아셈스 — 감사보고서 (2019.12) (20200401)
제출인: 한울회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 아셈스

00469373
100000000000
20200327
1801110515685
000
47939
32942
28084
85
Y
N
Y
Y
N
E
Y
4

주식회사 아셈스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

한 울 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
-------------------------------- 1

II. 재무제표

재무상태표
-------------------------------- 6

포괄손익계산서
-------------------------------- 8

자본변동표
-------------------------------- 9

현금흐름표
-------------------------------- 10

주석
-------------------------------- 11

III. 외부감사 실시내용
-------------------------------- 82

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아셈스

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 아셈스의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본 변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제 회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술 되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성 하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡 표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡 표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형 시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전 장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

기타사항 

비교표시된 회사의 2018년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 감사받지 아니하였습니다.

본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대해서 한국채택국제회계기준에 따른 별첨된 재무제표 외에 일반기업 회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 동 재무제표는 타감사인이 감사 하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 26일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14

한 울 회 계 법 인

대 표 이 사 남 기 봉

2020년
3월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아셈스

제 15(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 14(전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14(전) 기초(전환일)

2018년 01월 01일
현재

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아셈스 대표이사 장지상

본점 소재지 :
(도로명주소)
부산광역시 사하구 을숙도대로873번길 31 (감천동)

(전 화)
051-713-3904

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 15(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제 14(전)기말 2018년 12월 31일 현재

제 14(전)기초 2018년 01월 01일 현재

주식회사 아셈스
(단위 : 원)

과 목
주석
제15( 당)기말
제 14(전)기말
(감사받지 않은 
재무제표)
제 14(전)기초
(감사받지 않은 
재무제표)

자 산

Ⅰ.유동자산

20,509,536,150

20,354,250,040

16,033,373,627

1. 현금및현금성자산
4,5,6,7
2,448,843,415
2,158,247,070
1,709,458,311

2. 단기금융상품
4,5,6
9,000,000
10,000,000
64,284,000

3. 매출채권및기타채권
4,5,6,8,36
7,165,671,581
8,655,240,547

5,944,981,650

4. 재고자산
10
9,743,464,333
9,017,707,772
7,883,909,000

5. 기타금융자산(유동)
5,6,9,36
1,006,673,087
325,244,376
322,380,326

6. 기타자산(유동)
11
135,883,734
187,810,275
108,360,340

Ⅱ.비유동자산

27,429,966,699

25,176,324,188
20,808,310,744

1. 장기금융상품
4,5,6
100,000,000
135,130,000
127,600,000

2. 종속기업투자
12
1,841,225,629
1,841,225,629
1,841,225,629

3. 유형자산
13
18,262,390,685
19,013,838,832
14,399,270,552

4. 무형자산
14
883,137,323
74,337,004
74,544,048

5. 이연법인세자산
22
-
-
96,264,074

6. 기타금융자산(비유동)
5,6,9,36
6,343,213,062

4,111,792,723

4,269,406,441

자 산 총 계

47,939,502,849
45,530,574,228
36,841,684,371

부 채

Ⅰ.유동부채

19,016,952,647
15,049,656,844
18,313,464,025

1. 매입채무및기타채무
4,5,6,15
3,007,630,751
2,070,318,750
1,461,862,832

2. 단기차입금
4,5,6,18,35
4,040,000,000
4,181,290,000
3,594,400,000

3. 전환상환우선주부채(유동)
4,5,6,19
5,374,005,025
4,625,916,940
8,493,777,118

4. 유동성장기부채
4,5,6,18,35
3,318,535,040
1,295,415,900
1,493,710,000

5. 기타금융부채(유동)
4,5,6,16
2,663,522,892
2,621,578,683
3,143,438,606

6. 기타부채(유동)
17
176,589,641
96,863,855
84,475,343

7. 당기법인세부채
22
388,008,081

158,272,716

41,800,126

8. 판매보증충당부채(유동)
21
48,661,217
-
-

Ⅱ.비유동부채

13,925,135,067

16,372,612,948
10,089,188,468

1. 장기차입금
4,5,6,18,35
11,956,872,760
14,017,613,100
8,772,026,000

2. 기타금융부채(비유동)
4,5,6,16
-
-
731,143

3. 순확정급여부채
20
1,587,693,128
1,327,867,260
1,287,782,688

4. 장기종업원급여부채
20
30,458,856
29,593,892
28,648,637

5. 이연법인세부채

22
350,110,323

997,538,696

-

부 채 총 계

32,942,087,714
31,422,269,792
28,402,652,493

자 본

Ⅰ.자본금
1,23
3,058,000,000
305,800,000
305,800,000

Ⅱ.기타불입자본
24
4,376,369,097
4,376,369,097
450,318,597

Ⅲ.기타자본구성요소
23,25
(2,590,208,179)
161,991,821
-

Ⅳ.이익잉여금
26
10,153,254,217
9,264,143,518
7,682,913,281

자 본 총 계

14,997,415,135
14,108,304,436
8,439,031,878

부 채 와 자 본 총 계

47,939,502,849
45,530,574,228
36,841,684,371

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 15(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아셈스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 15(당)기
제 14(전)기
(감사받지 않은 재무제표)

I. 매출액
27,36,38
28,084,002,722
23,286,057,286

II. 매출원가
27,29
20,665,194,946
16,373,041,478

III. 매출총이익

7,418,807,776
6,913,015,808

IV.
판매비와관리비

28,29,36
6,224,871,261

4,845,256,017

V.
영업이익

1,193,936,515

2,067,759,791

VI.
기타수익

30
145,563,160
29,390,020

VII.
기타비용

30
262,641,055
38,673,133

VIII. 금융수익
31,36
1,474,603,151
2,209,648,038

IX.
금융비용

31
1,830,344,812
2,584,475,779

X.
법인세비용차감전순이익

721,116,959
1,683,648,937

XI..
법인세비용(수익)

22
(149,488,738)
153,031,647

XII. 당기순이익

870,605,697
1,530,617,290

XIII. 기타포괄손익

18,505,002
4,138,655,268

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

18,505,002
4,138,655,268

1. 확정급여제도의 재측정요소
20
23,724,362
64,888,393

2. 토지재평가이익
13
-
5,241,079,899

3. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
22
(5,219,360)
(1,167,313,024)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

-

VX. 당기총포괄이익

889,110,699
5,669,272,558

X
V
. 주당이익

32

1. 기본주당순이익

142
250

2. 희석주당순이익

142
245

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 15(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아셈스
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
(감사받지 않은 재무제표)

305,800,000
450,318,597
-
7,682,913,281
8,439,031,878

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
1,530,617,290
1,530,617,290

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
50,612,947
50,612,947

토지재평가이익
13
-
4,088,042,321
-
-
4,088,042,321

자본에 직접 인식된 주주와의거래

우선주상환
19
-
(161,991,821)
161,991,821
-
-

2018.12.31(전기말)
(감사받지 않은 재무제표)

305,800,000
4,376,369,097
161,991,821
9,264,143,518
14,108,304,436

2019.1.1(당기초)

305,800,000
4,376,369,097
161,991,821
9,264,143,518
14,108,304,436

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
870,605,697
870,605,697

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
18,505,002
18,505,002

자본에 직접 인식된 주주와의거래

무상증자
23,25
2,752,200,000
-
(2,752,200,000)
-
-

2019.12.31(당기말)

3,058,000,000
4,376,369,097
(2,590,208,179)
10,153,254,217
14,997,415,135

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 15(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 14(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아셈스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 15(당)기
제 14(전)기
(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

4,865,422,060

(332,296,479)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
5,395,481,276

14,957,216

2. 이자의 수취

349,445,358

295,314,991

3. 이자의 지급

(606,080,944)

(532,499,375)

4. 법인세부담액

(273,423,630)

(110,069,311)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(4,623,546,995)

