예림당 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20200325)
제출인: 예림당

참고서류
3.4
(주)예림당

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 03월 25일

1. 정정대상 공시서류 : 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 03월 13일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
감사보고서 정정에 따른 수정
[연결감사보고서_재무상태표_기타포괄손익누계액]
925,642,381
65,399,001

Ⅲ. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
감사보고서 정정에 따른 기재사항 추가
[연결감사보고서_주석]
-
42. 보고기간 이후에 발생한 사건
"코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나19)"의
확산 우려로 대한민국을 포함하여전 세계는 어려운
경제상황 및 코로나19 장기화에 대한 불확실성에
직면하고 있습니다.
연결실체 내 종속회사의 주요 사업활동 기반인 
항공업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소
및 신규 여행 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 
현금흐름과관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 
그러나 이와 관련한 불확실성으로 인해 연결실체의 
재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 
없으므로 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 
영향이 반영되어 있지 않습니다.

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 3 월 13 일

위임권유기간시작일:
2020 년 3 월 20 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 예림당
주 소: 서울시 성동구 아차산로 153
전화번호: 02-566-1004

목 차

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
-----------------------
1

1. 권유자에 관한 사항
-----------------------
1

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)
-----------------------
1

3. 피권유자의 범위
-----------------------
1

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지
-----------------------
1

5. 기타 사항
-----------------------
2

II. 주주총회 목적사항별 기재사항
-----------------------

□ 재무제표의 승인
-----------------------
3

□ 정관의 변경
-----------------------
173

□ 이사의 선임
-----------------------
180

확인서
-----------------------
183

□ 감사위원회 위원의 선임
-----------------------
186

확인서
-----------------------
188

□ 이사의 보수한도 승인
-----------------------
191

□ 감사의 보수한도 승인
-----------------------
191

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사
예림당
보통주
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 
비율
회사와의
관계
비고

나춘호
최대주주
보통주
7,249,641
31.47
최대주주
-

나성훈
등기임원
보통주
2,218,079
9.63
등기임원
-

김순례

최대주주의 배우자
보통주
1,449,928
6.29
최대주주의 배우자
-

나도연
최대주주의 자
보통주
724,964
3.15
최대주주의 자
-

(주)예림문고
대표이사 지분 100%
소유 법인
보통주
854,955
3.71
대표이사 지분 100%
소유 법인
-

계
-
12,497,567
54.25
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

홍찬희
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부상에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

제31기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 20일, (종료일) - 2020년 3월 29일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
삼성증권 전자투표시스템
- https://vote.samsungpop.com

홈페이지의 관리기관
삼성증권 주식회사

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
 (일시) - 2020 년 3월 30일 09시 
 (장소) - 경기도 광주시 장지9길 42-13 (주)예림당 광주물류센터 2층 회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 :
 (성명) - 홍찬희 (부서 및 직위) - 경영지원본부 주임 (연락처) - 02-3404-9247 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 도서출판 사업부문

① 뛰어난 영업능력
당사는 온라인서점, 홈쇼핑, 대형마트, 대형서점, 직거래서점, 전시회 등의 행사 매출로 이루어진 균형잡힌 영업 포트폴리오를 보유하고 있습니다. 이로 인하여 타회사의 영업대행 및 총판을 통한 간접마케팅 방식과 비교하여 볼 때, 직접마케팅 방식을 통해 동종업계 평균보다 높은 영업이익률을 보이고 있습니다. 
또한 "Why?" 시리즈 등 히트상품을 통해 국내 유통시장에서의 지배적 지위를 획득하고 있으며, 해외시장 개척을 위해 적극적인 해외마케팅 활동을 수행한 결과 총 6개 언어권 8개국에 "Why?"시리즈 저작권을 수출하는 등 그 결실을 맺고 있는 중입니다.

② 탁월한 기획력
도서출판산업은 정보를 누가 어떻게 편집ㆍ기획하느냐에 따라 베스트셀러의 가능 여부가 결정됩니다. 당사는 40여년간 출판업을 영위하며 쌓은 막대한 저작 콘텐츠와 이미지콘텐츠를 바탕으로 탁월한 기획ㆍ편집 노하우 및 출판물 품질유지에 대한 관리능력을 발휘하여 타사보다 뛰어난 고품질의 아동출판물을 발간하고 있습니다. 또한 우리사회의 현재적 핫이슈가 되고 있는 아이템들을 시의 적절하게 신간으로 출간하여 아동도서 시장을 선도하고 있습니다.

③ "Why?" 시리즈를 통한 명성
당사의 "Why?" 시리즈는 2007년 1,000만부에 이어 2019년말 기준 판매량 7,871만부를 넘어선 아동서적분야 최고의 베스트셀러입니다. "Why?과학시리즈"에서 시작된 "Why?" 시리즈는 그 주제 범위를 "Why?한국사시리즈", "Why?세계사시리즈", "Why?인문교양시리즈", "Why?people시리즈", "Why?인문고전시리즈", "Why? 수학시리즈" 등으로 계속 확대해 나가고 있으며, 당사는 "Why?시리즈"와는 별도로 초등학교 국어, 수학, 사회, 과학과목으로 구성된 "Why?교과서시리즈"도 아이들 눈높이의 학습만화로 발간하여 초등학생들로부터 큰 호응을 얻고 있습니다. 2019년말 현재까지 "Why? 과학시리즈" 93종, "Why? 한국사시리즈" 41종, "Why? 세계사시리즈" 26종, "Why? 인문사회시리즈" 36종, "Why? People시리즈" 54종, "Why? 인문고전시리즈 31종", "Why? 수학시리즈" 16종, 'Why? 산업수학시리즈" 3종 등 총 300종이 발간되어 홈쇼핑, 대형마트, 서점 등을 통해 판매되고 있습니다.

더불어 당사는 아동서적시장 확대의 일환으로 영ㆍ유아브랜드인 '스마트베어'를 새로이 런칭하여 영ㆍ유아서적 시장에 본격적으로 진출하여 시장 점유율을 높여가고 있으며, 프랑스등 해외 시장에 수출하는 성과를 거두고 있습니다. 향후에도 당사는 저연령층으로 시장범위 확대 및 다양한 국가에 대한 저작권 판매 등을 통해 아동서적시장에서의 확고한 지배력을 유지할 수 있도록 노력할 계획이며, 저작권 매니지먼트사업, 애니메이션사업 등 관련사업으로의 확장을 통해 글로벌 콘텐츠 기업으로 도약할 예정입니다

2)
PHC 파일 사업부문

건설경기는 2015년 하반기 이후 본격적인 건설투자가 꾸준히 이루어지면서 2016년에도 주택 및 비거주용 건축투자가 사상 최대치로 상승세를 보였으나, 2017년 부터 국내외 위험요소 및 SOC투자 감소등으로 인하여 2018년 말까지도 건설투자의 증가세는 둔화되고 있습니다. 

현재 국내 PHC파일 시장은 지름 500㎜ 이상의 대구경 PHC파일 제품 수요가 증대되고 있으며, PHC파일 제조를 영위하는 업체들도 이에 맞추어 설비의 보수 및 증설에 박차를 가하고 있습니다. 

당사의 PHC파일사업부는 2018년 초까지 지름 400㎜, 450㎜의 PHC파일을 주로 생산하고 있었으나, 향후 경쟁업체의 감소 및 국내외의 건설경기가 호전될것이라는
예측하에 2018년 대구경 PHC 파일의 생산을 위하여 설비투자를 진행하였고, 
현재 고품질의 지름 500㎜, 600㎜ 구경 대구경파일의 생산에 박차를 가하고 있습니다. 
향후 당사의 PHC 파일사업부는 수익성위주의 판매전략과 원가혁신 및 생산성향상을위하여 지속적으로 노력할 예정이며, 외향 성장 및 수익성제고를 더욱 확고히 하고자 합니다. 

3) 반도체 패키징 사업부문

당사 반도체 패키징 사업부는 중국에 위치한 "TianShui HuaTian Technology Co.,Ltd" 반도체 조립 전문 회사와 손을 잡고 한국내 PACKAGE 서비스를 제공하고 있습니다. TSHT는 반도체 산업의 BACK-END 분야인 반도체 조립 및 TEST 제품을 주력으로 생산하고 있으며 업계선두의 반도체 패키징 기술을 보유하고 있는 전문 엔지니어들로 구성되어 있는 중국 LOCAL IDM업체 중 TOP 3안에 드는 반도체 패키징 전문기업입니다. 
반도체 패키징 사업은 반도체 IC를 컴퓨터, 정보통신기기, 산업용기기, 가전제품 등에 실장하기 위하여 일정한 소재기판을 이용, IC를 접합시키는 분야입니다. 
반도체 제품은 기능상 메모리와 비메모리로 크게 나눌 수 있으며 패키징사업의 경쟁력은 각 패키지별 제조설비 및 공정 보유여부, 공정 및 설비기술 대응 능력, 주문에 따른 단납기 대응 능력과 엄격한 품질관리 능력, 원가수준, 핵심인력보유여부 및 영업력 등이 결정짓게 됩니다. 
향후 당사는 수익성 제고 및 시장확대를 위하여 수요처를 넓혀갈 예정입니다. 

반도체 패키징 사업의 확장을 모색하며 패키징에 필연적인 웨이퍼 가공기술 및 장비유통 등의 비즈니스로 사업 확장의 기회를 모색하게 되었습니다.

우리나라 종합반도체 기업(IDM)인 삼성전자 및 SK하이닉스는 전세계 메모리반도체 시장의 60%이상을 점유하고 있으며 기술적으로도 최상위에 있는바 현재 웨이퍼 구경 최대 12인치(300mm)에서 8인치(200mm)까지를 생산하고 있습니다.

이와 같이 반도체 최강국으로서 세계반도체 장비의 최대 수요처 또한 우리나라 입니다. 따라서 8인치(200mm)등의 오래된 반도체 중고장비도 가장 큰 시장이 형성되어 이를 국내 중소규모 업체 및 해외반도체 후발국 등으로 판매하는 시장이 이미 크게 자리잡고 있습니다.

당사는 반도체 패키징 사업을 통해 축적된 업계에 대한 기술력 및 노하우, 비즈니스 네트워크등을 이용하여 해당 사업으로 비즈니스 영역을 확장함으로서 반도체 종합 서비스 및 도소매 업체로서의 확장을 계획하고 있습니다.

4) 항공운송업

당사는 2019년도 국내선 4개, 국제선 66개 등의 정기 노선과 여행 수요에 맞춘 탄력적 부정기 노선 등 총 51,120편을 운항하며 약 800만명의 여객 운송으로 전년 대비 수송객수 14% 성장이라는 괄목할 만한 성장을 달성하였습니다.

특히 2018년 8월 국내 LCC로는 3번째로 유가증권시장에 상장함으로서 브랜드 이미지 및 기업 가치 증대를 통한 외형 성장 및 수익성 제고에 한층 더 주력할 수 있는 기반을 마련하였습니다.

한편 2019년도에 발생한 일본 불매운동, 홍콩 시위 악화 등의 비우호적인 영업 환경으로 인해 영업이익은 적자 전환하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 최종 재무제표입니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 31 기 2019년 12월 31일 현재

제 30 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

322,094,485,892

402,103,611,211

1. 현금및현금성자산
5,6,33
130,456,359,326

225,005,785,786

2. 단기금융자산
6,7,33,34
105,806,355,973

91,200,424,250

3. 매출채권 및 기타유동채권
6,8,10,33,34,36
26,502,078,856

23,161,999,665

4. 재고자산
9
20,849,032,907

19,426,810,548

5. 기타유동자산
10,34
37,066,807,036

43,308,590,962

6. 매각예정자산
14
1,413,851,794

-

Ⅱ. 비유동자산

640,831,601,009

194,777,701,475

1. 장기금융자산
6,7,33,34
19,793,721

21,584,790

2. 관계기업투자
11,33,36
143,398,957

-

3. 투자부동산
12,33
10,676,200,104

12,295,012,069

4. 유형자산
13,33
90,825,926,154

85,330,882,095

5. 사용권자산
13,40
362,292,248,902

-

6.
영업권

16
20,523,024,733

20,523,024,733

7. 영업권 이외의 무형자산
16
21,345,945,225

21,816,672,866

8. 이연법인세자산
30
33,520,863,718

14,694,372,758

9. 기타비유동자산
6,14,33,34
101,484,199,495

40,096,152,164

자 산 총 계

962,926,086,901

596,881,312,686

부 채

Ⅰ. 유동부채

265,755,615,452

185,715,964,657

1. 매입채무 및 기타유동채무
6,17,34,36
54,170,952,407

45,842,544,093

2. 단기금융부채
6,18,33,34
74,011,101,475

2,115,715,286

3. 유동충당부채
20
3,479,993,695

411,139,013

4. 기타유동부채
6,21,33,34
134,098,508,697

137,346,566,265

Ⅱ. 비유동부채

364,706,406,293

37,879,145,194

1. 장기금융부채
6,18,33,34
286,890,555,679

2. 확정급여채무
19,33
3,597,248,714

2,557,421,012

3. 비유동충당부채
20
68,182,094,811

29,741,599,377

4. 이연법인세부채
30
4,370,122,067

4,661,980,605

5. 기타비유동부채
6,21,33,34
1,666,385,022

918,144,200

부 채 총 계

630,462,021,745

223,595,109,851

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분

214,406,561,029

226,905,064,198

1. 자본금
22
11,617,138,500

11,617,138,500

2. 주식발행초과금
22
32,676,292,716

32,676,292,716

3. 기타포괄손익누계액
7
65,399,001

65,339,359

4. 기타자본구성요소
24
104,920,270,083

104,920,270,083

5. 이익잉여금
23
65,127,460,729

77,626,023,540

Ⅱ. 비지배지분

118,057,504,127

146,381,138,637

자 본 총 계

332,464,065,156

373,286,202,835

자 본 과 부 채 총 계

962,926,086,901

596,881,312,686

연 결 손 익 계 산 서

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 매출액
25

835,889,330,958

761,109,382,456

Ⅱ. 매출원가
26,27

776,482,983,443

640,998,596,286

Ⅲ. 매출총이익

59,406,347,515

120,110,786,170

판매비와관리비
26,27,28
84,134,220,296

77,959,886,583

Ⅳ. 영업이익

(-)24,727,872,781

42,150,899,587

기타영업수익
29
18,549,368,233

10,841,237,957

기타영업비용

29

32,664,961,096

13,136,394,263

금융수익
30
6,608,950,068

4,356,850,904

금융비용

30

29,993,129,417

1,839,709,683

투자수익

30

869,199,232

22,998,840

투자비용

30

12,849,518

147,112,257

지분법손실
11
-

1,285,909,321

관계기업손실

-

684,987,566

기타영업외비용

236,485,944

104,789,487

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

(-)61,607,781,223

40,173,084,711

Ⅵ. 법인세비용
31
(-)12,647,167,710

7,360,548,551

Ⅶ. 당기순이익

(-)48,960,613,513

32,812,536,160

지배기업 소유주지분

(-)16,314,842,915

15,345,743,482

비지배지분

(-)32,645,770,598

17,466,792,678

Ⅷ. 지배기업지분에 대한 주당이익

32

기본주당이익

(-)708

666

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

(-)48,960,613,513

32,812,536,160

Ⅱ. 기타포괄손익

(-)3,347,265,851

(-)3,948,483,986

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적손익의 세후기타포괄손익
19,31
(-)3,347,428,817

(-)3,948,652,466

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
7
162,966

168,480

Ⅲ. 당기총포괄손익

(-)52,307,879,364

28,864,052,174

지배기업 소유주지분

(-)17,605,767,747

13,768,702,920

비지배지분

(-)34,702,111,617

15,095,349,254

연 결 자 본 변 동 표

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본
비지배지분
총 계

2018.01.01(기초자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
62,176,326,320
1,920,317,692
45,246,590,651
153,636,665,879

회계정책의 변경

1,681,057,761

1,681,057,761

총포괄이익

1. 당기순이익

15,345,743,482

17,466,792,678
32,812,536,160

2. 기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의
 공정가치변동

63,461
105,019
168,480

보험수리적손익

(-)1,577,104,023

(-)2,371,548,443
(-)3,948,652,466

기타포괄손익 합계

(-)1,577,104,023
63,461
(-)2,371,443,424
(-)3,948,483,986

총포괄손익 합계

13,768,639,459
63,461
15,095,349,254
28,864,052,174

종속기업에 대한 지분변동

1. 종속회사 전환사채 전환

(-)1,921,903,726
9,323,199,426
7,401,295,700

2. 종속회사 주식매입선택권 부여

1,456,667,100
1,456,667,100

3. 종속회사 유상 증자

70,295,562,195
81,534,948,930
151,830,511,125

4. 종속회사 주식 매각

34,691,569,820
(-)6,275,616,724
28,415,953,096

소계
-
-
-
103,065,228,289
86,039,198,732
189,104,427,021

2018.12.31(기말자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
77,626,023,540
104,985,609,442
146,381,138,637
373,286,202,835

2019.01.01(기초자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
77,626,023,540
104,985,609,442
146,381,138,637
373,286,202,835

회계정책의 변경

5,107,367,902

3,649,462,289
8,756,830,191

총포괄이익

1. 당기순이익

(-)16,314,842,915

(-)32,645,770,598
(-)48,960,613,513

2. 기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의
 공정가치변동

59,642
103,324
162,966

보험수리적손익

(-)1,291,087,798

(-)2,056,341,019
(-)3,347,428,817

기타포괄손익 합계

(-)1,294,187,798
59,642
(-)2,056,237,695
(-)3,347,265,851

총포괄손익 합계

(-)17,605,930,713
59,642
(-)34,702,008,293
(-)52,307,879,364

종속기업에 대한 지분변동

1. 지분율 변동으로 인한 비지배지분 증감

2. 종속회사
전환사채 전환

2,208,662,437
2,208,662,437

3. 종속회사 주식매입선택권 부여

1,432,721,887
1,432,721,887

4. 종속회사 자기주식 취득

(-)912,472,830
(-)912,472,830

소계

2,728,911,494
2,728,911,494

2019.12.31(기말자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
65,127,460,729
104,985,669,084
118,057,504,127
332,464,065,156

연 결 현 금 흐 름 표

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름(주석33)

122,618,636,003

33,770,340,197

1. 영업에서 창출된 현금흐름
134,146,638,735

51,482,539,842

2. 이자수취
4,998,881,936

1,151,874,817

3. 이자지급
-

(-)154,856,688

4. 법인세의 납부
(-)16,526,884,668

(-)18,709,217,774

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(-)121,836,504,973

(-)125,003,845,884

1. 단기금융상품의 감소
737,379,441,622

563,878,674,487

2. 대여금및수취채권의 감소
-

678,717,598

3. 장기금융상품의 감소
2,000,000

-

4. 유형자산의 처분
394,073,656

417,875,421

5. 무형자산의 처분
770,000,000

-

6. 보증금 등의 감소
1,272,658,942

6,430,969,259

7. 사외적립자산의 감소
6,022,800

3,333,044,409

8. 단기금융상품의 증가
(-)752,896,292,249

(-)644,215,690,725

9. 대여금및수취채권의 증가
-

(-)100,000,000

10. 선급금(투자)의 증가
(-)1,831,254,353

-

11. 유형자산의 취득
(-)36,460,977,857

(-)26,347,534,465

12. 무형자산의 취득
(-)197,946,000

(-)242,776,130

13. 보증금의 증가
(-)69,490,826,362

(-)15,970,804,327

14. 사외적립자산의 증가
-

(-)12,890,266,011

15. 배당금수취
-

23,854,600

16. 투자부동산의 처분
172,000,000

-

17. 기타보증금의 증가
(-)3,694,342,954

-

18. 기타보증금의 감소
2,738,937,782

-

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(-)96,426,315,561

193,887,433,750

1. 임대보증금의 증가
94,817,000

18,256,000

2. 종속회사 유상증자
-

151,830,511,125

3. 종속회사 주식처분
-

48,104,940,225

4. 단기차입금의 상환
-

(-)6,000,000,000

5. 임대보증금의 감소
(-)21,718,600

(-)66,273,600

6. 리스부채(유동)의 감소
(-)96,499,413,961

-

Ⅳ. 연결범위 변동으로 인한 효과

-

1,086,430

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(-)95,644,184,531

102,655,014,493

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

225,005,785,786

120,692,065,241

Ⅶ. 외화표시현금 환율변동효과

1,094,758,071

1,658,706,052

Ⅷ. 기말현금및현금성자산

130,456,359,326

225,005,785,786

연결재무제표 주석

2019년 12월 31일 현재

2018년 12월 31일 현재

주식회사 예림당과 그 종속회사

1. 일반사항
──────

주식회사 예림당(이하 '회사')과 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황
⑴ 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

(주)티웨이홀딩스(주1)
50.55%
한국
12월
PHC파일 제조, 반도체Packaging사업

(주)티웨이항공
(주2)

58.50%
한국
12월
항공운송업

(주)티웨이에어서비스
100.00%
한국
12월
항공운송지원서비스업

(주1) 종속회사 중 (주)티웨이홀딩스의 발행주식수가 당기 중 전환사채의 전환으로
인해 변동되어 지배회사의 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분율이 변동되었습니다.

