케이엠더블유 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20200319)
제출인: 케이엠더블유

참고서류
3.4
케이엠더블유

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 03월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 11일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 중 
연결재무제표 와 재무제표
감사보고서 제출에 따른 정정
주1)
주2)

주1) 정정 전

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 26 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 25 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

313,297,352,443

173,106,879,024

현금및현금성자산
5,6,7,8
49,551,794,430

53,624,682,938

기타유동금융자산
6,7,10
480,000,000

480,000,000

매출채권및기타채권
5,6,7,9
186,932,182,363

63,446,577,083

기타유동자산
11
1,890,503,443

3,050,999,727

재고자산
12
73,585,595,074

52,335,517,061

당기법인세자산
36
857,277,133

169,102,215

Ⅱ.비유동자산

113,749,305,059

100,390,894,922

비유동매출채권및기타채권
6,7
990,623,376

722,446,271

기타비유동금융자산
6,7,10
895,961,600

695,961,600

관계기업투자
6,17
7,024,885,449

4,371,708,016

투자부동산
13
-

-

유형자산
14,15
97,747,884,386

87,988,392,552

무형자산
16
3,465,969,918

3,069,654,906

기타비유동자산

3,623,980,330

3,542,731,577

자산총계

427,046,657,502

273,497,773,946

부채및자본

부채

Ⅰ.유동부채

179,246,406,488

162,951,090,986

매입채무및기타채무
5,6,7,18
69,609,515,815

65,488,501,539

단기차입금
5,6,7,19,22,38,40
42,400,714,970

57,155,152,247

당기법인세부채
36
14,657,092,867

1,236,763,296

유동성장기부채
5,7,38,40
3,665,889,503

2,522,167,627

사채
5,6,7,21,38
44,000,033,436

25,182,333,503

파생상품부채
7,38
12,921

5,905,525,000

기타유동부채
23
4,913,146,976

5,195,795,633

반품충당부채

-

264,852,141

Ⅱ.비유동부채

31,017,609,834

24,328,179,055

비유동매입채무및기타채무
6,7
824,932,488

9,572,072,873

장기차입부채

5,6,7,20,22,38,40

8,792,430,948

1,139,006,542

비유동사채

-

-

순확정급여부채
24
974,444,829

1,189,141,803

판매보증충당부채
25
13,291,709,945

6,973,023,492

이연법인세부채
36
7,134,091,624

5,454,934,345

부채총계

210,264,016,322

187,279,270,041

자본

Ⅰ.자본금
26
19,910,441,500

9,405,000,000

Ⅱ.자본잉여금
27
132,037,378,548

117,120,343,234

Ⅲ.기타자본항목
28
622,079,164

(99,126,501)

Ⅳ.기타포괄손익
29
2,810,626,422

1,172,168,352

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
30
61,402,115,546

(41,379,881,180)

지배기업 소유주지분

216,782,641,180

86,218,503,905

비지배지분

-

-

자본총계

216,782,641,180

86,218,503,905

부채 및 자본총계

427,046,657,502

273,497,773,946

연 결 손 익 계 산 서

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액
31,41,42

682,876,300,541

296,267,920,471

Ⅱ.매출원가
32,38,41

(465,070,386,637)

(236,038,019,097)

Ⅲ.매출총이익

217,805,913,904

60,229,901,374

Ⅳ.판매비와관리비
32,33,38,41
(45,648,567,991)

(51,863,141,493)

경상연구개발비
32,33,38,41
(35,474,619,517)

(34,594,259,030)

Ⅴ.영업이익

136,682,726,396

(26,227,499,149)

기타수익
7,34,38
4,224,189,624

2,443,376,726

기타비용
7,34,38
(4,411,512,654)

(2,663,996,477)

금융수익
7,35,38
20,938,241,126

18,042,776,198

금융원가
7,35,38
(29,153,445,762)

(21,467,515,123)

관계기업투자이익
17,38
1,141,388,561

113,660,675

Ⅵ.법인세비용차감전순손실

129,421,587,291

(29,759,197,150)

ⅥI.법인세비용(수익)

26,753,955,453

1,532,726,990

Ⅷ.당기순이익(손실)

102,667,631,838

(31,291,924,140)

Ⅸ.기타포괄손익

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

114,364,888

29,596,654

확정급여제도의 재측정요소
24,36
114,364,888

29,596,654

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1,638,458,072

1,109,666,274

해외사업환산이익

1,648,762,752

1,135,046,300

지분법자본변동
36
(10,304,680)

(25,380,026)

X.총포괄이익

104,420,454,796

(30,152,661,212)

XI.당기순손익의 귀속

102,667,631,838

(31,291,924,140)

- 지배기업 소유주지분

102,667,631,838

(31,291,924,140)

- 비지배지분

-

-

XII.총포괄손익의 귀속

104,420,454,796

(30,152,661,212)

지배기업 소유주지분

104,420,454,796

(30,152,661,212)

비지배지분

-

-

XIII.주당손익
37

2,655

(975)

연 결 자 본 변 동 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
소수주주
지분
총 계

2018.01.01 (전기초)
8,050,000,000
58,849,077,573
(5,539,562,086)
62,502,078
(10,117,553,693)
-
51,304,463,872

당기순손익
-
-
-
-
(31,291,924,140)
-
(31,291,924,140)

토지재평가손익

-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
-
1,135,046,300
-
-
1,135,046,300

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
29,596,653
-

29,596,653

지분법자본변동
-
-
-
(25,380,026)
-
-
(25,380,026)

총포괄손익
-
-
-
1,109,666,274
(31,262,327,487)
-
(30,152,661,212)

유상증자
1,355,000,000
48,102,500,000
-
-
-
-
49,457,500,000

자기주식의 처분 및 교환
-
6,951,651,702
5,440,435,585
-
-
-
12,392,087,287

교환(전환)권대가의 변동
-
3,217,113,959
-
-
-
-
3,217,113,959

2018.12.31 (전기말)
9,405,000,000
117,120,343,234
(99,126,501)
1,172,168,352
(41,379,881,180)
-
86,218,503,905

2019.01.01 (당기초)
9,405,000,000
117,120,343,234
(99,126,501)
1,172,168,352
(41,379,881,180)
-
86,218,503,905

당기순손익
-
-
-
-
102,667,631,838
-
102,667,631,838

해외사업환산손익
-
-
-
1,648,762,750
-
-
1,648,762,750

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
114,364,888
-
114,364,888

지분법자본변동
-
-
-
(10,304,680)
-
-
(10,304,680)

총포괄손익
-
-
-
1,638,458,070
102,781,996,726
-
104,420,454,796

무상증자
9,405,000,000
(9,405,000,000)
-
-
-
-
-

자기주식의 처분 및 교환
-
2,024,925,294
721,205,665
-
-
-
2,746,130,959

전환사채 주식 전환
1,100,441,500
22,297,110,020
-
-
-
-
23,397,551,520

2019.12.31 (당기말)
19,910,441,500
132,037,378,548
622,079,164
2,810,626,422
61,402,115,546
-
216,782,641,180

연 결 현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(3,656,250,340)

(37,353,522,527)

1.당기순손익
102,532,337,150

(31,291,924,140)

2.비현금항목의 조정
58,061,232,263

23,580,258,680

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(148,797,128,914)

(24,146,038,378)

4.이자수취
771,852,447

110,137,972

5.이자지급
(3,855,650,821)

(4,794,047,019)

6.법인세납부
(12,368,892,465)

(811,909,642)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(17,796,961,401)

(21,876,052,252)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
3,700,234,662

501,001,723

단기금융상품의 감소
-

846,040

단기대여금의 감소
23,900,000

13,500,000

장기대여금의 감소
11,700,000

18,600,000

보증금의 감소
-

805,200

유형자산의 처분
3,664,634,662

467,250,483

무형자산의 처분
-

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(21,497,196,063)

(22,377,053,975)

단기금융상품의 증가
-

220,000,000

장기금융상품의 증가
-

2,000,000

보증금의 증가
233,534,972

196,641,202

유형자산의 취득
17,872,134,321

20,910,544,296

무형자산의 취득
1,666,526,770

947,868,477

장기투자증권의 취득
200,000,000

100,000,000

관계기업투자의 취득
1,525,000,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

17,483,378,513

90,057,364,862

1.재무활동으로 인한 현금유입액
88,091,103,182

124,621,557,351

예치보증금의 감소
6,555,543

163,518,782

정부보조금의 수령
462,439,628

664,076,393

리스부채의 증가
-

1,138,428,400

사채의 증가
44,000,000,000

34,352,226,256

단기차입금의 차입
33,463,049,883

25,463,820,415

장기차입금의 차입
4,869,771,399

유동성리스부채의 증가
-

481,671,600

유동성장기부채의 증가
2,406,087,917

-

장기미지급금의 증가
137,067,853

8,607,506,490

자기주식의 처분
2,746,130,959

4,292,809,015

유상증자
-

49,457,500,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(70,607,724,669)

(34,564,192,489)

예치보증금의 감소
1,500,000

13,000,000

차입금의 상환
48,400,385,881

18,953,648,502

유동성장기부채의 상환
1,919,350,656

-

장기미지급금의 감소
8,707,691,652

297,640,357

리스부채의 상환
1,068,149

2,035,276

사채의 감소
10,000,124,097

15,000,000,000

유동성리스부채의 감소
1,455,710,540

69,004,357

장기차입금의 상환
121,893,694

228,863,997

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(3,969,833,228)

30,827,790,083

환율변동효과

(261,124,696)

308,455,846

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

53,796,739,163

22,660,493,234

Ⅵ.기말의 현금및현금성자산

49,565,781,239

53,796,739,163

주석

제 26(당)기: 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전)기: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠더블유(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 외 10개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의코스닥시장에 상장되었습니다.

또한, 지배기업은 설립 이후
수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 19,910백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

김 덕 용
12,361,974
31.10

김 찬 경
1,766,195
4.44

기 타
25,692,714
64.46

합 계
39,820,883
100.00

(2) 종속기업의 현황
 
당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

당기말
전기말

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
100.00
100.00
미국
12월
무선통신장비 연구 및 판매

KMW JAPAN,Inc.
100.00
100.00
일본
12월
무선통신장비 판매

HuatianTelecom,Inc.
100.00
100.00
중국
12월
무선통신장비 연구, 제조 및 판매

㈜닛시
100.00
100.00
대한민국
12월
무선통신장비 임가공

㈜케이피티
100.00
100.00
대한민국
12월
무선통신장비 임가공

GigaTera EU,GmbH.
100.00
100.00
독일
12월
LED조명제품판매

GigaTera JAPAN,INC.
100.00
100.00
일본
12월
LED조명제품판매

KMW VIETNAM CO,. LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
무선통신장비, LED조명제품 제조

GigaTera TURKEY, INC

100.00
100.00
터키
12월
LED조명제품판매

GigaTera INDIA, INC

100.00
100.00
인도
12월
LED조명제품판매

㈜기가테라
100.00
100.00
대한민국
12월
LED조명제품 연구, 제조 및 판매

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 보고기간종료일 현재 요약재무정보(별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기손익
포괄손익

㈜케이엠더블유
394,201,138
179,992,464
214,208,674
597,369,634
100,342,064
101,864,763

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
167,723,223
135,380,920
32,342,303
462,670,456
1,896,518
1,896,518

KMW JAPAN,Inc.
24,759,128
17,148,912
7,610,216
36,088,925
497,022
497,022

HuatianTelecom,Inc.
77,113,444
32,974,518
44,138,926
76,734,982
10,009,783
10,009,783

㈜닛시
122,254
2,373,797
(2,251,543)
7,628,168
(415,784)
(268,461)

㈜케이피티
393,589
792,758
(399,170)
55,435
(81,702)
(81,702)

GigaTera EU,GmbH.
2,680,329
8,207,355
(5,527,025)
2,263,070
55,129
55,129

GigaTera JAPAN,INC.
867,788
838,302
29,487
2,255,830
171,464
171,464

KMW VIETNAM Co., Ltd.
52,735,025
32,585,412
20,149,613
56,457,894
(399,699)
(399,699)

GIGATERA TURKEY Inc.
828,742
571,549
257,193
1,317,283
(8,770)
(8,770)

GIGATERA INDIA Inc.
490,604
852,786
(362,182)
26,720
(190,461)
(190,461)

㈜기가테라
22,532,212
23,940,542
(1,408,330)
18,444,640
(460,330)
(460,330)

상기 종속기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다.

2.
재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.1 연결기준 

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거

- 비지배지분의 장부금액 제거

- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거

- 수령한 대가의 공정가치의 인식

- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식

- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식

- 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 유동성/비유동성 분류 
 
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2.2.2 공정가치 측정 
 
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 

공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 

- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
연결기업은 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.3 외화환산

연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시되어 있습니다. 종속기업및 관계기업은 별도의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.2.4 해외사업장

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 이러한 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2.2.5 현금및현금성자산

당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산에 미사용 정부보조금이 포함된 금액입니다.

2.2.6 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식합니다. 또한 자산관련보조금은 재무상태표의 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.7 파생상품

연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.2.8 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결기업은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

(3) 손상

연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기존 기준서의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

또한 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

(4) 위험회피회계

연결기업은 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 정하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

2.2.9 재고자산

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

연결기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

2.2.11 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

연결기업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업,관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.12 유형자산

연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산

내용연수
30년
15년
5년
5년
3~5년

한편, 연결기업은 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

한편, 연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.2.13 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.2.14 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 
 
연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권

내용연수
5년
5~10년
예상판매기간(5년)
비한정

상각방법
정액법
정액법
정액법
상각대상이 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득
취득
취득

경상연구개발비

연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

2.2.15 수익인식

연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결기업은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리가 예상되는 금액을 산정하고, 고객에게 이전을 약속한 수행의무를 이행할 때 (혹은 기간에 걸쳐) 수익을 인식하고 있습니다. 
.

(2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익

당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2.16 연금 및 퇴직급여

연결기업은 종업원의 선택에 따라 확정기여제도 또는 확정급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.17 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

2.2.18 자기주식

연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로회계처리하고 있습니다. 

2.2.19 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

2.2.20 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채 및 조기상환권 등과 부채로 분류되는 전환권에 대한 파생금융부채의 공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2.2.21
리스

연결기업은 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다
(주석 3.1
참조). 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 40에서 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결기업이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결기업은 기숙사, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다
.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결기업은 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

(1) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 36 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 개발비

연결기업은 2.(2) '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

(5) 이연법인세자산 

이월결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(6) 판매보증충당부채

연결기업은 판매된 제품에 대한 과거 유지보수 실적에 기초하여 최근 3년간 판매된 제품에 대하여 예상되는 유지보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 상기 충당부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 판매된 모든 제품에 대한 3년의 보증기간동안 발생할 것으로 예상되는 유지보수에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. 

(7) 퇴직급여제도

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기
업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 

연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

변동이자율 적용 차입금
49,835,457
60,816,326

이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동
249,177
304,082

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 화폐성 외화자산

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
AED
합계

현금및현금성자산
31,831,660
3,199,345
498,897
12,236,699
129,850
-
47,896,451

매출채권
165,548,645
5,428,234
590,352
294,448
178,042
-
172,039,721

미수금
3,044,217
95,038
17,808
769,857
86,140
-
4,013,060

단기대여금
-
-
116,769
-
-
293,145
409,914

합계
200,424,522
8,722,617
1,223,826
13,301,004
394,032
293,145
224,359,146

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
AED
합계

현금및현금성자산
13,463,442
2,485,373
277,885
3,218,841
120,175
-
19,565,716

매출채권
37,651,376
7,539,330
584,937
1,452,969
199,074
-
47,427,686

미수금
1,811,234
89,978
36,693
1,024,889
84,478
-
3,047,272

단기대여금
-
-
115,124
-
-
-
115,124

합계
52,926,052
10,114,681
1,014,639
403,727
70,155,798
-
70,155,798

② 화폐성 외화부채

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
합계

매입채무
33,071,605
2,574,518
-
17,141,757
-
52,787,880

미지급금
851,702
462,950
8,595
-
-
1,323,247

단기차입금
15,339,635
-
-
6,961,080
-
22,300,715

합계
49,262,942
3,037,468
8,595
24,102,837
-
76,411,842

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
합계

매입채무
14,922,486
2,550,289
48,756
12,466,105
-
29,987,636

미지급금
2,733,617
421,420
10,366
763,407
-
3,928,810

단기차입금
29,253,167
6,808,261
-
5,208,320
28,483
41,298,231

합계
46,909,270
9,779,970
59,122
18,437,832
28,483
75,214,677

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동
7,397,365
(252,944)

3) 기타가격위험

연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 

연결기업의 거래처는 NOKIA, 삼성전자, ZTE 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리 하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.

또한 금융기관에 현금및현금성자산 및기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다.

한편, 연결기업은 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다

.

(3) 유동성위험

유
동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험
입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
66,905,758
2,703,758
824,932
70,434,448

장ㆍ단기차입부채(*)
30,467,470
14,554,151
4,816,810
49,838,431

사채(*)
-
44,755,796
-
44,755,796

리스부채
316,285
731,674
3,975,620
5,023,579

합계
97,689,513
62,745,379
9,617,362
170,052,254

(*) 미지급이자 포함.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
59,698,579
5,789,922
9,572,073
75,060,574

장ㆍ단기차입부채(*)
21,300,648
39,077,632
77,631
60,455,911

사채(*)
10,016,438
25,000,000
-
35,016,438

리스부채
117,413
372,307
1,061,376
1,551,096

합계
91,133,078
70,239,861
10,711,080
172,084,019

(*) 미지급이자 포함.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
49,551,794
53,624,683

유동성 금융자산
480,000
480,000

현금및유동성 금융자산 합계(A)
50,031,794
54,104,683

유동성 차입금
90,066,638
84,859,653

비유동성 차입금
8,792,431
1,139,007

차입금 합계 (B)
98,859,069
85,998,660

순부채 (C=B-A)
48,827,274
31,893,977

자기자본 (D)
216,782,641
86,218,504

타인자본조달비율(C÷D)
22.52%
36.99%

6. 금융상품의 공정가치

(1) 금융자산의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

-당기손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산)
200,000
(주1)(주2)
-
(주1)(주2)

-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산)

690,962
(주1)(주2)
690,962
(주1)(주2)

② 상각후원가로 인식된 금융자산

(주1)

(주1)

- 현금및현금성자산
49,551,794
(주1)
53,624,683
(주1)

- 기타유동금융자산
480,000
(주1)
480,000
(주1)

- 매출채권및기타채권
186,932,182
(주1)
63,446,577
(주1)

- 비유동매출채권및기타채권
990,623
(주1)
722,446
(주1)

- 기타비유동금융자산
5,000
(주1)
5,000
(주1)

상각후원가로 인식된 금융자산 소계
237,959,599

118,278,706

금융자산 합계
238,850,561

118,969,668

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권(주1)
㈜이롬테크
58,000
58,000

블루카이트㈜
500,000
500,000

정보통신공제조합
32,962
32,962

㈜마루라이팅
100,000
100,000

시장성 없는 채무증권(주2)
블루카이트㈜ 제1회 사모전환사채
200,000
-

합계
890,962
690,962

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.

(주2) 상기 피투자회사에 대한 연결기업의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채
13
13
5,905,525
5,905,525

② 상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
69,609,516
(주1)
65,488,503
(주1)

- 단기차입금
42,400,715
(주1)
57,155,152
(주1)

- 유동성장기부채
3,665,890
(주1)
2,522,168
(주1)

- 사채
44,000,033
(주1)
25,182,334
(주1)

- 비유동매입채무및기타채무
824,932
(주1)
9,572,073
(주1)

- 장기차입부채
8,792,431
(주1)
1,139,007
(주1)

상각후원가로 인식된 금융부채 소계
169,293,517

161,059,237
-

금융부채 합계
169,293,530

166,964,762
5,905,525

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 
- 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. 
- 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.
- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다.
- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 
- 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

7. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 내역 및 공정가치

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산ㆍ부채
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산
현금및현금성자산
-
49,551,794
-
-
49,551,794

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
186,932,182
-
-
186,932,182

비유동매출채권및기타채권
-
990,623
-
-
990,623

기타비유동금융자산
-
5,000
890,962
-
895,962

합 계
-
237,959,599
890,962
-
238,850,561

금융부채
매입채무및기타채무
-
-
-
69,609,516
69,609,516

단기차입금
-
-
-
42,400,715
42,400,715

유동성장기부채
-
-
-
3,665,890
3,665,890

사채
-
-
-
44,000,033
44,000,033

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
824,932
824,932

장기차입부채
-
-
-
8,792,431
8,792,431

파생상품부채
13
-
-
-
13

합계
13
-
-
169,293,517
169,293,530

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산ㆍ부채
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산
현금및현금성자산
-
53,624,682
-
-
53,624,682

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
63,446,577
-
-
63,446,577

비유동매출채권및기타채권
-
722,446
-
-
722,446

기타비유동금융자산
-
5,000
690,962
-
695,962

합 계
-
118,278,705
690,962
-
118,969,667

금융부채
매입채무및기타채무
-
-
-
65,488,501
65,488,501

단기차입금
-
-
-
57,155,152
57,155,152

유동성장기부채
-
-
-
2,522,168
2,522,168

사채
-
-
-
25,182,334
25,182,334

파생상품부채
5,905,525
-
-
-
5,905,525

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
9,572,073
9,572,073

장기차입부채
-
-
-
1,139,008
1,139,008

합계
5,905,525
-
-
161,059,237
166,964,761

(2) 금융상품의 범주별 손익내역

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산ㆍ부채
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융수익
이자수익
-
550,367
-
-
550,367

외환차익
-
12,771,643
-
2,232,477
15,004,119

외화환산이익
-
3,610,060
-
1,773,695
5,383,755

합계
-
16,932,070
-
4,006,172
20,938,241

금융비용
이자비용
-
-
-
5,670,335
5,670,335

외환차손
-
4,082,920
-
8,892,436
12,975,355

외화환산손실
-
9,199,805
-
563,199
9,763,004

파생상품평가손실
744,752
-
-
-
744,752

합계
744,752
13,282,725
-
15,125,970
29,153,446

판매비와관리비
대손상각비
-
(166,666)
-
-
(166,666)

기타수익(주1)
기타의대손상각비환입
-
59,571
-
-
59,571

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
92,843
-
-
92,843

(주1) 선급금에 대한 대손상각비

(1,538)천
원이 제외되어 있습니다. 

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산ㆍ부채
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융수익
이자수익
-
332,789
-
-
332,789

외화환산이익
-
7,829,612
-
733,838
8,563,450

외환차익
-
4,623,720
-
4,522,818
9,146,538

합계
-
12,786,121
-
5,256,656
18,042,777

금융비용
이자비용
-
-
-
6,415,072
6,415,072

외화환산손실
-
2,868,001
-
2,329,137
5,197,138

외환차손
-
3,131,608
-
5,654,378
8,785,986

장기투자증권처분손실
-
393
-
-
393

파생상품평가손실
1,068,925
-
-
-
1,068,925

합계
1,068,925
6,000,002
-
14,398,587
21,467,515

판매비와관리비
대손상각비
-
2,558,258
-
-
2,558,258

기타수익(주1)
기타의대손상각비환입
-
158,072
-
-
158,072

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
965,869
-
-
965,869

(주1) 선급금에 대한 대손상각비
888,733
천
원이 제외되어 있습니다. 

8. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
31,737
35,276

보통예금
25,156,063
50,038,279

기타예금
24,377,981
3,723,184

현금흐름표상 현금및현금성자산
49,565,781
53,796,739

차감: 현금차감 정부보조금
(13,987)
(172,056)

재무상태표상 현금및현금성자산
49,551,794
53,624,683

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
184,940,555
-
58,731,933
-

대손충당금
(6,457,565)
-
(7,153,240)
-

미수금
8,671,432
-
11,775,135
-

대손충당금
(408,215)
-
(490,528)
-

대여금
304,660
184,762
303,092
210,231

대손충당금
(293,145)
(172,762)
(287,307)
(152,649)

미수수익
16,612
-
238,097
-

대송충당금
(16,490)
-
-
-

보증금
174,339
978,623
329,395
664,864

합계
186,932,183
990,623
63,446,577
722,446

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
8,083,724
5,594,588

상 각
153,952
2,635,395

환 입 및 제 각
(814,211)
(212,966)

환율변동효과
(91,779)
66,707

기 말
7,331,686
8,083,724

(3)

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
37,702,913
32,069,288

연체된 채권
6개월 이하
138,155,548
14,215,932

6개월 초과~1년 이하
4,956,065
10,759,229

1년 이상
4,126,028
1,687,484

소계
147,237,642
26,662,645

합계
184,940,555
58,731,933

대손충당금 설정액
(6,457,565)
(7,153,240)

(4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자 산 명
당기말
전기말
사유

차입거래
매출채권(주1)
-
27,265,354
소구의무 부담

(주1) 연결기업은 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)
480,000
5,000
480,000
5,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
890,962
-
690,962

합계
480,000
895,962
480,000
695,962

(주1) 당기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
제한 내용

단기금융상품
㈜기업은행
240,000
차입금 담보

㈜기업은행
240,000
차입금 담보

장기금융상품
㈜기업은행
3,000
당좌거래보증금

㈜신한은행
2,000
당좌거래보증금

합계
485,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

지분율
취득원가
손상차손
누계액
미실현
보유손익
장부금액
장부금액

시장성 없는 지분증권
(주1)
㈜이롬테크(주1)
29.00%
58,000
-
-
58,000
58,000

블루카이트㈜
13.96%
500,000
-
-
500,000
500,000

정보통신공제조합
0.02%
32,962
-
-
32,962
32,962

㈜마루라이팅(주1)
25.00%
100,000
-
-
100,000
100,000

시장성 없는 채무증권
(주2)
블루카이트㈜ 제1회 사모전환사채
-
200,000
-
-
200,000
-

합계

890,962
-
-
890,962
690,962

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.

(주2) 상기 피투자회사에 대한 연결기업의 지분율은 20% 이상이나, 연결기업은 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기
690,962
200,000
-
-
890,962

전기
590,962
100,000
-
-
690,962

11. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,259,451
-
3,615,493
-

대손충당금
(1,758,955)
-
(1,760,492)
-

선급비용
390,007
3,623,980
1,195,999
3,542,732

합계
1,890,503
3,623,980
3,051,000
3,542,732

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,760,492
932,772

설정
-
827,720

환입
(1,537)
-

기말
1,758,955
1,760,492

12. 재고자산

보고기간종료일
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,688,633
(1,065,373)
1,623,259
2,621,124
(781,111)
1,840,013

제품
21,280,424
(6,118,061)
15,162,363
18,072,891
(6,483,904)
11,588,987

재공품 및 
반제품
13,896,085
(2,205,740)
11,690,345
14,179,556
(2,636,943)
11,542,613

원재료
52,519,802
(9,645,726)
42,874,075
33,171,383
(7,248,087)
25,923,296

미착품
2,235,552
-
2,235,552
1,440,608
-
1,440,608

합계
92,620,496
(19,034,900)
73,585,594
69,485,562
(17,150,045)
52,335,517

한편, 당기와 전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,884,855천원
및 109,189천원입니다.

13. 투자부동산

연결기업은 전기말에 투자부동산을 유형자산으로 대체하였으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
대체 (주1)
상각
환율변동효과
기말

토지
465,146
-
-
(496,547)
-
31,401
-

건물
1,262,926
-
-
(1,348,180)
-
85,254
-

합계
1,728,072
-
-
(1,844,727)
-
116,655
-

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각 및 손상 누계액
정부보조금
장부금액

토지
27,572,036
-
-
27,572,036

건물
57,047,356
(24,745,660)
-
32,301,696

구축물
2,946,906
(1,609,206)
(369,592)
968,108

기계장치
68,655,333
(47,239,722)
(440,865)
20,974,746

차량운반구
1,690,959
(1,222,899)
-
468,060

공기와기구
9,972,477
(9,467,115)
(13,377)
491,985

금형
31,120,712
(27,835,358)
-
3,285,354

비품
13,067,077
(10,023,198)
(4,468)
3,039,411

시설장치
544,333
(544,284)
-
49

건설중인자산
3,529,331
-
-
3,529,331

사용권자산
6,266,796
(1,149,690)
-
5,117,106

합계
222,413,316
(123,837,132)
(828,302)
97,747,882

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각 및 손상 누계액
정부보조금
장부금액

토지
27,565,610
-
-
27,565,610

건물
56,236,497
(20,475,110)
-
35,761,387

구축물
2,693,220
(1,573,435)
(405,946)
713,839

기계장치
59,787,057
(42,708,874)
(458,027)
16,620,156

차량운반구
1,776,630
(1,228,869)
-
547,761

공기와기구
10,444,355
(9,991,851)
(18,147)
434,357

금형
31,962,548
(28,268,590)
-
3,693,958

비품
12,070,049
(9,456,256)
(6,799)
2,606,994

시설장치
544,333
(524,602)
-
19,731

건설중인자산
24,600
-
-
24,600

합계
203,104,899
(114,227,587)
(888,919)
87,988,393

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
회계변경효과
취득
처분
대체
상각
손상
환율변동효과
기말

토지
27,565,610
-
-
(159,190)
-
-
-
165,616
27,572,036

건물
35,761,387
-
-
(48,348)
-
(2,027,791)
(2,107,430)
723,879
32,301,697

구축물
1,119,785
-
346,721
(108,462)
-
(35,919)
-
15,575
1,337,700

(정부보조금)
(405,946)
-
-
-
-
36,353
-
-
(369,593)

기계장치
17,078,183
(1,620,100)
10,548,297
(823,770)
24,600
(4,501,874)
-
710,276
21,415,611

(정부보조금)
(458,027)
-
(133,000)
-
-
150,162
-
-
(440,865)

차량운반구
547,761
-
116,450
(100,770)
-
(105,126)
-
9,745
468,060

공구와기구
452,504
-
233,686
(1,034,712)
-
841,011
-
12,872
505,361

(정부보조금)
(18,147)
-
-
-
-
4,770
-
-
(13,377)

금형
3,693,958
-
1,691,169
(1,493,022)
-
(668,046)
-
61,297
3,285,355

비품
2,613,793
-
1,146,173
(167,457)
-
(652,608)
-
103,978
3,043,879

(정부보조금)
(6,799)
-
-
-
-
2,331
-
-
(4,468)

시설장치
19,731
-
-
-
-
(19,682)
-
-
49

건설중인자산
24,600
-
3,546,069
-
(24,600)
-
-
(16,738)
3,529,331

사용권자산
-
6,058,101
243,570
(75,553)
(12,567)
(1,076,178)
-
(20,267)
5,117,106

합계
87,988,393
4,438,001
17,739,135
(4,011,284)
(12,567)
(8,052,597)
(2,107,430)
1,766,233
97,747,882

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
회계변경효과
취득
처분
대체
상각
손상
환율변동효과
기말

토지
26,901,431
-
-
-
496,547
-
-
167,632
27,565,610

건물
31,488,965
-
-
-
5,892,375
(1,827,221)
-
207,268
35,761,387

구축물
1,182,890
-
11,201
-
-
(95,901)
-
21,597
1,119,785

(정부보조금)
(442,299)
-
-
-
-
36,353
-
-
(405,946)

기계장치
7,296,036
-
2,547,278
(372,193)
10,537,851
(3,028,433)
-
97,644
17,078,183

(정부보조금)
(366,968)
-
(215,363)
-
-
124,303
-
-
(458,027)

차량운반구
521,588
-
253,357
(37,511)
-
(191,113)
-
1,440
547,761

공구와기구
396,177
-
169,459
(3,145)
-
(121,530)
-
11,544
452,504

(정부보조금)
(22,917)
-
-
-
-
4,770
-
-
(18,147)

금형
4,056,830
-
2,149,752
-
52,650
(2,649,953)
-
84,678
3,693,958

비품
1,162,139
-
2,179,105
(9,492)
-
(739,419)
-
21,459
2,613,793

(정부보조금)
(32,825)
-
-
-
-
26,026
-
-
(6,799)

시설장치
73,231
-
-
-
-
(53,500)
-
-
19,731

건설중인자산
1,530,087
-
13,600,393
-
(15,143,221)
-
-
37,341
24,600

합계
73,744,365
-
20,695,182
(422,341)
1,836,202
(8,515,618)
-
650,603
87,988,393

15. 리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산(주1)

건물
3,601,422
4,059,152

기계장치
1,442,795
1,616,695

비품
7,360
0

차량운반구
65,529
42,914

합계
5,109,746
5,718,761

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 334백만원입니다
.

- 리스부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동성리스부채
1,046,279
1,133,212

비유동리스부채
3,977,300
4,596,794

합계
5,023,579
5,730,006

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

건물

635,383

기계장치
420,221

비품
1,851

차량운반구

28,023

합 계

1083627

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

252,841

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

33,234

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

641,901

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,440백만원입니다.

(3) 금융리스 이용내역 - 전기

연결기업은 전기에 일부 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다.
 
전기말 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

기계장치

비품

원가- 자본화된 금융리스

1,620,100
43,576

감가상각누계액

(75,553)
(25,308)

순장부금액

1,544,547
18,268

당기부터 리스된 자산은 재무상태표에서 별도 항목으로 표시됩니다(
주석 16
참조). 회계정책의 변경에 대한 상세내역은
주석 45
에서 제공합니다.

보고기간말 현재 연결기업이 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

최소리스료 총액

1년 이내

639,375

1년 초과 5년 이내

1,187,361

합계

1,826,736

미실현이자수익

(265,137)

최소리스료 순액

1년 이내

491,856

1년 초과 5년 이내

1,069,743

합계

1,561,599

(4) 운용리스 이용 내역 - 전기

2019년 1월 1일부터 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(
주석 45
참조).

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

1년 이내

13,063

1년 초과 ~ 5년 이내

-

5년 초과

-

합계

13,063

수취할 운용리스료(전대리스)
-

위의 최소리스료에는 리스자산이 일정 수준 이상의 생산량을 초과하도록 가동되는 경우 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 약정된 조정리스료는 초과된 생산량에 따른 매출액의 1%입니다.

운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기

최소리스료

9,827

조정리스료

-

전대리스료

-

총 리스료

9,827

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
3,746,723
(2,539,055)
-
1,207,668
3,181,837
(2,129,836)
-
1,052,001

소프트웨어
3,717,672
(3,268,996)
-
448,676
3,271,080
(3,128,591)
-
142,489

개발비
21,411,283
(20,878,042)
(128,335)
404,906
21,167,283
(20,553,461)
(10,000)
603,822

회원권
486,830
-
-
486,830
75,000
-
-
75,000

건설중인자산
1,072,370
(78,935)
(75,546)
917,889
1,406,157
(78,936)
(130,879)
1,196,342

합계
30,434,878
(26,765,028)
(203,881)
3,465,969
29,101,357
(25,890,823)
(140,879)
3,069,655

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
상각 및 손상

대체

(주1)

환율변동효과
기말

산업재산권
1,052,001
294,854
(409,218)
270,032
-
1,207,669

소프트웨어
142,489
447,621
(140,406)
-
(1,028)
448,676

개발비
613,822
-
(324,581)
244,000
-
533,241

(정부보조금)
(10,000)
(130,879)
12,544
-
-
(128,335)

회원권
75,000
411,830
-
-
-
486,830

건설중인자산
1,327,221
512,222
-
(845,975)
(35)
993,433

(정부보조금)
(130,878)
55,333
-
-
-
(75,545)

합 계
3,069,655
1,590,981
(861,661)
(331,943)
(1,063)
3,465,969

(주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
상각 및 손상

대체

(주1)

환율변동효과
기말

산업재산권
967,839
183,077
(492,652)
401,501
(7,764)
1,052,001

소프트웨어
463,284
7,885
(331,689)
-
3,009
142,489

개발비
1,076,466
6,540
(606,743)
137,560
-
613,823

(정부보조금)
(16,000)
-
6,000
-
-
(10,000)

회원권
75,000
-
-
-
-
75,000

건설중인자산
1,565,214
750,367
(292,554)
(695,651)
(155)
1,327,221

(정부보조금)
(130,879)
-
-
-
-
(130,879)

합 계
4,000,924
947,869
(1,717,638)
(156,590)
(4,910)
3,069,655

(주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다.

17.
관계기업투자

(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말
업종

지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부금액
장부금액

알바트로스 인베스트먼트㈜
한국
33.57
3,875,000
7,024,885
7,024,885
4,371,708
창업투자컨설팅

GigaTera MIDDLE EAST(주1)
중동
49.00
21,644
(337,823)
-
-
해외판매

합계
3,896,644
6,687,062
7,024,885
4,371,708

(주1)
종
속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 누적 손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기
누적
전기
누적

GigaTera MIDDLE EAST
(103,371)
(689,435)
(328,815)
(586,064)

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
자본
매출
당기손익
포괄손익

알바트로스 인베스트먼트㈜
21,022,007
128,638
20,893,369
2,739,721
761,574
761,574

GigaTera MIDDLE EAST
311,317
1,000,752
(689,435)
362,421
(83,119)
(83,119)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
자본
매출
당기손익
포괄손익

알바트로스 인베스트먼트㈜
18,900,249
237,236
18,663,013
2,814,649
513,662
513,662

GigaTera MIDDLE EAST
360,938
947,003
(586,065)
1,602,308
(328,816)
(328,816)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
지분법이익
지분법자본변동
배당
당기말

당기
4,371,708
1,525,000
1,141,389
(13,211)
-
7,024,885

전기
5,137,704
(847,118)
113,661
(32,539)
-
4,371,708

18. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
53,767,936
-
45,041,823
-

미지급금
9,934,862
763,560
12,764,497
9,513,603

미지급비용
5,906,718
-
7,682,181
-

임대보증금
-
61,372
-
58,470

합계
69,609,516
824,932
65,488,501
9,572,073

19. 단기차입
금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

외화단기차입금
22,300,715
39,188,152

원화단기차입금
20,100,000
17,967,000

합계
42,400,715
57,155,152

(1) 외화단기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연이자율
당기말
전기말

일반운영자금
MB Bank
2.60%
6,613,783
5,157,115

Bank of Hope
3.71%
8,725,852
-

EastWest Bank
2.45%
-

1,557,364

중국교통은행
5.00%
6,961,080
5,208,319

매출채권담보차입(주1)
한국산업은행 외
-
-
27,265,354

합계
22,300,715
39,188,152

(주1) 연결기업은 금융기관 등에 할인한 종속기업의 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 8참조).

(2) 원화단기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연 이자율
당기말
전기말

일반운영자금
㈜기업은행
-
-
2,067,000

㈜한국산업은행
1.5~5.2%
20,100,000
13,100,000

㈜신한은행
-
-
2,000,000

일반운영자금
김윤용
-
-
800,000

합계
20,100,000
17,967,000

20. 장기차입금

보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

외화장기차입금
2,617,931
4,816,811
2,030,413
69,659

리스부채
1,047,958
3,975,620
491,754
1,069,348

합계
3,665,889
8,792,431
2,522,167
1,139,007

(1) 외화장기차입금

(단위 : 천원)

구분
차입처
당기 연이자율
통화
당기말
전기말

시설자금
SBJ은행
2.10%
JPY
1,919,351
2,030,413

운영자금
HDFC
-
USD
-
41,176

Garanti은행
-
TRY
-
28,483

MB BANK
5.00%
USD
5,515,391
-

차감: 유동성장기부채
(2,617,931)
(2,030,413)

장기차입부채
4,816,811
69,659

21. 사채

(1)
보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
연 이자율
금액

당기말
전기말

제4회차 사모사채
2018-02-23
2019-02-23
7.5%
-
10,000,000

제5회
차
사모사채

2018-05-25
2022-05-25
0.0%
46
25,000,000

제6회차 사모사채
2019-09-23
2020-08-21
4.8%
44,000,000
-

1년 이내 만기 도래분
(44,000,000)
(10,000,000)

사채상환할증금
6
3,174,800

사채할인발행차금
-
(196,206)

전환(교환)권조정
(18)
(12,796,260)

합계
44,000,033
25,182,334

(2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회차
구분
내용

제5회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액
25,000,000천원

발행일자
2018년 05월 25일

만기일자
2022년 05월 25일

이자율
액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0%

원금상환방법
만기일시 상환

전환청구기간
2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일

전환가액
24,753원/주

전환가능주식 수
1,009,978주

조기상환청구기간
2019년 11월 25일부터 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회

전환대상
주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은

1,565,111 천원입니다.

-당기 중 전환가액 조정이 발생하여, 당기말 기준 전환가액은 11,359원입니다.
-당기 중 전환 청구가 완료되어, 당기말 기준 전환가능 주식 수는
없습니다.

제6회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 사채

발행가액
44,000,000

발행일자
2019년 08월 23일

만기일자
2020년 08월 21일

이자율
액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8%

원금상환방법
만기일시 상환

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은
753,666
천원입니다.

(3) 5회차 전환사채 관련 당기말 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
8
4,837,646

파생상품부채
13
5,905,525

(4) 연결기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

22.

담보제공자산 등

당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공처
담보제공자산
장부가액(천원)
통화

담보제공금액

(설정금액)

담보제공내용

산업은행
토지,건물,기계장치
40,943,984
천KRW
64,000,000
운영자금차입금 관련

USD
16,500,000

천JPY
2,200,000

기업은행
단기금융상품
480,000
천KRW
528,000
운영자금차입금 관련

Bank of Hope
재고자산, 매출채권
135,798,985
천USD
7,537
운영자금차입금

중국교통은행
건물
20,400,358
천CNY
42,000
단기차입금

SBJ은행
토지,건물
3,663,919
천JPY
19,920
시설자금차입금 관련

MB BANK
기계장치 등
13,686,098
천USD
10,476
운영자금차입금

상기와 별도로 지배기업의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석40 참조). 

23.
기타
유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선수수익
290,857
316,698

선수금
4,246,957
4,242,228

예수금
375,333
636,870

합계
4,913,147
5,195,796

24.

퇴
직급여

연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 

(1) 확정기여형 퇴직급여

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업은 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각
2,437,699천원
과 2,707,537천원이며, 이와 관련하여 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은
2,199,255천원과 5,013,879천원입니다

. 

(2) 확정급여형 퇴직급여

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.

1)보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
2,056,766
2,233,525

사외적립자산의 공정가치
(1,082,321)
(1,044,383)

순확정급여부채
974,445
1,189,142

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
373,110
309,736

부채에 대한 이자비용
47,318
37,819

사외적립자산의 이자수익
(22,043)
(18,771)

합계
398,384
328,784

3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,246,419
2,669,486

급여비용(당기손익)

- 근무원가
373,110
309,736

- 이자비용
47,318
37,819

퇴직급여 지급액
(607,621)
(466,526)

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(172,033)
277,062

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
1,041

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
180,500
46,727

합병으로 인한 변동
-
(654,692)

환율변동효과
(10,925)
12,872

기말금액
2,056,766
2,233,525

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(1,044,383)
(1,167,642)

급여비용(당기손익)

- 이자수익
(22,043)
(18,771)

기여금납입액
(176,939)
(157,263)

퇴직급여 지급액
311,683
250,024

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(150,639)
(352,955)

합병으로 인한 변동
-
402,224

기말금액
(1,082,321)
(1,044,383)

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1) 활성시장 공시가격이 있는 자산
-
-

2) 활성시장 공시가격이 없는 자산

- 국민연금전환금
22,238
22,238

- 제예금 등
1,060,083
1,022,145

합계
1,082,321
1,044,383

6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소(세전)
159,105
677,786

법인세효과
(35,003)
(149,113)

확정급여제도의 재측정요소(세후)
124,102
528,673

7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기대임금상승율
4.05%
6.31%

할인율
2.45%
2.59%

8) 지배기업의 당기 보고기간종료일 현재 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분
가정의 1% 증가시
가정의 1% 감소시

할인율에 대한 민감도
95,266천원 감소
104,199천원 증가

임금상승률에 대한 민감도
115,620천원 증가
115,620천원 증가

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

9) 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.54년입니다. 

25. 판매보증충당부채

보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
6,973,023
5,906,700

전입액
6,590,495
1,066,323

환입액
(271,809)
-

기말
13,291,710
6,973,023

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

26. 자본금

당기 중 무상증자 및 전환사채의 전환청구로 인하여 주식수가 21,010,883주 증가하고 자본금이 10,501,441,500원 증가하여 그 결과 당기 보고기간종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)
발행주식수(주)
1주당 액면금액
자본금(원)

200,000,000
39,820,883
500
19,910,441,500

27. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
99,507,626
86,615,516

기타자본잉여금(주1)
32,529,744
25,667,181

전환(교환)권대가
9
4,837,646

합계
132,037,379
117,120,343

(주1) 기타자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1회차 교환사채의 교환권대가(주2)
3,494,584
3,494,584

자기주식매각으로 인한 처분손익(주3)
17,893,407
15,868,482

종속회사 처분으로 인한 손익(주4)
11,141,754
6,304,116

합계
32,529,744
25,667,182

(주2) 전기 중 상환으로 인하여 기타자본잉여금으로 재분류 하였습니다.
(주3) 당기중 자기주식의 처분 및 2회차 교환사채의 교환청구로 인하여 발생한 처분손익입니다.
(주4) 과거 종속회사였던 (주)텔콘 매각으로 인하여 발생한 처분손익입니다.

28. 기
타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(주1)
-
(721,206)

기타자본항목(주2)
622,079
622,079

합계
622,079
(99,127)

(주1)
당기 중 전기말 보유중이
었
던
자기주
식

721,206천원
(보통주 100,543주)
을
매
각하여 당기 말 기준
현재 보유중인 자기주식은 없습니다.

(주2) 과거 종속기업인 ㈜텔콘 처분 및 KMW VIETNAM 지분 추가 취득함에 따라 발생한 금액으로 변동된 지분에 대한 대가와 지분율 변동에 따른 순자산지분가액 변경금액과의 차이입니다.

29. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

해외사업환산손실
(1,343,895)
(2,992,658)

지분법자본변동
286,814
297,118

자산재평가차익
3,867,708
3,867,708

합계
2,810,626
1,172,168

30. 이익잉여금
(결손금)

보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1. 법정적립금

기업발전적립금
4,237,741
4,237,741

2. 임의적립금
-
-

기업합리화적립금
2,814,615
2,814,615

3. 미처분이익잉여금(결손금)
54,349,759
(48,432,237)

합계
61,402,115
(41,379,881)

31. 매출 및 매출원가

당기 및 전기 중 연결기업의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

< 제품 >

매출액
682,876,301
296,267,920

매출원가
(465,070,387)
(236,038,019)

매출총이익
217,805,914
60,229,901

32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 연결기업의 비용의 성격별분류의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산 등의 변동
420,810,713
208,255,960

급여
45,813,044
41,675,633

퇴직급여
3,101,069
3,538,582

복리후생비
7,157,116
6,025,647

감가상각비 및 손상
11,227,849
10,110,993

판매보증충당부채전입액(환입)
6,590,495
1,055,756

기타의 비용
51,493,288
51,832,849

매출원가와 판매비와관리비 및 
경상연구개발비의 합계
546,193,574
322,495,420

33. 판매비와관리비 및 경상연구개발비

당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비와관리비

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
11,302,929
8,736,297

퇴직급여
1,023,023
643,551

복리후생비
1,815,191
1,531,258

여비교통비
1,160,734
965,780

통신비
138,808
138,362

전력료
410,093
252,817

수도광열비
122,438
116,938

세금과공과
1,392,866
2,556,968

지급임차료
119,386
707,034

감가상각비
2,292,593
1,782,777

수선비
1,844,080
251,502

보험료
681,708
337,757

접대비
449,167
473,558

해외시장개척비
86,178
53,652

광고선전비
1,592,843
832,860

운반비
7,463,515
13,988,846

지급수수료
3,250,079
2,736,727

소모품비
659,968
602,671

교육훈련비
178,311
403,862

차량유지비
296,459
199,745

무형자산상각비
861,661
1,109,994

판매보증충당금전입액(환입액)
6,590,495
1,055,756

품질보증비
815,598
8,243,541

대손상각비
(166,666)
2,558,258

도서인쇄비
28,187
19,166

반품충당부채전입액
(264,852)
264,852

견본비
357,060
665,309

잡비
1,146,717
633,303

합계
45,648,569
51,863,141

(2) 경상연구개발비

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재료비
9,392,112
10,865,121

급여
15,616,612
13,277,812

퇴직급여
1,272,418
1,327,059

복리후생비
1,795,975
1,484,771

여비교통비
613,567
606,359

통신비
79,467
63,550

전력료
108,049
97,538

수도광열비
110,075
164,471

세금과공과
134,261
153,780

지급임차료
269,241
598,500

감가상각비 및 무형자산상각비
1,798,982
1,579,473

수선비
118,574
67,458

보험료
646,548
504,440

접대비
55,282
51,503

해외시장개척비
662
669

광고선전비
2,500
1,694

운반비
264,087
26,422

지급수수료
517,636
295,552

품질보증비
112,356
1,344,000

소모품비
1,198,706
803,774

외주개발비
224,495
45,154

교육훈련비
24,003
127,822

외주가공비
44,036
316,612

차량유지비
109,304
83,260

도서인쇄비
9,186
19,983

기술사용료
137,068
99,783

잡비
819,418
587,699

합계
35,474,620
34,594,259

34. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대료수익
1,826,653
1,298,532

유형자산처분이익
29,580
49,671

기타의 대손충당금환입
59,571
158,072

무형자산손상차손환입
-
13,102

기술사용료수익
1,200
3,120

잡이익
2,307,186
920,880

합계
4,224,190
2,443,377

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기부금
631
15,311

유형자산처분손실
229,067
4,612

유형자산폐기손실
72,248
146

유형자산손상차손
2,107,430
-

무형자산폐기손실
312,273
7,764

재고자산처분손실
-
24,439

재고자산감모손실
869
-

무형자산손상차손
-
607,645

기타의대손상각비
153,952
965,869

지분법투자주식의처분손실
-
847,118

잡손실
1,535,041
191,092

합계
4,411,511
2,663,996

35. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익

- 금융기관예치금
550,367
332,789

외화환산이익
5,383,755
8,563,449

외환차익
15,004,119
9,146,538

합계
20,938,241
18,042,776

(2) 금융원가

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용

- 금융기관차입금
3,226,559
5,128,656

- 사채
2,443,776
1,286,416

외화환산손실
9,763,004
5,197,139

외환차손
12,975,355
8,785,986

장기투자증권처분손실
-
393

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

합계
29,153,446
21,467,515

36. 법인세 

(1) 법인세비용의 구성요소

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)
25,175,090
1,273,908

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동
1,679,157
852,783

총법인세효과
26,854,247
2,126,691

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
35,003
(1,037,546)

기타
-
443,582

법인세비용(수익)
26,889,250
1,532,727

중단영업 법인세비용
-
-

계속사업 법인세비용(수익)
26,889,250
1,532,727

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

―지분법자본변동
-
-

―확정급여제도의 재측정요소
35,003
-

- 교환권대가
-
(1,037,546)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
35,003
(1,037,546)

(3) 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전계속영업손실
129,421,587
(29,759,197)

법인세비용차감전중단영업이익
-
-

법인세비용차감전순손실
129,421,587
(29,759,197)

적용세율(당기: 22.0%, 전기: 22.0%)에 따른 법인세
28,472,749
(6,547,023)

조정사항

- 비과세수익
(314,890)
-

- 비공제비용
(1,294,332)
2,870,490

- 세액공제
(6,220,598)
-

- 이월결손금의 법인세효과
3,417,484
-

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과

5,190,196

- 기타(세율차이 등)
2,828,837
19,064

법인세비용
26,889,250
1,532,727

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)
20.78%
-

(*)법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니함.

