티엘비 — 감사보고서 (2019.12) (20200401)
제출인: 삼덕회계법인

감사보고서
3.8
(주)티엘비

00260091
100000000000
20200327
1314110255979
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291
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주식회사 티엘비

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 8 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼덕회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ················
······

1

II. 재무제표·······························
4

1.
재무상태표·
····························

5

2. 손익계산서·····························
7

3. 자본변동표·····························
9

4. 현금흐름표·····························
10

5. 주석····················
············

12

III. 외부감사 실시내용················
··········

41

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엘비

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티엘비(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서
, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 
12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준
에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 '재무제표감사에 대한 감사인의 책임' 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준
에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 용 모

2020년 3월
25
일

이 감사보고서는 감사보고서일(
2020년

3
월
25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하
는
시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티엘비

제 9(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 8(전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엘비 대표이사 백성현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 신원로 305

(전 화)
031-8040-2055

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

31,925,732,584

17,679,022,579

(1) 당좌자산

14,791,805,511

8,830,018,456

1. 현금및현금성자산
2,009,602,615

750,029,844

2. 단기금융상품(주석3,10)
219,050,000

1,178,850,000

3. 매출채권
9,607,278,673

5,386,784,185

대손충당금
(96,072,778)

(53,867,843)

4. 미수금(주석18)
2,631,939,932

1,312,498,957

대손충당금
(7,520,387)

(6,325,936)

5. 미수수익
5,649,779

29,594,818

6. 선급금
-

80,263,100

7. 선급비용
225,667,086

31,357,379

8. 단기대여금(주석18)
54,224,000

71,162,000

9. 이연법인세자산(주석12)
141,986,591

49,671,952

(2) 재고자산

17,133,927,073

8,849,004,123

1. 제품
2,772,021,168

1,664,034,002

평가충당금
(90,188,284)

(200,885,513)

2. 재공품
8,434,291,757

4,372,291,457

평가충당금
(147,586,660)

(116,175,146)

3. 원재료
1,182,837,472

801,078,541

4. 부재료
4,982,551,620

2,320,310,782

5. 저장품
-

8,350,000

Ⅱ. 비유동자산

43,199,692,528

41,484,633,161

(1) 투자자산

3,078,192,696

2,632,758,798

1. 장기금융상품(주석3,10)
2,889,811,136

2,454,017,658

2. 지분법적용투자주식(주석4)
106,689,560

44,253,140

3. 장기대여금(주석18)
81,692,000

134,488,000

(2) 유형자산(주석5,10)

38,916,939,170

37,861,721,338

1. 토지
13,039,940,671

13,039,940,671

2. 건물
17,731,639,133

17,731,639,133

감가상각누계액
(2,659,745,760)

(2,068,691,148)

3. 구축물
91,000,000

91,000,000

감가상각누계액
(12,638,850)

(9,605,526)

4. 기계장치
24,001,686,822

21,167,699,128

정부보조금
(445,837,568)

(446,422,838)

감가상각누계액
(14,301,040,623)

(12,389,012,124)

5. 차량운반구
194,052,642

116,020,490

감가상각누계액
(57,700,551)

(96,664,760)

6. 공기구비품
926,507,660

835,668,660

감가상각누계액
(790,264,171)

(750,957,985)

7. 건설중인자산
1,199,339,765

641,107,637

(3) 무형자산(주석6)

28,537,309

40,906,929

1. 소프트웨어
55,886,423

79,572,919

정부보조금
(27,349,114)

(38,665,990)