(주2) 종속회사

(주)티웨이홀딩스
의 종속회사 (주)티웨이항
공에 대한 지분율로서 당기 중 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

⑵ 전기 대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에
추가된 회사명
전기대비 연결에서
제외된 회사명

제31기
(주)티웨이홀딩스, (주)티웨이항공
(주)티웨이에어서비스
-
-

⑶ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명
변동내용
사유

(주)티웨이홀딩스
2013년 신규 편입
2013년 지분 추가취득으로 종속회사로 편입

(주)티웨이항공
2013년 신규 편입
(주)티웨이홀딩스의 종속회사

(주)티웨이에어서비스
2017년 신규 편입
(주)티웨이항공의 종속회사

전기 중 종속회사인 (주)예림아이,(주)예림디지털, (주)와이스쿨을 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다. 또한, 전기 중 (주)예림융합교육은 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)
871,001,110
625,218,172
817,530,537
(-)47,661,884
(-)50,607,534

(주)티웨이항공(주2)
807,758,307
618,878,514
810,449,906
(-)43,353,391
(-)43,337,525

(전기)
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)
497,537,192
212,632,461
737,489,328
24,838,834
22,318,895

(주)티웨이항공(주2)
430,876,193
205,170,176
731,788,991
37,880,339
34,223,539

(주1) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.
(주2) (주)티웨이항공은 비상장회사로서 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3
비지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분

비지배
지분율(%)

기초
누적 비지배지분

비지배지분에
배분된 당기순손익

비지배지분에
배분된 기타포괄손익

기타(*)

기말
누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스
49.45%
146,381,139
(-)32,645,771
(-)2,056,238
6,378,374
118,057,504

(*) 당기 중 종속회사 (주)티웨이홀딩스의 전환사채의 전환 등으로 인해 비지배지분율 변동으로 비지배지분이 증가하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분

비지배
지분율(%)

기초
누적 비지배지분

비지배지분에
배분된 당기순손익

비지배지분에
배분된 기타포괄손익

기타(*)

기말
누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스
48.62%
45,246,591
17,466,792
(-)2,371,443
86,039,199
146,381,139

(*) 전기 중 연결대상 회사 (주)티웨이항공의 유상증자 등으로 인하여 비지배지분율 변동으로 비지배지분이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책
─────────

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연
결
회사는
201
9년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및해석서
는 다음과 같습니다.

⑴ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.
리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

⑵

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상
현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을
명확히 하였습니다
.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑶ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다.

또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑷

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑸ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑹ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

개정 기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용
이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다.
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
상
기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2

재무제표 작성기준

⑴ 회계기준
연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

⑵ 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

⑶ 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도 언급 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

⑵ 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

⑶ 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 현재 화폐성 외화항목은마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로보고하고 있습니다.

비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

⑴ 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

⑵ 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

㈎ 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

㈏ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

㈐ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시 할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류 하지 않습니다. 이러한 지분 상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

⑶ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

⑷ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑸ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생간 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.10 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계 정 과 목
건 물
기타의 유형자산

내 용 연 수
30년
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 무형자산

연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

⑴ 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

⑵ 영업권

사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

⑶ 사업결합으로 인한 취득

사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

⑷ 내부적으로 창출한 무형자산

연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

⑸ 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내용년수
상각방법

산업재산권
5~10년
정액법

고객관계
17년
정액법

소프트웨어
5~10년
정액법

자본화된 개발비
5년
정액법

회 원 권
비한정
-

⑹ 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.16 금융부채

⑴ 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

⑵ 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

⑴ 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

⑵ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.19 보통주자본금
보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래 원가및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 법인세비용

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

⑴ 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

⑵ 이연법인세
연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정
투자지분과
관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정 투자지분
과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.21 종업원급여

⑴ 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

⑵ 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

⑶ 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

⑷ 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

2.22 리스

주석2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석40에서 제공합니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
─────────────

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

3.1 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3.3
확정급여채무

확정급여채무
의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의

임금과 급여 수준 등이
포함되며, 이러한 가정에 따라
확정급여채무
의 현재
가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3.4 충당부채

연결회사는 보고기간종료일 현재 반품예상액과 관련하여 반품추정부채를 계상하고 있습니다. 이러한 반품추정부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 부문별 보고 : 영업부문별 정보
───────────────

⑴ 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.

⑵ 당기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다

(당기)
(단위 : 천원)

구분
도서출판
항공운송
기타
연결조정
계

총매출액
17,843,305
810,449,906
7,635,623
(-)39,503
835,889,331

내부매출액
(-)504
-
(-)38,999
39,503
-

순매출액
17,842,801
810,449,906
7,596,624
-
835,889,331

영업이익
(-)850,648
(-)19,242,683
(-)4,634,541
-
(-)24,727,873

(전기)
(단위 : 천원)

구분
도서출판
항공운송
기타
연결조정
계

총매출액
23,665,393
731,927,517
5,722,195
(-)205,721
761,109,384

내부매출액
(-)201,565
-
(-)4,156
205,721
-

순매출액
23,463,828
731,927,517
5,718,039
-
761,109,384

영업이익
(-)176,001
47,410,765
(-)5,633,286
549,421
42,150,899

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
도서출판
항공운송
기타
연결조정
계

자산총계
116,092,860
807,758,307
62,499,168
(-)23,424,248
962,926,087

부채총계
4,061,788
618,878,514
7,538,827
(-)17,108
630,462,021

차입금 및 사채
-
-
-
-
-

(전기)
(단위 : 천원)

구분
도서출판
항공운송
기타
연결조정
계

자산총계
123,002,057
444,687,876
52,849,316
(-)23,392,963
597,146,286

부채총계
11,213,444
205,170,176
7,197,313
14,177
223,595,110

차입금 및 사채
-
-
2,115,715
-
2,115,715

⑷ 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산
──────────

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 금
-
221,939

보통예금
56,901,887
186,905,218

외화예금
73,554,472
37,878,629

합 계
130,456,359
225,005,786

6. 금융자산 및 금융부채
───────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
㈎ 금융자산

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
130,456,359
130,456,359

단기금융자산
13,115,803
-
92,690,553
105,806,356

매출채권및기타유동채권
-
-
26,502,079
26,502,079

비유동자산

장기금융자산
-
16,794
3,000
19,794

기타비유동자산
-
-
101,484,199
101,484,199

합 계
13,115,803
16,794
351,136,190
364,268,787

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
225,005,786
225,005,786

단기금융자산
877,682
-
90,322,742
91,200,424

매출채권및기타유동채권
-
-
23,162,000
23,162,000

비유동자산

장기금융자산
-
16,585
5,000
21,585

기타비유동자산
-
-
37,695,851
37,695,851

합 계
877,682
16,585
376,191,379
377,085,646

㈏ 금융부채

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무
54,170,952
45,842,544

단기금융부채
74,011,102
2,115,715

기타유동부채
3,805,280
4,279,477

비유동부채

장기금융부채
286,890,556
-

기타비유동부채
1,666,385
918,144

합 계
420,544,275
53,155,880

⑵ 금융상품의 공정가치
금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 장ㆍ단기금융자산
──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
당 기
전 기

단기금융상품
상각후원가 측정 금융자산
92,690,553
90,322,742

단기투자증권
당기손익-공정가치 측정 금융자산
13,115,803
877,682

합 계
105,806,356
91,200,424

㈎
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종목명
주식수
취득원가
공정가액
장부가액

상장주식
(주)동성코퍼레이션
119,273주
999,994
622,605
622,605

(주)주연테크
1,329,787주
500,000
1,058,510
1,058,510

시장성있는 국공채
미국채

12,047,094
11,434,688
11,434,688

합 계

13,547,088
13,115,803
13,115,803

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종목명
주식수
취득원가
공정가액
장부가액

상장주식
(주)동성코퍼레이션
119,273주
999,994
611,871
611,871

(주)주연테크
662,871주
355,671
265,811
265,811

합 계

1,355,665
877,682
877,682

㈏ 당기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액(법인세효과전)
(-)477,983
(-)315,780

평가손익인식액
(-)43,162
(-)147,111

손상차손인식액
-
-

처분에 따른 감소액
89,860
(-)15,092

기말금액(법인세효과전)
(-)431,285
(-)477,983

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장기금융상품
상각후원가 측정 금융자산
3,000
5,000

장기투자증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
16,794
16,585

합 계
19,794
21,585

㈎ 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

비유동
비유동

기초금액
16,585
16,370

취득
-
-

처분
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
209
216

손상 및 대체증감
-
(-)1

기말금액
16,794
16,585

㈏ 보고기간종료일 현재 장기투자증권(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종목명
주식수
지분율
취득원가
공정가액
장부가액

비상장주식
(주)북센
19,000주
0.33%
95,000
-
1

(주)에프오옵티컬
11,543주
0.57%
2,540,277
-
-

(주)베스텍컴
1,800즈
0.08%
3,600
3,600
3,600

(주)글로페이베스텍컴
60,000주
19.40%
1,500,000
-
-

출자금
한국출판협동조합
30좌
-
3,000
3,000
3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)
-
-
6,000
10,193
10,193

합 계

4,147,877
16,793
16,794

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금은 당기 중 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가이익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종목명
장기투자증권평가이익

기초잔액
평가손익(주1)
손익반영
기말잔액

출자금
원심력철근콘크리트조합
3,984
209
-
4,193

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종목명
주식수
지분율
취득원가
공정가액
장부가액

비상장주식
(주)북센
19,000주
0.33%
95,000
-
1

(주)디네트웍스
60,000주
17.36%
3,000,000
-
-

(주)에프오옵티컬
11,543주
0.57%
2,540,277
-
-

(주)베스텍컴
1,800주
0.08%
3,600
3,600
3,600

(주)글로페이베스텍컴
60,000주
19.40%
1,500,000
-
-

출자금
한국출판협동조합
30좌
-
3,000
3,000
3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)
-
-
6,000
9,984
9,984

합 계

7,147,877
16,584
16,585

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금 등 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가손익으로 계상하고 있으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종목명
장기투자증권평가이익

기초잔액
평가손익
손익반영
기말잔액

출 자 금
원심력철근콘크리트조합
3,768
216
-
3,984

㈐ 연결회사는 장기투자증권을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

㈑ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기
사용제한의 내용
제공처

현금및현금성자산
1,506,078
1,502,495
지급제한(주1)
대구은행

단기금융상품
-
10,000,000
사용제한(주2)
우리은행

단기금융상품
34,950,000
36,600,000
담보제공(주3)
신한은행

단기금융상품
8,814,010
892,800
지급보증(주4)
신한은행

장기금융상품
3,000
5,000
당좌개설보증금
우리은행 등

합 계
45,273,088
49,000,295

(주
1) 연결회사 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건 입니다.
(주2) 연결회사 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 운영자금 용도로만 사용할 수 있습니다.
(주3) 연결회사 내 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 1년간 지급이 제한되어 있습니다.
(주4) 연결회사 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 신한은행에 질권설정 되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권
─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매 출 채 권
27,363,110
23,242,782

대손충당금
(-)1,924,442
(-)1,154,125

단기대여금
3,285,624
3,285,624

대손충당금
(-)3,085,624
(-)2,985,624

미 수 금
322,168
526,693

대손충당금
(-)109,581
(-)104,280

미 수 수 익
715,832
391,971

대손충당금
(-)65,008
(-)41,041

합 계
26,502,079
23,162,000

⑵ 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
단기대여금(*)
미수금
미수수익
매출채권
단기대여금(*)
미수금
미수수익

기초잔액
1,154,125
2,985,624
104,280
41,041
846,112
2,617,624
48,089
41,041

손상차손으로 인식(환입)된 금액
847,171
100,000
5,300
23,967
455,078
400,000
56,191
-

연중 제각된 금액
(-)78,160
-
-
-
(-)149,784
(-)32,000
-
-

연중 환입된 금액

1,306
-
-
-
2,719
-
-
-

기말잔액
1,924,442
3,085,624
109,580
65,008
1,154,125
2,985,624
104,280
41,041

(*) 관계기업인 (주)바이테리얼즈에 대한 단기대여금 185,624천원은 회수가 불확실하여 대손충당금을 전액 설정하였습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월미만
22,794,920
(-)1,858
18,990,991
-

6개월미만
1,460,166
(-)4,785
1,396,227
2,154

1년미만
1,049,673
(-)5,472
1,250,368
-

1년이상
2,058,351
(-)227,003
1,605,196
121,144

합 계
27,363,110
(-)239,118
23,242,782
123,298

9. 재고자산
──────

⑴ 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제 품(주1)
6,774,657
9,636,696

상 품
4,483,532
2,659,985

재 공 품
939,735
215,795

원 재 료
479,014
571,765

항공유지부품 등
8,172,095
6,342,570

합 계
20,849,033
19,426,811

(주1) 제품에는 당기말 및 전기말 현재 각각 250,032천원 및 385,076천원의 평가충당금이 포함되어 있습니다.

⑵ 재고자산의 실사내역

㈎ 실사일자

연결회사는 2019 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였습니다.

㈏
재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

연결회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가 및 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.

㈐ 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선 급 금(주1)
29,381,849
37,848,307

선 급 비 용
3,443,488
1,072,218

부가세대급금(주2)
4,241,470
4,377,105

선급법인세
-
10,961

합 계
37,066,807
43,308,591

(주1)

연결회사의 선급금에는 항공기 중정비를 위한 선급금 및 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대, 그리고 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 부가세대급금은 국내외 과세당국으로부터 수령할 부가세환급금입니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보 증 금(주1)
101,484,199
37,695,851

장기선급비용(주2)
-
2,400,301

합 계
101,484,199
40,096,152

(주1) 상기 보증금 중 항공기 리스관련 보증금은 당기 및 전기에 각각 96,464,610천원 및 34,242,402천원 입니다.

(주2) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 전기까지는 선급비용으로 계상하여 리스기간 동안 비용화하였으나, 당기 부터는 기업회계 기준서 제1116호(리스)의 도입으로 사용권자산에 포함되어 감가상각으로 비용화하였습니다.

11. 관계기업 투자
────────

⑴ 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)
98,000
45.80%
한국
12월
의약품제조
4,199,300
-
-

(주)샤프테크닉스케이
580,000
13.15%
한국
12월
항공정비
2,900,000
143,399
143,399

(주1)

(주)바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태임으로 관계기업투자 잔액을 당기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)
98,000
45.80%
한국
12월
의약품제조
4,199,300
-
-

(주)샤프테크닉스케이
580,000
29.00%
한국
12월
항공정비
2,900,000
(-)802,636
-

⑵ 지분법 평가내용
관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법
자본변동
처분손익(*)
손상차손
기타증감
기말

(주)샤프테크닉스케이
-
-
-
-
143,399
-
-
143,399

(*) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법
자본변동
처분
손상차손
기타증감
기말

(주)샤프테크닉스케이
1,285,909
-
(-)1,285,909
-
-
-
-
-

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
총포괄순이익(손실)
(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이
37,950,069
36,859,742
2,405,250
(-)8,123,528

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
총포괄순이익(손실)
(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이
37,534,110
40,301,822
-
(-)6,316,765

(*) 상기 주석과 같이 (주)바이테리얼즈는 전액 자본잠식 상태이며 사실상 휴면법인으로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

12. 투자부동산
───────

⑴ 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계 정
취득가액
기초가액
증감(대체)(*)
감가상각비
상각누계액
기말가액

토 지
5,134,023
5,096,240
37,783
-
-
5,134,023

건 물
9,325,761
7,198,772
(-)1,416,003
240,592
2,304585
5,542,177

합 계
14,459,784
12,295,012
(-)1,378,220
240,592
2,304,585
10,676,200

(전기)
(단위 : 천원)

계 정
취득가액
기초가액
증감(대체)
감가상각비
상각누계액
기말가액

토 지
5,096,240
4,384,527
711,713
-
-
5,096,240

건 물
9,268,013
5,213,510
2,297,905
312,643
2,069,241
7,198,772

합 계
14,364,253
9,598,037
3,009,618
312,643
2,069,241
12,295,012

(*) 당기 및 전기 중 유형자산의 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였으며, 당기말 보유한 투자부동산(토지, 건물) 중 일부에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 이에 연결회사는 관련자산을 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

토지ㆍ건물
16,109,526
16,687,521

⑶ 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은
임대수익
515,993천원과
임대비용 492,609천원입니다.