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초금액
손익반영
손익이외
기말금액

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산>

퇴직급여충당금
51,540
(11,820)
(21,880)
17,840

퇴직연금충당금
(15,902)
(7,306)
-
(23,208)

재고자산평가충당금
1,308,696
222,516
-
1,531,212

재고자산폐기손실
727,227
-
-
727,227

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
601,890
(131,147)
-
470,743

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
(384,711)
-
(308,564)

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
(76,147)
-
308,564

해외현지법인
26,687
-
-
26,687

국고보조금
264,408
(34,251)
-
230,157

즉시상각의제
44,250
(1,780)
-
42,470

판매보증충당부채
629,356
1,252,584
-
1,881,940

매출채권지연이자(출자 증가)
436,441
240,753
-
677,194

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
74,182
(12,364)
-
61,818

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
713,219
1,093,634
-
1,806,853

무형자산감액손실
681,023
(521,061)
-
159,962

미지급비용
123,740
11,125
-
134,865

유형자산손상차손
3,243
(2,097)
-
1,146

즉시상각의제(건설중인자산)
2,247
(321)
-
1,926

대손금

미지급비용
998,210
(609,165)
-
389,045

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

리스부채
-
55,364
-
55,364

파생상품부채
1,299,216
(1,299,213)
-
3

사채상환할증금
698,456
(698,455)
-
1

업무용승용차
-
2,365
-
2,365

이월결손금
884,699
(884,699)
-
-

이월세액공제액
4,868,607
(4,868,607)
-
-

소계
17,030,722
(6,664,803)
(21,880)
10,344,039

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채>

미수수익
(48,809)
48,782
-
(27)

사용권자산
-
(53,969)
-
(53,969)

전환권조정
(2,834,091)
2,834,087
-
(4)

종속기업 및 관계기업투자
(2,035,487)
(2,248,807)
(266,769)
(4,551,063)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

미환류소득적립액
-
-
-
(2,211,950)

소계
(7,501,415)
580,093
(266,769)
(9,400,041)

상계후 인식한 이연법인세자산
-
-
-
2,265,950

상계후 인식한 이연법인세부채
(5,454,934)
-
-
(9,400,041)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초금액
손익반영
손익이외
기말금액

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산>

퇴직급여충당금
62,621
(11,081)
-
51,540

퇴직연금충당금
(28,810)
12,908
-
(15,902)

재고자산평가충당금
735,410
573,286
-
1,308,696

재고자산평가손실
-
-
-
-

재고자산폐기손실
259,905
-
-
259,905

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

매도가능증권평가손익
-
-
-
-

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

파생상품평가손익
-
-
-
-

감가상각비(기계장치포함)
916,836
(314,946)
-
601,890

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
-
-
76,147

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
-
-
384,711

법인세추납액 (토지분VAT)
-
-
-
-

해외현지법인
-
26,687
-
26,687

외화환산손실
799,457
(799,457)
-
-

국고보조금
261,507
2,901
-
264,408

즉시상각의제
46,030
(1,780)
-
44,250

판매보증충당부채
523,400
105,956
-
629,356

매출채권지연이자(출자 증가)
330,718
105,723
-
436,441

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

즉시상각의제(비품)
236
(236)
-
-

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
68,000
6,182
-
74,182

재고자산폐기손실
467,322
-
-
467,322

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
524,423
188,796
-
713,219

무형자산감액손실
1,493,795
(812,772)
-
681,023

유형자산감액손실
-
-
-
-

유형자산손상차손
-
-
-
-

무형자산손상차손
-
-
-
-

미지급비용
202,608
(78,868)
-
123,740

유형자산손상차손
5,405
(2,162)
-
3,243

즉시상각의제(건설중인자산)
2,568
(321)
-
2,247

대손금
-
-
-
-

미지급비용
601,334
396,876
-
998,210

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

파생상품부채
-
1,299,216
-
1,299,216

사채상환할증금
-
698,456
-
698,456

이월결손금
499,663
385,036
-
884,699

이월세액공제액
5,325,722
(457,115)
-
4,868,607

소계
15,707,437
1,323,285
-
17,030,722

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채>

미수수익
(4)
(48,805)
-
(48,809)

교환권조정
(446,934)
446,934
-
-

전환권조정
-
(2,834,091)
-
(2,834,091)

종속기업및관계기업관련
(1,572,190)
(428,775)
(34,522)
(2,035,487)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

외화환산이익
(1,021,371)
1,021,371
-
-

소계
(5,623,527)
(1,843,366)
(34,522)
(7,501,415)

상계후 인식한 이연법인세자산
-
-
-
-

상계후 인식한 이연법인세부채
(4,602,152)
-
-
(5,454,934)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

37. 주당
손
익

당기 및 전기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

지배기업 소유주 귀속 당기순
이
익(손실)

102,667,631,838 원
(31,291,924,140)원

가중평균유통보통주식수(*)
38,674,262 주
32,105,246 주

기본주당
이
익(손실)

2,655 원
(975)원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

일자
내역
유통보통주식수
가중치
적수

2019-01-01
기초유통보통주식수
37,418,914
365
13,657,903,610

2019-03-20
자기주식 처분
201,086
287
57,711,682

2019-05-27
전환사채 전환청구
616,247
233
143,585,551

2019-05-28

전환사채 전환청구

132,053
219
28,919,607

2019-05-29

전환사채 전환청구

114,446
218
24,949,228

2019-05-30

전환사채 전환청구

114,446
217
24,834,782

2019-06-12

전환사채 전환청구

92,437
216
19,966,392

2019-06-13

전환사채 전환청구

114,446
203
23,232,538

2019-06-20

전환사채 전환청구

46,000
202
9,292,000

2019-07-02

전환사채 전환청구

27,817
195
5,424,315

2019-07-11

전환사채 전환청구

17,607
183
3,222,081

2019-08-08

전환사채 전환청구

22,008
174
3,829,392

2019-08-09

전환사채 전환청구

554,625
146
80,975,250

2019-08-12

전환사채 전환청구

215,688
145
31,274,760

2019-08-13

전환사채 전환청구

48,923
142
6,947,066

2019-08-20

전환사채 전환청구

17,607
141
2,482,587

2019-10-02

전환사채 전환청구

48,926
134
6,556,084

2019-12-20

전환사채 전환청구

17,607
91
1,602,237

2019-12-31
합계
39,820,883

14,132,709,162

*가중평균유통보통주식수 = 14,132,709,162주 / 365일 = 38,674,262주

(2) 희석주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당기

조정후 보통주당기순이익(*1)
103,888,419,003

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
39,777,912

희석주당이익
2,612

전기말 현재 발행된 잠재적보통주의 희석효과가 없어 전기말 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

(*1) 조정후 보통주당기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분
당기

당기순이익
102,667,631,838

전환사채이자비용(세후)
1,220,787,165

조정후 보통주당기순이익
103,888,419,003

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분
당기

가중평균유통보통주식수(기본)
38,674,262

전환사채 희석주식수
1,103,650

조정후 가중평균유통보통주식수
39,777,912

38.
현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
2,576,761
2,337,095

감가상각비
8,052,597
8,515,619

무형자산상각비
861,661
1,109,993

유형자산처분손실
229,067
4,612

유형자산폐기손실
72,248
146

유형자산손상차손
2,107,430
-

무형자산폐기손실
312,273
7,764

무형자산손상차손
-
607,645

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

재고자산평가손실(환입)
1,884,855
109,189

재고자산처분손실
-
24,439

재고자산감모손실
869
-

반품충당부채전액(환입)
(264,852)
264,852

외화환산손실
9,763,004
5,197,139

대손상각비
(166,666)
2,558,258

기타의대손상각비
153,952
965,869

지급수수료
19,673
165,114

관계기업투자이익
(1,141,389)
(113,661)

판매보증충당부채설정(환입)
6,318,686
1,066,323

관계기업투자처분손실
-
847,118

유형자산처분이익
(29,580)
(49,671)

외화환산이익
(5,383,755)
(8,563,450)

기타의대손충당금환입
(59,571)
(158,072)

이자수익
(550,367)
(332,789)

이자비용
5,670,335
6,415,073

법인세비용
26,753,955
1,532,729

합계
58,061,232
23,580,259

(2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(131,371,509)
(7,872,090)

선급금의 감소(증가)
356,042
(1,031,361)

선급비용의 감소(증가)
732,356
(387,596)

미수금의 감소(증가)
3,122,119
(7,939,102)

재고자산의 감소(증가)
(23,135,803)
865,540

선급입차료의 감소(증가)
(7,613)
-

매입채무의 증가(감소)
9,982,715
1,042,421

선수금의 증가(감소)
4,729
(8,737,883)

예수금의 증가(감소)
(261,537)
109,657

선수수익의 증가(감소)
(25,841)
(64,035)

미지급금의 증가(감소)
(3,353,741)
1,533,871

미지급비용의 증가(감소)
(3,803,568)
(232,833)

퇴직급여 순지급액
(607,621)
(1,121,218)

사외적립자산의 불입
(15,894)
142,029

정부보조금의 사용
(411,963)
(453,438)

합계
(148,797,129)
(24,146,038)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인 자산으로부터의 본계정 대체
(564,378)
(11,129,562)

교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소
-
17,919,741

교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가
-
(6,373,805)

환율변동효과
928,294
918,481

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
57,155,152
(14,937,336)
182,899
-
-
42,400,715

유동성장기부채
2,030,413
486,737
100,781
-
-
2,617,931

유동성리스부채
491,755
(1,455,711)
753,618
247,858
1,010,438
1,047,958

유동성사채
25,182,334
34,000,000
-
1,565,112
(16,747,412)
44,000,033

유동성파생상품부채
5,905,525
-
-
744,752
(6,650,264)
13

소계
90,765,179
18,093,690
1,037,298
2,557,722
(22,387,238)
90,066,650

비유동성

장기차입금
69,659
4,747,878
(726)
-
-
4,816,811

리스부채
1,069,348
(1,068)
-
-
2,907,341
3,975,620

소계
1,139,007
4,746,810
(726)
-
2,907,341
8,792,431

합계
91,904,186
22,840,500
1,036,572
2,557,722
(19,479,897)
98,859,081

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
50,986,132
6,510,172
(341,152)
-
-
57,155,152

유동성장기부채
190,969
412,667
12,891
-
1,905,640
2,522,167

유동성사채
15,000,000
(5,000,000)
-
-
15,182,334
25,182,334

소계
66,177,101
1,922,839
(328,261)
-
17,087,974
84,859,653

비유동성

장기차입금
2,020,039
907,529
117,078
-
(1,905,639)
1,139,007

사채
5,868,481
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,142)
-

소계
7,888,520
19,350,879
117,078
1,619,311
(27,836,781)
1,139,007

합계
74,065,621
21,273,718
(211,183)
1,619,311
(10,748,807)
85,998,660

39. 특수관계자

(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
연결기업과의 관계

알바트로스 인베스트먼트㈜
관계기업

GigaTera MIDDLE EAST
관계기업

(2) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기급여
212,323
269,500

퇴직급여
226,279
38,000

합계
438,602
307,500

한편, 상기의 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 기준으로 하였습니다.

(3) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업과 특수관계자와의 주요기중 거래현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
과목
당기
전기

종속기업
KMW COMMUNICATIONS,Inc
매출
441,813,604

111,480,176

매입
1,317,766
77,970

제조원가
2,669,150
4,250,073

경상연구개발비
76,116
486,635

판매비와관리비
3,807,405
374,539

KMW JAPAN,INC
매출
20,639,795
14,866,490

매입
12,306,782
19,647,030

제조원가
267
-

경상연구개발비
5,925
2,322

판매비와관리비
361
87,942

기타비용
-
91,186

Huatian Telecom,INC
매출
1,577,580
6,063,402

기타수익
490,950
112,716

매입
48,975,301
4,388,015

제조원가
1,722
688

경상연구개발비
34,884
29,261

판매비와관리비
159
3,611

㈜닛시
기타수익
345,649
154,317

제조원가
7,628,168
2,268,866

KMW VIETNAM
매출
(19,518)
-

기타수익
62,964
63,412

매입
30,961,988
17,473,971

경상연구개발비
4,658
-

판매비와관리비
600
11,716

지분출자
2,253,780
2,726,764

㈜기가테라
기타수익
9,075
245,984

매입
24,070
-

제조원가
7,722
140,024

경상연구개발비
100,000
-

판매비와관리비
(26,198)
(82,983)

대여금회수
-
108,322

㈜BMS코리아(주1)
기타수익
-
191,331

제조원가
-
2,936,626

관계기업
알바트로스 인베스트먼트㈜
지분출자
1,525,000
-

합 계
매출
464,011,461
132,410,068

기타수익
908,638
767,760

매입
93,585,907
41,586,986

제조원가
10,307,029
9,596,277

경상연구개발비
221,583
518,218

판매비와관리비
3,782,327
394,825

기타비용
-
91,186

지분출자
3,778,780
2,726,764

대여금회수
-
108,322

(주1) 전기 중 ㈜닛시에 흡수합병되어 소멸되었습니다.

(4) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
과목
당기말
전기말

종속기업
KMW COMMUNICATIONS,Inc
매출채권
123,345,923
30,389,528

미수금
101
-

매입채무
235,418
2,872,956

미지급금
2,798,530
941,069

KMW JAPAN,INC
매출채권
9,035,874
22,834,780

미수금
-
5,046,488

매입채무
7,782,540
21,360,042

차입금
-
3,039,540

미지급비용
-
277,306

Huatian Telecom,INC
매출채권
340,436
2,439,907

미수금
3,554,927
136,885

매입채무
27,135,308
13,357,693

미지급금
54,401
-

㈜닛시
미수금
31,684
31,684

선급금
799,455
113,839

KMW VIETNAM, INC
미수금
6,666,966
29,843,028

매입채무
9,304,400
24,409,067

미지급금
-
12,103

예수금
1,672,163
2,326,500

㈜기가테라
미수금
122,933
174,795

대여금
4,802,649
4,802,649

미수수익
221,735
221,735

㈜케이피티
선급금
791,852
791,852

합 계
매출채권
132,722,233
55,664,215

미수금
10,376,611
35,232,880

선급금
1,591,307
905,691

대여금
4,802,649
4,802,649

미수수익
221,735
221,735

매입채무
44,457,666
61,999,758

미지급금
2,852,931
953,172

예수금
1,672,163
2,326,500

차입금
-
3,039,540

미지급비용
-
277,306

(주1) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대손충당금

매출채권
미수금
선급금

대여금

미수수익

당기말
33,057
175,043
1,591,307
4,802,649
221,735

전기말
11,133
53,202
905,691
948,000
-

(5) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자와의 주요거래 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
과목
당기
전기

지배기업
㈜케이엠더블유
매출
116,792
140,024

기타수익
15,000
-

매입
-
1,339

제조원가
495
3,877

경상연구개발비
26,198
91,932

판매비와관리비
-
44

기타비용
220,922
222,053

종속기업
GigaTera EU, GmbH
매출
1,955,741
2,201,586

매입
37,740
-

판매비와관리비
2,292
64,439

고정자산 취득
7,876
-

GigaTera JAPAN, Inc
매출
1,476,595
1,722,125

기타수익
223
-

판매비와관리비
6,266
161,931

매입
10,001
-

GigaTera TURKEY Inc.
매출
740,204
673,889

GigaTera INDIA Inc
매출
848
8,835

기타수익
-
281

지분출자
71,604
-

기타의 특수관계자
KMW VIETNAM Co., Ltd.
매입
3,809,630
3,014,074

기타수익
1
-

기타비용
1
-

Huatian Telecom,INC
판매비와관리비
-
15,177

관계기업
GigaTera MIDDLE EAST
매출
121,959
829,554

기타수익
12,663
-

판매비와관리비
66,319
-

합 계
매출
4,412,139
5,576,013

기타수익
27,887
281

매입
3,857,371
3,015,413

제조원가
495
3,877

경상연구개발비
26,198
91,932

판매비와관리비
74,877
241,591

기타비용
220,923
222,053

고정자산 취득
7,876
-

지분출자
71,604
-

(6) 연결재무제표상에서는 내부거래로 제거되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
과목
당기말
전기말

지배기업
㈜케이엠더블유
매출채권
-
154,027

미지급금
122,933
114,884

차입금
4,802,649
4,802,649

미지급비용
221,735
110,367

종속기업
GigaTera EU, GmbH
매출채권
7,936,346
8,277,509

매입채무
85,610
42,509

미지급금
125,610
115,323

선수금
10,271
-

GigaTera JAPAN, Inc
매출채권
409,930
2,304,774

매입채무
2,985
494

미지급금
176,170
-

GigaTera TURKEY Inc.
매출채권
531,422
1,254,127

GigaTera INDIA Inc
매출채권
512,034
1,028,007

기타의 특수관계자
Huatian Telecom,INC
매출채권
-
1

매입채무
64
62

㈜닛시
매입채무
52,281
52,281

미지급금
23,087
23,087

KMW Communications,INC
미지급금
1,703,460
1,650,346

KMW VIETNAM Co., Ltd.
미수금
5,186,396
-

매입채무
4,724,726
-

예수금
2,145,870
-

관계기업
GigaTera MIDDLE EAST
매출채권
644,163
1,171,110

선급금
-
26,126

대여금
293,145
284,003

미지급금
63,390
-

합 계
매출채권
10,033,895
14,189,555

미수금
5,186,396
-

선급금
-
26,126

대여금
293,145
284,003

매입채무
4,865,666
95,346

미지급금
2,214,650
1,903,640

선수금
10,271
-

차입금
4,802,649
4,802,649

미지급비용
221,735
110,367

예수금
2,145,870
-

(주1) 관계기업을 제외하고는 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대손충당금

매출채권
미수금
선급금
대여금

당기말
7,022,680
-
-
-

전기말
6,468,061
-
26,126
284,003

(7)
연결기업과 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
대여
회수
환율변동효과
기말

종업원
115,109
130,000
(163,700)

81,409

관계기업
283,091
-
-
10,053
293,144

합계
398,200
130,000
(163,700)
10,053
374,553

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
대여
회수
환율변동효과
기말

종업원
113,886
-
(18,600)
19,823
115,109

관계기업
295,224
-
-
(12,133)
283,091

합계
409,110
-
(18,600)
7,690
398,200

(8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 현황

1) 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

제공자
통화
보증제공금액(설정금액)
보증수령기관
보증의 내용

(주)기가테라
천KRW
23,100,000
산업은행 등
차입금관련 보증

USD
1,000,000

김덕용
천KRW
26,840,000
산업은행 등
차입금관련 보증

USD
7,300,000

2) 지배기업이
특수관계자로
부터 제공받은 담보 내역

제공자
담보제공자산
통화
담보제공금액(설정금액)
담보수령기관
담보제공내용

김덕용
(주)케이엠더블유주식 400,000주
천KRW
5,462,400
기업은행
차입금 관련 담보제공

40. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 금융기관 한도 약정 내역

금융기관
대출종류
통화
약정한도금액

산업은행
수출환어음매입
USD
10,000,000

산업은행
일반자금대출
천KRW
23,100,000

기업은행
수출환어음매입
USD
6,300,000

기업은행
일반자금대출
천KRW
2,000,000

기업은행
무역금융
천KRW
1,740,000

중국교통은행
일반자금대출
천CNY
42,000

SBJ은행
시설자금대출
천JPY
180,480

Bank of Hope
일반자금대출
USD
22,000,000

MB Bank
일반자금대출
USD
11,820,779

(2) 리스

연결기업은 건물, 기계장치, 비품, 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.

1) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
1,257,652
1,081,477
1,054,136
835,507

1년초과 5년 이내
1,584,959
1,308,589
867,588
794,600

5년 초과
3,529,808
2,667,031
-
-

최소리스료 합계
6,372,419
5,057,098
1,921,725
1,630,107

차감: 이자비용
1,315,321
-
291,618
-

최소리스료의 현재가치
5,057,098
5,057,098
1,630,107
1,630,107

(3) 타인으로부터 수령한 담보 및 지급보증의 현황

보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결기업의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
통화
보증제공금액
(설정금액)
보증수령기관
보증의 내용

김덕용
천KRW
26,840,000
산업은행 등
차입금관련 보증

USD
7,300,000

서울보증보험
천KRW
211,150
거래처
이행보증 등

한편,
타인으로 부터 제공받은 담보 내역
은 다음과 같습니다.

제공자
담보제공자산
통화
담보제공금액
(설정금액)
담보수령기관
담보제공내용

김덕용
(주)케이엠더블유주식 400,000주
KRW
5,462,400,000
기업은행
차입금 관련 담보제공

(4) 매출채권의 팩토링

연결기업의 종속회사인 KMW JAPAN은 금융기관과의 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 일부 거래처에 대한 매출채권 팩토링을 통하여 매출채권을 회수하고 있습니다. 동 팩토링 계약과 관련하여 일본종속회사는 해당 금융기관에 상환청구권을 부담하거나 보증을 제공하고 있지 아니합니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 매출채권 팩토링 잔액은 JPY 174,863,495 입니다.

41. 부문별 정보

(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문
주요 사업 현황

RF 부문
무선통신장비 생산 및 판매

LED 부문
LED 조명제품 생산 및 판매

(2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계
RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계

총매출액
1,237,005,493
24,307,542
(578,436,734)
682,876,301
456,485,053
34,160,076
(194,377,209)
296,267,920

영업이익(손실)
134,579,880
(15,232)
2,118,078
136,682,726
(18,613,018)
(1,551,018)
(6,063,463)
(26,227,499)

유
ㆍ
무형 감가상각비

10,050,985
1,171,508
(2,308,236)
8,914,257
7,914,617
1,344,188
974,452
10,233,257

(3) 부문자산 및 부문부채

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계
RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계

자산총액
710,470,096
27,399,676
(310,823,114)
427,046,658
452,594,914
34,726,752
(213,823,892)
273,497,774

부채총액
396,697,717
34,410,533
(220,844,234)
210,264,016
286,018,611
41,258,844
(139,998,185)
187,279,270

(4) 지역별 정보

(단위 : 천원)

구분
국내
미국
일본
중국
유럽
기타
조정 및 제거
합 계

매출액
당기
30,492,606
911,107,053
60,461,145
151,317,162
7,917,868
100,017,201
(578,436,734)
682,876,301

전기
27,023,404
261,608,044
68,172,936
64,646,042
6,536,704
61,664,723
(193,383,933)
296,267,920

유ㆍ무형자산
당기말
52,298,418
7,967,028
6,450,912
26,904,244
430,989
17,141,121
(9,978,857)
101,213,855

전기말
44,098,085
7,609,930
3,370,704
24,948,244
81,000
20,263,600
(9,313,517)
91,058,046

재고자산
당기말
58,416,360
2,242,415
2,229,311
4,981,537
1,875,047
11,389,638
(7,548,714)
73,585,594

전기말
22,984,606
7,349,761
1,771,056
3,645,756
1,055,135
14,871,800
657,404
52,335,518

42.
영업의 집중

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금액
비율
금액
비율

A사
89,113,853
13.0%
116,796,928
39.4%

B사
433,750,276
63.5%
57,978,254
19.6%

C사
85,746,873
12.6%
4,381,585
1.5%

D사
22,227,608
3.3%
37,467,637
12.6%

43.

회계
정책의 변경
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.83%~5.28%입니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

3,639,898

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

1,561,103

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

211,974

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

817,606

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

4,171,421

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

641,106

비유동 리스부채

3,536,566

합계

4,177,672

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
유형자산: 427백만원 증가

-
사용권자산: 4,178백만원 증가

-
리스부채: 4,168백만원 증가

최초 적용일 현재 조정한 이익잉여금은 없습니다.

(5) 리스제공자 회계처리

연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

44. 재무제표의
사실상 확정된 날과 승인기관 

연결기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 02월 13일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.

[재무제표]

재 무 상 태 표

제 26 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 25 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자 산

유동자산

261,107,149,285

173,324,019,272

현금및현금성자산
5,6,7,8
23,176,497,123

38,245,418,231

기타유동금융자산
5,6,7,10,20,38
480,000,000

480,000,000

매출채권및기타채권
5,6,7,9,38
182,669,200,149

110,344,078,217

기타유동자산
11,38
1,113,578,595

1,270,430,424

당기법인세자산
35
-

4,930,791

재고자산
12,20
53,667,873,418

22,979,161,609

비유동자산

133,093,988,941

105,540,997,595

비유동매출채권및기타채권
5,6,7,9,38
747,713,970

462,714,981

기타비유동금융자산
5,6,7,10
795,961,600

595,961,600

종속기업투자
13
72,923,184,175

56,084,359,108

관계기업투자
13
7,024,885,449

4,371,708,016

유형자산
14,15,20,41
48,828,746,521

41,613,887,939

무형자산
16
2,773,497,226

2,412,365,951

자 산 총 계

394,201,138,226

278,865,016,867

부 채

유동부채

162,856,414,960

182,062,142,520

매입채무및기타채무
5,6,7,17,38
83,134,541,054

99,396,624,920

단기차입금
5,6,7,9,18,20,38,39,41
20,100,000,000

48,271,893,881

유동성리스부채
5,6,7,15,16,38,41
790,558,687

489,719,631

사채
5,6,7,19,37
44,000,033,436

25,182,333,503

당기법인세부채

12,831,177,708

-

파생상품부채
6,7,19
12,921

5,905,525,000

기타유동부채
5,19,21,38
2,000,091,154

2,816,045,585

비유동부채

17,136,049,238

10,602,645,481

비유동매입채무및기타채무
5,6,7,14,38
763,560,123

1,104,490,581

비유동리스부채
5,6,7,15,16,37,41
708,524,372

1,061,376,012

확정급여부채(자산)
21
(24,399,924)

121,136,969

판매보증충당부채
23
8,554,273,043

2,860,707,574

이연법인세부채
35
7,134,091,624

5,454,934,345

부 채 총 계

179,992,464,198

192,664,788,001

자 본

자본금
1,24
19,910,441,500

9,405,000,000

자본잉여금
25
125,733,262,407

110,816,227,093

기타자본항목
26
-

(721,205,665)

기타포괄손익누계액
27
2,507,518,643

1,062,393,919

이익잉여금(결손금)
28
66,057,451,478

(34,362,186,481)

자 본 총 계

214,208,674,028

86,200,228,866

부 채 및 자 본 총 계

394,201,138,226

278,865,016,867

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제26(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제25(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액
29,38,40

597,369,634,004

156,620,731,610

Ⅱ.매출원가
12,29,30,38

430,673,199,723

130,274,091,225

Ⅲ.매출총이익

166,696,434,281

26,346,640,385

판매비와관리비
7,15,30,31,38
24,341,447,799

25,940,271,592

경상연구개발비
32,38
23,271,490,144

23,166,721,141

Ⅳ.영업이익(손실)

119,083,496,338

(22,760,352,348)

기타수익
33,38
2,700,103,726

11,142,188,832

기타비용
7,33,38
5,043,884,235

1,837,717,320

금융수익
7,34
16,582,134,741

11,347,075,553

금융원가
7,34
23,917,785,450

17,006,771,738

지분법이익
13
14,334,427,504

5,323,840,425

지분법손실
13
374,158,225

18,166,720,631

Ⅴ.법인세비용차감전이익(손실)

123,364,334,399

(31,958,457,227)

Ⅵ.법인세비용(이익)
35

23,022,270,128

(165,700,049)

Ⅶ.당기순이익(손실)

100,342,064,271

(31,792,757,178)

Ⅷ.기타포괄손익

1,522,698,412

1,207,748,319

- 후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
22
77,573,688

58,690,909

지분법이익잉여금변동

36,328,449

59,679,924

- 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목

지분법자본변동

1,408,796,275

1,089,377,486

Ⅸ.총포괄이익(손실)

101,864,762,683

(30,585,008,859)

Ⅹ.주당손익
36

기본주당손익

2,595

(990)

희석주당손익

2,553

(990)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
8,050,000,000
52,544,961,432
(6,161,641,250)
(26,983,567)
(2,687,800,136)
51,718,536,479

당기순이익
-
-
-
-
(31,792,757,178)
(31,792,757,178)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
58,690,909
58,690,909

지분법 이익잉여금 변동
-
-
-
-
59,679,924
59,679,924

지분법자본변동
-
-
-
1,089,377,486
-
1,089,377,486

총포괄손익
-
-
-
1,089,377,486
(31,674,386,345)
(30,585,008,859)

유상증자
1,355,000,000
48,102,500,000
-
-
-
49,457,500,000

자기주식의 처분
-
6,951,651,702
5,440,435,585
-
-
12,392,087,287

교환권대가의 변동
-
3,217,113,959
-
-
-
3,217,113,959

2018년 12월 31일(전기말)
9,405,000,000
110,816,227,093
(721,205,665)
1,062,393,919
(34,362,186,481)
86,200,228,866

2019년 1월 1일(당기초)
9,405,000,000
110,816,227,093
(721,205,665)
1,062,393,919
(34,362,186,481)
86,200,228,866

당기순이익
-
-
-
-
100,342,064,271
100,342,064,271

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
77,573,688
77,573,688

지분법 이익잉여금 변동
-
-
-
-
-
-

지분법자본변동

-
-
-
1,445,124,724
-
1,408,796,275

총포괄손익
-
-
-
1,445,124,724
100,419,637,959
101,864,762,683

무상증자
9,405,000,000
(9,405,000,000)
-
-
-
-

자기주식의 처분

2,024,925,294
721,205,665
-
-
2,746,130,959

전환사채의 주식 전환
1,100,441,500
22,297,110,020
-
-
-
23,397,551,520

2019년 12월 31일(당기말)
19,910,441,500
125,733,262,407
-
2,507,518,643
66,057,451,478
214,208,674,028

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(5,760,733,561)

(24,815,428,018)

1.당기순이익(손실)

100,342,064,271

(31,792,757,178)

2.비현금항목의 조정
37
37,815,999,623

30,526,654,183

3.운전자본의 조정
37
(133,185,882,062)

(19,948,095,965)

4.이자의 수취

421,591,581

44,390,812

5.이자의 지급

(2,317,794,369)

(4,141,469,946)

6.배당금의 수취

-

-

7.법인세의 납부

(8,836,712,605)

495,850,076

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(16,692,198,576)

(8,348,933,643)

단기대여금의 감소

3,900,000

108,321,992

장기대여금의 감소

11,700,000

18,600,000

유형자산의 처분

372,085,095

93,928,657

보증금의 감소

-

805,200

단기투자자산의 취득

-

(220,000,000)

단기대여금의 증가

-

-

장기금융상품의 증가

-

(2,000,000)

장기투자증권의 취득

(200,000,000)

-

관계기업투자의 취득

(1,525,000,000)

-

종속기업투자의 취득

(2,253,780,000)

(2,726,763,500)

유형자산의 취득

(11,731,836,438)

(4,846,850,372)

무형자산의 취득

(1,136,251,233)

(591,143,620)

보증금의 증가

(233,016,000)

(183,832,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

8,130,126,861

70,196,465,910

예치보증금의 감소

-

149,355,592

단기차입금의 차입

10,000,000,000

10,468,187,586

유상증자

-

49,457,500,000

유동성리스부채의 증가

-

481,671,600

리스부채의 증가

-

1,138,428,400

정부보조금의 수령

462,439,628

664,076,393

장기미지급금의 증가

-

198,394,350

사채의 증가

44,000,000,000

34,352,226,256

자기주식의 감소

2,746,130,959

4,292,809,015

예치보증금의 증가

-

(13,000,000)

단기차입금의 상환

(38,171,893,881)

(15,590,126,510)

유동성리스부채의 상환

(906,425,748)

(69,004,357)

장기미지급금의 감소

-

(293,307,999)

사채의 감소

(10,000,124,097)

(15,000,000,000)

미지급금의 감소

-

(40,744,416)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(14,322,805,276)

37,032,104,249

Ⅴ.당기초의 현금및현금성자산
8

38,417,474,456

1,291,907,240

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(904,185,248)

93,462,967

Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산
8

23,190,483,932

38,417,474,456

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 26 기 (2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일까지)

제 25 기 (2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일까지)

(단위 : 원)

과목

당기 (제26기)

(처리예정일 : 2020년 3월
27일
)

전기 (제25기)

(처분확정일 : 2019년 3월

29
일)

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245,436

(41,412,392,523)

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(41,412,392,523)

(9,738,006,178)

당기순이익(손실)
100,342,064,271

(31,792,757,178)

확정급여제도의 재측정요소
77,573,688

58,690,909

지분법잉여금변동
-

59,679,924

Ⅱ.잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245,436

(41,412,392,523)

주석

제 29(당)기: 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전)기: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 케이엠더블유

1. 일
반사
항

당사는 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기 등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.

또한, 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 19,910백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

김 덕 용
12,361,974
31.10

김 찬 경
1,766,195
4.44

기 타
25,692,714
64.46

합 계
39,820,883
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

이 재무제표는
『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되
었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 유동성/비유동성 분류 
 
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2.2.2 공정가치 측정 
 
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 

공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 

- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
당사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.3 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시되어 있습니다. 종속기업및 관계기업은 별도의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.2.4 해외사업장

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 이러한 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.2.5 현금및현금성자산

당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산에 미사용 정부보조금이 포함된 금액입니다.

2.2.6 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식합니다. 또한 자산관련보조금은 재무상태표의 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.7 파생상품

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.2.8 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

(3) 손상

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기존 기준서의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

또한 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

(4) 위험회피회계

당사는 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 정하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

2.2.9 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

2.2.11 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업,관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.12 유형자산

당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산

내용연수
30년
15년
5년
5년
3~5년

한편, 당사는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

한편, 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.2.13 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.2.14 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 
 
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권

내용연수
5년
10년
예상판매기간(5년)
비한정

상각방법
정액법
정액법
정액법
상각대상이 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득
취득
취득

경상연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

2.2.15 수익인식

당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리가 예상되는 금액을 산정하고, 고객에게 이전을 약속한 수행의무를 이행할 때 (혹은 기간에 걸쳐) 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익

당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2.16 연금 및 퇴직급여

당사는 종업원의 선택에 따라 확정기여제도 또는 확정급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.17 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

2.2.18 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로회계처리하고 있습니다. 

2.2.19 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

2.2.20 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채 및 조기상환권 등과 부채로 분류되는 전환권에 대한 파생금융부채의 공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2.2.21
리스

당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다
(주석 4.1
참조). 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 41에서 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

당사는 기숙사, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다
.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석5 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 개발비

당사는 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

(5) 이연법인세자산 

이월결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(6) 판매보증충당부채

당사는 판매된 제품에 대한 과거 유지보수 실적에 기초하여 최근 3년간 판매된 제품에 대하여 예상되는 유지보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 상기 충당부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 판매된 모든 제품에 대한 3년의 보증기간동안 발생할 것으로 예상되는 유지보수에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. 

(7) 퇴직급여제도

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 회계정책과 공시의 변경

4.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이나 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

1) 이자율위험 

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 

당사의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

변동이자율 적용 차입금
20,100,000
48,271,894

이자율 0.5%포인트 변동시 법인세 차감전손익 변동
100,500
241,359

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. 

① 화폐성 외화자산

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

현금및현금성자산
22,230,293
91,475
53,533
22,375,301

매출채권
158,622,244
9,035,874
35,413
167,693,531

미수금
12,383,736
-
-
12,383,736

합계
193,236,273
9,127,349
88,946
202,452,568

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

현금및현금성자산
3,425,473
-
-
3,425,473

매출채권
44,336,578
17,749,627
160,737
62,246,942

미수금
40,853,413
-
-
40,853,413

합계
88,615,464
17,749,627
160,737
106,525,828

② 화폐성 외화부채

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

매입채무
61,355,662
4,666,388
268,514
66,290,564

미지급금
2,966,453
928
-
2,967,381

합계
64,322,115
4,667,316
268,514
69,257,945

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

매입채무
60,953,510
10,778,470
97,568
71,829,548

미지급금
975,754
885
2,348
978,987

단기차입금
22,497,513
7,807,381
-
30,304,894

합계
84,426,777
18,586,736
99,916
103,113,429

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

환율 5% 변동
6,659,731
170,620

3) 기타가격위험

당사의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 

당기 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 상당 부분은 당사 종속기업인 KMW Communications, Inc.
와 KMW JAPAN, Inc.에 대한 채권으로서 동 종속기업은 당사의 해외 판매회사입니다. 또한, 동 종속기업과 당사가 보유하고 있는 채권의 대부분은 Nokia, AT&T, ZTE, 삼성전자 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는 바, 당사의 주요 매출거래처로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 

한편, 당사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다
.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단
위
: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
81,572,512
1,562,029
763,560
83,898,101

단기차입금(*)
10,102,674
10,000,300
-
20,102,974

사채(*)
-
44,755,796
-
44,755,796

리스부채
225,667
564,892
708,524
1,499,083

합계
91,900,853
56,883,017
1,472,084
150,255,954

(*) 미지급이자 포함

<전기말>

(단
위
: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
98,577,085
819,540
1,104,491
100,501,116

단기차입금(*)
24,340,188
25,122,386
-
49,462,574

사채(*)
10,016,438
25,000,000
-
35,016,438

리스부채
117,413
372,307
1,061,376
1,551,096

합계
133,051,124
51,314,233
2,165,867
186,531,224

(*) 미지급이자 포함

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단
위
: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
23,176,497
38,245,418

유동성 금융자산
480,000
480,000

현금및유동성 금융자산 합계(A)
23,656,497
38,725,418

유동성 차입금
64,890,592
73,943,947

비유동성 차입금
708,524
1,061,376

차입금 합계 (B)
65,599,116
75,005,323

순부채 (C=B-A)
41,942,619
36,279,905

자기자본 (D)
214,208,674
86,200,229

타인자본조달비율(C÷D)
19.58%
42.09%

6.
금
융상품
의 공정가치

(1) 금융자산의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

-
당기손익-공정가치측정 금융자산
(기타비유동금융자산)(주1)

200,000
-
-
-

-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(기타비유동금융자산)(주1)

590,962

-

590,962

-

② 상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(주2)
23,176,497
-
38,245,418
-

- 기타유동금융자산(주2)
480,000
-
480,000
-

- 매출채권및기타채권(주2)
182,669,200
-
110,344,078
-

- 비유동매출채권및기타채권(주2)
747,714
-
462,715
-

- 기타비유동금융자산(주2)
5,000
-
5,000
-

금융자산 합계
207,869,373
-
150,128,173
-

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서제외하였습니다.

(
주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채
13
13

5,905,525

5,905,525

② 상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무(주1)
83,134,541
-
99,396,625
-

- 단기차입금(주1)
20,100,000
-
48,271,894
-

- 유동성리스부채(주1)
790,559
-
489,720
-

- 사채(주1)
44,000,033
-
25,182,334
-

- 비유동매입채무및기타채무(주1)
763,560
-
1,104,491
-

- 비유동리스부채(주1)
708,524
-
1,061,376
-

금융부채 합계
149,497,230
13
175,506,440
5,905,525

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 

- 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. 
- 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.
- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다.

(3)
공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동성파생상품부채

13
-
13

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동성파생상품부채

-
5,905,525
-

5,905,525

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

7.
범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합계

자산
현금및현금성자산
-
23,176,497
-
-
23,176,497

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
182,669,200
-
-
182,669,200

비유동매출채권및기타채권
-
747,714
-
-
747,714

기타비유동금융자산

200,000

5,000
590,962
-
795,962

합 계

200,000

207,078,411
590,962
-
207,869,373

부채
매입채무및기타채무
-
-
-
83,134,541
83,134,541

단기차입금
-
-
-
20,100,000
20,100,000

유동성리스부채
-
-
-
790,559
790,559

사채
-
-
-
44,000,033
44,000,033

유동성파생상품부채
13
-
-
-
13

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
763,560
763,560

비유동리스부채
-
-
-
708,524
708,524

합 계
13
-
-
149,497,217
149,497,230

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합계

자산
현금및현금성자산
-
38,245,418
-
-
38,245,418

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
110,344,078
-
-
110,344,078

비유동매출채권및기타채권
-
462,715
-
-
462,715

기타비유동금융자산
-
5,000
590,962
-
595,962

합 계
-
149,537,211
590,962
-
150,128,173

부채
매입채무및기타채무
-
-
-
99,396,625
99,396,625

단기차입금
-
-
-
48,271,894
48,271,894

유동성리스부채
-
-
-
489,720
489,720

사채
-
-
-
25,182,334
25,182,334

유동성파생상품부채

5,905,525

-
-
-
5,905,525

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
1,104,491
1,104,491

비유동리스부채
-
-
-
1,061,376
1,061,376

합 계
5,905,525
-
-
175,506,440
181,411,965

(2) 금융상품의 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 금융부채
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

금융수익
이자수익
-
423,048
-
-
423,048

외환차익
-
13,715,491
-
346,456
14,061,947

외화환산이익
-
482,411
-
1,614,729
2,097,140

합 계
-
14,620,950
-
1,961,185
16,582,135

금융비용
이자비용
-
-
-
4,079,084
4,079,084

외환차손
-
11,342,798
-
741,127
12,083,925

외화환산손실
-
6,901,809
-
108,217
7,010,026

파생상품평가손실
744,751
-
-
-
744,751

합 계
744,751
18,244,607
-
4,928,428
23,917,786

판매비와관리비
대손상각비
-
60,396
-
-
60,396

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
4,251,366
-
-
4,251,366

(주1) 선급금에 대한 대손상각비 685,616천원이 제외되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 금융부채
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

금융수익
이자수익
-
266,229
-
-
266,229

외환차익
-
4,315,174
-
4,508,607
8,823,781

외화환산이익
-
1,934,621
-
322,444
2,257,065

합 계
-
6,516,024
-
4,831,051
11,347,075

금융비용
이자비용
-
-
-
5,782,970
5,782,970

외환차손
-
2,104,794
-
5,631,859
7,736,653

외화환산손실
-
604,770
-
1,813,060
2,417,830

장기투자증권처분손실
-
393
-
-
393

파생상품평가손실
1,068,925
-
-
-
1,068,925

합 계
1,068,925
2,709,957
-
13,227,889
17,006,771

판매비와관리비
대손상각비(환입)
-
3,579
-
-
3,579

기타비용(주1)
기타의대손상각비(환입)
-
1,007,612
-
-
1,007,612

(주1) 선급금에 대한 대손상각비 환입금액 25,260 천원이 제외되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
23,540
14,921

보통예금
791,645
34,977,082

기타예금
22,375,299
3,425,471

현금흐름표상 현금및현금성자산
23,190,484
38,417,474

차감: 정부보조금
(13,987)
(172,056)

재무상태표상 현금및현금성자산
23,176,497
38,245,418

9. 매출채권 및 기타채

권

(
1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
168,746,939
-
62,809,889
-

대손충당금
(172,193)
-
(111,796)
-

미수금
14,459,298
-
43,691,881
-

대손충당금
(549,320)
-
(445,241)
-

대여금
4,814,164
45,570
4,802,649
72,685

대손충당금
(4,802,649)
(33,570)
(948,000)
(33,570)

미수수익
221,857
-
221,857
-

대손충당금
(221,735)
-
-
-

보증금
172,839
735,714
322,839
423,600

합계
182,669,200
747,714
110,344,078
462,715

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,538,607
527,416

대손상각비
4,240,860
1,011,191

대손충당금환입
-
-

기말금액
5,779,467
1,538,607

(3)
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
165,899,430
39,949,279

연체된 채권
6개월 이하
2,701,028
14,361,161

6개월 초과~1년 이하
10,902
8,290,249

1년 이상
135,579
209,200

소계
2,847,509
22,860,610

합계
168,746,939
62,809,889

대손충당금 설정액
(172,193)
(111,796)

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자 산 명
당기말
전기말
사유

차입거래
매출채권(주1)
-
15,969,466
소구의무 부담

(주1) 당사는 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.
당기말 현재 금융기관에 할인한 매출채권은 존재하지 않습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)
480,000
5,000
480,000
5,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
200,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
590,962
-
590,962

합 계
480,000
795,962
480,000
595,962

(주1) 당기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
제한 내용

단기금융상품
기업은행
240,000
차입금 담보

기업은행
240,000
차입금 담보

장기금융상품
신한은행
3,000
당좌개설보증금

기업은행
2,000
당좌개설보증금

합계
485,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

블루카이트㈜ 투자전환사채

200,000

-

(주1) 상기 채무상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)
㈜이롬테크(주2)
29.00%
58,000
58,000
58,000

블루카이트㈜
13.96%
500,000
500,000
500,000

정보통신공제조합
0.02%
32,962
32,962
32,962

합 계

590,962
590,962
590,962

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.

(주2) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기
590,962
-
-
-
590,962

전기
590,962
-
-
-
590,962

11. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
4,020,038
3,535,762

대손충당금
(3,127,902)
(2,442,286)

선급비용
221,443
176,954

합계
1,113,579
1,270,430

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
상각
환입
기말

당기
2,442,286
685,616
-
3,127,902

전기
2,467,546
-
(25,260)
2,442,286

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
2,548,595
(995,514)
1,553,081
1,602,831
(649,416)
953,415

제품
7,966,377
(1,004,526)
6,961,851
2,527,639
(930,507)
1,597,132

재공품
9,311,828
(1,372,054)
7,939,774
8,608,172
(1,701,881)
6,906,291

원재료
39,002,632
(3,587,962)
35,414,670
16,024,873
(2,666,810)
13,358,063

미착품
1,798,498
-
1,798,498
164,261
-
164,261

합계
60,627,929
(6,960,056)
53,667,873
28,927,776
(5,948,614)
22,979,162

한편,

당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실
은

1,011,442천
원
이
며,
전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 2,605,841
천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

<종속기업>

㈜케이피티
대한민국
100.00
863,620
-
100.00
863,620
-

㈜닛시
대한민국
100.00
952,000
-
100.00
952,000
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
미국
100.00
30,636,757
35,283,020
100.00
30,636,757
25,745,404

KMW JAPAN,Inc.
일본
100.00
957,192
6,807,956
100.00
957,192
6,194,932

Huatian Telecom, Inc.
중국
41.18
9,334,238
15,723,881
41.18
9,334,238
11,493,145

KMW VIETNAM Co., Ltd.
베트남
100.00
19,185,891
15,108,327
100.00
16,932,111
12,650,878

㈜기가테라
대한민국
100.00
18,747,645
-
100.00
18,747,645
-

GigaTera EU, GmbH (주1)
독일
-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc (주1)
일본
-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc (주1)
터키
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1)
인도
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
80,677,343
72,923,184

78,423,563
56,084,359

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST(주2)
아랍에미레이트
-
-
-
49.00
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜
대한민국
33.62
3,875,000
7,024,885
23.50
2,350,000
4,371,708

관계기업 소계
3,875,000
7,024,885

2,350,000
4,371,708

합계
84,552,343
79,948,069

80,773,563
60,456,067

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라가 지분 100% 를 보유하고 있습니다.
(주2) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라가 지분 49% 를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법 손익
기타증감
당기말

<종속기업>

㈜케이피티
(주3)

-
-
-
-
-
-

㈜닛시 (주3)
-
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
25,745,404
-
-
8,867,372
670,244
35,283,020

KMW JAPAN,Inc.
6,194,933
-
-
279,434
333,589
6,807,956

Huatian Telecom, Inc.
11,493,145
-
-
4,046,232
184,504
15,723,881

KMW VIETNAM Co., Ltd.
12,650,877
2,253,780
-
(374,158)
577,828
15,108,327

㈜기가테라 (주3)
-
-
-
-
-
-

GigaTera EU, GmbH

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc. (주1)
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1,3)
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
56,084,359
2,253,780
-
12,818,880
1,766,165
72,923,184

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜(주2)
4,371,708
1,525,000
-
1,141,389
(13,212)
7,024,885

관계기업 소계
4,371,708
1,525,000
-
1,141,389
(13,212)
7,024,885

합계
60,456,067
3,778,780
-
13,960,269
1,752,953
79,948,069

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법 손익
기타증감
전기말

<종속기업>

㈜케이피티
(주3)

-
-
-
-
-
-

㈜닛시 (주3)
1,815,103
-
-
(1,844,197)
29,094
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
21,826,096
-
-
3,658,811
260,497
25,745,404

KMW JAPAN,Inc.
4,251,206
-
-
1,551,368
392,358
6,194,932

Huatian Telecom, Inc.
12,922,881
-
-
(1,335,812)
(93,924)
11,493,145

KMW VIETNAM Co., Ltd.
12,679,150
2,726,764
-
(3,489,460)
734,424
12,650,878

㈜기가테라(주3)
11,638,104
-
-
(11,497,251)
(140,853)
-

GigaTera EU, GmbH

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc. (주1)
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1,3)
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
65,132,540
2,726,764
-
(12,956,541)
1,181,596
56,084,359

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜
5,137,704
-
(847,118)
113,661
(32,539)
4,371,708

관계기업 소계
5,137,704
-
(847,118)
113,661
(32,539)
4,371,708

합계
70,270,244
2,726,764
(847,118)
(12,842,880)
1,149,057
60,456,067

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라의 지분법손익으로 반영되었습니다.

(주2) 지분매입에 의한 염가매수차익 948,953천원을 지분법이익으로 인식하였습니다.

(주3) 종속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 미반영 누적 손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기
누적
전기
누적

㈜케이피티
(81,702)
(399,170)
(158,651)
(317,468)

㈜닛시
(429,905)
(2,251,543)
(1,596,084)
(1,821,637)

㈜기가테라
(460,330)
(1,408,330)
(948,000)
(948,000)

GigaTera EU, GmbH
(346,242)
(5,813,346)
(704,258)
(5,467,103)

GigaTera JAPAN, Inc
103,155
(143,585)
681,090
(246,740)

GigaTera INDIA Inc
(163,635)
(397,792)
(234,156)
(234,156)

GigaTera MIDDLEEAST
(103,371)
(689,435)
(328,815)
(586,064)

합계
(1,482,030)
(11,103,201)
(3,288,874)
(9,621,168)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보(별도기준)는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
포괄손익

㈜케이피티
393,589
792,758
(399,169)
55,435
(81,702)
(81,702)

㈜닛시
122,254
2,373,797
(2,251,543)
7,628,167
(415,784)
(371,255)

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
167,723,223
135,380,920
32,342,303
462,670,456
1,896,518
1,896,518

KMW JAPAN,Inc.
24,759,128
17,148,912
7,610,216
36,088,925
497,022
497,022

HuatianTelecom,Inc.
77,113,444
32,974,518
44,138,926
76,734,982
10,009,783
10,009,783

KMW VIETNAM Co., Ltd.
52,735,025
32,585,412
20,149,613
56,457,893
(399,699)
(399,699)

㈜기가테라
22,532,212
23,940,542
(1,408,330)
18,444,640
(460,330)
(460,330)

GigaTera EU,GmbH.
2,680,329
8,207,355
(5,527,026)
2,263,070
55,129
55,129

GigaTera JAPAN,INC.
867,788
838,302
29,486
2,255,830
171,464
171,464

GIGATERA TURKEY Inc.
828,742
571,549
257,193
1,317,283
(8,770)
(8,770)

GIGATERA INDIA Inc.
490,604
852,786
(362,182)
26,720
(190,461)
(190,461)

GigaTera MIDDLE EAST
311,317
1,000,752
(689,435)
362,421
(83,119)
(83,119)

알바트로스인베스트먼트㈜
21,022,007
128,638
20,893,369
2,739,721
761,574
761,574

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
포괄손익

㈜케이피티
508,918
826,385
(317,467)
227,370
(158,650)
(158,650)

㈜닛시
135,560
2,015,386
(1,879,826)
3,107,564
(471,648)
(471,648)

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
68,552,259
38,513,179
30,039,080
139,942,165
3,761,069
3,761,069

KMW JAPAN,Inc.
38,607,051
31,827,446
6,779,605
47,695,584
768,138
768,138

Huatian Telecom, Inc.
55,746,299
22,065,198
33,681,101
58,582,640
2,656,759
2,656,759

KMW VIETNAM Co., Ltd.
70,849,178
53,131,473
17,717,705
47,354,605
415,117
415,117

㈜기가테라
29,458,644
30,406,644
(948,000)
24,825,984
(13,240,273)
(13,240,273)

GigaTera EU, GmbH
2,059,515
7,562,755
(5,503,240)
3,006,939
(1,428,215)
(1,428,215)

GIGATERA JAPAN, Inc
1,672,197
1,806,500
(134,303)
3,914,099
(74,395)
(74,395)

GIGATERA TURKEY Inc.
889,437
601,828
287,609
1,618,341
(343,241)
(343,241)

GIGATERA INDIA Inc.
646,960
881,116
(234,156)
794,713
(235,312)
(235,312)

GIGATERA MIDDLE EAST
360,938
947,002
(586,064)
1,602,308
(328,816)
(328,816)

알바트로스 인베스트먼트㈜
18,900,249
237,236
18,663,013
2,814,649
513,662
513,662

상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
손상 및 상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
23,087,824
-
-
23,087,824
23,247,015
-
-
23,247,015

건물
23,079,490
(13,173,090)
-
9,906,400
23,079,490
(12,403,773)
-
10,675,717

구축물
2,028,288
(1,408,076)
(369,592)
250,620
2,028,288
(1,343,233)
(405,946)
279,109

기계장치
37,931,952
(29,541,328)
(440,865)
7,949,759
33,163,318
(27,894,704)
(458,027)
4,810,587

차량운반구
847,056
(719,525)
-
127,531
847,056
(661,024)
-
186,032

공기와기구
6,056,519
(5,929,776)
(13,377)
113,366
6,056,519
(5,889,079)
(18,147)
149,293

금형
14,630,952
(12,767,306)
-
1,863,646
13,389,336
(11,793,744)
-
1,595,592

비품
8,753,240
(7,401,299)
(4,468)
1,347,473
7,682,251
(7,029,509)
(6,799)
645,943

건설중인자산
2,513,314
-
-
2,513,314
24,600
-
-
24,600

사용권자산
2,224,972
(556,158)
-
1,668,813
-
-
-
-

합 계
121,153,607
(71,496,557)
(828,302)
48,828,746
109,517,873
(67,015,066)
(888,919)
41,613,888

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기초
회계정책의 변경효과(주석40)
취 득
처분 및 폐기
대체
상 각
당기말

토지

23,247,015
-
-
(159,191)
-
-
23,087,824

건물
10,675,717
-
-
-
-
(769,317)
9,906,400

구축물
685,055
-
-
-
-
(64,842)
620,213

(정부보조금)

(405,946)
-
-
-
-
36,353
(369,593)

기계장치
5,268,614
(1,544,547)
6,684,467
(149,592)
24,600
(1,892,919)
8,390,623

(정부보조금)
(458,027)
-
(133,000)
-
-
150,162
(440,865)

차량운반구
186,032
-
-
-
-
(58,501)
127,531

공구와기구
167,440
-
-
-
-
(40,697)
126,743

(정부보조금)
(18,147)
-
-
-
-
4,770
(13,377)

금형
1,595,592
-
1,463,066
(102,525)
-
(1,092,487)
1,863,646

비품
652,743
-
1,070,989
-
-
(371,790)
1,351,942

(정부보조금)
(6,800)
-
-
-
-
2,331
(4,469)

건설중인자산
24,600
-
2,513,314
-
(24,600)
-
2,513,314

사용권자산
-
1,981,402
243,570
-
-
(556,158)
1,668,814

합계
41,613,888
436,855
11,842,406
(411,308)
-
(4,653,095)
48,828,746

<전기>

(단위 : 천원)

구분
전기초
취 득
처분 및 폐기
대체
상 각
전기말

토지

23,247,015
-
-
-
-
23,247,015

건물
11,445,033
-
-
-
(769,316)
10,675,717

구축물
749,898
-
-
-
(64,843)
685,055

(정부보조금)

(442,299)
-
-
-
36,353
(405,946)

기계장치
3,290,972
2,824,713
(31,882)
740,961
(1,556,150)
5,268,614

(정부보조금)
(366,967)
(215,363)
-
-
124,303
(458,027)

차량운반구
76,329
190,062
(2,867)
-
(77,492)
186,032

공구와기구
55,906
128,845
-
-
(17,311)
167,440

(정부보조금)
(22,917)
-
-
-
4,770
(18,147)

금형
1,445,120
1,229,700
-
8,000
(1,087,228)
1,595,592

비품
781,535
336,000
(2,346)
-
(462,446)
652,743

(정부보조금)
(32,825)
-
-
-
26,025
(6,800)

건설중인자산
644,554
137,531
-
(757,485)
-
24,600

합계
40,871,354
4,631,488
(37,095)
(8,524)
(3,843,335)
41,613,888

15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산(주1)

건물
205,494
328,342

기계장치
1,442,795
1,610,146

차량운반구
20,524
42,914

합계
1,668,813
1,981,402

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은
243,570
천원입니다.

