에이치와이티씨 — 감사보고서 (2019.12) (20200401)
제출인: 동현회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 에이치와이티씨

00967671
100000000000
20200330
1101113364372
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4

주식회사 에이치와이티씨

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 13 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

영 앤 진 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------- 1

재무제표
 
 재무상태표 ------------------------------------------------ 5

 손익계산서 ------------------------------------------------ 8 

자본변동표 ----------------------------------------------- 10

 현금흐름표 ----------------------------------------------- 11

 주석 ----------------------------------------------------- 13

외부감사 실시내용 ------------------------------------------- 35

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이치와이티씨

주주 및 이사회 귀중

2020년
3월 21일

감사의견

우리는 주식회사 에이치와이티씨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
ㆍ
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 논현로 652
(논현동, 한일빌딩 4층)

영 앤 진 회 계 법 인

대 표 이 사 강 인 중

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에이치와이티씨

제 14 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 13 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이치와이티씨 대표이사 조동석

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울 금천구 두산로7길 31(독산동)

(전 화)
02 -2633-5686

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 14 기 2019년 12월 31일 현재

제 13 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 에이치와이티씨
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기말
제 13(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

9,360,325,707

7,325,584,485

(1) 당좌자산

8,438,153,404

5,544,752,243

1. 현금및현금성자산(주석3)
817,692,422

2,092,678,405

2. 매출채권
3,752,490,572

3,583,679,761

대손충당금
(271,541,293)

(317,920,128)

3. 단기대여금(주석9)
4,003,000,000

1,240,154,083

대손충당금
(80,060,000)

(1,209,088,083)

4. 미수금
67,699,810

49,431,530

대손충당금
(1,353,996)

(988,631)

5. 미수수익
22,148,623

10,873,897

6. 선급금
4,125,000

67,476,375

대손충당금
(82,500)

(1,349,528)

7. 선급비용
16,074,176

29,362,802

8. 당기법인세자산
390,590

441,760

9. 임차보증금
107,570,000

-

(2) 재고자산

922,172,303

1,780,832,242

1. 원재료
100,515,350

154,460,147

평가손실충당금
-

(22,931,344)

2. 재공품
581,561,610

1,094,815,092

평가손실충당금
-

(243,885,108)

3. 제품
588,928,442

1,157,133,859

평가손실충당금
(348,833,099)

(358,760,404)

Ⅱ. 비유동자산

6,988,398,794

6,973,905,589

(1) 투자자산

1,130,922,250

739,532,200

1. 장기금융상품(주석3)
739,532,200

739,532,200

2. 매도가능증권(주석4)
356,227,650

-

3. 장기대여금(주석9)
35,880,000

-

대손충당금
(717,600)

-

(2) 유형자산(주석5,14,15)

4,663,341,878

5,593,037,053

1. 기계장치
12,476,443,989

12,823,400,176

감가상각누계액
(8,034,738,545)

(7,564,216,506)

2. 차량운반구
44,840,493

44,840,493

감가상각누계액
(26,749,552)

(21,455,229)

3. 공구와기구
969,069,706

1,025,739,886

감가상각누계액
(862,102,060)

(895,085,370)

4. 비품
697,432,604

688,432,604

감가상각누계액
(686,577,268)

(678,655,707)

5. 시설장치
904,166,320

904,166,320

감가상각누계액
(818,443,809)

(734,129,614)

(3) 무형자산(주석6)

65,024,001

93,783,336

1. 특허권
1,000

1,000

2. 소프트웨어
65,023,001

93,782,336

(4) 기타비유동자산

1,129,110,665

547,553,000

1. 임차보증금
503,913,000

547,073,000

2. 기타보증금
-

480,000

3. 장기미수금
637,956,801

-

대손충당금
(12,759,136)

-

자 산 총 계

16,348,724,501

14,299,490,074

부 채

Ⅰ. 유동부채

2,269,621,788

2,751,416,075

1. 매입채무
619,561,135

769,550,206

2. 미지급금
409,867,190

355,248,368

3. 예수금
62,198,836

166,004,020

4. 선수금
-

2,329,325

5. 미지급비용
161,284,583

139,716,892

6. 유동성회생담보채무(주석7)
365,956,831

365,956,831

현재가치할인차금
(16,494,617)

