에이치브이엠 — 감사보고서 (2019.12) (20200330)
제출인: 정동회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 한국진공야금

00469045
100000000000
20200330
1355110238812
000
57307
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38495
68
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E
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4

주식회사 한국진공야금

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 (당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 7 (전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

 

정동회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------------
1

II. 재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------------

5

손익계산서 -------------------------------------------------------

7

자본변동표 -------------------------------------------------------

9

현금흐름표 -------------------------------------------------------

10

주석 -----------------------------------------------------------

12

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 한국진공야금

주주 및 이사회 귀중

우리는 주식회사 한국진공야금(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구

는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 7층

정 동 회 계 법 인

대 표 이 사 이 윤 생

2020년 3
월
23
일

이 감사보고서는 감사보고서일
(
2020년 3월 23일)

현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 한국진공야금

제 8(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 7(전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."

주식회사 한국진공야금 대표이사 문 승 호

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 엠티브5로 47

(전 화)
031-433-7477

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 8(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한국진공야금
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

23,351,789,307

19,814,037,553

(1) 당좌자산

7,819,305,473

8,197,541,082

1. 현금및현금성자산(주석 2,13,17)
1,336,615,976

1,962,567,308

2. 단기금융상품(주석 3)
28,701,949

16,230,912

3. 매출채권
6,532,047,734

5,935,689,303

대손충당금
(528,419,728)

(244,080,146)

4. 선급금(주석 13)
226,224,282

311,319,621

5. 선급비용
34,822,492

30,495,361

6. 미수금
189,312,768

185,318,723

(2) 재고자산(주석 2)

15,532,483,834

11,616,496,471

1. 제품
13,386,832,485

11,233,106,112

2. 원재료
2,145,651,349

383,390,359

Ⅱ. 비유동자산

33,955,089,285

29,962,850,045

(1) 투자자산

170,000,000

50,000,000

1. 장기금융상품
170,000,000

50,000,000

(2) 유형자산(주석 2,4,5,14)

33,051,725,501

29,221,332,696

1. 토지
11,423,506,100

11,418,529,700

2. 건물및구축물
9,806,631,829

9,806,631,829

감가상각누계액
(1,106,805,091)

(838,891,446)

3. 기계장치
12,409,704,172

11,780,114,172

감가상각누계액
(5,886,480,911)

(3,675,642,929)

정부보조금
(1,065,012,836)

(1,341,325,426)

4. 공구와기구
262,447,601

259,797,601

감가상각누계액
(193,311,133)

(169,379,765)

정부보조금
(31,171,149)

(42,066,322)

5. 차량운반구
484,558,158

566,221,788

감가상각누계액
(304,005,247)

(293,351,574)

정부보조금
(632)

(632)

6. 비품
85,461,637

85,461,637

감가상각누계액
(63,842,275)

(56,290,192)

7. 시설장치
71,809,810

51,609,810

감가상각누계액
(47,511,959)

(42,551,867)

정부보조금
(589)

(589)

8. 건설중인자산
7,205,748,016

1,795,291,401

정부보조금
-

(82,824,500)

(3) 무형자산(주석 2,6)

678,243,784

626,397,349

1. 개발비
672,282,547

618,828,843

2. 특허권
5,961,237

7,568,506

(4) 기타비유동자산

55,120,000

65,120,000

1. 임차보증금
55,120,000

65,120,000

자 산 총 계

57,306,878,592

49,776,887,598

부 채

Ⅰ.유동부채

23,821,521,869

20,513,520,891

1. 매입채무(주석 9,13)
1,769,176,404

3,299,851,961

2. 단기차입금(주석 7,9,14,15,16)
15,157,076,917

10,010,400,428

3. 미지급금(주석 9)
2,114,320,232

2,318,405,453

4. 예수금
33,967,437

70,245,392

5. 선수금
46,486,857

41,134,728

6. 미지급비용(주석 9)
38,412,318

89,966,559

7. 유동성장기부채(주석 7,9,14,15,16)
4,598,345,364

4,007,303,700

8. 당기법인세부채
63,736,340

76,212,670

9. 유동성전환사채(주석 8,9)
-

600,000,000

Ⅱ. 비유동부채

15,439,159,085

11,540,714,664

1. 장기미지급금(주석 9)
652,244,541

568,574,435

2. 장기차입금(주석 7,9,14,15,16)
12,859,203,336

9,306,080,000

3. 퇴직급여충당부채(주석 2,12)
1,038,523,291

954,799,813

퇴직연금운용자산
(110,812,083)