13. 유형자산
──────

⑴ 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계 정
기초가액
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기말가액

토 지
21,271,125
-
(-)37,783
-
-
21,233,342

건 물
8,012,299
-
52,021
-
463,137
7,601,183

시설장치
28,040
138,600
-
-
35,824
130,816

구 축 물
1,177,780
64,384
(-)88,795
-
67,929
1,085,440

기계장치
4,226,619
49,000
-
-
479,290
3,796,329

차량운반구
1,139,994
299,240
57,346
132,901
382,145
981,534

기타유형자산
2,285,303
291,969
50,062
-
837,679
1,789,654

사용권자산(주2)
-
-
443,657,370
68,222
81,296,899
362,292,249

항공기엔진
6,628,293
-
6,757,145
-
617,158
12,768,280

운항장비
1,453,510
638,508
324,013
-
572,621
1,843,409

항공기재
20,109,633
25,860,361
-
-
10,751,850
35,218,144

복구원가추정자산(주2)
18,009,026
-
(-)18,009,026
-
-
-

건설중인자산
989,260
11,704,519
(-)8,315,985
-
-
4,377,794

합 계
85,330,882
39,046,581
424,446,368
201,123
95,504,532
453,118,174

(주1) 당기 중 유형자산의 일부를 임대용에서 자가 사용하게 되어 토지 및 건물로 대체하였습니다.
(주2) 기준서 제1116호 '리스'적용으로 인하여 사용권자산으로 대체 되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

계 정
기초가액
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기말가액

토 지(*)
22,789,651
-
(-)1,451,212
67,313
-
21,271,125

건 물(*)
9,340,839
19,387
(-)945,806
67,884
334,236
8,012,299

시설장치
247,479
-
(-)167,975
17
51,447
28,040

구 축 물
406,949
136,580
688,468
129
54,088
1,177,780

기계장치
385,939
126,349
4,065,000
32,189
318,481
4,226,619

차량운반구
914,293
97,064
477,000
15,975
332,387
1,139,994

기타유형자산
2,179,176
862,126
49,020
9,188
795,830
2,285,303

항공기엔진
-
6,712,195
-
-
83,902
6,628,293

운항장비
1,716,648
146,097
68,722
3,240
474,717
1,453,510

항공기재
11,216,286
13,482,419
2,079,814
163,897
6,504,988
20,109,633

복구원가추정자산
14,925,918
-
7,276,925
1,004,037
3,189,780
18,009,026

건설중인자산
2,861,502
4,765,318
(-)6,637,560
-
-
989,260

합 계
66,984,680
26,347,535
5,502,396
1,363,869
12,139,856
85,330,882

(주1) 전기 중 유형자산 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였습니다. 또한, 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 중 572,150천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

⑵ 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
655,729
336,629

임대원가
271,564
101,451

여객운송원가
95,410,967
10,876,291

기타매출원가
21,129
21,129

판매비와관리비
2,750,010
1,116,999

합 계
99,109,399
12,452,499

14. 매각예정자산
────────

연결회사가 당기말 보유한 투자부동산(토지,건물)에 대한 매각 계약을 체결하였으며,이에 연결회사는 관련자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.

15. 담보제공자산 및 제공받은 담보, 보증의 내용
──────────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융회사 등에 담보로 제공되어 있는 자산은 주석7에 언급한 사항을 제외하고는 없습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

제공자
보증처
보증금액
보증내용

서울보증보험
거래처
790,594
이행보증

서울보증보험
한국산업인력공단
2,000
인허가보증

매출거래처
(주)예림당
1,641,000
이행담보

(전기)
(단위 : 천원)

제공자
보증처
보증금액
보증내용

서울보증보험
거래처
347,868
이행보증

서울보증보험
한국공항공사 등
10,300
인천세관 납세보증

매출거래처
(주)예림당
1,526,000
이행담보

16. 무형자산
──────

⑴ 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
영업권(주1)
산업재산권
소프트웨어
회원권
개발비
운항면허권
기타의무형자산
합 계

기 초
20,523,025
1,389,098
3,298,582
4,702,354
-
11,661,537
765,101
42,339,697

증 가
-
-
197,946
-
-
-
-
197,946

대 체
-
-
1,184,480
-
-
-
-

1,184,480

감 소
-
328,483
1,196,662
1,643,907
-
-
68,009
3,237,061

기 말
20,523,025
1,060,615
3,484,346
3,058,447
-
11,661,537
697,092
40,485,062

취득가액
24,157,845
3,529,100
9,074,030
6,180,544
5,266,898
11,661,537
1,139,150
61,009,104

상각(손상)누계액
3,634,820
2,468,485
5,589,684
3,122,097
5,266,898
-
442,058
20,524,042

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
영업권
산업재산권
소프트웨어
회원권
개발비
운항면허권
기타의무형자산
합 계

기 초
31,499,591
1,726,897
3,571,814
4,512,526
431,937
11,661,537
833,110
54,237,412

증 가
-
-
227,269
229,828
-
-
-
457,097

대 체
(-)9,904,185
-
568,195
-
(-)290,180
-
-
(-)9,626,170

감 소
1,072,381
337,798
1,068,695
40,000
141,757
-
68,009
2,728,640

기 말
20,523,025
1,389,098
3,298,582
4,702,354
-
11,661,537
765,101
42,339,697

취득가액
24,157,845
3,529,100
7,691,604
6,180,544
5,266,898
11,661,537
1,139,150
59,626,678

상각(손상)누계액
3,634,821
2,140,001
4,393,022
1,478,190
5,266,898
-
374,049
17,286,981

⑵
사업결합으로 취득한 무형자산의 손상검사

① 영업권
연결회사는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 전기에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,702,381천원을 인식하였습니다. 반면,
저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결회사가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습
니다.

② 운항면허권
연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구 분
국내항공면허
국제항공면허

자본금
50억원
150억원

항공기관련

- 대수
1대
3대

- 능력
1)계기비행능력보유
2)쌍발 이상의 항공기
3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조
4)자동위치확인능력보유
1)계기비행능력보유
2)쌍발 이상의 항공기
3)조종실과 객실이 분리된 구조
4)자동위치확인능력보유

- 좌석수
1대당 승객좌석수 51석 이상
1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당기말 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑷ 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,517,031
1,513,963

제조경비
46,194
78,533

여객운송원가
29,929
23,764

합 계
1,593,154
1,616,260

⑸ 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
-
501,952

제조경비
238,354
332,004

합 계
238,354
833,956

17. 매입채무 및 기타유동채무
──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무
846,170
689,061

미지급금
53,324,783
45,153,483

합 계
54,170,952
45,842,544

18. 장ㆍ단기금융부채
──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기금융부채
유동성전환사채
-
2,115,715

유동성리스부채(*)
74,011,101
-

소 계
74,011,101
2,115,715

장기금융부채
리스부채(*)
286,890,556
-

소 계
286,890,556
-

합 계
360,901,657
2,115,715

(*) 연결회사는 미래에 지급할 리스료를 현재가치로 평가하여 부채로 계상하고 있으며, 유동성에 따라 리스부채를 구분하고 있습니다.

⑵

전환사채

㈎ 제22회 전환사채 내역

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
액면이자율
만기수익률
당 기
전 기

무기명식 무보증사모전환사채
2014-12-10
2019-12-10
0%
3%
-
2,000,000

가산: 사채상환할증금
-
321,024

차감:미상각유효이자
-
(-)197,022

사채할인발행차금
-
(-)8,287

가감계
-
2,115,715

(*) 제22회차 전환사채는 당기 중 전부 전환청구 되어 종속회사인 (주)티웨이홀딩스의 보통주로 발행되었습니다.

㈏ 세부내역

구 분
내 용

사채의종류
무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
2,000,000,000

발행일자
2014-12-10

발행가액
각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)
-

만기수익률(%)
3%

전환에 관한
사항
전환비율(%)
494.3407960

전환가액(원/주)
1,608

전환가액
결정방법
사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라
발행할 주식의종류
(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권
만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)
본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수있다. 인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

19. 확정급여채무
────────

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
40,964,465
32,067,416

사외적립자산의 공정가치
(-)37,367,217
(-)29,509,994

확정급여채무에서 발생한 순부채
3,597,248
2,557,422

⑵ 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
10,215,648
7,713,311

이자원가
1,061,017
832,074

사외적립자산의 기대수익
(-)894,719
(-)586,223

과거근무원가
-
463,482

합 계

10,381,946
8,422,644

⑶ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
32,067,416
22,491,247

당기근무원가
10,215,648
7,713,311

이자원가
1,061,017
832,074

과거근무원가
-
463,482

보험수리적손익(법인세효과차감전)
4,050,712
4,731,599

급여지급액
(-)6,413,230
(-)4,164,297

관계사전입(전출)
(-)17,099
-

기말금액
40,964,464
32,067,416

⑷ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
29,509,995
19,853,222

사외적립자산 납입액
12,750,000
12,908,147

운용관리수수료
(-)70,254
(-)49,395

관계사전입(전출)
-
15,073

사외적립자산의 기대수익
964,972
635,618

퇴직금의 지급
(-)5,493,401
(-)3,533,746

보험수리적손익(법인세효과차감전)
(-)288,073
(-)318,925

기말 사외적립자산의 공정가치
37,373,239
29,509,994

⑸ 당기 및 전기 중 연결손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,926,771
1,870,970

제조원가
8,619,238
6,558,976

합 계
10,546,009
8,429,946

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
2.49%~3.80%
2.80%~3.67%

할인율
3.08%~4.80%
3.29%~4.51%

⑺ 민감도분석
할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(-)1,011,809
1,522,107

기대임금상승률의 1% 변동
1,655,712
(-)1,138,032

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(-)1,880,228
2,140,929

기대임금상승률의 1% 변동
2,152,761
(-)1,924,248

20. 유동충당부채 및 비유동충당부채
─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

소송충당부채_유동
-
30,300
30,300

반품추정부채
340,128
228,878
569,006

연차충당부채
71,011
58,886
129,897

항공기복구충당부채_유동
-
2,750,791
2,750,791

합 계
411,139
3,068,855
3,479,994

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

반품추정부채
377,465
(-)37,337
340,128

연차충당부채
374,995
(-)303,984
71,011

합 계
752,460
(-)341,321
411,139

⑵ 보고기간종료일 현재 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

항공기복구충당부채(주1)
29,593,079
38,296,337
67,889,416

소송충당부채(주2)
148,521
144,158
292,679

합 계
29,741,600
38,440,495
68,182,095

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

항공기복구충당부채(주1)
21,006,301
8,586,778
29,593,079

소송충당부채(주2)
100,000
48,521
148,521

합 계
21,106,301
8,635,299
29,741,600

(주1) 복구충당부채

종속기업은 당기말 현재

28대
의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를
도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규 도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로
계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다. 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각액 및 할인율 변동에 따라 전진법으로 반영되는 조정액은 금융비용으로 계상되어 복구충당부채에 가산(차감)됩니다.

(주2) 소송충당부채

소
송충당부채는 주석35에
서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실
예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

21. 기타부채
──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타유동부채
예수금
24,213,680
20,186,013

선수금
104,913,887
96,121,175

미지급세금
770,298
16,442,597

미지급비용
3,505,280
3,979,477

부가세예수금
390,423
317,304

임대보증금
300,000
300,000

소 계
134,093,568
137,346,566

기타비유동부채(*)
장기미지급금
600,000
-

장기미지급비용
4,941
-

예수보증금
148,100
146,800

임대보증금
913,344
771,344

소 계
1,666,385
918,144

합 계
135,759,953
138,264,710

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

22. 납입자본
──────

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금(*)
주식발행초과금

60,000,000주
23,034,277주
500원
11,617,139
32,676,293

(*) 연결회사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

23. 이익잉여금
───────

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금(주1)
1,887,872
1,887,872

기타적립금(주2)
1,420,943
460,943

미처분이익잉여금
61,818,646
75,277,209

합 계
65,127,461
77,626,024

(주1) 이익준비금
연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금

연결회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

⑵ 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
77,626,023
62,176,326

회계정책의 변경 등(*)
5,107,368
1,681,058

당기순이익
(-)16,314,843
15,345,743

보험수리적손익
(-)1,291,087
(-)1,577,104

기 말
65,127,461
77,626,023

(*) 주석 40에서 설명하고 있는
기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경
에 따른 누적효과가 2019년 1월 1일에
이익잉여금에
반영되었으며,

전기의 경우에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입으로 인한 회계정책의 변경
에 따른 누적효과가 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
반영되었습니다.

24. 기타자본구성요소
──────────

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자본잉여금
전환권대가(주1)
533,862
533,862

기타자본잉여금(주2)
104,987,132
104,987,132

자본조정
자기주식처분손실(주3)
(-)600,724
(-)600,724

합 계
104,920,270
104,920,270

(주1) 당기 및 전기 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
보통주 전환
기타
기 말

전환권대가
533,862
-
-
533,862

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
보통주 전환
기타
기 말

전환권대가
2,455,766
(-)1,921,904
-
533,862

(주2) 전기 종속회사인 (주)티웨이항공의 유상증자로 인한 지분율 변동 및 지배회사의 (주)티웨이항공 주식 매각으로 기타자본잉여금이 증가하였습니다.
(주3) 연결회사는 전기 이전에 보유중이던 자기주식 전부(982,652주)를 6,283,077천원 (주당6,394원)에 매각하였으며, 처분이익은 자기주식처분손실과 상계하였습니다.

25. 매출액
─────

당기 및 전기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
22,343,903
25,857,518

컨텐츠매출
-
(-)5,892

상품매출
643,365
2,117,704

여객운송수입
737,156,106
683,247,794

서비스수입
41,753,106
25,982,284

취소수수료수입
24,509,907
18,633,748

화물운송수입
3,081,771
2,385,520

기타부대수입
3,949,016
1,539,645

용역매출
-
24,463

기타매출
1,936,164
707,361

임대수입
515,993
619,237

합 계
835,889,331
761,109,382

26. 비용의 성격별 분류
───────────

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상품 등의 판매
631,038
2,037,429

제품과 재공품의 변동
17,354,162
128,080

원재료와 소모품의 사용액
9,932,195
8,715,426

종업원급여
145,018,959
113,426,040

감가상각비 및 상각비
84,134,419
14,047,631

손상차손 및 대손상각비
870,126
455,078

운반비
246,572,323
199,288,241

광고선전비
6,288,822
5,473,498

외주용역비 및 임차료
136,500,764
206,878,964

수수료
121,050,029
96,332,651

세금과공과
2,961,278
3,970,487

기타
89,303,089
68,204,958

합 계(*)
860,617,204
718,958,483

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원 급여
───────

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직원급여
243,092,356
104,974,157

잡 급
41,664
21,938

퇴직급여
10,653,311
8,429,945

합 계
253,787,331
113,426,040

28. 판매비와관리비
─────────

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
23,716,179
20,736,477

퇴직급여
1,941,640
1,847,615

복리후생비
5,617,318
5,001,369

여비교통비
1,240,780
1,334,216

접대비
628,014
607,410

통신비
2,808,612
2,233,505

수도광열비
513,721
576,890

세금과공과금
1,450,235
2,489,658

감가상각비
2,750,010
1,116,999

지급임차료
421,453
2,245,069

보험료
106,369
77,221

차량유지비
203,796
235,128

운반비
282,625
317,345

도서인쇄비
727,070
691,920

포장비
121,798
220,632

경상연구개발비
-
501,952

소모품비
283,571
334,327

지급수수료
22,871,432
21,053,464

보관료
-
1,568

광고선전비
6,288,822
5,473,498

판매촉진비
712,334
761,127

대손상각비
870,126
455,078

건물관리비
188,792
254,933

판매수수료
7,802,083
7,422,810

무형자산상각비
1,517,031
1,513,963

기타판매비와관리비
1,070,409
455,713

합 계
84,134,220
77,959,887

29. 기타영업수익 및 기타영업비용
────────────────

당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업수익
외환차익
4,607,913
2,508,685

외화환산이익
12,698,076
6,196,580

기타의대손상각비환입
-
32,000

유형자산처분이익
55,607
103,040

무형자산손상차손환입
529,250
214,321

잡이익 등
658,522
1,786,612

소 계
18,549,368
10,841,238

기타영업비용
외환차손
9,631,840
5,510,960

외화환산손실
21,978,731
4,616,670

재고자산평가손실
-
824,965

재고자산폐기손실
402,700
277,672

기타의대손상각비
134,967
456,192

유형자산처분손실
4,405
44,908

무형자산손상차손
-
1,112,381

소송충당부채전입액
174,458
48,521

잡손실
337,860
244,125

소 계
32,664,961
13,136,394

30. 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용
─────────────────────

⑴ 당기 및 전기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 및 투자수익
이자수익
6,585,095
4,332,996

배당금수익
23,855
23,855

단기투자증권평가이익
10,735
-

단기투자증권처분이익
150,850
22,999

단기금융상품평가이익
564,215
-

관계기업투자주식처분이익
143,399
-

소 계
7,478,149
4,379,850

금융비용 및 투자비용
이자비용
29,944,035
1,839,710

리스해지손실
9,303
-

단기투자증권평가손실
12,850
147,111

잡손실
39,791
-

소 계
30,005,979
1,986,821

순금융비용
(-)22,527,830
2,393,028

⑵ 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가측정
금융자산

당기손익-공정가치측정
금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산

당기
전기
당기
전기
당기
전기

(순손익)

이자수익
6,585,095
4,332,996

-
-

배당금수익
-
-
23,855
23,855
-
-

외환차익
4,607,913
304,273
-
-
-
-

외화환산이익
12,698,076
4,745,735
-
-
-
-

외환차손
(-)9,631,840
(-)889,504
-
-
-
-

외화환산손실
(-)21,978,731
(-)3,265,986
-
-
-
-

단기금융상품평가이익
-
-
574,950

-
-

재고자산평가손실
-
-
(-)12,850
(-)147,111
-
-

단기투자자산처분이익
-
-
150,850
22,999
-
-

관계기업투자주식처분이익
-
-
143,399
-
-

단기투자자산손상차손
-
-
-
-
-
(-)1

소계
(-)7,719,487
5,227,515
880,204
(-)100,258
-
(-)1

(기타포괄손익)

평가손익(세후)
-
-
-
-
-
168

총포괄손익
(-)7,719,487
5,227,515
880,204
(-)100,258
-
167

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채

당 기
전 기

이자비용
29,944,035
(-)1,839,710

외환차익
3,604,204
2,204,412

외화환산이익
1,328,423
1,450,845

외환차손
(-)8,507,874
(-)4,621,456

외화환산손실
(-)11,082,171
(-)1,350,685

합 계
15,286,617
(-)4,156,593

31. 법인세비용 및 이연법인세
──────────────

당기 및 전기 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

⑴ 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

(1) 당기법인세부담액
1,191,832
24,536,147

(2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(-)14,942,760
(-)8,677,119

(3) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
(-)14,691,962
165,293

(4) 법인세추납액
120,842
-

(5) 총법인세 효과
(-)13,630,086
16,024,321

(6) 자본에 직접 부가된 법인세 부담액
982,919
(-)8,663,773

(7) 법인세비용
(-)12,647,168
7,360,548

⑵ 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

⑴ 법인세비용차감전순이익

(-)61,607,781

40,173,085

⑵ 적용세율에 따른 법인세

(-)13,519,989

9,259,887

⑶ 조정사항

872,822

(-)1,899,338

비과세수익
(-)132,258

(-)17,705,174

비공제비용
583,769

14,195,746

세액공제
(-)148,159

(-)625,990

미인식이연법인세
(-)14,901,087

2,224,529

기타(세율변동효과 등)
15,470,557

11,551

⑷ 법인세비용

(-)12,647,168

7,360,549

⑸ 유효세율(*)

-

18.3%

(*) 당기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

⑶ 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계 정 과 목
기초잔액
감소
증가
기말잔액
인식한
이연법인세자산(부채)