(16,494,617)

7. 유동성회생채무(주석7)
698,741,928

1,014,846,808

현재가치할인차금
(31,494,098)

(45,741,758)

Ⅱ. 비유동부채

8,539,638,395

13,907,817,024

1. 퇴직급여충당부채(주석8)
-

930,814,288

퇴직연금운용자산
-

(108,182,933)

2. 회생담보채무(주석7)
6,005,531,346

6,371,488,177

현재가치할인차금
(1,539,119,336)

(1,772,677,802)

3. 회생채무(주석7)
5,025,890,879

10,732,481,503

현재가치할인차금
(952,664,494)

(2,246,106,209)

부 채 총 계

10,809,260,183

16,659,233,099

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석1,10)

3,762,023,500

2,605,972,500

1. 보통주자본금
3,761,300,000

2,598,737,500

2. 상환전환우선주자본금
723,500

7,235,000

Ⅱ. 자본잉여금

46,724,004,333

42,335,319,333

1. 주식발행초과금
1,909,799,059

1,909,799,059

2. 전환권대가
185,066,774

185,066,774

3. 감자차익
44,629,138,500

40,240,453,500

Ⅲ. 결손금(주석11)

44,946,563,515

47,301,034,858

1. 연구및인력개발준비금
946,901,082

946,901,082

2. 미처리결손금
(45,893,464,597)

(48,247,935,940)

자 본 총 계

5,539,464,318

(2,359,743,025)

부 채 와 자 본 총 계

16,348,724,501

14,299,490,074

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제
13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 에이치와이티씨
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 매출액

19,888,614,359

19,386,609,626

1. 제품매출
10,829,002,527

13,775,073,673

2. 수출매출
8,765,389,538

5,611,535,953

3. 상품매출
294,222,294

-

Ⅱ. 매출원가

15,242,028,952

14,164,866,549

1. 제품매출원가
15,041,928,952

14,164,866,549

가. 기초제품재고액
1,157,133,859

1,593,031,721

나. 당기제품제조원가
14,473,723,535

13,728,968,687

다. 기말제품재고액
(588,928,442)

(1,157,133,859)

2. 상품매출원가
200,100,000

-

Ⅲ. 매출총이익

4,646,585,407

5,221,743,077

Ⅳ. 판매비와관리비

2,003,473,298

2,225,408,435

1. 급여(주석16)
839,221,283

929,361,671

2. 퇴직급여(주석8,16)
124,762,842

107,688,137

3. 복리후생비(주석16)
142,176,922

151,414,637

4. 여비교통비
124,197,691

96,920,608

5. 접대비
112,279,663

83,519,436

6. 통신비
13,338,934

12,511,568

7. 수도광열비
1,498,278

2,946,515

8. 전력비
9,718,747

10,379,147

9. 세금과공과(주석16)
47,574,560

16,849,210

10. 감가상각비(주석5,16)
11,715,886

26,392,199

11. 지급임차료(주석16)
230,160,517

233,014,613

12. 수선비
2,389,923

6,884,950

13. 보험료
28,971,535

26,946,860

14. 차량유지비
52,335,583

59,060,365

15. 운반비
85,610,804

98,778,284

16. 교육훈련비
1,327,000

1,761,340

17. 도서인쇄비
631,100

2,579,630

18. 사무용품비
14,950,247

25,312,346

19. 소모품비
16,740,537

24,403,164

20. 지급수수료
160,385,434

106,201,059

21. 광고선전비
400,000

-

22. 대손상각비
(46,183,523)