(288,739,584)

4. 사채(주석 8,9,15)
1,000,000,000

1,000,000,000

부 채 총 계

39,260,680,954

32,054,235,555

자 본

Ⅰ.자본금(주석 1,2,10)

2,174,625,000

2,174,625,000

1. 보통주자본금
1,438,180,000

1,438,180,000

2. 우선주자본금
736,445,000

736,445,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석 2,10)

7,438,773,060

7,438,773,060

1. 주식발행초과금
7,438,773,060

7,438,773,060

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석 2,5)

5,079,828,589

5,079,828,589

1. 재평가잉여금
5,079,828,589

5,079,828,589

IV. 이익잉여금(주석 11)

3,352,970,989

3,029,425,394

1. 미처분이익잉여금
3,352,970,989

3,029,425,394

자 본 총 계

18,046,197,638

17,722,652,043

부 채 및 자 본 총 계

57,306,878,592

49,776,887,598

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 8(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국진공야금
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석 2)

38,494,700,092

30,082,291,323

1. 제품매출
38,494,700,092

30,082,291,323

Ⅱ. 매출원가(주석 2)

34,831,137,994

26,707,588,603

1. 기초제품재고액
11,233,106,112

6,522,456,325

2. 당기제품제조원가
36,984,864,367

31,418,238,390

3. 기말제품재고액
(13,386,832,485)

(11,233,106,112)

Ⅲ. 매출총이익

3,663,562,098

3,374,702,720

Ⅳ. 판매비와 관리비

2,241,861,825

1,937,727,284

1. 급여(주석 18)
845,086,860

738,495,000

2. 퇴직급여(주석 18)
89,488,714

87,905,802

3. 복리후생비(주석 18)
150,121,850

129,776,391

4. 감가상각비(주석 18)
4,095,939

20,090,399

5. 세금과공과금(주석 18)
11,749,260

33,475,690

6. 여비교통비
27,588,835

41,255,579

7. 통신비
10,834,590

11,078,077

8. 소모품비
6,194,810

5,888,833

9. 보험료
30,450,152

56,059,388

10 .접대비
15,513,956

13,682,938

11. 지급수수료
329,067,388

155,000,324

12. 차량유지비
32,133,055

31,137,560

13. 도서인쇄비
382,965

309,376

14. 교육훈련비
977,760

1,122,850

15. 운반비
1,497,885

192,537

16. 대손상각비
284,339,582

41,863,780

17. 임차료(주석 18)
4,030,736

7,049,560

18. 경상연구개발비
343,094,213

511,398,102

19. 무형자산상각비
50,345,220

50,345,220

20. 사무용품비
1,984,548

686,423

21. 수선비
2,883,507

913,455

Ⅴ. 영업이익

1,421,700,273

1,436,975,436

Ⅵ. 영업외수익

49,717,098

103,235,300

1. 이자수익
4,848,805

4,585,127

2. 잡이익
25,718,565

65,650,226

3. 외환차익
8,779,397

30,574,948

4. 외화환산이익(주석 13)
1,800,800

569,894

5. 유형자산처분이익
8,569,531

1,855,105

Ⅶ. 영업외비용

1,051,173,596

906,051,748

1. 이자비용
989,414,539

800,772,452

2. 잡손실
42,663,515

46,121,593

3. 외환차손
3,180,522

37,360,382

4. 외화환산손실(주석 13)
842,974

1,973,498

5. 채권처분손실
15,072,046

19,823,823

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

420,243,775

634,158,988

Ⅸ. 법인세비용(주석 2)

96,698,180

100,703,000

Ⅹ. 당기순이익(주석 11)

