모다이노칩 — [기재정정]주주총회소집공고 (20200316)
제출인: 모다이노칩

주주총회소집공고
2.8
(주)모다이노칩

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 03월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.3.6

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회 소집공고
제20기정기주주총회 소집통지서 
3.회의목적사항
가.보고사항

나.부의안건

III.경영참고사항
1.사업의개요
 다. 재무제표등 보고

2.주주총회 목적사항별 기재사항
재무제표의승인

감사보고서 확정으로 연결재무제표 손익일부수정과 외부감사인의 감사의견이 적정의견으로 주주총회 부의안건중 재무제표등의승인 안건이 보고사항으로 변경(재무제표등의승인을 이사회결의로 승인됨.)

1)내부회계관리제도 운영실태보고
2)감사보고
3)영업보고
4)외부감사인 선임보고

제1호 의안: 제20기 재무제표등 승인의 건 
제2호 의안: 정관일부 변경의 건 (자료별첨)
제3호 의안: 사외이사 선임의 건 (자료별첨)
 - 제3-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임 
제4호 의안: 감사 선임의 건 (자료별첨)
 - 제4-1호 의안 : 서우택 감사 선임
제5오 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)
제6호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)

재무제표의승인

1) 재무제표등보고, 내부회계관리제도운영실태보고
2) 감사보고
3) 영업보고
4) 외부감사인 선임보고

제1호 의안: 정관일부 변경의 건 (자료별첨)
제2호 의안: 사외이사 선임의 건 (자료별첨)
 - 제2-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임 
제3호 의안: 감사 선임의 건 (자료별첨)
 - 제3-1호 의안 : 서우택 감사 선임
제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (30억원)
제5호 의안: 상근감사 보수한도 승인의 건 (5천만원)

마. 재무제표등 보고

2.주주총회 목적사항별 기재사항의 재무제표의 승인을 삭제(보고사항으로 변경) 

[ 정정전 ]

ㅁ 재무제표 승인

[연결 재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 19 (전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

174,000,905,295

221,581,363,046

1. 현금및현금성자산(주석,5,6,7)
24,800,911,107

36,881,879,699

2. 매출채권(주석5,6,8)
41,164,967,927

48,659,913,823

3. 기타유동금융자산(주석5,6,9)
12,536,600,684

18,321,134,758

4. 기타수취채권(주석5,6,10,36)
17,791,127,901

41,659,148,586

5. 기타유동자산(주석11,36)
5,345,694,144

14,704,562,458

6. 재고자산(주석12)
71,545,798,293

61,354,723,722

7. 매각예정유동자산(주석13)
815,805,239

-

Ⅱ. 비유동자산

724,697,210,344

422,646,550,347

1. 기타비유동금융자산
(주석5,6,9)

4,780,163,995

10,562,268,704

2. 기타장기수취채권(5,6,10,36)
69,076,425,144

57,398,808,469

3. 유형자산(주석15,18,22,35)
461,565,562,813

308,335,757,945

4. 투자부동산(주석15,16,35)
8,784,259,365

8,899,173,338

5. 무형자산(주석17,19)
12,967,203,803

8,363,343,945

6. 사용권자산(주석2,19)
145,253,187,473

-

7. 기타비유동자산(주석11)
21,962,376,020

25,866,666,286

8. 관계기업투자주식(주석14)
209,724,442

3,220,531,660

9. 매각예정비유동자산(주석13)
98,307,289

-

자산총계

898,698,115,639

644,227,913,393

부채

Ⅰ. 유동부채

205,426,073,341

193,709,030,443

1. 단기차입금(주석5,6,21,35)
109,817,181,363

97,284,305,315

2. 매입채무(주석5,6,36)
60,044,238,560

58,942,838,309

3. 기타유동부채(주석5,22)
12,687,581,383

14,321,395,334

4. 기타지급채무(주석5,6,19,22,23,,36)
21,443,745,888

18,694,315,366

5. 기타유동파생상품(주석5,21)
277,875,476

-

6. 미지급법인세(주석32)
587,037,860

4,466,176,119

7. 매각예정유동부채(주석13)
568,412,811

-

Ⅱ. 비유동부채

335,250,692,728

98,895,477,739

1. 장기차입금(주석5,6,20,35)
181,855,538,304

88,160,800,528

2. 기타비유동지급채무(주석5,6,19,22,30)
144,724,299,735

708,384,525

3. 기타비유동파생상품(주석5,21)
127,500,000

-

4. 퇴직급여채무(주석24)
2,680,736,410

2,507,041,451

5. 이연법인세부채(주석32)
5,862,618,279

7,519,251,235

부채총계

540,676,766,069

292,604,508,182

자본

Ⅰ.지배기업 소유주지분

343,965,037,371

344,174,305,291

1. 자본금(주석1,25)
39,860,811,000

19,930,405,500

2. 주식발행초과금(주석25)
199,281,222,605

219,557,707,575

3. 기타포괄손익누계액(주석26)
(3,402,557,099)

264,389,727

4. 기타자본항목(주석26)
(85,853,555,982)

(95,196,328,265)

5. 이익잉여금(주석27)
194,079,116,847

199,618,130,754

Ⅱ.비지배지분

14,056,312,199

7,449,099,920

자본총계

358,021,349,570

351,623,405,211

부 채 및 자 본 총계

898,698,115,639

644,227,913,393

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 19 (전) 기

Ⅰ. 매출(주석4,36)

320,072,757,630

321,219,498,819

Ⅱ. 매출원가(주석12,31,36)

135,163,375,009

117,554,751,716

Ⅲ.매출총이익

184,909,382,621

203,664,747,103

Ⅳ.판매비와관리비(주석28,31,36)

154,401,604,202

160,454,891,546

Ⅴ.영업이익(주석4)

30,507,778,419

43,209,855,557

1. 기타수익(주석29,36)
2,648,054,795

1,582,667,045

2. 기타비용(주석29)
3,871,798,672

7,778,275,396

3. 금융수익(주석6,30,36)
6,569,225,313

6,038,492,497

4. 금융비용(주석6,30)
21,176,846,104

10,183,856,696

5. 지분법손실(주석14)
1,031,450,072

766,761,864

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,644,963,679

32,102,121,143

1. 법인세비용(주석32)
8,341,698,778

6,442,096,388

Ⅶ. 당기순이익

5,303,264,901

25,660,024,755

1. 지배기업 소유주지분
4,701,405,184

24,536,594,150

2. 비지배지분
601,859,717

1,123,430,605

VIII. 기타포괄손익

(3,543,947,738)

(3,227,709)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
7,304,848

155,861,688

확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과
(1,607,067)

(34,289,571)

유형자산 재평가
39,402,713

39,402,713

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 
 있는 항목

해외사업환산손익
(585,890,882)

(63,185,149)

매도가능증권평가손익
(4,005,964,285)

(563,465,746)

매도가능증권평가손익의 법인세효과
881,363,401

123,962,464

파생상품평가등손익
155,696,839

-

파생상품평가손익의 법인세효과
(34,253,305)

-

지분법변동
-

338,485,892

Ⅸ. 당기총포괄이익

1,759,317,163

25,656,797,046

1. 지배기업 소유주지분
1,176,229,034

24,635,370,538

2. 비지배지분
583,088,129

1,021,426,508

Ⅸ. 주당이익(주석33)

기본주당순이익

67

347

희석주당순이익

67

347

연 결 자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
연결자본조정
이익잉여금
비지배 
주주지분
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
19,930,405,500
219,557,707,575
744,133,354
(130,468,031,480)
174,880,905,196
6,423,707,355
291,068,827,500

당기순이익
-
-
-
-
24,536,594,150
1,123,430,605
25,660,024,755

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
200,631,408
(79,059,293)
121,572,115

기타포괄손익-공정가치평가손익
-
-
(416,558,478)
-
-
(22,944,804)
(439,503,282)

재평가잉여금법인세효과
-
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

해외사업환산손익
-
-
(63,185,149)
-
-
-
(63,185,149)

신주발행수수료
-
-
-
(13,981,766)
-
(126,834)
(14,108,600)

자기주식의 처분
-
-
-
33,450,684,446
-
-
33,450,684,446

자기주식처분이익
-
-
-
1,460,016,133
-
-
1,460,016,133

지분적용
-
-
-
338,485,892
-
-
338,485,892

연결실체지분변동
-
-
-
(2,904,203)
-
4,092,891
1,188,688

2018년 12월 31일(전기말)
19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

2019년 1월 1일(당기초)
19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

당기순이익
-
-
-
-
4,701,405,184
601,859,717
5,303,264,901

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
21,267,330
(15,569,549)
5,697,781

매도가능증권평가손익
-
-
(3,136,671,415)
-
-
12,070,531
(3,124,600,884)

파생상품평가손익
-
-
121,443,534
-
-
-
121,443,534

재평가잉여금법인세효과
-
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

해외사업환산손익
-
-
(586,696,084)
-
-
805,203
(585,890,881)

무상증자
19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
-
(346,079,470)

연결실체지분변동
-
-
(65,022,861)
9,303,369,569
(10,261,686,421)
6,008,046,377
4,984,706,664