1) 차감할 일시적차이

재고자산평가손실
905,216
301,272
966,792
1,570,736
345,562

반품추정부채
340,128
727,235
569,006
181,899
40,018

퇴직급여충당부채
3,819,534
3,496,176
920,514
1,243,872
273,652

감가상각비
487
-
-
487
107

무형자산상각비
1,132
1,132
-
-
-

단기투자자산평가손실
388,124
10,735
-
377,389
83,026

건설자금이자
375,123
16,924
-
358,199
78,804

대손충당금
1,382,502
973,489
1,760,333
2,169,346
477,256

대손충당금(대여금)
425,000
425,000
-
-
-

무형자산손상차손
1,039,759
529,250
-
510,509
112,312

업무용승용차량(감가)
55,386
50,118
-
5,268
1,159

연차충당부채
71,011
-
58,886
129,897
28,577

대손충당금(제각)
98,145
-
-
98,145
-

세무상결손금
7,309,668
82,686
-
7,226,982
884,403

세액공제이월액
-
-
106,756
106,756
106,756

대손상각비(주1)
580,336
-
-
580,336
-

단기투자자산평가손익(주1)
103,502
-
-
103,502
-

장기투자자산평가손(주1)
94,999
-
-
94,999
-

세무상결손금(주1)
7,158,254
-
-
7,158,254
-

세액공제이월액(주1)
370,191
-
-
370,191
-

리스부채
-
112,857
140,048
27,191
5,982

퇴직연금미불입액
-
-
54,846
54,846
12,066

퇴직급여충당부채(주2)
28,185,198
2,876,039
14,348,751
39,657,910
8,701,128

항공기복구(감가상각비)(주2)
9,465,944
9,465,944
-
-
-

복구충당부채(주2)
29,593,079
8,348,516
-
21,244,563
4,673,804

현재가치할인차금(보증금)(주2)
2,042,954
9,661,533
14,899,205
7,280,626
1,601,738

미지급급여(주2)
3,974,405
2,824,413
2,355,157
3,505,149
771,133

대손상각비(주2)
452,850
754
27,622
479,718
105,538

운항장비(주2)
757,124
-
266,950
1,024,074
225,296

항공기재(주2)
6,878,986
1,696,777
5,973,295
11,155,504
2,454,211

대손충당금한도초과(주2)
3,035,592
3,035,592
3,182,823
3,182,823
700,221

지분법적용투자주식(샤프)(주2)
2,900,000
-
-
2,900,000
-

지분법적용투자주식(주2)
5,699,300
-
-
5,699,300
-

업무용승용차(주2)
38,033
4,400
29,486
63,119
13,886

정비비(주2)
27,199,495
21,905,526
-
5,293,969
1,164,673

재고자산평가충당금(주2)
385,076
142,936
7,891
250,031
55,007

회원권(주2)
4,712
-
-
4,712
1,037

무형자산손상차손(주2)
1,072,381
-
-
1,072,381
235,924

상환할증금-22회(주2)
1,476,710
1,476,710
-
-
-

불법행위미수금 등(주2)
12,971,423
-
-
12,971,423
-

감가상각누계액(운항장비)(주2)
(-)60,291
(-)15,281
-
(-)45,010
(-)9,902

소송충당부채(주2)
100,000
-
222,979
322,979
71,055

이월결손금(주2)
28,520,250
-
5,652,874
34,173,124
-

항공기정비충당부채(25번, 26번기)(주2)
-
-
49,395,645
49,395,645
10,867,042

사용권자산(주2)
-
17,121,557
(-)344,997,913
(-)362,119,470
(-)79,666,283

공구와기구(감가상각비)(주2)
-
-
2,290
2,290
504

기계장치(감가상각비)(주2)
-
-
55,551
55,551
12,221

당기확정이연비용(주2)
-
-
(-)1,217,770
(-)1,217,770
(-)267,909

리스부채(주2)
-
154,869
287,127,853
286,972,984
63,134,056

소프트웨어(감가상각비)(주2)
-
-
2,758
2,758
607

유동성리스부채(주2)
-
-
73,755,443
73,755,443
16,226,197

소 계
189,211,718
85,427,159
115,668,071
219,452,630
33,520,864

2) 가산할 일시적차이

미수수익
(-)301,169
(-)301,169
(-)425,696
(-)425,696
(-)93,653

지분법이익
(-)791,245
(-)791,245
-
-
-

사외적립자산
(-)3,819,534
(-)3,272,406
(-)696,744
(-)1,243,872
(-)273,652

지분법투자주식(티웨이홀딩스)
(-)2,661,427
-
-
(-)2,661,427
(-)585,514

감가상각누계액
(-)9
-
-
(-)9
(-)2

사용권자산
-
(-)153,620
(-)180,361
(-)26,741
(-)5,883

단기매매증권(주2)
74,768
74,768
(-)551,366
(-)551,366
(-)121,301

복구추정자산(주2)
(-)27,474,970
(-)27,474,970
-
-
-

선급비용(주2)
(-)2,400,301
(-)2,400,301
-
-
-

감가상각비(주2)
(-)7,788
(-)7,788
-
-
-

퇴직연금운용자산(주2)
(-)25,362,805
(-)2,220,995
(-)12,820,770
(-)35,962,580
(-)1,159,514

미수수익(주2)
(-)91,150
(-)91,150
(-)290,135
(-)290,135
(-)63,830

토지(재평가차액)(주2)
(-)9,390,225
-
-
(-)9,390,225
(-)2,065,850

매도가능증권(주2)
(-)3,984
-
(-)209
(-)4,193
(-)922

전환권조정-22회(주2)
(-)197,022
(-)197,022
-
-
-

사채할인발행차금-22회(주2)
(-)8,287
(-)8,287
-
-
-

사업결합에 따른 무형자산(주2)
(-)13,811,682
(-)393,901
-
(-)13,417,781
-

소 계
(-)86,246,830
(-)37,238,086
(-)014,965,281
(-)63,974,025
(-)4,370,122

구 분
기초잔액
감소
증가
기말잔액

인식한 이연법인세자산
41,533,078
18,793,974
10,781,760
33,520,864

인식한 이연법인세부채
(-)19,472,589
(-)18,394,828
(-)3,292,361
(-)4,370,122

이연법인세인식제외 금액
13,304,603

5,054,551

합 계
8,755,886

24,096,191

(주1) 세무상 합병법인인 (주)예림당(구.(주)웨스텍코리아)의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등을검토하였는 바, 보고기간종료일 현재 관련된 세무상 이월결손금과 이월세액공제 등은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 또한, 당기 및 전기 중 합병한 종속회사 (주)예림물류유통, (주)예림디지털 및 (주)와이스쿨의 세무상 이월결손금 등은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다,
(주2) (주)티웨이홀딩스의 종속회사인 (주)티웨이항공의 일시적차이로 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 없어 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산을 일부 인식하지 아니하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

계 정 과 목
기초잔액
사업결합
감소
증가
기말잔액
인식한
이연법인세자산(부채)

1) 차감할 일시적차이

지분법손실
894,649
-
894,649
-
-
-

지분법적용투자주식손상차손
5,134,243
-
6,834,243
1,700,000
-
-

지분법적용투자주식손상차손
999,000
-
999,000
-
-
-

지분법적용투자주식손상차손
970,000
-
970,000
-
-
-

지분법적용투자주식손상차손
608,652
-
608,652
-
-
-

재고자산평가손실
289,651
209,401
418,801
824,965
905,216
199,148

반품추정부채
377,465
-
377,465
340,128
340,128
74,828

확정급여채무
4,287,021
33,162
1,270,350
769,701
3,819,534
840,297

감가상각비
528
-
41
-
487
107

무형자산상각비
1,132
-
-
-
1,132
249

단기투자자산평가손실
330,873
-
-
57,251
388,124
85,387

건설자금이자
392,047
-
16,924
-
375,123
82,527

대손충당금
870,340
2,998
602,060
1,111,224
1,382,502
304,150

대손충당금(대여금)
581,952
581,952
-
1,006,952
425,000
-

무형자산손상차손
1,209,760
-
210,001
40,000
1,039,759
228,747

업무용승용차량(감가)
82,767
-
38,273
10,891
55,386
12,185

연차충당부채
283,172
6,030
218,190
-
71,011
15,622

금융보증손실
440,000
-
440,000
-
-
-

대손충당금(제각)
781,952
98,145
781,952
-
98,145
21,592

세무상결손금(주1)
2,804,137
3,134,486
2,721,451
72,483
3,289,655
723,724

세무상결손금
2,456,508
4,212,051
2,648,546
-
4,020,013
884,403

대손상각비(주1)
580,336
-
-
-
580,336
127,674

단기투자자산평가손익(주1)
103,502
-
-
-
103,502
22,770

장기투자자산평가손익(주1)
94,999
-
-
-
94,999
20,900

세무상결손금(주1)
7,158,254
-
-
-
7,158,254
1,574,816

세액공제이월액(주1)
370,191
-
-
-
370,191
81,442

대손충당금(주2)
2,706,598
-
-
328,994
3,035,592
667,830

퇴직급여충당부채(주2)
18,107,617
-
-
10,077,581
28,185,198
6,200,744

항공기복구(감가상각비)(주2)
6,276,164
-
-
3,189,780
9,465,944
2,082,508

복구충당부채(주2)
21,006,301
-
-
8,586,778
29,593,079
6,510,477

현재가치할인차금(보증금)(주2)
2,340,065
-
-
(-)297,111
2,042,954
449,450

대손상각비(*)(주2)
452,096
-
-
754
452,850
99,627

감가상각누계액(차량운반구)(주2)
-
-
-
38,033
38,033
8,367

감가상각누계액(비품)(주2)
49
-
-
(-)49
-
-

감가상각누계액(운항장비)(주2)
495,070
-
-
201,763
696,833
153,303

감가상각누계액(항공기재)(주2)
7,537,166
-
-
(-)658,180
6,878,986
1,513,377

재고자산평가충당금(주2)
879
-
-
384,197
385,076
84,717

회원권(주2)
4,712
-
-
-
4,712
1,037

무형자산손상차손(주2)
-
-
-
1,072,381
1,072,381
235,924

지분법적용투자주식(주2)
4,199,300
-
-
-
4,199,300
923,846

지분법적용투자주식
-
-

2,900,000
2,900,000
638,000

지분법적용투자주식(주2)
1,500,000
-
-
-
1,500,000
330,000

상환할증금
1,476,710
-
-
-
1,476,710
324,876

정비비
-
-
-
27,199,495
27,199,495
5,983,889

연월차수당(주2)
2,466,316
-
-
1,508,089
3,974,405
874,369

대손금(주2)
12,971,423
-
-
-
12,971,423
2,853,713

소송충당부채(주2)
100,000
-
-
-
100,000
22,000

결손금(주2)
26,890,966
-
-
1,629,284
28,520,250
6,274,455

소 계
140,634,563
8,278,225
20,050,598
62,095,384
189,211,718
41,533,077

2) 가산할 일시적차이

미수수익
-
-
-
(-)301,169
(-)301,169
(-)66,257

지분법이익
(-)4,466,378
-
(-)3,675,133
-
(-)791,245
(-)174,074

사외적립자산
(-)4,232,054
(-)31,875
(-)1,596,581
(-)1,294,482
(-)3,819,534
(-)840,297

감가상각누계액
(-)9
-
-
-
(-)9
(-)2

지분법투자주식(티웨이홀딩스)
(-)2,661,427
-
-
-
(-)2,661,427
(-)585,514

연구및인력개발준비금
(-)40,000
-
(-)40,000
-
-
-

미수수익(주2)
(-)141,308
-
-
50,158
(-)91,150
(-)20,053

퇴직연금운용자산(주2)
(-)15,733,391
-
-
(-)9,629,415
(-)25,362,806
(-)5,579,817

복구추정자산(주2)
(-)21,202,082
-
-
(-)6,272,888
(-)27,474,970
(-)6,044,493

선급비용(주2)
(-)2,185,921
-
-
(-)214,380
(-)2,400,301
(-)528,066

감가상각비(*2)(주2)
(-)7,788
-
-
-
(-)7,788
(-)1,713

매도가능증권(주2)
-
-
-
(-)3,984
(-)3,984
(-)876

전환권조정(주2)
(-)1,785,423
-
-
1,588,401
(-)197,022
(-)43,345

사채할인발행차금(주2)
(-)75,094
-
-
66,808
(-)8,287
(-)1,823

단기매매증권(주2)
(-)15,092
-
-
89,860
74,768
16,449

지분법적용투자주식
(-)51,443
-
-
51,443
-
-

사업결합시발생한 무형자산(주2)
(-)14,599,486
-
-
787,804
(-)13,811,682
(-)3,536,856

토지(재평가차액)(주2)
(-)9,390,225
-
-
-
(-)9,390,225
(-)2,065,849

소 계
(-)76,587,122
(-)31,875
(-)5,311,714
(-)15,081,843
(-)86,246,830
(-)19,472,589

구 분
기초잔액
감소
증가
기말잔액

인식한 이연법인세자산
30,939,604
(-)8,891,627
1,161,415
41,533,078

인식한 이연법인세부채
(-)16,849,167
(-)1,052,112
(-)3,675,534
(-)19,472,589

이연법인세인식제외 금액
13,846,377

13,304,603

합 계
244,061

8,755,886

(주1) 세무상 합병법인인 (주)예림당(구.(주)웨스텍코리아)의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등을검토하였는 바, 보고기간종료일 현재 관련된 세무상 이월결손금과 이월세액공제 등은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 또한, 당기 및 전기 중 합병한 종속회사 (주)예림물류유통, (주)예림디지털 및 (주)와이스쿨의 세무상 이월결손금 등은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다,
(주2) (주)티웨이홀딩스의 종속회사인 (주)티웨이항공의 일시적차이로 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 없어 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산을 일부 인식하지 아니하였습니다.

⑷ 연결회사의 경영진은 차기이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

⑸ 당기와 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
법인세효과
이연법인세자산(부채)
금액
법인세효과
이연법인세자산(부채)

종속회사주식처분이익
-
-
-
(-)44,476,372
(-)9,784,802
-

자기주식처분손익
-
-
-
-
-
191,788

보험수리적손익
(-)4,468,025
982,965
3,485,060
(-)5,069,729
(1,121,077)
1,276,506

장기투자증권평가손익
209
(-)46
-
216
(-)48
-

회계정책 변경에 따른 잉여금 조정
11,226,705
(-)2,469,875
(-)8,756,830
-
-
1

합계
6,758,889
(-)1,486,956
(-)5,271,770
(-)49,545,885
(-)10,905,927
1,468,294

32. 주당손익
──────

당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수

(당기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
23,034,277
365
8,407,511,105

유통보통주식수
8,407,511,105 / 365 = 23,034,277주

(전기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
23,034,277
365
8,407,511,105

유통보통주식수
8,407,511,105 / 365 = 23,034,277주

⑵ 기본주당손익

구 분
당 기
전 기

지배기업의 보통주 귀속 이익
(-)16,314,842,915원
15,345,743,482 원

가중평균 유통보통주식수
23,034,277
23,034,277

기본주당순이익
(-)708 원
666 원

33. 영업활동으로부터 창출된 현금
────────────────

⑴ 당기 및 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

㈎ 법인세비용차감전순이익
(-)61,607,781
40,173,085

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산
220,172,295
36,716,433

감가상각비
99,088,271
12,452,499

대손상각비
847,171
455,078

기타의대손상각비
134,967
456,192

단기투자증권평가손실
-
147,111

무형자산상각비
1,593,154
1,616,260

무형자산손상차손
-
1,112,381

무형자산처분손실
19,250
-

충당부채전입액
51,017,530
-

법인세비용
(-)186,331
-

퇴직급여
10,510,484
9,008,867

비현금성급여(연차수당)증가
2,167,552
-

외화환산손실
21,976,179
4,616,670

재고자산폐기손실
434,652
277,672

재고자산평가손실
978,697
824,965

유형자산처분손실
4,405
44,908

이자비용
29,940,809
1,716,386

주식보상비
1,432,722
1,456,667

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
12,850
-

지분법손실
-
1,285,909

지분법투자주식처분손실
-
684,988

소송충당부채전입액
174,458
48,521

항공기임차료
-
511,357

기타매출원가
21,129
-

리스해지손실
4,347
-

장기투자증권손상차손
-
1

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감
(-)21,967,336
(-)8,259,017

평가충당금환입
146,950
-

외화환산이익
12,695,452
6,196,580

단기금융상품평가이익
10,735
-

단기투자자산처분이익
-
22,999

관계기업투자주식처분이익
143,399
-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익
564,215
-

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익
150,850
-

비현금성급여(연차수당)감소
1,775,347
-

유형자산처분이익
55,607
103,040

무형자산손상차손환입
529,250
214,321

이자수익
5,895,531
1,690,077

기타의대손상각비환입
-
32,000

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동
(-)2,450,539
(-)17,147,961

매출채권의감소(증가)
(-)4,592,435
1,326,090

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)
(-)83,338
-

미수금의감소(증가)
224,888
380,172

미수수익의감소(증가)
(-)788,297
(-)1,256,923

선급금의감소(증가)
7,806,708
(-)15,369,541

부가세대급금의감소(증가)
128,129
(-)1,501,178

선급비용의감소(증가)
(-)2,371,270
45,498

당기법인세자산의감소(증가)
(-)6,680,940
-

재고자산의감소(증가)
(-)2,301,514
(-)1,524,960

보증금의감소(증가)
2,643,867
-

단기투자자산의감소(증가)
-
(-)224,132

매입채무의증가(감소)
157,109
(-)4,373,315

선수금의증가(감소)
8,722,810
6,998,834

예수금의증가(감소)
535,079
3,493,970

부가세예수금의증가(감소)
54,269
280,363

미지급금의증가(감소)
8,430,259
(-)2,755,600

미지급비용의증가(감소)
(-)22,916
1,715,947

미지급세금의증가(감소)
(-)163,199
11,413

예수보증금의증가(감소)
1,300
(-)40,300

연차충당부채의증가(감소)
58,886
(-)275,594

반품충당부채의증가(감소)
(-)158,230
(-)37,337

예수통행세의증가(감소)
3,489,018
-

복구충당부채의증가(감소)
(-)1,089,208
-

이연법인세부채의증가(감소)
(-)9,919

확정급여채무의증가(감소)
(-)16,441,595
(-)4,041,366

영업에서 창출된 현금흐름
134,146,639
51,482,540

㈒ 이자지급
-
(-)154,857

㈓ 법인세의 납부
(-)16,526,885
(-)18,709,218

㈔ 이자수취
4,998,882
1,151,875

영업활동현금흐름
122,618,636
33,770,340

⑵ 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산의 유형자산으로 대체
160,871
-

유형자산의 투자부동산으로 대체
-
2,988,400

건설중인자산의 제계정 대체
8,315,985
6,637,560

미수수익 등의 단기대여금 대체
-
-

복구추정자산과 복구추정부채의 계상
20,968,936
7,029,619

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상
-
725,737

전환사채 등의 비지배지분 대체
-
7,401,296

장기투자증권평가손익계상
-
216

리스부채계상
447,069,348
-

매출채권 제각
78,160
149,784

매출채권 회수
1,306
-

임대보증금 유동성대체
-
300,000

종속회사 유상증자로 인한 기타자본잉여금 대체
-
70,226,458

리스부채의 유동성대체
66,102,559
-

보험수리적손실의 확정급여채무반영
3,861,735
-

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금
2,120,634
-

전환사채 전환에 따른 자본금 증가
621,891
-

사외적립자산의 장기금융자산으로 대체
98,082
-

⑶ 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

전환사채
2,115,715
-
-
-
-
(-)2,115,715
-

리스부채
-
(-)96,359,365
65,974,149
10,074,928
-
351,948,476
331,638,188

합 계
2,115,715
(-)96,359,365
65,974,149
10,074,928
-
351,948,476
331,638,188

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

단기차입금
6,000,000
(-)6,000,000
-
-
-
-
-

전환사채
8,816,193
-
-
-
-
(-)6,700,478
2,115,715

합 계
14,816,193
(-)6,000,000

(-)6,700,478
2,115,715

34. 재무위험관리
────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험

㈎ 환율 변동 위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD/원 등
199,697,869
15,104,673
79,534,974
13,758,905

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD/원 등
19,969,786.90
(-)19,969,787
6,577,607
(-)6,577,607

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

㈏ 주가 변동 위험

연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

단기투자증권평가손익
(당기손익-공정가치 금융자산)
154,414
(-)154,414
68,459
(-)68,459

㈐ 이자율 변동 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 부(-)의 순차입금 상태이나 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
-
-
21,157
(-)21,157

⑵ 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동성 금융자산

매출채권
25,438,668
22,088,657

기타유동채권
1,063,411
1,073,343

단기금융자산
105,806,356
91,200,424

비유동성 금융자산

장기금융자산
19,794
21,585

기타비유동자산
101,484,199
37,695,851

합 계
233,812,428
152,079,860

⑶ 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
6개월이내
6개월~1년이내
1년~2년이내
2년~5년이내
5년초과
합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무
54,170,952
-
-
-

54,170,952

리스부채
26,062,867
47,948,237
-
-
-
74,011,104

기타유동부채(*)
26,322,001
-
-
-
-
26,322,001

비유동금융부채

리스부채
-
-
286,890,556
-
-
286,890,556

기타비유동부채

-
-
1,061,444
-
604,941
1,666,385

합 계

106,555,820
47,948,237
287,952,000
-

604,941

443,060,998

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당하지 않는 예수금, 선수금, 미지급세금, 부가세예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

⑷ 유가변동위험

항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.

