와이엠텍 — 감사보고서 (2019.12) (20200331)
제출인: 이촌회계법인

감사보고서
3.8
(주)와이엠텍

00391221
100000000000
20200327
1501110081963
001
23551
2093
12309
62
Y
N
N
Y
N
E
N
4

주식회사 와이엠텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

이촌회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서

재무제표

재무상태표
.....................................................
5

포괄손익계산서
.....................................................
6

자본변동표
.....................................................
7

현금흐름표
.....................................................
8

주석
.....................................................
9 - 60

외부감사 실시내용
.....................................................
61 - 62

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주시회사 와이엠텍

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 와이엠텍(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사는 한국채택국제회계기준에 따라 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 삼정회계법인이 동 재무제표를 감사하였으며, 해당 감사인의 2019년 3월 22일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기
위하여
감사와
관련된
내부통제를
이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 영등포구 국제금융로 70
이 촌 회 계 법 인

대표이사 정 석 용

2020년 3월 26일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 와이엠텍

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 와이엠텍 대표이사 김홍기

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 38

(전 화)
043-212-6651

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 16 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 와이엠텍
(단위: 원)

과목
주석
제 16 기
제 15 기

자산

Ⅰ유동자산

11,958,792,705
14,264,957,100

현금및현금성자산
4,5,6,7
3,849,220,262
3,988,169,435

단기금융상품
5,6,7
300,000,000
5,770,000,000

당기손익-공정가치금융자산
4,5,6
3,426,376,514
904,683,625

매출채권및기타수취채권
4,5,6,8
2,035,244,259
1,298,734,465

기타유동자산
9
202,984,364
56,146,603

당기법인세자산

386,513,763
-

재고자산
10
1,208,453,543
1,479,763,433

매각예정비유동자산
32
550,000,000
767,459,539

Ⅱ비유동자산

11,592,433,039
7,500,143,144

기타비유동수취채권
5,6,8
224,238,390
251,586,000

유형자산
11
11,292,070,424
7,152,737,120

무형자산
12
76,124,225
79,034,379

이연법인세자산
17
-
16,785,645

자산총계

23,551,225,744
21,765,100,244

부채

Ⅰ유동부채

1,598,730,660
1,654,373,739

매입채무및기타채무
4,5,6,13
1,193,479,341
651,237,340

기타유동부채
5,6,13
405,251,319
453,921,791

당기법인세부채
17
-
549,214,608

Ⅱ비유동부채

493,880,318
600,971,606

순확정급여부채
14,20
424,046,022
600,971,606

이연법인세부채
17
69,834,296
-

부채총계

2,092,610,978
2,255,345,345

자본

Ⅰ자본금
16
2,372,500,000
2,372,500,000

Ⅱ자본잉여금
18
4,419,836,631
4,179,644,631

주식발행초과금

3,177,206,632
3,177,206,632

주식선택권

800,639,999
560,447,999

기타자본잉여금

441,990,000
441,990,000

Ⅲ기타포괄손익누계액
18
559,214,460
212,883,183

Ⅳ이익잉여금
19
14,107,063,675
12,744,727,085

자본총계

21,458,614,766
19,509,754,899

부채및자본총계

23,551,225,744
21,765,100,244

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 16 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 와이엠텍
(단위: 원)

과목
주석
제 16 기
제 15 기

매출
20
12,308,732,991
17,733,142,199

매출원가
10,22
7,060,191,674
8,152,068,853

매출총이익

5,248,541,317

9,581,073,346

판매비와관리비
21,22
4,211,652,575
4,255,981,818

영업이익

1,036,888,742

5,325,091,528

금융수익
6,24
336,165,882
119,785,488

금융비용
6,24
69,637,314
131,764,280

기타수익
23
548,431,019
254,146,455

기타비용
23
218,129,010
2,520,238

법인세차감전이익

1,633,719,319

5,564,738,953

법인세등
15
271,382,729
1,148,063,517

당기순이익

1,362,336,590

4,416,675,436

기타포괄손익
18
346,331,277
198,402,255

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
14,18
346,331,277
198,402,255

세후기타포괄손익

346,331,277
198,402,255

총포괄이익

1,708,667,867
4,615,077,691

주당손익
25

기본주당순이익

287
950

희석주당순이익

287
950

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 16 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 와이엠텍
(단위: 원)

과목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총계

주식발행초과금
주식선택권
기타자본잉여금

전기초 잔액 (감사받지 아니한 재무제표)
350,000,000
-
160,128,000
-
14,480,928
8,328,051,649
8,852,660,577

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
-
4,416,675,436
4,416,675,436

