노랑풍선 — [기재정정]주주총회소집공고 (20200319)
제출인: 노랑풍선

주주총회소집공고
2.8
(주)노랑풍선

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020 년 3 월 19 일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회 소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 12일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항
□ 재무제표의 승인
외부감사인의 감사 결과 반영으로 인한 정정
(주1)
(주2)

III. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항
□ 재무제표의 승인

(주1) 정정 전

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 연결 재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 내부결산 자료이며, 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결 감사보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 연결 재무제표

연
결

재무상태표

제 19 기 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

I. 유동자산

65,421,887,877

50,516,392,981

현금및현금성자산
17,730,519,850

16,423,119,618

금융자산
27,030,000,000

12,030,000,000

매출채권및기타채권
18,080,060,835

18,753,982,186

당기법인세자산

10,514,970

기타자산
2,581,307,192

3,298,776,207

Ⅱ. 비유동자산

49,720,432,232

47,945,026,889

비유동금융자산
372,462,604

343,593,590

비유동매출채권및기타채권
700,490,948

623,336,514

투자부동산
3,189,361,824

4,882,716,029

유형자산
36,810,234,654

36,105,743,996

무형자산
6,845,685,029

4,972,367,291

사용권자산
931,966,889

비유동기타자산

36,434,754

이연법인세자산
870,230,284

980,834,715

자 산 총 계

115,142,320,109

98,461,419,870

부 채

I. 유동부채

58,001,258,807

57,963,034,365

미지급금및기타채무
12,550,827,705

11,431,416,193

단기차입금
14,300,000,000

18,516,800,000

미지급법인세
526,306,501

수탁금및기타부채
30,338,624,705

27,982,119,713

유동리스부채
267,690,523

유동충당부채
17,809,373

32,698,459

II. 비유동부채

888,810,030

331,831,562

비유동기타채무
93,000,000

237,800,000

퇴직급여채무
110,517,875

68,306,768

비유동리스부채
659,310,292

비유동충당부채
25,981,863

25,724,794

부 채 총 계

58,890,068,837

58,294,865,927

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주에귀속되는 자본

56,252,251,272

40,166,553,943

자본금
2,382,825,000

2,000,000,000

자본잉여금
19,822,461,939

1,745,976,539

기타자본
(2,907,200)

(623,045,000)

이익잉여금
34,049,871,533

37,043,622,404

Ⅱ.비지배지분

자 본 총 계

56,252,251,272

40,166,553,943

부 채 및 자 본 총 계

115,142,320,109

98,461,419,870

연
결포괄손익계산서

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업수익

89,397,775,415

108,613,838,080

Ⅱ.영업비용

91,432,180,203

104,299,678,978

Ⅲ.영업이익

(2,034,404,788)

4,314,159,102

금융수익
910,974,594

523,867,391

금융비용
677,934,130

777,843,031

기타영업외수익
101,563,591

374,018,263

기타영업외비용
91,792,704

98,236,257

관계기업투자관련손실

30,181,200

Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,791,593,437)

4,305,784,268

법인세비용(수익)
(180,033,066)

(180,261,706)

Ⅴ.당기연결순이익(손실)

(1,611,560,371)

4,486,045,974

Ⅵ.당기연결순이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주지분

(1,611,560,371)

4,486,045,974

비지배지분

Ⅶ.기타포괄손익

Ⅷ.총포괄이익(손실)

(1,611,560,371)

4,486,045,974

Ⅸ.총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주지분

(1,611,560,371)

4,486,045,974

비지배지분

Ⅹ.지배기업소유주지분에 대한 주당손익

기본및희석주당순손익

(343)

1,201

연
결

자본변동표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업소유주 귀속분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
소계

2018.1.1(전기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
32,557,576,430
35,680,507,969

35,680,507,969

당기순이익
-
-
-
4,486,045,974
4,486,045,974

4,486,045,974

2018.12.31(전기말)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,043,622,404
40,166,553,943

40,166,553,943

2019.01.01(당기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,043,622,404
40,166,553,943

40,166,553,943

당기순이익

(1,611,560,371)
(1,611,560,371)

(1,611,560,371)

자기주식의처분

3,534,788,401
623,045,000

4,157,833,401

4,157,833,401

유상증자
382,825,000
14,541,696,999
(2,907,200)
-
14,921,614,799

14,921,614,799

배당금지급

(1,382,190,500)
(1,382,190,500)

(1,382,190,500)

2019.12.31(당기말)
2,382,825,000
19,822,461,939
(2,907,200)
34,049,871,533
56,252,251,272

56,252,251,272

연
결

현금흐름표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선 및 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

6,413,907,210

1,995,928,470

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
6,016,151,040

4,656,588,444

(1)당기순이익
(1,611,560,371)

4,486,045,974

(2)수익ㆍ비용의 조정
3,280,339,580

1,695,488,761

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
4,347,371,831

(1,524,946,291)

2.이자의 수취
587,000,597

326,546,564

3.법인세의 납부
(189,244,427)

(2,987,206,538)

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(19,279,401,098)

(3,225,551,087)

1.투자활동으로인한 현금유입액
11,147,815,486

19,256,364

단기대여금의 감소
30,000,000

금융자산의 감소
11,110,815,486

유형자산의 처분
7,000,000

146,364

정부부조금의 증가

19,110,000

2.투자활동으로인한 현금유출액
(30,427,216,584)

(3,244,807,451)

단기대여금의 증가
391,244,825

장기대여금의 증가

금융자산의 증가
25,961,247,843

522,318,826

유형자산의 취득
509,189,544

568,731,373

무형자산의 취득
1,045,290,735

1,978,386,789

건설중인자산 증가
2,071,243,637

임차보증금 증가

임대보증금 감소

지분법적용투자주식의 취득

30,181,200

종속기업투자주식의 취득
449,000,000

145,189,263

Ⅲ.재무활동 현금흐름

14,174,319,963

(3,124,200,817)

1.재무활동으로인한 현금유입액
20,525,439,800

18,317,212,393

자기주식의 처분
5,154,825,001

유상증자
15,370,614,799

단기차입금의 증가

18,317,212,393

2.재무활동으로인한 현금유출액
(6,351,119,837)

(21,441,413,210)

유동성장기부채의 상환

19,833,333,350

단기차입금의 상환
4,216,800,000

424,412,393

장기차입금의 상환

604,633,773

자기주식의 취득

이자의 지급
495,328,377

579,033,694

배당금의 지급
1,382,190,500

리스부채의 지급
256,800,960

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

1,308,826,075

(4,353,823,434)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

16,423,119,618

20,775,528,787

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,425,843)

1,414,265

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

17,730,519,850

16,423,119,618

2. 재무제표

재무상태표

제 19 기 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

I. 유동자산

65,243,441,990

50,341,241,116

현금및현금성자산
17,591,571,836

16,283,390,124

금융자산
27,030,000,000

12,030,000,000

매출채권및기타채권
18,061,810,088

18,758,837,247

당기법인세자산

10,492,940

기타자산
2,560,060,066

3,258,520,805

Ⅱ. 비유동자산

49,920,437,647

47,549,493,515

비유동금융자산
371,963,044

343,593,590

비유동매출채권및기타채권
1,800,490,948

1,903,336,514

종속기업및관계기업투자주식
629,181,200

180,181,200

투자부동산
3,570,694,334

5,275,301,962

유형자산
35,202,440,934

34,121,408,504

무형자산
6,543,470,014

4,708,402,276

사용권자산
931,966,889

비유동기타자산

36,434,754

이연법인세자산
870,230,284

980,834,715

자 산 총 계

115,163,879,637

97,890,734,631

부 채

I. 유동부채

57,629,342,426

57,289,998,297

미지급금및기타채무
12,503,134,099

11,290,070,431

단기차입금
14,000,000,000

18,000,000,000

미지급법인세
506,616,736

수탁금및기타부채
30,334,091,695

27,967,229,407

유동리스부채
267,690,523

32,698,459

유동충당부채
17,809,373

II. 비유동부채

778,292,155

263,524,794

비유동기타채무
93,000,000

237,800,000

비유동리스부채
659,310,292

25,724,794

비유동충당부채
25,981,863

부 채 총 계

58,407,634,581

57,553,523,091

자 본

Ⅰ.자본금
2,382,825,000

2,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금
19,822,461,939

1,745,976,539

Ⅲ.기타자본

(623,045,000)

Ⅳ.이익잉여금
34,550,958,117

37,214,280,001

자 본 총 계

56,756,245,056

40,337,211,540

부 채 및 자 본 총 계

115,163,879,637

97,890,734,631

포괄손익계산서

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업수익

88,479,564,895

108,362,522,663

Ⅱ.영업비용

90,271,156,340

103,963,211,977

Ⅲ.영업이익

(1,791,591,445)

4,399,310,686

금융수익
979,547,720

534,448,135

금융비용
663,598,134

746,298,503

기타영업외수익
99,399,876

373,350,349

기타영업외비용
84,922,467

84,368,802

Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,461,164,450)

4,476,441,865

법인세비용(수익)
(180,033,066)

(180,261,706)

Ⅴ.당기순이익(손실)

(1,281,131,384)

4,656,703,571

Ⅵ.기타포괄손익

보험수리적손익

법인세효과

Ⅶ.총포괄이익(손실)

(1,281,131,384)

4,656,703,571

Ⅷ.주당손익

기본및희석주당순손익

(273)

1,247

자본변동표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
합 계

2018.1.1(전기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
32,557,576,430
35,680,507,969

당기순이익

4,656,703,571
4,656,703,571

자기주식의처분

2018.12.31(전기말)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,214,280,001
40,337,211,540

2019.1.1(당기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,214,280,001
40,337,211,540

당기순이익

(1,281,131,384)
(1,281,131,384)

자기주식의처분

3,534,788,401
623,045,000

4,157,833,401

유상증자
382,825,000
14,541,696,999

14,924,521,999

배당금지급

(1,382,190,500)
(1,382,190,500)

2019.12.31(당기말)
2,382,825,000
19,822,461,939

34,550,958,117
56,756,245,056

현금흐름표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

6,428,785,567

2,379,119,412

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
6,031,170,192

5,039,822,743

(1)당기순이익
(1,281,131,384)

4,656,703,571

(2)수익ㆍ비용의 조정
2,735,780,447

1,477,956,644

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
4,576,521,129

(1,094,837,472)

2.이자의 수취
586,859,802

326,500,677

3.법인세의 납부
(189,244,427)

(2,987,204,008)

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(19,064,205,175)

(4,491,849,824)

1.투자활동으로인한 현금유입액
11,697,815,486

19,256,364

장기대여금의 감소
550,000,000

단기대여금의 감소
30,000,000

금융자산의 감소
11,110,815,486

유형자산의 처분
7,000,000

146,364

정부보조금의 증가

19,110,000

2.투자활동으로인한 현금유출액
(30,762,020,661)

(4,511,106,188)

단기대여금의 증가
391,244,825

장기대여금의 증가
420,000,000

1,280,000,000

금융자산의 증가
25,960,748,283

522,318,826

유형자산의 취득
469,493,181

550,219,373

무형자산의 취득
1,000,290,735

1,978,386,789

건설중인자산 증가
2,071,243,637

지분법적용투자주식

30,181,200

종속기업투자주식
449,000,000

150,000,000

Ⅲ.재무활동 현금흐름

13,945,027,163

(2,380,822,516)

1. 재무활동으로인한 현금유입액
20,079,347,000

18,000,000,000

자기주식의 처분
5,154,825,001

유상증자
14,924,521,999

단기차입금 증가

18,000,000,000

2. 재무활동으로인한 현금유출액
(6,134,319,837)

(20,380,822,516)

단기차입금 상환
4,000,000,000

유동성장기부채의 상환

19,833,333,350

자기주식의 취득

이자의 지급
495,328,377

547,489,166

미지급배당금 지급
1,382,190,500

리스부채의 지급
256,800,960

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

1,309,607,555

(4,493,552,928)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

16,283,390,124

20,775,528,787

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,425,843)

1,414,265

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산

17,591,571,836

16,283,390,124

이익잉여금처분계산서

제19(당)기
2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
제18(전)기
2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 29일

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

34,412,739,067

37,214,280,001

전기이월미처분이익잉여금(*)
35,693,870,451

32,557,576,430

당기순이익
(1,281,131,384)

4,656,703,571

II. 이익잉여금처분액
1,048,443,000

1,520,409,550

이익준비금
95,313,000

138,219,050

현금배당 (주당배당금)
 전기 : 주당 370원
 당기 : 주당 200원
953,130,000

1,382,190,500

III. 차기이월미처분이익잉여금

34,412,739,067

35,693,870,451

(주2) 정정 후

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 연결 재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사결과가 반영된 최종 재무제표 및 주석사항이며, 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다. 

1. 연결 재무제표

연
결

재무상태표

제 19 기 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

I. 유동자산

65,271,780,626

50,516,392,981

현금및현금성자산(주4,26)
17,730,519,850

16,423,119,618

금융자산(주5,26)
27,030,000,000

12,030,000,000

매출채권및기타채권(주6,26,28)
17,929,953,584

18,753,982,186

당기법인세자산(주24)
-

10,514,970

기타자산(주7)
1,484,460,692

3,298,776,207

재고자산(주7)
1,096,846,500

-

Ⅱ. 비유동자산

49,710,148,598

47,945,026,889

비유동금융자산(주26,28)
372,462,604

343,593,590

비유동매출채권및기타채권(주6,26,28)
700,490,948

623,336,514

관계기업투자주식(주8)
-

-

투자부동산(주9,30)
3,190,383,218

4,882,716,029

유형자산(주10,30)
36,809,213,260

36,105,743,996

무형자산(주11)
6,827,621,029

4,972,367,291

사용권자산(주32)
931,966,889

-

비유동기타자산(주7)
-

36,434,754

이연법인세자산(주24)
878,010,650

980,834,715

자 산 총 계

114,981,929,224

98,461,419,870

부 채

I. 유동부채

57,872,519,806

57,963,034,365

미지급금및기타채무(주12,26,28)
12,550,827,705

11,431,416,193

단기차입금(주13,26,28,30)
14,300,000,000

18,516,800,000

미지급법인세(주24)
523,014,385

-

수탁금및기타부채(주14)
30,230,987,193

27,982,119,713

유동리스부채(주32)
267,690,523

-

유동충당부채(주15)
-

32,698,459

II. 비유동부채

898,523,509

331,831,562

비유동기타채무(주12,26,28)
93,000,000

237,800,000

퇴직급여채무(주16)
110,517,875

68,306,768

비유동리스부채(주32)
659,310,292

-

비유동충당부채(주15)
35,695,342

25,724,794

부 채 총 계

58,771,043,315

58,294,865,927

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주에귀속되는 자본

56,210,885,909

40,166,553,943

1. 자본금(주1,17)
2,382,825,000

2,000,000,000

2. 자본잉여금(주17)
19,822,461,939

1,745,976,539

3. 기타자본(주18)
-

(623,045,000)

4. 이익잉여금(주19)
34,005,598,970

37,043,622,404

Ⅱ.비지배지분

-

-

자 본 총 계

56,210,885,909

40,166,553,943

부 채 및 자 본 총 계

114,981,929,224

98,461,419,870

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연
결포괄손익계산서

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업수익(주20)

76,779,803,060

92,775,359,629

Ⅱ.영업비용(주21)

78,838,324,995

89,230,314,682

Ⅲ.영업이익(손실)

(2,058,521,935)

3,545,044,947

금융수익(주23)
910,974,594

523,867,391

금융비용(주23)
688,190,828

777,843,031

기타영업외수익(주22)
101,563,591

1,143,132,418

기타영업외비용(주22)
112,763,904

98,236,257

관계기업투자관련손실
-

30,181,200

Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,846,938,482)

4,305,784,268

법인세수익(주24)
(191,105,548)

(180,261,706)

Ⅴ.당기연결순이익(손실)

(1,655,832,934)

4,486,045,974

Ⅵ.당기연결순이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주지분

(1,655,832,934)

4,486,045,974

비지배지분

-

-

Ⅶ.기타포괄손익

-

-

Ⅷ.총포괄이익(손실)

(1,655,832,934)

4,486,045,974

Ⅸ.총포괄이익(손실)의 귀속

-

-

지배기업의소유주지분

(1,655,832,934)

4,486,045,974

비지배지분

-

-

Ⅹ.지배기업소유주지분에 대한 주당손익

기본및희석주당순손익(주25)

(352)

1,201

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연
결

자본변동표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업소유주 귀속분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
소계

2018.1.1(전기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
32,557,576,430
35,680,507,969
-
35,680,507,969

당기순이익
-
-
-
4,486,045,974
4,486,045,974
-
4,486,045,974

2018.12.31(전기말)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,043,622,404
40,166,553,943
-
40,166,553,943

2019.01.01(당기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,043,622,404
40,166,553,943
-
40,166,553,943

당기순손실
-
-
-
(1,655,832,934)
(1,655,832,934)
-
(1,655,832,934)

자기주식의처분
-
3,534,788,401
623,045,000
-
4,157,833,401
-
4,157,833,401

유상증자
382,825,000
14,541,696,999
-
-
14,924,521,999
-
14,924,521,999

배당금지급
-
-
-
(1,382,190,500)
(1,382,190,500)
-
(1,382,190,500)

2019.12.31(당기말)
2,382,825,000
19,822,461,939
-
34,005,598,970
56,210,885,909
-
56,210,885,909

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연
결

현금흐름표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

6,411,000,010

1,995,928,470

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
6,013,243,840

4,656,588,444

(1)당기순이익(손실)
(1,655,832,934)

4,486,045,974

(2)수익ㆍ비용의 조정(주31)
3,393,898,923

1,695,488,761

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(주31)
4,275,177,851

(1,524,946,291)

2.이자의 수취
587,000,597

326,546,564

3.법인세의 납부
(189,244,427)

(2,987,206,538)

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(18,830,401,098)

(3,225,551,087)

1.투자활동으로인한 현금유입액
11,147,815,486

19,256,364

단기대여금의 감소
30,000,000

-

금융자산의 감소
11,110,815,486

-

유형자산의 처분
7,000,000

146,364

정부부조금의 증가
-

19,110,000

2.투자활동으로인한 현금유출액
(29,978,216,584)

(3,244,807,451)

단기대여금의 증가
391,244,825

-

금융자산의 증가
25,961,247,843

522,318,826

유형자산의 취득
509,189,544

568,731,373

무형자산의 취득
3,116,534,372

1,978,386,789

관계기업투자주식의 취득
-

30,181,200

종속기업취득으로 인한 순현금유출
-

145,189,263

Ⅲ.재무활동 현금흐름

13,728,227,163

(3,124,200,817)

1.재무활동으로인한 현금유입액
20,079,347,000

18,317,212,393

자기주식의 처분
5,154,825,001

-

유상증자
14,924,521,999

-

단기차입금의 증가
-

18,317,212,393

2.재무활동으로인한 현금유출액
(6,351,119,837)

(21,441,413,210)

단기차입금의 상환
4,216,800,000

424,412,393

유동성장기부채의 상환
-

19,833,333,350

장기차입금의 상환
-

604,633,773

이자의 지급
455,975,137

579,033,694

배당금의 지급
1,382,190,500

-

리스부채의 지급
296,154,200

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

1,308,826,075

(4,353,823,434)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

16,423,119,618

20,775,528,787

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,425,843)

1,414,265

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

17,730,519,850

16,423,119,618

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

당기 2019년 12월 31일 현재

전기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였으며, 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,383백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분
소유주식수
비 율

고재경
1,041,000
21.84

최명일
791,200
16.60

최명선
400,000
8.39

고정선
370,000
7.76

최명희
370,000
7.76

기타
1,793,450
37.65

합 계
4,765,650
100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
지분율(%)

당기말
전기말

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
한국
시내순환 관광업
12월
100
100

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
1,530,487
1,669,265
(138,778)
1,163,246
(330,429)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익(*)
당기순손실(*)

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
1,818,651
2,073,092
(254,441)
333,586
(140,476)

(*) 전기 손익은 지배력 획득 이후의 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 3
에
서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입
결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 32
에
서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되
어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액
의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적
용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가
가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는
공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을
취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익
으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
금융수
익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는
방법은
주석 28참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'
기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사

항

은
주석 6
,
손상
에
대한
회
계
정
책은
주석 28
참조)

2.8 재
고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

시설장치
5년

차량운반구

5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검
토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의 무형자산
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수
40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측
정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하

여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직연금제도는

확정기여제도
와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별 

연결회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.

