LB인베스트먼트 — 감사보고서 (2019.12) (20200401)
제출인: 삼도회계법인

감사보고서
3.8
엘비인베스트먼트주식회사

01073748
100000000000
20200331
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 엘비인베스트먼트 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 24 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

삼도회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------1

(첨부)재무제표

 재무상태표 -------------------------------------------------- 5 

 손익계산서 -------------------------------------------------- 7

 자본변동표 -------------------------------------------------- 9

 현금흐름표 ------------------------------------------------- 10

 주석 ------------------------------------------------------- 12

외부감사 실시내용 --------------------------------------------- 43

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

엘비인베스트먼트 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 엘비인베스트먼트 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 엘비인베스트먼트 주식회사의 2019년12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 18일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 서초구 사평대로 361

삼 도 회 계 법 인

대표이사 김 동 률

2020년 3월 31일

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

엘비인베스트먼트 주식회사

제 24 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 23 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

엘비인베스트먼트 주식회사 대표이사 구본천

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 강남구 테헤란로512

(전 화)
02-3467-0500

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 24 기 2019년 12월 31일 현재

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 기
제 23 기

자산

I.유동자산

16,224,803,902

14,813,478,978

(1) 당좌자산

16,224,803,902

14,813,478,978

1. 현금및현금성자산(주석3)
6,040,914,725

9,162,362,157

2. 매도가능증권(주석4)
-

424,112,407

3. 미수수익(주석6,11)
9,367,238,388

5,192,641,025

4. 미수금
541,028,199

24,658

5. 선급비용
26,943,000

-

6. 이연법인세자산(주석14)
248,679,590

34,338,731

II.창업투자자산

23,605,624,942

16,863,276,877

(1) 투자실적자산

23,605,624,942

16,863,276,877

1. 매도가능증권(주석5)
2,809,120

1,304,697,070

가. 투자주식
2,809,120

1,304,697,070

2. 지분법적용투자주식
23,602,815,822

15,558,579,807

가. 투자조합출자금(주석6)
23,602,815,822

15,558,579,807

Ⅲ.비유동자산

10,111,972,440

14,501,792,920

(1) 투자자산

888,094,455

286,648,130

1. 장기대여금(주석11)
421,333,337

214,000,034

2. 지분법적용투자주식(주석7)
141,058,300

72,648,096

3. 매도가능증권(주석4)
325,702,818

-

(2) 유형자산(주석8)

57,229,678

365,459,218

1. 차량운반구
334,216,578

334,216,578

감가상각누계액
(326,950,690)

(318,823,930)

2. 집기비품
1,104,940,331

1,715,910,670

감가상각누계액
(1,054,976,541)

(1,365,844,100)

(3) 무형자산

1,000

3,000

1. 기타의무형자산
1,000

3,000

(4) 기타비유동자산

9,166,647,307

13,849,682,572

1. 보증금
2,939,678,840

2,946,629,340

2. 장기미수금(주석 6)
2,191,525,422

3,280,720,801

3. 기타의투자자산(주석9)
3,067,827,980

7,620,153,900

4. 기타비유동자산(주석8)
322,000,000

5. 이연법인세자산(주석14)
619,363,765

6. 퇴직연금운용자산(주석10)
26,251,300

2,178,531

자산 총계

49,942,401,284

46,178,548,775

부채 및 자본

부채

I. 유동부채

2,932,573,434

2,688,252,948

1. 예수금
443,691,530

758,846,920

2. 미지급비용(주석20)
1,331,861,777

422,194,676

3. 당기법인세부채
1,157,020,127

1,507,211,352

II. 비유동부채

-

106,683,688

1. 퇴직급여충당부채(주석10)
2,744,099,112

2,765,430,783

퇴직연금운용자산
(2,744,099,112)

(2,765,430,783)

2. 이연법인세부채(주석14)
-

106,683,688

부채 총계

2,932,573,434

2,794,936,636

자본

Ⅰ. 자본금(주석12)

20,000,000,000

20,000,000,000

1. 보통주자본금
20,000,000,000

20,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

291,210,496

291,210,496

1. 기타자본잉여금
291,210,496

291,210,496

Ⅲ.기타포괄손익누계액

(34,963,768)

1,165,822,638

1. 매도가능증권평가손익(주석4,5)
1,484,985

869,002,734

2. 지분법자본변동(주석6,7)
2,929,671,877

2,852,263,034

3. 부의지분법자본변동(주석6,7)
(2,966,120,630)

(2,555,443,130)

Ⅳ. 이익잉여금(주석13,19)

26,753,581,122

21,926,579,005

1. 이익준비금
5,183,000,000

5,183,000,000

2. 기업발전적립금
10,891,293,597

10,891,293,597

3. 미처분이익잉여금
10,679,287,525

5,852,285,408

자본 총계

47,009,827,850

43,383,612,139

부채 및 자본 총계

49,942,401,284

46,178,548,775

주석참조

손 익 계 산 서

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 기
제 23 기

I. 영업수익

19,555,265,444

17,743,840,523

(1) 투자수익

901,401,862

-

1. 투자주식처분이익(주석4)
901,401,862

-

(2) 투자조합수익(주석6,11)

18,375,878,869

17,291,523,756

1. 투자조합관리보수
7,218,252,725

7,788,881,370

2. 투자조합성과보수
9,748,205,000

6,657,218,000

3. 투자조합지분법이익
1,409,421,144

2,845,424,386

(3) 운용투자수익

-

341,147,040

1. 운용투자주식처분이익
-

341,147,040

(4) 기타의영업수익

277,984,713

111,169,727

1. 이자수익
163,359,889

111,169,727

2. 매도가능증권처분이익(주석4)
114,624,824

-

II. 영업비용

13,297,965,501

11,338,547,488

(1) 투자비용

-

1,200,000

1. 투자사채손상차손
-

1,200,000

(2) 투자조합비용

1,025,726,877

978,326,599

1. 투자조합지분법손실(주석6)
1,025,726,877

978,326,599

(3) 운용투자비용

-

370,791,244

1. 운용투자주식손상차손(주석6)
-

92,866,952

2. 해외투자손상차손
-

2,000

3. 대손상각비
-

277,922,292

(5) 일반관리비(주석18)