- 리스부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동성리스부채
790,559
674,919

비유동리스부채
708,524
1,313,032

합계
1,499,083
1,987,951

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

건물

122,848

기계장치
410,921

차량운반구

22,390

합 계

556,159

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

173,988

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

624,814

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

36,859

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,568,099천원입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
3,118,498
(2,036,175)
-
1,082,323
2,527,866
(1,695,531)
-
832,335

소프트웨어
2,671,405
(2,671,405)
-
-
2,671,405
(2,586,452)
-
84,953

개발비
20,726,046
(20,279,718)
(128,335)
317,993
20,526,046
(20,012,868)
(10,000)
503,178

기술도입비
13,491,891
(13,491,891)
-
-
13,491,891
(13,491,891)
-
-

회원권
486,830
-
-
486,830
75,000
-
-
75,000

건설중인자산
962,316
(419)
(75,546)
886,351
1,048,197
(418)
(130,879)
916,900

합계
41,456,986
(38,479,608)
(203,881)
2,773,497
40,340,405
(37,787,160)
(140,879)
2,412,366

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
상각 및 손상
기말

산업재산권
832,335
294,854
295,778
-
(340,645)
1,082,322

소프트웨어
84,953
-
-
-
(84,953)
-

개발비
513,178
-
200,000
-
(266,850)
446,328

(정부보조금)
(10,000)
-
(130,879)
-
12,544
(128,335)

회원권
75,000
411,830
-
-
-
486,830

건설중인자산
1,047,779
409,897
(495,778)
-
-
961,898

(정부보조금)
(130,879)
(75,546)
130,879
-
-
(75,546)

합계
2,412,366
1,041,035
-
-
(679,904)
2,773,497

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체(주1)
처분
상각 및 손상
기 말

산업재산권
674,800
183,077
252,068
(7,764)
(269,846)
832,335

소프트웨어
348,764
-
-
-
(263,811)
84,953

개발비
686,252
6,540
126,160
-
(305,774)
513,178

(정부보조금)
(16,000)
-
-
-
6,000
(10,000)

회원권
75,000
-
-
-
-
75,000

건설중인자산
1,155,820
401,527
(509,568)
-
-
1,047,779

(정부보조금)
(130,879)
-
-
-
-
(130,879)

합계
2,793,757
591,144
(131,340)
(7,764)
(833,431)
2,412,366

(주1) 차이금액은 특허권 포기로 인해 지급수수료로 대체되었습니다.

1
7. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
70,240,725
-
87,008,209
-

미지급금
10,280,621
763,560
6,798,725
1,104,491

미지급비용
2,613,194
-
5,589,691
-

합계
83,134,540
763,560
99,396,625
1,104,491

18. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원화단기차입금
20,100,000
17,967,000

외화단기차입금
-
30,304,894

합계
20,100,000
48,271,894

(2) 보고기간종료일 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연 이자율
당기말
전기말

일반운영자금
한국산업은행
1.5~5.2%
20,100,000
13,100,000

신한은행
-
-
2,000,000

기업은행
-
-
2,067,000

일반자금대출
김윤용
-
-
800,000

합계
20,100,000
17,967,000

(3) 보고기간종료일 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연 이자율
당기말
전기말

일반운영자금
KMW JAPAN,Inc.
-
-
3,039,540

매출채권담보차입(주1)
산업은행 외
-
-
27,265,354

합계
-
30,304,894

(주1) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 9참조).

19. 사채

(1)
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
연 이자율
금액

당기말
전기말

제4회차 사모사채
2018-02-23
2019-02-23
-
-
10,000,000

제5회차 전환사채
2018-05-25
2022-05-25
0.0%
46
25,000,000

제6회차 사모사채
2019-08-23
2020-08-21
4.8%
44,000,000
-

1년 이내 만기 도래분 (주1)
(44,000,033)
(10,000,000)

사채상환할증금
5
3,174,800

사채할인발행차금
-
(196,206)

전환권(교환권)조정
(18)
(12,796,260)

합계
44,000,033
25,182,334

(2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회차
구분
내용

제5회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액
25,000,000천원

발행일자
2018년 05월 25일

만기일자
2022년 05월 25일

이자율
액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0%

원금상환방법
만기일시 상환

전환청구기간
2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일

전환가액
24,753원/주

전환가능주식 수
1,009,978주

조기상환청구기간
2019년 11월 25일부터 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회

전환대상
주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은

1,565,111 천원입니다.

-당기 중 전환가액 조정이 발생하여, 당기말 기준 전환가액은 
11,359원입니다.
-당기 중 전환 청구가 완료되어, 당기말 기준 전환가능 주식 수는
없습니다.

제6회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 사채

발행가액
44,000,000 천원

발행일자
2019년 08월 23일

만기일자
2020년 08월 21일

이자율
액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8%

원금상환방법
만기일시 상환

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은
753,666
천원입니다.

(3) 5회차 전환사채 관련 보고기간종료일 현재 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
8
4,837,646

파생상품부채
13
5,905,525

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 담보제공자산 및 보험가입자산 등

(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공처
담보제공자산
장부가액
(천원)
통화

담보제공금액

(설정금액)

담보제공내용

산업은행
토지,건물,기계장치
40,943,984
천KRW
64,000,000
운영자금차입금 관련

USD
16,500,000

천JPY
2,200,000

기업은행
단기금융상품
480,000
천KRW
528,000
운영자금차입금 관련

상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석39 참조). 

(2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류
보험가입자산
부보금액
보험가입처

화재보험 등
유형자산
17,070,518
MG손해보험

화재보험 등
재고자산
13,063,728
한화손해보험

화재보험 등
유형자산
18,572,363
DB손해보험(*)

합계
48,706,609

(*) 당기말 현재 상기 화재보험 등은 차입금 관련 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.

21.
기타
유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예수금
2,000,091
2,816,046

합계
2,000,091
2,816,046

22. 퇴직급여

(1) 확정기여형 퇴직급여
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각

2,243,892천원
과

2,215,144

천원이며, 이와 관련하여 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 각각
1,768,386천원과 4,537,319
천원

입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
103,328
256,510

사외적립자산의 공정가치
(127,728)
(135,373)

순확정급여부채(자산)
(24,400)
121,137

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
79,473
136,098

부채에 대한 이자비용
6,357
8,565

사외적립자산의 기대수익
(2,804)
(2,999)

합계
83,027
141,665

3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
256,510
306,880

당기근무원가
79,473
136,098

이자비용
6,357
8,565

퇴직급여 지급액
(139,559)
(136,342)

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)
(99,453)
(58,691)

- 인구통계적 가정
-
544

- 재무적 가정
1,648
22,167

- 경험조정
(101,101)
(81,402)

기말금액
103,328
256,510

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
135,373
129,292

사외적립자산의 기대수익
2,804
2,999

퇴직급여 지급액
(106,294)
(71,590)

사외적립자산의 재측정요소
(1,348)
(1,472)

기여금 납입액
97,193
76,143

기말금액
127,728
135,373

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

활성시장 공시가격이 없는 자산

- 정기예금
105,490
113,135

- 국민연금전환금
22,238
22,238

합계
127,728
135,373

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기대임금상승율
4.05%
6.31%

할인율
2.45%
2.59%

사외적립자산의 기대수익률
2.45%
2.59%

7)
당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소
금액은

각각

77,574천원
과
58,691천원
입니다.

8) 당기 보고기간종료일 현재 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분
가정의 1% 증가시
가정의 1% 감소시

할인율에 대한 민감도
10,618천원 감소
12,848천원 증가

임금상승률에 대한 민감도
12,784천원 증가
10,765천원 감소

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

9) 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는

11.5년
입니다.

23. 판매보증충당부채

보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
2,860,708
2,379,090

전입액
5,693,565
481,618

기말
8,554,273
2,860,708

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

24. 자본금

당기 중 무상증자 및 전환사채의 전환청구로 인하여 주식수가 21,010,883주 증가하고 자본금이 10,501,441,500원 증가하여 보고기간종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

수권주식수
발행주식수
1주당 액면금액
자본금

200,000,000주
39,820,883주
500원
19,910,441,500원

25. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
99,507,626
86,615,516

전환권(교환권)대가
8

4,837,646

기타자본잉여금(주1)
26,225,628
19,363,065

합계
125,733,262
110,816,227

(주1) 기타자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1회차 교환사채의 교환권대가
3,494,584
3,494,584

자기주식매각 및 교환청구로 인한 처분 손익
17,893,407
15,868,481

5회차 전환사채의 전환으로 인한 손익
4,837,637
-

합계
26,225,628
19,363,065

26. 기타자본항목

당기 중 전기말 보유중이
었
던
자기주
식

721,206천원
(보통주 100,543주)
을
매
각하여 당기 말 기준
현재 보유중인 자기주식은 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
(1,360,189)
(2,805,314)

자산재평가차익
3,867,708
3,867,708

합계
2,507,519
1,062,394

28. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기업발전적립금
4,235,591
4,235,591

기업합리화적립금
2,814,615
2,814,615

미처분이익잉여금(미처리결손금)
59,007,245
(41,412,392)

합계
66,057,451
(34,362,186)

(2) 이익잉여금(결손금)처리계산서

(단위: 천원)

과목

당기

(처리예정일 : 2020년 3월
27일
)

전기

(처분확정일 : 2019년 3월

29
일)

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245

(41,412,392)

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(41,412,393)

(9,738,006)

당기순이익(손실)
100,342,064

(31,792,757)

확정급여제도의 재측정요소
77,574

58,691

지분법잉여금변동
-

59,680

Ⅱ.잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245

(41,412,392)

29. 매출 및 매출원가

보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
매출원가
매출총이익
매출액
매출원가
매출총이익

제 품
431,827,229
335,188,030
96,639,199
53,618,133
53,675,814
(57,681)

상 품
165,542,405
95,485,169
70,057,236
103,002,598
76,598,277
26,404,321

합 계
597,369,634
430,673,199
166,696,435
156,620,731
130,274,091
26,346,640

30. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재공품 및 제품의 변동
8,152,664
(6,789,547)

원재료의 매입
305,635,914
35,017,061

상품의 판매
95,485,169
76,598,277

급여
18,669,290
16,512,245

퇴직급여
2,346,048
2,247,978

복리후생비
3,167,797
2,730,955

감가상각 및 손상
5,333,000
4,676,766

판매보증충당부채전입액(환입액)
5,693,565
481,617

기타
33,802,691
47,905,733

합계
478,286,137
179,381,085

31. 판매비와관리비

보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,848,148
3,319,162

퇴직급여
837,167
424,478

복리후생비
839,140
582,942

여비교통비
292,047
121,431

통신비
26,500
38,055

전력료
152,646
148,688

수도광열비
12,688
16,212

세금과공과
530,783
560,886

지급임차료
39,289
179,777

감가상각비
905,500
724,672

수선비
150,805
97,412

보험료
65,798
43,320

접대비
138,286
101,549

해외시장개척비
34,380
46,773

광고선전비
235,364
187,265

운반비
3,993,492
9,161,447

지급수수료
1,970,223
1,866,543

소모품비
344,436
172,213

교육훈련비
172,844
396,152

차량유지비
139,914
81,276

무형자산상각비
679,904
833,431

판매보증충당금전입액
5,693,565
481,617

품질보증비
2,097,989
6,289,725

도서인쇄비
20,686
11,202

견본비
59,458
50,466

대손상각비
60,396
3,579

합 계
24,341,448
25,940,273

32. 경상연구개발비

보고기간종료일 현재 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재료비
6,648,756
8,406,228

급여
9,673,603
7,494,982

퇴직급여
1,028,550
1,079,770

복리후생비
1,429,150
1,063,773

여비교통비
325,308
384,593

통신비
44,185
28,871

전력료
105,630
84,631

수도광열비
13,885
12,892

세금과공과
78,352
99,852

지급임차료
278,545
526,189

감가상각비
1,319,108
1,124,386

수선비
106,003
60,575

보험료
1,094
2,072

접대비
14,169
4,891

해외시장개척비
662
669

광고선전비
2,500
3,000

운반비
38,300
12,037

지급수수료
276,172
861,187

품질보증비
224,855
131,446

소모품비
738,876
492,121

외주개발비
224,495
708,073

소모공구비
422,744
107,556

교육훈련비
18,942
1,694

외주가공비
44,036
310,584

차량유지비
67,316
45,003

도서인쇄비
9,186
19,863

기술사용료
137,068
99,783

합 계
23,271,490
23,166,721

33. 기타수익과 기타비용 

보고기간종료일 현재 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
445,915
516,449

유형자산처분이익
65,345
57,296

잡이익
2,188,844
10,568,444

합계
2,700,104
11,142,189

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
104,567
463

무형자산폐기손실
-
7,764

관계기업투자주식처분손실
-
847,118

기타의대손상각비
4,936,981
982,353

잡손실
2,336
20

합 계
5,043,884
1,837,718

34. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

- 금융기관예치금
423,048
266,229

외화환산이익
2,097,140
2,257,065

외환차익
14,061,947
8,823,781

합 계
16,582,135
11,347,075

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

- 금융기관차입금
1,635,308
4,496,554

- 사채
2,443,776
1,286,416

외화환산손실
7,010,026
2,417,830

외환차손
12,083,925
7,736,654

장기투자증권처분손실
-
393

파생상품평가손실
744,751
1,068,925

합 계
23,917,786
17,006,772

35. 법인세

(1) 법인세비용의 구성요소

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)
21,675,728
19,063

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동
1,635,191
852,783

자본에 직접 반영된 법인세비용
(288,649)
(1,037,546)

기타
-
-

법인세비용
23,022,270
(165,700)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

―지분법자본변동
(259,031)
-

―교환권대가
-
(1,037,546)

―보험수리적손익
(21,880)

―지분법이익잉여금변동
(7,738)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(288,649)
(1,037,546)

(3) 법인세비용과 회계이익의 관계

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
123,364,334
(31,958,457)

적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세
29,392,169
(7,030,861)

조정사항
-

- 비과세수익
(346,379)
-

- 비공제비용
1,423,765
2,870,490

- 이월결손금
(1,481,420)
-

- 세액공제
(6,220,598)
-

- 일시적차이로 인한 법인세효과
(1,738,327)
-

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 등
3,417,484
3,975,607

- 기타(세율차이 등)
(1,380,458)
19,064

법인세비용(수익)
23,022,270
(165,700)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*)
18.66%
-

(*)전기의 경우 법인세차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니함.

(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

<이연법인세자산>

퇴직급여충당금
51,540
(11,820)
(21,880)
17,840

퇴직연금충당금
(15,902)
(7,306)
-
(23,208)

재고자산평가충당금
1,308,696
222,516
-
1,531,212

재고자산폐기손실
727,227
-
-
727,227

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
601,890
(131,147)
-
470,743

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
(384,711)
-
(308,564)

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
(76,147)
-
308,564

해외현지법인
26,687
-
-
26,687

국고보조금
264,408
(34,251)
-
230,157

즉시상각의제
44,250
(1,780)
-
42,470

판매보증충당부채
629,356
1,252,584
-
1,881,940

매출채권지연이자(출자 증가)
436,441
240,753
-
677,194

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
74,182
(12,364)
-
61,818

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
713,219
1,093,634
-
1,806,853

무형자산감액손실
681,023
(521,061)
-
159,962

미지급비용
123,740
11,125
-
134,865

유형자산손상차손
3,243
(2,097)
-
1,146

즉시상각의제(건설중인자산)
2,247
(321)
-
1,926

미지급비용
998,210
(609,165)
-
389,045

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

리스부채
-
55,364
-
55,364

파생상품부채
1,299,216
(1,299,213)
-
3

사채상환할증금
698,456
(698,455)
-
1

업무용승용차
-
2,365
-
2,365

지분법적용투자주식
9,336,499
-
-
9,336,499

이월결손금
884,699
(884,699)
-
-

이월세액공제액
4,868,607
(4,868,607)
-
-

소계
26,367,221
(6,664,801)
(21,880)
19,680,540

<이연법인세부채>

미수수익
(48,809)
48,782
-
(27)

사용권자산
-
(53,969)
-
(53,969)

전환권조정
(2,834,091)
2,834,087
-
(4)

종속기업 및 관계기업투자
(2,035,487)
(2,248,807)
(266,769)
(4,551,064)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

미환류소득적립액
-
(2,211,950)
-
(2,211,950)

소 계
(7,501,415)
(1,631,857)
(266,769)
(9,400,042)

인식한 이연법인세자산
2,046,481
-
-
2,265,950

인식한 이연법인세부채
(7,501,415)
-
-
(9,400,042)

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
당기손익 외
기말

<이연법인세자산>

퇴직급여충당금
62,621
(11,081)
-
51,540

퇴직연금충당금
(28,810)
12,908
-
(15,902)

재고자산평가충당금
735,410
573,286
-
1,308,696

재고자산폐기손실
259,905
-
-
259,905

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
916,836
(314,946)
-
601,890

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
-
-
76,147

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
-
-
384,711

해외현지법인
-
26,687
-
26,687

외화환산손실
799,457
(799,457)
-
-

국고보조금
261,507
2,901
-
264,408

즉시상각의제
46,030
(1,780)
-
44,250

판매보증충당부채
523,400
105,956
-
629,356

매출채권지연이자(출자 증가)
330,718
105,723
-
436,441

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

즉시상각의제(비품)
236
(236)
-
-

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
68,000
6,182
-
74,182

재고자산폐기손실
467,322
-
-
467,322

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
524,423
188,796
-
713,219

무형자산감액손실
1,493,795
(812,772)
-
681,023

미지급비용
202,608
(78,868)
-
123,740

유형자산손상차손
5,405
(2,162)
-
3,243

즉시상각의제(건설중인자산)
2,568
(321)
-
2,247

미지급비용
601,334
396,876
-
998,210

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

파생상품부채
-
1,299,216
-
1,299,216

사채상환할증금
-
698,456
-
698,456

이월결손금
499,663
385,036
-
884,699

이월세액공제액
5,325,722
(457,115)
-
4,868,607

소 계
15,707,437
1,323,285
-
17,030,722

<이연법인세부채>

미수수익
(4)
(48,805)
-
(48,809)

교환권조정
(446,934)
446,934
-
-

전환권조정
-
(2,834,091)
-
(2,834,091)

종속기업 및 관계기업투자
(1,572,190)
(428,775)
(34,522)
(2,035,487)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

외화환산이익
(1,021,371)
1,021,371
-
-

소 계
(5,623,527)
(1,843,366)
(34,522)
(7,501,415)

인식한 이연법인세자산
-

-

인식한 이연법인세부채
(4,602,152)

(5,454,934)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 가산할일시적차이를 초과하는 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 토지재평가차액 및 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 가산할일시적차이는 타 일시적차이와 실현시기가 상이할 것으로 판단되어 해당 가산할 일시적차이에 대응하는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

36. 주당손익

(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
100,162,804,001
(31,792,757,178)

가중평균유통보통주식수(*)
38,674,262
32,105,246

기본주당이익
2,590
(990)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

일자
내역
유통보통주식수
가중치
적수

2019-01-01
기초유통보통주식수
37,418,914
365
13,657,903,610

2019-03-20
자기주식 처분
201,086
287
57,711,682

2019-05-27
전환사채 전환청구
616,247
233
143,585,551

2019-05-28

전환사채 전환청구

132,053
219
28,919,607

2019-05-29

전환사채 전환청구

114,446
218
24,949,228

2019-05-30

전환사채 전환청구

114,446
217
24,834,782

2019-06-12

전환사채 전환청구

92,437
216
19,966,392

2019-06-13

전환사채 전환청구

114,446
203
23,232,538

2019-06-20

전환사채 전환청구

46,000
202
9,292,000

2019-07-02

전환사채 전환청구

27,817
195
5,424,315

2019-07-11

전환사채 전환청구

17,607
183
3,222,081

2019-08-08

전환사채 전환청구

22,008
174
3,829,392

2019-08-09

전환사채 전환청구

554,625
146
80,975,250

2019-08-12

전환사채 전환청구

215,688
145
31,274,760

2019-08-13

전환사채 전환청구

48,923
142
6,947,066

2019-08-20

전환사채 전환청구

17,607
141
2,482,587

2019-10-02

전환사채 전환청구

48,926
134
6,556,084

2019-12-20

전환사채 전환청구

17,607
91
1,602,237

2019-12-31
합계
39,820,883

14,132,709,162

*가중평균유통보통주식수 = 14,132,709,162주 / 365일 = 38,674,262주

(2) 희석주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당기

조정후 보통주당기순이익(*1)
101,383,591,166

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
39,777,912

희석주당이익
2,549

전기말 현재 발행된 잠재적보통주의 희석효과가 없어 전기말 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

(*1) 조정후 보통주당기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분
당기

당기순이익
100,162,804,001

전환사채이자비용(세후)
1,220,787,165

조정후 보통주당기순이익
101,383,591,166

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분
당기

가중평균유통보통주식수(기본)
38,674,262

전환사채 희석주식수
1,103,650

조정후 가중평균유통보통주식수
39,777,912

37.
영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
2,346,048

1,414,975

감가상각비
4,653,095
3,843,335

무형자산상각비
679,904
833,431

유형자산처분손실
104,567
463

무형자산폐기손실
-
7,764

재고자산평가손실
1,011,442
2,605,841

외화환산손실
7,010,026
2,417,830

판매보증충당부채전입액
5,693,565
481,617

대손상각비
60,396
3,579

기타의대손상각비
4,936,981
982,353

이자비용
4,079,084
5,782,970

법인세비용(수익)
23,201,530

(165,700)

관계기업투자주식처분손실
-
847,118

지급수수료
19,673
139,865

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

지분법손실
374,158
18,166,720

유형자산처분이익
(65,345)
(57,297)

외화환산이익
(2,097,140)
(2,257,065)

이자수익
(423,048)
(266,229)

지분법이익
(14,334,428)
(5,323,841)

합계
37,995,260
30,526,655

(2) 운전자본의 조정

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(111,378,863)
(35,046,574)

선급금의 감소(증가)
(484,276)
63,473

선급비용의 감소(증가)
(44,488)
(49,769)

미수금의 감소(증가)
29,159,183
2,221,143

재고자산의 감소(증가)
(31,700,154)
(5,622,358)

매입채무의 증가(감소)
(15,264,754)
24,440,770

선수금의 증가(감소)
(1)
(5,507,311)

예수금의 증가(감소)
(815,954)
1,644,121

미지급비용의 증가(감소)
(5,249,803)
37,431

미지급금의 증가(감소)
3,144,749
(1,534,689)

정부보조금의 사용
(411,963)
(453,438)

퇴직급여 순지급액
(139,559)
(136,342)

사외적립자산의 불입
-
(4,553)

합계
(133,185,883)
(19,948,096)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인 자산으로부터의 본계정 대체
(320,378)
(1,127,188)

교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소
-
17,919,741

교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가
-
(6,373,805)

전환사채의 전환청구로 인한 부채의 감소
16,747,411
-

전환사채의 전환청구로 인한 자본의 증가
23,397,551
-

무상증자로 인한 자본의 증가
9,405,000
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
48,271,894
(28,171,894)
-
-
-
20,100,000

유동성리스부채
489,720
(906,426)
-
173,988
1,033,277
790,559

유동성사채
25,182,334
33,999,876
-
1,565,112
(16,747,288)
44,000,034

파생상품부채
5,905,525
-
-
744,752
(6,650,264)
13

소 계
79,849,473
4,921,556
-
2,483,852
(22,364,275)
64,890,606

비유동성

리스부채
1,061,376
-
-
-
(352,852)
708,524

소 계
1,061,376
-
-
-
(352,852)
708,524

합 계
80,910,849
4,921,556
-
2,483,852
(22,717,127)
65,599,130

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
53,434,531
(5,121,939)
(40,698)
-
-
48,271,894

유동성사채
15,000,000
(5,000,000)
-
-
15,182,334
25,182,334

소계
68,434,531
(10,121,939)
(40,698)
-
15,182,334
73,454,228

비유동성

사채
5,868,480
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,141)
-

소계
5,868,480
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,141)
-

합계
74,303,011
8,321,411
(40,698)
1,619,311
(10,748,807)
73,454,228

38. 특수관계자

당사는 최상위지배기업으로서 당기 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업은

KMW COMMUNICATIONS,Inc
외

12개사

입니다. (주석 13참조). 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

종속기업
㈜케이피티

㈜닛시

KMW Communications,Inc.

KMW JAPAN,Inc.

HuatianTelecom,Inc.

KMW VIETNAM,Inc.

㈜기가테라

GigaTera EU, GmbH

GigaTera JAPAN, Inc

GigaTera INDIA Inc

GigaTera TURKEY Inc.

관계기업
GigaTera MIDDLE EAST

알바트로스 인베스트먼트㈜

(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
212,323
269,500

퇴직급여
226,279
38,000

합 계
438,602
307,500

상기 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사내ㆍ외이사 입니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래

(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
지분출자

매 출
기타수익
매 입
제조원가
경상연구개발비
판매비와관리비

종속기업
㈜닛시
-
345,649
-
7,628,168
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
441,813,604
-
1,317,766
2,669,150
76,116
3,807,405
-

KMW JAPAN,Inc
20,639,795
-
12,306,782
267
5,925
361
-

Huatian Telecom,Inc
1,577,580
490,950
48,975,301
1,722
34,884
159
-

GigaTera EU, GmbH
-
-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN,Inc
-
-
-
-
-
-
-

KMW VIETNAM
(19,518)
62,964
30,957,330
-
4,658
600
2,253,780

㈜기가테라
-
9,075
24,070
7,722
100,000
(26,198)
-

관계기업
알바트로스 인베스트먼트㈜
-
-
-
-
-
-
1,525,000

합 계
464,011,461
908,638
93,581,249
10,307,029
221,583
3,782,327
3,778,780

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
지분출자

매 출
기타수익
매 입
제조원가
경상연구개발비
판매비와관리비
기타비용

종속기업
㈜닛시
-
154,317
-
2,268,866
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
111,480,176
-
77,970
4,250,073
486,635
374,539
-
-

KMW JAPAN,Inc
14,866,490
-
19,647,030
-
2,322
87,942
91,186
-

Huatian Telecom,Inc
6,063,402
112,716
4,388,015
688
29,261
3,611
-
-

KMW VIETNAM
-
63,412
17,473,971
-
-
11,716
-
2,726,764

㈜기가테라
-
245,984
-
140,024
-
(82,983)
-
-

합 계
132,410,068
576,429
41,586,986
6,659,651
518,218
394,825
91,186
2,726,764

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
미수수익
매입채무
미지급금
예수금

종속기업
㈜케이피티
-
-

791,852

-
-
-
-
-

㈜닛시
-
31,684
799,455
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
123,345,923
101
-
-
-
235,418
2,798,530
-

KMW JAPAN,Inc
9,035,874
-
-
-
-
7,782,540
-
-

Huatian Telecom,Inc
340,436
3,554,927
-
-
-
27,135,308
54,401
-

GigaTera JAPAN,Inc
-
-
-
-
-
-
-
-

KMW VIETNAM
-
6,666,966
-
-
-
9,304,400
-
1,672,163

㈜기가테라
-
122,933
-
4,802,649
221,735
-
-
-

합 계
132,722,233
10,376,611
1,591,307
4,802,649
221,735
44,457,666
2,852,931
1,672,163

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
미수수익
매입채무
미지급금
차입금
예수금
미지급
비용

종속기업
㈜케이피티
-
-
791,852
-
-
-
-
-
-
-

㈜닛시
-
31,684
113,839
-
-
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
30,389,528
-
-
-
-
2,872,956
941,069
-
-
-

KMW JAPAN,Inc
22,834,780
5,046,488
-
-
-
21,360,042
-
3,039,540
-
277,306

Huatian Telecom,Inc
2,439,907
136,885
-
-
-
13,357,693
-
-
-
-

KMW VIETNAM
-
29,843,028
-
-
-
24,409,067
12,103
-
2,326,500
-

㈜기가테라
-
-
-
4,802,649
221,735
-
-
-
-
-

합 계
55,664,215
35,058,085
905,691
4,802,649
221,735
61,999,758
953,172
3,039,540
2,326,500
277,306

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
대여
회수
기말

종업원
72,685
130,000
(145,600)
57,085

㈜기가테라
4,802,649
-
-
4,802,649

합 계
4,875,334
141,515
(157,115)
4,859,734

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
대여
회수
기말

종업원
91,285
-
(18,599)
72,686

종속기업
4,910,971
-
(108,322)
4,802,649

합계
5,002,256
-
(126,921)
4,875,335

(5) 담보ㆍ보증

1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

당사는 종속회사 및 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 39. 참조)

2)
특수관계자로
부터 제공받은 담보 내역

당사는 대표이사로부터 차입금 관련 담보를 제공받고 있습니다.(주석 39. 참조)

39. 우발채무와 주요 약정사항 

(1) 금융기관 한도 약정 내역

금융기관
대출종류
통화
약정한도금액

산업은행
수출환어음매입
USD
1,000,000

일반자금대출
천KRW
23,100,000

기업은행
수출환어음매입
USD
6,300,000

일반자금대출
천KRW
2,000,000

무역금융
천KRW
1,740,000

대신증권
회사채
천KRW
44,000,000

(2) 지급보증 

1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 

당기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
통화
보증제공금액
(설정금액)
보증수령기관
보증의 내용

(주)기가테라 및 대표이사
천KRW
44,520,000
산업은행
차입금관련 보증

USD
1,200,000

서울보증보험
천KRW
453,624
거래처
이행지급보증 등

2) 타인으로 부터 제공받은 담보 내역

제공자
담보제공자산
통화
담보제공금액
(설정금액)
담보수령기관
담보제공내용

대표이사
(주)케이엠더블유주식
400,000주
천KRW

5,462,400

기업은행
차입금 관련
담보제공

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역

당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

당기 보고기간종료일 현재 소
송중인 사건은 없습니다.

40. 부문별 정보

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 단일 사업(RF사업)을 영위하고 있습니다. 

(2) 당
기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
국내
미국
일본
중국
유럽
베트남 등
합계

당기
19,075,751
443,364,066
20,639,795
74,455,577
955,350
38,879,095
597,369,634

전기
15,039,109
112,934,548
14,866,490
6,063,402
473,385
7,243,798
156,620,732

(*) 상기 지역 구분의 기준은 고객 소재지 입니다. 

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금액
비율
금액
비율

A사
441,813,604
74.0%
111,480,176
71%

B사
55,274,650
9.3%
20,949,601
13%

C사
72,875,156
12.2%
-
-

41.

회계
정책의 변경
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.83%~5.28%입니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정
1,308,646

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

1,098,528

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

1,551,096

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

(36,859)

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

(624,814)

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,987,951

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

674,919

비유동 리스부채

1,313,032

합계

1,987,951

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
사용권자산: 1,981,402 천원 증가

-
차입금: 1,551,096 천원 감소

-
리스부채: 1,987,951천원 증가

최초 적용일 현재 조정한 이익잉여금은 없습니다.

(5) 리스제공자 회계처리

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

42. 재무제표의
사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월
13일에
당사의 이사회에서 승인되었습니다.

주2) 정정 후

연 결 재 무 상 태 표

제 26 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 25 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

313,297,352,443

173,106,879,024

현금및현금성자산
5,6,7,8
49,551,794,430

53,624,682,938

기타유동금융자산
5,6,7,10,21
480,000,000

480,000,000

매출채권및기타채권
5,6,7,9,21,39
186,932,182,363

63,446,577,083

기타유동자산
11
1,890,503,443

3,050,999,727

재고자산
12,21,40
73,585,595,074

52,335,517,061

당기법인세자산
35
857,277,133

169,102,215

Ⅱ.비유동자산

113,749,305,059

100,390,894,922

비유동매출채권및기타채권
5,6,7,9
990,623,376

722,446,271

기타비유동금융자산
6,7,10
895,961,600

695,961,600

관계기업투자
16,39
7,024,885,449

4,371,708,016

유형자산
13,14,21,40,42
97,747,884,386

87,988,392,552

무형자산
15,40
3,465,969,918

3,069,654,906

기타비유동자산
11
3,623,980,330

3,542,731,577

자산총계

427,046,657,502

273,497,773,946

부채및자본

부채

Ⅰ.유동부채

179,246,406,488

162,951,090,986

매입채무및기타채무
5,6,7,17
69,609,515,815

65,488,501,539

단기차입금
5,6,7,9,18,21,37,39,42
42,400,714,970

57,155,152,247

당기법인세부채
35
14,657,092,867

1,236,763,296

유동성장기부채
5,6,7,19,37,39
2,617,931,141

2,030,412,720

유동성리스부채

5,6,7,14,37,42

1,047,958,362

491,754,907

사채
5,6,7,20,37,39
44,000,033,436

25,182,333,503

파생상품부채
6,7,20,37
12,921

5,905,525,000

기타유동부채
22
4,913,146,976

5,195,795,633

반품충당부채

-

264,852,141

Ⅱ.비유동부채

31,017,609,834

24,328,179,055

비유동매입채무및기타채무
5,6,7,17
824,932,488

9,572,072,873

장기차입금
5,6,7,19,37,39
4,816,810,593

69,659,032

비유동리스부채
5,6,7,14,37,42
3,975,620,355

1,069,347,510

순확정급여부채
23
974,444,829

1,189,141,803

판매보증충당부채
24
13,291,709,945

6,973,023,492

이연법인세부채
35
7,134,091,624

5,454,934,345

부채총계

210,264,016,322

187,279,270,041

자본

지배기업 소유주지분

216,782,641,180

86,218,503,905

Ⅰ.자본금
1,25
19,910,441,500

9,405,000,000

Ⅱ.자본잉여금
26
132,037,378,548

117,120,343,234

Ⅲ.기타자본항목
27
622,079,164

(99,126,501)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
28
2,810,626,422

1,172,168,352

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
29
61,402,115,546

(41,379,881,180)

비지배지분

-

-

자본총계

216,782,641,180

86,218,503,905

부채 및 자본총계

427,046,657,502

273,497,773,946

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액
30,40,41

682,876,300,541

296,267,920,471

Ⅱ.매출원가
12,30,31,40

(465,070,386,637)

(236,038,019,097)

Ⅲ.매출총이익

217,805,913,904

60,229,901,374

Ⅳ.판매비와관리비
31,32,38,40
(45,648,567,991)

(51,863,141,493)

경상연구개발비
31,32,40
(35,474,619,517)

(34,594,259,030)

Ⅴ.영업이익(손실)

136,682,726,396

(26,227,499,149)

기타수익
7,33
4,224,189,624

2,443,376,726

기타비용
7,13,33
(4,411,512,654)

(2,663,996,477)

금융수익
7,34
20,938,241,126

18,042,776,198

금융원가
7,34
(29,153,445,762)

(21,467,515,123)

관계기업투자이익

1,141,388,561

113,660,675

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)

129,421,587,291

(29,759,197,150)

ⅥI.법인세비용
35
26,761,693,838

1,532,726,990

Ⅷ.당기순이익(손실)

102,659,893,453

(31,291,924,140)

Ⅸ.기타포괄손익

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

122,103,273

29,596,654

확정급여제도의 재측정요소

122,103,273

29,596,654

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1,638,458,070

1,109,666,274

해외사업환산이익

1,648,762,750

1,135,046,300

지분법자본변동

(10,304,680)

(25,380,026)

X.총포괄이익

104,420,454,796

(30,152,661,212)

XI.당기순손익의 귀속

102,659,893,453

(31,291,924,140)

- 지배기업 소유주지분

102,659,893,453

(31,291,924,140)

- 비지배지분

-

-

XII.총포괄손익의 귀속

104,420,454,796

(30,152,661,212)

- 지배기업 소유주지분

104,420,454,796

(30,152,661,212)

- 비지배지분

-

-

XIII.주당손익
36

- 기본주당손익

2,654

(975)

- 희석주당손익

2,612

-

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

2018.01.01 (전기초)
8,050,000,000
58,849,077,573
(5,539,562,086)
62,502,078
(10,117,553,693)
-
51,304,463,872

당기순손실
-
-
-
-
(31,291,924,140)
-
(31,291,924,140)

해외사업환산손익
-
-
-
1,135,046,300
-
-
1,135,046,300

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
29,596,653
-

29,596,653

지분법자본변동
-
-
-
(25,380,026)
-
-
(25,380,026)

총포괄손익
-
-
-
1,109,666,274
(31,262,327,487)
-
(30,152,661,213)

유상증자
1,355,000,000
48,102,500,000
-
-
-
-
49,457,500,000

자기주식의 처분 및 교환
-
6,951,651,702
5,440,435,585
-
-
-
12,392,087,287

교환(전환)권대가의 변동
-
3,217,113,959
-
-
-
-
3,217,113,959

2018.12.31 (전기말)
9,405,000,000
117,120,343,234
(99,126,501)
1,172,168,352
(41,379,881,180)
-
86,218,503,905

2019.01.01 (당기초)
9,405,000,000
117,120,343,234
(99,126,501)
1,172,168,352
(41,379,881,180)
-
86,218,503,905

당기순이익
-
-
-
-
102,659,893,453
-
102,659,893,453

해외사업환산손익
-
-
-
1,648,762,750
-
-
1,648,762,750

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
122,103,273
-
122,103,273

지분법자본변동
-
-
-
(10,304,680)
-
-
(10,304,680)

총포괄손익
-
-
-
1,638,458,070
102,781,996,726
-
104,420,454,796

무상증자
9,405,000,000
(9,405,000,000)
-
-
-
-
-

자기주식의 처분 및 교환
-
2,024,925,294
721,205,665
-
-
-
2,746,130,959

전환사채 주식 전환
1,100,441,500
22,297,110,020
-
-
-
-
23,397,551,520

2019.12.31 (당기말)
19,910,441,500
132,037,378,548
622,079,164
2,810,626,422
61,402,115,546
-
216,782,641,180

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(3,656,250,340)

(37,353,522,527)

당기순손익
102,659,893,453

(31,291,924,140)

비현금항목의 조정(주석 37)
57,781,689,126

23,580,258,680

영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석 37)
(148,646,489,997)

(24,146,038,378)

이자수취
771,852,447

110,137,972

이자지급
(3,855,650,821)

(4,794,047,019)

법인세납부
(12,367,544,548)

(811,909,642)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(17,812,727,897)

(21,876,052,252)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
3,775,787,997

501,001,723

단기금융상품의 감소
-

846,040

단기대여금의 감소
23,900,000

13,500,000

장기대여금의 감소
11,700,000

18,600,000

보증금의 감소
-

805,200

유형자산의 처분
3,740,187,997

467,250,483

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(21,588,515,894)

(22,377,053,975)

단기금융상품의 증가
-

220,000,000

장기금융상품의 증가
-

2,000,000

보증금의 증가
233,534,972

196,641,202

유형자산의 취득
17,963,454,152

20,910,544,296

무형자산의 취득
1,666,526,770

947,868,477

장기투자증권의 취득
200,000,000

100,000,000

관계기업투자의 취득
1,525,000,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

17,484,219,135

90,057,364,862

1.재무활동으로 인한 현금유입액
88,091,103,182

124,621,557,351

예치보증금의 감소
6,555,543

163,518,782

정부보조금의 수령
462,439,628

664,076,393

리스부채의 증가
-

1,138,428,400

사채의 증가
44,000,000,000

34,352,226,256

단기차입금의 차입
33,463,049,883

25,463,820,415

장기차입금의 차입
7,275,859,316

-

유동성리스부채의 증가
-

481,671,600

장기미지급금의 증가
137,067,853

8,607,506,490

자기주식의 처분
2,746,130,959

4,292,809,015

유상증자
-

49,457,500,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(70,606,884,047)

(34,564,192,489)

예치보증금의 감소
1,500,000

13,000,000

단기차입금의 상환
48,400,385,881

18,953,648,502

유동성장기부채의 상환
1,919,350,656

-

장기미지급금의 감소
8,707,691,652

297,640,357

리스부채의 상환
1,068,149

2,035,276

사채의 감소
10,000,124,097

15,000,000,000

유동성리스부채의 감소
1,454,869,918

69,004,357

장기차입금의 상환
121,893,694

228,863,997

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(3,984,759,102)

30,827,790,083

환율변동효과

(246,198,822)

308,455,846

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산(주석 8)

53,796,739,163

22,660,493,234

Ⅵ.기말의 현금및현금성자산(주석 8)

49,565,781,239

53,796,739,163

별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 26(당)기: 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전)기: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠더블유(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 외 10개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의코스닥시장에 상장되었습니다.

또한, 지배기업은 설립 이후
수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 19,910백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

김 덕 용
12,361,974
31.04

김 찬 경
1,766,195
4.44

기 타
25,692,714
64.52

합 계
39,820,883
100.00

(2) 종속기업의 현황
 
당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

당기말
전기말

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
100.00
100.00
미국
12월
무선통신장비 연구 및 판매

KMW JAPAN,Inc.
100.00
100.00
일본
12월
무선통신장비 판매

HuatianTelecom,Inc.
100.00
100.00
중국
12월
무선통신장비 연구, 제조 및 판매

㈜닛시
100.00
100.00
대한민국
12월
무선통신장비 임가공

㈜케이피티
100.00
100.00
대한민국
12월
무선통신장비 임가공

GigaTera EU,GmbH.
100.00
100.00
독일
12월
LED조명제품판매

GigaTera JAPAN,INC.
100.00
100.00
일본
12월
LED조명제품판매

KMW VIETNAM CO,. LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
무선통신장비, LED조명제품 제조

GigaTera TURKEY, INC

100.00
100.00
터키
12월
LED조명제품판매

GigaTera INDIA, INC

100.00
100.00
인도
12월
LED조명제품판매

㈜기가테라
100.00
100.00
대한민국
12월
LED조명제품 연구, 제조 및 판매

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무정보(별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기손익
포괄손익

㈜케이엠더블유
394,201,138
179,992,464
214,208,674
597,369,634
100,342,064
101,864,763

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
167,723,223
135,380,920
32,342,303
462,670,456
1,896,518
1,896,518

KMW JAPAN,Inc.
24,759,128
17,148,912
7,610,216
36,088,925
497,022
497,022

HuatianTelecom,Inc.
77,113,444
32,974,518
44,138,926
76,734,982
10,009,783
10,009,783

㈜닛시
122,254
2,373,797
(2,251,543)
7,628,168
(415,784)
(371,717)

㈜케이피티
393,588
792,758
(399,170)
55,435
(81,702)
(81,702)

GigaTera EU,GmbH.
2,680,329
8,207,354
(5,527,025)
2,263,070
55,129
55,129

GigaTera JAPAN,INC.
867,788
838,301
29,487
2,255,830
171,464
171,464

KMW VIETNAM Co., Ltd.
52,735,025
32,585,412
20,149,613
56,457,894
(399,699)
(399,699)

GIGATERA TURKEY Inc.
828,742
571,549
257,193
1,317,283
(8,770)
(8,770)

GIGATERA INDIA Inc.
490,604
852,786
(362,182)
26,720
(190,461)
(190,461)

㈜기가테라
22,532,212
23,940,542
(1,408,330)
18,444,640
(460,330)
(460,330)

상기 종속기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다.

2.
재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.1 연결기준 

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사는 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거

- 비지배지분의 장부금액 제거

- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거

- 수령한 대가의 공정가치의 인식

- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식

- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식

- 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결회사가 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 유동성/비유동성 분류 
 
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2.2.2 공정가치 측정 
 
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 

공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 

- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
연결회사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.3 외화환산

연결회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시되어 있습니다. 종속기업 및 관계기업은 별도의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.2.4 해외사업장

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 이러한 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2.2.5 현금및현금성자산

연결회사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산에 미사용 정부보조금이 포함된 금액입니다.

2.2.6 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식합니다. 또한 자산관련보조금은 재무상태표의 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.7 파생상품

연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.2.8 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상

연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기존 기준서의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

또한 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

(4) 위험회피회계

연결회사는 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 정하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

2.2.9 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

연결회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비 금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

2.2.11 관계기업 및 공동기업투자

연결회사는 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
 
관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 
 
관계기업 및 공동기업의 보고기간은 연결회사의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고,그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.12 유형자산

연결회사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산

내용연수
30년
15년
5년
5년
3~5년

한편, 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

한편, 연결회사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.2.13 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.2.14 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 
 
연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권

내용연수
5년
5~10년
예상판매기간(5년)
비한정

상각방법
정액법
정액법
정액법
상각대상이 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득
취득
취득

경상연구개발비

연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

2.2.15 수익인식

연결회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결회사의 모든 매출계약에 대하여 연결회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리가 예상되는 금액을 산정하고, 고객에게 이전을 약속한 수행의무를 이행할 때 (혹은 기간에 걸쳐) 수익을 인식하고 있습니다. 
.

(2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익

연결회사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2.16 연금 및 퇴직급여

연결회사는 종업원의 선택에 따라 확정기여제도 또는 확정급여제도를 각각 운영하고있습니다.

(1) 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.17 충당부채

연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

2.2.18 자기주식

연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로회계처리하고 있습니다. 

2.2.19 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

2.2.20 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 연결회사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채 및 조기상환권 등과 부채로 분류되는 전환권에 대한 파생금융부채의 공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2.2.21
리스

연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다
(주석 3.1
참조). 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 42에서 제공합니다.

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결회사는 기숙사, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다
.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

(1) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 5 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 개발비

연결회사는 2.(2) '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

(5) 이연법인세자산 

이월결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(6) 판매보증충당부채

연결회사는 판매된 제품에 대한 과거 유지보수 실적에 기초하여 최근 3년간 판매된 제품에 대하여 예상되는 유지보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 상기 충당부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 판매된 모든 제품에 대한 3년의 보증기간동안 발생할 것으로 예상되는 유지보수에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. 

(7) 퇴직급여제도

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 회계정책과 공시의 변경

4.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 42에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기
업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무, 리스부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 

연결회사의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

변동이자율 적용 차입금
49,835,457
60,816,326

이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동
249,177
304,082

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 화폐성 외화자산

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
AED
합 계

현금및현금성자산
31,831,660
3,199,345
498,897
12,236,699
129,850
-
47,896,451

매출채권
168,383,540
5,428,234
590,352
294,448
178,042
-
174,874,616

미수금
245,687
95,038
17,808
769,857
86,140
-
1,214,530

단기대여금
-
-
116,769
-
-
293,145
409,914

합 계
200,460,887
8,722,617
1,223,826
13,301,004
394,032
293,145
224,395,511

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
합 계

현금및현금성자산
13,463,442
2,485,373
277,885
3,218,841
120,175
19,565,716

매출채권
37,651,376
7,539,330
584,937
1,452,969
199,074
47,427,686

미수금
1,811,234
89,978
36,693
1,024,889
84,478
3,047,272

단기대여금
-
-
115,124
-
-
115,124

합 계
52,926,052
10,114,681
1,014,639
5,696,699
403,727
70,155,798

② 화폐성 외화부채

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
합 계

매입채무
31,594,113
2,574,518
-
17,141,757
51,310,388

미지급금
851,702
462,950
8,595
-
1,323,247

차입금
20,855,026
1,919,351
-
6,961,080
29,735,457

리스부채
63,650
3,068,883
375,023
-
3,507,556

합 계
53,364,491
8,025,702
383,618
24,102,837
85,876,648

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
합 계

매입채무
14,922,486
2,550,289
48,756
12,466,105
-
29,987,636

미지급금
2,733,617
421,420
10,366
763,407
-
3,928,810

차입금
29,253,167
6,808,261
-
5,208,320
28,483
41,298,231

합 계
46,909,270
9,779,970
59,122
18,437,832
28,483
75,214,677

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당 기
전 기

환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동
6,925,943
(252,944)

3) 기타가격위험

연결회사의 기타비금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 

연결회사의 거래처는 NOKIA, 삼성전자, ZTE 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.

또한 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다.

한편, 연결회사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다

.

(3) 유동성위험

유
동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험
입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합 계

매입채무및기타채무
66,905,758
2,703,758
824,932
70,434,448

장ㆍ단기차입금(*)
30,467,470
14,554,151
4,816,810
49,838,431

사채(*)
-
44,755,796
-
44,755,796

리스부채
316,285
731,674
3,975,620
5,023,579

합 계
97,689,513
62,745,379
9,617,362
170,052,254

(*) 미지급이자 포함.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합 계

매입채무및기타채무
59,698,579
5,789,922
9,572,073
75,060,574

장ㆍ단기차입금(*)
21,300,648
39,077,632
77,631
60,455,911

사채(*)
10,016,438
25,000,000
-
35,016,438

리스부채
117,413
372,307
1,061,376
1,551,096

합 계
91,133,078
70,239,861
10,711,080
172,084,019

(*) 미지급이자 포함.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
49,551,794
53,624,683

유동성 금융자산
480,000
480,000

현금및유동성 금융자산 합계(A)
50,031,794
54,104,683

유동성 차입금
90,066,638
84,859,653

비유동성 차입금
8,792,431
1,139,007

차입금 합계 (B)
98,859,069
85,998,660

순부채 (C=B-A)
48,827,275
31,893,977

자기자본 (D)
216,782,641
86,218,504

타인자본조달비율(C÷D)
22.52%
36.99%

6. 금융상품의 공정가치

(1) 금융자산의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산(주1)

-기타비유동금융자산(당기손익-공정가치측정 금융자산)
200,000
-
-
-

-
기타비유동금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)

690,962
-
690,962
-

소 계
890,962
-
690,962
-

② 상각후원가로 인식된 금융자산(주2)

- 현금및현금성자산
49,551,794
-
53,624,683
-

- 기타유동금융자산
480,000
-
480,000
-

- 매출채권및기타채권
186,932,182
-
63,446,577
-

- 비유동매출채권및기타채권
990,623
-
722,446
-

- 기타비유동금융자산
5,000
-
5,000
-

소 계
237,959,599
-
118,278,706
-

금융자산 합계
238,850,561
-
118,969,668
-

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채
13
13
5,905,525
5,905,525

② 상각후원가로 인식된 금융부채(주1)

- 매입채무및기타채무
69,609,516
-
65,488,501
-

- 단기차입금
42,400,715
-
57,155,152
-

- 유동성장기부채
2,617,931
-
2,030,413
-

- 유동성리스부채
1,047,958

491,755
-

- 사채
44,000,033
-
25,182,334
-

- 비유동매입채무및기타채무
824,932
-
9,572,073
-

- 장기차입금
4,816,811
-
69,659
-

- 비유동리스부채
3,975,621
-
1,069,348
-

소 계
169,293,517
-
161,059,235
-

금융부채 합계
169,293,530
13
166,964,760
5,905,525

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 

- 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. 
- 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.
- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다.