165,438,407

23. 무형자산상각비(주석6)
28,759,335

36,479,089

24. 견본비
-

55,200

25. 협회비
510,000

510,000

Ⅴ. 영업이익

2,643,112,109

2,996,334,642

Ⅵ. 영업외수익

382,836,189

212,076,049

1. 이자수익
46,520,800

19,571,286

2. 외환차익
164,543,872

117,658,027

3. 외화환산이익
956,906

1,440,380

4. 유형자산처분이익
152,945,450

1,365,434

5. 채무면제이익(주석7)
-

9,920,492

6. 잡이익
17,869,161

62,120,430

Ⅶ. 영업외비용

671,476,955

1,227,252,726

1. 이자비용
528,493,472

754,633,246

2. 외환차손
64,543,889

63,820,836

3. 외화환산손실
27,926,802

6,777,677

4. 기타의대손상각비
31,741,789

107,792,518

5. 유형자산폐기손실
1,364,667

-

6. 유형자산처분손실
-

261,673,869

7. 잡손실
17,406,336

32,554,580

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

2,354,471,343

1,981,157,965

Ⅸ. 법인세비용(주석12)

-

40,595,420

Ⅹ. 당기순이익

2,354,471,343

1,940,562,545

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제
13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 에이치와이티씨
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
2,605,972,500
42,335,319,333
(49,241,597,403)
(4,300,305,570)

당기순이익
-
-
1,940,562,545
1,940,562,545

2018.12.31(전기말)
2,605,972,500
42,335,319,333
(47,301,034,858)
(2,359,743,025)

2019.1.1(당기초)
2,605,972,500
42,335,319,333
(47,301,034,858)
(2,359,743,025)

유상증자
5,544,736,000
-
-
5,544,736,000

무상감자
(4,388,685,000)
4,388,685,000
-
-

당기순이익
-
-
2,354,471,343
2,354,471,343

2019.12.31(당기말)
3,762,023,500
46,724,004,333
(44,946,563,515)
5,539,464,318

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제
13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 에이치와이티씨
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,519,516,425

4,664,950,585

1. 당기순이익
2,354,471,343

1,940,562,545

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의가산
1,915,927,773

3,235,311,685

대손상각비
(46,183,523)

165,438,407

기타의대손상각비
31,741,789

107,792,518

재고자산평가손실
13,703,993

285,016,952

외화환산손실
22,706,863

6,106,002

감가상각비
1,335,341,177

1,279,562,997

무형자산상각비
28,759,335

36,479,089

유형자산처분손실
-

261,673,869

유형자산폐기손실
1,364,667

-

이자비용
528,493,472

754,633,246

퇴직급여
-

338,608,605

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의차감
(152,945,450)

(11,651,139)

외화환산이익
-

(365,213)

유형자산처분이익
(152,945,450)

(1,365,434)

채무면제이익
-

(9,920,492)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(597,937,241)

(499,272,506)

매출채권의 감소(증가)
(191,712,986)

(694,459,275)

미수금의 감소
(18,268,280)

(20,037,000)

미수수익의 증가
(11,274,726)

(6,369,037)

선급금의 감소(증가)
63,351,375

(67,476,375)

선급비용의 감소(증가)
13,288,626

(12,746,686)

당기법인세자산의 감소
51,170

418,570

재고자산의 감소(증가)
844,955,946

163,109,177

장기미수금의 증가
(294,222,294)

-

매입채무의 증가
(149,989,071)

207,075,046

미지급금의 증가(감소)
53,081,172

373,785,374

예수금의 증가(감소)
(103,805,184)

120,596,230

선수금의 증가(감소)
(2,329,325)

721,370

미지급비용의 증가(감소)
21,567,691

(426,773,872)

퇴직급 지급
(930,814,288)

(159,795,028)

퇴직연금운용자산의 감소
108,182,933

22,679,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,963,340,442)

(2,365,810,451)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
204,838,094

158,090,960

단기대여금의 감소
69,280,094

12,132,150

기계장치의 처분
68,000,000

120,000,000

차량운반구 처분
-

4,500,000

임차보증금의 감소
67,078,000

21,458,810

기타보증금의 감소
480,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,168,178,536)

(2,523,901,411)

단기대여금의 증가
(4,016,200,810)

(33,502,400)

장기금융상품의 증가
-

(533,890,000)

매도가능증권의 취득
(354,690,000)

-

기계장치의 취득
(644,399,726)

(1,683,252,492)

차량운반구의 취득
-

(26,471,619)

공구와기구의 취득
(12,400,000)

(125,459,900)

비품의 취득
(9,000,000)

(4,400,000)

건설중인자산의 증가
-

(70,000,000)

임차보증금의 증가
(131,488,000)