12,272,238,624

9,988,229,645

1. 급여
6,363,481,779

5,674,910,669

2. 퇴직급여
1,177,449,783

775,884,901

3. 복리후생비
680,980,471

549,814,450

4. 여비교통비
159,513,816

293,788,070

5. 소모품비
23,819,060

24,740,437

6. 세금과공과
37,700,040

30,626,675

7. 보험료
22,282,380

15,276,360

8. 감가상각비(주석8)
30,018,390

44,733,349

9. 대손상각비
1,028,919,201

-

10. 도서인쇄비
27,378,860

13,345,574

11. 차량관리비
104,231,320

89,316,553

12. 접대비
337,421,491

323,594,972

13. 교육훈련비
98,560,591

109,853,245

14. 지급수수료(주석11)
2,066,502,077

1,961,278,423

15. 광고선전비
58,900,000

30,250,000

16. 통신비
55,079,365

50,815,967

Ⅲ. 영업이익

6,257,299,943

6,405,293,035

Ⅳ. 영업외수익

529,111,267

102,278,891

1. 이자수익
48,845,155

33,395,909

2. 기타투자자산처분이익
407,543,580

-

3. 외환차익
472

-

4. 지분법이익(주석7)
68,229,512

63,239,546

5. 잡이익
4,492,548

5,643,436

Ⅴ. 영업외비용

438,503,892

114,573,350

1. 유형자산처분손실
64,850

441,220

2. 유형자산폐기손실
95,000

-

3. 투자자산처분손실(주석9)
13,644,100

-

4. 투자자산손상차손(주석9)
305,319,600

-

5. 기부금
119,170,000

114,040,000

6. 잡손실
210,342

92,130

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

6,347,907,318

6,392,998,576

Ⅶ. 법인세비용(주석14)

1,520,905,201

1,328,739,028

Ⅷ. 당기순이익

4,827,002,117

5,064,259,548

Ⅸ.주당손익(주석15)

기본 및 희석주당이익

1,207

1,266

주석참조

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자 본 변 동 표

제 24 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 23 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
20,000,000,000
291,210,496
733,305,810
16,862,319,457
37,886,835,763

지분법자본변동
-
-
303,803,719
-
303,803,719

부의지분법자본변동
-
-
(53,971,645)
-
(53,971,645)

매도가능금융자산평가이익
-
-
182,684,754
-
182,684,754

당기순이익
-
-
-
5,064,259,548
5,064,259,548

2018.12.31(전기말)
20,000,000,000
291,210,496
1,165,822,638
21,926,579,005
43,383,612,139

2019.1.1(당기초)
20,000,000,000
291,210,496
1,165,822,638
21,926,579,005
43,383,612,139

지분법자본변동
-
-
77,408,843
-
77,408,843

부의지분법자본변동
-
-
(410,677,500)
-
(410,677,500)

매도가능금융자산평가손실
-
-
(867,517,749)
-
(867,517,749)

당기순이익
-
-
-
4,827,002,117
4,827,002,117

2019.12.31(당기말)
20,000,000,000
291,210,496
(34,963,768)
26,753,581,122
47,009,827,850

주석참조

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16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 24 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 23 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 24 기
제 23 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(8,848,090,728)

2,654,697,951

1. 당기순이익
4,827,002,117

5,064,259,548

2. 현금의유출이없는비용등의가산
2,853,592,491

1,879,545,787

투자사채손상차손
-

1,200,000

운용투자주식손상차손
-

92,866,952

해외투자손상차손
-

2,000

투자조합지분법손실
1,025,726,877

978,326,599

유형자산처분손실
64,850

441,220

유형자산폐기손실
95,000

-

퇴직급여
449,802,331

483,961,245

감가상각비
30,018,390

44,733,349

잡손실
2,142

92,130

기타투자자산 손상차손
305,319,600

-

기타투자자산 처분손실
13,644,100

-

대손상각비(기타)
1,028,919,201

277,922,292

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(2,901,222,292)

(3,249,835,630)

매도가능증권처분이익
(114,624,824)

-

투자주식처분이익
(901,401,862)

-

운용투자주식처분이익
-

(341,147,040)

투자조합지분법이익
(1,409,421,144)

(2,845,424,386)

기타투자자산처분이익
(407,543,580)

-

지분법이익
(68,229,512)

(63,239,546)

잡이익
(1,370)

(24,658)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(13,627,463,044)

(1,039,271,754)

운용투자주식
-

530,501,550

투자조합출자금
(8,113,988,070)

(1,229,703,014)

미수금
(225,342)

740,000,000

미수수익
(4,174,597,363)

(1,737,455,128)

당기법인세자산
(855,433,178)

(4,026,146)

장기미수금
(480,500,651)

(449,441,850)

퇴직연금운용자산
21,331,671

(875,395,909)

퇴직보험예치금
(24,072,769)

-

선급비용
(26,943,000)

-

예수금
(315,155,390)

598,342,570

미지급금
-

(1,915,960)

미지급비용
909,667,101

145,078,684

퇴직금의 지급
(471,134,002)

-

이연법인세자산
-

(43,014,083)

당기법인세부채
(350,191,225)

1,486,903,637

이연법인세부채
253,779,174

(199,146,105)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

5,726,643,296

(12,799,555)

1. 투자활동으로인한현금유입액
6,371,941,996

67,309,995

매도가능증권의 처분
1,630,069,099

-

장기대여금의 회수
92,666,697

63,999,995

유형자산의 처분
1,350,000

3,200,000

보증금의 회수
6,950,400

110,000

기타투자자산의 감소
4,640,905,800

-

2. 투자활동으로인한현금유출액
(645,298,700)

(80,109,550)

매도가능금융자산의 취득
(300,000,000)

-

장기대여금의 대여
(300,000,000)

(50,000,000)

유형자산의 취득
(45,298,700)

(30,109,550)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

-

-

1. 재무활동으로인한현금유입액
-

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
-

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(3,121,447,432)

2,641,898,396

Ⅴ. 기초의현금

9,162,362,157

6,520,463,761

Ⅵ. 기말의현금

6,040,914,725

9,162,362,157

주석참조

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주석

제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

엘비인베스트먼트 주식회사

1. 일반사항

엘비인베스트먼트주식회사(이하 "당사")는 1996년 7월 4일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 창업과 관련되는 상담, 정보제공 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이며증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 20,000백만원입니다.