323,545,595

533,455,988

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 8(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국진공야금
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
2,174,625,000
7,438,773,060
2,374,830,874
3,907,599,883
15,895,828,817

토지재평가
-
-
2,704,997,715
-
2,704,997,715

상환우선주 상환
-
-
-
(1,411,630,477)
(1,411,630,477)

당기순이익
-
-
-
533,455,988
533,455,988

2018.12.31 (전기말)
2,174,625,000
7,438,773,060
5,079,828,589
3,029,425,394
17,722,652,043

2019.01.01 (당기초)
2,174,625,000
7,438,773,060
5,079,828,589
3,029,425,394
17,722,652,043

당기순이익
-
-
-
323,545,595
323,545,595

2019.12.31 (당기말)
2,174,625,000
7,438,773,060
5,079,828,589
3,352,970,989
18,046,197,638

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 8(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 한국진공야금
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 7(당) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(2,990,405,583)

(3,845,633,150)

(1) 당기순이익
323,545,595

533,455,988

(2) 현금의유출이없는비용등의가산
2,982,281,387

1,874,342,727

1. 퇴직급여
330,755,927

291,597,263

2. 대손상각비
284,339,582

40,817,980

3. 감가상각비
2,241,894,241

1,457,283,779

4. 무형자산상각비
50,345,220

50,345,220

5. 이자비용
42,457,435

673,985

6. 잡손실
32,488,982

33,624,500

(3) 현금의유입이없는수익등의차감
-

(1,855,105)

1. 유형자산처분이익
-

1,855,105

(4) 영업활동으로인한자산부채의변동
(6,296,232,565)

(6,251,576,760)

1. 매출채권의 감소(증가)
(628,847,413)

(1,297,425,053)

2. 선급금의 감소(증가)
98,681,289

29,128,956

3. 선급비용의 감소(증가)
(4,327,131)

(6,999,994)

4. 미수금의 감소(증가)
(3,994,045)

(85,572,854)

5. 재고자산의 감소(증가)
(3,915,987,363)

(4,156,001,649)

6. 매입채무의 증가(감소)
(1,530,675,557)

(1,080,214,522)

7. 미지급금의 증가(감소)
(188,233,671)

268,455,537

8. 선수금의 증가(감소)
5,352,129

(8,719,900)

9. 예수금의 증가(감소)
(36,277,955)

28,169,870

10. 당기법인세부채의 증가(감소)
(12,476,330)

57,584,280

11. 미지급비용의 증가(감소)
(94,011,676)

18,349,097

12. 퇴직금의지급
(247,032,449)

(78,352,369)

13. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
177,927,501

60,021,841

14. 장기미지급금의 증가(감소)
83,670,106

-

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(6,326,387,238)

(1,172,897,695)

(1) 투자활동으로인한현금유입액
87,210,469

11,600,001

1. 차량운반구의 처분
42,210,469

3,000,001

2. 장기대여금의 감소
-

500,000

3. 보증금의 감소
45,000,000

8,100,000

(2) 투자활동으로인한현금유출액
(6,413,597,707)

(1,184,497,696)

1. 단기금융상품의 증가
12,471,037

13,000,000

2. 장기금융상품의 증가
120,000,000

50,000,000

3. 토지의 취득
4,976,400

-

4. 기계장치의 취득
82,600,000

54,210,000

5. 공구와기구의 취득
2,650,000

4,400,000

6. 차량운반구의 취득
13,000,000

48,800,000

7. 시설장치의 취득
20,200,000

8,505,000

8. 비품의 취득
-

14,804,728

9. 건설중인자산의 증가
6,020,508,615

955,777,968

10. 개발비의 취득
102,191,655

-

11. 보증금의 증가
35,000,000

35,000,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

8,690,841,489

3,183,859,190

(1) 재무활동으로인한현금유입액
20,910,354,897

10,071,168,510

1. 단기차입금의 차입
16,140,354,897

8,581,168,510

2. 장기차입금의 차입
4,770,000,000

490,000,000

3. 사채의 발행
-

1,000,000,000

(2) 재무활동으로인한현금유출액
(12,219,513,408)

