금호전기 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20200316)
제출인: 금호전기

참고서류
3.4
금호전기 주식회사

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 03월16일

1. 정정대상 공시서류 : 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 13일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

연결손익계산서
연결손익계산서 추가
주1)
주2)

주1)
 <연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

주2)
 <연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
주석
제 66기
제 65기

I. 매출
5,23,32

62,937,826,664

62,794,492,023

II. 매출원가
23,28,32

(47,892,501,710)

(59,259,590,526)

III. 매출총이익

15,045,324,954

3,534,901,497

IV. 판매비와관리비
23,28

(20,567,018,888)

(27,808,429,714)

V. 영업이익(손실)

(5,521,693,934)

(24,273,528,217)

1. 금융수익
26,31
169,507,017

195,525,070

2. 금융원가
26,31
(7,346,235,888)

(8,675,000,178)

3. 기타영업외수익
27
4,552,327,447

4,352,606,288

4. 기타영업외비용
27
(15,312,382,047)

(13,295,523,685)

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(23,458,457,963)

(41,695,920,722)

VII. 법인세비용(수익)
29

282,519,563

(1,966,345,815)

VIII. 계속영업순이익(손실)

(23,740,977,526)

(39,729,574,907)

IX. 세후중단영업순이익(손실)
36

(9,530,799,736)

18,799,037,277

X. 당기순이익(손실)

(33,271,777,262)

(20,930,537,630)

지배기업 소유주지분

(35,769,835,542)

(18,140,380,326)

비지배지분

2,498,058,280

(2,790,157,304)

XI. 기타포괄이익(손실)

(402,556,941)

2,776,414,931

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(797,610,597)

2,763,231,436

확정급여제도의 재측정요소
18
(797,610,597)

(91,237,623)

매도가능금융자산평가손실

-

(197,219,100)

토지재평가차익

-

3,051,688,159

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

395,053,656

13,183,495

해외사업환산손익

395,053,656

13,183,495

XII. 총포괄이익(손실)

(33,674,334,203)

(18,154,122,699)

지배기업 소유주지분

(36,142,679,485)

(15,121,047,532)

비지배지분

2,468,345,282

(3,033,075,167)

XIII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익
30

계속사업기본주당손익

(3,149)

(6,145)

계속사업희석주당손익

(3,149)

(6,145)

중단사업기본주당손익

(1,143)

3,177

중단사업희석주당손익

(1,143)

3,177

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 03월 13일

위임권유기간시작일:

2020년 03월 18일

권 유 자:
성 명:금호전기주식회사
주 소:서울시 마포구 마포대로4다길 41
전화번호: 1566-2718

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

금호전기(주)
보통주
865,938
8.43%
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

박명구
최대주주
보통주
942,209
9.18%
대표이사, 회장
-

박영구
특수관계인
보통주
400,000
3.90%
특수관계인
-

박남구
특수관계인
보통주
67,189
0.65%
특수관계인
-

박주형
특수관계인
보통주
4,863
0.05%
특수관계인
-

박민철
특수관계인
보통주
5,527
0.05%
특수관계인
-

박민수
특수관계인
보통주
6,416
0.06%
특수관계인
-

(주)아이네트코리아
계열회사
보통주
292,097
2.85%
계열회사
-

금성산업(주)
계열회사
보통주
12,625
0.12%
계열회사
-

박현옥
특수관계인
보통주
36,000
0.35%
특수관계인
-

계

1,766,926
17.21%

※ 상기 권유자의 특별관계자에 관한 사항의 주식소유수량과 주식 소유비율은 2019 년 12월 31일 기준입니다. 

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)신주홀딩스
최대주주
보통주
1,422,023
13.85%
최대주주
-

양정산업(주)
특수관계인
보통주
21,000
0.20%
특수관계인
-

정헌욱
특수관계인
보통주
21,000
0.20%
특수관계인
-

계

1,464,023
14.26%

※ 2020년 1월 23일 최대주주 변경에 따라 공시기준일 현재 권유자의 특별관계자에 관한 사항의 주식소유수량과 주식 소유비율입니다.

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김창식

직원

최성기

직원

3. 피권유자의 범위

10,000주 이상 소유한 주주전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 03월 18일,
 (종료일) - 2020년 03월 30일 주주총회 개시전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소

홈페이지의 관리기관

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2020년 3월 30일 09시 
 (장소) - 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무로 309
 금호전기(주) 3층 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 김창식 (부서 및 직위) - 인사총무팀 이사
 (연락처) - 031-379-4231

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

지난 해 회사에는 정말 크고 작은 변화가 많았습니다.

동관법인 청산을 진행하고 심천법인 BLU중단을 하면서 해외법인 구조조정도 마무리하였습니다. 오산공장을 매각하여 차입금 상환을 통한 재무구조의 안정화도 모색하였습니다. 또한 객관적인 기업분석으로 회사의 경영체질 및 구조의 개혁을 위하여, 전문 Consulting을 통한 기업 진단도 진행하였습니다.

민간 연구소 및 정부의 발표자료에 따르면, 올해 세계 경제성장률은 2.9%, 국내 경제성장률은 2.4%로 2019년보다 낮은 경제성장률을 기록할 것으로 예상되고 있는 상황 입니다. 그럼에도 불구하고, 회사는 올해 매출목표를 전년보다 183억원 더 높은 720억원으로 수립하였습니다. 각 부문에서 수립한 매출 목표로써 회사의 힘찬 재도약의 계기를 마련코자 하고 있습니다.

우선 연구/개발부문은 보다 새롭고 창의적인 제품 개발을 개발하여 시장에 출시할 계획입니다. 양산 제품에 대한 지속적인 VE 활동을 진행하고 일반적인 부분에도 번개표만에 특별함을 모색하며 품질과 가격 경쟁력의 기반을 만들어 신속하고 주도적으로 시장 트렌드를 이끌어 나가도록 할 것입니다.

레이큐어를 중심으로 한 헬스케어 제품의 폭넓은 시장 확대를 위해서도 지속적인 제품의 개발 진행을 할 것입니다. Outsourcing을 통한 제품 생산에도 개발의 적극적인 참여로 품질과 가격 경쟁력의 기반을 끊임없이 다져 나갈 것입니다.

영업부문은 신속하게 마이너스 성장의 늪에서 탈출하여 새로운 도약을 이루는데 집중할 예정입니다. 매출 달성에 필요한 부분은 지속적으로 지원하고 개선해 나갈 것입니다. 불필요한 요소는 제거하고 매출달성에 필요한 역량을 집중할 계획입니다.

현장 밀착 영업과 변화에 대한 신속한 대응력을 발휘할 것입니다. 국내시장은 국내시장대로 해외시장은 해외시장대로 거침없는 영업 수주의 실현으로 끊임없는 영업망의 확대를 펼쳐 나갈 것입니다.

상품기획/제조/구매부문에서는 재고부족으로 영업에서 판매 기회를 상실하지 않도록 최대한 적정재고 관리에 만전을 기할 것이며 관리부문에서는 침체된 분위기를 일신시키도록 조직 활성화 방안을 마련하여 적극적으로 지원할 것입니다.

해외 제조법인은 현지에 속한 강점을 최대한 활용하여 제조 및 Sourcing 기지 역할과 자체 영업기반으로 자립 할 수 있도록 개선 방향을 수립하였습니다. 또한 해외 판매법인은 시장과 고객에 대한 목표를 정하고 보다 고정고객 확보와 증대에 주력할 예정입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

아래의 별도/연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 해당 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 전 재무제표이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결 재무제표

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>

제 66 기 2019. 12. 31 현재

제 65 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원 )

과 목
주석

제
66기말

제
65기말

자산

유동자산

34,073,108,796

61,340,430,073

현금및현금성자산
6,31
8,295,265,108

10,694,707,723

매출채권
7,25,31,32
10,480,397,174

16,728,636,497

재고자산
8,17
13,903,632,377

26,630,764,220

기타유동자산
10
741,830,989

1,103,534,647

기타금융자산
9,31
634,984,198

5,264,299,188

당기법인세자산

16,998,950

30,748,170

매각예정자산
15
-

887,739,628

비유동자산

37,555,384,443

108,954,887,338

매출채권
7,25,31,32
24,983,819

140,427,201

유형자산
12,17
28,269,169,568

37,388,058,786

무형자산
16
2,841,349,521

3,677,187,647

투자부동산
13,17
1,792,786,320

63,100,616,230

사용권자산
3,14
3,561,929,648

-

기타금융자산
6,7,31
885,740,846

3,316,421,484

기타비유동자산
10
23,781,571

1,332,175,990

이연법인세자산

155,643,150

-

자 산 총 계

71,628,493,239

170,295,317,411

부채

유동부채

48,704,759,819

111,189,244,615

매입채무
31,32
7,281,509,244

13,907,900,020

단기차입금
17,31,33,35
401,479,425

48,473,191,283

유동성사채및장기차입금
17,31,33,35
33,154,984,811

35,784,484,384

당기법인세부채

12,502,229

67,455,179

충당부채
21
678,102,916

2,288,897,382

기타금융부채
19,30
3,517,308,997

6,230,610,675

기타유동부채
20
2,936,076,744

4,436,705,692

리스부채(유동)
3,14,31,33
722,795,453

-

비유동부채

7,004,695,128

24,413,639,932

사채
16,31,33
-

18,614,604,221

순확정급여부채
18
3,692,405,071

3,118,445,026

기타금융부채
19,31
237,994,571

2,628,039,076

기타비유동부채
18,20
43,332,583

38,731,271

리스부채(비유동)
3,14,31,35
3,030,962,903

-

이연법인세부채

-

13,820,338

부 채 총 계

55,709,454,947

135,602,884,547

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본

31,602,851,374

49,323,958,382

자본금
22
5,133,330,000

34,882,845,000

기타불입자본
17,22
57,374,089,015

12,628,760,495

기타자본구성요소
23
18,145,354,913

32,053,282,665

결손금
24
(52,570,555,400)

(30,240,929,778)

비지배주주지분

(12,163,180,236)

(14,631,525,518)

자 본 총 계

15,919,038,292

34,692,432,864

부 채 및 자 본 총 계

71,628,493,239

170,295,317,411

-연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
주석
제 66기
제 65기

I. 매출
5,23,32

62,937,826,664

62,794,492,023

II. 매출원가
23,28,32

(47,892,501,710)

(59,259,590,526)

III. 매출총이익

15,045,324,954

3,534,901,497

IV. 판매비와관리비
23,28

(20,567,018,888)

(27,808,429,714)

V. 영업이익(손실)

(5,521,693,934)

(24,273,528,217)

1. 금융수익
26,31
169,507,017

195,525,070

2. 금융원가
26,31
(7,346,235,888)

(8,675,000,178)

3. 기타영업외수익
27
4,552,327,447

4,352,606,288

4. 기타영업외비용
27
(15,312,382,047)

(13,295,523,685)

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(23,458,457,963)

(41,695,920,722)

VII. 법인세비용(수익)
29

282,519,563

(1,966,345,815)

VIII. 계속영업순이익(손실)

(23,740,977,526)

(39,729,574,907)

IX. 세후중단영업순이익(손실)
36

(9,530,799,736)

18,799,037,277

X. 당기순이익(손실)

(33,271,777,262)

(20,930,537,630)

지배기업 소유주지분

(35,769,835,542)

(18,140,380,326)

비지배지분

2,498,058,280

(2,790,157,304)

XI. 기타포괄이익(손실)

(402,556,941)

2,776,414,931

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(797,610,597)

2,763,231,436

확정급여제도의 재측정요소
18
(797,610,597)

(91,237,623)

매도가능금융자산평가손실

-

(197,219,100)

토지재평가차익

-

3,051,688,159

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

395,053,656

13,183,495

해외사업환산손익

395,053,656

13,183,495

XII. 총포괄이익(손실)

(33,674,334,203)

(18,154,122,699)

지배기업 소유주지분

(36,142,679,485)

(15,121,047,532)

비지배지분

2,468,345,282

(3,033,075,167)

XIII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익
30

계속사업기본주당손익

(3,149)

(6,145)

계속사업희석주당손익

(3,149)

(6,145)

중단사업기본주당손익

(1,143)

3,177

중단사업희석주당손익

(1,143)

3,177

- 연결자본변동표
 <연 결 자 본 변 동 표>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
지배기업 소유주지분
비지배주주
지분
총계

자 본 금
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
(결손금)
소계

주식발행
초과금
자기주식
자기주식
처분이익
기타

2018.1.1(전기초)

34,580,255,000
65,834,916,670
(28,569,192,146)
377,322,475
(28,256,197,308)
29,487,738,000
(11,110,355,464)
62,344,487,227
75,917,531,222
138,262,018,449

회계정책 변경효과

-
-
-
-
-
-
(354,023,262)
(354,023,262)
(550,269,586)
(904,292,848)

조정후 금액
34,580,255,000
65,834,916,670
(28,569,192,146)
377,322,475
(28,256,197,308)
29,487,738,000
(11,464,378,726)
61,990,463,965
75,367,261,636
137,357,725,601

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
(18,140,380,326)
(18,140,380,326)
(2,790,157,304)
(20,930,537,630)

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
-
-
(80,740,726)
(80,740,726)
(10,496,897)
(91,237,623)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
109,579,987
-
109,579,987
(96,396,492)
13,183,495

재평가이익
-
-
-
-
-
3,051,688,159
-
3,051,688,159
-

3,051,688,159

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
-
-
(61,194,626)
-
(61,194,626)
(136,024,474)
(197,219,100)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
-
(461,396,250)
(461,396,250)

주식배당
302,585,000
-
-
-
-
-
(302,585,000)
-
-
-

자기주식의 취득
-
-

(12,758,942)

-
-
-
-
(12,758,942)
-

(12,758,942)

신주인수권부사채 발행
-
-
-
-

1,255,113,600

-
-
1,255,113,600
3,184,343,700
4,439,457,300

신주인수권 행사
5,000
2,498
-
-
(558)
-
-
6,940
7,073,371,661
7,073,378,601

연결범위 변동
-
-
701,971,490
94,967,430
4,009,331,613
(577,703,556)
-
4,228,566,977
(101,292,304,646)
(97,063,737,669)

종속기업 지분변동으로 
인한 증감
-
-
-
-
(2,806,716,327)
(18,019,925)
-
(2,824,736,252)
4,394,249,074
1,569,512,822

매도가능금융자산 처분
-
-
-
-
-
61,194,626
(252,845,000)
(191,650,374)
136,024,474
(55,625,900)

2018.12.31(전기말)

34,882,840,000
65,834,916,670
(27,879,979,598)
472,289,905
(26,130,178,802)
30,048,913,105
23,031,489,962
100,260,291,242
50,540,768,670
150,801,059,912

2019.1.1(당기초)

34,882,845,000
65,834,919,168
(27,879,979,598)
472,289,905
(25,798,468,980)
32,053,282,665
(30,240,929,778)
49,323,958,382
(14,631,525,518)
34,692,432,864

회계정책 변경효과
-
-
-
-
-
(641,411,816)

546,567,927

(94,843,889)
-
(94,843,889)

조정후 금액
34,882,845,000
65,834,919,168
(27,879,979,598)
472,289,905
(25,798,468,980)
31,411,870,849
(29,694,361,851)
49,229,114,493

(14,631,525,518)

34,597,588,975

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)

-
-
-
-
-
-
(35,769,865,542)

(35,767,699,580)

2,498,058,280
(33,271,807,262)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(797,610,597)

(797,610,597)

-
(797,610,597)

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
424,766,654
-

422,600,692

(29,712,998)
395,053,656

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

신주인수권의 행사
50,000
(1,207,470)
-
-
(4,990)
-
-
(1,162,460)
-
(1,162,460)

유형자산 재평가차익
-
-
-
-
-
(13,689,116,628)

13,689,116,628

-
-
-

출자전환
14,803,005,000
(803,100,170)
-
-
-
-
-
13,999,904,830
-
13,999,904,830

무상감자
(44,717,310,000)
-
-
-

44,717,310,000

-
-
-
-
-

유상증자
164,740,000

832,331,150

-
-
-
-
-
997,071,150
-
997,071,150

2019.12.31(당기말)

5,133,330,000
65,862,942,678
(27,879,979,598)
472,289,905
18,918,836,030
18,147,520,875
(52,572,721,362)
28,082,218,528
(12,163,180,236)
15,919,038,292

- 연결현금흐름표
 <연 결 현 금 흐 름 표>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
주석
제 66기
제 65기

영업활동 현금흐름

(8,573,803,651)

(2,178,326,891)

영업활동으로 발생한 현금
34
(4,649,511,643)

8,684,546,604

이자의 수취

237,831,672

342,526,340

이자의 지급

(4,012,523,828)

(9,619,494,586)

배당금의 수취

43,050

43,050

법인세의 납부

(149,642,902)

(1,585,948,299)

투자활동 현금흐름

64,455,863,374

59,096,346,657

유동성만기보유금융자산의 처분

-

4,070,000

당기손익-공정가치 측정금융자산의 처분

4,144,022,027

834,084

단기금융상품의 감소

-

8,800,982,487

장기금융상품의 감소

2,400,000,000

-

기타투자자산의 처분

-

23,329,000

대여금의 감소

125,481,437

350,476,264

유형자산의 처분

4,595,183,128

560,655,485

무형자산의 처분

446,290,910

123,636,364

투자부동산의 처분

52,150,000,000

-

매각예정자산의 처분

1,521,521,853

-

종속기업투자의 처분

-

65,515,621,460

임차보증금의 감소

10,452,174

118,429,915

매도가능금융자산의 취득

-

(91,233,851)

단기매도가능증권의 취득

(148,435,000)

-

기타비유동자산의 증가

-

(16,531,518)

대여금의 증가

-

(63,000,000)

단기금융상품의 증가

-

(8,787,154,169)

장기금융상품의 증가

(60,000,000)

(2,455,000,000)

임차보증금의 증가

-

(129,598,656)

영업보증금의 증가

(45,000,000)

(904,005,993)

유형자산의 취득

(173,257,100)

(3,593,778,571)

투자부동산의 취득

(125,205,930)

(15,436,191)

무형자산의 취득

(385,190,125)

(345,949,453)

재무활동 현금흐름
35

(58,216,799,661)

(26,680,987,834)

단기차입금의 차입

44,703,900,834

39,053,487,610

장기차입금의 차입

-

15,000,000,000

신주인수권부사채의 발행

-

49,465,354,367

신주인수권의 행사

(1,162,460)

6,940

유상증자

997,071,150

-

비지배지분의 증가

-

8,638,110,086

단기차입금의 상환

(93,198,611,082)

(94,594,150,806)

장기차입금의 상환

-

(40,210,735,754)

유동성장기부채 상환

(9,763,422,868)

-

전환사채의 상환

-

(3,098,515,350)

자기주식의 취득

-

(12,758,942)

리스부채의 상환

(773,201,275)

-

출자전환

(181,373,960)

-

비지배지분의 감소

-

(460,389,735)

배당금의 지급

-

(461,396,250)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(2,334,739,940)

30,237,031,932

연결범위의 변동

-

(30,533,714,894)

기초의 현금및현금성자산

10,694,707,723

10,846,813,823

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(64,702,675)

144,576,862

기말의 현금및현금성자산

8,295,265,108

10,694,707,723

연결재무제표에 대한 주석

제 66(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 65(전)기 2018년 12월 31일 현재

금호전기주식회사와 그 종속기업

1.
지배기업
의 개요

기업회계기준
서
제1110호 '연결재무제표'
에
의한 지배기업인 금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 

2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사의 본사는 서울시 마포구 마포대로4다길 41에 소재하고 있으며 공장은 경기도
용인시 처
인구에 소재하고 있습니
다. 당기말 현재 자본금은

5,133,330천원이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

박명구

942,209
9.18%

박영구
400,000
3.90%

기타주주

8,058,567
78.49%

자기주식

865,884
8.43%

합계

10,266,660
100.00%

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 재무제표는
2020년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
 - 주석 7 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정 
 - 주석 18: 확정급여채무의 측정 
- 주석 21: 충당부채 
- 주석 29: 법인세비용 

2) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우,연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(13)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

(2) 리스이용자
연결실체는 리스이용자로서 부동산을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

연결실체는 종전에 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정하였습니다. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 리스제공자

연결실체는 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향

1) 경과규정의 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019년 1월 1일

사용권자산
3,919,781

이연법인세 자산
-

리스부채
4,014,625

이익잉여금
(94,844)

* 기업회계기준서 제 1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 14을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제 1019호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 4.(13)을 참고하시기 바랍니다.