(4) 기타비유동자산

1,176,023,353

949,246,096

1. 보증금
207,242,000

220,346,000

2. 기타투자자산
287,431,660

91,166,270

3. 이연법인세자산(주석12)
681,349,693

637,733,826

자 산 총 계

75,125,425,112

59,163,655,740

부 채

Ⅰ. 유동부채

33,025,756,195

28,809,689,691

1. 매입채무(주석11,18)
18,463,951,317

12,123,981,958

2. 미지급금(주석11,18)
1,779,778,152

1,743,901,152

3. 단기차입금(주석7,10,11)
8,160,000,000

9,130,000,000

4. 유동성장기차입금(주석7,10,11)
769,800,000

3,884,806,110

5. 미지급비용(주석11)
1,414,173,507

1,127,642,191

6. 선수금
525,568,751

-

7. 예수금
574,243,306

336,743,960

8. 미지급법인세
1,338,241,162

462,614,320

Ⅱ. 비유동부채

15,378,093,462

12,521,933,473

1. 장기미지급금(주석11)
99,371,716

-

2. 장기차입금(주석7,10,11)
13,265,360,000

10,359,048,890

3. 파생상품부채(주석9)
137,920,201

-

4. 퇴직급여충당부채(주석8)
5,226,217,197

4,041,392,361

퇴직연금운용자산(주석8)
(3,683,925,652)

(2,164,457,778)

5. 임대보증금(주석11,18)
333,150,000

285,950,000

부 채 총 계

48,403,849,657

41,331,623,164

자 본

Ⅰ. 자본금(주석13)

2,000,000,000

2,000,000,000

1. 보통주자본금
2,000,000,000

2,000,000,000

Ⅱ. 이익잉여금(주석14)

24,721,575,455

15,832,032,576

1. 이익준비금
20,000,000

-

2. 연구개발준비금
-

350,000,000

3. 미처분이익잉여금
24,701,575,455

15,482,032,576

자 본 총 계

26,721,575,455

17,832,032,576

부 채 와 자 본 총 계

75,125,425,112

59,163,655,740

"별첨 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ. 매출액

149,136,208,897

122,115,584,805

1. 제품매출액
149,136,208,897

122,115,584,805

Ⅱ. 매출원가

131,397,526,137

112,491,414,721

1. 제품매출원가
131,397,526,137

112,491,414,721

기초제품재고액
1,664,034,002

2,069,385,092

당기제품제조원가(주석18)
133,055,652,138

112,826,548,887

타계정대체액
(79,285,715)

(250,986,466)

관세환급금
(470,853,120)

(489,498,790)

기말제품재고액
(2,772,021,168)

(1,664,034,002)

Ⅲ. 매출총이익

17,738,682,760

9,624,170,084

Ⅳ. 판매비와관리비

7,232,884,511

5,246,664,067

1. 급여
2,766,491,932

2,130,667,726

2. 퇴직급여
496,449,365

345,632,513

3. 복리후생비
315,350,807

214,184,589

4. 여비교통비
238,908,103

156,153,945

5. 수도광열비
7,721,292

7,284,525

6. 접대비
252,864,071

161,192,609

7. 통신비
20,941,979

21,100,757

8. 세금과공과
96,035,081

105,749,470

9. 감가상각비
81,784,948

51,840,654

10. 무형자산상각비
12,369,620

13,638,071

11. 경상개발비
1,708,830,243

1,115,969,996

12. 수선비
271,273

2,443,182

13. 보험료
10,350,448

16,804,129

14. 차량유지비
5,275,200

4,155,671

15. 운반비
307,500,153

316,225,128

16. 교육훈련비
59,092,046

18,923,199

17. 도서인쇄비
14,359,174

6,164,150

18. 소모품비
176,001,327

118,427,244

19. 지급수수료
609,580,662

519,328,464

20. 대손상각비(환입)
42,204,935

(7,379,632)

21. 판매보증비(환입)
-

(79,473,294)