(3)
공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동성파생상품부채
-
13
-
13

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동성파생상품부채

-
5,905,525
-

5,905,525

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

7. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 내역 및 공정가치

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
49,551,794
-
-
49,551,794

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
186,932,182
-
-
186,932,182

비유동매출채권및기타채권
-
990,623
-
-
990,623

기타비유동금융자산
200,000
5,000
690,962
-
895,962

합 계
200,000
237,959,599
690,962
-
238,850,561

금융부채
매입채무및기타채무
-
-
-
69,609,516
69,609,516

단기차입금
-
-
-
42,400,715
42,400,715

유동성장기부채
-
-
-
2,617,931
2,617,931

유동성리스부채
-
-
-
1,047,958
1,047,958

사채
-
-
-
44,000,033
44,000,033

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
824,932
824,932

장기차입금
-
-
-
4,816,811
4,816,811

비유동리스부채

-
3,975,621
3,975,621

파생상품부채
13
-
-
-
13

합 계
13
-
-
169,293,517
169,293,530

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산
현금및현금성자산
-
53,624,682
-
-
53,624,682

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
63,446,577
-
-
63,446,577

비유동매출채권및기타채권
-
722,446
-
-
722,446

기타비유동금융자산
-
5,000
690,962
-
695,962

합 계
-
118,278,705
690,962
-
118,969,667

금융부채
매입채무및기타채무
-
-
-
65,488,501
65,488,501

단기차입금
-
-
-
57,155,152
57,155,152

유동성장기부채
-
-
-
2,030,413
2,030,413

유동성리스부채

491,755
491,755

사채
-
-
-
25,182,334
25,182,334

파생상품부채
5,905,525
-
-
-
5,905,525

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
9,572,073
9,572,073

장기차입금
-
-
-
69,659
69,659

비유동리스부채

1,069,348
1,069,348

합 계
5,905,525
-
-
161,059,235
166,964,760

(2) 금융상품의 범주별 손익내역

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익
이자수익
-
550,367
-
-
550,367

외환차익
-
12,771,643
-
2,232,477
15,004,119

외화환산이익
-
3,610,060
-
1,773,695
5,383,755

합 계
-
16,932,070
-
4,006,172
20,938,241

금융비용
이자비용
-
-
-
5,670,335
5,670,335

외환차손
-
4,082,920
-
8,892,436
12,975,355

외화환산손실
-
9,199,805
-
563,199
9,763,004

파생상품평가손실
744,752
-
-
-
744,752

합 계
744,752
13,282,725
-
15,125,970
29,153,446

판매비와관리비
대손상각비
-
(166,666)
-
-
(166,666)

기타수익
기타의대손상각비환입
-
59,571
-
-
59,571

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
155,490
-
-

155,490

(주1) 선급금에 대한 대손상각비

환입금액 1,538천
원이 제외되어 있습니다. 

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익
이자수익
-
332,789
-
-
332,789

외화환산이익
-
7,829,612
-
733,838
8,563,450

외환차익
-
4,623,720
-
4,522,818
9,146,538

합 계
-
12,786,121
-
5,256,656
18,042,777

금융비용
이자비용
-
-
-
6,415,072
6,415,072

외화환산손실
-
2,868,001
-
2,329,137
5,197,138

외환차손
-
3,131,608
-
5,654,378
8,785,986

장기투자증권처분손실
-
393
-
-
393

파생상품평가손실
1,068,925
-
-
-
1,068,925

합 계
1,068,925
6,000,002
-
14,398,587
21,467,514

판매비와관리비
대손상각비
-
2,558,258
-
-
2,558,258

기타수익(주1)
기타의대손상각비환입
-
158,072
-
-
158,072

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
965,869
-
-
965,869

(주1) 선급금에 대한 대손상각비
888,733
천
원이 제외되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
31,737
35,276

보통예금
25,156,063
50,038,279

기타예금
24,377,981
3,723,184

현금흐름표상 현금및현금성자산
49,565,781
53,796,739

차감: 현금차감 정부보조금
(13,987)
(172,056)

재무상태표상 현금및현금성자산
49,551,794
53,624,683

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
184,940,555
-
58,731,933
-

대손충당금
(6,457,565)
-
(7,153,240)
-

미수금
8,671,432
-
11,775,135
-

대손충당금
(408,215)
-
(490,528)
-

대여금
304,660
184,762
303,092
210,231

대손충당금
(293,145)
(172,762)
(287,307)
(152,649)

미수수익
16,612
-
238,097
-

대손충당금
(16,490)
-
-
-

보증금
174,339
978,623
329,395
664,864

합 계
186,932,183
990,623
63,446,577
722,446

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
8,083,724
5,594,588

대손상각비
155,490
2,635,395

대손충당금환입 및 제각
(815,749)
(212,966)

환율변동효과
(75,288)
66,707

기말금액
7,348,177
8,083,724

(3)

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
26,759,906
32,069,288

연체된 채권
6개월 이하
141,670,239
14,215,932

6개월 초과~1년 이하
6,401,335
10,759,229

1년 이상
10,109,075
1,687,484

소 계
158,180,649
26,662,645

합 계
184,940,555
58,731,933

대손충당금 설정액
(6,457,565)
(7,153,240)

(4) 연결회사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자 산 명
당기말
전기말
사 유

차입거래
매출채권(주1)
-
27,265,354
소구의무 부담

(주1) 연결회사는 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.
당기말 현재 금융기관에 할인한 매출채권은 존재하지 않습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)
480,000
5,000
480,000
5,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
200,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
690,962
-
690,962

합 계
480,000
895,962
480,000
695,962

(주1) 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
제한 내용

단기금융상품
㈜기업은행
240,000
차입금 담보

㈜기업은행
240,000
차입금 담보

장기금융상품
㈜기업은행
3,000
당좌거래보증금

㈜신한은행
2,000
당좌거래보증금

합 계
485,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

블루카이트㈜ 투자전환사채(주1)

200,000

-

(주1) 상기 채무상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

시장성 없는 지분증권
(주1)
㈜이롬테크(주2)
29.00%
58,000
58,000
58,000

블루카이트㈜
13.96%
500,000
500,000
500,000

정보통신공제조합
0.02%
32,962
32,962
32,962

㈜마루라이팅(주2)
25.00%
100,000
100,000
100,000

합 계

690,962
690,962
690,962

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.

(주2) 상기 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 이상이나, 연결회사는 피투자회사의 의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,259,451
-
3,615,493
-

대손충당금
(1,758,955)
-
(1,760,492)
-

선급비용
390,007
3,623,980
1,195,999
3,542,732

합 계
1,890,503
3,623,980
3,051,000
3,542,732

(2) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,760,492
932,772

설정
-
827,720

환입
(1,537)
-

기말
1,758,955
1,760,492

12. 재고자산

보고기간종료일
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,688,632
(1,065,373)
1,623,259
2,621,124
(781,111)
1,840,013

제품
21,280,424
(6,118,061)
15,162,363
18,072,891
(6,483,904)
11,588,987

재공품 및 반제품
13,896,085
(2,205,740)
11,690,345
14,179,556
(2,636,943)
11,542,613

원재료
52,519,802
(9,645,726)
42,874,076
33,171,383
(7,248,087)
25,923,296

미착품
2,235,552
-
2,235,552
1,440,608
-
1,440,608

합 계
92,620,495
(19,034,900)
73,585,595
69,485,562
(17,150,045)
52,335,517

한편, 당기와 전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,884,855천원
및 109,189천원입니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각 및 
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
27,572,036
-
-
27,572,036

건물
57,047,357
(24,745,660)
-
32,301,697

구축물
2,946,906
(1,609,206)
(369,592)
968,108

기계장치
68,655,333
(47,239,722)
(440,865)
20,974,746

차량운반구
1,690,960
(1,222,899)
-
468,061

공기와기구
9,972,477
(9,467,115)
(13,377)
491,985

금형
31,120,712
(27,835,358)
-
3,285,354

비품
13,067,077
(10,023,198)
(4,468)
3,039,411

시설장치
544,333
(544,284)
-
49

건설중인자산
3,529,331
-
-
3,529,331

사용권자산
6,266,796
(1,149,690)
-
5,117,106

합 계
222,413,318
(123,837,132)
(828,302)
97,747,884

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각 및 
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
27,565,610
-
-
27,565,610

건물
56,236,497
(20,475,110)
-
35,761,387

구축물
2,693,220
(1,573,435)
(405,946)
713,839

기계장치
59,787,057
(42,708,874)
(458,027)
16,620,156

차량운반구
1,776,630
(1,228,869)
-
547,761

공기와기구
10,444,355
(9,991,851)
(18,147)
434,357

금형
31,962,548
(28,268,590)
-
3,693,958

비품
12,070,049
(9,456,256)
(6,799)
2,606,994

시설장치
544,333
(524,602)
-
19,731

건설중인자산
24,600
-
-
24,600

합 계
203,104,899
(114,227,587)
(888,919)
87,988,393

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
회계변경효과
취 득
처 분
대 체
상 각
손상(주1)
환율변동효과
기 말

토지
27,565,610
-
-
(159,190)
-
-
-
165,616
27,572,036

건물
35,761,387
-
-
(48,347)
-
(2,027,792)
(2,107,430)
723,879
32,301,697

구축물
1,119,785
-
346,721
(108,462)
-
(35,919)
-
15,575
1,337,700

(정부보조금)
(405,946)
-
-
-
-
36,354
-
-
(369,592)

기계장치
17,078,183
(1,544,547)
10,548,297
(899,323)
24,600
(4,501,875)
-
710,276
21,415,611

(정부보조금)
(458,027)
-
(133,000)
-
-
150,162
-
-
(440,865)

차량운반구
547,761
-
116,450
(100,770)
-
(105,125)
-
9,745
468,061

공구와기구
452,504
-
233,686
(1,034,712)
-
841,012
-
12,872
505,362

(정부보조금)
(18,147)
-
-
-
-
4,770
-
-
(13,377)

금형
3,693,958
-
1,691,169
(1,493,023)
-
(668,047)
-
61,297
3,285,354

비품
2,613,793
-
1,146,173
(167,457)
-
(652,608)
-
103,978
3,043,879

(정부보조금)
(6,799)
-
-
-
-
2,331
-
-
(4,468)

시설장치
19,731
-
-
-
-
(19,682)
-
-
49

건설중인자산
24,600
-
3,546,069
-
(24,600)
-
-
(16,738)
3,529,331

사용권자산
-
5,878,661
334,889
-
-
(1,076,178)
-
(20,266)
5,117,106

합 계
87,988,393
4,334,114
17,830,454
(4,011,284)
-
(8,052,597)
(2,107,430)
1,766,234
97,747,884

(주1) 연결회사는 당기 중 KMW VIETNAM,Inc.의 공장건물과 관련하여 2,107,430천원의 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
회계변경효과
취 득
처 분
대 체
상 각
손 상
환율변동효과
기 말

토지
26,901,431
-
-
-
496,547
-
-
167,632
27,565,610

건물
31,488,965
-
-
-
5,892,375
(1,827,221)
-
207,268
35,761,387

구축물
1,182,890
-
11,201
-
-
(95,901)
-
21,597
1,119,785

(정부보조금)
(442,299)
-
-
-
-
36,353
-
-
(405,946)

기계장치
7,296,036
-
2,547,278
(372,193)
10,537,851
(3,028,433)
-
97,644
17,078,183

(정부보조금)
(366,968)
-
(215,363)
-
-
124,303
-
-
(458,027)

차량운반구
521,588
-
253,357
(37,511)
-
(191,113)
-
1,440
547,761

공구와기구
396,177
-
169,459
(3,145)
-
(121,530)
-
11,544
452,504

(정부보조금)
(22,917)
-
-
-
-
4,770
-
-
(18,147)

금형
4,056,830
-
2,149,752
-
52,650
(2,649,953)
-
84,678
3,693,958

비품
1,162,139
-
2,179,105
(9,492)
-
(739,419)
-
21,459
2,613,793

(정부보조금)
(32,825)
-
-
-
-
26,026
-
-
(6,799)

시설장치
73,231
-
-
-
-
(53,500)
-
-
19,731

건설중인자산
1,530,087
-
13,600,393
-
(15,143,221)
-
-
37,341
24,600

합 계
73,744,365
-
20,695,182
(422,341)
1,836,202
(8,515,618)
-
650,603
87,988,393

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산(주1)

건물
3,601,422
4,225,601

기계장치
1,442,795
1,610,146

비품
7,360
-

차량운반구
65,529
42,914

합 계
5,117,106
5,878,661

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 334,889천원입니다
.

- 리스부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동성리스부채
1,047,958
1,133,212

비유동리스부채
3,975,620
4,596,794

합 계
5,023,578
5,730,006

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

사용권자산의 감가상각비

건물

635,382

기계장치
410,921

비품
1,851

차량운반구

28,023

합 계

1,076,177

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

253,259

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

45,535

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

630,177

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,138,173천원입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각 및 
손상누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각 및 
손상누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
3,746,724
(2,539,055)
-
1,207,669
3,181,837
(2,129,836)
-
1,052,001

소프트웨어
3,717,672
(3,268,996)
-
448,676
3,271,080
(3,128,591)
-
142,489

개발비
21,411,282
(20,878,042)
(128,334)
404,906
21,167,283
(20,553,461)
(10,000)
603,822

회원권
486,830
-
-
486,830
75,000
-
-
75,000

건설중인자산
1,072,369
(78,935)
(75,546)
917,888
1,406,157
(78,936)
(130,879)
1,196,342

합 계
30,434,877
(26,765,028)
(203,880)
3,465,969
29,101,357
(25,890,823)
(140,879)
3,069,655

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상각 및 손상

대체

(주1)

환율변동효과
기 말

산업재산권
1,052,001
294,854
(409,218)
270,032
-
1,207,669

소프트웨어
142,489
447,621
(140,406)
-
(1,028)
448,676

개발비
613,822
-
(324,581)
244,000
-
533,241

(정부보조금)
(10,000)
(130,879)
12,544
-
-
(128,335)

회원권
75,000
411,830
-
-
-
486,830

건설중인자산
1,327,221
512,222
-
(845,975)
(35)
993,433

(정부보조금)
(130,878)
55,333
-
-
-
(75,545)

합 계
3,069,655
1,590,981
(861,661)
(331,943)
(1,063)
3,465,969

(주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
상각 및 손상

대체

(주1)

환율변동효과
기 말

산업재산권
967,839
183,077
(492,652)
401,501
(7,764)
1,052,001

소프트웨어
463,284
7,885
(331,689)
-
3,009
142,489

개발비
1,076,466
6,540
(606,743)
137,560
-
613,823

(정부보조금)
(16,000)
-
6,000
-
-
(10,000)

회원권
75,000
-
-
-
-
75,000

건설중인자산
1,565,214
750,367
(292,554)
(695,651)
(155)
1,327,221

(정부보조금)
(130,879)
-
-
-
-
(130,879)

합 계
4,000,924
947,869
(1,717,638)
(156,590)
(4,910)
3,069,655

(주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다.

16.
관계기업투자

(1) 관계기업투자의 지분율 현황 등

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말
업 종

지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부금액
장부금액

알바트로스 인베스트먼트㈜
대한민국
33.57
3,875,000
7,024,885
7,024,885
4,371,708
창업투자컨설팅

GigaTera MIDDLE EAST(주1)
아랍에미레이트
49.00
21,644
(337,823)
-
-
해외판매

합계
3,896,644
6,687,062
7,024,885
4,371,708

(주1)

관계기업투자가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 누적 손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당 기
누 적
전 기
누 적

GigaTera MIDDLE EAST
(103,371)
(689,435)
(328,815)
(586,064)

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기손익
포괄손익

알바트로스 인베스트먼트㈜
21,022,007
128,638
20,893,369
2,739,721
761,574
761,574

GigaTera MIDDLE EAST
311,317
1,000,752
(689,435)
362,421
(83,119)
(83,119)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매 출
당기손익
포괄손익

알바트로스 인베스트먼트㈜
18,900,249
237,236
18,663,013
2,814,649
513,662
513,662

GigaTera MIDDLE EAST
360,938
947,003
(586,065)
1,602,308
(328,816)
(328,816)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
지분법이익(주1)
지분법자본변동
당기말

당 기
4,371,708
1,525,000
1,141,388
(13,211)
7,024,885

전 기
5,137,704
(847,118)
113,661
(32,539)
4,371,708

(주1) 당기 중 알바트로스 인베스트먼트㈜ 지분매입에 의한 염가매수차익 962,419천원을 지분법이익으로 인식하였습니다.

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
53,767,936
-
45,041,823
-

미지급금
9,934,862
763,560
12,764,497
9,513,603

미지급비용
5,906,718
-
7,682,181
-

임대보증금
-
61,372
-
58,470

합 계
69,609,516
824,932
65,488,501
9,572,073

18. 단기차입
금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

외화단기차입금
22,300,715
39,188,152

원화단기차입금
20,100,000
17,967,000

합 계
42,400,715
57,155,152

(2) 보고기간종료일 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연이자율
당기말
전기말

일반운영자금
MB Bank
2.60%
6,613,783
5,157,115

Bank of Hope
3.71%
8,725,852
-

EastWest Bank
-
-
1,557,364

중국교통은행
5.00%
6,961,080
5,208,319

매출채권담보차입(주1)
한국산업은행 외
-
-
27,265,354

합 계
22,300,715
39,188,152

(주1) 연결회사는 금융기관 등에 할인한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 9참조).

(3) 보고기간종료일 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연이자율
당기말
전기말

일반운영자금
기업은행
-
-
2,067,000

한국산업은행
1.5~5.2%
20,100,000
13,100,000

신한은행
-
-
2,000,000

일반자금대출
김윤용
-
-
800,000

합 계
20,100,000
17,967,000

19. 장기차입
금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

외화장기차입금
2,617,931
4,816,811
2,030,413
69,659

(2) 보고기간종료일 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
당기 연이자율
통 화
당기말
전기말

시설자금
SBJ은행
2.10%
JPY
1,919,351
2,030,413

운영자금
HDFC
-
USD
-
41,176

Garanti은행
-
TRY
-
28,483

MB BANK
5.00%
USD
5,515,391
-

차감: 유동성장기부채
(2,617,931)
(2,030,413)

장기차입금
4,816,811
69,659

20. 사채

(1)
보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연 이자율
금 액

당기말
전기말

제4회차 사모사채
2018.02.23
2019.02.23
-
-
10,000,000

제5회
차
사모사채

2018.05.25
2022.05.25
0.0%
46
25,000,000

제6회차 사모사채
2019.09.23
2020.08.21
4.8%
44,000,000
-

1년 이내 만기 도래분
(44,000,033)
(10,000,000)

사채상환할증금
5
3,174,800

사채할인발행차금
-
(196,206)

전환(교환)권조정
(18)
(12,796,260)

합계
44,000,033
25,182,334

(2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회 차
구 분
내 용

제5회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액
25,000,000천원

발행일자
2018년 05월 25일

만기일자
2022년 05월 25일

이자율
액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0%

원금상환방법
만기일시 상환

전환청구기간
2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일

전환가액
24,753원/주

전환가능주식 수
1,009,978주

조기상환청구기간
2019년 11월 25일부터 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회

전환대상
주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은

1,565,111 천원입니다.

-당기 중 전환가액 조정이 발생하여, 당기말 기준 전환가액은 11,359원입니다.
-당기 중 전환 청구가 완료되어, 당기말 기준 전환가능 주식 수는
없습니다.

제6회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 사채

발행가액
44,000,000

발행일자
2019년 08월 23일

만기일자
2020년 08월 21일

이자율
액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8%

원금상환방법
만기일시 상환

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은
753,666
천원입니다.

(3) 5회차 전환사채 관련 당기말 전환권대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
8
4,837,646

파생상품부채
13
5,905,525

(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

21.

담보제공자산 등

당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공처
담보제공자산
장부가액(천원)
통화

담보제공금액

(설정금액)

담보제공내용

산업은행
토지,건물,기계장치
40,943,984
천KRW
64,000,000
운영자금차입금 관련

USD
16,500,000

천JPY
2,200,000

기업은행
단기금융상품
480,000
천KRW
528,000
운영자금차입금 관련

Bank of Hope
재고자산, 매출채권
135,798,985
천USD
7,537
운영자금차입금

중국교통은행
건물
12,873,809
천CNY
42,000
단기차입금

SBJ은행
토지,건물
3,171,557
천JPY
19,920
시설자금차입금 관련

MB BANK
기계장치 등
13,686,098
천USD
10,476
운영자금차입금

상기와 별도로 지배기업의 대표이사가 보유 중인 지배기업 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공 중입니다(주석39 참조). 

22.
기타
유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
290,857
316,698

선수금
4,246,957
4,242,228

예수금
375,333
636,870

합 계
4,913,147
5,195,796

23.

퇴
직급여

연결회사는 종업원을 위하여 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 

(1) 확정기여형 퇴직급여

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결회사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각 2,437,699천원과 2,707,537천원이며, 이와 관련하여 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은
2,199,255천원과 5,013,879천원입니다

.

(2) 확정급여형 퇴직급여

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
2,056,766
2,233,525

사외적립자산의 공정가치
(1,082,321)
(1,044,383)

순확정급여부채
974,445
1,189,142

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
373,109
309,736

부채에 대한 이자비용
47,318
37,819

사외적립자산의 이자수익
(22,043)
(18,771)

합 계
398,384
328,784

3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
2,233,525
2,669,486

급여비용(당기손익)

- 근무원가
373,109
309,736

- 이자비용
47,318
37,819

퇴직급여 지급액
(607,621)
(466,526)

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(172,033)
277,062

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
1,041

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
180,500
46,727

합병으로 인한 변동
-
(654,692)

환율변동효과
1,968
12,872

기말금액
2,056,766
2,233,525

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(1,044,383)
(1,167,642)

급여비용(당기손익)

- 이자수익
(22,043)
(18,771)

기여금납입액
(176,939)
(157,263)

퇴직급여 지급액
311,683
250,024

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(150,639)
(352,955)

합병으로 인한 변동
-
402,224

기말금액
(1,082,321)
(1,044,383)

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

활성시장 공시가격이 있는 자산
-
-

활성시장 공시가격이 없는 자산

- 국민연금전환금
22,238
22,238

- 제예금 등
1,060,083
1,022,145

합 계
1,082,321
1,044,383

6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소(세전)
142,172
677,786

법인세효과
(20,069)
(149,113)

확정급여제도의 재측정요소(세후)
122,103
528,673

7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기대임금상승율
4.05%
6.31%

할인율
2.45%
2.59%

8) 지배기업의 당기말 현재 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구 분
가정의 1% 증가시
가정의 1% 감소시

할인율에 대한 민감도
95,266천원 감소
104,199천원 증가

임금상승률에 대한 민감도
101,177천원 증가
94,390천원 감소

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.5년입니다. 

24. 판매보증충당부채

보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
6,973,023
5,906,700

전입액
6,590,495
1,066,323

환입액
(264,852)
-

환율변동효과
(6,956)
-

기 말
13,291,710
6,973,023

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

25. 자본금

당기 중 무상증자 및 전환사채의 전환청구로 인하여 주식수가 21,010,883주 증가하고 자본금이 10,505,441,500원 증가하여 당기말 현재 자본금 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 주,원)

수권주식수
발행주식수
1주당 액면금액
자본금

200,000,000
39,820,883
500
19,910,441,500

26. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
99,507,626
86,615,516

기타자본잉여금(주1)
32,529,744
25,667,181

전환권(교환권)대가
9
4,837,646

합 계
132,037,379
117,120,343

(주1) 기타자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1회차 교환사채의 교환권대가
3,494,584
3,494,584

자기주식매각 등으로 인한 처분손익
17,893,407
15,868,482

종속기업 처분으로 인한 손익
6,304,116
6,304,116

5회차 전환사채의 전환으로 인한 손익
4,837,637
-

합 계
32,529,744
25,667,182

27. 기
타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
-
(721,206)

기타자본항목(주2)
622,079
622,079

합 계
622,079
(99,127)

(주1)
당기 중 전기말 보유중이
었
던
자기주
식

721,206천원
(보통주 100,543주)
을
매
각하여 당기말 기준
현재 보유 중인 자기주식은 없습니다.

(주2) 과거 종속기업인 ㈜텔콘 처분 및 KMW VIETNAM CO,. LTD. 지분 추가 취득으로 인하여 발생한 금액으로 변동된 지분에 대한 대가와 지분율 변동에 따른 순자산지분가액 변동금액과의 차이입니다.

28. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손실
(1,343,896)
(2,992,658)

지분법자본변동
286,814
297,118

자산재평가차익
3,867,708
3,867,708

합 계
2,810,626
1,172,168

29. 이익잉여금
(결손금)

보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금

기업발전적립금
4,237,741
4,237,741

2. 임의적립금

기업합리화적립금
2,814,615
2,814,615

3. 미처분이익잉여금(결손금)
54,349,759
(48,432,237)

합 계
61,402,115
(41,379,881)

30. 매출 및 매출원가

당기 및 전기 중 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

< 제품 >

매출액
682,876,301
296,267,920

매출원가
(465,070,387)
(236,038,019)

매출총이익
217,805,914
60,229,901

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산 등의 변동
420,810,713
208,255,960

급여
45,813,044
41,675,633

퇴직급여
3,101,069
3,538,582

복리후생비
7,157,116
6,025,647

감가상각비 및 손상
11,227,849
10,110,993

판매보증충당부채전입액(환입)
6,590,495
1,055,756

기타의 비용
51,493,288
51,832,849

매출원가와 판매비와관리비 및 
경상연구개발비의 합계
546,193,574
322,495,420

32. 판매비와관리비 및 경상연구개발비

당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비와관리비

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
11,302,929
8,736,297

퇴직급여
1,023,023
643,551

복리후생비
1,815,191
1,531,258

여비교통비
1,160,734
965,780

통신비
138,808
138,362

전력료
410,093
252,817

수도광열비
122,438
116,938

세금과공과
1,392,866
2,556,968

지급임차료
119,386
707,034

감가상각비
2,292,593
1,782,777

수선비
1,844,080
251,502

보험료
681,708
337,757

접대비
449,167
473,558

해외시장개척비
86,178
53,652

광고선전비
1,592,843
832,860

운반비
7,463,515
13,988,846

지급수수료
3,250,079
2,736,727

소모품비
659,968
602,671

교육훈련비
178,311
403,862

차량유지비
296,459
199,745

무형자산상각비
861,661
1,109,994

판매보증충당금전입액
6,590,495
1,055,756

품질보증비
815,598
8,243,541

대손상각비
(166,666)
2,558,258

도서인쇄비
28,187
19,166

반품충당부채전입액
(264,852)
264,852

견본비
357,060
665,309

잡비
1,146,716
633,303

합 계
45,648,568
51,863,141

(2) 경상연구개발비

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재료비
9,392,112
10,865,121

급여
15,616,612
13,277,812

퇴직급여
1,272,418
1,327,059

복리후생비
1,795,975
1,484,771

여비교통비
613,567
606,359

통신비
79,467
63,550

전력료
108,049
97,538

수도광열비
110,075
164,471

세금과공과
134,261
153,780

지급임차료
269,241
598,500

감가상각비 및 무형자산상각비
1,798,982
1,579,473

수선비
118,574
67,458

보험료
646,548
504,440

접대비
55,282
51,503

해외시장개척비
662
669

광고선전비
2,500
1,694

운반비
264,087
26,422

지급수수료
517,636
295,552

품질보증비
112,356
1,344,000

소모품비
1,198,706
803,774

외주개발비
224,495
45,154

교육훈련비
24,003
127,822

외주가공비
44,036
316,612

차량유지비
109,304
83,260

도서인쇄비
9,186
19,983

기술사용료
137,068
99,783

잡비
819,418
587,699

합 계
35,474,620
34,594,259

33. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임대료수익
1,826,653
1,298,532

유형자산처분이익
29,580
49,671

기타의대손충당금환입
59,571
158,072

무형자산손상차손환입
-
13,102

기술사용료수익
1,200
3,120

잡이익
2,307,186
920,880

합 계
4,224,190
2,443,377

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
631
15,311

유형자산처분손실
229,067
4,612

유형자산폐기손실
72,248
146

유형자산손상차손
2,107,430
-

무형자산폐기손실
312,273
7,764

재고자산처분손실
-
24,439

재고자산감모손실
869
-

무형자산손상차손
-
607,645

기타의대손상각비
153,952
965,869

관계기업투자주식처분손실
-
847,118

잡손실
1,535,041
191,092

합 계
4,411,511
2,663,996

34. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익

- 금융기관예치금
550,367
332,789

외화환산이익
5,383,755
8,563,449

외환차익
15,004,119
9,146,538

합 계
20,938,241
18,042,776

(2) 금융원가

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용

- 금융기관차입금
3,226,559
5,128,656

- 사채
2,443,776
1,286,416

외화환산손실
9,763,004
5,197,139

외환차손
12,975,355
8,785,986

장기투자증권처분손실
-
393

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

합 계
29,153,446
21,467,515

35. 법인세

(1) 법인세비용의 구성요소

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)
25,415,151
1,273,908

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동
1,679,157
852,783

총법인세효과
27,094,309
2,126,691

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(18,974)
(1,037,546)

기타
(313,641)
443,582

법인세비용(수익)
26,761,694
1,532,727

계속사업 법인세비용(수익)
26,761,694
1,532,727

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

―지분법자본변동
2,906
-

―확정급여제도의 재측정요소
(21,880)
-

- 교환권대가
-
(1,037,546)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(18,974)
(1,037,546)

(3) 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
129,421,587
(29,759,197)

적용세율(당기: 22.0%, 전기: 22.0%)에 따른 법인세
30,858,024
(6,547,023)

조정사항

- 비과세수익
(346,379)
-

- 비공제비용
1,423,765
2,870,490

- 이월결손금
(1,481,420)
-

- 세액공제
(6,220,598)
-

- 일시적차이로 인한 법인세효과
(1,738,327)
-

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과
3,417,484
5,190,196

- 기타(세율차이 등)
849,144
19,064

법인세비용
26,761,694
1,532,727

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)
20.68%
-

(*) 전기는 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니함.

(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
손익반영
손익이외
기말금액

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산>

퇴직급여충당금
51,540
(11,820)
(21,880)
17,840

퇴직연금충당금
(15,902)
(7,306)
-
(23,208)

재고자산평가충당금
1,308,696
222,516
-
1,531,212

재고자산폐기손실
727,227
-
-
727,227

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
601,890
(131,147)
-
470,743

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
(384,711)
-
(308,564)

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
(76,147)
-
308,564

해외현지법인
26,687
-
-
26,687

국고보조금
264,408
(34,251)
-
230,157

즉시상각의제
44,250
(1,780)
-
42,470

판매보증충당부채
629,356
1,252,584
-
1,881,940

매출채권지연이자(출자 증가)
436,441
240,753
-
677,194

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
74,182
(12,363)
-
61,819

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
713,219
1,093,634
-
1,806,853

무형자산감액손실
681,023
(521,061)
-
159,962

미지급비용
123,740
11,125
-
134,865

유형자산손상차손
3,243
(2,097)
-
1,146

즉시상각의제(건설중인자산)
2,247
(321)
-
1,926

미지급비용
998,210
(609,165)
-
389,045

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

리스부채
-
55,364
-
55,364

파생상품부채
1,299,216
(1,299,213)
-
3

사채상환할증금
698,456
(698,455)
-
1

업무용승용차
-
2,365
-
2,365

이월결손금
884,699
(884,699)
-
-

이월세액공제액
4,868,607
(4,868,607)
-
-

소 계
17,030,722
(6,664,802)
(21,880)
10,344,040

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채>

미수수익
(48,809)
48,782
-
(27)

사용권자산
-
(53,969)
-
(53,969)

전환권조정
(2,834,091)
2,834,087
-
(4)

종속기업및관계기업관련
(2,035,487)
(2,204,842)
(310,735)
(4,551,064)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

미환류소득적립액
-
(2,211,950)
-
(2,211,950)

소 계
(7,501,415)
(1,587,892)
(310,735)
(9,400,042)

상계후 인식한 이연법인세자산
-

-

상계후 인식한 이연법인세부채
(5,454,934)

(7,134,092)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
손익반영
손익이외
기말금액

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산>

퇴직급여충당금
62,621
(11,081)
-
51,540

퇴직연금충당금
(28,810)
12,908
-
(15,902)

재고자산평가충당금
735,410
573,286
-
1,308,696

재고자산폐기손실
259,905
-
-
259,905

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
916,836
(314,946)
-
601,890

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
-
-
76,147

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
-
-
384,711

해외현지법인
-
26,687
-
26,687

외화환산손실
799,457
(799,457)
-
-

국고보조금
261,507
2,901
-
264,408

즉시상각의제
46,030
(1,780)
-
44,250

판매보증충당부채
523,400
105,956
-
629,356

매출채권지연이자(출자 증가)
330,718
105,723
-
436,441

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

즉시상각의제(비품)
236
(236)
-
-

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
68,000
6,182
-
74,182

재고자산폐기손실
467,322
-
-
467,322

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
524,423
188,796
-
713,219

무형자산감액손실
1,493,795
(812,772)
-
681,023

미지급비용
202,608
(78,868)
-
123,740

유형자산손상차손
5,405
(2,162)
-
3,243

즉시상각의제(건설중인자산)
2,568
(321)
-
2,247

미지급비용
601,334
396,876
-
998,210

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

파생상품부채
-
1,299,216
-
1,299,216

사채상환할증금
-
698,456
-
698,456

이월결손금
499,663
385,036
-
884,699

이월세액공제액
5,325,722
(457,115)
-
4,868,607

소 계
15,707,437
1,323,285
-
17,030,722

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채>

미수수익
(4)
(48,805)
-
(48,809)

교환권조정
(446,934)
446,934
-
-

전환권조정
-
(2,834,091)
-
(2,834,091)

종속기업및관계기업관련
(1,572,190)
(428,775)
(34,522)
(2,035,487)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

외화환산이익
(1,021,371)
1,021,371
-
-

소 계
(5,623,527)
(1,843,366)
(34,522)
(7,501,415)

상계후 인식한 이연법인세자산
-

-

상계후 인식한 이연법인세부채
(4,602,152)

(5,454,934)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 토지재평가차액 및 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 가산할 일시적차이는 타 일시적차이와 실현시기가 상이할 것으로 판단되어 해당 가산할 일시적차이에 대응하는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

36. 주당
손
익

(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
102,659,893,453
(31,291,924,140)

가중평균유통보통주식수(*)
38,674,262
32,105,246

기본주당이익
2,654
(975)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자
내 역
유통보통주식수
가중치
적 수

2019-01-01
기초유통보통주식수
37,418,914
365
13,657,903,610

2019-03-20
자기주식 처분
201,086
287
57,711,682

2019-05-27
전환사채 전환청구
616,247
219
134,958,093

2019-05-28

전환사채 전환청구

132,053
218
28,787,554

2019-05-29

전환사채 전환청구

114,446
217
24,834,782

2019-05-30

전환사채 전환청구

114,446
216
24,720,336

2019-06-12

전환사채 전환청구

92,437
203
18,764,711

2019-06-13

전환사채 전환청구

114,446
202
23,118,092

2019-06-20

전환사채 전환청구

46,000
195
8,970,000

2019-07-02

전환사채 전환청구

27,817
183
5,090,511

2019-07-11

전환사채 전환청구

17,607
174
3,063,618

2019-08-08

전환사채 전환청구

22,008
146
3,213,168

2019-08-09

전환사채 전환청구

554,625
145
80,420,625

2019-08-12

전환사채 전환청구

215,688
142
30,627,696

2019-08-13

전환사채 전환청구

48,923
141
6,898,143

2019-08-20

전환사채 전환청구

17,607
134
2,359,338

2019-10-02

전환사채 전환청구

48,926
91
4,452,266

2019-12-20

전환사채 전환청구

17,607
12
211,284

2019-12-31
합 계
39,820,883

14,116,105,509

*가중평균유통보통주식수 = 14,116,105,509주 / 365일 = 38,674,262주

(2) 희석주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당 기

조정후 보통주당기순이익(*1)
103,880,680,618

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
39,777,912

희석주당이익
2,612

전기말 현재 발행된 잠재적보통주의 희석효과가 없어 전기말 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

(*1) 조정후 보통주당기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분
당 기

당기순이익
102,659,893,453

전환사채이자비용(세후)
1,220,787,165

조정후 보통주당기순이익
103,880,680,618

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기

가중평균유통보통주식수(기본)
38,674,262

전환사채 희석주식수
1,103,650

조정후 가중평균유통보통주식수
39,777,912

37.
현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여
2,424,774
2,337,095

감가상각비
8,052,597
8,515,619

무형자산상각비
861,661
1,109,993

유형자산처분손실
229,067
4,612

유형자산폐기손실
72,248
146

유형자산손상차손
2,107,430
-

무형자산폐기손실
312,273
7,764

무형자산손상차손
-
607,645

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

재고자산평가손실
1,884,855
109,189

재고자산처분손실
-
24,439

재고자산감모손실
869
-

반품충당부채전액(환입)
(264,852)
264,852

외화환산손실
9,763,004
5,197,139

대손상각비
(166,666)
2,558,258

기타의대손상각비
153,952
965,869

지급수수료
19,672
165,114

관계기업투자이익
(1,141,389)
(113,661)

판매보증충당부채설정
6,318,686
1,066,323

관계기업투자처분손실
-
847,118

유형자산처분이익
(29,580)
(49,671)

외화환산이익
(5,383,755)
(8,563,450)

기타의대손충당금환입
(59,571)
(158,072)

이자수익
(550,367)
(332,789)

이자비용
5,670,335
6,415,073

법인세비용
26,761,694
1,532,729

합 계
57,781,689
23,580,259

(2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(131,371,509)
(7,872,090)

선급금의 감소(증가)
356,042
(1,031,361)

선급비용의 감소(증가)
732,356
(387,596)

미수금의 감소(증가)
3,122,119
(7,939,102)

재고자산의 감소(증가)
(23,135,803)
865,540

선급입차료의 감소(증가)
(7,613)
-

매입채무의 증가(감소)
9,982,715
1,042,421

선수금의 증가(감소)
4,729
(8,737,883)

예수금의 증가(감소)
(261,537)
109,657

선수수익의 증가(감소)
(25,841)
(64,035)

미지급금의 증가(감소)
(3,353,741)
1,533,871

미지급비용의 증가(감소)
(3,803,568)
(232,833)

퇴직급여 순지급액
(607,621)
(1,121,218)

사외적립자산의 불입
134,744
142,029

정부보조금의 사용
(411,963)
(453,438)

합계
(148,646,491)
(24,146,038)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인 자산으로부터의 본계정 대체
(538,632)
(11,129,562)

환율변동효과
1,519,136
918,481

교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소
-
17,919,741

교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가
-
(6,373,805)

전환사채의 전환청구로 인한 부채의 감소
16,747,411
-

전환사채의 전환청구로 인한 자본의 증가
23,397,551
-

무상증자로 인한 자본의 증가
9,405,000
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
환율변동
상 각
대 체
기 말

유동성

단기차입금
57,155,152
(14,937,336)
182,899
-
-
42,400,715

유동성장기부채
2,030,413
(1,919,351)
100,781
-
2,406,088
2,617,931

유동성리스부채
491,755
(1,454,870)
753,618
247,858
1,009,597
1,047,958

사채
25,182,334
33,999,876
-
1,565,112
(16,747,288)
44,000,034

유동성파생상품부채
5,905,525
-
-
744,752
(6,650,264)
13

소 계
90,765,179
15,688,319
1,037,298
2,557,722
(19,981,867)
90,066,651

비유동성

장기차입금
69,659
7,153,966
(726)
-
(2,406,088)
4,816,811

비유동리스부채
1,069,348
(1,068)
-
-
2,907,340
3,975,620

소 계
1,139,007
7,152,898
(726)
-
501,252
8,792,431

합 계
91,904,186
22,841,217
1,036,572
2,557,722
(19,480,615)
98,859,082

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
환율변동
상 각
대 체
기 말

유동성

단기차입금
50,986,132
6,510,172
(341,152)
-
-
57,155,152

유동성장기부채
190,969
412,667
12,891
-
1,905,640
2,522,167

유동성사채
15,000,000
(5,000,000)
-
-
15,182,334
25,182,334

소 계
66,177,101
1,922,839
(328,261)
-
17,087,974
84,859,653

비유동성

장기차입금
2,020,039
907,529
117,078
-
(1,905,639)
1,139,007

비유동사채
5,868,481
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,142)
-

소 계
7,888,520
19,350,879
117,078
1,619,311
(27,836,781)
1,139,007

합 계
74,065,621
21,273,718
(211,183)
1,619,311
(10,748,807)
85,998,660

38. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
연결회사와의 관계

알바트로스 인베스트먼트㈜
관계기업

GigaTera MIDDLE EAST
관계기업

(2) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
212,323
269,500

퇴직급여
226,279
38,000

합 계
438,602
307,500

한편, 상기의 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 기준으로 하였습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
지분출자

관계기업
알바트로스 인베스트먼트㈜
1,525,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
대 여
회 수
환율변동효과
기 말

종업원
117,608
130,000
(167,600)
-
80,008

관계기업
283,092
-
-
10,053
293,145

합 계
400,700
130,000
(167,600)
10,053
373,153

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
대 여
회 수
환율변동효과
기 말

종업원
136,208
-
(18,600)
-
117,608

관계기업
282,541
-
-
551
283,092

합 계
418,749
-
(18,600)
551
400,700

39. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 금융기관 한도 약정 내역

금융기관
대출종류
통 화
약정한도금액
실행금액

산업은행
수출환어음매입
USD
1,000,000
-

산업은행
일반자금대출
천KRW
23,100,000
20,100,000

기업은행
수출환어음매입
USD
6,300,000
-

기업은행
일반자금대출
천KRW
2,000,000
-

기업은행
무역금융
천KRW
1,740,000
-

대신증권
회사채
천KRW
44,000,000
44,000,000

중국교통은행
일반자금대출
천CNY
42,000
42,000

SBJ은행
시설자금대출
천JPY
180,480
180,480

Bank of Hope
일반자금대출
USD
22,000,000
7,536,580

MB Bank
일반자금대출
USD
11,820,779
10,476,053

(2) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 현황

보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결회사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
통 화
보증제공금액
(설정금액)
보증수령기관
보증의 내용

김덕용
천KRW
44,520,000
산업은행
차입금관련 보증

USD
1,200,000

서울보증보험
천KRW
453,624
거래처
이행보증 등

한편,
타인으로부터 제공받은 담보 내역
은 다음과 같습니다.

제공자
담보제공자산
통 화
담보제공금액
(설정금액)
담보수령기관
담보제공내용

김덕용
(주)케이엠더블유주식 400,000주
천KRW
5,462,400
기업은행
차입금 관련 담보제공

(3) 매출채권의 팩토링

연결회사의 종속기업인 KMW JAPAN은 금융기관과의 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 일부 거래처에 대한 매출채권 팩토링을 통하여 매출채권을 회수하고 있습니다. 동 팩토링 계약과 관련하여 일본 종속기업은 해당 금융기관에 상환청구권을 부담하거나 보증을 제공하고 있지 아니합니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 매출채권 팩토링 잔액은 JPY 174,863,495입니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은
없습니다.

40. 부문별 정보

(1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문
주요 사업 현황

RF 부문
무선통신장비 생산 및 판매

LED 부문
LED 조명제품 생산 및 판매

(2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계
RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계

총매출액
1,237,005,493
24,307,542
(578,436,734)
682,876,301
456,485,053
34,160,076
(194,377,209)
296,267,920

영업이익(손실)
134,579,880
(15,232)
2,118,078
136,682,726
(18,613,018)
(1,551,018)
(6,063,463)
(26,227,499)

유
ㆍ
무형 감가상각비

10,050,985
1,171,508
(2,308,236)
8,914,257
7,914,617
1,344,188
974,452
10,233,257

(3) 부문자산 및 부문부채

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계
RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계

자산총액
710,470,096
27,399,676
(310,823,114)
427,046,658
452,594,914
34,726,752
(213,823,892)
273,497,774

부채총액
396,697,717
34,410,533
(220,844,234)
210,264,016
286,018,611
41,258,844
(139,998,185)
187,279,270

(4) 지역별 정보

(단위 : 천원)

구 분
국내
미국
일본
중국
유럽
기타
조정 및 제거
합 계

매출액
당기
30,492,606
911,107,053
60,461,145
151,317,162
7,917,868
100,017,202
(578,436,735)
682,876,301

전기
27,023,404
261,608,044
68,172,936
64,646,042
6,536,704
61,664,723
(193,383,933)
296,267,920

유ㆍ무형자산
당기말
52,298,418
7,967,028
6,442,144
26,850,850
430,989
17,141,121
(9,916,696)
101,213,854

전기말
44,098,085
7,609,930
3,370,704
24,948,244
81,000
20,263,600
(9,313,517)
91,058,046

재고자산
당기말
58,416,360
2,242,415
2,229,311
4,981,537
1,875,047
11,389,638
(7,548,713)
73,585,595

전기말
22,984,606
7,349,761
1,771,056
3,645,756
1,055,135
14,871,800
657,404
52,335,518

41.
영업의 집중

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 율
금 액
비 율

A사
89,113,853
13.0%
116,796,928
39.4%

B사
433,750,276
63.5%
57,978,254
19.6%

C사
85,746,873
12.6%
4,381,585
1.5%

D사
22,227,608
3.3%
37,467,637
12.6%

42.

회계
정책의 변경
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.83%~5.28%입니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

5,198,483

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

1,561,103

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

(211,974)

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

(817,606)

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

5,730,006

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

1,133,212

비유동 리스부채

4,596,794

합계

5,730,006

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
사용권자산: 5,878,661천원 증가

-
유형자산: 1,709,758 감소

-
차입금: 1,561,103 감소

-
리스부채: 5,730,006천원 증가

최초 적용일 현재 조정한 이익잉여금은 없습니다.

(5) 리스제공자 회계처리

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

43. 재무제표의
사실상 확정된 날과 승인기관 

연결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 13일에 지배기업의 이사회에서 승인되었습니다.

재 무 상 태 표

제 26 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 25 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자 산

유동자산

261,107,149,285

173,324,019,272

현금및현금성자산
5,6,7,8
23,176,497,123

38,245,418,231

기타유동금융자산
5,6,7,10,20,38
480,000,000

480,000,000

매출채권및기타채권
5,6,7,9,38
182,669,200,149

110,344,078,217

기타유동자산
11,38
1,113,578,595

1,270,430,424

당기법인세자산
35
-

4,930,791

재고자산
12,20
53,667,873,418

22,979,161,609

비유동자산

133,118,388,865

105,540,997,595

비유동매출채권및기타채권
5,6,7,9,38
747,713,970

462,714,981

기타비유동금융자산
5,6,7,10
820,361,524

595,961,600

종속기업투자
13
72,923,184,175

56,084,359,108

관계기업투자
13
7,024,885,449

4,371,708,016

유형자산
14,15,20,41
48,828,746,521

41,613,887,939

무형자산
16
2,773,497,226

2,412,365,951

자 산 총 계

394,225,538,150

278,865,016,867

부 채

유동부채

162,856,414,960

182,062,142,520

매입채무및기타채무
5,6,7,17,38
83,134,541,054

99,396,624,920

단기차입금
5,6,7,9,18,20,37,38,39,41
20,100,000,000

48,271,893,881

유동성리스부채
5,6,7,15,16,37,38,41
790,558,687

489,719,631

사채
5,6,7,19,37
44,000,033,436

25,182,333,503

당기법인세부채

12,831,177,708

-

파생상품부채
6,7,19,37
12,921

5,905,525,000

기타유동부채
21,38
2,000,091,154

2,816,045,585

비유동부채

17,160,449,162

10,602,645,481

비유동매입채무및기타채무
5,6,7,17,38
763,560,123

1,104,490,581

비유동리스부채
5,6,7,15,37,41
708,524,372

1,061,376,012

확정급여부채

22
-

121,136,969

판매보증충당부채
23
8,554,273,043

2,860,707,574

이연법인세부채
35
7,134,091,624

5,454,934,345

부 채 총 계

180,016,864,122

192,664,788,001

자 본

자본금
1,24
19,910,441,500

9,405,000,000

자본잉여금
25
125,733,262,407

110,816,227,093

기타자본항목
26
-

(721,205,665)

기타포괄손익누계액
27
2,507,518,643

1,062,393,919

이익잉여금(결손금)
28
66,057,451,478

(34,362,186,481)

자 본 총 계

214,208,674,028

86,200,228,866

부 채 및 자 본 총 계

394,225,538,150

278,865,016,867

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제26(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제25(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액
29,38,40

597,369,634,004

156,620,731,610

Ⅱ.매출원가
12,29,30,38

430,673,199,723

130,274,091,225

Ⅲ.매출총이익

166,696,434,281

26,346,640,385

판매비와관리비
7,30,31,38
24,341,447,799

25,940,271,592

경상연구개발비
30,32,38
23,271,490,144

23,166,721,141

Ⅳ.영업이익(손실)

119,083,496,338

(22,760,352,348)

기타수익
33,38
2,700,103,726

11,142,188,832

기타비용
7,33,38
5,043,884,235

1,837,717,320

금융수익
7,34
16,582,134,741

11,347,075,553

금융원가
7,34
23,917,785,450

17,006,771,738

지분법이익
13
14,334,427,504

5,323,840,425

지분법손실
13
374,158,225

18,166,720,631

Ⅴ.법인세비용차감전이익(손실)

123,364,334,399

(31,958,457,227)

Ⅵ.법인세비용(이익)
35

23,022,270,128

(165,700,049)

Ⅶ.당기순이익(손실)

100,342,064,271

(31,792,757,178)

Ⅷ.기타포괄손익

1,522,698,412

1,207,748,319

- 후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
22
77,573,688

58,690,909

지분법이익잉여금변동

-

59,679,924

- 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목

지분법자본변동

1,445,124,724

1,089,377,486

Ⅸ.총포괄이익(손실)

101,864,762,683

(30,585,008,859)

Ⅹ.주당손익
36

기본주당손익

2,595

(990)

희석주당손익

2,553

(990)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
8,050,000,000
52,544,961,432
(6,161,641,250)
(26,983,567)
(2,687,800,136)
51,718,536,479

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(31,792,757,178)
(31,792,757,178)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
58,690,909
58,690,909

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
59,679,924
59,679,924

지분법자본변동
-
-
-
1,089,377,486
-
1,089,377,486

총포괄손익
-
-
-
1,089,377,486
(31,674,386,345)
(30,585,008,859)

유상증자
1,355,000,000
48,102,500,000
-
-
-
49,457,500,000

자기주식의 처분
-
6,951,651,702
5,440,435,585
-
-
12,392,087,287

교환권대가의 변동
-
3,217,113,959
-
-
-
3,217,113,959

2018년 12월 31일(전기말)
9,405,000,000
110,816,227,093
(721,205,665)
1,062,393,919
(34,362,186,481)
86,200,228,866

2019년 1월 1일(당기초)
9,405,000,000
110,816,227,093
(721,205,665)
1,062,393,919
(34,362,186,481)
86,200,228,866

당기순이익
-
-
-
-
100,342,064,271
100,342,064,271

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
77,573,688
77,573,688

지분법자본변동

-
-
-
1,445,124,724
-
1,445,124,724

총포괄손익
-
-
-
1,445,124,724
100,419,637,959
101,864,762,683

무상증자
9,405,000,000
(9,405,000,000)
-
-
-
-

자기주식의 처분
-
2,024,925,294
721,205,665
-
-
2,746,130,959

전환사채의 주식 전환
1,100,441,500
22,297,110,020
-
-
-
23,397,551,520

2019년 12월 31일(당기말)
19,910,441,500
125,733,262,407
-
2,507,518,643
66,057,451,478
214,208,674,028

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(5,760,733,561)

(24,815,428,018)

당기순이익(손실)

100,342,064,271

(31,792,757,178)

비현금항목의 조정
37
37,815,999,623

30,526,654,183

운전자본의 조정
37
(133,185,882,062)

(19,948,095,965)

이자의 수취

421,591,581

44,390,812

이자의 지급

(2,317,794,369)

(4,141,469,946)

법인세의 납부

(8,836,712,605)

495,850,076

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(16,692,198,576)

(8,348,933,643)

단기대여금의 감소

3,900,000

108,321,992

장기대여금의 감소

11,700,000

18,600,000

유형자산의 처분

372,085,095

93,928,657

보증금의 감소

-

805,200

단기투자자산의 취득

-

(220,000,000)

장기금융상품의 증가

-

(2,000,000)

장기투자증권의 취득

(200,000,000)

-

관계기업투자의 취득

(1,525,000,000)

-

종속기업투자의 취득

(2,253,780,000)

(2,726,763,500)

유형자산의 취득

(11,731,836,438)

(4,846,850,372)

무형자산의 취득

(1,136,251,233)

(591,143,620)

보증금의 증가

(233,016,000)

(183,832,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
37

8,130,126,861

70,196,465,910

예치보증금의 감소

-

149,355,592

단기차입금의 차입

10,000,000,000

10,468,187,586

유상증자

-

49,457,500,000

유동성리스부채의 증가

-

481,671,600

리스부채의 증가

-

1,138,428,400

정부보조금의 수령

462,439,628

664,076,393

장기미지급금의 증가

-

198,394,350

사채의 증가

44,000,000,000

34,352,226,256

자기주식의 감소

2,746,130,959

4,292,809,015

예치보증금의 증가

-

(13,000,000)

단기차입금의 상환

(38,171,893,881)

(15,590,126,510)

유동성리스부채의 상환

(906,425,748)

(69,004,357)

장기미지급금의 감소

-

(293,307,999)

사채의 감소

(10,000,124,097)

(15,000,000,000)

미지급금의 감소

-

(40,744,416)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(14,322,805,276)

37,032,104,249

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산
8

38,417,474,456

1,291,907,240

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(904,185,248)

93,462,967

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
8

23,190,483,932

38,417,474,456

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 26(당)기: 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전)기: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유

1. 일
반사
항

당사는 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기 등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.