당사는 2010년 12월 28일에 주식의 포괄적 이전을 통해 주식회사 엘비의 완전자회사가 되었으며, 당기말 현재의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
당 기
전 기

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

(주) 엘비
4,000,000
100.00
4,000,000
100.00

한편, 당사의 재무제표는

2020년 3월 30일 이
사회에서 사실상 확정되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리 정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사가 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

1) 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표' 개정
연결재무제표를 작성할 때 지배기업이 종속기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근할 수 있도록 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 지배기업지분과 비지배지분의 배분비율을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정
기업이 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려한다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

지분법을 적용할 때 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있게 하는 거래의 결과로 실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 기업에 배분될 비례적 부분을 결정하며 해당 금융상품에는 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 적용하지 않는다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 개정
해고급여의 정의 및 해고급여를 회계처리하기 위한 지침을 추가하여 퇴직급여와 해고급여를 구분하여 회계처리 하도록 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정
회사의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실한 경우에도 제22장 '법인세회계'를 적용함을 명확히 하고, 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 불확실성의 영향을 반영하도록 개정되었습니다. 

5) 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 개정
중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우 관계기업뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용을 면제하는 규정을 추가하고, 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하기 위하여 개정하였습니다. 동 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 수익인식기준
당사는 창업중소기업, 구조조정대상기업, 투자조합 및 사모투자전문회사에 대한 투자에 따른 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운영수익, 그리고 투자조합 및 사모투자전문회사의 관리보수 등을 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 약정투자, 장ㆍ단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권은 유동자산으로 분류하고
,
매도가능증권 및 만기보유증권은 취득목적과 성격에 따라 창업투자자산 및 비유동자산으로 분류하며 창업투자자산은 투자실적자산(중소기업창업지원법 시행규칙 제9조에 따른 투자실적으로 인정되는 자산) 및 경영지원자산(창업투자자산으로 투자실적이 아닌 자산)으로, 비유동자산은 투자자산으로 분류하고 있으며
보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자조합

및 국외 법인등("투자조합 등")에 대한 출자금을 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 취득시 출자금을 원가로 인식한 후, 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 출자금에 가감 처리하며 그 변동이 투자조합 등의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 투자조합 등의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소) 로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 출자금의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 투자조합 등에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 투자조합 등의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. 

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

집기비품
4년

차량운반구
4년

(7) 무형자산

당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(8) 퇴직급여충당부채 

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 KB손해보험에 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을
기타비유동자산의 과목으로 표시하고 있습니다(주석10참조)

(9) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 당기말 현재의 마감환율

(US$1당 : 당기말 1,157.8원 전기말: 1,118.1)로
환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(10) 이연법인세

당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간 종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(11) 중요한 회계정책 판단 근거 및 미래에 대한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성
당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부
금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 

당기말 현재 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금 및 담보로 제공되어있는자산은 없습니다.

4. 매도가능증권 

(1)
전기말 보유한 포커스슈퍼리치전문투자형 사모증권 투자신탁 제1호는 당기 중 전량 처분하여 당기말 현재 유동자산의 매도가능증권은 존재하지 않습니
다
.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부금액
미실현손익

포커스슈퍼리치전문투자형사모증권 투자신탁 제 1호 (주1)
300,000
424,112
424,112
124,112

(주1) 매도가능증권의 취득원가와 공정가치의 차액 124,112천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손실)으로 계상

(2) 당기말 현재 비유동자산의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부금액
미실현손익

① 시장성 없는 지분증권(주1)

디에이아이오
813
813
813
-

퓨쳐플레이
25,120
25,120
25,120
-

프라센
14
14
14
-

이엔테크놀로지(주2)
-
-
-
-

넥서스칩스
(주2)

-
-
-
-

인디펜다
(주2)

-
-
-
-

② 기타

포커스슈퍼리치전문투자형
사모증권 투자신탁 제3호(주3)
300,000
299,756
299,756
(244)

합계
325,947
325,703
325,703
(244)

(주1) 당사가 업무집행조합원으로 참여한 신성장벤처투자조합 / 신성장벤처투자조합 II 의 청산

에 따라 현물배분받은 지분증권입니다. 또한, 기업의 특성상 현금흐름의 추정이 어렵고, 업종 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 않아 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 

(주2) 조합과의 거래에서 배분받은 지분증권의 가치인 0원으로 반영하였습니다.

(주3) 매도가능증권 중 포커스슈퍼리치전문투자형 사모증권 투자신탁 제3호는 펀드보유좌수에 기준가를 적용하여 공정가치로 평가하였으며 취득원가와 공정가치의 차액 244천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손실)으로 반영하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

 1) 유동자산

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
424,112
365,538

취득
-
-

처분(주1)
(424,112)
-

평가
-
58,574

기말
-
424,112

(주1) 매도가능증권의 취득원가 300,000천원과 처분가액 414,625천원의 차이 114,625천원은 매도가능증권처분이익에 반영하였습니다.

 2) 비유동자산

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
-
-

취득
325,947
-

처분
-
-

평가
(244)
-

기말
325,703
-

(4) 당기와 전기 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
평가로 인한 증감
처분에 따른 실현
기 말

<매도가증권평가손익>

포커스슈퍼리치전문투자형사모증권 투자신탁 제1호
124,112
-
(124,112)
-

포커스슈퍼리치전문투자형사모증권 투자신탁 제3호
-
(244)
-
(244)

소 계
124,112
(244)
(124,112)
(244)

법인세효과
(27,305)
54
27,305
54

법인세효과 반영후 금액
96,807
(190)
(96,807)
(190)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
평가로 인한 증감
처분에 따른 실현
기 말

<매도가증권평가손익>

포커스슈퍼리치전문투자형사모증권 투자신탁 제1호
65,538
58,574
-
124,112

소 계
65,538
58,574
-
124,112

법인세효과
(14,418)
(12,887)
-
(27,305)

법인세효과 반영후 금액
51,120
45,687
-
96,807

5. 투자실적자산(매도가능증권)

(1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권으로 분류된 투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. 

