케이엔알시스템 — 감사보고서 (2019.12) (20200319)
제출인: 미래회계법인

감사보고서
3.8
(주)케이엔알시스템

00385965
100000000000
20200318
1348110051904
000
27967
18950
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130
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E
N
4

주식회사 케이엔알시스템

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 20 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

`

미래회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
...................................................................
1

재무제표
...................................................................
4

재무상태표
...................................................................
5

손익계산서
...................................................................
8

자본변동표
...................................................................
10

현금흐름표
...................................................................
11

주석
...................................................................
13

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 케이엔알시스템

주주 및 이사회 귀중
2020년 03월 13일

감사의견

우리는 주식회사 케이엔알시스템(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

경기도 수원시 영통구 광교로 107, 14층(이의동,경기도경제과학진흥원)

미 래 회 계 법 인

대표이사 문 병 무

이 독립된 감사인의 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 독립된 감사인의 감사보고서가수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 케이엔알시스템

제 20 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 19 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 케이엔알시스템 대표이사 김철한, 김명한

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 처인구 남사면 천덕산로 482번길 1

(전 화)
031-330-2510

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 20 기 2019년 12월 31일 현재

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

(주)케이엔알시스템
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

9,642,814,332

8,820,516,379

(1) 당좌자산

7,440,646,498

6,837,515,241

현금및현금성자산(주석2,15)
601,975,809

2,143,232,657

매출채권(주석2,12,15)
4,665,433,175

3,828,679,256

대손충당금(주석2)
(1,050,000)

-

미수금
4,024,930

230,220

대손충당금
(230,220)

-

선급금
1,413,960,609

826,248,999

선급비용
649,532,195

22,124,109

단기대여금
107,000,000

17,000,000

(2) 재고자산(주석2)

2,202,167,834

1,983,001,138

재공품
1,905,577,283

1,905,577,283

원재료
296,590,551

77,423,855

Ⅱ. 비유동자산

18,324,237,154

19,943,759,755

(1) 투자자산

1,256,928,600

1,203,594,670

장기금융상품
-

169,883,220

장기대여금(주석19)
1,765,189,330

1,724,977,330

대손충당금
(1,765,189,330)

(1,724,977,330)

매도가능증권(주석2,4,8,12)
1,190,368,600

950,511,450

만기보유증권(주석2,5,8,11,12)
66,560,000

83,200,000

(2) 유형자산(주석2,6,8,12)

14,385,451,571

14,885,967,412

토지
6,596,871,512

6,596,871,512

건물
7,569,772,254

7,569,772,254

감가상각누계액
(1,481,947,432)

(1,292,703,128)

기계장치
3,097,070,562

3,097,070,562

감가상각누계액
(1,658,833,744)

(1,392,106,784)

차량운반구(주석18)
157,401,920

134,700,060

감가상각누계액
(121,340,556)

(113,796,636)

공구와기구
60,004,005

60,004,005

감가상각누계액
(59,080,588)

(57,878,445)

비품
301,595,301

301,595,301

감가상각누계액
(281,609,484)

(268,558,032)

시설장치
893,809,355

893,809,355

감가상각누계액
(688,261,534)

(646,911,520)

건설중인자산
4,098,908

4,098,908

손상차손누계액
(4,098,908)

-

(3) 무형자산(주석2,7)

2,619,633,983

3,690,237,073

산업재산권
144,030

144,030

개발비
6,724,378,014

9,500,429,258

정부보조금
(4,156,194,561)

(5,902,025,381)