한편, 연결회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 연결회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분 

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 고객충성제도

연결회사는 일부 고객에게 연결회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.

2.22 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는

주석 32
에서 제공합니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연
결
회사
는 다양한

차량운반구, 사무실, 보안장
비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
3~5년
의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 비
품
의

단
기
리스
와
모든
소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라당
기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,
소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 보증금 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는
2020년 3월 18일자
로
이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석 24
참조
).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 수익인식 

고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
83,739
132,108

보통예금
17,644,631
16,291,011

기타
2,150
-

합 계
17,730,520
16,423,120

5. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

금융자산
단기금융상품
국민은행
30,000
30,000
보증금 질권설정

우리은행
11,700,000
6,000,000
IATA 질권설정(*)

6,000,000
-

KEB하나은행
-
5,000,000

-
1,000,000

합 계
17,730,000
12,030,000

(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동자산

매출채권
14,963,531
(896,993)
14,066,538
14,549,362
(401,193)
14,148,169

영업보증금
2,993,362
-
2,993,362
4,298,790
(16,190)
4,282,600

단기대여금
380,988
-
380,988
30,000
-
30,000

미수수익
303,834
-
303,834
186,059
-
186,059

보증금
185,232
-
185,232
107,154
-
107,154

소 계
18,826,947
(896,993)
17,929,954
19,171,365
(417,383)
18,753,982

비유동자산

보증금
700,491
-
700,491
623,337
-
623,337

소 계
700,491
-
700,491
623,337
-
623,337

합 계
19,527,438
(896,993)
18,630,445
19,794,702
(417,383)
19,377,319

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
설정 및 환입
제각
당기말

매출채권
401,193
631,909
(136,109)
896,993

기타채권
16,190
(16,190)
-
-

합 계
417,383
615,719
(136,109)
896,993

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정 및 환입
제각
전기말

매출채권
461,858
87,395
(148,060)
401,193

기타채권
627,323
(547,294)
(63,840)
16,190

합 계
1,089,181
(459,898)
(211,900)
417,383

(3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
0.4%
40.1%
47.9%
100.0%
100.0%

총장부금액
13,992,002
214,128
3,291
477,421
276,690

손실충당금
55,491
85,815
1,576
477,421
276,690

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
0.4%
17.8%
27.6%
97.7%
100.0%

총장부금액
14,143,279
61,510
20,168
15,144
309,261

손실충당금
60,585
10,968
5,579
14,800
309,261

매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.

7. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,270,680
-
3,135,668
-

선급비용
213,781
-
163,108
36,435

재고자산
1,096,847
-
-
-

합계
2,581,308
-
3,298,776
36,435

8. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주식수
소유지분율(%)
당기말
전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
30,000주
30
-
-

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

492,284
1,172,494
(680,210)
1,486,181
(556,623)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

282,858
400,600
(117,742)
55,733
(219,060)

(3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
장부금액

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
(680,210)
30
(204,063)
-

(4) 당기 중 관계기업의 장부금액 변동내역은 없습니다.

(5) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액

당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미반영손실

전기
당기
누 적

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
5,142
198,921
204,063

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
2,424,399
-
2,424,399
3,695,730
-
3,695,730

건물
868,956
(102,972)
765,984
1,324,629
(137,643)
1,186,986

합 계
3,293,355
(102,972)
3,190,383
5,020,359
(137,643)
4,882,716

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
대 체(*)
당기말

토지
3,695,730
-
(1,271,331)
2,424,399

건물
1,186,986
(12,039)
(408,963)
765,984

합 계
4,882,716
(12,039)
(1,680,294)
3,190,383

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
대 체(*)
당기말

토지
5,254,380
-
(1,558,649)
3,695,730

건물
1,781,344
(35,705)
(558,653)
1,186,986

합 계
7,035,724
(35,705)
(2,117,302)
4,882,716

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
330,832
381,375

투자부동산 감가상각비 및 운영비용
(46,958)
(90,689)

합 계
283,874
290,686

(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(5) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(6) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
184,404
348,487

1년 초과 2년 이내
30,000
160,764

합계
214,404
509,251

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
25,367,482
-
-
25,367,482
24,096,150
-
-
24,096,150

건물
9,211,088
(949,640)
-
8,261,448
8,755,415
(662,968)
-
8,092,447

시설장치
3,242,008
(2,028,285)
(14,333)
1,199,390
2,892,181
(1,404,090)
(18,154)
1,469,937

차량운반구
2,030,553
(852,254)
-
1,178,299
2,089,213
(488,264)
-
1,600,949

비품
2,240,782
(1,438,189)
-
802,593
2,004,551
(1,158,290)
-
846,261

합 계
42,091,913
(5,268,368)
(14,333)
36,809,212
39,837,511
(3,713,612)
(18,154)
36,105,744

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체(*)
당기말

토지
24,096,150
-
-
-
1,271,331
25,367,481

건물
8,092,447
-
-
(239,963)
408,963
8,261,447

시설장치
1,469,937
362,118
(2)
(632,661)
-
1,199,392

차량운반구
1,600,949
-
(2)
(422,648)
-
1,178,299

비품
846,261
286,572
(8)
(330,232)
-
802,593

합 계
36,105,744
648,690
(12)
(1,625,504)
1,680,294
36,809,212

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
정부보조금
처 분
상 각
대체(*1)
사업결합(*2)
전기말

토지
22,537,501
-
-
-
-
1,558,649
-
24,096,150

건물
7,750,090
-
-
-
(216,296)
558,653
-
8,092,447

시설장치
1,871,136
182,675
(19,110)
-
(564,764)
-

1,469,937

차량운반구
77,322
-
-
-
(182,030)
-
1,705,657
1,600,949

비품
714,561
426,467
-
(163)
(294,604)
-
-
846,261

합 계
32,950,610
609,142
(19,110)
(163)
(1,257,694)
2,117,302
1,705,657
36,105,744

(*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.
(*2) 전기말 종속기업으로 편입된 노랑풍선시티버스 주식회사의 취득조정내역입니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
7,832,026
(3,688,257)
(402,780)
3,740,989
4,998,170
(2,427,070)
(402,780)
2,168,319

회원권(*)
1,241,628
-
(102,294)
1,139,334
1,241,628
-
(84,230)
1,157,397

기타의무형자산
250,000
(66,667)
-
183,333
250,000
(16,667)
-
233,333

영업권
263,965
-
-
263,965
263,965
-
-
263,965

건설중인자산
1,500,000
-
-
1,500,000
1,149,352
-
-
1,149,352

합 계
11,087,619
(3,754,924)
(505,074)
6,827,621
7,903,115
(2,443,737)
(487,010)
4,972,367

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손 상
대 체
당기말

소프트웨어
2,168,319
1,113,261
(1,261,187)
-
1,720,596
3,740,989

회원권
1,157,397
-
-
(18,064)
-
1,139,333

기타의무형자산
233,333
-
(50,000)
-
-
183,333

영업권
263,965
-
-
-
-
263,965

건설중인자산
1,149,352
2,071,244
-
-
(1,720,596)
1,500,000

합 계
4,972,366
3,184,505
(1,311,187)
(18,064)
-
6,827,620

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손상환입
사업결합
전기말

소프트웨어
2,530,303
474,035
(836,018)
-
-
2,168,319

회원권
1,139,064
-
-
18,333
-
1,157,397

기타의무형자산
-
250,000
(16,667)
-
-
233,333

영업권
-
-
-
-
263,965
263,965

건설중인자산
-
1,149,352
-
-
-
1,149,352

합 계
3,669,367
1,873,387
(852,685)
18,333
263,965
4,972,367

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

연결회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 18백만원이며 전기에 인식한 손상차손환입은 18백만원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 미지급금및기타채무

당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
7,688,178
-
6,293,262
-

미지급비용
4,407,852
-
4,947,138
-

예수보증금
299,998
-
133,016
-

임대보증금
154,800
93,000
58,000
237,800

합 계
12,550,828
93,000
11,431,416
237,800

13. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

우리은행
2.59
2020.10.15
4,000,000
8,000,000

2.45
2020.10.15
10,000,000
10,000,000

3.56
2020.10.22
300,000
300,000

신협은행
5.00
2019.04.01
-
216,800

합 계
14,300,000
18,516,800

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

14. 수탁금및기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금(*1)
1,416,207
950,830

수탁금(*1)
27,000,270
25,243,828

선수수익(*1,2)
577,291
244,735

예수금
301,200
401,250

부가세예수금
936,019
1,141,477

합 계
30,230,987
27,982,120

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.
(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.

15. 충당부채

당기와 전기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증 감
당기말
유동성
비유동성

복구충당부채
25,725
9,970
35,695
-
35,695

손실부담계약
32,698
(32,698)
-
-
-

합 계
58,423
(22,728)
35,695
-
35,695

② 전기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증 감
전기말
유동성
비유동성

복구충당부채
24,794
931
25,725
-
25,725

손실부담계약
38,686
(5,987)
32,698
32,698
-

합 계
63,480
(5,057)
58,423
32,698
25,725

16. 종업원급여

연결회사는 당기말 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 예측단위적립방식으로 인식하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 계상한 비용은 50백만원 및 13백만원이며, 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 계상한 비용은 2,137백만원 및 1,870백만원입니다.

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보통주 발행주식수
4,765,650주
4,000,000주

보통주자본금
2,382,825
2,000,000

자본잉여금 :

자기주식처분이익
5,280,765
1,745,977

주식발행초과금(*)
14,541,697
-

(*) 당기 유상증자로 인해 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초발행주식수
4,000,000
264,350
3,735,650
4,000,000
264,350
3,735,650

자기주식 처분
-
(264,350)
264,350
-
-
-

유상증자
765,650
-
765,650
-
-
-

당기말 발행주식수
4,765,650
-
4,765,650
4,000,000
264,350
3,735,650

(3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,382백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다.

18. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
-
623,045

19. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
138,219
-

미처분이익잉여금
33,867,380
37,043,622

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다.당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

여행알선수입
52,713,470
56,487,640

항공권판매수입 등
8,106,632
5,253,439

항공권총액매출
9,992,490
20,000,561

기타
5,967,211
11,033,720

합 계
76,779,803
92,775,360

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.

21. 영업비용

당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
24,480,839
23,080,501

퇴직급여
2,186,494
1,882,773

복리후생비
510,654
507,914

판매수수료
11,733,883
11,673,942

광고선전비
7,459,816
12,165,262

지급수수료
11,329,621
10,033,556

판매촉진비
1,062,044
1,144,715

감가상각비
1,637,541
1,293,399

사용권자산상각비
335,094
-

무형자산상각비
1,311,187
852,685

대손상각비(환입)
615,719
(459,898)

통신비
469,699
530,968

보험료
514,731
462,419

건물관리비
757
84,372

지급임차료
206,363
410,612

복구충당부채전입액
9,971
931

손실부담계약전입(환입)액
(32,698)
(5,987)

위약금손실
2,992,905
3,427,822

항공권총액원가
9,992,490
20,000,561

기타
2,021,215
2,143,769

합 계
78,838,325
89,230,316

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

광고협찬수익
-
481,923

기타수익
52,279
456,971

자사상품권환입액
10,150
9,780

유형자산처분이익
6,998
-

무형자산손상차손환입
-
18,333

잡이익
32,137
176,126

합 계
101,564
1,143,133

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
24,251
39,247

유형자산처분손실
1
13

유형자산폐기손실
9
4

무형자산손상차손
18,064
-

잡손실
70,439
58,972

합 계
112,764
98,236

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
641,408
398,822

외화환산이익
809
2,479

외환차익
89,169
118,608

장기금융상품평가이익
13,161
3,958

단기금융상품처분이익
166,426
-

합 계
910,975
523,867

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
465,513
574,434

외화환산손실
12,492
1,065

외환차손
209,035
192,853

장기금융상품평가손실
1,151
9,491

합 계
688,191
777,843

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(주민세포함)
703,063
515,885

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
102,824
(696,147)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(996,992)
-

법인세비용(수익)
(191,105)
(180,262)

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(1,846,938)
4,305,784

적용세율(당기 : 23.19%, 전기 : 21.51%)에 따른 법인세
(428,326)
925,272

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익/비용
195,231
50,689

공제감면 및 추가납부세액
77,438
(1,170,748)

기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등)
(35,448)
14,525

소 계
237,221
(1,105,534)

법인세비용(수익)(*)
(191,105)
(180,262)

(*) 당기 및 전기 법인세수익의 발생으로 유효세율은 산출하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

장기금융자산평가이익
(23,475)
17,167
(6,308)

감가상각비
1,213
(1,294)
(81)

업무용차량
8,729
2,589
11,318

대손금
59,487
29,944
89,431

무형자산
91,253
(51,027)
40,227

대손충당금
49,776
107,125
156,901

미수수익
(43,271)
(23,572)
(66,843)

미지급비용
34,699
101,253
135,952

장기금융자산평가손실
9,953
253
10,206

복구충당부채
5,659
2,194
7,853

손실충당부채
7,194
(7,194)
-

세금과공과금
36,421
18,081
54,501

선수수익
53,842
73,162
127,004

알선수수료
-
(23,680)
(23,680)

소계
291,480
245,001
536,481

이월세액공제
689,355
(347,825)
341,530

합계
980,835
(102,824)
878,011

② 전기

구분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

장기금융자산평가이익
(22,604)
(871)
(23,475)

감가상각비
(14,073)
15,286
1,213

업무용차량
5,923
2,806
8,729

대손금
12,869
46,618
59,487

무형자산
95,287
(4,034)
91,253

대손충당금
196,338
(146,562)
49,776

미수수익
(29,453)
(13,818)
(43,271)

미지급비용
18,571
16,128
34,699

장기금융자산평가손실
7,864
2,089
9,953

복구충당부채
5,455
204
5,659

손실충당부채
8,511
(1,317)
7,194

세금과공과금
-
36,421
36,421

선수수익
-
53,842
53,842

소계
284,688
6,792
291,480

이월세액공제
-
689,355
689,355

합계
284,688
696,147
980,835

(4) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

관계기업투자관련손실
30,181
30,181
처분하지 않을 예정

(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

자기주식처분이익
996,992
-

25. 주당순이익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 천원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(1,655,833)
4,486,046

가중평균유통보통주식수
4,697,924
3,735,650

기본주당이익
(352원)
1,201원

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일
4,000,000
4,000,000

기초자기주식
(264,350)
(264,350)

자기주식처분
264,350
246,968

유상증자
765,650
715,306

12월 31일
4,765,650
4,697,924

② 전기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일
4,000,000
4,000,000

기초자기주식
(264,350)
(264,350)

12월 31일
3,735,650
3,735,650

(2) 희석주당이익

당기와 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 

26. 금융상품 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융자산
현금및현금성자산
17,730,520
17,730,520
16,423,120
16,423,120

금융자산
27,030,000
27,030,000
12,030,000
12,030,000

매출채권및기타채권
17,929,954
17,929,954
18,753,982
18,753,982

비유동매출채권및기타채권
700,491
700,491
623,337
623,337

당기손익-공정가치측정
금융자산
비유동금융자산
372,463
372,463
343,594
343,594

합 계
63,763,428
63,763,428
48,174,033
48,174,033

② 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융부채
미지급금및기타채무
11,932,862
11,932,862
9,270,644
9,270,644

단기차입금
14,300,000
14,300,000
18,516,800
18,516,800

비유동기타채무
93,000
93,000
237,800
237,800

합 계
26,325,862
26,325,862
28,025,244
28,025,244

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들
은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정
372,463
-
-
372,463
372,463

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정
343,594
-
-
343,594
343,594

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
372,463
3
원가접근법
-

27. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동금융자산
372,463
343,594

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
17,730,520
16,423,120

금융자산
27,030,000
12,030,000

매출채권및기타채권
17,929,954
18,753,982

비유동매출채권및기타채권
700,491
623,337

합 계
63,763,428
48,174,033

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

미지급금및기타채무
11,932,862
9,270,644

단기차입금
14,300,000
18,516,800

비유동기타채무
93,000
237,800

합 계
26,325,862
28,025,244

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손익
12,010
(5,533)

단기금융상품처분손익
166,426
-

상각후원가 금융자산

이자수익
641,408
398,822

외환차손익
(119,866)
(74,245)

외화환산손익
(11,683)
1,413

대손상각비(환입)
615,719
(459,899)

상각후원가 금융부채

이자비용
(426,160)
(574,434)

28. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 시장위험

(가) 환율변동위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD)

통화
당기
전기

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
37,823
43,791
82,208
91,917

EUR
24,565
31,871
48,729
62,332

JPY
6,464,700
68,750
934,000
9,463

CHF
24,720
29,553
34,440
39,131

CNY
-
-
30,000
4,883

HKD
-
-
380,000
54,253

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
5%상승시
5%하락시

USD
2,190
(2,190)

EUR
1,594
(1,594)

JPY
3,438
(3,438)

CHF
1,478
(1,478)

(나) 이자율위험

연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

② 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(가) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(나) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권
· 당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권및기타채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 372백만원, 전기: 344백만원).

③ 유동성 위험

연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.