유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

영업손익
(-)24,576,672
24,576,672
(-)19,851,422
19,851,422

⑸ 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
630,462,022
223,595,110

자본총계(B)
332,464,065,156
373,286,203

현금및현금성자산(C)
130,456,359
225,005,786

차입금(D)
74,011,101
2,115,715

부채비율(A/B)(%)
0.19%
59.90%

순차입금비율 (D-C)/B(%)
-
-

(*) 당기 및 전기의 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

⑹ 금융상품의 공정가치
연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

ㆍ수준2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,667,332
-
-
1,667,332

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
16,794
16,794

금융자산 계
1,667,332
-
16,794
1,684,126

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
877,682
-
-
877,682

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
16,585
16,585

금융자산 계
877,682
-
16,585
894,267

⑺ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을
보고기간종료일
에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융자산
금융자산

기타포괄손익-공정가치측정

기타포괄손익-공정가치측정

기초금액

16,585
16,370

총손익

-
-

당기손익인식액

-
(-)1

기타포괄손익인식액

209
216

매입금액

-
-

매도금액

-
-

수준 3으로의 이동

-
-

수준 3으로부터의 이동

-
-

기말금액

16,794
16,585

미실현손익(주1)

4,193
3,984

(*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

⑻

가치평가기법 및 투입 변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑼

수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

35. 우발채무와 약정사항
───────────

⑴ 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관
미회수수표
미회수어음
합계

분실어음(*)

우리은행
-
2
2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원) 입니다.

⑵ 지급보증
보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

제공자
보증처
보증금액
보증내용

서울보증보험
거래처
790,594
이행보증

서울보증보험
한국산업인력공단
2,000
인허가보증

매출거래처
(주)예림당
1,641,000
이행담보

(전기)
(단위 : 천원)

제공자
보증처
보증금액
보증내용

서울보증보험
거래처
347,868
이행보증

서울보증보험
한국공항공사 등
10,300
인천세관 납세보증

매출거래처
(주)예림당
1,526,000
이행담보

⑶ 기타약정사항
보고기간종료일 현재 연결회사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
금융회사
한 도
실행액
미실행액

한도대출
KEB하나은행
5,000,000
-
5,000,000

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
금융회사
한 도
실행액
미실행액

한도대출
KEB하나은행
8,000,000
-
8,000,000

⑷ 소송현황
당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
대한민국
(주)티웨이홀딩스
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
1,435,103
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

서울중앙지방법원
한국토지
주택공사
원심력콘크리트조합 외 30명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
1,800,000
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

인천지방법원
인천광역시 동구
㈜티웨이홀딩스 외 3명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
4,718
현재 소송대리인 선임

인천지방법원
인천광역시
원심력콘크리트조합 외 8명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
279,847
현재 소송대리인 선임

춘천지방법원
강원도
유정산업 주식회사
외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
118,910
현재 소송대리인 선임

수원지방법원
시흥시
주식회사 명주파일
외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
200,000
현재 소송대리인 선임

동부지방법원
충청북도
원심력콘크리트조합 외 9명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
133,612
현재 소송대리인 선임

수원지방법원
수원시
주식회사 티웨이홀딩스
외 2명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
12,755
현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원
서울특별시
주식회사 명주파일
외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
103,424
현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원
서울특별시
성원파일 주식회사
외 9명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
900,212
현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원
경기도
유정산업 주식회사
외 19명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
715,518
현재 소송대리인 선임

수원지방법원
한국지역난방공사
동진산업 주식회사
외 17명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
197,688
현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원
서울특별시
신아산업개발 유한회사
외 17명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
18,801
현재 소송대리인 선임

인천지방법원
김포시
주식회사 명주파일 외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
68,773
현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원
서울특별시
유정산업 주식회사 외 17명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
10,356
현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원
정환삼
(주)티웨이항공
항공편 지연 손해배상 청구
피고소가
500
소장 접수

서울중앙지방법원
주식회사
이트라이브
(주)티웨이항공
항공편 지연 손해배상 청구
피고소가
30,000
소장 접수

서울남부지방법원
강서세무서
(주)티웨이항공
국제조세조정에 관한 법률 위반
피고소가
2,079,224
소장 접수

(*)회사는 연
결대상 회사의 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 2.7억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 계류중인 소송은 아니며, 당기 중 아래와 같은 소송이 종결되었습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
이찬의
(주)티웨이항공
부당이득금 반환 소송
360
청구액 기준
강제종결

서울중앙지방법원
손동순
(주)티웨이항공
여행서류검토미비에 따른 손해배상 청구
피고소가
2,000
원고 소 취하

36. 특수관계회사 현황 및 거래내용
────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)
특수관계자 성격
특수관계자(회사)
특수관계자 성격

나 춘 호
회사 임원(대표이사), 최대주주
도서출판 능인
기타특수관계자

나 성 훈
회사 임원(사내이사), 대주주, 최대주주의 자
종이비행기
기타특수관계자

(주)바이테리얼즈
관계기업 (지분율 45.8%)
스윗스팟
기타특수관계자

(주)샤프테크닉스케이

관계기업 (

지분율
13.15%
)

(주)예림랜드
기타특수관계자

(주)예림문고
기타특수관계자
(주)성원디앤아이
기타특수관계자

(주)행간
기타특수관계자

⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

기타특수관계자
(주)예림문고 등
92,802
96,481
268,660
326,510

기타특수관계자
종속회사 임원
-
112
-
-

합 계

92,802
96,593
268,660
326,510

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

당기
전기
당기
전기

기타특수관계자
(주)예림문고 등
15,722
21,319
143,572
141,739

⑷ 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)바이테리얼즈
단기대여금 등
185,624
-
-
185,624

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속회사 임원
단기대여금 등
146,606
-
146,606
-

(주)바이테리얼즈
단기대여금 등
217,624
-
32,000
185,624

합 계

364,230
-
178,606
185,624

(*) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액
(185,624천원) 대손충당금을 설정하고 있습니다.

⑸
당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당기
전기

연결실체 지배회사 증자
최대주주의 특수관계인
제22회 전환사채 
전환청구로 인한 증자
-
9,323,199

연결실체 종속회사 증자
우리사주조합
유상증자
-
47,700,000

연결실체 종속회사
보통주 매각
나성훈
(주)예림융합교육
보통주 매각
-
39,753

(*)

보고기간종료일 현재 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에
2,697백만원의 연대보증채무
를 부담하고 있습니다. 

⑹
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
5,260,965
4,524,535

퇴직급여
961,285
502,429

합 계
6,222,250
5,026,964

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 운용리스
──────

⑴ 항공기 리스

연결회사는 International Lease & Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 항공기를 사용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 운용리스로 사용 중인 항공기
는
28대
이며, 보고기간종료일 이후 신규 항공기 도입을 위하여 Security Deposit(USD
6,626,500)을 납부하고 있는 상황입니다. 

㈎ 연결회사가 보고기간 동안 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

항공기임차료(최소리스료)
108,321,558
134,761,314

㈏

당기말 현재 운용리스로 사용 중인 항공기
28대
에 대해
향후 리스계약 만기일 시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
외화
원화상당액

1년이내
80,628,000
93,351,098

1년 초과 5년 이내
271,041,000
313,811,270

합 계

351,669,000
407,162,368

(*) 원화상당액은 2019년 12월 31일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

㈐ 연결회사는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

⑵ 차량운반구 리스
연결회

사는
당기말 현재
현대캐피탈(주) 등과 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고
있으며,
동 리스료는 당기 비용으로, 관련 리스보증금 113,941천원은 기타금융자산으로 계상하고 있습니다. 동 운용리스에 대한 향후 5년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
리 스 료

1년 이내
90,183

1년 초과 5년 이내
52,963

5년 초과
-

합 계
143,146

38. 온실가스 배출권
───
─
─
─
───

연
결회사의 보고기간종료일 포함된 계획기간(2018년~2019년)내 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분
2019년
2018년

무상할당 온실가스 배출권
139,217
155,591

(*)
2019년도에 할당된 배출권에는 2018년도 할당분에서 이월된 15,000 tCO2-eq가포함되어 있습니다.
연결회사는 2018년도 배출권 중 13,537 tCO2-eq를 당기에 매도하였습니다.

연결실체는
2019년도 중 온실가스 배출량 추정치

가 할당받은 2018년도 무상배출권 범위 내
일 것으로 예상하고 있습니다.

39. 사업결합

──────

⑴ 합병 - 주식회사 와이스쿨

㈎ 합병의 개요
회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2018년 5월 28일 이사회 결의에 의거 2018년 8월 1일을 합병기일 (합병등기일은 2018년 8월 6일)로 하여 주식회사 와이스쿨을 흡수합병하였습니다.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분
상 호
대표이사
법인구분
주요영업
소 재 지

합병후 존속회사
주식회사 예림당
나성훈
코스닥상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사
주식회사 와이스쿨
백광균
비상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

㈐ 회계처리
상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용
(주)와이스쿨로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액

<자산>

I. 유동자산
354,398

현금및현금성자산
48,877

매출채권
58,817

미수금
-

기타유동자산
246,703

II. 비유동자산
192,462

유형자산
4,812

무형자산
2,416

보증금
11,557

이연법인세자산
173,676

자산총계
546,860

<부채>

I. 유동부채
7,477

매입채무 및 기타채무
7,477

유동충당부채
-

II. 비유동부채
-

확정급여부채
-

부채총계
7,477

⑵ 합병 - 주식회사 예림아이

㈎ 합병의 개요
회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2018년 5월 28일 이사회 결의에 의거 2018년 8월 1일을 합병기일 (합병등기일은 2018년 8월 6일)로 하여 주식회사 예림아이를 흡수합병하였습니다.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분
상 호
대표이사
법인구분
주요영업
소 재 지

합병후 존속회사
주식회사 예림당
나성훈
코스닥상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사
주식회사 예림아이
김대원
비상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

㈐ 회계처리
상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용
(주)예림아이로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액

<자산>

I. 유동자산
1,860,822

현금및현금성자산
436,092

매출채권
688,600

미수금
2,044

기타유동자산
734,086

II. 비유동자산
82,587

유형자산
9,696

무형자산
1,563

보증금
71,329

이연법인세자산
-

자산총계
1,943,409

<부채>

I. 유동부채
3,391,413

매입채무 및 기타채무
77,306

유동충당부채
-

기타유동부채
3,314,107

II. 비유동부채
48,500

확정급여부채
-

기타비유동부채
48,500

부채총계
3,439,913

⑶ 합병 - 주식회사 예림디지털

㈎ 합병의 개요
회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2018년 5월 28일 이사회 결의에 의거 2018년 8월 1일을 합병기일 (합병등기일은 2018년 8월 6일)로 하여 주식회사 예림디지털을 흡수합병하였습니다.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분
상 호
대표이사
법인구분
주요영업
소 재 지

합병후 존속회사
주식회사 예림당
나성훈
코스닥상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사
주식회사 예림디지털
최상원
비상장
제조/서비스업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

㈐ 회계처리
상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용
(주)예림디지털로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액

<자산>

I. 유동자산
101,660

현금및현금성자산
8,274

매출채권
29

미수금
1,626

기타유동자산
91,732

II. 비유동자산
14,932

보증금
14,932

자산총계
116,592

<부채>

I. 유동부채
778,062

매입채무 및 기타채무
3,062

기타유동부채
775,000

II. 비유동부채
-

확정급여부채
-

부채총계
778,062

40. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

──────

──────

──────

──────

────

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

⑴ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 3.49%~9.10% 입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

전기말에 공시된 운용리스약정

395,166,434

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

356,120,020

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

356,120,020

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
62,563,438

비유동 리스부채

293,556,582

합 계

356,120,020

연결회사는 수정소급법에 따라 기업회계기준서 제1116호를 적용하기로 결정하였습니다. 따라서 비교정보를 다시 작성하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에 조정하여 인식하였습니다. 연결회사는 최초 적용일에 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며, 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 미지급리스료 금액을 조정하였습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

당기초

사용권자산(*)

항공기

356,244,230
374,162,359

부동산 및 차량운반구

6,048,019
6,814,689

합 계

362,292,249
380,977,048

(*)연결재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

당기초

금융부채(리스부채)(*)

유동

74,011,102
62,563,438

비유동

286,915,325
293,556,582

합 계
360,926,427
356,120,020

(*)연결재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

항공기

80,870,030
-

부동산 및 차량 부동산 및 차량

4,113,848
-

합 계

84,983,878
-

리스부채에 대한 이자비용
29,379,553
-

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가와 관리비에 포함)
3,741,732
-

당기 중 리스의 총 현금유출은
103,527백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다
- 유형자산 : 18,010 백만원 감소
- 사용권자산 : 380,977 백만원 증가
- 기타비유동자산 : 7,807 백만원 감소
- 리스부채 : 356,120 백만원 증가
- 비유동충당부채 : 12,186 백만원 감소
- 이익잉여금 증가 : 8,757 백만원 증가
- 이연법인세자산 : 2,470 백만원 감소

41. 재
무제표의 승인
──────

────

연결회사의 재무제표는 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다

42.
보고기간 이후에 발생한 사건
──────

──────────

"코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나19)"의 확산 우려로 대한민국을 포함하여전 세계는 어려운 경제상황 및 코로나19 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.연결실체 내 종속회사의 주요 사업활동 기반인 항공업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 이와 관련한 불확실성으로 인해 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 31 기 2019년 12월 31일 현재

제 30 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

55,062,517,394

61,112,159,110

1. 현금및현금성자산
4,5,33
6,798,237,879

2,357,759,517

2. 단기금융자산
5,6,33
35,697,886,993

42,630,062,979

3. 매출채권 및 기타유동채권
5,7,33,35
5,449,472,203

6,684,699,943

4. 재고자산
8
6,517,129,647

8,508,969,315

5. 기타유동자산
9,33
599,790,672

930,667,356

Ⅱ. 비유동자산

60,286,707,441

61,889,897,642

1. 장기금융자산
5,6,33
101,082,607

269,973,730

2. 종속기업,관계기업에 대한 투자자산
10
28,963,762,401

28,963,762,401

3. 투자부동산
11
11,346,518,537

11,769,109,177

4. 유형자산
12
15,601,770,099

15,770,641,459

5. 사용권자산
12
26,741,108

-

6. 영업권 이외의 무형자산
24
1,445,300,499

1,751,494,890

7. 이연법인세 자산
29
2,449,679,190

2,941,371,985

8.. 기타비유동자산
5,33
351,853,000

423,544,000

자 산 총 계

115,349,224,835

123,002,056,752

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,191,204,403

8,734,327,646

1. 매입채무 및 기타유동채무
5,15,33,35
1,677,419,206

818,510,756

2. 단기금융부채
5,16,33,36
24,768,707

-

3. 유동충당부채
18
698,902,661

411,139,013

4. 기타유동부채
5,19,33
790,113,829

7,504,677,877

Ⅱ. 비유동부채

2,069,753,210

2,479,116,233

1. 장기금융부채
5,16,36
2,422,106

-

2. 기타비유동부채
5,19
1,108,627,200

987,045,800

3. 이연법인세부채

29

958,703,904

1,492,070,433

부 채 총 계

5,260,957,613

11,213,443,879

자 본

Ⅰ. 납입자본
20

44,293,431,216

44,293,431,216

1. 자본금

11,617,138,500

11,617,138,500

2. 주식발행초과금

32,676,292,716

32,676,292,716

Ⅱ. 이익잉여금
21

67,074,227,626

68,774,573,277

1. 이익준비금

1,887,871,510

1,887,871,510

2. 기타적립금

420,943,028

460,943,028

3. 미처분이익잉여금

64,765,413,088

66,425,758,739

Ⅲ. 기타자본구성요소
22

(-)1,279,391,620

(-)1,279,391,620

자 본 총 계

110,088,267,222

111,788,612,873

자 본 과 부 채 총 계

115,349,224,835

123,002,056,752

손 익 계 산 서

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 매출액
23

18,398,296,858

22,951,677,792

Ⅱ. 매출원가
24,25

12,017,301,254

11,790,357,654

Ⅲ. 매출총이익

6,380,995,604

11,161,320,138

판매비와관리비
24,25,26
7,330,350,761

10,871,524,083

Ⅳ. 영업이익

(-)949,355,157

289,796,055

기타영업수익
27
650,195,554

2,064,640,495

기타영업비용

27

574,963,174

1,630,549,673

금융수익
28
713,418,845

822,301,360

금융비용

28

3,226,315

73,882,225

투자수익

28

10,734,570

44,476,371,563

투자비용

28

-

2,519,684,199

기타영업외비용

91,223,692

73,239,687

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

(-)244,419,369

43,355,753,689

Ⅵ. 법인세비용
29
1,054,309,703

8,141,557,680

Ⅶ. 당기순이익

(-)1,298,729,072

35,214,196,009

Ⅷ. 주당이익
30

기본주당이익

(-)56

1,528

포 괄 손 익 계 산 서

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

(-)1,298,729,072

35,214,196,009

Ⅱ. 기타포괄손익

(-)401,616,579

(-)180,595,546

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
17,29
(-)401,616,579

(-)180,595,546

Ⅲ. 당기총포괄손익

(-)1,700,345,651

35,033,600,463

이익잉여금처분계산서

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

처분예정일 : 2020년 3월 30일
처분확정일 : 2019년 3월 29일

1. 미처분이익잉여금

64,765,413,088

66,425,758,739

- 전기이월미처분이익잉여금
66,465,758,739

31,392,158,276

- 보험수리적손익
(-)401,616,579

(-)180,595,546

- 당기순이익
(-)1,298,729,072

35,214,196,009

2. 이익잉여금이입액
-
-

40,000,000

- 연구및인력개발준비금
-

40,000,000

3.차기이월미처분이익잉여금

64,765,413,088

66,465,758,739

자 본 변 동 표

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본
자본 합계

2018.01.01(기초자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
33,740,972,814
980,548,233
79,014,952,263

총포괄이익

1. 당기순이익

35,214,196,009

35,214,196,009

2. 기타포괄손익

보험수리적손익

(-)180,595,546

(-)180,595,546

총포괄손익 합계

35,033,600,463

35,033,600,463

종속기업에 대한 지분변동

1. 종속기업 합병

(-)2,259,939,853
(-)2,259,939,853

2018.12.31(기말자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
68,774,573,277
(-)1,279,391,620
111,788,612,873

2019.01.01(기초자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
68,774,573,277
(-)1,279,391,620
111,788,612,873

총포괄이익

1. 당기순이익

(-)1,298,729,072

(-)1,298,729,072

2. 기타포괄손익

보험수리적손익

(-)401,616,579

(-)401,616,579

총포괄손익 합계

(-)1,700,345,651

(-)1,700,345,651

2019.12.31(기말자본)
11,617,138,500
32,676,292,716
67,074,227,626
(-)1,279,391,620
110,088,267,222

현 금 흐 름 표

제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름(주석 31)

(-)3,297,494,522

690,296,015

1. 영업에서 창출된 현금흐름
3,422,841,453

890,732,442

2. 이자수취
689,564,245

78,880,788

3. 이자지급
-

(-)80,985,338

4. 법인세의 납부
(-)7,409,900,220

(-)198,331,877

Ⅱ. 투자활동현금흐름

7,766,309,157

5,557,443,827

1. 단기금융상품의 감소
88,377,350,820

5,000,000,000

2. 장기금융상품의 감소
2,000,000

-

3. 장기투자증권 등의 감소
-

48,142,508,066

4. 유형자산의 처분
111,227,273

240,909,087

5. 무형자산의 처분
770,000,000

-

6. 보증금 등의 감소
71,691,000

1,031,936,146

7. 사외적립자산의 감소
6,022,800

-

8. 단기금융상품의 증가
(-)81,434,440,264

(-)47,018,192,489

9. 대여금및수취채권의 증가
-

(-)500,000,000

10. 유형자산의 취득
(-)137,542,472

(-)38,500,000

11. 무형자산의 취득
-

(-)37,964,410

12. 보증금의 증가
-

(-)14,700,000

13. 사외적립자산의 증가
-

(-)1,272,437,504

14. 배당금수취
-

23,884,931

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(-)19,766,802

(-)6,048,017,600

1. 임대보증금의 증가
142,000,000

18,256,000

2. 단기차입금의 상환
-

(-)6,000,000,000

3. 임대보증금의 감소
(-)21,718,600

(-)66,273,600

4. 리스부채의상환
(-)140,048,202

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

4,449,047,833

199,722,242

Ⅴ. 기초현금및현금성자산

2,357,759,517

1,654,608,716

Ⅵ. 외화표시현금 환율변동효과

(-)8,569,471

10,185,239

Ⅶ. 사업결합으로 인한 순증감

-

493,243,320

Ⅷ. 기말현금및현금성자산

6,798,237,879

2,357,759,517

별도재무제표 주석

2019년 12월 31일 현재

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 예림당

1. 회사의 개요
───────

당 회사(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.

