디앤씨미디어 — 감사보고서 (2019.12) (20200324)
제출인: 정동회계법인

감사보고서
3.8
(주)디앤씨미디어

00469045
100000000000
20200324
1101114767153
100
52880
41854
42140
55
N
Y
N
Y
N
A
Y
1

주식회사 디앤씨미디어

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

정동회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------------
1

(첨부)재무제표
4

재무상태표 -------------------------------------------------------

5

포괄손익계산서 ---------------------------------------------------

7

자본변동표 -------------------------------------------------------

8

현금흐름표 -------------------------------------------------------

9

주석 -----------------------------------------------------------
10

내부회계관리제도 검토의견 --------------------------------------------
56

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 디앤씨미디어

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 디앤씨미디어(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항

주석 17에서 기술하고 있는 바와 같이 연결종속회사인 ㈜디앤씨오브스톰의 금융기관 차입금에 대해 금융보증을 제공하고 있으며, 당기 12월 16일자 이사회에서 종속회사의 주요사업 중단 및 청산을 결의함에 따라 금융보증 이행시 예상되는 손실 2,000백만원을 당기 손실로 인식하고, 금융보증손실충당부채로 계상하고 있습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지
배
기
구
는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 : 

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최정길입니다.

서울특별시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 7층

정 동 회 계 법 인
대 표 이 사 이 윤 생

2020년 3월 17일

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 디앤씨미디어

제 8 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 디앤씨미디어 대표이사 신현호

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 구로구 디지털로26길 111, 503호

(전 화)
02-6124-6391

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 8(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 디앤씨미디어
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자 산

유동자산

47,989,719,352
39,224,850,652

현금및현금성자산
4,14,30
8,749,639,990
8,822,871,022

단기금융자산

14,17,30
28,161,015,665
22,126,000,000

매출채권

5,14,30
5,505,878,766
3,263,248,430

기타채권

6,14,30
305,490,468
127,124,200

선급금

2,947,900,585
3,026,105,022

선급비용

1,231,651,012
1,054,809,990

재고자산

7
1,015,476,050
726,234,537

계약자산

16
72,666,816
78,457,451

비유동자산

4,890,227,293
4,543,822,207

기타채권

6,14,30
131,720,000
118,970,000

종속기업및관계기업에 대한 투자자산

8
1,899,500,000
1,899,500,000

유형자산

9,13
2,482,240,226
2,257,544,737

무형자산

10
102,843,733
108,236,968

이연법인세자산

26
273,923,334
159,570,502

자 산 총 계

52,879,946,645
43,768,672,859

부 채

유동부채

10,450,051,363
6,190,427,632

매입채무

14
216,469,247
270,086,442

기타부채

11,14,17,30
8,748,545,436
5,040,403,427

당기법인세부채

26
1,088,442,890
598,484,672

계약부채

16
264,319,746
281,453,091

유동성리스부채

13
132,274,044
-

비유동부채

575,518,248
406,542,950

기타부채
11,14
115,000,000
115,000,000

리스부채
13
113,587,997
-

종업원급여부채

15
346,930,251
291,542,950

부 채 총 계

11,025,569,611
6,596,970,582

자 본

자본금

18
6,137,555,500
6,020,671,500

자본잉여금

19
15,982,061,402
15,567,237,620

자본조정

20
(797,876,710)
(422,265,777)

이익잉여금

21
20,532,636,842
16,006,058,934

자 본 총 계

41,854,377,034
37,171,702,277

부 채 및 자 본 총 계

52,879,946,645
43,768,672,859

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제 8(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 디앤씨미디어
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 8(당) 기
제 7(전) 기

영업수익
22,29,32
42,139,941,288
32,081,829,266

영업비용

22,24,29
(34,050,757,056)
(25,658,447,706)

영업이익

8,089,184,232
6,423,381,560

순금융손익

14,25
468,111,439
385,257,116

금융수익

501,114,657
393,228,290

금융원가

(33,003,218)
(7,971,174)

기타영업외손익

(1,973,072,616)
2,195,475

기타영업외수익

23
29,276,198
3,795,315

기타영업외비용

11,17,23,24
(2,002,348,814)
(1,599,840)

관계기업투자이익(손실)

(500,000,000)
-

법인세비용차감전순이익

6,084,223,055
6,810,834,151

법인세비용

26
(1,548,862,628)
(1,243,368,105)

당기순이익

4,535,360,427
5,567,466,046

기타포괄손익

(8,782,519)
(4,206,235)

확정급여제도의 재측정요소
15
(11,259,639)
(5,392,609)

법인세 효과
26
2,477,120
1,186,374

총포괄이익

4,526,577,908
5,563,259,811

주당이익
27

기본주당이익(손실)