또한, 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 19,910백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

김 덕 용
12,361,974
31.04

김 찬 경
1,766,195
4.44

기 타
25,692,714
64.52

합 계
39,820,883
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

이 재무제표는
『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되
었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 유동성/비유동성 분류 
 
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2.2.2 공정가치 측정 
 
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 

공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 

- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
당사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.3 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시되어 있습니다. 종속기업및 관계기업은 별도의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.2.4 해외사업장

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 이러한 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.2.5 현금및현금성자산

당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산에 미사용 정부보조금이 포함된 금액입니다.

2.2.6 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식합니다. 또한 자산관련보조금은 재무상태표의 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.7 파생상품

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.2.8 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상

당사는 상각후원가, 당기손익-공정가치 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기존 기준서의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

또한 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

(4) 위험회피회계

당사는 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 정하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

2.2.9 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

2.2.11 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업,관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.12 유형자산

당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산

내용연수
30년
15년
5년
5년
3~5년

한편, 당사는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

한편, 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.2.13 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.2.14 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 
 
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권

내용연수
5년
10년
예상판매기간(5년)
비한정

상각방법
정액법
정액법
정액법
상각대상이 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득
취득
취득

경상연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

2.2.15 수익인식

당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리가 예상되는 금액을 산정하고, 고객에게 이전을 약속한 수행의무를 이행할 때 (혹은 기간에 걸쳐) 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익

당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2.16 연금 및 퇴직급여

당사는 종업원의 선택에 따라 확정기여제도 또는 확정급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.17 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

2.2.18 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로회계처리하고 있습니다. 

2.2.19 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

2.2.20 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채 및 조기상환권 등과 부채로 분류되는 전환권에 대한 파생금융부채의 공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2.2.21
리스

당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다
(주석 4.1
참조). 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 41에서 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

당사는 기숙사, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다
.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석5 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 개발비

당사는 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

(5) 이연법인세자산 

이월결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(6) 판매보증충당부채

당사는 판매된 제품에 대한 과거 유지보수 실적에 기초하여 최근 3년간 판매된 제품에 대하여 예상되는 유지보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 상기 충당부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 판매된 모든 제품에 대한 3년의 보증기간동안 발생할 것으로 예상되는 유지보수에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. 

(7) 퇴직급여제도

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 회계정책과 공시의 변경

4.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무, 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이나 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

1) 이자율위험 

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 

당사의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

변동이자율 적용 차입금
20,100,000
48,271,894

이자율 0.5%포인트 변동시 법인세 차감전손익 변동
100,500
241,359

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. 

① 화폐성 외화자산

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

현금및현금성자산
22,230,293
91,475
53,533
22,375,301

매출채권
158,622,244
9,035,874
35,413
167,693,531

미수금
12,383,736
-
-
12,383,736

합계
193,236,273
9,127,349
88,946
202,452,568

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

현금및현금성자산
3,425,473
-
-
3,425,473

매출채권
44,336,578
17,749,627
160,737
62,246,942

미수금
40,853,413
-
-
40,853,413

합계
88,615,464
17,749,627
160,737
106,525,828

② 화폐성 외화부채

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

매입채무
61,355,662
4,666,388
268,514
66,290,564

미지급금
2,966,453
928
-
2,967,381

합계
64,322,115
4,667,316
268,514
69,257,945

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

매입채무
60,953,510
10,778,470
97,568
71,829,548

미지급금
975,754
885
2,348
978,987

단기차입금
22,497,513
7,807,381
-
30,304,894

합계
84,426,777
18,586,736
99,916
103,113,429

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

환율 5% 변동
6,659,731
170,620

3) 기타가격위험

당사의 기타비유동금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 상당 부분은 당사 종속기업인 KMW Communications, Inc.
와 KMW JAPAN, Inc.에 대한 채권으로서 동 종속기업은 당사의 해외 판매회사입니다. 또한, 동 종속기업과 당사가 보유하고 있는 채권의 대부분은 Nokia, AT&T, ZTE, 삼성전자 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는 바, 당사의 주요 매출거래처로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 

한편, 당사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다
.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단
위
: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
81,572,512
1,562,029
763,560
83,898,101

단기차입금(*)
10,102,674
10,000,300
-
20,102,974

사채(*)
-
44,755,796
-
44,755,796

리스부채
225,667
564,892
708,524
1,499,083

합계
91,900,853
56,883,017
1,472,084
150,255,954

(*) 미지급이자 포함

<전기말>

(단
위
: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
98,577,085
819,540
1,104,491
100,501,116

단기차입금(*)
24,340,188
25,122,386
-
49,462,574

사채(*)
10,016,438
25,000,000
-
35,016,438

리스부채
117,413
372,307
1,061,376
1,551,096

합계
133,051,124
51,314,233
2,165,867
186,531,224

(*) 미지급이자 포함

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단
위
: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
23,176,497
38,245,418

유동성 금융자산
480,000
480,000

현금및유동성 금융자산 합계(A)
23,656,497
38,725,418

유동성 차입금
64,890,592
73,943,947

비유동성 차입금
708,524
1,061,376

차입금 합계 (B)
65,599,116
75,005,323

순부채 (C=B-A)
41,942,619
36,279,905

자기자본 (D)
214,208,674
86,200,229

타인자본조달비율(C÷D)
19.58%
42.09%

6.
금
융상품
의 공정가치

(1) 금융자산의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

-
기타비유동금융자산
(당기손익-공정가치측정 금융자산)(주1)

200,000
-
-
-

-
기타비유동금융자산
(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)(주1)

590,962

-

590,962

-

② 상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(주2)
23,176,497
-
38,245,418
-

- 기타유동금융자산(주2)
480,000
-
480,000
-

- 매출채권및기타채권(주2)
182,669,200
-
110,344,078
-

- 비유동매출채권및기타채권(주2)
747,714
-
462,715
-

- 기타비유동금융자산(주2)
29,400
-
5,000
-

금융자산 합계
207,893,773
-
150,128,173
-

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(
주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채
13
13

5,905,525

5,905,525

② 상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무(주1)
83,134,541
-
99,396,625
-

- 단기차입금(주1)
20,100,000
-
48,271,894
-

- 유동성리스부채(주1)
790,559
-
489,720
-

- 사채(주1)
44,000,033
-
25,182,334
-

- 비유동매입채무및기타채무(주1)
763,560
-
1,104,491
-

- 비유동리스부채(주1)
708,524
-
1,061,376
-

금융부채 합계
149,497,230
13
181,411,965
5,905,525

(주1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 

- 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. 
- 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.
- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다.

(3)
공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동성파생상품부채
-
13
-
13

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동성파생상품부채

-
5,905,525
-

5,905,525

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

7.
범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합계

자산
현금및현금성자산
-
23,176,497
-
-
23,176,497

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
182,669,200
-
-
182,669,200

비유동매출채권및기타채권
-
747,714
-
-
747,714

기타비유동금융자산

200,000

29,400
590,962
-
820,362

합 계

200,000

207,102,811
590,962
-
207,893,773

부채
매입채무및기타채무
-
-
-
83,134,541
83,134,541

단기차입금
-
-
-
20,100,000
20,100,000

유동성리스부채
-
-
-
790,559
790,559

사채
-
-
-
44,000,033
44,000,033

유동성파생상품부채
13
-
-
-
13

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
763,560
763,560

비유동리스부채
-
-
-
708,524
708,524

합 계
13
-
-
149,497,217
149,497,230

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합계

자산
현금및현금성자산
-
38,245,418
-
-
38,245,418

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
110,344,078
-
-
110,344,078

비유동매출채권및기타채권
-
462,715
-
-
462,715

기타비유동금융자산
-
5,000
590,962
-
595,962

합 계
-
149,537,211
590,962
-
150,128,173

부채
매입채무및기타채무
-
-
-
99,396,625
99,396,625

단기차입금
-
-
-
48,271,894
48,271,894

유동성리스부채
-
-
-
489,720
489,720

사채
-
-
-
25,182,334
25,182,334

유동성파생상품부채

5,905,525

-
-
-
5,905,525

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
1,104,491
1,104,491

비유동리스부채
-
-
-
1,061,376
1,061,376

합 계
5,905,525
-
-
175,506,440
181,411,965

(2) 금융상품의 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 금융부채
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합 계

금융수익
이자수익
-
423,048
-
423,048

외환차익
-
13,715,491
346,456
14,061,947

외화환산이익
-
482,411
1,614,729
2,097,140

합 계
-
14,620,950
1,961,185
16,582,135

금융비용
이자비용
-
-
4,079,084
4,079,084

외환차손
-
11,342,798
741,127
12,083,925

외화환산손실
-
6,901,809
108,217
7,010,026

파생상품평가손실
744,751
-
-
744,751

합 계
744,751
18,244,607
4,928,428
23,917,786

판매비와관리비
대손상각비
-
60,396
-
60,396

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
4,251,366
-
4,251,366

(주1) 선급금에 대한 대손상각비 685,616천원이 제외되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 금융부채
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합 계

금융수익
이자수익
-
266,229
-
266,229

외환차익
-
4,315,174
4,508,607
8,823,781

외화환산이익
-
1,934,621
322,444
2,257,065

합 계
-
6,516,024
4,831,051
11,347,075

금융비용
이자비용
-
-
5,782,970
5,782,970

외환차손
-
2,104,794
5,631,859
7,736,653

외화환산손실
-
604,770
1,813,060
2,417,830

장기투자증권처분손실
-
393
-
393

파생상품평가손실
1,068,925
-
-
1,068,925

합 계
1,068,925
2,709,957
13,227,889
17,006,771

판매비와관리비
대손상각비(환입)
-
3,579
-
3,579

기타비용(주1)
기타의대손상각비(환입)
-
1,007,612
-
1,007,612

(주1) 선급금에 대한 대손상각비 환입금액 25,260 천원이 제외되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
23,540
14,921

보통예금
791,645
34,977,082

기타예금
22,375,299
3,425,471

현금흐름표상 현금및현금성자산
23,190,484
38,417,474

차감: 정부보조금
(13,987)
(172,056)

재무상태표상 현금및현금성자산
23,176,497
38,245,418

9. 매출채권및기타채

권

(
1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
168,746,939
-
62,809,889
-

대손충당금
(172,193)
-
(111,796)
-

미수금
14,459,298
-
43,691,881
-

대손충당금
(549,320)
-
(445,241)
-

대여금
4,814,164
45,570
4,802,649
72,685

대손충당금
(4,802,649)
(33,570)
(948,000)
(33,570)

미수수익
221,857
-
221,857
-

대손충당금
(221,735)
-
-
-

보증금
172,839
735,714
322,839
423,600

합계
182,669,200
747,714
110,344,078
462,715

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,538,607
527,416

대손상각비
4,240,860
1,011,191

대손충당금환입
-
-

기말금액
5,779,467
1,538,607

(3)
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
165,899,430
39,949,279

연체된 채권
6개월 이하
2,701,028
14,361,161

6개월 초과~1년 이하
10,902
8,290,249

1년 이상
135,579
209,200

소계
2,847,509
22,860,610

합계
168,746,939
62,809,889

대손충당금 설정액
(172,193)
(111,796)

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자 산 명
당기말
전기말
사유

차입거래
매출채권(주1)
-
15,969,466
소구의무 부담

(주1) 당사는 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융기관에 할인한 매출채권은 존재하지 않습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)
480,000
29,400
480,000
5,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
200,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
590,962
-
590,962

합 계
480,000
820,362
480,000
595,962

(주1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
제한 내용

단기금융상품
기업은행
240,000
차입금 담보

기업은행
240,000
차입금 담보

장기금융상품
신한은행
3,000
당좌개설보증금

기업은행
2,000
당좌개설보증금

합계
485,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

블루카이트㈜ 투자전환사채

200,000

-

상기 채무상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)
㈜이롬테크(주2)
29.00%
58,000
58,000
58,000

블루카이트㈜
13.96%
500,000
500,000
500,000

정보통신공제조합
0.02%
32,962
32,962
32,962

합 계

590,962
590,962
590,962

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.

(주2) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기
590,962
-
-
-
590,962

전기
590,962
-
-
-
590,962

11. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
4,020,038
3,535,762

대손충당금
(3,127,902)
(2,442,286)

선급비용
221,443
176,954

합계
1,113,579
1,270,430

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
상각
환입
기말

당기
2,442,286
685,616
-
3,127,902

전기
2,467,546
-
(25,260)
2,442,286

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
2,548,595
(995,514)
1,553,081
1,602,831
(649,416)
953,415

제품
7,966,377
(1,004,526)
6,961,851
2,527,639
(930,507)
1,597,132

재공품
9,311,828
(1,372,054)
7,939,774
8,608,172
(1,701,881)
6,906,291

원재료
39,002,632
(3,587,962)
35,414,670
16,024,873
(2,666,810)
13,358,063

미착품
1,798,498
-
1,798,498
164,261
-
164,261

합계
60,627,930
(6,960,056)
53,667,874
28,927,776
(5,948,614)
22,979,162

한편,

당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실
은

1,011,442천
원
이
며,
전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 2,605,841
천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

<종속기업>

㈜케이피티
대한민국
100.00
863,620
-
100.00
863,620
-

㈜닛시
대한민국
100.00
952,000
-
100.00
952,000
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
미국
100.00
30,636,757
35,283,020
100.00
30,636,757
25,745,404

KMW JAPAN,Inc.
일본
100.00
957,192
6,807,956
100.00
957,192
6,194,932

Huatian Telecom, Inc.
중국
41.18
9,334,238
15,723,881
41.18
9,334,238
11,493,145

KMW VIETNAM Co., Ltd.
베트남
100.00
19,185,891
15,108,327
100.00
16,932,111
12,650,878

㈜기가테라
대한민국
100.00
18,747,645
-
100.00
18,747,645
-

GigaTera EU, GmbH (주1)
독일
-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc (주1)
일본
-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc (주1)
터키
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1)
인도
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
80,677,343
72,923,184

78,423,563
56,084,359

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST(주2)
아랍에미레이트
-
-
-
49.00
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜
대한민국
33.62
3,875,000
7,024,885
23.50
2,350,000
4,371,708

관계기업 소계
3,875,000
7,024,885

2,350,000
4,371,708

합계
84,552,343
79,948,069

80,773,563
60,456,067

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라가 지분 100% 를 보유하고 있습니다.
(주2) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라가 지분 49% 를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법 손익
기타증감
당기말

<종속기업>

㈜케이피티
(주3)

-
-
-
-
-
-

㈜닛시 (주3)
-
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
25,745,404
-
-
8,867,372
670,244
35,283,020

KMW JAPAN,Inc.
6,194,933
-
-
279,434
333,589
6,807,956

Huatian Telecom, Inc.
11,493,145
-
-
4,046,232
184,504
15,723,881

KMW VIETNAM Co., Ltd.
12,650,877
2,253,780
-
(374,158)
577,828
15,108,327

㈜기가테라 (주3)
-
-
-
-
-
-

GigaTera EU, GmbH

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc. (주1)
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1,3)
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
56,084,359
2,253,780
-
12,818,880
1,766,165
72,923,184

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜(주2)
4,371,708
1,525,000
-
1,141,389
(13,212)
7,024,885

관계기업 소계
4,371,708
1,525,000
-
1,141,389
(13,212)
7,024,885

합계
60,456,067
3,778,780
-
13,960,269
1,752,953
79,948,069

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라의 지분법손익으로 반영되었습니다.

(주2) 지분매입에 의한 염가매수차익 962,419천원을 지분법이익으로 인식하였습니다.

(주3) 종속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법 손익
기타증감
전기말

<종속기업>

㈜케이피티
(주2)

-
-
-
-
-
-

㈜닛시 (주2)
1,815,103
-
-
(1,844,197)
29,094
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
21,826,096
-
-
3,658,811
260,497
25,745,404

KMW JAPAN,Inc.
4,251,206
-
-
1,551,368
392,358
6,194,932

Huatian Telecom, Inc.
12,922,881
-
-
(1,335,812)
(93,924)
11,493,145

KMW VIETNAM Co., Ltd.
12,679,150
2,726,764
-
(3,489,460)
734,424
12,650,878

㈜기가테라(주2)
11,638,104
-
-
(11,497,251)
(140,853)
-

GigaTera EU, GmbH

(주1,2)

-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc

(주1,2)

-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc. (주1)
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1,2)
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
65,132,540
2,726,764
-
(12,956,541)
1,181,596
56,084,359

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST

(주1,2)

-
-
-
-
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜
5,137,704
-
(847,118)
113,661
(32,539)
4,371,708

관계기업 소계
5,137,704
-
(847,118)
113,661
(32,539)
4,371,708

합계
70,270,244
2,726,764
(847,118)
(12,842,880)
1,149,057
60,456,067

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라의 지분법손익으로 반영되었습니다.

(주2)
종속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 지분법 중지로 인한 미반영 누적 손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기
누적
전기
누적

㈜케이피티
(81,702)
(399,170)
(158,651)
(317,468)

㈜닛시
(429,905)
(2,251,543)
(1,596,084)
(1,821,637)

㈜기가테라
(460,330)
(1,408,330)
(948,000)
(948,000)

GigaTera EU, GmbH
(346,242)
(5,813,346)
(704,258)
(5,467,103)

GigaTera JAPAN, Inc
103,155
(143,585)
681,090
(246,740)

GigaTera INDIA Inc
(163,635)
(397,792)
(234,156)
(234,156)

GigaTera MIDDLEEAST
(103,371)
(689,435)
(328,815)
(586,064)

합계
(1,482,030)
(11,103,201)
(3,288,874)
(9,621,168)

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보(별도기준)는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
포괄손익

㈜케이피티
393,589
792,758
(399,169)
55,435
(81,702)
(81,702)

㈜닛시
122,254
2,373,797
(2,251,543)
7,628,167
(415,784)
(371,255)

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
167,723,223
135,380,920
32,342,303
462,670,456
1,896,518
1,896,518

KMW JAPAN,Inc.
24,759,128
17,148,912
7,610,216
36,088,925
497,022
497,022

HuatianTelecom,Inc.
77,113,444
32,974,518
44,138,926
76,734,982
10,009,783
10,009,783

KMW VIETNAM Co., Ltd.
52,735,025
32,585,412
20,149,613
56,457,893
(399,699)
(399,699)

㈜기가테라
22,532,212
23,940,542
(1,408,330)
18,444,640
(460,330)
(460,330)

GigaTera EU,GmbH.
2,680,329
8,207,355
(5,527,026)
2,263,070
55,129
55,129

GigaTera JAPAN,INC.
867,788
838,302
29,486
2,255,830
171,464
171,464

GIGATERA TURKEY Inc.
828,742
571,549
257,193
1,317,283
(8,770)
(8,770)

GIGATERA INDIA Inc.
490,604
852,786
(362,182)
26,720
(190,461)
(190,461)

GigaTera MIDDLE EAST
311,317
1,000,752
(689,435)
362,421
(83,119)
(83,119)

알바트로스인베스트먼트㈜
21,022,007
128,638
20,893,369
2,739,721
761,574
761,574

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
포괄손익

㈜케이피티
508,918
826,385
(317,467)
227,370
(158,650)
(158,650)

㈜닛시
135,560
2,015,386
(1,879,826)
3,107,564
(471,648)
(471,648)

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
68,552,259
38,513,179
30,039,080
139,942,165
3,761,069
3,761,069

KMW JAPAN,Inc.
38,607,051
31,827,446
6,779,605
47,695,584
768,138
768,138

Huatian Telecom, Inc.
55,746,299
22,065,198
33,681,101
58,582,640
2,656,759
2,656,759

KMW VIETNAM Co., Ltd.
70,849,178
53,131,473
17,717,705
47,354,605
415,117
415,117

㈜기가테라
29,458,644
30,406,644
(948,000)
24,825,984
(13,240,273)
(13,240,273)

GigaTera EU, GmbH
2,059,515
7,562,755
(5,503,240)
3,006,939
(1,428,215)
(1,428,215)

GIGATERA JAPAN, Inc
1,672,197
1,806,500
(134,303)
3,914,099
(74,395)
(74,395)

GIGATERA TURKEY Inc.
889,437
601,828
287,609
1,618,341
(343,241)
(343,241)

GIGATERA INDIA Inc.
646,960
881,116
(234,156)
794,713
(235,312)
(235,312)

GIGATERA MIDDLE EAST
360,938
947,002
(586,064)
1,602,308
(328,816)
(328,816)

알바트로스 인베스트먼트㈜
18,900,249
237,236
18,663,013
2,814,649
513,662
513,662

상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
손상 및 상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
23,087,824
-
-
23,087,824
23,247,015
-
-
23,247,015

건물
23,079,490
(13,173,090)
-
9,906,400
23,079,490
(12,403,773)
-
10,675,717

구축물
2,028,288
(1,408,076)
(369,592)
250,620
2,028,288
(1,343,233)
(405,946)
279,109

기계장치
37,931,952
(29,541,329)
(440,865)
7,949,758
33,163,318
(27,894,704)
(458,027)
4,810,587

차량운반구
847,056
(719,525)
-
127,531
847,056
(661,024)
-
186,032

공기와기구
6,056,519
(5,929,776)
(13,377)
113,366
6,056,519
(5,889,079)
(18,147)
149,293

금형
14,630,952
(12,767,306)
-
1,863,646
13,389,336
(11,793,744)
-
1,595,592

비품
8,753,240
(7,401,299)
(4,468)
1,347,473
7,682,251
(7,029,509)
(6,799)
645,943

건설중인자산
2,513,314
-
-
2,513,314
24,600
-
-
24,600

사용권자산
2,224,972
(556,158)
-
1,668,814
-
-
-
-

합 계
121,153,607
(71,496,559)
(828,302)
48,828,746
109,517,873
(67,015,066)
(888,919)
41,613,888

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기초
회계정책의 변경효과(주석41)
취 득
처분 및 폐기
대체
상 각
당기말

토지

23,247,015
-
-
(159,191)
-
-
23,087,824

건물
10,675,717
-
-
-
-
(769,317)
9,906,400

구축물
685,055
-
-
-
-
(64,842)
620,213

(정부보조금)

(405,946)
-
-
-
-
36,353
(369,593)

기계장치
5,268,614
(1,544,547)
6,684,467
(149,592)
24,600
(1,892,919)
8,390,623

(정부보조금)
(458,027)
-
(133,000)
-
-
150,162
(440,865)

차량운반구
186,032
-
-
-
-
(58,501)
127,531

공구와기구
167,440
-
-
-
-
(40,697)
126,743

(정부보조금)
(18,147)
-
-
-
-
4,770
(13,377)

금형
1,595,592
-
1,463,066
(102,525)
-
(1,092,487)
1,863,646

비품
652,743
-
1,070,989
-
-
(371,790)
1,351,942

(정부보조금)
(6,800)
-
-
-
-
2,331
(4,469)

건설중인자산
24,600
-
2,513,314
-
(24,600)
-
2,513,314

사용권자산
-
1,981,402
243,570
-
-
(556,158)
1,668,814

합계
41,613,888
436,855
11,842,406
(411,308)
-
(4,653,095)
48,828,746

<전기>

(단위 : 천원)

구분
전기초
취 득
처분 및 폐기
대체
상 각
전기말

토지

23,247,015
-
-
-
-
23,247,015

건물
11,445,033
-
-
-
(769,316)
10,675,717

구축물
749,898
-
-
-
(64,843)
685,055

(정부보조금)

(442,299)
-
-
-
36,353
(405,946)

기계장치
3,290,972
2,824,713
(31,882)
740,961
(1,556,150)
5,268,614

(정부보조금)
(366,967)
(215,363)
-
-
124,303
(458,027)

차량운반구
76,329
190,062
(2,867)
-
(77,492)
186,032

공구와기구
55,906
128,845
-
-
(17,311)
167,440

(정부보조금)
(22,917)
-
-
-
4,770
(18,147)

금형
1,445,120
1,229,700
-
8,000
(1,087,228)
1,595,592

비품
781,535
336,000
(2,346)
-
(462,446)
652,743

(정부보조금)
(32,825)
-
-
-
26,025
(6,800)

건설중인자산
644,554
137,531
-
(757,485)
-
24,600

합계
40,871,354
4,631,488
(37,095)
(8,524)
(3,843,335)
41,613,888

15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산(주1)

건물
205,494
328,342

기계장치
1,442,796
1,610,146

차량운반구
20,524
42,914

합계
1,668,814
1,981,402

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은
243,570
천원입니다.

- 리스부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동성리스부채
790,559
674,919

비유동리스부채
708,524
1,313,032

합계
1,499,083
1,987,951

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

건물

122,848

기계장치
410,921

차량운반구

22,390

합 계

556,159

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

173,988

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

624,814

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

36,859

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,568,099천원입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
3,118,498
(2,036,175)
-
1,082,323
2,527,866
(1,695,531)
-
832,335

소프트웨어
2,671,405
(2,671,405)
-
-
2,671,405
(2,586,452)
-
84,953

개발비
20,726,046
(20,279,718)
(128,335)
317,993
20,526,046
(20,012,868)
(10,000)
503,178

기술도입비
13,491,891
(13,491,891)
-
-
13,491,891
(13,491,891)
-
-

회원권
486,830
-
-
486,830
75,000
-
-
75,000

건설중인자산
962,316
(419)
(75,546)
886,351
1,048,197
(418)
(130,879)
916,900

합계
41,456,986
(38,479,608)
(203,881)
2,773,497
40,340,405
(37,787,160)
(140,879)
2,412,366

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
상각 및 손상
기말

산업재산권
832,335
294,854
295,778
-
(340,645)
1,082,322

소프트웨어
84,953
-
-
-
(84,953)
-

개발비
513,178
-
200,000
-
(266,850)
446,328

(정부보조금)
(10,000)
-
(130,879)
-
12,544
(128,335)

회원권
75,000
411,830
-
-
-
486,830

건설중인자산
1,047,779
409,897
(495,778)
-
-
961,898

(정부보조금)
(130,879)
(75,546)
130,879
-
-
(75,546)

합계
2,412,366
1,041,035
-
-
(679,904)
2,773,497

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체(주1)
처분
상각 및 손상
기 말

산업재산권
674,800
183,077
252,068
(7,764)
(269,846)
832,335

소프트웨어
348,764
-
-
-
(263,811)
84,953

개발비
686,252
6,540
126,160
-
(305,774)
513,178

(정부보조금)
(16,000)
-
-
-
6,000
(10,000)

회원권
75,000
-
-
-
-
75,000

건설중인자산
1,155,820
401,527
(509,568)
-
-
1,047,779

(정부보조금)
(130,879)
-
-
-
-
(130,879)

합계
2,793,757
591,144
(131,340)
(7,764)
(833,431)
2,412,366

(주1) 차이금액은 특허권 포기로 인해 지급수수료로 대체되었습니다.

1
7. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
70,240,725
-
87,008,209
-

미지급금
10,280,621
763,560
6,798,725
1,104,491

미지급비용
2,613,194
-
5,589,691
-

합계
83,134,540
763,560
99,396,625
1,104,491

18. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원화단기차입금
20,100,000
17,967,000

외화단기차입금
-
30,304,894

합계
20,100,000
48,271,894

(2) 보고기간종료일 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연 이자율
당기말
전기말

일반운영자금
한국산업은행
1.5~5.2%
20,100,000
13,100,000

신한은행
-
-
2,000,000

기업은행
-
-
2,067,000

일반자금대출
김윤용
-
-
800,000

합계
20,100,000
17,967,000

(3) 보고기간종료일 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연 이자율
당기말
전기말

일반운영자금
KMW JAPAN,Inc.
-
-
3,039,540

매출채권담보차입(주1)
산업은행 외
-
-
27,265,354

합계
-
30,304,894

(주1) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 9참조).

19. 사채

(1)
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
연 이자율
금액

당기말
전기말

제4회차 사모사채
2018-02-23
2019-02-23
-
-
10,000,000

제5회차 전환사채
2018-05-25
2022-05-25
0.0%
46
25,000,000

제6회차 사모사채
2019-08-23
2020-08-21
4.8%
44,000,000
-

1년 이내 만기 도래분
(44,000,033)
(10,000,000)

사채상환할증금
5
3,174,800

사채할인발행차금
-
(196,206)

전환권(교환권)조정
(18)
(12,796,260)

합계
44,000,033
25,182,334

(2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회차
구분
내용

제5회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액
25,000,000천원

발행일자
2018년 05월 25일

만기일자
2022년 05월 25일

이자율
액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0%

원금상환방법
만기일시 상환

전환청구기간
2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일

전환가액
24,753원/주

전환가능주식 수
1,009,978주

조기상환청구기간
2019년 11월 25일부터 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회

전환대상
주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은

1,565,111 천원입니다.

-당기 중 전환가액 조정이 발생하여, 당기말 기준 전환가액은 
11,359원입니다.
-당기 중 전환 청구가 완료되어, 당기말 기준 전환가능 주식 수는
없습니다.

제6회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 사채

발행가액
44,000,000 천원

발행일자
2019년 08월 23일

만기일자
2020년 08월 21일

이자율
액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8%

원금상환방법
만기일시 상환

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은
753,666
천원입니다.

(3) 5회차 전환사채 관련 보고기간종료일 현재 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
8
4,837,646

파생상품부채
13
5,905,525

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 담보제공자산 및 보험가입자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공처
담보제공자산
장부가액
(천원)
통화

담보제공금액

(설정금액)

담보제공내용

산업은행
토지,건물,기계장치
40,943,984
천KRW
64,000,000
운영자금차입금 관련

USD
16,500,000

천JPY
2,200,000

기업은행
단기금융상품
480,000
천KRW
528,000
운영자금차입금 관련

상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석39 참조). 

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류
보험가입자산
부보금액
보험가입처

화재보험 등
유형자산
17,070,518
MG손해보험

화재보험 등
재고자산
13,063,728
한화손해보험

화재보험 등
유형자산
18,572,363
DB손해보험(*)

합계
48,706,609

(*) 보고기간종료일 현재 상기 화재보험 등은 당사의 차입금 관련하여 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.

21.
기타
유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예수금
2,000,091
2,816,046

22. 퇴직급여

(1) 확정기여형 퇴직급여
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각

2,243,892천원
과

2,215,144

천원이며, 이와 관련하여 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 각각
1,768,386천원과 4,537,319
천원

입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
103,328
256,510

사외적립자산의 공정가치
(127,728)
(135,373)

순확정급여부채(자산)(*1)
(24,400)
121,137

(*1)당기말 순확정급여자산은 기타비유동금융자산에 포함되었습니다.

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
79,473
136,098

부채에 대한 이자비용
6,357
8,565

사외적립자산의 기대수익
(2,804)
(2,999)

합계
83,026
141,664

3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
256,510
306,880

당기근무원가
79,473
136,098

이자비용
6,357
8,565

퇴직급여 지급액
(139,559)
(136,342)

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)
(99,453)
(58,691)

- 인구통계적 가정
-
544

- 재무적 가정
1,648
22,167

- 경험조정
(101,101)
(81,402)

기말금액
103,328
256,510

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
135,373
129,292

사외적립자산의 기대수익
2,804
2,999

퇴직급여 지급액
(106,294)
(71,590)

사외적립자산의 재측정요소
(1,348)
(1,472)

기여금 납입액
97,193
76,143

기말금액
127,728
135,373

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

활성시장 공시가격이 없는 자산

- 정기예금
105,490
113,135

- 국민연금전환금
22,238
22,238

합계
127,728
135,373

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기대임금상승율
4.05%
6.31%

할인율
2.45%
2.59%

사외적립자산의 기대수익률
2.45%
2.59%

7)
당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소
금액은

각각

77,574천원
과
58,691천원
입니다.

8) 보고기간종료일 현재 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분
가정의 1% 증가시
가정의 1% 감소시

할인율에 대한 민감도
10,618천원 감소
12,848천원 증가

임금상승률에 대한 민감도
12,784천원 증가
10,765천원 감소

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는

11.5년
입니다.

23. 판매보증충당부채

보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
2,860,708
2,379,090

전입액
5,693,565
481,618

기말
8,554,273
2,860,708

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

24. 자본금

당기 중 무상증자 및 전환사채의 전환청구로 인하여 주식수가 21,010,883주 증가하고 자본금이 10,505,441,500원 증가하여 보고기간종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

수권주식수
발행주식수
1주당 액면금액
자본금

200,000,000주
39,820,883주
500원
19,910,441,500원

25. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
99,507,626
86,615,516

전환권(교환권)대가
8

4,837,646

기타자본잉여금(주1)
26,225,628
19,363,065

합계
125,733,262
110,816,227

(주1) 기타자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1회차 교환사채의 교환권대가
3,494,584
3,494,584

자기주식매각 및 교환청구로 인한 처분 손익
17,893,407
15,868,481

5회차 전환사채의 전환으로 인한 손익
4,837,637
-

합계
26,225,628
19,363,065

26. 기타자본항목

당기 중 전기말 보유중이
었
던
자기주
식

721,206천원
(보통주 100,543주)
을
매
각하여 보고기간종료일
현재 보유중인 자기주식은 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
(1,360,189)
(2,805,314)

자산재평가차익
3,867,708
3,867,708

합계
2,507,519
1,062,394

28. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기업발전적립금
4,235,591
4,235,591

기업합리화적립금
2,814,615
2,814,615

미처분이익잉여금(미처리결손금)
59,007,245
(41,412,392)

합계
66,057,451
(34,362,186)

(2) 이익잉여금(결손금)처리계산서

(단위: 천원)

과목

당기

(처리예정일 : 2020년 3월
27일
)

전기

(처분확정일 : 2019년 3월

29
일)

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245

(41,412,392)

전기이월미처리결손금
(41,412,392)

(9,738,006)

당기순이익(손실)
100,342,064

(31,792,757)

확정급여제도의 재측정요소
77,574

58,691

지분법잉여금변동
-

59,680

Ⅱ.잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245

(41,412,392)

29. 매출 및 매출원가

보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
매출원가
매출총이익
매출액
매출원가
매출총이익

제 품
431,827,229
335,188,030
96,639,199
53,618,133
53,675,814
(57,681)

상 품
165,542,405
95,485,169
70,057,236
103,002,598
76,598,277
26,404,321

합 계
597,369,634
430,673,199
166,696,435
156,620,731
130,274,091
26,346,640

30. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재공품 및 제품의 변동
8,152,664
(6,789,547)

원재료의 매입
305,635,914
35,017,061

상품의 판매
95,485,169
76,598,277

급여
18,669,290
16,512,245

퇴직급여
2,346,048
2,247,978

복리후생비
3,167,797
2,730,955

감가상각 및 손상
5,333,000
4,676,766

판매보증충당부채전입액
5,693,565
481,617

기타
33,802,691
47,905,733

합계
478,286,137
179,381,085

31. 판매비와관리비

보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,848,148
3,319,162

퇴직급여
837,167
424,478

복리후생비
839,140
582,942

여비교통비
292,047
121,431

통신비
26,500
38,055

전력료
152,646
148,688

수도광열비
12,688
16,212

세금과공과
530,783
560,886

지급임차료
39,289
179,777

감가상각비
905,500
724,672

수선비
150,805
97,412

보험료
65,798
43,320

접대비
138,286
101,549

해외시장개척비
34,380
46,773

광고선전비
235,364
187,265

운반비
3,993,492
9,161,447

지급수수료
1,970,223
1,866,543

소모품비
344,436
172,213

교육훈련비
172,844
396,152

차량유지비
139,914
81,276

무형자산상각비
679,904
833,431

판매보증충당금전입액
5,693,565
481,617

품질보증비
2,097,989
6,289,725

도서인쇄비
20,686
11,202

견본비
59,458
50,466

대손상각비
60,396
3,579

합 계
24,341,448
25,940,273

32. 경상연구개발비

보고기간종료일 현재 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재료비
6,648,756
8,406,228

급여
9,673,603
7,494,982

퇴직급여
1,028,550
1,079,770

복리후생비
1,429,150
1,063,773

여비교통비
325,308
384,593

통신비
44,185
28,871

전력료
105,630
84,631

수도광열비
13,885
12,892

세금과공과
78,352
99,852

지급임차료
278,545
526,189

감가상각비
1,319,108
1,124,386

수선비
106,003
60,575

보험료
1,094
2,072

접대비
14,169
4,891

해외시장개척비
662
669

광고선전비
2,500
3,000

운반비
38,300
12,037

지급수수료
276,172
861,187

품질보증비
224,855
131,446

소모품비
738,876
492,121

외주개발비
224,495
708,073

소모공구비
422,744
107,556

교육훈련비
18,942
1,694

외주가공비
44,036
310,584

차량유지비
67,316
45,003

도서인쇄비
9,186
19,863

기술사용료
137,068
99,783

합 계
23,271,490
23,166,721

33. 기타수익과 기타비용 

보고기간종료일 현재 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
445,915
516,449

유형자산처분이익
65,345
57,296

잡이익
2,188,844
10,568,444

합계
2,700,104
11,142,189

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
104,567
463

무형자산폐기손실
-
7,764

관계기업투자자산처분손실
-
847,118

기타의대손상각비
4,936,981
982,353

잡손실
2,336
20

합 계
5,043,884
1,837,718

34. 금융수익과 금융원
가

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

- 금융기관예치금
423,048
266,229

외화환산이익
2,097,140
2,257,065

외환차익
14,061,947
8,823,781

합 계
16,582,135
11,347,075

(2) 금융원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

- 금융기관차입금
1,635,308
4,496,554

- 사채
2,443,776
1,286,416

외화환산손실
7,010,026
2,417,830

외환차손
12,083,925
7,736,654

장기투자증권처분손실
-
393

파생상품평가손실
744,751
1,068,925

합 계
23,917,786
17,006,772

35. 법인세

(1) 법인세비용의 구성요소

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)
21,675,728
19,063

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동
1,679,157
852,783

자본에 직접 반영된 법인세비용
(332,615)
(1,037,546)

법인세비용
23,022,270
(165,700)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

―지분법자본변동
(310,735)
-

―교환권대가
-
(1,037,546)

―보험수리적손익
(21,880)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(332,615)
(1,037,546)

(3) 법인세비용과 회계이익의 관계

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
123,364,334
(31,958,457)

적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세
29,392,169
(7,030,861)

조정사항

- 비과세수익
(346,379)
-

- 비공제비용
1,423,765
2,870,490

- 이월결손금
(1,481,420)
-

- 세액공제
(6,220,598)
-

- 일시적차이로 인한 법인세효과
(1,738,327)
-

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 등
3,417,484
3,975,607

- 기타(세율차이 등)
(1,424,424)
19,064

법인세비용(수익)
23,022,270
(165,700)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*)
18.66%
-

(*)전기의 경우 법인세차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니함.

(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

<이연법인세자산>

퇴직급여충당금
51,540
(11,820)
(21,880)
17,840

퇴직연금충당금
(15,902)
(7,306)
-
(23,208)

재고자산평가충당금
1,308,696
222,516
-
1,531,212

재고자산폐기손실
727,227
-
-
727,227

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
601,890
(131,147)
-
470,743

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
(384,711)
-
(308,564)

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
(76,147)
-
308,564

해외현지법인
26,687
-
-
26,687

국고보조금
264,408
(34,251)
-
230,157

즉시상각의제
44,250
(1,780)
-
42,470

판매보증충당부채
629,356
1,252,584
-
1,881,940

매출채권지연이자(출자 증가)
436,441
240,753
-
677,194

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
74,182
(12,364)
-
61,818

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
713,219
1,093,634
-
1,806,853

무형자산감액손실
681,023
(521,061)
-
159,962

미지급비용
123,740
11,125
-
134,865

유형자산손상차손
3,243
(2,097)
-
1,146

즉시상각의제(건설중인자산)
2,247
(321)
-
1,926

미지급비용
998,210
(609,165)
-
389,045

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

리스부채
-
55,364
-
55,364

파생상품부채
1,299,216
(1,299,213)
-
3

사채상환할증금
698,456
(698,455)
-
1

업무용승용차
-
2,365
-
2,365

지분법적용투자주식
9,336,499
-
-
9,336,499

이월결손금
884,699
(884,699)
-
-

이월세액공제액
4,868,607
(4,868,607)
-
-

소계
26,367,221
(6,664,803)
(21,880)
19,680,538

<이연법인세부채>

미수수익
(48,809)
48,782
-
(27)

사용권자산
-
(53,969)
-
(53,969)

전환권조정
(2,834,091)
2,834,087
-
(4)

종속기업 및 관계기업투자
(2,035,487)
(2,204,842)
(310,735)
(4,551,064)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

미환류소득적립액
-
(2,211,950)
-
(2,211,950)

소 계
(7,501,415)
(1,587,892)
(310,735)
(9,400,042)

상계후 인식한 이연법인세자산
-
-
-
-

상계후 인식한 이연법인세부채
(5,454,934)
-
-
(7,134,092)

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
당기손익 외
기말

<이연법인세자산>

퇴직급여충당금
62,621
(11,081)
-
51,540

퇴직연금충당금
(28,810)
12,908
-
(15,902)

재고자산평가충당금
735,410
573,286
-
1,308,696

재고자산폐기손실
259,905
-
-
259,905

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
916,836
(314,946)
-
601,890

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
-
-
76,147

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
-
-
384,711

해외현지법인
-
26,687
-
26,687

외화환산손실
799,457
(799,457)
-
-

국고보조금
261,507
2,901
-
264,408

즉시상각의제
46,030
(1,780)
-
44,250

판매보증충당부채
523,400
105,956
-
629,356

매출채권지연이자(출자 증가)
330,718
105,723
-
436,441

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

즉시상각의제(비품)
236
(236)
-
-

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
68,000
6,182
-
74,182

재고자산폐기손실
467,322
-
-
467,322

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
524,423
188,796
-
713,219

무형자산감액손실
1,493,795
(812,772)
-
681,023

미지급비용
202,608
(78,868)
-
123,740

유형자산손상차손
5,405
(2,162)
-
3,243

즉시상각의제(건설중인자산)
2,568
(321)
-
2,247

미지급비용
601,334
396,876
-
998,210

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

파생상품부채
-
1,299,216
-
1,299,216

사채상환할증금
-
698,456
-
698,456

이월결손금
499,663
385,036
-
884,699

이월세액공제액
5,325,722
(457,115)
-
4,868,607

소 계
15,707,437
1,323,285
-
17,030,722

<이연법인세부채>

미수수익
(4)
(48,805)
-
(48,809)

교환권조정
(446,934)
446,934
-
-

전환권조정
-
(2,834,091)
-
(2,834,091)

종속기업 및 관계기업투자
(1,572,190)
(428,775)
(34,522)
(2,035,487)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

외화환산이익
(1,021,371)
1,021,371
-
-

소 계
(5,623,527)
(1,843,366)
(34,522)
(7,501,415)

상계후 인식한 이연법인세자산
-

-

상계후 인식한 이연법인세부채
(4,602,152)

(5,454,934)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 토지재평가차액 및 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 가산할 일시적차이는 타 일시적차이와 실현시기가 상이할 것으로 판단되어 해당 가산할 일시적차이에 대응하는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

36. 주당손익

(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
100,342,064,271
(31,792,757,178)

가중평균유통보통주식수(*)
38,674,262
32,105,246

기본주당이익
2,595
(990)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

일자
내역
유통보통주식수
가중치
적수

2019-01-01
기초유통보통주식수
37,418,914
365
13,657,903,610

2019-03-20
자기주식 처분
201,086
287
57,711,682

2019-05-27
전환사채 전환청구
616,247
219
134,958,093

2019-05-28

전환사채 전환청구

132,053
218
28,787,554

2019-05-29

전환사채 전환청구

114,446
217
24,834,782

2019-05-30

전환사채 전환청구

114,446
216
24,720,336

2019-06-12

전환사채 전환청구

92,437
203
18,764,711

2019-06-13

전환사채 전환청구

114,446
202
23,118,092

2019-06-20

전환사채 전환청구

46,000
195
8,970,000

2019-07-02

전환사채 전환청구

27,817
183
5,090,511

2019-07-11

전환사채 전환청구

17,607
174
3,063,618

2019-08-08

전환사채 전환청구

22,008
146
3,213,168

2019-08-09

전환사채 전환청구

554,625
145
80,420,625

2019-08-12

전환사채 전환청구

215,688
142
30,627,696

2019-08-13

전환사채 전환청구

48,923
141
6,898,143

2019-08-20

전환사채 전환청구

17,607
134
2,359,338

2019-10-02

전환사채 전환청구

48,926
91
4,452,266

2019-12-20

전환사채 전환청구

17,607
12
211,284

2019-12-31
합계
39,820,883

14,116,105,509

*가중평균유통보통주식수 = 14,116,105,509주 / 365일 = 38,674,262주

(2) 희석주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당기

조정후 보통주당기순이익(*1)
101,562,851,436

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
39,777,912

희석주당이익
2,553

전기말 현재 발행된 잠재적보통주의 희석효과가 없어 전기말 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

(*1) 조정후 보통주당기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분
당기

당기순이익
100,342,064,271

전환사채이자비용(세후)
1,220,787,165

조정후 보통주당기순이익
101,562,851,436

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분
당기

가중평균유통보통주식수(기본)
38,674,262

전환사채 희석주식수
1,103,650

조정후 가중평균유통보통주식수
39,777,912

37.
영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
2,346,048

1,414,975

감가상각비
4,653,095
3,843,335

무형자산상각비
679,904
833,431

유형자산처분손실
104,567
463

무형자산폐기손실
-
7,764

재고자산평가손실
1,011,442
2,605,841

외화환산손실
7,010,026
2,417,830

판매보증충당부채전입액
5,693,565
481,617

대손상각비
60,396
3,579

기타의대손상각비
4,936,981
982,353

이자비용
4,079,084
5,782,970

법인세비용(수익)
23,022,270

(165,700)

관계기업투자자산처분손실
-
847,118

지급수수료
19,673
139,865

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

지분법손실
374,158
18,166,720

유형자산처분이익
(65,345)
(57,297)

외화환산이익
(2,097,140)
(2,257,065)

이자수익
(423,048)
(266,229)

지분법이익
(14,334,428)
(5,323,841)

합계
37,816,000
30,526,654

(2) 운전자본의 조정

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(111,378,863)
(35,046,574)

선급금의 감소(증가)
(484,276)
63,473

선급비용의 감소(증가)
(44,488)
(49,769)

미수금의 감소(증가)
29,159,183
2,221,143

재고자산의 감소(증가)
(31,700,154)
(5,622,358)

매입채무의 증가(감소)
(15,264,754)
24,440,770

선수금의 증가(감소)
(1)
(5,507,311)

예수금의 증가(감소)
(815,954)
1,644,121

미지급비용의 증가(감소)
(5,249,803)
37,431

미지급금의 증가(감소)
3,144,749
(1,534,689)

정부보조금의 사용
(411,963)
(453,438)

퇴직급여 순지급액
(139,559)
(136,342)

사외적립자산의 불입
-
(4,553)

합계
(133,185,883)
(19,948,096)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인 자산으로부터의 본계정 대체
(520,378)
(1,127,188)

교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소
-
17,919,741

교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가
-
(6,373,805)

전환사채의 전환청구로 인한 부채의 감소
16,747,411
-

전환사채의 전환청구로 인한 자본의 증가
23,397,551
-

무상증자로 인한 자본의 증가
9,405,000
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
48,271,894
(28,171,894)
-
-
-
20,100,000

유동성리스부채
489,720
(906,426)
-
173,988
1,033,277
790,559

유동성사채
25,182,334
33,999,876
-
1,565,112
(16,747,288)
44,000,034

파생상품부채
5,905,525
-
-
744,752
(6,650,264)
13

소 계
79,849,473
4,921,556
-
2,483,852
(22,364,275)
64,890,606

비유동성

리스부채
1,061,376
-
-
-
(352,852)
708,524

소 계
1,061,376
-
-
-
(352,852)
708,524

합 계
80,910,849
4,921,556
-
2,483,852
(22,717,127)
65,599,130

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
53,434,531
(5,121,939)
(40,698)
-
-
48,271,894

유동성사채
15,000,000
(5,000,000)
-
-
15,182,334
25,182,334

소계
68,434,531
(10,121,939)
(40,698)
-
15,182,334
73,454,228

비유동성

사채
5,868,480
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,141)
-

소계
5,868,480
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,141)
-

합계
74,303,011
8,321,411
(40,698)
1,619,311
(10,748,807)
73,454,228

38. 특수관계자

당사는 최상위지배기업으로서 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업은

KMW Communications, Inc
외

12개사

입니다. (주석 13참조). 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

종속기업
㈜케이피티

㈜닛시

KMW Communications,Inc.

KMW JAPAN,Inc.

HuatianTelecom,Inc.

KMW VIETNAM,Inc.

㈜기가테라

GigaTera EU, GmbH

GigaTera JAPAN, Inc

GigaTera INDIA Inc

GigaTera TURKEY Inc.

관계기업
GigaTera MIDDLE EAST

알바트로스 인베스트먼트㈜

(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
212,323
269,500

퇴직급여
226,279
38,000

합 계
438,602
307,500

상기 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사내ㆍ외이사 입니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
지분출자

매 출
기타수익
매 입
제조원가
경상연구개발비
판매비와관리비

종속기업
㈜닛시
-
345,649
-
7,628,168
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
441,813,604
-
1,317,766
2,669,150
76,116
3,807,405
-

KMW JAPAN,Inc
20,639,795
-
12,306,782
267
5,925
361
-

Huatian Telecom,Inc
1,577,580
490,950
48,975,301
1,722
34,884
159
-

GigaTera EU, GmbH
-
-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN,Inc
-
-
-
-
-
-
-

KMW VIETNAM
(19,518)
62,964
30,957,330
-
4,658
600
2,253,780

㈜기가테라
-
9,075
24,070
7,722
100,000
(26,198)
-

관계기업
알바트로스 인베스트먼트㈜
-
-
-
-
-
-
1,525,000

합 계
464,011,461
908,638
93,581,249
10,307,029
221,583
3,782,327
3,778,780

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
지분출자

매 출
기타수익
매 입
제조원가
경상연구개발비
판매비와관리비
기타비용

종속기업
㈜닛시
-
154,317
-
2,268,866
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
111,480,176
-
77,970
4,250,073
486,635
374,539
-
-

KMW JAPAN,Inc
14,866,490
-
19,647,030
-
2,322
87,942
91,186
-

Huatian Telecom,Inc
6,063,402
112,716
4,388,015
688
29,261
3,611
-
-

KMW VIETNAM
-
63,412
17,473,971
-
-
11,716
-
2,726,764

㈜기가테라
-
245,984
-
140,024
-
(82,983)
-
-

합 계
132,410,068
576,429
41,586,986
6,659,651
518,218
394,825
91,186
2,726,764

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
미수수익
매입채무
미지급금
예수금

종속기업
㈜케이피티
-
-

791,852

-
-
-
-
-

㈜닛시
-
31,684
799,455
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
123,345,923
101
-
-
-
235,418
2,798,530
-

KMW JAPAN,Inc
9,035,874
-
-
-
-
7,782,540
-
-

Huatian Telecom,Inc
340,436
3,554,927
-
-
-
27,135,308
54,401
-

GigaTera JAPAN,Inc
-
-
-
-
-
-
-
-

KMW VIETNAM
-
6,666,966
-
-
-
9,304,400
-
1,672,163

㈜기가테라
-
122,933
-
4,802,649
221,735
-
-
-

합 계
132,722,233
10,376,611
1,591,307
4,802,649
221,735
44,457,666
2,852,931
1,672,163

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
미수수익
매입채무
미지급금
차입금
예수금
미지급
비용

종속기업
㈜케이피티
-
-
791,852
-
-
-
-
-
-
-

㈜닛시
-
31,684
113,839
-
-
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
30,389,528
-
-
-
-
2,872,956
941,069
-
-
-

KMW JAPAN,Inc
22,834,780
5,046,488
-
-
-
21,360,042
-
3,039,540
-
277,306

Huatian Telecom,Inc
2,439,907
136,885
-
-
-
13,357,693
-
-
-
-

KMW VIETNAM
-
29,843,028
-
-
-
24,409,067
12,103
-
2,326,500
-

㈜기가테라
-
-
-
4,802,649
221,735
-
-
-
-
-

합 계
55,664,215
35,058,085
905,691
4,802,649
221,735
61,999,758
953,172
3,039,540
2,326,500
277,306

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
대여
회수
기말

종업원
72,685
130,000
(145,600)
57,085

㈜기가테라
4,802,649
-
-
4,802,649

합 계
4,875,334
130,000
(145,600)
4,859,734

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
대여
회수
기말

종업원
91,285
-
(18,599)
72,686

종속기업
4,910,971
-
(108,322)
4,802,649

합계
5,002,256
-
(126,921)
4,875,335

(5) 담보ㆍ보증

1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

당사는 종속기업 및 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 39 참조)

2)
특수관계자로
부터 제공받은 담보 내역

당사는 대표이사로부터 차입금 관련 담보를 제공받고 있습니다.(주석 39 참조)

39. 우발채무와 주요 약정사항 

(1) 금융기관 한도 약정 내역

금융기관
대출종류
통화
약정한도금액
실행금액

산업은행
수출환어음매입
USD
1,000,000
-

일반자금대출
천KRW
23,100,000
20,100,000

기업은행
수출환어음매입
USD
6,300,000
-

일반자금대출
천KRW
2,000,000
-

무역금융
천KRW
1,740,000
-

대신증권
회사채
천KRW
44,000,000
44,000,000

(2) 지급보증 

1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 

보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
통화
설정금액
보증수령기관
보증의 내용

(주)기가테라 및 대표이사
천KRW
44,520,000
산업은행
차입금관련 보증

USD
1,200,000

서울보증보험
천KRW
453,624
거래처
이행지급보증 등

2) 타인으로 부터 제공받은 담보 내역

제공자
담보제공자산
통화
설정금액
담보수령기관
담보제공내용

대표이사
(주)케이엠더블유주식
400,000주
천KRW

5,462,400

기업은행
차입금 관련
담보제공

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역

보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 소
송중인 사건은 없습니다.