(가) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 내 만기 도래
14,300,000
18,516,800

(나) 만기분석

당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년미만
1~5년
합계

매입채무 및 기타채무
11,932,862
93,000
12,025,862

차입금(*)
14,583,922
-
14,583,922

리스부채(*)
298,872
713,565
1,012,437

금융보증계약
360,000
-
360,000

합 계
27,175,656
806,565
27,982,221

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
58,771,043
58,294,866

자본총계(B)
56,210,886
40,166,554

부채비율(A/B)
104.55%
145.13%

29. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역

연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,413,900
1,349,861

퇴직급여
392,863
306,233

합 계
1,806,763
1,656,094

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
547,621
-
62,707
-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

등기임원(*)
31,575
-
31,575
-

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)
828,373
152,658
68,010
26,000

합계
859,948
152,658
99,585
26,000

(*) 당기말 현재 대손충당금 477백만원을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여 거래
현금출자

기초
대여
상환
당기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
-
380,988
-
380,988
-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여 거래
현금출자

기초
대여
상환
전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
-
-
-
-
30,181

(6) 당기말 현재 연결회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
보증 등의 내용
연대보증인
대여금

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
연대보증
Nishiyama Yushi
380,988

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

우리은행
시설자금대출
10,000,000
10,000,000

우리은행
시설자금대출
4,000,000
4,000,000

우리은행
운영자금대출
300,000
300,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자
금융기관
보증내용
보증금액

연결회사
서울보증보험
이행지급보증
2,089,910

연결회사
서울보증보험
인허가보증
50,000

연결회사
우리은행
이행지급보증
17,700,000

연결회사
한국관광협회
공제영업보증
1,000,000

연결회사
한국관광협회
공제기획여행보증
500,000

합 계
21,339,910

(3) 보험가입의 내용 

당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
보험회사
부보금액

재물보험
건물, 투자부동산, 임차건물
삼성화재해상보험
45,316,000

영업배상책임보험
회사 및 각 하청업체
KB손해보험
2,000,000

합 계
47,316,000

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공내역

당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
장부금액
설정금액
설정권자
담보제공내용

투자부동산
토지 및 건물
3,190,383
21,600,000
우리은행
차입금 담보

유형자산
토지 및 건물
32,719,543

합 계
35,909,926
21,600,000

(5) 주요 소송 현황

당기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용
계류법원
원 고
피고
소송가액
진행상황

손해배상
인천지방법원
나부용 외 1명
주식회사 노랑풍선
18,547
2심 진행 중

명의개서 등 청구의 소
서울중앙지방법원
황만수
주식회사 노랑풍선
10,000
1심 진행 중

손해배상
서울중앙지방법원
우성종
주식회사 노랑풍선
360,100
1심 진행 중

보험금청구의 소
서울중앙지방법원
허정익
주식회사 노랑풍선 외 1
40,000
1심 진행 중

합 계
428,647

연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외화환산이익
(809)
(2,478)

이자수익
(641,408)
(398,822)

장기금융상품평가이익
(13,161)
(3,958)

단기금융상품처분이익
(166,426)
-

유형자산처분이익
(6,998)
-

자사상품권환입액
(10,150)
(9,780)

무형자산손상차손환입
-
(18,333)

법인세비용
(191,106)
(180,262)

이자비용
465,513
574,434

감가상각비
1,637,541
1,293,399

사용권자산상각비
335,094
-

외화환산손실
12,491
1,065

대손상각비(환입)
615,719
(459,899)

무형자산상각비
1,311,187
852,685

유형자산처분손실
1
13

유형자산폐기손실
9
4

무형자산손상차손
18,064
-

장기금융상품평가손실
1,151
9,491

손실부담계약전입액
(32,698)
(5,988)

복구충당부채전입액
9,971
931

지분법손실
-
30,181

퇴직급여
49,915
12,806

합 계
3,393,899
1,695,489

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(526,155)
(1,488,511)

선급금의 감소(증가)
1,657,518
850,240

선급비용의 감소(증가)
(58,247)
81,612

영업보증금의 감소(증가)
1,305,428
2,126,375

임차보증금의 감소(증가)
(139,258)
32,324

재고자산의 감소(증가)
(1,096,847)
-

미지급금의 증가(감소)
1,314,701
82,732

예수금의 증가(감소)
(100,050)
(288,988)

부가세예수금의 증가(감소)
(205,458)
(452,290)

선수수익의 증가(감소)
332,556
244,735

예수보증금의 증가(감소)
166,982
(132,980)

선수금의 증가(감소)
475,528
(241,817)

수탁금의 증가(감소)
1,756,442
(2,257,610)

미지급비용의 증가(감소)
(552,259)
(106,768)

임대보증금의 증가(감소)
(48,000)
26,000

퇴직급여충당부채의 증가(감소)
(7,704)
-

합 계
4,275,178
(1,524,946)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가
207,470
(64,589)

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책변경효과(*1)
재무현금흐름
비현금흐름
기말

단기차입금
18,516,800
-
(4,216,800)
-
14,300,000

유동리스부채
-
250,811
(296,154)
313,034
267,691

비유동리스부채
-
760,127
-
(100,817)
659,310

합 계
18,516,800
1,010,938
(4,512,954)
212,217
15,227,001

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 회계정책 변경효과입니다(주석32 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
전기말

유동성장기부채
19,833,333
(19,833,333)
-
-

단기차입금
-
17,892,800
624,000
18,516,800

장기차입금
-
(604,634)
604,634
-

합 계
19,833,333
(2,545,167)
1,228,634
18,516,800

32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.84% 입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

전기말 운용리스약정
555,123

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
536,265

전기말에 인식된 금융리스부채
-

정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료
-

정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료
(26,113)

연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
500,786

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
1,010,938

인식된 리스부채의 유동성 분류

유동 리스부채
250,811

비유동 리스부채
760,127

합 계
1,010,938

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 추정하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산 :

차량운반구
242,178
158,198

사무실
497,042
643,630

임대장비
192,746
247,817

합계
931,966
1,049,645

리스부채 :

유동
267,691
250,811

비유동
659,310
760,127

합계
927,001
1,010,938

당기 중 증가된 사용권자산은 217백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구
133,436
-

사무실
146,588
-

임대장비
55,070
-

합계
335,094
-

리스부채에 대한 이자비용
39,353
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
45,540
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 381백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정 되었습니다.

­
사용권자산 : 1,050백만원 증가

­
비유동기타자산 : 39백만원 감소

­
리스부채 : 1,011백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용
연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

33. 보고기간 이후 사건

보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계는 코로나19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 

재무상태표

제 19 기 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

I. 유동자산

65,093,334,739

50,341,241,116

현금및현금성자산(주4,26)
17,591,571,836

16,283,390,124

금융자산(주5,26)
27,030,000,000

12,030,000,000

매출채권및기타채권(주6,26,28)
17,911,702,837

18,758,837,247

당기법인세자산(주24)
-

10,492,940

기타자산(주7)
1,463,213,566

3,258,520,805

재고자산(주7)
1,096,846,500

-

Ⅱ. 비유동자산

49,572,141,813

47,549,493,515

비유동금융자산(주26,28)
371,963,044

343,593,590

비유동매출채권및기타채권(주6,26,28)
1,800,490,948

1,903,336,514

종속기업및관계기업투자주식(주8)
291,169,000

180,181,200

투자부동산(주9,30)
3,570,694,334

5,275,301,962

유형자산(주10,30)
35,202,440,934

34,121,408,504

무형자산(주11)
6,525,406,014

4,708,402,276

사용권자산(주32)
931,966,889

-

비유동기타자산(주7)
-

36,434,754

이연법인세자산(주24)
878,010,650

980,834,715

자 산 총 계

114,665,476,552

97,890,734,631

부 채

I. 유동부채

57,500,603,425

57,289,998,297

미지급금및기타채무(주12,26,28)
12,503,134,099

11,290,070,431

단기차입금(주13,26,28,30)
14,000,000,000

18,000,000,000

미지급법인세(주24)
503,324,620

-

수탁금및기타부채(주14)
30,226,454,183

27,967,229,407

유동리스부채(주32)
267,690,523

-

유동충당부채(주15)
-

32,698,459

II. 비유동부채

788,005,634

263,524,794

비유동기타채무(주12,26,28)
93,000,000

237,800,000

비유동리스부채(주32)
659,310,292

-

비유동충당부채(주15)
35,695,342

25,724,794

부 채 총 계

58,288,609,059

57,553,523,091

자 본

Ⅰ.자본금(주1,17)
2,382,825,000

2,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금(주17)
19,822,461,939

1,745,976,539

Ⅲ.기타자본(주18)
-

(623,045,000)

Ⅳ.이익잉여금(주19)
34,171,580,554

37,214,280,001

자 본 총 계

56,376,867,493

40,337,211,540

부 채 및 자 본 총 계

114,665,476,552

97,890,734,631

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업수익(주20)

75,861,592,540

92,524,044,212

Ⅱ.영업비용(주21)

77,677,301,132

88,893,847,681

Ⅲ.영업이익(손실)

(1,815,708,592)

3,630,196,531

금융수익(주23)
979,547,720

534,448,135

금융비용(주23)
673,854,832

746,298,503

기타영업외수익(주22)
99,399,876

1,142,464,504

기타영업외비용(주22)
440,998,667

84,368,802

Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,851,614,495)

4,476,441,865

법인세수익(주24)
(191,105,548)

(180,261,706)

Ⅴ.당기순이익(손실)

(1,660,508,947)

4,656,703,571

Ⅵ.기타포괄손익

-

-

Ⅶ.총포괄이익(손실)

(1,660,508,947)

4,656,703,571

Ⅷ.주당손익

기본및희석주당순손익(주25)

(353)

1,247

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
합 계

2018.1.1(전기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
32,557,576,430
35,680,507,969

당기순이익
-
-
-
4,656,703,571
4,656,703,571

2018.12.31(전기말)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,214,280,001
40,337,211,540

2019.1.1(당기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,214,280,001
40,337,211,540

당기순손실
-
-
-
(1,660,508,947)
(1,660,508,947)

자기주식의처분
-
3,534,788,401
623,045,000
-
4,157,833,401

유상증자
382,825,000
14,541,696,999
-
-
14,924,521,999

배당금지급
-
-
-
(1,382,190,500)
(1,382,190,500)

2019.12.31(당기말)
2,382,825,000
19,822,461,939
-
34,171,580,554
56,376,867,493

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

6,428,785,567

2,379,119,412

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
6,031,170,192

5,039,822,743

(1)당기순이익(손실)
(1,660,508,947)

4,656,703,571

(2)수익ㆍ비용의 조정(주31)
3,187,351,990

1,477,956,644

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(주31)
4,504,327,149

(1,094,837,472)

2.이자의 수취
586,859,802

326,500,677

3.법인세의 납부
(189,244,427)

(2,987,204,008)

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(19,064,205,175)

(4,491,849,824)

1.투자활동으로인한 현금유입액
11,697,815,486

19,256,364

장기대여금의 감소
550,000,000

-

단기대여금의 감소
30,000,000

-

금융자산의 감소
11,110,815,486

-

유형자산의 처분
7,000,000

146,364

정부보조금의 증가
-

19,110,000

2.투자활동으로인한 현금유출액
(30,762,020,661)

(4,511,106,188)

단기대여금의 증가
391,244,825

-

장기대여금의 증가
420,000,000

1,280,000,000

금융자산의 증가
25,960,748,283

522,318,826

유형자산의 취득
469,493,181

550,219,373

무형자산의 취득
3,071,534,372

1,978,386,789

관계기업투자주식의 취득
-

30,181,200

종속기업투자주식의 취득
449,000,000

150,000,000

Ⅲ.재무활동 현금흐름

13,945,027,163

(2,380,822,516)

1. 재무활동으로인한 현금유입액
20,079,347,000

18,000,000,000

자기주식의 처분
5,154,825,001

-

유상증자

14,924,521,999

-

단기차입금 증가
-

18,000,000,000

2. 재무활동으로인한 현금유출액
(6,134,319,837)

(20,380,822,516)

단기차입금 상환
4,000,000,000

-

유동성장기부채의 상환
-

19,833,333,350

자기주식의 취득
-

-

이자의 지급
455,975,137

547,489,166

배당금의 지급
1,382,190,500

-

리스부채의 지급
296,154,200

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

1,309,607,555

(4,493,552,928)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

16,283,390,124

20,775,528,787

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,425,843)

1,414,265

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산

17,591,571,836

16,283,390,124

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

당기 2019년 12월 31일 현재

전기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요

주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였으며, 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,383백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분
소유주식수
비 율

고재경
1,041,000
21.84

최명일
791,200
16.60

최명선
400,000
8.39

고정선
370,000
7.76

최명희
370,000
7.76

기타
1,793,450
37.65

합 계
4,765,650
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 3
에
서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입
결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 32
에
서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환
특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되
어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액
의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적
용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가
가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는
공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을
취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익
으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
금융수
익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는
방법은
주석 28참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'
기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사

항

은
주석 6
,
손상
에
대한
회
계
정
책은
주석 28
참조)

2.8 재
고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

시설장치
5년

차량운반구

5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검
토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의 무형자산
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수
40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측
정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하

여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
회사의 퇴직연금제도는

확정기여제도
입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별 

회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.

한편, 회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분 

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 고객충성제도

회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.

2.22 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는

주석 32
에서 제공합니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사
는 다양한

차
량운반구, 사무실, 보안장
비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
3~5년
의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 비
품
의

단
기
리스
와
모든
소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라당
기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,
소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 보증금 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표
는
2020년 3월 18일자
로
이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석 24
참조
).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 수익인식 

고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
82,698
131,508

보통예금
17,506,724
16,151,882

기타
2,150
-

합 계
17,591,572
16,283,390

5. 사용제한 금융상품

회사의 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

금융자산
단기금융상품
국민은행
30,000
30,000
보증금 질권설정

우리은행
11,700,000
6,000,000
IATA 질권설정(*)

6,000,000
-

KEB하나은행
-
5,000,000

-
1,000,000

합 계
17,730,000
12,030,000

(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동자산

매출채권
14,945,281
(896,993)
14,048,288
14,543,590
(401,193)
14,142,397

영업보증금
2,993,362
-
2,993,362
4,298,790
(16,190)
4,282,600

단기대여금
380,988
-
380,988
30,000
-
30,000

미수수익
303,834
-
303,834
196,686
-
196,686

보증금
185,232
-
185,232
107,154
-
107,154

소 계
18,808,697
(896,993)
17,911,704
19,176,220
(417,383)
18,758,837

비유동자산

장기대여금
1,150,000
-
1,150,000
1,280,000
-
1,280,000

보증금
650,491
-
650,491
623,337
-
623,337

소 계
1,800,491
-
1,800,491
1,903,337
-
1,903,337

합 계
20,609,188
(896,993)
19,712,195
21,079,557
(417,383)
20,662,174

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
설정 및 환입
제각
당기말

매출채권
401,193
631,909
(136,109)
896,993

기타채권
16,190
(16,190)
-
-

합 계
417,383
615,719
(136,109)
896,993

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정 및 환입
제각
당기말

매출채권
461,858
87,395
(148,060)
401,193

기타채권
627,323
(547,294)
(63,840)
16,190

합 계
1,089,181
(459,898)
(211,900)
417,383

(3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
0.4%
40.1%
47.9%
100.0%
100.0%

총장부금액
13,973,751
214,128
3,291
477,421
276,690

손실충당금
55,491
85,815
1,576
477,421
276,690

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
0.4%
17.1%
24.6%
97.7%
100.0%

총장부금액
14,132,513
64,007
22,665
15,144
309,261

손실충당금
60,585
10,968
5,579
14,800
309,261

매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.

7. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,263,680
-
3,106,168
-

선급비용
199,533
-
152,353
36,435

재고자산
1,096,847
-
-
-

합계
2,560,060
-
3,258,521
36,435

8. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기
전기

주식수(주)
소유지분율(%)
당기말
주식수(주)
소유지분율(%)
전기말

주식회사 노랑풍선시티버스
 (구, 서울투어버스여행(주))
199,800
100
291,169
110,000
100
150,000

회사는 당기 중 449백만원을 추가 출자 하였습니다. 또한 회사는 주식회사 노랑풍선시티버스의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 308백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주식수
소유지분율(%)
당기말
전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
30,000주
30
-
30,181

회사는 YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 30백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
2,713,400
-
2,713,400
3,984,732
-
3,984,732

건물
972,541
(115,247)
857,294
1,428,213
(137,643)
1,290,570

합 계
3,685,941
(115,247)
3,570,694
5,412,945
(137,643)
5,275,302

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
대 체(*)
당기말

토지
3,984,732
-
(1,271,331)
2,713,400

건물
1,290,570
(24,314)
(408,963)
857,294

합 계
5,275,302
(24,314)
(1,680,294)
3,570,694

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
대 체(*)
전기말

토지
5,254,380
-
(1,269,648)
3,984,732

건물
1,781,344
(35,705)
(455,069)
1,290,570

합 계
7,035,724
(35,705)
(1,724,717)
5,275,302

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
354,672
387,055

투자부동산 감가상각비 및 운영비용
(63,395)
(94,989)

합 계
291,277
292,066

(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(5) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(6) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
198,004
375,727

1년 초과 2년 이내
30,000
185,884

합계
228,004
561,611

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
25,078,481
-
-
25,078,481
23,807,149
-
-
23,807,149

건물
9,107,503
(937,365)
-
8,170,138
8,651,831
(662,968)
-
7,988,863

시설장치
3,200,612
(2,020,552)
(14,333)
1,165,727
2,890,481
(1,402,390)
(18,155)
1,469,936

차량운반구
150,553
(150,550)
-
3
209,213
(181,810)
-
27,403

비품
2,203,490
(1,415,398)
-
788,092
1,967,259
(1,139,202)
-
828,058

합 계
39,740,639
(4,523,865)
(14,333)
35,202,441
37,525,933
(3,386,370)
(18,155)
34,121,409

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체(*)
당기말

토지
23,807,149
-
-
-
1,271,331
25,078,481

건물
7,988,863
-
-
(227,688)
408,963
8,170,138

시설장치
1,469,936
322,421
(2)
(626,628)
-
1,165,727

차량운반구
27,403
-
(2)
(27,398)
-
3

비품
828,058
286,572
(8)
(326,529)
-
788,092

합 계
34,121,409
608,993
(12)
(1,208,243)
1,680,294
35,202,441

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
정부보조금
처 분
상 각
대 체(*2)
전기말

토지
22,537,502
-
-
-
-
1,269,648
23,807,149

건물
7,750,090
-
-
-
(216,296)
455,069
7,988,863

시설장치
1,871,136
182,674
(19,110)
-
(564,764)
-
1,469,936

차량운반구
77,322
-
-
-
(49,919)
-
27,403

비품
714,561
407,955
-
(163)
(294,295)
-
828,058

합 계
32,950,611
590,629
(19,110)
(163)
(1,125,274)
1,724,717
34,121,409

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.

(3) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

소프트웨어
7,787,026
(3,681,507)
(402,780)
3,702,739
4,998,170
(2,427,070)
(402,780)
2,168,319

회원권(*)
1,241,628
-
(102,294)
1,139,334
1,241,628
-
(84,230)
1,157,397

기타의무형자산
250,000
(66,667)
-
183,333
250,000
(16,667)
-
233,333

건설중인자산
1,500,000
-
-
1,500,000
1,149,352
-
-
1,149,352

합 계
10,778,654
(3,748,174)
(505,074)
6,525,406
7,639,150
(2,443,737)
(487,010)
4,708,401

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손 상
대 체
당기말

소프트웨어
2,168,319
1,068,261
(1,254,437)
-
1,720,596
3,702,739

회원권
1,157,397
-
-
(18,064)
-
1,139,333

기타의무형자산
233,333
-
(50,000)
-
-
183,333

건설중인자산
1,149,352
2,071,244
-
-
(1,720,596)
1,500,000

합 계
4,708,401
3,139,505
(1,304,437)
(18,064)
-
6,525,405

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손상환입
전기말

소프트웨어
2,530,303
474,035
(836,018)
-
2,168,319

회원권
1,139,064
-
-
18,333
1,157,397

기타의무형자산
-
250,000
(16,667)
-
233,333

건설중인자산
-
1,149,352
-
-
1,149,352

합 계
3,669,367
1,873,387
(852,685)
18,333
4,708,401

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 18백만원이며 전기에 인식한 손상차손환입은 18백만원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 미지급금및기타채무

당기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
7,603,684
-
6,117,041
-

미지급비용
4,427,652
-
4,965,013
-

예수보증금
299,998
-
133,016
-

임대보증금
171,800
93,000
75,000
237,800

합 계
12,503,134
93,000
11,290,070
237,800

13. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

우리은행
2.59
2020.10.15
4,000,000
8,000,000

2.45
2020.10.15
10,000,000
10,000,000

합 계
14,000,000
18,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

14. 수탁금및기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금(*1)
1,416,207
948,148

수탁금(*1)
27,000,270
25,243,828

선수수익(*1,2)
577,291
244,735

예수금
296,667
397,379

부가세예수금
936,019
1,133,140

합 계
30,226,454
27,967,230

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.
(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.

15. 충당부채

당기와 전기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증 감
당기말
유동성
비유동성

복구충당부채
25,725
9,970
35,695
-
35,695

손실부담계약
32,698
(32,698)
-
-
-

합 계
58,423
(22,728)
35,695
-
35,695

② 전기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증 감
전기말
유동성
비유동성

복구충당부채
24,794
931
25,725
-
25,725

손실부담계약
38,686
(5,987)
32,698
32,698
-

합 계
63,480
(5,056)
58,423
32,698
25,725

16. 종업원급여

회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당기와 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 2,137백만원 및 1,870백만원입니다.

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보통주 발행주식수
4,765,650주
4,000,000주

보통주자본금
2,382,825
2,000,000

자본잉여금 :

자기주식처분이익
5,280,765
1,745,977

주식발행초과금(*)
14,541,697
-

(*) 당기 유상증자로 인해 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 발행주식수
4,000,000
264,350
3,735,650
4,000,000
264,350
3,735,650

자기주식 처분
-
(264,350)
264,350
-
-
-

유상증자
765,650
-
765,650
-
-
-

당기말 발행주식수
4,765,650
-
4,765,650
4,000,000
264,350
3,735,650

(3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,382백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다.

18. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
-
623,045

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
138,219
-

미처분이익잉여금
34,033,362
37,214,280

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제19(당)기
2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
제18(전)기
2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 29일

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

34,033,361,504

37,214,280,001

전기이월미처분이익잉여금
35,693,870,451

32,557,576,430

당기순이익(손실)
(1,660,508,947)

4,656,703,571

II. 이익잉여금처분액

1,048,443,000

1,520,409,550

이익준비금
95,313,000

138,219,050

현금배당
 (주당배당금(률) 보통주
 당기 : 200원(40%), 
 전기 : 370원(74%))
953,130,000

1,382,190,500

III. 차기이월미처분이익잉여금

32,984,918,504

35,693,870,451

20. 영업부문정보

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

여행알선수입
52,713,470
56,487,640

항공권판매수입 등
8,106,632
5,253,439

항공권총액매출
9,992,490
20,000,561

기타
5,049,001
10,782,405

합 계
75,861,593
92,524,045

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.

21. 영업비용

당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
24,015,486
22,972,338

퇴직급여
2,136,578
1,869,967

복리후생비
462,666
507,887

판매수수료
11,715,478
11,673,942

광고선전비
7,646,916
12,233,228

지급수수료
11,229,052
10,022,256

판매촉진비
1,058,683
1,144,715

감가상각비
1,232,556
1,160,980

사용권자산상각비
335,094
-

무형자산상각비
1,304,437
852,685

대손상각비(환입)
615,719
(459,898)

통신비
462,562
529,178

보험료
488,325
448,943

건물관리비
757
84,372

지급임차료
206,363
405,607

복구충당부채전입액
9,971
931

손실부담계약전입(환입)액
(32,698)
(5,987)

위약금손실
2,992,905
3,427,822

항공권총액원가
9,992,490
20,000,561

기타
1,803,961
2,024,322

합 계
77,677,301
88,893,849

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

광고협찬수익
-
481,923

기타수익
52,279
456,971

자사상품권환입액
10,150
9,780

유형자산처분이익
6,998
-

무형자산손상차손환입
-
18,333

잡이익
29,973
175,458

합 계
99,400
1,142,465

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
24,251
39,247

유형자산처분손실
1
13

유형자산폐기손실
9
4

무형자산손상차손
18,064
-

종속기업투자주식손상차손
307,831
-

관계기업투자주식손상차손
30,181
-

잡손실
60,662
45,104

합 계
440,999
84,369

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
709,982
409,403

외화환산이익
809
2,479

외환차익
89,169
118,608

장기금융상품평가이익
13,161
3,958

단기금융상품처분이익
166,426
-

합 계
979,547
534,448

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
451,177
542,889

외화환산손실
12,492
1,065

외환차손
209,035
192,853

장기금융상품평가손실
1,151
9,491

합 계
673,855
746,298

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
703,062
515,885

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
102,824
(696,147)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(996,992)
-

법인세비용(수익)
(191,106)
(180,262)

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(1,851,614)
4,476,442

적용세율(당기 : 23.19%, 전기 : 21.51%)에 따른 법인세
(429,354)
962,817

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익/비용
195,231
50,689

공제감면 및 추가납부세액
77,438
(1,183,428)

기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등)
(34,420)
(10,340)

소 계
238,249
(1,143,079)

법인세비용(수익)(*)
(191,105)
(180,262)

(*) 당기 및 전기 법인세수익의 발생으로 유효세율은 산출하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

장기금융자산평가이익
(23,475)
17,167
(6,308)

감가상각비
1,213
(1,294)
(81)

업무용차량
8,729
2,589
11,318

대손금
59,487
29,944
89,431

무형자산
91,253
(51,027)
40,227

대손충당금
49,776
107,125
156,901

미수수익
(43,271)
(23,572)
(66,843)

미지급비용
34,699
101,253
135,952

장기금융자산평가손실
9,953
253
10,206

복구충당부채
5,659
2,194
7,853

손실충당부채
7,194
(7,194)
-

세금과공과금
36,421
18,081
54,501

선수수익
53,842
73,162
127,004

알선수수료
-
(23,680)
(23,680)

소계
291,480
245,001
536,481

이월세액공제
689,355
(347,825)
341,530

합계
980,835
(102,824)
878,011

② 전기

구분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

장기금융자산평가이익
(22,604)
(871)
(23,475)

감가상각비
(14,073)
15,286
1,213

업무용차량
5,923
2,806
8,729

대손금
12,869
46,618
59,487

무형자산
95,287
(4,034)
91,253

대손충당금
196,338
(146,562)
49,776

미수수익
(29,453)
(13,818)
(43,271)

미지급비용
18,571
16,128
34,699

장기금융자산평가손실
7,864
2,089
9,953

복구충당부채
5,455
204
5,659

손실충당부채
8,511
(1,317)
7,194

세금과공과금
-
36,421
36,421

선수수익
-
53,842
53,842

소계
284,688
6,792
291,480

이월세액공제
-
689,355
689,355

합계
284,688
696,147
980,835

(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자주식손상차손
307,831
-
처분하지 않을 예정

관계기업투자주식손상차손
30,181
-
처분하지 않을 예정

(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

자기주식처분이익
996,992
-

25. 주당순이익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 천원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(1,660,509)
4,656,704

가중평균유통보통주식수
4,697,924
3,735,650

기본주당이익
(353원)
1,247원

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일
4,000,000
4,000,000

기초자기주식
(264,350)
(264,350)

자기주식처분
264,350
246,968

유상증자
765,650
715,306

12월 31일
4,765,650
4,697,924

② 전기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일
4,000,000
4,000,000

기초자기주식
(264,350)
(264,350)

12월 31일
3,735,650
3,735,650

(2) 희석주당이익

당기와 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 

26. 금융상품 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

① 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융자산
현금및현금성자산
17,591,572
17,591,572
16,283,390
16,283,390

금융자산
27,030,000
27,030,000
12,030,000
12,030,000

매출채권및기타채권
17,911,703
17,911,703
18,758,837
18,758,837

비유동매출채권및기타채권
1,800,491
1,800,491
1,903,337
1,903,337

당기손익-공정가치측정
금융자산
비유동금융자산
371,963
371,963
343,594
343,594

합 계
64,705,729
64,705,729
49,319,158
49,319,158

② 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융부채
미지급금및기타채무
11,885,169
11,885,169
9,153,711
9,153,711

단기차입금
14,000,000
14,000,000
18,000,000
18,000,000

비유동기타채무
93,000
93,000
237,800
237,800

합 계
25,978,169
25,978,169
27,391,511
27,391,511

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정
371,963
-
-
371,963
371,963

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정
343,594
-
-
343,594
343,594

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
371,963
3
원가접근법
-

27. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동금융자산
371,963
343,594

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
17,591,572
16,283,390

금융자산
27,030,000
12,030,000

매출채권및기타채권
17,911,703
18,758,837

비유동매출채권및기타채권
1,800,491
1,903,337

합 계
64,705,729
49,319,158

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

미지급금및기타채무
11,885,169
9,153,711

단기차입금
14,000,000
18,000,000

비유동기타채무
93,000
237,800

합 계
25,978,169
27,391,511

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손익
12,010
(5,533)

단기금융상품처분손익
166,426
-

상각후원가 금융자산

이자수익
709,982
409,403

외환차손익
(119,866)
(74,245)

외화환산손익
(11,683)
1,413

대손상각비(환입)
615,719
(459,899)

상각후원가 금융부채

이자비용
(411,824)
(542,889)

28. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 시장위험

(가) 환율변동위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD)

통화
당기
전기

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
37,823
43,791
82,208
91,917

EUR
24,565
31,871
48,729
62,332

JPY
6,464,700
68,750
934,000
9,463

CHF
24,720
29,553
34,440
39,131

CNY
-
-
30,000
4,883

HKD
-
-
380,000
54,253

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
5%상승시
5%하락시

USD
2,190
(2,190)

EUR
1,594
(1,594)

JPY
3,438
(3,438)

CHF
1,478
(1,478)

(나) 이자율위험

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

② 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(가) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(나) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권
· 당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권및기타채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 372백만원, 전기:344백만원).

③ 유동성 위험

회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.

(가) 유동성 약정

회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 내 만기 도래
14,000,000
18,000,000

(나) 만기분석

당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년미만
1~5년
합계

매입채무 및 기타채무
11,885,169
93,000
11,978,169

차입금(*)
14,275,261
-
14,275,261

리스부채(*)
298,872
713,565
1,012,437

금융보증계약
360,000
-
360,000

합 계
26,819,302
806,565
27,625,867

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
58,288,609
57,553,523

자본총계(B)
56,376,867
40,337,212

부채비율(A/B)
103.39%
142.68%

29. 특수관계자거래

(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주))

관계기업
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역

회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,413,900
1,349,861

퇴직급여
392,863
306,233

합 계
1,806,763
1,656,094

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스
 (구, 서울투어버스여행(주))
94,749
221,195
16,307
76,591

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
547,621
-
62,707
-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

등기임원(*)
31,575
-
31,575
-

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
1,150,010
36,800
1,296,875
34,875

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)
828,373
152,658
68,010
26,000

합계
2,009,958
189,458
1,396,460
60,875

(*) 당기말 현재 대손충당금 477백만원을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여 거래
현금출자

기초
대여
상환
당기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
-
380,988
-
380,988
-

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
1,280,000
420,000
550,000
1,150,000
449,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여 거래
현금출자

기초
대여
상환
전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
-
-
-
-
30,181

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
-
1,280,000
-
1,280,000
150,000

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
보증 등의 내용
금융기관
차입액
한도액

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
연대보증
우리은행
300,000
360,000

(7) 당기말 현재 회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
보증 등의 내용
연대보증인
대여금

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
연대보증
Nishiyama Yushi
380,988

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

우리은행
시설자금대출
10,000,000
10,000,000

우리은행
시설자금대출
4,000,000
4,000,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자
금융기관
보증내용
보증금액

주식회사 노랑풍선
서울보증보험
이행지급보증
2,079,910

주식회사 노랑풍선
우리은행
이행지급보증
17,700,000

주식회사 노랑풍선
한국관광협회
공제영업보증
1,000,000

주식회사 노랑풍선
한국관광협회
공제기획여행보증
500,000

합 계
21,279,910

(3) 보험가입의 내용

당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
보험회사
부보금액

재물보험
건물, 투자부동산, 임차건물
삼성화재해상보험
45,316,000

영업배상책임보험
회사 및 각 하청업체
KB손해보험
2,000,000

합 계
47,316,000

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공내역

당기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
장부금액
설정금액
설정권자
담보제공내용

투자부동산
토지 및 건물
3,570,694
21,600,000
우리은행
차입금 담보

유형자산
토지 및 건물
32,339,231

합 계
35,909,925
21,600,000

(5) 주요 소송 현황

당기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용
계류법원
원 고
피고
소송가액
진행상황

손해배상
인천지방법원
나부용 외 1명
주식회사 노랑풍선
18,547
2심 진행 중

명의개서 등 청구의 소
서울중앙지방법원
황만수
주식회사 노랑풍선
10,000
1심 진행 중

손해배상
서울중앙지방법원
우성종
주식회사 노랑풍선
360,100
1심 진행 중

보험금청구의 소
서울중앙지방법원
허정익
주식회사 노랑풍선 외 1
40,000
1심 진행 중

합 계
428,647

회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외화환산이익
(809)
(2,478)

이자수익
(709,982)
(409,403)

장기금융상품평가이익
(13,161)
(3,958)

단기금융상품처분이익
(166,426)
-

유형자산처분이익
(6,998)
-

자사상품권환입액
(10,150)
(9,780)

무형자산손상차손환입
-
(18,333)

법인세비용
(191,106)
(180,262)

이자비용
451,177
542,889

감가상각비
1,232,556
1,160,980

사용권자산상각비
335,094
-

외화환산손실
12,492
1,065

대손상각비(환입)
615,719
(459,899)

무형자산상각비
1,304,437
852,685

유형자산처분손실
1
13

유형자산폐기손실
9
4

무형자산손상차손
18,064
-

종속기업투자주식손상차손
307,831
-

관계기업투자주식손상차손
30,181
-

장기금융상품평가손실
1,151
9,491

손실부담계약전입액
(32,698)
(5,988)

복구충당부채전입액
9,970
931

합 계
3,187,352
1,477,957

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(537,799)
(1,506,995)

선급금의 감소(증가)
1,635,018
872,419

선급비용의 감소(증가)
(54,756)
89,006

영업보증금의 감소(증가)
1,305,428
2,126,375

임차보증금의 감소(증가)
(89,258)
31,324

재고자산의 감소(증가)
(1,096,847)
-

미지급금의 증가(감소)
1,486,643
377,526

예수금의 증가(감소)
(100,712)
(280,928)

부가세예수금의 증가(감소)
(197,121)
(427,317)

선수수익의 증가(감소)
332,556
244,735

예수보증금의 증가(감소)
166,982
(72,980)

선수금의 증가(감소)
478,210
(244,499)

수탁금의 증가(감소)
1,756,442
(2,257,610)

미지급비용의 증가(감소)
(532,459)
(88,893)

임대보증금의 증가(감소)
(48,000)
43,000

합 계
4,504,327
(1,094,837)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가
207,470
(64,589)

(4)당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책변경효과(*1)
재무현금흐름
비현금흐름
기말

단기차입금
18,000,000
-
(4,000,000)
-
14,000,000

유동리스부채
-
250,811
(296,154)
313,034
267,691

비유동리스부채
-
760,127
-
(100,817)
659,310

합 계
18,000,000
1,010,938
(4,296,154)
212,217
14,927,001

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 회계정책 변경효과입니다(주석32 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
전기말

유동성장기부채
19,833,333
(19,833,333)
-
-

단기차입금
-
18,000,000
-
18,000,000

합 계
19,833,333
(1,833,333)
-
18,000,000

32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.84% 입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

전기말 운용리스약정
555,123

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
536,265

전기말에 인식된 금융리스부채
-

정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료
-

정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료
(26,113)

연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
500,786

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
1,010,938

인식된 리스부채의 유동성 분류

유동 리스부채
250,811

비유동 리스부채
760,127

합 계
1,010,938

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 추정하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산 :

차량운반구
242,178
158,198

사무실
497,042
643,630

임대장비
192,746
247,817

합계
931,966
1,049,645

리스부채 :

유동
267,691
250,811

비유동
659,310
760,127

합계
927,001
1,010,938

당기 중 증가된 사용권자산은 217백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구
133,436
-

사무실
146,588
-

임대장비
55,070
-

합계
335,094
-

리스부채에 대한 이자비용
39,353
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
45,540
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 381백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정 되었습니다.

­
사용권자산 : 1,050백만원 증가

­
비유동기타자산 : 39백만원 감소

­
리스부채 : 1,011백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

33. 보고기간 이후 사건

보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계는 코로나19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 

- 이익잉여금처분계산서

제19(당)기
2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
제18(전)기
2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 29일

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

34,033,361,504

37,214,280,001

전기이월미처분이익잉여금
35,693,870,451

32,557,576,430

당기순이익(손실)
(1,660,508,947)

4,656,703,571

II. 이익잉여금처분액

1,048,443,000

1,520,409,550

이익준비금
95,313,000

138,219,050

현금배당
 (주당배당금(률) 보통주
 당기 : 200원(40%), 
 전기 : 370원(74%))
953,130,000

1,382,190,500

III. 차기이월미처분이익잉여금

32,984,918,504

35,693,870,451

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서(안)을 참조해주시기 바랍니다.

주주총회소집공고

2020 년 3 월 12 일

회 사 명 :
(주)노랑풍선

대 표 이 사 :
김 인 중

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 수표로 31(저동2가, 노랑풍선 빌딩)

(전 화) 02-2022-2410

(홈페이지) http://www.ybtour.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 권 오 현

(전 화) 02-2022-2410

주주총회 소집공고

(제19기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제24조에 의거 제19기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2020년 3월 27일(금요일) 오전 10시

2. 장 소 : 서울시 중구 수표로 31 노랑풍선빌딩 지하2층 대회의실

3. 회의 목적 사항
1) 보고사항
가. 감사보고 
나. 영업보고
다. 내부회계관리제도 운영실태보고
2) 부의안건
- 제 1호 의안 : 제19기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 200원 
- 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
- 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 
 제3-1호 의안 : 사내이사 최명일 선임의 건
 제3-2호 의안 : 사내이사 김인중 선임의 건
 제3-3호 의안 : 사외이사 허인구 선임의 건 
- 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 
 제4-1호 의안 : 상근감사 김용호 선임의 건
- 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
- 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정에 따라 예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

5. 전자투표에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수있습니다. 

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소

- https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사기간 : 2020년 3월 17일 ~ 2020년 3월 26일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마감일은 17시까지 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경 우 전자투표는 기권으로 처리

6. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사: 주총참석장, 신분증

- 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 주주인감증명서, 대리인 신분증

※ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최시 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한, 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

허인구
(출석률: 100%)
김용호
(출석률: 83.3%)
배원기
(출석률: 100%)
임춘수
(출석률: 66.7%)

찬 반 여 부

19-01
2019.02.25
- 내부회계관리제도 운영실태/평가 보고
- 사외이사추천위원회 심의결과 보고
- 제18기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
- 현금배당 승인의 건
- 감사위원회 설치 승인의 건
- 제18기 정기주주총회 소집의 건
- 제18기 정기주주총회 목적사항 승인의 건
- 주요 규정 개정의 건
- 2019년 경영계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
(선임전)

19-02
2019.03.12
- 제 18기 정기주주총회 세부의안 변경의 건
찬성
찬성
찬성
-
(선임전)

19-03
2019.03.22
- IATA 항공권 발권 지급보증을 위한 담보 한도액 증액 설정의 건
찬성
찬성
찬성
-
(선임전)

19-04
2019.05.16
- 2019년 제1차 임시주주총회 소집의 건
찬성
-
찬성
-

19-05
2019.08.14
- 자회사 유상증자 참여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

19-06
2019.10.10
- YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD. 자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

(*) 임춘수 사외이사는 2019.03.29 개최된 정기주주총회에서 사외이사로 선임되었습니다

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사추천위원회
김인중
배원기
허인구
김용호
2019-02-12
- 사외이사 후보 추천의 건
가결

감사위원회
허인구
김용호
임춘수
2019-07-29
- 위원장 선임의 건
- 2019년 2분기 정기감사 실시 내역 확인
- 규정 승인의 건
가결

허인구
김용호
임춘수
2019-10-31
- 2019년 3분기 정기감사 실시내역 확인
- 2019년 내부회계관리제도 중간평가 실시 계획 확인
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
3,000
74
18
-

.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[산업의 특성]

여행산업은 1989년 해외여행 자유화 조치에 따라 본격적인 산업발전의 기반을 맞이하게 되었으며, 1997년 외환위기와 2008년 글로벌 금융위기 등 큰 거시경제 사건을 제외하고 중장기적으로 높은 성장세를 유지하였습니다. 하지만 2019년 7월 일본의 수출 규제조치에 대항해 시작된 '일본 불매 운동'을 시작으로 전 세계적으로 퍼지고 있는 전염병 '코로나 19' 의 영향으로 현재 여행업계는 직접적인 타격을 받고 있습니다.

하지만 과거 경험상 신종플루, 일본 원전사고, 메르스, 유럽 지역 테러 등 각종 천재지변은 일시적으로 해외여행 수요 정체를 야기시킬 뿐 이내 주요 여행사들은 실적을 다시 회복하는 모습을 보이며 성장을 반복하는 현상을 보여주었습니다. 단적인 예로메르스가 발생한 2015년도에는 6월~8월까지 급격한 감소세를 보였으나, 3개월 후인9월부터는 회복세로 전환하며 성장세를 유지하는 모습을 나타내었습니다. 