378
464

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

자 본 변 동 표

제 8(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 디앤씨미디어
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
6,020,671,500
15,567,237,620
(488,166,577)
10,875,702,461
31,975,445,004

당기순이익
-
-
-
5,567,466,046
5,567,466,046

회계정책변경에따른증가(감소)
-
-
-
(432,903,338)
(432,903,338)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(4,206,235)
(4,206,235)

주식매수선택권
-
-
65,900,800
-
65,900,800

2018.12.31 (전기말)
6,020,671,500
15,567,237,620
(422,265,777)
16,006,058,934
37,171,702,277

2019.01.01 (당기초)
6,020,671,500
15,567,237,620
(422,265,777)
16,006,058,934
37,171,702,277

당기순이익
-
-
-
4,535,360,427
4,535,360,427

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(8,782,519)
(8,782,519)

주식매수선택권(주식보상비용)
-
-
58,393,333
-
58,393,333

유상증자(주식매수선택권 행사)
116,884,000
414,823,782
(195,783,166)
-
335,924,616

자기주식 취득
-
-
(238,221,100)
-
(238,221,100)

2019.12.31 (당기말)
6,137,555,500
15,982,061,402
(797,876,710)
20,532,636,842
41,854,377,034

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 8(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 7(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 디앤씨미디어
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 8(당) 기
제 7(전) 기

영업활동현금흐름

6,732,624,351
5,177,082,088

영업에서 창출된 현금(소계)

7,475,543,483
6,069,445,176

당기순이익

4,535,360,427
5,567,466,046

수익비용의 조정
31
3,837,216,390
576,789,747

영업활동으로 인한 자산부채의 증감
31
(897,033,334)
(74,810,617)

이자수취(영업)

427,860,990
412,518,913

법인세환급(납부)

(1,170,780,122)
(1,304,882,001)

투자활동현금흐름

(6,903,558,899)
(1,978,236,600)

투자활동으로 인한 현금유입액

64,156,100
61,026,200

정부보조금의 수령

16,186,100
61,026,200

보증금의 회수

47,970,000
-

투자활동으로 인한 현금유출액

(6,967,714,999)
(2,039,262,800)

정부보조금의 사용

(16,186,100)
(61,026,200)

단기금융상품의 취득

(5,994,652,875)
(36,000,000)

보증금의 지급

(60,720,000)
(2,999,500)

유형자산의 취득

(392,798,024)
(17,903,600)

무형자산의 취득

(3,358,000)
(21,833,500)

종속기업투자자산의 취득

(500,000,000)
(1,899,500,000)

재무활동현금흐름

97,703,516
-

재무활동으로인한현금유입액

335,924,616
-

유상증자

335,924,616
-

재무활동으로 인한 현금유출액

(238,221,100)
-

자기주식의 취득

(238,221,100)
-

현금및현금성자산의순증가(감소)

(73,231,032)
3,198,845,488

기초현금및현금성자산

8,822,871,022
5,624,025,534

기말현금및현금성자산

8,749,639,990
8,822,871,022

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

주석

제 8(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 7(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 디앤씨미디어

1. 회사의 개요

주식회사 디앤씨미디어(이하 "당사")는 2012년 1월 4일 설립되어 서적 출판업 및 지적소유권의 출판물에 대한 대행판매업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111 503호(구로동, 제이앤케이디지털타워 5층)에 소재하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 당기 및 전기에 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,137,556천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
출자주식수(주)
금 액(천원)
지분율(%)

신현호
4,194,072
2,097,036
34.17%

㈜카카오페이지
2,226,006
1,113,003
18.13%

이미자
1,968,066
984,033
16.03%

기 타
3,886,967
1,943,484
31.67%

합 계
12,275,111
6,137,556
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 (주석3)에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회
피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건 물

40년

차 량 운 반 구

4년

기타의 유형자산

4년

시 설 장 치

4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

회원가입권
비한정

소프트웨어
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산

과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위

적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 종이책 및 컨텐츠(전자책) 판매의 제공을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 재화의 공급, 컨텐츠의 전달 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판

매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 회사는 종이책과 컨텐츠 판매를 단일의 수행의무로 판단하고 있습니다.

2.20 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에'유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는
리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다

(3) 재무제표에 미치는 영향

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 회사는 운용리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호 시행일과 경과규정의 실무적 간편법을 적용할 예정이므로 운용리스 이용자 입장에서 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채의 증가가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.