40. 부문별 정보

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 단일 사업(RF사업)을 영위하고 있습니다. 

(2) 당
기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
국내
미국
일본
중국
유럽
베트남 등
합계

당기
19,075,751
443,364,066
20,639,795
74,455,577
955,350
38,879,095
597,369,634

전기
15,039,109
112,934,548
14,866,490
6,063,402
473,385
7,243,798
156,620,732

(*) 상기 지역 구분의 기준은 고객 소재지 입니다. 

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금액
비율
금액
비율

A사
441,813,604
74.0%
111,480,176
71%

B사
55,274,650
9.3%
20,949,601
13%

C사
72,875,156
12.2%
-
-

41.

회계
정책의 변경
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.83%~5.28%입니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정
1,308,646

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

1,098,528

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

1,551,096

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

(36,859)

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

(624,814)

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,987,951

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

674,919

비유동 리스부채

1,313,032

합계

1,987,951

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
사용권자산: 1,981,402 천원 증가

-
유형자산: 1,544,547 천원 감소

-
차입금: 1,551,096 천원 감소

-
리스부채: 1,987,951천원 증가

최초 적용일 현재 조정한 이익잉여금은 없습니다.

(5) 리스제공자 회계처리

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

42. 재무제표의
사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월
13일에
당사의 이사회에서 승인되었습니다.

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 3월 11일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 17일

권 유 자:
성 명: (주)케이엠더블유
주 소: 경기도 화성시 영천로 183-19
전화번호: 031-370-8600

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)케이엠더블유
보통주
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

김덕용
최대주주
보통주
12,361,974
31.04%
최대주주
-

김찬경
특수관계인
보통주
1,766,195
4.44%
최대주주의 특수관계인
-

계

14,128,169
35.48%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김채섭
보통주
3,348
직원
-

이준식
보통주
1,642
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 17일, 
 (종료일) - 2020년 3월 26일 오후 5시까지

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
(PC)http://evote.ksd.or.kr
(모바일)http://evote.ksd.or.kr/m

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집공고 시 안내

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2020년 3월 27일(금) 오전 10시
 (장소) ㈜케이엠더블유 본사 강당 
 (경기도 화성시 영천로 183-19)

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 김채섭
 (부서 및 직위) 재경팀 / 차장
 (연락처) 031-370-8636 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안
제26기(2019.1.1-2019.12.31) 연결 재무상태표 및 재무상태표(안) 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 업계의 현황

[RF부문]
이동통신서비스는 1G(아날로그)와 2G(GSM, CDMA) 및 3G(W-CDMA, EV-DO rev.A)를 거쳐 4G(LTE) 로 진화하였습니다. 최초의 이동통신서비스는 오직 음성만을 전달하는데 그쳤다면 2G에 이르러서는 주파수의 효율적인 이용, 서비스의 다양화 및 고도화, 비용의 저렴화, 수용 용량의 증가 등의 장점을 지닌 디지털방식으로 전환되어 음성은 물론이고 간단한 단문 메세지(SMS)서비스가 가능해졌습니다. 이후 지속적인 기술의 발전으로 데이터 전송 속도를 획기적으로 증가시켜왔고 그 결과 현재는 실시간 고화질(HD)방송, 대용량 네트워크게임 등 다양한 멀티미디어서비스가 가능한 4G 서비스가 제공되고 있습니다. 최근에는 IoT, 자율주행자동차, VR, 로봇, 빅데이터 등 4차산업의 물결이 전 세계를 휩쓸고 있으며, 5세대(5G) 이동통신이 4차산업혁명의 핵심 인프라가 될 것으로 전망되고 있습니다. 5세대 이동통신은 데이터 전송 속도가 20Gbps 이상이 될 것으로 예상되며, 75Mbps ~ 1Gbps 정도인 4G 대비 20배 이상 빠른 통신속도로 사물인터넷, Big Data, 자율주행자동차 등 빠른 데이터 송수신이 필요한 분야에서 핵심적인 기술로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 

한편 이와같은 이동통신서비스를 제공하는 사업자는 서비스 제공 지역을 포괄하는 기지국을 설치하여야 합니다. 또한 2G, 3G, 4G, 5G로 망이 고도화될때마다 기지국을 구성하는 각종 장비가 교체되어야 하며, 이는 당사와 같은 이동통신장비업체에 있어서 큰 시장이 열린다는 것을 의미합니다. 

2019년 들어 국내 이동통신 3사는 5G 기지국 투자를 시작하였고, 향후 수년간 국내를 비롯하여, 주요 국가의 5G 서비스 개시가 예상됩니다. 

[LED부문]
 LED(Lighting-emitting diode)는 발광 다이오드의 준말로, 전기 에너지를 받아 빛을 내는 반도체를 지칭합니다. 기존의 광원인 백열전구, 형광램프에 비해 고효율, 반영구적인 수명, 빠른 응답시간, 친환경 등의 장점을 지녀 빠르게 확산 중입니다.

이와 같이 LED조명업계의 빠른 성장요인은 첫째, LED조명가격은 하락세이고 반대로 성능은 향상되면서 소비자의 구매요인이 증가하고 있으며, 둘째 각국의 정부규제로 인해 대체제인 백열전구가 퇴출되고 있기 때문입니다.

 LED관련 주요 국가들의 정책은 아래와 같습니다.

주요정책

※출처 : 현대증권

이처럼 LED조명산업의 성장성은 의심할 여지가 없으며, LED조명으로의 교체에 있어서 가장 중요한 점인 투자회수기간을 단축시키고, 소비자들이 보다 쉽게 LED조명에 접근할 수 있도록 하는 제품의 가격경쟁력 확보 여부에 따라 수요 증가에 따른 시장의 파이를 차지할 수 있을 것으로 보입니다. 

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[RF부문]

과거 수년간 4G LTE 시장에서 투자가 신/증설 수요는 감소하고 망의 유지보수에 집중되면서 전반적인 이동통신장비 시장도 정체되어 왔습니다. 하지만, VR, AR 및 자율주행, IoT, 원격의료, 스마트 팩토리, 스마트파밍 등 사회경제적 패러다임을 완전히 변혁하게 될 초고속, 초저지연, 초대용량의 5G 이동통신 투자필요성이 대두하면서 전세계 주요국가들이 다투어 5G 시장 선점을 위한 경쟁에 나서고 있습니다.

당사는 5G 투자가 개화하기 수년전부터 지속적인 R&D 투자를 통해, 5G 장비에서 핵심기술인 Massive MIMO 기술이 적용된 5G 기지국 장비인 MMR의 공동개발(Joint Development)에 성공하였습니다. 2019년부터 한국에서 상용 5G투자가 시작되면서 당사의 MMR을 한국시장에 본격적으로 공급하였고, 해외시장에서도 고객사를 통해 시범서비스용 제품을 일부 공급하였습니다.

또 5G 시장환경으로 변화에 맞춰 당사만의 독자적인 설계 및 자동화양산 기술로 개발한 초소형 필터(MBF, Micro Bellows Filter) 또한 대량 양산하여 공급해오고 있습니다.

이외에도 복수의 고객과 5G 및 4G 장비에 대한 공동개발 Project를 진행 중이며, 다양한 신제품을 개발하여 공급 협의 중에 있습니다. 당사는 이 같이 뛰어난 5G 기술력으로 세계 유수의 통신장비 및 통신회사들로부터 주목을 받고 있으며, 실제 상호 협력에 관한 논의 또한 꾸준히 진행되고 있습니다.

[LED부문]
2017년 책임있는 경영 및 수익성 제고를 위하여 LED사업부문을 대상으로 물적분할을 진행, 독립적인 법인을 설립하였습니다. 이후 생산 외주화를 통한 제조원가 절감, 인건비, 복리후생비, 및 감가상각비 등의 고정비 절감을 통해 손익구조 개선을 진행중에 있습니다. 다만, 18년도 영업실적이 개선되지 못한 이유는 장기 미회수 채권에 대한 충당금, 부진재고에 따른 충당금 등 지난 몇년여간의 부실이 반영되었기 때문입니다. 19년부터는 이러한 영향을 최소화하고, 그간 지속해온 원가 및 비용 절감활동을 통해 경영 정상화가 이루어지고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사 및 종속회사는(이하 연결실체) 무선통신 기지국에 장착되는 각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF사업과 스포츠조명, 실외조명등을 생산, 판매하는 LED사업을 영위하고 있습니다. 

부문별 주요제품은 아래와 같습니다

사업 부문
주요제품

RF부문
SYSTEM류, ANTENNA 류, FILTER 류 등

LED부문
스포츠조명, 실외조명 등

당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다.

사업 부문
회사명
사업의 영역
소재지

RF부문
(주)케이엠더블유
연구, 영업, 제조
한국

KMW COMMUNICATIONS,Inc
(*)
연구, 영업
미국

KMW JAPAN, Inc.
영업
일본

Huatian Telecom, Inc.
연구, 영업, 제조
중국

㈜닛시
제조
한국

㈜케이피티
제조
한국

KMW VIETNAM Co., Ltd.
제조
베트남

LED부문
㈜기가테라
연구, 영업, 제조
한국

GigaTera EU, GmbH
영업
독일

GigaTera JAPAN, Inc
영업
일본

GigaTera TURKEY Inc.
영업
터키

GigaTera INDIA Inc.
영업
인도

(*)2020년 2월 KMW COMMUNICATIONS,Inc 의 상호가 Gigatera Communications 로 변경되었습니다. 

(2) 시장점유율

[RF부문]
통신장비는 하나의 특정 제품이 범용성을 지니지 않고, 각각의 통신서비스사업자 혹은 각각의 사용주파수 별로 제품 개발단계에서부터 따로 결정이 됩니다. 따라서 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있습니다. 

[LED부문]
LED부문은 당사의 매출 규모로 볼때, 전체적인 시장 대비 시장점유율을 산출하기에는 무리가 있을 것으로 보입니다. 따라서 본 항목에 대해서는 추후에 자료를 제시하겠습니다. 

(3) 시장의 특성

[RF부문]
과거 통신장비시장은 기술경쟁력 중심의 시장과 가격경쟁력 중심의 시장으로 양분되어 업체 간 경쟁이 그리 치열하지 않았습니다. 그러나 최근 세계 최대의 시장을 기반으로 기술경쟁력까지 갖춘 중국 장비업체(Huawei, ZTE 등)의 등장으로 인하여 과거 High-end 시장을 석권하였던 메이저 장비업체(Ericsson, Nokia 등) 또한 제품원가절감에 의한 제품 경쟁력 확보가 필수적인 요소가 되었습니다. 연구 개발의 축 또한 과거 미국, 유럽 등의 선진국에서 신흥 시장인 중국으로 이동하고 있는 등 제품개발 및 생산의 중국 현지화가 가속화될 것으로 보입니다. 

[LED부문]
LED조명시장은 제품 자체의 여러 강점(에너지 절감 및 기존 조명 대비 장시간의 수명 등)에도 불구하고 제품 가격경쟁 측면에서 불리하여 시장 확대에 어려움을 겪어 왔습니다. 그러나 최근 백열등 판매 금지를 비롯한 세계 주요 국가의 정책 시행과 글로벌 조명업체(필립스, GE, Cree 등)의 공격적인 가격정책 및 장시간 품질보증정책을 통하여 기존 백열등과 형광등을 대체할만한 수준까지 이르렀습니다. 제품 측면 이외에 시장 측면에서 살펴보면 현재 LED조명은 일본 중심이나, 미국과 중국 정부의 적극적인 LED 정책으로 인하여 최대 소비시장인 미국과 중국으로 그 중심축이 이동할 것으로 예상됩니다. 그리고 기존 LED 조명 시장이 기존 조명의 대체향을 중심으로 형성되었다면 향후에는 LED 조명에 IT기술을 적용시켜 사용자 중심의 맞춤형 조명과 다양한 서비스가 동시에 제공되는 스마트하고 시스템화된 조명으로 진화할 것으로 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 새롭게 추진한 신규사업이 없습니다.

(5) 조직도

조직도_공시

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 연결ㆍ별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 26 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 25 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

313,297,352,443

173,106,879,024

현금및현금성자산
5,6,7,8
49,551,794,430

53,624,682,938

기타유동금융자산
6,7,10
480,000,000

480,000,000

매출채권및기타채권
5,6,7,9
186,932,182,363

63,446,577,083

기타유동자산
11
1,890,503,443

3,050,999,727

재고자산
12
73,585,595,074

52,335,517,061

당기법인세자산
36
857,277,133

169,102,215

Ⅱ.비유동자산

113,749,305,059

100,390,894,922

비유동매출채권및기타채권
6,7
990,623,376

722,446,271

기타비유동금융자산
6,7,10
895,961,600

695,961,600

관계기업투자
6,17
7,024,885,449

4,371,708,016

투자부동산
13
-

-

유형자산
14,15
97,747,884,386

87,988,392,552

무형자산
16
3,465,969,918

3,069,654,906

기타비유동자산

3,623,980,330

3,542,731,577

자산총계

427,046,657,502

273,497,773,946

부채및자본

부채

Ⅰ.유동부채

179,246,406,488

162,951,090,986

매입채무및기타채무
5,6,7,18
69,609,515,815

65,488,501,539

단기차입금
5,6,7,19,22,38,40
42,400,714,970

57,155,152,247

당기법인세부채
36
14,657,092,867

1,236,763,296

유동성장기부채
5,7,38,40
3,665,889,503

2,522,167,627

사채
5,6,7,21,38
44,000,033,436

25,182,333,503

파생상품부채
7,38
12,921

5,905,525,000

기타유동부채
23
4,913,146,976

5,195,795,633

반품충당부채

-

264,852,141

Ⅱ.비유동부채

31,017,609,834

24,328,179,055

비유동매입채무및기타채무
6,7
824,932,488

9,572,072,873

장기차입부채

5,6,7,20,22,38,40

8,792,430,948

1,139,006,542

비유동사채

-

-

순확정급여부채
24
974,444,829

1,189,141,803

판매보증충당부채
25
13,291,709,945

6,973,023,492

이연법인세부채
36
7,134,091,624

5,454,934,345

부채총계

210,264,016,322

187,279,270,041

자본

Ⅰ.자본금
26
19,910,441,500

9,405,000,000

Ⅱ.자본잉여금
27
132,037,378,548

117,120,343,234

Ⅲ.기타자본항목
28
622,079,164

(99,126,501)

Ⅳ.기타포괄손익
29
2,810,626,422

1,172,168,352

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
30
61,402,115,546

(41,379,881,180)

지배기업 소유주지분

216,782,641,180

86,218,503,905

비지배지분

-

-

자본총계

216,782,641,180

86,218,503,905

부채 및 자본총계

427,046,657,502

273,497,773,946

연 결 손 익 계 산 서

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액
31,41,42

682,876,300,541

296,267,920,471

Ⅱ.매출원가
32,38,41

(465,070,386,637)

(236,038,019,097)

Ⅲ.매출총이익

217,805,913,904

60,229,901,374

Ⅳ.판매비와관리비
32,33,38,41
(45,648,567,991)

(51,863,141,493)

경상연구개발비
32,33,38,41
(35,474,619,517)

(34,594,259,030)

Ⅴ.영업이익

136,682,726,396

(26,227,499,149)

기타수익
7,34,38
4,224,189,624

2,443,376,726

기타비용
7,34,38
(4,411,512,654)

(2,663,996,477)

금융수익
7,35,38
20,938,241,126

18,042,776,198

금융원가
7,35,38
(29,153,445,762)

(21,467,515,123)

관계기업투자이익
17,38
1,141,388,561

113,660,675

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)

129,421,587,291

(29,759,197,150)

ⅥI.법인세비용(수익)

26,753,955,453

1,532,726,990

Ⅷ.당기순이익(손실)

102,667,631,838

(31,291,924,140)

Ⅸ.기타포괄손익

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

114,364,888

29,596,654

확정급여제도의 재측정요소
24,36
114,364,888

29,596,654

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1,638,458,072

1,109,666,274

해외사업환산이익

1,648,762,752

1,135,046,300

지분법자본변동
36
(10,304,680)

(25,380,026)

X.총포괄이익

104,420,454,796

(30,152,661,212)

XI.당기순손익의 귀속

102,667,631,838

(31,291,924,140)

- 지배기업 소유주지분

102,667,631,838

(31,291,924,140)

- 비지배지분

-

-

XII.총포괄손익의 귀속

104,420,454,796

(30,152,661,212)

지배기업 소유주지분

104,420,454,796

(30,152,661,212)

비지배지분

-

-

XIII.주당손익
37

2,655

(975)

연 결 자 본 변 동 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
소수주주
지분
총 계

2018.01.01 (전기초)
8,050,000,000
58,849,077,573
(5,539,562,086)
62,502,078
(10,117,553,693)
-
51,304,463,872

당기순손익
-
-
-
-
(31,291,924,140)
-
(31,291,924,140)

토지재평가손익

-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
-
1,135,046,300
-
-
1,135,046,300

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
29,596,653
-

29,596,653

지분법자본변동
-
-
-
(25,380,026)
-
-
(25,380,026)

총포괄손익
-
-
-
1,109,666,274
(31,262,327,487)
-
(30,152,661,212)

유상증자
1,355,000,000
48,102,500,000
-
-
-
-
49,457,500,000

자기주식의 처분 및 교환
-
6,951,651,702
5,440,435,585
-
-
-
12,392,087,287

교환(전환)권대가의 변동
-
3,217,113,959
-
-
-
-
3,217,113,959

2018.12.31 (전기말)
9,405,000,000
117,120,343,234
(99,126,501)
1,172,168,352
(41,379,881,180)
-
86,218,503,905

2019.01.01 (당기초)
9,405,000,000
117,120,343,234
(99,126,501)
1,172,168,352
(41,379,881,180)
-
86,218,503,905

당기순손익
-
-
-
-
102,667,631,838
-
102,667,631,838

해외사업환산손익
-
-
-
1,648,762,750
-
-
1,648,762,750

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
114,364,888
-
114,364,888

지분법자본변동
-
-
-
(10,304,680)
-
-
(10,304,680)

총포괄손익
-
-
-
1,638,458,070
102,781,996,726
-
104,420,454,796

무상증자
9,405,000,000
(9,405,000,000)
-
-
-
-
-

자기주식의 처분 및 교환
-
2,024,925,294
721,205,665
-
-
-
2,746,130,959

전환사채 주식 전환
1,100,441,500
22,297,110,020
-
-
-
-
23,397,551,520

2019.12.31 (당기말)
19,910,441,500
132,037,378,548
622,079,164
2,810,626,422
61,402,115,546
-
216,782,641,180

연 결 현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(3,656,250,340)

(37,353,522,527)

1.당기순손익
102,532,337,150

(31,291,924,140)

2.비현금항목의 조정
58,061,232,263

23,580,258,680

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(148,797,128,914)

(24,146,038,378)

4.이자수취
771,852,447

110,137,972

5.이자지급
(3,855,650,821)

(4,794,047,019)

6.법인세납부
(12,368,892,465)

(811,909,642)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(17,796,961,401)

(21,876,052,252)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
3,700,234,662

501,001,723

단기금융상품의 감소
-

846,040

단기대여금의 감소
23,900,000

13,500,000

장기대여금의 감소
11,700,000

18,600,000

보증금의 감소
-

805,200

유형자산의 처분
3,664,634,662

467,250,483

무형자산의 처분
-

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(21,497,196,063)

(22,377,053,975)

단기금융상품의 증가
-

220,000,000

장기금융상품의 증가
-

2,000,000

보증금의 증가
233,534,972

196,641,202

유형자산의 취득
17,872,134,321

20,910,544,296

무형자산의 취득
1,666,526,770

947,868,477

장기투자증권의 취득
200,000,000

100,000,000

관계기업투자의 취득
1,525,000,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

17,483,378,513

90,057,364,862

1.재무활동으로 인한 현금유입액
88,091,103,182

124,621,557,351

예치보증금의 감소
6,555,543

163,518,782

정부보조금의 수령
462,439,628

664,076,393

리스부채의 증가
-

1,138,428,400

사채의 증가
44,000,000,000

34,352,226,256

단기차입금의 차입
33,463,049,883

25,463,820,415

장기차입금의 차입
4,869,771,399

유동성리스부채의 증가
-

481,671,600

유동성장기부채의 증가
2,406,087,917

-

장기미지급금의 증가
137,067,853

8,607,506,490

자기주식의 처분
2,746,130,959

4,292,809,015

유상증자
-

49,457,500,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(70,607,724,669)

(34,564,192,489)

예치보증금의 감소
1,500,000

13,000,000

차입금의 상환
48,400,385,881

18,953,648,502

유동성장기부채의 상환
1,919,350,656

-

장기미지급금의 감소
8,707,691,652

297,640,357

리스부채의 상환
1,068,149

2,035,276

사채의 감소
10,000,124,097

15,000,000,000

유동성리스부채의 감소
1,455,710,540

69,004,357

장기차입금의 상환
121,893,694

228,863,997

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(3,969,833,228)

30,827,790,083

환율변동효과

(261,124,696)

308,455,846

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

53,796,739,163

22,660,493,234

Ⅵ.기말의 현금및현금성자산

49,565,781,239

53,796,739,163

주석

제 26(당)기: 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전)기: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠더블유(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 KMW COMMUNICATIONS,Inc. 외 10개의 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의코스닥시장에 상장되었습니다.

또한, 지배기업은 설립 이후
수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 19,910백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

김 덕 용
12,361,974
31.10

김 찬 경
1,766,195
4.44

기 타
25,692,714
64.46

합 계
39,820,883
100.00

(2) 종속기업의 현황
 
당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

당기말
전기말

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
100.00
100.00
미국
12월
무선통신장비 연구 및 판매

KMW JAPAN,Inc.
100.00
100.00
일본
12월
무선통신장비 판매

HuatianTelecom,Inc.
100.00
100.00
중국
12월
무선통신장비 연구, 제조 및 판매

㈜닛시
100.00
100.00
대한민국
12월
무선통신장비 임가공

㈜케이피티
100.00
100.00
대한민국
12월
무선통신장비 임가공

GigaTera EU,GmbH.
100.00
100.00
독일
12월
LED조명제품판매

GigaTera JAPAN,INC.
100.00
100.00
일본
12월
LED조명제품판매

KMW VIETNAM CO,. LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
무선통신장비, LED조명제품 제조

GigaTera TURKEY, INC

100.00
100.00
터키
12월
LED조명제품판매

GigaTera INDIA, INC

100.00
100.00
인도
12월
LED조명제품판매

㈜기가테라
100.00
100.00
대한민국
12월
LED조명제품 연구, 제조 및 판매

(3) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 보고기간종료일 현재 요약재무정보(별도재무제표 기준)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기손익
포괄손익

㈜케이엠더블유
394,201,138
179,992,464
214,208,674
597,369,634
100,342,064
101,864,763

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
167,723,223
135,380,920
32,342,303
462,670,456
1,896,518
1,896,518

KMW JAPAN,Inc.
24,759,128
17,148,912
7,610,216
36,088,925
497,022
497,022

HuatianTelecom,Inc.
77,113,444
32,974,518
44,138,926
76,734,982
10,009,783
10,009,783

㈜닛시
122,254
2,373,797
(2,251,543)
7,628,168
(415,784)
(268,461)

㈜케이피티
393,589
792,758
(399,170)
55,435
(81,702)
(81,702)

GigaTera EU,GmbH.
2,680,329
8,207,355
(5,527,025)
2,263,070
55,129
55,129

GigaTera JAPAN,INC.
867,788
838,302
29,487
2,255,830
171,464
171,464

KMW VIETNAM Co., Ltd.
52,735,025
32,585,412
20,149,613
56,457,894
(399,699)
(399,699)

GIGATERA TURKEY Inc.
828,742
571,549
257,193
1,317,283
(8,770)
(8,770)

GIGATERA INDIA Inc.
490,604
852,786
(362,182)
26,720
(190,461)
(190,461)

㈜기가테라
22,532,212
23,940,542
(1,408,330)
18,444,640
(460,330)
(460,330)

상기 종속기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다.

2.
재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.1.1 연결기준 

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거

- 비지배지분의 장부금액 제거

- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거

- 수령한 대가의 공정가치의 인식

- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식

- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식

- 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 유동성/비유동성 분류 
 
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2.2.2 공정가치 측정 
 
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 

공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 

- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
연결기업은 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.3 외화환산

연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시되어 있습니다. 종속기업및 관계기업은 별도의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.2.4 해외사업장

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 이러한 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2.2.5 현금및현금성자산

당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산에 미사용 정부보조금이 포함된 금액입니다.

2.2.6 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식합니다. 또한 자산관련보조금은 재무상태표의 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.7 파생상품

연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.2.8 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결기업은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

(3) 손상

연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기존 기준서의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

또한 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

(4) 위험회피회계

연결기업은 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 정하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

2.2.9 재고자산

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

연결기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

2.2.11 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

연결기업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업,관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.12 유형자산

연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산

내용연수
30년
15년
5년
5년
3~5년

한편, 연결기업은 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

한편, 연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.2.13 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.2.14 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 
 
연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권

내용연수
5년
5~10년
예상판매기간(5년)
비한정

상각방법
정액법
정액법
정액법
상각대상이 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득
취득
취득

경상연구개발비

연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

2.2.15 수익인식

연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결기업은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리가 예상되는 금액을 산정하고, 고객에게 이전을 약속한 수행의무를 이행할 때 (혹은 기간에 걸쳐) 수익을 인식하고 있습니다. 
.

(2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익

당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2.16 연금 및 퇴직급여

연결기업은 종업원의 선택에 따라 확정기여제도 또는 확정급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.17 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

2.2.18 자기주식

연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로회계처리하고 있습니다. 

2.2.19 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

2.2.20 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채 및 조기상환권 등과 부채로 분류되는 전환권에 대한 파생금융부채의 공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2.2.21
리스

연결기업은 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다
(주석 3.1
참조). 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 40에서 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결기업이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결기업은 기숙사, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다
.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결기업은 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

(1) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 36 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 개발비

연결기업은 2.(2) '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

(5) 이연법인세자산 

이월결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(6) 판매보증충당부채

연결기업은 판매된 제품에 대한 과거 유지보수 실적에 기초하여 최근 3년간 판매된 제품에 대하여 예상되는 유지보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 상기 충당부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 판매된 모든 제품에 대한 3년의 보증기간동안 발생할 것으로 예상되는 유지보수에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. 

(7) 퇴직급여제도

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기
업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업이 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 

연결기업의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

변동이자율 적용 차입금
49,835,457
60,816,326

이자율 0.5% 포인트변동시 법인세 차감전손익 변동
249,177
304,082

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 화폐성 외화자산

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
AED
합계

현금및현금성자산
31,831,660
3,199,345
498,897
12,236,699
129,850
-
47,896,451

매출채권
165,548,645
5,428,234
590,352
294,448
178,042
-
172,039,721

미수금
3,044,217
95,038
17,808
769,857
86,140
-
4,013,060

단기대여금
-
-
116,769
-
-
293,145
409,914

합계
200,424,522
8,722,617
1,223,826
13,301,004
394,032
293,145
224,359,146

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
AED
합계

현금및현금성자산
13,463,442
2,485,373
277,885
3,218,841
120,175
-
19,565,716

매출채권
37,651,376
7,539,330
584,937
1,452,969
199,074
-
47,427,686

미수금
1,811,234
89,978
36,693
1,024,889
84,478
-
3,047,272

단기대여금
-
-
115,124
-
-
-
115,124

합계
52,926,052
10,114,681
1,014,639
403,727
70,155,798
-
70,155,798

② 화폐성 외화부채

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
합계

매입채무
33,071,605
2,574,518
-
17,141,757
-
52,787,880

미지급금
851,702
462,950
8,595
-
-
1,323,247

단기차입금
15,339,635
-
-
6,961,080
-
22,300,715

합계
49,262,942
3,037,468
8,595
24,102,837
-
76,411,842

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
CNY
TRY
합계

매입채무
14,922,486
2,550,289
48,756
12,466,105
-
29,987,636

미지급금
2,733,617
421,420
10,366
763,407
-
3,928,810

단기차입금
29,253,167
6,808,261
-
5,208,320
28,483
41,298,231

합계
46,909,270
9,779,970
59,122
18,437,832
28,483
75,214,677

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

환율 5% 변동시법인세차감전순손익 변동
7,397,365
(252,944)

3) 기타가격위험

연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 

연결기업의 거래처는 NOKIA, 삼성전자, ZTE 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는바 신용위험이 극히 제한적입니다. LED부문의 경우 거래처의 신용도, 거래처와의 거래이력 등에 따라 결제조건을 달리 하는 등의 방법으로 신용위험에 대한 노출을 회피하기 위하여 노력하고 있습니다.

또한 금융기관에 현금및현금성자산 및기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다.

한편, 연결기업은 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다

.

(3) 유동성위험

유
동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험
입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
66,905,758
2,703,758
824,932
70,434,448

장ㆍ단기차입부채(*)
30,467,470
14,554,151
4,816,810
49,838,431

사채(*)
-
44,755,796
-
44,755,796

리스부채
316,285
731,674
3,975,620
5,023,579

합계
97,689,513
62,745,379
9,617,362
170,052,254

(*) 미지급이자 포함.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
59,698,579
5,789,922
9,572,073
75,060,574

장ㆍ단기차입부채(*)
21,300,648
39,077,632
77,631
60,455,911

사채(*)
10,016,438
25,000,000
-
35,016,438

리스부채
117,413
372,307
1,061,376
1,551,096

합계
91,133,078
70,239,861
10,711,080
172,084,019

(*) 미지급이자 포함.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
49,551,794
53,624,683

유동성 금융자산
480,000
480,000

현금및유동성 금융자산 합계(A)
50,031,794
54,104,683

유동성 차입금
90,066,638
84,859,653

비유동성 차입금
8,792,431
1,139,007

차입금 합계 (B)
98,859,069
85,998,660

순부채 (C=B-A)
48,827,274
31,893,977

자기자본 (D)
216,782,641
86,218,504

타인자본조달비율(C÷D)
22.52%
36.99%

6. 금융상품의 공정가치

(1) 금융자산의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

-당기손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산)
200,000
(주1)(주2)
-
(주1)(주2)

-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타비유동금융자산)

690,962
(주1)(주2)
690,962
(주1)(주2)

② 상각후원가로 인식된 금융자산

(주1)

(주1)

- 현금및현금성자산
49,551,794
(주1)
53,624,683
(주1)

- 기타유동금융자산
480,000
(주1)
480,000
(주1)

- 매출채권및기타채권
186,932,182
(주1)
63,446,577
(주1)

- 비유동매출채권및기타채권
990,623
(주1)
722,446
(주1)

- 기타비유동금융자산
5,000
(주1)
5,000
(주1)

상각후원가로 인식된 금융자산 소계
237,959,599

118,278,706

금융자산 합계
238,850,561

118,969,668

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권(주1)
㈜이롬테크
58,000
58,000

블루카이트㈜
500,000
500,000

정보통신공제조합
32,962
32,962

㈜마루라이팅
100,000
100,000

시장성 없는 채무증권(주2)
블루카이트㈜ 제1회 사모전환사채
200,000
-

합계
890,962
690,962

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.

(주2) 상기 피투자회사에 대한 연결기업의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채
13
13
5,905,525
5,905,525

② 상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
69,609,516
(주1)
65,488,503
(주1)

- 단기차입금
42,400,715
(주1)
57,155,152
(주1)

- 유동성장기부채
3,665,890
(주1)
2,522,168
(주1)

- 사채
44,000,033
(주1)
25,182,334
(주1)

- 비유동매입채무및기타채무
824,932
(주1)
9,572,073
(주1)

- 장기차입부채
8,792,431
(주1)
1,139,007
(주1)

상각후원가로 인식된 금융부채 소계
169,293,517

161,059,237
-

금융부채 합계
169,293,530

166,964,762
5,905,525

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 
- 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. 
- 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.
- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를이용하고 있습니다.
- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 
- 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

7. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 내역 및 공정가치

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산ㆍ부채
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산
현금및현금성자산
-
49,551,794
-
-
49,551,794

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
186,932,182
-
-
186,932,182

비유동매출채권및기타채권
-
990,623
-
-
990,623

기타비유동금융자산
-
5,000
890,962
-
895,962

합 계
-
237,959,599
890,962
-
238,850,561

금융부채
매입채무및기타채무
-
-
-
69,609,516
69,609,516

단기차입금
-
-
-
42,400,715
42,400,715

유동성장기부채
-
-
-
3,665,890
3,665,890

사채
-
-
-
44,000,033
44,000,033

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
824,932
824,932

장기차입부채
-
-
-
8,792,431
8,792,431

파생상품부채
13
-
-
-
13

합계
13
-
-
169,293,517
169,293,530

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산ㆍ부채
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산
현금및현금성자산
-
53,624,682
-
-
53,624,682

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
63,446,577
-
-
63,446,577

비유동매출채권및기타채권
-
722,446
-
-
722,446

기타비유동금융자산
-
5,000
690,962
-
695,962

합 계
-
118,278,705
690,962
-
118,969,667

금융부채
매입채무및기타채무
-
-
-
65,488,501
65,488,501

단기차입금
-
-
-
57,155,152
57,155,152

유동성장기부채
-
-
-
2,522,168
2,522,168

사채
-
-
-
25,182,334
25,182,334

파생상품부채
5,905,525
-
-
-
5,905,525

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
9,572,073
9,572,073

장기차입부채
-
-
-
1,139,008
1,139,008

합계
5,905,525
-
-
161,059,237
166,964,761

(2) 금융상품의 범주별 손익내역

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산ㆍ부채
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융수익
이자수익
-
550,367
-
-
550,367

외환차익
-
12,771,643
-
2,232,477
15,004,119

외화환산이익
-
3,610,060
-
1,773,695
5,383,755

합계
-
16,932,070
-
4,006,172
20,938,241

금융비용
이자비용
-
-
-
5,670,335
5,670,335

외환차손
-
4,082,920
-
8,892,436
12,975,355

외화환산손실
-
9,199,805
-
563,199
9,763,004

파생상품평가손실
744,752
-
-
-
744,752

합계
744,752
13,282,725
-
15,125,970
29,153,446

판매비와관리비
대손상각비
-
(166,666)
-
-
(166,666)

기타수익(주1)
기타의대손상각비환입
-
59,571
-
-
59,571

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
92,843
-
-
92,843

(주1) 선급금에 대한 대손상각비

(1,538)천
원이 제외되어 있습니다. 

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산ㆍ부채
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융수익
이자수익
-
332,789
-
-
332,789

외화환산이익
-
7,829,612
-
733,838
8,563,450

외환차익
-
4,623,720
-
4,522,818
9,146,538

합계
-
12,786,121
-
5,256,656
18,042,777

금융비용
이자비용
-
-
-
6,415,072
6,415,072

외화환산손실
-
2,868,001
-
2,329,137
5,197,138

외환차손
-
3,131,608
-
5,654,378
8,785,986

장기투자증권처분손실
-
393
-
-
393

파생상품평가손실
1,068,925
-
-
-
1,068,925

합계
1,068,925
6,000,002
-
14,398,587
21,467,515

판매비와관리비
대손상각비
-
2,558,258
-
-
2,558,258

기타수익(주1)
기타의대손상각비환입
-
158,072
-
-
158,072

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
965,869
-
-
965,869

(주1) 선급금에 대한 대손상각비
888,733
천
원이 제외되어 있습니다. 

8. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
31,737
35,276

보통예금
25,156,063
50,038,279

기타예금
24,377,981
3,723,184

현금흐름표상 현금및현금성자산
49,565,781
53,796,739

차감: 현금차감 정부보조금
(13,987)
(172,056)

재무상태표상 현금및현금성자산
49,551,794
53,624,683

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
184,940,555
-
58,731,933
-

대손충당금
(6,457,565)
-
(7,153,240)
-

미수금
8,671,432
-
11,775,135
-

대손충당금
(408,215)
-
(490,528)
-

대여금
304,660
184,762
303,092
210,231

대손충당금
(293,145)
(172,762)
(287,307)
(152,649)

미수수익
16,612
-
238,097
-

대송충당금
(16,490)
-
-
-

보증금
174,339
978,623
329,395
664,864

합계
186,932,183
990,623
63,446,577
722,446

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
8,083,724
5,594,588

상 각
153,952
2,635,395

환 입 및 제 각
(814,211)
(212,966)

환율변동효과
(91,779)
66,707

기 말
7,331,686
8,083,724

(3)

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
37,702,913
32,069,288

연체된 채권
6개월 이하
138,155,548
14,215,932

6개월 초과~1년 이하
4,956,065
10,759,229

1년 이상
4,126,028
1,687,484

소계
147,237,642
26,662,645

합계
184,940,555
58,731,933

대손충당금 설정액
(6,457,565)
(7,153,240)

(4) 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자 산 명
당기말
전기말
사유

차입거래
매출채권(주1)
-
27,265,354
소구의무 부담

(주1) 연결기업은 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)
480,000
5,000
480,000
5,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
890,962
-
690,962

합계
480,000
895,962
480,000
695,962

(주1) 당기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
제한 내용

단기금융상품
㈜기업은행
240,000
차입금 담보

㈜기업은행
240,000
차입금 담보

장기금융상품
㈜기업은행
3,000
당좌거래보증금

㈜신한은행
2,000
당좌거래보증금

합계
485,000

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

지분율
취득원가
손상차손
누계액
미실현
보유손익
장부금액
장부금액

시장성 없는 지분증권
(주1)
㈜이롬테크(주1)
29.00%
58,000
-
-
58,000
58,000

블루카이트㈜
13.96%
500,000
-
-
500,000
500,000

정보통신공제조합
0.02%
32,962
-
-
32,962
32,962

㈜마루라이팅(주1)
25.00%
100,000
-
-
100,000
100,000

시장성 없는 채무증권
(주2)
블루카이트㈜ 제1회 사모전환사채
-
200,000
-
-
200,000
-

합계

890,962
-
-
890,962
690,962

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.

(주2) 상기 피투자회사에 대한 연결기업의 지분율은 20% 이상이나, 연결기업은 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기
690,962
200,000
-
-
890,962

전기
590,962
100,000
-
-
690,962

11. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,259,451
-
3,615,493
-

대손충당금
(1,758,955)
-
(1,760,492)
-

선급비용
390,007
3,623,980
1,195,999
3,542,732

합계
1,890,503
3,623,980
3,051,000
3,542,732

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,760,492
932,772

설정
-
827,720

환입
(1,537)
-

기말
1,758,955
1,760,492

12. 재고자산

보고기간종료일
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,688,633
(1,065,373)
1,623,259
2,621,124
(781,111)
1,840,013

제품
21,280,424
(6,118,061)
15,162,363
18,072,891
(6,483,904)
11,588,987

재공품 및 
반제품
13,896,085
(2,205,740)
11,690,345
14,179,556
(2,636,943)
11,542,613

원재료
52,519,802
(9,645,726)
42,874,075
33,171,383
(7,248,087)
25,923,296

미착품
2,235,552
-
2,235,552
1,440,608
-
1,440,608

합계
92,620,496
(19,034,900)
73,585,594
69,485,562
(17,150,045)
52,335,517

한편, 당기와 전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 1,884,855천원
및 109,189천원입니다.

13. 투자부동산

연결기업은 전기말에 투자부동산을 유형자산으로 대체하였으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
대체 (주1)
상각
환율변동효과
기말

토지
465,146
-
-
(496,547)
-
31,401
-

건물
1,262,926
-
-
(1,348,180)
-
85,254
-

합계
1,728,072
-
-
(1,844,727)
-
116,655
-

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각 및 손상 누계액
정부보조금
장부금액

토지
27,572,036
-
-
27,572,036

건물
57,047,356
(24,745,660)
-
32,301,696

구축물
2,946,906
(1,609,206)
(369,592)
968,108

기계장치
68,655,333
(47,239,722)
(440,865)
20,974,746

차량운반구
1,690,959
(1,222,899)
-
468,060

공기와기구
9,972,477
(9,467,115)
(13,377)
491,985

금형
31,120,712
(27,835,358)
-
3,285,354

비품
13,067,077
(10,023,198)
(4,468)
3,039,411

시설장치
544,333
(544,284)
-
49

건설중인자산
3,529,331
-
-
3,529,331

사용권자산
6,266,796
(1,149,690)
-
5,117,106

합계
222,413,316
(123,837,132)
(828,302)
97,747,882

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각 및 손상 누계액
정부보조금
장부금액

토지
27,565,610
-
-
27,565,610

건물
56,236,497
(20,475,110)
-
35,761,387

구축물
2,693,220
(1,573,435)
(405,946)
713,839

기계장치
59,787,057
(42,708,874)
(458,027)
16,620,156

차량운반구
1,776,630
(1,228,869)
-
547,761

공기와기구
10,444,355
(9,991,851)
(18,147)
434,357

금형
31,962,548
(28,268,590)
-
3,693,958

비품
12,070,049
(9,456,256)
(6,799)
2,606,994

시설장치
544,333
(524,602)
-
19,731

건설중인자산
24,600
-
-
24,600

합계
203,104,899
(114,227,587)
(888,919)
87,988,393

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
회계변경효과
취득
처분
대체
상각
손상
환율변동효과
기말

토지
27,565,610
-
-
(159,190)
-
-
-
165,616
27,572,036

건물
35,761,387
-
-
(48,348)
-
(2,027,791)
(2,107,430)
723,879
32,301,697

구축물
1,119,785
-
346,721
(108,462)
-
(35,919)
-
15,575
1,337,700

(정부보조금)
(405,946)
-
-
-
-
36,353
-
-
(369,593)

기계장치
17,078,183
(1,620,100)
10,548,297
(823,770)
24,600
(4,501,874)
-
710,276
21,415,611

(정부보조금)
(458,027)
-
(133,000)
-
-
150,162
-
-
(440,865)

차량운반구
547,761
-
116,450
(100,770)
-
(105,126)
-
9,745
468,060

공구와기구
452,504
-
233,686
(1,034,712)
-
841,011
-
12,872
505,361

(정부보조금)
(18,147)
-
-
-
-
4,770
-
-
(13,377)

금형
3,693,958
-
1,691,169
(1,493,022)
-
(668,046)
-
61,297
3,285,355

비품
2,613,793
-
1,146,173
(167,457)
-
(652,608)
-
103,978
3,043,879

(정부보조금)
(6,799)
-
-
-
-
2,331
-
-
(4,468)

시설장치
19,731
-
-
-
-
(19,682)
-
-
49

건설중인자산
24,600
-
3,546,069
-
(24,600)
-
-
(16,738)
3,529,331

사용권자산
-
6,058,101
243,570
(75,553)
(12,567)
(1,076,178)
-
(20,267)
5,117,106

합계
87,988,393
4,438,001
17,739,135
(4,011,284)
(12,567)
(8,052,597)
(2,107,430)
1,766,233
97,747,882

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
회계변경효과
취득
처분
대체
상각
손상
환율변동효과
기말

토지
26,901,431
-
-
-
496,547
-
-
167,632
27,565,610

건물
31,488,965
-
-
-
5,892,375
(1,827,221)
-
207,268
35,761,387

구축물
1,182,890
-
11,201
-
-
(95,901)
-
21,597
1,119,785

(정부보조금)
(442,299)
-
-
-
-
36,353
-
-
(405,946)

기계장치
7,296,036
-
2,547,278
(372,193)
10,537,851
(3,028,433)
-
97,644
17,078,183

(정부보조금)
(366,968)
-
(215,363)
-
-
124,303
-
-
(458,027)

차량운반구
521,588
-
253,357
(37,511)
-
(191,113)
-
1,440
547,761

공구와기구
396,177
-
169,459
(3,145)
-
(121,530)
-
11,544
452,504

(정부보조금)
(22,917)
-
-
-
-
4,770
-
-
(18,147)

금형
4,056,830
-
2,149,752
-
52,650
(2,649,953)
-
84,678
3,693,958

비품
1,162,139
-
2,179,105
(9,492)
-
(739,419)
-
21,459
2,613,793

(정부보조금)
(32,825)
-
-
-
-
26,026
-
-
(6,799)

시설장치
73,231
-
-
-
-
(53,500)
-
-
19,731

건설중인자산
1,530,087
-
13,600,393
-
(15,143,221)
-
-
37,341
24,600

합계
73,744,365
-
20,695,182
(422,341)
1,836,202
(8,515,618)
-
650,603
87,988,393

15. 리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산(주1)

건물
3,601,422
4,059,152

기계장치
1,442,795
1,616,695

비품
7,360
0

차량운반구
65,529
42,914

합계
5,109,746
5,718,761

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 334백만원입니다
.

- 리스부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동성리스부채
1,046,279
1,133,212

비유동리스부채
3,977,300
4,596,794

합계
5,023,579
5,730,006

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

건물

635,383

기계장치
420,221

비품
1,851

차량운반구

28,023

합 계

1083627

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

252,841

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

33,234

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

641,901

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,440백만원입니다.

(3) 금융리스 이용내역 - 전기

연결기업은 전기에 일부 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다.
 
전기말 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

기계장치

비품

원가- 자본화된 금융리스

1,620,100
43,576

감가상각누계액

(75,553)
(25,308)

순장부금액

1,544,547
18,268

당기부터 리스된 자산은 재무상태표에서 별도 항목으로 표시됩니다(
주석 16
참조). 회계정책의 변경에 대한 상세내역은
주석 45
에서 제공합니다.

보고기간말 현재 연결기업이 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

최소리스료 총액

1년 이내

639,375

1년 초과 5년 이내

1,187,361

합계

1,826,736

미실현이자수익

(265,137)

최소리스료 순액

1년 이내

491,856

1년 초과 5년 이내

1,069,743

합계

1,561,599

(4) 운용리스 이용 내역 - 전기

2019년 1월 1일부터 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(
주석 45
참조).

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

1년 이내

13,063

1년 초과 ~ 5년 이내

-

5년 초과

-

합계

13,063

수취할 운용리스료(전대리스)
-

위의 최소리스료에는 리스자산이 일정 수준 이상의 생산량을 초과하도록 가동되는 경우 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다. 약정된 조정리스료는 초과된 생산량에 따른 매출액의 1%입니다.

운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기

최소리스료

9,827

조정리스료

-

전대리스료

-

총 리스료

9,827

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각 및 손상누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
3,746,723
(2,539,055)
-
1,207,668
3,181,837
(2,129,836)
-
1,052,001

소프트웨어
3,717,672
(3,268,996)
-
448,676
3,271,080
(3,128,591)
-
142,489

개발비
21,411,283
(20,878,042)
(128,335)
404,906
21,167,283
(20,553,461)
(10,000)
603,822

회원권
486,830
-
-
486,830
75,000
-
-
75,000

건설중인자산
1,072,370
(78,935)
(75,546)
917,889
1,406,157
(78,936)
(130,879)
1,196,342

합계
30,434,878
(26,765,028)
(203,881)
3,465,969
29,101,357
(25,890,823)
(140,879)
3,069,655

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
상각 및 손상

대체

(주1)

환율변동효과
기말

산업재산권
1,052,001
294,854
(409,218)
270,032
-
1,207,669

소프트웨어
142,489
447,621
(140,406)
-
(1,028)
448,676

개발비
613,822
-
(324,581)
244,000
-
533,241

(정부보조금)
(10,000)
(130,879)
12,544
-
-
(128,335)

회원권
75,000
411,830
-
-
-
486,830

건설중인자산
1,327,221
512,222
-
(845,975)
(35)
993,433

(정부보조금)
(130,878)
55,333
-
-
-
(75,545)

합 계
3,069,655
1,590,981
(861,661)
(331,943)
(1,063)
3,465,969

(주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
상각 및 손상

대체

(주1)

환율변동효과
기말

산업재산권
967,839
183,077
(492,652)
401,501
(7,764)
1,052,001

소프트웨어
463,284
7,885
(331,689)
-
3,009
142,489

개발비
1,076,466
6,540
(606,743)
137,560
-
613,823

(정부보조금)
(16,000)
-
6,000
-
-
(10,000)

회원권
75,000
-
-
-
-
75,000

건설중인자산
1,565,214
750,367
(292,554)
(695,651)
(155)
1,327,221

(정부보조금)
(130,879)
-
-
-
-
(130,879)

합 계
4,000,924
947,869
(1,717,638)
(156,590)
(4,910)
3,069,655

(주1) 산업재산권, 개발비, 비용 등으로 대체되었습니다.

17.
관계기업투자

(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말
업종

지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부금액
장부금액

알바트로스 인베스트먼트㈜
한국
33.57
3,875,000
7,024,885
7,024,885
4,371,708
창업투자컨설팅

GigaTera MIDDLE EAST(주1)
중동
49.00
21,644
(337,823)
-
-
해외판매

합계
3,896,644
6,687,062
7,024,885
4,371,708

(주1)
종
속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)' 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 누적 손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기
누적
전기
누적

GigaTera MIDDLE EAST
(103,371)
(689,435)
(328,815)
(586,064)

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
자본
매출
당기손익
포괄손익

알바트로스 인베스트먼트㈜
21,022,007
128,638
20,893,369
2,739,721
761,574
761,574

GigaTera MIDDLE EAST
311,317
1,000,752
(689,435)
362,421
(83,119)
(83,119)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
자본
매출
당기손익
포괄손익

알바트로스 인베스트먼트㈜
18,900,249
237,236
18,663,013
2,814,649
513,662
513,662

GigaTera MIDDLE EAST
360,938
947,003
(586,065)
1,602,308
(328,816)
(328,816)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
지분법이익
지분법자본변동
배당
당기말

당기
4,371,708
1,525,000
1,141,389
(13,211)
-
7,024,885

전기
5,137,704
(847,118)
113,661
(32,539)
-
4,371,708

18. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
53,767,936
-
45,041,823
-

미지급금
9,934,862
763,560
12,764,497
9,513,603

미지급비용
5,906,718
-
7,682,181
-

임대보증금
-
61,372
-
58,470

합계
69,609,516
824,932
65,488,501
9,572,073

19. 단기차입
금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

외화단기차입금
22,300,715
39,188,152

원화단기차입금
20,100,000
17,967,000

합계
42,400,715
57,155,152

(1) 외화단기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연이자율
당기말
전기말

일반운영자금
MB Bank
2.60%
6,613,783
5,157,115

Bank of Hope
3.71%
8,725,852
-

EastWest Bank
2.45%
-

1,557,364

중국교통은행
5.00%
6,961,080
5,208,319

매출채권담보차입(주1)
한국산업은행 외
-
-
27,265,354

합계
22,300,715
39,188,152

(주1) 연결기업은 금융기관 등에 할인한 종속기업의 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 8참조).

(2) 원화단기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연 이자율
당기말
전기말

일반운영자금
㈜기업은행
-
-
2,067,000

㈜한국산업은행
1.5~5.2%
20,100,000
13,100,000

㈜신한은행
-
-
2,000,000

일반운영자금
김윤용
-
-
800,000

합계
20,100,000
17,967,000

20. 장기차입금

보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

외화장기차입금
2,617,931
4,816,811
2,030,413
69,659

리스부채
1,047,958
3,975,620
491,754
1,069,348

합계
3,665,889
8,792,431
2,522,167
1,139,007

(1) 외화장기차입금

(단위 : 천원)

구분
차입처
당기 연이자율
통화
당기말
전기말

시설자금
SBJ은행
2.10%
JPY
1,919,351
2,030,413

운영자금
HDFC
-
USD
-
41,176

Garanti은행
-
TRY
-
28,483

MB BANK
5.00%
USD
5,515,391
-

차감: 유동성장기부채
(2,617,931)
(2,030,413)

장기차입부채
4,816,811
69,659

21. 사채

(1)
보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
연 이자율
금액

당기말
전기말

제4회차 사모사채
2018-02-23
2019-02-23
7.5%
-
10,000,000

제5회
차
사모사채

2018-05-25
2022-05-25
0.0%
46
25,000,000

제6회차 사모사채
2019-09-23
2020-08-21
4.8%
44,000,000
-

1년 이내 만기 도래분
(44,000,000)
(10,000,000)

사채상환할증금
6
3,174,800

사채할인발행차금
-
(196,206)

전환(교환)권조정
(18)
(12,796,260)

합계
44,000,033
25,182,334

(2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회차
구분
내용

제5회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액
25,000,000천원

발행일자
2018년 05월 25일

만기일자
2022년 05월 25일

이자율
액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0%

원금상환방법
만기일시 상환

전환청구기간
2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일

전환가액
24,753원/주

전환가능주식 수
1,009,978주

조기상환청구기간
2019년 11월 25일부터 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회

전환대상
주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은

1,565,111 천원입니다.

