제노코 — 감사보고서 (2019.12) (20200330)
제출인: 인덕회계법인

감사보고서
3.8
주식회사제노코

00260277
100000000000
20200320
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▶정정문서 작성시 이 부분을 클릭하여 『정오표』 삽입 : 정정시 작성 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

주식회사 제노코

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

인덕회계법인

목 차

독립된감사인의감사보고서 ........................................................................... 1

재무제표

 재무상태표 .............................................................................................. 5
 
 손익계산서 ................................................................................................ 7

 자본변동표 ............................................................................................... 9

현금흐름표 ............................................................................................ 10

주석 ........................................................................................................ 12

외부감사실시내용 ........................................................................................36

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 제노코

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사제노코(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고, 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나, 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 영등포구 국회대로70길 19 대하빌딩 2층

(Tel : 02-783-4841 Fax : 02-783-1743)
인 덕 회 계 법 인 
대표이사 김 종 필

2020년 3월 9일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 본 보고서를 열람하는 시점 사이에, 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 본 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 제노코

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제노코 대표이사 유태삼

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안양시 동안구 부림로 146

(전 화)
031) 428-6061

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 16 기 2019년 12월 31일 현재

제 15 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 제노코
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

16,703,027,091

18,045,101,197

(1)당좌자산

11,698,602,227

12,338,075,325

1.현금및현금성자산(주석13)
5,538,558,571

2,561,583,115

2.단기매매증권(주석4)
59,709,150

-

3.매출채권(주석3)
4,394,574,533

5,552,887,111

대손충당금
(43,945,744)

(55,528,871)

4.미수금
4,259,808

5,573,568

5.선급금(주석5)
1,665,515,503

4,136,505,911

6.선급비용
78,231,786

137,054,491

7.당기법인세자산
1,698,620

-

(2)재고자산(주석2,5)

5,004,424,864

5,707,025,872

1.재공품
2,961,178,973

3,003,224,638

2.원재료
2,043,245,891

2,703,801,234

Ⅱ.비유동자산

3,018,007,333

3,265,345,060

(1)투자자산

1,687,891,968

1,498,540,809

1.장기금융상품
427,503,672

239,299,001

2.장기투자증권(주석6,15)
1,260,388,296

1,259,241,808

(2)유형자산(주석2,7)

511,391,915

732,659,626

1.기계장치
1,738,408,296

1,673,098,296

감가상각누계액
(1,499,715,359)

(1,393,545,547)

2.비품
2,225,627,239

2,179,105,511

국고보조금
(20,784,214)

(41,532,430)

감가상각누계액
(1,938,220,047)

(1,684,466,204)

3.차량운반구
7,595,000

-

감가상각누계액
(1,519,000)

-

(3)무형자산(주석2,8)

457,888,450

672,669,625

1.산업재산권
28,305,410

157,761

2.개발비
1,014,923,128

1,623,877,004

국고보조금
(609,605,089)

(975,368,141)

3.소프트웨어
23,900,000

23,200,000

4.기타무형자산
365,001

803,001

(4)기타비유동자산

360,835,000

361,475,000

1.보증금
360,835,000

361,475,000

자 산 총 계

19,721,034,424

21,310,446,257

부 채

Ⅰ.유동부채

12,265,088,516

12,707,168,645

1.매입채무(주석22)
749,034,383

2,483,255,389

2.미지급금(주석22)
1,576,596,043

1,082,491,575

3.예수금
44,069,500

44,979,280

4.단기차입금(주석9,15,22)
2,850,000,000

4,435,219,186

5.유동성장기부채(주석22)
-

90,640,000

6.선수금(주석23)
6,902,675,805

4,464,073,426

7.미지급비용(주석22)
3,830,112

8,249,046

8.당기법인세부채
-

98,260,743

9.프로젝트손실충당부채(주석12)
138,882,673

-

Ⅱ.비유동부채

761,821,549

1,088,374,922

1.장기미지급금(주석25)
-

245,000,000

2.퇴직급여충당부채(주석2,10)
2,035,295,873

1,719,657,316

퇴직연금운용자산
(1,273,474,324)

(876,282,394)

