299,405)

기말금액
271,040
42,025,465
816,000
43,112,505
406,560
51,003,661
1,224,000
52,634,221

8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(2) 당기와 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
( 당 기 )

(단위:원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
5년이내
5년이후

매입채무
2,996,703,263
2,996,703,263
-
-
-
-

미지급금
198,425,720
198,425,720
-
-
-
-

미지급비용
143,655,655
143,655,655
-
-
-
-

단기차입금
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-
-
-

유동성정리채무
19,747,398
-
19,956,551
-
-
-

장기차입금
4,040,000,000
-
-
-
3,800,000,000
240,000,000

정리채무
74,999,158
-
-
74,999,158
-
-

임대보증금
35,000,000
-
-
35,000,000
-
-

계
8,508,531,194
3,338,784,638
1,019,956,551
109,999,158
3,800,000,000
240,000,000

( 전 기 )

(단위:원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년

매입채무
2,179,300,920
2,179,300,920
-
-

미지급금
110,507,915
110,507,915
-
-

미지급비용
118,599,889
118,599,889
-
-

유동성정리채무
19,956,551
-
19,956,551
-

장기차입금
3,866,755,000
-
-
3,866,755,000

정리채무
100,805,940
-
-
100,805,940

임대보증금
35,000,000
-
-
35,000,000

계
6,430,926,215
2,408,408,724
19,956,551
4,002,560,940

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

9. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당 기
전 기

하나은행
운전자금대출
2.67
1,000,000,000
-

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당 기
전 기

하나은행
시설자금대출
3.04
3,800,000,000
-

삼성화재
약관대출
3.65%
240,000,000
-

신한은행
일반자금대출
2.79
-
3,800,000,000

기타개인
일반자금대출
-
-
66,755,000

유동성장기차입금
-
-

차 감 계
4,040,000,000
3,866,755,000

(3) 당기말 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금액

2022.01.01 - 2022.12.31
3,800,000,000

2027.01.01 - 2027.12.31
240,000,000

합계
4,040,000,000

10. 정리채무

(1) 당사는 2011년 12월 7일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획인가 결정을 받았습니다. 이에 따른 정리채무에 대한 권리변경 및 변제방법의 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 회생담보권 변제방법

① 원금 및 개시전이자

회생담보권 대여채무의 원금 및 개시전이자의 100%를 현금변제 하되, 담보 부동산매각시점인 제1차연도(2012년)에 100% 현금변제

② 개시후이자

회생담보권 (주)우리은행 대여채무의 개시후이자는 미변제 원금 및 개시전이자의 연 4%를 발생하는 당해 연도에 지급

2) 회생채권 대여채무, 구상채무, 보증채무, 상거래채무의 권리변경과 변제방법

① 원금 및 개시전이자

원금 및 개시전이자의 71%는 출자전환 하고, 29%를 현금으로 변제하되, 제1차연도(2012년)에 7%를 변제하고, 제2차연도(2013년)에서 제3차연도(2014년)까지 2년간 매년 5%씩 변제, 제4차연도(2015년)에 10%를 변제, 제5차연도(2016년)에 9%를 변제, 제 6차연도(2017년)에서 제9차연도(2020년)까지 4년간 매년 10%씩 변제, 제10차연도(2021년)에 24%를 변제

② 개시후이자

개시후이자는 면제

3) 회생채권 임원급여 채무의 권리변경과 변제방법

원금, 개시전이자 및 개시후 이자에 대해 100% 면제

4) 미확정구상 채무의 권리변경과 변제방법

① 원금 및 개시전이자

보증기관이 대위변제하는 경우, 시인된 채권액 원금의 71%를 출자전환 하고, 29%는 현금변제하되, 준비연도(2012년)까지 대위변제할 경우 현금으로 변제할 금액은 회생채권 대여채무의 변제계획과 동일하게 변제하고, 제1차연도(2012년) 이후 대위변제 할 경우, 현금으로 변제할 금액은 회생채권 대여채무의 분할 변제 비율로 나누어 대위변제 발생연도 이전 비율에 해당하는 금액은 대위변제 발생연도에 전액 지급하고, 나머지 금액은 대위변제 발생연도 이후의 회생채권 구상채무의 분할 변제 비율로 변제