(46,925,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

168,838,034

(2,294,468,082)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
999,999,743

-

유상증자
999,999,743

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(831,161,709)

(2,294,468,082)

유동성회생담보채무의 감소
(365,956,831)

(927,090,637)

유동성회생채무의 감소
(465,204,878)

(1,182,916,056)

회생담보채무의 감소
-

-

회생채무의 감소
-

(184,461,389)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,274,985,983)

4,672,052

Ⅴ. 기초의 현금

2,092,678,405

2,088,006,353

Ⅵ. 기말의 현금

817,692,422

2,092,678,405

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 에이치와이티씨

1. 회사의 개요 

주식회사 에이치와이티씨(이하 '당사')는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2006년에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인전환하였으며 본사는 서울시 금천구 독산동에 위치하고 있습니다. 

당사의 설립시 자본금은 300백만원이였으나 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,762백만원입니다.

또한 당사는 PFC-튜브 사업 관련 설비투자로 인한 재무구조 악화, 본사 금형부분의 매출 하락 및 청주공장 관리비용 지원에 따른 영업이익 하락 및 청주공장 매각지연으로 인한 적자 누적으로 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 

그 후, 당사는 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. 

한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

<보통주>

시너지파트너스(주)
5,207,345
69.21

(주)삼성인터넷폰
2,000,000
26.58

에프케이디1712유동화전문유한회사
105,572
1.40

한국산업은행
 (아이디어브릿지pioneer지식재산권
 사모특별자산투자신탁3호)
60,890
0.81

중소기업은행
36,101
0.48

기술보증기금 가산기술평가센터
20,339
0.27

기술보증기금 벤처투자센터
13,111
0.17

신한은행
11,560
0.15

김육중
10,352
0.14

경남은행
8,984
0.12

농협은행
8,912
0.12

그린씨엔에스자산관리대부(주)
6,468
0.09

국민은행
6,209
0.08

대구은행
5,216
0.07

기타
21,541
0.29

소 계
7,522,600
99.98

<우선주>

중소기업진흥공단
1,447
0.02

소 계
1,447
0.02

합 계
7,524,047
100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약 

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. 

(1) 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 높은 경우에 수익을 인식합니다. 

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 
 
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상
품으로 분류하고 있습니다. 

(4) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금등 채권잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

(5) 유가증권

당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(6) 재고자산

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(7) 유형자산

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한조건을 충족하는 경우 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분

추정내용연수

기계장치
10년

시설장치
10년

공구와기구
5년

비품
5년

차량운반구
5년

한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.

(8) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

한편, 무형자산에 대한 상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

계정과목

추정내용연수

특허권
5년

소프트웨어
5년

(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기 중 자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

(10) 퇴직급여
당사는 전 직원에 대해서 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 지급되어야 할 퇴직금을 납입하고 있습니다.

(11) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체
에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 

(12) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

또한, 과거 사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출
될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 외화자산ㆍ부채의 환산

당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 

(14) 리스거래의 회계처리

당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다. 

당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.

(15) 납입자본

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 

(16)
중소기업회계처리특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

유의적인 영향력 
행사가능 지분증권
지분법적용을 하지 않음

주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였음

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

3. 사용이 제한된 예금 등

보고기간종료
일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

현금및현금성자산
우리은행
36,500
-
질권설정

국민은행
-
200,384
질권설정

장기금융상품

신한은행
80,000
80,000
질권설정

국민은행
612,032
612,032
질권설정

우리은행
47,500
47,500
질권설정

합 계
776,032
939,916

4. 매도가능증권

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말

주식수
지분율
취득원가
장부가액

NANJING HANYING MACHINERY
 CO., LTD(*1)
-
100.00%
354,690
354,690

HYTC SOLAKA Z OGRANICZONA 
ODPOWIEDZIALNOSCIA(*1)
50주
100.00%
1,538
1,538

합계

356,228
356,228

(*1) 보고기간종료일 현재 지분율이 20%를 초과하나, 중소기업회계처리특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(2) 당기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