부 채 총 계

13,026,910,065

13,795,543,567

자 본

Ⅰ.자본금

1,000,720,000

1,000,720,000

1.보통주자본금(주석1,14)
728,000,000

728,000,000

2.우선주자본금(주석1,14)
272,720,000

272,720,000

Ⅱ.자본잉여금

2,727,200,000

2,727,200,000

1.주식발행초과금
2,727,200,000

2,727,200,000

Ⅲ.자본조정

-

-

Ⅳ.기타포괄손익누계액

6,995,688

5,849,200

1.매도가능증권평가이익(주석6)
6,995,688

5,849,200

Ⅴ.이익잉여금

2,959,208,671

3,781,133,490

1.미처분이익잉여금
2,959,208,671

3,781,133,490

자 본 총 계

6,694,124,359

7,514,902,690

부 채 와 자 본 총 계

19,721,034,424

21,310,446,257

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제노코
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.매출액

30,145,144,977

34,863,516,481

1.제품매출(주석23)
30,145,144,977

34,863,516,481

Ⅱ.매출원가

28,589,688,306

31,372,725,043

1.제품매출원가
28,589,688,306

31,372,725,043

Ⅲ.매출총이익

1,555,456,671

3,490,791,438

Ⅳ.판매비와 관리비(주석17)

2,530,922,495

2,929,942,621

1.급여
1,133,728,848

1,097,667,935

2.퇴직급여
61,568,824

580,116,325

3.복리후생비
251,363,260

260,794,054

4.여비교통비
86,544,739

110,644,862

5.접대비
82,816,538

57,488,390

6.통신비
8,455,145

9,916,344

7.세금과공과
5,558,541

5,583,369

8.감가상각비
65,945,444

65,440,922

9.지급임차료
80,113,050

77,158,384

10.무형자산상각비(주석8)
251,862,633

250,204,365

11.보험료
142,730,612

46,255,848

12.차량유지비
116,577,152

104,408,656

13.운반비
21,628,600

29,546,600

14.교육훈련비
4,815,743

1,486,810

15.도서인쇄비
5,231,840

4,802,282

16.지급수수료
165,536,711

166,757,371

17.광고선전비
1,788,000

5,865,700

18.건물관리비
13,008,928

13,001,701

19.사무용품비
1,171,473

1,377,597

20.소모품비
585,835

2,344,993

21.수도광열비
13,553,706

14,831,346

22.수선비
1,102,000

-

23.대손상각비
(11,583,127)

21,748,767

24.경상연구개발비
26,818,000

2,500,000

Ⅴ.영업이익(손실)

(975,465,824)

560,848,817

Ⅵ.영업외수익

448,473,814

54,515,549

1.이자수익
28,746,148

27,039,418

2.외화환산이익
3,444,136

-

3.외환차익
12,710,295

13,006,969

4.단기투자자산처분이익
-

10,073,621

5.단기매매증권처분이익
1,275

-

6.채무면제이익(주석25)
245,000,000

-

7.잡이익
158,571,960

4,395,541

Ⅶ.영업외비용

277,703,372

211,081,879

1.이자비용
98,945,436

113,133,478

2.외환차손
11,586,573

14,164,453

3.외화환산손실
519,363

80,469,379

4.단기매매증권평가손실
281,896

-

5.재고자산폐기손실
150,422,209

-

6.기부금
3,480,000

2,810,000

7.잡손실
12,467,895

504,569

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)

(804,695,382)

404,282,487

Ⅸ.법인세등(주석11)

17,229,437

102,002,798

Ⅹ.당기순이익(손실)

(821,924,819)

302,279,689

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『자본변동표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

자 본 변 동 표

제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제노코
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
1,000,720,000
2,727,200,000
-
5,521,040
3,862,853,801
7,596,294,841

자기주식의 취득
-
-
(384,000,000)
-
-
(384,000,000)

자기주식의 이익소각
-
-
384,000,000
-
(384,000,000)
-

매도가능증권평가이익
-
-
-
328,160
-
328,160

당기순이익
-
-
-
-
302,279,689
302,279,689

2018.12.31 (전기말)
1,000,720,000
2,727,200,000
-
5,849,200
3,781,133,490
7,514,902,690

2019.01.01 (당기초)
1,000,720,000
2,727,200,000
-
5,849,200
3,781,133,490
7,514,902,690

매도가능증권평가이익
-
-
-
1,146,488
-
1,146,488

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(821,924,819)
(821,924,819)

2019.12.31 (당기말)
1,000,720,000
2,727,200,000
-
6,995,688
2,959,208,671
6,694,124,359