한편, 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 당기에 임대차약정과 관련하여 344,834천원의 유형자산의 사용권자산과 리스부채로 각각 인식하였으며, 당기 중 사용권자산에 대한 감가상각비 98,972천원과 리스부채에 대한 이자비용 3,568천원을 각각 인식하였고, 당기말 현재 리스자산과 리스부채로 245,862천원을 계상하고 있습니다.

2.21 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.23 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부

채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석26 참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고,

이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보 유 현 금
1,738
888

요구불예금
8,747,902
8,821,983

합 계
8,749,640
8,822,871

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
5,505,879
-
5,505,879
3,263,248
-
3,263,248

장기매출채권
4,700
(4,700)
-
4,700
(4,700)
-

합계
5,510,579
(4,700)
5,505,879
3,267,948
(4,700)
3,263,248

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
4,700
4,700

설정액(환입액)
-

채 권 회 수
-
-

기 말 금 액
4,700
4,700

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

30일 이내
164,280
192,615

30 ~ 60일
82,964
74,931

60 ~ 150일
197,687
65,552

150일 초과
356,326
13,666

합 계
801,257
346,764

6. 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
190,029
-
13,403
-

미수수익
115,461
-
113,721
-

보증금
-
71,000
-
71,000

기타의투자자산
-
60,720
-
47,970

합 계
305,490
131,720
127,124
118,970

(2) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타채권 총장부금액
437,210
246,094

대손충당금:

기타채권
-
-

기타채권 순장부금액
437,210
246,094

7. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제 품
1,212,545
(213,059)
999,486
924,430
(229,235)
695,195

상 품
15,990
-
15,990
31,040
-
31,040

합 계
1,228,535
(213,059)
1,015,476
955,470
(229,235)
726,235

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

-재고자산평가손실(환입)
(16,175)
(392,055)

8. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법 인 명
국가
주요영업활동
결산일
소유지분율
전기말
당기변동
당기말

종속기업 :

㈜디앤씨오브스톰
대한민국
모바일 게임 개발 및 공급
12월31일
100.00%
500,000
(500,000)
-

㈜더코믹스
대한민국
온라인 콘텐츠 제공업
12월31일
100.00%
-
500,000
500,000

관계기업

㈜앤트스튜디오
대한민국
웹툰 제작 및 출판업
12월31일
20.00%
1,399,500
-
1,399,500

합 계
1,899,500
-
1,899,500

(*)
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법은 원가법으로 처리하고 있으며, 종속기업중 ㈜디앤씨오브스톰에 대한 관계기업투자자산은 영업중단에 따라 전액 손상 처리 하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 당기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:천원)

법 인 명
당기말
당 기

자산총액
부채총액
매출액
당기순손실

종속기업 :

㈜디앤씨오브스톰
941,596
2,843,788
4,496,288
(1,784,527)

㈜더코믹스
381,458
56,778
-
(175,320)

관계기업 :

㈜앤트스튜디오
965,650
803,198
563,083
(1,105,678)

(전기말 및 전기)
(단위:천원)

법 인 명
전기말
전 기

자산총액
부채총액
매출액
당기순손실

종속기업 :

㈜디앤씨오브스톰
403,443
521,107
828,393
(617,664)

관계기업 :

㈜앤트스튜디오
1,273,891
6,334
50,155
(161,944)

9. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
기타유형자산
시설장치
사용권자산
합 계

취득금액
1,865,591
326,306
19,250
38,873
94,222
376,971
2,721,213

감가상각누계액
-
(17,675)
(8,249)
(31,752)
(50,187)
(131,110)
(238,973)

장부가액
1,865,591
308,631
11,001
7,121
44,035
245,861
2,482,240

<전기말>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
기타유형자산
시설장치
사용권자산
합 계

취득금액
1,865,591
326,306
11,000
31,297
94,222
-
2,328,416

감가상각누계액
-
(9,517)
(3,437)
(31,284)
(26,633)
-
(70,871)

장부가액
1,865,591
316,789
7,563
13
67,589
-
2,257,545

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
기타유형자산
시설장치
사용권자산
합 계

기초가액
1,865,591
316,789
7,563
13
67,589
-
2,257,545

취득
-
-
8,250
7,576
-
376,971
392,797

상각
-
(8,158)
(4,812)
(468)
(23,554)
(131,110)
(168,102)

기말가액
1,865,591
308,631
11,001
7,121
44,035
245,861
2,482,240

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
차량운반구
기타유형자산
시설장치
사용권자산
합 계

기초가액
1,865,591
324,946
10,313
13
73,138
-
2,274,001

취득
-
-
-
-
17,904
-
17,904

상각
-
(8,157)
(2,750)
-
(23,453)
-
(34,360)