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
198,402,255
-
198,402,255

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

전환상환우선주의 전환
2,000,000,000
2,757,716,632
-
-
-
-
4,757,716,632

유상증자
22,500,000
419,490,000
-
-
-
-
441,990,000

주식매수선택권
-
-
400,319,999
-
-
-
400,319,999

우리사주조합
-
-
-

441,990,000

-
-
441,990,000

전기말 잔액
2,372,500,000
3,177,206,632
560,447,999
441,990,000
212,883,183
12,744,727,085
19,509,754,899

당기초 잔액
2,372,500,000
3,177,206,632
560,447,999
441,990,000
212,883,183
12,744,727,085
19,509,754,899

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
-
1,362,336,590
1,362,336,590

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
346,331,277
-
346,331,277

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식매수선택권
-
-
240,192,000
-
-
-
240,192,000

당기말 잔액
2,372,500,000
3,177,206,632
800,639,999
441,990,000
559,214,460
14,107,063,675
21,458,614,766

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 16 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 와이엠텍
(단위: 원)

구분
주석
제 16 기
제 15 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,265,208,118

5,850,429,703

당기순이익

1,362,336,590

4,416,675,436

당기순이익조정을 위한 가감
26
1,292,454,245

2,841,169,045

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
26
(291,984,162)

(78,899,679)

이자 수취

120,575,785

53,079,841

이자 지급

-

-

법인세 납부

(1,218,174,340)

(1,381,594,940)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,372,184,154)

(4,581,550,947)

1.투자활동으로 인한 현금유입액

18,974,170,834

3,181,010,069

장기대여금의 회수

31,347,610

7,155,000

단기금융상품의 감소

10,621,584,375

2,773,855,069

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

8,302,602,486

400,000,000

차량운반구의 처분

18,636,363

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(20,346,354,988)

(7,762,561,016)

장기대여금의 대여

(4,000,000)

(258,741,000)

단기금융상품의 증가

(5,151,584,375)

(5,771,855,069)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(10,798,602,486)

(1,300,000,000)

건물의 취득

(674,000,000)

(2,714,500)

기계장치의 취득

(663,756,671)

(174,483,146)

차량운반구의 취득

(90,011,456)

(95,260,050)

공구와기구의 취득

-

(3,000,000)

건설중인자산의 증가

(2,790,700,000)

(65,300,000)

시설장치의 취득

(157,700,000)

(36,000,000)

금형의 취득

(16,000,000)

-

무형자산의 취득

-

(55,207,251)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

-

405,000,000

1.재무활동으로 인한 현금유입액

-

405,000,000

유상증자

-

405,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액

-

-

Ⅳ. 환율변동의 효과

(31,973,137)

(4,580,658)

현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(138,949,173)

1,669,298,098

기초의 현금

3,988,169,435

2,318,871,337

기말의 현금

3,849,220,262

3,988,169,435

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 16 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 와이엠텍

1. 일반사항

주식회사 와이엠텍(이하 "당사")은 1998년 4월 설립되어 파워릴레이를 비롯하여 래치릴레이, 래치콘텍타 스위치, DC콘텍타 릴레이 등 특수분야 릴레이를 개발 및 생산하고 있으며, 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 38에 본사를 두고 있습니다.

2019년 12월 31일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(주식수: 주, 지분율: %)

주주명
소유주식수
지분율

김홍기
2,226,096
46.91

김종오
677,072
14.27

기타
1,841,832
38.82

합계
4,745,000
100.00

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고 외화환산손익과손상차손은 당기손익으로 인식합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품은

후속적으로 공정가치로 평가하며
이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
이러한 지분상품에 대한 배당수익은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식하
며 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2
참조)

(4) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금
'
으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연총평균법에 따라 결정됩니다. 
 

2.5
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.6 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40년

기계장치

3~5년

공구와기구

3~5년

비품

5년

기타의유형자산

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 

구분

추정 내용연수

특허권

7년

소프트웨어

10년

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 매년, 상각대상 자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 

2.10 금융부채

 
(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 복합금융상품

 

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 

회사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다. 

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15
재화의 판매

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

회사는 자동차부품회사 및 전기배터리제조회사 등에 배터리 전력의 안정적인 전원공급과 차단기능을 하는 EV Relay 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출은 인식하고 있습니다. 

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기때문입니다.

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

2.16 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.17 영업부문

 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 29

참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 

(1) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(주석 15 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) 
 
(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 14 참조) 

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 미 달러화에
대한 환위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
 
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

USD
상승시
269,429,856
7,451,460

하락시
(269,429,856)
(7,451,460)

EUR
상승시
397,853
135,591

하락시
(397,853)
(135,591)

JPY
상승시
4,493
16,211

하락시
(4,493)
(16,211)

CNH
상승시
80,168
101,025

하락시
(80,168)
(101,025)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산 등을 대상으로 하였습니다.