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

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16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 16 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제노코
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

5,056,897,270

(2,444,747,286)

1.당기순이익(손실)
(821,924,819)

302,279,689

2.현금의유출이없는비용등의가산
1,095,789,910

1,552,458,757

감가상각비
340,694,439

397,594,118

무형자산상각비
251,862,633

250,204,365

대손상각비
(11,583,127)

21,748,767

단기매매증권평가손실
281,896

-

프로젝트손실충당비
138,882,673

-

퇴직급여
375,651,396

882,911,507

3.현금의유입이없는수익등의차감
(248,445,411)

(10,073,621)

단기투자자산처분이익
-

10,073,621

채무면제이익
245,000,000

-

단기매매증권처분이익
1,275

-

외화환산이익
3,444,136

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
5,031,477,590

(4,289,412,111)

매출채권의 감소(증가)
1,158,312,578

(2,174,876,625)

미수금의 감소(증가)
1,313,760

214,710,238

선급금의 감소(증가)
2,470,990,408

(3,128,889,382)

선급비용의 감소(증가)
58,822,705

63,069,161

당기법인세자산의 감소(증가)
(1,698,620)

-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(397,191,930)

85,499,059

재고자산의 감소(증가)
702,601,008

(1,879,744,416)

매입채무의 증가(감소)
(1,730,776,870)

1,081,321,605

미지급금의 증가(감소)
494,104,468

439,053,449

예수금의 증가(감소)
(909,780)

5,277,270

미지급비용의 증가(감소)
(4,418,934)

1,307,495

선수금의 증가(감소)
2,438,602,379

1,518,582,223

당기법인세부채의 증가(감소)
(98,260,743)

17,025,988

퇴직금의 지급
(60,012,839)

(531,748,176)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(404,062,628)

318,259,487

1.투자활동으로인한현금유입액
258,778,158

761,314,119

단기금융상품의 감소
-

274,325,314

장기금융상품의 감소
258,035,429

244,988,805

단기매매증권의 처분
2,729

-

보증금의 감소
740,000

242,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액
(662,840,786)

(443,054,632)

단기금융상품의 증가
-

27,860,700

비품의 취득
46,521,728

66,406,345

기계장치의 취득
65,310,000

164,055,919

차량운반구의 취득
7,595,000

-

산업재산권의 취득
29,281,458

-

소프트웨어의 취득
7,800,000

29,000,000

단기매매증권의 취득
59,992,500

-

보증금의 증가
100,000

640,000

장기금융상품의 증가
446,240,100

155,091,668

Ⅲ.재무활동으로인한 현금흐름

(1,675,859,186)

1,510,539,186

1.재무활동으로인한현금유입액
1,000,449,103

3,550,835,500

단기차입금의 차입
1,000,449,103

3,550,835,500

2.재무활동으로인한현금유출액
(2,676,308,289)

(2,040,296,314)

유동성장기부채의 상환
90,640,000

90,680,000

단기차입금의 상환
2,585,668,289

1,565,616,314

자기주식의 취득
-

384,000,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,976,975,456

(615,948,613)

Ⅴ.기초의 현금

2,561,583,115

3,177,531,728

Ⅵ.기말의 현금

5,538,558,571

2,561,583,115

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

주석

제 16 기 당기 2019년 12월 31일 종료 회계연도
제 15 기 당기 2018년 12월 31일 종료 회계연도

주식회사 제노코

1. 회사의 개요

주식회사 제노코는 2004년 11월 3일 유무선, 위성통신장치, 광 및 광전복합케이블외, 정보통신공사업등을 주목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 안양시에 본점을 두고 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 납입자본금은 당기말 현재 우선주를 포함하여 1,000,720천원이 되었으며, 발행주식과 관련된 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요주주명
소유주식수
지분비율

보통주
유 태 삼
720,000주
51.7%

Donald B.S. Kang
320,000주
23.0%

안 동 명
228,440주
16.4%

기 타
123,560주
8.9%

소 계
1,392,000주
100.0%

우선주
네오플럭스기술가치평가투자조합
272,720주
50.0%

kofc-neoplux R&D-biz creation 2013-1호 투자조합
272,720주
50.0%

소 계
545,440주
100.0%

2. 유의적 회계정책

회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 회사가 채택하고 있는 유의적 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 장ㆍ단기 금융상품

단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금

회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 잔액에 대한 대손충당금을 개별채권분석에 의해 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권

