포스뱅크 — 감사보고서 (2019.12) (20200327)
제출인: 동현회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 포스뱅크

00967671
100000000000
20200327
1101112860173
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4

주식회사 포스뱅크

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 17 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

영 앤 진 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························
1

II. 재무제표································
5

1. 재무상태표·······························
6

2. 손익계산서·····························
9

3. 자본변동표·······························
11

4. 현금흐름표·······························
12

5. 재무제표에 대한 주석··························
14

Ⅲ. 외부감사 실시내용 ···························
33

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 포스뱅크

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 포스뱅크(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

이 보고서의 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 16에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다
.
재무제표에 대한 주석 16에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자와의 거래로 인하여 당기 중 매출 등 8,252백만원(2018년:
8,334백만원), 매입 등 820백만원(2018년: 1,185백만원)이 있습니다. 또한, 당기말 현재 특수관계자에 대한
채권은 3,722백만
원(2018년: 4,551백만원)이며, 채무는 17백만원(2018년: 14백만원)입니다. 

기타사항

비교표시된 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표는 타 감사인이 감사하였고, 2019년 3월 27일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 

서울특별시 강남구 논현로 652

영 앤 진 회 계 법 인

대 표 이 사 강 인 중

2020년 3월 3일

이 감사보고서는 감사보고서
일(
2020년 3월 3일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 포스뱅크

제 17 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 포스뱅크 대표이사 은동욱, 엄기형

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 금천구 가산디지털2로 108, 805호~808호

(전 화)
1588-6335

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제17기 2019년 12월 31일 현재

제16기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 포스뱅크
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

자산

I. 유동자산

25,083,990,779

24,111,404,769

(1) 당좌자산

18,809,157,811

18,996,034,840

현금및현금성자산
5,185,274,376

5,157,494,444

단기투자자산(주석3)
332,655,013

204,890,309

매출채권
8,357,863,454

8,385,353,242

대손충당금
(670,484,134)

(188,034,449)

단기대여금
61,843,277

361,843,277

미수금
196,145,893

367,186,895

미수수익
4,188,110

22,487,178

선급금
1,379,104,065

967,627,330

선급비용
3,961,467,497

3,709,156,194

당기법인세자산
1,100,260

8,030,420

(2) 재고자산

6,274,832,968

5,115,369,929

상품
729,597,923

562,460,853

제품
1,415,715,415

1,182,953,204

원재료
4,119,557,895

3,331,514,229

재공품
9,961,735

38,441,643

Ⅱ. 비유동자산

18,143,771,806

19,691,774,145

(1) 투자자산

5,129,553,555

5,158,038,955

장기금융상품
457,287,055

485,772,455

매도가능증권(주석4)
4,672,266,500

4,672,266,500

(2) 유형자산(주석5)

6,887,864,129

6,698,345,452

토지
1,111,519,391

1,111,519,391

건물
2,478,702,990

2,478,702,990

감가상각누계액
(586,816,518)

(524,848,949)

기계장치
80,351,819

80,351,819

감가상각누계액
(80,344,819)

(80,344,819)

차량운반구
32,107,937

61,351,470

감가상각누계액
(8,354,220)

(57,470,773)

비품
1,542,230,930

1,479,490,733

감가상각누계액
(1,296,953,583)

(1,161,670,294)

금형
4,764,505,804

4,055,766,132

감가상각누계액
(3,434,518,216)

(3,063,621,856)

시설장치
332,082,927

178,110,200

감가상각누계액
(207,912,758)

(174,126,881)

임대장비
4,409,284,916

3,256,693,445

감가상각누계액
(2,248,022,471)

(941,557,156)

(3) 무형자산(주석6)

4,183,852,826

5,014,545,896

영업권
74,857,667

148,329,513

산업재산권
165,243,230

107,270,067

소프트웨어
710,899,052

959,891,465

개발비
3,232,852,877

3,799,054,851

(4) 기타비유동자산

1,942,501,296

2,820,843,842

보증금
427,884,202

325,341,482

장기매출채권
1,538,440,200

2,583,048,600

현재가치할인차금
(23,823,106)