(6,887,309,320)

1. 단기차입금의 상환
10,993,678,408

3,473,268,143

2. 유동성장기부채의 상환
625,835,000

1,672,410,700

3. 전환사채의 상환
600,000,000

330,000,000

4. 전환상환우선주의 상환
-

1,411,630,477

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(625,951,332)

(1,834,671,655)

Ⅴ.기초의현금

1,962,567,308

3,797,238,963

Ⅵ.기말의현금

1,336,615,976

1,962,567,308

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 8(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 한국진공야금

1. 회사의 개요

주식회사 한국진공야금(이하 "회사"라 함)의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.

- 설립연월일 : 2012년 3월 31일
 - 주요영업의 내용 : 특수금속, 순수금속, 고순도타겟의 제조 및 판매
 - 주요사업장소 : 경기도 안산시 단원구 엠티브이5로 47
 - 대 표 이 사 : 문승호
 - 주 요 주 주

(단위 : 주,%)

주 주
주식의 종류
주식수
지분율

문 승 호
보통주
184,600
44.49

최 재 영
보통주
71,000
17.11

차 연 숙
보통주
28,400
6.84

김 도 연
보통주
1,818
0.44

최 승 우
보통주
1,818
0.44

산업은행
우선주
36,363
8.76

하나금융투자 주식회사
우선주
36,363
8.76

네오플럭스 기술가치평가 투자조합
우선주
36,363
8.76

P&I-L&S 세컨더리 투자조합1호
우선주
18,200
4.39

합 계

414,925
100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

1)
재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

2)
손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산한다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3)
위 1), 2)의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.6
재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.7
유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인
하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며,
동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한
재평가감소분
이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로
재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물 및 구축물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

건 물
40년
정액법

구축물
5년 ~ 20년
정액법

기계장치
10년
정률법

차량운반구

공구와기구

비 품

시설장치

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 감액손실누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
감사상각방법

개발비
5년
정액법

특허권
7년
정액법

2.9 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.10 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.11 정부보조금

회사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.12
종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습
니다. 한편, 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.

(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.14 금융자산과 금융부채의 측정

(1) 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

(2) 후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.15 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

2.16
중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.

3. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
구분
당 기 말
전 기 말

기업은행
수익증권
3,702
3,231

삼성생명
저축성보험
25,000
-

NH농협은행
정기적금
-
13,000

합 계
28,702
16,231

(2) 당기말 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
구분
당 기 말
전 기 말

삼성생명
저축성보험
170,000
50,000

4. 유형자산

(1) 유형자산의 증감내역

<당기>
(단위: 천원)

과 목
기초
취득
기타
대체
처분
감가상각비
기말

토지
11,418,530
4,976
-
-
-
-
11,423,506

건물및구축물
8,967,741
-
-
-
-
(267,914)
8,699,827

기계장치
8,104,471
82,600
-
546,990
-
(2,210,838)
6,523,223

정부보조금
(1,341,325)
-
-
(49,200)
-
325,513
(1,065,012)

차량운반구
272,870
13,000
-
-
(42,210)
(63,107)
180,553

정부보조금
(1)
-
-
-
-
-
(1)

공구와기구
90,418
2,650
-
-
-
(23,931)
69,137

정부보조금
(42,066)
-
-
-
-
10,895
(31,171)

비 품
29,172
-
-
-
-
(7,552)
21,620

시설장치
9,058
20,200
-
-
-
(4,960)
24,298

정부보조금
(1)
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산
1,795,291
6,020,509
(63,062)
(546,990)
-
-
7,205,748

정부보조금
(82,825)
-
33,624
49,200
-
-
(1)

합 계
29,221,333
6,143,935
(29,438)
-
(42,210)
(2,241,894)
33,051,726

<전기>
(단위: 천원)

과 목
기초
취득
기타
대체
처분
감가상각비
기말

토지
8,713,532
-
2,704,998
-
-
-
11,418,530

건물및구축물
9,075,329
-
-
159,000
-
(266,588)
8,967,741

기계장치
3,357,014
174,410
-
6,015,529
-
(1,442,482)
8,104,471

정부보조금
(520,913)
(120,200)
-
(1,061,030)
-
360,818
(1,341,325)

