DS단석 — 감사보고서 (2019.12) (20200330)
제출인: 대현회계법인

감사보고서
3.8
(주)단석산업

00404084
100000000000
20200327
1341110010839
000
360577
240108
593763
400
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Y
1

주식회사 단석산업

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 36 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 35 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

대 현 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서...........................................................................1

재무제표

 재무상태표 ................................................................................................5
 
 손익계산서 ................................................................................................8

 자본변동표 ...............................................................................................11

 현금흐름표 ...............................................................................................12

 재무제표에 대한 주석. ...............................................................................15

내부회계관리제도 검토의견 ...........................................................................52

외부감사 실시내용 ........................................................................................57

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중
2020년 3월 14일

감사의견

우리는 주식회사 단석산업(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 광진구 능동로7, 6층 (자양동, 한강파크빌딩)

대 현 회 계 법 인

대표이사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일
현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 단석산업

제 36 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 35 기

2018년 01일 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 단석산업 대표이사 한승욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 시흥시 협력로 165

(전 화)
031-488-0721

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 36 기 2019년 12월 31일 현재

제 35 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 36 (당) 기
제 35 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

148,825,338,275

119,595,039,224

(1) 당좌자산

52,351,215,683

54,520,156,827

현금및현금성자산(주석13)
2,442,502,608

2,646,236,639

국고보조금(주석3)
(95,583,964)

(615,083)

단기금융상품(주석3,23)
310,000,000

440,000,000

매출채권(주석13,20,25)
37,182,117,965

44,249,205,388

대손충당금
(754,558,104)

(1,314,030,646)

미수금(주석20)
8,977,951,233

6,067,274,536

대손충당금
(11,500,000)

(18,686,756)

미수수익(주석20)
4,660,109

142,311,797

선급금
3,077,025,993

985,366,321

선급비용
326,297,954

484,908,727

단기대여금
109,277,044

49,277,044

대손충당금
(14,562,314)

(14,562,314)

파생상품자산
19,710

32,889,542

당기법인세자산(주석21)
-

110,679,858

유동성만기보유증권(주석5)
315,000,000

-

이연법인세자산(주석21)
482,567,449

659,901,774

(2) 재고자산(주석22,25)

96,474,122,592

65,074,882,397

제품
42,641,570,746

37,064,571,685

평가손실충당금
(488,931,766)

(1,210,300,112)

상품
2,291,021,435

1,075,828,337

평가손실충당금
-

(1,147,403)

원재료
24,226,198,414

13,714,948,172

평가손실충당금
(183,543,328)

(49,784,447)

저장품
2,024,015,576

2,039,332,637

평가손실충당금
(424,357)

(877,738)

미착품
25,964,215,872

12,442,311,266

Ⅱ. 비유동자산

211,751,555,439

207,945,875,738

(1) 투자자산

18,233,564,075

17,577,033,571

장기금융상품(주석3)
3,300,000

3,300,000

매도가능증권(주석4)
7,104,912,783

5,616,961,806

만기보유증권(주석5,11,20)
-

2,815,000,000

지분법적용투자주식(주석6)
10,328,633,454

7,820,942,762

장기대여금
138,200,000

138,200,000

대손충당금
(138,200,000)

(138,200,000)

기타의투자자산
-

524,111,165

투자부동산(주석8)
796,717,838

796,717,838

(2) 유형자산(주석7,8,9,20,22,23)

189,131,433,233

185,968,077,443

토지
82,527,609,741

76,714,341,942

건물
26,680,060,863

25,473,159,380

감가상각누계액
(4,624,153,026)

(4,066,802,336)

국고보조금
(134,726,057)

(137,684,747)

구축물
13,419,482,540

13,276,282,540

감가상각누계액
(4,732,325,709)

(3,755,654,206)

국고보조금
(137,526,589)

(22,543,381)

기계장치
136,423,742,263

129,886,211,085

감가상각누계액
(65,629,462,774)

(55,865,535,726)

국고보조금
(1,675,319,862)

(863,979,086)

차량운반구
2,335,187,805

2,535,688,917

감가상각누계액
(1,588,053,858)

(1,564,000,661)

공구와기구
2,554,172,950

2,327,247,218

감가상각누계액
(1,739,273,637)

(1,671,757,447)

국고보조금
(22,817,030)

(785,179)

비품
5,597,841,645

5,263,592,283

감가상각누계액
(3,729,475,924)

(3,057,090,250)

국고보조금
(1,469,183)

(1,972,903)

건설중인자산
3,607,939,075

1,499,360,000

(3) 무형자산(주석10)

2,593,903,115

2,479,572,098

개발비
3,008,641,853

2,927,503,280

국고보조금
(442,042,624)

(482,908,475)

산업재산권
27,303,886

34,977,293

(4) 기타비유동자산

1,792,655,016

1,921,192,626

보증금
1,792,655,016

1,921,192,626

자 산 총 계

360,576,893,714

327,540,914,962

부 채

Ⅰ. 유동부채

210,305,606,290

170,583,851,984

매입채무(주석13,14,20)
23,874,081,948

15,245,563,077

미지급금(주석14,20)
14,898,415,163

15,069,622,673

예수금
45,450,650

60,963,187

선수금
48,259,000

34,898,672

미지급비용(주석14)
3,465,732,666

3,527,795,049

파생상품부채(주석14)
434,622,457

14,996,562

단기차입금(주석11,13,14)
144,412,963,654

125,195,878,861

사채(주석11,14)
12,000,000,000

6,458,390,000

사채할인발행차금
(4,835,287)

(18,806,097)

유동성장기부채(주석11,14)
10,046,160,000

4,904,550,000

임대보증금(주석14)
10,000,000

90,000,000

당기법인세부채(주석21)
1,074,756,039

-

Ⅱ. 비유동부채

29,802,497,136

43,066,906,572

장기차입금(주석11,14)
21,791,200,000

28,997,310,000

사채(주석11,14)
-

7,000,000,000

사채할인발행차금
-

(8,058,962)

임대보증금(주석14)
113,000,000

30,000,000

퇴직급여충당부채(주석12)
3,837,085,019

3,131,838,102

퇴직연금운용자산
(3,605,268,921)

(3,131,838,102)

이연법인세부채(주석21)
7,666,481,038

7,047,655,534

부 채 총 계

240,108,103,426

213,650,758,556

자 본

Ⅰ. 자본금

4,200,000,000

4,200,000,000

보통주자본금(주석15)
4,200,000,000

4,200,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

320,516,085

320,516,085

재평가적립금(주석16)
4,305

4,305

기타자본잉여금
320,511,780

320,511,780

Ⅲ. 자본조정

(313,127,198)

(313,127,198)

기타자본조정
(313,127,198)

(313,127,198)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

39,356,101,519

35,244,315,216

지분법자본변동
618,208,841

632,320,821

재평가차익(주석7,19)
38,737,892,678

34,611,994,395

Ⅴ.이익잉여금

76,905,299,882

74,438,452,303

이익준비금(주석17)
1,605,000,000

1,605,000,000

임의적립금
7,616,275,419

7,616,275,419

미처분이익잉여금(주석18)
67,684,024,463

65,217,176,884

자 본 총 계

120,468,790,288

113,890,156,406

부 채 와 자 본 총 계

360,576,893,714

327,540,914,962

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

손 익 계 산 서

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 36 (당) 기
제 35 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석20)