보고기간말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화: USD,EUR,JPY,CNH, 원화: 원)

구분
통화
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
1,452,270
1,681,438,218
768
858,701

현금및현금성자산
EUR
3,066
3,978,530
1,060
1,355,910

현금및현금성자산
JPY
4,225
44,932
16,000
162,109

현금및현금성자산
CNH
4,837
801,684
6,207
1,010,251

외화채권
USD
874,815
1,012,860,344
65,876
73,655,898

(2) 이자율위험 
 
당기말 및 전기말 현재 회사의 변동금리부 금융상품이 존재하지 않아 이자율위험은 없습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용관리를 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 고객에 대한 신용도를 평가합니다. 고객별 한도는 이러한 평가결과를 바탕으로 회사의 경영진이 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

정상

90일 초과 
 연체

180일 초과 
 연체

270일 초과
 연체

1년 초과

합계

기대 손실률

0.19%
1.98%
42.12%
52.29%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권

1,879,772,346
22,515,350
-
-
2,391,600
1,904,679,296

손실충당금

3,571,485
445,311
-
-
2,391,600
6,408,395

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

매출채권

당기

전기

기초

56,455,310
89,956,910

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

1,842,000
4,706,000

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-
-

환입된 미사용 금액

-
(38,207,600)

기말

58,297,310
56,455,310

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 3,426,376,514원, 전기: 904,683,625원)

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기말

3개월
미만

3개월~
1년 이하

1년~
2년 이하

2년~
5년 이하

5년 초과

매입채무및기타지급채무

1,193,479,341
-
-
-
-

(단위 : 원)

전기말

3개월
미만

3개월~
1년 이하

1년~
2년 이하

2년~
5년 이하

5년 초과

매입채무및기타지급채무
651,237,340
-
-
-
-

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

당기말

전기말

총차입금
-
-

차감: 현금및현금성자산
3,849,220,262
3,988,169,435

순부채(A)
(3,849,220,262)
(3,988,169,435)

자본총계(B)
21,458,614,766
19,509,754,899

총자본(C=A+B)
17,609,394,504
15,521,585,464

자본조달비율(A/C)(주1)
-
-

(주1) 자본조달비율이 음수로 산출되는 경우에는 산정하지 않았습니다. 

5.
공
정가치

5.1 금융상품의 종류별 공정가치

보
고기간말 현재 금
융
자
산
및 금융부
채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
3,849,220,262
3,849,220,262
3,988,169,435
3,988,169,435

단기금융상품
300,000,000
300,000,000
5,770,000,000
5,770,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,426,376,514
3,426,376,514
904,683,625
904,683,625

매출채권
2,034,063,821
2,034,063,821
1,298,734,465
1,298,734,465

기타수취채권
225,418,828
225,418,828
251,586,000
251,586,000

합계
9,835,079,425
9,835,079,425
12,213,173,525
12,213,173,525

금융부채

매입채무
620,150,921
620,150,921
273,937,188
273,937,188

기타지급채무
573,328,420
573,328,420
377,300,152
377,300,152

합계
1,193,479,341
1,193,479,341
651,237,340
651,237,340

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 일부는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산

-
3,426,376,514
-
3,426,376,514

(단위: 원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
904,683,625
-
904,683,625

5.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융상품

채권-펀드
3,426,376,514
2
현재가치할인기법
신용위험이 반영된 할인율
N/A

(단위: 원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융상품

채권-펀드
904,683,625
2
현재가치할인기법
신용위험이 반영된 할인율
N/A

6. 범
주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 재무상태표 상 자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산
3,849,220,262
-
3,988,169,435
-

단기금융상품
300,000,000
-
5,770,000,000
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
3,426,376,514
-
904,683,625

매출채권
2,034,063,821
-
1,298,734,465
-

기타수취채권
1,180,438
-
-
-

소계
6,184,464,521
3,426,376,514
11,056,903,900
904,683,625

[비유동성 항목]

기타수취채권
224,238,390
-
251,586,000
-

소계
224,238,390
-
251,586,000
-

합계
6,408,702,911
3,426,376,514
11,308,489,900
904,683,625

- 재무상태표 상 부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가로
측정하는 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채

[유동성 항목]

매입채무
620,150,921
273,937,188

기타지급채무
573,328,420
377,300,152

소계
1,193,479,341
651,237,340

[비유동성 항목]
-
-

합계
1,193,479,341
651,237,340

6.2 금융상품 범주별 순손익

- 당기

(단위: 원)