소프트웨어
51,306,500

91,689,166

(4) 기타비유동자산

62,223,000

163,960,600

임차보증금
53,000,000

119,401,600

기타보증금(주석12,18)
9,223,000

44,559,000

자산총계

27,967,051,486

28,764,276,134

부 채

Ⅰ. 유동부채

11,135,127,101

14,452,659,090

매입채무(주석15)
233,250,422

122,090,256

미지급금
235,231,805

254,803,598

미지급비용
713,359,906

657,628,225

예수금
26,312,910

23,777,260

부가세예수금
602,610,223

373,569,949

선수금
10,380,800

2,680,800

단기차입금(주석9,12)
8,917,231,035

9,638,109,002

유동성장기부채(주석10,12)
396,750,000

-

전환사채
-

500,000,000

유동성사채(주석11,12)
-

2,880,000,000

Ⅱ. 비유동부채

7,814,423,780

5,547,863,302

장기차입금(주석10,12)
4,633,250,000

4,910,000,000

사채(주석11)
2,560,000,000

-

퇴직급여충당부채(주식2,13)
28,287,758

24,583,560

퇴직연금운용자산(주식2,13)
(939,020)

(916,009)

조건부차입금
588,825,042

614,195,751

임대보증금
5,000,000

-

부채총계

18,949,550,881

20,000,522,392

자 본

Ⅰ. 자본금(주석14)

647,000,000

598,500,000

보통주자본금
647,000,000

598,500,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

3,995,710,530

3,982,169,310

매도가능증권평가이익(주석4)
199,107,350

185,566,130

토지재평가이익(주석6)
3,796,603,180

3,796,603,180

Ⅲ. 이익잉여금(주석14)

4,374,790,075

4,183,084,432

미처분이익잉여금
4,374,790,075

4,183,084,432

자본총계

9,017,500,605

8,763,753,742

부채및자본총계

27,967,051,486

28,764,276,134

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(주)케이엔알시스템
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ.매출액(주석2)

15,485,988,730

12,096,679,814

제품매출
12,460,321,774

8,526,207,750

용역매출
2,403,015,285

2,874,702,304

연구개발수입
63,000,000

400,000,000

A/S매출
559,651,671

295,769,760

Ⅱ.매출원가

7,827,611,415

7,317,227,844

Ⅲ.매출총이익

7,658,377,315

4,779,451,970

Ⅳ.판매비와관리비(주석17)

6,419,030,647

7,194,731,863

급여
2,703,030,288

3,041,156,265

퇴직급여
208,839,877

450,387,761

복리후생비
374,311,322

383,859,032

여비교통비
87,150,510

142,902,968

접대비
12,130,782

5,371,564

통신비
14,168,180

20,642,347

수도광열비
1,632,208

1,493,890

전력비
113,731,677

147,367,784

세금과공과금
216,808,076

243,239,101

감가상각비
350,778,380

361,380,293

임차료
63,027,480

119,464,720

수선비
8,147,082

2,531,001

보험료
88,570,998

110,287,942

차량유지비
3,015,833

4,353,023

경상연구개발비
706,715,649

918,595,437

운반비
34,182,835

17,401,864

교육훈련비
12,234,710

25,282,836

도서인쇄비
396,752

4,407,133

사무용품비
2,411,210

2,476,192

소모품비
28,310,764

19,719,660

지급수수료
657,347,289

288,920,024

광고선전비
1,456,780

23,072,021

대손상각비
1,050,000

-

수출제비용
20,716,746

3,713,927

판매수수료
45,454,546

-

무형자산상각비
268,113,378

268,928,562

잡비
5,480,000

7,065,100

용역비
31,195,660

105,866,479

보증료
28,959,920

51,072,836

운용리스비
44,766,932

55,592,466

A/S
284,894,783

368,179,635

Ⅴ.영업이익(손실)

1,239,346,668

(2,415,279,893)

Ⅵ.영업외수익

111,480,436

239,341,442

이자수익
3,748,687

12,883,651

외환차익
56,519,365

4,035,470

외화환산이익
2,374,133

9,625,271

유형자산처분이익
-

1,924,956

지원금수익
15,497,230

79,080,690

정부보조금수익
9,805,200

119,825,278

잡이익
23,535,821

11,966,126

Ⅶ.영업외비용

1,159,121,461

2,340,702,534

이자비용
713,399,446

594,254,648

외환차손
15,581,047

8,520,647

외화환산손실
20,441,173

6,490,637

기타의대손상각비
40,442,220

1,724,977,330

매도가능증권손상차손(주석4)
245,961,520

-

만기보유증권손상차손(주석5)
83,200,000

-

유형자산손상차손
4,098,908

-

잡손실
35,997,147

6,459,272

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

191,705,643

(4,516,640,985)