② 개시후이자

개시후이자는 면제

5) 조세 등 채권의 권리변경과 변제방법

조세등 채무는100% 현금변제 하되, 제1차연도(2012년)에40% 변제하고 제2차연도(2013년)와 제3차연도(2014년)에 각각30%씩 변제하며, 변제 기일은 발생 당해 연도 본 회생계획의 인가일과 같은 날에 변제

6) 공익채권의 변제방법

제1차연도(2012년)에 100%변제하되, 경인체신청 정리채무는 제1차년도에 40%, 제2차연도와 제3차연도에 각각 30%씩 변제

7) 주주의 권리변경

본 회생계획안 인가 결정 전에 발행한 주식 총 80,000주에 대하여 액면가 10,000원의 보통주 5주를 액면가 10,000원의 보통주 1주로 각 병합하는 것으로 하였습니다.

(2) 당기와 전기말 현재 회생계획안에 따라 확정된 정리채무의 내역은 다음과 같습니다.
( 당 기 )

(단위:원)

구분
정리채무계
유동성정리채무
장기성정리채무

회생채권
대여채무
71,089,158
15,047,918
56,041,240

구상채무
12,102,379
3,559,523
8,542,856

상거래채무
11,555,019
1,139,957
10,415,062

계
94,746,556
19,747,398
74,999,158

( 전 기 )

(단위:원)

구분
정리채무계
유동성정리채무
장기성정리채무

회생채권
대여채무
91,485,342
15,047,918
76,437,424

구상채무
15,661,902
3,559,523
12,102,379

상거래채무
13,615,247
1,349,110
12,266,137

계
120,762,491
19,956,551
100,805,940

(3) 당기말 현재 회생계획안에 따른 정리채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

2020.01.01-2020.12.31
19,747,398

2021.01.01-2021.12.31
74,999,158

계
94,746,556

(4) 당기와 전기 중 상환한 정리채무는 다음과 같습니다.
( 당 기 )

(단위:원)

구 분
상환금액

유아이제이차유동화전문 유한회사
8,132,859

한국무역보험공사
3,559,523

기타
14,323,553

합계
26,015,935

( 전 기 )

(단위:원)

구 분
상환금액

우리은행
6,915,059

중소기업진흥공단
209,153

유아이제이차유동화전문 유한회사
8,132,859

한국무역보험공사
3,559,523

기타
1,139,957

합계
19,956,551

(5) 과거 2012회계기간 중 회생계획에 따라 회생계획안 인가 결정 전에 발행한 주식 총 80,000주에 대하여 액면가 10,000원의 보통주 5주를 액면가 10,000원의 보통주 1주로 병합하는 것으로 하였습니다. 이로인하여 감자차익 640,000천원이 발생하였습니다. 또한 회생채권의 71%를 출자전환함으로 인하여 주식발행초과금 1,582,562천원이 발생하였습니다.

(6) 당기와 전기말 현재 회생계획안에 따라 미확정된 구상채무는 2백만원입니다.

11. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
873,235,914
15,975,184

퇴직급여지급액
(253,699,619)
(40,779,090)

퇴직급여설정액
611,047,215
898,039,820

기 말 잔 액
1,230,583,510
873,235,914

(2)
당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
525,180,933
254,277,666

증 가 액
279,519,385
311,682,357

감 소 액
(134,935,934)
(40,779,090)

기말잔액
669,764,384
525,180,933

12. 자본금 및 이익잉여금

(1) 자본금
당기말 현재 당사의 발행보통주식수는 95,177주 납입자본금은 952백만원이고, 발행할 주식의 총수는 1,000,000주, 1주당 액면가액은 10,000원입니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