유가증권은 취득시점에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며, 분류의 적정성은 보고기간종료일마다 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것을 말합니다. 단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권은 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하고 있으며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 총평균법을 적용한 취득원가로 계상하되 순실현가능금액이 장부금액보다 하락한 경우에는 순실현가능금액을 재무제표금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 수량과 단가는 계속기록법에 의하여 계산하고 회계연도 말에 실시하는 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 취득원가로 계상하고 있으며, 자산별 내용연수에 따라 정액법으로 계산한 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

과목
상각방법
내용연수

기계장치
정액법
5년

비품
정액법
5년

차량운반구
정액법
5년

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가치에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능금액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(7) 자산손상

당사는 금융자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 취득원가에서 관련법령 또는 계약에 의한 당해 권리등의 존속기간에 따라 정액법으로 계산한 상각액을 직접 차감한 미상각잔액으로 표시하고 있습니다.

과목
상각방법
내용연수

산업재산권
정액법
5년

개발비
정액법
5년

기타무형자산
정액법
5년

소프트웨어
정액법
5년

(9) 퇴직급여충당부채

회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고,
보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율
(회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 수익률)
에
기
초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있으며(다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다), 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.

(10) 외화자산 및 부채의 환산

① 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채 및 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.

(12) 금융상품의 측정

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(13) 추정의 사용

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 법인세비용은 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 "법인세등" 과목으로 표시하였으며, 이연법인세 회계를 적용하지 아니하였습니다.

② 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다.

③ 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.

(15) 수익인식기준
회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 여러기간에 걸쳐 진행되는 용역의 경우 공사진행기준에 의하여 공사수익을 인식하고 있으며, 이때 적용되는 공사진행율은 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총 공사예정원가에 대한 실제 공사비 발생액의 비율에 의하여 계산하고 있습니다. 또한, 유지보수매출은 당해 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 국고보조금

자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 현금 및 현금성자산 등의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 국고보조금은 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 당해 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 당해 자산의 처분손익에 차감 또는 부가하고 있습니다.

3. 매출채권

보고기간종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기
전기

매출채권
4,394,574,533
5,552,887,111

대손충당금
(43,945,744)
(55,528,871)

차감잔액
4,350,628,789
5,497,358,240

당기말 현재 할인한 어음중 만기가 도래하지 않은 할인어음잔액은 없습니다.

4. 단기매매증권

(1) 보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자구분
투자내용
취득금액
공정가치
평가이익(손실)

상장주식
한화시스템
59,991,046
59,709,150
(281,896)

합 계

59,991,046
59,709,150
(281,896)

(2) 보고기간중 단기매매증권증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
기말

단기매매증권처분 및 평가
-
59,992,500
(1,454)
(281,896)
59,709,150

5. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

원재료
2,043,245,891
-
2,043,245,891
2,703,801,234
-
2,703,801,234

재공품
2,961,178,973
-
2,961,178,973
3,003,224,638
-
3,003,224,638

합 계
5,004,424,864
-
5,004,424,864
5,707,025,872
-
5,707,025,872

6. 장기투자증권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다.
< 당 기 >

(단위 : 원,좌,주)

피투자회사
출자좌수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

소프트웨어공제조합
1,208

1,208,000,000
1,208,000,000
1,208,000,000

정보통신공제조합
56

15,392,608
22,388,296
22,388,296

채널에이
6,000
0.0074%
30,000,000
30,000,000
30,000,000

투자증권합계

1,253,392,608
1,260,388,296
1,260,388,296

장기투자증권은 조합출자금 및 일부 지분증권으로 구성되어 있으며, 일부 시장성 없는 출자금 및 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

< 전 기 >

(단위 : 원,좌,주)

피투자회사
출자좌수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

소프트웨어공제조합
1,208

1,208,000,000
1,208,000,000
1,208,000,000

정보통신공제조합
56

15,392,608
21,241,808
21,241,808

채널에이
6,000
0.0074%
30,000,000
30,000,000
30,000,000

투자증권합계

1,253,392,608
1,259,241,808
1,259,241,808

(2) 장기투자증권 관련 매도가능증권평가이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초
당기처분
평가손익증감
기말

정보통신공제조합
5,849,200
-
1,146,488
6,995,688

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위 : 원)