(당기말)

(단위:천원)

회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액
미실현
보유손익
손상차손
누계

①시장성있는투자주식(주1)

디지캡
724
0.01
661
2,809
2,148
-

②시장성없는투자주식

디티브이인터랙티브
163,890
4.46
696,709
-
-
696,709

합 계
697,370
2,809
2,148
696,709

(주1) 당기 중 343,978주를 처분하여 처분손익 901,402천원을 인식하였으며, 당기말현재 보유중인 주식의 취득원가와 공정가액의 차액 2,148천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가이익)으로 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액
미실현
보유손익
손상차손
누계

①시장성있는투자주식(주1)

디지캡
344,702
4.99
314,703
1,304,697
989,994
-

②시장성없는투자주식

디티브이인터랙티브
163,890
4.46
696,709
-
-
696,709

캐스트이즈(주2)
372
-
92,866
-
-
92,866

이노피데이(주2)
393,750
-
1
-
-
1

합 계
1,104,279
1,304,697
989,994
789,576

(주1) 시장성있는 투자주식의 취득원가와 공정가액의 차액
989,994천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가이익)으로 반영하였습니다.

(주2) 회수가능성 불확실성을 사유로 전기에 전액 손상차손 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 미실현보유손익의 증감은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
평가로 인한 증감
처분에 따른 실현
기 말

<매도가증권평가손익>

디지캡
989,994
69
(987,915)
2,148

소 계
989,994
69
(987,915)
2,148

법인세효과
(217,799)
(15)
217,341
(473)

법인세효과 반영후 금액
772,195
54
(770,574)
1,675

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
평가로 인한 증감
처분에 따른 실현
기 말

<매도가증권평가손익>

디지캡
562,563
-
877,267
989,994

소 계
562,563
-
877,267
989,994

법인세효과
(123,764)
-
(94,035)
(217,799)

법인세효과 반영후 금액
438,799
-
684,268
772,195

6. 투자실적자산(지분법적용투자주식)

(1) 당기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식으로 분류된 투자조합출자금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

조합명
출자좌수
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
265
5.15
264,690
287,061
287,061

LB 크로스보더 펀드 II(주2)
92
9.23
92,400
636,645
636,645

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(주2)
162
5.03
162,000
1,479,274
1,479,274

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
600
2.07
600,000
1,063,778
1,063,777

LG이노텍얼라이언스펀드
5
1.00
5,100
204
204

신성장벤처투자조합(주1)
-
-
-
-
-

신성장벤처투자조합 II(주1)
-
-
-
-
-

창조경제바이오펀드
110
1.09
110,000
138,174
138,174

충북창조경제혁신펀드
814
3.23
814,000
1,145,333
1,145,334

LB글로벌익스팬션투자조합
355
3.07
355,000
1,139,789
1,139,790

e-신산업 LB펀드 1호
1,000
5.97
1,000,000
917,936
917,936

LB기술금융펀드 1호
4,848
14.81
4,848,000
4,564,769
4,564,768

LB유망벤처산업펀드
11,607
10.03
11,607,000
10,989,663
10,989,663

LB혁신성장펀드(주3)
1,250
10.04
1,250,000
1,240,189
1,240,189

합 계
21,108,190
23,602,816
23,602,815

(주1) 신성장벤처투자조합과 신성장벤처투자조합 II 는 당기 중 청산하였습니다.
(주2) LB 크로스보더 펀드 II 및 KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 조합은 당기 중 해산하였습니다.

(주3) LB혁신성장펀드는 당기에 신규 결성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

조합명
출자좌수
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
265
5.15
264,690
103,670
103,670

LB 크로스보더 펀드 II
277
9.23
277,200
1,902,716
1,902,716

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
162
5.03
162,000
2,459,515
2,459,515

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
936
2.07
936,000
1,512,621
1,512,621

LG이노텍얼라이언스펀드
5
1.00
5,100
2,206
2,206

신성장벤처투자조합
248
3.85
248,000
63,472
63,472

신성장벤처투자조합 II
18
1.32
17,520
13,551
13,551

창조경제바이오펀드
110
1.09
110,000
102,535
102,535

충북창조경제혁신펀드
1,000
3.23
1,000,000
943,746
943,746

LB글로벌익스팬션투자조합
910
3.07
910,000
1,574,175
1,574,175

e-신산업 LB펀드 1호
200
5.97
200,000
154,081
154,081

LB기술금융펀드1호
2,528
14.81
2,528,000
2,338,073
2,338,073

LB유망벤처산업펀드
4,526
10.03
4,526,000
4,388,219
4,388,219

합 계
11,184,510
15,558,580
15,558,580

(2)
당기와 전기중 지분법적용투자주식의 투자조합별 변동내역은 다음과 같습니다. 
(당기)

(단위: 천원)

조합명
기 초
투자원금
증감액
지분법손익
기타증감액
(주1)
기 말

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
103,670
-
104,444
78,947
287,061

LB 크로스보더 펀드 II
1,902,716
(811,800)
(251,497)
(202,774)
636,645

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
2,459,515
(547,200)
(109,305)
(323,736)
1,479,274

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,512,621
(424,800)
(44,107)
20,063
1,063,777

LG이노텍얼라이언스펀드
2,206
-
(2,002)
-
204

신성장벤처투자조합
63,472
(298,722)
235,250
-
-

신성장벤처투자조합 II
13,551
(25,437)
11,886
-
-

창조경제바이오펀드
102,535
-
35,639
-
138,174

충북창조경제혁신펀드
943,746
(186,000)
387,588
-
1,145,334

LB글로벌익스팬션투자조합
1,574,175
(1,069,000)
634,615
-
1,139,790

e-신산업 LB펀드 1호
154,081
800,000
(36,145)
-
917,936

LB기술금융펀드1호
2,338,073
2,320,000
(93,305)
-
4,564,768

LB유망벤처산업펀드
4,388,219
7,081,000
(479,556)
-
10,989,663

LB혁신성장펀드
-
1,250,000
(9,811)
-
1,240,189

합 계
15,558,580
8,088,041
383,694
(427,500)
23,602,815

(전기)

(단위: 천원)

조합명
기 초
투자원금
증감액
지분법손익
기타증감액
(주1)
기 말

09-8 LB투자조합 15호
50,365
(72,896)
22,531
-
-

LB제미니 신성장펀드 16호
965,375
(340,560)
(598,617)
(26,198)
-

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호
126,355
(41,480)
18,795
-
103,670