593,763,350,364

589,584,162,724

(1) 제품매출액
553,750,987,402

528,082,561,048

국내매출액
321,914,908,640

344,422,697,015

로컬수출매출액
59,778,322,943

43,283,973,925

직수출매출액
172,057,755,819

140,375,890,108

(2) 상품매출액
39,403,197,991

60,866,710,632

국내매출액
37,425,907,512

59,333,157,172

로컬수출매출액
530,122,314

208,630,676

직수출매출액
1,447,168,165

1,324,922,784

(3) 임가공매출액
488,153,871

521,580,500

(4) 임대수입
121,011,100

113,310,544

Ⅱ. 매출원가

552,501,866,097

553,715,709,819

(1) 제품매출원가
512,716,528,856

493,741,117,310

기초제품재고액
35,854,271,573

22,494,671,423

당기제품제조원가(주석20)
895,020,891,269

853,451,962,118

타계정에서입고액
758,432,132

-

타계정으로대체액
(371,226,772,974)

(344,112,703,638)

관세환급금
(5,537,654,164)

(2,238,541,020)

기말제품재고액
(42,152,638,980)

(35,854,271,573)

(2) 상품매출원가
39,443,087,223

59,695,404,676

기초상품재고액
1,074,680,934

520,388,654

당기상품매입액(주석20)
16,067,297,549

15,940,693,082

타계정에서입고액
26,771,664,352

47,839,903,086

타계정으로대체액
(1,874,171,267)

(2,885,798,461)

관세환급금
(305,362,910)

(645,100,751)

기말상품재고액
(2,291,021,435)

(1,074,680,934)

(3) 임가공매출원가
311,986,109

250,187,444

(4) 임대원가
30,263,909

29,000,389

Ⅲ. 매출총이익

41,261,484,267

35,868,452,905

Ⅳ. 판매비와관리비(주석20)

27,943,685,732

26,759,282,152

급여
4,030,070,012

4,708,495,290

퇴직급여
418,100,463

196,619,440

복리후생비
1,173,826,965

1,423,726,263

여비교통비
496,325,035

457,645,591

통신비
78,009,582

88,291,829

임차료
3,303,089,378

2,307,454,835

접대비
913,386,942

792,214,373

감가상각비
470,918,222

397,727,514

무형자산상각비(주석10)
458,989,157

418,249,401

광고선전비
75,631,116

78,877,582

대손상각비
(559,472,542)

286,139,633

보험료
227,564,191

352,274,663

견본비
56,725,462

56,278,361

운반비
8,248,215,211

7,218,726,901

수출경비
4,457,706,202

3,919,665,172

지급수수료
2,775,694,026

2,501,293,707

교육훈련비
18,258,637

33,869,584

차량유지비
306,597,492

362,631,688

소모품비
81,004,831

218,323,229

수선비
298,809,231

366,002,104

도서인쇄비
34,057,378

14,536,613

세금과공과
411,393,745

285,331,410

협회비
147,295,017

128,372,914

수도광열비
21,465,996

146,414,055

잡비
23,983

120,000

Ⅴ. 영업이익

13,317,798,535

9,109,170,753

Ⅵ. 영업외수익(주석20)

7,340,866,852

12,749,944,574

이자수익
190,140,024

198,593,610

외환차익
1,677,266,689

1,052,071,256

외화환산이익
1,786,085,105

319,679,115

기타의대손상각비환입액
7,186,756

-

단기매매증권처분이익
397,038,320

-

지분법이익(주석6)
239,538,510

163,884,625

파생상품거래이익
2,300,139,409

2,462,875,299

파생상품평가이익
19,710

32,889,542

투자자산처분이익
26,722,727

-

유형자산처분이익
105,667,998

27,917,137

보험수익(주석7)
-

7,955,378,674

잡이익
611,061,604

536,655,316

Ⅶ. 영업외비용

17,411,300,548

14,313,328,725

이자비용(주석9)
7,754,555,894

6,509,181,191

매출채권처분손실
214,749,966

181,818,225

단기매매증권처분손실
-

856,086

매도가능증권손상차손
17,637,004

-

지분법손실(주석6)
617,785,838

342,573,199

기타의대손상각비
-

69,647,792

외환차손
4,417,477,875

4,102,100,592

외화환산손실
155,596,784

133,215,438

투자자산처분손실
-

37,928,200

투자자산손상차손
132,500,000

317,284,420

파생상품거래손실
1,129,358,016

351,844,696

파생상품평가손실
434,622,457

14,996,562

유형자산처분손실
46,060,113

139,049,547

운휴자산감가상각비
2,036,923,251

551,819,732

기부금
16,920,000

938,020,000

유형자산재평가손실(주석7)
157,691,014

-

재해손실
-

7,345,221

잡손실
279,422,336

615,647,824

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

3,247,364,839

7,545,786,602

Ⅸ. 법인세비용(주석21)

780,517,260

2,518,727,749

Ⅹ. 당기순이익

2,466,847,579

5,027,058,853

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

자 본 변 동 표

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018. 01. 01 (전기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
35,244,315,216
69,411,393,450
108,863,097,553

당기순이익
-
-
-
-
5,027,058,853
5,027,058,853

2018. 12. 31 (전기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
35,244,315,216
74,438,452,303
113,890,156,406

2019. 01. 01 (당기초)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
35,244,315,216
74,438,452,303
113,890,156,406

당기순이익
-
-
-
-
2,466,847,579
2,466,847,579

재평가차익
-
-
-
4,125,898,283
-
4,125,898,283

지분법자본변동
-
-
-
(14,111,980)
-
(14,111,980)

2019. 12. 31 (당기말)
4,200,000,000
320,516,085
(313,127,198)
39,356,101,519
76,905,299,882
120,468,790,288

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업
(단위 : 원)

과 목
제 36 (당) 기
제 35 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(6,098,819,534)

(5,606,617,814)

1. 당기순이익
2,466,847,579

5,027,058,853

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
15,605,409,731

14,192,090,638

감가상각비
12,452,019,986

10,062,271,066

퇴직급여
1,423,794,955

1,357,794,944

대손상각비
(559,472,542)

286,139,633

매출채권처분손실
214,749,966

181,818,225

단기매매증권처분손실
-

856,086

매도가능증권손상차손
17,637,004

-

지분법손실
617,785,838

342,573,199

외화환산손실
151,502,011

132,721,582

기타의대손상각비
-

69,647,792

재고자산평가손실
-

782,573,927

투자자산처분손실
-

37,928,200

투자자산손상차손
132,500,000

317,284,420

파생상품평가손실
434,622,457

14,996,562

유형자산처분손실
46,060,113

139,049,547

무형자산상각비
458,989,157

418,249,401

사채할인발행차금상각액
26,029,772

35,640,833

유형자산재평가손실
157,691,014

-

재해손실
-

7,345,221

수선비
-

5,200,000

지급수수료
31,500,000

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(3,145,325,864)

(611,542,455)

외화환산이익
1,779,941,594

319,678,507

재고자산평가손실충당금환입
589,210,249

-

유형자산처분이익
105,667,998

27,917,137

지분법이익
239,538,510

163,884,625

단기매매증권처분이익
397,038,320

-

파생상품평가이익
19,710

32,889,542

기타의대손충당금환입액
7,186,756

-

투자자산처분이익
26,722,727

-

잡이익
-

67,172,644

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(21,025,750,980)

(24,214,224,850)

매출채권의 감소(증가)
6,705,369,939

5,052,597,284

미수금의 감소(증가)
(2,914,686,359)

(928,575,160)

미수수익의 감소(증가)
137,651,688

(101,610,753)