(87,546,240)

자산총계

43,227,762,585

43,803,178,914

부채

I. 유동부채

26,888,916,353

20,764,903,305

매입채무
3,565,759,362

3,079,562,038

단기차입금(주석7)
8,056,422,336

10,710,151,306

미지급금
1,115,874,007

828,743,728

미지급비용(주석20)
241,113,253

234,336,588

선수금(주석20)
4,319,617,731

3,849,613,346

예수금
52,355,680

48,565,210

예수보증금
110,743,200

110,743,200

당기법인세부채
-

3,177,889

유동성장기부채(주석7)
875,166,000

900,010,000

유동성사채(주석8)
2,000,000,000

1,000,000,000

유동성사채할인발행차금
(9,697,087)

-

유동성전환사채(주석8)
5,600,000,000

-

유동성전환권조정
(108,127,729)

-

유동성사채상환할증금
1,069,689,600

-

II. 비유동부채

2,641,595,860

10,074,559,745

장기차입금(주석7)
564,355,500

533,280,000

사채(주석8)
700,000,000

2,000,000,000

사채할인발행차금
(12,055,448)

(36,519,170)

전환사채(주석8)
1,000,000,000

6,600,000,000

사채상환할증금
-

1,069,689,600

전환권조정
(27,990,469)

(601,313,256)

임대보증금
55,000,000

55,000,000

퇴직급여충당부채(주석9)
1,305,793,835

1,080,901,193

퇴직연금운용자산
(1,022,723,726)

(705,694,790)

제품보증충당부채
79,216,168

79,216,168

부채총계

29,530,512,213

30,839,463,050

자본

Ⅰ. 자본금(주석11)

3,349,687,000

3,349,687,000

보통주자본금
3,349,687,000

3,349,687,000

Ⅱ. 자본잉여금

3,773,628,228

3,773,628,228

주식발행초과금
3,515,978,862

3,515,978,862

전환권대가
257,649,366

257,649,366

Ⅲ. 자본조정(주석12)

(34,237,500)

(34,237,500)

자기주식
(34,237,500)

(34,237,500)

Ⅳ. 이익잉여금(주석13)

6,608,172,644

5,874,638,136

이익준비금
821,000,000

821,000,000

미처분이익잉여금
5,787,172,644

5,053,638,136

자본총계

13,697,250,372

12,963,715,864

부채와자본총계

43,227,762,585

43,803,178,914

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제17기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제16기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 포스뱅크
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ. 매출액

62,883,792,974

60,589,168,992

Ⅱ. 매출원가

43,787,080,209

45,387,921,199

Ⅲ. 매출총이익

19,096,712,765

15,201,247,793

Ⅳ. 판매비와관리비

15,979,712,334

13,578,063,385

급여
4,096,603,698

3,320,117,729

퇴직급여
375,090,640

393,680,745

복리후생비
486,524,691

461,472,383

여비교통비
412,950,696

294,999,814

접대비
155,246,079

124,931,525

통신비
138,446,000

122,063,389

수도광열비
4,485,070

4,122,320

전력비
38,165,253

40,696,912

세금과공과
244,155,430

223,966,280

감가상각비
1,497,585,962

928,907,396

지급임차료
92,405,042

72,184,092

수선비
1,949,000

2,031,370

보험료
87,266,061

78,894,853

차량유지비
288,440,639

301,147,855

운반비
189,284,741

174,382,274

교육훈련비
762,590

6,036,740

도서인쇄비
27,405,070

17,410,298

소모품비
170,055,763

93,028,691

지급수수료
5,117,036,182

4,904,611,256

광고선전비
73,196,405

80,048,483

대손상각비
482,449,685

(66,293,636)