73,187,735

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

279,961,323

531,052,157

기타금융자산의 감소

206,555,900

531,052,157

유형자산의 처분

73,405,423

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(4,903,508,318)

(457,864,422)

기타금융자산의 증가

3,962,450,244

183,083,871

유형자산의 취득

240,458,874

274,780,551

무형자산의 취득

700,599,200

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

71,235,342

676,322,387

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

7,166,811,242

7,900,000,000

차입금의 차입

6,867,000,000

7,900,000,000

상환우선주부채의 발행

299,811,242

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(7,095,575,900)

(7,223,677,613)

차입금의 상환

7,095,575,900

2,456,820,000

상환우선주부채의 상환

-

4,766,857,613

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

313,110,407

417,213,643

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

2,158,247,070

1,709,458,311

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동

(22,514,062)

31,575,116

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
4,6,7

2,448,843,415

2,158,247,070

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 15(당)기말 : 2019년 12월 31일 현재

제 14(전)기말 : 2018년 12월 31일 현재
(감사받지 않은 재무제표)

제 14(전)기초 : 2018년 01월 01일 현재
(감사받지 않은 재무제표)

주식회사 아셈스

1.
일반사항

당사는 2005년 4월 6일 합성수지 제조를 목적으로 설립되었으며, 부산광역시 사하구에 본사를 두고 있으며, 2010년 12월 24일에 상호를 주식회사 아셈스로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 이후 수차례 유무상증자 및 액면분할을 실시하여 당기말 현재 보통주자본금은 3,058,000천원입니다.

당사의 대표이사는 장지상이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당 기 말
전 기 말

보통주(*1)
우선주(*1,2)
보통주
우선주(*2)

주 식 수
지분율(%)
주 식 수
지분율(%)
주 식 수
지분율(%)
주 식 수
지분율(%)

장 지 상
4,380,000
71.62
-
-
43,800
71.62
-
-

스틱 팬아시아 테크놀로지 펀드
-
-
1,714,300
61.21
-
-

17,143

62.77

중소기업진흥공단
-
-
591,300
21.11
-
-

5,913

21.65

한국산업은행
-
-
425,500
15.19
-
-

4,255

15.58

기 타
1,736,000
28.38
69,800
2.49
17,360
28.38
-

-

계
6,116,000
100
2,800,900
100
61,160
100

27,311

100

(*1) 당사는 2019년 11월 15일 이사회에서 보통주 및 우선주의 액면금액을 주당 5,000원에서 주당 500원으로 액면분할할 것을 결의하고 2019년 12월 30일에 액면분할하였습니다. 또한, 2019년 12월 5일에 이사회에서는 우선주발행시 초과납입액을 재원으로 무상증자를 결의하고, 2019년 12월 26일에 무상증자를 실시하였습니다.
(*2) 한국채택국제회계기준에 따르면 당사의 전환상환우선주는 부채로 분류되어 있습니다
.(주석
19
참조)

2.
중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡 하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 한국채택국제회계기준으로의 전환

당사는 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택 하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.

기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은
주석2.1.5
에 제시돼 있습니다.

2.1.2 한국채택국제회계기준의 적용

당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2019년 1월 1일입니다.

당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외 항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.

2.1.3 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용

당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.

(1) 사업결합

당사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용했습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니했습니다.

(2) 누적환산차이

당사는 2018년 1월 1일 자로 과거에 누적된 환산차이를 "영(0)"으로 조정하기로 선택했습니다. 이러한 면제조항은 기업회계기준서 제1101호에 따라 모든 해외사업장에 대하여 적용됐습니다.

(3) 차입원가 자본화 

당사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택했습니다.

(4) 수익

당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.

-
같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.

-
전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.

2.1.4 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용

당사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.

(1) 금융자산의 제거
 
당사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 당사가 과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에따라제거의요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다. 

(2) 추정치에 대한 예외

한국채택국제회계기준 전환일(2018년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성됐습니다.

2.1.5 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정

(1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향

1) 전환일 시점인 2018년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본

과거 회계기준
35,413,282
16,591,367
18,821,915

조정액 :
-
-
-

대손충당금(*1)
63,768
-
63,768

대여금(*2)
84,794
-
84,794

유형자산(*3)
1,183,576
-
1,183,576

이연법인세자산(부채)(*4)
96,264
-
96,264

금융보증부채(*5)
-
5,274
(5,274)

확정급여채무(*6)
-
144,690
(144,690)

장기종업원급여부채(*7)
-
28,649
(28,649)

전환상환우선주(*8)
-
11,632,673
(11,632,673)

조정액 합계
1,428,402
11,811,286
(10,382,884)

한국채택국제회계기준
36,841,684
28,402,653
8,439,031

2) 2018년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무 상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본

과거 회계기준
44,447,250
23,020,279
21,426,971

조정액 :
-
-
-

대손충당금(*1)
52,664
-
52,664

대여금(*2)
48,568
-
48,568

유형자산(*3)
982,093
-
982,093

이연법인세자산(부채)(*4)
-
997,539
(997,539)

금융보증부채(*5)
-
9,439
(9,439)

확정급여채무(*6)
-
127,362
(127,362)

장기종업원급여부채(*7)
-
29,594
(29,594)

전환상환우선주(*8)
-
7,238,057
(7,238,057)

조정액 합계
1,083,325
8,401,991
(7,318,666)

한국채택국제회계기준
45,530,575
31,422,270
14,108,305

3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

과거 회계기준
2,133,050
5,241,080
7,374,130

조정액 :
-
-
-

대손충당금(*1)
(11,106)
-
(11,106)

대여금(*2)
(36,226)
-
(36,226)

유형자산(*3)
(201,483)
-
(201,483)

이연법인세자산(부채)(*4)
73,510
(1,153,038)
(1,079,528)

금융보증부채(*5)
(4,165)
-
(4,165)

확정급여채무(*6)
(47,561)
50,613
3,052

장기종업원급여부채(*7)
(945)
-
(945)

전환상환우선주(*8)
(374,457)
-

(374,457)

조정액 합계
(602,433)
(1,102,425)
(1,704,858)

한국채택국제회계기준
1,530,617
4,138,655
5,669,272

(*1)
대손충당금 설정기준의 변경

(*2)
장기대여금의 현재가치평가

(*3)
유형자산의 상각방법 정률법에서 정액법으로 변경

(*4)
조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류함.

(*5)
종속기업에 제공하는 금융보증계약에 대한 부채인식

(*6)
확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영함.

(*7)
장기종업원급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 당기손익으로 반영함.

(*8)
전환상환우선주를 부채요소로 분류, 이자비용 인식

(2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향

한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표 상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초
자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3
종속기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4
외화환산

2.4.1 기능통화와 표시통화 
 
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익 으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함 하여 인식됩니다.

2.5
금융자산

2.5.1 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.2 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5.4 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

2.5.5 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타의 재고자산은 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치인 재평가금액입니다.
 
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
5년

공 구 와 기 구
5년

비 품
5년

시 설 장 치
10년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타순손익"으로 표시됩니다.
 