기말가액
1,865,591
316,789
7,563
13
67,589
-
2,257,545

당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

취득금액
44,471
76,548
121,019

감가상각누계액
(18,175)
-
(18,175)

장부가액
26,296
76,548
102,844

<전기말>
(단위:천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

취득금액
41,113
76,548
117,661

감가상각누계액
(9,424)
-
(9,424)

장부가액
31,689
76,548
108,237

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

기초가액
31,689
76,548
108,237

취 득
3,358
-
3,358

상 각
(8,751)
-
(8,751)

기말가액
26,296
76,548
102,844

<전기>
(단위:천원)

구 분
소프트웨어
회원권
합 계

기초가액
16,957
76,548
93,505

취 득
21,834
-
21,834

상 각
(7,102)
-
(7,102)

기말가액
31,689
76,548
108,237

11. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
139,659
-
140,284
-

미지급비용
3,351,062
-
2,255,912
-

금융보증손실충당부채(*)
2,000,000
-
-
-

예수금
235,570
-
75,467
-

선수금
2,923,157
-
2,546,835
-

부가세예수금
99,097
-
21,905
-

예수보증금
-
115,000
-
115,000

합 계
8,748,545
115,000
5,040,403
115,000

(*)
당사는 연결종속회사인 ㈜디앤씨오브스톰의 금융기관 차입금에 대해 금융보증을 제공하고 있으며, 당기 12월 16일자 이사회에서 주요사업 중단 및 청산을 결의함에 따라 금융보증 이행 예정에 따른 손실 2,000백만원을 인식하고, 금융보증손실충당부채로 계상하였습니다(주석 17참조).

12. 정부보조금

(1) 당사는 연재만화 제작지원 및 신인만화 매니지먼트 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정보보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 작가료등의 비용에 지출하였습니다.

(2) 당기중 정부보조금과 관련하여 수행한 사업과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과제명
협약체결일
입금연도
입금액
총지원금
지원기간
정부기관

2018 글로벌 매니지먼트 유통 지원사업
2018.05.10
2018
37,907
40,000
2018.05.10 ~ 2019.07.31
한국만화영상진흥원

(3) 당기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내역
기초
증가
사용
당기말

기타부채(선수금)
정보 보조금 수령
-
16,186
(16,186)
-

13. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스기간
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
137,050
119,602
-
-

현재가치할인차금
(4,776)
(6,014)
-
-

순장부가액
132,274
113,588
-
-

- 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스기간
당기말
전기말

1년 이내
137,050
9,167

1년 초과 5년 이내
119,602
-

합 계
256,652
9,167

14. 범주별 금융상품

(1) 당사의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산(*)
8,747,902
-
8,747,902

단기금융자산
28,161,016
-
28,161,016

매출채권
5,505,879
-
5,505,879

기타채권
305,490
-
305,490

비유동기타채권
131,720
-
131,720

소 계
42,852,007
-
42,852,007

<금융부채>

매입채무
-
216,469
216,469

리스부채
-
245,862
245,862

기타부채
-
3,490,721
3,490,721

비유동기타부채
-
115,000
115,000

소 계
-
4,068,052
4,068,052

(전기말)
(단위:천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산(*)
8,821,984
-
8,821,984

단기금융자산
22,126,000
-
22,126,000

매출채권
3,263,248
-
3,263,248

기타채권
127,124
-
127,124

비유동기타채권
118,970
-
118,970

소 계
34,457,326
-
34,457,326

<금융부채>

매입채무
-
270,086
270,086

기타부채
-
2,396,197
2,396,197

비유동기타부채
-
115,000
115,000

소 계
-
2,781,283
2,781,283

(*)
보유 현금은 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

<대여금및수취채권>

이자수익
429,600
386,057

금융자산평가이익
40,363
-

외환차익
31,139
6,338

외환환산이익
12
833

소 계
501,114
393,228

<상각후원가측정금융부채>

이자비용
(3,697)
-

외환차손
(26,530)
(7,346)

외환환산손실
(2,776)
(625)

소 계
(33,003)
(7,971)

15. 종업원급여

당사의 직원은 확정기여제도에 가입되어 있으며, 임원에 한하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
346,930
291,543

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기 초
291,543
243,410

근무원가
38,382
37,404

이자원가
5,745
5,336

재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
11,260
5,393

과거근무원가
-
-

기 말
346,930
291,543

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소
(11,260)
(5,393)

법인세효과
2,477
1,186

법인세차감후 재측정요소
(8,783)
(4,207)

(4) 당기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

할 인 율
1.75%
2.52%

미래임금상승률
7.00%
7.00%

(5) 당기말 현재 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액
비 율

<할 인 율>

1% 증가
(14,224)
-4.10%

1% 감소
15,301
4.40%

<임금상승률>

1% 증가
14,439
4.20%

1% 감소
(13,719)
-4.00%

(6) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 144,163천원과 149,004천원입니다.