계정명
기초금액
취득및증가
처분
상각비
기말잔액

기계장치
279,552,749
65,310,000
-
106,169,812
238,692,937

비품
494,639,307
46,521,728
-
253,753,843
287,407,192

국고보조금
(41,532,430)
-
-
(20,748,216)
(20,784,214)

차량운반구
-
7,595,000
-
1,519,000
6,076,000

가감계
732,659,626
119,426,728
-
340,694,439
511,391,915

< 전 기 >

(단위 : 원)

계정명
기초금액
취득및증가
처분
상각비
기말잔액

기계장치
277,113,202
164,055,919
-
161,616,372
279,552,749

비품
728,156,924
66,406,345
-
299,923,962
494,639,307

국고보조금
(105,478,646)
-
-
(63,946,216)
(41,532,430)

가감계
899,791,480
230,462,264
-
397,594,118
732,659,626

8. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위 : 원)

계정명
기초잔액
증가
상각
기말잔액

산업재산권
157,761
29,281,458
1,133,809
28,305,410

개발비
1,623,877,004
-
608,953,876
1,014,923,128

국고보조금
(975,368,141)
-
(365,763,052)
(609,605,089)

소프트웨어
23,200,000
7,800,000
7,100,000
23,900,000

기타무형자산
803,001
-
438,000
365,001

합 계
672,669,625
37,081,458
251,862,633
457,888,450

< 전 기 >

(단위 : 원)

계정명
기초잔액
증가
상각
기말잔액

산업재산권
932,302
-
774,541
157,761

개발비
2,232,830,879
-
608,953,875
1,623,877,004

국고보조금
(1,341,131,192)
-
(365,763,051)
(975,368,141)

소프트웨어
1,000
29,000,000
5,801,000
23,200,000

기타무형자산
1,241,001
-
438,000
803,001

합 계
893,873,990
29,000,000
250,204,365
672,669,625

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위 : 백만원)

분 류

내 역

금 액

잔여상각기간

개발비
프로젝트A
1,015
2년

국고보조금

(610)

순액계

405

< 전 기 >

(단위 : 백만원)

분 류

내 역

금 액

잔여상각기간

개발비
프로젝트A
1,624
3년

국고보조금

(975)

순액계

649

9. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기
종류
이자율
차 입 처

단기차입금
375,000,000
375,000,000
운전자금대출
3.50%
소프트웨어공제조합

-
500,000,000
운전자금대출

우리은행

-
500,000,000
중소기업육성자금

우리은행

-
1,570,246,931
회전자금대출

우리은행

475,000,000
-
R&D기술우수기업대출
3.43%
우리은행

1,000,000,000
-
운전자금대출
2.44%
하나은행

1,000,000,000
1,000,000,000
운전자금대출
3.17%
산업은행

-
110,332,997
회전자금대출

기업은행

-
379,639,258
회전자금대출

국민은행

소 계
2,850,000,000
4,435,219,186

유동성부채
-
90,640,000
방산육성자금

농협

소 계
-
90,640,000

상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증이 설정되어 있습니다.

10. 퇴직급여충당부채

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용

보고기간종료일 현재 재직중인 전임직원이 퇴직할 경우 회사의 퇴직금지급규정에 의하여 지급하여야 할 퇴직금추계액은 2,035,295,873원(전기말 : 1,719,657,316원)이며,퇴직급여충당부채의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초잔액
1,719,657,316
1,368,493,985

당기지급액
(60,012,839)
(531,748,176)

당기설정액
375,651,396
882,911,507

기말잔액
2,035,295,873
1,719,657,316

(2) 회사의 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초잔액
876,282,394
961,781,453

당기증가액
421,460,473
263,699,451

당기감소액
(24,268,543)
(349,198,510)

기말잔액
1,273,474,324
876,282,394

11. 법인세등

법인세등 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역
당기
전기

과세표준
(734,137,228)
921,782,428

산출세액
-
164,356,485

결정세액
-
64,524,770

법인세등
17,229,437
102,002,798

12. 충당부채
당기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

프로젝트손실충당부채
-
138,882,673
-
138,882,673

13. 외화자산 및 외화부채 
보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
구분
당 기
전 기

외화금액
환산후금액
외화금액
환산후금액

현금및
현금성자산
EUR
24,402.19
696,438,849
1,990,481.34
2,546,144,110

USD
574,171.98
-

매입채무
EUR
10,175.00
13,201,350
-
-

합계
709,640,199

2,546,144,110

외화환산시 적용한 환율은 2019년 12
월 31일 현재의 매매 기준율인
1157.8원/1USD, 1297.43/1EUR
입니다.