처리예정일: 2020년 3월 31일
처리확정일: 2019년 3월 29일

I. 미처분이익잉여금

8,491,919,565

10,103,971,436

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,103,971,436

9,254,533,708

2. 당기순이익
(1,612,051,871)

849,437,728

II. 이익잉여금처분액

-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

8,491,919,565

10,103,971,436

13. 법인세 비용

(1) 전기에 계상된 법인세비용중 1,372,602천원은 전전기 과세소득에 해당하는 법인세비용이며, 전기 과세소득에 해당하는 법인세비용은 1,343,670천원입니다. 당기와 전기의 법정 법인세(지방소득세 포함) 부담률은 22%(과세표준 2억미만은 11%)이나 세무조정 및 세액공제 등으로 인하여 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세율은 당기에는 산출할 수 없으며 전기에는 37.68%입니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 과세표준의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

(747,658,041)

3,565,710,014

익금산입 또는 손금불산입
7,482,986,734

3,780,366,851

손금산입 또는 익금불산입
(2,678,732,511)

(1,138,485,769)

과세표준

4,056,596,182

6,207,591,096

14. 현금흐름표의 작성방법

(1) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

장기투자자산의 지분법적용투자주식 대체
7,240,746,400
-

정리채무의 유동성 대체
19,747,398
19,956,551

금융상품의 유동성 대체
-
55,000,000

퇴직연금운용자산의 계정 대체
-
238,302,482

(2) 현금흐름표작성의 기준이 되는 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

15. 부가가치계산

당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
제조원가
판매관리비
합계
전기

급여
546,908,830
2,235,815,178
2,782,724,008
2,254,933,735

퇴직급여
232,861,596
378,185,619
611,047,215
898,039,820

복리후생비
-
207,761,606
207,761,606
169,919,022

지급임차료
-
164,313,400
164,313,400
182,674,064

감가상각비
-
157,461,523
157,461,523
143,318,481

무형자산상각비
-
17,587,340
17,587,340
16,299,405

세금과공과
-
106,521,685
106,521,685
86,805,317

계
779,770,426
3,267,646,351
4,047,416,777
3,751,989,844

16. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당기말 현재 종속회사는 일본소재 법인인 (주)SSVR7이며 당사의 보유지분율은 69.7%입니다.

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분
특수관계자
거래내용
당기
전기

유의적인 영향력을 
행사하는 회사
(주)비아로사
매출
1,044,479,508
915,807,744

매입
221,558,648
145,117,740

(주)SSVR7
매출
827,939,688
519,253,802

기타비용
38,429,041
1,552,802

기타 특수관계자
(주)비엔에이
매출
3,044,155,022
1,403,860,937

(주)로지웨이
매출
96,164,657
-

기타비용
133,333,340
-

매출등 계
5,012,738,875
2,838,922,483

매입등 계
3,265,713,670
146,670,542

(2) 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계 구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
단기대여금
선급금
지분법적용투자주식
매입채무
미지급금
미지급비용
임대보증금
정리채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)비아로사
278,540,734
-
-
-
17,567,791
-
-
35,000,000
4,976,400

(주)SSVR7
1,388,542,047
4,700,537,400
-
3,502,666,611
-
-
-
-
-

기타 특수관계자
(주)로지웨이
27,049,580
-
-
-
-
22,000,000
-
-
-

(주)스카이비아(*)
930,698,198
-
720,847,182
-
-
-
-
-
-

임직원등
-
-
-
-
-
-
23,366,462
-
-

당기 계
2,624,830,559
4,700,537,400
720,847,182
3,502,666,611
17,567,791
22,000,000
23,366,462
35,000,000
4,976,400

전기 계
2,393,067,085
152,175,650
720,847,182
7,240,746,400
26,822,144
-
-
35,000,000
4,976,400

(*) 당기말 현재 관련채권에 대해 전액 대손 설정되어 있습니다.