구분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
당기손익인식
 금융부채
합계

외환차이로 인한 이익
141,453,899
-
-
-
141,453,899

외환차이로 인한 손실
(69,637,314)
-
-
-
(69,637,314)

이자수익
145,654,161
-
-
-
145,654,161

이자비용
-
-
-
-
-

대손상각비
1,842,000
-
-
-
1,842,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
25,692,889
-
-
25,692,889

파생상품평가손실
-
-
-
-
-

- 전기

단위: 원)

구분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
당기손익인식
 금융부채
합계

외환차이로 인한 이익
88,310,934
-
-
-
88,310,934

외환차이로 인한 손실
(32,070,144)
-
-
-
(32,070,144)

이자수익
26,790,929
-
-
-
26,790,929

이자비용
-
-
(24,995,358)
-
(24,995,358)

대손충당금환입
33,501,600
-
-
-
33,501,600

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
4,683,625
-
-
4,683,625

파생상품평가손실
-
-
-
(74,698,778)
(74,698,778)

7
. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
5,982,646
4,528,181

보통예금
3,843,237,616
3,983,641,254

합계
3,849,220,262
3,988,169,435

금융기관예치금

정기예금(단기)
300,000,000
5,770,000,000

합계
300,000,000
5,770,000,000

8. 매출채권 및 기타상각후원
가 금융
자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구분

당기말
전기말

매출채권

2,092,361,131
1,355,189,775

손실충당금

(58,297,310)
(56,455,310)

매출채권(순액)

2,034,063,821
1,298,734,465

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 원)

구분

당기말
전기말

미수수익
1,180,438
-

장기대여금
224,238,390
251,586,000

총 장부금액

225,418,828
251,586,000

차감: 손실충당금

-
-

상각후원가

225,418,828
251,586,000

9. 기타자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선급금
64,471,500
40,345,849

선급비용
27,532,609
15,800,754

부가세대급금
110,980,255
-

차감: 비유동항목
-
-

유동항목
202,984,364
56,146,603

10. 재고자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

원재료
1,027,138,768
1,318,168,175

부재료
22,758,473
16,514,534

재공품
-
-

제품
158,556,302
145,080,724

합계
1,208,453,543
1,479,763,433

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,060,191,674원 (전기: 8,152,068,853원) 입니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

토지
3,718,471,917
-
3,718,471,917
3,718,471,917
-
3,718,471,917

건물
6,275,855,500
(236,830,598)
6,039,024,902
2,824,855,500
(151,830,043)
2,673,025,457

기계장치
1,406,701,957
(467,696,796)
939,005,161
727,145,286
(319,582,497)
407,562,789

차량운반구
346,008,523
(176,464,007)
169,544,516
316,947,677
(157,475,833)
159,471,844

시설장치
542,237,030
(348,403,029)
193,834,001
384,537,030
(317,410,050)
67,126,980

기타유형자산
360,844,303
(306,254,376)
54,589,927
344,844,303
(283,066,170)
61,778,133

건설중인자산
177,600,000
-
177,600,000
65,300,000
-
65,300,000

합계
12,827,719,230
(1,535,648,806)
11,292,070,424
8,382,101,713
(1,229,364,593)
7,152,737,120

(2) 유형자산의 변동

(단위: 원)

당기
토지
건물
기계장치
차량운반구
시설장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초
3,718,471,917
2,673,025,456
407,562,789
159,471,843
67,126,980
61,778,133
65,300,000
7,152,737,118

취득
-
3,451,000,000
679,556,671
90,011,456
157,700,000
16,000,000
2,911,300,000
7,305,568,127

처분
-
-
-
(11,174,278)
-
-
-
(11,174,278)

대체
-
-
-
-
-
-
(2,799,000,000)
(2,799,000,000)

감가상각
-
(85,000,554)
(148,114,299)
(68,764,505)
(30,992,979)
(23,188,206)
-
(356,060,543)

기말
3,718,471,917
6,039,024,902
939,005,161
169,544,516
193,834,001
54,589,927
177,600,000
11,292,070,424

(단위: 원)

전기
토지
건물
기계장치
차량운반구
시설장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초
3,964,869,426
3,042,338,654
341,122,332
127,601,329
57,901,723
87,898,669
223,464,000
7,845,196,133

취득
-
2,714,500
174,483,146
95,260,050
36,000,000
3,000,000
65,300,000
376,757,696

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
(246,397,509)
(297,598,030)
-
-
-
-
(223,464,000)
(767,459,539)