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정내용연수

산업재산권

5년 ~ 10년

소프트웨어

5년

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

2.12.1 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

2.12.2 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가

사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여

2.15.1 퇴
직급여

당사의 퇴직연금제
도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령,근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.15.2
장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년, 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

2.17 리스

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권 자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

2.18
영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3.
중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4
순확정급여부채 및 장기종업원급여부채

순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험과 이러한 위험이 당사의 미래 경영성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험-환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

신용평가도 관리

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습 니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 중요한 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

USD

EUR
원화상당액

USD

EUR
원화상당액
USD
EUR
원화상당액

금융자산

현금및현금성자산
1,556,721
-
1,802,372
1,744,855
1,180
1,952,433
1,312,714
615
1,407,230

매출채권및기타채권

4,773,786
-
5,527,090
5,989,674
-
6,697,055
3,304,515
-
3,540,458

장단기금융상품
6,934,000
-
8,028,185
3,912,000
-
4,374,007
4,190,000
-
4,489,166

합계

15,357,647

13,023,495

9,436,854

금융부채

장기차입금

1,251,000
-
1,448,408
4,090,000
-
4,573,029
4,090,000
-
4,382,026

매입채무
138,000
-
159,776
163,500
-
182,809
-
-
-

미지급비용

85,822
-
99,365
67,384
-
75,343
44,520
-
47,699

합계

1,707,549

4,831,181

4,429,725

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세전 이익에 대한 영향

당 기
전 기

USD/원
상 승 시
1,365,010
819,080

하 락 시

(1,365,010)

(819,080)

EUR/원
상 승 시
-
151

하 락 시
-
(151)

(2) 이자율 위험 

당사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
15,467,000
12,081,290

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1.0%상승시
1.0%하락시
1.0%상승시
1.0%하락시

차입금
154,670

(154,670)

120,813

(
120,813
)

한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정이자율차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위 : 천원)

구 분
90일 이내
정상채권
91~180일
181일~
1년이내
1년초과~
2년이내
2년초과
합계

매출채권
5,266,183
958,578
466,943
13,757
739,807
7,445,268

기대 손실률
0.25%
5.49%
23.21%
61.18%
100.00%
-

차감: 손실충당금
(13,191)
(52,618)
(108,388)
(8,416)
(739,807)
(922,420)

합계
5,252,992
905,960
358,555
5,341
-
6,522,848

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분
90일 이내
정상채권
91~180일
181일~
1년이내
1년초과~
2년이내
2년초과
합계

매출채권
4,203,475
1,663,563
2,350,856
218,339
113,096
8,549,331

기대 손실률
0.05%
0.32%
0.11%
4.10%
100.00%
-

차감: 손실충당금
(2,283)
(5,259)
(2,682)
(8,941)
(113,096)
(132,261)

합계
4,201,192
1,658,304
2,348,175
209,398
-
8,417,069

- 전기초

(단위 : 천원)

구 분
90일 이내
정상채권
91~180일
181일~
1년이내
1년초과~
2년이내
2년초과
합계

매출채권
3,857,782
517,674
1,341,981
32,581
87,801
5,837,819

기대 손실률
0.02%
0.56%
0.66%
53.88%
100.00%
-

차감: 손실충당금
(671)
(2,880)
(8,796)
(17,554)
(87,801)
(117,702)

합계
3,857,110
514,794
1,333,185
15,028
-
5,720,117

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일반기업회계기준에 의한 기초손실충당금
184,924
181,470

K-IFRS도입 회계정책변경
(52,663)
(63,768)

수정후 기초손실충당금
132,261
117,701

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

790,158
14,560

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-
-

환입된 미사용 금액

-
-

기말 손실충당금

922,419
132,261

4.1.3 유동성 위험 

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
합 계

차입금

454,634
6,903,901
5,368,535
6,588,338
-
19,315,408

전환상환우선주부채

-
5,374,005
-
-
-
5,374,005

매입채무및기타채무

3,007,631
-
-
-
-
3,007,631

금융보증부채
9,049
-
-
-
-
9,049

합 계

3,471,314
12,277,906
5,368,535
6,588,338
-
27,706,093

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
합 계

차입금

235,000
5,241,706
3,911,272
9,347,151
759,190
19,494,319

전환상환우선주부채

-
4,625,917
-
-
-
4,625,917

매입채무및기타채무

2,070,319
-
-
-
-
2,070,319

금융보증부채
-
9,439
-
-
-
-

합 계
2,305,319
9,877,062
3,911,272
9,347,151
759,190
26,190,555

(3) 전기초

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과
합 계

차입금

263,710
4,824,400
688,925
6,479,216
1,603,885
13,860,136

전환상환우선주부채

-
8,493,777
-
-
-
8,493,777

매입채무및기타채무

1,461,863
-
-
-
-
1,461,863

금융보증부채
-
4,543
731
-
-
5,274

합 계
1,725,573
13,322,720
689,656
6,479,216
1,603,885
23,821,050

4.2 자본위험관리 

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금(총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액)를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말, 전기말 그리고 전기초 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

총차입금

24,689,413
24,120,236
22,353,913

차감: 현금및현금성자산

(2,448,842)
(2,158,247)
(1,709,458)

순차입금

22,240,571
21,961,989
20,644,455

총자본

14,997,415
14,108,304
8,439,032

순차입금비율

148.3%
155.7%
244.6%

5. 공정가치 

가. 금융상품 종류별 공정가치

당기말, 전기말, 그리고 전기초 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
전기초

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

재무상태표상 자산

현금및현금성자산
2,448,843
2,448,843
2,158,247
2,158,247
1,709,458
1,709,458

매출채권및기타채권
7,165,672
7,165,672
8,655,241
8,655,241
5,944,982
5,944,982

단기금융상품
9,000
9,000
10,000
10,000
64,284
64,284

장기금융상품
100,000
100,000
135,130
135,130
127,600
127,600

기타유동금융자산
1,006,673
1,006,673
325,244
325,244
322,380
322,380

기타비유동금융자산
6,332,505
6,332,505

4,111,793

4,111,793
4,269,406
4,269,406

합 계
17,062,693
17,062,693
15,395,655
15,395,655
12,438,110
12,438,110

재무상태표상 부채

매입채무및기타채무
3,007,631
3,007,631
2,070,319
2,070,319
1,461,863
1,461,863

단기차입금
4,040,000
4,040,000
4,181,290
4,181,290
3,594,400
3,594,400

장기차입금(유동성포함)
15,275,408
15,275,408
15,313,029
15,313,029
10,265,736
10,265,736

전환상환우선주부채
5,374,005
5,374,005
4,625,917
4,625,917
8,493,777
8,493,777

기타유동금융부채
2,663,523
2,663,523
2,621,578
2,621,578
3,143,439
3,143,439

기타비유동금융부채
-
-
-
-
731
731

합 계
30,360,567
30,360,567
28,812,133
28,812,133
26,959,946
26,959,946

나. 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

파생상품부채(*)
-
-
2,654,474
2,654,474

(*)기타유동금융부채에 포함되어 있습니다.

(2) 전기말
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

파생상품부채
-
-
2,612,140
2,612,140

(3) 전기초
(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

파생상품부채
-
-
3,138,895
3,138,895

다. 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

파생상품부채
2,654,474
3
이항모형
무위험이자율
1.47%

주가변동성
20.75%

(2) 전기말
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

파생상품부채
2,612,140
3
이항모형
무위험이자율
1.89%

주가변동성
26.49%

(3) 전기초
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

파생상품부채
3,138,895
3
이항모형
무위험이자율
2.4%

주가변동성
17.04%

6. 범주별 금융상품 

가. 당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

전기초

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산

2,448,843
2,158,247
1,709,458

장단기금융상품(*1)
109,000
145,130
191,884

매출채권및기타채권

7,165,672
8,655,241
5,944,982

기타금융자산(*2)

7,349,886
4,437,037
4,591,787

합 계

17,073,401
15,395,655
12,438,111

(*1) 장기금융상품 중 100,000천원은 차입금 및 보증보험 담보로 제공되어 사용제한되어 있습니다. 
(*2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

나. 당기말과 전기말, 전기초 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

전기초

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무
3,007,631
2,070,319
1,461,863

장단기차입금(*1)

19,315,408
19,494,319
13,860,136

전환상환우선주부채(*1)

5,374,005
4,625,917
8,493,777

파생상품(기타금융부채)

전환권 및 상환권(*1)