차량운반구
290,809
48,800
-
16,620
(1,145)
(82,214)
272,870

정부보조금
(1)
-
-
-
-
-
(1)

공구와기구
116,594
4,400
-
-
-
(30,576)
90,418

정부보조금
(56,770)
-
-
-
-
14,704
(42,066)

비 품
22,857
14,805
-
-
-
(8,490)
29,172

시설장치
7
8,505
-
3,002
-
(2,456)
9,058

정부보조금
(1)
-
-
-
-
-
(1)

건설중인자산
6,872,464
1,116,978
-
(6,194,151)
-
-
1,795,291

정부보조금
(949,030)
(194,825)
-
1,061,030
-
-
(82,825)

합 계
26,921,891
1,052,873
2,704,998
-
(1,145)
(1,457,284)
29,221,333

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2013년 12월 31일 및 2018년 12월 31일을 기준으로 인근지역의 평가선례 및 비교공시지가를 이용한 독립적인 전문 평가인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 6,343,677천원이며, 2012년 최초로 재평가모형을도입함에 따라 유형자산 및 기타포괄손익이 2013년도에 2,374,831천원, 2018년도에 2,704,998천원이 각각 증가하였습니다.

(3) 보유토지의 공시지가

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공시지가

충청남도 서산시 성연면 해성리 642
3,832,663
2,382,926

경기도 안산시 단원구 성곡동 794-2
7,590,843
4,506,098

합 계
11,423,506
6,889,024

5. 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산

당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류
부보자산
부보금액
보험기간
보험회사

화재보험
건물 및 시설 등
16,644,000
2019.07.28~2020.07.28
한화손해보험(주)

가스사고배상책임보험
건물 및 시설 등
580,000
2019.10.31~2020.10.31
메리츠화재해상보험

근로자재해보장책임보험_국내
근 로 자
300,000
2019.12.19~2020.12.19
메리츠화재해상보험

또한 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험이 가입되어 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

6. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
장부가액

개발비(*)
618,829
102,192
(48,738)
672,283

특 허 권
7,569
-
(1,608)
5,961

합 계
626,398
102,192
(50,346)
678,244

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
장부가액

개발비(*)
504,885
162,682
(48,738)
618,829

특 허 권
9,176
-
(1,607)
7,569

합 계
514,061
162,682
(50,345)
626,398

(*)
회사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한시점부터 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와 관리비의 무형자산상각비로처리하고 있습니다.

7. 장ㆍ단기 차입금

당기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당 기
전 기

중소기업자금대출
기업은행
3.80 ~ 5.40
2,380,000
1,980,000

중소기업시설자금대출
기업은행
3.55
440,000
440,000

기업구매자금대출
기업은행
4.37~5.87
1,737,077
990,400

운전자금대출
신한은행
4.25
500,000
500,000

운전자금대출
국민은행
4.53
1,000,000
-

일반자금대출
KEB하나은행
3.71 ~ 3.92
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
산업은행
2.52~3.51
6,000,000
4,000,000

운전자금대출
농협은행
2.96~4.04
2,100,000
1,100,000

합 계
15,157,077
10,010,400

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

중소기업시설자금대출
기업은행
1.50~4.83
5,765,829
5,950,829

온렌딩운전자금대출
3.23 ~4.83
1,600,000
-

산업시설자금대출
산업은행
2.35~3.32
8,866,720
6,832,000

운전자금대출
우리은행
4.78
-
5,555

운전자금대출
국민은행
4.89
1,000,000
-

기타재정운전자금대출
농협은행
3.99
225,000
525,000

합 계
17,457,549
13,313,384

차감 : 유동성대체
(4,598,345)
(4,007,304)

장기차입금 잔액
12,859,204
9,306,080

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

종 류
당기말잔액
상 환 금 액

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 이후

장기차입금
17,457,549
4,598,345
5,284,770
2,607,394
1,934,040
3,033,000

8. 사채 및 전환사채

(1) 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

권면총액
1,000,000,000원

인수자
유안타증권 주식회사

발행가액
사채 권면금액의 100% (액면발행)