무형자산상각비
893,708,278

1,053,215,913

수출제비용
574,323,358

457,489,949

경상연구개발비
122,559,998

135,707,577

판매수수료
1,970,000

1,760,000

전시회비
387,037,173

312,798,282

건물관리비
20,608,830

19,675,129

제품보증비
-

18,975,766

Ⅴ. 영업이익(손실)

3,117,000,431

1,623,184,408

Ⅵ. 영업외수익

928,648,193

710,634,997

이자수익
126,318,098

151,194,552

외환차익
727,942,858

520,795,988

외화환산이익
51,697,747

25,486,205

유형자산처분이익
11,537,243

-

보험차익
-

265,000

잡이익
11,152,247

12,893,252

Ⅶ. 영업외비용

3,312,114,116

2,007,826,359

이자비용
1,165,244,391

1,066,856,264

외환차손
631,739,826

370,792,233

외화환산손실
140,887,137

71,365,340

투자자산처분손실
-

93,312

유형자산처분손실
5,213,368

-

무형자산손상차손
1,327,831,805

468,653,178

기부금
16,000,000

20,000,000

잡손실
25,197,589

10,066,032

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)

733,534,508

325,993,046

Ⅸ. 법인세등(주석15)

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)

733,534,508

325,993,046

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제17기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제16기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 포스뱅크
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
3,349,687,000
3,730,476,410
(34,237,500)
5,548,645,090
12,594,571,000

당기순이익
-
-
-
325,993,046
325,993,046

전환사채발행
-
43,151,818
-
-
43,151,818

2018.12.31 (전기말)
3,349,687,000
3,773,628,228
(34,237,500)
5,874,638,136
12,963,715,864

2019.01.01 (당기초)
3,349,687,000
3,773,628,228
(34,237,500)
5,874,638,136
12,963,715,864

당기순이익
-
-
-
733,534,508
733,534,508

2019.12.31 (당기말)
3,349,687,000
3,773,628,228
(34,237,500)
6,608,172,644
13,697,250,372

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제17기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제16기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 포스뱅크
(단위 : 원)

과 목
제 17(당) 기
제 16(전) 기

1. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,282,483,383

(2,791,282,984)

(1) 당기순이익
733,534,508

325,993,046

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
5,615,116,766

3,828,035,819

감가상각비
1,981,520,443

1,292,720,526

무형자산상각비
893,708,278

1,053,215,913

퇴직급여
337,407,123

484,874,753

대손상각비
482,449,685

-

외화환산손실
89,074,371

71,365,340

투자자산처분손실
-

93,312

유형자산처분손실
5,213,368

-

무형자산손상차손
1,327,831,805

468,653,178

이자비용
497,911,693

457,112,797

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(126,417,347)

(179,252,435)

이자수익
(63,723,134)

(87,472,594)

대손상각비
-

(66,293,636)

유형자산처분이익
(11,537,243)

-

외화환산이익
(51,156,970)

(25,486,205)

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(939,750,544)

(6,766,059,414)

매출채권의 증가
995,114,546

(587,942,037)

미수금의 감소(증가)
171,041,002

(199,081,556)

미수수익의 감소(증가)
18,299,068

(6,309,836)

선급금의 감소(증가)
(411,476,735)

(89,837,410)

선급비용의 감소(증가)
(252,311,303)

(986,597,395)

당기법인세자산의 감소(증가)
6,930,160

(744,210)

재고자산의 감소(증가)
(2,312,054,510)

(400,729,774)

제품보증충당부채의 증가(감소)
-

18,975,766

매입채무의 증가(감소)
509,726,735

(1,919,345,660)

미지급금의 증가(감소)
287,130,279

17,403,907

미지급비용의 증가(감소)
6,776,665

16,263,031

당기법인세부채의 증가(감소)
(3,177,889)

-

선수금의 증가(감소)
470,004,385

(2,345,666,515)

예수금의 증가(감소)
3,790,470

(14,283,150)

예수보증금의 증가(감소)
-

6,480,000

퇴직금의지급
(112,514,481)