16. 계약자산 및 계약부채

(1) 당사의 당기와 전기 중 계약자산ㆍ부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약자산
계약부채

당기
전기
당기
전기

기 초(*)
78,457
89,126
(281,453)
(323,168)

증가(감소)
(5,790)
(10,669)
17,133
41,715

기 말
72,667
78,457
(264,320)
(281,453)

(*)
전기 기초금액은 2018년 1월 1일 K-IFRS 제1115호 도입으로 인한 효과입니다.

(2) 당사는 제품의 반품과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 계약부채를 설정하였습니다.

(3) 계약자산 및 계약부채에 대한 수익 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

예상반품매출 감소액
17,133
41,715

예상반품원가 감소액
(5,790)
(10,669)

합 계
11,343
31,046

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

특수관계자명
담보제공처
당기말
전기말
이자율(%)
담보설정자산
적 요

㈜디앤씨오브스톰
IBK기업은행
2,000,000
2,000,000
2.37
단기금융상품
자회사 차입금 담보

(2) 당기 12월 16일자 이사회에서 ㈜디앤씨오브스톰의 주요사업 중단 및 청산을 결의함에 따라 당사가 제공하고 있는 금융보증 이행시 예상되는 손실 2,000백만원을 당기 손실로 인식하고, 기타부채내 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행 중인 소송 사건은 존재하지 않습니다. 

18. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000
40,000,000

주당금액(원)
500
500

발행주식수(*)
12,275,111
12,041,343

자 본 금
6,137,556
6,020,672

(*)
당기 중 주식매수선택권 행사로 인해 233,768주가 추가 발행되었으며, 116,884천원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당 기
전 기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 발행주식수
12,041,343
(37,475)
12,003,868
12,041,343
(37,475)
12,003,868

주식매수선택권 행사(*)
233,768
-
233,768
-
-
-

자기주식 취득
-
(18,407)
(18,407)
-
-
-

기말 발행주식수
12,275,111
(55,882)
12,219,229
12,041,343
(37,475)
12,003,868

(*)
당기 중 12월 06일과 12월 24일에 각각 108,508주, 125,260주의 주식매수선택권 행사가 있었습니다.

19. 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
15,982,061
15,567,238

당기 중 233,768주의 주식매수선택권(행사가격: 1,437원) 행사로 인해 414,823천원의 증가가 있었습니다.

20. 기타자본구성요소

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식매수선택권(*)
-
137,390

자 기 주 식
(797,877)
(559,656)

합 계
(797,877)
(422,266)

(*)
당기 중 12월에 2회에 거쳐 233,768주의 주식매수선택권 전량이 행사되었습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이 익 준 비 금
40,000
40,000

미처분이익잉여금
20,492,637
15,966,059

합 계
20,532,637
16,006,059

(2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

제 8(당) 기
2019년 1월 1일 부터
제 7(전) 기
2018년 1월 1일 부터

2019년 12월 31일 까지
2018년 12월 31일 까지

처분예정일
2020년 3월 24일
처분확정일
2019년 3월 26일

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

1. 미처분이익잉여금

20,492,637

15,966,059

- 전기이월미처분이익잉여금
15,966,059

10,835,702

- 당기순이익
4,535,361

5,567,466

- 회계정책변경의 누적효과
-

(432,903)

- 확정급여제도의 재측정요소
(8,783)

(4,206)

2. 임의적림금등의 이입액

-

-

3. 이익잉여금처분액

-

-

4. 차기이월미처분이익잉여금

20,492,637

15,966,059

22. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출액
41,961,080
31,863,437

상품매출액
116,521
184,639

용역매출액
8,279
20,060

기타매출액
54,061
13,693

합 계
42,139,941
32,081,829

(2) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

원재료비
850,555
999,991

상품매입비
84,205
134,594

재고자산평가손실
(16,175)
(392,055)

급여
2,593,331
2,229,109

퇴직급여
188,291
191,744

복리후생비
511,622
414,613

주식보상비용
58,393
65,901

여비교통비
106,769
59,474

통신비
9,173
9,999

지급임차료
17,127
137,000

감가상각비
168,103
34,359

무형자산상각비
8,751
7,102

광고선전비
223,945
84,599

판매촉진비
599,897
540,163

운반비
76,414
80,553

포장비
199,398
247,509

지급수수료
26,915,997
19,174,009

관리비
19,662
19,203

보험료
2,809
3,625

세금과공과
21,088
17,015

도서인쇄비
1,257,395
1,464,395

접대비
71,911
67,763

반품충당비
(11,342)
(38,360)