파생상품자산의의 감소(증가)
32,889,542

86,284,080

선급비용의 감소(증가)
158,610,773

(128,226,731)

선급금의 감소(증가)
(2,091,659,672)

(48,996,661)

재고자산의 감소(증가)
(30,810,029,946)

(18,279,703,483)

당기법인세자산의 감소(증가)
110,679,858

(110,679,858)

이연법인세자산(부채)의 변동
(367,555,072)

(186,446,120)

매입채무의 증가(감소)
8,758,111,614

(3,245,744,575)

미지급금의 증가(감소)
(548,699,373)

(2,563,069,992)

선수금의 증가(감소)
13,360,328

(2,095,936)

예수금의 증가(감소)
(15,512,537)

17,071,652

예치보증금의 감소(증가)
-

25,513,250

파생상품부채의 증가(감소)
(14,996,562)

(418,723,573)

당기법인세부채의 증가(감소)
1,074,756,039

(2,856,185,571)

미지급비용의 증가(감소)
(62,062,383)

866,651,267

퇴직금의 지급
(718,548,038)

(921,618,013)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(473,430,819)

(470,665,957)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,542,902,191)

(15,760,519,843)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
7,202,027,393

3,979,991,990

단기금융상품의 감소
130,000,000

2,810,000,000

단기매매증권의 처분
4,916,103,780

6,515,140

단기대여금의 감소
-

145,482,770

기타의투자자산의 감소
524,111,165

-

보증금의 감소
318,166,727

949,252,728

기계장치의 처분
48,528,880

2,195,900

공구와기구의 처분
65,435,600

-

차량운반구의 처분
39,209,091

66,545,452

국고보조금 수령
1,160,472,150

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(18,744,929,584)

(19,740,511,833)

단기매매증권의 취득
4,519,065,460

7,371,226

단기대여금의 증가
60,000,000

138,000,000

매도가능증권의 취득
1,505,587,981

526,863,362

지분법적용투자주식의 취득
400,050,000

500,000,000

기타의투자자산의 증가
-

24,111,925

보증금의 증가
295,406,390

846,799,790

토지의 취득
681,345,629

208,236,580

건물의 취득
162,525,800

173,720,500

구축물의 취득
82,400,000

379,836,320

기계장치의 취득
2,681,521,638

2,551,549,000

공구와기구의 취득
72,072,273

394,745,873

비품의 취득
226,849,362

179,418,000

차량운반구의 취득
135,708,082

713,289,109

건설중인자산의 증가
7,679,846,758

11,802,386,469

개발비의 증가
620,042,074

783,590,667

투자활동으로 인한 미지급금의 감소
(377,491,863)

510,593,012

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

17,437,987,694

23,413,168,911

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
29,800,977,694

31,063,728,911

단기차입금의 증가
20,866,908,813

26,046,287,314

장기차입금의 증가
3,756,100,000

-

회사채의 발행
5,000,000,000

4,970,000,000

임대보증금의 증가
83,000,000

47,441,597

국고보조금의 수령
94,968,881

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(12,362,990,000)

(7,650,560,000)

유동성장기부채의 상환
4,904,550,000

5,095,600,000

유동성사채의 상환
6,458,390,000

2,499,960,000

장기차입금의 감소
916,050,000

35,000,000

사채발행비용
4,000,000

-

임대보증금의 감소
80,000,000

-

장기임대보증금의 감소
-

20,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(203,734,031)

2,046,031,254

Ⅴ. 기초의 현금

2,646,236,639

600,205,385

Ⅵ. 기말의 현금

2,442,502,608

2,646,236,639

" 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 "

주석

제 36 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 35 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 단석산업

1. 일반사항

주식회사 단석산업(이하 "당사")은 1984년 7월 1일자로 설립되어 PVC안정제, 재생연 및 바이오에너지 등의 제조, 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 한승욱입니다. 당기말 현재 본점 소재지는 경기도 시흥시 협력로 165이고 자본금은 4,200백만원이며, 주요 주주는 한구재 및 그 특수관계인입니다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

(4) 재고자산
당사는 재고자산을 제품과 상품은 총평균법, 원재료와 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 당기에는 재고자산평가손실충당금환입액 589,210,249원이 발생하였고, 전기에는 재고자산평가손실이 782,573,927원 발생하였습니다.

(5) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(6) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 '0'이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다. 또한,종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상 각 방 법

건 물
24 ~ 49 년
정액법

구 축 물
23 ~ 48 년
정액법

기 계 장 치
12 ~ 15 년
정액법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

기타의유형자산
5 년
정액법

당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있으며, 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권은 5∼10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(11) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(12) 사채할인(할증)발행차금
당사는 사채할인(할증)발행차금을 사채발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각(환입)하고, 동 상각(환입)액을 이자비용에 가산(차감)하여 처리하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

당사는 확정급여형퇴직연금을 신한은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고있습니다.

(15) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(16) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.

(17) 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산, 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

(18) 금융자산과 금융부채의 측정

① 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

② 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계 정 과 목
거 래 처
당 기
전 기
제한내용

현금및현금성자산
한국에너지기술평가원
95,583,964
615,083
국고보조금 관련 보통예금(주1)

단기금융상품
대구은행
310,000,000
310,000,000
특수관계자 채무보증

경남은행
-
95,000,000
차입금 담보

장기금융상품
국민은행 등
3,300,000
3,300,000
당좌거래보증금

합 계

408,883,964
408,915,083

(주1) 당사는 바이오중유 생산 개발사업 등 관련하여 한국에너지기술평가원과 개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

4. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1)
당 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

단석파키스탄
-
51%
1,124,134,578
(주1,2)
1,124,134,578

(주)앤드어스
22,300
10.03%
299,999,893
(주1)
299,999,893

단석말레이시아
-
100%
590,679,868
(주1,2)
590,679,868

(주)동성
1,336
1.10%
17,637,004
(주3)
-

합 계

7,122,549,787

7,104,912,783

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(주3) 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있어 당기에 취득원가 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

회사명
주식수
(단위:주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

원익투자파트너스(주)
26,000
0.73%
136,000,000
(주1)
136,000,000

주주단석정세유한공사
-
100%
4,953,098,444
(주1,2)
4,953,098,444

한국프라스틱공업조합
1
-
1,000,000
(주1)
1,000,000

단석파키스탄
-
51%
226,863,469
(주1,2)
226,863,469

(주)앤드어스
22,300
10.03%
299,999,893
(주1)
299,999,893

합 계

5,616,961,806

5,616,961,806

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 과거정보와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(주2) 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하고 있지 않습니다.

5. 만기보유증권

보고기간종료일 현재 만기보유증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(1)

당 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2017제2차유동화후순위채(주1,2)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주1,2)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

합 계
315,000,000
315,000,000

(주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.
(주2) 상기 후순위채는 만기가 1년이내 도래하여 유동성으로 대체하였습니다.