Ⅸ.법인세등(주석2)

-

-

Ⅹ.당기순이익

191,705,643

(4,516,640,985)

ⅩⅠ.주당손익(손실)(주석16)

148

(3,773)

기본주당순이익(손실)
148

(3,773)

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(주)케이엔알시스템
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018. 1 . 1(전기초)
598,500,000
2,528,295,812
8,699,725,417
11,826,521,229

매도가능증권평가이익
-
10,601,658
-
10,601,658

토지재평가이익
-
1,443,271,840
-
1,443,271,840

전기순손실
-
-
(4,516,640,985)
(4,516,640,985)

2018. 12. 31(전기말)
598,500,000
3,982,169,310
4,183,084,432
8,763,753,742

2019. 1 . 1(당기초)
598,500,000
3,982,169,310
4,183,084,432
8,763,753,742

유상증자
48,500,000
-
-
48,500,000

매도가능증권평가이익
-
13,541,220
-
13,541,220

당기순이익
-
-
191,705,643
191,705,643

2019. 12. 31(당기말)
647,000,000
3,995,710,530
4,374,790,075
9,017,500,605

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제 20 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(주)케이엔알시스템
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

187,277,228

916,754,629

1. 당기순이익(손실)
191,705,643

(4,516,640,985)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
1,984,778,885

3,945,061,578

감가상각비
519,118,793

523,816,918

무형자산상각비
1,076,258,000

1,128,683,069

외화환산손실

10,945,246

-

대손상각비
1,050,000

-

기타의대손상각비
40,442,220

1,724,977,330

매도가능증권손상차손
245,961,520

-

만기보유증권손상차손
83,200,000

유형자산손상차손
4,098,908

퇴직급여
3,704,198

567,584,261

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(2,374,133)

(121,750,234)

외화환산이익
2,374,133

-

유형자산처분이익
-

1,924,956

정부보조금수익
-

119,825,278

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,986,833,167)

1,610,084,270

매출채권의 증가(감소)
(845,325,032)

1,398,024,892

미수수익의 감소
-

42,654

미수금의 감소
515,651

2,667,027

선급금의 증가(감소)
(682,021,971)

243,431,099

선급비용의 증가
(627,408,086)

(4,517,367)

재고자산의 증가
(219,166,696)

(1,587,480)

매입채무의 증가
111,160,166

105,828,963

미지급금의 감소
(19,571,793)

(32,516,513)

미지급비용의 증가(감소)
55,731,681

(14,987,381)

예수금의 증가(감소)
231,575,924

(82,972,662)

선수금의 증가
7,700,000

80,800

미지급세금의 감소
-

(3,409,762)

퇴직연금운용자산의 증가
(23,011)

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(330,785,400)

(1,099,550,897)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
342,534,820

521,177,671

장기금융상품의 감소
257,883,220

-

단기금융상품의 감소
-

108,000,000

단기대여금의 감소
-

177,000,000

차량운반구의 처분
-

20,000,000

보증금의 감소
84,651,600

40,979,000

정부보조금의 증가
-

175,198,671

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(673,320,220)

(1,620,728,568)

개발비의 증가
1,654,910

630,446,731

소프트웨어의 증가
4,000,000

-

차량운반구의 증가
615,860

43,768,860

비품의 증가
-

4,849,827

시설장치의 증가
-

7,000,000

장기금융상품의 증가
88,000,000

66,000,000

단기금융상품의 증가
-

27,000,000

단기대여금의 증가
-

170,000,000

장기대여금의 증가
40,212,000

474,460,000

매도가능증권의 증가
472,277,450

-

만기보유증권의 증가
66,560,000

-

기타보증금의 증가
-

27,291,000

기계장치의 증가
-

169,912,150

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,397,748,676)