2,654,473
2,612,139
3,138,895

금융보증부채(*1)
9,049
9,439
5,274

합 계

30,360,566
28,812,133
26,959,945

(*1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가 금융자산

이자수익
456,454
273,775

외환차익
587,492
238,732

외환차손
99,617
86,176

외화환산이익
157,621
309,868

외화환산손실
167,568
13,282

상각후원가 금융부채

이자비용
1,089,153
1,431,497

외환차익
29,248
6,452

외환차손
186,220
2,376

외화환산이익
1,457
381

외화환산손실
52,831
193,296

파생상품

파생상품평가이익
241,942
1,380,440

파생상품평가손실
234,956
853,684

7. 현금및현금성자산 

당기말 ,전기말 그리고 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

보 유 현 금
2,980
9,258
13,314

보 통 예 금
645,375
201,550
359,279

외 화 예 금
1,800,488
1,947,439
1,336,865

계
2,448,843
2,158,247
1,709,458

(*)

재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

8.
매출채권

및기타채권

당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유 동
비유동
유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
7,445,268
-
8,549,331
-
5,837,819
-

차감: 대손충당금
(922,420)
-
(132,261)
-
(117,702)
-

매출채권(순액)
6,522,848
-
8,417,070
-
5,720,117
-

미수금
512,690
-
81,613
-
95,692
-

미수수익
130,133
-
156,558
-
129,172
-

합 계
7,165,671
-
8,655,241
-
5,944,981
-

9.
기
타금융자산

당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유 동
비유동
유 동
비유동
유 동
비유동

대여금
995,772
7,069,023
319,586
4,063,176
309,968
4,191,317

현재가치할증차금
10,901
177,208
5,658
42,909
12,412
72,381

차감: 손실충당금
-
(913,726)
-
-
-
-

대여금(순액)

1,006,673

6,332,505
325,244
4,106,085
322,380
4,263,698

보증금
-
10,708
-
5,708
-
5,708

합 계
1,006,673
6,343,213
325,244
4,111,793
322,380
4,269,406

10. 재고자산

당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상 품
169,358
(25,920)
143,438
26,173
-
26,173
26,173
-
26,173

제 품
1,829,911
(163,216)
1,666,695
2,534,853
-
2,534,853
2,442,482
-
2,442,482

재 공 품
2,937,665
(130,188)
2,807,477
2,567,153
-
2,567,153
1,822,665
-
1,822,665

원 재 료
5,038,475
(223,823)
4,814,652
3,750,517
-
3,750,517
3,540,651
-
3,540,651

미 착 품
311,202
-
311,202
139,012
-
139,012
51,938
-
51,938

계
10,286,611
(543,147)
9,743,464
9,017,708
-
9,017,708
7,883,909
-
7,883,909

11. 기타자산 

당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

선급금
103,541
130,753
33,446

선급비용
32,342
57,057
74,914

합 계
135,883
187,810
108,360

12. 종속기업투자

가. 당기, 전기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기
순이익

총포괄
손익

PT. ASSEMS INDO
13,521,469
10,178,076
3,343,393
7,592,218
1,249,078
1,249,078

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
6,641,530
6,328,361
313,169
4,329,618
282,151
282,151

DONG GUAN ASSEMS
SHOE MATERIAL
1,928,687
1,204,973
723,714
1,613,995
309,531
309,531

2) 전기

(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기
순이익

총포괄
손익

PT. ASSEMS INDO
9,594,707
7,668,974
1,925,733
5,576,249
550,788
550,788

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
7,138,223
7,107,238
30,985
2,636,795
(345,725)
(345,725)

DONG GUAN ASSEMS
SHOE MATERIAL
1,417,706
1,005,849
411,857
1,144,268
110,713
110,713

나. 당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종 목
지분율
(%)
당기말
전기말
전기초

취 득 가 액
장 부 가 액
취 득 가 액
장 부 가 액
취 득 가 액
장 부 가 액

시장성 없는
지분증권
PT. ASSEMS INDO
75.0
441,288
441,288
441,288
441,288
441,288
441,288

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
100.0
1,172,000
1,172,000
1,172,000
1,172,000
1,172,000
1,172,000

DONG GUAN ASSEMS
SHOE MATERIAL (*1)
75.0
821,150
227,938
821,150
227,938
821,150
227,938

합 계
2,434,438
1,841,226
2,434,438
1,841,226
2,434,438
1,841,226

(*1) 2017년 중 투자주식에 대한 회수가능액이 장부금액에 미달하여 593,212천원의 손상차손을 인식하였습니다
.

13. 유형자산 

가.

당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다
.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

취득금액
10,042,766
7,692,395
6,829,025
376,717
1,111,598
85,961
26,138,462

감가상각누계액
-
(1,227,414)
(4,854,118)
(307,225)
(925,958)
-
(7,314,715)

정부보조금
-
(100,848)
(445,728)
(440)
(14,340)
-
(561,356)

계
10,042,766
6,364,133
1,529,179
69,052
171,300
85,961
18,262,391

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

취득금액
10,042,766
7,692,395
7,127,007
379,644
1,102,618
109,022
26,453,452

감가상각누계액
-
(1,035,104)
(4,611,886)
(314,097)
(808,605)
-
(6,769,692)

정부보조금
-
(103,696)
(536,613)
(2,200)
(27,412)
-
(669,921)

계
10,042,766
6,553,595
1,978,508
63,347
266,601
109,022
19,013,839

(3) 전기초

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

취득금액
4,801,686
7,692,395
6,923,904
366,810
1,047,634
116,804
20,949,233

감가상각누계액
-
(842,794)
(3,973,264)
(282,536)
(682,506)
-
(5,781,100)

정부보조금
-
(106,355)
(617,753)
(3,960)
(40,794)
-
(768,862)

계
4,801,686
6,743,246
2,332,887
80,314
324,334
116,804
14,399,271

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

기 초
10,042,766
6,553,595
1,978,508
63,347
266,601
109,022
19,013,839

취 득
-
-
114,437
38,342
8,980
76,115
237,874

대 체
-
-
37,279
-
-
(37,279)
-

처 분
-
-
(80,721)
(1)
-
(61,897)
(142,619)

폐 기
-
-
(17,070)
-
-
-
(17,070)

감가상각비
-
(189,462)
(503,254)
(32,636)
(104,281)
-
(829,633)

기 말
10,042,766
6,364,133
1,529,179
69,052
171,300
85,961
18,262,391

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
계

기 초
4,801,686
6,743,246
2,332,887
80,314
324,334
116,804
14,399,271

취 득
-
-
186,413
21,033
54,984
20,321
282,751

대 체
-
-
16,689
-
-
(28,103)
(11,414)

처 분
-
-
-
(1)
-
-
(1)

감가상각비
-
(189,651)
(557,481)
(37,999)
(112,717)
-
(897,848)

재 평 가
5,241,080
-
-
-
-
-
5,241,080

기 말
10,042,766
6,553,595
1,978,508
63,347
266,601
109,022
19,013,839

(3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

매출원가

616,127

670,087

판매관리비(*1)

213,506

227,761

합 계

829,633

897,848

(*1) 판매관리비중 경상연구개발비로 인식된 감가상각비는 당기183,999천원, 전기 196,004천원 입니다.

다.

토지는 2018년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었 습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 그 금액은 4,801,686천원입니다.

라. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
금융기관명
장부가액
담보설정액
담보제공사유

당 기 말
전 기 말
전기초
당 기 말
전 기 말
전기초

토지
중소기업은행
10,042,766
10,042,766
4,801,686
15,301,384
14,301,384
14,301,384
차입금 담보

건물
6,364,133
6,553,595
6,743,246

기계, 시설장치
1,624,856
2,103,561
2,489,435

합 계
18,031,755
18,699,922
14,034,367
15,301,384
14,301,384
14,301,384

마. 당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
소재지
장부가액
부보금액(*)
보험회사
비고

재산종합보험
재고자산
부산광역시 사하구 감천동 783-9
2,410,462
11,018,368
MG손해보험
질권설정

건물
2,695,432

기계장치 등
1,181,108

소 계
6,287,002
11,018,368

재고자산
부산광역시 기장군 장안읍 장안리 691
4,179,328
8,691,227
MG손해보험
질권설정

건물
3,668,701

기계장치 등
588,423

소 계
8,436,452
8,691,227

합 계
14,723,454
19,709,595

(*) 당사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 6,962,800천원이 질권 설정되어 있으며, 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차책임보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 

가.