발행일
2018년 4월 26일

만기일
2021년 4월 26일

표면이자율
연 4.072%

(2) 사채 및 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기 초
상 각
발행
상 환
유동성 대체
기 말

사채
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

유동성 전환사채
600,000
-
-
(600,000)
-
-

합 계
1,600,000
-
-
(600,000)
-
1,000,000

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기 초
상 각
발행
상 환
유동성 대체
기 말

사채
-
-
1,000,000
-
-
1,000,000

유동성 전환사채
930,000
-
-
(330,000)
-
600,000

합 계
930,000
-
-
(330,000)
-
1,600,000

9. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금, 여신한도 및 6개월이내 회수예정 매출채권을 보유하고 있다고 확신하고있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

매입채무
1,769,176
1,769,176
-
-
-

단기차입금
15,157,077
8,057,077
7,100,000
-
-

유동성장기부채
4,598,345
3,492,505
1,105,840
-
-

미지급금
2,114,320
2,114,320
-
-
-

미지급비용
38,413
38,413
-
-
-

장기차입금
12,859,203
-
-
7,892,163
4,967,040

사 채
1,000,000
-
-
1,000,000
-

장기미지급금
652,245
-
-
652,245
-

합 계
38,188,779
15,471,491
8,205,840
9,544,408
4,967,040

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

10. 자본

(1) 당기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

① 발행할 주식의 총수
1,040,000주
1,040,000주

② 1주당 액면금액
5,000원
5,000원

③ 발행한 주식의 수

보 통 주
287,636주
287,636주

우 선 주
127,289주
127,289주

(2) 당기말 현재 회사의 자본금 및 주식발행초과금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주

전기초
1,438,180
736,445
7,438,773

전기말
1,438,180
736,445
7,438,773

당기초
1,438,180
736,445
7,438,773

당기말
1,438,180
736,445
7,438,773

(3) 당기말 현재 회사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

투자자
네오플럭스
기술가치평가
투자조합
하나금융투자
P&I-L&S
세컨더리
투자조합1호
한국산업은행

업무집행조합원
주식회사 네오플럭스

신주의 종류
기명식 전환상환우선주

신주의 수
36,363주
36,363주
18,200주
36,363주

투자금액
1,999,965,000원
1,999,965,000원
1,001,000,000원
1,999,965,000원

1주당 발행금액
(액면가)
금 55,000원
(금 5,000원)

납입기일
2017-08-11
2017-08-11
2017-08-11
2017-12-15

전환기간
발행일로부터 존속기간 만료 전일 언제든지 전환이 가능

전환권에 관한 사항
전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 함

상환권에 관한 사항
2020년 8월부터 상환청구가 가능하며,
만기보장수익률은 5% (연체이자율은 15%)임
2020년 8월부터 상환청구가 가능하며, 만기보장수익률은 5%
(연체이자율은 은행의 일반원천대출금 지연배상금률의 상한에 의한 연체이자)임

11. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 8(당)기
제 7(전)기

처분예정일: 2019년 3월 26일
처분확정일: 2019년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

3,352,970,989

4,441,055,871

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,029,425,394

3,907,599,883

2. 당기순이익
323,545,595

533,455,988

Ⅱ. 잉여금처분액

-

(1,411,630,477)

1. 상환우선주 상환

-

(1,411,630,477)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

3,352,970,989

3,029,425,394

12.
퇴
직급여

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
954,800
741,555

퇴직급여지급액
(247,033)
(78,352)

퇴직급여설정액
330,756
291,597

기 말 잔 액
1,038,523
954,800

(2)
당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
288,739
348,761

증 가 액
66,524
26,937

감 소 액
(244,451)
(86,959)

기말잔액
110,812
288,739

13. 외화자산 및 외화부채의 환산

(1) 당기말 현재 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위: USD)

과 목
통 화
외 화 금 액
원 화 금 액
환 산 이 익
환 산 손 실

매출채권
USD
5,400
6,408
-
(155)