LB 크로스보더 펀드 II
2,961,873
(1,437,480)
299,847
78,476
1,902,716

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
2,152,995
(806,400)
789,184
323,736
2,459,515

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,800,271
(360,000)
113,497
(41,147)
1,512,621

LG이노텍얼라이언스펀드
2,157
-
49
-
2,206

신성장벤처투자조합
57,136
-
6,336
-
63,472

신성장벤처투자조합 II
30,680
(20,480)
3,351
-
13,551

창조경제바이오펀드
104,619
-
(2,084)
-
102,535

충북창조경제혁신펀드
762,510
200,000
(18,764)
-
943,746

LB글로벌익스팬션투자조합
2,127,341
(2,145,000)
1,591,834
-
1,574,175

e-신산업 LB펀드 1호
193,937
-
(39,856)
-
154,081

LB기술금융펀드1호
791,297
1,728,000
(181,224)
-
2,338,073

LB유망벤처산업펀드
-
4,526,000
(137,781)
-
4,388,219

합 계
12,126,911
1,229,704
1,867,098
334,867
15,558,580

(주1) 기타증감액은 조합의 기타포괄손익누계액 등의 변동으로 인한 것으로 기타포괄손익누계액((부의)지분법자본변동)에 반영되었습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 투자조합별 존속기간은 다음과 같습니다. 

조합명
당 기
전 기

LG이노텍얼라이언스펀드(주1)
2010.03.22~2013.03.13
2010.03.22~2013.03.13

신성장벤처투자조합(주3)
-
2010.10.14~2013.09.13

신성장벤처투자조합 II(주3)
-
2013.12.13~2016.10.31

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호(주1,2)
2010.07.09~2018.07.08
2010.07.09~2018.07.08

LB 크로스보더 펀드 II(주1)
2011.01.18~2019.01.17
2011.01.18~2019.01.17

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(주1,2)
2011.12.28~2019.12.27
2011.12.28~2019.12.27

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호(주2)
2014.02.27~2022.02.26
2014.02.27~2022.02.26

창조경제바이오펀드
2015.06.02~2023.06.01
2015.06.02~2023.06.01

충북창조경제혁신펀드
2015.11.09~2023.11.08
2015.11.09~2023.11.08

LB글로벌익스팬션투자조합
2016.02.22~2024.02.21
2016.02.22~2024.02.21

e-신산업 LB펀드 1호
2017.11.07~2027.11.06
2017.11.07~2027.11.06

LB기술금융펀드1호
2017.12.15~2025.12.14
2017.12.15~2025.12.14

LB유망벤처산업펀드
2018.03.29~2026.03.28
2018.03.29~2026.03.28

LB혁신성장펀드(주4)
2019.12.18~2026.12.17
-

(주1) 청산절차 진행중인 투자조합은 다음과 같습니다. 
1) LG이노텍얼라이언스펀드 조합은 2013년 3월 15일 개최된 조합원총회에서 조기해산을 결의하였으며, 수차례에 걸친 임시총회를 거쳐 2021년 9월 15일까지 청산절차기간을 연장하여 청산 진행중에 있습니다.
2) KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 조합은 2018년 08월 06일 개최된 해산총회에서 해산을 결의하여 2019년 07월 08일까지 청산절차기간을 설정하였으나, 당초 청산예정일에 개최된 임시총회에서 2020년 07월 08일까지 청산기간을 연장하여 청산 진행중에 있습니다.
3) LB 크로스보더 펀드 II 조합은 2019년 02월 12일 개최된 해산총회에서 해산을 결의하여 2020년 01월 17일까지 청산절차기간을 설정하였으나, 보고기간 종료일 이후인 2020년 01월 17일 개최된 임시총회에서 2021년 01월 17일까지 청산기간을 연장하여 청산 진행중에 있습니다.
4) KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 조합은 존속기간 만료에 따라 개최된 해산총회에서 해산을 결의하였으며, 2020년 12월 27일까지 청산절차기간을 설정하였고 청산 진행중에 있습니다.

(주2) 각 조합규약상 투자조합에서 손실이 발생하는 경우, 업무집행조합원(당사) 업무집행조합원 출자총액의 5%(KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호, KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호의 경우 출자약정액(각 조합원이 출자이행을 확약한 총액), 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호의 경우 출자약정금 총액의 2%)의 범위 내에서 손실을 우선부담하도록 규정하고 있습니다. 이에 따라, KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 조합의 경우 당기말 현재 이후(2020.02.28)기준 종가로 측정된 1,028,919천원의 우선손실충당부담금을 단기미수금의 차감항목으로 표시하였으며, 추후회수금액에 따라 우선손실충당부담금 환입또는 추가적인 손실(당기 인식한 금액 포함 최대 1,650,000천원)을 부담할 수 있습니다. KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 조합은 기 배분금액이 출자원금을 초과하여 우선손실부담 사유가 해소되었으며 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 조합의 경우 당기말 현재 이후 성과에 따라 추가적인 손실을 부담할 수도 있습니다.

(주3) 신성장벤처투자조합과 신성장벤처투자조합 II 는 당기 중 청산하였습니다.

(주4) LB혁신성장펀드는 당기에 신규 결성되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사와 투자조합과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

가. 투자조합관리보수

(단위:천원)

조합명
당 기
전 기

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호(주1)
-
1,141

LB 크로스보더 펀드 II(주1)
10,851
289,108

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(주1)
796,197
866,561

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,193,188
1,362,205

창조경제바이오펀드
178,153
189,616

충북창조경제혁신펀드
522,172
603,931

LB글로벌익스팬션투자조합
922,584
1,098,570

e-신산업 LB펀드 1호
611,009
670,000

LB기술금융펀드1호
1,080,975
1,218,000

LB유망벤처산업펀드
1,807,616
1,489,749

LB혁신성장펀드(주2)
95,507
-

합 계
7,218,252
7,788,881

(주1) KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 조합은 전기에, LB 크로스보더 펀드 II 및 KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 조합은 당기에 해산하였습니다.

(주2) LB혁신성장펀드 조합은 당기에 신규 결성하였습니다.