감가상각
-
(74,429,667)
(108,042,689)
(63,389,535)
(26,774,743)
(29,120,536)
-
(301,757,170)

기말
3,718,471,917
2,673,025,457
407,562,789
159,471,844
67,126,980
61,778,133
65,300,000
7,152,737,120

(*) 토지와 건물의 장부금액
767,459,539
원이 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(주석 30 참조)

(3) 감가상각비 중 195,433,397원(전기 : 216,120,040원)은 매출원가, 166,080,543원(전기 : 85,637,130원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 

(1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구분

당기말
전기말

원가
상각누계
장부금액
원가
상각누계
장부금액

특허권
1,935,000
(1,076,359)
858,641
1,935,000
(824,539)
1,110,461

소프트웨어
29,000,000
(8,941,667)
20,058,333
29,000,000
(6,283,333)
22,716,667

회원권
55,207,251
-
55,207,251
55,207,251
-
55,207,251

합계
86,142,251
(10,018,026)
76,124,225
86,142,251
(7,107,872)
79,034,379

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 원)

당기
특허권
소프트웨어
회원권
합계

기초
1,110,461
22,716,667
55,207,251
79,034,379

개별취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

손상차손
-
-
-
-

상각비
(251,820)
(2,658,334)
-
(2,910,154)

기말
858,641
20,058,333
55,207,251
76,124,225

(단위: 원)

전기
특허권
소프트웨어
회원권
합계

기초
1,385,174
25,616,667
-
27,001,841

개별취득
-
-
55,207,251
55,207,251

처분
-
-
-
-

손상차손
-
-
-
-

상각비
(274,713)
(2,900,000)
-
(3,174,713)

기말
1,110,461
22,716,667
55,207,251
79,034,379

무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무및기타지급채무와 기타부채

(1) 매입채무및기타지급채무

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

외상매입금
620,150,921
273,937,188

미지급금
271,041,420
132,105,093

미지급비용
302,287,000
245,195,059

합계
1,193,479,341
651,237,340

(2) 기타부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

예수금
157,450,543
255,774,833

선수금
4,582,976
50,000,000

선수수익(주1)
243,217,800
148,146,958

합계
405,251,319
453,921,791

(주1) 수출 및 부품기술개발에 관련된 정부보조금입니다.

14. 퇴직급여

14.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

1,302,481,410
1,395,314,657

사외적립자산의 공정가치

878,435,388
794,343,051

재무상태표상 순확정급여부채

424,046,022
600,971,606

(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 원)

구분

당기

전기

기초금액

1,395,314,657
1,342,991,258

이자원가

34,658,244
40,687,684

당기근무원가

355,108,902
445,507,364

과거근무원가 및 정산손익

-
-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

271,662
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

(385,063,331)
(217,423,838)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

(71,592,625)
(56,968,522)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급

(26,216,099)
(159,479,289)

보고기간말 금액

1,302,481,410
1,395,314,657

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구분

당기

전기

기초금액

794,343,051
725,410,503

이자수익

22,678,272
27,941,058

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

(12,369,836)
(20,030,495)

기여금:

100,000,000
172,503,881

제도에서의 지급:

- 급여의 지급

(26,216,099)
(111,481,896)

보고기간말 금액

878,435,388
794,343,051

(4) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

금액

구성비

금액

구성비

정기예금

878,435,388
100%
794,343,051
100%

(5) 주요 보험수리적가정

구분

당기

전기

할인율

2.76%
2.59%

임금상승률

2.55%
7.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭

가정의 증가

가정의 감소

할인율

1.00%
6.0% 감소
7.0% 증가

임금상승률

1.00%
7.1% 증가
6.2% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2020년 12월 31일
(다음 연차보고기간)
로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 429백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

381,390,895
85,011,353
192,740,669
643,338,493
1,302,481,410

확정급여채무의 가중평균만기는 8.3년입니다. 

15. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역

(단위: 원)

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
282,445,969
1,050,030,288

소계
282,445,969
1,050,030,288

이연법인세

일시적차이의 증감
(11,063,240)
98,033,229

소계
(11,063,240)
98,033,229

법인세비용
271,382,729
1,148,063,517

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세 비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,633,719,319
5,564,738,953

적용세율에 따른 법인세비용
359,418,250
1,224,242,570

조정항목

비과세수익
-
(26,807,191)

비공제비용
96,690,541
252,674,274

세액공제/감면
(350,670,092)
(280,045,564)

기타(세율차이)
165,944,030
(22,000,572)

법인세비용
271,382,729
1,148,063,517

유효세율
16.61%
20.63%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

재측정요소

444,014,458
(97,683,181)
346,331,277
254,361,865
(55,959,610)
198,402,255

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
144,084,096
226,184,823

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
26,483,983
23,794,123

소계
170,568,079
249,978,946

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(240,402,375)
(233,193,301)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