(279,461,675)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(317,028,936)

4,817,100

2. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,304,792,811)

(2,562,468,478)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
506,019,643

599,659,838

단기대여금의 감소
300,000,000

500,400,000

장기금융상품의 감소
120,000,000

74,000,000

차량운반구의 매각
13,641,363

-

비품의 매각
11,000,000

-

보증금의 감소
61,378,280

25,259,838

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,810,812,454)

(3,162,128,316)

단기투자자산의 증가
(127,764,704)

(93,609,721)

단기대여금의 증가
-

-

장기금융상품의 증가
(91,514,600)

(135,514,600)

토지의 취득
-

(241,099,257)

건물의 취득
-

(424,925,291)

차량운반구의 취득
(24,167,541)

-

비품의 취득
(103,950,197)

(89,894,222)

금형의 취득
(754,674,672)

(358,074,291)

시설장치의 취득
(153,972,727)

-

산업재산권의 취득
(78,601,175)

(66,247,987)

소프트웨어의 증가
(9,467,450)

(30,567,500)

개발비의 증가
(1,302,778,388)

(1,722,195,447)

보증금의 증가
(163,921,000)

-

3. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,949,910,640)

2,899,133,638

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
1,588,291,500

4,217,023,638

단기차입금의 증가
-

3,217,023,638

장기차입금의 증가
906,241,500

-

사채의 발행
682,050,000

-

전환사채의 발행
-

1,000,000,000

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,538,202,140)

(1,317,890,000)

단기차입금의 감소
(2,638,192,140)

-

유동성장기부채의 상환
(1,900,010,000)

(1,312,890,000)

임대보증금의 감소
-

(5,000,000)

4. 현금의 증가 (1+2+3)

27,779,932

(2,454,617,824)

5. 기초의 현금

5,157,494,444

7,612,112,268

6. 기말의 현금

5,185,274,376

5,157,494,444

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 17(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제 16(전)기말 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 포스뱅크

1. 회사의 개요

주식회사 포스뱅크(이하 "당사")는 2003년 9월 29일에 설립되었으며, POS 단말기 제조 및 소프트웨어 개발 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 Inno-Biz기업및 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 규정에 의한 벤처기업으로 각각 등록되어 있으며, 2015년 5월 27일 주주총회 승인을 통해 2015년 6월 30일자로 주식회사 가온누리를 합병한 바 있습니다. 

당기말 현재 당사의 납입자본금은 3,350백만원이며, 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.
 (단위:주,%)

주주명
주식수
지분율

은동욱
1,876,060
28.00%

엄기형
820,533
12.25%

㈜에스지엔
465,850
6.95%

엄기용
358,401
5.35%

기타 주주
3,178,530
47.45%

합 계
6,699,374
100.00%

2. 중요한 회계처리정책

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 수익의 인식

당사는 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익을 인식하고 있습니다.

(4) 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 계속기록법과 실지재고조사에 의해 파악된 수량 및 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 매도가능증권

매도가능증권은 재무제표일 현재의 공정가액에 의하여 평가하고 있으며, 공정가액과 취득원가의 차액은 매도가능증권평가손익으로 하여 기타포괄손익누계액 항목으로 처리하고 있습니다. 매도가능증권의 공정가액이 하락하여 회복할 가능성이 없으며, 당해 매도가능증권의 회수가능가액과 취득원가의 차이가 중요할 경우에는 동 차액을 매도가능증권손상차손으로 하여 당해 기간의 손실로 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건물
40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

비품
5년

임대장비
3년

금형
5년

시설장치
5년

내용연수와 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의변경으로 회계처리하고 있습니다. 

(8) 무형자산

당사는 무형자산을 취득원가에서 합리적인 기간에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

당사는 연구활동과 관련하여 발생하는 비용은 당기손익에 반영하고 있으며, 신제품, 신기술 등의 개발활동과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별이 가능하고 미래의 경제적 효익을 기대할 수 있는 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 계상하고 있으며, 이외의 개발활동 관련 비용은 경상연구개발비의 과목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 개발비를 관련제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 기간 동안 정액법을 적용하여 상각하고 있습니다.