2019년 12월 31일(당기말)
39,860,811,000
199,281,222,605
(3,402,557,099)
(85,853,555,982)
194,079,116,847
14,056,312,199
358,021,349,570

연 결 현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동 순현금유입

27,343,480,336

(2,453,574,079)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석34)
47,175,614,629

13,687,821,432

2. 이자수취
2,497,070,351

1,344,518,057

3. 이자지급
(9,316,412,975)

(9,425,111,439)

4. 법인세의 납부
(13,012,791,669)

(8,060,802,129)

Ⅱ. 투자활동 순현금유입(유출)

(97,088,809,736)

(33,960,405,248)

1. 기타유동금융자산의 감소
17,393,963,410

26,423,600,716

2. 유형자산의 처분
4,268,607,533

5,350,115,914

3. 무형자산의 처분
459,630,081

101,515,000

4. 단기대여금의 감소
20,317,699,824

37,375,317,874

5. 당기손익-공정가치금융자산의감소
-

5,792,852,160

6. 당기손익-공정가치금융자산처분의감소
232,311

-

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산의감소
-

25,087,343,721

8. 임차보증금의 감소
7,113,941,324

6,336,000,000

9. 장기대여금의 감소
-

6,000,000

10. 기타비유동금융자산의 감소
449,000,000

543,439,778

11. 기타비유동자산의 감소
69,970,000

82,198,600

12. 기타유동금융자산의 증가
(9,449,996,067)

(15,760,000,000)

13. 단기대여금의 증가
(14,264,421,893)

(54,599,296,064)

14. 당기손익-공정가치금융자산의증가
23,323,421

(2,321,907,840)

15. 당기손익-공정가치금융자산처분의증가
(245,000)

-

16. 유형자산의 취득
(116,423,932,339)

(51,364,855,083)

17. 무형자산의 취득
(2,827,518,982)

(1,179,502,419)

18. 지분법적용투자주식의 증가
-

(4,479,410,570)

19. 기타비유동금융자산의 증가
(1,381,500,000)

(1,205,348,284)

20. 기타비유동자산의 증가
(2,837,563,359)

(10,148,468,751)

Ⅲ. 재무활동 순현금유입(유출)

49,262,869,903

17,101,973,216

1. 단기차입금의 증가
156,134,559,572

198,138,969,959

2. 임대보증금의 증가
479,690,669

259,900,000

3. 정부보조금의 수령
-

80,000,000

4. 유동화채무의 증가
51,633,333,320

-

5. 자기주식 처분
-

33,450,684,446

6. 국고보조금 상환
(997,200,000)

-

7. 단기차입금의 상환
(100,614,012,397)

(180,630,981,725)

8. 유동성장기부채의 상환
(13,631,293,567)

(14,047,390,904)

9. 유동화채무의 감소
(27,500,000,050)

(19,999,999,960)

10. 임대보증금의 감소
(1,593,290,669)

(135,100,000)

11. 기타자본의 감소
(346,079,470)

(14,108,600)

12. 리스료지급
(14,302,837,505)

-

Ⅳ.연결범위 변동으로 인한 현금 증가

8,887,492,481

1,966,937

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(11,594,967,016)

(19,310,039,174)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

36,159,457,647

55,957,603,620

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

236,420,476

234,315,253

VIII. 기말 현금및현금성자산

24,800,911,107

36,881,879,699

주석

제 20(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업", 또는 "당사", 대표이사 박인길, 권오일)와 13개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 모다이노칩는 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

연결실체의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
2019년 12월 31일

소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3%

박인길
2,854,754
3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0%

기타
8,873,906
11.1%

합계
79,721,622
100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
사용
주요 영업활동
소유지분율
종속기업 소유지분

재무제표일
당기말
전기말

연태이노친전자유한공사
중국
12월 31일
전자부품 제조 및 판매 등
100%
100%

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 및 가방 제조·판매 등
79.99%
79.99%

Innochips Vina
베트남
12월 31일
전자부품 제조 및 판매 등
100%
100%

(주)에코송산
대한민국
12월 31일
부동산개발, 임대업 등
100%
100%

(주)다니엘인터패션
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
80%
-

(주)디코드
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
60%
-

디코드비나(유)
베트남
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
100%
-
㈜다니엘인터패션100%

(주)부림상사
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
100%
-
(주)케이브랜즈100%

케이에프(주)
대한민국
12월 31일
의류, 의류도소배
100%
-
(주)케이브랜즈100%

리틀스텔라(주)
대한민국
12월 31일
아동의류
100%
-
(주)케이브랜즈100%

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
12월 31일
금융투자
98.55%
-

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
12월 31일
금융투자
0%
-

(주)엠디자산개발구리
대한민국
12월 31일
부동산개발, 임대업 등
30%
-

(3) 종속기업 변동 내역

당기 및 전기 중 종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

구분
종속기업명
사 유

신규연결
(주)다니엘인터패션
신규추가

(주)디코드
신규추가

디코드비나(유)
신규추가

(주)부림상사
신규추가

케이에프(주)
신규추가

리틀스텔라(주)
신규추가

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
신규추가

모다케이디비천안제이차(유)
신규추가

(주)엠디자산개발구리
신규추가

연결제외
(주)케이브랜즈
(주)씨에프네트웍스에게 흡수합병됨

(주)모다
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주)모다아울렛
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

에코유통(주)
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주)에이치엠리테일
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주 )엔에스씨코리아
지분처분으로 지배력 상실

2) 전기

구분
종속기업명
사 유

신규연결
(주)에이치엠리테일
지분취득에 따른 지배력 획득

Innochips Vina
지분투자를 통한 신규설립

(주)에코송산
지분취득에 따른 지배력 획득

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보내역(내부거래 상계전)은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사
914,113
568,413
345,700
880,210
(474,666)

(주)케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
92,523,192
51,082,644
41,440,548
129,957,332
4,223,777

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
13,471,713
-
(375,598)

(주)에코송산
25,936,973
26,130,949
(193,976)
-
(193,986)

(주)다니엘인터패션
8,755,639
2,432,102
6,323,537
8,337,819
154,985

(주)디코드
3,084,654
2,526,355
558,298
3,045,136
(20,690)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
7,158,855
756,832
198,511

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
2,833
1,838,621
(167)

디코드비나
1,558,674
2,016,955
(458,281)
2,447,477
(177,012)

(주)부림상사
3,156,642
2,241,864
914,778
4,876,773
750,655

리틀스텔라(주)
6,232,845
7,416,402
(1,183,557)
1,924,493
(583,932)

케이에프(주)
15,421,485
15,183,259
238,226
19,645,430
991,144

(주)엠디자산개발구리
59,386,587
52,928,259
6,458,328
3,000,000
(1,015,129)

(주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 당기 중 신규편입되어 종속기업된 후의 재무정보입니다.
(주3) 당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사
2,225,631
6,507
2,219,124
1,064,001
(154,282)

Innochips Vina
5,555,533
35,107
5,520,426
-
(81,404)

(주)에코유통
29,679,575
20,234,314
9,445,261
3,443,929
(619,407)

모다(구, 테스트코)
31,118,809
7,926,730
23,192,079
8,830,061
2,308,285

모다아울렛(구, 모다리테일)
25,527,483
10,422,593
15,104,891
17,429,203
5,315,780

(주)에이치엠리테일
10,173,785
2,170,682
8,003,103
-
(165,077)

(주)씨에프네트웍스
52,322,340
15,120,278
37,202,063
1,085,332
5,614,032

(주)케이브랜즈
85,247,019
39,624,386
45,622,633
150,552,181
6,182,800

(주)에코송산
25,795,529
25,795,519
10
-
5

(5) 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역

당기와 전기 중 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역은 다음과 같으며, 내부거래 상계전의 금액입니다. 
1) 주요 거래내역

(단위:천원)

회사명
거래내역
당기
전기

연태이노친전자유한공사
외주가공비
-
744,990

제품매출
-
10,967

Innochips Vina
유형자산처분이익
1,813,680
-

(주)케이브랜즈
임대매출
16,537
-

기타매출
11,471

상품매입
9,023,289
12,840,512

잡이익
-
29,241

이자수익
249,320
173,419

모다
이자수익
-
41,161

디코드비나(유)
상품매입
1,858,196
-

이자수익
23,718
-

(주)디코드
제품매출
1,528,229
-

이자수익
737
-

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
지급임차료
892,944
-

(주)에이치엠리테일
이자수익
-
103,828

(주)에코송산
이자수익
183,475
60,064

케이에프
제품매출
100,268
-

임대매출
462,000
-

기타수익
777,563
-

상품매입
1,226,451
-

지급수수료
220,971
-

지급임차료
74,523
-

이자수익
103,342
-

(주)부림상사
제품매출
23,647
-

기타수익
30,677
-

이자수익
40,273
-

리틀스텔라(주)
이자수익
95,368
-

(주)에코유통
이자수익
-
187,013

(주)엠디자산개발구리
이자수익
218,335
-

지급임차료
3,000,000
-

모다아울렛
임대매출
-
92,427

잡이익
-
420

이자수익
-
16,975

합계
매출 등
5,678,642
793,665

매입 등
16,296,374
13,585,502

2) 채권 ·채무내역

(단위:천원)