여행 산업은 대내외적인 요인의 영향을 크게
받는 산
업의 특성에

따라 이벤트에 따른여행수요 변동성이 크게 나타납니다. 하지만 여행이 일상화 된 현 시점에서 위축됐던여행수요는 '소멸'하는 것이 아니라 '이연'되는 것으로써 당사는 현재 위축되어있는만큼 추후 이연하여 발생될 것으로 기대하고 있습니다. 

[경쟁 우위 요소]

여행사의 판매 방식은 크게 간접판매와 직접판매 두 방식으로 나뉘어집니다. 간접판매는 전국에 대리점을 두고 있어 시장점유율을 높일 수 있다는 장점이 있지만 대리점에 지급해야하는 수수료로 인해 상품가격이 비교적 높게 형성되어 집니다. 반면 당사는 대리점을 거치지 않아 대리점 수수료를 제외한 비교적 저렴한 가격으로 상품가를 형성하고 있습니다. 또한 현지호텔 및 항공사, 관광청과의 긴밀한 네트워크를 구축함으로써 원가경쟁력을 확보해 상품의 가격 경쟁에서 경쟁 우위를 갖고 있습니다.

또한 향후 FIT시장 성장에 대비하고, 인바운드 시장을 개척하기 위해 해외 주요 거점인 일본 현지에 법인을 설립하였습니다. 새로운 시장 진출로 해외네트워크를 구축함으로써 추후 진출 지역에서 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 창립 이후 기존 대형여행사들의 판매방식인 대리점 등을 통한 간접판매에서 유통경로를 거치지 않고 직접 개발한 여행상품을 직접 판매하는 직판영업을 진행함에 따라 차별화를 둔 결과, 단시간에 업계 상위의 여행사로 발전하였습니다. 또한 공격적인 마케팅을 통해 브랜드 가치를 높였으며, 특히 일반적으로 잘 하지 않던 TV광고와 같은 매체를 통해 소비자에게 친근한 이미지로 다가갔습니다. 그리고 패키지 상품을 주력함과 동시에 개별항공권 발권을 통해 매출분야를 다각화 하였고, 이를 통한 BSP 항공권 발권실적의 증가로 인해 발권량에 따른 발권수수료 및 항공권 판매 볼륨 인센티브(VI) 등을 높여 매출액 증대와 기업 규모 확장에 기여하였습니다. 현재 판매 채널의 다각화를 구상하고 있으며, OTA 등 신규사업을 적극적으로 검토하며 또 다른 수익 창출을 위한 꾸준한 노력을 하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 시내 순환 관광업 부문으로 구분하고 있습니다. 

구분
회사
주요고객
사업내용

여행 알선 서비스
(주) 노랑풍선
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
국내외 내국인 및 외국인 여행객
항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

시내 순환 관광업
(주)노랑풍선시티버스
국내외 내국인 및 외국인 여행객
탑승권 판매 및 
노선 운영

(
2) 시장점유율

2019년 말 기준으로 전체 여행업 등록업체 수는 22,283개이며, 국내외여행을 아우르는 일반 여행업체는 5,918개가 등록되어 있습니다. 그 중 자본력과 시장에 대한 이해도,서비스를 바탕으로 하는 상위 아웃바운드 여행사 간의 과점적 형태를 보이고 있습니다. 당사는 아웃바운드 여행 사업을 영위하고 있는 주요 여행사들과 경쟁관계를 이루고 있으며, 시장 점유율은 아래와 같습니다.

년도
2019년
2018년
2017년
2016년

인원
총 출국자 수
노랑풍선
 출국자 수
총 출국자 수
노랑풍선 
출국자 수
총 출국자 수
노랑풍선 
출국자 수
총 출국자 수
노랑풍선 
출국자 수

28,714,251
1,524,316
26,928,389
1,518,171
24,837,011
1,373,499
20,844,236
1,029,498

점유율
5.31%
5.64%
5.53%
4.94%

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 급변하는 여행시장에 대처하고 고객의 다양한 니즈를 반영하기 위해 2020년 오픈을 목표로 'OTA 플랫폼 구축 개발 계획'을 수립 후 프로젝트 진행 중에 있습니다. 항공 및 호텔, 다양한 여행상품과 서비스를 One-Stop으로 고객에게 제공하며 통합관리가 가능한 운영시스템입니다. 해당 시스템 하나로 본인이 원하는 항공, 호텔, 액티비티 상품을 조합해 개인 맞춤형(DIY) 여행상품을 만들 수 있다는 것이 가장 큰 특징이며, 당사는 지역별 숙소 및 단품에 대한 교섭력을 높여 원가우위를 지속적으로확보할 계획입니다. 당사의 강점인 가격 경쟁력, 패키지 브랜드, 국내시장 항공권 시장점유율 등을 내세워 내국인을 대상으로 FIT시장에 성공적 진입한 후 추후 외형성장과 시장점유율 확대에 주력할 계획입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 연결 재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사결과가 반영된 최종 재무제표 및 주석사항이며, 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다. 

1. 연결 재무제표

연
결

재무상태표

제 19 기 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

I. 유동자산

65,271,780,626

50,516,392,981

현금및현금성자산(주4,26)
17,730,519,850

16,423,119,618

금융자산(주5,26)
27,030,000,000

12,030,000,000

매출채권및기타채권(주6,26,28)
17,929,953,584

18,753,982,186

당기법인세자산(주24)
-

10,514,970

기타자산(주7)
1,484,460,692

3,298,776,207

재고자산(주7)
1,096,846,500

-

Ⅱ. 비유동자산

49,710,148,598

47,945,026,889

비유동금융자산(주26,28)
372,462,604

343,593,590

비유동매출채권및기타채권(주6,26,28)
700,490,948

623,336,514

관계기업투자주식(주8)
-

-

투자부동산(주9,30)
3,190,383,218

4,882,716,029

유형자산(주10,30)
36,809,213,260

36,105,743,996

무형자산(주11)
6,827,621,029

4,972,367,291

사용권자산(주32)
931,966,889

-

비유동기타자산(주7)
-

36,434,754

이연법인세자산(주24)
878,010,650

980,834,715

자 산 총 계

114,981,929,224

98,461,419,870

부 채

I. 유동부채

57,872,519,806

57,963,034,365

미지급금및기타채무(주12,26,28)
12,550,827,705

11,431,416,193

단기차입금(주13,26,28,30)
14,300,000,000

18,516,800,000

미지급법인세(주24)
523,014,385

-

수탁금및기타부채(주14)
30,230,987,193

27,982,119,713

유동리스부채(주32)
267,690,523

-

유동충당부채(주15)
-

32,698,459

II. 비유동부채

898,523,509

331,831,562

비유동기타채무(주12,26,28)
93,000,000

237,800,000

퇴직급여채무(주16)
110,517,875

68,306,768

비유동리스부채(주32)
659,310,292

-

비유동충당부채(주15)
35,695,342

25,724,794

부 채 총 계

58,771,043,315

58,294,865,927

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주에귀속되는 자본

56,210,885,909

40,166,553,943

1. 자본금(주1,17)
2,382,825,000

2,000,000,000

2. 자본잉여금(주17)
19,822,461,939

1,745,976,539

3. 기타자본(주18)
-

(623,045,000)

4. 이익잉여금(주19)
34,005,598,970

37,043,622,404

Ⅱ.비지배지분

-

-

자 본 총 계

56,210,885,909

40,166,553,943

부 채 및 자 본 총 계

114,981,929,224

98,461,419,870

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연
결포괄손익계산서

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업수익(주20)

76,779,803,060

92,775,359,629

Ⅱ.영업비용(주21)

78,838,324,995

89,230,314,682

Ⅲ.영업이익(손실)

(2,058,521,935)

3,545,044,947

금융수익(주23)
910,974,594

523,867,391

금융비용(주23)
688,190,828

777,843,031

기타영업외수익(주22)
101,563,591

1,143,132,418

기타영업외비용(주22)
112,763,904

98,236,257

관계기업투자관련손실
-

30,181,200

Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,846,938,482)

4,305,784,268

법인세수익(주24)
(191,105,548)

(180,261,706)

Ⅴ.당기연결순이익(손실)

(1,655,832,934)

4,486,045,974

Ⅵ.당기연결순이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주지분

(1,655,832,934)

4,486,045,974

비지배지분

-

-

Ⅶ.기타포괄손익

-

-

Ⅷ.총포괄이익(손실)

(1,655,832,934)

4,486,045,974

Ⅸ.총포괄이익(손실)의 귀속

-

-

지배기업의소유주지분

(1,655,832,934)

4,486,045,974

비지배지분

-

-

Ⅹ.지배기업소유주지분에 대한 주당손익

기본및희석주당순손익(주25)

(352)

1,201

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연
결

자본변동표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업소유주 귀속분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
소계

2018.1.1(전기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
32,557,576,430
35,680,507,969
-
35,680,507,969

당기순이익
-
-
-
4,486,045,974
4,486,045,974
-
4,486,045,974

2018.12.31(전기말)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,043,622,404
40,166,553,943
-
40,166,553,943

2019.01.01(당기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,043,622,404
40,166,553,943
-
40,166,553,943

당기순손실
-
-
-
(1,655,832,934)
(1,655,832,934)
-
(1,655,832,934)

자기주식의처분
-
3,534,788,401
623,045,000
-
4,157,833,401
-
4,157,833,401

유상증자
382,825,000
14,541,696,999
-
-
14,924,521,999
-
14,924,521,999

배당금지급
-
-
-
(1,382,190,500)
(1,382,190,500)
-
(1,382,190,500)

2019.12.31(당기말)
2,382,825,000
19,822,461,939
-
34,005,598,970
56,210,885,909
-
56,210,885,909

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연
결

현금흐름표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

6,411,000,010

1,995,928,470

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
6,013,243,840

4,656,588,444

(1)당기순이익(손실)
(1,655,832,934)

4,486,045,974

(2)수익ㆍ비용의 조정(주31)
3,393,898,923

1,695,488,761

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(주31)
4,275,177,851

(1,524,946,291)

2.이자의 수취
587,000,597

326,546,564

3.법인세의 납부
(189,244,427)

(2,987,206,538)

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(18,830,401,098)

(3,225,551,087)

1.투자활동으로인한 현금유입액
11,147,815,486

19,256,364

단기대여금의 감소
30,000,000

-

금융자산의 감소
11,110,815,486

-

유형자산의 처분
7,000,000

146,364

정부부조금의 증가
-

19,110,000

2.투자활동으로인한 현금유출액
(29,978,216,584)

(3,244,807,451)

단기대여금의 증가
391,244,825

-

금융자산의 증가
25,961,247,843

522,318,826

유형자산의 취득
509,189,544

568,731,373

무형자산의 취득
3,116,534,372

1,978,386,789

관계기업투자주식의 취득
-

30,181,200

종속기업취득으로 인한 순현금유출
-

145,189,263

Ⅲ.재무활동 현금흐름

13,728,227,163

(3,124,200,817)

1.재무활동으로인한 현금유입액
20,079,347,000

18,317,212,393

자기주식의 처분
5,154,825,001

-

유상증자
14,924,521,999

-

단기차입금의 증가
-

18,317,212,393

2.재무활동으로인한 현금유출액
(6,351,119,837)

(21,441,413,210)

단기차입금의 상환
4,216,800,000

424,412,393

유동성장기부채의 상환
-

19,833,333,350

장기차입금의 상환
-

604,633,773

이자의 지급
455,975,137

579,033,694

배당금의 지급
1,382,190,500

-

리스부채의 지급
296,154,200

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

1,308,826,075

(4,353,823,434)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

16,423,119,618

20,775,528,787

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,425,843)

1,414,265

Ⅶ.기말 현금및현금성자산

17,730,519,850

16,423,119,618

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

당기 2019년 12월 31일 현재

전기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 노랑풍선(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였으며, 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,383백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분
소유주식수
비 율

고재경
1,041,000
21.84

최명일
791,200
16.60

최명선
400,000
8.39

고정선
370,000
7.76

최명희
370,000
7.76

기타
1,793,450
37.65

합 계
4,765,650
100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
지분율(%)

당기말
전기말

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
한국
시내순환 관광업
12월
100
100

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
1,530,487
1,669,265
(138,778)
1,163,246
(330,429)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익(*)
당기순손실(*)

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
1,818,651
2,073,092
(254,441)
333,586
(140,476)

(*) 전기 손익은 지배력 획득 이후의 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 3
에
서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입
결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 32
에
서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되
어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액
의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적
용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가
가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는
공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을
취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익
으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
금융수
익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는
방법은
주석 28참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'
기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사

항

은
주석 6
,
손상
에
대한
회
계
정
책은
주석 28
참조)

2.8 재
고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

시설장치
5년

차량운반구

5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검
토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의 무형자산
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수
40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측
정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하

여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직연금제도는

확정기여제도
와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별 

연결회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.

한편, 연결회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 연결회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분 

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 고객충성제도

연결회사는 일부 고객에게 연결회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.

2.22 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는

주석 32
에서 제공합니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연
결
회사
는 다양한

차량운반구, 사무실, 보안장
비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
3~5년
의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 비
품
의

단
기
리스
와
모든
소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라당
기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,
소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 보증금 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는
2020년 3월 18일자
로
이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석 24
참조
).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 수익인식 

고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
83,739
132,108

보통예금
17,644,631
16,291,011

기타
2,150
-

합 계
17,730,520
16,423,120

5. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

금융자산
단기금융상품
국민은행
30,000
30,000
보증금 질권설정

우리은행
11,700,000
6,000,000
IATA 질권설정(*)

6,000,000
-

KEB하나은행
-
5,000,000

-
1,000,000

합 계
17,730,000
12,030,000

(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동자산

매출채권
14,963,531
(896,993)
14,066,538
14,549,362
(401,193)
14,148,169

영업보증금
2,993,362
-
2,993,362
4,298,790
(16,190)
4,282,600

단기대여금
380,988
-
380,988
30,000
-
30,000

미수수익
303,834
-
303,834
186,059
-
186,059

보증금
185,232
-
185,232
107,154
-
107,154

소 계
18,826,947
(896,993)
17,929,954
19,171,365
(417,383)
18,753,982

비유동자산

보증금
700,491
-
700,491
623,337
-
623,337

소 계
700,491
-
700,491
623,337
-
623,337

합 계
19,527,438
(896,993)
18,630,445
19,794,702
(417,383)
19,377,319

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
설정 및 환입
제각
당기말

매출채권
401,193
631,909
(136,109)
896,993

기타채권
16,190
(16,190)
-
-

합 계
417,383
615,719
(136,109)
896,993

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정 및 환입
제각
전기말

매출채권
461,858
87,395
(148,060)
401,193

기타채권
627,323
(547,294)
(63,840)
16,190

합 계
1,089,181
(459,898)
(211,900)
417,383

(3) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
0.4%
40.1%
47.9%
100.0%
100.0%

총장부금액
13,992,002
214,128
3,291
477,421
276,690

손실충당금
55,491
85,815
1,576
477,421
276,690

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
0.4%
17.8%
27.6%
97.7%
100.0%

총장부금액
14,143,279
61,510
20,168
15,144
309,261

손실충당금
60,585
10,968
5,579
14,800
309,261

매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 연결회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.

7. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,270,680
-
3,135,668
-

선급비용
213,781
-
163,108
36,435

재고자산
1,096,847
-
-
-

합계
2,581,308
-
3,298,776
36,435

8. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주식수
소유지분율(%)
당기말
전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
30,000주
30
-
-

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

492,284
1,172,494
(680,210)
1,486,181
(556,623)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손실

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

282,858
400,600
(117,742)
55,733
(219,060)

(3) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
장부금액

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
(680,210)
30
(204,063)
-

(4) 당기 중 관계기업의 장부금액 변동내역은 없습니다.

(5) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액

당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식되지 아니한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미반영손실

전기
당기
누 적

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
5,142
198,921
204,063

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
2,424,399
-
2,424,399
3,695,730
-
3,695,730

건물
868,956
(102,972)
765,984
1,324,629
(137,643)
1,186,986

합 계
3,293,355
(102,972)
3,190,383
5,020,359
(137,643)
4,882,716

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
대 체(*)
당기말

토지
3,695,730
-
(1,271,331)
2,424,399

건물
1,186,986
(12,039)
(408,963)
765,984

합 계
4,882,716
(12,039)
(1,680,294)
3,190,383

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
대 체(*)
당기말

토지
5,254,380
-
(1,558,649)
3,695,730

건물
1,781,344
(35,705)
(558,653)
1,186,986

합 계
7,035,724
(35,705)
(2,117,302)
4,882,716

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
330,832
381,375

투자부동산 감가상각비 및 운영비용
(46,958)
(90,689)

합 계
283,874
290,686

(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(5) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(6) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 소비자물가지수의 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
184,404
348,487

1년 초과 2년 이내
30,000
160,764

합계
214,404
509,251

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
25,367,482
-
-
25,367,482
24,096,150
-
-
24,096,150

건물
9,211,088
(949,640)
-
8,261,448
8,755,415
(662,968)
-
8,092,447

시설장치
3,242,008
(2,028,285)
(14,333)
1,199,390
2,892,181
(1,404,090)
(18,154)
1,469,937

차량운반구
2,030,553
(852,254)
-
1,178,299
2,089,213
(488,264)
-
1,600,949

비품
2,240,782
(1,438,189)
-
802,593
2,004,551
(1,158,290)
-
846,261

합 계
42,091,913
(5,268,368)
(14,333)
36,809,212
39,837,511
(3,713,612)
(18,154)
36,105,744

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체(*)
당기말

토지
24,096,150
-
-
-
1,271,331
25,367,481

건물
8,092,447
-
-
(239,963)
408,963
8,261,447

시설장치
1,469,937
362,118
(2)
(632,661)
-
1,199,392

차량운반구
1,600,949
-
(2)
(422,648)
-
1,178,299

비품
846,261
286,572
(8)
(330,232)
-
802,593

합 계
36,105,744
648,690
(12)
(1,625,504)
1,680,294
36,809,212

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
정부보조금
처 분
상 각
대체(*1)
사업결합(*2)
전기말

토지
22,537,501
-
-
-
-
1,558,649
-
24,096,150

건물
7,750,090
-
-
-
(216,296)
558,653
-
8,092,447

시설장치
1,871,136
182,675
(19,110)
-
(564,764)
-

1,469,937

차량운반구
77,322
-
-
-
(182,030)
-
1,705,657
1,600,949

비품
714,561
426,467
-
(163)
(294,604)
-
-
846,261

합 계
32,950,610
609,142
(19,110)
(163)
(1,257,694)
2,117,302
1,705,657
36,105,744

(*1) 투자부동산에서 대체되었습니다.
(*2) 전기말 종속기업으로 편입된 노랑풍선시티버스 주식회사의 취득조정내역입니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
7,832,026
(3,688,257)
(402,780)
3,740,989
4,998,170
(2,427,070)
(402,780)
2,168,319

회원권(*)
1,241,628
-
(102,294)
1,139,334
1,241,628
-
(84,230)
1,157,397

기타의무형자산
250,000
(66,667)
-
183,333
250,000
(16,667)
-
233,333

영업권
263,965
-
-
263,965
263,965
-
-
263,965

건설중인자산
1,500,000
-
-
1,500,000
1,149,352
-
-
1,149,352

합 계
11,087,619
(3,754,924)
(505,074)
6,827,621
7,903,115
(2,443,737)
(487,010)
4,972,367

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손 상
대 체
당기말

소프트웨어
2,168,319
1,113,261
(1,261,187)
-
1,720,596
3,740,989

회원권
1,157,397
-
-
(18,064)
-
1,139,333

기타의무형자산
233,333
-
(50,000)
-
-
183,333

영업권
263,965
-
-
-
-
263,965

건설중인자산
1,149,352
2,071,244
-
-
(1,720,596)
1,500,000

합 계
4,972,366
3,184,505
(1,311,187)
(18,064)
-
6,827,620

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손상환입
사업결합
전기말

소프트웨어
2,530,303
474,035
(836,018)
-
-
2,168,319

회원권
1,139,064
-
-
18,333
-
1,157,397

기타의무형자산
-
250,000
(16,667)
-
-
233,333

영업권
-
-
-
-
263,965
263,965

건설중인자산
-
1,149,352
-
-
-
1,149,352

합 계
3,669,367
1,873,387
(852,685)
18,333
263,965
4,972,367

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

연결회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 18백만원이며 전기에 인식한 손상차손환입은 18백만원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 미지급금및기타채무

당기말과 전기말 현재 연결회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
7,688,178
-
6,293,262
-

미지급비용
4,407,852
-
4,947,138
-

예수보증금
299,998
-
133,016
-

임대보증금
154,800
93,000
58,000
237,800

합 계
12,550,828
93,000
11,431,416
237,800

13. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

우리은행
2.59
2020.10.15
4,000,000
8,000,000

2.45
2020.10.15
10,000,000
10,000,000

3.56
2020.10.22
300,000
300,000

신협은행
5.00
2019.04.01
-
216,800

합 계
14,300,000
18,516,800

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

14. 수탁금및기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금(*1)
1,416,207
950,830

수탁금(*1)
27,000,270
25,243,828

선수수익(*1,2)
577,291
244,735

예수금
301,200
401,250

부가세예수금
936,019
1,141,477

합 계
30,230,987
27,982,120

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.
(*2) 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 연결회사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.