(9) 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여형 퇴직연금제도로 구분됩니다.

1) 확정기여형 퇴직연금제도(DC형)
확정기여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

2) 확정급여형 퇴직연금제도(DB형)
확정급여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 당기말 현재 1년 이상 근속한 임원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 해당 임원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입한 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(10) 환율변동 효과 

1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말의 기준환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(11) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법상의 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 (중소기업회계처리특례) 규정에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 또한 유의적 영향력을 행사할 수 있는 피투자회사에 대해서는 지분법 회계처리를 적용하지 않고 있으며 시장성이 없는 지분증권에 대해서는 취득원가로 평가하고 있습니다. 

(12) 추정의 사용
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
제한내용

단기투자자산
332,655
204,890
질권 설정

4. 매도가능증권

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

시장성 없는 지분증권
4,672,267
4,672,267

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율
당 기
전 기

취득원가
장부금액
순자산가액
취득원가
장부금액
순자산가액

PBUS Tech, Inc.
100%
4,642,267
4,642,267
1,618,359
4,642,267
4,642,267
1,690,664

(주)리얼오투오
60%
30,000
30,000
-
30,000
30,000
-

합계

4,672,267
4,672,267
1,618,359
4,672,267
4,672,267
1,690,664

상기의 매도가능증권은 시장성이 없고, 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으며, 순자산가액의 산정은 입수가능한 최근 재무제표를 이용하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

계정과목
기초가액
취 득
대체
처 분
감가상각비
기말가액

토지
1,111,519
-
-
-
-
1,111,519

건물
1,953,854
-
-
-
(61,968)
1,891,886

기계장치
7
-
-
-
-
7

차량운반구
3,881
24,167
-
(2,099)
(2,195)
23,754

비품
317,820
103,950
-
(16,213)
(160,280)
245,277

금형
992,144
754,674
-
(5)
(416,825)
1,329,988

시설장치
3,984
153,972
-
-
(33,786)
124,170

임대장비
2,315,136
-
1,152,591
-
(1,306,464)
2,161,263

합 계
6,698,345
1,036,763
1,152,591
(18,317)
(1,981,518)
6,887,864

<전 기>

(단위:천원)

계정과목
기초가액
취 득
대체
처 분
감가상각비
기말가액

토지
870,420
241,099
-
-
-
1,111,519

건물
1,581,159
424,925
-
-
(52,230)
1,953,854

기계장치
228
-
-
-
(221)
7

차량운반구
6,620
-
-
-
(2,739)
3,881

비품
377,675
89,894
-
-
(149,749)
317,820

금형
970,537
358,074
-
-
(336,467)
992,144

시설장치
7,860
-
-
-
(3,876)
3,984

임대장비
1,007,692
-
2,054,884
-
(747,440)
2,315,136

합 계
4,822,191
1,113,992
2,054,884
-
(1,292,722)
6,698,345

(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 장부금액과 공시지가는 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

토지
1,111,519
1,610,682
1,111,519
1,510,538

(3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
제공처
채권최고액
담보제공사유

토지/건물
신한은행
1,200,000
차입금 및 거래대금
담보

국민은행
1,970,000

(주)다우데이타
124,000

농협은행
576,000

합계
3,870,000

6. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위:천원)

계정과목
기초가액
취 득
상각비
손상
기말가액

영업권
148,329
-
(73,472)
-
74,857

산업재산권
107,270
78,601
(20,628)
-
165,243

소프트웨어
959,891
9,467
(258,459)
-
710,899

개발비
3,799,055
1,302,778
(541,148)
(1,327,831)
3,232,854

합 계
5,014,545
1,390,846
(893,707)
(1,327,831)
4,183,853

<전 기>

(단위:천원)