리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.72~7.22%입니다.

증분차입이자율로 할인한 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
3,346,389

2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 금액
2,897,318

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채
-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(27,825)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
(519,750)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장선택권 반영
1,664,882

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
4,014,625

2. 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 

인결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1016호 문단 41에 따라 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될때 이익잉여금으로 직접 대체하는 회계정책으로 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호에 따라 비교표시되는 전기 재무제표를 소급하여 재작성 하여야 하나 아래와 같이 회계정책변경의 소급효과가 중요하지 않아 재작성하지 않았습니다. 

상기 사항이 손익에 미치는 영향은 없으며, 전기 이전 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 65(전) 기
제 64(전전) 기

변경 전
변경 후
변경 효과
변경 전
변경 후
변경 효과

재무상태표:

기타자본구성요소
32,053,283
31,411,871
(641,412)
29,487,738
28,850,801
(636,937)

미처리결손금(이익잉여금)
(30,240,930)
(29,599,518)
641,412
(11,110,355)
(10,473,419)
636,937

합계
1,812,353
1,812,353
-
18,377,383
18,377,382
-

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결기준
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 

(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다(미착품은 개별법). 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

금융자산: 후속측정과 손익

구 분
후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로

측정하는 금융자산

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후 원가로 측정하는 
금융자산
상각후 원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다.
이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 
제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 - 공정가치로 
측정하는 채무상품
기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익과 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.
기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
제거의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 - 공정가치로 
축정하는 지분상품
기타포괄손익 - 공정가치로 축정하는 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.
다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

2) 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각
연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
20 ~ 60년

구 축 물
5 ~ 40년

기계장치
2 ~ 15년

차량운반구, 기타의 유형자산
2 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

개발비
5년

기타의무형자산
10 ~ 15년

회원권
비한정

1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

당기말 현재 연결실체는 적격자산이 존재하지 않습니다.

(9) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. 

(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 매각예정유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 리스
연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책

연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 

2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
 ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제
 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐
 ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제
 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
 ·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않
 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나
 시장가격과 같지 않음

1) 리스이용자
비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

2) 리스제공자
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는지 고려합니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다. 

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 복합금융상품

연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 신주인수권부사채로서 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 연결실체는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 해고급여
연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화
1) 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교 표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교 표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20)고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체의 주요 수익은 조명기기 등의 재화판매로 인한 것입니다. 

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 연결체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성,
수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호
하에서 수익인식

재화
판매

재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이부여되어 있습니다.
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산에 포함되어 있습니다.

(21) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 파생상품평가이익의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액의 공정가치 변동을 포함하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을
감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(24) 주요 미적용 제·개정 기준서
 제정·공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

 - 재무보고를 위한 개념체계 개정
 - 사업의 정의 (기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정) 
 - 중요성의 정의(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정 
 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 부문정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결실체는 전문 조명제조업체로 단일 사업부문으로 운영되고 있으므로, 각 부문별 정보는 공시하지 않습니다.

(2) 제품과 용역에 대한 정보

당기와 전기 중 연결실체의 유사한 제품과 용역의 유형별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제ㆍ상품매출
LED외(조명포함)
58,711,781
58,611,402

CCFL
12,800
11,380

소계
58,724,581
58,622,782

시스템매출
2,318,048
2,327,135

임대수입
1,868,413
1,817,790

기타매출
26,785
26,785

합계
62,937,827
62,794,492

(3) 지역에 대한 정보

당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
54,162,873
47,614,630

해외
8,774954
15,179,862

합계
62,937,827
62,794,492

당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
20,182,930
84,969,748

해외
16,306,086
20,528,291

합계
36,489,016
105,498,039

상기 비유동자산은 유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 기타비유동자산으로 구성되어 있습니다.

(4)

당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출이 연결실체 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

L사
-
7,293,438

6. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 내용

현금및현금성자산
우리은행
16,030
16,014
국책과제 지원금

장기금융상품
우리은행 등
12,500
12,500
당좌개설보증금

KEB하나은행
-
2,400,000
임대보증금질권설정

합계
28,530
2,428,514

7. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
17,332,097
27,143,774

대손충당금
(6,851,700)
(10,415,137)

차감계
10,480,397
16,728,636

(2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기매출채권
26,060
153,466

현재가치할인차금
(1,076)
(13,039)

차감계
24,984
140,427

(3) 신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산은 상각후원가로 측정됩니다. 

연결실체는 개별적으로 관리를 요하는 채권(예: 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 현재 매출채권과 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출채권

상각후원가 금융자산

채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금

미연체
8,036,969
2.21%
177,242
1,059,107
0.00%
-

연체된
일수
3개월 미만
864,771
11.32%
97,934
-
-
-

3개월 ~ 6개월
554,310
10.36%
57,415
-
-
-

6개월 ~ 1년
747,912
30.35%
226,956

-
-

1년 이상
7,154,195
87.95%
6,292,153
940,313
99.87%
939,087

소계
9,321,188
71.61%
6,674,458
940,313
99.87%
939,087

합계
17,358,157
39.47%
6,851,700
1,999,420
46.97%
939,087

2) 전기말 현재 매출채권과 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출채권

상각후원가 금융자산

채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용
손실률
대손충당금

미연체
13,717,499
2%
236,672
1,286,522
4%
51,759

연체된
일수
3개월 미만
1,558,877
17%
263,388
-
-
-

3개월 ~ 6개월
1,644,657
15%
250,929
-
-
-

6개월 ~ 1년
2,593,237
68%
1,769,038
-
-
-

1년 이상
7,782,970
101%
7,895,110
1,517,469
62%
937,102

소계
13,579,741
75%
10,178,465
1,517,469
62%
937,102

합계
27,297,240
38%
10,415,137
2,803,991
35%
988,862

3) 당기와 전기 중 유동자산에 포함된 매출채권과 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권

상각후원가 금융자산

매출채권

상각후원가 금융자산

기초잔액
10,415,137
988,862
6,859,638
1,345,340

회계정책변경
-
-
1,022,087
-

손상(환입)으로 인식된 금액
(2,630,301)
2,584
6,887,788
613,004

보고기간 중 제각금액
(933,137)
(52,359)
-
(859,116)

연결범위
-
-
(4,354,376)
(110,366)

기말잔액
6,851,699
939,087
10,415,137
988,862

4) 당기와 전기 중 비유동자산에 포함된 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금은
없습니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

8

.
재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
4,204,705
(831,868)
3,372,837
8,652,649
(1,309,609)
7,343,040

제품
14,735,958
(10,773,638)
3,962,320
19,720,263
(13,653,410)
6,066,853

재공품
-
-
-
4,586,428
-
4,586,428

원재료
20,190,352
(16,625,847)
3,564,505
32,759,466
(26,931,429)
5,828,037

저장품
3,198
-
3,198
127,119
-
127,119

미착품
3,000,772
-
3,000,772
2,679,287
-
2,679,287

합계
42,134,985
(28,231,353)
13,903,632
68,525,212
(41,894,448)
26,630,764

(2)

당기와
전기 중 재고자산평가손실은 각각

1,254,788천원
,
30
,105,425

천원으로 계
속영업과 중단영업의 매출원가에 반영되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 재
고자산

연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니
다
(
주석 17 참조).

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분율(%)
취득원가
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

채무상품

금호홀딩스㈜(*1)
-
-
-
-
4,000,000
-

출자금

전기공사조합(*2,*3)
0.01
67,292
-
67,292
-
67,292

합계
67,292
-
67,292
4,000,000
67,292

(*1)
당기 중 모두 매각하였습니다.

(*2)
활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*3)

당
사는 출자금과 관련하여 전기공사조합에 99,179천원을 담보로 제공하고 있습니
다
.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분율(%)
취득원가
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*1)
0.01
12,175
-
12,175
-
12,175

일진엘이디㈜(*2)
1.18
2,000,117
-
-
-
-

합계
2,012,292
-
12,175
-
12,175

(*1)
활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*2)

전기 이전에 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수
행하여

전액 손
상차손을 인식하였습니다.

(3)

당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
1,574,071
-
2,173,161
-

차감:대손충당금
(939,087)
-
(988,862)
-

미수금(순액)
634,984
-
1,184,299
-

미수수익
-
-
80,000
-

단기대여금
-
-
-
-

장기대여금
-
425,349
-
550,830

차감:대손충당금
-
-
-
-

장기대여금(순액)
-
425,349
-
550,830

단기금융상품
-
-
4,000,000
-

장기금융상품
-
127,750
-
2,547,208

임차보증금
-
235,029
-
200,237

전화보증금
-
12,994
-
12,994

영업보증금
-
5,152
-
5,152

합계
634,984
806,274
5,264,299
3,316,421

10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
120,171
-
413,124
-

선급비용
45,918
23,782
82,106
1,332,176

선급제세
311,347

334,911
-

반품제품회수권
264,395
-
273,567
-

합계
741,831
23,782
1,103,708
1,332,176

11.
종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요
영업활동
법인설립 및
영업소재지

연결실체 내 기업이
소유
한
지분율 및 의결권비율(%)

비지배지분이 보유한
소유지분율(%) (*3)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜금호에이엠티(*1)
조명
대한민국
72.45
72.45
27.55
27.55
12월

금호전기(상숙)유한공사
조명
중국
100.00
100.00
-
-
12월

금호광전(심천)유한공사(*2)
조명
중국
100.00
100.00
-
-
12월

㈜동경정밀
조명
대한민국
98.50
98.50
1.50
1.50
12월

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
조명
미국
100.00
100.00
-
-
12월

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
조명
일본
100.00
100.00
-
-
12월

금호광전(동관)유한공사(*1,3)
조명
중국
51.00
51.00
49.00
49.00
12월

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
조명
베트남
100.00
100.00
-
-
12월

(*1)
당기 중 폐업되었습니다.

(*2)
당기 중 당사의 종속회사인 금호광전(심천)유한공사의 BLU제조 및 판매를 중단하였습니다.

(*3)
당기말 현재 청산 완료되었습니다.

(2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산 총계
부채 총계
지배지분
비지배지분
자본 합계

㈜금호에이엠티
3,925
44,159,786
(31,990,922)
(12,164,940)
(44,155,861)

금호전기(상숙)유한공사
21,723,046
12,720,620
9,002,427
-
9,002,427

금호광전(심천)유한공사
13,077,580
17,156,601
(4,079,021)
-
(4,079,021)

㈜동경정밀
1,589
-
1,565
24
1,589

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
760,097
4,929,788
(4,169,691)
-
(4,169,691)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
227,219
795,752
(568,533)
-
(568,533)

금호광전(동관)유한공사
73
331
(132)
(127)
(258)

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
8,167,576
4,228,746
3,938,830
-
3,938,830

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결재무상태표의 비지배지분과 차이가 있습니다.

(3) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
비지배지분에 
귀속되는 
당기순손익
비지배지분에 
귀속되는 
총포괄손익

㈜금호에이엠티
2,234,711
84,190
(789,821)
-
(789,821)
(217,596)
(217,596)

금호전기(상숙)유한공사
19,645,765
(446,557)
(2,501,989)
162,750
(2,339,239)
-
-

금호광전(심천)유한공사
2,990,872
(8,016,808)
(9,906,291)
98,234
(9,808,057)
-
-

㈜동경정밀
-
(4)
(4)
-
(4)
-
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
441,100
(30,610,005)
(3,535,062)
31,359
(3,503,703)
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,250,651
(649,934)
(658,535)
7,945
(650,590)
-
-

금호광전(동관)유한공사
76,104
(712,802)
1,756,306
(60,639)
1,695,667
860,590
830,877

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
4,588,136
(1,111,801)
(844,575)
153,937
(690,638)
-
-

상기 요약재무성과는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 이로 인해 상기 비지배지분의 단순합계는 연결조정 등이 반영되지 아니하여 연결포괄손익계산서의 비지배지분 당기순손익, 총포괄손익과 차이가 있습니다.

(4) 당기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니
다
.

(단위 : 천원)

구분

금호전기(상숙)유한공사

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.

영업활동으로 인한 현금흐름
(352,973)
(1,706,199)

투자활동으로 인한 현금흐름
(13,111)
1,531,390

재무활동으로 인한 현금흐름
487,841
87,678

현금및현금성자산의 순증감
121,757
(87,131)

기초 현금및현금성자산
315,163
99,478

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(9,334)
13,238

기말 현금및현금성자산
427,586
25,585

상기 요약 현금흐름은 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

취득원가
10,431,450
24,504,210
383,107
12,251,704
628,848
18,328,977
8,560
66,536,856

감가상각누계액
-
(9,904,273)
(280,437)
(5,550,406)
(464,812)
(16,938,267)
-
(33,138,195)

손상차손누계액
-
-
-
(5,029,540)
-
(91,392)
(8,560)
(5,129,492)

장부금액
10,431,450
14,599,937
102,670
1,671,758
164,036
1,299,318
-
28,269,169

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

취득원가
11,173,500
25,558,695
570,048
43,610,817
634,918
20,001,310
8,560
101,557,848

감가상각누계액
-
(9,338,002)
(427,715)
(16,605,637)
(470,830)
(17,969,154)
-
(44,811,338)

손상차손누계액
-
-
-
(18,788,051)
-
(561,840)
(8,560)
(19,358,451)

장부금액

11,173,500

16,220,693
142,333
8,217,129
164,088
1,470,316
-
37,388,059

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

기초금액
11,173,500
16,220,693
142,333
8,217,129
164,088
1,470,316
-
37,388,059

취득액
-
-
-
-
50,590
48,799
73,868
173,257

처분
-
-
(23,591)
(4,421,908)
(959)
(9,800)
-
(4,456,258)

투자부동산으로 대체(*1)
(742,050)
(964,330)
-
-
-
-
-
(1,778,974)

본계정 대체(*2)

-
-
-
-
13,000
(85,594)
-

감가상각비
-
(980,848)
(16,072)
(668,460)
(50,321)
(264,748)

(1,980,449)

손상차손
-
-
-
(1,764,817)
-
-
-
(1,764,817)

기타증감(*3)
-
324,422
-
309,814
638
41,751
11,726
689,951

기말금액
10,431,450
14,599,937
102,670
1,671,758
164,036
1,299,318
-
28,269,169

(*1)
용인기숙사 토지, 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(*2)
건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.

(*3)

기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다
.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
금융리스자산
건설중인자산
합계

기초금액
93,815,629
45,609,537
144,704
42,870,659
337,347
6,666,937
1
261,934
189,706,748

취득액
-
103,709
12,800
2,636,847
85,413
828,743
-
1,261,629
4,929,141

재평가
479,980
-
-
-
-
-
-
-
479,980

처분
-
-
(60,795)
(647,474)
(4,098)
(12,572)
(1)
-
(724,940)

대체(*1)
(62,206,673)
(14,029,810)
185,244
200,490
-
33,182
-
(1,033,571)
(76,851,138)

감가상각비
-
(2,083,144)
(54,494)
(6,172,416)
(136,702)
(2,026,747)
-
-
(10,473,503)

손상차손
-
-
-
(13,387,678)
-
(561,840)
-
(34,135)
(13,983,653)

정부보조금
-
-
-
62,023
-
10,313
-
-
72,336

연결범위 변동
(20,915,436)
(13,451,658)
(85,126)
(16,937,419)
(118,062)
(3,458,108)
-
(456,130)
(55,421,939)

기타증감(*2)
-
72,060
-
(407,905)
190
(9,591)
-
273
(344,973)

기말금액
11,173,500
16,220,694
142,333
8,217,127
164,088
1,470,317
-
-
37,388,059

(*1)
건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산에서(으로) 계정재분류한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(*2)

기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다
.

(3) 담보로 제공된 유형자산

당기말 현재 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조).

(4)
공정가치 측정

1) 공정가치 서열체계

토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 

2) 수준 3 공정가치

수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기와 전기 중 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액

11,173,500
93,815,629

투자부동산으로 대체
(742,050)
(62,206,673)

재평가
-
479,980

연결범위 변동
-
(20,915,436)

기말금액

10,431,450
11,173,500

3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
9,970,010
10,610,210

(5) 금융비용자본화
연결실체는 당기와 전기 중 금융비용 자본화비용이 발생하지 않았습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

토지
742,050
55,310,112

건물 및 구축물
1,050,736
7,790,504

합계
1,792,786
63,100,616

(*)
당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2)

연결실체의 당기와
전
기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
합계

기초금액
55,310,112
7,790,504
63,100,616

취득액
125,206
-
125,206

평가(*1)
-
13,811
13,811

유형자산에서 대체(*2)
742,050
1,036,925
1,778,975

처분(*3)
(55,435,318)
(7,790,504)
(63,225,822)

기말금액
742,050
1,050,736
1,792,786

(*1)
당기중 용인기숙사 건물을 재평가 하였습니다.

(*2)
당기중 용인기숙사 토지, 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(*3)
당기중 오산공장이 처분되었습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
합계

기초금액
3,240,118
535,288
3,775,406

취득액
-
15,436
15,436

재평가
3,432,441
(241,207)
3,191,234

대체
62,206,673
13,415,155
75,621,828

공정가치평가
1,212,760
-
1,212,760

연결범위 변동
(14,781,880)
(5,934,168)
(20,716,048)

기말금액
55,310,112
7,790,504
63,100,616

(*1)
연결실체는 당기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 투자부동산은 기업회계기준서 제1040호에 따라 분류 변경시점으로 소급하여 장부금액과 공정가치의 차이 중 증가분은 기타의자본구성요소(재평가차액)으로, 감소분은 당기손익으로 반영하였습니다.