22. 판매제비용
9,638,052

7,460,971

23. 기타
863,800

170,000

Ⅴ. 영업이익

10,505,798,249

4,377,506,017

Ⅵ. 영업외수익

2,677,088,108

1,432,852,471

1. 이자수익(주석18)
81,268,620

39,428,688

2. 외환차익
1,184,246,289

824,124,174

3. 외화환산이익
55,204,086

33,786,870

4. 장기금융상품평가이익
13,306,823

21,082,224

5. 파생상품거래이익(주석9)
-

20,762,555

6. 수입수수료
75,226,560

24,575,878

7. 임대료수익(주석18)
420,391,389

389,387,942

8. 지분법이익(주석4)
62,436,420

-

9. 유형자산처분이익
20,191,213

-

10. 잡이익
764,816,708

79,704,140

Ⅶ. 영업외비용

2,709,778,719

2,216,085,499

1. 이자비용
753,529,412

917,382,279

2. 외환차손
1,023,365,986

689,165,067

3. 외화환산손실
405,620,302

34,218,447

4. 장기금융상품평가손실
883,277

93,397,495

5. 파생상품거래손실(주석9)
2,250,702

-

6. 파생상품평가손실(주석9)
137,920,201

-

7. 기타의대손상각비
1,194,451

6,325,936

8. 지분법손실(주석4)
-

69,930,479

9. 유형자산처분손실
2,000

3,091,050

10. 기부금
60,000,000

36,000,000

11. 잡손실
325,012,388

366,574,746

Ⅷ. 법인세차감전순이익

10,473,107,638

3,594,272,989

Ⅸ. 법인세비용(주석12)

1,383,564,759

451,214,285

Ⅹ. 당기순이익

9,089,542,879

3,143,058,704

ⅩI. 주당손익(주석15)

기본주당순이익

22,724

7,858

"별첨 주석 참조"

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자 본 변 동 표

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2018년 01월 01일(전기초)
2,000,000,000
12,688,973,872
14,688,973,872

당기순이익
-
3,143,058,704
3,143,058,704

2018년 12월 31일(전기말)
2,000,000,000
15,832,032,576
17,832,032,576

2019년 01월 01일(당기초)
2,000,000,000
15,832,032,576
17,832,032,576

현금배당
-
(200,000,000)
(200,000,000)

당기순이익
-
9,089,542,879
9,089,542,879

2019년 12월 31일(당기말)
2,000,000,000
24,721,575,455
26,721,575,455

"별첨 주석 참조"

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16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,739,163,868

8,885,305,193

1. 당기순이익
9,089,542,879

3,143,058,704

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
4,351,507,584

3,831,125,695

퇴직급여
1,519,505,659

1,249,441,848

대손상각비
42,204,935

-

감가상각비
2,536,070,156

2,361,082,369

무형자산상각비
12,369,620

13,638,071

외화환산손실
101,357,285

34,218,447

장기금융상품평가손실
883,277

93,397,495

파생상품평가손실
137,920,201

-

유형자산처분손실
2,000

3,091,050

기타의대손상각비
1,194,451

6,325,936

지분법손실
-

69,930,479

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(230,421,277)

(392,708,486)

재고자산평가충당금환입
79,285,715

250,986,466

대손충당금환입
-

7,379,632

외화환산이익
55,201,106

33,786,870

장기금융상품평가이익
13,306,823

21,082,224

지분법이익
62,436,420

-

유형자산처분이익
20,191,213

-

판매보증충당부채환입
-

79,473,294

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(7,471,465,318)

2,303,829,280

매출채권의 증감
(4,321,797,516)

703,745,023

미수금의 증감
(1,319,440,975)

(489,352,547)

미수수익의 증감
23,945,039

(12,230,485)

선급금의 증감
80,263,100

(76,023,100)

선급비용의 증감
(194,309,707)

(5,198,571)

재고자산의 증감
(8,205,637,235)

(1,029,988,824)

매입채무의 증감
6,395,116,208

2,803,320,209

미지급금의 증감
35,877,000

772,885,456

미지급비용의 증감
286,531,316

137,881,989

선수금의 증감
525,568,751

-

예수금의 증감
237,499,346

141,283,114

미지급법인세의 증감
739,696,336

179,154,982

장기미지급금의 증감
99,371,716

-

퇴직금의 지급
(334,680,823)

(372,283,376)

퇴직연금운용자산의 증감
(1,519,467,874)

(449,364,590)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,148,096,097)

(2,148,093,614)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,601,655,819

448,582,514

단기금융상품의 감소
1,193,850,000

261,253,584

단기대여금의 감소
269,734,000

117,189,200

장기금융상품의 감소
1,080,000,000

-

장기대여금의 감소
-

58,608,000

유형자산의 처분
36,181,819

272,730

보증금의 감소
21,890,000

11,259,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,749,751,916)

(2,596,676,128)