1,011,613,480

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
5,422,945,485

13,009,316,446

단기차입금의 증가
2,691,781,558

7,989,893,927

장기차입금의 증가
120,000,000

5,000,000,000

사채의 증가
2,560,000,000

-

조건부차입금의 증가
2,663,927

19,422,519

유상증자
48,500,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(6,820,694,161)

(11,997,702,966)

단기차입금의 감소
3,412,659,525

6,340,401,435

장기차입금의 감소
-

3,791,824,455

조건부차입금의 감소
28,034,636

715,980,416

유동성장기부채의 감소
-

829,496,660

유동성사채의 감소
2,880,000,000

320,000,000

전환사채의 감소
500,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,541,256,848)

828,817,212

Ⅴ. 기초의 현금

2,143,232,657

1,314,415,445

Ⅵ. 기말의 현금

601,975,809

2,143,232,657

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 20 기 2019년 12월 31일 현재

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

(주)케이엔알시스템

1. 회사의 개요

주식회사 케이엔알시스템(이하 "당사"라 함)은 2001년 9월에 설립되었으며, 경기도 용
인시 처인구 남사면 천덕산로 482번길 1에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
 
당기말 현재 당사의 수권주식수는 10,000,000주, 총발행주식수는 1,294,000주이며 납입자본금은 보통주
647,000천원
입니다.
당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 율
비 고

김명한
454,388
35.11%
대표이사

류성무
281,551
21.76%

김철한
146,571
11.33%

대표이사

신철순
97,000
7.50%

강상민
97,000
7.50%

이상무
60,989
4.71%

기타주주
156,501
12.09%

합계
1,294,000
100.00%

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 정책을 적용하고 있습니다.

당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행 수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기 (또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

(2) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타 채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.

(3) 재고자산
당사의 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하였으며, 연도 중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 때에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(4) 유가증권
유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가격으로 산정하고, 이동평균법을 적용하여 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 
 
(5) 유형자산의 평가와 감가상각
당사는 유형자산의 매입가액에 취득부대비용 및 자본적지출을 가산한 가액을 취득원가로 하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 당해 유형자산의 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 한편 유형자산에 대한 감가상각은 자산의 물리적인 수명 등을 고려하여 산정한 내용연수에 따라 정액법 또는 정률법으로 산정하고 있습니다. 

주요자산별 상각방법과 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
상 각 방 법
내 용 연 수

건물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기계장치
정액법
10년

공구와기구
정액법
10년

비품
정액법
5년

시설장치
정액법
10년

당사는 일반기업회계기준 제10장 '유형자산’문단 10장에 따라 토지에 해당하는 유형자산은 재평가모형을 적용하였습니다. 재평가모형은 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 인식하며, 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우, 동일한 자산에 대하여 기존에인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와 관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수

산업재산권
5년

개발비
5년

소프트웨어
5년

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다.

(7) 정부보조금
당사는 자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감 계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산을 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 

한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 매출채권 등의 양도
당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다.

(9) 수익인식
당사의 제품 매출은 일반적으로 계약에 의하여 합의된 과업을 수행하는 것이며 이에 대한 성과를 신뢰성 있게 추정 할 수 있으므로 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률의 산정방법은 당사의 용역제공거래의 특성에 따라 작업진행정도를 가장 신뢰성 있게 측정할 수 있는 총예상작업시간 대비 실제작업시간의 비율의 진행정도에 따라 인식하고 있습니다.

(10) 외화자산 및 부채의 환산
외화거래는 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산 기록하고 있는바, 이들 거래의 결과 발생하는 외환차손익은 거래당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한 보고기간 종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채는 각각 동일자의 외국환관리법에 의한 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생한 환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(11) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

(12) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여형 퇴직연금과 확정기여형 퇴직연금 중 하나의 제도를 선택하도록 하고 있습니다.