회사명
거래내역
당기
전기

연태이노친전자유한공사
매입채무
-
40,292

Innochips Vina
미수금
4,430,583
-

(주)케이브랜즈
대여금
6,100,000
6,200,000

미수수익
292,573
31,205

매입채무
1,159,901
1,544,857

임대보증금
14,100
26,100

매도가능증권
-
1,700,000

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
미수수익
-
43,253

대여금
-
4,400,000

(주)에코유통
대여금
-
5,065,000

미수수익
-
110,511

(주)디코드
매출채권
899,453
-

미수수익
5,314
-

디코드비나(유)
매출채권
368,062
-

대여금
926,240
-

미수수익
109,432
-

케이에프(주)
매출채권
5,338,177
-

미수금
18,314
-

미수수익
186,899
-

매입채무
32,480
-

대여금
2,000,000
-

(주)부림상사
매출채권
9
-

미수수익
16,585
-

대여금
930,000
-

리틀스텔라(주)
미수수익
94,687
-

대여금
5,829,000
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
임대보증금
1,000,000
-

에이치엠리테일
대여금
-
1,913,400

미수수익
-
4,754

모다아울렛
미지급금
-
11,688

대여금
-
1,800,000

에코송산
대여금
4,757,641
4,757,641

미수수익
278,916
60,064

(주)엠디자산개발구리
대여금
17,640,000
-

미수수익
258,041
-

미지급금
275,000
-

합계
채권 계
50,479,925
26,085,828

채무 계
2,481,481
1,622,937

3) 장 ·단기대여금 변동내역

(단위 : 천원)

구분
기초
대여
상환
당기말

<종속기업>

(주)모다아울렛
1,800,000
-
1,800,000
-

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
10,600,000
1,700,000
6,200,000
6,100,000

(주)에코유통
5,065,000
-
5,065,000
-

디코드비나(유)
-
926,240
-
926,240

케이에프
-
2,000,000
-
2,000,000

(주)부림상사
-
930,000
-
930,000

리틀스텔라(주)
-
5,829,000
-
5,829,000

(주)에이치엠리테일
1,913,400
-
1,913,400
-

(주)에코송산
4,757,641
-
-
4,757,641

(주)엠디자산개발구리
-
17,640,000
-
17,640,000

합계
24,136,041
29,025,240
14,978,400
38,182,881

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 

연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회계정책의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

지배기업은 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

지배기업의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의
종전에 지배기업은 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자
지배기업은 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.

지배기업은 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 지배기업은 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 지배기업은 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

 - 유의적인 회계정책
지배기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 지배기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 지배기업은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

- 경과 규정
지배기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.
ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 

지배기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 리스제공자
지배기업은 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 지배기업은 이를 운용리스로 분류하였습니다. 지배기업이 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 지배기업이 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

지배기업은 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
당기초(전환시점)

자산

사용권자산
145,253,187
146,507,623

부채

리스부채
145,107,103
145,768,854

전환시점에 자본에 미치는 영향은 없으며 2019년 12월 31일로 종료되는 4분기동안 감가상각비
10,428,081천원 및
이자비용 6,197,580천원 등을 인식하였습니다
.

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 146,507,623천원, 145,768,854천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,447,080

2. 2019년1월1일의 운영리스 약정 조정내역
134,321,774

2018년12월31일 운영리스 약정
194,731,108

2019년1월1일 운영리스 약정 할인금액
134,337,449

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
145,768,854

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

(3) 회계정책 

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 합병 이후 연결실체의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

(1) 합병 이후 사업부문별 주요 제품 및 상품

은 다음과 같습니다.

구분
주요재화

유통부문
의류 및 잡화 등

전자부문
세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
272,659,142
43,010,343
263,786,372
43,983,698

전자부문
47,413,616
(12,502,565)
57,433,127
(773,843)

합계
320,072,758
30,507,778
321,219,499
43,209,856

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석
당기
전기

자산
부채
자산
부채

유통부문
774,715,944
536,603,231
504,382,753
283,334,579

전자부문
123,982,171
4,073,535
139,845,160
9,269,929

자산 및 부채 총액
898,698,116
540,676,766
644,227,913
292,604,508

(4) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당기 및 전기 연결실체의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분
범주별 수익 분석
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

유통부문
기타매출
1,119,728
2,468,944
3,956,292
13,522,486

임대매출
3,635,394
11,676,751
-
-

제품매출
54,220,766
151,164,933
(85,226,757)
136,193,096

상품매출
2,635,931
6,219,496
135,107,765
1,134,614

수수료매출
182,273,379
538,171,887
167,446,740
567,654,246

특정상품매입원가
(147,675,868)
(437,042,868)
(134,565,647)
(454,718,070)

소계
96,209,329
272,659,142
86,718,393
263,786,372

전자부문
제품매출
10,757,839
47,058,210
11,001,088
57,082,836

기타매출
25,745
355,406
57,484
350,291

소계
10,783,584
47,413,616
11,058,572
57,433,127

합계
106,992,912
320,072,758
97,776,965
321,219,499

(5) 당기 및 전기 연결실체의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

국외
중국
11,784,022
16,514,741

기타
4,459,074
13,375,752

소계
16,243,096
29,890,492

국내
303,829,661
291,329,006

합계
320,072,758
321,219,499

(6) 당기 및 전기 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공 합니다.

(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR,VND)

구분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
5,357,869
6,216,606
12,459,601
13,937,530

JPY
406,687
-

CNY
7,122
6,245

VND
10,730,000
93,488,000

EUR
5,618
725

매출채권
USD
6,367,216
7,371,963
7,802,146
8,723,580

선급금
USD
-
-
708,209
791,849

미수금
USD
7,436,953
8,612,389
30,000
33,543

보증금
TWD
130,000
10,727
130,000
10,573

CNY
35,746
35,746

합계
22,211,685

23,497,075

부채

단기차입금
USD
17,873,488
20,693,924
8,322,068
9,300,609

매입채무
USD
-
13,651
36,084
45,987

JPY
1,283,600
556,800

미지급금
USD
3,586,770
4,174,552
289,478
404,703

JPY
1,089,780
7,998,430

합계
24,882,126

9,751,300

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(266,088)
266,088
1,381,114
(1,381,114)

JPY
(2,092)
2,092
(8,668)
8,668

TWD
500
(500)
476
(476)

CNY
710
(710)
683
(683)

EUR
729
(729)
93
(93)

VND
54
(54)
451
(451)

합계
(266,186)
266,186
1,374,148
(1,374,148)

(2) 신용위험 
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 연결실체의 운전자본관련정책은 연결실체가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결실체는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
5,729,299
104,087,882
-
-
-
109,817,181

기타유동파생상품
-
-
277,875
-
-
277,875

매입채무
60,044,239
-
-
-
-
60,044,239

기타유동부채
12,687,581
-
-
-
-
12,687,581

비유동차입금
-
-
45,067,138
70,251,400
66,537,000
181,855,538

기타비유동파생상품
-
-
127,500
-
-
127,500

기타비유동지급채무
-
-
144,724,300
-
-
144,724,300

기타지급채무
21,443,746
-
-
-
-
21,443,746

합계
99,904,865
104,087,882
190,196,814
70,251,400
66,537,000
530,977,961

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
17,953,698
79,330,607
-
-
-
97,284,305

매입채무
58,942,838
-
-
-
-
58,942,838

기타유동부채
14,321,395
-
-
-
-
14,321,395

비유동차입금
-
-
21,472,209
25,727,878
40,960,713
88,160,801

기타비유동지급채무
-
-
708,385
-
-
708,385

기타지급채무
15,064,784
-
3,629,531
-
-
18,694,315

합계
106,282,716
79,330,607
25,810,124
25,727,878
40,960,713
278,112,039

(4) 자본위험

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
291,672,720
185,445,106

차감: 현금및현금성자산
(24,800,911)
(36,881,880)

순부채
266,871,809
148,563,226

자본총계
358,021,350
351,623,405

총자본
624,893,158
500,186,631

자본조달비율
43%
30%

(5) 공정가치 측정

1) 금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
24,800,911
(*1)
36,881,880
(*1)

장단기금융상품
14,818,970
(*1)
20,377,612
(*1)

매출채권
41,164,968
(*1)
48,659,914
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
2,005,780
1,936,436
1,936,436

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
239,835
4,270,031
4,270,031

기타포괄손익-공정가치금융자산(채무증권)
252,180
252,180
-
-

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

기타
86,867,553
(*1)
99,057,957
(*1)

합계
170,150,197

213,483,154

금융부채

매입채무
60,044,239
(*1)
58,942,838
(*1)

기타지급채무(유동)
21,443,746
(*1)
18,694,315
(*1)

기타지급채무(비유동)
144,724,300
(*1)
708,385
(*1)

차입금(유동)
109,817,181
(*1)
97,284,305
(*1)

차입금(비유동)
181,855,538
(*1)
88,160,801
(*1)

파생상품(유동)
277,875
(*1)
-
(*1)

파생상품(비유동)
127,500
(*1)
-
(*1)