⑴ 회사의 설립일 : 1989년 2월 22일
⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일
⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업
⑷ 주요제품 : 아동도서 등
⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153
⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호
⑺
대주주의 성명 및 특수관계인을 포함한 대주주의 지분비율

성 명
소유주식수
지분율

나 춘 호
7,249,641주
31.47%

나 성 훈
2,218,079주
9.63%

김 순 례
1,449,928주
6.29%

나 도 연
724,964주
3.15%

(주)예림문고
854,955주
3.71%

합 계
12,497,567주
54.25%

⑻ 최근의 경영환경변화

① 합병

회사는 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병을 통해 아동도서 등 도서출판사업을 추가하였고 합병 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

② 연결대상회사 변동내역

회사는 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 이전까지 연결대상회사가 없었으나, 전환일 기준 (주)예림융합교육(구.나라교육(주)), 2011년 기말 현재 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)예림물류유통, 2012년 기말 현재 (주)예림디지털, (주)예림아이, (주)예림물류유통 및 (주)예림엠앤비, 2013년 기말 현재 (주)와이스쿨, (주)티웨이홀딩스(구.㈜포켓게임즈) 및 (주)티웨이항공, 2017년 기말 현재 (주)티웨이항공이 (주)티웨이에어서비스를 설립하여 추가로 연결대상 회사가 되었으나, 2017년 (주)예림엠앤비, (주)예림물류유통을, 2018년 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)와이스쿨을 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다. 또한, 2018년말 (주)예림융합교육(구.나라교육(주))은 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.

③ 본사의 이전

회사는 2013년 3월 25일 본사를 서울 강남구 삼성동에서 서울 성동구 아차산로 153으로 이전하였습니다.

④ 종속회사 합병 및 매각

회사는 2017년 4월 11일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)예림엠앤비 및 (주)예림물류유통을 합병하였습니다. 또한, 2018년 8월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)와이스쿨을 합병하였습니다. 또한, 2018년말 (주)예림융합교육(구.나라교육(주))은 매각하였습니다.

2. 중요한 회계처리 방침
───────────

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 재무재표의 작성 기준

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 작성한 별도재무제표입니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 201
9년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다.

⑴ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석36에서 보여주고 있습니다.

⑵

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상
현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을
명확히 하였습니다
.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑶ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다.

또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑷

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑸ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑹ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

개정 기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용
이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
상
기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

⑴ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정 내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다
.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑵ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정 내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준

⑴

회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

⑵
측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

⑶ 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.3
별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및

공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '
별도재무제표
'에 따른 별도재무제표로서 지배기업,
관계기업의 투자자 또는
공동기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한

재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는
공동기업
으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간종료일 현재 화폐성 외화항목은마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로보고하고 있습니다.

비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

⑴ 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

⑵ 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 ­공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리 합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

㈎ 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

㈏ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

㈐ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거 할 때에도 당기손익으로 재분류 하지않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가배당을 받을 권리가 확정 된때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

⑶ 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

⑷ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑸ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간종료일에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우,매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 단위원
가

는

미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 사용하
여 결정하
고 있습니
다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.10
투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다.

최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고

최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계 정 과 목
건 물
기타의 유형자산

내 용 연 수
30년
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

⑴ 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

⑵ 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

⑶ 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

⑷ 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

⑸ 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법

으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간종료일 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를매 보고기간종료일에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내용년수
상각방법

산업재산권
5년
정액법

자본화된 개발비
5년
정액법

회 원 권
비한정
-

⑹ 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 금융부채

⑴ 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

⑵ 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

⑴ 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

⑵ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.18 보통주자본금
보통주는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세 비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래 원가및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.19 비금융자산의 손상
영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.20 법인세비용

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

⑴ 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

⑵ 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정
투자지분과
관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정 투자지분
과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.21 종업원급여

⑴ 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는

금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채

의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

⑵ 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

⑶ 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

⑷ 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

2.22 수익인식

⑴ 재화의 판매

회사는 서적을 출판하여 판매합니다. 제품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

보고기간종료일까지 이루어진 매출과 관련하여 고객의 변심 또는 제품의 이상 여부에 따라 대체하여야 하는 의무는 반품부채(기타유동부채)로 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.23 배당금
배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 3월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
─────────────

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

3.1 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3.3
확정급여채무

확정급여채무
의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의

임금과 급여 수준 등이
포함되며, 이러한 가정에 따라
확정급여채무
의 현재
가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3.4 충당부채

회사는 보고기간종료일 현재 반품예상액과 관련하여 반품추정부채를 계상하고 있습니다. 이러한 반품추정부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 현금및현금성자산
──────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보통예금
5,903,177
2,135,326

외화예금
895,061
222,434

합 계
6,798,238
2,357,760

5. 금융자산 및 금융부채
───────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
㈎ 금융자산

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
6,798,238
6,798,238

단기금융자산
622,605
-
35,075,282
35,697,887

매출채권및기타유동채권
-
-
5,449,472
5,449,472

비유동자산

장기금융자산
-
3,001
98,082
101,083

기타비유동자산
-
-
351,853
351,853

합 계
622,605
3,001
47,772,927
48,398,533

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
2,357,760
2,357,760

단기금융자산
611,870
-
42,018,192
42,630,062

매출채권및기타유동채권
-
-
6,684,700
6,684,700

비유동자산

장기금융자산
-
3,001
266,973
269,974

기타비유동자산

423,544
423,544

합 계
611,870
3,001
51,751,169
52,366,040

㈏ 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무
1,677,419
818,511

단기금융부채
24,769
-

비유동부채

장기금융부채
2,422
-

기타비유동부채
1,108,627
987,046

합 계
2,813,237
1,805,557

⑵ 금융상품의 공정가치
금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 장ㆍ단기금융자산
──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정 금융자산
35,075,282
42,018,193

당기손익-공정가치측정 금융자산
622,605
611,870

합 계
35,697,887
42,630,063

㈎
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종목명
주식수
취득원가
공정가액
장부가액

상장주식
(주)동성코퍼레이션
119,273주
999,994
622,605
622,605

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종목명
주식수
취득원가
공정가액
장부가액

상장주식
(주)동성코퍼레이션
119,273주
999,994
611,870
611,870

㈏ 당기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액(법인세효과전)
(-)388,124
(-)330,873

평가손익인식액
10,735
(-)57,251

손상차손인식액
-
-

처분에 따른 감소액
-
-

기말금액(법인세효과전)
(-)377,389
(-)388,124

법인세효과
83,026
85,387

기말금액
(-)294,363
(-)302,736

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장기금융상품
98,082
266,973

장기투자증권(*)
3,001
3,001

합 계
101,083
269,974

(*) 보고기간종료일 현재 보유한 장기투자증권은 모두 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 입니다.

㈎ 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
3,001
-
3,002

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

평가손익
-
-
-
-

손상 및 대체증감
-
-
-
(-)1

기말금액
-
3,001
-
3,001

㈏
보고기간종료일 현재 장기투자증권(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종 목 명
주식수
지분율
취득원가
공정가액
장부가액

비상장주식
(주)북센
19,000주
0.33%
95,000
-
1

출자금
한국출판협동조합
30좌
-
3,000
3,000
3,000

합 계

98,000
3,000
3,001

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종 목 명
주식수
지분율
취득원가
공정가액
장부가액

비상장주식
(주)북센
19,000주
0.33%
95,000
-
1

출자금
한국출판협동조합
30좌
-
3,000
3,000
3,000

합 계

98,000
3,000
3,001

㈐

회사는 장기투자증권을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

㈑ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장부금액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기
사용제한의 내용

장기금융상품
-
2,000
당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타유동채권
─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매 출 채 권
6,767,997
7,435,612

매출채권_대손충당금
(-)1,758,353
(-)1,052,081

미 수 금
14,132
-

미수수익
425,696
301,169

합 계
5,449,472
6,684,700

⑵ 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
단기대여금
매출채권
단기대여금

기초잔액
1,052,081
-
677,976
1,200,000

손상차손으로 인식(환입)된 금액
783,126
-
441,506
-

연중 제각금액
(-)78,160
-
(-)148,434
-

연중 회수(환입)된 금액
1,306
-
2,720
-

사업결합으로 인한 증감

-
-
78,313
(-)1,200,000

기말잔액
1,758,353
-
1,052,081
-

⑶ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월미만
2,729,378
-
3,387,195
-

6개월미만
1,099,705
-
1,366,455
2,154

1년미만
1,034,537
-
1,187,538
-

1년이상
1,904,377
73,029
1,494,425
19,099

합 계
6,767,997
73,029
7,435,613
21,253

8. 재고자산
──────

⑴ 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
사업부문
당 기
전 기

제품 - 서적
서적출판사업
5,622,103
8,262,258

원재료 - 지류
서적출판사업
53,851
105,817

재공품 - 인쇄물
서적출판사업
454,069
140,894

반환제품회수권 - 서적
서적출판사업
387,107
-

합 계

6,517,130
8,508,969

⑵ 재고자산의 실사내역

㈎ 실사일자

회사는 2019 사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였습니다.

㈏ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가 및 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.

㈐ 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

9.
기타유동자산 및 기타비유동자산
──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선 급 금
569,543
902,657

선급비용
30,248
28,010

합 계
599,791
930,667

⑵ 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보 증 금
351,853
423,544

10. 종속기업 및 관계기업 투자
──────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회 사 명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)티웨이홀딩스(주1)
38,759,291주
50.55%
한국
12월
PHC파일 제조, 반도체Packaging사업
28,963,762
124,234,040
28,963,762

(주1) 종속회사인 (주)티웨이홀딩스의 전환사채 전환으로 인하여 지분율이 변동 되었습니다. (주)티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 당기말 현재 시장성 있는 (주)티웨이홀딩스 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
시장가치
장부가액

(주)티웨이홀딩스
67,247,370
28,963,762

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)티웨이홀딩스(주1)
38,759,291주
51.38%
한국
12월
PHC파일 제조, 반도체Packaging사업
28,963,762
146,383,002
28,963,762

(주1) 종속회사인 (주)티웨이홀딩스의 전환사채 전환으로 인하여 지분율이 변동 되었습니다. (주)티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 전기말 현재 시장성 있는 (주)티웨이홀딩스 시장가격정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
시장가치
장부가액

(주)티웨이홀딩스
92,247,113
28,963,762

⑵ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
총포괄순손실
(지배지분)

(주)티웨이홀딩스
871,001,110
625,218,172
817,530,537
(-)31,283,205

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
총포괄이익
(지배지분)

(주)티웨이홀딩스(*)
497,537,192
212,632,461
737,489,328
22,318,895

(*) (주)티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 (주)티웨이항공 및 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

11. 투자부동산
───────

⑴ 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계 정
취득가액
기초가액
증감(대체)
감가상각비
상각누계액
기말가액

토 지
5,456,369
5,519,995
(-)63,626
-
-
5,456,369

건 물
8,339,431
6,249,114
(-)70,350
288,615
2,449,282
5,890,150

합 계
13,795,800
11,769,109
(-)133,976
288,615
2,449,282
11,346,519

(전기)
(단위 : 천원)

계 정
취득가액
기초가액
증감(대체)
감가상각비
상각누계액
기말가액

토 지
5,519,995
5,585,753
(-)65,758
-
-
5,519,995

건 물
8,436,676
6,641,852
(-)101,223
291,515
2,187,562
6,249,114

합 계
13,956,671
12,227,605
(-)166,981
291,515
2,187,562
11,769,109

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

토지ㆍ건물(*)
16,109,526
16,417,396

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장 가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2017년 12월 31일입니다.

⑶ 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 554,992천원과 임대비용 522,797천원입니다.

12. 유형자산
──────

⑴ 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계 정
기초가액
취득(대체)
처분(대체)
사업결합
감가상각비
기말가액

토 지
9,038,841
63,626
-
-
-
9,102,467

건 물
6,597,270
70,350
-
-
307,850
6,359,770

기계장치
1
-
-
-
-
1

차량운반구
59,998
76,885
57,346
-
32,546
46,991

공구와기구
6
-
-
-
-
6

비 품
46,485
16,657
-
-
22,088
41,054

시설장치
28,040
44,000
-
-
20,559
51,481

사용권자산(*)
-
140,048
27,909
-
85,398
26,741

합 계
15,770,641
411,566
85,255
-
468,441
15,628,511

(전기)
(단위 : 천원)

계 정
기초가액
취득(대체)
처분(대체)
사업결합
감가상각비
기말가액

토 지
9,040,396
65,758
67,313
-
-
9,038,841

건 물
6,867,335
101,223
65,743
-
305,544
6,597,270

기계장치
1
-
-
-
-
1

차량운반구
122,050
14,300
13,176
14,508
77,684
59,998

공구와기구
6
-
-
-
-
6

비 품
37,870
24,200
20
-
15,565
46,485

시설장치
44,138
-
14
-
16,084
28,040

합 계
16,111,796
205,481
146,266
14,508
414,877
15,770,641

(*) 당기부터 회계정책이 도입되었습니다. 당기말 현재 사용권자산 26,741천원은 차량운반구로 구성되어 있습니다.

⑵ 당기말 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

⑶ 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
767
767

임대원가
288,615
291,515

판매비와관리비
467,675
414,110

합 계
757,057
706,392

13. 담보제공자산 및 제공받은 담보, 보증의 내용
──────────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산이나 보증은 없습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보ㆍ보증은 없습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
제공자
보증처
보증금액

이행보증
서울보증보험
거래처
171,600

이행담보
매출거래처
㈜예림당
1,641,000

(전기)
(단위 : 천원)

구분
제공자
보증처
보증금액

이행보증
서울보증보험
거래처
317,200

이행담보
매출거래처
㈜예림당
1,526,000

14. 무형자산
──────

⑴ 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권(*)
개발비
합 계

기 초
3,954
103,634
1,643,907
-
1,751,495

증 가
-
-
529,250
-
529,250

감 소
2,491
43,704
789,250
-
835,445

기 말
1,463
59,930
1,383,907
-
1,445,300

취득가액
225,026
776,649
2,683,666
2,745,636
6,430,977

상각누계액
223,562
716,719
1,299,759
2,745,636
4,985,676

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
개발비
합 계

기 초
14,620
129,558
1,473,906
-
1,618,084

증 가
-
37,964
210,001
-
247,965

사업결합
-
3,979
-
-
3,979

감 소
10,666
67,867
40,000
-
118,533

기 말
3,954
103,634
1,643,907
-
1,751,495

취득가액
225,026
776,649
2,683,666
2,745,636
6,430,977

상각누계액
221,071
673,016
1,039,759
2,745,636
4,679,482

(*) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였으며, 당기 중 보유 중인 회원권 중 1개의 거래처로부터 최초 취득금액으로 인식하였던 789,250천원 중 770,000원을 회수하였습니다. 미회수 된 금액 19,250천원은 무형자산처분손실으로 계상하였습니다. 당기 회수된 금액 중 389,250천원은 기존에 손상차손으로계상하였으므로 환입하였으며, 당기 이전 손상징후를 나타내어 인식하였던 금액 중 일부 회수 가능하다고 판된되어 140,000천원을 환입 하였습니다.

⑵ 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
-
-

제조경비
46,194
78,533

계
46,194
78,533

⑶ 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

경상연구개발비
238,400
332,106

15. 매입채무 및 기타유동채무
──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무
365,235
253,945

미지급금
1,312,184
564,566

합 계
1,677,419
818,511

16.
장ㆍ단기금융부채
──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기금융부채
리스부채_유동
24,769
-

장기금융부채
리스부채_비유동
2,422
-

합 계
27,191
-

17. 확정급여채무
────────

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
1,306,554
3,882,216

사외적립자산의 공정가치(*)
(-)1,404,636
(-)4,147,189

확정급여채무에서 발생한 순부채
(-)98,082
(-)264,973

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 98,082천원 및 264,973천원으로 장기금융자산으로 계상하였습니다.