나. 투자조합성과보수

(단위:천원)

조합명
당 기
전 기

LB제미니 신성장펀드 16호
-
1,701,069

LB 크로스보더 펀드 II
2,198,625
946,549

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
2,720,800
4,009,600

LB글로벌익스팬션투자조합
4,828,780
-

합 계
9,748,205
6,657,218

다. 투자조합 채권

(단위: 천원)

조합명
당기말
전기말

미수수익
미수금
합 계
미수수익
장기미수금
합 계

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호(주1)
-
541,028
541,028
-
1,548,998
1,548,998

LB 크로스보더 펀드 II
-
-
-
289,108
-
289,108

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
796,197
-
796,197
866,561
-
866,561

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
1,193,188
2,191,525
3,384,713
1,362,205
1,731,722
3,093,928

창조경제바이오펀드
178,153
-
178,153
139,066
-
139,066

충북창조경제혁신펀드
522,172
-
522,172
138,930
-
138,930

LB글로벌익스팬션투자조합
(주2)

5,751,364
-
5,751,364
1,098,570
-
1,098,570

e-신산업 LB펀드 1호
108,509
-
108,509
502,500
-
502,500

LB기술금융펀드1호
270,244
-
270,244
304,500
-
304,500

LB유망벤처산업펀드
451,904
-
451,904
491,200
-
491,200

LB혁신성장펀드
95,507
-
95,507
-
-
-

합 계(주3)
9,367,238
2,732,553
12,099,791
5,192,641
3,280,721
8,473,362

(주1) 조합규약에 따라 손실이 발생할 것으로 추정되어 당기말 현재 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 우선손실 충당금액 1,028,919천원을 동 조합에서 배분받을 원금 및 발생이자(동 조합 미지급비용 반영) 합계액인 1,569,947천원에서 차감하여 반영하였습니다. 우선손실충당금액은 향후 확정되는 조합실적에 따라 변동될 수 있으며, 관련 미수금은 우선손실충당의무 확정금액을 먼저 차감후 잔여금액이 있는 경우 투자조합으로부터 수령할 수 있습니다.

(주2) LB글로벌익스팬션투자조합의 성과보수 4,828,780천원이 포함되어 있으며,

2020년 2월 24일
전액 수령하였습니다.

(주3) 당기말 현재 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 고려하여 별도의 대손추정액을 반영하지 아니하였습니다.

7. 지분법적용투자주식

(1) 당기 및 전기말 현재 투자자산으로 분류된 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
소재지
지분율(%)
주요사업
취득원가
순자산가액
장부금액

엘비인베스트먼트 상해법인
중 국
100.00
투자 및 금융업
109,565
141,058
141,058

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
소재지
지분율(%)
주요사업
취득원가
순자산가액
장부금액

엘비인베스트먼트 상해법인
중 국
100.00
투자 및 금융업
109,565
72,648
72,648

(2) 당기와 전기 중 투자자산으로 분류된 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
증감액
지분법손익
기타(주1)
기 말

엘비인베스트먼트 상해법인
72,648
-
68,230
180
141,058

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기 초
증감액
지분법손익
기타(주1)
기 말

엘비인베스트먼트 상해법인
10,851
-
63,239
(1,442)
72,648

(주1) 당기의 기타증감액은 피투자회사의 기타포괄손익누계액등의 변동으로 인한 것으로 기타포괄손익누계액((부의)지분법자본변동)에 반영되었습니다.

8. 유형자산 

(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감 소(주1)
감가상각
기 말

차량운반구
15,393
-
-
(8,127)
7,266

집기비품
350,067
45,299
(323,510)
(21,892)
49,964

합 계
365,460
45,299
(323,510)
(30,019)
57,230

(주1) 집기비품에서 기타의 비유동자산으로 322,000천원 계정대체 되었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
감 소
감가상각
기 말

차량운반구
49,903
-
(1)
(34,509)
15,393

집기비품
333,822
30,110
(3,640)
(10,225)
350,067

합 계
383,725
30,110
(3,641)
(44,734)
365,460

(2) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
집기비품
KB손해보험
161,000

9. 기타의 투자자산

당기말 현재 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
손 상(주1)
기 말

회원권 등
7,620,154
-
(4,247,006)
(305,320)
3,067,828

(주1) 당기 중 시세하락에 따른 손상차손 305,320천원을 인식하였습니다.

10. 퇴직급여충당부채

(1) 당기말 현재 퇴직급여충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여충당부채
2,744,099
2,765,431

퇴직연금운용자산
(2,768,172)
(2,767,609)

퇴직보험예치금
(2,178)
-

합 계(주1)
(26,251)
(2,179)

(주1) 당기말 기준 퇴직연금운용자산과 퇴직보험예치금의 합계액이 퇴직급여충당부채를 26,251천원 초과함에 따라 동 금액을 퇴직연금운용자산으로 반영하였습니다.

(2) 당기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,765,431
2,456,624

퇴직급여설정액
449,802
483,961

퇴직급여지급액
(441,104)
(175,154)

재분류(주1)
(30,030)
-

기말잔액
2,744,099
2,765,431

(주1) 당기말 퇴사임직원에 대한 퇴직급여충당부채를 미지급비용으로 재분류하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(2,767,609)
(2,067,368)

납입액
(395,000)
(842,000)

이자수익
(46,667)
(33,395)

퇴직급여지급액
441,104
175,154

기말잔액
(2,768,172)
(2,767,609)

11. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)엘비

종속기업
엘비인베스트먼트 상해법인

기타특수관계자
엘비프라이빗에쿼티(주), 엘비자산운용(주), 엘비세미콘(주), (주)엘비루셈, (주)엘비리켐, 엘비휴넷 주식회사, (주)유세스파트너스

투자조합(주1)
LG이노텍얼라이언스펀드, KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호, LB 크로스보더 펀드 II, KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호, 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호, 창조경제바이오펀드, 충북창조경제혁신펀드, LB글로벌익스팬션투자조합, e-신산업 LB펀드 1호, LB기술금융펀드1호, LB유망벤처산업펀드, LB혁신성장펀드

(주1) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.