단기금융상품의 증가
234,050,000

178,850,000

단기대여금의 증가
200,000,000

40,000,000

장기금융상품의 증가
1,503,369,932

769,272,516

유형자산의 취득
3,607,280,594

1,587,047,612

보증금의 증가
8,786,000

21,506,000

기타투자자산의 증가
196,265,390

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,331,495,000)

(8,074,289,800)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,297,200,000

2,000,000,000

단기차입금의 차입
3,000,000,000

2,000,000,000

장기차입금의 차입
4,250,000,000

-

임대보증금의 증가
47,200,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(8,628,695,000)

(10,074,289,800)

단기차입금의 상환
3,970,000,000

5,020,000,000

유동성장기차입금의 상환
3,884,806,110

5,054,289,800

장기차입금의 상환
573,888,890

-

배당금의 지급
200,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,259,572,771

(1,337,078,221)

Ⅴ. 기초의 현금

750,029,844

2,087,108,065

Ⅵ. 기말의 현금

2,009,602,615

750,029,844

"별첨 주석 참조"

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주석

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티엘비

1. 일반사항

주식회사 티엘비(이하 "회사"라 함)은 2011년 3월에 설립되었으며, 회사의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

(2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 백성현

(4) 주요 주주 및 지분율

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

백성현
98,200
24.55

오상택
33,000
8.25

이세현
29,000
7.25

조승건
24,400
6.10

기타 임직원
215,400
53.85

합 계
400,000
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표', 제8장 '지분법' (개정)

개정된 기준은 종속기업 및 관계기업 지분변동액의 배분비율은 현재 소유하고 있는 소유지분에만 기초하여 산정하며, 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 행사가능성이나 전환가능성은 반영하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 다만, 잠재적 의결권등의 거래로 종속기업 및 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 접근이 가능한 경우에는 실질적으로 현재의 소유권이 있는 것으로 보아 배분비율을 결정합니다.

- 일반기업회계기준 제13장 '리스' (개정)

개정된 기준은 금융리스인 경우에만 제조자 또는 판매자인 리스제공자가 부담하는 원가를 리스개설직접원가에서 제외한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' (개정)

개정된 기준은 다양한 형태로 존재하는 명예퇴직금이나 특별퇴직금의 경제적 실질에따라 기업이 퇴직급여 또는 해고급여(퇴직급여 외의 종업원급여)로 구분하여 적절히 회계처리 할 수 있도록 명확한 지침을 제공하였습니다. 

- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' (개정)

개정된 기준은 법인세 처리가 불확실한 경우에도 동 기준서의 적용범위에 포함된다는 점을 명확히 하였습니다. 이에 따라 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 '매우 높은' 경우에는 기업의 법인세처리에 따라 법인세 자산 및 부채를 인식하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 매우 높지는 않은 경우에는 해당 금액 등을 산정할 때에 가능성이 가장 높은 금액과 기대값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다.(해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
 
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 파생상품 

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산은
원
재료 및 부재료의 경우 선입선출법, 재공품 및 제품의 경우 총평균법을사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있으며,
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별

로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 

(4) 지분법적용투자주식
 
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이
관계기업
의
당기
손익으로 인하여 발생한 경우
당기
손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고,
관계기업
의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우,
투자기업
의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은
당기
손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과
관계기업
의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며,
관계기업
의 순자산가치 변동이
당기
순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

1) 유형자산의 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법

유형자산에 대해서는 다음의 감가상각방법 및 내용연수를 적용하여
감가상각하고 있습니다.

과 목
상각방법
내용연수

건 물
정액법
30년

구 축 물
정액법
30년

기계장치
정액법
8년

차량운반구
정액법
4년

공구와기구
정액법
4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법

감가상각누계액, 손상차손누계액 및
정부보조금
등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
 

5) 유형자산의 제거

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
 
1) 무형자산의 취득원가

무형자산을 개별 취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격 상당액으로 계상하고 있습니다. 

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법

무형자산에 대해서는
다음의 감가상각방법 및 내용연수를 적용하여
감가상각하고 있습니다.

과 목
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
4년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
.

3) 무형자산의 표시방법

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고
정부보조금
은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
 
4) 무형자산의 제거

무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래경제적효익이 예상되지않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.