합계
518,290,379

263,790,644

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
-
2,005,780

당기손익-공정가치금융부채
(405,375)
-
-
(405,375)

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
239,835
239,835

기타포괄손익-공정가치금융자산(채무증권)
252,180
-
-
252,180

(단위:천원)

구분
전기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
1,936,436
-
-
1,936,436

당기손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
4,085,300
184,731
4,270,031

기타포괄손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)
252,180
3
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
당기손익-
공정가치 측정 
금융자산
합 계

현금및현금성자산
24,800,911
-
-
24,800,911

매출채권
41,164,968
-
-
41,164,968

기타수취채권
17,791,128
-
-
17,791,128

기타유동금융자산
10,278,640
252,180
2,005,780
12,536,601

기타비유동금융자산
4,540,329
239,835
-
4,780,164

기타장기수취채권
69,076,425
-
-
69,076,425

합계
167,652,402
492,015
2,005,780
170,150,197

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능 금융자산
당기손익인식 
금융자산
합 계

현금및현금성자산
36,881,880
-
-
36,881,880

매출채권
48,659,914
-
-
48,659,914

기타수취채권
41,659,148
-
-
41,659,148

기타유동금융자산
16,199,967
184,731
1,936,436
18,321,135

기타비유동금융자산
4,177,645
4,085,300
2,299,324
10,562,269

기타장기수취채권
57,398,808
-
-
57,398,808

합계
204,977,362
4,270,031
4,235,760
213,483,153

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
내역
당기말
전기말

당기손익인식금융부채
기타유동금융부채
277,875
-

기타비유동금융부채
127,500
-

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
60,044,239
58,942,838

기타지급채무(유동)
21,443,746
18,694,315

기타지급채무(비유동)
144,724,300
708,385

차입금(유동)
109,817,181
97,284,305

차입금(비유동)
181,855,538
88,160,801

금융부채 합계
518,290,379
263,790,644

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

금융상품 범주
내역
당기

3개월
누적

금융자산:

상각후원가 측정금융자산
이자수익
1,739,625
3,344,100

외화환산손익
747,138
1,163,539

외환차손익
15,349
21,639

금융상품평가손익
47,322
77,133

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손익
28,834
69,344

처분수익
(2)
(12)

이자손익
30,651
134,369

손상차손
(2,300,000)
(2,300,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
손상차손
(3,497,042)
(3,497,042)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채
이자비용
15,261,457
9,660,655

유동화비용
2,632,709
1,480,198

당기손익-공정가치측정금융부채
평가손실
(685,100)
(685,100)

2) 전기

(단위:천원)

금융상품 범주
내역
전기

3개월
누적

금융자산:

상각후원가 측정금융자산
이자수익
903,200
2,780,548

외화환산손익
(99,396)
386,891

외환차손익
237,640
409,131

금융상품평가손익
13,455
(2,676)

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손익
(9,922)
8,842

처분손익
(11)
(28)

이자수익
-
229,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
이자수익
-
1,086,801

손상차손
-
(60,000)

금융부채:

기타금융부채
이자비용
2,442,753
(9,325,624)

유동화비용
136,387
136,387

사채상환손익
478,139
478,139

7. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
154,038
21,013,517

보통예금
18,430,266
1,930,833

외화보통예금
6,216,606
13,937,530

합계
24,800,911
36,881,880

8. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
45,925,811
52,296,630

손실충당금
(4,760,843)
(3,636,716)

매출채권(순액)
41,164,968
48,659,914

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
39,967,789
47,927,652

소계
39,967,789
47,927,652

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
2,091,777
1,316,333

6개월 초과 9개월 이하
1,206,946
209,316

9개월 초과 12개월 이하
226,115
48,255

소계
3,524,838
1,573,905

손상채권(주)

12개월 초과
2,433,184
2,795,073

소계
2,433,184
2,795,073

합계
45,925,811
52,296,630

(주) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
2,433,184천원(전기말:
2,795,073천원)입니다. 

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
3,636,716
2,906,189

합병승계
35,093
-

종속회사변동
503,789
-

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
602,341
733,760

제각된 채권
(17,096)
(3,233)

보고기간 말 금액
4,760,843
3,636,716

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판매비와관리비(
주석28
)에 포함되어 있
습니다. 

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

단기금융상품(주1)
10,530,821
16,199,967

당기손익-공정가치측정금융자산
(전기말:당기손익인식금융자산)(주2)
1,836,552
1,936,436

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(전기말:유동성매도가능금융자산)
169,228
184,731

소계
12,536,601
18,321,135

비유동성:

장기금융상품
4,709,557
4,177,645

당기손익-공정가치측정금융자산
(전기말: 매도가능금융자산)(주2)
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(전기말: 매도가능금융자산)
70,607
4,085,300

소계
4,780,164
10,562,269

합계
17,316,765
28,883,403

(주1)

금융자산 중 정기예금의

3,520,000천원은 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 당기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 ELS 이며, 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권(전환사채)입니다.

(2) 당기말 현재 공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종류
당기말
전기말

유동성:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는 지분증권
-
-

시장성없는 지분증권
169,228
184,731

소계
169,228
184,731

비유동성:

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권(주)
70,607
4,085,300

소계
70,607
6,384,624

합계
239,835
6,569,355

(주) 당사가 보유한 지분증권은 모두 비상장주식이며 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

시장성없는 지분증권

유동성:

㈜패션아일랜드
3,000
30,000
30,000
76,776
15,000

㈜브라이트유니온
60,000
50,000
50,000
92,452
25,000

한국패션유통물류㈜
1,000,000
500,000
500,000
-
291,000

소계
580,000
580,000
169,228
331,000

비유동성:

㈜대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

㈜자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
2,269,000
-
2,500,000

㈜자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
1,815,200
-
2,000,000

모비너스-P
8,000
100,000
100,000
69,507
-

소계
4,601,100
4,185,300
70,607
4,501,100

합계
5,181,100
4,765,300
239,835
4,832,100

(4) 당기말과 전기말 현재 채무증권은 비상장법인의 사채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

㈜신영영화박물관무비스타
전환사채
-
-
-
200,000
-
-

㈜자루아이
제5회무보증사모전환사채
2,300,000
-
-
2,300,000
2,299,324
2,299,324

㈜자루
회사채
60,000
-
-
60,000

합계

2,360,000
-
-
2,560,000
2,299,324
2,299,324

(5) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

1년내
2,360,000
-
2,360,000
2,299,324

1년 초과 5년 내
-
-
200,000
-

합계
2,360,000
-
2,560,000
2,299,324

(6) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
3,200,000
3,200,000
담보제공

신한은행
180,000
180,000
질권설정

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

미수금
8,611,528
9,497,577

미수금 대손충당금
(282,076)
(341,372)

미수수익
5,682,959
5,688,115

미수수익대손충당금
(3,022,844)
(2,775,676)

단기대여금
6,915,153
29,590,505

단기대여금대손충당금
(113,593)
-

소계
17,791,128
41,659,149

비유동성:

장기대여금
34,448,527
17,460,908

장기대여금대손충당금
(2,903,274)
(2,450,208)

기타보증금외
1,534,834
11,745,759

임차보증금
35,996,339
31,170,000

선급임차료
-
9,935,832

현재가치할인차금
-
(10,463,482)

소계
69,076,425
57,398,808

합계
86,867,553
99,057,957

(2) 당기말 현재 임차보증금에 대한 현재가치평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
사용권자산
리스부채
장부가액

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
2,008,522
(2,048,543)
4,426,646

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
885,787
(900,893)
2,218,228

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
1,775,712
(1,810,737)
3,964,975

김천구미점
2016-09-04
2036-09-03
2.50%
4,000,000
1,582,792
(1,606,504)
3,976,288

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
1,429,003
(1,452,250)
3,476,753

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
4,329,214
(4,393,599)
9,935,614

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
1,211,564
(1,226,798)
3,184,766

기타
2019-03-31

4.65%
4,596,339
126,687
(477,993)
1,628,686

합계
35,996,339
13,673,600
(13,917,317)
32,811,957

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

선급금
3,029,441
11,895,531

선급비용
1,810,222
1,928,251

부가세대급금
506,031
880,781

소계
5,345,694
14,704,562

비유동성 :

선급금
844,539
1,294,878

선급비용
21,117,837
24,571,788

소계
21,962,376
25,866,666

합계
27,308,070
40,571,229

12. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원재료
8,920,328
7,145,355

재공품
21,246,113
21,333,300

제품
53,038,258
40,106,762

상품
2,035,078
257,226

미착상품
-
227,003

소계
85,239,777
69,069,646

재고자산평가충당금
(13,693,979)
(7,714,922)

합계
71,545,798
61,354,724

(2) 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자산의 원가는 23,271,868천원(전기: 11,994,725천원) 입니다. 