① 확정급여형 퇴직연금제도
확정급여형 퇴직연금제도의 경우 수급요건을 갖춘 임직원은 퇴직시에 확정된 연금을수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며,
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 

② 확정기여형 퇴직연금제도
확정기여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

③ 회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. 

(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 중소기업의 회계처리에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당사의 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

 

4. 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

[당기]

(단위 : 천원)

내역
취득원가
기초금액
증가
감소
평가
기말금액

㈜케이엔알오토모티브
-
-
200,000
-
-
200,000

소프트웨어공제조합출자(*1)
692,274
692,274
272,277
-
12,890
977,441

엔지니어링공제조합출자
12,276
12,276
-
-
651
12,927

Core Biosystems Inc.(*2)
245,962
245,962
-
(245,962)
-
-

합 계
950,512
950,512
472,277
(245,962)
13,541
1,190,368

(*1) 당기말 현재 해당조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) Core Biosystems Inc의 순자산공정가치가 하락함에 따라 당사가 보유하고 있는 매도가능증권에 대하여 245,962천원의 손상차손을 인식하였습니다.

한편, Core Biosystems Inc 에 대한 당사의 지분율은 70.00%이나, 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 지분법 적용범위에서 제외하였습니다.

[전기]

(단위 : 천원)

내역
취득원가
기초금액
증가
기말금액

소프트웨어공제조합출자
682,324
682,324
9,950
692,274

엔지니어링공제조합출자
11,624
11,624
652
12,276

Core Biosystems Inc.
245,962
245,962
-
245,962

합계
939,910
939,910
10,602
950,512

5. 만기보유증권

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

[당기]

(단위 : 천원)

내역
취득원가
기초가액
증가
감소
기말가액

회사채(2019년 만기)
83,200
83,200
66,560
(83,200)
66,560

(*) 상기 회사채는 사채원리금지급청구권을 보장하기 위하여 담보설정 되어 있습니다(주석12 참조). 한편, 당사는 만기보유증권에 대하여 당기 중 83,200천원의 손상차손을 인식하였습니다.

[전기]

(단위 : 천원)

내역
취득원가
기초가액
증가(감소)
기말가액

회사채(2019년 만기)
83,200
83,200
-
83,200

6. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 당사 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

[당기]

(단위 : 천원)

계정과목
기초
취득
대체증감(*1)
처분 및 대체
상각 및 손상
기말

토 지
6,596,871
-
-
-
-
6,596,872

건 물
6,277,071
-
-
-
(189,244)
6,087,825

기 계 장 치
1,704,964
-
-
-
(266,727)
1,438,237

차량운반구
20,903
616
22,086
-
(7,544)
36,061

공구와기구
2,126
-
-
-
(1,202)
923

비 품
33,037
-
-
-
(13,051)
19,986

시 설 장 치
246,898
-
-
-
(41,350)
205,548

건설중인자산(*2)
4,098
-
-
-
(4,099)
-

합 계
14,885,968
616
22,086
-
(523,218)
14,385,452

(*1) 대체증감액은 보증금의 감소에 따른 차량운반구의 증가금액 입니다. 
(*2) 당사는 당기 중 건설중인자산에 대한 손상차손 4,099천원을 인식하였습니다.