기타영업비용
93,438
106,143

합 계
34,050,757
25,658,448

23. 기타영업외손익

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
26,030
-

잡 이 익
3,246
3,795

합 계
29,276
3,795

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기 부 금
100
-

금융보증손실
2,000,000
-

잡 손 실
2,249
1,600

합 계
2,002,349
1,600

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(304,291)
(457,187)

원재료 매입액
956,985
1,024,067

급여
2,593,331
2,229,109

퇴직급여
188,291
191,744

복리후생비
511,622
414,613

감가상각비
168,103
34,359

무형자산상각비
8,751
7,102

지급수수료
26,915,997
19,174,009

도서인쇄비
1,257,395
1,464,395

포장비
199,398
247,509

지급임차료
17,127
137,000

운반비
76,414
80,553

재고자산평가손실
(16,175)
(392,055)

기타비용
3,480,158
1,504,830

합 계
36,053,106
25,660,048

(*)
포괄손익계산서 상의 영업비용과 기타영업외비용을 합한 금액입니다.

25. 순금융수익(원가)

(1) 당기와 전기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
429,600
386,057

금융자산평가이익
40,363
-

외환차익
31,139
6,338

외환환산이익
12
833

금융수익 소계
501,114
393,228

금융원가:

이자비용
(3,697)
-

외환차손
(26,530)
(7,346)

외화환산손실
(2,776)
(625)

금융원가 소계
(33,003)
(7,971)

순금융수익(원가)
468,111
385,257

(2) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채
당 기
전 기

리스부채
(3,697)
-

26. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
1,640,206
1,169,645

법인세 추납액(환급액)
20,533
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(114,353)
72,537

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,477
1,186

법인세비용
1,548,863
1,243,368

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순손익
6,084,223
6,810,834

적용세율에 따른 세부담액
1,316,529
1,476,384

조정사항

영구적차이
449,699
(76,841)

세액감면
(265,318)
(133,849)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
20,533
-

기타
27,420
(22,326)

법인세비용
1,548,863
1,243,368

유효세율
25.46%
18.26%

(3) 당기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여부채의 재측정
(11,260)
2,477
(8,783)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기말 이연법인세자산(부채)
273,923
159,570

기초 이연법인세자산(부채)
159,570
232,107

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
114,353
(72,537)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

계약부채
61,919
(3,769)
-
58,150

확정급여채무
64,139
9,708
2,477
76,324

미지급비용
9,543
1,711
-
11,254

단기금융상품
-
(8,880)
-
(8,880)

지분법손익
-
110,000
-
110,000

평가손실충당금
50,432
(3,559)
-
46,873

사용권자산
-
(54,090)
-
(54,090)

리스부채
-
56,463
-
56,463

현재가치할인차금
-
(2,374)
-
(2,374)

계약자산
(17,261)
1,274
-
(15,987)

미수수익
(25,017)
(383)
-
(25,400)

업무용승용차
15,816
5,774
-
21,590

합 계
159,571
111,875
2,477
273,923

② 전기
(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

계약부채
53,098
8,821
-
61,919

확정급여채무
53,550
9,403
1,186
64,139

미지급비용
8,732
811
-
9,543

평가손실충당금
136,684
(86,252)
-
50,432

계약자산
-
(17,261)
-
(17,261)

미수수익
(30,839)
5,822
-
(25,017)

업무용승용차
10,883
4,933
-
15,816

합 계
232,107
(73,723)
1,186
159,571

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이연법인세자산
299,323

이연법인세부채
(25,400)

소 계
273,923

당기법인세부채
(1,640,206)

당기법인세자산
551,763

소 계
(1,088,443)

27. 주당이익

기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역
당 기
전 기

법인세차감후이익
4,535,360,427
5,567,466,046

가중평균유통보통주식수
12,009,285
12,003,868

기본주당이익
378
464

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위:주)

내 역
당기
전기

주식수(주)
가중치(일)
적수
주식수(주)
가중치(일)
적수

기 초
12,003,868
365
4,381,411,820
12,003,868
365
4,381,411,820

자기주식취득(2019.08.26)
(8,407)
128
(1,076,096)
-
-
-

자기주식취득(2019.10.16)
(10,000)
77
(770,000)
-
-
-

유상증자(2019.12.06)
108,508
26
2,821,208
-
-
-

유상증자(2019.12.24)
125,260
8
1,002,080
-
-
-

합 계
12,219,229

4,383,389,012
12,003,868

4,381,411,820

일 수
÷ 365
÷ 365

가중평균보통유통주식수

12,009,285

12,003,868

28. 주식기준보상

(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

부여일
부여 수량(*)
가득조건
약정기간

2016년 12월 01일
250,434주
부여일로부터 3년간 근무
3년

(*) 주식매수선택권 전량이 당기 중 모두 행사되었습니다.