(7)
정부
보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으
며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 외화환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 
 
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 

1) 충당부채

회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채

회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우

3) 우발자산

회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(10) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며, 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 

2) 이자수익, 임대료수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대료수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식합니다. 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 임대료수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 

(11) 퇴직급여

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원
의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연
금
에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직
연
금 부담금은 퇴직연
금운용자산
의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(12) 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한
모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 

현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 

(13) 법인세회계

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(14) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 

3. 사용이 제한된 금융상품

각 보고기간말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
예입처
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
KEB하나은행
149,050
157,850
임직원 차입금
담보관련 인출제한

신한은행
-
1,000,000

장기금융상품
신한은행
1,000,000
-

합 계
1,149,050
1,157,850

4. 지분법적용투자주식

(1) 각 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

회 사 명
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산
지분가액
장부가액
지분율(%)
취득원가
순자산
지분가액
장부가액

(주)한진솔루션
97.5
390,000
106,690
106,690
97.5
390,000
44,253
44,253

(2) 각 보고기간의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위
: 천원
)

회 사 명
기초금액
지분법손익
기말금액

(주)한진솔루션
44,253
62,436
106,690

② 전기

(단위
: 천원
)

회 사 명
기초금액
지분법손익
기말금액

(주)한진솔루션
114,184
(69,930)
44,253

(3) 각 보고기간말 현재 피투자회사의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위
: 천원
)

회 사 명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

(주)한진솔루션
614,828
505,403
2,021,958
64,037

② 전기말

(단위
: 천원
)

회 사 명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

(주)한진솔루션
530,740
485,352
1,674,896
(71,724)

5. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위
: 천원
)

구 분
기초금액
취 득
처 분
상 각
대 체
기말금액

토 지
13,039,941
-
-
-
-
13,039,941

건 물
15,662,948
-
-
(591,055)
-
15,071,893

구 축 물
81,394
-
-
(3,033)
-
78,361

기계장치
8,332,264
2,136,919
(5)
(1,855,477)
641,108
9,254,809

차량운반구
19,356
175,053
(15,987)
(42,070)
-
136,352

공기구비품
84,711
95,969
(1)
(44,435)
-
136,243

건설중인자산
641,108
1,199,340
-
-
(641,108)
1,199,340

합 계
37,861,721
3,607,281
(15,993)
(2,536,070)
-
38,916,939

② 전기

(단위
: 천원
)

구 분
기초금액
취 득
처 분
상 각
대 체
기말금액

토 지
13,039,941
-
-
-
-
13,039,941

건 물
16,254,003
-
-
(591,055)
-
15,662,948

구 축 물
84,428
-
-
(3,033)
-
81,394

기계장치
9,040,013
934,232
(4)
(1,641,977)
-
8,332,264

차량운반구
20,804
11,708
(3,360)
(9,797)
-
19,356

공기구비품
187,431
-
-
(115,220)
12,500
84,711

건설중인자산
59,733
641,108
-
-
(59,733)
641,108

합 계
38,686,352
1,587,048
(3,364)
(2,361,082)
(47,233)
37,861,721

(2)

당기말 현
재 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다
(주석

10
참조)
.

(3) 당기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 11,047백만원(전기말: 10,228백만원)입니다.

6. 무형자산 

(1) 각 보고기간의 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위
: 천원
)

구 분
기초금액
취득/처분
상 각
대 체
기말금액

소프트웨어
40,907
-
(12,370)
-
28,537

② 전
기

(단위
: 천원
)

구 분
기초금액
취득/처분
상 각
대 체
기말금액

소프트웨어
7,313
-
(13,638)
47,233
40,907

(2) 당기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는
1,709백만원(전
기:
1,116
백
만원
)
이며,이는 모두 판매비와괸리비로 계상하고 있습니다.

7. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. 