⑵ 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
374,046
404,441

이자원가
124,238
133,728

사외적립자산의 기대수익
(-)128,538
(-)51,451

합 계
369,746
486,718

⑶ 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,882,216
4,151,456

당기근무원가
374,046
404,441

이자원가
124,238
133,728

보험수리적손익(법인세효과차감전)
422,230
231,533

급여지급액
(-)3,479,077
(-)1,038,942

관계사 전입액(전출액)
(-)17,099
-

기말금액
1,306,554
3,882,216

⑷ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초사외적립자산의 공정가치
4,147,189
3,906,587

사외적립자산 납입액
500,000
1,205,913

운용관리수수료
(-)4,211
-

사외적립자산의 이자수익
132,749
51,451

퇴직금의 지급
(-)3,278,429
(-)1,031,836

합병 및 전입(전출)
-
15,074

보험수리적손익(법인세효과차감전)
(-)92,662
-

사업결합으로 인한 변동
-
-

기말 사외적립자산의 공정가치
1,404,636
4,147,189

⑸ 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
236,004
105,598

판매비와관리비
319,958
383,994

합 계
555,962
489,592

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기대임금상승률
3.8%
3.64%

할인율
3.41%
3.29%

⑺

민감도분석
할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(-)123,497
145,221

기대임금상승률의 1% 변동
145,982
(-)126,303

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(-)153,005
171,740

기대임금상승률의 1% 변동
172,404
(-)156,381

18. 유동충당부채
────────

보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

반품추정부채
340,128
228,878
569,006

연차충당부채
71,011
58,886
129,897

합 계
411,139
287,764
698,903

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

반품추정부채
377,465
(-)37,337
340,128

연차충당부채
259,020
(-)188,009
71,011

합 계
636,485
(-)225,346
411,139

19. 기타부채
──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타유동부채
예수금
28,667
38,865

선수금
137,437
96,640

미지급세금
624,010
7,369,173

소 계
790,114
7,504,678

기타비유동부채(*)
예수보증금
148,100
146,800

임대보증금
960,527
840,246

소 계
1,108,627
987,046

합 계
1,898,741
8,491,724

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

20. 납입자본
──────

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금(*)
주식발행초과금

60,000,000주
23,034,277주
500원
11,617,139
32,676,293

(*) 회사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

21. 이익잉여금
───────

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금(주1)
1,887,872
1,887,872

기타적립금(주2)
420,943
460,943

미처분이익잉여금
64,765,413
66,425,759

합 계
67,074,228
68,774,574

(주1) 이익준비금
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금

회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련
조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

⑵ 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
68,774,573
33,740,973

당기순이익
(-)1,298,729
35,214,196

보험수리적손익
(-)401,616
(-)180,596

기 말
67,074,228
68,774,573

⑶ 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제31(당)기
2019년 01월 01일 부터
제30(전)기
2018년 01월 01일 부터

2019년 12월 31일 까지

2018년 12월 31일 까지

처분예정일
2020년 03월 30일
처분확정일
2019년 03월 29일

주식회사 예림당
(단위 : 원)

과 목
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

64,765,413,088

66,425,758,739

1. 전기이월미처분이익잉여금
66,465,758,739

31,392,158,276

2. 보험수리적손익
(-)401,616,579

(-)180,595,546

3. 당기순이익
(-)1,298,729,072

35,214,196,009

Ⅱ.이익잉여금이입액

-

40,000,000

1. 연구및인력개발준비금
-

40,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

64,765,413,088

66,465,758,739

22. 기타자본구성요소
──────────

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자본조정
자기주식처분손실
(-)600,724
(-)600,724

기타자본조정
(-)678,668
(-)678,668

합 계
(-)1,279,392
(-)1,279,392

23. 매출액
─────

당기 및 전기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출
133,083
432,356

제품매출
16,850,923
21,646,897

기타매출
859,299
304,188

임대수입
554,992
568,237

합 계
18,398,297
22,951,678

24. 비용의 성격별 분류
───────────

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상품 등의 판매
126,016
436,006

제품과 재공품의 변동
2,326,981
748,825

원재료와 소모품의 사용액
1,121,298
1,823,109

종업원급여
4,409,688
5,269,668

감가상각비 및 상각비
803,252
784,925

손상차손 및 대손상각비
783,126
441,506

운반비
278,663
309,796

광고선전비
421,441
495,889

외주용역비 및 임차료
6,457,129
6,463,770

수수료
1,246,230
3,789,160

세금과공과
346,741
294,037

기타
1,027,087
1,805,190

합 계(*)
19,347,652
22,661,881

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원 급여
───────

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직원급여
3,848,283
4,779,756

잡 급
5,443
320

퇴직급여
555,962
489,592

합 계
4,409,688
5,269,668

26. 판매비와관리비
─────────

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,587,735
3,078,640

퇴직급여
319,958
383,994

복리후생비
222,524
309,031

여비교통비
111,167
331,755

접대비
106,141
84,868

통신비
39,530
59,281

수도광열비
87,461
94,395

세금과공과금
209,354
186,168

감가상각비
467,675
414,110

지급임차료
66,910
146,074

보험료
49,006
49,862

차량유지비
117,634
145,829

운반비
257,805
293,825

도서인쇄비
7,639
10,123

포장비
121,798
218,740

소모품비
42,913
54,392

지급수수료
351,878
664,978

광고선전비
421,441
495,889

판매촉진비
179,486
348,788

대손상각비
783,126
441,506

건물관리비
188,792
217,230

판매수수료
570,614
2,700,035

기타판매비와관리비
19,763
142,011

합 계
7,330,350
10,871,524

27. 기타영업수익 및 기타영업비용
────────────────

당기와 전기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타영업수익
외환차익
10,700
9,006

외화환산이익
2,844
13,821

기타의대손상각비환입
-
1,625,000

무형자산손상차손환입
529,250
210,001

유형자산처분이익
55,602
100,216

잡이익 등
51,800
106,597

기타영업수익 계
650,196
2,064,641

기타영업비용
외환차손
23,368
20,486

외화환산손실
11,287
3,636

기타의대손상각비
-
425,000

재고자산폐기손실
344,677
239,768

재고자산평가손실
-
824,965

무형자산손상차손
19,250
40,000

유형자산처분손실
1,721
5,573

잡손실 등
174,660
71,121

기타영업비용 계
574,963
1,630,549

28. 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용
─────────────────────

⑴ 당기와 전기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 및 투자수익
이자수익
689,564
358,416

배당금수익
23,855
23,885

단기투자자산평가이익
10,734
-

금융보증손실충당부채환입
-
440,000

지분법투자주식처분이익
-
44,476,372

소 계
724,153
45,298,673

금융비용 및 투자비용
이자비용
3,226
73,882

단기투자자산평가손실
-
57,251

지분법투자주식처분손실
-
762,432

지분법투자주식손상차손
-
1,700,000

장기투자증권손상차손
-
1

소 계
3,226
2,593,566

순금융비용
720,927
42,705,106

⑵ 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

(단위 : 천원)

구분

상각후원가측정
금융자산

당기손익-공정가치측정
금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산

당기
전기
당기
전기
당기
전기

(순손익)

이자수익
689,564
358,416
-
-
-
-

배당금수익
-
-
23,855
23,885
-
-

외환차익
10,700
9,006
-
-
-
-

외환차손
(-)23,368
(-)20,486
-
-
-
-

외화환산이익
2,844
13,821
-
-
-
-

외화환산손실
(-)11,287
(-)3,636
-
-
-
-

평가이익
-
-
10,735
-
-
-

평가손실
-
-
-
(-)57,251
-
-

처분이익
-
-
-
-
-
-

처분손실
-
-
-
-
-
-

손상차손
-
-
-
-
-
(-)1

소 계
668,453
357,121
34,589
(-)33,366
-
(-)1

(기타포괄손익)

평가손익(세후)
-
-
-
-
-
-

총포괄손익
668,453
357,121
34,589
(-)33,366
-
(-)1

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융부채

당 기
전 기

이자비용
(-)3,226
(-)73,882

금융보증손실충당부채환입
-
440,000

합 계
(-)3,226
366,118

29. 법인세비용 및 이연법인세
──────────────

당기 및 전기 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

⑴ 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기 법인세부담액
982,707
7,553,465

(2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(-)41,673
1,228,409

(3) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
-
(-)691,254

(4) 총법인세효과
941,034
8,090,620

(5) 자본에 직접 부가된 법인세부담액
113,276
50,937

(6) 법인세비용
1,054,310
8,141,558

⑵ 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 법인세비용차감전순이익

(-)244,419

43,355,754

(2) 적용세율에 따른 법인세

11,498

10,030,092

(3) 조 정 사 항

1,042,812

(-)1,888,535

비과세수익
-

(-)50,937

비공제비용
26,500

29,539

세액공제
(-)11,498

(-)60,824

기타(세율변동효과 등)
1,027,810

(-)1,806,312

(4) 법인세비용

1,054,310

8,141,558

(5) 유효세율

(-)431.35%

18.8%

⑶ 회사의 경영진은 차기이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

⑷ 당기 및 전기 중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계 정 과 목
기초잔액
감소
증가
사업결합으로
인한 증감
기말잔액
인식한
이연법인세자산
(부채)

1) 차감할 일시적차이

재고자산평가손실

905,216
301,272
966,792
-
1,570,736
345,562

반품추정부채
340,128
727,235
569,006
-
181,898
40,018

퇴직급여충당부채
3,819,534
3,496,176
920,514
-
1,243,872
273,652

감가상각비
487
-
-
-
487
107

무형자산상각비
1,132
1,132
-
-
-
-

단기투자자산평가손실
388,124
10,735
-
-
377,389
83,026

건설자금이자
375,123
16,924
-
-
358,198
78,804

대손충당금
1,382,502
973,489
1,760,333
-
2,169,346
477,256

무형자산손상차손
1,039,759
529,250
-
-
510,509
112,312

업무용승용차량(감가)
55,386
50,118
-
-
5,267
1,159

연차충당부채
71,011
-
58,886
-
129,897
28,577

대손충당금(제각)
98,145
-
-
-
98,145

세무상결손금
7,309,668
82,686
-
-
7,226,982
884,403

세액공제이월액
-
-
106,756
-
106,756,
106,756

대손상각비(*)
580,336
-
-
-
580,336
-

단기투자자산평가손익(*)
103,502
-
-
-
103,502
-

장기투자자산평가손(*)
94,999
-
-
-
94,999
-

세무상결손금(*)
7,158,254
-
-
-
7,158,254
-

세액공제이월액(*)
370,191
-
-
-
370,191
-

리스부채
-
112,857
140,048
-
27,191
5,982

퇴직연금미불입액
-
-
54,846
-
54,846
12,066

소 계
24,093,496
6,301,875
4,577,181
-
22,368,802
2,449,679

2) 가산할 일시적차이

미수수익
(-)301,169
(-)301,169
(-)425,696
-
(-)425,696
(-)93,653

사외적립자산
(-)3,819,534
(-)3,272,406
(-)696,744
-
(-)1,243,872
(-)273,652

지분법투자주식(티웨이홀딩스)

(-)2,661,427
-
-
-
(-)2,661,427
(-)585,514

감가상각누계액
(-)9
-
-
-
(-)9
(-)2

사용권자산
-
(-)153,620
(-)180,361
-
(-)26,741
(-)5,883

소 계
(-)6,782,138
(-)3,727,195
(-)1,302,801
-
(-)4,357,745
(-)958,704

인식한 이연법인세자산
2,727,652
1,368,222
1,090,250
-
2,449,679
2,449,679

인식한 이연법인세부채
(-)1,492,070
(-)819,983
(-)286,616
-
(-)958,704
(-)958,704

합 계
1,235,581
548,239
803,633
-
1,490,975
1,490,975

(*) 세무상 합병법인인 주식회사 예림당((구) 주식회사 웨스텍코리아)의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등을 검토하였는 바, 보고기간종료일 현재 관련된 세무상 이월결손금과 이월세액공제 등은 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

계 정 과 목
기초잔액
감소
증가
사업결합으로
인한 증감
기말잔액
인식한
이연법인세자산(부채)

1) 차감할 일시적차이

지분법손실
567,307
567,307
-
-
-
-

지분법주식손상차손(예림융합교육)
5,134,243
6,834,243
1,700,000
-
-
-

지분법주식손상차손(예림디지털)
999,000
999,000
-
-
-
-

지분법주식손상차손(예림아이)
970,000
970,000
-
-
-
-

지분법주식손상차손(와이스쿨)
608,652
608,652
-
-
-
-

재고자산평가손실
80,251
209,401
824,965
209,401
905,216
199,148

반품추정부채
377,465
377,465
340,128
-
340,128
74,828

퇴직급여충당부채
4,088,775
1,072,104
769,701
33,162
3,819,534
840,297

감가상각비
528
41
-
-
487
107

무형자산상각비
1,132
-
-
-
1,132
249

단기투자자산평가손실
330,873
-
57,251
-
388,124
85,387

건설자금이자
392,047
16,924
-
-
375,123
82,527

대손충당금
870,340
602,060
1,111,224
2,998
1,382,502
304,150

대손충당금(대여금)
500,000
925,000
425,000
-
-
-

무형자산손상차손
1,209,760
210,001
40,000
-
1,039,759
228,747

업무용승용차량(감가)
82,767
38,273
10,891
-
55,386
12,185

연차충당부채
259,020
194,038
-
6,030
71,011
15,622

금융보증손실
440,000
440,000
-
-
-
-

대손충당금(제각)
700,000
700,000
-
98,145
98,145
-

세무상결손금
82,686
192,038
72,483
7,346,537
7,309,668
884,403

세액공제이월액
-
-
-
-
-
-

대손상각비(*)
580,336
-
-
-
580,336
-

단기투자자산평가손익(*)
103,502
-
-
-
103,502
-

장기투자자산평가손(*)
94,999
-
-
-
94,999
-

세무상결손금(*)
7,158,254
-
-
-
7,158,254
-

세액공제이월액(*)
370,191
-
-
-
370,191
-

소 계
26,002,128
14,956,548
5,351,644
7,696,272
24,093,496
2,727,651

2) 가산할 일시적차이

미수수익
-
-
(-)301,169
-
(-)301,169
(-)66,257

사외적립자산
(-)3,900,564
(-)1,407,387
(-)1,294,482
(-)31,875
(-)3,819,534
(-)840,297

감가상각누계액
(-)9
-
-
-
(-)9
(-)2

지분법투자주식(티웨이홀딩스)
(-)2,661,427
-
-
-
(-)2,661,427
(-)585,514

연구및인력개발준비금
(-)40,000
(-)40,000
-
-
-
-

소 계
(-)6,602,000
(-)1,447,387
(-)1,595,650
(-)31,875
(-)6,782,138
(-)1,492,070

인식한 이연법인세자산
3,098,886
2,493,995
1,161,415
76,942
1,843,248
2,727,651

인식한 이연법인세부채
(-)1,452,440
(-)318,425
(-)365,068
(-)7,013
(-)1,492,070
(-)1,492,070

합 계
1,646,446

351,178
1,235,581

⑸ 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금액
법인세효과
이연법인세자산
(부채)
금액
법인세효과
이연법인세자산
(부채)

보험수리적손익
(-)514,893
113,276
401,617
(-)231,533
50,937
213,721

30. 주당손익
──────

당기와 전기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수

(당기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
23,034,277
365
8,407,511,105

유통보통주식수
8,407,511,105 / 365 = 23,034,277주

(전기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
23,034,277
365
8,407,511,105

유통보통주식수
8,407,511,105 / 365 = 23,034,277주

⑵ 기본주당손익

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(-)1,298,729,072 원
35,214,196,009 원

가중평균 유통보통주식수
23,034,277 주
23,034,277 주

기본주당순이익
(-)56 원
1,528 원

31. 영업활동으로부터 창출된 현금
────────────────

⑴ 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

㈎ 법인세비용차감전순이익
(-)244,419
43,355,754

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산
3,457,788
5,823,227

감가상각비
757,057
706,392

대손상각비
783,126
441,506

기타의대손상각비
-
425,000

무형자산상각비
46,194
78,533

퇴직급여
498,284
538,168

단기투자자산평가손실
-
57,251

외화환산손실
8,735
3,636

재고자산평가손실
966,792
824,965

재고자산폐기손실
376,629
239,768

지분법투자주식손상차손
-
1,700,000

지분법투자주식처분손실
-
762,432

장기투자증권손상차손
-
1

유형자산처분손실
1,721
5,573

무형자산손상차손
19,250
40,000

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감
(-)595,807
(-)46,865,409

외화환산이익
220
13,821

기타의대손충당금환입
-
1,625,000

지분법투자주식처분이익
-
44,476,372

단기투자자산평가이익
10,735
-

유형자산처분이익
55,602
100,216

무형자산손상차손환입
529,250
210,001

금융보증손실충당부채환입
-
440,000

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동
805,280
(-)1,422,839

매출채권의감소(증가)
590,596
727,131

미수금의감소(증가)
(-)14,132
22,987

미수수익의감소(증가)
(-)814,091
(-)382,301

선급금의감소(증가)
333,114
36,590

선급비용의감소(증가)
(-)2,237
5,880

이연법인세자산(증가)
(-)89,752
-

재고자산의감소(증가)
1,035,526
431,828

사외적립자산(증가)
2,643,867
-

매입채무의증가(감소)
111,290
(-)759,526

선수금의증가(감소)
40,797
(-)148,497

예수금의증가(감소)
(-)10,198
(-)34,430

미지급금의증가(감소)
747,838
(-)91,796

미지급비용의증가(감소)
-
73,882

미지급세금의증가(감소)
(-)163,199
-

예수보증금의증가(감소)
1,300
(-)40,300

연차충당부채의증가(감소)
58,886
(-)188,009

반품충당부채의증가(감소)
(-)158,230
(-)37,337

이연법인세부채의증가(감소)
(-)9,919
-

퇴직급여충당부채의증가(감소)
(-)3,496,176
(-)1,038,942

영업에서 창출된 현금흐름
3,422,841
890,732

㈒ 이자지급
-
(-)80,985

㈓ 법인세의 납부
(-)7,409,900
(-)198,332

㈔ 이자수취
689,564
78,881

영업활동현금흐름
(-)3,297,495
690,296

⑵ 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권 등 제각
78,160
148,434

매출채권 등 회수
1,306
2,719

투자부동산의 유형자산 대체
160,871
166,981

기타자본잉여금의 기타자본조정으로 대체
-
1,581,272

사외적립자산의 장기금융자산으로 대체
98,082
264,973

리스부채의 유동성 대체
105,076
-

⑶ 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

리스부채
-
(-)112,857
140,048
-
-
-
27,191

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

단기차입금
3,700,000
(-)6,000,000
-
-
-
2,300,000
-

32. 재무위험관리
────────

회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험

㈎ 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD/원 등
910,270
749,767
222,434
-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD/원 등
16,050
(-)16,050
22,243
(-)22,243

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

㈏ 주가 변동 위험
회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

평가손익
48,563
(-)48,563
47,726
(-)47,726

㈐ 이자율 변동 위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

⑵ 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

매출채권
5,009,644
6,383,531

기타유동채권
439,828
301,169

합 계
5,449,472
6,684,700

⑶ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
6개월이내
6개월~1년이내
1년~2년이내
2년~5년이내
5년초과
합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무

1,677,419
-
-
-
-
1,677,419

리스부채
17,579
7,189
-
-
-
24,768

기타유동부채(*)
-
-
-
-
-
-

비유동금융부채

리스부채
-
-
2,422
-
-
2,422

기타비유동부채
-
-
1,108,627
-
-
1,108,627

합 계
1,694,998
7,189
1,111,049
-
-
2,813,236

(*) 기타유동부채중 금융부채에 해당하지 않는 예수금, 선수금, 미지급세금은 제외하였습니다.