(2) 당기와 전기 중 투자조합과의 거래(주석 6)를 제외한 특수관계자와의 주요 거래 및 이와 관련된 당기말 현재 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
구 분
계정과목명
당 기
전 기

(주)엘비루셈(주1)
주요거래
기타의 투자자산
2,865,000
-

엘비휴넷 주식회사(주1)
주요거래
기타의 투자자산
1,780,000
-

(주)엘비(주2)
주요거래
지급수수료
10,723
-

엘비인베스트먼트 상해법인
주요거래
지급수수료
1,092,334
973,030

(주)엘비(주2)
채권채무
미지급금
10,723
-

임직원
채권채무
장기대여금
421,333
214,000

(주1) 당기 중 기타의 투자자산을 특수관계자에게 매각하여 기타의투자자산처분이익407,544천원 및 기타투자자산처분손실 13,644천원을 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 (주)엘비가 보유하고 있는 상표권에 관한 비독점적 사용권을 부여하는 계약을 체결하고, 매출액에서 특수관계자간의 매출액 및 광고선전비를 차감한 금액의 0.05%을 경상로열티로 지급하기로 하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 금융약정에 따른 장기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

특수관계자
거래내용
기 초
증 가
감 소
기 말

임직원
생활안정자금
214,000
300,000
(92,667)
421,333

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자
거래내용
기 초
증 가
감 소
기 말

임직원
생활안정자금
228,000
50,000
(64,000)
214,000

(4) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 관리보수 및 성과보수 산정기준은 다음과 같습니다. 

조합명(주1)
관리보수 산정기준(주2)
관리보수율
성과보수 산정기준

KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호(주2)
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.1%
- 기준수익률 초과(연복리 8.0%) 투자수익의 20%

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.1%

LB 크로스보더 펀드 II
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
1.6%

- 기준수익률 초과(연복리 8.0%) 투자수익의 20%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 1.6%

KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
2.0%

- 기준수익률 초과(연복리 8.0%) 투자수익의 20%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.0%

미래창조LB선도기업 투자펀드 20호
성립시기부터 2.5년이 되는 날-출자약정액
0.8% ~ 2.0%

- 기준수익률 초과(연복리 8.0%) 투자수익의 20%

2.5년이후부터 해산하는 날-투자잔액
0.8% ~ 2.0%

LG이노텍얼라이언스펀드(주2)
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.0%

- 기준수익율 초과(연복리 5.0%) 투자수익에 대하여 조합원총회에 따라 별도 산정

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
2.0%

창조경제바이오펀드
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.0%

- 기준수익률 초과(연복리 5.0%) 투자수익의 20%

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
2.0%

충북창조경제혁신펀드
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.0%

- 기준수익률 초과(연복리 7.0%) 투자수익의 15%

- 단, 특정조건 달성시 위 조건무관 기준수익률 초과(연복리 4.0%) 투자수익의 10%

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.0%

LB글로벌익스팬션투자조합
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
1.2% ~ 2.0%

- 기준수익률 초과(연복리 8.0%) 투자수익의 20%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.0%

e-신산업 LB펀드 1호
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
2.0%

- 기준수익률 초과(연복리 5.0%~10.0%) 투자수익의 20%

- 기준수익률 초과(연복리 10.0%) 투자수익의 30%

2년이후부터 4년이 되는 날-투자잔액 / 미투자잔액
2.4 % / 1.2%

4년이후부터 해산하는 날-투자잔액
2.0%

LB기술금융펀드 1호
성립시기부터 3년이 되는 날-출자약정액
2.2% ~ 2.3%

- 기준수익률 초과(연복리 5.0%) 투자수익의 20%

3년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.3%

LB유망벤처산업펀드
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
0.8 % ~ 2.0%

- 기준수익률 초과(연복리 5.0%) 투자수익의 20%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
0.8 % ~ 2.0%

LB혁신성장펀드
성립시기부터 2년이 되는 날-출자약정액
2.0%

- 기준수익률 초과(연복리 7.0%~15.0%) 투자수익의 20%

- 기준수익률 초과(연복리 15.0%) 투자수익의 30%

2년이후부터 해산하는 날-투자잔액
1.0% ~ 2.0%

(주1) 당기중 청산된 조합은 제외하였습니다.
(주2) 조합규약상 조합존속기간 만료 후 청산의 목적범위 내에서 존속하거나 청산완료된 조합은관리보수 지급대상에서 제외됩니다.

12. 자본금

당기말 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수
1주의 금액
발행한 주식의 수

18,000,000주
5,000원
4,000,000주

13. 기업발전적립금

당기말 현재 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 법인세법에 의거 적립된 기업발전적립금으로 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

14. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
2,122,559
1,574,925

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(940,388)
(111,067)

자본에 직접 반영된 법인세 비용(주1)
338,734
(135,119)

법인세비용
1,520,905
1,328,739

(주1) 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

지분법자본변동 및 부의지분법자본변동
94,050
(83,593)

매도가능증권평가손익
244,684
(51,526)

합 계
338,734
(135,119)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
6,347,907
6,392,999

적용세율에 따른 법인세
1,374,540
1,384,460

조정사항

비공제비용
65,250
107,893

비과세수익
(161,479)
(60,614)

일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과
(15,010)
(13,913)

기타
257,604
(89,087)

법인세비용
1,520,905
1,328,739

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
23.96%
20.78%

(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역, 이연법인세자산(부채)의 총 내역 및 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 총액은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

관련계정과목
누적일시적차이
이연법인세
자산(부채)
유 동
비유동

기초잔액
증 감
기말잔액

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
2,729,872
8,698
2,738,570
602,485
-
602,485

감가상각부인액
224

-

224
49

-

49

해외투자
2,154,982

-

2,154,982
474,096

-

474,096

투자주식
1,587,101

-

1,587,101
349,162

-

349,162

운용투자주식
845,419

-

845,419
185,992

-

185,992

연차수당
156,085
(54,642)
101,443
22,317
22,317

-

종속기업 지분법손실(주1)
113,730
(68,229)
45,501
-

-

-

조합출자금(기타포괄손익)
(383,110)
427,499
44,389
9,766

-

9,766

종속기업 지분법자본변동(주1)
2,006
(180)
1,826
-

-

-

차량운반구 감가상각비
38,069
(16,547)
21,522
4,735

-

4,735

업무용승용차감가상각비
99,533
8,674
108,207
23,806

-

23,806

대손상각비
277,922
-
277,922
61,143

-

61,143

기타의투자자산 손상차손
-
305,319
305,319
67,170

-

67,170

대손상각비
-
1,028,919
1,028,919
226,362
226,362

-

여비교통비
-
11,611
11,611
2,554

-

2,554

(가산할 일시적 차이)