소계
(240,402,375)
(233,193,301)

이연법인세자산(부채) 순액
(69,834,296)
16,785,645

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기초

손익계산서

기타포괄손익

당기말

감가상각비
(38,494,886)
(17,203,372)
-
(21,291,514)

연차수당부채
21,241,939
(2,689,860)
-
23,931,799

재고자산평가차액
2,552,184
-
-
2,552,184

퇴직급여충당부채
162,106,084
20,423,314
97,683,181
43,999,589

퇴직연금운용자산
(162,106,084)
18,500,314
-
(180,606,398)

국고보조금
32,592,331
-
-
32,592,331

일시상각충당금
(32,592,331)
-
-
(32,592,331)

대손충당금
9,438,751
1,216,537
-
8,222,214

매각예정자산손상차손
-
(47,841,099)
-
47,841,099

무형자산손상차손
22,047,657
10,618,794
-
11,428,863

미수수익
-
259,696
-
(259,696)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
5,652,436
-
(5,652,436)

합계
16,785,645
(11,063,240)
97,683,181
(69,834,296)

(단위: 원)

구분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

감가상각비
2,267,121
40,762,007
-
(38,494,886)

연차수당부채
17,016,681
(4,225,258)
-
21,241,939

재고자산평가차액
1,166,185
(1,385,999)
-
2,552,184

퇴직급여충당부채
38,852,046
(179,213,648)
55,959,610
162,106,084

퇴직연금운용자산
(21,259,928)
140,846,156
-
(162,106,084)

국고보조금
63,642,156
31,049,825
-
32,592,331

일시상각충당금
(63,642,156)
(31,049,825)
-
(32,592,331)

대손충당금
13,133,864
3,695,113
-
9,438,751

무형자산손상차손
32,666,451
10,618,794
-
22,047,657

미수수익
(5,783,561)
(5,783,561)
-
-

기타
92,719,625
92,719,625
-
-

합계
170,778,484
98,033,229
55,959,610
16,785,645

16.
자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
주당금액
발행할 
주식수(주)
당기말
전기말

보통주
500
100,000,000
2,372,500,000
2,372,500,000

17. 주식기준보상 

(1) 주식선택권 부여

부여일
교부주식수(주)
만기일
주식의 종류
행사가격(원)

2017-08-08
120,000
2019-08-07
보통주
3,931

- 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2017-08-08
부여일로부터 2년간 근무
가득 이후 5년

- 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
전기

평가기준일 당일 내부 산출 주가
9,868원

전기 중 부여된 선택권의 공정가치
6,672원

주가변동성(*1)
4.6%

배당수익률
0.00%

무위험수익률
2.3%

(*1) 주가변동성은 코스닥 제조업에 해당하는 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.

(2) 우리사주조합 출연

(단위: 원)

구분
부여일
수량(주)
공정가치
유상취득가격

무상출연(주1)
2018-07-04
45,000
9,822
-

유상출연(주2)
2018-07-18
45,000
9,822
9,000

(주1) 최대주주는 전기 중 회사 주식 45,000주를 무상으로 우리사주조합에 출연하였으며, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 전기 중 441,990,000원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 
(주2) 회사는 공정가치와 유상출연가격의 차이 36,990,000원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 240,192,000원과 879,299,299원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 

18. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 원)

당기
기초
증감
당기손익(이익잉여금)
으로의 재분류
기말

순확정급여부채의 재측정요소
212,883,183
346,331,277
-
559,214,460

(단위: 원)

전기
기초
증감
당기손익(이익잉여금)
으로의 재분류
기말

순확정급여부채의 재측정요소
14,480,928
198,402,255
-
212,883,183

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
3,177,206,632
3,177,206,632

주식선택권
800,639,999
560,447,999

기타자본잉여금
441,990,000
441,990,000

합계
4,419,836,631
4,179,644,631

19
. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

미처분이익잉여금

14,107,063,675
12,744,727,085

(2) 이익잉여금처분계산서
 

당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2019년 3월 22일)

(단위: 원)

과목

당기

전기

미처분 이익잉여금

14,107,063,675

12,744,727,085

전기이월이익잉여금

12,744,727,085

8,328,051,649

당기순이익

1,362,336,590

4,416,675,436

합계

14,107,063,675

12,744,727,085

이익잉여금 처분액

-

-

배당금

-

-

차기이월 미처분이익잉여금

14,107,063,675

12,744,727,085

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
12,308,732,991
17,733,142,199