15. 충당부채

당기와 전기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증 감
당기말
유동성
비유동성

복구충당부채
25,725
9,970
35,695
-
35,695

손실부담계약
32,698
(32,698)
-
-
-

합 계
58,423
(22,728)
35,695
-
35,695

② 전기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증 감
전기말
유동성
비유동성

복구충당부채
24,794
931
25,725
-
25,725

손실부담계약
38,686
(5,987)
32,698
32,698
-

합 계
63,480
(5,057)
58,423
32,698
25,725

16. 종업원급여

연결회사는 당기말 현재 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 예측단위적립방식으로 인식하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도로 계상한 비용은 50백만원 및 13백만원이며, 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 계상한 비용은 2,137백만원 및 1,870백만원입니다.

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보통주 발행주식수
4,765,650주
4,000,000주

보통주자본금
2,382,825
2,000,000

자본잉여금 :

자기주식처분이익
5,280,765
1,745,977

주식발행초과금(*)
14,541,697
-

(*) 당기 유상증자로 인해 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초발행주식수
4,000,000
264,350
3,735,650
4,000,000
264,350
3,735,650

자기주식 처분
-
(264,350)
264,350
-
-
-

유상증자
765,650
-
765,650
-
-
-

당기말 발행주식수
4,765,650
-
4,765,650
4,000,000
264,350
3,735,650

(3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,382백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다.

18. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
-
623,045

19. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
138,219
-

미처분이익잉여금
33,867,380
37,043,622

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 연결회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다.당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

여행알선수입
52,713,470
56,487,640

항공권판매수입 등
8,106,632
5,253,439

항공권총액매출
9,992,490
20,000,561

기타
5,967,211
11,033,720

합 계
76,779,803
92,775,360

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.

21. 영업비용

당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
24,480,839
23,080,501

퇴직급여
2,186,494
1,882,773

복리후생비
510,654
507,914

판매수수료
11,733,883
11,673,942

광고선전비
7,459,816
12,165,262

지급수수료
11,329,621
10,033,556

판매촉진비
1,062,044
1,144,715

감가상각비
1,637,541
1,293,399

사용권자산상각비
335,094
-

무형자산상각비
1,311,187
852,685

대손상각비(환입)
615,719
(459,898)

통신비
469,699
530,968

보험료
514,731
462,419

건물관리비
757
84,372

지급임차료
206,363
410,612

복구충당부채전입액
9,971
931

손실부담계약전입(환입)액
(32,698)
(5,987)

위약금손실
2,992,905
3,427,822

항공권총액원가
9,992,490
20,000,561

기타
2,021,215
2,143,769

합 계
78,838,325
89,230,316

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

광고협찬수익
-
481,923

기타수익
52,279
456,971

자사상품권환입액
10,150
9,780

유형자산처분이익
6,998
-

무형자산손상차손환입
-
18,333

잡이익
32,137
176,126

합 계
101,564
1,143,133

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
24,251
39,247

유형자산처분손실
1
13

유형자산폐기손실
9
4

무형자산손상차손
18,064
-

잡손실
70,439
58,972

합 계
112,764
98,236

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
641,408
398,822

외화환산이익
809
2,479

외환차익
89,169
118,608

장기금융상품평가이익
13,161
3,958

단기금융상품처분이익
166,426
-

합 계
910,975
523,867

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
465,513
574,434

외화환산손실
12,492
1,065

외환차손
209,035
192,853

장기금융상품평가손실
1,151
9,491

합 계
688,191
777,843

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(주민세포함)
703,063
515,885

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
102,824
(696,147)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(996,992)
-

법인세비용(수익)
(191,105)
(180,262)

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(1,846,938)
4,305,784

적용세율(당기 : 23.19%, 전기 : 21.51%)에 따른 법인세
(428,326)
925,272

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익/비용
195,231
50,689

공제감면 및 추가납부세액
77,438
(1,170,748)

기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등)
(35,448)
14,525

소 계
237,221
(1,105,534)

법인세비용(수익)(*)
(191,105)
(180,262)

(*) 당기 및 전기 법인세수익의 발생으로 유효세율은 산출하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

장기금융자산평가이익
(23,475)
17,167
(6,308)

감가상각비
1,213
(1,294)
(81)

업무용차량
8,729
2,589
11,318

대손금
59,487
29,944
89,431

무형자산
91,253
(51,027)
40,227

대손충당금
49,776
107,125
156,901

미수수익
(43,271)
(23,572)
(66,843)

미지급비용
34,699
101,253
135,952

장기금융자산평가손실
9,953
253
10,206

복구충당부채
5,659
2,194
7,853

손실충당부채
7,194
(7,194)
-

세금과공과금
36,421
18,081
54,501

선수수익
53,842
73,162
127,004

알선수수료
-
(23,680)
(23,680)

소계
291,480
245,001
536,481

이월세액공제
689,355
(347,825)
341,530

합계
980,835
(102,824)
878,011

② 전기

구분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

장기금융자산평가이익
(22,604)
(871)
(23,475)

감가상각비
(14,073)
15,286
1,213

업무용차량
5,923
2,806
8,729

대손금
12,869
46,618
59,487

무형자산
95,287
(4,034)
91,253

대손충당금
196,338
(146,562)
49,776

미수수익
(29,453)
(13,818)
(43,271)

미지급비용
18,571
16,128
34,699

장기금융자산평가손실
7,864
2,089
9,953

복구충당부채
5,455
204
5,659

손실충당부채
8,511
(1,317)
7,194

세금과공과금
-
36,421
36,421

선수수익
-
53,842
53,842

소계
284,688
6,792
291,480

이월세액공제
-
689,355
689,355

합계
284,688
696,147
980,835

(4) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

관계기업투자관련손실
30,181
30,181
처분하지 않을 예정

(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

자기주식처분이익
996,992
-

25. 주당순이익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 천원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(1,655,833)
4,486,046

가중평균유통보통주식수
4,697,924
3,735,650

기본주당이익
(352원)
1,201원

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일
4,000,000
4,000,000

기초자기주식
(264,350)
(264,350)

자기주식처분
264,350
246,968

유상증자
765,650
715,306

12월 31일
4,765,650
4,697,924

② 전기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일
4,000,000
4,000,000

기초자기주식
(264,350)
(264,350)

12월 31일
3,735,650
3,735,650

(2) 희석주당이익

당기와 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 

26. 금융상품 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

① 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융자산
현금및현금성자산
17,730,520
17,730,520
16,423,120
16,423,120

금융자산
27,030,000
27,030,000
12,030,000
12,030,000

매출채권및기타채권
17,929,954
17,929,954
18,753,982
18,753,982

비유동매출채권및기타채권
700,491
700,491
623,337
623,337

당기손익-공정가치측정
금융자산
비유동금융자산
372,463
372,463
343,594
343,594

합 계
63,763,428
63,763,428
48,174,033
48,174,033

② 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융부채
미지급금및기타채무
11,932,862
11,932,862
9,270,644
9,270,644

단기차입금
14,300,000
14,300,000
18,516,800
18,516,800

비유동기타채무
93,000
93,000
237,800
237,800

합 계
26,325,862
26,325,862
28,025,244
28,025,244

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들
은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정
372,463
-
-
372,463
372,463

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정
343,594
-
-
343,594
343,594

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
372,463
3
원가접근법
-

27. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동금융자산
372,463
343,594

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
17,730,520
16,423,120

금융자산
27,030,000
12,030,000

매출채권및기타채권
17,929,954
18,753,982

비유동매출채권및기타채권
700,491
623,337

합 계
63,763,428
48,174,033

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

미지급금및기타채무
11,932,862
9,270,644

단기차입금
14,300,000
18,516,800

비유동기타채무
93,000
237,800

합 계
26,325,862
28,025,244

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손익
12,010
(5,533)

단기금융상품처분손익
166,426
-

상각후원가 금융자산

이자수익
641,408
398,822

외환차손익
(119,866)
(74,245)

외화환산손익
(11,683)
1,413

대손상각비(환입)
615,719
(459,899)

상각후원가 금융부채

이자비용
(426,160)
(574,434)

28. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 시장위험

(가) 환율변동위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD)

통화
당기
전기

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
37,823
43,791
82,208
91,917

EUR
24,565
31,871
48,729
62,332

JPY
6,464,700
68,750
934,000
9,463

CHF
24,720
29,553
34,440
39,131

CNY
-
-
30,000
4,883

HKD
-
-
380,000
54,253

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
5%상승시
5%하락시

USD
2,190
(2,190)

EUR
1,594
(1,594)

JPY
3,438
(3,438)

CHF
1,478
(1,478)

(나) 이자율위험

연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

② 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(가) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(나) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권
· 당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권및기타채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 372백만원, 전기: 344백만원).

③ 유동성 위험

연결회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.

(가) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 내 만기 도래
14,300,000
18,516,800

(나) 만기분석

당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년미만
1~5년
합계

매입채무 및 기타채무
11,932,862
93,000
12,025,862

차입금(*)
14,583,922
-
14,583,922

리스부채(*)
298,872
713,565
1,012,437

금융보증계약
360,000
-
360,000

합 계
27,175,656
806,565
27,982,221

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
58,771,043
58,294,866

자본총계(B)
56,210,886
40,166,554

부채비율(A/B)
104.55%
145.13%

29. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역

연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,413,900
1,349,861

퇴직급여
392,863
306,233

합 계
1,806,763
1,656,094

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
547,621
-
62,707
-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

등기임원(*)
31,575
-
31,575
-

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)
828,373
152,658
68,010
26,000

합계
859,948
152,658
99,585
26,000

(*) 당기말 현재 대손충당금 477백만원을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여 거래
현금출자

기초
대여
상환
당기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
-
380,988
-
380,988
-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여 거래
현금출자

기초
대여
상환
전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
-
-
-
-
30,181

(6) 당기말 현재 연결회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
보증 등의 내용
연대보증인
대여금

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
연대보증
Nishiyama Yushi
380,988

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

우리은행
시설자금대출
10,000,000
10,000,000

우리은행
시설자금대출
4,000,000
4,000,000

우리은행
운영자금대출
300,000
300,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자
금융기관
보증내용
보증금액

연결회사
서울보증보험
이행지급보증
2,089,910

연결회사
서울보증보험
인허가보증
50,000

연결회사
우리은행
이행지급보증
17,700,000

연결회사
한국관광협회
공제영업보증
1,000,000

연결회사
한국관광협회
공제기획여행보증
500,000

합 계
21,339,910

(3) 보험가입의 내용 

당기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
보험회사
부보금액

재물보험
건물, 투자부동산, 임차건물
삼성화재해상보험
45,316,000

영업배상책임보험
회사 및 각 하청업체
KB손해보험
2,000,000

합 계
47,316,000

연결회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공내역

당기말 현재 연결회사가 타인에게 연결회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
장부금액
설정금액
설정권자
담보제공내용

투자부동산
토지 및 건물
3,190,383
21,600,000
우리은행
차입금 담보

유형자산
토지 및 건물
32,719,543

합 계
35,909,926
21,600,000

(5) 주요 소송 현황

당기말 현재 연결회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용
계류법원
원 고
피고
소송가액
진행상황

손해배상
인천지방법원
나부용 외 1명
주식회사 노랑풍선
18,547
2심 진행 중

명의개서 등 청구의 소
서울중앙지방법원
황만수
주식회사 노랑풍선
10,000
1심 진행 중

손해배상
서울중앙지방법원
우성종
주식회사 노랑풍선
360,100
1심 진행 중

보험금청구의 소
서울중앙지방법원
허정익
주식회사 노랑풍선 외 1
40,000
1심 진행 중

합 계
428,647

연결회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외화환산이익
(809)
(2,478)

이자수익
(641,408)
(398,822)

장기금융상품평가이익
(13,161)
(3,958)

단기금융상품처분이익
(166,426)
-

유형자산처분이익
(6,998)
-

자사상품권환입액
(10,150)
(9,780)

무형자산손상차손환입
-
(18,333)

법인세비용
(191,106)
(180,262)

이자비용
465,513
574,434

감가상각비
1,637,541
1,293,399

사용권자산상각비
335,094
-

외화환산손실
12,491
1,065

대손상각비(환입)
615,719
(459,899)

무형자산상각비
1,311,187
852,685

유형자산처분손실
1
13

유형자산폐기손실
9
4

무형자산손상차손
18,064
-

장기금융상품평가손실
1,151
9,491

손실부담계약전입액
(32,698)
(5,988)

복구충당부채전입액
9,971
931

지분법손실
-
30,181

퇴직급여
49,915
12,806

합 계
3,393,899
1,695,489

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(526,155)
(1,488,511)

선급금의 감소(증가)
1,657,518
850,240

선급비용의 감소(증가)
(58,247)
81,612

영업보증금의 감소(증가)
1,305,428
2,126,375

임차보증금의 감소(증가)
(139,258)
32,324

재고자산의 감소(증가)
(1,096,847)
-

미지급금의 증가(감소)
1,314,701
82,732

예수금의 증가(감소)
(100,050)
(288,988)

부가세예수금의 증가(감소)
(205,458)
(452,290)

선수수익의 증가(감소)
332,556
244,735

예수보증금의 증가(감소)
166,982
(132,980)

선수금의 증가(감소)
475,528
(241,817)

수탁금의 증가(감소)
1,756,442
(2,257,610)

미지급비용의 증가(감소)
(552,259)
(106,768)

임대보증금의 증가(감소)
(48,000)
26,000

퇴직급여충당부채의 증가(감소)
(7,704)
-

합 계
4,275,178
(1,524,946)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가
207,470
(64,589)

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책변경효과(*1)
재무현금흐름
비현금흐름
기말

단기차입금
18,516,800
-
(4,216,800)
-
14,300,000

유동리스부채
-
250,811
(296,154)
313,034
267,691

비유동리스부채
-
760,127
-
(100,817)
659,310

합 계
18,516,800
1,010,938
(4,512,954)
212,217
15,227,001

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 회계정책 변경효과입니다(주석32 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
전기말

유동성장기부채
19,833,333
(19,833,333)
-
-

단기차입금
-
17,892,800
624,000
18,516,800

장기차입금
-
(604,634)
604,634
-

합 계
19,833,333
(2,545,167)
1,228,634
18,516,800

32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.84% 입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

전기말 운용리스약정
555,123

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
536,265

전기말에 인식된 금융리스부채
-

정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료
-

정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료
(26,113)

연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
500,786

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
1,010,938

인식된 리스부채의 유동성 분류

유동 리스부채
250,811

비유동 리스부채
760,127

합 계
1,010,938

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 추정하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산 :

차량운반구
242,178
158,198

사무실
497,042
643,630

임대장비
192,746
247,817

합계
931,966
1,049,645

리스부채 :

유동
267,691
250,811

비유동
659,310
760,127

합계
927,001
1,010,938

당기 중 증가된 사용권자산은 217백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구
133,436
-

사무실
146,588
-

임대장비
55,070
-

합계
335,094
-

리스부채에 대한 이자비용
39,353
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
45,540
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 381백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정 되었습니다.

­
사용권자산 : 1,050백만원 증가

­
비유동기타자산 : 39백만원 감소

­
리스부채 : 1,011백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용
연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

33. 보고기간 이후 사건

보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계는 코로나19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 기반인 여행업의 경우 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 

2
. 재무제표

재무상태표

제 19 기 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기말
제 18(전) 기말

자 산

I. 유동자산

65,093,334,739

50,341,241,116

현금및현금성자산(주4,26)
17,591,571,836

16,283,390,124

금융자산(주5,26)
27,030,000,000

12,030,000,000

매출채권및기타채권(주6,26,28)
17,911,702,837

18,758,837,247

당기법인세자산(주24)
-

10,492,940

기타자산(주7)
1,463,213,566

3,258,520,805

재고자산(주7)
1,096,846,500

-

Ⅱ. 비유동자산

49,572,141,813

47,549,493,515

비유동금융자산(주26,28)
371,963,044

343,593,590

비유동매출채권및기타채권(주6,26,28)
1,800,490,948

1,903,336,514

종속기업및관계기업투자주식(주8)
291,169,000

180,181,200

투자부동산(주9,30)
3,570,694,334

5,275,301,962

유형자산(주10,30)
35,202,440,934

34,121,408,504

무형자산(주11)
6,525,406,014

4,708,402,276

사용권자산(주32)
931,966,889

-

비유동기타자산(주7)
-

36,434,754

이연법인세자산(주24)
878,010,650

980,834,715

자 산 총 계

114,665,476,552

97,890,734,631

부 채

I. 유동부채

57,500,603,425

57,289,998,297

미지급금및기타채무(주12,26,28)
12,503,134,099

11,290,070,431

단기차입금(주13,26,28,30)
14,000,000,000

18,000,000,000

미지급법인세(주24)
503,324,620

-

수탁금및기타부채(주14)
30,226,454,183

27,967,229,407

유동리스부채(주32)
267,690,523

-

유동충당부채(주15)
-

32,698,459

II. 비유동부채

788,005,634

263,524,794

비유동기타채무(주12,26,28)
93,000,000

237,800,000

비유동리스부채(주32)
659,310,292

-

비유동충당부채(주15)
35,695,342

25,724,794

부 채 총 계

58,288,609,059

57,553,523,091

자 본

Ⅰ.자본금(주1,17)
2,382,825,000

2,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금(주17)
19,822,461,939

1,745,976,539

Ⅲ.기타자본(주18)
-

(623,045,000)

Ⅳ.이익잉여금(주19)
34,171,580,554

37,214,280,001

자 본 총 계

56,376,867,493

40,337,211,540

부 채 및 자 본 총 계

114,665,476,552

97,890,734,631

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업수익(주20)

75,861,592,540

92,524,044,212

Ⅱ.영업비용(주21)

77,677,301,132

88,893,847,681

Ⅲ.영업이익(손실)

(1,815,708,592)

3,630,196,531

금융수익(주23)
979,547,720

534,448,135

금융비용(주23)
673,854,832

746,298,503

기타영업외수익(주22)
99,399,876

1,142,464,504

기타영업외비용(주22)
440,998,667

84,368,802

Ⅳ.법인세비용차감전순이익(손실)

(1,851,614,495)

4,476,441,865

법인세수익(주24)
(191,105,548)

(180,261,706)

Ⅴ.당기순이익(손실)

(1,660,508,947)