기초
-

취득
356,228

기말
356,228

5. 유형자산

당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각비
대 체
당기말

기계장치
5,259,184
644,400
(258,788)
(1,203,091)
-
4,441,705

차량운반구
23,385
-
-
(5,294)
-
18,091

공구와기구
130,655
12,400
(1,367)
(34,720)
-
106,968

비품
9,777
9,000
-
(7,922)
-
10,855

시설장치
170,037

-
(84,314)
-
85,723

합 계
5,593,038
665,800
(260,155)
(1,335,341)
-
4,663,342

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각비
대 체
(주1)
당기말

기계장치
5,062,121
1,683,252
(381,673)
(1,104,516)
-
5,259,184

차량운반구
7,336
26,472
(3,135)
(7,288)
-
23,385

공구와기구
68,185
125,460
-
(62,990)
-
130,655

비품
25,261
4,400
-
(19,884)
-
9,777

시설장치
254,922
-
-
(84,885)
-
170,037

건설중인자산
25,000
70,000
-
-
(95,000)
-

합 계
5,442,825
1,909,584
(384,808)
(1,279,563)
(95,000)
5,593,038

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 되었습니다.

6. 무형자산

(1) 당사의 무
형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

특허권
2,975
(2,974)
1

소프트웨어
848,837
(783,813)
65,024

합 계
851,812
(786,787)
65,025

<전기>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

특허권
2,975
(2,974)
1

소프트웨어
848,837
(755,054)
93,783

합 계
851,812
(758,028)
93,784

(2) 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상각액
대체
당기말

특허권
1
-
-
-
1

소프트웨어
93,783
-
(28,759)
-
65,024

합 계
93,784
-
(28,759)
-
65,025

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
상각액
대체
당기말

특허권
1
-
-
-
1

소프트웨어
35,262
-
(36,479)
95,000
93,783

합 계
35,263
-
(36,479)
95,000
93,784

7. 회생채무

(1) 회생절차 개시결정 및 회생절차 종결결정
당사는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 당사는 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다.

(2) 회생담보채무 및 회생채무
2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
상대처
변동후 시인한
 총 채권액
출자전환(주1)
개시후 이자
변제할 채권액
변제
기말

(회생담보채무)

대여금 채무
에프케이디1712
유동화전문유한회사
27,757,093
(2,486,339)
6,163
25,276,917
(18,905,429)
6,371,488

구상 채무
서울보증보험(주)
76,241
-
3,584
79,825
(79,825)
-

소 계
27,833,334
(2,486,339)
9,747
25,356,742
(18,985,254)
6,371,488

차감 : 현재가치할인차금

(1,555,614)

차감 : 유동성대체

(349,462)

차 감 계
27,833,334
(2,486,339)
9,747
25,356,742
(18,985,254)
4,466,412

(회생채무)

대여금 채무
중소기업은행 외
47,232,615
(34,952,135)
-
12,280,480
(7,291,990)
4,988,490

구상 채무
기술보증기금 외
2,793,445
(2,067,149)
-
726,296
(130,733)
595,563

상거래 채무
대호정밀(주) 외
850,100
(629,074)
-
221,026
(80,446)
140,580

소액상거래 채무
(주)탑테크이십일 외
38,511
(28,498)
-
10,013
(10,013)
-

조세채무
서울남부지방검찰청 외
17,000
-
-
17,000
(17,000)
-

소 계
50,931,671
(37,676,856)
-
13,254,815
(7,530,182)
5,724,633

차감 : 현재가치할인차금

(984,159)

차감 : 유동성대체

(667,248)

차 감 계
50,931,671
(37,676,856)
-
13,254,815
(7,530,182)
4,073,226

(미확정채무 현실화)

미발생 구상채무
서울보증보험(주)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

(주1) 회생담보채무 및 회생채무의 출자전환으로 인해 상기 채권액이 보통주자본금으로 대체되었으며, 보통주 감자차익 40,001,689천원이 발생하였습니다.

(3) 당사가 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
상대처
이자율
변제조건

(회생담보채무)

대여금 채무
현대캐피탈(주),
오케이캐피탈(주)
-
1. 원금 및 개시전이자: 시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 

2. 개시후 이자 : 미변제 원금 및 개시 전 이자에 대하여 연4%의 이자율을 적용하여 준비연도(2016년)부터 제1차연도(2017년)까지 발생한 개시 후 이자는 제1차연도(2017년)에 변제한다.