① 단기차입금

(단위
: 천원
)

차입처
대출과목
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
무역금융대출
-
-
500,000

IBK기업은행
일반자금대출
-
-
2,000,000

우리은행
시설자금대출
2.57
1,160,000
1,330,000

무역금융대출
3.18
500,000
900,000

신한은행
일반자금대출
3.10
3,000,000
3,000,000

무역금융대출
-
-
1,400,000

KDB산업은행
일반자금대출
1.97~3.14
3,000,000
-

DGB대구은행
무역금융대출
3.81
500,000
-

합 계
8,160,000
9,130,000

② 장기차입금

(단위
: 천원
)

차입처
대출과목
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
시설자금대출
1.50
193,000
483,000

우리은행
시설자금대출
3.37
142,160
426,480

신한은행
일반자금대출
2.49
11,700,000
13,334,375

KB국민은행
일반자금대출
2.59
2,000,000
-

합 계
14,035,160
14,243,855

- 유동성장기차입금
769,800
3,884,806

- 장기차입금
13,265,360
10,359,049

(2) 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석
10
참조)
.

8. 퇴직급여충당부채

(1) 각
보고기간의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,041,392
3,164,234

충당부채 설정
1,519,506
1,249,442

퇴직금 지급
(334,681)
(372,283)

기말금액
5,226,217
4,041,392

(2) 각
보고기간의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,164,458
1,715,093

당기불입액
1,700,000
600,192

운용수익
33,638
17,410

퇴직금 지급
(214,170)
(168,238)

기말금액
3,683,926
2,164,458

당기말 현재 회사는
신한은행, KEB하나은행
, 삼성생명 등과
확정급여형 퇴직연금자산 관리계약을 체결하고

있으며, 퇴직연금운용자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

9. 파생금융상품

(1)

각 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
내 역
당기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑(*)
137,920
-

(*) 당기말 현재 회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
계약일
최종 만기일
기초자산 잔여금액
수취이자율
지급이자율
한도액

이자율스왑
2019년 6월
2024년 5월

11,700,000

CD+0.96%
2.6077%
600,000

(2) 각 보고기간의 파생금융상품과 관련되어 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
당 기
전 기

이자율스왑
파생상품거래손익
(2,251)
20,763

파생상품평가손익
(137,920)
-

합 계
(140,171)
20,763

10. 우발 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사는 금융기관과 무역금융대출과 관련하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 각 금융기관별 약정한도액 및 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

금융기관
약정한도액
차입금액

KEB하나은행
2,500,000
-

우리은행
1,500,000
500,000

신한은행
4,900,000
-

DGB대구은행
3,000,000
500,000

합 계
11,900,000
1,000,000

(2) 당기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

담보권자
담보물건
담보설정액
비 고

KEB하나은행
단기금융상품
149,050
임직원 차입금 담보

토지, 건물
348,000
회사 차입약정 담보

우리은행
토지, 건물
5,439,600
회사 차입약정 담보

신한은행
장기금융상품
1,000,000
임직원 차입금 담보

토지, 건물
29,646,000
회사 차입약정 담보

합 계
36,582,650

(3) 당기말 현재 회사
는 KEB하나은행으로부터 회사의 채무지급이행과 관련한 지급보증 2,000백만원, SGI서울보증으로부터 이행보증 153백만원을 제공받고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 24,267백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 

(4) 당기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
부보자산
부보처
부보금액

재산패키지보험
재고자산 및 유형자산 등
한화손해보험
110,113,216

환경책임보험
-
DB손해보험
10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 운용리스계약

당기
말 현재 회사는 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
1년 이내
1년~3년
합 계

리 스 료
34,462
34,664
69,126

(6) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

11.
유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리

회사
는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고
충분한유동성을 확보하기 위하여 일정수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등

의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석

각 보고기간말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위
: 천원
)

구 분
1년 이내
1년~2년
2년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
18,463,951
-
-
-
18,463,951

기타유동부채
3,193,952
-
-
-
3,193,952

차입금
8,929,800
627,560
12,582,680
55,120
22,195,160

기타비유동부채
-
333,150
99,372
-
432,522

합 계
30,587,703
960,710
12,682,052
55,120
44,285,585

② 전기말

(단위
: 천원
)

구 분
1년 이내
1년~2년
2년~5년
5년 초과
합 계

매입채무
12,123,982
-
-
-
12,123,982

기타유동부채
2,871,543
-
-
-
2,871,543

차입금
13,014,806
3,266,467
7,009,902
82,680
23,373,855

기타비유동부채
-
285,950
-
-
285,950

합 계
28,010,331
3,552,417
7,009,902
82,680
38,655,330

12. 법인세비용

(1) 각 보고기간의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
1,519,495
549,730