4,656,703,571

Ⅵ.기타포괄손익

-

-

Ⅶ.총포괄이익(손실)

(1,660,508,947)

4,656,703,571

Ⅷ.주당손익

기본및희석주당순손익(주25)

(353)

1,247

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
합 계

2018.1.1(전기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
32,557,576,430
35,680,507,969

당기순이익
-
-
-
4,656,703,571
4,656,703,571

2018.12.31(전기말)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,214,280,001
40,337,211,540

2019.1.1(당기초)
2,000,000,000
1,745,976,539
(623,045,000)
37,214,280,001
40,337,211,540

당기순손실
-
-
-
(1,660,508,947)
(1,660,508,947)

자기주식의처분
-
3,534,788,401
623,045,000
-
4,157,833,401

유상증자
382,825,000
14,541,696,999
-
-
14,924,521,999

배당금지급
-
-
-
(1,382,190,500)
(1,382,190,500)

2019.12.31(당기말)
2,382,825,000
19,822,461,939
-
34,171,580,554
56,376,867,493

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 노랑풍선
(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

6,428,785,567

2,379,119,412

1.영업으로부터 창출된 현금흐름
6,031,170,192

5,039,822,743

(1)당기순이익(손실)
(1,660,508,947)

4,656,703,571

(2)수익ㆍ비용의 조정(주31)
3,187,351,990

1,477,956,644

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(주31)
4,504,327,149

(1,094,837,472)

2.이자의 수취
586,859,802

326,500,677

3.법인세의 납부
(189,244,427)

(2,987,204,008)

Ⅱ.투자활동 현금흐름

(19,064,205,175)

(4,491,849,824)

1.투자활동으로인한 현금유입액
11,697,815,486

19,256,364

장기대여금의 감소
550,000,000

-

단기대여금의 감소
30,000,000

-

금융자산의 감소
11,110,815,486

-

유형자산의 처분
7,000,000

146,364

정부보조금의 증가
-

19,110,000

2.투자활동으로인한 현금유출액
(30,762,020,661)

(4,511,106,188)

단기대여금의 증가
391,244,825

-

장기대여금의 증가
420,000,000

1,280,000,000

금융자산의 증가
25,960,748,283

522,318,826

유형자산의 취득
469,493,181

550,219,373

무형자산의 취득
3,071,534,372

1,978,386,789

관계기업투자주식의 취득
-

30,181,200

종속기업투자주식의 취득
449,000,000

150,000,000

Ⅲ.재무활동 현금흐름

13,945,027,163

(2,380,822,516)

1. 재무활동으로인한 현금유입액
20,079,347,000

18,000,000,000

자기주식의 처분
5,154,825,001

-

유상증자

14,924,521,999

-

단기차입금 증가
-

18,000,000,000

2. 재무활동으로인한 현금유출액
(6,134,319,837)

(20,380,822,516)

단기차입금 상환
4,000,000,000

-

유동성장기부채의 상환
-

19,833,333,350

자기주식의 취득
-

-

이자의 지급
455,975,137

547,489,166

배당금의 지급
1,382,190,500

-

리스부채의 지급
296,154,200

-

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감

1,309,607,555

(4,493,552,928)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산

16,283,390,124

20,775,528,787

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,425,843)

1,414,265

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산

17,591,571,836

16,283,390,124

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

당기 2019년 12월 31일 현재

전기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 노랑풍선

1. 회사의 개요

주식회사 노랑풍선(이하 "회사")은 여행업, 여행알선 및 항공권 판매 등의 여행서비스를 제공하는 서비스업을 주요 사업목적으로 하여 2001년 8월 13일에 주식회사 출발드림투어로 설립되었으며 2003년 10월에 주식회사 노랑풍선으로 법인명을 변경하였으며, 2019년 1월 30일자로 한국거래소 코스닥 시장에 발행주식을 상장하였습니다. 본사는 서울시 중구 수표로 31에 소재하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 350백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,765,650주와 2,383백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

구 분
소유주식수
비 율

고재경
1,041,000
21.84

최명일
791,200
16.60

최명선
400,000
8.39

고정선
370,000
7.76

최명희
370,000
7.76

기타
1,793,450
37.65

합 계
4,765,650
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 3
에
서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입
결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 32
에
서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환
특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되
어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액
의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적
용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가
가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는
공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을
취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익
으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
금융수
익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는
방법은
주석 28참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'
기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사

항

은
주석 6
,
손상
에
대한
회
계
정
책은
주석 28
참조)

2.8 재
고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

시설장치
5년

차량운반구

5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검
토되며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의 무형자산
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수
40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측
정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
미지급금및기타채무', '차입금' 및 '비유동기타채무'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하

여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 손실부담충당부채 및 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
회사의 퇴직연금제도는

확정기여제도
입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별 

회사는 고객과의 계약에서 항공권의 공급과 여행알선용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사가 동일한 고객에게 항공권과 여행알선용역을 동시에 제공하는 경우, 각 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식합니다.

한편, 회사는 항공권의 원활한 확보를 위해 확정된 수량과 가격으로 일정기간 동안 항공좌석을 이용할 수 있는 항공권 구매약정을 체결하고 있습니다. 해당 항공권의 공급에 한하여 회사가 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리를 통제하고 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분 

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약과 관련된 거래가격을 식별된 여러 수행의무의 상대적 개별판매가격을 기초로 배분해야 합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 측정하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 고객충성제도

회사는 일부 고객에게 회사 서비스의 사용량에 따라서 고객보상점수를 제공하고 있으며, 이를 여행서비스 등과 구분되는 별도의 수행의무로 보아 거래가격의 일부를 배분합니다. 고객충성제도로 배분될 금액은 부여되는 포인트의 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되어 계약부채로 인식되며, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식됩니다.

2.22 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는

주석 32
에서 제공합니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사
는 다양한

차
량운반구, 사무실, 보안장
비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
3~5년
의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 비
품
의

단
기
리스
와
모든
소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라당
기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,
소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 보증금 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표
는
2020년 3월 18일자
로
이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석 24
참조
).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 수익인식 

고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(3) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

차량운반구, 사무실, 보안장비의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
82,698
131,508

보통예금
17,506,724
16,151,882

기타
2,150
-

합 계
17,591,572
16,283,390

5. 사용제한 금융상품

회사의 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

금융자산
단기금융상품
국민은행
30,000
30,000
보증금 질권설정

우리은행
11,700,000
6,000,000
IATA 질권설정(*)

6,000,000
-

KEB하나은행
-
5,000,000

-
1,000,000

합 계
17,730,000
12,030,000

(*) 항공권 판매대금 지급이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동자산

매출채권
14,945,281
(896,993)
14,048,288
14,543,590
(401,193)
14,142,397

영업보증금
2,993,362
-
2,993,362
4,298,790
(16,190)
4,282,600

단기대여금
380,988
-
380,988
30,000
-
30,000

미수수익
303,834
-
303,834
196,686
-
196,686

보증금
185,232
-
185,232
107,154
-
107,154

소 계
18,808,697
(896,993)
17,911,704
19,176,220
(417,383)
18,758,837

비유동자산

장기대여금
1,150,000
-
1,150,000
1,280,000
-
1,280,000

보증금
650,491
-
650,491
623,337
-
623,337

소 계
1,800,491
-
1,800,491
1,903,337
-
1,903,337

합 계
20,609,188
(896,993)
19,712,195
21,079,557
(417,383)
20,662,174

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
설정 및 환입
제각
당기말

매출채권
401,193
631,909
(136,109)
896,993

기타채권
16,190
(16,190)
-
-

합 계
417,383
615,719
(136,109)
896,993

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정 및 환입
제각
당기말

매출채권
461,858
87,395
(148,060)
401,193

기타채권
627,323
(547,294)
(63,840)
16,190

합 계
1,089,181
(459,898)
(211,900)
417,383

(3) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
0.4%
40.1%
47.9%
100.0%
100.0%

총장부금액
13,973,751
214,128
3,291
477,421
276,690

손실충당금
55,491
85,815
1,576
477,421
276,690

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과

매출채권
기대손실율
0.4%
17.1%
24.6%
97.7%
100.0%

총장부금액
14,132,513
64,007
22,665
15,144
309,261

손실충당금
60,585
10,968
5,579
14,800
309,261

매출채권은 주로 기업고객에 대한 채권으로 구성되며, 회사는 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 이상을 가진 기업고객 위주로 거래하고 있습니다. 또한, 주기적으로신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있으며 그 결과 유의적인 신용위험의 집중이 발생하지 않았습니다.

7. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,263,680
-
3,106,168
-

선급비용
199,533
-
152,353
36,435

재고자산
1,096,847
-
-
-

합계
2,560,060
-
3,258,521
36,435

8. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기
전기

주식수(주)
소유지분율(%)
당기말
주식수(주)
소유지분율(%)
전기말

주식회사 노랑풍선시티버스
 (구, 서울투어버스여행(주))
199,800
100
291,169
110,000
100
150,000

회사는 당기 중 449백만원을 추가 출자 하였습니다. 또한 회사는 주식회사 노랑풍선시티버스의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 308백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주식수
소유지분율(%)
당기말
전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
30,000주
30
-
30,181

회사는 YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.의 장부금액이 회수가능액을 초과한다고 판단하여, 장부금액과 회수가능액의 차이 30백만원을 당기 중 손상차손으로 인식하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
2,713,400
-
2,713,400
3,984,732
-
3,984,732

건물
972,541
(115,247)
857,294
1,428,213
(137,643)
1,290,570

합 계
3,685,941
(115,247)
3,570,694
5,412,945
(137,643)
5,275,302

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
대 체(*)
당기말

토지
3,984,732
-
(1,271,331)
2,713,400

건물
1,290,570
(24,314)
(408,963)
857,294

합 계
5,275,302
(24,314)
(1,680,294)
3,570,694

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
대 체(*)
전기말

토지
5,254,380
-
(1,269,648)
3,984,732

건물
1,781,344
(35,705)
(455,069)
1,290,570

합 계
7,035,724
(35,705)
(1,724,717)
5,275,302

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
354,672
387,055

투자부동산 감가상각비 및 운영비용
(63,395)
(94,989)

합 계
291,277
292,066

(4) 당기말 현재 투자부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

(5) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(6) 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
198,004
375,727

1년 초과 2년 이내
30,000
185,884

합계
228,004
561,611

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
25,078,481
-
-
25,078,481
23,807,149
-
-
23,807,149

건물
9,107,503
(937,365)
-
8,170,138
8,651,831
(662,968)
-
7,988,863

시설장치
3,200,612
(2,020,552)
(14,333)
1,165,727
2,890,481
(1,402,390)
(18,155)
1,469,936

차량운반구
150,553
(150,550)
-
3
209,213
(181,810)
-
27,403

비품
2,203,490
(1,415,398)
-
788,092
1,967,259
(1,139,202)
-
828,058

합 계
39,740,639
(4,523,865)
(14,333)
35,202,441
37,525,933
(3,386,370)
(18,155)
34,121,409

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
대 체(*)
당기말

토지
23,807,149
-
-
-
1,271,331
25,078,481

건물
7,988,863
-
-
(227,688)
408,963
8,170,138

시설장치
1,469,936
322,421
(2)
(626,628)
-
1,165,727

차량운반구
27,403
-
(2)
(27,398)
-
3

비품
828,058
286,572
(8)
(326,529)
-
788,092

합 계
34,121,409
608,993
(12)
(1,208,243)
1,680,294
35,202,441

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
정부보조금
처 분
상 각
대 체(*2)
전기말

토지
22,537,502
-
-
-
-
1,269,648
23,807,149

건물
7,750,090
-
-
-
(216,296)
455,069
7,988,863

시설장치
1,871,136
182,674
(19,110)
-
(564,764)
-
1,469,936

차량운반구
77,322
-
-
-
(49,919)
-
27,403

비품
714,561
407,955
-
(163)
(294,295)
-
828,058

합 계
32,950,611
590,629
(19,110)
(163)
(1,125,274)
1,724,717
34,121,409

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다.

(3) 당기말 현재 회사의 토지 및 건물 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

소프트웨어
7,787,026
(3,681,507)
(402,780)
3,702,739
4,998,170
(2,427,070)
(402,780)
2,168,319

회원권(*)
1,241,628
-
(102,294)
1,139,334
1,241,628
-
(84,230)
1,157,397

기타의무형자산
250,000
(66,667)
-
183,333
250,000
(16,667)
-
233,333

건설중인자산
1,500,000
-
-
1,500,000
1,149,352
-
-
1,149,352

합 계
10,778,654
(3,748,174)
(505,074)
6,525,406
7,639,150
(2,443,737)
(487,010)
4,708,401

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지않습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손 상
대 체
당기말

소프트웨어
2,168,319
1,068,261
(1,254,437)
-
1,720,596
3,702,739

회원권
1,157,397
-
-
(18,064)
-
1,139,333

기타의무형자산
233,333
-
(50,000)
-
-
183,333

건설중인자산
1,149,352
2,071,244
-
-
(1,720,596)
1,500,000

합 계
4,708,401
3,139,505
(1,304,437)
(18,064)
-
6,525,405

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손상환입
전기말

소프트웨어
2,530,303
474,035
(836,018)
-
2,168,319

회원권
1,139,064
-
-
18,333
1,157,397

기타의무형자산
-
250,000
(16,667)
-
233,333

건설중인자산
-
1,149,352
-
-
1,149,352

합 계
3,669,367
1,873,387
(852,685)
18,333
4,708,401

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

회사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 인식한 손상차손은 18백만원이며 전기에 인식한 손상차손환입은 18백만원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

12. 미지급금및기타채무

당기말과 전기말 현재 회사의 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
7,603,684
-
6,117,041
-

미지급비용
4,427,652
-
4,965,013
-

예수보증금
299,998
-
133,016
-

임대보증금
171,800
93,000
75,000
237,800

합 계
12,503,134
93,000
11,290,070
237,800

13. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

우리은행
2.59
2020.10.15
4,000,000
8,000,000

2.45
2020.10.15
10,000,000
10,000,000

합 계
14,000,000
18,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 회사의 토지, 건물 등 투자부동산 및 유형자산 일부는 상기 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

14. 수탁금및기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금(*1)
1,416,207
948,148

수탁금(*1)
27,000,270
25,243,828

선수수익(*1,2)
577,291
244,735

예수금
296,667
397,379

부가세예수금
936,019
1,133,140

합 계
30,226,454
27,967,230

(*1) 여행상품의 대가로 고객으로부터 수취한 금액으로 기업회계기준서 제1115호에서 정의하는 계약부채에 해당 합니다.
(*2) 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로 회사의 마일리지 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 결제금액의 1%에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여합니다.

15. 충당부채

당기와 전기중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증 감
당기말
유동성
비유동성

복구충당부채
25,725
9,970
35,695
-
35,695

손실부담계약
32,698
(32,698)
-
-
-

합 계
58,423
(22,728)
35,695
-
35,695

② 전기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
증 감
전기말
유동성
비유동성

복구충당부채
24,794
931
25,725
-
25,725

손실부담계약
38,686
(5,987)
32,698
32,698
-

합 계
63,480
(5,056)
58,423
32,698
25,725

16. 종업원급여

회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의시행에 따른 퇴직금 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 당기와 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 2,137백만원 및 1,870백만원입니다.

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보통주 발행주식수
4,765,650주
4,000,000주

보통주자본금
2,382,825
2,000,000

자본잉여금 :

자기주식처분이익
5,280,765
1,745,977

주식발행초과금(*)
14,541,697
-

(*) 당기 유상증자로 인해 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기 보통주 발행주식수 및 자기주식, 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
자기주식
유통주식수
발행주식수
자기주식
유통주식수

기초 발행주식수
4,000,000
264,350
3,735,650
4,000,000
264,350
3,735,650

자기주식 처분
-
(264,350)
264,350
-
-
-

유상증자
765,650
-
765,650
-
-
-

당기말 발행주식수
4,765,650
-
4,765,650
4,000,000
264,350
3,735,650

(3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,382백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다.

18. 기타자본항목

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
-
623,045

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
138,219
-

미처분이익잉여금
34,033,362
37,214,280

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제19(당)기
2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
제18(전)기
2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 29일

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

34,033,361,504

37,214,280,001

전기이월미처분이익잉여금
35,693,870,451

32,557,576,430

당기순이익(손실)
(1,660,508,947)

4,656,703,571

II. 이익잉여금처분액

1,048,443,000

1,520,409,550

이익준비금
95,313,000

138,219,050

현금배당
 (주당배당금(률) 보통주
 당기 : 200원(40%), 
 전기 : 370원(74%))
953,130,000

1,382,190,500

III. 차기이월미처분이익잉여금

32,984,918,504

35,693,870,451

20. 영업부문정보

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 회사의 영업은 여행알선 및 항공권 소매 등과 관련된 여행업으로 구성되어 있습니다. 회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 사용자로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 서비스 별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

여행알선수입
52,713,470
56,487,640

항공권판매수입 등
8,106,632
5,253,439

항공권총액매출
9,992,490
20,000,561

기타
5,049,001
10,782,405

합 계
75,861,593
92,524,045

(3) 당기와 전기 중 영업수익은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.

(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.