-당기 중 전환가액 조정이 발생하여, 당기말 기준 전환가액은 11,359원입니다.
-당기 중 전환 청구가 완료되어, 당기말 기준 전환가능 주식 수는
없습니다.

제6회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 사채

발행가액
44,000,000

발행일자
2019년 08월 23일

만기일자
2020년 08월 21일

이자율
액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8%

원금상환방법
만기일시 상환

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은
753,666
천원입니다.

(3) 5회차 전환사채 관련 당기말 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
8
4,837,646

파생상품부채
13
5,905,525

(4) 연결기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

22.

담보제공자산 등

당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공처
담보제공자산
장부가액(천원)
통화

담보제공금액

(설정금액)

담보제공내용

산업은행
토지,건물,기계장치
40,943,984
천KRW
64,000,000
운영자금차입금 관련

USD
16,500,000

천JPY
2,200,000

기업은행
단기금융상품
480,000
천KRW
528,000
운영자금차입금 관련

Bank of Hope
재고자산, 매출채권
135,798,985
천USD
7,537
운영자금차입금

중국교통은행
건물
20,400,358
천CNY
42,000
단기차입금

SBJ은행
토지,건물
3,663,919
천JPY
19,920
시설자금차입금 관련

MB BANK
기계장치 등
13,686,098
천USD
10,476
운영자금차입금

상기와 별도로 지배기업의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석40 참조). 

23.
기타
유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선수수익
290,857
316,698

선수금
4,246,957
4,242,228

예수금
375,333
636,870

합계
4,913,147
5,195,796

24.

퇴
직급여

연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 

(1) 확정기여형 퇴직급여

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업은 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여비용으로 인식된 금액은 각각
2,437,699천원
과 2,707,537천원이며, 이와 관련하여 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은
2,199,255천원과 5,013,879천원입니다

. 

(2) 확정급여형 퇴직급여

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.

1)보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
2,056,766
2,233,525

사외적립자산의 공정가치
(1,082,321)
(1,044,383)

순확정급여부채
974,445
1,189,142

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
373,110
309,736

부채에 대한 이자비용
47,318
37,819

사외적립자산의 이자수익
(22,043)
(18,771)

합계
398,384
328,784

3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,246,419
2,669,486

급여비용(당기손익)

- 근무원가
373,110
309,736

- 이자비용
47,318
37,819

퇴직급여 지급액
(607,621)
(466,526)

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(172,033)
277,062

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
1,041

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
180,500
46,727

합병으로 인한 변동
-
(654,692)

환율변동효과
(10,925)
12,872

기말금액
2,056,766
2,233,525

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
(1,044,383)
(1,167,642)

급여비용(당기손익)

- 이자수익
(22,043)
(18,771)

기여금납입액
(176,939)
(157,263)

퇴직급여 지급액
311,683
250,024

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(150,639)
(352,955)

합병으로 인한 변동
-
402,224

기말금액
(1,082,321)
(1,044,383)

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1) 활성시장 공시가격이 있는 자산
-
-

2) 활성시장 공시가격이 없는 자산

- 국민연금전환금
22,238
22,238

- 제예금 등
1,060,083
1,022,145

합계
1,082,321
1,044,383

6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소(세전)
159,105
677,786

법인세효과
(35,003)
(149,113)

확정급여제도의 재측정요소(세후)
124,102
528,673

7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기대임금상승율
4.05%
6.31%

할인율
2.45%
2.59%

8) 지배기업의 당기 보고기간종료일 현재 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분
가정의 1% 증가시
가정의 1% 감소시

할인율에 대한 민감도
95,266천원 감소
104,199천원 증가

임금상승률에 대한 민감도
115,620천원 증가
115,620천원 증가

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

9) 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.54년입니다. 

25. 판매보증충당부채

보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
6,973,023
5,906,700

전입액
6,590,495
1,066,323

환입액
(271,809)
-

기말
13,291,710
6,973,023

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

26. 자본금

당기 중 무상증자 및 전환사채의 전환청구로 인하여 주식수가 21,010,883주 증가하고 자본금이 10,501,441,500원 증가하여 그 결과 당기 보고기간종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)
발행주식수(주)
1주당 액면금액
자본금(원)

200,000,000
39,820,883
500
19,910,441,500

27. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
99,507,626
86,615,516

기타자본잉여금(주1)
32,529,744
25,667,181

전환(교환)권대가
9
4,837,646

합계
132,037,379
117,120,343

(주1) 기타자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1회차 교환사채의 교환권대가(주2)
3,494,584
3,494,584

자기주식매각으로 인한 처분손익(주3)
17,893,407
15,868,482

종속회사 처분으로 인한 손익(주4)
11,141,754
6,304,116

합계
32,529,744
25,667,182

(주2) 전기 중 상환으로 인하여 기타자본잉여금으로 재분류 하였습니다.
(주3) 당기중 자기주식의 처분 및 2회차 교환사채의 교환청구로 인하여 발생한 처분손익입니다.
(주4) 과거 종속회사였던 (주)텔콘 매각으로 인하여 발생한 처분손익입니다.

28. 기
타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(주1)
-
(721,206)

기타자본항목(주2)
622,079
622,079

합계
622,079
(99,127)

(주1)
당기 중 전기말 보유중이
었
던
자기주
식

721,206천원
(보통주 100,543주)
을
매
각하여 당기 말 기준
현재 보유중인 자기주식은 없습니다.

(주2) 과거 종속기업인 ㈜텔콘 처분 및 KMW VIETNAM 지분 추가 취득함에 따라 발생한 금액으로 변동된 지분에 대한 대가와 지분율 변동에 따른 순자산지분가액 변경금액과의 차이입니다.

29. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

해외사업환산손실
(1,343,895)
(2,992,658)

지분법자본변동
286,814
297,118

자산재평가차익
3,867,708
3,867,708

합계
2,810,626
1,172,168

30. 이익잉여금
(결손금)

보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1. 법정적립금

기업발전적립금
4,237,741
4,237,741

2. 임의적립금
-
-

기업합리화적립금
2,814,615
2,814,615

3. 미처분이익잉여금(결손금)
54,349,759
(48,432,237)

합계
61,402,115
(41,379,881)

31. 매출 및 매출원가

당기 및 전기 중 연결기업의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

< 제품 >

매출액
682,876,301
296,267,920

매출원가
(465,070,387)
(236,038,019)

매출총이익
217,805,914
60,229,901

32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 연결기업의 비용의 성격별분류의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산 등의 변동
420,810,713
208,255,960

급여
45,813,044
41,675,633

퇴직급여
3,101,069
3,538,582

복리후생비
7,157,116
6,025,647

감가상각비 및 손상
11,227,849
10,110,993

판매보증충당부채전입액(환입)
6,590,495
1,055,756

기타의 비용
51,493,288
51,832,849

매출원가와 판매비와관리비 및 
경상연구개발비의 합계
546,193,574
322,495,420

33. 판매비와관리비 및 경상연구개발비

당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비와관리비

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
11,302,929
8,736,297

퇴직급여
1,023,023
643,551

복리후생비
1,815,191
1,531,258

여비교통비
1,160,734
965,780

통신비
138,808
138,362

전력료
410,093
252,817

수도광열비
122,438
116,938

세금과공과
1,392,866
2,556,968

지급임차료
119,386
707,034

감가상각비
2,292,593
1,782,777

수선비
1,844,080
251,502

보험료
681,708
337,757

접대비
449,167
473,558

해외시장개척비
86,178
53,652

광고선전비
1,592,843
832,860

운반비
7,463,515
13,988,846

지급수수료
3,250,079
2,736,727

소모품비
659,968
602,671

교육훈련비
178,311
403,862

차량유지비
296,459
199,745

무형자산상각비
861,661
1,109,994

판매보증충당금전입액(환입액)
6,590,495
1,055,756

품질보증비
815,598
8,243,541

대손상각비
(166,666)
2,558,258

도서인쇄비
28,187
19,166

반품충당부채전입액
(264,852)
264,852

견본비
357,060
665,309

잡비
1,146,717
633,303

합계
45,648,569
51,863,141

(2) 경상연구개발비

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재료비
9,392,112
10,865,121

급여
15,616,612
13,277,812

퇴직급여
1,272,418
1,327,059

복리후생비
1,795,975
1,484,771

여비교통비
613,567
606,359

통신비
79,467
63,550

전력료
108,049
97,538

수도광열비
110,075
164,471

세금과공과
134,261
153,780

지급임차료
269,241
598,500

감가상각비 및 무형자산상각비
1,798,982
1,579,473

수선비
118,574
67,458

보험료
646,548
504,440

접대비
55,282
51,503

해외시장개척비
662
669

광고선전비
2,500
1,694

운반비
264,087
26,422

지급수수료
517,636
295,552

품질보증비
112,356
1,344,000

소모품비
1,198,706
803,774

외주개발비
224,495
45,154

교육훈련비
24,003
127,822

외주가공비
44,036
316,612

차량유지비
109,304
83,260

도서인쇄비
9,186
19,983

기술사용료
137,068
99,783

잡비
819,418
587,699

합계
35,474,620
34,594,259

34. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대료수익
1,826,653
1,298,532

유형자산처분이익
29,580
49,671

기타의 대손충당금환입
59,571
158,072

무형자산손상차손환입
-
13,102

기술사용료수익
1,200
3,120

잡이익
2,307,186
920,880

합계
4,224,190
2,443,377

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기부금
631
15,311

유형자산처분손실
229,067
4,612

유형자산폐기손실
72,248
146

유형자산손상차손
2,107,430
-

무형자산폐기손실
312,273
7,764

재고자산처분손실
-
24,439

재고자산감모손실
869
-

무형자산손상차손
-
607,645

기타의대손상각비
153,952
965,869

지분법투자주식의처분손실
-
847,118

잡손실
1,535,041
191,092

합계
4,411,511
2,663,996

35. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익

- 금융기관예치금
550,367
332,789

외화환산이익
5,383,755
8,563,449

외환차익
15,004,119
9,146,538

합계
20,938,241
18,042,776

(2) 금융원가

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용

- 금융기관차입금
3,226,559
5,128,656

- 사채
2,443,776
1,286,416

외화환산손실
9,763,004
5,197,139

외환차손
12,975,355
8,785,986

장기투자증권처분손실
-
393

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

합계
29,153,446
21,467,515

36. 법인세 

(1) 법인세비용의 구성요소

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)
25,175,090
1,273,908

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동
1,679,157
852,783

총법인세효과
26,854,247
2,126,691

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
35,003
(1,037,546)

기타
-
443,582

법인세비용(수익)
26,889,250
1,532,727

중단영업 법인세비용
-
-

계속사업 법인세비용(수익)
26,889,250
1,532,727

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

―지분법자본변동
-
-

―확정급여제도의 재측정요소
35,003
-

- 교환권대가
-
(1,037,546)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
35,003
(1,037,546)

(3) 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전계속영업손실
129,421,587
(29,759,197)

법인세비용차감전중단영업이익
-
-

법인세비용차감전순손실
129,421,587
(29,759,197)

적용세율(당기: 22.0%, 전기: 22.0%)에 따른 법인세
28,472,749
(6,547,023)

조정사항

- 비과세수익
(314,890)
-

- 비공제비용
(1,294,332)
2,870,490

- 세액공제
(6,220,598)
-

- 이월결손금의 법인세효과
3,417,484
-

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과

5,190,196

- 기타(세율차이 등)
2,828,837
19,064

법인세비용
26,889,250
1,532,727

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)
20.78%
-

(*)법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니함.

(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초금액
손익반영
손익이외
기말금액

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산>

퇴직급여충당금
51,540
(11,820)
(21,880)
17,840

퇴직연금충당금
(15,902)
(7,306)
-
(23,208)

재고자산평가충당금
1,308,696
222,516
-
1,531,212

재고자산폐기손실
727,227
-
-
727,227

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
601,890
(131,147)
-
470,743

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
(384,711)
-
(308,564)

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
(76,147)
-
308,564

해외현지법인
26,687
-
-
26,687

국고보조금
264,408
(34,251)
-
230,157

즉시상각의제
44,250
(1,780)
-
42,470

판매보증충당부채
629,356
1,252,584
-
1,881,940

매출채권지연이자(출자 증가)
436,441
240,753
-
677,194

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
74,182
(12,364)
-
61,818

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
713,219
1,093,634
-
1,806,853

무형자산감액손실
681,023
(521,061)
-
159,962

미지급비용
123,740
11,125
-
134,865

유형자산손상차손
3,243
(2,097)
-
1,146

즉시상각의제(건설중인자산)
2,247
(321)
-
1,926

대손금

미지급비용
998,210
(609,165)
-
389,045

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

리스부채
-
55,364
-
55,364

파생상품부채
1,299,216
(1,299,213)
-
3

사채상환할증금
698,456
(698,455)
-
1

업무용승용차
-
2,365
-
2,365

이월결손금
884,699
(884,699)
-
-

이월세액공제액
4,868,607
(4,868,607)
-
-

소계
17,030,722
(6,664,803)
(21,880)
10,344,039

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채>

미수수익
(48,809)
48,782
-
(27)

사용권자산
-
(53,969)
-
(53,969)

전환권조정
(2,834,091)
2,834,087
-
(4)

종속기업 및 관계기업투자
(2,035,487)
(2,248,807)
(266,769)
(4,551,063)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

미환류소득적립액
-
-
-
(2,211,950)

소계
(7,501,415)
580,093
(266,769)
(9,400,041)

상계후 인식한 이연법인세자산
-
-
-
2,265,950

상계후 인식한 이연법인세부채
(5,454,934)
-
-
(9,400,041)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초금액
손익반영
손익이외
기말금액

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산>

퇴직급여충당금
62,621
(11,081)
-
51,540

퇴직연금충당금
(28,810)
12,908
-
(15,902)

재고자산평가충당금
735,410
573,286
-
1,308,696

재고자산평가손실
-
-
-
-

재고자산폐기손실
259,905
-
-
259,905

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

매도가능증권평가손익
-
-
-
-

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

파생상품평가손익
-
-
-
-

감가상각비(기계장치포함)
916,836
(314,946)
-
601,890

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
-
-
76,147

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
-
-
384,711

법인세추납액 (토지분VAT)
-
-
-
-

해외현지법인
-
26,687
-
26,687

외화환산손실
799,457
(799,457)
-
-

국고보조금
261,507
2,901
-
264,408

즉시상각의제
46,030
(1,780)
-
44,250

판매보증충당부채
523,400
105,956
-
629,356

매출채권지연이자(출자 증가)
330,718
105,723
-
436,441

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

즉시상각의제(비품)
236
(236)
-
-

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
68,000
6,182
-
74,182

재고자산폐기손실
467,322
-
-
467,322

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
524,423
188,796
-
713,219

무형자산감액손실
1,493,795
(812,772)
-
681,023

유형자산감액손실
-
-
-
-

유형자산손상차손
-
-
-
-

무형자산손상차손
-
-
-
-

미지급비용
202,608
(78,868)
-
123,740

유형자산손상차손
5,405
(2,162)
-
3,243

즉시상각의제(건설중인자산)
2,568
(321)
-
2,247

대손금
-
-
-
-

미지급비용
601,334
396,876
-
998,210

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

파생상품부채
-
1,299,216
-
1,299,216

사채상환할증금
-
698,456
-
698,456

이월결손금
499,663
385,036
-
884,699

이월세액공제액
5,325,722
(457,115)
-
4,868,607

소계
15,707,437
1,323,285
-
17,030,722

<상계전 총액기준에 의한 이연법인세부채>

미수수익
(4)
(48,805)
-
(48,809)

교환권조정
(446,934)
446,934
-
-

전환권조정
-
(2,834,091)
-
(2,834,091)

종속기업및관계기업관련
(1,572,190)
(428,775)
(34,522)
(2,035,487)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

외화환산이익
(1,021,371)
1,021,371
-
-

소계
(5,623,527)
(1,843,366)
(34,522)
(7,501,415)

상계후 인식한 이연법인세자산
-
-
-
-

상계후 인식한 이연법인세부채
(4,602,152)
-
-
(5,454,934)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

37. 주당
손
익

당기 및 전기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

지배기업 소유주 귀속 당기순
이
익(손실)

102,667,631,838 원
(31,291,924,140)원

가중평균유통보통주식수(*)
38,674,262 주
32,105,246 주

기본주당
이
익(손실)

2,655 원
(975)원

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

일자
내역
유통보통주식수
가중치
적수

2019-01-01
기초유통보통주식수
37,418,914
365
13,657,903,610

2019-03-20
자기주식 처분
201,086
287
57,711,682

2019-05-27
전환사채 전환청구
616,247
233
143,585,551

2019-05-28

전환사채 전환청구

132,053
219
28,919,607

2019-05-29

전환사채 전환청구

114,446
218
24,949,228

2019-05-30

전환사채 전환청구

114,446
217
24,834,782

2019-06-12

전환사채 전환청구

92,437
216
19,966,392

2019-06-13

전환사채 전환청구

114,446
203
23,232,538

2019-06-20

전환사채 전환청구

46,000
202
9,292,000

2019-07-02

전환사채 전환청구

27,817
195
5,424,315

2019-07-11

전환사채 전환청구

17,607
183
3,222,081

2019-08-08

전환사채 전환청구

22,008
174
3,829,392

2019-08-09

전환사채 전환청구

554,625
146
80,975,250

2019-08-12

전환사채 전환청구

215,688
145
31,274,760

2019-08-13

전환사채 전환청구

48,923
142
6,947,066

2019-08-20

전환사채 전환청구

17,607
141
2,482,587

2019-10-02

전환사채 전환청구

48,926
134
6,556,084

2019-12-20

전환사채 전환청구

17,607
91
1,602,237

2019-12-31
합계
39,820,883

14,132,709,162

*가중평균유통보통주식수 = 14,132,709,162주 / 365일 = 38,674,262주

(2) 희석주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당기

조정후 보통주당기순이익(*1)
103,888,419,003

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
39,777,912

희석주당이익
2,612

전기말 현재 발행된 잠재적보통주의 희석효과가 없어 전기말 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

(*1) 조정후 보통주당기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분
당기

당기순이익
102,667,631,838

전환사채이자비용(세후)
1,220,787,165

조정후 보통주당기순이익
103,888,419,003

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분
당기

가중평균유통보통주식수(기본)
38,674,262

전환사채 희석주식수
1,103,650

조정후 가중평균유통보통주식수
39,777,912

38.
현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
2,576,761
2,337,095

감가상각비
8,052,597
8,515,619

무형자산상각비
861,661
1,109,993

유형자산처분손실
229,067
4,612

유형자산폐기손실
72,248
146

유형자산손상차손
2,107,430
-

무형자산폐기손실
312,273
7,764

무형자산손상차손
-
607,645

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

재고자산평가손실(환입)
1,884,855
109,189

재고자산처분손실
-
24,439

재고자산감모손실
869
-

반품충당부채전액(환입)
(264,852)
264,852

외화환산손실
9,763,004
5,197,139

대손상각비
(166,666)
2,558,258

기타의대손상각비
153,952
965,869

지급수수료
19,673
165,114

관계기업투자이익
(1,141,389)
(113,661)

판매보증충당부채설정(환입)
6,318,686
1,066,323

관계기업투자처분손실
-
847,118

유형자산처분이익
(29,580)
(49,671)

외화환산이익
(5,383,755)
(8,563,450)

기타의대손충당금환입
(59,571)
(158,072)

이자수익
(550,367)
(332,789)

이자비용
5,670,335
6,415,073

법인세비용
26,753,955
1,532,729

합계
58,061,232
23,580,259

(2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(131,371,509)
(7,872,090)

선급금의 감소(증가)
356,042
(1,031,361)

선급비용의 감소(증가)
732,356
(387,596)

미수금의 감소(증가)
3,122,119
(7,939,102)

재고자산의 감소(증가)
(23,135,803)
865,540

선급입차료의 감소(증가)
(7,613)
-

매입채무의 증가(감소)
9,982,715
1,042,421

선수금의 증가(감소)
4,729
(8,737,883)

예수금의 증가(감소)
(261,537)
109,657

선수수익의 증가(감소)
(25,841)
(64,035)

미지급금의 증가(감소)
(3,353,741)
1,533,871

미지급비용의 증가(감소)
(3,803,568)
(232,833)

퇴직급여 순지급액
(607,621)
(1,121,218)

사외적립자산의 불입
(15,894)
142,029

정부보조금의 사용
(411,963)
(453,438)

합계
(148,797,129)
(24,146,038)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인 자산으로부터의 본계정 대체
(564,378)
(11,129,562)

교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소
-
17,919,741

교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가
-
(6,373,805)

환율변동효과
928,294
918,481

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
57,155,152
(14,937,336)
182,899
-
-
42,400,715

유동성장기부채
2,030,413
486,737
100,781
-
-
2,617,931

유동성리스부채
491,755
(1,455,711)
753,618
247,858
1,010,438
1,047,958

유동성사채
25,182,334
34,000,000
-
1,565,112
(16,747,412)
44,000,033

유동성파생상품부채
5,905,525
-
-
744,752
(6,650,264)
13

소계
90,765,179
18,093,690
1,037,298
2,557,722
(22,387,238)
90,066,650

비유동성

장기차입금
69,659
4,747,878
(726)
-
-
4,816,811

리스부채
1,069,348
(1,068)
-
-
2,907,341
3,975,620

소계
1,139,007
4,746,810
(726)
-
2,907,341
8,792,431

합계
91,904,186
22,840,500
1,036,572
2,557,722
(19,479,897)
98,859,081

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
50,986,132
6,510,172
(341,152)
-
-
57,155,152

유동성장기부채
190,969
412,667
12,891
-
1,905,640
2,522,167

유동성사채
15,000,000
(5,000,000)
-
-
15,182,334
25,182,334

소계
66,177,101
1,922,839
(328,261)
-
17,087,974
84,859,653

비유동성

장기차입금
2,020,039
907,529
117,078
-
(1,905,639)
1,139,007

사채
5,868,481
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,142)
-

소계
7,888,520
19,350,879
117,078
1,619,311
(27,836,781)
1,139,007

합계
74,065,621
21,273,718
(211,183)
1,619,311
(10,748,807)
85,998,660

39. 특수관계자

(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
연결기업과의 관계

알바트로스 인베스트먼트㈜
관계기업

GigaTera MIDDLE EAST
관계기업

(2) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기급여
212,323
269,500

퇴직급여
226,279
38,000

합계
438,602
307,500

한편, 상기의 주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 기준으로 하였습니다.

(3) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업과 특수관계자와의 주요기중 거래현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
과목
당기
전기

종속기업
KMW COMMUNICATIONS,Inc
매출
441,813,604

111,480,176

매입
1,317,766
77,970

제조원가
2,669,150
4,250,073

경상연구개발비
76,116
486,635

판매비와관리비
3,807,405
374,539

KMW JAPAN,INC
매출
20,639,795
14,866,490

매입
12,306,782
19,647,030

제조원가
267
-

경상연구개발비
5,925
2,322

판매비와관리비
361
87,942

기타비용
-
91,186

Huatian Telecom,INC
매출
1,577,580
6,063,402

기타수익
490,950
112,716

매입
48,975,301
4,388,015

제조원가
1,722
688

경상연구개발비
34,884
29,261

판매비와관리비
159
3,611

㈜닛시
기타수익
345,649
154,317

제조원가
7,628,168
2,268,866

KMW VIETNAM
매출
(19,518)
-

기타수익
62,964
63,412

매입
30,961,988
17,473,971

경상연구개발비
4,658
-

판매비와관리비
600
11,716

지분출자
2,253,780
2,726,764

㈜기가테라
기타수익
9,075
245,984

매입
24,070
-

제조원가
7,722
140,024

경상연구개발비
100,000
-

판매비와관리비
(26,198)
(82,983)

대여금회수
-
108,322

㈜BMS코리아(주1)
기타수익
-
191,331

제조원가
-
2,936,626

관계기업
알바트로스 인베스트먼트㈜
지분출자
1,525,000
-

합 계
매출
464,011,461
132,410,068

기타수익
908,638
767,760

매입
93,585,907
41,586,986

제조원가
10,307,029
9,596,277

경상연구개발비
221,583
518,218

판매비와관리비
3,782,327
394,825

기타비용
-
91,186

지분출자
3,778,780
2,726,764

대여금회수
-
108,322

(주1) 전기 중 ㈜닛시에 흡수합병되어 소멸되었습니다.

(4) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 지배기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
과목
당기말
전기말

종속기업
KMW COMMUNICATIONS,Inc
매출채권
123,345,923
30,389,528

미수금
101
-

매입채무
235,418
2,872,956

미지급금
2,798,530
941,069

KMW JAPAN,INC
매출채권
9,035,874
22,834,780

미수금
-
5,046,488

매입채무
7,782,540
21,360,042

차입금
-
3,039,540

미지급비용
-
277,306

Huatian Telecom,INC
매출채권
340,436
2,439,907

미수금
3,554,927
136,885

매입채무
27,135,308
13,357,693

미지급금
54,401
-

㈜닛시
미수금
31,684
31,684

선급금
799,455
113,839

KMW VIETNAM, INC
미수금
6,666,966
29,843,028

매입채무
9,304,400
24,409,067

미지급금
-
12,103

예수금
1,672,163
2,326,500

㈜기가테라
미수금
122,933
174,795

대여금
4,802,649
4,802,649

미수수익
221,735
221,735

㈜케이피티
선급금
791,852
791,852

합 계
매출채권
132,722,233
55,664,215

미수금
10,376,611
35,232,880

선급금
1,591,307
905,691

대여금
4,802,649
4,802,649

미수수익
221,735
221,735

매입채무
44,457,666
61,999,758

미지급금
2,852,931
953,172

예수금
1,672,163
2,326,500

차입금
-
3,039,540

미지급비용
-
277,306

(주1) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대손충당금

매출채권
미수금
선급금

대여금

미수수익

당기말
33,057
175,043
1,591,307
4,802,649
221,735

전기말
11,133
53,202
905,691
948,000
-

(5) 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자와의 주요거래 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
과목
당기
전기

지배기업
㈜케이엠더블유
매출
116,792
140,024

기타수익
15,000
-

매입
-
1,339

제조원가
495
3,877

경상연구개발비
26,198
91,932

판매비와관리비
-
44

기타비용
220,922
222,053

종속기업
GigaTera EU, GmbH
매출
1,955,741
2,201,586

매입
37,740
-

판매비와관리비
2,292
64,439

고정자산 취득
7,876
-

GigaTera JAPAN, Inc
매출
1,476,595
1,722,125

기타수익
223
-

판매비와관리비
6,266
161,931

매입
10,001
-

GigaTera TURKEY Inc.
매출
740,204
673,889

GigaTera INDIA Inc
매출
848
8,835

기타수익
-
281

지분출자
71,604
-

기타의 특수관계자
KMW VIETNAM Co., Ltd.
매입
3,809,630
3,014,074

기타수익
1
-

기타비용
1
-

Huatian Telecom,INC
판매비와관리비
-
15,177

관계기업
GigaTera MIDDLE EAST
매출
121,959
829,554

기타수익
12,663
-

판매비와관리비
66,319
-

합 계
매출
4,412,139
5,576,013

기타수익
27,887
281

매입
3,857,371
3,015,413

제조원가
495
3,877

경상연구개발비
26,198
91,932

판매비와관리비
74,877
241,591

기타비용
220,923
222,053

고정자산 취득
7,876
-

지분출자
71,604
-

(6) 연결재무제표상에서는 내부거래로 제거되어 있으나, 종속기업인 ㈜기가테라와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
과목
당기말
전기말

지배기업
㈜케이엠더블유
매출채권
-
154,027

미지급금
122,933
114,884

차입금
4,802,649
4,802,649

미지급비용
221,735
110,367

종속기업
GigaTera EU, GmbH
매출채권
7,936,346
8,277,509

매입채무
85,610
42,509

미지급금
125,610
115,323

선수금
10,271
-

GigaTera JAPAN, Inc
매출채권
409,930
2,304,774

매입채무
2,985
494

미지급금
176,170
-

GigaTera TURKEY Inc.
매출채권
531,422
1,254,127

GigaTera INDIA Inc
매출채권
512,034
1,028,007

기타의 특수관계자
Huatian Telecom,INC
매출채권
-
1

매입채무
64
62

㈜닛시
매입채무
52,281
52,281

미지급금
23,087
23,087

KMW Communications,INC
미지급금
1,703,460
1,650,346

KMW VIETNAM Co., Ltd.
미수금
5,186,396
-

매입채무
4,724,726
-

예수금
2,145,870
-

관계기업
GigaTera MIDDLE EAST
매출채권
644,163
1,171,110

선급금
-
26,126

대여금
293,145
284,003

미지급금
63,390
-

합 계
매출채권
10,033,895
14,189,555

미수금
5,186,396
-

선급금
-
26,126

대여금
293,145
284,003

매입채무
4,865,666
95,346

미지급금
2,214,650
1,903,640

선수금
10,271
-

차입금
4,802,649
4,802,649

미지급비용
221,735
110,367

예수금
2,145,870
-

(주1) 관계기업을 제외하고는 연결재무제표상에서는 내부거래로 상계되어 있으나, 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대손충당금

매출채권
미수금
선급금
대여금

당기말
7,022,680
-
-
-

전기말
6,468,061
-
26,126
284,003

(7)
연결기업과 특수관계자간 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
대여
회수
환율변동효과
기말

종업원
115,109
130,000
(163,700)

81,409

관계기업
283,091
-
-
10,053
293,144

합계
398,200
130,000
(163,700)
10,053
374,553

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
대여
회수
환율변동효과
기말

종업원
113,886
-
(18,600)
19,823
115,109

관계기업
295,224
-
-
(12,133)
283,091

합계
409,110
-
(18,600)
7,690
398,200

(8) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 현황

1) 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

제공자
통화
보증제공금액(설정금액)
보증수령기관
보증의 내용

(주)기가테라
천KRW
23,100,000
산업은행 등
차입금관련 보증

USD
1,000,000

김덕용
천KRW
26,840,000
산업은행 등
차입금관련 보증

USD
7,300,000

2) 지배기업이
특수관계자로
부터 제공받은 담보 내역

제공자
담보제공자산
통화
담보제공금액(설정금액)
담보수령기관
담보제공내용

김덕용
(주)케이엠더블유주식 400,000주
천KRW
5,462,400
기업은행
차입금 관련 담보제공

40. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 금융기관 한도 약정 내역

금융기관
대출종류
통화
약정한도금액

산업은행
수출환어음매입
USD
10,000,000

산업은행
일반자금대출
천KRW
23,100,000

기업은행
수출환어음매입
USD
6,300,000

기업은행
일반자금대출
천KRW
2,000,000

기업은행
무역금융
천KRW
1,740,000

중국교통은행
일반자금대출
천CNY
42,000

SBJ은행
시설자금대출
천JPY
180,480

Bank of Hope
일반자금대출
USD
22,000,000

MB Bank
일반자금대출
USD
11,820,779

(2) 리스

연결기업은 건물, 기계장치, 비품, 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있는 바, 동 리스자산의 내역 및 리스계약에 따라 향후 지급할 것으로 예상되는 최소리스료 와 현재가치는 다음과 같습니다.

1) 연도별 최소리스료의 총합계 및 리스부채의 현재가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
1,257,652
1,081,477
1,054,136
835,507

1년초과 5년 이내
1,584,959
1,308,589
867,588
794,600

5년 초과
3,529,808
2,667,031
-
-

최소리스료 합계
6,372,419
5,057,098
1,921,725
1,630,107

차감: 이자비용
1,315,321
-
291,618
-

최소리스료의 현재가치
5,057,098
5,057,098
1,630,107
1,630,107

(3) 타인으로부터 수령한 담보 및 지급보증의 현황

보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 연결기업의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
통화
보증제공금액
(설정금액)
보증수령기관
보증의 내용

김덕용
천KRW
26,840,000
산업은행 등
차입금관련 보증

USD
7,300,000

서울보증보험
천KRW
211,150
거래처
이행보증 등

한편,
타인으로 부터 제공받은 담보 내역
은 다음과 같습니다.

제공자
담보제공자산
통화
담보제공금액
(설정금액)
담보수령기관
담보제공내용

김덕용
(주)케이엠더블유주식 400,000주
KRW
5,462,400,000
기업은행
차입금 관련 담보제공

(4) 매출채권의 팩토링

연결기업의 종속회사인 KMW JAPAN은 금융기관과의 팩토링 계약을 체결하고 있으며, 일부 거래처에 대한 매출채권 팩토링을 통하여 매출채권을 회수하고 있습니다. 동 팩토링 계약과 관련하여 일본종속회사는 해당 금융기관에 상환청구권을 부담하거나 보증을 제공하고 있지 아니합니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 매출채권 팩토링 잔액은 JPY 174,863,495 입니다.

41. 부문별 정보

(1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문
주요 사업 현황

RF 부문
무선통신장비 생산 및 판매

LED 부문
LED 조명제품 생산 및 판매

(2) 부문별 매출액, 영업손익 및 유ㆍ무형자산의 상각비

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계
RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계

총매출액
1,237,005,493
24,307,542
(578,436,734)
682,876,301
456,485,053
34,160,076
(194,377,209)
296,267,920

영업이익(손실)
134,579,880
(15,232)
2,118,078
136,682,726
(18,613,018)
(1,551,018)
(6,063,463)
(26,227,499)

유
ㆍ
무형 감가상각비

10,050,985
1,171,508
(2,308,236)
8,914,257
7,914,617
1,344,188
974,452
10,233,257

(3) 부문자산 및 부문부채

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계
RF부문
LED부문
조정 및 제거
합 계

자산총액
710,470,096
27,399,676
(310,823,114)
427,046,658
452,594,914
34,726,752
(213,823,892)
273,497,774

부채총액
396,697,717
34,410,533
(220,844,234)
210,264,016
286,018,611
41,258,844
(139,998,185)
187,279,270

(4) 지역별 정보

(단위 : 천원)

구분
국내
미국
일본
중국
유럽
기타
조정 및 제거
합 계

매출액
당기
30,492,606
911,107,053
60,461,145
151,317,162
7,917,868
100,017,201
(578,436,734)
682,876,301

전기
27,023,404
261,608,044
68,172,936
64,646,042
6,536,704
61,664,723
(193,383,933)
296,267,920

유ㆍ무형자산
당기말
52,298,418
7,967,028
6,450,912
26,904,244
430,989
17,141,121
(9,978,857)
101,213,855

전기말
44,098,085
7,609,930
3,370,704
24,948,244
81,000
20,263,600
(9,313,517)
91,058,046

재고자산
당기말
58,416,360
2,242,415
2,229,311
4,981,537
1,875,047
11,389,638
(7,548,714)
73,585,594

전기말
22,984,606
7,349,761
1,771,056
3,645,756
1,055,135
14,871,800
657,404
52,335,518

42.
영업의 집중

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금액
비율
금액
비율

A사
89,113,853
13.0%
116,796,928
39.4%

B사
433,750,276
63.5%
57,978,254
19.6%

C사
85,746,873
12.6%
4,381,585
1.5%

D사
22,227,608
3.3%
37,467,637
12.6%

43.

회계
정책의 변경
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.83%~5.28%입니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

3,639,898

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

1,561,103

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

211,974

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

817,606

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

4,171,421

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

641,106

비유동 리스부채

3,536,566

합계

4,177,672

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
유형자산: 427백만원 증가

-
사용권자산: 4,178백만원 증가

-
리스부채: 4,168백만원 증가

최초 적용일 현재 조정한 이익잉여금은 없습니다.

(5) 리스제공자 회계처리

연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

44. 재무제표의
사실상 확정된 날과 승인기관 

연결기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 02월 13일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.

[재무제표]

재 무 상 태 표

제 26 (당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 25 (전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

자 산

유동자산

261,107,149,285

173,324,019,272

현금및현금성자산
5,6,7,8
23,176,497,123

38,245,418,231

기타유동금융자산
5,6,7,10,20,38
480,000,000

480,000,000

매출채권및기타채권
5,6,7,9,38
182,669,200,149

110,344,078,217

기타유동자산
11,38
1,113,578,595

1,270,430,424

당기법인세자산
35
-

4,930,791

재고자산
12,20
53,667,873,418

22,979,161,609

비유동자산

133,093,988,941

105,540,997,595

비유동매출채권및기타채권
5,6,7,9,38
747,713,970

462,714,981

기타비유동금융자산
5,6,7,10
795,961,600

595,961,600

종속기업투자
13
72,923,184,175

56,084,359,108

관계기업투자
13
7,024,885,449

4,371,708,016

유형자산
14,15,20,41
48,828,746,521

41,613,887,939

무형자산
16
2,773,497,226

2,412,365,951

자 산 총 계

394,201,138,226

278,865,016,867

부 채

유동부채

162,856,414,960

182,062,142,520

매입채무및기타채무
5,6,7,17,38
83,134,541,054

99,396,624,920

단기차입금
5,6,7,9,18,20,38,39,41
20,100,000,000

48,271,893,881

유동성리스부채
5,6,7,15,16,38,41
790,558,687

489,719,631

사채
5,6,7,19,37
44,000,033,436

25,182,333,503

당기법인세부채

12,831,177,708

-

파생상품부채
6,7,19
12,921

5,905,525,000

기타유동부채
5,19,21,38
2,000,091,154

2,816,045,585

비유동부채

17,136,049,238

10,602,645,481

비유동매입채무및기타채무
5,6,7,14,38
763,560,123

1,104,490,581

비유동리스부채
5,6,7,15,16,37,41
708,524,372

1,061,376,012

확정급여부채(자산)
21
(24,399,924)

121,136,969

판매보증충당부채
23
8,554,273,043

2,860,707,574

이연법인세부채
35
7,134,091,624

5,454,934,345

부 채 총 계

179,992,464,198

192,664,788,001

자 본

자본금
1,24
19,910,441,500

9,405,000,000

자본잉여금
25
125,733,262,407

110,816,227,093

기타자본항목
26
-

(721,205,665)

기타포괄손익누계액
27
2,507,518,643

1,062,393,919

이익잉여금(결손금)
28
66,057,451,478

(34,362,186,481)

자 본 총 계

214,208,674,028

86,200,228,866

부 채 및 자 본 총 계

394,201,138,226

278,865,016,867

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제26(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제25(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액
29,38,40

597,369,634,004

156,620,731,610

Ⅱ.매출원가
12,29,30,38

430,673,199,723

130,274,091,225

Ⅲ.매출총이익

166,696,434,281

26,346,640,385

판매비와관리비
7,15,30,31,38
24,341,447,799

25,940,271,592

경상연구개발비
32,38
23,271,490,144

23,166,721,141

Ⅳ.영업이익(손실)

119,083,496,338

(22,760,352,348)

기타수익
33,38
2,700,103,726

11,142,188,832

기타비용
7,33,38
5,043,884,235

1,837,717,320

금융수익
7,34
16,582,134,741

11,347,075,553

금융원가
7,34
23,917,785,450

17,006,771,738

지분법이익
13
14,334,427,504

5,323,840,425

지분법손실
13
374,158,225

18,166,720,631

Ⅴ.법인세비용차감전이익(손실)

123,364,334,399

(31,958,457,227)

Ⅵ.법인세비용(이익)
35

23,022,270,128

(165,700,049)

Ⅶ.당기순이익(손실)

100,342,064,271

(31,792,757,178)

Ⅷ.기타포괄손익

1,522,698,412

1,207,748,319

- 후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
22
77,573,688

58,690,909

지분법이익잉여금변동

36,328,449

59,679,924

- 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목

지분법자본변동

1,408,796,275

1,089,377,486

Ⅸ.총포괄이익(손실)

101,864,762,683

(30,585,008,859)

Ⅹ.주당손익
36

기본주당손익

2,595

(990)

희석주당손익

2,553

(990)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 26(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
8,050,000,000
52,544,961,432
(6,161,641,250)
(26,983,567)
(2,687,800,136)
51,718,536,479

당기순이익
-
-
-
-
(31,792,757,178)
(31,792,757,178)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
58,690,909
58,690,909

지분법 이익잉여금 변동
-
-
-
-
59,679,924
59,679,924

지분법자본변동
-
-
-
1,089,377,486
-
1,089,377,486

총포괄손익
-
-
-
1,089,377,486
(31,674,386,345)
(30,585,008,859)

유상증자
1,355,000,000
48,102,500,000
-
-
-
49,457,500,000

자기주식의 처분
-
6,951,651,702
5,440,435,585
-
-
12,392,087,287

교환권대가의 변동
-
3,217,113,959
-
-
-
3,217,113,959

2018년 12월 31일(전기말)
9,405,000,000
110,816,227,093
(721,205,665)
1,062,393,919
(34,362,186,481)
86,200,228,866

2019년 1월 1일(당기초)
9,405,000,000
110,816,227,093
(721,205,665)
1,062,393,919
(34,362,186,481)
86,200,228,866

당기순이익
-
-
-
-
100,342,064,271
100,342,064,271

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
77,573,688
77,573,688

지분법 이익잉여금 변동
-
-
-
-
-
-

지분법자본변동

-
-
-
1,445,124,724
-
1,408,796,275

총포괄손익
-
-
-
1,445,124,724
100,419,637,959
101,864,762,683

무상증자
9,405,000,000
(9,405,000,000)
-
-
-
-

자기주식의 처분

2,024,925,294
721,205,665
-
-
2,746,130,959

전환사채의 주식 전환
1,100,441,500
22,297,110,020
-
-
-
23,397,551,520

2019년 12월 31일(당기말)
19,910,441,500
125,733,262,407
-
2,507,518,643
66,057,451,478
214,208,674,028

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이엠더블유
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(5,760,733,561)

(24,815,428,018)

1.당기순이익(손실)

100,342,064,271

(31,792,757,178)

2.비현금항목의 조정
37
37,815,999,623

30,526,654,183

3.운전자본의 조정
37
(133,185,882,062)

(19,948,095,965)

4.이자의 수취

421,591,581

44,390,812

5.이자의 지급

(2,317,794,369)

(4,141,469,946)

6.배당금의 수취

-

-

7.법인세의 납부

(8,836,712,605)

495,850,076

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(16,692,198,576)

(8,348,933,643)

단기대여금의 감소

3,900,000

108,321,992

장기대여금의 감소

11,700,000

18,600,000

유형자산의 처분

372,085,095

93,928,657

보증금의 감소

-

805,200

단기투자자산의 취득

-

(220,000,000)

단기대여금의 증가

-

-

장기금융상품의 증가

-

(2,000,000)

장기투자증권의 취득

(200,000,000)

-

관계기업투자의 취득

(1,525,000,000)

-

종속기업투자의 취득

(2,253,780,000)

(2,726,763,500)

유형자산의 취득

(11,731,836,438)

(4,846,850,372)

무형자산의 취득

(1,136,251,233)

(591,143,620)

보증금의 증가

(233,016,000)

(183,832,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

8,130,126,861

70,196,465,910

예치보증금의 감소

-

149,355,592

단기차입금의 차입

10,000,000,000

10,468,187,586

유상증자

-

49,457,500,000

유동성리스부채의 증가

-

481,671,600

리스부채의 증가

-

1,138,428,400

정부보조금의 수령

462,439,628

664,076,393

장기미지급금의 증가

-

198,394,350

사채의 증가

44,000,000,000

34,352,226,256

자기주식의 감소

2,746,130,959

4,292,809,015

예치보증금의 증가

-

(13,000,000)

단기차입금의 상환

(38,171,893,881)

(15,590,126,510)

유동성리스부채의 상환

(906,425,748)

(69,004,357)

장기미지급금의 감소

-

(293,307,999)

사채의 감소

(10,000,124,097)

(15,000,000,000)

미지급금의 감소

-

(40,744,416)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(14,322,805,276)

37,032,104,249

Ⅴ.당기초의 현금및현금성자산
8

38,417,474,456

1,291,907,240

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(904,185,248)

93,462,967

Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산
8

23,190,483,932

38,417,474,456

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 26 기 (2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일까지)

제 25 기 (2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일까지)

(단위 : 원)

과목

당기 (제26기)

(처리예정일 : 2020년 3월
27일
)

전기 (제25기)

(처분확정일 : 2019년 3월

29
일)

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245,436

(41,412,392,523)

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(41,412,392,523)

(9,738,006,178)

당기순이익(손실)
100,342,064,271

(31,792,757,178)

확정급여제도의 재측정요소
77,573,688

58,690,909

지분법잉여금변동
-

59,679,924

Ⅱ.잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245,436

(41,412,392,523)

주석

제 29(당)기: 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 25(전)기: 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 케이엠더블유

1. 일
반사
항

당사는 1994년 10월 5일 '주식회사 코리아 마이크로 웨이브'로 설립되어, 1996년 5월 23일에 '주식회사 케이엠더블유'로 상호를 변경하였고, 전자부품 및 전자기기 등의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 2000년 3월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.

또한, 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 19,910백만원이며 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

김 덕 용
12,361,974
31.10

김 찬 경
1,766,195
4.44

기 타
25,692,714
64.46

합 계
39,820,883
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

이 재무제표는
『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되
었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 유동성/비유동성 분류 
 
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2.2.2 공정가치 측정 
 
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 

공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 

- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
당사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 
- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.3 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시되어 있습니다. 종속기업및 관계기업은 별도의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.

외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.2.4 해외사업장

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 이러한 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.2.5 현금및현금성자산

당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산에 미사용 정부보조금이 포함된 금액입니다.

2.2.6 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식합니다. 또한 자산관련보조금은 재무상태표의 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 

2.2.7 파생상품

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.2.8 금융상품

(1) 금융자산의 분류 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

(3) 손상

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기존 기준서의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

또한 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

(4) 위험회피회계

당사는 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 정하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

2.2.9 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.

회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

2.2.11 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업,관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.12 유형자산

당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산

내용연수
30년
15년
5년
5년
3~5년

한편, 당사는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

한편, 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.2.13 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.2.14 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 
 
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권

내용연수
5년
10년
예상판매기간(5년)
비한정

상각방법
정액법
정액법
정액법
상각대상이 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득
취득
취득

경상연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

2.2.15 수익인식

당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리가 예상되는 금액을 산정하고, 고객에게 이전을 약속한 수행의무를 이행할 때 (혹은 기간에 걸쳐) 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익

당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 기타의 수익

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2.16 연금 및 퇴직급여

당사는 종업원의 선택에 따라 확정기여제도 또는 확정급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.17 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

2.2.18 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행ㆍ취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 이익의 경우에는 자본잉여금으로, 손실의 경우에는 기타자본항목으로회계처리하고 있습니다. 

2.2.19 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

2.2.20 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사의 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채 및 조기상환권 등과 부채로 분류되는 전환권에 대한 파생금융부채의 공정가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

2.2.21
리스

당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다
(주석 4.1
참조). 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 41에서 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

당사는 기숙사, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다
.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석5 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 개발비

당사는 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

(5) 이연법인세자산 

이월결손금 및 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(6) 판매보증충당부채

당사는 판매된 제품에 대한 과거 유지보수 실적에 기초하여 최근 3년간 판매된 제품에 대하여 예상되는 유지보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 상기 충당부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 판매된 모든 제품에 대한 3년의 보증기간동안 발생할 것으로 예상되는 유지보수에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다. 

(7) 퇴직급여제도

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율 및 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 회계정책과 공시의 변경

4.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이나 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

1) 이자율위험 

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 

당사의 경영진은 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 주기적인 금리동향 모니터링을 통한 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기와 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 이자율이 0.5%포인트 변동시 당기와 전기의 법인세 차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

변동이자율 적용 차입금
20,100,000
48,271,894

이자율 0.5%포인트 변동시 법인세 차감전손익 변동
100,500
241,359

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 원재료 매입 및 자금조달과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화환산 장부금액은 다음과 같습니다. 

① 화폐성 외화자산

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

현금및현금성자산
22,230,293
91,475
53,533
22,375,301

매출채권
158,622,244
9,035,874
35,413
167,693,531

미수금
12,383,736
-
-
12,383,736

합계
193,236,273
9,127,349
88,946
202,452,568

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

현금및현금성자산
3,425,473
-
-
3,425,473

매출채권
44,336,578
17,749,627
160,737
62,246,942

미수금
40,853,413
-
-
40,853,413

합계
88,615,464
17,749,627
160,737
106,525,828

② 화폐성 외화부채

<당기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

매입채무
61,355,662
4,666,388
268,514
66,290,564

미지급금
2,966,453
928
-
2,967,381

합계
64,322,115
4,667,316
268,514
69,257,945

<전기말>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
JPY
EUR
합계

매입채무
60,953,510
10,778,470
97,568
71,829,548

미지급금
975,754
885
2,348
978,987

단기차입금
22,497,513
7,807,381
-
30,304,894

합계
84,426,777
18,586,736
99,916
103,113,429

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

환율 5% 변동
6,659,731
170,620

3) 기타가격위험

당사의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 

당기 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 상당 부분은 당사 종속기업인 KMW Communications, Inc.
와 KMW JAPAN, Inc.에 대한 채권으로서 동 종속기업은 당사의 해외 판매회사입니다. 또한, 동 종속기업과 당사가 보유하고 있는 채권의 대부분은 Nokia, AT&T, ZTE, 삼성전자 등과 같은 전세계 유수의 통신장비업체 및 통신사업자에 대한 채권으로 구성되어 있는 바, 당사의 주요 매출거래처로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 

한편, 당사는 현금및현금성자산과 기타금융자산 등을 신용등급이 우수한 금융기관에예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험도 제한적입니다
.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단
위
: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
81,572,512
1,562,029
763,560
83,898,101

단기차입금(*)
10,102,674
10,000,300
-
20,102,974

사채(*)
-
44,755,796
-
44,755,796

리스부채
225,667
564,892
708,524
1,499,083

합계
91,900,853
56,883,017
1,472,084
150,255,954

(*) 미지급이자 포함

<전기말>

(단
위
: 천원)

구분
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
합계

매입채무및기타채무
98,577,085
819,540
1,104,491
100,501,116

단기차입금(*)
24,340,188
25,122,386
-
49,462,574

사채(*)
10,016,438
25,000,000
-
35,016,438

리스부채
117,413
372,307
1,061,376
1,551,096

합계
133,051,124
51,314,233
2,165,867
186,531,224

(*) 미지급이자 포함

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단
위
: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
23,176,497
38,245,418

유동성 금융자산
480,000
480,000

현금및유동성 금융자산 합계(A)
23,656,497
38,725,418

유동성 차입금
64,890,592
73,943,947

비유동성 차입금
708,524
1,061,376

차입금 합계 (B)
65,599,116
75,005,323

순부채 (C=B-A)
41,942,619
36,279,905

자기자본 (D)
214,208,674
86,200,229

타인자본조달비율(C÷D)
19.58%
42.09%

6.
금
융상품
의 공정가치

(1) 금융자산의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

-
당기손익-공정가치측정 금융자산
(기타비유동금융자산)(주1)

200,000
-
-
-

-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(기타비유동금융자산)(주1)

590,962

-

590,962

-

② 상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산(주2)
23,176,497
-
38,245,418
-

- 기타유동금융자산(주2)
480,000
-
480,000
-

- 매출채권및기타채권(주2)
182,669,200
-
110,344,078
-

- 비유동매출채권및기타채권(주2)
747,714
-
462,715
-

- 기타비유동금융자산(주2)
5,000
-
5,000
-

금융자산 합계
207,869,373
-
150,128,173
-

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서제외하였습니다.

(
주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

① 공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품부채
13
13

5,905,525

5,905,525

② 상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무(주1)
83,134,541
-
99,396,625
-

- 단기차입금(주1)
20,100,000
-
48,271,894
-

- 유동성리스부채(주1)
790,559
-
489,720
-

- 사채(주1)
44,000,033
-
25,182,334
-

- 비유동매입채무및기타채무(주1)
763,560
-
1,104,491
-

- 비유동리스부채(주1)
708,524
-
1,061,376
-

금융부채 합계
149,497,230
13
175,506,440
5,905,525

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 채무상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 

- 상장지분상품의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정 되었습니다. 
- 파생상품자산의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가 격에 기초하고 있습니다.
- 상장지분상품과 파생상품자산을 제외한 금융상품은 장부금액이 공정가치와 유사 하다고 판단하고 있습니다.