퇴직보험
(2,729,872)
(8,698)
(2,738,570)
(602,485)
-
(602,485)

지분법손익
(3,990,960)
1,451,944
(2,539,016)
(558,584)
-
(558,584)

매도가능증권
(1,114,106)
1,111,713
(2,393)
(526)
-
(526)

합 계
(213,105)
4,206,081
3,992,976
868,042
248,679
619,363

인식한 이연법인세자산
248,679
619,363

(전기)

(단위: 천원)

관련계정과목
누적일시적차이
이연법인세
자산(부채)
유 동
비유동

기초잔액
증 감
기말잔액

(차감할 일시적 차이)

퇴직급여충당부채
2,421,066
308,806
2,729,872
600,572
-
600,572

감가상각부인액
224
-
224
49
-
49

해외투자
2,154,980
2
2,154,982
474,096
-
474,096

투자주식
1,587,101
-
1,587,101
349,162
-
349,162

운용투자주식
751,352
94,067
845,419
185,992
-
185,992

연차수당
137,784
18,301
156,085
34,339
34,339
-

종속기업 지분법손실(주1)
176,970
(63,240)
113,730
-
-
-

종속기업 지분법자본변동(주1)
(1,365)
3,371
2,006
-
-
-

차량운반구 감가상각비
45,525
(7,456)
38,069
8,375
-
8,375

업무용승용차감가상각비
45,548
53,985
99,533
21,897
-
21,897

대손상각비
-
277,922
277,922
61,143
-
61,143

(가산할 일시적 차이)

퇴직보험
(2,067,368)
(662,504)
(2,729,872)
(600,572)
-
(600,572)

지분법손익
(4,981,766)
990,806
(3,990,960)
(878,011)
-

(878,011)

조합출자금(기타포괄손익)
(48,243)
(334,867)
(383,110)
(84,284)
-
(84,284)

매도가능증권
(879,895)
(234,211)
(1,114,106)
(245,103)
-
(245,103)

합 계
(658,087)
444,982
(213,105)
(72,345)
34,339
(106,684)

인식한 이연법인세자산
34,339
-

인식한 이연법인세부채
-
(106,684)

(주1) 종속기업 지분법손익은 동 일시적차이가 미래에 실현될 가능성이 낮아 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.
당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 상계전 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기
전 기

상계 전 당기법인세자산
707,687,490
48,665

상계 전 당기법인세부채
1,864,707,617
1,507,260,017

상계 후 당기법인세부채
1,157,020,127
1,507,211,352

15. 주당손익

(1) 기본주당손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
4,827,002,117
5,064,259,548

가중평균유통보통주식수(주1)
4,000,000
4,000,000

주당순이익
1,207
1,266

(주1) 가중평균유통보통주식수

일자
변동내용
주 식 수
유통일수
가중평균유통주식수

2019-01-01
기초
4,000,000
365
4,000,000

합 계
365
4,000,000

(2) 희석주당손이익

당기말 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는바, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

16. 포괄손익계산서

당기와 전기 중 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
4,827,002
5,064,259

기타포괄손익

매도가능증권평가이익
(867,518)
182,685

지분법자본변동
77,409
303,804

부의지분법자본변동
(410,678)
(53,972)

포괄손익
3,626,215
5,496,776

17. 현금흐름표 

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 한편, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다. 

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권평가손익
(1,112,148)
234,211

지분법자본변동
(427,318)
333,425

비품에서 기타비유동자산대체
322,000
-

18. 부가가치계산에 필요한 사항 

당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
6,363,482
5,674,911

퇴직급여
1,177,450
775,885

복리후생비
680,980
549,814

감가상각비
30,018
44,733

세금과공과
37,700
30,627

19. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 24(당) 기
(처분예정일 :
2020년 3월 31일)

제 23(전) 기
(처분일 : 2019년 3월 25일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

10,679,287

5,852,285

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,852,285

788,026

2. 당기순이익
4,827,002

5,064,259

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

10,679,287

5,852,285

20. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석

(1) 유동성위험 관리방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
1년 이내
1~2년
2~5년

미지급비용
1,331,861
1,331,861
-
-

합 계
1,331,861
1,331,861
-
-

21. 지급보증

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자
보 증 금 액
보 증 내 용

서울보증보험
1,600,000
공탁

(2) 기타사항 
당사가 업무집행조합원으로 참여한 LB글로벌익스팬션투자조합은 투자금액 회수를 위해 피투자회사의 이해관계인에게 주식매수청구권을 행사하였으며, 이해관계자가 보유하고 있는 지분증권에 대해 가압류를 통해 타 법인발행 전환사채 중 1,904,762천원의 처분권을 획득하였습니다. 한편,

해당 투자조합은 당기 중 투자주식손상차손환입 1,904,761천원을 인
식
하였습니다.

(3) 진행중인 소송사건

당기말 현재 당사가 업무집행사원으로 LB글로벌익스팬션투자조합의 당사자가 되어진행중인 소송사건은 1심(소송가액 300,000,000원)이 진행되고 있으며 현재 승소여부를 판단할 수 없습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
엘비인베스트먼트 주식회사

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
1
3
2
-
2
-
-
-
-
5
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
-
200
20
418
140
-
136
-
-
-
-
626
296

합계
8
-
200
20
418
140
-
136
-
-
-
-
626
296

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019년 11월 18일
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

<중간감사>
2019-11-25
~
2019-11-28
4
일
4
명
2
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획

<기말감사>
2019-02-03
~
2019-02-06
4
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 2월 3일
1
일

실사(입회)장소
서울시 강남구 테헤란로

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019년 11월 28일, 2020년 2월 6일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 28일
감사팀/ 감사
대면보고
중간감사 과정보고 및 독립성보고

2
2020년 02월 06일
감사팀/감사
서면
기말감사 이슈 보고

3
2020년 03월 27일
감사팀/ 감사
서면
기말감사 협의 및 결과 보고