(2) 전 기

(단위 : 원)

종목명
취득가액
장부금액
만기일

신보2017제2차유동화후순위채(주1)
157,500,000
157,500,000
2020년 4월 27일

신보2017제3차유동화후순위채(주1)
157,500,000
157,500,000
2020년 5월 25일

(주)디에스이노콤 회사채
2,500,000,000
2,500,000,000
2020년 10월19일

합 계
2,815,000,000
2,815,000,000

(주1) 상기 후순위채는 당사가 발행한 신보 2017 제2차 및 제3차 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

6. 지분법적용투자주식

보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율현황 등

①

당 기

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
93,000주
60%
330,000,000
5,906,305,709
5,903,054,471

(주)디에스이노콤
1,000,000주
100%
5,000,000,000
2,878,824,063
4,025,528,983

(주)와이지케미칼
26,670주
40%
400,050,000
341,882,748
400,050,000

합 계

5,730,050,000
9,127,012,520
10,328,633,454

② 전 기

(단위 : 원)

회 사 명
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)동윤산업
93,000주
60%
330,000,000
5,672,828,665
5,663,515,961

(주)디에스이노콤
400,000주
100%
2,500,000,000
575,321,847
2,157,426,801

합 계

2,830,000,000
6,248,150,512
7,820,942,762

(2) 종목별 지분법 평가내용

①

당 기

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
대 체(*)
지분법손익
지분법자본변동
기말평가액

(주)동윤산업
5,663,515,961
-
-
239,538,510
-
5,903,054,471

(주)디에스이노콤
2,157,426,801
-
2,500,000,000
(617,785,838)
(14,111,980)
4,025,528,983

(주)와이지케미칼
-
400,050,000
-
-
-
400,050,000

합 계
7,820,942,762
400,050,000
2,500,000,000
(378,247,328)
(14,111,980)
10,328,633,454

(*) 회사는 ㈜디에스이노콤 회사채를 당기에 출자전환한 후 만기보유증권에서 지분법적용투자주식으로 재분류하였습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

회 사 명
기초평가액
취 득
대 체(*)
지분법손익
기말평가액

(주)동윤산업
5,499,631,336
-
-
163,884,625
5,663,515,961

(주)디에스이노콤
-
500,000,000
2,000,000,000
(342,573,199)
2,157,426,801

합 계
5,499,631,336
500,000,000
2,000,000,000
(178,688,574)
7,820,942,762

(*) 중대한 영향력을 행사할 수 있으며 피투자회사의 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 중요하여 전기에 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.

(3) 미실현이익의 제거

당사가 지분법 피투자회사의 거래에서 발생한 내부거래 미실현이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재고자산
43,125,034
9,312,704

(4)

투자차액

당기중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
기초잔액
당기발생
당기상각
기말잔액

(주)디에스이노콤
1,582,104,954
-
395,526,238
1,186,578,716

(주)와이지케미칼
-
58,167,252
-
58,167,252

합 계
1,582,104,954
58,167,252
395,526,238
1,244,745,968

(5) 피투자기업의 요약 재무정보

①
당 기

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
19,872,932,931
10,029,090,083
31,624,305,629
389,128,406

(주)디에스이노콤
9,401,660,969
6,522,836,906
9,657,858,994
(182,385,804)

(주)와이지케미칼
1,982,061,915
1,127,419,140
7,111,930,140
(51,018,208)

② 전 기

(단위 : 원)

피투자회사
자 산
부 채
매 출 액
당기순이익

(주)동윤산업
21,011,282,772
11,556,568,330
53,380,927,011
120,806,188

(주)디에스이노콤
9,260,837,209
8,685,515,362
5,393,700,525
52,953,039

7. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
재평가
대 체(*)
감가상각비
기말장부가액

토 지
76,714,341,942
681,345,629
-
5,131,922,170
-
-
82,527,609,741

건 물
21,406,357,044
162,525,800
-
-
1,044,375,683
557,350,690
22,055,907,837

국고보조금
(137,684,747)
-
-
-
-
(2,958,690)
(134,726,057)

구 축 물
9,520,628,334
82,400,000
-
-
60,800,000
976,671,503
8,687,156,831

국고보조금
(22,543,381)
(120,618,996)
-
-
-
(5,635,788)
(137,526,589)

기 계 장 치
74,020,675,359
2,681,521,638
48,882,867
-
4,030,038,000
9,889,072,641
70,794,279,489

국고보조금
(863,979,086)
(965,907,957)
-
-
-
(154,567,181)
(1,675,319,862)

차량운반구
971,688,256
135,708,082
20,019,026
-
-
340,243,365
747,133,947

공구와기구
655,489,771
72,072,273
24,662,793
-
292,154,000
180,153,938
814,899,313

국고보조금
(785,179)
(27,223,297)
-
-
-
(5,191,446)
(22,817,030)

비 품
2,206,502,033
226,849,362
1,000
-
112,400,000
677,384,674
1,868,365,721

국고보조금
(1,972,903)
-
-
-
-
(503,720)
(1,469,183)

건설중인자산
1,499,360,000
7,679,846,758
-
-
(5,571,267,683)
-
3,607,939,075

합 계
185,968,077,443
10,608,519,292
93,565,686
5,131,922,170
(31,500,000)
12,452,019,986
189,131,433,233

(*) 당기에 대체한 건설중인자산금액 중 지급수수료로 31,500,000원을 인식하였습니다.

② 전 기

(단위 : 원)

과 목
기초장부가액
취 득
처 분
대 체(*)
감가상각비
기말장부가액

토 지
61,312,962,276
208,236,580
-
15,193,143,086
-
76,714,341,942

건 물
19,130,517,796
173,720,500
-
2,618,059,197
515,940,449
21,406,357,044

국고보조금
(140,643,437)
-
-
-
(2,958,690)
(137,684,747)

구 축 물
7,597,158,927
379,836,320
-
2,058,477,696
514,844,609
9,520,628,334

국고보조금
(23,535,337)
-
-
-
(991,956)
(22,543,381)

기 계 장 치
66,703,879,228
2,551,549,000
91,426,434
12,898,183,664
8,041,510,099
74,020,675,359

국고보조금
(948,255,043)
-
-
-
(84,275,957)
(863,979,086)

차량운반구
988,927,018
394,745,873
88,447,328
-
323,537,307
971,688,256

공구와기구
462,315,287
179,418,000
-
196,840,982
183,084,498
655,489,771

국고보조금
(985,831)
-
-
-
(200,652)
(785,179)

비 품
1,256,491,569
713,289,109
-
809,006,434
572,285,079
2,206,502,033

국고보조금
(2,476,623)
-
-
-
(503,720)
(1,972,903)

건설중인자산
23,475,884,590
11,802,386,469
-
(33,778,911,059)
-
1,499,360,000

합 계
179,812,240,420
16,403,181,851
179,873,762
(5,200,000)
10,062,271,066
185,968,077,443

(*) 전기에 대체한 건설중인자산금액 중 수선비로 5,200,000원을 인식하였습니다. 또한 전기 이전에 발생한 본사공장 화재와 관련하여 전기에 보험회사로부터 수취한 보상금액 7,955백만원을 보험수익으로 인식하였습니다.