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기

행사가격
1,437원

기대주가변동성
9.50%

옵션만기
2024년 11월 30일

무위험이자율
2.17%

할 인 률
12.31%

공정가치
837.51원

(3) 주식기준보상과 관련하여 당기 비용으로 인식된 금액은 58,393천원입니다

29. 특수관계자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주요 경영진
대표이사
대표이사

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜카카오페이지
㈜카카오페이지

종속기업
㈜디앤씨오브스톰
㈜디앤씨오브스톰

종속기업
㈜더코믹스
-

관계기업
㈜앤트스튜디오
㈜앤트스튜디오

기타 특수관계자
㈜네오바자르
㈜네오바자르

㈜다온크리에이티브
㈜다온크리에이티브

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
담보제공처
당기말
전기말
담보설정자산
적 요

㈜디앤씨오브스톰
IBK기업은행
2,000,000
2,000,000
단기금융상품
단기차입금 담보

(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

㈜디앤씨오브스톰
-
44,000
-
-

㈜네오바자르
187,847
-
88,057
-

㈜다온크리에이티브
125,703
-
616,449
-

㈜카카오페이지
19,985,800
809,950
13,556,009
234,486

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
당기말
전기말

채권
대여금
채무
채권
대여금
채무

㈜네오바자르
21,636
-
-
6,696
-
-

㈜다온크리에이티브
125,703
-
-
62,543
-
-

㈜카카오페이지
1,964,395
-
2,942,146
624,764
-
2,484,648

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류
당기
전기

단기급여
322,691
316,814

퇴직급여
64,587
25,465

합 계
387,278
342,279

30. 위험관리

본 주석은 아래의 위험에 대한 당사의 노출 정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정 방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
 - 신용위험
 - 유동성위험
 - 시장위험(가격변동위험)
 - 자본위험

(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권 및 기타채권
당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 투자자산
당사는 단기 여유자금을 주로 은행권 예금 또는 증권사 CMA와 같은 안정적인 금융상품에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

3) 신용위험에 대한 노출

당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
8,747,902
8,821,983

단기금융자산
28,161,016
22,126,000

매출채권
5,505,879
3,263,248

기타채권
305,490
127,124

비유동기타채권
131,720
118,970

합 계
42,852,007
34,457,325

(*) 신용위험에 노출되지 않은 현금시재액은 제외하였습니다.

4) 손상차손
당기말 및 전기말 현재 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
4,704,622
-
2,458,160
-

30일 이내
164,280
-
202,520
-

30 ~ 60일
82,964
-
412,134
-

60 ~ 150일
197,687
-
106,027
-

150일 경과
356,326
4,700
84,407
4,700

합 계
5,505,879
4,700
2,228,674
4,700

매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,700
4,700

설정액(환입액)
-
-

채권회수
-
-

기말금액
4,700
4,700

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다.

영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산총계
47,989,719
39,224,851

유동부채총계
10,450,051
6,190,428

유 동 비 율
459.2%
633.6%

당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 당사는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

과 목
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 이하
3~12개월
1~5년

매입채무
216,469
216,469
216,469
-
-

유동기타금융부채
3,490,721
3,490,721
3,490,721
-
-

비유동기타금융부채
115,000
115,000
-
-
115,000

부채 합계
3,822,190
3,822,190
3,707,190
-
115,000

(전기)
(단위:천원)

과 목
장부금액
계약상
현금흐름
3개월 이하
3~12개월
1~5년

매입채무
270,086
270,086
270,086
-
-

유동기타금융부채
2,396,197
2,396,197
2,396,197
-
-

비유동기타금융부채
115,000
115,000
-
-
115,000

부채 합계
2,781,283
2,781,283
2,666,283
-
115,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험 
시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

1) 환위험 
당사는 당기말과 전기말, 전기초 현재 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품이 존재하지 않으므로 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험 
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 없습니다.