(3)
연결실체는 당기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 13,693,979천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 7,714,922천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 매각예정자산

지배기업은 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.
당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정이며 이와 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연태이노친전자유한공사
금액

지분율
100.00%

유동자산
815,805

비유동자산
98,307

자산총계
914,113

유동부채
568,413

비유동부채
-

부채총계
568,413

장부가액
345,700

14.
관계기업투자주식

(1) 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

회사명
㈜엠디자산개발구리
㈜하버뷰548
계

지분율
30.00%
40.00%

기초가액
2,305,335
915,196
3,220,532

합병승계(주)
24,892
(17,913)
6,978

지분법이익(손실)
(327,706)
(687,559)
(1,015,264)

연결범위변동
(1,937,498)

(1,937,498)

지분법자본변동
(65,023)

(65,023)

기말평가액
-
209,724
209,724

(주) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며 피합병법인이 보유하고 있는 관계기업투자주식을 승계하였습니다.(주석 14,37참조)

2) 전기

(단위:천원)

회사명
㈜엠디자산개발구리
㈜하버뷰548
계

지분율
30.00%
40.00%

기초가액
2,312,047
1,336,761
3,648,808

지분법이익(손실)
(345,197)
(421,565)
(766,762)

지분법자본잉여금
338,486
-
338,486

기말평가액
2,305,335
915,196
3,220,532

(2) 피투자회사의 요약재무정보
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

(주)하버뷰548
40.00%
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

(주)엠디자산개발구리
30.00%
58,966,513
51,282,062
7,684,451
3,000,000
(1,017,653)

(주)하버뷰548
40.00%
15,866,861
13,578,870
2,287,991
-
(1,111,311)

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

연결범위변동으로인한 증가
56,525,673
34,605,988
-
304,040
181,014
196,628
1,211,289
-
-
93,024,631

취득
15,528,689
29,415,730
350,119
1,227,856
28,761
316,887
4,914,372
27,991,751
3,892
79,778,056

기타대체(주)
-
9,376,650
-
4,023,172
-
(902,461)
61,470
(13,653,337)
-
(1,094,505)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(384,490)
(4,000)
-
(2,822,051)

감가상각
-
(1,929,069)
(11,441)
(6,642,418)
(52,794)
(1,024,419)
(5,998,512)
-
-
(15,658,653)

환산차이
-
1,742
-
-
351
234
-
-
-
2,327

기말
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,563

취득원가
208,745,778
177,450,157
762,472
111,213,896
478,652
18,269,164
48,653,244
44,422,507
34,060
610,029,930

합병

819,882
2,260,950
70,500

3,151,332

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(13,456,194)
(191,299)
(87,497,986)
(276,888)
(16,597,529)
(33,404,206)
-
-
(151,424,101)

(주) 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 

당기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,20,35참조).

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
129,247,232
99,522,831
243,936
26,699,104
78,874
4,287,621
19,519,359
7,497,048
30,168
287,126,173

연결범위변동으로인한 증가
3,444,781
2,437,291
-
-
-
-
-
-
-
5,882,072

취득
2,147,280
690,804
-
9,283,386
33,784
1,664,982
6,104,152
34,259,731
-
54,184,119

정부보조금대체
-
-
-
(43,786)
-
(5,562)
-
-
-
(49,349)

기타대체
1,852,123
(7,855,818)
-
-
-
-
-
-
-
(6,003,695)

처분
-
-
-
(500,213)
(12,454)
(522,466)
(1,038,963)
(11,598,187)
-
(13,672,283)

감가상각
-
(2,272,185)
(11,441)
(8,592,459)
(41,478)
(1,509,719)
(6,878,689)
-
-
(19,305,970)

환산차이
-
-
-
174,691
-
-
-
-
-
174,691

기말
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

취득원가
136,691,417
102,209,447
412,353
117,365,540
287,520
19,801,391
45,012,511
30,158,592
30,168
451,968,938

정부보조금
-
-
-
(270,051)
-
(14,415)
-
-
-
(284,466)

감가상각누계액
-
(9,686,524)
(179,858)
(90,074,766)
(228,794)
(15,872,120)
(27,306,651)
-
-
(143,348,714)

(2) 자산 재평가에 대한 내역

(단위 : 천원)

재평가일자
구분
평가전장부가액
평가금액
평가차익
재평가기관

2010.12.31
토지
5,019,528
19,792,700
14,773,172
나라감정평가법인 &
 경일감정평가법인 평균액

건물
7,486,233
7,990,173
503,940

소계
12,505,761
27,782,873
15,277,112

2013.12.31
토지
74,280,305
79,895,030
5,614,725
대화감정평가법인

건물
35,673,557
45,776,106
10,102,549

소계
109,953,862
125,671,136
15,717,274

합계(세전)
30,994,386

법인세효과
(6,661,227)

합계(세후)
24,333,158

(3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

경기 안산 단원구 원시동 769-12
10,081.00
7,349,622
9,662,639
7,349,622
9,052,738
전자부문 공장부지

대구 달서 호림동 16
1,652.90
21,560,760
3,490,925
21,560,760
3,094,229
모다아울렛
 대구점

대구 달서 호림동 16-1
1,714.10
3,620,179
3,208,795

대구 달서 호림동 17-1
1,487.10
3,271,620
2,899,845

대구 달서 호림동 17-2
1,487.30
3,272,060
2,900,235

대구 달서 호림동 18-2
705.50
2,102,390
1,319,285
2,102,390
1,243,797

대전 유성 대정동 303-2
17,293.80
37,181,670
20,026,220
37,181,670
20,026,220
모다아울렛
 대전점

대전 유성 대정동 303-6
384.00
122,650
122,650

대전 유성 대정동 313-3
899.10
1,933,065
1,393,605
1,933,065
1,393,605

대전 유성 대정 250
157.00
204,100
84,702
204,100
81,436

광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6
4,270.00
16,180,500
5,738,880
16,180,500
5,576,620
모다아울렛
 곤지암점

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-10
55.00
69,905
69,410

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-26
19.00
8,778
8,715

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-1
142.00
190,138
184,458

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-11
307.00
411,073
398,793

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-22
105.00
140,595
136,395

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
-
-
4,187,700
1,888,992
케이브랜즈
 물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
-
30,987

진주 정촌면 예하리 1277-3
1,014.20
2,771,138
402,739
2,771,138
373,631
모다아울렛
 진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4
1,243.20
493,675
457,995

진주 정촌면 예하리 1277-5
1,308.20
519,486
481,941

진주 정촌면 예하리 1277-10
1,270.00
573,024
531,368

진주 정촌면 예하리 1277-11
1,164.10
525,242
487,059

진주 정촌면 예하리 1277-12
1,061.20
478,813
444,006

경주 신평동 375-5
5,373.00
7,515,033
1,316,385
7,515,034
1,278,774
모다아울렛
 경주점

경주 신평동 375-5
4,715.00
1,155,175
1,122,170

경주 신평동 375-5
6,930.00
1,697,850
1,649,340

오산 외삼미동 559
1,475.00
22,756,659
1,395,940
22,756,659
1,342,250
모다아울렛
 오산동탄점

오산 외삼미동 559-2
589.00
333,315
320,475

오산 외삼미동 559-3
1,159.00
1,454,545
1,398,913

오산 외삼미동 561
83.00
99,268
95,450

오산 외삼미동 562-1,4,8,9,13
8,439.00
7,986,670
7,679,490

오산 외삼미동 562-14,15,25,37
779.00
463,271
445,432

오산 외삼미동 562-18,28
3,815.00
3,039,411
2,921,527

오산 외삼미동 562-17,26,27,43
1,050.00
594,195
571,305

오산 외삼미동 562-6,10,11,12,19,21,23,30
5,445.00
6,512,220
6,261,750

오산 외삼미동 562-16,46
3,856.00
4,839,280
4,654,192

전라남도 순천시 해룡명 남기리99
7,244.00
5,505,510
1,677,710
5,504,594
1,677,710
모다아울렛 
순천점

전라남도 순천시 해룡명 남기리98
754.00
174,626
174,626

전라남도 순천시 해룡명 남기리1141-1
290.00
60,117
60,117

전라남도 순천시 해룡명 남기리46-3
310.00
71,796
71,796

전라남도 순천시 해룡명 남기리46-2
318.00
73,649
73,649

전라남도 순천시 해룡명 남기리27-5
1,060.00
245,496
245,496

충남 충주시 달천동 786-3,5~7,21,26,28,31,273-6
9,861.00
11,630,970
2,073,768

-
모다아울렛
 충주점

충남 충주시 달천동 798-6
37.00
8,029

충남 충주시 달천동 573-1, 552-5,573-7
9,319.00
1,959,786

충남 충주시 달천동 573-4,5,9, 786-20,25,27,29,30
1,102.00
63,585

충남 충주시 달천동 798-1,797-3,786-32
1,681.00
353,514

충남 충주시 달천동 793-6
3,328.00
536,141

합 계
136,691,417
94,001,975
129,247,232
87,138,383

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득
-
-
-

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
-
-
-

취득
-
-
-

기타대체
4,187,700
4,826,387
9,014,087

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(574,570)
(574,570)

(2)

당기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,21,36참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대매출액
11,676,751
9,528,381

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 당기말 및 젼기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
4,187,700
1,967,700
4,187,700
2,017,923
케이브랜즈 물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
32,273
31,766

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
연결범위
변동으로인한 증가
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,651
-
-
-
-
(1,348,648)
3