(*2)
임대면적 변경에 따른 대체입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
1,519,831
1,817,790

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
건물
차량운반구
비품
합계

기초금액
-
-
-
-

회계정책 변경
3,868,427
27,805
23,550
3,919,782

증가
239,951
-
-
239,951

감가상각비
(563,192)
(19,200)
(16,076)
(598,468)

환율변동효과
(354)
833
186
665

기말금액
3,544,832
9,438
7,660
3,561,930

(2) 당기 중 리스부채의 변동내액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

당기초금액
-

회계정책변경
4,014,625

증가
239,951

이자비용
271,692

리스료지급
(773,201)

환율변동효과
690

당기말금액
3,753,758

유동
722,796

비유동
3,030,963

(3) 당기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

단기리스비용
90,132

소액자산 비용
12,877

1
5. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

무형자산
-
887,740

연결실체는 전기말 현재 해외종속법인이 보유하고 있는 기타의 무형자산을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

계정과목
영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가
6,369,195
6,227,802
21,031,676
4,295,127
360,237
38,284,037

상각누계액
-
(5,253,651)
(9,044,127)
(2,551,902)
-
(16,849,680)

손상차손누계액
(6,369,195)
(449,604)
(11,689,506)
(6,048)
(51,905)
(18,566,258)

정부보조금
-
-
-
(26,749)
-
(26,749)

장부금액
-
524,547
298,043
1,710,428
308,332
2,841,350

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목
영업권
산업재산권
개발비
기타의무형자산
회원권
합계

취득원가
6,369,195
5,942,713
20,931,575
4,236,734
1,330,442
38,810,659

상각누계액
-
(4,926,111)
(9,001,627)
(2,484,491)
-
(16,412,229)

손상차손누계액
(6,369,195)
-
(11,689,506)
-
(635,792)
(18,694,493)

정부보조금
-
-
-
(26,749)
-
(26,749)

장부금액
-
1,016,602
240,442
1,725,494
694,650
3,677,188

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
회원권
합계

기초금액
1,016,602
240,442
1,725,494
694,650
3,677,188

취득액
285,089
100,101
-
-
385,190

처분액
-
-
(6,658)
(386,318)
(392,976)

무형자산상각비
(327,540)
(42,500)
(60,753)
-
(430,793)

손상차손
(449,604)
-
(6,048)
-
(455,652)

기타증감(*)
-
-
58,393
-
58,393

기말금액
524,547
298,043
1,710,428
308,332
2,841,350

(*)

기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다
.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
회원권
합계

기초금액
1,401,297
1,991,175
1,983,945
929,349
6,305,766

취득액
105,507
240,442
-
-
345,949

처분액
-
-
-
(128,750)
(128,750)

무형자산상각비
(457,617)
(359,958)
(163,434)
-
(981,009)

손상차손
-
(427,089)
-
(37,949)
(465,038)

연결범위 변동
(32,585)
(1,204,128)
(169,562)
(68,000)
(1,474,275)

기타증감(*)
-
-
74,545
-
74,545

기말금액
1,016,602
240,442
1,725,494
694,650
3,677,188

(*)

기타증감은 외환차이로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다
.

(3) 토지사용권

연결실체의 기타의무형자산에는 토지사용권에 대한 선지급금이 포함되어 있습니다. 최초 선지급금은 3,071백만원이며 당기 중 비용인식한 금액은 47백만원 입니다.

(4) 당기와 전기 중 연구와 개발 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

제조원가
5,463
14,366

판매비와관리비
226,350
187,900

합계
231,813
202,266

17. 차입금과 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
401,479
-
48,473,191
-

유동성장기차입금
12,014,310
-
35,784,484
-

신주인수권부사채(*)
21,140,675
-
-
18,614,604

합계
33,556,464
-
84,257,675
18,614,604

(*)
연결실체는 당기말 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권을 고려하여 신주인수권부사채를 유동부채로 재분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대
신한은행(베트남빈증)등
Libor 3개월+4.85%
401,479
48,473,191

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대
산업은행 등
4.59~4.71
Libor 3개월+4.85%
Libor 3개월+9.84%
12,014,310
27,727,966

시설자금
산업은행 등
-
-
8,073,885

통화전환옵션부대출
우리은행
-
-
687,095

소계
12,014,310
36,488,946

차감:현재가치할인차금
-
(704,462)

차감:유동성 대체
(12,014,310)
(35,784,484)

장기차입금 장부금액
-
-

(
4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

담보제공자산
통화
설정금액
담보권자

토지 및 건물(투자부동산 포함)
KRW
12,000,000
하나은행

USD
USD 2,040,000
신한은행 베트남지점

재고자산
KRW
37,500,000
수출입은행

(5) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말

전기말

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018.10.15
2023.10.15
3.00
20,000,000
20,000,000

상환할증금
2,256,300
2,256,300

사채할인발행차금
(69,211)
(225,924)

신주인수권조정
(1,046,414)
(3,415,772)

합계
21,140,675
18,614,604

차감:유동성 대체
(21,140,675)
-

유동성 대체 차감후 장부금액
-
18,614,604

(
6
) 당기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
행사
상각액
기말금액

신주인수권부사채
20,000,000
-
-
20,000,000

상환할증금
2,256,300
-
-
2,256,300

사채할인발행차금
(225,924)
-
156,713
(69,211)

신주인수권조정
(3,415,772)
-
2,369,358
(1,046,414)

장부금액
18,614,604
-
2,526,071
21,140,675

신주인수권대가
1,255,113
(5)
-
1,255,108

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
발행
행사
상각액
기말금액

신주인수권부사채
-
20,000,000
-
-
20,000,000

상환할증금
-
2,256,300
-
-
2,256,300

사채할인발행차금
-
(255,665)
-
29,741
(225,924)

신주인수권조정
-
(3,865,420)
-
449,648
(3,415,772)

장부금액
-
18,135,215
-
479,389
18,614,604

신주인수권대가
-
1,255,114
(1)
-
1,255,113

(7) 신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

액면금액
20,000,000,000원

발행가액
19,744,335,304원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률
5.0%

사채권자의 조기상환청구권
사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금
만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용
(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 1차 조정행사가액 : 6,202원/주 (2019년 01월 15일 조정)

(3) 2차 조정행사가액 : 5,111원/주 (2019년 04월 15일 조정)

(4) 3차 조정행사가액 : 5,000원/주 (2019년 07월 15일 조정)

(5) 4차 조정행사가액 : 4,858원/주 (2019년 10월 15일 조정)

※ 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당기 중 신주인수권의 행사로 인해서 발행된 보통
주는
10주
이며 20
19년 12월 31일 현재 미전환된 행사가능 주식
수는
4,116,906주입니다.

(8) 당기말 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
사채
장기차입금
합계

2020년
21,140,675
12,014,310
33,154,985

합계
21,140,675
12,014,310
33,154,985

(*) 당사는 당기말 현재 신주인수권부사채의 조기상환권을 고려하여
신주인수권부사채
의 상환년도를 2020년으로 계획하였습니다.

(9
) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산
통화
설정금액
담보권자

토지 및 건물
KRW
12,000,000
하나은행

USD
USD 2,040,000
신한은행 베트남지점

재고자산
KRW
37,500,000
수출입은행

18. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 확정급여형 퇴직급여제도로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결실체는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하
여
KEB하나은행
등과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직보험예치금은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 퇴직금과 관련된 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리의 전문성과 적격성을 갖춘 외부기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.11%
2.45%~2.56%

미래임금상승률
4.82%
4.07%~(5.0%+승급률)

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
7,477,415
6,867,917

사외적립자산의 공정가치
(3,784,313)
(3,748,775)

소계
3,693,102
3,119,142

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
(697)
(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채
3,692,405
3,118,445

(
3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
6,867,917
(3,748,775)
3,119,142

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
1,081,329
-
1,081,329

이자원가(수익)
174,145
(91,845)
82,300

소계
1,255,474
(91,845)
1,163,629

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익
-
39,188
39,188

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
36,360
-
36,360

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
364,021
-
364,021

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
583,009
-
583,009

소계
983,390
39,188
1,022,578

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(400,000)
(400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,629,366)
417,119
(1,212,247)

기말
7,477,415
(3,784,313)
3,693,102

2) 전기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
17,219,184
(15,632,719)
1,586,465

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,817,570
-
2,817,570

이자원가(수익)
342,882
(282,054)
60,828

소계
3,160,452
(282,054)
2,878,398

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익
-
64,112
64,112

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

178,725
-
178,725

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

(130,386)
-
(130,386)

소계
48,339
64,112
112,451

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(1,860,000)
(1,860,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(2,026,284)
1,535,047
(491,237)

연결범위 변동
(11,533,774)
12,426,839
893,065

기말
6,867,917
(3,748,775)
3,119,142

(
4) 당
기말과
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금등가물
507
1,116

정기예금
3,783,806
3,747,659

합계
3,784,313
3,748,775

당기 중 사
외적립자산의 실제 수익은

53백만원입니다(전기: 218백만원).

(
5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% point 변동
(317,001)
363,369

기대임금상승률의 1% 변동
360,263
(320,435)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(6) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

해당년도
예상지급액

2020년
237,202

2021년
250,379

2022년
311,953

2022년 이후
7,706,741

합계
8,506,275

19. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
2,641,618
219,995
4,576,506
216,039

미지급비용
684,237
-
1,388,335
-

미지급배당금
579
-
579
-

예수보증금
190,875
-
265,191
-

임대보증금
-
18,000
-
2,412,000

합계
3,517,309
237,995
6,230,611
2,628,039

20. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
2,342,223
-
4,380,828
-

예수금
24,324
-
24,714
-

예수제세
569,530
-
31,164
-

장기종업원급여
-
43,333
-
38,731

합계
2,936,077
43,333
4,436,706
38,731

21. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

교환보상충당부채(*1)
336,396
400,731

환불부채(*2)
341,707
345,656

기타충당부채(*3)
-
1,542,510

합계
678,103
2,288,897

(*1)

출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다. 연
결실체의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(*2)

고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

(*3)
진행 중인 소송사건 중 승소 가능성이 낮은 소송 건에 대하여 지급예상액을 기타충당부채로 설정하였으나, 당기 중 화해선고 결정으로 기타충당부채 금액이 변동되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
400,731
479,237

전입금액
283,805
239,919

사용금액
(348,140)
(318,425)

기말
336,396
400,731

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
345,656
325,675

전입금액
5,362
692,526

기타증가
(9,311)
466,820

연결범위 변동
-
(1,139,365)

기말
341,707
345,656

3) 기타충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,542,510
-

전입(환입)금액
97,908
1,542,510

소송확정 지급금액(*)
(1,000,000)
-

잡이익으로 대체
(640,418)
-

기말
-
1,542,510

(*)
당기 중 진행중인 소송 건에 대한 화해선고 결정으로 기타충당부채 금액이 변동되었습니다.

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금은
1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)
의 수권주식수에서 각각
10,266,660주,
6,976,569주
의
보통주가 발행되어 각각

5,133,330천원,
34,882,845천원

입니다.

연결실체는 당기 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 148억원을 출자전환하였으며 이에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내용

출자전환 대상 채무 장부금액
14,803,005

출자전환 발행주식수
2,960,601주

출자전환 자본금 증가액
14,803,005

출자전환 주식발행초과금 감소액
(181,374)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금(*1)
65,862,943
65,834,919

자기주식처분이익
472,290
472,290

자기주식
(27,879,979)
(27,879,979)

신주인수권대가
1,255,108
1,255,113

감자차익(*2)
44,717,310
-

연결실체 내 자본거래 등(*3)
(27,053,582)
(27,053,583)

합계
57,374,090
12,628,760

(*1)
연결실체는 당기중 3자배정 유상증자를 실시하였으며, 주식수량은 329,480주 만큼 증가하였습니다.

(*2)

연결실체는 2019년 9월 20일 임시주주총회에서 액면분할(5,000원 → 500원) 및 무상감자를 결의하였으며, 감자 후 주식수의 변동은 없습니다.

(*3)

종속기업투자의 처분 및 종속기업의 유상증자 등으로 인하여 지분율 변동이 발생한 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금액
27,879,979
27,879,979

자기주식수
865,884주
865,884주

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
27,879,979
28,569,192

취득
-
12,759

비지배지분변동
-
(701,972)

기말금액
27,879,979
27,879,979

23. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유형자산재평가차익(*1)
442,771
14,773,299

해외사업환산손익
17,704,750
17,279,984

합계
18,147,521
32,053,283

(*)
연결실체는 당기초 재평가잉여금 대체와 관련된 회계정책 변경으로 641,412천원을 이익잉여금으로 대체하였으며, 당기중 오산공장 처분에 따라 재평가차익 13,689,117천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

24. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
2,920,400
2,920,400

임의적립금
연구인력개발준비금
6,000,000
6,000,000

미처리결손금(*2)
(61,493,121)
(39,161,330)

합
계

(52,572,721)
(30,240,930)

(*1)
상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(*2)
미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
(30,240,930)
(11,110,355)

회계정책변경 효과
546,568
(354,024)

투자부동산 처분에 따른 재평가잉여금 대체
13,689,117
-

주식배당
-
(302,585)

당기순손실
(35,769,866)
(18,140,380)

확정급여제도의 재측정요소
(797,611)
(80,741)

기타
-
(252,845)

기말잔액
(52,572,722)
(30,240,930)

25. 영업손익

(1) 매출액 

1) 매출액의 원천
연결실체의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매로 인한 것입니다. 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
61,069,414
60,976,702

제품 및 상품매출액
58,724,581
58,622,782

시스템매출액
2,318,048
2,327,135

기타매출
26,785
26,785

이외 수익
1,868,413
1,817,790

임대수입
1,868,413
1,817,790

합계
62,937,827
62,794,492

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
51,537,975
45,796,840

해외
9,531,439
15,179,862

합계
61,069,414
60,976,702

[주요 제품]

LED외(조명포함)
58,711,781
58,611,402

CCFL
12,800
11,380

시스템
2,318,048
2,327,135

기타
26,785
26,785

합계
61,069,414
60,976,702

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
61,069,414
60,976,702

3) 당기말과 최초 적용일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수취채권
매출채권
17,358,157
27,297,240

계약부채
선수금
2,198,797
4,380,823

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품 및 상품매출원가
46,003,771
57,165,388

시스템매출원가
1,699,338
1,804,134

임대수입원가
189,393
290,069

합계
47,892,502
59,259,591

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

급여
8,481,855
8,777,052

퇴직급여
933,774
775,657

법정복리비
689,844
666,672

복리후생비
375,651
405,523

수도광열비
528,212
513,903

임차료
179,395
366,790

운반비
1,228,941
1,254,828

감가상각비
1,094,446
1,033,291

무형자산상각비
428,669
439,033

수선비
141,355
2,681,182

소모품비
361,242
361,901

경상연구개발비
223,851
105,799

세금과공과
1,184,548
1,304,547

보험료
137,162
163,671

여비교통비
312,629
273,224

통신비
67,905
81,389

차량비
345,361
366,966

교육훈련비
9,880
5,303

도서인쇄비
22,368
24,555

지급수수료
2,911,451
2,536,974

판매촉진비
1,270,710
1,653,574

교환보상비
283,805
239,919

대손상각비(환입)
(2,041,705)
2,787,986

판매수수료
-
49,122

접대비
253,186
236,534

광고선전비
747,270
223,725

운휴자산상각비
350,185
417,828

잡비
45,059
61,482

합계
20,567,049
27,808,430

26.
금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

금융수익
169,507
195,525

이자수익
169,464
195,482

배당금수익
43
43

금융비용
(7,346,217)
(8,675,000)

이자비용
(7,346,217)
(8,675,000)

순금융비용
(7,176,710)
(8,479,475)

27. 기타영업외손익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

영업외수익 :

외환차익
326,870
767,194

외화환산이익
1,048,905
1,787,397

유형자산처분이익
95,676
72,636

무형자산처분이익
64,091
5,909

매각예정자산처분이익
606,298
-

투자부동산처분이익
-
21,575

수수료수익
346,334
325,346

투자부동산평가이익
13,812
971,554

채무조정이익
621,726
-

잡이익
1,428,615
400,995

합계
4,552,327
4,352,606

영업외비용 :

외환차손
149,555
274,887

외화환산손실
442,863
1,065,213

매출채권처분손실
-
59,864

유형자산처분손실
412,350
190

기타의대손상각비
(57,097)
417,222

기부금
150
1,350

투자자산처분손실
5,190,494
268,271

매도가능증권처분손실
4,413
62

장기선급비용손상차손
334,467
-

유형자산손상차손
1,764,817
9,537,930

투자자산평가손실
5,885,329
-

무형자산처분손실
4,118
11,023

무형자산손상차손
449,620
-

잡손실
731,303
1,659,512

합계
15,312,382
13,295,524

28. 비용의 성격별분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동
-
(1,042,492)
(1,042,492)

제품
-
(1,042,492)
(1,042,492)

상품매입 등
-
1,946,074
1,946,074

사용된 원재료
-
23,833,131
23,833,131

종업원급여
10,481,123
2,526,905
13,008,028

감가상각비
1,444,632
766,901
2,211,533

무형자산상각비
428,669
-
428,669

운반비
1,228,941
55,516
1,284,457

지급수수료
2,911,451
6,741
2,918,192

기타비용
4,072,233
19,799,726
23,871,959

합계
20,567,049
47,892,502
68,459,551

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조(매출)원가
합계

재고자산의 변동

8,700,277
8,700,277

제품
-
8,700,277
8,700,277

상품매입 등
-
11,267,188
11,267,188

사용된 원재료
-
21,555,605
21,555,605

종업원급여
10,624,904
3,830,249
14,455,153

감가상각비
1,451,119
1,196,758
2,647,877

무형자산상각비
439,033
-
439,033

운반비
1,254,828
281,720
1,536,548

지급수수료
2,536,974
51,952
2,588,926

기타비용
11,501,571
12,375,841
23,877,412

합계
27,808,429
59,259,590
87,068,019

29. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

법인세부담액 (*)
(111,910)
60,761

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
169,463
(723,640)

자본에 직접 반영된 법인세비용
224,967
(1,193,526)

연결범위 변동금액
-
-

법인세비용(수익)
282,520
(1,856,405)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)
(13,820)
995,903

연결범위 변동으로 인한 순이연법인세자산(부채)
-
(1,733,363)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)
180,552
(13,820)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
169,463
723,640

(*)
법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급액(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(23,458,488)
(71,728,059)

적용세율(22%)에 따른 세부담액
(5,160,867)
(15,780,173)

조정사항 :

비과세수익
(139,880)
(3,841)

비공제비용
687,926
266,019

일시적차이 미인식
2,639,699
18,061,789

기업소득환류세제
-
-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
-
61,055

이월결손금 사용
1,374,427
(4,611,663)

법인세추납액(환급액)
108,222
-

기타(세율차이 등)
772,993
150,409

법인세비용(수익)
282,520
(1,856,405)

연결실체는 당기와 전기의 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 계산하지 않았습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(1,022,578)
224,967
(797,611)
(96,424)
21,213
(75,211)

재평가이익
-
-
-
3,912,421
(860,733)
3,051,688

신주인수권대가
-
-
-
1,609,120
(354,006)
1,255,114

합계
(1,022,578)
224,967
(797,611)
5,425,117
(1,193,526)
4,231,591

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.