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익
-
-

총 수익
12,308,732,991
17,733,142,199

20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당기

전자기기

국내

중국

유럽

기타 해외

합 계

부문 수익

6,470,374,920
3,176,404,801
2,420,952,205
241,001,065
12,308,732,991

부문간 수익

-
-
-
-
-

외부고객으로부터 수익

6,470,374,920
3,176,404,801
2,420,952,205
241,001,065
12,308,732,991

수익인식 시점

6,470,374,920
3,176,404,801
2,420,952,205
241,001,065
12,308,732,991

한 시점에 인식

6,470,374,920
3,176,404,801
2,420,952,205
241,001,065
12,308,732,991

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
-

2
1
. 판매비와관리비

(단위: 원)

구분

당기

전기

직원급여
764,287,145
726,819,560

상여금
199,545,690
368,145,905

급여(연차수당)
4,169,074
20,145,524

급여(국고보조금)
-
11,694,540

퇴직급여
134,905,162
168,421,810

복리후생비
110,126,689
74,270,509

여비교통비
21,187,979
10,693,491

접대비
26,880,090
26,159,630

통신비
9,433,775
8,814,784

수도광열비
3,835,800
2,645,090

전력비
23,878,381
19,927,858

세금과공과금
78,503,373
57,531,164

감가상각비
166,080,543
85,637,130

지급임차료
83,198,971
76,234,249

수선비
37,766,552
93,490,995

보험료
72,414,449
67,843,980

차량유지비
10,913,636
8,834,926

경상연구개발비
1,642,422,621
998,979,310

운반비
45,891,505
46,687,540

교육훈련비
11,760,000
12,174,479

도서인쇄비
6,232,000
1,902,539

사무용품비
9,224,799
12,318,376

소모품비
27,495,333
38,515,836

지급수수료
374,184,046
298,588,077

광고선전비
3,930,000
16,680,000

대손상각비
1,842,000
(33,501,600)

수출제비용
66,394,978
117,772,093

무형고정자산상각
2,910,154
3,174,713

해외시장개척비
32,045,830
36,079,311

주식보상비용
240,192,000
879,299,999

합계
4,211,652,575
4,255,981,818

22. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구분

당기

전기

제품 및 재공품의 변동
(13,475,578)
(91,840,088)

원재료 및 소모품비
4,866,160,324
5,757,882,552

종업원급여
2,800,186,220
3,687,904,902

감가상각비
364,424,094
284,245,240

복리후생비
286,777,078
235,047,890

경상연구개발비
1,642,422,621
998,979,310

지급수수료
388,361,313
315,898,433

기타비용
936,988,177
1,219,932,432

합계
11,271,844,249
12,408,050,671

23. 기타수익과 기타비용 

(1) 기타수익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
12,915,480
-

잡이익
535,515,539
254,146,455

합계
548,431,019
254,146,455

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기부금
560,000
360,000

매각예정자산손상차손
217,459,539
-

잡손실
109,471
2,160,238

합계
218,129,010
2,520,238

24. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자수익
145,654,161
26,790,929

배당금수익
23,364,933
-

외환차익
141,286,818
87,985,569

외화환산이익
167,081
325,365

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
25,692,889
4,683,625

합계
336,165,882
119,785,488

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자비용
-
24,995,358

외환차손
30,316,538
27,443,943

외화환산손실
39,320,776
4,626,201

파생상품평가손실
-
74,698,778

합계
69,637,314
131,764,280

25. 주당순손익 

기본주당순손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 

(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
1,362,336,590
4,416,675,436

가중평균 유통보통주식수(주1)
4,745,000
4,649,272

기본주당순이익(손실)
287
950

(주1) 가중평균 유통보통주식수는 법인등기부등본 상의 실질 회사 발행 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분
일자
주식수
일수
가중평균보통주식수

기초이월분
2019-01-01
4,745,000
365
4,745,000

합계

4,745,000

(2) 희석주당순손익

회사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 당기말 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기순이익조정
당기
전기

퇴직급여
327,443,276
458,253,990

감가상각비
361,513,940
301,757,170

무형자산상각비
2,910,154
3,174,713

대손상각비(환입)
1,842,000
(33,501,600)

외화환산손실
32,005,667
4,626,201

수선비
22,000,000
-

이자비용
-
24,995,358

법인세비용
271,382,729
1,148,063,517

주식보상비용
240,192,000
879,299,999

파생상품평가손실
-
74,698,778

재고자산평가손실
-
11,600,838

매각예정자산손상차손
217,459,539
-

이자수익
(145,654,161)
(26,790,929)