특허권
480,254
-
251,593
(219,161)
(18,630)
-
494,055

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

영업권
4,754,636
2,639,519
-
-
-
1,325,776
8,719,931

실용신안권
69
-
-
(68)
-
-
1

상표권
30,694
228
36,844
(20,180)
-
-
47,586

소프트웨어
1,037,974
-
677,150
(364,178)
-
-
1,350,946

토지사용권
-
-
2,142,525
(57,579)
-
-
2,084,945

합계
8,363,344
2,639,747
965,587
(733,417)
(330,130)
(22,872)
12,967,204

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
연결범위변동으로인한 증가
취득
무형자산
상각비
정부보조금
대체
손상차손
처분
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
-
-
-
311,500

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
-
184,500

개발비
996,703
-
406,450
-
(54,502)
-
-
1,348,651

특허권
297,090
-
348,494
(165,331)
-
-
-
480,254

임차권리금
353,430
-
-
(138,364)
-
-
-
215,066

영업권
6,391,918
281,514
-
-
-
(1,918,797)
-
4,754,636

실용신안권
274
-
-
(206)
-
-
-
69

상표권
47,657
-
-
(16,962)
-
-
-
30,694

소프트웨어
669,234
-
773,052
(297,876)
(4,920)
-
(101,515)
1,037,974

합계
9,252,305
281,514
1,527,996
(618,739)
(59,422)
(1,918,797)
(101,515)
8,363,344

(2) 무형자산 상각비는 당기 733,417천원(전기: 267,060천원)이며, 전액 판매비와 관리비입니다.

(3) 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료비
147,738
737,578

인건비
1,855,339
2,005,628

기타경비
1,589,939
1,796,774

연구개발비용계
3,593,017
4,539,980

회계처리
판매비와 관리비
3,593,017
4,539,980

제조경비
-
-

계
3,593,017
4,539,980

(4) 손상평가
연결실체의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 유통부문의 사업결합으로 인식한 금액입니다. 한편, 연결실체는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 평가 이후 주요 가정치에 대한 유의적인 변동은 발생하지 않고 있습니다.

영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 발생할것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
추정치
주요가정

매출성장율
-

영구성장율
0%

할인율
10.48%
8.12%의 시장이자율
및 2.36%의 무위험
이자율을 기초로 산정

상기의 가정하에 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하는 영업권에 대하여는 손상을 인식하지 아니하였으며 회수가능가액이 장부가액을 하회하는 영업권에 대하여는 손상차손을 인식하였습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금 등의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
증가
감소
당기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합계
945,741
313
(591,568)
354,487

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
증가
감소
전기말

현금및현금성자산
820,802
153,347
(453,613)
520,536

기계장치
309,681
43,786
(83,416)
270,051

비품
15,403
5,562
(6,551)
14,415

개발비
70,209
54,502
-
124,710

소프트웨어
18,988
4,920
(7,880)
16,028

합계
1,235,084
262,117
(551,460)
945,741

19. 사용권자산 및
리스부채

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 146,507,623천원, 145,768,854천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,447,080

2. 2019년1월1일의 운영리스 약정 조정내역
134,321,774

2018년12월31일 운영리스 약정
194,731,108

2019년1월1일 운영리스 약정 할인금액
134,337,449

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
145,768,854

(1) 당기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
사용권 자산
리스부채

보증금
임대료
차량운반구
비품
합계

2019년1월1일
14,338,616
130,915,872
220,285
1,032,850
146,507,623
145,768,854

증가
258,496
8,915,150
-
-
9,173,645
7,039,681

감가상각비
(923,513)
(9,213,589)
(64,291)
(226,689)
(10,428,081)
-

이자비용
-
-
-
-
-
6,197,580

이자수익
-
-
-
-
-
(579,762)

리스부채지급
-
-
-
-
-
(13,319,251)

2019년12월31일
13,673,600
130,617,432
155,994
806,161
145,253,187
145,107,103

20. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성
은행차입금
101,817,181
77,284,305

유동화채무
8,000,000
20,000,000

소계
109,817,181
97,284,305

비유동성
은행차입금
105,121,538
80,660,800

유동화채무
42,000,000
7,500,000

회사채
34,734,000
-

소계
181,855,538
88,160,801

합계
291,672,720
185,445,106

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
금융기관
당기말 이자율
당기말
전기말
비고

단기원화차입금 :

시설 및
 운영자금
우리은행
2.61%
2,700,000
2,700,000

국민은행 구매자금
3.53%
7,799,619
7,799,052

국민은행 일반대
3.58%~3.92%
1,633,333
-

신한은행 시설대
3.40%
14,000,000
15,000,000

신한은행 일반대
4.12%
-
3,700,000

기업은행 무역금융
2.11%
5,000,000
-

우리은행 일반대
4.11%~4.69%
3,400,000
3,400,000

기업은행 일반대
2.96%
2,100,000
2,100,000

농협은행 일반대
5.89%
900,000
10,000,000

농협은행 시설대
3.39%
10,450,000
1,700,000

산업은행 일반대
3.27%
9,350,000
6,350,000

대구은행 일반대
3.73%
1,000,000
-

농협은행
4.14%~4.40%
-
1,500,000

케이비네트웍스(주)
4.60%
150,000
-

신한캐피탈
4.20%
14,800,000
-

KB증권
4.10%
946,984
2,716,472

KB증권
4.10%
77,390
77,390

대표이사
4.60%
2,100,000
-

소계
76,407,326
57,042,915

시설 및
운영자금
 (유동성)
국민은행 시설대
3.39%
10,000,000
217,290

신한은행 시설대
3.09%
1,641,667
4,266,667

우리은행 시설대
4.14%
1,000,000
600,000

광주은행 일반대
4.01%
360,000
360,000

국민은행
3.52%~3.86%
-
1,200,000

산업은행
3.41~3.52%
1,071,592
-

전북은행 시설대
3.15%
-
1,066,640

KB은행
3.39%~4.62%
1,633,333
1,666,667

중소기업진흥공단
3.17%
99,960
-

한국증권금융 유동화
7.97%
1,960,713
2,448,488

소계
17,767,265
11,825,751

시설 및 
운영자금
 (USANCE)
SC은행
4.68~5.71%
1,177,022
1,570,975

국민은행
4%~5%
611,927
779,139

농협은행
3%~4%
636,208
836,142

우리은행
5%~6%
370,253
-

산업은행
2%~3%
397,675
223,555

신한은행
3.94~4.97%
754,126
501,701

기업은행
3%~4%
1,252,721
4,504,127

한국산업은행
3.41~3.52%
442,658
-

소계
5,642,590
8,415,640

유동성차입금 소계

99,817,181
77,284,305

장기차입금 :

시설 및
 운영자금
국민은행 시설대
3.52%~3.86%
-
1,100,000

산업은행 시설대
2.38%
1,537,000
-

신한은행 시설대
3.50%
10,000,000
1,066,667

광주은행 일반대
4.01%
4,130,000
4,490,000

우리은행 시설대
3.85%
14,000,000
500,000

전북은행 시설대
3.31%
-
533,320

KB은행
3.59%
200,000
972,222

KB은행
4.88%
533,333
10,000,000

KB은행
4.45%
666,667
-

부평신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

미추홀신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

대창신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

상봉신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

서서울신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

신한캐피탈
5.50%
6,000,000
-

중소기업진흥공단
3.17%
16,660
-

한국증권금융 유동화
7.97%
39,000,000
40,960,713

와이케이그린시티제일차
2.65%
21,037,878
21,037,878

비유동성차입금 소계

107,121,538
80,660,800

합계
206,938,720
157,945,106

단기차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주) 당기말 현재 당사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였으며, 당사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분신탁하고 해당부동산을 한국증권금융 주식회사가 임차한 후 이를 다시 당사가 책임전차하는 방식(Lease and Lease Back) 으로 부동산을 유동화하였고, 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물) 이며, 자산유동화관련 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산유동화
비고

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화실행일
2015.7.24

유동화만기일
2030.7.24

유동화차입금액
66,000,000

상환금액
25,039,287
만기까지 분할상환

기말금액
40,960,713

유동성대체
1,960,713

비유동성
39,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입용도
당기말 이자율
당기말
전기말

유동화채무
유동성
2.84% / 4.88%
8,000,000
20,000,000

비유동성
2.84% / 4.88%
42,000,000
7,500,000

합 계
50,000,000
27,500,000

(4) 당기말 현재 연결실체는 당사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드,KB국민카드,삼성카드,하나카드,신한카드,현대카드,농협카드,롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 모다케이디비천안제이차 주식회사(제1종수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 
이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당사의 유동화채무의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
합계

신탁금융기관
산업은행
산업은행

유동화실행일
2019.05.20
2019.05.20

유동화최종만기일
2022.05.20
2024.05.20

유동화조달금액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

(5) 당기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말

회사채
2019.09.19
2022.09.19
1.22
15,051,400

2018.12.10
2021.12.10
2.56
19,682,600

합계
34,734,000

(주1) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 2019.9.19자로 발행되고 총발행액은 USD13,000,000$(적용환율 1,210.5원)로 신한은행이 보증한 회사채입니다.
(주2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 2021.12.10자로 발행되고 총발행액은 USD17,000,000$(적용환율 1,210.5원)로 신한은행이 보증한 회사채입니다

(6) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분
기말잔액
1년이내
2년이내
3년이내
4년이내
5년이후

원화장기차입금
124,888,803
17,767,265
25,384,538
15,200,000
-
66,537,000

유동화채무
50,000,000
8,000,000
8,000,000
11,500,000
15,000,000
7,500,000

회사채
34,734,000
-
19,682,600
15,051,400
-
-

계
209,622,803
25,767,265
53,067,138
41,751,400
15,000,000
74,037,000

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다. 