계정과목
기초가액
취 득
상각비
손상
기말가액

영업권
229,983
-
(81,654)
-
148,329

산업재산권
55,987
66,247
(14,964)
-
107,270

소프트웨어
1,191,041
30,567
(261,717)
-
959,891

개발비
3,240,394
1,722,195
(694,881)
(468,653)
3,799,055

합 계
4,717,405
1,819,009
(1,053,216)
(468,653)
5,014,545

(2) 당기말 현재 개발비의 세부 내용, 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

프로젝트명
기말금액
잔존내용연수

PHP1809
410,470
5년

PHP1801
497,533
5년

PHP1706
326,858
5년

PHP1710
239,910
5년

PHP1901
28,025
5년

PHP1906
78,776
5년

PHP1907
20,385
5년

PSP1801
341,522
5년

PSP1810
425,818
5년

PSP1906
136,249
5년

기타
727,306
2.5년 ~ 5년

합계
3,232,852

(3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

개발비(무형자산)
1,302,778
1,172,195

경상연구개발비
122,559
135,707

합계(*1)
1,425,337
1,307,902

(*1) 개발비 상각비가 포함되지 않았습니다.

7. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
이자율(%)
당 기
전 기

국민은행
3.36 ~ 5.04
2,695,666
2,693,725

농협은행
3.36 ~ 5.38
1,194,930
3,269,516

KEB하나은행
4.60
951,608
1,224,019

신한은행
3.91 ~ 4.79
3,214,218
3,522,891

합계

8,056,422
10,710,151

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
이자율(%)
당 기
전 기

국민은행
-
-
100,000

농협은행
4.67
533,280
1,333,290

신한은행
4.78
348,000
-

효성캐피탈㈜
3.325
558,241

소 계
1,439,521
1,433,290

차감:유동성대체
(875,166)
(900,010)

차감계
564,355
533,280

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

2020년
875,166

2021년
341,886

합 계
1,217,052

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 매출채권, 특허권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

8. 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사채(*1)
687,945
1,963,481

전환사채(*2)
972,009
7,068,377

(*1) 사채

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
표시이자율
보장수익률
미상환잔액

(%)
(%)
당기말
전기말

사채
2016-04-28
2019-04-28
3.64
3.64
-
1,000,000

사채
2017-05-25
2020-05-25
3.58
3.58
2,000,000
2,000,000

사채
2019-04-25
2021-04-25
4.41
4.41
700,000
-

사채할인발행차금
(21,752)
(36,519)

소계
2,678,248
2,963,481

차감:유동성대체
(1,990,303)
(1,000,000)

차감계
687,945
1,963,481

(*2) 전환사채

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
행사기간
행사가격
표시이자율
보장수익률
미상환잔액

만 료 일
(%)
(%)
당기말
전기말

전환사채
2017-03-28
2020-03-27
2020-02-27
3,500
-
6.00
5,600,000
5,600,000

전환사채
2018-11-21
2021-11-21
2021-11-21
3,500
4.32
4.32
1,000,000
1,000,000

전환권조정
(136,118)
(601,313)

사채상환할증금
1,069,689
1,069,690

소계
7,533,571
7,068,377

차감:유동성대체
(6,561,562)
-

장부금액
972,009
7,068,377

(2) 상기 사채와 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

9. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,080,901
875,488

지급
(112,514)
(279,462)

설정
337,406
484,875

기말
1,305,793
1,080,901

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초
705,695
710,512

지급
(63,563)
(124,816)

납입
380,591
119,999

기말
1,022,723
705,695

10. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

구 분
당 기
전 기

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

현금및현금성자산
USD 3,691,889.57
4,274,470
USD 3,524,968
3,941,267

매출채권
USD 4,069,770.32
4,711,980
USD 5,314,781
5,943,820

EUR 104,262.20
135,273
-
-

매입채무
USD 1,180,881.45
1,367,225
USD 1,158,229
1,295,016

단기차입금
USD 1,281,315.00
1,483,507
USD 3,146,029
3,517,575

11. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분
당 기
전 기

수권주식수
20,000,000
20,000,000

발행주식수
6,699,374
6,699,374

1주당 금액
500
500

납입자본금
3,349,687,000
3,349,687,000

12. 자기주식

당사는 2015년 중 발생한 주식회사 가온누리와의 합병에 반대하는 주주로부터 자기주식 45,650주를 34,238천원에 취득하고 이를 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있으며, 당사는 향후 상당한시일 내에 처분 또는 소각할 예정입니다.