1)당기

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증감
기말잔액

<차감할 일시적차이>

재고자산
17,101,753
(13,953,765)
3,147,988

대손충당금
79,180,694
(3,133,763)
76,046,931

퇴직급여충당부채
6,779,045
697,674
7,476,719

정부보조금
4,008
(4,008)
-

무형자산손상차손
635,792
(158,268)
477,524

감가상각비
7,159,555
(7,120,525)
39,030

매도가능금융자산
20,041,178
(18,001,061)
2,040,117

교환보상충당부채
400,731
(64,335)
336,396

대손금
76,723
251,459
328,182

금융보증부채
5,351,943
(5,338,551)
13,392

미지급금
329,934
(329,934)
-

신주인수권대가
2,256,300
-
2,256,300

리스부채

3,677,029
3,677,029

기타
119,566,300
(218,765)
119,347,535

이월결손금
102,299,430
(85,950,350)
16,349,080

소계
361,183,386
(129,647,163)
231,536,223

이연법인세자산 인식제외 금액
306,460,509

(215,815,454)

이연법인세자산 인식대상 금액
54,722,877

15,720,769

이연법인세자산
12,039,033

3,458,569

<가산할 일시적차이>

미수수익
(80,000)
80,000
0

퇴직보험예치금
(3,748,775)
(35,539)
(3,784,314)

외화환산이익
(1,634,955)
1,267,348
(367,607)

신주인수권조정
(3,415,772)
2,369,358
(1,046,414)

재평가이익
(45,201,734)
38,877,093
(6,324,641)

사용권자산

(3,490,324)
(3,490,324)

기타
(3,320,546)
704,460
(2,616,086)

소계
(57,401,782)
39,772,396
(17,629,386)

이연법인세부채 인식제외 금액
(2,616,086)

2,616,086

이연법인세부채 인식대상 금액
(54,785,696)

(15,013,300)

이연법인세부채
(12,052,853)

(3,302,926)

이연법인세자산(부채) - 순액
(13,820)

155,643

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증감
기말잔액

<차감할 일시적차이>

재고자산
18,235,413
(1,133,660)
17,101,753

대손충당금
23,158,134
56,022,560
79,180,694

퇴직급여충당부채
6,105,915
673,130
6,779,045

정부보조금
28,439
(24,431)
4,008

무형자산손상차손
635,792
-
635,792

감가상각비
4,764,470
2,395,085
7,159,555

매도가능금융자산
26,140,063
(6,098,885)
20,041,178

교환보상충당부채
479,237
(78,506)
400,731

대손금
2,730,930
(2,654,207)
76,723

금융보증부채
5,351,943
-
5,351,943

미지급금
1,099,238
(769,304)
329,934

신주인수권대가
-
2,256,300
2,256,300

기타
117,314,543
2,251,757
119,566,300

이월결손금
126,669,242
(24,369,812)
102,299,430

소계
332,713,359
28,470,027
361,183,386

이연법인세자산 인식제외 금액
(260,076,194)

(306,460,509)

이연법인세자산 인식대상 금액
72,637,165

54,722,877

이연법인세자산
16,020,689

12,039,033

<가산할 일시적차이>

미수수익
(553,033)
473,033
(80,000)

퇴직보험예치금
(11,477,779)
7,729,004
(3,748,775)

외화환산이익
(532,244)
(1,102,711)
(1,634,955)

차입원가
(28,764)
28,764
-

신주인수권조정
-
(3,415,772)
(3,415,772)

재평가이익
(51,912,590)
6,710,856
(45,201,734)

기타
(7,478,288)
4,157,742
(3,320,546)

소계
(71,982,698)
14,580,916
(57,401,782)

이연법인세부채 인식제외 금액
3,688,220

2,616,086

이연법인세부채 인식대상 금액
(68,294,478)

(54,785,696)

이연법인세부채
(15,024,786)

(12,052,853)

이연법인세자산(부채) - 순액
995,903

(13,820)

(5)
당기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

가산할 일시적 차이

종속기업투자주식
(2,616,086)

차감할 일시적 차이

현물출자자산 양도차익
6,844,526

매도가능증권
-

종속기업투자주식
111,221,451

기타차감할 일시적차이(이월결손금 포함)
97,749,477

차감할 일시적 차이 계
215,815,454

30. 주당손익

(1) 기본주당손익
1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업당기순손익

(35,769,865,542)
(18,140,380,326)

계속영업
(26,244,671,623)
(37,555,101,762)

중단영업
(9,525,193,919)
19,414,721,436

가중평균유통보통주식수
8,333,196
6,111,089

계속영업기본주당손실
(3,149)
(6,145)

중단영업기본주당이익
(1,143)
3,177

2) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기(*)

유통주식수
가중치
적수
유통주식수
가중치
적수

기초유통보통주식수
6,976,579
365일
2,546,451,335
6,976,569
365일
2,546,447,685

자기주식수
(865,884)
365일
(316,047,660)
(864,265)
365일
(315,456,725)

자기주식의 취득
-
-
-
(1,619)
274일
(443,606)

신주발행(BW행사)
10
348일
3,470
1
11일
11

출자전환
2,960,601
273일
808,244,073
-
-
-

유상증자
329,480
9일
2,965,320
-
-
-

합계

3,041,616,548

2,230,547,365

일수

365일

365일

가중평균유통보통주식수

8,333,196주

6,111,089주

(2) 희석주당손익

연결실체의 신주인수권은 당기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
잠재적보통주
청구가능기간

신주인수권
4,116,906주
2018년 11월 15일 ~ 2023년 9월 15일

31 금융상품
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금총계
33,556,464
102,872,280

차감: 현금및현금성자산
(8,295,265)
(10,694,708)

순부채
25,261,199
92,177,572

부채총계(A)
55,709,455
135,602,885

자본총계(B)
15,919,038
34,692,433

부채비율(=A/B)
349.95%
390.87%

(2) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자산(원화환산액)
부채(원화환산액)
자산(원화환산액)
부채(원화환산액)

JPY
27,375
0
179,328
1,734,380

USD
4,494,199
15,169,821
6,861,887
1,193,354

RMB
2,081
1,681,764
16,401
1,180,779

CAD
-
-
1,313
-

합계
4,523,655
16,851,585
7,058,929
4,108,513

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

JPY
2,738
(2,738)
(155,505)
155,505

USD
(1,067,562)
1,067,562
566,853
(566,853)

RMB
(167,968)
167,968
(116,438)
116,438

CAD
-
-
131
(131)

합계
(1,232,792)
1,232,792
295,041
(295,041)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 투자상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
8,827,039
17,649,064

금융부채
23,556,464
92,872,280

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
10,000,000
10,000,000

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 
 
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이100 bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(100,000)
100,000
(100,000)
100,000

3) 가격위험

연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
8,273,941
10,643,234

매출채권(*)
17,358,157
27,297,240

기타채권(*)
-
2,803,991

기타금융자산
380,925
2,686,124

매도가능금융자산
-
4,000,000

(*)
대손충당금 차감 전 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 차감 전 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
13,504,667
16,007,226

중국
2,545,367
8,305,433

기타
1,308,123
2,984,581

합계
17,358,157
27,297,240

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

도매업체
17,358,113
27,272,843

최종소비자
44
24,397

합계
17,358,157
27,297,240

5) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
10,798,818
237,995
11,036,813

단기차입금
47,573,638
-
47,573,638

장기차입금
12,206,054
-
12,206,054

신주인수권부사채
600,000
22,125,479
22,725,479

합계
71,178,510
22,363,474
93,541,984

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무및기타채무
20,138,509
2,628,039
22,766,548

단기차입금
55,545,397
-
55,545,397

유동성장기차입금
37,832,447
-
37,832,447

신주인수권부사채
600,000
22,270,492
22,870,492

합계
114,116,353
24,898,531
139,014,884

6) 금융상품의 구분 및 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산

① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융자산
현금및현금성자산
8,295,265
8,295,265
-
-

매출채권
10,480,397
10,480,397
24,984
24,984

미수금
634,984
634,984
-
-

장단기금융상품
-
-
127,750
127,750

보증금
-
-
253,175
253,175

대여금
-
-
425,349
425,349

소계
19,410,646
19,410,646
831,258
831,258

당기손익-공정가치측정
금융자산
출자금
-
-
67,292
67,292

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
지분상품
-
-
12,175
12,175

합계
19,410,646
19,410,646
910,725
910,725

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융자산
현금및현금성자산
10,694,708
10,694,708
-
-

매출채권
16,728,637
16,728,637
140,427
140,427

미수금
1,184,299
1,184,299
-
-

미수수익
80,000
80,000
-
-

장단기금융상품
-
-
2,467,741
2,467,741

보증금
-
-
218,383
218,383

대여금
-
-
550,830
550,830

소계
28,687,644
28,687,644
3,377,381
3,377,381

당기손익-공정가치측정
금융자산
채무상품
4,000,000
4,000,000
-
-

출자금
-
-
67,292
67,292

소계
4,000,000
4,000,000
67,292
67,292

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
지분상품
-
-
12,175
12,175

합계
32,687,644
32,687,644
3,456,848
3,456,848

나. 금융부채
① 당기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동성
비유동성

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
7,281,509
7,281,509
-
-

미지급금
2,641,618
2,641,618
219,995
219,995

차입금
12,415,789
12,415,789
-
-

사채
21,140,675
21,140,675
-
-

미지급비용
684,237
684,237
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
190,875
190,875
-
-

임대보증금
-
-
18,000
18,000

금융부채 합계
44,355,282
44,355,282
237,995
237,995

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동성
비유동성

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무
13,907,900
13,907,900
-
-

미지급금
4,576,506
4,576,506
216,039
216,039

차입금
84,257,675
84,257,675
-
-

사채
-
-
18,614,604
18,614,604

미지급비용
1,388,335
1,388,335
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
265,191
265,191
-
-

임대보증금
-
-
2,412,000
2,412,000

금융부채 합계
104,396,186
104,396,186
21,242,643
21,242,643

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 파생상품부채입니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

7) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

수익
비용
수익
비용

상각후원가 측정 금융자산
130,450
-
89,467
-

당기손익-공정가치측정금융자산
39,014
-
40,000
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
43
-
43
-

상각후원가 측정 금융부채
-
7,346,236
-
4,698,118

합계
169,507
7,346,236
129,510
4,698,118

32. 특수관계자 거래
(1)
연결실체 내의 거래와 채권 및 채무 등의 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.

(2) 당
기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

기타특수관계자
㈜아이네트코리아

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 및 기타수익
원재료매입 및 기타비용
유형자산 매각
자재 매각

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

㈜아이네트코리아
573,680

1,524,005

36,963
84,693
-

13,636

2,884

-

경영진
-
-
250,000
50,000
-
-
-
-

합계
573,680

1,524,005

286,293
134,693
-

13,636

2,884
-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권 및 기타채권
매입채무 및 기타채무

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜아이네트코리아
2,519,223
2,857,638
4,946
2,483

합계
2,519,223
2,857,638
4,946
2,483

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 
당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
648,072
871,275

퇴직급여
173,779
160,834

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : VND, CNY)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
KEB하나은행
10,000,000
11,000,000

신한베트남
VND 13,628,728,921
VND 13,628,728,921

한국수출입은행
CNY 10,464,300
CNY 10,464,300

전자방식외상매출채권담보대출
KEB하나은행
1,000,000
-

우리은행
2,000,000
-

신한은행
1,500,000
-

B2B
우리은행
432,000
296,543

이행보증
서울보증보험
1,623,401
1,623,401

(2) 당기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한
지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 소송사건

당기말 현재

소송중인 사건은 없습니다.

(4) 2012년 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의 주채권은행인 산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 2018년 12월에 당사는 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 ㈜금호에이엠티의 자산매각을 통해 상환될 40억원을 제외한 386억원을 인수하여 이중 194억원과 44억원은 2018년 12월과 2019년 3월 중 원금상환하였으며 잔여 148억원은 2019년 4월 출자전환 절차가 완료되었습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당
기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

가. 당기순손익

(33,271,777,262)

(20,930,538)

나. 현금의 유입이 없는 비용등의 가산

30,890,409

85,209,894

퇴직급여
1,163,630

2,878,398

감가상각비
2,228,731

10,160,444

운휴자산상각비
350,185

417,828

무형자산상각비
432,105

981,009

무형자산손상차손
455,652

465,038

교환보상비
283,805

239,919

대손상각비
-

6,887,787

유형자산처분손실
405,358

374,624

무형자산처분손실
10,776

11,023

유형자산손상차손
1,764,817

13,983,653

투자자산처분손실
5,190,494

268,271

외화환산손실
2,175,126

7,379,876

기타대손상각비
-

613,004

투자부동산평가손실
5,885,329

-

장기선급비용손상차손
1,238,065

-

매도가능금융자산처분손실
4,413

62

이자비용
7,451,081

11,926,626

법인세비용(수익)
277,933

(1,566,351)

재고자산평가손실
1,254,788

30,105,425

재고자산폐기손실
318,121

-

전환사채상환손실
-

23,394

매출채권처분손실
-

59,864

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

(7,080,683)

(52,434,621)

외화환산이익
(1,787,563)

(5,086,743)

유형자산처분이익
(542,566)

(81,945)

무형자산처분이익
(64,091)

(5,909)

투자부동산평가이익
(13,812)

(971,554)

투자자산처분이익
-

(21,575)

대손상각비 환입
(1,775,797)

-

기타대손상각비 환입
(57,097)

-

이자수익
(169,794)

(534,165)

배당금수익
(43)

(43)

당기손익인식금융자산평가이익
-

(123,580)

종속기업투자처분이익
-

(45,609,107)

잡이익
(542,510)

-

매각예정자산처분이익
(606,298)

-

채무조정이익
(1,521,112)

-

라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

4,812,566

(3,160,188)

매출채권의 감소(증가)
5,079,520

(53,374,918)

미수금의 감소(증가)
634,470

(6,425,271)

선급금의 감소(증가)
292,782

1,667,163

선급비용의 감소(증가)
35,967

(221,915)

선급제세의 감소(증가)
29,216

(1,210,795)

재고자산의 감소(증가)
10,117,704

(14,027,712)

장기매출채권의 감소(증가)
127,406

435,127

장기선급비용의 감소(증가)
110,872

496,248

매입채무의 증가(감소)
(2,010,214)

59,541,748

미지급금의 증가(감소)
(1,992,832)

6,054,327

임대보증금의 증가(감소)
(2,394,000)

2,400,000

장기종업원부채의 증가(감소)
4,601

4,362

미지급비용의 증가(감소)
(645,027)

62,885

예수보증금의 증가(감소)
46,352

-

반품충당부채의 증가(감소)
-

(70,941)

환불부채의 증가(감소)
(3,950)

692,526

반품제품회수권의 감소(증가)
9,172

(579,842)

기타충당부채의 증가(감소)
(1,000,000)

1,542,510

선수금의 증가(감소)
(2,206,676)

1,851,606

예수금의 증가(감소)
(496)

643,481

예수제세의 증가(감소)
538,086

28,887

퇴직금의 지급
(1,629,367)

(2,026,284)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
17,119

(324,954)

교환보상충당부채의 사용
(348,139)

(318,426)

마. 영업활동으로 발생한 현금흐름

(4,649,515)

8,684,547

(*)
현금의 유입 및 유출이 없는 손익 항목은 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용
당기
전기

건설중인자산의 대체
85,594
-

유형자산을 투자부동산으로 대체
1,739,015
75,621,828

신주인수권부사채 유동성 대체
19,824,392
-

금융보증부채의 출자전환
14,803,005
-

무상감자
44,717,310
-

사용권자산의 증가
4,159,671
-

토지재평가잉여금 대체
13,689,167
-

토지재평가잉여금 회계정책변경
641,412
-

매출채권/미수금 제각
346,787
-

재고자산폐기
15,138,344
-

35. 재무활동 관련 부채의 변동
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
재무활동 
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
리스부채의
변동
이자비용
외화환산효과
출자전환

단기차입금
48,473,191
(48,494,710)
-
-
-
422,998
-
401,479

장기차입금
35,784,484
(9,763,422)
-
-
704,460
91,794
(14,803,006)
12,014,310

신주인수권부사채(유동)
-
-
19,824,392
-
1,316,282
-
-
21,140,674

신주인수권부사채(비유동)
18,614,604
-

(19,824,392)

-
1,209,788
-
-
-

리스부채(비유동)
4,014,625
(773,201)
(723,351)
239,951
271,692
1,246
-
3,030,962

리스부채(유동)
-
-
723,351
-
-
(555)
-
722,796

재무활동 관련 총부채
106,886,904
(59,031,333)
-
239,951
3,502,222
515,483

(14,803,006)

37,310,221

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
재무활동 
현금흐름
비현금거래
연결범위 변동
전기말

유동성대체 등
이자비용
조기상환손실 등
외화환산효과

단기차입금
94,214,446
(55,540,663)
38,041,518
-
-
24,540
(28,266,650)
48,473,191

유동성사채(전환사채)
2,314,452
(3,098,515)
-

30,884

753,179
-
-
-

유동성장기차입금
53,798,725
(39,533,371)
25,449,441
-
-
319,689
(4,250,000)
35,784,484

사채(신주인수권부사채)
-
49,465,354
(8,391,774)

1,150,668

-
-
(23,609,643)
18,614,605

장기차입금
71,607,863
14,322,635
(63,494,525)

704,460

-
109,567
(23,250,000)
-

재무활동 관련 총부채
221,935,486
(34,384,560)
(8,395,340)
1,886,012
753,179
453,796
(79,376,293)

102,872,280

36. 중단영업

연결실체는 전반기 중 루미마이크로㈜의 지분을 매각함에 따라 연결범위에서 제외하였으며 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 또한 2018년 12월 중 ㈜금호에이치티(㈜금호에이치티 연결종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD 포함)의 보유지분을 모두 매각하여 전기말 시점에 관련 손익을 중단영업으로 분류하였고 당기 중 당사의 종속기업인 금호광전(심천)유한공사의 BLU 제품 생산 및 판매 중단과 금호광전(동관)유한공사의 청산을 결정하였으며 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

전기에 금호광전(심천)유한공사, 금호광전(동관)유한공사 손익은 중단영업으로 분류되지 않았기에 비교 표시된 요약 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출액
1,689,134
259,062,746

매출원가
(9,487,200)
(256,844,141)

판매비와관리비
(1,112,441)
(18,863,828)

금융수익
330
462,262

금융비용
(104,865)
(3,275,020)

기타영업외수익
2,301,767
5,680,007

기타영업외비용
(2,822,111)
(12,632,101)

법인세비용
4,587
(399,995)

중단영업처분손익
-
45,609,107

중단영업손익
(9,530,800)
18,799,037

(2) 당기와 전기 중 중단영업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
(1,976,604)
(4,096,267)

투자활동으로 인한 현금흐름
421,977
(41,185,589)

재무활동으로 인한 현금흐름
1,642,845
66,175,045

중단영업으로 인한 순현금흐름
88,218
20,893,189

(3) 전기 중 루미마이크로㈜와 ㈜금호에이치티(㈜금호에이치티 연결종속기업인 TIANJIN KUMHO HT CO.,LTD 포함)의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
루미마이크로㈜
㈜금호에이치티

유동자산
(30,584,691)
(184,586,039)

비유동자산
(5,761,806)
(99,510,559)

유동부채
17,831,553
113,930,333

비유동부채
1,880,611
43,035,210

순자산 감소
(16,634,333)
(127,131,055)

처분대가
25,568,849
39,946,772

처분된 현금및현금성자산
(1,956,935)
(28,576,779)

순현금유입액
23,611,914
11,369,993

37. 보고기간후 사건
(1) 2019년 12월 31일 신주인수권부사채의 행사가액 조정일 도래에 따라 행사가액을산정하였고, 산정된 조정 후 행사가액은 4,843원이며, 발행가능 주식수가 4,129,657주로 변경 되었습니다.