당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
외화사채
USD 13,000
3M USD Libor + 0.95%
1.22%
2022-09-19
신한은행(홍콩지점)

USD 17,000
3M USD Libor + 1.10%
2.56%
2021-12-10
신한은행(홍콩지점)

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(405,375)
당기손익

통화스왑
56,421
기타포괄손익

22. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

예수금
2,020,750
5,063,005

선수금
257,067
220,291

선수수익
27,273
96,970

기타보증금
7,214,003
5,644,923

이연수익(주)
3,168,489
3,296,207

계
12,687,581
14,321,395

(주) 연결실체는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감표시하고 있습니다. 

23. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미지급금
17,320,667
13,592,703

리스부채
387,803
-

미지급비용
3,724,775
4,256,230

지급보증채무
10,501
845,382

소계
21,443,746
18,694,315

비유동성:

장기미지급금
5,000
708,385

리스부채
144,719,300
-

소계
144,724,300
708,385

합계
166,168,046
19,402,700

24.
종업원급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
11,172,919
10,415,106

사외적립자산의 공정가치
(8,492,182)
(7,908,064)

재무상태표상 부채
2,680,736
2,507,041

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
10,415,106
13,503,484

합병승계
332,605
-

연결범위변동으로 인한 증가
93,020
-

관계사전출입
12,397
(92,394)

당기근무원가
2,502,092
2,600,391

이자원가
205,652
203,655

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
130,511
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
237,970
(4,958)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(441,911)
(217,144)

정산으로인한손익
-
(546,799)

급여지급액
(2,314,523)
(5,031,128)

보고기간말 금액
11,172,919
10,415,106

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,908,064
9,870,478

사외적립자산의 기대수익
177,582
161,675

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(66,126)
(66,241)

기여금
2,430,000
1,750,545

급여지급액
(1,957,339)
(3,808,393)

보고기간말 금액
8,492,182
7,908,064

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,502,092
2,600,391

이자원가
205,652
203,655

정산으로인한손익
-
(546,799)

사외적립자산의 기대수익
(177,582)
(161,675)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,530,162
2,095,573

사외적립자산의 실제수익은 111,457천원(전기: 95,434천원)입니다. 

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도
확정기여제도
합계
확정급여제도
확정기여제도
합계

매출원가
1,255,404
847,004
2,102,408
718,303
481,579
1,199,882

판관비
1,274,758
-
1,274,758
1,377,270
-
1,377,270

합계
2,530,162
847,004
3,377,166
2,095,573
481,579
2,577,152

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(73,431)
(222,102)

사외적립자산의 재측정요소
66,126
66,241

소계
(7,305)
(155,862)

법인세효과
(1,607)
(34,290)

법인세효과를 제외한 포괄손익
(5,698)
(121,572)

(8) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
1.97%~2.27%
2.3%~2.5%

사외적립자산의 기대수익률
1.97%~2.27%
2.3%~2.5%

미래임금 상승율 (사무직)
2.50%
3.00%

미래임금 상승율 (생산직)
4.10%
7.60%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
79,721,622
39,860,811

보통주자본금
39,860,811,000
19,930,405,500

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
주식수(단위:주)
자본금
주식발행초과금
합 계

2015-01-01
14,907,743
7,453,872
21,529,340
28,983,212

2015-12-31
14,907,743
7,453,872
21,529,340
28,983,212

합병신주발행
24,953,068
12,476,534
198,028,368
210,504,901

2016-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2017-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-03-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-06-30
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-09-30
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019-03-27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,045,990)
(115,584)

2019-12-31
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
94,485
681,181

매도가능증권평가손익(주1)
(3,553,463)
(416,791)

파생상품평가손익
56,421
-

합계
(3,458,978)
264,390

(주1) 매도가능증권평손익은 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,533,728)
(97,876,500)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합계
(85,853,556)
(95,196,328)

(3) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(97,876,500)
9,342,772

(88,533,728)

자기주식
-
-

-

(주식수)
-
-

-

자기주식처분이익
2,680,172
-

2,680,172

계
(95,196,328)
9,342,772

(85,853,556)

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(98,237,503)
361,003
-
(97,876,500)

자기주식
(33,450,684)
-
(33,450,684)
-

(주식수)
4,000,000주
-
4,000,000주
-

자기주식처분이익
1,220,155
1,460,016
-
2,680,172

합계
(130,468,031)
1,821,019
(33,450,684)
(95,196,328)

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
1,327,099
1,327,099

임의적립금
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
188,552,018
194,091,032

합계
194,079,117
199,618,131

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 
(주2) 연결실체는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용
지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없으며, 당기 배당에 대해서는 아직 확정된 사항이 없습니다.

28.
판
매
비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
4,437,332
16,871,558
3,452,195
15,776,445

퇴직급여
523,511
1,663,090
292,222
1,377,270

복리후생비
555,997
2,370,764
777,213
2,638,965

보험료
47,709
289,407
85,909
331,341

감가상각비
2,116,279
9,397,774
2,717,597
10,615,943

무형자산상각비
176,539
733,417
170,263
618,739

리스상각비
4,034,310
10,173,188
-
-

대손상각비(대손충당금환입)
489,250
602,341
691,508
733,760

지급수수료
22,230,972
63,855,841
21,096,153
62,573,987

접대비
(90,380)
300,697
92,402
376,738

통신비
248,858
946,411
209,912
756,668

광고선전비
1,716,275
5,765,760
1,418,069
4,914,420

세금과공과금
752,871
2,235,074
836,789
1,885,602

경상연구개발비
909,592
3,593,017
872,779
4,539,980

여비교통비
253,417
869,649
193,420
817,152

전력비
(8,226)
14,830
1,029,466
5,994,647

건물관리비
569,622
2,584,395
616,131
2,685,560

수출제비용
32,877
166,728
46,183
225,202

지급임차료
574,254
3,220,609
4,077,918
17,784,352

해외시장개척비
75,089
354,488
110,603
382,238

기타
8,959,381
28,392,568
8,200,057
25,425,882

합계
48,605,528
154,401,604
46,986,787
160,454,892

29. 기타
손
익

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
-
-
(642,468)
-

외화환산이익
-
-
(145,627)
-

유형자산처분이익
18,918
124,845
37,104
113,726

무형자산처분이익
-
129,500
-
-

연구개발수행이익
(28,808)
101,213
-
-

연구개발수행이익
-
194,110
-
-

매각예정자산평가이익
154,689
154,689
-
-

잡이익
1,250,615
1,943,697
160,659
1,468,941

합계
1,395,414
2,648,055
(590,332)
1,582,667

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
-
-
(470,977)
-

외화환산손실
-
-
(25,384)
-

유형자산폐기손실
-
3
422,498
835,094

유형자산처분손실
15,591
389,227
69,842
69,842

무형자손손상차손
1,348,648
1,348,648
1,918,797
1,918,797

영업권손상차손
886,557
922,015
-
-

잡손실
55,065
278,614
138,597
420,134

기부금
76,730
205,428
18,632
349,729

종속기업주식처분손실
(23,164)
-
-
-

기타의대손상각비
513,891
513,891
(1,040,065)
4,184,680

합 계
2,873,319
3,657,828
1,031,940
7,778,275

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
968,350
4,085,887
903,200
2,780,548

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
134,369
(1,500)
229,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
-
(0)
1,086,801

외환차익
217,699
689,617
208,547
898,164

외화환산이익(현금및현금성자산)
498,445
1,501,613
81,699
467,701

당기손익인식금융자산평가이익
31,245
69,344
(9,922)
8,842

당기손익인식금융자산처분이익
1
1
(1)
-

금융상품 평가이익
18,229
88,395
32,052
89,299

사채상환이익
-
-
478,139
478,139

합계
1,733,968
6,569,225
1,692,214
6,038,494

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

차입금 이자비용
2,576,077
9,660,655
1,928,534
9,325,624

리스이자비용
3,632,133
6,033,566
-
-

외환차손
60,565
667,978
489,033
489,033

외화환산손실(현금및현금성자산)
160,410
338,074
60,853
80,810

당기손익인식금융자산평가손실
2,300,000
2,300,000
60,000
60,000

당기손익인식금융자산처분손실
3
13
11
28

파생상품 평가손실
685,100
685,100
-
-

금융상품 평가손실
(8,410)
11,262
18,598
91,975

금융비용
437,709
1,480,198
16,842
136,387

합계
9,843,586
21,176,846
2,573,870
10,183,857

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
3,752,376
7,954,499
(3,839,365)
(6,572,731)