무형자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(당기
) (단위 : 천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

산업재산권
1,113,029
(84,796)
(146,246)
881,987

소프트웨어
62,243
(61,092)
-
1,151

정부보조금
(3,572)
3,571
-
(1)

합계
1,171,700
(142,317)
(146,246)
883,137

(전기) (단위 : 천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

산업재산권
112,430
(40,016)
-
72,414

소프트웨어
62,243
(60,319)
-
1,924

정부보조금
(3,572)
3,571
-
(1)

합계
171,101
(96,764)
-
74,337

나. 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기
) (단위 : 천원)

계정과목
기초금액
취득
처분/손상
상각
기말잔액

산업재산권
72,414
1,000,599
(146,246)
(44,780)
881,987

소프트웨어
1,923
-
-
(773)
1,150

합계
74,337
1,000,599
(146,246)
(45,553)
883,137

(전기) (단위 : 천원)

계정과목
기초금액
취득
처분/손상
상각
기말잔액

산업재산권
72,136
11,414
-
(11,136)
72,414

소프트웨어
2,408
-
-
(485)
1,923

합계
74,544
11,414
-
(11,621)
74,337

다. 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

15.

매입
채무

및기타채무

당기말과 전기말, 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유 동
비유동
유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
1,638,382
-
1,238,656
-
531,101
-

미지급금
305,940
-
8,525
-
464,197
-

미지급비용
1,063,309
-
823,138
-
466,565
-

합 계
3,007,631
-
2,070,319
-
1,461,863
-

16.
기
타금융부채

당기말과 전기말, 전기초 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유 동
비유동
유 동
비유동
유 동
비유동

금융보증부채

9,049

-

9,439

-

4,543

731

파생상품금융부채

2,654,474

-

2,612,139

-

3,138,895

-

합 계

2,663,523

-

2,621,578

-

3,143,438

731

17. 기타부채 

당기말과 전기말, 전기초 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

선수금
115,844
44,290
24,907

예수금
60,746
52,574
59,568

합 계
176,590
96,864
84,475

18. 차입금 

가.
당기말과 전기말, 전기초 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 종 류
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당 기 말
당기말
전기말
전기초

정책자금대출
중소기업은행
1.99
1,400,000
1,400,000
-

운전자금대출
"
2.97
640,000
640,000
872,200

정책자금대출
한국산업은행
3.19
1,000,000
1,000,000
1,500,000

일반자금대출
국 민 은 행
-
-
1,141,290
1,222,200

정책자금대출
신 한 은 행
2.22
1,000,000
-
-

합 계
4,040,000
4,181,290
3,594,400

나.
당기말과 전기말, 전기초 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 종 류
차 입 처
연이자율(%)
금 액

당 기 말
당기말
전기말
전기초

운전자금대출
중소기업은행
2.50~2.73
5,400,000
5,000,000
1,000,000

시설자금대출
중소기업은행
2.48~2.56
6,177,000
2,890,000
4,383,710

일반자금대출
국 민 은 행
2.76~2.88
2,250,000
2,850,000
500,000

외화시설자금대출
산 업 은 행
3.53
1,448,408
4,573,029
4,382,026

소 계
15,275,408
15,313,029
10,265,736

차감 : 1년 이내 상환기일 도래분
(3,318,535)
(1,295,416)
(1,493,710)

차 감 계
11,956,873
14,017,613
8,772,026

다. 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산과 예금이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(주석6, 13과 35참조)

19. 전환상환우선주부채 

가. 전환상환우선주내역

(당기말) (단위:주, 천원)

차수
발행일
발행주식수
발행가액
현재가치할인차금
상환할증금
장부가액

1차
2013-12-27
17,143
3,000,025
(1,652,450)
1,500,013
2,847,588

2차
2014-03-17
5,913
916,515
(545,791)
657,729
1,028,453

3차
2014-12-29
4,255
999,925
-
-
-

4차
2014-12-29
4,255
999,925
-
-
-

5차
2014-12-29
4,255
999,925
(103,264)
350,180
1,246,841

6차
2015-01-07
8,510
1,999,850
-
-
-

7차
2019-12-20
698
299,811
(123,640)
74,952
251,123

합 계
45,029
9,215,976
(2,425,145)
2,582,874
5,374,005

(*)당사가 발행한 전환상환우선주는 45,029주이며 유동부채로 5,374,005천원 입니다.

(전기말) (단위:주, 천원)

차수
발행일
발행주식수
발행가액
현재가치할인차금
상환할증금
장부가액

1차
2013-12-27
17,143
3,000,025
(1,960,844)
1,500,012
2,539,193

2차
2014-03-17
5,913
916,515
(639,235)
657,729
935,009

3차
2014-12-29
4,255
999,925
-
-
-

4차
2014-12-29
4,255
999,925
-
-
-

5차
2014-12-29
4,255
999,925
(198,390)
350,180
1,151,715

6차
2015-01-07
8,510
1,999,850
-
-
-

합 계
44,331
8,916,165
(2,798,469)
2,507,921
4,625,917

(전기초) (단위:주, 천원)

차수
발행일
발행주식수
발행가액
현재가치할인차금
상환할증금
장부가액

1차
2013-12-27
17,143
3,000,025
(2,235,839)
1,500,012
2,264,198

2차
2014-03-17
5,913
916,515
(721,911)
657,729
852,333

3차
2014-12-29
4,255
999,925
(137,261)
191,354
1,054,018

4차
2014-12-29
4,255
999,925
(72,700)
190,834
1,118,059

5차
2014-12-29
4,255
999,925
(286,258)
350,180
1,063,847

6차
2015-01-07
8,510
1,999,850
(243,497)
384,969
2,141,322

합 계
44,331
8,916,165
(3,697,466)
3,275,078
8,493,777

나. 당기 및 전기의 전환상환우선주 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

차수
기초금액
발행
상환
상각
기말잔액

1차
2,539,193
-
-
308,395
2,847,588

2차
935,009
-
-
93,444
1,028,453

3차
-
-
-
-
-

4차
-
-
-
-
-

5차
1,151,715
-
-
95,126
1,246,841

6차
-
-
-
-
-

7차
-
299,811
-
48,688
251,123

합계
4,625,917
299,811
-
545,653
5,374,005

(전기)

(단위: 천원)

차수
기초금액
발행
상환
상각
기말잔액

1차
2,264,198
-
-
274,995
2,539,193

2차
852,333
-
-
82,676
935,009

3차
1,054,018
-
(1,054,018)
-
-

4차
1,118,059
-
(1,118,059)
-
-

5차
1,063,847
-
-
87,868
1,151,715

6차
2,141,322
-
(2,141,322)
-
-

합계
8,493,777
-
(4,313,399)
445,539
4,625,917

다. 당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 전환상환우선주와 관련하여 계상한 파생금융부채 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)

(단위: 천원)

차수
파생상품금융부채
기타자본구성요소

전환권
상환권
합계
전환권
상환권
합계

1차
1,730,604
20,363
1,750,967
-
-
-

2차
851,607
2,580
854,187
-
-
-

5차
-
-
-
161,992
-
161,992

7차
38,698
10,622
49,320
-
-
-

합 계
2,620,909
33,565
2,654,474
161,992
-
161,992

(전기말)

(단위:주, 천원)

차수
파생상품금융부채
기타자본구성요소

전환권
상환권
합계
전환권
상환권
합계

1차
1,970,881
(199,062)
1,771,819
-
-
-

2차
836,076
4,245
840,321
-
-
-

5차
-
-
-
161,992
-
161,992

합 계
2,806,957
(194,817)
2,612,140
161,992
-
161,992

(전기초)

(단위:주, 천원)