(2) 2020년 1월 23일자로 딩사의 최대주주는 박명구 및 그 특수관계인에서 (주)신주홀딩스로 변경되었습니다. 

(3) 지배주주 변경에 따른 신주인수권부사채 조기상황권청구는 없습니다.

(4) 전환사채는 2020년 3월 16일 납입될 예정이며, 제31회 BW상환청구기간(20.02.15~3.15)금액에 따라 납입될 예정입니다.

※ 상세한 주석사항은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart/or.kr)에 공시 예정인 
 당사의

연결
감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(2) 별도 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)
 <대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 66 기 2019. 12. 31 현재

제 65 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원 )

과 목
주석
제 66(당) 기말
제 65(전) 기말

자 산

유동자산

28,267,430,123

45,384,703,044

현금및현금성자산
5,29,32
7,697,230,801

9,333,990,584

매출채권
6,29,30
9,772,922,544

14,349,151,460

재고자산
7,30
10,076,840,295

12,012,243,473

기타유동자산
10
414,977,521

3,779,016,490

당기법인세자산

16,697,820

30,575,210

기타금융자산
8,29
288,761,142

5,879,725,827

비유동자산

41,276,790,494

103,647,690,733

종속기업투자
9
20,215,730,978

19,430,176,016

장기매출채권
6,29,30
24,983,819

140,427,201

유형자산
11,15
13,768,897,327

15,768,169,266

무형자산
13
1,130,921,755

1,934,674,031

사용권자산
4,14
3,490,323,743

-

투자부동산
12
1,792,786,320

63,100,616,230

기타금융자산
5,8,29
853,146,552

3,273,627,989

자 산 총 계

69,544,220,617

149,032,393,777

부 채

유동부채

41,141,620,368

85,952,469,932

매입채무및기타채무
29,30
4,657,073,566

4,080,090,370

단기차입금
15,29,33
-

46,500,000,000

유동성사채 및 유동성장기차입금
15,29,33
31,140,674,708

10,000,000,000

금융보증부채

29
13,392,377

19,226,839,019

충당부채
17
678,102,916

2,288,897,382

기타금융부채
18
3,150,399,160

3,163,818,286

기타유동부채
19
830,815,918

631,769,635

리스부채(유동)
4,14,29,33
671,161,723

-

미지급법인세

-

61,055,240

비유동부채

6,759,604,641

23,682,770,659

사채
15,29,33
-

18,614,604,221

순확정급여채무
16
3,692,405,071

2,617,435,167

기타금융부채
18,29
18,000,000

2,412,000,000

리스부채(비유동)
4,14,29,33
3,005,866,987

-

기타비유동부채
16
43,332,583

38,731,271

부 채 총 계

47,901,225,009

109,635,240,591

자본

자본금
20

5,133,330,000

34,882,845,000

기타불입자본
20

84,427,671,037

39,682,342,517

기타자본구성요소
3,21

442,770,808

14,773,299,252

이익잉여금(결손금)
22

(68,360,776,237)

(49,941,333,583)

자 본 총 계

21,642,995,608

39,397,153,186

부 채 및 자 본 총 계

69,544,220,617

149,032,393,777

- 손익계산서(포괄손익계산서) 
 < 손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
주석
제 66(당) 기
제 65(전) 기

I. 매출
23

53,797,109,375

64,766,877,953

II. 매출원가
23,26

(39,586,643,626)

(51,708,957,322)

III. 매출총이익

14,210,465,749

13,057,920,631

IV. 판매비와관리비
23,26

(21,489,653,349)

(45,255,376,075)

V. 영업이익(손실)

(7,279,187,600)

(32,197,455,444)

1. 금융수익
24
243,320,185

769,275,651

2. 금융원가
24
(6,146,511,955)

(5,608,974,263)

3. 기타영업외수익
25
2,525,584,904

29,556,273,788

4. 기타영업외비용
25
(20,991,086,133)

(93,954,162,652)

VI. 법인세비용차감전순손실

(31,647,880,599)

(101,435,042,920)

VII. 법인세비용(수익)
27

211,952,431

(1,132,470,482)

VIII. 당기순손실

(31,859,833,030)

(100,302,572,438)

IX. 기타포괄이익(손실)

(797,610,597)

2,976,477,656

후속적으로 당기손익으로 재분류
되지 않는 항목

(797,610,597)

2,976,477,656

1. 확정급여제도의 재측정요소
16
(797,610,597)

(75,210,503)

2.토지 등 재평가차익

-

3,051,688,159

X. 총포괄손실

(32,657,443,627)

(97,326,094,782)

XI. 주당손실
28

기본주당손실

(3,823)

(16,413)

희석주당손실

(3,823)

(16,413)

- 자본변동표
 <자 본 변 동 표>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
(결손금)
자본총계

주식발행
초과금
자기주식
자기주식
처분이익
신주인수권
대가
감자차익

2018.1.1 (당기초)
34,580,255,000
65,834,916,670
(27,867,220,656)
472,289,905
-
-
11,721,611,093
50,739,034,358
135,480,886,370

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
-
-
-
(100,302,572,438)

(100,302,572,438)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(75,210,503)
(75,210,503)

토지재평가손익
-
-
-
-
-
-
3,051,688,159
-
3,051,688,159

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

주식배당
302,585,000
-
-
-
-
-
-
(302,585,000)
-

자기주식 취득
-
-
(12,758,942)
-
-
-
-
-
(12,758,942)

신주인수권부사채 발행
-
-
-
-
1,255,113,600
-
-
-

1,255,113,600

신주인수권부사채 행사
5,000
2,498
-
-
(558)
-
-
-
6,940

2018.12.31 (전기말)
34,882,845,000
65,834,919,168
(27,879,979,598)

472,289,905

1,255,113,042
-
14,773,299,252
(49,941,333,583)
39,397,153,186

2019.01.01 (당기초)
34,882,845,000

65,834,919,168

(27,879,979,598)
472,289,905

1,255,113,042

-
14,773,299,252
(49,941,333,583)
39,397,153,186

회계정책의 변경
-
-
-
-
-

(641,411,816)
548,884,345
(92,527,471)

2019.01.01 (조정 후)
34,882,845,000
65,834,919,168
(27,879,979,598)
472,289,905
1,255,113,042
-
14,131,887,436
(49,392,449,238)
39,304,625,715

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
-
-
-
(31,859,833,030)

(31,859,833,030)

확정급여제도의재측정요소
-
-
-
-
-
-
-
(797,610,597)

(797,610,597)

자본에 직접 인식된 거래

신주인수권부사채 행사
50,000
(1,207,470)
-
-
(4,990)
-
-
-
(1,162,460)

유형자산재평가차익

-
-
-
-
-
-
(13,689,116,628)
13,689,116,628
-

출자전환
14,803,005,000
(803,100,170)
-
-
-
-
-
-
13,999,904,830

무상감자
(44,717,310,000)
-
-
-
-

44,717,310,000

-
-
-

유상증자
164,740,000
832,331,150
-
-
-
-
-
-
997,071,150

2019.12.31 (당기말)
5,133,330,000
65,862,942,678
(27,879,979,598)
472,289,905
1,255,108,052

44,717,310,000

442,770,808
(68,360,776,237)
21,642,995,608

- 현금흐름표

<현 금 흐 름 표>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
주석
제 66(당) 기
제 65(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(3,748,361,378)

8,038,125,265

1. 영업에서 창출된 현금흐름

32

(621,951,285)

12,833,234,300

2. 이자의 수취

236,454,468

122,543,081

3. 이자의 지급

(3,328,744,421)

(5,171,736,699)

4. 배당금의 수취

43,050

271,021,800

5. 법인세의 환급(지급)

(34,163,190)

(16,937,217)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

52,921,081,395

63,895,331,321

종속기업투자의 처분

-

65,515,621,460

유형자산의 처분

65,440,681

14,353,260,638

투자부동산의 처분

52,150,000,000

9,147,407,634

무형자산의 처분

446,290,910

123,636,364

임차보증금의 감소

-

100,000,000

단기금융상품의 처분

-

180,000,000

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

4,144,022,027

834,084

장기대여금의 감소

125,481,437

117,098,764

장기금융상품의 처분

2,400,000,000

-

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(148,435,000)

(56,990,000)

단기금융상품의 증가

-

(15,000,000)

장기금융상품의 취득

(60,000,000)

(2,455,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(5,576,482,500)

(22,022,161,585)

임차보증금의 증가

(45,000,000)

(50,000,000)

유형자산의 취득

(69,840,105)

(681,990,394)

투자부동산의 취득

(125,205,930)

(15,436,191)

무형자산의 취득

(385,190,125)

(345,949,453)

III. 재무활동현금흐름

(50,795,282,844)

(63,229,516,698)

단기차입금의 차입

41,814,821,934

22,351,677,953

신주인수권부사채 발행

-

19,744,335,304

신주인수권부사채 행사

(1,162,460)

6,940

유상증자

997,071,150

-

단기차입금의 상환

(88,314,821,934)

(79,851,677,953)

유동성장기차입금의 상환

-

(6,061,100,000)

리스부채 상환

(709,804,000)

-

자기주식의 취득

-

(12,758,942)

지급보증 의무이행

(4,400,013,574)

(19,400,000,000)

출자전환

(181,373,960)

-

IV. 현금및현금성자산의 증감 (I + II + III)

(1,622,562,827)

8,703,939,888

V. 기초 현금및현금성자산

9,333,990,584

647,365,713

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(14,196,956)

(17,315,017)

VII. 기말 현금및현금성자산

7,697,230,801

9,333,990,584

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

미처리결손금(미처분이익잉여금)

(77,281,176,237)

(58,861,733,583)

전기이월미처분잉여금
(58,861,733,583)

41,516,049,358

회계정책변경효과
548,884,345

-

투자부동산 처분에 따른 재평가잉여금 대체
13,689,116,628

-

당기순손실
(31,859,833,030)

(100,302,572,438)

확정급여제도의 재측정요소
(797,610,597)

(75,210,503)

이익잉여금처분액

-

-

주당주식배당금(률):
 당기: -원( -%)
 전기: -원( - %)
-

-

차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금)

(77,281,176,237)

(58,861,733,583)

※ 당사의 이익잉여금처분계산서(안)은 2020년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 이익잉여금처분계산서 처분확정일:2019년03월 27일)

별도재무제표에 대한 주석

제 66(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 65(전)기 2018년 12월 31일 현재

금호전기주식회사

1.
회
사의 개요

금호전기주식회사(이하 '당사')는 1935년 5월에 창립되어 조명기기 제조 및 판매를 주사업목적으로 하고 있으며, 1973년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사의 본사는 서울시 마포구 마포대로4다길 41에 소재하고 있으며 공장은 경기도
용인시 처인구 등
에 소재하고 있습니
다. 당기말 현재 자본금은
5,133,330천원이
며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

박명구

942,209
9.18%

박영구
400,000
3.90%

기타주주

8,058,567
78.49%

자기주식

865,884
8.43%

합계

10,266,660
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는
2020년 1월 30일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 

(1) 측정기준
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6 : 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실 측정 
- 주석 9: 종속기업 
- 주석 16: 확정급여채무의 측정 
- 주석 17: 충당부채 
- 주석 27: 법인세비용 

2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제 1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제 1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(13)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

2) 리스이용자

당사는 리스이용자로서 부동산을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

당사는 종전에 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정하였습니다. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

3) 리스제공자

당사는 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

4-1) 경과규정의 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019.01.01

사용권자산
3,879,961

이연법인세 자산
-

리스부채
3,972,489

이익잉여금
(92,527)

* 기업회계기준서 제 1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 14을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제 1019호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 4.(13)을 참고하시기 바랍니다.

리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스에 대하여
2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 당사가 적용한 증분차입이자
율은
3.72~7.22% 입니다.

증분차입이자율로 할인한 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019.01.01

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
2,820,876

2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 금액
2,381,929

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채
-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(25,461)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
(48,861)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영
1,664,882

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
3,972,489

(2). 재평가잉여금의 이익잉여금 대체 

당사는 당기부터 기업회계기준서 제1016호 문단 41에 따라 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될때 이익잉여금으로 직접 대체하는 회계정책으로 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호에 따라 비교표시되는 전기 재무제표를 소급하여 재작성 하여야 하나 아래와 같이 회계정책변경의 소급효과가 중요하지 않아 재작성하지 않았습니다. 

상기 사항이 손익에 미치는 영향은 없으며, 전기 이전 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 65(전) 기
제 64(전전) 기

변경 전
변경 후
변경 효과
변경 전
변경 후
변경 효과

재무상태표:

기타자본구성요소
14,773,299
14,131,887
(641,412)
11,721,611
11,084,675
(636,937)

미처리결손금(이익잉여금)
(49,941,334)
(49,299,922)
641,412
50,739,034
51,375,971
636,937

합계
(35,168,035)
(35,168,035)
-
62,460,645
62,460,646
-

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다(미착품은 개별법). 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식
하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

금융자산: 후속측정과 손익

구 분
후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로

측정하는 금융자산

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후 원가로 측정하는 
금융자산
상각후 원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다.
이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 
제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 - 공정가치로 
측정하는 채무상품
기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익과 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.
기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
제거의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 - 공정가치로 
축정하는 지분상품
기타포괄손익 - 공정가치로 축정하는 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.
다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

⑤
금융자산의 제거

금융자산의 현
금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥
금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

1) 신용위험에 대한 판단

당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

2) 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상풍의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 제각
당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
추정 내용연수

건 물
34 ~ 55년

구 축 물
5 ~ 18년

기계장치
4 ~ 15년

차량운반구, 기타의 유형자산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다. 

(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

구분
추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

개발비
5년

회원권
비한정

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 유형자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 매각예정유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 리스
당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 

2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
 ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제
 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐
 ·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제
 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
 ·사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않
 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나
 시장가격과 같지 않음

1) 리스이용자
 
비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

2) 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 차지하는지 고려합니다.

(14) 복합금융상품

당사에 의해 발행된 복합금융상품은 채권자의 선택에 의하여 신주를 인수할 수 있는 권리를 부여한 신주인수권부사채로서 신주인수권 행사가격은 공정가치 변동에 따라 변동될 수 있습니다. 당사는 발행한 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 신주인수권 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치
에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회 할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화 거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익

당사의 주요 수익은 조명기기 등의 재화판매로 인한 것입니다. 

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성,
수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호
하에서 수익인식

재화
판매

재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이부여되어 있습니다.
재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 충당부채에 포함되어 있고, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 기타유동자산에 포함되어 있습니다.

(20)
금융수익과 비용 
금융수익은 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있으며 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(23) 주요 미적용 제·개정 기준서
 제정·공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

 - 재무보고를 위한 개념체계 개정
 - 사업의 정의 (기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정) 
 - 중요성의 정의(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정')
 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 사용이 제한된 금융자산 

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한 내용

현금및현금성자산
우리은행
16,030
16,014
국책과제 지원금

장기금융상품
우리은행 등
12,500
12,500
당좌개설보증금

KEB하나은행
-
2,400,000
임대보증금질권설정

합계
28,530
2,428,514

6. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
42,543,655
48,940,278

대손충당금
(32,770,732)
(34,591,127)

차감계
9,772,923
14,349,151

(2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산 중 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기매출채권
26,060
153,466

현재가치할인차금
(1,076)
(13,039)

차감계
24,984
140,427

(
3) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산은
상각후원가로 측정됩니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위해 일부 거래처에 대해 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출에 대한 평균 신용공여기간은 약 90일입니다.

당사는 일부종속기업 관련 채권과 손상된 채권(부도어음 및 소송에 연루된 채권 등)에 대하여 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당기말 현재 매출채권과 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
상각후원가 금융자산(*)

채권잔액
기대신용
 손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용
 손실률
대손충당금

미연체
7,691,152
3%
245,634
498,117
0%

연체된 일수
3개월 미만
804,948
12%
97,934
-
-
-

3개월 ~ 6개월
295,383
28%
81,343
-
-
-

6개월 ~ 1년
2,796,179
67%
1,878,266
40,789,401
99%
40,555,682

1년 이상
30,982,053
98%
30,467,556
4,318,314
100%
4,336,039

소 계
34,878,563
93%
32,525,098
45,107,715
100%
44,891,721

합 계
42,569,715
77%
32,770,732
45,605,831
98%
44,891,721

(*)
기타채권 미연체 대손충당금에는 ㈜금호에이엠티에 대한 지급보증 이행에 따른 미수금 대손충당금 등이 포함되어 있습니다.

2
) 전기말 현재 매출채권과 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
상각후원가 금융자산

채권잔액
기대신용
 손실률
대손충당금
채권잔액
기대신용
 손실률
대손충당금

미연체
9,633,951
13%
1,251,831
41,274,041
98%
40,555,682

연체된 일수
3개월 미만
1,617,569
61%
984,557
70,921
-
-

3개월 ~ 6개월
1,534,857
59%
906,352
164,619
-
-

6개월 ~ 1년
1,835,925
73%
1,343,213
59,203
-
-

1년 이상
34,471,442
87%
30,105,174
6,059,791
77%
4,642,337

소 계
39,459,793
84%
33,339,296
6,354,534
73%
4,642,337

합 계
49,093,744
70%
34,591,127
47,628,575
95%
45,198,019

3

) 당기와 전기 중 매출채권과 상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권

상각후원가 금융자산

매출채권

상각후원가 금융자산

기초잔액
34,591,127
45,198,019
11,093,618
1,523,398

손상(환입)으로 인식된 금액
2,122,342
1,385,408
23,497,509
38,495,914

보고기간 중 제각금액
(3,942,737)
(1,691,706)
-
-

기타(*)
-
-
-
5,178,707

기말잔액
32,770,732
44,891,721
34,591,127
45,198,019

(*)
기타는 ㈜금호에이엠티에 대한 지급보증에 따라 당기말 이전까지 금융보증계약에 의해 종속기업투자로 반영한 금액 중 손상차손으로 반영한 금액을 기타채권 대손충당금으로 대체로 인한 것입니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권 등에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 한편, 신규 거래처와 거래를 하는 경우에 경영진은 거래처의 신용위험을 충분히 평가하고 있으며, 이러한 신용평가는 매년 검토되고 있습니다.