주식회사 하나은행
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시전이자의 9%는 출자전환하고, 91%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 13.47%는 제1차연도(2017년)에, 40%는 제2차연도(2018년)부터 제5차연도(2021년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하고, 25.53%는 제6차연도(2022년)부터 제9차연도(2025년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하며, 21%는 제10차연도(2026년)에 변제한다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 

2. 개시후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

한국산업은행
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 9%는 출자전환하고, 91%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 54.85%는 청주공장 담보물을 매각하여 회생계획 인가 후 3주 이내에, 13.6%는 제1차연도(2017년)에, 3.8%는 제2차연도(2018년)에, 4.5%는 제3차연도(2019년)부터 제5차연도(2021년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하고, 2.25%는 제6차년도(2022년)부터 제9차연도(2025년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하며, 21%는 제10차연도(2026년)에 변제한다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 

2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

구상채무
서울보증보험(주)
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 

2. 개시 후 이자 : 미변제 원금 및 개시 전 이자에 대하여 연4%의 이자율을 적용하여 준비연도(2016년)부터 제1차연도(2017년)까지 발생한 개시 후 이자는 제1차연도(2017년)에 변제한다.

미발생 구상채무
서울보증보험(주)
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 100%를 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제한다. 

2. 개시 후 이자 : 대위변제금에 대하여 대위변제일 다음날부터 연4%의 이율을 적용하여 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제한다.

(회생채무)

대여금 채무
중소기업은행 외
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다.

2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

구상 채무
기술보증기금 외
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다.

2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

미발생 구상채무
서울보증보험(주)
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관이 대지급하는 경우 확정된 대지급금의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다. 다만, 제2차연도 변제기일(2018년 12월 30일) 이후에 확정 될 경우 본 회생계획안에 의한 변제기일이 이미 경과 된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다.

2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

상거래 채무
대호정밀 주식회사 외
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다.

2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

소액상거래 채무
(주)탑테크이십일 외
-
1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액을 변제한다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다.

2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

조세 채무
서울남부지방검찰청
-
권리변경 및 변제방법 : 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조에 의하여 본 회생계획안 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되므로, 채무자는 본세에 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 다툼이 있을 경우에는 이의신청 및소송제기 등을 통하여 확정하는 것으로 하며, 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있다.

(4) 당기말 현재 당사의 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
회생담보채무
회생채무
계

2020.01.01~2020.12.31
365,957
698,742
1,064,699

2021.01.01~2021.12.31
365,957
698,742
1,064,699

2022.01.01~2022.12.31
137,156
838,490
975,646

2023.01.01~2023.12.31
137,156
838,490
975,646

2024.01.01~2024.12.31
137,156
838,490
975,646

2025.01.01~2025.12.31
137,156
908,365
1,045,521

2026.01.01~2026.12.31
5,090,949
903,313
5,994,262

합 계
6,371,487
5,724,632
12,096,119

8. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
930,814
752,001

증가
-
338,609

지급액
(930,814)
(159,796)

기말금액
-
930,814

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
108,183
130,862

증가
-
54,245

지급액
(108,183)
(76,924)

기말금액
-
108,183

구성내역

단기금융상품
-
108,183

계
-
108,183

9. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자
특수관계자명

지배회사
시너지파트너스(주)(*1)

기타의 특수관계자
시너지투자자문(주)

시너지아이비투자(주)

시너지벤처파트너스(주)

밸류인포맥스(주)

한국가치정보(주)

(*1) 당기 중 출자전환으로 인해 당사의 지배회사가 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
특수관계자명
대여금

기타의 특수관계자
시너지벤처파트너스(주)
4,000,000

임직원
38,880

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
특수관계자명
대여금

기타의 특수관계자
임직원
1,240,154

(2) 당기 및 전기중
특수관계자와의 기중 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
특수관계자명
대여거래
차입거래

대여
회수
제각(주1)
차입
상환

기타의 특수관계자
시너지벤처파트너스(주)
4,000,000
-
-
-
-

임직원
16,201
69,280
1,148,195
-
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
특수관계자명
대여거래
차입거래