당기손익에 대한 법인세부담액
1,558,081
549,395

전기이전법인세의 조정사항
(38,586)
335

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(135,931)
(98,516)

법인세비용
1,383,565
451,214

(2) 각 보고기간의 회계손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위: 천
원
)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익

10,473,108

3,594,273

적용세율에 따른 법인세비용

2,074,622

698,855

조정사항

(691,057)

(247,640)

세무상 과세소득 조정효과
35,837

17,558

공제감면 및 추가납부세액
(702,238)

(269,397)

법인세추납(환급)액
(38,506)

-

기타
13,850

4,199

법인세비용(수익)

1,383,565

451,214

유효세율

13.21%

12.55%

(3) 각 보고기간의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:
천원
)

구 분
차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기증감
기말금액
기초금액
기말금액

미수이자
(29,595)
23,945
(5,650)
(6,511)
(1,243)

미확정비용
254,945
45,682
300,627
56,088
66,138

외화환산손실
34,218
371,402
405,620
7,528
89,236

외화환산이익
(33,787)
(21,417)
(55,204)
(7,433)
(12,145)

감가상각비
11,852
18,714
30,566
2,607
6,724

수선비
214,042
(214,042)
-
47,089
-

지분법주식(*)
345,747
(62,436)
283,310
-
-

국고보조금
506,196
77,159
583,355
111,363
128,338

장기금융상품평가손익
289,766
(12,424)
277,343
63,749
61,015

퇴직급여충당부채
4,041,392
1,184,825
5,226,217
889,106
1,149,768

퇴직연금부담금
(2,164,458)
(1,519,468)
(3,683,926)
(476,181)
(810,464)

파생상품평가손익
-
137,920
137,920
-
30,342

선수금
-
525,569
525,569
-
115,625

합 계
3,470,319
555,430
4,025,748
687,406
823,336

(*) 미래 과세소득과 관계없이, 일시적차이의 소멸가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위:
천원
)

구 분
차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기증감
기말금액
기초금액
기말금액

미수이자
(17,364)
(12,230)
(29,595)
(3,820)
(6,511)

미확정비용
200,235
54,710
254,945
44,052
56,088

외화환산손실
486,361
(452,143)
34,218
106,999
7,528

외화환산이익
(201,498)
167,711
(33,787)
(44,329)
(7,433)

감가상각비
7,951
3,901
11,852
1,749
2,607

수선비
214,042
-
214,042
47,089
47,089

지분법주식(*)
275,816
69,930
345,747
-
-

국고보조금
590,981
(84,786)
506,196
130,016
111,363

연구인력개발준비금
(350,000)
350,000
-
(77,000)
-

장기금융상품평가손익
217,451
72,315
289,766
47,839
63,749

퇴직급여충당부채
3,164,234
877,158
4,041,392
696,131
889,106

퇴직연금부담금
(1,715,093)
(449,365)
(2,164,458)
(377,321)
(476,181)

충당부채
79,473
(79,473)
-
17,484
-

합 계
2,952,590
517,729
3,470,319
588,890
687,406

(*) 미래 과세소득과 관계없이, 일시적차이의 소멸가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 각 보고기간말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유동
155,374
(13,388)
63,616
(13,944)

비유동
1,491,813
(810,464)
1,113,915
(476,181)

13. 자본금

각 보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:
원
, 주)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

발행한 보통주식의 수
400,000
400,000

1주당 액면금액
5,000
5,000

발행한 보통주식의 수
40,000
40,000

보통주자본금
2,000,000,000
2,000,000,000

14. 이익잉여
금
처분
계산서

(단위:
원
)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

처분예정일: 2020년

3
월

27일

처분확정일: 2019년

3
월

29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

24,701,575,455

15,482,032,576

1. 전기이월미처분이익잉여금
15,612,032,576

12,338,973,872

2. 당기순이익
9,089,542,879

3,143,058,704

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

350,000,000

1. 연구개발준비금의 이입
-

350,000,000

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

(308,000,000)

(220,000,000)

1. 이익준비금
28,000,000

20,000,000

2. 현금배당(*)
280,000,000

200,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

24,393,575,455

15,612,032,576

(*) 당기 주당배당금(액면배당률)은 700원(14%) 이며, 전기 주당배당금(액면배당률)은 500원(10%) 입니다.

15. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 각 보고기간의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:
원
, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
9,089,542,879
3,143,058,704

가중평균유통보통주식수(주)
400,000
400,000

기본주당순이익
22,724
7,858

16. 포괄손익계산서

각 보고기간의 회사의 포괄손익은 손익계산서상의 당기순이익과 동일합니다.

17.

현금흐름표

각 보고기간의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
당 기
전 기

장기금융상품의 유동성 대체
-
1,000,000

장기차입금의 유동성대체
769,800
3,884,806

유동성장기차입금의 장기차입금 전환
-
10,000000

건설중인자산의 본계정 대체
641,108
59,733

18.
특수관계자 공시

(1) 특수관계법인 현황

회사의 지배기업은 없으며, 각 보고기간말 현재 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
(주)한진솔루션
(주)한진솔루션

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
임대료수익
외주가공비

당 기
전 기
당 기
전 기

종속기업
(주)한진솔루션
103,440
100,918
2,014,458
1,659,896

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
자금 대여
대여자금 회수

당 기
전 기
당 기
전 기

기타특수관계자
임직원
10,000
40,000
79,734
175,797

임직원 대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 4백만원(전기: 6백만원) 입니다.

(4) 각
보고기간말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
채 권
채 무

당기말
전기말
당기말
전기말

종속기업
(주)한진솔루션
113,784
214,142
263,954
167,890

기타특수관계
임직원
135,916
205,650
-
-

합 계
249,700
419,792
263,954
167,890

(5) 당기말 현재 회사는 회사의 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공
받고 있으며, 임직원 차입금에 대해 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다(주
석
10

참조).

19. 부가가치계산에 필요

한 사항

각 보고기간의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:
천원
)

구 분
당 기
전 기

판관비(*)
제조원가
합 계
판관비(*)
제조원가
합 계

급여
4,268,661
10,722,735
14,991,396
3,024,054
9,187,747
12,211,801

퇴직급여
676,235
843,271
1,519,506
567,651
681,791
1,249,442

복리후생비
315,351
1,867,160
2,182,510
214,185
1,543,903
1,758,088

감가상각비
82,555
2,453,515
2,536,070
51,841
2,309,242
2,361,082

지급임차료
-
532,680
532,680
-
538,000
538,000

세금과공과
96,035
65,649
161,684
105,749
52,737
158,486

(*) 경상연구개발비에 배부된 내역이 포함된 금액입니다.

20. 재무제표 승인일과 기관

회사의 재무제표는 2020년 3월

27일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)티엘비

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
1
1
1
4
2
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
4
44
92
249
200
-
-
-
-
-
-
293
296

합계
-
4
44
92
249
200
-
-
-
-
-
-
293
296

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019년 4월
3
일

주요내용
회사와 사업에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 
감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.20 ~ 11.22
3
일
2
명
-
명
주요 거래유형 및 내부통제의 이해와 평가, 조기 입증감사 수행

2020.02.17 ~ 02.19
3
일
3
명
-
명
주요 계정잔액 분석적절차 및 입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 공장(경기도 안산시 소재)

실사(입회)대상
원재료, 부재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실(경기도 안산시 소재)

실사(입회)대상
회사 보유 현금시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2019.11.25, 2020.02.19, 2020.03.16

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 25일
회사: 감사, 재무이사, 대표이사
감사인: 업무수행이사
대면회의
경영진과 감사인의 책임범위 및 예상 이슈사항 논의
내부통제절차 이해 및 기말감사 계획 협의

2
2020년 02월 19일
회사: 감사, 재무이사, 대표이사
감사인: 업무수행이사 및 담당회계사
대면회의
입증감사결과 논의

3
2020년 03월 16일
회사: 감사, 재무이사, 대표이사
감사인: 업무수행이사
대면회의
감사인의 독립성 및 최종감사결과 논의