7
.
재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
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상품
3,704,500
(802,188)
2,902,312
8,109,815
(1,274,578)
6,835,237

제품
3,678,719
(769,426)
2,909,293
5,356,187
(4,255,506)
1,100,681

원재료
2,903,500
(1,390,909)
1,512,591
13,093,792
(11,823,853)
1,269,939

저장품
3,198
-
3,198
127,099
-
127,099

미착품
2,749,446
-
2,749,446
2,679,287
-
2,679,287

합계
13,039,363
(2,962,523)
10,076,840
29,366,180
(17,353,937)
12,012,243

(2)

당기와 전기 중 매출원가에는 재고자산평
가손실이 각
각

746,931천원
, 5,409,331천원이
반영되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 재
고자산
당
사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 재고자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니
다
(
주석 30참조).

8. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분율(%)
취득원가
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

채무상품

금호홀딩스㈜(*1)
-
-
-
-
4,000,000
-

출자금

전기공사조합(*2,*3)
0.01
67,292
-
67,292
-
67,292

합계
67,292
-
67,292
4,000,000
67,292

(*1)
당기 중 모두 매각하였습니다.

(*2)
활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*3)

당
사는 출자금과 관련하여 전기공사조합에 99,179천원을 담보로 제공하고 있습니
다
.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
지분율(%)
취득원가
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

지분상품

㈜한국경제신문(*1)
0.01
12,175
-
12,175
-
12,175

일진엘이디㈜(*2)
1.18
2,000,117
-
-
-
-

합계
2,012,292
-
12,175
-
12,175

(*1)
활성화시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(*2)

전기 이전에 회생절차 개시 결정으로 손상징후가 있다고 판단되어 손상평가를 수
행하여

전액 손
상차손을 인식하였습니다.

(3)

당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
43,220,482
-
45,037,745
-

차감:대손충당금
(42,931,721)
-
(43,238,019)
-

미수금(순액)
288,761
-
1,799,726
-

미수수익
-
-
80,000
-

장기대여금
-
2,385,349
-
2,510,830

차감:대손충당금
-
(1,960,000)
-
(1,960,000)

장기대여금(순액)
-
425,349
-
550,830

장기금융상품
-
127,500
-
2,467,500

임차보증금
-
202,885
-
157,885

전화보증금
-
12,794
-
12,794

영업보증금
-
5,152
-
5,152

합계
288,761
773,680
1,879,726
3,194,161

9.
종속기업
투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지

지분율(%)

결산월
취득원가
장부가액

㈜금호에이엠티(*1)
조명
대한민국
72.45
12월
52,072,455
-

금호전기(상숙)유한공사
조명
중국
100.00
12월
31,748,271
15,983,327

금호광전(심천)유한공사
조명
중국
100.00
12월
23,316,112
-

㈜동경정밀
조명
대한민국
98.50
12월
67,965
1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
조명
미국
100.00
12월
7,400,980
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
조명
일본
100.00
12월
2,232,638
-

금호광전(동관)유한공사 (*2)
조명
중국
51.00
12월
-
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
조명
베트남
100.00
12월
14,598,761
4,231,321

합계
131,437,182
20,215,731

(*1)
당기 중 폐업되었습니다.

(*2)
당기 중 청산완료되었습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지

지분율(%)

결산월
취득원가
장부가액

㈜금호에이엠티
조명
대한민국
72.45
12월
52,072,455
-

금호전기(상숙)유한공사
조명
중국
100.00
12월
29,897,021
14,091,844

금호광전(심천)유한공사
조명
중국
100.00
12월
19,761,355
-

㈜동경정밀
조명
대한민국
98.50
12월
67,965
1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
조명
미국
100.00
12월
7,400,980
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
조명
일본
100.00
12월
2,232,638
1,293,266

금호광전(동관)유한공사
조명
중국
51.00
12월
3,718,920
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
조명
베트남
100.00
12월
14,428,286
4,043,983

합계
129,579,620
19,430,176

(
2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득(처분)
손상(*1)
기타증감 (*2)
기말

금호전기(상숙)유한공사
14,091,844
1,851,250
-
40,233
15,983,327

금호광전(심천)유한공사
-
3,554,758
(3,554,758)
-
-

㈜동경정밀
1,083
-
-
-
1,083

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,293,266
-
(1,293,266)
-
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
4,043,983
170,475
-
16,863
4,231,321

합계
19,430,176
5,576,483
(4,848,024)
57,096
20,215,731

(*1)
당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.

(*2)

기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다
.

2) 전기

(단위 : 천원)

종속기업명
기초
취득(처분)
손상(*1)
기타증감 (*2)
기말

㈜금호HT(*3)
14,824,760
(14,824,760)
-
-
-

루미마이크로㈜(*4)
36,375,493
(36,375,493)
-
-
-

㈜금호에이엠티
-
8,000,000
(8,000,000)
-
-

금호전기(상숙)유한공사
20,705,514
2,261,000
(8,919,774)
45,104
14,091,844

금호광전(심천)유한공사
12,316,129
6,664,600
(19,007,458)
26,729
-

㈜동경정밀
1,083
-
-
-
1,083

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
-
3,399,000
(3,399,000)
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
-
1,293,266
-
-
1,293,266

금호광전(동관)유한공사
2,718,321
-
(2,718,321)
-
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
4,031,022
-
-
12,961
4,043,983

합계
90,972,322
(29,582,387)
(42,044,553)
84,794
19,430,176

(*1)
당사는 손상징후가 있다고 판단되는 종속기업에 대하여 장부금액과 회수가능가액과의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.

(*2)

기타증감은 해당 종속기업에 제공한 지급보증액을 공정가치로 측정함에 따른 변동입니다
.

(*3)
㈜금호HT는 2018년 12월에 전액 처분하였습니다.

(*4)
루미마이크로㈜는 2018년 6월에 전액 처분하였습니다.

(3) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산 총계
부채 총계
자본 총계

㈜금호에이엠티
3,925
44,159,786
(44,155,861)

금호전기(상숙)유한공사
21,723,046
12,720,620
9,002,427

금호광전(심천)유한공사
13,077,580
17,156,601
(4,079,021)

㈜동경정밀
1,589
-
1,589

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
760,097
4,929,788
(4,169,691)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
227,219
795,752
(568,533)

금호광전(동관)유한공사
73
331
(258)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
8,167,576
4,228,746
3,938,830

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜금호에이엠티
2,234,711
84,190
(789,821)
-
(789,821)

금호전기(상숙)유한공사
19,645,765
(446,557)
(2,501,989)
162,751
(2,339,239)

금호광전(심천)유한공사
2,990,872
(8,016,808)
(9,906,291)
98,116
(9,808,057)

㈜동경정밀
-
(4)
(4)
-
(4)

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
441,100
(3,610,005)
(3,535,062)
31,359
(3,503,703)

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,250,651
(649,934)
(658,535)
7,945
(650,590)

금호광전(동관)유한공사
76,104
(712,802)
1,756,306
(60,639)
1,695,667

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
4,588,136
(568,144)
(300,918)
151,771
(149,148)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(5) 당기와
전기
중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기`

종속기업 배당금수익
-
270,979

종속기업투자손상차손
4,848,024
42,044,553

10. 기타유동자산 

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
2,943,964
3,765,634

대손충당금
(2,836,175)
(380,836)

차감계
107,789
3,384,798

선급비용
42,794
39,644

선급제세
-
81,007

반품제품회수권
264,395
273,567

합계
414,978
3,779,016

11. 유형자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

취득원가
10,431,450
4,500,737
383,106
4,933,260
578,736
14,389,104
8,561
35,224,954

감가상각누계액
-
(1,589,477)
(280,436)
(4,121,835)
(433,610)
(14,111,593)
-
(20,536,951)

손상차손누계액
-
-
-
(810,401)
-
(100,144)
(8,561)
(919,106)

장부금액
10,431,450
2,911,260
102,670
1,024
145,126
177,367
-
13,768,897

2) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

취득원가
11,173,500
6,099,114
570,048
12,747,219
582,896
14,838,562
8,561
46,019,900

감가상각누계액
-
(2,038,411)
(427,715)
(8,162,830)
(446,736)
(14,469,526)
-
(25,545,218)

손상차손누계액
-
-
-
(4,581,492)
-
(116,460)
(8,561)
(4,706,513)

장부금액
11,173,500
4,060,703
142,333
2,897
136,160
252,576
-
15,768,169

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

기초금액
11,173,500
4,060,703
142,333
2,897
136,160
252,576
-
15,768,169

취득액
-
-
-
-
50,591
6,249
13,000
69,840

투자부동산으로 대체(*1)
(742,050)
(1,036,925)
-
-
-
-
-
(1,778,075)

본계정 대체(*2)
-
-
-
-
-
13,000
(13,000)
-

처분
-
-
(23,591)
(1,679)
(3)
(5)
-
(25,278)

감가상각비
-
(112,518)
(16,072)
(194)
(41,622)
(94,453)
-
(264,829)

기말금액
10,431,450
2,911,260
102,670
1,024
145,126
177,367
-
13,768,897

(*1)
용인기숙사 토지, 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(*2)
건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합계

기초금액
67,706,015
15,865,734
46,149
551,422
95,981
494,677
8,561
84,768,539

취득액
-
34,564
-
-
80,954
92,292
474,180
681,990

재평가
479,980
-
-
-
-
-
-
479,980

처분
(9,644,980)
(3,919,388)
(62,292)
(22,173)
(4,097)
(182)
-
(13,653,112)

투자부동산에서 대체(*)
1,329,619
529,432
2
-
-
-
-
1,859,053

투자부동산으로 대체(*)
(48,697,134)
(8,305,537)
(38,932)
-
-
-
-
(57,041,603)

본계정으로 대체
-
250,000
224,180
-
-
-
(474,180)
-

손상차손
-
-
-
(318,552)
-
(116,460)
(8,561)
(443,573)

감가상각비
-
(394,102)
(26,774)
(207,800)
(36,678)
(217,751)
-
(883,105)

기말금액
11,173,500
4,060,703
142,333
2,897
136,160
252,576
-
15,768,169

(*)

임대면적 변경에 따른 대체입니다.

(3) 공정가치 측정

1) 공정가치 서열체계

토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 공정가치측정 시에 사용한 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치에 해당하는 것으로 분류하였습니다. 

2) 수준 3 공정가치

수준 3
으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액

11,173,500
67,706,015

처분
-
(9,644,980)

투자부동산에서 대체
-
1,329,619

투자부동산으로 대체
(742,050)
(48,697,134)

재평가
-
49,680

기말금액

10,431,450
11,173,500

3) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
9,970,010
10,610,210

(4) 금융비용자본화
당사는 당기와 전기 중 금융비용 자본화비용이 발생하지 않았습니다.

(5) 담보로 제공된 유형자산

당
사는 금융기관 차입과 관련하여 유형자산의 일부를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니
다
(
주석 15 참조).

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

토지
742,050
55,310,112

건물 및 구축물
1,050,736
7,790,504

합계
1,792,786
63,100,616

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
합계

기초금액
55,310,112
7,790,504
63,100,616

취득액
125,206
-
125,206

평가(*1)

13,811
13,811

유형자산에서 대체(*2)
742,050
1,036,925
1,778,975

처분(*3)
(55,435,318)
(7,790,504)
(63,225,822)

기말금액
742,050
1,050,736
1,792,786

(*1)
당기중 용인기숙사 건물을 재평가 하였습니다.

(*2)
당기중 용인기숙사 토지, 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(*3)
당기중 오산공장이 처분되었습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
합계

기초금액
9,445,410
3,006,139
12,451,549

취득액
-
15,436
15,436

재평가(*1)
3,432,441
(241,207)
3,191,234

처분
(6,148,014)
(2,804,899)
(8,952,913)

유형자산으로 대체(*2)
(1,329,619)
(529,434)
(1,859,053)

유형자산에서 대체(*2)
48,697,134
8,344,469
57,041,603

공정가치 평가
1,212,760
-
1,212,760

기말금액
55,310,112
7,790,504
63,100,616

(*1)
당사는 전기부터 투자부동산의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 투자부동산은 기업회계기준서제1040호에 따라 분류 변경시점으로 소급하여 장부금액과 공정가치의 차이 중 증가분은 기타의자본구성요소(재평가차액)으로, 감소분은 당기손익으로 반영하였습니다.

(*2)
임대면적 변경에 따른 대체입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
1,519,831
2,001,659

13. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

1)
당기말

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
회원권
합계

취득원가
3,671,896
21,031,676
360,237
25,063,809

상각누계액
(2,712,654)
(9,044,127)
-
(11,756,781)

손상차손누계액
(434,695)
(11,689,506)
(51,905)
(12,176,106)

장부금액
524,547
298,043
308,332
1,130,922

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
회원권
합계

취득원가
3,386,808
20,931,575
777,618
25,648,825

상각누계액
(2,387,226)
(9,001,627)
-
(11,388,853)

손상차손누계액
-
(11,689,506)
(82,968)
(12,325,298)

장부금액
999,582
240,442
694,650
1,934,674

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
산업재산권
개발비
회원권
합계

기초금액
999,582
240,442
694,650
1,934,674

취득액
285,088
100,101
-
385,189

처분
-
-
(386,318)
(386,318)

무형자산상각비
(325,428)
(42,500)
-
(367,928)

손상(*1)
(434,695)
-
-
(434,695)

기말금액
524,547
298,043
308,332
1,130,922

(*1)
당기중 산업재산권에 대한 손상 반영하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
개발비
회원권
합계

기초금액
1,252,194
-
823,400
2,075,594

취득액
105,507
240,442
-
345,949

처분
-
-
(128,750)
(128,750)

무형자산상각비
(358,119)
-
-
(358,119)

기말금액
999,582
240,442
694,650
1,934,674

(3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제조원가
5,463
14,366

판매비와관리비
251,762
136,708

합계
257,225
151,074

14. 사용권자산 및 리스부채

1) 당기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
건물
비품
합계

기초금액
-
-
-

회계정책 변경
3,862,879
17,082
3,879,961

증가
147,315
-
147,315

감가상각비
(524,894)
(12,058)
(536,952)

기말금액
3,485,300
5,024
3,490,324

2) 당기말 리스부채의 변동내액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초금액
-

회계정책 변경
3,972,489

증가
147,315

이자비용
267,029

리스료지급
(709,804)

기말금액
3,677,029

유동
671,162

비유동
3,005,867

3) 당기 중 인식면제 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

단기리스비용
74,400

소액자산 비용
10,365

15.
차입금과 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
-
-
46,500,000
-

유동성 장기차입금
10,000,000
-
10,000,000
-

신주인수권부사채(*)
21,140,675
-
-
18,614,604

합계
31,140,675
-
56,500,000
18,614,604

(*)
당사는 당기말 현재 신주인수권부사채의 조기상환청구권을 고려하여 신주인수권부사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

통장한도대출
우리은행
5.76~6.07
-
2,000,000

산업운영자금
산업은행
5.14~5.84
-
44,500,000

합계
-
46,500,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대
KEB하나은행
4.617~4.810
10,000,000
10,000,000

합계
10,000,000
10,000,000

차감:유동성 대체
(10,000,000)
(10,000,000)

차감계
-
-

(4) 당기말 현재 상
기 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
담보권자

토지 및 건물
13,342,710
12,000,000
하나은행

(
5) 당기말과 전기말 현재 신주인수권사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

국내 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채
2018.10.15
2023.10.15
3.00
20,000,000
20,000,000

상환할증금
2,256,300
2,256,300

사채할인발행차금
(69,211)
(225,924)

신주인수권조정
(1,046,414)
(3,415,772)

합계
21,140,675
18,614,604

차감:유동성 대체
(21,140,675)
-

유동성 대체 차감후 장부금액
-
18,614,604

(
6
) 당기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
행사
상각액
기말금액

신주인수권부사채
20,000,000
-
-
20,000,000

상환할증금
2,256,300
-
-
2,256,300

사채할인발행차금
(225,924)
-
156,713
(69,211)

신주인수권조정
(3,415,772)
-
2,369,358
(1,046,414)

장부금액
18,614,604
-
2,526,071
21,140,675

신주인수권대가
1,255,113
(5)
-
1,255,108

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
발행
행사
상각액
기말금액

신주인수권부사채
-
20,000,000
-
-
20,000,000

상환할증금
-
2,256,300
-
-
2,256,300

사채할인발행차금
-
(255,665)
-
29,741
(225,924)

신주인수권조정
-
(3,865,420)
-
449,648
(3,415,772)

장부금액
-
18,135,215
-
479,389
18,614,604

신주인수권대가
-
1,255,114
(1)
-
1,255,113

(7) 신주인수권부사채는 분리형으로 공모의 방법에 의해 발행되었으며 조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

액면금액
20,000,000,000원

발행가액
19,744,335,304원

이자지급조건
매 3개월마다 연이자율의 1/4씩 분할 후급

만기보장수익률
5.0%

사채권자의 조기상환청구권
사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있다.

상환할증금
만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 원금의 111.2815%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

신주인수권에 대한 내용
(1) 최초 행사가액: 6,940원/주

(2) 1차 조정행사가액 : 6,202원/주 (2019년 01월 15일 조정)

(3) 2차 조정행사가액 : 5,111원/주 (2019년 04월 15일 조정)

(4) 3차 조정행사가액 : 5,000원/주 (2019년 07월 15일 조정)

(5) 4차 조정행사가액 : 4,858원/주 (2019년 10월 15일 조정)

※ 행사기간: 2018년 11월 15일부터 2023년 09월 15일까지

당기 중 신주인수권의 행사로 인해서 발행된 보통
주는
10주
이며 20
19년 12월 31일 현재 미전환된 행사가능 주식
수는
4,116,906주입니다.

(8) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
사채
장기차입금

2020년
20,000,000
10,000,000

합계
20,000,000
10,000,000

(*)

당사는 당기말 현재 신주인수권부사채의 조기상환권을 고려하여
신주인수권부사채
의 상환년도를 2020년으로 계획하였습니다.

16.
퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 동 제도는 한국채택국제회계기준하에서 '확정급여형 퇴직급여제도'로 분류됩니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행 등과 퇴직보험계약을 체결하고 있으며, 납입된 퇴직보험예치금은 사외적립자산의 과목으로 하여 확정급여채무에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

당사의 퇴직금과 관련된 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리의 전문성과 적격성을 갖춘 외부기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
7,477,415
6,366,907

사외적립자산의 공정가치
(3,784,313)
(3,748,775)

소계
3,693,102
2,618,132

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
(697)
(697)

확정급여채무에서 발생한 순부채
3,692,405
2,617,435

(2) 당기와 전기 중

확정급여

부
채의

변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초
6,366,907
(3,748,775)
2,618,132

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
834,485
-
834,485

이자원가(수익)
174,145
(91,845)
82,299

소계
1,008,630
(91,845)
916,784

재측정요소

사외적립자산의 수익
-
39,188
39,188

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
36,360
-
36,356

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
364,021
-
364,451

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
583,009
-
571,683

소계
983,390
39,188
1,011,678

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(400,000)
(400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(881,512)
417,119
(464,393)

기말
7,477,415
(3,784,313)
3,682,201

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초
5,865,400
(3,363,412)
2,501,988

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
765,630
-
765,630

이자원가(수익)
196,278
(100,468)
95,810

소계
961,908
(100,468)
861,440

재측정요소

사외적립자산의 수익
-
64,112
64,112

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

162,697
-
162,697

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

(130,386)
-
(130,386)

소계
32,311
64,112
96,423

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(560,000)
(560,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(492,712)
210,993
(281,719)

기말
6,366,907
(3,748,775)
2,618,132

(3) 당
기말과
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다

.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
507
1,116

정기예금
3,783,806
3,747,659

합계
3,784,313
3,748,775

사외적립자산의 실제 수익은

53백만원입니다(전기: 36백만원).