(3) 당기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 

(자금의 대여)

(단위 : 원)

특수관계 구분
특수관계자
기초
대여
회수
기말

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)SSVR7
-
4,700,537,400
-
4,700,537,400

기타 특수관계자
임직원등
152,175,650
-
(152,175,650)
-

합계
152,175,650
4,700,537,400
(152,175,650)
4,700,537,400

(4) 특수관계자를 위한 지급보증
당기와 전기말 현재 당사는 종속회사인 (주)SSVR7의 차입계약을 위하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있습니다(JPY 90,000,000).

(5) 당기와 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 외화자산부채의 내용

당기와 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
299,552.56
346,821,954
USD
487,019.69
57,517,025

JPY
512,516.00
5,450,454
JPY
8,971,363.00
90,896,056

기타

9,202,367
기타

9,424,855

매출채권
USD
66,546.44
77,047,468
USD
58,944.48
6,961,343

JPY
216,126,744.00
2,298,443,084
JPY
138,939,508.00
1,407,707,307

대여금
YEN
442,000,000.00
4,700,537,400

-
-

합계
USD
366,099.00
423,869,422
USD
545,964.17
64,478,368

JPY
658,639,260.00
7,004,430,938
JPY
147,910,871.00
1,498,603,363

기타

9,202,367
기타

9,424,855

18. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공자산 및 지급보증내역

당기와 전기말 현재 당사의 각종 차입금 등과 관련하여 당사가 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
( 당기말 )

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산

채권최고액

관련 장부금액
목적
근저당권자

토지건물(*)
4,560,000,000
4,867,772,972
차입금 담보 등
하나은행

지급보증
JPY 90,000,000
-
종속회사 차입금 담보 등
신한은행

단기금융상품
812,804,490
812,804,490
종속회사 차입금 담보 등
신한은행

장기금융상품
352,009,330
352,009,330
차입금 담보 등
삼성화재

( 전기말 )

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산

채권최고액

관련 장부금액
목적
근저당권자

토지건물(*)
4,560,000,000
4,933,647,212
차입금 담보 등
하나은행

지급보증
JPY 90,000,000
-
종속회사 차입금 담보 등
신한은행

단기금융상품
33,000,000
33,000,000
차입금 담보 등
신한은행

(2) 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험등
건축물/집기비품
1,929,399,954
7,840,000,000
삼성화재

(*) 관련 화재보험증권은 KEB하나은행에 질권설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 거래이행을 목적으로 서울보증보험으로 부터 10,500천원의 지급보증을 받아 거래처에 제공하고 있습니다.

(4) 당기와 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

19. 포괄손익계산서

당기와 전기중 기타포괄손익의 변동 내역이 없으므로 포괄손익과 당기순손익은 일치합니다.

20. 보고기간말 이후의 사건

당사의 재무제표는 2020년 3월 31일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 스카이공공칠

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
5
141
103
186
236
-
-
-
-
-
-
332
344

합계
5
5
141
103
186
236
-
-
-
-
-
-
332
344

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.05.30 - 31
2
일

주요내용
산업 및 회사에 대한 이해 및 예비분석적검토 등을 통한 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.10.10 - 11
2
일
3
명
-
명
내부업무 프로세스의 이해

2020.01.07
1
일
1
명
-
명
재고 및 금융실사

2020.02.27 - 28
2
일
3
명
-
명
기말 입증감사절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.07
1
일

실사(입회)장소
창고

실사(입회)대상
회사보유 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.07
1
일

실사(입회)장소
회사 회의실

실사(입회)대상
회사보유 금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.10.11 / 2020.02.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 10월 11일
경영진
담당회계사
서면
1. 감사업무의 범위와 접근방법
2. 유의적위험
3. 업무팀 구성, 독립성 및 감사보수
4. 부정에 관한 고려사항
5. 기타

2
2020년 02월 28일
경영진
담당회계사
서면
1. 유의적위험
2. 회계실무의 질적 측면
3. 감사 중 직면한 유의적 어려움
4. 경영진과 논의하거나 서신교환을 할 사항들
5. 회계 및 내부통제시스템
6. 지배기구와 커뮤니케이션을 할 사항들
7. 기타