(2) 토지에 대한 재평가

① 당사는 토지를 공정가치로 평가하고 있으며, 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정하고 있습니다. 당기에 공정가치의 변동이 유의하다고 판단하여 공인된 독립적인 감정평가법인 삼창감정평가법인에 평가를 의뢰하여 재평가를 하였습니다.원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
32,957,660,782
32,276,315,153

② 토지 재평가시 발생한 재평가차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

재평가차익발생액
5,300,458,150
-

재평가차익감소액(기타포괄손익)
(10,844,966)
-

재평가차익감소액(영업외비용)
(157,691,014)
-

합 계
5,131,922,170

(3) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
44,374,351,789
5,300,458,150
10,844,966
49,663,964,973

이연법인세효과
(9,762,357,394)
(1,166,100,793)
(2,385,892)
(10,926,072,295)

합 계
34,611,994,395
4,134,357,357
8,459,074
38,737,892,678

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기초장부가액
증 가
감 소
기말장부가액

재평가차익
44,374,351,789
-
-
44,374,351,789

이연법인세효과
(9,762,357,394)
-
-
(9,762,357,394)

합 계
34,611,994,395
-
-
34,611,994,395

8. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
장 부 금 액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장부지 등
82,527,609,741
76,714,341,942
45,944,181,200
45,227,065,580

투자부동산
고잔동 130외
796,717,838
796,717,838
194,540,000
171,864,000

합 계

83,324,327,579
77,511,059,780
46,138,721,200
45,398,929,580

9. 차입원가 자본화

당사는 차입원가를 유형자산의 취득원가에 계상하고 있으며, 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 증가
-
184,809,929

감가상각누계액 증가
-
2,355,001

감가상각비 증가
-
2,355,001

이자비용 감소
-
184,809,929

당기순이익 증가
-
182,454,928

10. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

①

당 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
4,501,067,302
(1,492,425,449)
-
3,008,641,853

국고보조금
(588,022,209)
145,979,585
-
(442,042,624)

산업재산권
78,909,081
(51,605,195)
-
27,303,886

합 계
3,991,954,174
(1,398,051,059)
-
2,593,903,115

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개 발 비
3,920,835,312
(993,332,032)
-
2,927,503,280

국고보조금
(541,300,309)
58,391,834
-
(482,908,475)

산업재산권
82,164,981
(47,187,688)
-
34,977,293

합 계
3,461,699,984
(982,127,886)
-
2,479,572,098

(2) 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,927,503,280
620,042,074
538,903,501
3,008,641,853

국고보조금
(482,908,475)
(46,721,900)
(87,587,751)
(442,042,624)

산업재산권
34,977,293
-
7,673,407
27,303,886

합 계
2,479,572,098
573,320,174
458,989,157
2,593,903,115

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
기 초 잔 액
증 가
상 각
기 말 잔 액

개 발 비
2,612,337,351
783,590,667
468,424,738
2,927,503,280

국고보조금
(287,229,345)
(254,070,964)
(58,391,834)
(482,908,475)

산업재산권
43,193,790
-
8,216,497
34,977,293

합 계
2,368,301,796
529,519,703
418,249,401
2,479,572,098

(3) 당사의 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
458,989,157

418,249,401

11. 장ㆍ단기차입금 등

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입금종류
차 입 처
당기이자율
당 기
전 기

일반단기차입금
수출입은행 등
3.02~4.62%
41,400,000,000
50,949,184,196

구매단기차입금
산업은행 등
3.43~5.38%
32,458,698,349
27,156,218,089

외화단기차입금
하나은행 등
4.07~5.30%
70,554,265,305
47,090,476,576

합 계

144,412,963,654
125,195,878,861

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차 입 처
차입금종류
상환방법
당기이자율
당 기
전 기

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
2.75%
34,240,000
51,360,000

신한은행
에너지이용합리화자금
10년분할상환
2.75%
38,520,000
55,640,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
1,251,600,000
1,609,200,000

신한은행
에너지이용합리화자금
8년분할상환
1.75%
2,207,000,000
2,207,000,000

산업은행
재활용산업육성자금시설대출
10년분할상환
1.25%
446,000,000
802,800,000

산업은행
산업시설자금대출
8년분할상환
-
-
209,780,000

산업은행
에너지이용합리화자금대출
8년분할상환
1.75%
488,700,000
1,466,100,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.39%
2,000,000,000
3,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.14%
6,562,500,000
7,000,000,000

산업은행
산업시설자금대출
6년분할상환
3.18%
8,437,500,000
9,000,000,000

대구은행
일반자금대출
3년분할상환
-
-
499,980,000

대구은행
일반자금대출
6년분할상환
3.13%
7,531,250,000
8,000,000,000

수협은행
외화운영자금대출
2년분할상환
4.70%
2,605,050,000
-

시흥녹생환경지원센터
대기개선기금
12년분할상환
-
235,000,000
-

합 계
31,837,360,000
33,901,860,000

유동성 장기 부채
(10,046,160,000)
(4,904,550,000)

장 기 차 입 금
21,791,200,000
28,997,310,000

(3) 사 채

(단위 : 원)

종류
발행일
상환일
당기이자율
당 기
전 기

신보 2017 제2차(주1,2)
2017.04.27
2020.04.27
4.36%
3,500,000,000
3,500,000,000

신보 2017 제3차(주1,2)
2017.05.25
2020.05.25
4.38%
3,500,000,000
3,500,000,000

제13회 무보증사모사채(주1)
2017.07.26
2019.07.26
5.50%
-
1,458,390,000

제14회 무보증사모사채(주1)
2018.06.29
2019.06.29
4.70%
-
5,000,000,000

제15회 무보증사모사채(주1)
2019.07.01
2020.07.01
4.88%
5,000,000,000
-

합 계
12,000,000,000
13,458,390,000

사 채(유동)
12,000,000,000
6,458,390,000

사채할인발행차금
(4,835,287)
(18,806,097)

사 채(비유동)
-
7,000,000,000

사채할인발행차금
-
(8,058,962)

(주1) 당사는 상기 사채를 액면발행하였는 바, 동 사채발행차금은 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(주2) 당사는 자산유동화에 관한 법률에 따라 회사채 유동화(CBO)를 통한 자금조달을 목적으로 상기 무보증사모사채(신보 2017제2차, 신보 2017 제3차)를 발행하였으며, 이에 따라 인수한 후순위채권은 만기보유증권에 계상되어 있습니다. 상기의

사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다.
한편 당사는 동 사채에 대하여 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 조기상환권을 보유하고 있습니다
.

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획

(단위 : 원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년이후

장기차입금
31,837,360,000
10,046,160,000
8,671,030,000
6,707,020,000
5,555,190,000
857,960,000

사 채
12,000,000,000
12,000,000,000
-
-
-
-

합 계
43,837,360,000
22,046,160,000
8,671,030,000
6,707,020,000
5,555,190,000
857,960,000

12. 퇴직급여

(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
3,131,838,102
2,695,661,171

퇴직급여설정액
1,423,794,955
1,357,794,944

퇴직급여지급액
(718,548,038)
(921,618,013)

기 말 잔 액
3,837,085,019
3,131,838,102

(2) 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
3,131,838,102
2,661,172,145

부담금 납입액
824,111,925
1,025,888,075

이 자 수 익
43,157,007
28,354,610

퇴직급여지급액
(393,838,113)
(583,576,728)

기 말 잔 액
3,605,268,921
3,131,838,102

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
3,605,268,921

3,605,268,921

3,131,838,102
3,131,838,102

13. 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
외화
종류
당 기
전 기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및현금성자산

USD
1,663,079.87
1,925,513,873
37,296.56
41,701,283

매출채권
USD
11,312,338.35
13,097,425,328
18,396,364.19
20,568,974,765

CNY
1,596,000.00
264,999,840
-
-

외화자산계

15,287,939,041

20,610,676,048

매입채무
USD
12,712,133.38
14,718,108,028
3,830,297.88
4,282,656,041

단기차입금
USD
60,938,215.08
70,554,265,305
42,116,516.11
47,090,476,576

외화부채계

85,272,373,333

51,373,132,617

14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 경상적인 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2)

금융부채의 계약상 만기

당사의 보고기간종료일 현재 주요 부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
1년 이내
1년에서 5년이하
5년 초과
합 계

매입채무
23,874,081,948
-
-
23,874,081,948

차입금
154,459,123,654
21,403,380,000
387,820,000
176,250,323,654

회사채
11,995,164,713
-
-
11,995,164,713

파생상품부채
434,622,457
-
-
434,622,457

기타금융부채
18,374,147,829
113,000,000
-
18,487,147,829

합 계
209,137,140,601
21,516,380,000
387,820,000
231,041,340,601

15. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주(전기말 : 30,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 4,200,000주 (전기말 : 4,200,000주) 및 1,000원(전기말 : 1,000원)입니다.