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.11%
2.45%

미래임금상승률
4.82%
4.07%

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은

8.49년
입니다.

(
5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% point 변동
(317,001)
363,369

기대임금상승률의 1% 변동
360,263
(320,435)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(6) 당기말 현재 확정급여채무의 연도별 예상지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
예상지급액

2020년
237,202

2021년
250,379

2022년
311,953

2022년 이후
7,706,741

합계
8,506,275

(7) 당기와 전기 중 기타비유동부채(장기종업원부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
38,731
42,506

당기근무원가 등
4,601
(3,775)

기말
43,332
38,731

17.
충당부채 

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

교환보상충당부채(*1)
336,396
400,731

환불부채(*2)
341,707
345,656

기타충당부채(*3)
-
1,542,510

합계
678,103
2,288,897

(*1)

출고한 제품과 관련하여 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체 및 출고제품의 하자로 인한 사고 보상으로 인한 미래 경제적 유출에 대한 최선의 추정치로 평가한 것입니다.
당사의 이러한 추정은 과거 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정의 변경, 제품품질에 영향을 줄 수있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(*2)

고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

(*3)
진행 중인 소송사건 중 승소 가능성이 낮은 소송 건에 대하여 지급예상액을 기타충당부채로 설정하였으나, 당기 중 화해선고 결정으로 기타충당부채 금액이 변동되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 교환보상충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
400,731
479,237

전입금액
283,805
239,919

사용금액
(348,140)
(318,425)

기말
336,396
400,731

2) 환불부채(반품충당부채)

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
345,656
70,941

전입금액
5,362
274,715

사용금액
(9,311)
-

기말
341,707
345,656

3) 기타충당부채

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,542,510
-

전입(환입)금액
97,908
1,542,510

소송확정 지급금액(*)
(1,000,000)
-

잡이익으로 대체
(640,418)
-

기말
-
1,542,510

(*)
당기 중 진행중인 소송 건에 대한 화해선고 결정으로 기타충당부채 금액이 변동되었습니다.

18. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
2,527,207
-
2,266,871
-

미지급비용
477,906
-
631,178
-

미지급배당금
579
-
579
-

예수보증금
144,707
-
265,190
-

임대보증금
-
18,000
-
2,412,000

합계
3,150,399
18,000
3,163,818
2,412,000

19. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
244,593
604,231

예수금
24,324
22,819

예수제세
561,899
4,720

합계
830,816
631,770

20.
자본금 및 기타불입자본 

(1) 자본금

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은
1,000,000,000주(주당 액면금액: 500원)
의 수권주식수에서 각각
10,266,660주,
6,976,569주
의
보통주가 발행되어 각각

5,133,330천원,
34,882,845천원

입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금(*1)
65,862,942
65,834,919

감자차익(*2)
44,717,310
-

자기주식
(27,879,979)
(27,879,979)

자기주식처분이익
472,290
472,290

신주인수권대가
1,255,108
1,255,113

합계
84,427,671
39,682,343

(*1)
당사는 당기중 3자배정 유상증자를 실시하였으며, 주식수량은 329,480주 만큼 증가하였습니다.

(*2)

당사는 2019년 9월 20일 임시주주총회에서 액면분할(5,000원 → 500원) 및 무상감자를 결의하였으며, 감자 후 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금액
27,879,979
27,879,979

자기주식수
865,884주
865,884주

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다.

21. 기타자본구성요소 

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

세전
법인세효과
세후
세전
법인세효과
세후

재평가차익(*)
567,655
(124,884)
442,771
18,940,127
(4,166,828)
14,773,299

(*)
당사는 당기초 재평가잉여금 대체와 관련된 회계정책 변경으로 641,412천원을 이익잉여금으로 대체하였으며, 당기중 오산공장 처분에 따라 재평가차익 13,689,117천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

22.
결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
2,920,400
2,920,400

임의적립금
연구인력개발준비금
6,000,000
6,000,000

미처리결손금(*2)
(77,281,176)
(58,861,734)

합계
(68,360,776)
(49,941,334)

(*1)
상법의 규정에 따라 자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로 결손보전 및 자본전입 외에는 처분이 제한되어 있습니다.

(*2)
미처리결손금에는 재평가적립금이 포함되어 있으며, 동 금액은 처분이나 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
(49,941,334)
50,739,034

회계정책 변경효과
548,884
-

투자부동산 처분에 따른 재평가잉여금 대체
13,689,117
-

당기순이익(손실)
(31,859,833)
(100,302,572)

주식배당
-
(302,585)

확정급여제도의 재측정 요소
(797,610)
(75,211)

기말잔액
(68,360,776)
(49,941,334)

(3) 미처리결손금처리(이익잉여금처분)계산서

미처리결손금처리(이익잉여금처분)계산서

제66기
2019년 01월 01일
부터
제65기
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처리예정일
2020년 03월 30일

처분확정일
2019년 03월 27일

금호전기주식회사
(단위 : 원)

과 목
당기
전기

미처리결손금(미처분이익잉여금)

(77,281,176,237)

(58,861,733,583)

전기이월미처분잉여금
(58,861,733,583)

41,516,049,358

회계정책변경효과
548,884,345

-

투자부동산 처분에 따른 재평가잉여금 대체
13,689,116,628

-

당기순손실
(31,859,833,030)

(100,302,572,438)

확정급여제도의 재측정요소
(797,610,597)

(75,210,503)

이익잉여금처분액

-

-

주당주식배당금(률):
 당기: -원( -%)
 전기: -원( - %)
-

-

차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금)

(77,281,176,237)

(58,861,733,583)

23. 영업손익

(1) 매출액

1) 매출액의 원천
당사의 주요 매출액은 조명기기 등의 재화 판매로 인한 것입니다.

당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
52,277,278
62,765,219

제상품매출액
49,932,445
60,411,299

시스템매출액
2,318,048
2,327,135

기타매출
26,785
26,785

이외 수익
1,519,831
2,001,659

임대수입
1,519,831
2,001,659

합계
53,797,109
64,766,878

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

[주요 지리적 시장]

국내
50,136,666
54,563,025

해외
2,140,612
8,202,194

합계
52,277,278
62,765,219

[주요 제품]

LED
38,004,001
46,230,174

조명
11,915,644
13,876,115

BLU
-
293,629

CCFL
12,800
11,380

시스템
2,318,048
2,327,135

기타
26,785
26,786

합계
52,277,278
62,765,219

[수익인식 시기]

한 시점에 이행
52,277,278
62,765,219

3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수취채권
매출채권
42,569,715
49,093,745

계약부채
선수금
244,593
604,226

계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 구성됩니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제상품매출원가
37,887,306
49,904,823

시스템매출원가
1,699,338
1,804,134

임대수입원가
-
-

합계
39,586,644
51,708,957

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
7,501,071
7,699,899

퇴직급여
862,059
756,128

법정복리비
675,684
659,392

복리후생비
276,139
319,272

수도광열비
464,000
434,888

임차료
31,969
386,977

운반비
927,413
918,706

감가상각비
780,093
805,644

무형자산상각비
367,929
358,119

수선비
125,839
2,659,050

소모품비
327,762
301,529

경상연구개발비
251,762
136,708

세금과공과
1,001,888
1,137,658

보험료
82,220
92,869

여비교통비
288,279
234,968

통신비
51,567
59,384

차량비
297,274
314,384

교육훈련비
9,870
2,000

도서인쇄비
22,368
24,555

지급수수료
2,477,211
2,077,924

판매촉진비
1,269,486
1,692,842

교환보상비
283,805
239,919

대손상각비
2,122,342
23,497,509

접대비
243,486
221,111

광고선전비
747,270
221,150

잡비
867
2,791

합계
21,489,653
45,255,376

24.
금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익
243,320
769,276

이자수익
168,416
271,381

배당금수익
43
271,022

금융보증수익
74,860
226,873

금융비용
(6,146,512)
(5,608,974)

이자비용
(6,146,512)
(5,608,974)

순금융비용
(5,903,192)
(4,839,698)

25. 기타영업외손익 

당기와 전기 중 발생한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

영업외수익 :

외환차익
320,325
756,565

외화환산이익
394,472
1,349,685

유형자산처분이익
63,755
1,222,846

무형자산처분이익
64,091
5,909

투자부동산산처분이익
-
136,530

수수료수익
24,227
240,271

종속기업투자처분이익
-
24,661,622

투자부동산평가이익
13,812
971,554

채무면제이익
621,726
-

잡이익
1,023,177
211,292

합계
2,525,585
29,556,274

영업외비용 :

외환차손
135,804
203,480

외화환산손실
26,865
43,772

투자부동산평가손실
5,885,329
-

유형자산처분손실
23,592
190

기타의대손상각비
3,840,748
38,495,914

무형자산손상차손
434,695
-

기부금
150
1,350

매도가능금융자산처분손실
4,413
61

유형자산손상차손
-
443,573

무형자산처분손실
4,118
11,023

투자부동산처분손실
5,190,494
230,336

매출채권처분손실
-
59,864

종속기업투자손상차손
4,848,024
42,044,553

종속기업투자처분손실
-
10,806,644

잡손실
596,854
1,613,403

합계
20,991,086
93,954,163

26.
비용의 성격별분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
2,124,313
2,124,313

상품매입 등
-
12,149,309
12,149,309

사용된 원재료
-
5,468,351
5,468,351

종업원급여
9,314,952
554,848
9,869,800

감가상각비
780,093
21,718
801,811

무형자산상각비
367,929
-
367,929

운반비
927,413
2,011
929,424

지급수수료
2,477,211
5,137
2,482,348

기타비용
7,622,055
19,260,957
26,883,012

합계
21,489,653
39,586,644
61,076,297

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
매출원가
합계

재고자산의 변동
-
2,701,059
2,701,059

상품매입 등
-
33,204,101
33,204,100

사용된 원재료
-
3,663,055
3,663,055

종업원급여
9,434,691
641,582
10076273

감가상각비
805,644
77,461
883,106

무형자산상각비
358,119
-
358,119

운반비
918,706
1,490
920,196

지급수수료
2,077,924
8,568
2,086,492

기타비용
31,660,292
11,411,641
43071933

합계
45,255,376
51,708,957
96,964,333

27. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용
(13,015)
61,056

법인세부담액
-
61,056

법인세환급액
(13,015)
-

이연법인세비용(수익)
224,967
(1,193,526)

자본에 직접 반영된 법인세수익
224,967
(1,193,526)

법인세비용(수익)
211,952
(1,132,470)

(2)
당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세수익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(31,641,010)
(101,435,043)

적용세율(22%)에 따른 세부담액
(6,962,534)
(22,315,709)

조정사항 :

비과세수익
(139,880)
(3,841)

비공제비용
687,926
266,019

법인세환급액
(13,015)
61,055

일시적차이 미인식
4,492,035
25,321,259

이월결손금사용
1,374,427
(4,611,663)

기타
772,993
150,410

법인세수익
211,952
(1,132,470)

당사는 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실로 인해 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 상세 내용은다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증감
기말잔액

<차감할 일시적차이>

재고자산
17,202,017
(14,239,494)
2,962,523

대손충당금
79,180,694
(3,133,762)
76,046,931

퇴직급여충당부채
6,278,035
1,198,684
7,476,719

정부보조금
4,007
(4,008)
-

무형자산손상차손
635,792
(158,267)
477,524

감가상각비
(490,769)
220,377
(270,393)

매도가능금융자산손상차손
2,040,117
-
2,040,117

교환보상충당부채
400,730
(64,334)
336,396

대손금
10,771
104,830
115,601

금융보증부채
5,351,943
(5,338,551)
13,392

신주인수권대가
2,256,300
-
2,256,300

환불부채(반품충당부채)
72,090
5,222
77,312

리스부채
-
3,677,029
3,677,029

기타
119,785,430
(515,209)
119,270,221

이월결손금
11,991,348
4,357,732
16,349,080

소계
244,718,505
(103,889,752)
230,828,753

이연법인세자산 인식제외 금액
(191,039,383)

(215,815,454)

이연법인세자산 인식대상 금액
53,679,122

15,013,299

이연법인세자산
11,809,407

3,302,926

<가산할 일시적차이>

퇴직보험예치금
(3,748,775)
(35,538)
(3,784,314)

재평가이익
(45,201,734)
38,904,716
(6,297,018)

미수수익
(80,000)
80,000
-

외화환산이익
(1,232,841)
865,099
(367,743)

신주인수권조정
(3,415,772)
2,369,358
(1,046,414)

사용권자산

(3,490,324)
(3,490,324)

기타
(2,616,086)

(2,616,086)

소계
(56,295,209)
38,665,823
(17,629,385)

이연법인세부채 인식제외 금액
2,616,086

2,616,086

이연법인세부채 인식대상 금액
(53,679,122)

(15,013,299)

이연법인세부채
(11,809,407)

(3,302,926)

이연법인세자산(부채) - 순액
-
-
-

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
기초잔액
증감
기말잔액

<차감할 일시적차이>

재고자산
11,944,605
5,257,412
17,202,017

대손충당금
12,281,252
66,899,442
79,180,694

퇴직급여충당부채
5,494,808
783,227
6,278,035

정부보조금
28,439
(24,432)
4,007

무형자산손상차손
635,792
-
635,792

감가상각비
1,762,118
(2,252,887)
(490,769)

매도가능금융자산손상차손
2,040,117
-
2,040,117

교환보상충당부채
479,237
(78,507)
400,730

대손금
10,771
-
10,771

금융보증부채
5,351,943
-
5,351,943

신주인수권대가
-
2,256,300
2,256,300

환불부채(반품충당부채)
70,941
1,149
72,090

기타
73,404,608
46,380,822
119,785,430

이월결손금
32,950,550
(20,959,202)
11,991,348

소계
146,455,181
98,263,324
244,718,505

이연법인세자산 인식제외 금액
(96,223,563)
-
(191,039,383)

이연법인세자산 인식대상 금액
50,231,618
-
53,679,122

이연법인세자산
11,050,956
-
11,809,407

<가산할 일시적차이>

퇴직보험예치금
(3,363,412)
(385,363)
(3,748,775)

건설자금이자
(28,764)
28,764
-

재평가이익
(51,912,590)
6,710,856
(45,201,734)

미수수익
(80,000)
-
(80,000)

외화환산이익
5,153,148
(6,385,989)
(1,232,841)

신주인수권조정
-
(3,415,772)
(3,415,772)

기타
(2,616,086)
-
(2,616,086)

소계
(52,847,704)
(3,447,504)
(56,295,208)

이연법인세부채 인식제외 금액
2,616,086
-
2,616,086

이연법인세부채 인식대상 금액
(50,231,618)
-
(53,679,122)

이연법인세부채
(11,050,956)
-
(11,809,407)

이연법인세자산(부채) - 순액
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의재측정요소
(1,022,578)
224,967
(797,611)
(96,424)
21,213
(75,211)

재평가이익
-
-
-
3,912,421
(860,733)
3,051,688

신주인수권대가
-
-
-
1,609,120
(354,006)
1,255,114

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

가산할 일시적차이

종속기업투자주식
(2,616,086)
(2,616,086)

차감할 일시적차이

현물출자자산양도차익
6,844,526
6,844,526

종속기업투자주식
111,221,451
110,158,784

기타차감할일시적차이
97,821,992
74,036,073

차감할 일시적차이 계
215,887,970
191,039,383

28.
주당손익 

(1) 기본주당손익

1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(31,859,833,030)
(100,302,572,438)

가중평균유통보통주식수
8,333,186주
6,111,089주

기본주당이익(손실)
(3,823)
(16,413)

2) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산을 위한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기(*)

유통주식수
가중치
적수
유통주식수
가중치
적수

기초유통보통주식수
6,976,569
365일
2,546,447,685
6,976,569
365일
2,546,447,685

자기주식수
(865,884)
365일
(316,047,660)
(864,265)
365일
(315,456,725)

자기주식의 취득
-
-
-
(1,619)
274일
(443,606)

신주발행(출자전환효과)
2,960,601
273일
808,244,073
-
-
-

신주발행(BW행사)
10
348일
3,480
1
11일
11

유상증자
329,480
9일
2,965,320
-
-
-

합계

3,041,612,898

2,230,547,365

일수

365일

365일

가중평균유통보통주식수

8,333,186주

6,111,089주

(2) 희석주당손익

당사의 신주인수권은 당기 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
잠재적보통주
청구가능기간

신주인수권
4,116,906주
2018년 11월 15일 ~ 2023년 9월 15일

29. 금융상품

(1) 자본위험관리 
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금
을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성
되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금총계
31,140,675
75,114,604

차감: 현금및현금성자산
(7,697,231)
(9,333,991)

순부채
23,443,444
65,780,613

부채총계
47,901,225
109,635,241

자본총계
21,642,996
39,397,153

부채비율
221.32%
278.28%

(2) 금융위험관리 
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자산(원화환산액)
부채(원화환산액)
자산(원화환산액)
부채(원화환산액)

JPY
93,712
-
179,328
1,733

USD
11,410,257
863,032
39,573,949
499,260

RMB
907,624
2,883,234
528,573
2,596,973

CAD
-
-
1,313
-

합계
12,411,593
3,746,266
40,283,163
3,097,966

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

JPY
9,371
(9,371)
17,760
(17,760)

USD
1,054,723
(1,054,723)
3,907,469
(3,907,469)

RMB
(197,561)
197,561
(206,840)
206,840

CAD
-
-
131
(131)

합계
866,533
(866,533)
3,718,520
(3,718,520)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 확정금리지급형 상품에 투자하고 있으나, 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있음에 따라 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
7,697,231
13,333,991

금융부채
20,000,000
66,500,000

변동이자율

금융부채
10,000,000
10,000,000

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이
100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기와 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(100,000)
100,000
(100,000)
100,000

3) 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 

당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
7,676,904
9,291,367

매출채권(*1)
42,569,715
49,093,745

기타채권 및 기타금융자산(*1)
45,954,161
50,271,906

당기손익-공정가치 채무상품
-
4,000,000

금융보증계약(*2)
2,909,320
31,911,525

(*1)
대손충당금 차감 전 금액입니다.