⑷ 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
5,260,958
11,213,444

자본총계(B)
110,088,267
11,788,613

현금및현금성자산(C)
6,798,238
2,357,760

차입금(D)
-
-

부채비율(A/B)(%)
4.78%
10.0

순차입금비율 (D-C)/B(%)
-
-

(*) 당기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

⑸ 금융상품의 공정가치
회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
622,605
-
-
622,605

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
3,001
3,001

금융자산 계
622,605
-
3,001
625,606

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
611,870
-
-
611,870

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
3,001
3,001

금융자산 계
611,870
-
3,001
614,871

⑹ 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑺

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

33. 우발채무 및 약정사항
────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한도
실행액
미실행액

한도대출
KEB하나은행
5,000,000
-
5,000,000

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한도
실행액
미실행액

한도대출
KEB하나은행
8,000,000
-
8,000,000

⑵ 소송현황

당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
제공자
보증처
보증금액

이행보증
서울보증보험
거래처
171,600

이행담보
매출거래처
(주)예림당
1,641,000

(전기)
(단위 : 천원)

구분
제공자
보증처
보증금액

이행보증
서울보증보험
거래처
317,200

이행담보
매출거래처
(주)예림당
1,526,000

34. 특수관계회사 현황 및 거래내용
────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)
특수관계자 성격
특수관계자(회사)
특수관계자 성격

나 춘 호
회사 임원(대표이사),최대주주
(주)샤프테크닉스케이
관계기업

나 성 훈
회사 임원(사내이사), 대주주, 최대주주의 자
(주)예림문고
기타특수관계자

(주)예림디지털(주1)
합병 (구.종속회사 (지분율 100.0%))
(주)행간
기타특수관계자

(주)예림아이(주1)
합병 (구.종속회사 (지분율 100.0%))
도서출판 능인
기타특수관계자

(주)와이스쿨(주1)
합병 (구.종속회사 (지분율 100.0%))
종이비행기
기타특수관계자

(주)예림융합교육(주1)
매각 (지분율 100%)(구.나라교육(주))
스윗스팟
기타특수관계자

(주)티웨이홀딩스
종속회사 (지분율 51.38%)(구.(주)포켓게임즈)
(주)예림랜드
기타특수관계자

(주)티웨이항공(주2)
(주)티웨이홀딩스의 종속회사 (지분율 58.32%)
(주)성원디앤아이
기타특수관계자

(주)티웨이에어서비스(주3)
(주)티웨이항공의 종속회사 (지분율 100.0%)

(주1) 회사는 전기 중 종속회사인 (주)예림디지털, (주)예림아이, (주)와이스쿨을 합병하여 특수관계자에서 제외에서 제외되었으며,
(주)예림융합교육은 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.

(주2) 전기 중 (주)티웨이항공의 IPO과정에서 회사가 보유중이던 지분은 전량 매각되었으나, 회사의 종속회사인 (주)티웨이홀딩스가 지배력을 보유하고 있습니다.

⑵ 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

종속회사
(주)예림디지털(주1)
-
17,696
-
337

(주)예림아이(주1)
-
74,806
-
41,304

(주)와이스쿨(주1)
-
5,749
-
14,590

(주)예림융합교육(주1)
-
23,922
-
2,305

(주)티웨이홀딩스
39,552
48,673
410
1,082

기타특수관계자
(주)예림문고 등
92,802
96,481
268,660
295,819

합 계
132,354
267,327
269,070
355,437

(주1) 회사는 전기 중 (주)예림디지털, (주)예림아이 및 (주)와이스쿨을 합병하고 (주)예림융합교육은 매각하여 특수관계자에서 제외되었으나, 합병기준일 및 매각기준일 전까지의 거래 내역을 표시하였습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
대손충당금
채무

당기
전기
당기
전기
당기
전기

종속회사
(주)티웨이홀딩스
3,183
4,789
-
-
47,183
69,060

기타특수관계자
(주)예림문고 등
15,722
21,319
-
-
142,038
139,750

합 계
18,905
26,108
-
-
189,221
208,810

⑷ 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속회사

(주)예림디지털
단기대여금 등
775,000
-
775,000
-

(주)예림아이
단기대여금
500,000
500,000
1,000,000
-

합 계

1,275,000
500,000
1,775,000
-

⑸
당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당기
전기

양도(처분)
나 성 훈
(주)예림융합교육 보통주 매각
-
39,753

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

⑺

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
568,161
686,107

퇴직급여
1,896,816
172,423

합 계
2,464,977
858,530

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 사업결합

──────

⑴ 합병 - 주식회사 예림엠앤비

㈎ 합병의 개요
회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2017년 2월 3일 이사회 결의에 의거 2017년 4월 11일을 합병기일 (합병등기일은 2017년 4월 14일)로 하여 주식회사 예림엠앤비를 흡수합병하였습니다.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분
상 호
대표이사
법인구분
주요영업
소 재 지

합병후 존속회사
주식회사 예림당
나춘호
코스닥상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사
주식회사 예림엠앤비
백광균
비상장
도소매업
서울특별시 성동구 아차산로 153
예림출판문화센터 10층

㈐ 회계처리

상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 1,644,545천원은 기타자본잉여금으로 계상했습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용
주식회사 예림엠앤비로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

<자산>

I. 유동자산
5,370,678

현금및현금성자산
233,913

매출채권
5,108,238

미수금
12,048

기타유동자산
16,479

II. 비유동자산
366,919

유형자산
65,733

무형자산
669

보증금
75,789

이연법인세자산
224,728

자산총계
5,737,597

<부채>

I. 유동부채
3,693,103

매입채무 및 기타채무
3,536,995

유동충당부채
146,266

기타유동부채
9,842

II. 비유동부채
199,950

확정급여부채
58,500

기타비유동부채
141,450

부채총계
3,893,052

피합병법인인 (주)예림엠앤비의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 재무성과에 포함됐으며,

합병일 이후 전기에 포함된 (주)예림엠앤비의 매출액과 당기손익은 각각 3,449,625천원과 2,874,859천원 입니다.

⑵ 합병 - 주식회사 예림물류유통

㈎ 합병의 개요
회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2017년 2월 3일 이사회 결의에 의거 2017년 4월 11일을 합병기일 (합병등기일은 2017년 4월 14일)로 하여 주식회사 예림물류유통을 흡수합병하였습니다.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분
상 호
대표이사
법인구분
주요영업
소 재 지

합병후 존속회사
주식회사 예림당
나춘호
코스닥상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사
주식회사 예림물류유통
김학비
비상장
도서 물류
보관 및 창고업
경기도 광주시 장지동 388-12

㈐ 회계처리

상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 (-)63,273천원은 기타자본잉여금으로 계상했습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용
(주)예림물류유통으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

<자산>

I. 유동자산
160,269

현금및현금성자산
97,416

매출채권
51,955

미수금
6,962

기타유동자산
3,936

II. 비유동자산
15,555

보증금
10,000

이연법인세자산
5,555

자산총계
175,824

<부채>

I. 유동부채
50,590

매입채무 및 기타채무
27,928

유동충당부채
22,662

II. 비유동부채
88,507

확정급여부채
88,507

부채총계
139,097

피합병법인인 (주)예림물류유통의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 재무성과에 포함됐으며,

합병일 이후 전기에 포함된 (주)예림물류유통의 매출액과 당기손익은 각각 62,531천원과 (-)162,352천원 입니다.

⑶ 합병 - 주식회사 와이스쿨

㈎ 합병의 개요

회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여
2018년 5월 28일
이사회 결의에 의거 2018년 8월 1일을 합병기일 (합병등기일은 2018년 8월 6일)로 하여 주식회사 와이스쿨을 흡수합병하였습니다
.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분
상 호
대표이사
법인구분
주요영업
소 재 지

합병후 존속회사
주식회사 예림당
나춘호
코스닥상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사
주식회사 와이스쿨
백광균
비상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

㈐ 회계처리

상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 (-)101,965천원은 기타자본조정으로 계상했습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용
(주)와이스쿨로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

<자산>

I. 유동자산
354,398

현금및현금성자산
48,877

매출채권
58,817

미수금
-

기타유동자산
246,703

II. 비유동자산
192,462

유형자산
4,812

무형자산
2,416

보증금
11,557

이연법인세자산
173,676

자산총계
546,860

<부채>

I. 유동부채
7,477

매입채무 및 기타채무
7,477

유동충당부채
-

II. 비유동부채
-

확정급여부채
-

부채총계
7,477

피합병법인인 (주)와이스쿨의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 재무성과에 포함되
었습니다.

⑷ 합병 - 주식회사 예림아이

㈎ 합병의 개요

회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여
2018년 5월 28일
이사회 결의에 의거 2018년 8월 1일을 합병기일 (합병등기일은 2018년 8월 6일)로 하여 주식회사 예림아이를 흡수합병하였습니다
.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분
상 호
대표이사
법인구분
주요영업
소 재 지

합병후 존속회사
주식회사 예림당
나춘호
코스닥상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사
주식회사 예림아이
김대원
비상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

㈐ 회계처리

상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 (-)1,496,504천원은 기타자본조정으로 계상했습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용
(주)예림아이로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

<자산>

I. 유동자산
1,860,822

현금및현금성자산
436,092

매출채권
688,600

미수금
2,044

기타유동자산
734,086

II. 비유동자산
82,587

유형자산
9,696

무형자산
1,563

보증금
71,329

이연법인세자산
-

자산총계
1,943,409

<부채>

I. 유동부채
3,391,413

매입채무 및 기타채무
77,306

유동충당부채
-

기타유동부채
3,314,107

II. 비유동부채
48,500

확정급여부채
-

기타비유동부채
48,500

부채총계
3,439,913

피합병법인인 (주)예림아이의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 재무성과에 포함되
었습니다.

⑸ 합병 - 주식회사 예림디지털

㈎ 합병의 개요

회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여
2018년 5월 28일
이사회 결의에 의거 2018년 8월 1일을 합병기일 (합병등기일은 2018년 8월 6일)로 하여 주식회사 예림디지털을 흡수합병하였습니다
.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분
상 호
대표이사
법인구분
주요영업
소 재 지

합병후 존속회사
주식회사 예림당
나춘호
코스닥상장
제조업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사
주식회사 예림디지털
최상원
비상장
제조/서비스업
서울특별시 성동구 아차산로 153
(성수동2가,예림출판문화센터)

㈐ 회계처리

상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 (-)661,470천원은 기타자본조정으로 계상했습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용
(주)예림디지털로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액

<자산>

I. 유동자산
101,660

현금및현금성자산
8,274

매출채권
29

미수금
1,626

기타유동자산
91,732

II. 비유동자산
14,932

보증금
14,932

자산총계
116,592

<부채>

I. 유동부채
778,062

매입채무 및 기타채무
3,062

기타유동부채
775,000

II. 비유동부채
-

확정급여부채
-

부채총계
778,062

피합병법인인 (주)예림디지털의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 재무성과에 포함되었습니다
.

36. 리
스 (회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 적용)
───

──
─

─
─
─
─
─
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─
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─────────

회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

⑴ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
회사는 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.
해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정 되었습니다.

2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율을 3.49% 입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다, 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였으며, 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

전기말에 공시된 운용리스약정
144,284

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
140,048

가산:전기말에 인식된 금융리스부채
-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
140,048

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
86,831

비유동 리스부채
53,217

합 계
140,048

회사는 수정소급법에 따라 기업회계기준서 제1116호를 적용하기로 결정하였습니다.
따라서 비교정보를 다시 작성하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에 조정하여 인식하였습니다. 회사는 최초 적용일에 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며, 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 미지급리스료 금액을 조정하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
주석
당기
당기초

사용권자산(*)

차량운반구
12
26,741
-

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
주석
당기
당기초

금융부채(리스부채)(*)

유동
16
24,769
-

비유동
16
2,422
-

합 계

27,191
-

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주석
당 기

사용권자산의 감가상각비
12
85,398

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

3,226

단기리스료 또는 소액자산 리스료(매출원가와 관리비에 포함)

88,624

당기 중 리스로 인한 총 현금 유출은 168,257천원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정 되었습니다.

- 사용권자산 : 140,048 천원 증가
- 리스부채 : 140,048천원 증가

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 29조 (이사및 감사의 원수)

이 회사의 이사는 3인 이상 5인 이내로 하고, 감사는 1인 이상 2인 이내로 한다.

제 29조 (이사 및 감사위원의 원수)

이 회사의 이사는 3인 이상 5인 이내로 하고, 감사위원회 위원은 3인 이상으로 한다.

◈ 감사위원회 제도신설에 따른 변경

제 30조 (이사및 감사의 선임)

① 이 회사 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임은 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가지는 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

제 30조 (이사 및 감사위원의 선임)

① 이 회사 이사와 감사위원은 주주총회에서 선임한다.

② 이사와 감사위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 사외이사를 감사위원으로 선임하는 경우 상법 제542조의 12제4항에 의거 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가지는 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못하며, 사외이사가 아닌 이사를 감사위원으로 선임하는 경우에는 이 같은 조 제3항에 의거 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항으로 정해진 자가 소유하는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다.

③ (좌 동)

◈ 감사위원회 제도신설에 따른 변경

제 31조 (이사 및 감사의 임기)

① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나, 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결전에 만료될 경우에는 그 총회종결시까지 그 임기를 연장한다.

② 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.

제 31조 (이사의 임기)

이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나, 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결전에 만료될 경우에는 그 총회종결시까지 그 임기를 연장한다.

② (삭 제)

◈ 감사위원회 제도신설에 따른 변경

(기존 감사 제도 삭제)

제 32조 (이사 및 감사의 보선)

① 이사 또는 감사가 결원되었을 때는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 또한 업무집행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

② 사외이사가 사임·사망 등의 사유로 인하여 이 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

제 32조 (이사의 보선) 

① 이사가 결원되었을 때는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제29조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 또한 업무집행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

② (좌 동)

◈ 감사위원회 제도신설에 따른 변경

(기존 감사 제도 삭제)

제 35조 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 그 의견을 진술 할 수 있다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

제 35조 (삭 제)

◈ 감사위원회 제도신설에 따른 변경

(기존 감사 제도 삭제)

제 36조 (감사의 감사록)

감사는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

제 36조 (삭 제)

◈ 감사위원회 제도신설에 따른 변경

(기존 감사 제도 삭제)

(신 설)

제 37조의 2 (이사회내의 위원회)

①본 회사는 필요시 이사회내에 3인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다

.

②이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

1.주주총회의 승인을 요하는 사항

2.대표이사의 선임 및 해임

3.위원회의 설치 및 그 위원의 선임 및 해임

◈ 감사위원회

제도신설

제 40조 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금)

① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 단, 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

② 이사와 감사의 퇴직금 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

제 40조 (이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금 지급은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

◈ 감사위원회 제도신설에 따른 변경

(기존 감사 제도 삭제)

(신 설)

제 42조 (감사위원회)

①회사는 감사에 갈음하여 이사회내의 위원회로서 감사위원회를 둔다.

②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 한다.

③감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

◈ 감사위원회

제도신설

(신 설)

제 43조 (위원회 대표)

감사위원회는 위원회의 결의로 감사위원회 대표를 두어야 하며, 대표는 사외이사이어야 한다.

◈ 감사위원회

제도신설

(신 설)

제 44조 (위원회의 직무)

①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③감사위원회는 주주총회에 외부감사인 후보를 제청할 수 있다.

④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

◈ 감사위원회

제도신설

(신 설)

제 45조 (감사록)

①감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.

②감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야한다.

◈ 감사위원회

제도신설

제 43조 (재무제표와 영업보고서의 작성비치등)

① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음 각호의 서류 및 그 부속명세서와 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인과 감사의 감사를 받아 정기총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

② 이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각 호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다.

1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때

2. 감사 전원의 동의가 있을 때

⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다

⑥ 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑦ 대표이사는 제1항의 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제 47조 (재무제표와 영업보고서의 작성비치등)

① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음 각호의 서류 및 그 부속명세서와 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인과 감사위원회의 감사를 받아 정기총회에 제출하여야 한다

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

② (좌 동)

③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각 호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다.

1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때

2. 감사위원 전원의 동의가 있을 때

⑤ (좌 동)

⑥ (좌 동)

⑦ (좌 동)

◈ 감사위원회 제도신설에 따른 문구 변경

※ 기타 참고사항

(*) 당사는 금번 주주총회 개최 시 정관변경을 통하여 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치할 예정입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이세용
1946.09.23
해당
없음
이사회

황인근
1959.11.05
해당
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이세용
경영인

1971.03~1979.12
1980.01~1982.12
1983.01~

1998.03

한국상역
계몽사
영인쇄 대표이사
없음

황인근
회계사
2001~2010
2014~2016
2017~현재
E&Y 한영회계법인 감사본부 전무이사
대주회계법인 국제사업본부 경영지원본부장
대주회계법인 감사 제4본부 전무이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이세용
없음
없음
없음

황인근
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[이세용 후보자]

1. 전문성
본 후보자는 출판업계의 오랜 경험을 바탕으로 출판업의 깊은 이해와 전문 지식을 보유하고 있음
이를 바탕으로 이사회에 참여하여 주주권익을 보호하고 회사의 성장과 발전에 기여하고자 함.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어어야 함을 정확하게 
이해하고 있으며, 향후 3년간 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을
진행할 것임.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무,경업금지 의무,자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

[황인근 후보자]

1. 전문성
본 후보자는 국내 유수의 회계법인에서 다양한 경험을 보유한 회계사로써 회사의 재무상태 및 경영평가 분야에서 다양한 지식 및 경험을 보유하고 있음.
이를 바탕으로 이사회에 참여하여 주주권익을 보호하고 회사의 지속적인 성장과 발전에
기여 하고자 함.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어어야 함을 정확하게 
이해하고 있으며, 향후 3년간 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을
진행할 것임.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무,경업금지 의무,자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[이세용 후보자]

출판업에 대한 이해와 지식을 바탕으로 회사의 성장에 이바지할 수 있는 적임자로 판단됨

[황인근 후보자]

회계법인에 재직중인 회계사로서, 회계 및 세무분야에 전문성을 보유하고 있으며, 다년간의 실무경험과 지식을 바탕으로 회사의 성장과 주주 이익 극대화에 이바지할 수 있는 사외이사 적임자로 판단됨.

확인서

확인서_이세용

확인서_황인근

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

백태석
1953.01.20
해당
없음
이사회

이세용
1946.09.23
해당
없음
이사회

황인근
1959.11.05
해당
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

백태석
경영인

1977.11~2009.12

2004.09~2006.06
2011.02~2013.11
2013.06~

2019.12

조흥은행 신용관리부장
신한은행 기관사업부장
한마음금융 감사
헤비머시너리 감사
아니베에프 전무
없음

이세용
경영인

1971.03~1979.12
1980.01~1982.12
1983.01~

1998.03

한국상역
계몽사
영인쇄 대표이사
없음

황인근
회계사
2001~2010
2014~2016
2017~현재
E&Y 한영회계법인 감사본부 전무이사
대주회계법인 국제사업본부 경영지원본부장
대주회계법인 감사 제4본부 전무이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

백태석
없음
없음
없음

이세용
없음
없음
없음

황인근
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[백태석 후보자]

당사 사외이사직을 다년간 수행하여 회사에 대한 이해도가 높으며, 
금융 분야의 전문가로 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게
이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨

[이세용 후보자]

출판 분야의 전문가로 업계의 오랜 경험을 토대로 경영현안에 대한 효과적인 
의사결정에 기여할수 있는 적임자로 판단됨

[황인근 후보자]

재무/회계 분야의 전문가로서 당사의 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에
기여할 수 있는 적임자로 판단됨

확인서

확인서_백태석

확인서_이세용

확인서_황인근

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 2 )

실제 지급된 보수총액
538,160,610

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

주주발의 안건 심의의 건 (주요내용-배당을 1주당 400원으로 함)

나. 의안의 요지

상법 제542조의6 에 따라 주주가 권리를 행사하는 건이며, 주주가 요구하는 배당안에 대해서 주주총회에서 심의하기로 함