14. 자본금

(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

기초발행주식수
1,392,000주
545,440주
1,456,000주
545,440주

자기주식소각
-
-
64,000주
-

소각후 발행주식수
1,392,000주
545,440주
1,392,000주
545,440주

1주당 금액
500
500
500
500

자본금
728,000,000
272,720,000
728,000,000
272,720,000

회사는 전기중 이익소각으로 인하여 발행한 주식의 수와 주당금액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 회사는 전기이전 전환상환우선주를 발행하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행목적
재무구조 개선 및 운영자금 투자 목적

발행주식종류
누적적 참가적 우선주

발행주식수
545,440주

1주당액면가액
500원

총인수금액
2,999,920,000원

변경등기일
2016년1월28일

투자자
네오플럭스기술가치평가투자조합 외 1사

의결권
의결권 있음

배당율
1주당 발행가액기준 연 1% 누적우선배당 받음. 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과시 초과부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가함.

상환권
본 주식의 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날 이후 우선주 주주가 권리를 행사할 수 있으며, 주당 상환금액은 본 주식의 인수단가와 동 금액에 대해 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액을 합산하되 본 주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을경우 차감하여 계산함.

전환권
우선주 주주는 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 본 주식 1주당 보통주 1주로 전환가능함.

한편, 전환상환우선주가 당기말 현재 상환이 된다면 예상되는 상환금액은 3,912,651,704원 입니다.

15. 회사의 담보 및 보증의 내용

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 처
보증금액
관련내용

기술보증기금
1,890,500,000
우리은행차입금 보증

소프트웨어공제조합
21,622,567,119
계약,선급,하자이행보증

서울보증보험
10,000,000
이행지급보증

대표이사
6,695,000,000
차입금등 보증

(2) 일반 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 용
한 도
은 행

일반대출
4,128,000,000
우리은행

신용대출
400,000,000
국민은행

외담대담보
200,000,000
하나은행

일반대출
400,000,000
기업은행

외담대담보
1,000,000,000
기업은행

일반대출
600,000,000
농협은행

(3) 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
차입처
장부금액
관련내용

장기투자증권
소프트웨어공제조합
1,208,000,000
단기차입금등 담보

16. 잠재적 희석증권

보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

구분(주1)
당기
전기

전환상환우선주(발행될 주식수)
545,440주
545,440주

주식선택권

58,123주

-

17. 부가가치이익의 산정자료

당기 및 전기 부가가치이익의 계산에 필요한 요소비용 등의 내용은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위 : 원)

계정과목
제조원가
판관비

급여
3,156,829,588
1,133,728,848

퇴직급여
314,082,572
61,568,824

복리후생비
476,644,781
251,363,260

임차료
487,975,140
80,113,050

감가상각비
274,748,995
65,945,444

무형자산상각비
-
251,862,633

세금과공과
16,636,659
5,558,541

합계
4,726,917,735
1,850,140,600

< 전 기 >

(단위 : 원)

계정과목
제조원가
판관비

급여
2,938,217,589
1,097,667,935

퇴직급여
302,795,182
580,116,325

복리후생비
459,074,762
260,794,054

임차료
412,728,036
77,158,384

감가상각비
332,153,196
65,440,922

무형자산상각비
-
250,204,365

세금과공과
14,513,072
5,583,369

합계
4,459,481,837
2,336,965,354

18. 계약사항

보고기간종료일 현재 회사의 개발용역계약의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약처
계약명
계약잔액

휴니드테크놀러지스
TICN 3차 양산
10,871

한화시스템
TICN 3차 양산
11,846

한화시스템
IFF 케이블 개발
3,590

한화시스템
천마 양산
4,162

한화시스템
425 DEE 외
2,330

한화시스템
위성탑재체
5,500

STX엔진
고출력 증폭장치
1,733

한국항공우주산업
KF-X 체계개발
1,035

한국항공우주산업
인터콤 외
2,398

AIRBUS
지상운용국 설치공사
1,635

합계

45,100

19. 포괄손익계산서

보고기간종료일 현재 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제16기
제15기

당기순이익(손실)
(821,924,819)
302,279,689

기타포괄손익
1,146,488
328,160

매도가능증권평가이익
1,146,488
328,160

총포괄손익
(820,778,331)
302,607,849

20. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
-
90,640,000

21. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 16 기
제 15 기

1.미처분이익잉여금

2,959,208,671

3,781,133,490

전기이월이익잉여금
3,781,133,490

3,862,853,801

자기주식의 이익소각
-

(384,000,000)

당기순이익(손실)
(821,924,819)

302,279,689

2.이익잉여금처분액

-

-

3.차기이월이익잉여금

2,959,208,671

3,781,133,490

당기 처분예정일
은
2020년 3월 20일
(전기 처분확정일 : 2019년 3월 28일)입니다.