차수
파생상품금융부채
기타자본구성요소

전환권
상환권
합계
전환권
상환권
합계

1차
1,373,591
15,980
1,389,571
-
-
-

2차
686,154
3,035
689,189
-
-
-

3차
182,074
306,340
488,414
-
-
-

6차
367,609
204,112
571,721
-
-
-

합 계
2,609,428
529,467
3,138,895
-
-
-

라. 당사가 발행한 전환상환우선주는 이익배당 및 잔연재산 분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식인 동시에 상환주식이며 의결권이 있는 주식입니다. 동 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

차수
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차

발행일
2013-12-27
2014-03-17
2014-12-29
2014-12-29
2014-12-29
2015-01-07
2019-12-20

발행주식수
17,143
5,913
4,255
4,255
4,255
8,510
698

배당
보통주식과 동일한 배당
참가적 누적적(전환권행사금액기준 1%)
참가적, 누적적(액면기준 1%)
참가적, 누적적(액면기준 1%)
참가적, 누적적(액면기준 1%)
참가적, 누적적(액면기준 1%)
참가적, 누적적(액면기준 0%)

전환권
행사기간
2013-12-28
 ~ 
2023-12-27
2014-03-18
~
2024-03-17
2014-12-30
~
2024-12-29
2014-12-30
~
2024-12-29
2014-12-30
~
2024-12-29
2015-01-08
~
2025-01-07
2019-12-21
~
2024-12-20

전환가격
175,000
155,000
235,000
235,000
235,000
235,000
429,529

전환가능주식수
17,143
5,913
4,255
4,255
4,255
8,510
698

상환청구기간
2013-12-27
2017-03-17
2018-06-30
2018-06-30
2018-06-30
2015-01-07
2022-12-20

상환할증금
(발행가액+5%연복리이자)-지급배당금
(발행가액+4%연복리이자)-지급배당금
(발행가액+5%연복리이자)-지급배당금
(발행가액+5%연복리이자)-지급배당금
(발행가액+5%연복리이자)-지급배당금
(발행가액+5%연복리이자)-지급배당금
(발행가액+5%연리이자)-지급배당금

특기사항
-
-
전기 중 전액상환
전기 중 전액 상환
-
전기 중 전액 상환
당기 중 신규 발행

20.

종업원급여 

가. 순확정급여부채

당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은기금에 적립되어 있지 않습니다.
한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

확정급여채무의 현재가치
2,162,568
1,860,889
1,806,154

사외적립자산의 공정가치
(574,875)
(533,022)
(518,371)

재무상태표상 순확정급여부채
1,587,693
1,327,867
1,287,783

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,860,889
1,806,154

당기근무원가
392,560
377,356

이자비용
56,738
57,156

과거근무원가 및 정산손익
-
-

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
36,795
(12,766)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
4,800
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(73,640)
(61,601)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(115,574)
(305,410)

보고기간말 금액
2,162,568
1,860,889

(3)
사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
533,022
518,371

이자수익
16,566
18,435

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
 (이자수익에 포함된 금액 제외)
(8,321)
(9,479)

기여금:

- 사용자
80,000
100,000

제도에서의 지급:

-

- 급여의 지급
(46,392)
(94,305)

보고기간말 금액
574,875
533,022

당기말과 전기말, 전기초 현재 사외적립자산은 모두 정기예금으로 운용하고 있습 니다.

(4) 주요 보험수리적가정

구 분
당기말
전기말
전기초

할 인 율
2.85%
3.14%
3.26%

임 금 상 승 률
3,18%
4.17%
5.19%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할 인 율
1%
4.5% 감소
5.3% 증가

임금상승률
1%
5.4% 증가
4.7% 감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으
며
, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다
.

당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기별 분포내역은 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여채무
109,786
143,690
443,584
5,755,385
6,452,445

확정급여채무의 가중평균만기는 9.3년 입니다.

나. 장기종업원급여부채

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기의 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
29,594
28,649

당기근무원가
7,881
9,050

이자비용
550
642

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적 가정 변경효과
(3,066)
(4,247)

장기종업원급여 지급액
(4,500)
(4,500)

보고기간말 금액
30,459
29,594

21. 판매보증충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

판매보증충당부채
48,661
-

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
-
-

증 가
48,661
-

감 소
-
-

기 말
48,661
-

22. 법인세비용 

가. 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

488,389
226,542

전기법인세의 조정사항

14,770
-

이연법인세

일시적차이의 증감

(647,428)

1,093,803

자본에 직접 반영된 법인세

(5,219)
(1,167,313)

법인세비용(수익)

(149,489)
153,032

나. 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

법인세비용차감전순이익

721,117
1,683,649

적용세율에 따른 세부담액
136,646
348,403

조정사항

- 세무상 과세되지 않는 수익

(89,424)
-

- 세무상 차감되지 않는 비용

347,153
52,833

- 기타
(543,864)
(248,204)

법인세비용(수익)

(149,489)
153,032

유효세율
(*1)
6.49%

(*1) 당기는 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

다. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

종업원급여재측정요소

23,724
(5,219)
18,505
64,888
(14,275)
50,613

토지재평가차익

-
-
-
5,241,080
(1,153,038)
4,088,042

합 계

23,724
(5,219)
18,505
5,305,968
(1,167,313)
4,138,655

라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

633,794
591,276
601,954

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

638,756
47,157
47,871

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(1,528,049)
(1,635,972)
(553,495)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(94,611)
-
(66)

이연법인세자산(부채) 순액

(350,110)
(997,539)
96,264

마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 

(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분

당기초

당기손익
기타포괄손익

당기말

퇴직급여충당부채
409,396
73,419
(7,050)
475,765

장기종업원급여부채
6,511
190
-
6,701

퇴직급여
15,188
-
-
15,188

건설자금이자
12,799
(158)
-
12,642

국고보조금(유형자산)
147,382
(23,884)
-
123,498

국고보조금(무형자산)
-
-
-
-

미지급비용
34,791
349
-
35,141

대손충당금
10,289
377,274
-
387,563

금융보증비용
2,077
(86)
-
1,991

판매보증충당부채
-
10,705
-
10,705

특허권손상차손
-
32,174
-
32,174

재고평가충당금
-
119,492
-
119,492

파생상품평가손실
-
51,690
-
51,690

일시상각충당금(유형자산)
(82,831)
18,634
-
(64,197)

퇴직연금운용자산
(117,265)
(11,038)
1,831
(126,472)

토지(재평가잉여금)
(1,153,038)
-
-
(1,153,038)

유형자산
(272,153)
87,811
-
(184,342)

현재가치할인차금(대여금)
(10,685)
(30,699)
-
(41,384)

파생상품평가이익
-
(53,227)
-
(53,227)

합 계
(997,539)
652,646
(5,219)
(350,110)

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분

당기초

당기손익
기타포괄손익

당기말

퇴직급여충당부채
397,354
28,403
(16,361)
409,396

장기종업원급여부채
6,303
208
-
6,511

퇴직급여
15,188
-
-
15,188

건설자금이자
12,957
(158)
-
12,799

국고보조금(유형자산)
169,150
(21,767)
-
147,382

국고보조금(무형자산)
786
(786)
-
-

미지급비용
33,712
1,079
-
34,791

대손충당금
12,998
(2,709)
-
10,289

감가상각비(업무용승용차)
216
(216)
-
-

금융보증비용
1,160
916
-
2,077

보험수리적손익
-
-
-
-

미수수익
(66)
66
-
-

일시상각충당금(유형자산)
(107,983)
25,152
-
(82,831)

퇴직연금운용자산
(114,042)
(5,309)
2,085
(117,265)

토지(재평가잉여금)
-
-
(1,153,038)
(1,153,038)

유형자산
(312,815)
40,662
-
(272,153)

현재가치할인차금(대여금)
(18,655)
7,970
-
(10,685)

합 계
96,263
73,511
(1,167,314)
(997,539)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

사 유

종속회사투자지분

133,705
133,372
처분하지 않을 예정

이월세액공제
-
14,691
미래 과세소득 불확실

23
. 자본금 

당
사가 발행할 주식의 총수는 100백만주이고 , 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각
6,116,000주와 500원 입니다.