(3)
공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동성파생상품부채

13
-
13

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동성파생상품부채

-
5,905,525
-

5,905,525

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

7.
범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합계

자산
현금및현금성자산
-
23,176,497
-
-
23,176,497

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
182,669,200
-
-
182,669,200

비유동매출채권및기타채권
-
747,714
-
-
747,714

기타비유동금융자산

200,000

5,000
590,962
-
795,962

합 계

200,000

207,078,411
590,962
-
207,869,373

부채
매입채무및기타채무
-
-
-
83,134,541
83,134,541

단기차입금
-
-
-
20,100,000
20,100,000

유동성리스부채
-
-
-
790,559
790,559

사채
-
-
-
44,000,033
44,000,033

유동성파생상품부채
13
-
-
-
13

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
763,560
763,560

비유동리스부채
-
-
-
708,524
708,524

합 계
13
-
-
149,497,217
149,497,230

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 부채
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
합계

자산
현금및현금성자산
-
38,245,418
-
-
38,245,418

기타유동금융자산
-
480,000
-
-
480,000

매출채권및기타채권
-
110,344,078
-
-
110,344,078

비유동매출채권및기타채권
-
462,715
-
-
462,715

기타비유동금융자산
-
5,000
590,962
-
595,962

합 계
-
149,537,211
590,962
-
150,128,173

부채
매입채무및기타채무
-
-
-
99,396,625
99,396,625

단기차입금
-
-
-
48,271,894
48,271,894

유동성리스부채
-
-
-
489,720
489,720

사채
-
-
-
25,182,334
25,182,334

유동성파생상품부채

5,905,525

-
-
-
5,905,525

비유동매입채무및기타채무
-
-
-
1,104,491
1,104,491

비유동리스부채
-
-
-
1,061,376
1,061,376

합 계
5,905,525
-
-
175,506,440
181,411,965

(2) 금융상품의 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 금융부채
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

금융수익
이자수익
-
423,048
-
-
423,048

외환차익
-
13,715,491
-
346,456
14,061,947

외화환산이익
-
482,411
-
1,614,729
2,097,140

합 계
-
14,620,950
-
1,961,185
16,582,135

금융비용
이자비용
-
-
-
4,079,084
4,079,084

외환차손
-
11,342,798
-
741,127
12,083,925

외화환산손실
-
6,901,809
-
108,217
7,010,026

파생상품평가손실
744,751
-
-
-
744,751

합 계
744,751
18,244,607
-
4,928,428
23,917,786

판매비와관리비
대손상각비
-
60,396
-
-
60,396

기타비용(주1)
기타의대손상각비
-
4,251,366
-
-
4,251,366

(주1) 선급금에 대한 대손상각비 685,616천원이 제외되어 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산, 금융부채
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정
 금융부채
합 계

금융수익
이자수익
-
266,229
-
-
266,229

외환차익
-
4,315,174
-
4,508,607
8,823,781

외화환산이익
-
1,934,621
-
322,444
2,257,065

합 계
-
6,516,024
-
4,831,051
11,347,075

금융비용
이자비용
-
-
-
5,782,970
5,782,970

외환차손
-
2,104,794
-
5,631,859
7,736,653

외화환산손실
-
604,770
-
1,813,060
2,417,830

장기투자증권처분손실
-
393
-
-
393

파생상품평가손실
1,068,925
-
-
-
1,068,925

합 계
1,068,925
2,709,957
-
13,227,889
17,006,771

판매비와관리비
대손상각비(환입)
-
3,579
-
-
3,579

기타비용(주1)
기타의대손상각비(환입)
-
1,007,612
-
-
1,007,612

(주1) 선급금에 대한 대손상각비 환입금액 25,260 천원이 제외되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
23,540
14,921

보통예금
791,645
34,977,082

기타예금
22,375,299
3,425,471

현금흐름표상 현금및현금성자산
23,190,484
38,417,474

차감: 정부보조금
(13,987)
(172,056)

재무상태표상 현금및현금성자산
23,176,497
38,245,418

9. 매출채권 및 기타채

권

(
1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
168,746,939
-
62,809,889
-

대손충당금
(172,193)
-
(111,796)
-

미수금
14,459,298
-
43,691,881
-

대손충당금
(549,320)
-
(445,241)
-

대여금
4,814,164
45,570
4,802,649
72,685

대손충당금
(4,802,649)
(33,570)
(948,000)
(33,570)

미수수익
221,857
-
221,857
-

대손충당금
(221,735)
-
-
-

보증금
172,839
735,714
322,839
423,600

합계
182,669,200
747,714
110,344,078
462,715

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,538,607
527,416

대손상각비
4,240,860
1,011,191

대손충당금환입
-
-

기말금액
5,779,467
1,538,607

(3)
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
165,899,430
39,949,279

연체된 채권
6개월 이하
2,701,028
14,361,161

6개월 초과~1년 이하
10,902
8,290,249

1년 이상
135,579
209,200

소계
2,847,509
22,860,610

합계
168,746,939
62,809,889

대손충당금 설정액
(172,193)
(111,796)

(4) 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자 산 명
당기말
전기말
사유

차입거래
매출채권(주1)
-
15,969,466
소구의무 부담

(주1) 당사는 금융기관에 할인한 매출채권 관련 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.
당기말 현재 금융기관에 할인한 매출채권은 존재하지 않습니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품(주1)
480,000
5,000
480,000
5,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
200,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
590,962
-
590,962

합 계
480,000
795,962
480,000
595,962

(주1) 당기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
거래처
당기말
제한 내용

단기금융상품
기업은행
240,000
차입금 담보

기업은행
240,000
차입금 담보

장기금융상품
신한은행
3,000
당좌개설보증금

기업은행
2,000
당좌개설보증금

합계
485,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

블루카이트㈜ 투자전환사채

200,000

-

(주1) 상기 채무상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)
㈜이롬테크(주2)
29.00%
58,000
58,000
58,000

블루카이트㈜
13.96%
500,000
500,000
500,000

정보통신공제조합
0.02%
32,962
32,962
32,962

합 계

590,962
590,962
590,962

(주1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 평가하였습니다.

(주2) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 이상이나, 당사는 피투자회사의의사결정에 중대한 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자자산에서 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기
590,962
-
-
-
590,962

전기
590,962
-
-
-
590,962

11. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
4,020,038
3,535,762

대손충당금
(3,127,902)
(2,442,286)

선급비용
221,443
176,954

합계
1,113,579
1,270,430

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
상각
환입
기말

당기
2,442,286
685,616
-
3,127,902

전기
2,467,546
-
(25,260)
2,442,286

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
2,548,595
(995,514)
1,553,081
1,602,831
(649,416)
953,415

제품
7,966,377
(1,004,526)
6,961,851
2,527,639
(930,507)
1,597,132

재공품
9,311,828
(1,372,054)
7,939,774
8,608,172
(1,701,881)
6,906,291

원재료
39,002,632
(3,587,962)
35,414,670
16,024,873
(2,666,810)
13,358,063

미착품
1,798,498
-
1,798,498
164,261
-
164,261

합계
60,627,929
(6,960,056)
53,667,873
28,927,776
(5,948,614)
22,979,162

한편,

당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실
은

1,011,442천
원
이
며,
전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 2,605,841
천원입니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

<종속기업>

㈜케이피티
대한민국
100.00
863,620
-
100.00
863,620
-

㈜닛시
대한민국
100.00
952,000
-
100.00
952,000
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
미국
100.00
30,636,757
35,283,020
100.00
30,636,757
25,745,404

KMW JAPAN,Inc.
일본
100.00
957,192
6,807,956
100.00
957,192
6,194,932

Huatian Telecom, Inc.
중국
41.18
9,334,238
15,723,881
41.18
9,334,238
11,493,145

KMW VIETNAM Co., Ltd.
베트남
100.00
19,185,891
15,108,327
100.00
16,932,111
12,650,878

㈜기가테라
대한민국
100.00
18,747,645
-
100.00
18,747,645
-

GigaTera EU, GmbH (주1)
독일
-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc (주1)
일본
-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc (주1)
터키
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1)
인도
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
80,677,343
72,923,184

78,423,563
56,084,359

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST(주2)
아랍에미레이트
-
-
-
49.00
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜
대한민국
33.62
3,875,000
7,024,885
23.50
2,350,000
4,371,708

관계기업 소계
3,875,000
7,024,885

2,350,000
4,371,708

합계
84,552,343
79,948,069

80,773,563
60,456,067

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라가 지분 100% 를 보유하고 있습니다.
(주2) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라가 지분 49% 를 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법 손익
기타증감
당기말

<종속기업>

㈜케이피티
(주3)

-
-
-
-
-
-

㈜닛시 (주3)
-
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
25,745,404
-
-
8,867,372
670,244
35,283,020

KMW JAPAN,Inc.
6,194,933
-
-
279,434
333,589
6,807,956

Huatian Telecom, Inc.
11,493,145
-
-
4,046,232
184,504
15,723,881

KMW VIETNAM Co., Ltd.
12,650,877
2,253,780
-
(374,158)
577,828
15,108,327

㈜기가테라 (주3)
-
-
-
-
-
-

GigaTera EU, GmbH

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc. (주1)
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1,3)
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
56,084,359
2,253,780
-
12,818,880
1,766,165
72,923,184

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜(주2)
4,371,708
1,525,000
-
1,141,389
(13,212)
7,024,885

관계기업 소계
4,371,708
1,525,000
-
1,141,389
(13,212)
7,024,885

합계
60,456,067
3,778,780
-
13,960,269
1,752,953
79,948,069

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법 손익
기타증감
전기말

<종속기업>

㈜케이피티
(주3)

-
-
-
-
-
-

㈜닛시 (주3)
1,815,103
-
-
(1,844,197)
29,094
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
21,826,096
-
-
3,658,811
260,497
25,745,404

KMW JAPAN,Inc.
4,251,206
-
-
1,551,368
392,358
6,194,932

Huatian Telecom, Inc.
12,922,881
-
-
(1,335,812)
(93,924)
11,493,145

KMW VIETNAM Co., Ltd.
12,679,150
2,726,764
-
(3,489,460)
734,424
12,650,878

㈜기가테라(주3)
11,638,104
-
-
(11,497,251)
(140,853)
-

GigaTera EU, GmbH

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN, Inc

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

GigaTera TURKEY Inc. (주1)
-
-
-
-
-
-

GigaTera INDIA Inc (주1,3)
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계
65,132,540
2,726,764
-
(12,956,541)
1,181,596
56,084,359

<관계기업>

GigaTera MIDDLEEAST

(주1,3)

-
-
-
-
-
-

알바트로스 인베스트먼트㈜
5,137,704
-
(847,118)
113,661
(32,539)
4,371,708

관계기업 소계
5,137,704
-
(847,118)
113,661
(32,539)
4,371,708

합계
70,270,244
2,726,764
(847,118)
(12,842,880)
1,149,057
60,456,067

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜기가테라의 지분법손익으로 반영되었습니다.

(주2) 지분매입에 의한 염가매수차익 948,953천원을 지분법이익으로 인식하였습니다.

(주3) 종속기업 및 관계기업투자가액이 '영(0)'이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다. 지분법 중지로 인한 미반영 누적 손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기
누적
전기
누적

㈜케이피티
(81,702)
(399,170)
(158,651)
(317,468)

㈜닛시
(429,905)
(2,251,543)
(1,596,084)
(1,821,637)

㈜기가테라
(460,330)
(1,408,330)
(948,000)
(948,000)

GigaTera EU, GmbH
(346,242)
(5,813,346)
(704,258)
(5,467,103)

GigaTera JAPAN, Inc
103,155
(143,585)
681,090
(246,740)

GigaTera INDIA Inc
(163,635)
(397,792)
(234,156)
(234,156)

GigaTera MIDDLEEAST
(103,371)
(689,435)
(328,815)
(586,064)

합계
(1,482,030)
(11,103,201)
(3,288,874)
(9,621,168)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보(별도기준)는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
포괄손익

㈜케이피티
393,589
792,758
(399,169)
55,435
(81,702)
(81,702)

㈜닛시
122,254
2,373,797
(2,251,543)
7,628,167
(415,784)
(371,255)

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
167,723,223
135,380,920
32,342,303
462,670,456
1,896,518
1,896,518

KMW JAPAN,Inc.
24,759,128
17,148,912
7,610,216
36,088,925
497,022
497,022

HuatianTelecom,Inc.
77,113,444
32,974,518
44,138,926
76,734,982
10,009,783
10,009,783

KMW VIETNAM Co., Ltd.
52,735,025
32,585,412
20,149,613
56,457,893
(399,699)
(399,699)

㈜기가테라
22,532,212
23,940,542
(1,408,330)
18,444,640
(460,330)
(460,330)

GigaTera EU,GmbH.
2,680,329
8,207,355
(5,527,026)
2,263,070
55,129
55,129

GigaTera JAPAN,INC.
867,788
838,302
29,486
2,255,830
171,464
171,464

GIGATERA TURKEY Inc.
828,742
571,549
257,193
1,317,283
(8,770)
(8,770)

GIGATERA INDIA Inc.
490,604
852,786
(362,182)
26,720
(190,461)
(190,461)

GigaTera MIDDLE EAST
311,317
1,000,752
(689,435)
362,421
(83,119)
(83,119)

알바트로스인베스트먼트㈜
21,022,007
128,638
20,893,369
2,739,721
761,574
761,574

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
포괄손익

㈜케이피티
508,918
826,385
(317,467)
227,370
(158,650)
(158,650)

㈜닛시
135,560
2,015,386
(1,879,826)
3,107,564
(471,648)
(471,648)

KMW COMMUNICATIONS,Inc.
68,552,259
38,513,179
30,039,080
139,942,165
3,761,069
3,761,069

KMW JAPAN,Inc.
38,607,051
31,827,446
6,779,605
47,695,584
768,138
768,138

Huatian Telecom, Inc.
55,746,299
22,065,198
33,681,101
58,582,640
2,656,759
2,656,759

KMW VIETNAM Co., Ltd.
70,849,178
53,131,473
17,717,705
47,354,605
415,117
415,117

㈜기가테라
29,458,644
30,406,644
(948,000)
24,825,984
(13,240,273)
(13,240,273)

GigaTera EU, GmbH
2,059,515
7,562,755
(5,503,240)
3,006,939
(1,428,215)
(1,428,215)

GIGATERA JAPAN, Inc
1,672,197
1,806,500
(134,303)
3,914,099
(74,395)
(74,395)

GIGATERA TURKEY Inc.
889,437
601,828
287,609
1,618,341
(343,241)
(343,241)

GIGATERA INDIA Inc.
646,960
881,116
(234,156)
794,713
(235,312)
(235,312)

GIGATERA MIDDLE EAST
360,938
947,002
(586,064)
1,602,308
(328,816)
(328,816)

알바트로스 인베스트먼트㈜
18,900,249
237,236
18,663,013
2,814,649
513,662
513,662

상기 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보입니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
손상 및 상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
23,087,824
-
-
23,087,824
23,247,015
-
-
23,247,015

건물
23,079,490
(13,173,090)
-
9,906,400
23,079,490
(12,403,773)
-
10,675,717

구축물
2,028,288
(1,408,076)
(369,592)
250,620
2,028,288
(1,343,233)
(405,946)
279,109

기계장치
37,931,952
(29,541,328)
(440,865)
7,949,759
33,163,318
(27,894,704)
(458,027)
4,810,587

차량운반구
847,056
(719,525)
-
127,531
847,056
(661,024)
-
186,032

공기와기구
6,056,519
(5,929,776)
(13,377)
113,366
6,056,519
(5,889,079)
(18,147)
149,293

금형
14,630,952
(12,767,306)
-
1,863,646
13,389,336
(11,793,744)
-
1,595,592

비품
8,753,240
(7,401,299)
(4,468)
1,347,473
7,682,251
(7,029,509)
(6,799)
645,943

건설중인자산
2,513,314
-
-
2,513,314
24,600
-
-
24,600

사용권자산
2,224,972
(556,158)
-
1,668,813
-
-
-
-

합 계
121,153,607
(71,496,557)
(828,302)
48,828,746
109,517,873
(67,015,066)
(888,919)
41,613,888

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기초
회계정책의 변경효과(주석40)
취 득
처분 및 폐기
대체
상 각
당기말

토지

23,247,015
-
-
(159,191)
-
-
23,087,824

건물
10,675,717
-
-
-
-
(769,317)
9,906,400

구축물
685,055
-
-
-
-
(64,842)
620,213

(정부보조금)

(405,946)
-
-
-
-
36,353
(369,593)

기계장치
5,268,614
(1,544,547)
6,684,467
(149,592)
24,600
(1,892,919)
8,390,623

(정부보조금)
(458,027)
-
(133,000)
-
-
150,162
(440,865)

차량운반구
186,032
-
-
-
-
(58,501)
127,531

공구와기구
167,440
-
-
-
-
(40,697)
126,743

(정부보조금)
(18,147)
-
-
-
-
4,770
(13,377)

금형
1,595,592
-
1,463,066
(102,525)
-
(1,092,487)
1,863,646

비품
652,743
-
1,070,989
-
-
(371,790)
1,351,942

(정부보조금)
(6,800)
-
-
-
-
2,331
(4,469)

건설중인자산
24,600
-
2,513,314
-
(24,600)
-
2,513,314

사용권자산
-
1,981,402
243,570
-
-
(556,158)
1,668,814

합계
41,613,888
436,855
11,842,406
(411,308)
-
(4,653,095)
48,828,746

<전기>

(단위 : 천원)

구분
전기초
취 득
처분 및 폐기
대체
상 각
전기말

토지

23,247,015
-
-
-
-
23,247,015

건물
11,445,033
-
-
-
(769,316)
10,675,717

구축물
749,898
-
-
-
(64,843)
685,055

(정부보조금)

(442,299)
-
-
-
36,353
(405,946)

기계장치
3,290,972
2,824,713
(31,882)
740,961
(1,556,150)
5,268,614

(정부보조금)
(366,967)
(215,363)
-
-
124,303
(458,027)

차량운반구
76,329
190,062
(2,867)
-
(77,492)
186,032

공구와기구
55,906
128,845
-
-
(17,311)
167,440

(정부보조금)
(22,917)
-
-
-
4,770
(18,147)

금형
1,445,120
1,229,700
-
8,000
(1,087,228)
1,595,592

비품
781,535
336,000
(2,346)
-
(462,446)
652,743

(정부보조금)
(32,825)
-
-
-
26,025
(6,800)

건설중인자산
644,554
137,531
-
(757,485)
-
24,600

합계
40,871,354
4,631,488
(37,095)
(8,524)
(3,843,335)
41,613,888

15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산(주1)

건물
205,494
328,342

기계장치
1,442,795
1,610,146

차량운반구
20,524
42,914

합계
1,668,813
1,981,402

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은
243,570
천원입니다.

- 리스부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동성리스부채
790,559
674,919

비유동리스부채
708,524
1,313,032

합계
1,499,083
1,987,951

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

건물

122,848

기계장치
410,921

차량운반구

22,390

합 계

556,159

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

173,988

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

624,814

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

36,859

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,568,099천원입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
손상 및 
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
3,118,498
(2,036,175)
-
1,082,323
2,527,866
(1,695,531)
-
832,335

소프트웨어
2,671,405
(2,671,405)
-
-
2,671,405
(2,586,452)
-
84,953

개발비
20,726,046
(20,279,718)
(128,335)
317,993
20,526,046
(20,012,868)
(10,000)
503,178

기술도입비
13,491,891
(13,491,891)
-
-
13,491,891
(13,491,891)
-
-

회원권
486,830
-
-
486,830
75,000
-
-
75,000

건설중인자산
962,316
(419)
(75,546)
886,351
1,048,197
(418)
(130,879)
916,900

합계
41,456,986
(38,479,608)
(203,881)
2,773,497
40,340,405
(37,787,160)
(140,879)
2,412,366

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
상각 및 손상
기말

산업재산권
832,335
294,854
295,778
-
(340,645)
1,082,322

소프트웨어
84,953
-
-
-
(84,953)
-

개발비
513,178
-
200,000
-
(266,850)
446,328

(정부보조금)
(10,000)
-
(130,879)
-
12,544
(128,335)

회원권
75,000
411,830
-
-
-
486,830

건설중인자산
1,047,779
409,897
(495,778)
-
-
961,898

(정부보조금)
(130,879)
(75,546)
130,879
-
-
(75,546)

합계
2,412,366
1,041,035
-
-
(679,904)
2,773,497

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체(주1)
처분
상각 및 손상
기 말

산업재산권
674,800
183,077
252,068
(7,764)
(269,846)
832,335

소프트웨어
348,764
-
-
-
(263,811)
84,953

개발비
686,252
6,540
126,160
-
(305,774)
513,178

(정부보조금)
(16,000)
-
-
-
6,000
(10,000)

회원권
75,000
-
-
-
-
75,000

건설중인자산
1,155,820
401,527
(509,568)
-
-
1,047,779

(정부보조금)
(130,879)
-
-
-
-
(130,879)

합계
2,793,757
591,144
(131,340)
(7,764)
(833,431)
2,412,366

(주1) 차이금액은 특허권 포기로 인해 지급수수료로 대체되었습니다.

1
7. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
70,240,725
-
87,008,209
-

미지급금
10,280,621
763,560
6,798,725
1,104,491

미지급비용
2,613,194
-
5,589,691
-

합계
83,134,540
763,560
99,396,625
1,104,491

18. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원화단기차입금
20,100,000
17,967,000

외화단기차입금
-
30,304,894

합계
20,100,000
48,271,894

(2) 보고기간종료일 현재 원화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연 이자율
당기말
전기말

일반운영자금
한국산업은행
1.5~5.2%
20,100,000
13,100,000

신한은행
-
-
2,000,000

기업은행
-
-
2,067,000

일반자금대출
김윤용
-
-
800,000

합계
20,100,000
17,967,000

(3) 보고기간종료일 현재 외화단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
당기 연 이자율
당기말
전기말

일반운영자금
KMW JAPAN,Inc.
-
-
3,039,540

매출채권담보차입(주1)
산업은행 외
-
-
27,265,354

합계
-
30,304,894

(주1) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 9참조).

19. 사채

(1)
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
연 이자율
금액

당기말
전기말

제4회차 사모사채
2018-02-23
2019-02-23
-
-
10,000,000

제5회차 전환사채
2018-05-25
2022-05-25
0.0%
46
25,000,000

제6회차 사모사채
2019-08-23
2020-08-21
4.8%
44,000,000
-

1년 이내 만기 도래분 (주1)
(44,000,033)
(10,000,000)

사채상환할증금
5
3,174,800

사채할인발행차금
-
(196,206)

전환권(교환권)조정
(18)
(12,796,260)

합계
44,000,033
25,182,334

(2) 회차별 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

회차
구분
내용

제5회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액
25,000,000천원

발행일자
2018년 05월 25일

만기일자
2022년 05월 25일

이자율
액면이자율 0.0%, 보장수익률 3.0%

원금상환방법
만기일시 상환

전환청구기간
2019년 5월 25일부터 2022년 4월 25일

전환가액
24,753원/주

전환가능주식 수
1,009,978주

조기상환청구기간
2019년 11월 25일부터 2022년 2월 5일까지 매 3개월간 총 10회

전환대상
주식회사 케이엠더블유 기명식 보통주식

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은

1,565,111 천원입니다.

-당기 중 전환가액 조정이 발생하여, 당기말 기준 전환가액은 
11,359원입니다.
-당기 중 전환 청구가 완료되어, 당기말 기준 전환가능 주식 수는
없습니다.

제6회차
사채의 종류
무기명식 무보증 사모 사채

발행가액
44,000,000 천원

발행일자
2019년 08월 23일

만기일자
2020년 08월 21일

이자율
액면이자율 4.8%, 보장수익률 4.8%

원금상환방법
만기일시 상환

기타사항

-당기 중 이자비용으로 인식한 금액은
753,666
천원입니다.

(3) 5회차 전환사채 관련 보고기간종료일 현재 전환권 대가 및 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
8
4,837,646

파생상품부채
13
5,905,525

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 담보제공자산 및 보험가입자산 등

(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공처
담보제공자산
장부가액
(천원)
통화

담보제공금액

(설정금액)

담보제공내용

산업은행
토지,건물,기계장치
40,943,984
천KRW
64,000,000
운영자금차입금 관련

USD
16,500,000

천JPY
2,200,000

기업은행
단기금융상품
480,000
천KRW
528,000
운영자금차입금 관련

상기와 별도로 당사의 대표이사가 보유중인 당사 주식 400,000주를 기업은행에 담보로 제공중입니다(주석39 참조). 

(2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류
보험가입자산
부보금액
보험가입처

화재보험 등
유형자산
17,070,518
MG손해보험

화재보험 등
재고자산
13,063,728
한화손해보험

화재보험 등
유형자산
18,572,363
DB손해보험(*)

합계
48,706,609

(*) 당기말 현재 상기 화재보험 등은 차입금 관련 산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.

21.
기타
유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예수금
2,000,091
2,816,046

합계
2,000,091
2,816,046

22. 퇴직급여

(1) 확정기여형 퇴직급여
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각

2,243,892천원
과

2,215,144

천원이며, 이와 관련하여 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 미지급비용으로 계상된 금액은 각각
1,768,386천원과 4,537,319
천원

입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
103,328
256,510

사외적립자산의 공정가치
(127,728)
(135,373)

순확정급여부채(자산)
(24,400)
121,137

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
79,473
136,098

부채에 대한 이자비용
6,357
8,565

사외적립자산의 기대수익
(2,804)
(2,999)

합계
83,027
141,665

3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
256,510
306,880

당기근무원가
79,473
136,098

이자비용
6,357
8,565

퇴직급여 지급액
(139,559)
(136,342)

확정급여제도의 재측정요소(기타포괄손익)
(99,453)
(58,691)

- 인구통계적 가정
-
544

- 재무적 가정
1,648
22,167

- 경험조정
(101,101)
(81,402)

기말금액
103,328
256,510

4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
135,373
129,292

사외적립자산의 기대수익
2,804
2,999

퇴직급여 지급액
(106,294)
(71,590)

사외적립자산의 재측정요소
(1,348)
(1,472)

기여금 납입액
97,193
76,143

기말금액
127,728
135,373

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

활성시장 공시가격이 없는 자산

- 정기예금
105,490
113,135

- 국민연금전환금
22,238
22,238

합계
127,728
135,373

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기대임금상승율
4.05%
6.31%

할인율
2.45%
2.59%

사외적립자산의 기대수익률
2.45%
2.59%

7)
당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소
금액은

각각

77,574천원
과
58,691천원
입니다.

8) 당기 보고기간종료일 현재 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분
가정의 1% 증가시
가정의 1% 감소시

할인율에 대한 민감도
10,618천원 감소
12,848천원 증가

임금상승률에 대한 민감도
12,784천원 증가
10,765천원 감소

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

9) 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는

11.5년
입니다.

23. 판매보증충당부채

보고기간종료일 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
2,860,708
2,379,090

전입액
5,693,565
481,618

기말
8,554,273
2,860,708

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

24. 자본금

당기 중 무상증자 및 전환사채의 전환청구로 인하여 주식수가 21,010,883주 증가하고 자본금이 10,501,441,500원 증가하여 보고기간종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

수권주식수
발행주식수
1주당 액면금액
자본금

200,000,000주
39,820,883주
500원
19,910,441,500원

25. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
99,507,626
86,615,516

전환권(교환권)대가
8

4,837,646

기타자본잉여금(주1)
26,225,628
19,363,065

합계
125,733,262
110,816,227

(주1) 기타자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1회차 교환사채의 교환권대가
3,494,584
3,494,584

자기주식매각 및 교환청구로 인한 처분 손익
17,893,407
15,868,481

5회차 전환사채의 전환으로 인한 손익
4,837,637
-

합계
26,225,628
19,363,065

26. 기타자본항목

당기 중 전기말 보유중이
었
던
자기주
식

721,206천원
(보통주 100,543주)
을
매
각하여 당기 말 기준
현재 보유중인 자기주식은 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
(1,360,189)
(2,805,314)

자산재평가차익
3,867,708
3,867,708

합계
2,507,519
1,062,394

28. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기업발전적립금
4,235,591
4,235,591

기업합리화적립금
2,814,615
2,814,615

미처분이익잉여금(미처리결손금)
59,007,245
(41,412,392)

합계
66,057,451
(34,362,186)

(2) 이익잉여금(결손금)처리계산서

(단위: 천원)

과목

당기

(처리예정일 : 2020년 3월
27일
)

전기

(처분확정일 : 2019년 3월

29
일)

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245

(41,412,392)

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
(41,412,393)

(9,738,006)

당기순이익(손실)
100,342,064

(31,792,757)

확정급여제도의 재측정요소
77,574

58,691

지분법잉여금변동
-

59,680

Ⅱ.잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

59,007,245

(41,412,392)

29. 매출 및 매출원가

보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
매출원가
매출총이익
매출액
매출원가
매출총이익

제 품
431,827,229
335,188,030
96,639,199
53,618,133
53,675,814
(57,681)

상 품
165,542,405
95,485,169
70,057,236
103,002,598
76,598,277
26,404,321

합 계
597,369,634
430,673,199
166,696,435
156,620,731
130,274,091
26,346,640

30. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재공품 및 제품의 변동
8,152,664
(6,789,547)

원재료의 매입
305,635,914
35,017,061

상품의 판매
95,485,169
76,598,277

급여
18,669,290
16,512,245

퇴직급여
2,346,048
2,247,978

복리후생비
3,167,797
2,730,955

감가상각 및 손상
5,333,000
4,676,766

판매보증충당부채전입액(환입액)
5,693,565
481,617

기타
33,802,691
47,905,733

합계
478,286,137
179,381,085

31. 판매비와관리비

보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,848,148
3,319,162

퇴직급여
837,167
424,478

복리후생비
839,140
582,942

여비교통비
292,047
121,431

통신비
26,500
38,055

전력료
152,646
148,688

수도광열비
12,688
16,212

세금과공과
530,783
560,886

지급임차료
39,289
179,777

감가상각비
905,500
724,672

수선비
150,805
97,412

보험료
65,798
43,320

접대비
138,286
101,549

해외시장개척비
34,380
46,773

광고선전비
235,364
187,265

운반비
3,993,492
9,161,447

지급수수료
1,970,223
1,866,543

소모품비
344,436
172,213

교육훈련비
172,844
396,152

차량유지비
139,914
81,276

무형자산상각비
679,904
833,431

판매보증충당금전입액
5,693,565
481,617

품질보증비
2,097,989
6,289,725

도서인쇄비
20,686
11,202

견본비
59,458
50,466

대손상각비
60,396
3,579

합 계
24,341,448
25,940,273

32. 경상연구개발비

보고기간종료일 현재 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재료비
6,648,756
8,406,228

급여
9,673,603
7,494,982

퇴직급여
1,028,550
1,079,770

복리후생비
1,429,150
1,063,773

여비교통비
325,308
384,593

통신비
44,185
28,871

전력료
105,630
84,631

수도광열비
13,885
12,892

세금과공과
78,352
99,852

지급임차료
278,545
526,189

감가상각비
1,319,108
1,124,386

수선비
106,003
60,575

보험료
1,094
2,072

접대비
14,169
4,891

해외시장개척비
662
669

광고선전비
2,500
3,000

운반비
38,300
12,037

지급수수료
276,172
861,187

품질보증비
224,855
131,446

소모품비
738,876
492,121

외주개발비
224,495
708,073

소모공구비
422,744
107,556

교육훈련비
18,942
1,694

외주가공비
44,036
310,584

차량유지비
67,316
45,003

도서인쇄비
9,186
19,863

기술사용료
137,068
99,783

합 계
23,271,490
23,166,721

33. 기타수익과 기타비용 

보고기간종료일 현재 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
445,915
516,449

유형자산처분이익
65,345
57,296

잡이익
2,188,844
10,568,444

합계
2,700,104
11,142,189

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
104,567
463

무형자산폐기손실
-
7,764

관계기업투자주식처분손실
-
847,118

기타의대손상각비
4,936,981
982,353

잡손실
2,336
20

합 계
5,043,884
1,837,718

34. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

- 금융기관예치금
423,048
266,229

외화환산이익
2,097,140
2,257,065

외환차익
14,061,947
8,823,781

합 계
16,582,135
11,347,075

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용

- 금융기관차입금
1,635,308
4,496,554

- 사채
2,443,776
1,286,416

외화환산손실
7,010,026
2,417,830

외환차손
12,083,925
7,736,654

장기투자증권처분손실
-
393

파생상품평가손실
744,751
1,068,925

합 계
23,917,786
17,006,772

35. 법인세

(1) 법인세비용의 구성요소

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)
21,675,728
19,063

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동
1,635,191
852,783

자본에 직접 반영된 법인세비용
(288,649)
(1,037,546)

기타
-
-

법인세비용
23,022,270
(165,700)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

―지분법자본변동
(259,031)
-

―교환권대가
-
(1,037,546)

―보험수리적손익
(21,880)

―지분법이익잉여금변동
(7,738)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(288,649)
(1,037,546)

(3) 법인세비용과 회계이익의 관계

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
123,364,334
(31,958,457)

적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세
29,392,169
(7,030,861)

조정사항
-

- 비과세수익
(346,379)
-

- 비공제비용
1,423,765
2,870,490

- 이월결손금
(1,481,420)
-

- 세액공제
(6,220,598)
-

- 일시적차이로 인한 법인세효과
(1,738,327)
-

- 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 등
3,417,484
3,975,607

- 기타(세율차이 등)
(1,380,458)
19,064

법인세비용(수익)
23,022,270
(165,700)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*)
18.66%
-

(*)전기의 경우 법인세차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니함.

(4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄손익
기 말

<이연법인세자산>

퇴직급여충당금
51,540
(11,820)
(21,880)
17,840

퇴직연금충당금
(15,902)
(7,306)
-
(23,208)

재고자산평가충당금
1,308,696
222,516
-
1,531,212

재고자산폐기손실
727,227
-
-
727,227

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
601,890
(131,147)
-
470,743

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
(384,711)
-
(308,564)

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
(76,147)
-
308,564

해외현지법인
26,687
-
-
26,687

국고보조금
264,408
(34,251)
-
230,157

즉시상각의제
44,250
(1,780)
-
42,470

판매보증충당부채
629,356
1,252,584
-
1,881,940

매출채권지연이자(출자 증가)
436,441
240,753
-
677,194

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
74,182
(12,364)
-
61,818

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
713,219
1,093,634
-
1,806,853

무형자산감액손실
681,023
(521,061)
-
159,962

미지급비용
123,740
11,125
-
134,865

유형자산손상차손
3,243
(2,097)
-
1,146

즉시상각의제(건설중인자산)
2,247
(321)
-
1,926

미지급비용
998,210
(609,165)
-
389,045

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

리스부채
-
55,364
-
55,364

파생상품부채
1,299,216
(1,299,213)
-
3

사채상환할증금
698,456
(698,455)
-
1

업무용승용차
-
2,365
-
2,365

지분법적용투자주식
9,336,499
-
-
9,336,499

이월결손금
884,699
(884,699)
-
-

이월세액공제액
4,868,607
(4,868,607)
-
-

소계
26,367,221
(6,664,801)
(21,880)
19,680,540

<이연법인세부채>

미수수익
(48,809)
48,782
-
(27)

사용권자산
-
(53,969)
-
(53,969)

전환권조정
(2,834,091)
2,834,087
-
(4)

종속기업 및 관계기업투자
(2,035,487)
(2,248,807)
(266,769)
(4,551,064)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

미환류소득적립액
-
(2,211,950)
-
(2,211,950)

소 계
(7,501,415)
(1,631,857)
(266,769)
(9,400,042)

인식한 이연법인세자산
2,046,481
-
-
2,265,950

인식한 이연법인세부채
(7,501,415)
-
-
(9,400,042)

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
당기손익 외
기말

<이연법인세자산>

퇴직급여충당금
62,621
(11,081)
-
51,540

퇴직연금충당금
(28,810)
12,908
-
(15,902)

재고자산평가충당금
735,410
573,286
-
1,308,696

재고자산폐기손실
259,905
-
-
259,905

지급이자(해외자회사출자금)
40,629
-
-
40,629

지급보증수수료(인정이자)
4,542
-
-
4,542

투자자산손상차손
431,220
-
-
431,220

감가상각비(기계장치포함)
916,836
(314,946)
-
601,890

유형자산감액손실(MSD운휴자산)
76,147
-
-
76,147

감가상각비 (MSD운휴자산)
384,711
-
-
384,711

해외현지법인
-
26,687
-
26,687

외화환산손실
799,457
(799,457)
-
-

국고보조금
261,507
2,901
-
264,408

즉시상각의제
46,030
(1,780)
-
44,250

판매보증충당부채
523,400
105,956
-
629,356

매출채권지연이자(출자 증가)
330,718
105,723
-
436,441

매출(자회사 출자의 증가)
433,006
-
-
433,006

매출채권(자회사 출자의 증가)
339,563
-
-
339,563

지연이자(자회사 출자의 증가)
3,826
-
-
3,826

즉시상각의제(비품)
236
(236)
-
-

인정이자(자회사 출자의 증가)
5,145
-
-
5,145

지급수수료(특허권)
68,000
6,182
-
74,182

재고자산폐기손실
467,322
-
-
467,322

기술도입료(감가상각비)
871,448
-
-
871,448

투자자산(자회사 출자의 증가)
968,275
-
-
968,275

무형자산
(968,275)
-
-
(968,275)

대손충당금
524,423
188,796
-
713,219

무형자산감액손실
1,493,795
(812,772)
-
681,023

미지급비용
202,608
(78,868)
-
123,740

유형자산손상차손
5,405
(2,162)
-
3,243

즉시상각의제(건설중인자산)
2,568
(321)
-
2,247

미지급비용
601,334
396,876
-
998,210

해외현지법인설립비용
19,050
-
-
19,050

파생상품부채
-
1,299,216
-
1,299,216

사채상환할증금
-
698,456
-
698,456

이월결손금
499,663
385,036
-
884,699

이월세액공제액
5,325,722
(457,115)
-
4,868,607

소 계
15,707,437
1,323,285
-
17,030,722

<이연법인세부채>

미수수익
(4)
(48,805)
-
(48,809)

교환권조정
(446,934)
446,934
-
-

전환권조정
-
(2,834,091)
-
(2,834,091)

종속기업 및 관계기업투자
(1,572,190)
(428,775)
(34,522)
(2,035,487)

토지재평가차익
(2,583,028)
-
-
(2,583,028)

외화환산이익
(1,021,371)
1,021,371
-
-

소 계
(5,623,527)
(1,843,366)
(34,522)
(7,501,415)

인식한 이연법인세자산
-

-

인식한 이연법인세부채
(4,602,152)

(5,454,934)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할것으로 예상되어 가산할일시적차이를 초과하는 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 다만, 토지재평가차액 및 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 가산할일시적차이는 타 일시적차이와 실현시기가 상이할 것으로 판단되어 해당 가산할 일시적차이에 대응하는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

36. 주당손익

(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
100,162,804,001
(31,792,757,178)

가중평균유통보통주식수(*)
38,674,262
32,105,246

기본주당이익
2,590
(990)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

일자
내역
유통보통주식수
가중치
적수

2019-01-01
기초유통보통주식수
37,418,914
365
13,657,903,610

2019-03-20
자기주식 처분
201,086
287
57,711,682

2019-05-27
전환사채 전환청구
616,247
233
143,585,551

2019-05-28

전환사채 전환청구

132,053
219
28,919,607

2019-05-29

전환사채 전환청구

114,446
218
24,949,228

2019-05-30

전환사채 전환청구

114,446
217
24,834,782

2019-06-12

전환사채 전환청구

92,437
216
19,966,392

2019-06-13

전환사채 전환청구

114,446
203
23,232,538

2019-06-20

전환사채 전환청구

46,000
202
9,292,000

2019-07-02

전환사채 전환청구

27,817
195
5,424,315

2019-07-11

전환사채 전환청구

17,607
183
3,222,081

2019-08-08

전환사채 전환청구

22,008
174
3,829,392

2019-08-09

전환사채 전환청구

554,625
146
80,975,250

2019-08-12

전환사채 전환청구

215,688
145
31,274,760

2019-08-13

전환사채 전환청구

48,923
142
6,947,066

2019-08-20

전환사채 전환청구

17,607
141
2,482,587

2019-10-02

전환사채 전환청구

48,926
134
6,556,084

2019-12-20

전환사채 전환청구

17,607
91
1,602,237

2019-12-31
합계
39,820,883

14,132,709,162

*가중평균유통보통주식수 = 14,132,709,162주 / 365일 = 38,674,262주

(2) 희석주당손익

(단위: 주,원)

구 분
당기

조정후 보통주당기순이익(*1)
101,383,591,166

조정후 가중평균유통보통주식수(*2)
39,777,912

희석주당이익
2,549

전기말 현재 발행된 잠재적보통주의 희석효과가 없어 전기말 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

(*1) 조정후 보통주당기순이익 산정내역

(단위: 원)

구 분
당기

당기순이익
100,162,804,001

전환사채이자비용(세후)
1,220,787,165

조정후 보통주당기순이익
101,383,591,166

(*2) 조정후 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분
당기

가중평균유통보통주식수(기본)
38,674,262

전환사채 희석주식수
1,103,650

조정후 가중평균유통보통주식수
39,777,912

37.
영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 비현금항목의 조정

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
2,346,048

1,414,975

감가상각비
4,653,095
3,843,335

무형자산상각비
679,904
833,431

유형자산처분손실
104,567
463

무형자산폐기손실
-
7,764

재고자산평가손실
1,011,442
2,605,841

외화환산손실
7,010,026
2,417,830

판매보증충당부채전입액
5,693,565
481,617

대손상각비
60,396
3,579

기타의대손상각비
4,936,981
982,353

이자비용
4,079,084
5,782,970

법인세비용(수익)
23,201,530

(165,700)

관계기업투자주식처분손실
-
847,118

지급수수료
19,673
139,865

파생상품평가손실
744,752
1,068,925

지분법손실
374,158
18,166,720

유형자산처분이익
(65,345)
(57,297)

외화환산이익
(2,097,140)
(2,257,065)

이자수익
(423,048)
(266,229)

지분법이익
(14,334,428)
(5,323,841)

합계
37,995,260
30,526,655

(2) 운전자본의 조정

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(111,378,863)
(35,046,574)

선급금의 감소(증가)
(484,276)
63,473

선급비용의 감소(증가)
(44,488)
(49,769)

미수금의 감소(증가)
29,159,183
2,221,143

재고자산의 감소(증가)
(31,700,154)
(5,622,358)

매입채무의 증가(감소)
(15,264,754)
24,440,770

선수금의 증가(감소)
(1)
(5,507,311)

예수금의 증가(감소)
(815,954)
1,644,121

미지급비용의 증가(감소)
(5,249,803)
37,431

미지급금의 증가(감소)
3,144,749
(1,534,689)

정부보조금의 사용
(411,963)
(453,438)

퇴직급여 순지급액
(139,559)
(136,342)

사외적립자산의 불입
-
(4,553)

합계
(133,185,883)
(19,948,096)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인 자산으로부터의 본계정 대체
(320,378)
(1,127,188)

교환사채의 교환청구로 인한 부채의 감소
-
17,919,741

교환사채의 교환청구로 인한 자본의 증가
-
(6,373,805)

전환사채의 전환청구로 인한 부채의 감소
16,747,411
-

전환사채의 전환청구로 인한 자본의 증가
23,397,551
-

무상증자로 인한 자본의 증가
9,405,000
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
48,271,894
(28,171,894)
-
-
-
20,100,000

유동성리스부채
489,720
(906,426)
-
173,988
1,033,277
790,559

유동성사채
25,182,334
33,999,876
-
1,565,112
(16,747,288)
44,000,034

파생상품부채
5,905,525
-
-
744,752
(6,650,264)
13

소 계
79,849,473
4,921,556
-
2,483,852
(22,364,275)
64,890,606

비유동성

리스부채
1,061,376
-
-
-
(352,852)
708,524

소 계
1,061,376
-
-
-
(352,852)
708,524

합 계
80,910,849
4,921,556
-
2,483,852
(22,717,127)
65,599,130

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
환율변동
상각
대체
기말

유동성

단기차입금
53,434,531
(5,121,939)
(40,698)
-
-
48,271,894

유동성사채
15,000,000
(5,000,000)
-
-
15,182,334
25,182,334

소계
68,434,531
(10,121,939)
(40,698)
-
15,182,334
73,454,228

비유동성

사채
5,868,480
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,141)
-

소계
5,868,480
18,443,350
-
1,619,311
(25,931,141)
-

합계
74,303,011
8,321,411
(40,698)
1,619,311
(10,748,807)
73,454,228

38. 특수관계자

당사는 최상위지배기업으로서 당기 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업은

KMW COMMUNICATIONS,Inc
외

12개사

입니다. (주석 13참조). 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

종속기업
㈜케이피티

㈜닛시

KMW Communications,Inc.

KMW JAPAN,Inc.

HuatianTelecom,Inc.

KMW VIETNAM,Inc.

㈜기가테라

GigaTera EU, GmbH

GigaTera JAPAN, Inc

GigaTera INDIA Inc

GigaTera TURKEY Inc.

관계기업
GigaTera MIDDLE EAST

알바트로스 인베스트먼트㈜

(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
212,323
269,500

퇴직급여
226,279
38,000

합 계
438,602
307,500

상기 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사내ㆍ외이사 입니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래

(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
지분출자

매 출
기타수익
매 입
제조원가
경상연구개발비
판매비와관리비

종속기업
㈜닛시
-
345,649
-
7,628,168
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
441,813,604
-
1,317,766
2,669,150
76,116
3,807,405
-

KMW JAPAN,Inc
20,639,795
-
12,306,782
267
5,925
361
-

Huatian Telecom,Inc
1,577,580
490,950
48,975,301
1,722
34,884
159
-

GigaTera EU, GmbH
-
-
-
-
-
-
-

GigaTera JAPAN,Inc
-
-
-
-
-
-
-

KMW VIETNAM
(19,518)
62,964
30,957,330
-
4,658
600
2,253,780

㈜기가테라
-
9,075
24,070
7,722
100,000
(26,198)
-

관계기업
알바트로스 인베스트먼트㈜
-
-
-
-
-
-
1,525,000

합 계
464,011,461
908,638
93,581,249
10,307,029
221,583
3,782,327
3,778,780

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등
지분출자

매 출
기타수익
매 입
제조원가
경상연구개발비
판매비와관리비
기타비용

종속기업
㈜닛시
-
154,317
-
2,268,866
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
111,480,176
-
77,970
4,250,073
486,635
374,539
-
-

KMW JAPAN,Inc
14,866,490
-
19,647,030
-
2,322
87,942
91,186
-

Huatian Telecom,Inc
6,063,402
112,716
4,388,015
688
29,261
3,611
-
-

KMW VIETNAM
-
63,412
17,473,971
-
-
11,716
-
2,726,764

㈜기가테라
-
245,984
-
140,024
-
(82,983)
-
-

합 계
132,410,068
576,429
41,586,986
6,659,651
518,218
394,825
91,186
2,726,764

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
미수수익
매입채무
미지급금
예수금

종속기업
㈜케이피티
-
-

791,852

-
-
-
-
-

㈜닛시
-
31,684
799,455
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
123,345,923
101
-
-
-
235,418
2,798,530
-

KMW JAPAN,Inc
9,035,874
-
-
-
-
7,782,540
-
-

Huatian Telecom,Inc
340,436
3,554,927
-
-
-
27,135,308
54,401
-

GigaTera JAPAN,Inc
-
-
-
-
-
-
-
-

KMW VIETNAM
-
6,666,966
-
-
-
9,304,400
-
1,672,163

㈜기가테라
-
122,933
-
4,802,649
221,735
-
-
-

합 계
132,722,233
10,376,611
1,591,307
4,802,649
221,735
44,457,666
2,852,931
1,672,163

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
대여금
미수수익
매입채무
미지급금
차입금
예수금
미지급
비용

종속기업
㈜케이피티
-
-
791,852
-
-
-
-
-
-
-

㈜닛시
-
31,684
113,839
-
-
-
-
-
-
-

KMW COMMUNICATIONS,Inc
30,389,528
-
-
-
-
2,872,956
941,069
-
-
-

KMW JAPAN,Inc
22,834,780
5,046,488
-
-
-
21,360,042
-
3,039,540
-
277,306

Huatian Telecom,Inc
2,439,907
136,885
-
-
-
13,357,693
-
-
-
-

KMW VIETNAM
-
29,843,028
-
-
-
24,409,067
12,103
-
2,326,500
-

㈜기가테라
-
-
-
4,802,649
221,735
-
-
-
-
-

합 계
55,664,215
35,058,085
905,691
4,802,649
221,735
61,999,758
953,172
3,039,540
2,326,500
277,306

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
대여
회수
기말

종업원
72,685
130,000
(145,600)
57,085

㈜기가테라
4,802,649
-
-
4,802,649

합 계
4,875,334
141,515
(157,115)
4,859,734

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
대여
회수
기말

종업원
91,285
-
(18,599)
72,686

종속기업
4,910,971
-
(108,322)
4,802,649

합계
5,002,256
-
(126,921)
4,875,335

(5) 담보ㆍ보증

1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

당사는 종속회사 및 대표이사로부터 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 39. 참조)

2)
특수관계자로
부터 제공받은 담보 내역

당사는 대표이사로부터 차입금 관련 담보를 제공받고 있습니다.(주석 39. 참조)

39. 우발채무와 주요 약정사항 

(1) 금융기관 한도 약정 내역

금융기관
대출종류
통화
약정한도금액

산업은행
수출환어음매입
USD
1,000,000

일반자금대출
천KRW
23,100,000

기업은행
수출환어음매입
USD
6,300,000

일반자금대출
천KRW
2,000,000

무역금융
천KRW
1,740,000

대신증권
회사채
천KRW
44,000,000

(2) 지급보증 

1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 

당기 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자
통화
보증제공금액
(설정금액)
보증수령기관
보증의 내용

(주)기가테라 및 대표이사
천KRW
44,520,000
산업은행
차입금관련 보증

USD
1,200,000

서울보증보험
천KRW
453,624
거래처
이행지급보증 등

2) 타인으로 부터 제공받은 담보 내역

제공자
담보제공자산
통화
담보제공금액
(설정금액)
담보수령기관
담보제공내용

대표이사
(주)케이엠더블유주식
400,000주
천KRW

5,462,400

기업은행
차입금 관련
담보제공

(3) 타인에게 제공한 지급보증 내역

당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건

당기 보고기간종료일 현재 소
송중인 사건은 없습니다.

40. 부문별 정보

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 단일 사업(RF사업)을 영위하고 있습니다. 

(2) 당
기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
국내
미국
일본
중국
유럽
베트남 등
합계

당기
19,075,751
443,364,066
20,639,795
74,455,577
955,350
38,879,095
597,369,634

전기
15,039,109
112,934,548
14,866,490
6,063,402
473,385
7,243,798
156,620,732

(*) 상기 지역 구분의 기준은 고객 소재지 입니다. 

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금액
비율
금액
비율

A사
441,813,604
74.0%
111,480,176
71%

B사
55,274,650
9.3%
20,949,601
13%

C사
72,875,156
12.2%
-
-

41.

회계
정책의 변경
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.83%~5.28%입니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정
1,308,646

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

1,098,528

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

1,551,096

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

(36,859)

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

(624,814)

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약

-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,987,951

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

674,919

비유동 리스부채

1,313,032

합계

1,987,951

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
사용권자산: 1,981,402 천원 증가

-
차입금: 1,551,096 천원 감소

-
리스부채: 1,987,951천원 증가

최초 적용일 현재 조정한 이익잉여금은 없습니다.

(5) 리스제공자 회계처리

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

42. 재무제표의
사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월
13일에
당사의 이사회에서 승인되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

제2호 의안
 2-1호 : 사내이사 최창원 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

최창원
1957.02.04
사내이사
관계없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

최창원
(주)케이엠더블유 경영지원총괄 사장
19.09 ~ 현재

17.03~19.08
12.05~18.06
15.03~17.02

(주)케이엠더블유 경영지원총괄 사장
(주)케이엠더블유 상근감사
중앙노동위원회 위원
휴먼파워 대표

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최창원
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

다양한 과거 경험을 바탕으로 리스크 관리 역량과 재무 분야 전문성을 입증하여, 급변하는 글로벌 경영환경에서 이사회와 회사 사업조직간의 가교역할을 훌륭하게 수행할 수 있는 적임자임

확인서

확인서_사내이사 최창원.jpg
확인서_사내이사 최창원

제2호 의안
 2-2호 : 사외이사 백승곤 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

백승곤
1956.11.16
사외이사
관계없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

백승곤
이비아이엔씨 부사장
09.07 ~ 현재
02.02 ~ 09.04 
00.06 ~ 02.02

이비아이엔씨 부사장

한국 SUN 영업부 상무, 전무

Nortel networks 영업부 이사

없음

-
-
-
-
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

백승곤 후보자

-「상법」제542조의8제2항 및「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제6조 등 사외이사 자격요건에 결격사유가 없는 것으로 확인되었으며, 사외이사로서의 전문성과 독립성을 바탕으로 정기/임시이사회 및 주주총회 등에 참석하여 회사 경영에 대한 관리 감독 및 주요 안건 심의/의결하고자 함.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

백승곤 후보자
-백승곤 후보자는 통신장비 업계에 대한 깊은 이해도를 바탕으로 지난 3년간 당사의 사외이사직을 적절하게 수행하여 왔으며, 향후에도 급변하는 경영환경 하에서 합리적인 사고로 회사의 발전에 기여할수 있는 역량이 충분하다고 판단되어 추천함

확인서

확인서_사외이사 백승곤.jpg
확인서_사외이사 백승곤

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(2명)

보수총액 또는 최고한도액
10억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명(2명)

실제 지급된 보수총액
2.1억원

최고한도액
10억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
3억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
1억원

최고한도액
1억원