선 급 금
USD
51,150
59,892
-
(671)

EUR
325
438
-
(17)

매입채무
USD
65,760
77,937
1,801
-

합 계
122,635
144,675
1,801
(843)

(2) 당기말 현재 외화자산 및 외화부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류
적 용 환 율

USD
1,157.80원/USD

EUR
1,297.43원/EUR

14. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 제 공 자 산
장부가액
담보
설정금액
담보
제공처
보증내용

충청남도 서산시 성연면 해성리 642 토지
3,832,663
11,792,000
산업은행
차입금담보

충청남도 서산시 성연면 해성리 642 건물
4,678,646

충청남도 서산시 성연면 해성리 642 시설장치
1,798,530

경기 안산 단원구 성곡동 794-2 토지
7,590,843
11,400,000
기업은행
차입금담보

경기 안산 단원구 성곡동 794-2 건물
3,276,236

경기 안산 단원구 성곡동 794-2 시설장치
1,118,112

충청남도 서산시 성연면 해성리 642 기계
348,270
588,000

합 계
22,643,300
23,780,000

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

신용보증기금
차입금에 대한 보증
1,755,000
기업은행, 농협은행

15.
특
수관계자 거래

당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

대표이사
차입금에 대한 보증
6,390,000
기업은행

차입금에 대한 보증
1,260,000
신한은행

차입금에 대한 보증
14,520,000
산업은행

차입금에 대한 보증
1,800,000
KEB하나은행

차입금에 대한 보증
1,900,000
농협은행

차입금에 대한 보증
2,200,000
국민은행

차입금에 대한 보증
120,450
서울보증보험

사채에 대한 연대보증
1,000,000
유안타증권

합계
29,190,450

회사는 기업은행 차입금과 관련하여 상기의 지급보증 이외에 대표이사로부터 300,000천원의 담보(아파트)를 제공 받고 있습니다.

16. 우발부채와 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
약정내용
한도액
실행액

기업은행
기업구매자금대출
1,750,000
1,737,077

기업은행
외상매출채권담보대출
500,000
223,104

기업은행
할인어음
500,000
37,255

국민은행
한도대출
450,000
-

국민은행
외상매출채권전자대출
101,358
101,358

신한은행
종합통장대출
50,000
-

KEB하나은행
상생외담대
140,000
-

17. 현금흐름표

회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기의 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
1,216,877
2,289,785

토지재평가
-
2,704,998

건설중인자산의 본계정대체
610,052
6,194,150

18. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

판관비
제조원가
합계
판관비
제조원가
합계

급 여
845,087
2,732,841
3,577,928
738,495
2,871,428
3,609,923

퇴 직 급 여
89,489
241,267
330,756
87,906
203,691
291,597

복리후생비
150,122
589,337
739,459
129,776
506,954
636,730

임 차 료
4,030
57,088
61,118
7,050
46,950
54,000

감가상각비
4,096
2,237,798
2,241,894
20,090
1,437,193
1,457,283

세금과공과
11,749
37,291
49,040
33,476
13,946
47,422

합 계
1,104,573
5,895,622
7,000,195
1,016,793
5,080,162
6,096,955

19. 재
무
제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

회사의 재무제표는

이사회 결의를 거친 후
2020년 3월 30일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 한국진공야금

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
2
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
32
87
184
128
-
-
-
-
-
-
220
219

합계
4
4
32
87
184
128
-
-
-
-
-
-
220
219

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.07.15 ~ 2019.07.17
3
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사위험평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.10.24 ~ 2019.10.25
2
일
3
명
-
명
중간감사

2020.03.16 ~2020.03.18
3
일
3
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.6
1
일

실사(입회)장소
서산공장

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료 등 회사 보유 재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.6
1
일

실사(입회)장소
안산 본사

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
해당 사항 없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.03.13, 2020.03.19

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당 사항 없음.

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 03월 13일
감사 허남회
업무수행이사 최정길
서면
기말감사 계획

2
2020년 03월 19일
감사 허남회
업무수행이사 최정길
서면
기말감사 결과