3) 공정가치위험 
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
8,747,902
8,747,902
8,821,983
8,821,983

단기금융자산
28,161,016
28,161,016
22,126,000
22,126,000

매출채권(주1)
5,505,879
5,505,879
3,263,248
3,263,248

기타채권(주1,2)
305,490
305,490
127,124
127,124

비유동기타채권(주1)
131,720
131,720
118,970
118,970

금융자산 합계
42,852,007
42,852,007
34,457,325
34,457,325

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무(주2)
216,469
216,469
270,086
270,086

단기차입금
-
-
-
-

기타부채(주2)
3,490,721
3,490,721
2,396,197
2,396,197

리스부채
245,862
245,862
-
-

비유동기타부채(주2)
115,000
115,000
115,000
115,000

금융부채 합계
4,068,052
4,068,052
2,781,283
2,781,283

상기 금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(주1) 매출채권 및 기타채권
매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(주2) 유동자산ㆍ부채 
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

4) 금융자산의 양도 등
당기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권

자산의 장부금액
9,502

관련부채의 장부금액
(9,502)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :
(9,502)

자산의 공정가치
9,502

관련 부채의 공정가치
(9,502)

순포지션
-

(4) 자본위험 
당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당사의 당기말 및 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
11,025,570
6,596,971

자본총계
41,854,377
37,171,702

부채비율
26.34%
17.75%

31. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
1,548,863
1,243,368

주식보상비용
58,393
65,901

감가상각비
168,103
34,359

종속기업투자주식감액손실
500,000
-

금융보증손실
2,000,000
-

퇴직급여
44,128
42,740

무형자산감가상각비
8,751
7,102

재고자산평가손실전입
(16,175)
(392,055)

계약부채 전입(환입)
(11,343)
(38,360)

이자수익
(429,601)
(386,057)

이자비용
3,696
-

외화환산이익
(12)
(833)

외화환산손실
2,776
625

금융자산평가이익
(40,363)
-

합 계
3,837,216
576,790

(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(2,245,395)
(546,072)

미수금의 감소(증가)
(176,626)
(4,573)

선급금의 감소(증가)
78,204
(1,065,671)

선급비용의 감소(증가)
(176,841)
(840,912)

재고자산의 감소(증가)
(273,066)
(56,882)

계약자산의 감소(증가)
5,791
(78,457)

매입채무의 증가(감소)
(53,617)
(73,433)

미지급금의 증가(감소)
(625)
(24,477)

부가세예수금의 증가(감소)
77,191
4,529

미지급비용의 증가(감소)
1,095,149
1,684,330

예수금의 증가(감소)
160,104
15,589

선수금의 증가(감소)
376,323
835,761

예수보증금의 증가(감소)
-
(3,000)

계약부채의 증가(감소)
(5,791)
78,457

리스부채의 증가(감소)
242,166
-

합 계
(897,033)
(74,811)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 중요한 사항은 없습니다.

(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

32. 부문정보 

(1) 영업부문

당사는 서적판매 단일부문을 영위하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 주요 고객 부문

당사 영업수익의 10% 이상인 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 고객
영업수익
비율(%)

㈜카카오페이지
19,985,800
47.43%

33. 보고기간 후 사건

(1) 재무제표 확정일과 기관

당사의 재무제표는 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

주식회사 디앤씨미디어

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 디앤씨미디어의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 검토업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 디앤씨미디어

대표이사 귀하
2020년 3월 17일

우리는 첨부된 주식회사 디앤씨미디어의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 디앤씨미디어의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다”라고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업 (또는 상장중소기업)으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며,2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

서울특별시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 7층

정 동 회 계 법 인
대 표 이 사 이 윤 생

 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(2019).jpg
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(2019)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)디앤씨미디어

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
3
3
2
1
-
-
-
-
8
7

투입시간
분ㆍ반기검토
20
12
48
60
80
140
-
-
-
-
-
-
148
212

감사
40
20
268
138
330
260
60
98
-
-
-
-
698
516

합계
60
32
316
198
410
400
60
98
-
-
-
-
846
728

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.05.21 ~2019.05.22
2
일

주요내용
반기검토, 중간감사, 기말감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.07.29 ~2019.07.31
3
일
3
명
-
명
반기검토

2019.11.12 ~2019.11.14
3
일
3
명
-
명
중간감사 및 내부통제 이해

2020.02.11 ~2020.02.14
4
일
4
명
-
명
별도재무제표 기말감사

2020.02.17 ~2020.02.18
2
일
4
명
-
명
연결재무제표 기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.31
1
일

실사(입회)장소
디앤씨미디어 파주 물류창고

실사(입회)대상
도서 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.31
1
일

실사(입회)장소
디앤씨미디어 본사 사무실

실사(입회)대상
현금 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.02.10, 2020.02.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 02월 10일
회사: 감사 1인
감사인: 파트너외 1인
서면
외부감사 계획(감사 목적 및 수행기준, 단계별 일정 및 수행절차 등)

2
2020년 02월 18일
회사: 감사 1인
감사인: 파트너외 1인
서면
외부감사 결과 (주요 감사절차, 감사결과등)