13. 이익잉여금

(1) 사용이 제한된 이익잉여금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

연구및인력개발준비금은 법인세의 징수유예 혜택을 받기 위하여 조세특례제한법에 따라 설정된 것으로 동 법의 규정에 따라서 일정기간 경과 후 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2020년 3월 27일
처분확정일 : 2019년 3월 28일

I.미처분이익잉여금

5,787,172,644

5,053,638,136

1.전기이월미처분이익잉여금
5,053,638,136

4,727,645,090

2.당기순이익(손실)
733,534,508

325,993,046

II.임의적립금등의 이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

-

-

III.차기이월미처분이익잉여금

5,787,172,644

5,053,638,136

14. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.

15. 법인세등

당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 의거, 이연법인세회계를적용하지 않고 있으며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

피투자회사
PBUS Tech, Inc.

(주)리얼오투오

기타 특수관계자
(주)에스지엔

주주임원

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등
대여금 등

당기
전기
당기
전기
당기
전기

PBUS Tech, Inc.
8,251,758
8,331,003
281,979
220,154
-
-

(주)리얼오투오
-
-
-
-
-
-

(주)에스지엔
-
3,000
537,695
964,738
-
-

주주임원
-
-
-
-
-
-

합 계
8,251,758
8,334,003
819,674
1,184,892
-
-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 변동내역(또는 잔액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
매출채권 등
매입채무 등
대여금 등

당기
전기
당기
전기
당기
전기

PBUS Tech, Inc.
3,721,969
4,551,316
-
-
-
-

(주)리얼오투오
-
-
-
-
-
-

(주)에스지엔
-
-
16,500
13,640
-
-

주주임원
-
-
-
-
60,000
60,000

합 계
3,721,969
4,551,316
16,500
13,640
60,000
60,000

17. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
875,166
900,010

회사채의 유동성 대체
2,000,000
1,000,000

전환사채의 유동성 대체
5,600,000

재고자산의 임대장비 대체
1,152,591
2,054,884

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 수출환어음 할인 후 만기가 도래하지 아니한 금액은 1,932,342천원(USD 1,668,978)입니다.

(2) 당기말 현재 회사의 차입금 및 사채와 관련하여 기술보증기금, 신용보증기금, 한국무역보험공사 및 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

19. 부가가치의 산정자료

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,683,701
3,871,796

퇴직급여
448,210
484,875

복리후생비
554,822
523,899

세금과공과
250,226
227,852

임차료
278,405
234,634

감가상각비
1,981,520
1,292,721

무형자산상각비
893,708
1,053,216

합 계
9,090,592
7,688,993

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 포스뱅크

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
2
-
-
-
-
-
-
3
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
4
120
126
300
298
-
-
-
-
-
-
422
428

합계
2
4
120
126
300
298
-
-
-
-
-
-
422
428

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019년 10월
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019년 11월 11일~
2019년 11월 13일
3
일
-
명
2
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트 및 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획

2020년 2월 13일~
2020년 2월 15일
3
일
-
명
2
명
분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
경기도 부천시 소재 공장

실사(입회)대상
제품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
서울특별시 금천구 본사

실사(입회)대상
현금 및 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019년 11월, 2020년 2월

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 13일
감사 및 감사인
서면결의
감사일정 등 기타 논의

2
2020년 02월 14일
감사 및 감사인
서면결의
감사내용, 외부감사인의 독립성