22. 금융부채의 유동성 위험관리

(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사의 자금관리부서는 회사 내부적으로 창출되는 현금유입 및 외부차입을 통하여 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
6개월이하
6-12개월
1년초과

매입채무
749,034,383
749,034,383
-
-

미지급금
1,576,596,043
1,432,163,371
144,432,672
-

미지급비용
3,830,112
3,830,112
-
-

단기차입금
2,850,000,000
2,850,000,000
-
-

합 계
5,179,460,538
5,035,027,866
144,432,672
-

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 한편, 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

23. 주요매출현황

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

< 당 기 >

(단위: 원)

구분
금액

재화의 판매
18,484,214,647

프로젝트계약에 따른 진행매출
11,660,930,330

합 계
30,145,144,977

< 전 기 >

(단위: 원)

구분
금액

재화의 판매
22,632,049,604

프로젝트계약에 따른 진행매출
12,231,466,877

합 계
34,863,516,481

(2) 보고기간종료일 현재의 진행중인 프로젝트와 관련하여 인식한 누적프로젝트수익, 누적프로젝트원가 및 누적프로젝트손익의 내용은 다음과 같습니다.
< 당 기 >

(단위: 원)

구분
금액

누적프로젝트수익
30,429,514,644

누적프로젝트원가
28,355,340,674

누적프로젝트이익
2,074,173,970

< 전 기 >

(단위: 원)

구분
금액

누적프로젝트수익
18,768,582,514

누적프로젝트원가
17,247,081,191

누적프로젝트이익
1,521,501,323

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 인식한 미청구채권 및 초과청구선수금의 내용은 다음과 같습니다.
< 당 기 >

(단위: 원)

구분
금액
비고

미청구채권
2,706,108,205
매출채권계상

초과청구선수금
444,703,449
선수금계상

< 전 기 >

(단위: 원)

구분
금액
비고

미청구채권
2,810,663,981
매출채권계상

초과청구선수금
1,104,680,576
선수금계상

24. 주식선택권
보고기간종료일 현재 회사가 발행한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

결제방식
주식결제형

부 여 일
2019.11.26

부여수량
58,123주

행사가격
주당 2,800원

행사/소멸수량
-

잔여수량
58,123주

행사기간
2021.11.26 ~ 2026.11.25(만기7년)

가득조건
용역제공요건 : 2년

25. 채무면제이익
전기이전 회사에서 연구과제와 관련하여 부채로 계상된 기술료 미지급액 245백만원을 당기말 현재 채무면제됨에 따라 동 금액을 영업외수익으로 처리하고 있습니다.

26. 재무제표의 확정

2019년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는
회계기간의 재무제표는
2020년 2월 19일에 개최된 이사회에서 확정되었습니다.

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 제노코

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
2
94
122
140
98
-
-
-
-
-
-
236
222

합계
2
2
94
122
140
98
-
-
-
-
-
-
236
222

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.8.19, 2019.10.30
2
일

주요내용
회사 및 회사환경, 회사가 속한 산업환경에 대한 이해, 업무팀 구성과 시기, 전문가활용여부, 내부통제의 이해, 유의적 계정 검토 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.11~
2019.11.12
2
일
2
명
-
명
중간감사

2020.2.17~2020.2.19
3
일
3
명
2
명
입증감사절차를 포함한 기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.6
1
일

실사(입회)장소
본사 자재실

실사(입회)대상
원재료,재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.6
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.11.12, 2020.2.19

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 12일
감사인, 회사업무이사, 회사회계팀장
대면
2019회계연도 일정 및 감사계획 논의

2
2020년 02월 19일
감사인, 대표이사, 회사업무이사, 회사회계팀장
대면
2019회계연도 회계감사 결과 논의