21. 영업비용

당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
24,015,486
22,972,338

퇴직급여
2,136,578
1,869,967

복리후생비
462,666
507,887

판매수수료
11,715,478
11,673,942

광고선전비
7,646,916
12,233,228

지급수수료
11,229,052
10,022,256

판매촉진비
1,058,683
1,144,715

감가상각비
1,232,556
1,160,980

사용권자산상각비
335,094
-

무형자산상각비
1,304,437
852,685

대손상각비(환입)
615,719
(459,898)

통신비
462,562
529,178

보험료
488,325
448,943

건물관리비
757
84,372

지급임차료
206,363
405,607

복구충당부채전입액
9,971
931

손실부담계약전입(환입)액
(32,698)
(5,987)

위약금손실
2,992,905
3,427,822

항공권총액원가
9,992,490
20,000,561

기타
1,803,961
2,024,322

합 계
77,677,301
88,893,849

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

광고협찬수익
-
481,923

기타수익
52,279
456,971

자사상품권환입액
10,150
9,780

유형자산처분이익
6,998
-

무형자산손상차손환입
-
18,333

잡이익
29,973
175,458

합 계
99,400
1,142,465

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
24,251
39,247

유형자산처분손실
1
13

유형자산폐기손실
9
4

무형자산손상차손
18,064
-

종속기업투자주식손상차손
307,831
-

관계기업투자주식손상차손
30,181
-

잡손실
60,662
45,104

합 계
440,999
84,369

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
709,982
409,403

외화환산이익
809
2,479

외환차익
89,169
118,608

장기금융상품평가이익
13,161
3,958

단기금융상품처분이익
166,426
-

합 계
979,547
534,448

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
451,177
542,889

외화환산손실
12,492
1,065

외환차손
209,035
192,853

장기금융상품평가손실
1,151
9,491

합 계
673,855
746,298

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
703,062
515,885

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
102,824
(696,147)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
(996,992)
-

법인세비용(수익)
(191,106)
(180,262)

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(1,851,614)
4,476,442

적용세율(당기 : 23.19%, 전기 : 21.51%)에 따른 법인세
(429,354)
962,817

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익/비용
195,231
50,689

공제감면 및 추가납부세액
77,438
(1,183,428)

기타차이(세율변동차이 및 법인세 추납액 등)
(34,420)
(10,340)

소 계
238,249
(1,143,079)

법인세비용(수익)(*)
(191,105)
(180,262)

(*) 당기 및 전기 법인세수익의 발생으로 유효세율은 산출하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

장기금융자산평가이익
(23,475)
17,167
(6,308)

감가상각비
1,213
(1,294)
(81)

업무용차량
8,729
2,589
11,318

대손금
59,487
29,944
89,431

무형자산
91,253
(51,027)
40,227

대손충당금
49,776
107,125
156,901

미수수익
(43,271)
(23,572)
(66,843)

미지급비용
34,699
101,253
135,952

장기금융자산평가손실
9,953
253
10,206

복구충당부채
5,659
2,194
7,853

손실충당부채
7,194
(7,194)
-

세금과공과금
36,421
18,081
54,501

선수수익
53,842
73,162
127,004

알선수수료
-
(23,680)
(23,680)

소계
291,480
245,001
536,481

이월세액공제
689,355
(347,825)
341,530

합계
980,835
(102,824)
878,011

② 전기

구분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

장기금융자산평가이익
(22,604)
(871)
(23,475)

감가상각비
(14,073)
15,286
1,213

업무용차량
5,923
2,806
8,729

대손금
12,869
46,618
59,487

무형자산
95,287
(4,034)
91,253

대손충당금
196,338
(146,562)
49,776

미수수익
(29,453)
(13,818)
(43,271)

미지급비용
18,571
16,128
34,699

장기금융자산평가손실
7,864
2,089
9,953

복구충당부채
5,455
204
5,659

손실충당부채
8,511
(1,317)
7,194

세금과공과금
-
36,421
36,421

선수수익
-
53,842
53,842

소계
284,688
6,792
291,480

이월세액공제
-
689,355
689,355

합계
284,688
696,147
980,835

(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자주식손상차손
307,831
-
처분하지 않을 예정

관계기업투자주식손상차손
30,181
-
처분하지 않을 예정

(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

자기주식처분이익
996,992
-

25. 주당순이익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 천원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(1,660,509)
4,656,704

가중평균유통보통주식수
4,697,924
3,735,650

기본주당이익
(353원)
1,247원

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일
4,000,000
4,000,000

기초자기주식
(264,350)
(264,350)

자기주식처분
264,350
246,968

유상증자
765,650
715,306

12월 31일
4,765,650
4,697,924

② 전기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

1월 1일
4,000,000
4,000,000

기초자기주식
(264,350)
(264,350)

12월 31일
3,735,650
3,735,650

(2) 희석주당이익

당기와 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 

26. 금융상품 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

① 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융자산
현금및현금성자산
17,591,572
17,591,572
16,283,390
16,283,390

금융자산
27,030,000
27,030,000
12,030,000
12,030,000

매출채권및기타채권
17,911,703
17,911,703
18,758,837
18,758,837

비유동매출채권및기타채권
1,800,491
1,800,491
1,903,337
1,903,337

당기손익-공정가치측정
금융자산
비유동금융자산
371,963
371,963
343,594
343,594

합 계
64,705,729
64,705,729
49,319,158
49,319,158

② 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무상태표
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융부채
미지급금및기타채무
11,885,169
11,885,169
9,153,711
9,153,711

단기차입금
14,000,000
14,000,000
18,000,000
18,000,000

비유동기타채무
93,000
93,000
237,800
237,800

합 계
25,978,169
25,978,169
27,391,511
27,391,511

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정
371,963
-
-
371,963
371,963

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정
343,594
-
-
343,594
343,594

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
371,963
3
원가접근법
-

27. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비유동금융자산
371,963
343,594

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
17,591,572
16,283,390

금융자산
27,030,000
12,030,000

매출채권및기타채권
17,911,703
18,758,837

비유동매출채권및기타채권
1,800,491
1,903,337

합 계
64,705,729
49,319,158

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

미지급금및기타채무
11,885,169
9,153,711

단기차입금
14,000,000
18,000,000

비유동기타채무
93,000
237,800

합 계
25,978,169
27,391,511

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손익
12,010
(5,533)

단기금융상품처분손익
166,426
-

상각후원가 금융자산

이자수익
709,982
409,403

외환차손익
(119,866)
(74,245)

외화환산손익
(11,683)
1,413

대손상각비(환입)
615,719
(459,899)

상각후원가 금융부채

이자비용
(411,824)
(542,889)

28. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 시장위험

(가) 환율변동위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CHF,CNY,HKD)

통화
당기
전기

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
37,823
43,791
82,208
91,917

EUR
24,565
31,871
48,729
62,332

JPY
6,464,700
68,750
934,000
9,463

CHF
24,720
29,553
34,440
39,131

CNY
-
-
30,000
4,883

HKD
-
-
380,000
54,253

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
5%상승시
5%하락시

USD
2,190
(2,190)

EUR
1,594
(1,594)

JPY
3,438
(3,438)

CHF
1,478
(1,478)

(나) 이자율위험

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 이자부 자산 및 차입금 등은 모두 고정이자율로 확정되어 있어, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

② 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(가) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(나) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권
· 당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권및기타채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 18개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며 매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 372백만원, 전기:344백만원).

③ 유동성 위험

회사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 확보하고 있으며 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다.

(가) 유동성 약정

회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 내 만기 도래
14,000,000
18,000,000

(나) 만기분석

당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년미만
1~5년
합계

매입채무 및 기타채무
11,885,169
93,000
11,978,169

차입금(*)
14,275,261
-
14,275,261

리스부채(*)
298,872
713,565
1,012,437

금융보증계약
360,000
-
360,000

합 계
26,819,302
806,565
27,625,867

(*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
58,288,609
57,553,523

자본총계(B)
56,376,867
40,337,212

부채비율(A/B)
103.39%
142.68%

29. 특수관계자거래

(1) 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
주식회사 노랑풍선시티버스(구, 서울투어버스여행(주))

관계기업
YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.

(2) 주요 경영진 보상 내역

회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원(사내이사 3인, 사외이사 4인)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,413,900
1,349,861

퇴직급여
392,863
306,233

합 계
1,806,763
1,656,094

회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

주식회사 노랑풍선시티버스
 (구, 서울투어버스여행(주))
94,749
221,195
16,307
76,591

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
547,621
-
62,707
-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당기
전기

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

등기임원(*)
31,575
-
31,575
-

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
1,150,010
36,800
1,296,875
34,875

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.(*)
828,373
152,658
68,010
26,000

합계
2,009,958
189,458
1,396,460
60,875

(*) 당기말 현재 대손충당금 477백만원을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여 거래
현금출자

기초
대여
상환
당기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
-
380,988
-
380,988
-

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
1,280,000
420,000
550,000
1,150,000
449,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
자금대여 거래
현금출자

기초
대여
상환
전기말

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
-
-
-
-
30,181

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
-
1,280,000
-
1,280,000
150,000

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
보증 등의 내용
금융기관
차입액
한도액

주식회사 노랑풍선시티버스
(구, 서울투어버스여행(주))
연대보증
우리은행
300,000
360,000

(7) 당기말 현재 회사와 특수관계자의 자금거래내역 중 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
보증 등의 내용
연대보증인
대여금

YELLOW BALLOON JAPAN, CO., LTD.
연대보증
Nishiyama Yushi
380,988

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액

우리은행
시설자금대출
10,000,000
10,000,000

우리은행
시설자금대출
4,000,000
4,000,000

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자
금융기관
보증내용
보증금액

주식회사 노랑풍선
서울보증보험
이행지급보증
2,079,910

주식회사 노랑풍선
우리은행
이행지급보증
17,700,000

주식회사 노랑풍선
한국관광협회
공제영업보증
1,000,000

주식회사 노랑풍선
한국관광협회
공제기획여행보증
500,000

합 계
21,279,910

(3) 보험가입의 내용

당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
보험회사
부보금액

재물보험
건물, 투자부동산, 임차건물
삼성화재해상보험
45,316,000

영업배상책임보험
회사 및 각 하청업체
KB손해보험
2,000,000

합 계
47,316,000

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공내역

당기말 현재 회사가 타인에게 회사의 차입금에 대하여 제공한 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
장부금액
설정금액
설정권자
담보제공내용

투자부동산
토지 및 건물
3,570,694
21,600,000
우리은행
차입금 담보

유형자산
토지 및 건물
32,339,231

합 계
35,909,925
21,600,000

(5) 주요 소송 현황

당기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용
계류법원
원 고
피고
소송가액
진행상황

손해배상
인천지방법원
나부용 외 1명
주식회사 노랑풍선
18,547
2심 진행 중

명의개서 등 청구의 소
서울중앙지방법원
황만수
주식회사 노랑풍선
10,000
1심 진행 중

손해배상
서울중앙지방법원
우성종
주식회사 노랑풍선
360,100
1심 진행 중

보험금청구의 소
서울중앙지방법원
허정익
주식회사 노랑풍선 외 1
40,000
1심 진행 중

합 계
428,647

회사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않으며 소송사건의 결과가 회사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외화환산이익
(809)
(2,478)

이자수익
(709,982)
(409,403)

장기금융상품평가이익
(13,161)
(3,958)

단기금융상품처분이익
(166,426)
-

유형자산처분이익
(6,998)
-

자사상품권환입액
(10,150)
(9,780)

무형자산손상차손환입
-
(18,333)

법인세비용
(191,106)
(180,262)

이자비용
451,177
542,889

감가상각비
1,232,556
1,160,980

사용권자산상각비
335,094
-

외화환산손실
12,492
1,065

대손상각비(환입)
615,719
(459,899)

무형자산상각비
1,304,437
852,685

유형자산처분손실
1
13

유형자산폐기손실
9
4

무형자산손상차손
18,064
-

종속기업투자주식손상차손
307,831
-

관계기업투자주식손상차손
30,181
-

장기금융상품평가손실
1,151
9,491

손실부담계약전입액
(32,698)
(5,988)

복구충당부채전입액
9,970
931

합 계
3,187,352
1,477,957

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(537,799)
(1,506,995)

선급금의 감소(증가)
1,635,018
872,419

선급비용의 감소(증가)
(54,756)
89,006

영업보증금의 감소(증가)
1,305,428
2,126,375

임차보증금의 감소(증가)
(89,258)
31,324

재고자산의 감소(증가)
(1,096,847)
-

미지급금의 증가(감소)
1,486,643
377,526

예수금의 증가(감소)
(100,712)
(280,928)

부가세예수금의 증가(감소)
(197,121)
(427,317)

선수수익의 증가(감소)
332,556
244,735

예수보증금의 증가(감소)
166,982
(72,980)

선수금의 증가(감소)
478,210
(244,499)

수탁금의 증가(감소)
1,756,442
(2,257,610)

미지급비용의 증가(감소)
(532,459)
(88,893)

임대보증금의 증가(감소)
(48,000)
43,000

합 계
4,504,327
(1,094,837)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 등의 증가
207,470
(64,589)

(4)당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책변경효과(*1)
재무현금흐름
비현금흐름
기말

단기차입금
18,000,000
-
(4,000,000)
-
14,000,000

유동리스부채
-
250,811
(296,154)
313,034
267,691

비유동리스부채
-
760,127
-
(100,817)
659,310

합 계
18,000,000
1,010,938
(4,296,154)
212,217
14,927,001

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인한 회계정책 변경효과입니다(주석32 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
전기말

유동성장기부채
19,833,333
(19,833,333)
-
-

단기차입금
-
18,000,000
-
18,000,000

합 계
19,833,333
(1,833,333)
-
18,000,000

32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.84% 입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

전기말 운용리스약정
555,123

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
536,265

전기말에 인식된 금융리스부채
-

정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료
-

정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료
(26,113)

연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
500,786

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
1,010,938

인식된 리스부채의 유동성 분류

유동 리스부채
250,811

비유동 리스부채
760,127

합 계
1,010,938

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 추정하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산 :

차량운반구
242,178
158,198

사무실
497,042
643,630

임대장비
192,746
247,817

합계
931,966
1,049,645

리스부채 :

유동
267,691
250,811

비유동
659,310
760,127

합계
927,001
1,010,938

당기 중 증가된 사용권자산은 217백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구
133,436
-

사무실
146,588
-

임대장비
55,070
-

합계
335,094
-

리스부채에 대한 이자비용
39,353
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
45,540
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 381백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정 되었습니다.

­
사용권자산 : 1,050백만원 증가

­
비유동기타자산 : 39백만원 감소

­
리스부채 : 1,011백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

33. 보고기간 이후 사건

보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계는 코로나19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

- 이익잉여금처분계산서

제19(당)기
2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
제18(전)기
2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 29일

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

34,033,361,504

37,214,280,001

전기이월미처분이익잉여금
35,693,870,451

32,557,576,430

당기순이익(손실)
(1,660,508,947)

4,656,703,571

II. 이익잉여금처분액

1,048,443,000

1,520,409,550

이익준비금
95,313,000

138,219,050

현금배당
 (주당배당금(률) 보통주
 당기 : 200원(40%), 
 전기 : 370원(74%))
953,130,000

1,382,190,500

III. 차기이월미처분이익잉여금

32,984,918,504

35,693,870,451

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서(안)을 참조해주시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1. 일반 여행업
2. 이벤트, 전세버스 알선 및 안내업
3. 관광사업의 투자 및 알선업
4. 외국인 투자산업의 알선업
5. 국내외 여행업
6. 항공권 및 선표 발권 판매업
7. 통신판매업
8. 전자상거래 및 정보처리업
9. 광고업(인터넷 광고업 포함)
10. 항공기 전세 운항업
11. 해외 유학, 연수 알선업
12. 레저 및 숙박시설 운영업
13. 부동산 임대업
14. 서적 도소매업
15. 컴퓨터 프로그램 개발 및 보급업
16. 인쇄 출판업
17. 인터넷 사업(컨텐츠 구축 및 제공, 인터넷 마케팅업)
18. 편의점업
19. 보험 모집 및 대리점업
제2조(목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 

<좌동>

20. 주차장 운영 및 용역 관리
21. 통신판매중개업
22. 시내순환 관광업
23. 외국인 국내여행 알선업
24. 전세버스 등 여객자동차 운수사업
25. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업
26. 위 각호에 관련된 부대사업 일체
■ 사업목적 추가

제11조(주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행 주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매주선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과 연동형으로 부여할 수 있다. 

②~⑨ <생략>
제11조(주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제 3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매주선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.
②~⑨ <현행>
■ 이사회 권한 확대

제38조(이사의 의무)

①~③ <생략>

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다.

제38조(이사의 의무)

①~③ <현행>

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

■ 감사제도 변경에 따른 수정

제40조(이사회의 구성과 소집)

① <생략>

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다.

③ <생략>

④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ ~ ⑥ <생략>

제40조(이사회의 구성과 소집)

① <현행>

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ <현행>

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ ~ ⑥ <현행>

■ 감사제도 변경에 따른 수정

■ 감사제도 변경에 따른 수정

제 42조(이사회의 의사록)

① <생략>

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제42조(이사회의 의사록)

① <현행>

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

■ 감사제도 변경에 따른 수정

제6장 감사위원회

제47조 ~ 제50조 <생략>

<신설>

제6장 감사

<삭제>

제47조(감사의 수)

회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 

제48조(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행 주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제49조(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 

제50조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제51조(감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제52조(감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다.

② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 의사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

■ 감사제도 변경에 따른 수정

제52조(재무제표 등의 작성 등)

① <생략>

② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다.

③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ ~ ⑤<생략>
⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.

⑦ ~ ⑧ <생략>

제53조(재무제표 등의 작성 등)

① <현행>

② 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ ~ ⑤<현행>
⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.
⑦ ~ ⑧ <현행>

■ 조문번호 변경

■ 감사제도 변경에 따른 수정

■ 감사제도 변경에 따른 수정

제53조(외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제54조(외부감사인의 선임)
회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다
■ 조문번호 변경
■ 감사제도 변경에 따른 수정

제54조(이익금의 처분)

제55조(이익금의 처분)
■ 조문번호 변경

제55조(이익배당)
제56조(이익배당)
■ 조문번호 변경

제56조(분기배당)

제57조(분기배당)
■ 조문번호 변경

제57조(시행일)
제58조(시행일)
■ 조문번호 변경

<신설>

부칙(2020.03.27.)

제1조(시행일)

이 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다.

■ 시행일 명시

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

허인구
1959.08.28
사외이사
없음
사외이사추천위원회

최명일
1964.04.27
사내이사
특수관계인
이사회

김인중
1963.10.28
사내이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

허인구
現 G1강원민방 대표이사
2008 ~ 2015
2015 ~ 2018
2018 ~ 현재
SBS 골프 대표이사, SBS스포츠 대표이사
SBS미디어크리에이트 대표이사
G1강원민방 대표이사
없음

최명일
現 노랑풍선 회장
2008 ~ 현재
노랑풍선 회장
없음

김인중
現 노랑풍선 대표이사
1989 ~ 2015
2015 ~ 현재
대한항공 상무
노랑풍선 대표이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

허인구
없음
없음
없음

최명일
없음
없음
없음

김인중
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[허인구 사외이사 후보자]

1. 전문성
 SBS 미디어크리에이트 대표이사, G1강원민방 대표이사 등을 역임하며 쌓아온 경영활동에 대한 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 이사회에 참여하여, 회사의 지속 성장과 주주 권익을 보호하는데 기여하고자 합니다

 2. 독립성 및 의사결정 기준
 본 후보자는 상법 제 542조의8 제2항을 기초로 하여 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무 수행을 해 나갈 것입니다.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[허인구 사외이사 후보자]
후보자는 SBS 미디어크리에이트 대표이사, G1강원민방 대표이사 등을 역임하며 쌓아온 경영활동에 대한 풍부한 경험과 전문성을 보유하고 있습니다. 또한 지난 2년간 사외이사로 활동하면서 이사회 등 위원회의 회의 의안을 사전에 충실히 검토하고 활발히 의견을 개진하였습니다. 이에 회사의 투명한 경영을 위해 허인구 후보를 사외이사 후보자로 추천합니다.

[최명일 사내이사 후보자] 
 후보자는 현재 (주)노랑풍선의 회장으로서, 설립 시부터 경영에 참여하여 회사의 안정적인 성장기반을 마련하고 지속적인 발전을 이끌어온 주요 경영진입니다. 오랜 시간 경영전반을 총괄하며 확보한 경험과 전문지식을 바탕으로 앞으로도 회사의 비전과 미래전략을 제시하는데 기여할 것으로 판단되어 최명일 후보를 사내이사 후보자로 추천합니다.

[김인중 사내이사 후보자]
 후보자는 현재 (주)노랑풍선의 대표이사로서 당사의 사업과 관련된 오랜 경력과 노하우를 가지고 있으며, 다년간 경영 전반을 총괄하며 내부 조직에 대한 높은이해도와 리더쉽을 바탕으로 회사를 안정적으로 운영해 온 주요 경영진입니다. 앞으로도 회사의 발전에 기여할 것으로 판단되어 김인중 후보를 사내이사 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서_허인구 사외이사 후보자.jpg
확인서_허인구 사외이사 후보자

확인서_최명일 사내이사 후보자.jpg
확인서_최명일 사내이사 후보자

확인서_김인중 사내이사 후보자.jpg
확인서_김인중 사내이사 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김용호
1962.11.30
없음
-

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김용호
現 법무법인 이룸 변호사
2009 ~ 2010
2010 ~ 2011
2011 ~ 2012
2012 ~ 현재
대전지방검찰청 홍성지청창
대구지방검찰청 서부지청 차장검사
한국형사정책연구원 
법무법인 이룸 변호사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김용호
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

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확인서

확인서_김용호 상근감사 후보자.jpg
확인서_김용호 상근감사 후보자

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

실제 지급된 보수총액
1,414백만원

최고한도액
3,000백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
-

실제 지급된 보수총액
-

최고한도액
-

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

▶ 전자투표에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수있습니다. 

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소

- https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사기간 : 2020년 3월 17일 ~ 2020년 3월 26일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마감일은 17시까지 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경 우 전자투표는 기권으로 처리

▶ 주주총회 개최일 : 2020년 3월 27일(금)

당사는 금번 정기주주총회 개최일정 결정시 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 주주총회일 기준으로 외부감사인과의 감사보고서 예상 수령일자 및 증권선물위원회 재무제표 제출일자가 고려되었기에 부득이하게 당해년도 주주총회 집중일인 3월 27일에 개최하게 되었습니다.

※ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최시 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한, 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.