16. 재평가적립금

재평가적립금은 1998년 7월 1일자로 재평가한 것으로 재평가차액 4,064,870,087원중 재평가세등 256,485,782원을 차감하고, 3,808,380,000원을 자본전입한 후 잔액을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

17. 이익준비금

상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 36 (당) 기
제 35 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

67,684,024,463

65,217,176,884

1. 전기이월미처분이익잉여금
65,217,176,884

60,190,118,031

2. 당기순이익
2,466,847,579

5,027,058,853

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

67,684,024,463

65,217,176,884

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

67,684,024,463

65,217,176,884

당기의 이익잉여금 처분예정일은 2020년 3월 27일이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은 2019년 3월 29일입니다.

19. 포괄손익계산서

포괄손익계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,466,847,579
5,027,058,853

기타포괄손익

재평가차익
4,125,898,283
-

지분법자본변동
(14,111,980)
-

포괄손익
6,578,633,882
5,027,058,853

20.
특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특 수 관 계 자

종속회사
(주)동윤산업, 주주단석정세유한공사, (주)디에스이노콤, 
단석파키스탄, 단석말레이시아

기타특수관계자
(주)디에스켐텍, (주)제스트릭스, 대표이사, DS파크

(2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

①
채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 원)

회사명
계정과목
당기
전기

(주)동윤산업
매출채권
-
724,338,811

미수금
34,901,686
64,677,434

매입채무
1,148,293,753
929,156,625

(주)디에스이노콤
매출채권
1,223,583,075
1,166,779,680

미수금
1,609,025
55,721,862

미수수익
-
138,315,068

회사채(만기보유증권)
-
2,500,000,000

(주)디에스켐텍
매출채권
110,359,346
118,343,500

매입채무
287,747,405
66,440,000

제스트릭스
매출채권
74,694,078
73,009,526

매입채무
100,403,380
160,393,038

미지급금
263,086,614

DS파크
매입채무
4,905,522
-

단석파키스탄
매출채권
313,303,921
-

② 주요거래 내역

(단위 : 원)

회사명
구분
거래명
당기
전기

(주)동윤산업
매출거래등
상품매출
12,459,226,800
21,406,002,239

제품매출
14,881,807,432
9,546,650,383

잡이익
35,470,000
76,194,950

합계
27,376,504,232
31,028,847,572

매입거래등
상품매입
33,280,000
13,390,000

원재료매입
11,839,224,519
21,497,833,814

기타거래
-
174,371,220

비용합계
11,872,504,519
21,685,595,034

㈜디에스이노콤
매출거래등
제품매출
4,167,371,000
1,060,708,800

잡이익
28,586,000
50,656,240

이자수익
105,547,945
-

유형자산등매각
-
10,000,000

수익합계
4,301,504,945
1,121,365,040

매입거래등
상품매입
14,500,000
61,589,400

유형자산등 매입
197,554,000
-

비용합계
212,054,000
61,589,400

(주)디에스켐텍
매출거래
상품매출
54,545,000
282,315,000

제품매출
938,065,250
834,852,800

수익합계
992,610,250
1,117,167,800

매입거래
원재료매입
741,474,200
1,754,426,250

비용합계
741,474,200
1,754,426,250

제스트릭스
매출거래
제품매출
864,662,577
400,681,151

수익합계
864,662,577
400,681,151

매입거래등
상품매입
368,554,350
849,832

운반비
3,246,158,369
2,865,375,300

수출경비
2,461,312,432
2,278,186,085

지급수수료
2,802,900
-

비용합계
6,078,828,051
5,144,411,217

DS파크
매입거래등
임차료
23,632,647
-

비용합계
23,632,647
-

단석파키스탄
매출거래
상품매출
325,105,642
-

제품매출
104,655,791
-

수익합계
429,761,433
-

③ 제공한 지급보증 및 담보

<당 기>

(단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
1,200,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,600,000,000
산업은행
산업운영자금대출

5,557,440,000
산업은행
수입신용장발행

600,000,000
신한은행
일반자금대출

1,200,000,000
하나은행
기업구매자금대출

600,000,000
대구은행
일반자금대출

383,088,000
대구은행
기업시설자금대출

3,420,000,000
대구은행
기업시설자금대출

3,000,000,000
대구은행
기업구매자금대출

(주)디에스이노콤
1,872,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,420,000,000
산업은행
산업운영자금대출

(주)디에스켐텍
기타특수관계자
USD 650,000
하나은행
수입신용장발행

대표이사
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

합 계
25,142,528,000

USD 650,000

<전 기>
 (단위 : 원)

특수관계자
특수관계자성격
보증금액
보증처
보증내용
담보제공한 자산

(주)동윤산업
종속기업
1,200,000,000
산업은행
산업시설자금대출

2,400,000,000
산업은행
산업운영자금대출

4,472,400,000
산업은행
수입신용장발행

900,000,000
신한은행
일반자금대출

1,200,000,000
하나은행
기업구매자금대출

600,000,000
대구은행
일반자금대출

582,960,000
대구은행
기업시설자금대출

3,420,000,000
대구은행
기업시설자금대출

3,000,000,000
대구은행
기업구매자금대출

2,880,000,000
대구은행
수입신용장발행

(주)디에스이노콤
1,872,000,000
산업은행
산업시설자금대출

3,000,000,000
산업은행
산업운영자금대출

2,400,000,000
신한은행
기업구매자금대출

(주)디에스켐텍
기타특수관계자
USD 650,000
하나은행
수입신용장발행

대표이사
기타특수관계자
290,000,000
대구은행
일반자금대출
정기예금

합 계
28,217,360,000
USD 650,000

④ 제공받은 지급보증 
당기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터 185,204백만원 및 USD 59,610,000의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 거래와 관련된 추가정보 

당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

21. 법인세등

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세 부담액
1,148,072,332
1,642,773,793

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
796,159,829
(186,446,118)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,163,714,901)
-

법인세추납액(환급액)
-
1,062,400,074

법인세비용
780,517,260
2,518,727,749

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기변동액
이연법인세자산
당기변동액
이연법인세자산

재평가차익
5,289,613,184
(1,163,714,901)
-
-

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
3,247,364,839
7,545,786,602

적용세율에 따른 세부담액(당기 22%, 전기 21.71%)
714,420,265
1,638,073,052

조정사항

- 비과세수익(당기 10,844,966원, 전기 0원)
(2,385,893)
-

- 비공제비용(당기 5,555,695,685원, 전기 971,033,697원)
1,222,253,051
210,796,331

- 자본에 직접반영된 법인세비용
(1,163,714,901)
-

- 실현가능성이 없는 이연법인세 부채의 변동
83,214,412
-

- 세액공제
(63,234,169)
(182,454,730)

- 법인세환급액등
-
844,781,273

- 기타(세율차이등)
(10,035,505)
7,531,823

법인세비용
780,517,260
2,518,727,749

평균유효세율
24.04%
33.38%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
7,167,109,857
37,447,935
2,111,006,452
9,240,668,374
1,582,723,137
2,038,906,010