당사가 발행한 주식은 전액 납입 완료되었으며, 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
주식수
보통주자본금

2018.1.1
61,160
305,800

2018.12.31
61,160
305,800

무상증자(2019.12.26)
550,440
3,058,000

액면분할(2019.12.30)
5,504,400
-

2019.12.31
6,116,000
3,058,000

(*)당사는 2019년 12월 5일 이사회결의를 통하여 전환상환우선주 발생시 초과불입된 금액 2,752,200천원의 자본전입을 결의하였습니다. 해당 자본전입의 재원은 과거회계기준상의 전환상환우선주의 자본분류에 따른 전환상환우선주 발행시 초과불입액입니다. 당사는 한국채택국제회계기준의 전환에 따라 동 재원이 존재하지 않으므로, 해당 금액에 대하여 기타불입자본항목의 차감항목으로 계상하였습니다.

24
. 기타불입자본 

당기말과 전기말, 전기초 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

전환상환우선주 발행시 초과불입된 금액
126,335
126,335
126,335

유형자산재평가이익
4,088,042
4,088,042
-

전환권대가
161,992
161,992
323,984

합 계

4,376,369
4,376,369
450,319

25. 기타자본구성요소
 당기말과 전기말, 전기초 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

기타자본잉여금
161,992
161,992
-

상법상 자본잉여금(*)
(2,752,200)
-
-

합 계
(2,590,208)
161,992
-

(*)과거 회계기준 상 자본으로 분류된 전환상환우선주에 대한 전환상환우선주 발행시 초과불입된 금액을 재원으로 시행된 무상증자와 관련하여 발생하였습니다.

26. 이익잉여금

가. 당기말과 전기말, 전기초 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

전기초

법정적립금(*)

1,210
1,073
852

보험수리적손익
69,118
50,613
-

미처분이익잉여금

10,082,926
9,212,457
7,682,061

합 계

10,153,254
9,264,143
7,682,913

(*)당사는 상법의 규
정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본 준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
주주총회의 결의에 따라
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산
서는
2020년 3월 27일
주주총
회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2019년 3월 27일)
.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

10,152,044

9,263,070

전기이월미처분이익잉여금
9,262,933

7,681,840

당기순이익
870,606

1,530,617

순확정급여부채의 재측정요소
18,505

50,613

Ⅱ.이익잉여금처분액

137

137

이익준비금(*)
137

137

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

10,151,907

9,262,933

(*) 상법상 당사의 전환상환우선주는 자본으로 분류되므로 배당금 지급시 이익 준비금을 적립하여야 합니다. 다만, 한국채택국제회계기준에 따르면 당사의 전환 상환우선주는 부채로 분류되어 이에 대한 배당금은 포괄손익계산서상 금융비용으로 처리되었습니다.

27. 매출액과 매출원가 

당기와 전기의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

매출액

제품매출액
26,514,283
22,733,674

상품매출액
1,569,720
552,384

합 계
28,084,003
23,286,057

매출원가

제품매출원가
19,565,757
15,980,071

상품출원가
1,099,438
392,971

합 계
20,665,195
16,373,041

28. 판매비와관리비 

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목

당 기

전 기

급여
1,210,086
1,342,459

퇴직급여
179,210
145,333

복리후생비
139,512
106,559

여비교통비
198,230
239,439

접대비
111,672
107,301

통신비
3,775
5,791

세금과공과금
43,890
50,255

감가상각비
29,507
31,757

지급임차료
6,469
4,942

수선비
44
1,329

보험료
35,336
46,428

차량유지비
24,693
24,575

경상연구개발비
1,224,607
1,716,986

운반비
26,683
35,294

교육훈련비
820
294

도서인쇄비
3,473
4,632

포장비
13,500
-

사무용품비
1,293
1,826

소모품비
7,255
7,538

지급수수료
1,149,936
925,294

광고선전비
16,782
21,044

대손상각비
1,703,884
14,559

판매보증충당부채전입액
48,661
-

무형고정자산상각
45,553
11,621

판매비와 관리비의 합계

6,224,871
4,845,256

29. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기의 비용의 성격별 분류 시 해당 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

제품 및 재공품의 변동

627,834
(836,859)

원재료 및 소모품사용

13,105,377
11,943,335

상품의 변동
1,099,438
392,971

종업원급여
4,007,672
4,109,193

감가상각, 무형자산상각
875,186
909,468

기타비용(*1)
7,174,559
4,700,189

합 계(*2)
26,890,066
21,218,297

(*1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 각각 1,225백만원과 1,717백만원
입니다.

(*2) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용 

가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

유형자산처분이익
14,303
-

잡 이 익
131,260
29,390

합 계
145,563
29,390

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

유형자산처분손실
19,180
1

무형자산손상차손
146,246
-

잡손실
97,215
38,672

합 계
262,641
38,673

31. 금융수익과 금융비용 

가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

이자수익
456,454
273,775

외환차익
616,740
245,184

외화환산이익
159,078
310,249

파생상품평가이익
241,942
1,380,440

금융보증수익
389
-

합 계
1,474,603
2,209,648

나. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

이자비용
1,089,153
1,431,497

외화차손
285,837
88,552

외화환산손실
220,399
206,578

파생상품평가손실
234,956
853,684

금융보증비용
-
4,165

합 계
1,830,345
2,584,476

32. 주
당이익 

가. 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분

당 기

전 기

당기순이익
870,605,697
1,530,617,290

보통주 당기순이익
870,605,697
1,530,617,290

가중평균유통보통주식수
6,116,000
6,116,000

보통주 주당순이익
142
250

나. 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)

구분
일자
유통보통주식수
일수
적수

기초/기말
2019-01-01
6,116,000
365
2,232,340,000

당기일수
365

가중평균유통보통주식수
6,116,000

(*)당기 중 무상증자, 액면분할로 주식수가 증가하였으므로 비교표시하는 모든 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

다. 희석 보통주 주당손익은 모든 희석상 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
870,605,697
1,530,617,290

전환상환우선주에 대한 상각비용(세후이자고려)
498,962,705
893,046,082

희석주당이익 산정을 위한 순이익
1,369,568,402
2,423,663,372

가중평균유통보통주식수
6,116,000
6,116,000

전환상환우선주의 행사가정
2,733,395
3,772,118

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
8,849,395
9,888,118

희석주당순이익(*1)
155
245

(*1) 당기는 반희석화 현상이 발생하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 배당금 

당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분

당 기

전 기

배당대상주식
우 선 주
2,800,900
2,731,100

배 당 률
우 선 주
1%
1%

배 당 금 액
우 선 주
1,365,550
1,365,550

배당성향(배당금액/당기순이익)
0.05%
0.21%

(*1) 상법상 당사의 전환상환우선주는 자본으로 분류되므로 배당금 지급시 이익 준비금을 적립하여야 합니다. 다만, 한국채택국제회계기준에 따르면 당사의 전환 상환우선주는 부채로 분류되어 이에 대한 배당금은 포괄손익계산서상 금융비용으로 처리되었습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습
니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

당기순이익
870,606
1,530,617

조정

법인세비용
(149,489)
153,032

퇴직급여
432,732
416,077

장기종업원급여
5,365
5,445

대손상각비
1,703,884
14,559

감가상각비
829,633
897,848

무형자산상각비
45,553
11,621

특허권감액손실
146,246
-

판매보증충당부채전입액
48,661
-

이자비용
1,089,153
1,431,497

유형자산처분손실
19,180
1

유형자산처분이익

(14,303)
-

이자수익
(456,454)
(273,775)

외화환산이익
(159,078)
(310,249)