대여
회수
제각(주1)
차입
상환

기타의 특수관계자
임직원
33,502
12,132
-
-
-

(3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
특수관계자명
제공처
보증내용
보증금액

기타의 특수관계자
임직원
에프케이디1712 유동화전문
유한회사
산업시설자금대출 등
9,144,933

기업은행
일반보증약정
6,576,000

수협중앙회
일반신용보증약정
150,000

국민은행
일반신용보증약정
840,000

신한은행
일반신용보증약정
412,546

대구은행
일반신용보증약정
170,107

합 계
17,293,586

10. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 발행주식수와 자본금 내역은 아래와 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

발행주식수:

보통주
7,522,600주
5,197,475주

우선주(주1)
1,447주
14,470주

주당액면가액
500원
500원

보통주자본금
3,761,300,000원
2,598,737,500원

우선주자본금
723,500원
7,235,000원

(주1) 2016년 10월 28일 이전 매수청구권을 행사한 우선주는 부채(회생채무)로 대체되었습니다. 

11. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 이월결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처리결손금

(45,893,464)

(48,247,935)

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(48,247,935)

(50,188,498)

2. 당기순이익(손실)
2,354,471

1,940,563

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

(45,893,464)

(48,247,935)

12. 법인세비용

당사는 중소기업회계처리특례에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 당기 중 납부할 법인세는 없습니다.

1
3. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권 및 대손충당금 제각
195
596,087

대여금 및 대손충당금 제각
1,148,195
209,388

회생담보채무 유동성 대체
349,462
349,462

회생채무 유동성 대체
667,248
969,105

회생채무 출자전환
4,544,736
-

보통주 감자차익
4,382,174
-

우선주 감자차익
6,512
-

1
4. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액

종합보험
건물
한화손해
1,781,000

기계장치
한화손해
7,853,000

재고자산
한화손해
600,000

집기비품/공기구
한화손해
636,500

자동차보험
차량운반구
삼성화재
17,850

합 계
10,888,350

1
5. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 이행보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처
보험종류
부보금액

서울보증보험
이행계약
92,623

서울보증보험
이행하자
22,999

서울보증보험
이행선급금
99,090

서울보증보험
납세보증
4,568

서울보증보험
인허가
2,000

합 계
221,280

(2)
당기말 현재 타인을 위해 제공한 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처
담보제공자산
최권최고액

에프케이디1712 유동화전문유한회사
기계설비 12점(YASDA외)
1,900,000

기계설비 13점(PROFILE외)
1,900,000

기계설비 2점(AC PROGRESS외)
25,748,491

서울보증보험
기명정기예금 32건
776,032

합계
30,324,523

(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 현황은 없습니다. 

16. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조원가
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급여
839,221
929,362
2,542,297
2,284,161
3,381,518
3,213,523

퇴직급여
124,763
107,688
239,656
230,920
364,419
338,608

복리후생비
142,177
151,415
405,053
347,183
547,230
498,598

지급임차료
230,161
233,015
408,246
334,700
638,407
567,715

감가상각비
11,716
26,392
1,323,625
1,253,171
1,335,341
1,279,563

세금과공과
47,575
16,849
-
-
47,575
16,849

합 계
1,395,613
1,464,721
4,918,877
4,450,135
6,314,490
5,914,856

17. 재무제표 확정일

당사는 2020년 3월 30일 개최될 주주총회에서 2019년 재무제표가 최종 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에이치와이티씨

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
8
32
32
242
240
-
-
-
-
-
-
278
280

합계
4
8
32
32
242
240
-
-
-
-
-
-
278
280

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.11.07
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.28 ~ 29
2
일
3
명
1
명
감사위험평가 및 대응

2020.03.02 ~ 04
3
일
3
명
1
명
입증감사절차

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.3
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
제품,재공품,원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.3
1
일

실사(입회)장소
본사 회계자금팀

실사(입회)대상
현금 및 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.29, 2020.03.04

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 29일
회사, 감사인
대면
감사인독립성, 감사인책임

2
2020년 03월 04일
회사, 감사인
대면
기말 감사 결과, 외부감사인의 독립성