유형자산(자산교환이익)
4,843,852,113
126,771,568
-
4,717,080,545
1,059,688,493
1,031,798,750

퇴직급여충당부채
3,131,838,102
718,548,038
1,423,794,955
3,837,085,019
689,004,381
844,158,704

퇴직연금운영자산
(3,131,838,102)
(393,838,113)
(867,268,932)
(3,605,268,921)
(689,004,384)
(793,159,163)

재고자산
1,262,109,700
1,262,109,700
672,899,451
672,899,451
277,664,133
148,037,879

대손충당금
1,039,098,794
1,039,098,794
542,067,130
542,067,130
228,601,735
119,254,768

파생상품
314,546,513
314,546,513
434,602,747
434,602,747
69,200,232
95,612,604

유가증권
107,100,000
-
-
107,100,000
23,562,000
23,562,000

자산재평가이익
(44,374,351,789)
(10,844,966)
(5,300,458,150)
(49,663,964,973)
(9,762,357,393)
(10,926,072,294)

유형자산재평가손실
-
-
157,691,014
157,691,014
-
34,692,023

미수수익
(142,311,797)
(142,311,797)
(4,660,109)
(4,660,109)
(31,308,594)
(1,025,224)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
704,413,798
-
132,500,000
836,913,798
154,971,034
184,121,035

매도가능증권손상차손
-
-
17,637,004
17,637,004
-
3,880,140

국고보조금(유형자산)
1,026,965,296
168,856,825
1,113,750,250
1,971,858,721
225,932,366
433,808,918

일시상각충당금(유형자산)
(1,026,965,296)
(168,856,825)
(1,113,750,250)
(1,971,858,721)
(225,932,367)
(433,808,919)

국고보조금(개발비)
508,748,863
171,185,376
142,000,000
479,563,487
111,924,750
105,503,967

일시상각충당금(개발비)
(508,748,863)
(171,185,376)
(142,000,000)
(479,563,487)
(111,924,749)
(105,503,968)

매도가능증권(포인텍)
500,000,000
-
-
500,000,000
110,000,000
110,000,000

대손상각(포인텍)
100,000,000
-
-
100,000,000
22,000,010
22,000,010

승용차감가상각비한도초과
82,179,472
39,426,224
29,765,134
72,518,382
18,079,483
15,954,044

미지급비용
526,110,310
526,110,310
548,579,193
548,579,193
115,744,268
120,687,422

합 계
(29,035,244,365)
3,517,064,206
(101,844,111)
(32,654,152,682)
(6,387,753,760)
(7,183,913,589)

② 전 기

(단위 : 원)

계 정 과 목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
감 소
증 가
기말잔액
기초잔액
기말잔액

감가상각비
5,777,148,446
37,709,702
1,427,671,113
7,167,109,857
1,276,931,627
1,582,723,137

유형자산(자산교환이익)
4,953,246,586
109,394,473
-
4,843,852,113
1,083,755,277
1,059,688,493

퇴직급여충당부채
2,695,661,171
921,618,013
1,357,794,944
3,131,838,102
593,045,456
689,004,381

퇴직연금운영자산
(2,661,172,145)
(583,576,728)
(1,054,242,685)
(3,131,838,102)
(585,457,874)
(689,004,381)

재고자산
479,535,773
479,535,773
1,262,109,700
1,262,109,700
105,497,869
277,664,133

대손충당금
-
176,776,226
1,215,875,020
1,039,098,794
-
228,601,735

파생상품
332,439,493
-
(17,892,980)
314,546,513
73,136,688
69,200,232

유가증권
107,100,000
-
500,000,000
607,100,000
23,562,000
133,562,000

자산재평가이익
(44,374,351,789)
-
-
(44,374,351,789)
(9,762,357,393)
(9,762,357,393)

미수수익
(39,751,249)
(39,751,249)
(142,311,797)
(142,311,797)
(8,745,276)
(31,308,597)

의제배당금
258,204,105
-
-
258,204,105
56,804,903
56,804,903

토지압축기장충당금
(1,423,305,441)
-
-
(1,423,305,441)
(313,127,198)
(313,127,198)

시설이용권
387,129,378
-
317,284,420
704,413,798
85,168,462
154,971,034

재해손실
10,211,294,078
10,211,294,078
-
-
2,246,484,697
-

보험수익
(7,000,000,000)
(7,000,000,000)
-
-
(1,540,000,000)
-

국고보조금(유형자산)
1,115,896,271
88,930,975
-
1,026,965,296
245,497,180
225,932,366

일시상각충당금(유형자산)
(1,115,896,271)
(88,930,975)
-
(1,026,965,296)
(245,497,182)
(225,932,366)

국고보조금(개발비)
685,322,175
248,573,312
72,000,000
508,748,863
150,770,879
111,924,751

일시상각충당금(개발비)
(685,322,175)
(248,573,312)
(72,000,000)
(508,748,863)
(150,770,878)
(111,924,751)

대손상각(포인텍)
-
-
100,000,000
100,000,000
-
22,000,010

승용차감가상각비한도초과
71,368,526
-
10,810,946
82,179,472
15,701,075
18,079,483

미지급비용
342,726,401
342,726,401
526,110,310
526,110,310
75,399,808
115,744,268

합 계
(29,882,726,667)
4,655,726,689
5,503,208,991
(29,035,244,365)
(6,574,199,880)
(6,387,753,760)

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

①
당 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
483,592,673
4,905,190,504
5,388,783,177

이연법인세부채
(1,025,224)
(12,571,671,542)
(12,572,696,766)

합 계
482,567,449
(7,666,481,038)
(7,183,913,589)

당기법인세부채

1,074,756,039

② 전 기

(단위 : 원)

구 분
유 동
비유동
합 계

이연법인세자산
691,210,368
4,054,690,557
4,745,900,925

이연법인세부채
(31,308,594)
(11,102,346,091)
(11,133,654,685)

합 계
659,901,774
(7,047,655,534)
(6,387,753,760)

당기법인세자산

110,679,858

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
사 유

지분법적용투자주식
1,017,053,679
미배당이익은 영구적으로 재투자 예정

22. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

보험종류
보험가입자산
보 험 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합보험
시화공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
79,012,502,052
119,117,100,000
한화손해보험

재산종합보험
군산1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
58,946,167,273
51,302,727,768

재산종합보험
군산2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
28,473,793,073
26,967,200,000

재산종합보험
평택1공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
30,238,445,791
27,826,000,000

재산종합보험
평택2공장 : 건물,기계장치, 재고자산 등
14,220,450,000
14,041,000,000

합 계

210,891,358,189
247,314,027,768

당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험을 삼성화재해상보험에, 임직원 단체상해보험을 삼성생명보험에 가입하고 있습니다. 이외에도 가스사고배상책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

23. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명
담보제공자산
소재지
채권최고액
차입금내역

당 기
전 기

경남은행
정기적금
-
-
95,000,000
기업구매자금 등

한국수출입은행
재고자산
-
29,900,000,000
29,900,000,000
차입금 등

신한은행
토지
경기 시흥시 정왕동 1239-5
15,600,000,000
15,600,000,000
시설일반자금 등

산업은행
토지 및 건물
전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
25,000,000,000
25,000,000,000
산업운영자금 등

산업은행

토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

4,800,000,000
4,800,000,000
산업운영자금 등

산업은행

토지 및 건물

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

6,000,000,000
6,000,000,000
에너지이용합리화자금 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