외화환산손실
220,399
206,578

파생상품평가손실
234,956
853,684

파생상품평가이익
(241,942)
(1,380,440)

잡손실
81,911
-

금융보증수익
(390)
-

금융보증비용
-
4,165

조정 계
3,836,018
2,030,043

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증감
1,027,189
(2,632,935)

기타채권의 증감
(270,143)
14,079

기타유동자산의 증감
87,057
(79,450)

재고자산의 증감
(725,757)
(1,133,799)

매입채무의 증감
401,183
707,936

기타채무의 증감
251,529
(109,362)

기타유동부채의 증감
79,726
12,389

퇴직금 지급
(115,574)
(305,410)

사외적립자산의 증감
(41,853)
(14,651)

장기종업원급여지급
(4,500)
(4,500)

자산ㆍ부채의 변동 계
688,857
(3,545,703)

영업활동으로부터 창출된 현금
5,395,480
14,957

나. 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

건설중인자산의 본계정 대체
37,279
28,103

토지재평가
-
5,241,080

무상증자
2,752,200
-

유형자산 취득 미지급금
5,940
8,520

무형자산 취득 미지급금
300,000
-

장기대여금의 유동성 대체
970,236
310,832

장기차입금의 유동성 대체
3,318,535
1,295,416

다. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

외화차이
기타비금융변동(*)
유동성대체

단기차입금
4,181,290
(141,290)
-
-
-
4,040,000

유동성장기부채
1,295,416
(1,295,416)
-
-
3,318,535
3,318,535

장기차입금
14,017,613
1,208,130
49,665
-
(3,318,535)
11,956,873

전환상환우선주
4,625,917
299,811
-
448,277
-
5,374,005

합 계
24,120,236
71,235
49,665
448,277
-
24,689,413

(*)기타비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분
전기초
현금흐름
비현금거래
전기말

외화차이
기타비금융변동
유동성대체

단기차입금
3,594,400
586,890
-
-
-
4,181,290

유동성장기부채
1,493,710
(1,493,710)
-
-
1,295,416
1,295,416

장기차입금
8,772,026
6,350,000
191,003
-
(1,295,416)
14,017,613

전환상환우선주
8,493,777
(4,766,858)
-
898,998
-
4,625,917

합 계
22,353,913
676,322
191,003
898,998
-
24,120,236

35. 우발채무와 주요 약정사항

가. 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

차 입 처
종 류
약 정 금 액
실 행 잔 액

중소기업은행
일반자금대출

7,740,000

7,440,000

시설자금대출

7,197,000

6,177,000

일람불수입신용장
USD
500,000
USD
-

외화지급보증
USD
940,000
USD
940,000

신 한 은 행
외상채권담보대출

300,000

-

운전자금대출

1,000,000

1,000,000

산 업 은 행
운전자금대출

1,000,000

1,000,000

외화시설자금대출
USD
1,390,000
USD
1,320,500

국 민 은 행
운전자금대출

3,000,000

2,250,000

합 계

20,237,000

17,867,000

USD
2,830,000
USD
2,260,500

나. 당사는 PT. ASSEMS INDO에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36참조).

다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

보증제공자
내 역
보 증 제 공 처
보 증 금 액

서울보증보험
보조금 반환보증
부산광역시
435,253

계약이행보증
코오롱글로텍
100,000

하자이행보증
태광실업
14,399

가압류 담보
진양EPS
31,000

대표이사
차입보증
중소기업은행
3,899,513

차입보증
국민은행
2,650,000

차입보증
산업은행
USD1,668,000

차입보증
산업은행
1,200,000

차입보증
신한은행
1,200,000

36. 특수관계자 거래 

가. 특수관계자 현황

당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자
지 분 율

당기말
전기말
전기초

PT. ASSEMS INDO
75%
75%
75%

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
100%
100%
100%

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
75%
75%
75%

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
매입
지급수수료
이자수익

PT. ASSEMS INDO
4,258,957
-
-
204,176

기타주주
-
-
440,615
-

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
2,739,234
78,725
-
251,389

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
522,758
-
-
-

합 계
7,520,949
78,725
440,615
455,565

(2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
매입
지급수수료
이자수익

PT. ASSEMS INDO
3,425,848
-
-
-

기타주주
-
-
388,663
-

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
1,731,573
102,142
-
262,931

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
414,677
-
-
-

합 계
5,572,098
102,142
388,663
262,931

다. 당기말, 전기말 그리고 전기초 현재 채권ㆍ채무 등의 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권
대여금
미수수익
미지급비용

PT. ASSEMS INDO
1,505,780
3,065,388
-
-

기타주주
-
-
-
99,365

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
1,589,360
4,237,180
130,133
-

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
-
-
-
-

합 계
3,095,140
7,302,568
130,133
99,365

당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 설정한 대손충당금은 809,532천원, 대여금에 설정한 대손충당금은 913,726천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 1,723,258천원입니다

(2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권
대여금
미수수익
미지급비용

PT. ASSEMS INDO
3,249,349
-
-
-

기타주주

75,343

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
1,733,330
4,422,575
156,558
-

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
635,351
-
-
-

합 계
5,618,030
4,422,575
156,558
75,343

(3) 전기초

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권
대여금
미수수익
미지급비용

PT. ASSEMS INDO
1,086,370
-
-
-

기타주주

47,699

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
1,045,655
4,489,166
128,872
-

DONG GUAN ASSEMS SHOE MATERIAL
673,098
-
-
-

합 계
2,805,123
4,489,166
128,872
47,699

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
자금대여거래

자 금 대 여
자 금 회 수

PT. ASSEMS INDO
3,879,000
-

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
-
316,350

합 계
3,879,000
316,350

(2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
자금대여거래

자 금 대 여
자 금 회 수

ASSEMS VN COMPANY LIMITED
-
297,849

합 계
-
297,849

마. 당사는 PT. ASSEMS INDO에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

제공받는 자
지급보증액
지급보증처
비 고

PT. ASSEMS INDO
USD 940,000
기 업 은 행
Stand-By LC

바. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여

717,506
696,858

퇴직급여

111,804
232,651

기타장기종업원급여

(894)
185

합 계

828,416
929,694

37. 리스

당사는 리스거래와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없으며 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기리스료(판매비와관리비에 포함)
1,500
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와
관리비에 포함)
4,480
4,454

당기 중 리스의 총 현금유출은 5,980천원 입니다.

38. 영업부문 정보

(1) 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문
주요제품

접착제필름
무이형지, 이형지필름, 컴파운드 제조

합포외
자동차 썬루프 재단 , 합포 및 임가공

멜텍스
접착성이 있는 기능성원사(코팅사)

상품
기계상품 외

(2) 당기와 전기 중 사업부문별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

접착제필름
21,747,819
18,203,913

합포외
4,154,658
3,394,736

멜텍스
640,359
1,194,711

상품
1,541,167
492,697

합 계
28,084,003
23,286,057

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
6,283,203
5,466,785

베트남
10,889,295
8,556,207

인도네시아
7,683,512
6,029,292

국외 기타
3,227,993
3,233,773

합 계
28,084,003
23,286,057

(4) 주요 고객에 대한 의존도
당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10%이상인 주요고객은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객 A
3,183,332
2,000,571

39. 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2020년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 아셈스

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
4
-
4
-
-
-
-
6
10

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
4
138
15
404
189
-
134
-
-
-
-
547
342

합계
5
4
138
15
404
189
-
134
-
-
-
-
547
342

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.11.18
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.18~11.22
5
일
4
명
-
명
위험평가, 내부통제테스트

2020.02.18~02.21
4
일
5
명
-
명
분석적검토 및 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.03
1
일

실사(입회)장소
회사 본사, 2공장 및 외부창고

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.03
1
일

실사(입회)장소
회사 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권, 어음수표, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.22, 2020.02.21

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 22일
감사
대면회의
중간감사 결과 논의

2
2020년 02월 21일
감사
대면회의
기말감사 결과 논의