(*2)

금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전
매출채권의
각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
17,071,949
18,189,784

중국
18,794,997
23,703,531

기타
6,702,769
7,200,430

합계
42,569,715
49,093,745

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

도매업체
42,569,671
49,092,922

최종소비자
44
823

합계
42,569,715
49,093,745

5) 유동성위험 
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무
4,657,074
-
4,657,074

기타금융부채
3,150,399
18,000
3,168,399

사채
20,600,000
1,673,425
22,273,425

장기차입금
10,073,675
-
10,073,675

금융보증계약(*)
2,909,320
-
2,909,320

합계
41,390,468
1,691,425
43,081,893

(*) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성 보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 또한, 지급보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
1년 이내
1년 초과
합계

매입채무
4,080,090
-
4,080,090

기타금융부채
3,163,818
2,412,000
5,575,818

단기차입금
47,103,006
-
47,103,006

사채
600,000
22,270,492
22,870,492

장기차입금
10,299,367
-
10,299,367

금융보증계약
31,911,525
-
31,911,525

합계
97,157,806
24,682,492
121,840,298

(3) 금융상품의 구분 및 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산

① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
7,697,231
7,697,231
-
-

매출채권
9,772,923
9,772,923
24,983
24,983

미수금
288,761
288,761
-
-

장단기금융상품
-
-
127,500
127,500

보증금
-
-
220,831
220,831

대여금
-
-
425,349
425,349

소계
17,758,915
17,758,915
798,664
798,664

당기손익-공정가치측정 금융자산
출자금
-
-
67,292
67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분상품
-
-
12,175
12,175

합계
17,758,915
17,758,915
878,131
878,131

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산
9,333,991
9,333,991
-
-

매출채권
14,349,151
14,349,151
140,427
140,427

미수금
1,799,726
1,799,726
-
-

미수수익
80,000
80,000
-
-

장단기금융상품
-
-
2,467,500
2,467,500

보증금
-
-
175,831
175,831

대여금
-
-
550,830
550,830

소계
25,562,868
25,562,868
3,334,588
3,334,588

당기손익-공정가치측정 금융자산
채무상품
4,000,000
4,000,000
-
-

출자금
-
-
67,292
67,292

소계
4,000,000
4,000,000
67,292
67,292

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분상품
-
-
12,175
12,175

합계
29,562,868
29,562,868
3,414,055
3,414,055

나. 금융부채
① 당기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 
측정하는 금융부채
매입채무
4,657,074
4,657,074
-
-

차입금
10,000,000
10,000,000
-
-

사채
21,140,675
21,140,675
-
-

미지급금
2,527,207
2,527,207
-
-

미지급비용
477,906
477,906
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
144,707
144,707
-
-

임대보증금
-
-
18,000
18,000

금융보증부채
13,392
13,392
-
-

합계
38,961,540
38,961,540
18,000
18,000

② 전기말

(단위 : 천원)

금융부채 범주
계정명
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 
측정하는 금융부채
매입채무
4,080,090
4,080,090
-
-

차입금
56,500,000
56,500,000
-
-

사채
-
-
18,614,604
18,614,604

미지급금
2,266,871
2,266,871
-
-

미지급비용
631,178
631,178
-
-

미지급배당금
579
579
-
-

예수보증금
265,190
265,190
-
-

임대보증금
-
-
2,412,000
2,412,000

금융보증부채
19,226,839
19,226,839
-
-

합계
82,970,747
82,970,747
21,026,604
21,026,604

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 및 채무상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계
정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 기타포괄-공정가치 지분상품 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당
기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

(4) 당기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

수익
비용
수익
비용

상각후원가측정금융자산
129,403
-
191,381
-

당기손익-공정가치측정금융자산
39,014
-
80,000
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
43
-
43
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
74,860
6,146,512
226,873
5,608,974

합계
243,320
6,146,512
498,297
5,608,974

30. 특수관계자 거래

(1)

당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업

㈜금호에이엠티 외 7개사(*)

기타특수관계자
㈜아이네트코리아

(*) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지배기업
비고

㈜금호에이엠티
당사
국내종속기업

금호전기(상숙)유한공사

당사
해외제조법인

금호광전(심천)유한공사

당사
해외제조법인

㈜동경정밀

당사
국내종속기업

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
당사
해외판매법인

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
당사
해외판매법인

금호광전(동관)유한공사

당사
해외제조법인

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
당사
해외제조법인

전기 중 ㈜금호HT와 루미마이크로㈜는 처분으로 인해 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
당기 중 (주)금호에이엠티는 폐업되었고
금호광전(동관)유한공사
는 청산되었습니다. 

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
매출 및
기타수익
원재료 매입
및 기타비용(*1)
자재 매각(*1)
무형자산 매입

㈜금호에이엠티
359,815
146,753
-

금호전기(상숙)유한공사
159,550
14,602,609
408,894

금호광전(심천)유한공사
18,330
402,541
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
11,601
35,490
-

㈜아이네트코리아
507,492
36,963
2,884

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
480,227
4,984
-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
33,127
2,802,951
3,051

경영진
-
-
-
250,000

합계
1,570,142
18,032,291
414,829
250,000

(*1)
상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
매출 및
기타수익(*1)
원재료 매입
및 기타비용(*1)
자재 매각(*1)
유형자산
매각
투자부동산 매각
배당금
수익

무형자산

매입

㈜금호HT(*2)
94,330
169,453
-

14,507,592

462,766
270,979
-

루미마이크로㈜(*2)
3,780,547
88,052
-
-
-
-
-

㈜금호에이엠티
3,241,388
505,278
-
-
-
-
-

금호전기(상숙)유한공사
45,726
18,151,929
583,790
-
-
-
-

금호광전(심천)유한공사
61,656
229,752
1,248,057
-
-
-
-

금호광전(동관)유한공사
-
30,301
-
-
-
-
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
150,529
127,155
-
-
-
-
-

㈜아이네트코리아
466,910
84,693
-
13,636
-
-
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
446,901
4,959
-
-
-
-
-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
56,779
5,112,686
42,115
234,207
-
-
-

경영진
-
-
-
-
-
-
50,000

합계
8,344,766
24,504,258
1,873,962

14,755,435

462,766
270,979
50,000

(*1)
상기 자재매각 및 매입액에는 유상사급 거래 및 상품매입과 관련하여 재무제표에 순액으로 처리되어 있는 거래의 총액 매입금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
㈜금호HT와 루미마이크로㈜는 전기 중 처분됨에 따라 처분시점까지의 거래 내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.

1) 당기

말

(단위 : 천원)

구분
매출채권/미수금
기타채권
매입채무/미지급금

㈜금호에이엠티
42,162,964
1,975,000
-

금호전기(상숙)유한공사
3,462,653
902,863
1,142,027

금호광전(심천)유한공사
16,810,371
-
-

금호광전(동관)유한공사
-
-
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
4,937,859
-
-

㈜아이네트코리아
2,493,602
-
4,946

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
798,303
-
1,631

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
554,891
1,919,956
160,033

합계
71,220,643
4,797,819
1,308,637

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분
매출채권/미수금
기타채권
매입채무/미지급금
기타채무

㈜금호에이엠티
42,205,107
1,969,201
76,425
-

금호전기(상숙)유한공사
4,266,379
1,018,076
1,385,679
-

금호광전(심천)유한공사
17,169,104
-
-
-

금호광전(동관)유한공사
6,319,083
-
33,468
-

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
4,664,272
28,270
-
-

㈜아이네트코리아
2,664,507
-
2,483
-

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
658,215
-
1,577
-

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
593,792
2,038,372
-
217,039

합계
78,540,459
5,053,919
1,499,632
217,039

(4) 당기와 전분기 중 특수관계자간 자금대여 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
현금출자

금호전기(상숙)유한공사
1,851,250

금호광전(심천)유한공사
3,554,758

KUMHO ELECTRIC VINA,INC.
170,475

합계
5,576,483

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
현금출자

㈜금호에이엠티
8,000,000

금호전기(상숙)유한공사
2,261,000

금호광전(심천)유한공사
6,664,600

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
3,399,000

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
1,293,266

합계
21,617,866

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금과 당기와 전기 중 인식한 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
대손충당금
대손상각비(환입)

당기말
전기말
당기
전기

㈜금호에이엠티(*)
44,122,964
44,165,107
(42,143)
35,888,503

금호전기(상숙)유한공사
3,422,250
324,955
3,097,295
844,979

금호광전(심천)유한공사
16,810,371
16,568,000
242,371
14,685,257

금호광전(동관)유한공사
-
6,118,079
-
5,382,008

KUMHO ELECTRIC USA, INC.
4,937,859
4,812,894
124,965
3,642,960

KUMHO ELECTRIC JAPAN, INC.
289,601
237,056
52,545
-

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
290,944
14,343
276,601
-

아이네트코리아
1,702,489
1,227,981
474,508
966,041

합계
71,576,478
73,468,415
4,226,142
61,409,748

(*)
㈜금호에이엠티 지급보증에 따른 채무인수 관련 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보권자

금호전기(상숙)유한공사
재고자산
9,391,281
2,257,710
수출입은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

단기급여
648,072
871,275

퇴직급여
173,779
160,834

31.
우발부채와 주요 약정사항 

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

외상매출채권담보대출
우리은행 등
4,500,000
-

B2B 외상매출채권 전자대출약정
우리은행
432,000
296,543

일반자금대출한도
산업은행 등
10,000,000
10,000,000

주식담보대출
NH투자증권
500,000
-

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니
다.

(단위 : 천원, USD)

지급보증 대상
지급보증 내용
금융기관
통화
보증액(*1)
비고

당기말
전기말

㈜금호에이엠티(*2)
시설대
산업은행
KRW
-
8,000,000
원리금(*1)

산업시설대출(지방이전)
산업은행
KRW
-
25,000,000
원리금(*1)

운영자금
아이디어브릿지자산운용㈜
KRW
-
1,151,404
120%

시설대
우리은행
KRW
-
1,803,398
120%

회전한도(일반여신)
씨티은행
KRW
-
4,579,211
120%

포괄여신한도
KEB하나은행
KRW
-
5,487,600
120%

일반운전자금
KEB하나은행
KRW
-
7,497,000
120%

시설대
KS제2차유동화전문회사
KRW
-
919,149
120%

시설대
아시아나개발㈜
KRW
-
1,878,653
120%

일반운전자금
신한은행
KRW
-
4,994,400
120%

금호전기(상숙)유한공사
운영자금
수출입은행(한국)
USD
1,800,000
2,700,000
120%

금호광전(심천)유한공사
운영자금
산업은행(상해)
USD
-
1,600,000
원리금(*1)

KUMHO ELECTRIC VINA, INC.
운영자금
신한베트남은행
USD
712,800
881,280
120%

(*1)
원리금에 대한 지급보증 약정이며 보증액은 최초 차입 시 설정된 금액으로 차입 이후의 원금 상환액은 반영되지 않았습니다.

(*2)
2018년 12월 중 지급보증에 대하여 채무인수를 하였으며 채무인수 후 2018년 12월 중일부 원금을 상환하였습니다. 잔여 지급보증액은 2019년 중 원금상환, 출자전환 완료로 전액 상환하였습니다.

(3) 소송사건

 당기말 현재 소송중인 사건은 없습니다.

(4) 2012년 중 당사의 종속기업인 ㈜금호에이엠티의 워크아웃이 개시되었으며, 당사는 ㈜금호에이엠티의 주채권은행인 산업은행 등이 보유한 ㈜금호에이엠티의 채무 전액에 대하여 지급보증을 제공하였습니다. 2018년 12월에 당사는 ㈜금호에이엠티 채권금융기관 협의회의 공동관리절차 종결 추진 의결에 따라 지급보증에 따른 채무 중 ㈜금호에이엠티의 자산매각을 통해 상환될 40억원을 제외한 386억원을 인수하여 이중 194억원과 44억원은 2018년 12월과 2019년 3월 중 원금상환하였으며 잔여 148억원은 2019년 4월 출자전환 절차가 완료되었습니다.

32.
현금흐름표 

(1) 당
기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순
손실

(31,859,833)

(100,302,572)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

32,181,803

128,994,329

퇴직급여
916,786

861,440

감가상각비
801,812

883,105

무형자산상각비
367,929

358,119

교환보상비
283,805

239,919

대손상각비
2,122,342

23,497,509

매출채권처분손실
-

59,864

유형자산처분손실
23,592

190

무형자산처분손실
4,118

11,023

투자부동산처분손실
5,190,493

230,336

외화환산손실
26,865

43,772

기타의대손상각비
3,840,748

38,495,914

무형자산손상차손
434,695

-

투자부동산평가손실
5,885,329

-

종속기업투자손상차손
4,848,024

42,044,553

종속기업투자처분손실
-

10,806,644

매도가능금융자산처분손실
4,413

62

이자비용
6,146,512

5,608,974

법인세비용
211,952

-

잡손실
7,336

-

유형자산손상차손
-

443,573

재고자산평가손실
746,931

5,409,332

재고자산폐기손실
318,121

-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

(1,943,686)

(30,249,892)

외화환산이익
394,472

1,349,685

유형자산처분이익
63,755

1,222,846

무형자산처분이익
64,091

5,909

투자부동산처분이익
-

136,530

종속기업투자처분이익
-

24,661,622

투자부동산평가이익
13,812

971,554

채무면제이익
621,726

-

잡이익
542,510

-

이자수익
168,417

271,381

배당금수익
43

271,022

법인세수익
-

1,132,470

금융보증수익
74,860

226,873

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

999,765

14,391,369

매출채권의 감소(증가)
2,630,260

10,491,840

미수금의 감소(증가)
189743

486,289

선급금의 감소(증가)
821,670

(833,367)

선급비용의 감소(증가)
(3,150)

(10,398)

선급제세의 감소(증가)
81,008

(81,008)

재고자산의 감소(증가)
870,351

(171,841)

임대보증금의 증가(감소)
(2,394,000)

2,400,000

장기매출채권의 감소(증가)
127,406

579,121

매입채무의 증가(감소)
597,764

(3,112)

미지급금의 증가(감소)
260,317

896,898

미지급비용의 증가(감소)
(177,941)

17,382

교환보상충당부채의 사용
(348,139)

(318,426)

환불부채의 변동
(3,950)

345,657

기타충당부채의 증가(감소)
(1,000,000)

1,542,510

반품제품회수권의 증가(감소)
9,172

(273,567)

선수금의 증가(감소)
(359,638)

253,223

예수금의 증가(감소)
1,505

(13,963)

예수제세의 증가(감소)
557,179

566

퇴직금의 지급
(881,512)

(492,712)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
17,119

(349,007)

장기종업원급여의 증가(감소)
4,601

(3,775)

반품충당부채의 증가(감소)
-

(70,941)

영업활동으로 발생한 현금흐름

(621,951)

12,833,234

(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 내 용
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
13,000
474,180

투자부동산을 유형자산으로 대체
-
1,859,053

유형자산을 투자부동산으로 대체
1,739,015
57,041,603

장기차입금의 유동성 대체
-
10,000,000

신주인수권부사채 유동성 대체
19,824,392
-

금융보증부채의 출자전환
14,803,005
-

무상감자
44,717,310
-

사용권자산의 증가
4,027,276
-

채무인수에 따른 미수금 증가
-
38,595,682

채무인수에 따른 금융보증부채 증가
-
33,416,974

채무인수에 따른 종속기업투자 손상차손누계액미수금 대손충당금으로 대체
-
5,178,708

매출채권/미수금 제각
5,634,444
-

재고자산폐기
15,138,344
-

토지재평가잉여금 대체
13,689,167
-

토지재평가잉여금 회계정책변경
641,412
-

33. 재무활동 관련 부채의 변동

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 
(1)당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
재무활동
현금흐름
비현금거래
당기말

이자비용
리스부채의
변동
유동성대체
지급보증외

단기차입금
46,500,000
(46,500,000)
-
-
-
-
-

유동성장기차입금
10,000,000
-
-
-
-
-
10,000,000

신주인수권부사채(유동)
-
-
1,316,282
-
19,824,392
-
21,140,674

신주인수권부사채(비유동)
18,614,604
-
1,209,788
-
(19,824,392)
-
-

리스부채(유동)
-
-
-
-
671,162
-
671,162

리스부채(비유동)
3,972,489
(709,804)
267,029
147,315
(671,162)
-
3,005,867

금융보증부채
19,226,839
(4,400,014)
-
-
-
(14,813,433)
13,392

합계
98,313,932
(51,609,818)
2,793,099
147,315
-
(14,813,433)
34,831,095

(2)전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
재무활동 
현금흐름
비현금거래
전기말

유동성대체 등

단기차입금
65,500,000
(57,500,000)
38,500,000
46,500,000

유동성장기차입금
44,561,100
(6,061,100)
(28,500,000)
10,000,000

장기차입금
10,000,000
-
(10,000,000)
-

신주인수권부사채
-
19,744,335
(1,129,731)
18,614,604

재무활동 관련 총부채
120,061,100
(43,816,765)
(1,129,731)
75,114,604

34. 보고기간 후 사건 

(1) 2020년 01월 03일 신주인수권부사채의 행사가액 조정일 도래에 따라 행사가액을산정하였고, 산정된 조정 후 행사가액은 4,843원이며, 발행가능 주식수가 4,129,657주로 변경 되었습니다.

(2) 2020년 1월 23일자로 회사의 최대주주는 박명구 및 그 특수관계인에서 (주)신주홀딩스로 변경되었습니다. 

(3) 지배주주 변경에 따른 신주인수권부사채 조기상황권청구는 없습니다.

(4) 전환사채는 2020년 3월 16일 납입될 예정이며, 제31회 BW상환청구기간(20.02.15~3.15)금액에 따라 납입될 예정입니다.

※ 상세한 주석사항은 3월 20일 전자공시시스템(http://dart/or.kr)에 공시 예정인 
 당사의
별
도
감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

주식배당
1주당 배당주식수
보통주
-주
-주

배당주식 총수
-
-주
-주

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정진욱
1989.11.07
사내이사
특수관계인
이사회

오명균
1959.10.11
사외이사
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정진욱
CNJ INC. 이사
2015년~현재
CNJ INC. 이사
해당사항 없음

오명균
법무법인 건우
소속 변호사
2019년09월 ~현재
법무법인 건우 소속 변호사
해당사항 없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<후보자 : 오명균>

1. 전문성 :
 본 후보자는 법무법인 건우 소속 변호사이자 아주대학교 겸임교수직을 수행한 법률전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 함.

2. 독립성 :
 본 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있음. 이를 바탕으로 회사의 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적으로 의사결정할 것임.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 :

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 사내이사 후보자(정진욱)
 - 제조업에 대한 이해와 경영능력을 바탕으로 조명산업에서 당사의 정확한 포지셔닝
 전략 수립이 가능하고, 당사의 성장과 발전에 큰 역할을 기대

2. 사외이사 후보자(오명균)
 - 경력 및 업적을 활용하여 당사의 의사결정 과정에 전문적 의견 제시 가능
 - 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진과 대주주로부터 독자적으로 견제, 감시 감독
 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여 가능

확인서

정진욱 이사(확인서).jpg
정진욱 이사(확인서)

확인서(오명균사외이사)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)

6(2)

보수총액 또는 최고한도액

2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

실제 지급된 보수총액
635,963,390

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
98,120,760

최고한도액
200,000,000

※ 기타 참고사항