유형자산처분이익
(12,915,480)
-

외화환산이익
(32,530)
(325,365)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(25,692,889)
(4,683,625)

합계
1,292,454,245
2,841,169,045

(2) 당기 및 전기 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산부채변동
당기
전기

매출채권의감소(증가)
(737,171,356)
1,670,843,133

미수수익의감소
23,897,938
-

선급급의감소(증가)
(24,125,651)
7,010,757

선급비용의증가
(11,731,855)
(4,860,680)

부가세대급금의증가
(110,980,255)
-

재고자산의감소(증가)
271,309,890
(760,249,987)

매입채무의증가(감소)
346,213,733
(605,174,974)

미지급금의증가(감소)
2,536,327
(95,176,533)

예수금의증가(감소)
(98,324,290)
38,001,130

선수금의증가(감소)
(45,417,024)
50,000,000

미지급비용의증가(감소)
44,865,306
(17,655,681)

선수수익의증가(감소)
95,070,842
(141,135,570)

연차수당부채의증가
12,226,635
-

순확정급여부채의감소
(60,354,402)
(220,501,274)

합계
(291,984,162)
(78,899,679)

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유형자산 취득관련 미지급금
136,400,000
-

건설중인자산의 본계정대체
2,777,000,000
223,464,000

상환전환우선주의 보통주 전환
-
4,757,716,632

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 담보제공자산 내역

당기말 및 전기말 현재 담보제공자산이 존재하지 않습니다.

(2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사는 원고로 손해배상(소송가액 589백만원)과 관련된 소송을 진행중에 있으며, 경영진은 해당 소송이 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자
보증금액
내용

서울보증보험
158,351,840
공탁

건설공제조합
11,210,000
하자보수

합계
169,561,840

28
. 특수관계자 거래

(1)
당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 최대주주인 김홍기와 주요 경영진입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무는 존재하지 않으며, 전기 중 대표이사는 소유주식을 우리사주조합에 증여하였으며, 이로 인해 회사는 441,990,000원의 비용을 인식하였습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상

당기 및 전기 중 종업원 용역의 대가로서 대표이사를 포함한 주요 경영진에게 지급된보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원
)

구분
당기
전기

급여
443,736,740
757,558,650

퇴직급여
281,845,818
252,009,440

계
725,582,558
1,009,568,090

29. 영업부문

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 특수분야 릴레이 생산의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 

(단위: 원
)

구분
매출액

당기
전기

A
3,176,404,801
2,055,753,704

B
2,076,636,033
2,119,085,863

C
1,295,246,900
702,469,500

합계
6,548,287,734
4,877,309,067

(3) 회사의 당기 매출액 중 상기 3개의 거래처가 차지하는 비중은 53%(전기 : 28%)입니다. 회사의 영업은 상기 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

30. 매각예정비유동자산과 중단영업

2018년 4월 11일 회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청리 796-1 201,202,301,501,601호 에 대한 부동산 매각하기로 결정했으며,이로 인해 관련된 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 동 토지 및 건물은 분류일로부터 1년 이내에 매각될 것으로 예상됩니다. 

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

처분자산 집단

유형자산
550,000,000
767,459,539

매각예정으로 분류된 부동산은 기준서 제1105호에 따라 장부가와 순공정가치 중 적은 금액인 550백만원으로 측정됐습니다. 순공정가치는 결산일 이후 감사보고서일 전에 체결된 계약대금입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 와이엠텍

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
5
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
135
-
212
-
-
-
-
-
-
-
351
-

합계
4
-
135
-
212
-
-
-
-
-
-
-
351
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.4.11
1
일

주요내용
회사에 대한 사전이해에 근거한 감사범위 및 계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.10.28~10.30
3
일
3
명
-
명
중간감사

2020.3.2~3.4
3
일
3
명
-
명
기말감사(계정별 입증감사절차)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
청주시 본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.10.30, 2020.3.4

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 10월 30일
회사 : 감사1명,
회계팀장1명,
회계임원1명
감사인 : 3명
대면회의
1.당기 또는 차기 적용 제개정기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향 분석에 관한 회사의 진행상황 점검
2.중간감사 결과에 대한 설명
3.회계 및 관계법령의 개정에 관한 사항에 대한 설명
4.입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명

2
2020년 03월 04일
회사 : 감사1명,
회계팀장1명,
회계임원1명
감사인 : 3명
대면회의
1.감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술
2.감사업무수행기간 중 하기의 사항에 대해 검토한 결과 해당사항 없음을 설명
1)유의적인 내부통제에 대한 미비점
2)감사수행 중 직면한 어려움
3)미수정왜곡표시 사항
3.기말감사 결과에 대한 설명