[전기]

(단위 : 천원)

계정과목
기초
취득 및 증가
처분 및 대체
상각액
기말

토 지
5,153,600
1,443,271
-
-
6,596,871

건 물
6,466,315
-
-
(189,244)
6,277,071

기 계 장 치
1,795,773
169,912
-
(260,721)
1,704,964

차량운반구
9,200
43,769
(18,075)
(13,991)
20,903

공구와기구
4,598
-
-
(2,472)
2,126

비 품
43,708
4,850
-
(15,521)
33,037

시 설 장 치
281,765
7,000
-
(41,867)
246,898

건설중인자산
4,098
-
-
-
4,098

합 계
13,759,057
1,668,802
(18,075)
(523,816)
14,885,968

(2) 당사의 토지는 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
재평가금액
원가모형적용시
장부가액
토지재평가차액

토지
6,596,871
2,800,268
3,796,603

(4) 보유토지의 공시지가
당기 및 전기말 현재 당사 보유토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
소재지
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

토 지
경기도 용인시 처인구 
남사면 원암리 199외 8필지
6,596,871
3,978,478
6,596,871
3,881,875

7. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당기]

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

산업재산권
144
-
-
144

개발비
9,500,429
25,630
(2,801,681)
6,724,378

국고보조금
(5,902,025)
(23,975)
1,769,806
(4,156,194)

소프트웨어
91,689
4,000
(44,383)
51,306

합계
3,690,237
5,655
(1,076,258)
2,619,634

[전기]

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

산업재산권
144
-
-
144

개발비
12,029,807
630,447
(3,159,824)
9,500,429

국고보조금
(7,803,166)
(175,199)
2,076,339
(5,902,025)

소프트웨어
136,887
-
(45,198)
91,689

합계
4,363,672
455,248
(1,128,683)
3,690,237

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,180,619천원 및 
1,189,611천원입니다.

8. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험기간
보험회사
기타

화재보험
본사 및 공장
5,820,000
2019.11.01 ~ 2020.11.01
메리츠화재
보험금 질권설정(*)

종합보험
본사 및 공장
1,280,000
2019.04.05 ~ 2020.04.05
KB손해보험

종합보험
본사 및 공장
3,047,000
2019.12.31 ~ 2020.12.31
한화손해보험

한편 당사는 가스사고배상책임보험 및 당사 소유의 차량운반구 관련 자동차종합보험과 종업원을 위한 단체보험 등에 가입하고 있습니다.

9. 단기차입금

당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명
차입종류
이자율
당기말
전기말

기업은행
구매자금
-
455,506
80,387

중소기업자금대출
3.94% ~ 4.90%
5,200,000
5,200,000

중소기업자금회전대출
4.92%
-
730,000

소 계
5,655,506
6,010,387

신한은행
무역금융
-
380,000
380,000

B2B구매자금대출
4.47%
861,725
1,247,722

소 계
1,241,725
1,627,722

산업은행
산업운영자금대출
8.63%
1,600,000
2,000,000

하나은행
운전자금대출
4.48%
420,000
-

합 계
8,917,231
9,638,109

10. 장기차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명
차입종류
이자율
당기말
전기말

기업은행
중소기업시설자금
2.22% ~ 4.23%
4,670,000
4,550,000

국민은행
온렌딩대출
3.48%
360,000
360,000

합계
5,030,000
4,910,000

<차감> 유동성장기부채 대체
(396,750)
-

합계
4,633,250
4,910,000

(2) 당기말 현재 당사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2020년
2021년
2022년 이후
2023년 이후
합계

396,750
4,589,960
43,290
-
5,030,000

(3) 당기말 현재 운용리스료의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2020년
2021년
2022년 이후
합계

35,967
33,761
13,536
83,264

11. 사채

(1) 당기 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말
보증처

무보증사모사채
2019-05-27
2021-05-27
3.45%
2,560,000
2,880,000
기술신용보증기금

무보증사모사채
2017-05-26
2019-05-26
2.86%
-
2,880,000
기술신용보증기금

<차감> 유동성사채 대체
-
(2,880,000)

잔 액
2,560,000
-

(*
)
상기의 사채는 액면발행 하였으며, 만기에 일시상환하도록 되어 있고 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 또한, 사채원리금지급청구권을 보장하기 위하여 2019기보제일차유동화전문(유)가 발행한 후순위공모사채를 담보로 설정하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 사채 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2020년
2021년
합계