1,500,000,000
1,500,000,000
산업시설자금대출 등

산업은행
토지 및 건물, 기계기구

전북 군산시 소룡동 1582-13, 1582-36
충남 당진시 석문면 통정리 1521

인천 중구 덕교동 3

전북 군산시 오식도동 852-12

2,000,000,000
2,000,000,000
산업시설대출 등

산업은행
건물
전북 군산시 오식도동 852-12 6동
10,800,000,000
10,800,000,000
산업시설자금대출

산업은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
8,400,000,000
8,400,000,000
일반자금대출(Syndication)

대구은행
토지 및 건물
경기 평택시 포승읍 만호리 633외
9,600,000,000
9,600,000,000
일반자금대출(Syndication)

군산시청
토지 및 건물
경기 안산시 단원구 대부북동 501-8 외
2,236,628,900
2,098,680,000
국고보조금

합 계
115,836,628,900
115,793,680,000

24. 지급보증

보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자 명
보 증 내 용
제 공 받 은 금 액

당 기
전 기

서 울 보 증 보 험
이행계약
3,451,920,883
2,744,607,500

이행하자
14,000,000
14,000,000

이행상판
156,000,000
6,000,000

이행지급
808,289,000
808,135,000

이행입찰
401,500,000
295,000,000

인허가보증
3,795,597,030
3,501,091,435

공탁보증
133,600,000
65,500,000

무 역 보 험 공 사

KEB하나은행무역어음대출

수입보험담보

4,500,000,000
 USD 7,290,000
4,500,000,000
 USD 7,290,000

산 업 은 행
원화지급보증대충
500,000,000
649,760,000

신 한 은 행
원화지급보증(융자담보)
470,000,000
-

합 계
14,230,906,913
12,584,093,935

USD 7,290,000
USD 7,290,000

25. 우발채무 및 약정사항

(1) 약정사항

당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
약정사항
약정한도(원)
약정한도(USD)
실행액(원)
실행액(USD)

하나은행
구매자금대출
8,900,000,000
-
7,450,689,980
-

매출채권할인
3,540,000,000
250,000.00
83,645,100
105,630.00

수입신용장(유산스)
-
3,000,000.00
-
2,437,482.00

외화대출
-
7,290,000.00
-
6,728,277.62

경남은행
구매자금대출
2,500,000,000
-
1,159,850,450
-

국민은행
구매자금대출
3,800,000,000
-
3,742,288,233
-

매출채권할인
-
290,000.00
-
84,000.00

수입신용장(유산스)
-
4,500,000.00
-
1,264,931.00

기업은행
구매자금대출
3,000,000,000
-
2,302,164,343
-

매출채권할인
1,300,000,000
-
43,231,540
-

매출채권할인(할인어음)
2,000,000,000
-
1,666,418,456
-

수입신용장(유산스)
-
5,300,000.00
-
3,319,104.00

농협은행
구매자금대출
2,500,000,000
-
1,956,682,519
-

매출채권할인
500,000,000
-
39,963,825
-

수입신용장(유산스)
-
6,000,000.00
-
4,842,073.68

대구은행
수입신용장(유산스)
10,000,000,000
-
-
5,670,620.00

산업은행
수입신용장(유산스)
-
25,000,000.00
-
19,723,122.72

신한은행
구매자금대출
12,000,000,000
-
10,517,591,002
-

매출채권할인
6,500,000,000
-
2,064,920,973
-

매출채권할인(할인어음)
4,521,923,334
-
3,266,575,371
-

수입신용장(유산스)
-
16,400,000.00
-
14,252,298.12

외화대출
-
10,000,000.00
-
7,623,813.32

우리은행
구매자금대출
6,000,000,000
-
5,329,431,822
-

매출채권할인
1,000,000,000
-
297,165,000
-

수입신용장(유산스)
-
5,840,000.00
-
5,720,000.00

합계
68,061,923,334
83,870,000.00
39,920,618,614
71,771,352.46

(2) 계류중인 소송사건

① 당사의 거래처인 유한회사 삼오환경의 폐기물 성토장 매립관련 전북지방환경청의폐기물관리법 위반 등에 따른 조치 명령에 대한 취소소송이 진행중에 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건에 따른 회사의 피소금액은 50백만원이며 소송의 승패여부 및추정 손실금액은 예측할 수 없습니다.

② 당사의 해외 폐배터리 수입업과 관련하여 운송업체인 영진지엘에스가 폐배터리 운송을 위해 사용한 컨테이너이용료 반환을 청구하는 소를 제기하여 본안소송이 진행중에 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건에 따른 회사의 피소금액은 738백만원이며 소송의 승패여부 및 추정 손실금액은 예측할 수 없습니다.

26. 환경관련 사항

당사는 환경친화기업을 추구하기 위한 제반 환경기준을 제정하여 운영하고 있으며,보고기간종료일 현재 환경관련 투자 및 경비지출 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
투 자 내 용
당 기
전 기

제 조 경 비
환경개선비용
6,581,546,172
7,067,513,896

27. 부가가치계산

제조원가(임대원가 포함)와 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
17,302,556,352
18,394,582,825

퇴 직 급 여
1,423,794,955
1,357,794,944

복리후생비
4,383,942,961
4,443,977,670

임 차 료
4,065,671,724
2,971,042,340

감가상각비
12,452,019,986
10,062,271,066

무형자산상각비
458,989,157
418,249,401

세금과공과
686,160,067
506,706,040

합 계
40,773,135,202
38,154,624,286

28. 현금흐름표

당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며,현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

개발비 국고보조금의 대체
46,721,900
254,070,964

매출채권과 대손충당금의 상계
-
176,776,226

건설중인자산의 건물등으로 대체
5,571,267,683
33,778,911,059

토지 재평가차익의 변동
5,131,922,170
-

장기차입금의 유동성대체
10,046,160,000
4,904,550,000

회사채의 유동성대체
6,997,857,960
6,458,390,000

감가상각비와 국고보조금 상계
168,856,825
88,930,975

개발비상각비와 국고보조금 상계
87,587,751
58,391,834

장기금융상품의 유동성대체
-
70,000,000

매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체
-
2,000,000,000

만기보유증권의 유동성대체
315,000,000
-

만기보유증권의 지분법적용투자주식 대체
2,500,000,000
-

(2) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

29. 재무제표 확정일

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 27일에 당사의 이사회에서 사실상 확정되었으며, 추후 정기주주총회에서 수정승인될 수 있
습니다
.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 단석산업의 2019년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 당사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 단석산업

주주 및 이사회 귀중

우리는 첨부된 주식회사 단석산업의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 단석산업의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다. 

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

2020년
3월
14일

 대 현 회 계 법 인
 대표이사 이 광 준

2019년 내부회계관리자 운영실태보고서.jpg
2019년 내부회계관리자 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)단석산업

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
5
4
-
1
-
-
-
-
7
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
7
12
190
136
565
416
-
48
-
-
-
-
762
612

합계
7
12
190
136
565
416
-
48
-
-
-
-
762
612

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.11.21-11.22
2
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.25-11.29
5
일
4
명
-
명
회사의 내부통제 이해 및 예비 분석적 검토

2020.2.13-2.19
5
일
4
명
1
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사, 군산1공장, 군산2공장, 평택1공장, 평택2공장

실사(입회)대상
제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.30
1
일

실사(입회)장소
경기도 시흥시 정왕동 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.25, 2020.3.3

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 25일
회사의감사, 감사담당이사
서면
외부감사계획등

2
2020년 03월 03일
회사의감사, 감사담당이사
서면
외부감사결과등