-
2,560,000
2,560,000

12. 우발부채 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도 및 할인

당기말 현재 당사가 매출채권을 할인한 내역 중 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은234,300천
원입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보종류
담보권자
담보설정금액
비고

토지 및 건물
기업은행
14,000,000
차입금담보

건물
기업은행
400,000
차입금담보

만기보유증권
유동화전문회사
66,560
차입(사채)담보

차량운반구
메리츠캐피탈
38,555
보증금담보

KB캐피탈
59,920

매도가능증권
소프트웨어공제조합
977,442
출자지분보증담보

합 계
15,542,477

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
제공처
보증내용

대표이사
2,452,200
신한은행
연대보증

1,920,000
산업은행

504,000
하나은행

서울보증보험
1,676,881
-
이행보증

소프트웨어공제조합
10,257,742
-
선급보증

기술보증기금
2,560,000
유동화전문회사
유동화회사보증

신용보증기금
1,275,000
신한은행
대출보증

(4) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 각종 한도약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래금융기관
과목
한도액
사용금액

기업은행
기업자금대출
5,450,000
5,200,000

시설자금대출
5,750,000
4,670,000

구매자금대출
900,000
455,506

자금회전대출
800,000
-

소계
12,900,000
10,325,506

국민은행
온렌딩대출
-
360,000

신한은행
구매자금대출
2,050,000
861,725

종합통장대출
256,000
-

무역금융
400,000
380,000

소계
2,706,000
1,241,725

산업은행
운영자금대출
-
1,600,000

하나은행
WOR상생외담대
50,000
-

전자방식외상매출채권담보보증
50,000
-

WR상생외담대
50,000
-

WR외상매출채권담보대출
300,000
234,300

기업운전일반분할상환대출
420,000
420,000

소계
870,000
654,300

유동화전문회사
무보증사모사채
2,560,000
2,560,000

합계
19,036,000
16,741,531

(5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당사가 피소된 소송 관련 내용은 다음과 같습니다.

사건번호
판결선고일
관할법원
내용

2017고합225
2019.02.14
수원지방법원
보조금관리에
관한 법률위반

2019노825
2020.01.17
서울고등법원

2020도1936
-
대법원

당사는 상기 소송과 관련하여 2017고합225에서 패소 후 2019노825에서 원심판결을파기하는 무죄 선고를 받았으며 감사보고서일 현재 2020도1936이 진행중 입니다. 당사는 진행 중인 소송사건에 대하여 결과의 예측이 어렵고 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어

소
송 관련 지급의무를 인식하지 않았습니다.

13. 퇴직급여충당부채

당기 및 전기 중 당사 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
24,584
15,557

전 입
3,704
9,026

기 말
28,288
24,583

퇴직연금운용자산
(939)
(916)

잔 액
27,349
23,667

한편, 당사가 확정기여형 퇴직급여제도를 적용함에 따라 당기중 인식한 퇴직급여는 304,085천원이며, 95,245천원은 제조원가에, 208,840천원은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

14. 자본금

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
발행할 주식의 총수(주)
1주의 금액(원)
발행한 주식의 수(주)
자본금(천원)

당 기
보통주
10,000,000
500
1,294,000
647,000

전 기
보통주
10,000,000
500
1,197,000
598,500

(2) 당기 및 전기의 당사 이익잉여금 처분에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목

제 20(당) 기
(처분예정일 2020년 3월 18

일
)

제 19(전) 기
(처분확정일 2019년 3월 31일)

I. 미처분이익잉여금

4,374,790,075

4,183,084,432

전기이월미처분이익잉여금
4,183,084,432

8,699,725,417

당기순이익
191,705,643

(4,516,640,985)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

4,374,790,075

4,183,084,432

15. 외화자산 및 부채

(1) 당사가 보고기간종료일 현재 외화환산 시 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화종류
당 기
전 기

USD
1,157.80
1,118.10

EUR
1,297.43
1,279.16

CNY
165.74
162.76

(2) 당기 및 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산
매출채권
USD
21,900.00
25,356
USD
126,166.67
141,067

EUR
345,600.00
448,392
EUR
240
307

CNY
821,194.55
136,105

보통예금
USD
311,603.19
360,774
USD
900,118.79
1,006,423

EUR
0.15
-
EUR
131,495.28
168,204

CNY
27.60
5
CNY
66.41
11

합계
970,632

(3) 당기와 전기 중 당사의 외화자산 및 부채의 환율변동으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

외화환산이익
매출채권
2,374
-

보통예금
-
9,625

합 계
2,374
9,625

외화환산손실
매출채권
10,945
-

보통예금
9,496
6,491

합 계
20,441
6,491

외환차익
매출채권
8,370
4,035

보통예금
48,150
-

합 계
56,519
4,035

외환차손
매출채권
1,177
8,521

보통예금
1,413
-

매입채무
12,991
-

합 계
15,581
8,521

16. 주당손익

당기 및 전기의 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당 기
전 기

보통주당기순이익(손실)
191,705,643
(4,516,640,985)

유통보통주식수
1,203,910
1,197,000

기본주당이익(손실)
159
(3,773)

17. 부가가치의 산정

당기와 전기 중 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

제조원가
판매관리비
합 계
제조원가
판매관리비
합 계

급 여(*)
527,255
2,703,030
3,230,285
976,505
3,992,502
4,969,007

퇴직급여
98,950
208,840
307,790
187,122
450,388
637,510

복리후생비
61,402
374,311
435,713
64,285
383,859
448,144

감가상각비
168,340
350,778
519,119
162,437
361,380
523,817

세금과공과
48,146
216,808
264,954
52,574
243,239
295,813

임차료
-
63,027
63,027
-
119,465
119,465

합 계
904,093
3,916,795
4,820,889
1,442,923
5,550,833
6,993,756

(*) 경상연구개발비는 포함되지 않은 금액입니다.

18. 현금흐름표

당기와 전기 중 현금 유출입이 없는 당사의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타보증금의 차량운반구 대체
22,086

장기차입금의 유동성 대체
3,096,750
-

사채의 유동성 대체
-
2,880,000

토지 재평가잉여금 대체
-
1,443,272

합계
3,118,836
4,323,272

19. 특수관계자 거래

당기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 및
당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. 

[당기]

(단위 : 천원)

특 수 관 계 자
잔액
기중거래

계정과목
금 액
계정과목
금 액

Core Biosystems Inc.
장기대여금
1,724,977
장기대여금
1,250,517

당사는 상기 장기대여금 기말 잔액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

[전기]

(단위 : 천원)

특 수 관 계 자
잔액
기중거래

계정과목
금 액
계정과목
금 액

Core Biosystems Inc.
장기대여금
1,724,977
장기대여금
1,250,517

20. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2020년 3월
18
일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)케이엔알시스템

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
1
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
1
2
56
48
193
210
-
-
8
-
-
-
258
260

합계
1
2
56
48
193
210
-
-
8
-
-
-
258
260

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019년 8월 12, 13일
2
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.18 ~ 11.19
2
일
2
명
1
명
회사에 대한 이해, 위험식별

2020.02.27 ~ 02.28
2
일
2
명
1
명
주요 계정잔액 및 공시사항에 대한 감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 01월 7일
1
일

실사(입회)장소
경기도 용인시 처인구 남사면 천덕산로482번길 1

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020년 01월 7일
1
일

실사(입회)장소
경기도 용인시 처인구 남사면 천덕산로482번길 1

실사(입회)대상
현금 및 현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019년 11월 19일, 2020년 2월 28일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 11월 19일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사 외 2인
대면
중간감사 중에 식별한 주요이슈에 대한 논의

2
2020년 02월 28일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사 외 2인
대면
기말감사 결과 등에 
대한 논의