원재료 및 상품의 매입액
3,493,977
15,317,369
4,668,692
18,567,456

종업원급여
9,132,086
35,641,791
8,378,834
38,880,041

감가상각비
8,439,661
28,794,536
4,977,759
19,657,146

리스상각비
4,448,441
10,173,188
-
-

복리후생비
781,057
3,380,989
1,182,102
4,022,807

지급수수료
22,796,390
64,787,490
21,259,825
63,540,935

경상연구개발비
265,276
1,831,862
275,399
1,611,705

전력비
480,506
2,369,995
638,756
2,617,800

소모품비
1,051,385
4,816,069
2,175,821
9,103,537

외주가공비
16,716,382
58,931,647
16,331,012
71,420,009

수선비
154,213
810,827
372,482
1,129,059

세금과 공과
868,922
2,804,113
1,051,382
2,621,655

지급임차료
1,193,601
6,128,490
4,391,961
18,831,411

기타 비용
23,642,591
45,822,115
24,187,262
32,578,814

영업비용의 합계(주1)
97,216,864
289,564,979
86,051,922
278,009,643

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
2,244,472
5,876,600

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(315,515)
773,250

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
873,764
(289,195)

법입세추납액
5,538,978
81,441

법인세비용
8,341,699
6,442,096

평균유효세율
61.13%
20.07%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,644,964
32,102,121

적용세율에 따른 세부담액
3,177,892
11,322,600

조정사항

비공제비용
1,775,502
(1,088,571)

비과세수익
513,724
(877,142)

법인세 추납액
5,538,978
81,441

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(3,592,129)
(2,298,990)

세액공제
(146,118)
(697,242)

(기타)세율변동효과
549,347
-

조정사항 계
4,089,958
(4,880,504)

법인세비용
7,817,196
6,442,096

유효세율
57.29%
20.07%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(1,607)
(34,290)

매도가능증권평가손익
860,249
117,491

파생상품평가이익
(34,253)
-

기타자본잉여금(건물재평가 법인세효과)
39,403
39,403

자기주식처분이익
-
(411,799)

합계
863,791
(289,195)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병승계
감소
증가
기말금액
이연법인세 자산/부채

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
6,472
-
408
-
6,880
408

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
-
40,572
28,800
6,336

감가상각비(시설,모다인터)
(1,110,635)
-
-
247,582
(1,358,218)
-

감가상각비(내용연수변경)
-
-
1,559,101
869,303
689,798
151,755

감가상각누계액

-
-
-
-
(298,808)

건물재평가(2010)
(515,501)
-
-
(15,621)
(499,880)
(109,974)

건물재평가(2013)
(9,035,771)
-
-
(152,846)
(8,882,925)
(1,954,243)

건물재평가(모다인터)
(467,972)
-
-
(10,636)
(457,336)
(100,614)

국고보조금(현금)
320,227
-
-
304,191
16,035
3,528

금융상품
63,564
-
-
69,344
(5,780)
(1,272)

기계장치(국고보조금)
425,205
-
-
101,295
323,909
71,260

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
-
-

대손금(임차보증금)
25,682,564
7,529,60
581
11,602
33,201,143
6,627

대손상각비
3
-
-
3
-
-

대손충당금
9,191,578
-
7,725,237
7,884,217
9,032,598
2,481,377

매도가능증권평가손실
849,553
-
4,084,200
676
4,933,077
-

무형자산손상차손(바닐라비)
-
-
-
-
-
90

무형자산상각(영업권-모다인터)
408
-
22,109
22,109
408
-

미수수익
(3,395,093)
(1,743,172)
(4,169,758)
(3,769,347)
(5,538,676)
(941,464)

미지급비용(연차)
868,713
57,533
1,278,343
839,586
1,365,003
212,724

선납임차료(임대보증금)
(10,129,832)
(288,959)
(128,248,805)
-
(138,667,596)
(30,397,757)

영업권
(3,673,617)
-
(242,736)
(9,704)
(3,906,649)
(5,940)

영업권(모다아울렛)
-
3,476,243
-
579,374
2,896,869
-

예수금(국고보조금)
1,041,200
-
-
997,200
44,000
9,680

이연수익
3,368,737
830,929
3,168,756
3,318,891
4,049,531
717,482

잡비
170
-
-
170
-
-

장기성예금
(47,810)
-
(112,181)
(47,810)
(112,181)
(24,680)

상품평가손실
-
-
263,579
130,628
132,951
28,738

제품평가손실
-
-
1,719,737
1,455,266
264,471
320,158

재고자산평가손실
1,444,204
-
5,242,667
1,930,166
4,756,706
2,639,856

재고자산평가손실(케이브랜즈)
6,270,718
-
-
-
6,270,718
-

지분법이익잉여금
(338,486)
-
(5,648)
9,448,739
(9,792,874)
-

지분법자본변동
-
-
741,428
93,114
648,314
-

지분법자본잉여금
-
-
2,647
(531,452)
534,099
-

지분법투자주식 손상차손
-
-
2,262,557
657,159
1,605,398
-

관계사지분평가손실
-
1,790,976
1,015,264
-
2,806,240
617,373

관계사자본잉여금
-
(338,486)
-
-
(338,486)
(74,467)

지분법평가손실
1,797,954
1,111,505
1,986,491
3,713,236
1,182,714
-

지분법평가이익
-
-
-
(1,700,923)
1,700,923
-

파생상품평가손실
-
-
-
155,697
(155,697)
(34,253)

파생상품평가이익
-
-
-
(96,484)
96,484
(21,226)

기타포괄손익-
 공정가치금융자산손상차손
-
483,020
2,300,000
200,000
2,583,020
568,264

토지(에이치엠리테일)
-
(1,088,832)
(3,010,392)
-
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(21,478,932)
-
-
-
(21,478,932)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
10,522,217
542,008
1,821,840
1,937,525
10,948,540
2,443,167

퇴직연금
(7,908,064)
-
(2,647,904)
(1,850,891)
(8,705,077)
(1,868,280)

특허권상각
103,756
-
89,033
-
192,789
42,414

사용권자산
-
-
(2,408,679)
(8,920,484)
6,511,806
(2,418,564)

리스부채
-
-
406,767
10,979,647
(10,572,880)
2,441,819

현재가치할인차금(임대보증금)
10,463,482
294,080
130,408,316
-
141,165,878
30,989,009

회원권손상차손
1,055,380
-
-
934,309
121,071
26,636

유형자산 손상차손
22,109
-
-
-
22,109
-

매도가능증권 손상차손
594,067
-
-
213,688
380,379
83,680

지급보증충당부채
845,382
-
845,382
-
1,690,764
54,478

외화환산이익
-
-
-
(62,421)
62,421
(18,001)

외화환산손실
-
-
-
44,392
(44,392)
9,855

소계
(10,980,315)
12,656,445
26,098,340
30,053,837
(2,279,367)
(5,862,618)

당사는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

2)전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세 자산/부채

가지급금
685,140
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
1,158
(749)
6,063
6,472
1,424

감가상각비(비품,모다인터)
(1,288,846)
-
-
69,372
15,262

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
-
(1,110,635)
(244,340)

건물재평가(2010)
(531,122)
15,621
-
(515,501)
(113,410)

건물재평가(2013)
(9,188,617)
152,846
-
(9,035,771)
(1,987,870)

건물재평가(모다인터)
(478,608)
10,636
-
(467,972)
(102,954)

국고보조금(현금)
503,823
(263,597)
80,000
320,227
70,450

금융상품
72,406
(8,842)
-
63,564
13,984

기계장치(국고보조금)
344,073
(97,847)
178,979
425,205
93,545

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
5,444

대손금
25,682,564
-
-
25,682,564
-

대손상각비
3
-
-
3
1

손실충당금
4,269,575
(4,269,575)
9,191,578
9,191,578
2,022,147

매도가능증권평가손실
369,456
(83,368)
563,466
849,553
186,902

무형자산상각(영업권-모다인터)
348,982
(348,574)
-
408
90

미수수익
(1,108,857)
1,108,857
(3,395,093)
(3,395,093)
(746,921)

미지급비용(연차)
642,943
(642,943)
868,713
868,713
191,117

선납임차료(임대보증금)
(13,050,027)
3,222,168
(301,973)
(10,129,832)
(2,228,563)

영업권
(3,943,353)
269,736
-
(3,673,617)
(2,135)

예수금(국고보조금)
1,021,200
-
20,000
1,041,200
229,064

이연수익
4,110,592
(4,159,628)
3,417,774
3,368,737
741,122

잡비
170
-
-
170
37

장기성예금
(105,906)
105,906
(47,810)
(47,810)
(10,518)

재고자산평가손실
1,857,787
(1,857,787)
1,444,204
1,444,204
317,725

재고자산평가손실(케이브랜즈)
3,429,375
(3,429,375)
6,270,718
6,270,718
1,379,558

지분법이익잉여금
-
(338,486)
-
(338,486)
(74,467)

지분법평가손실
1,031,192
-
766,762
1,797,954
395,550

토지재평가
(20,390,100)
-
(1,088,832)
(21,478,932)
(4,725,365)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
13,503,484
(5,238,852)
2,257,586
10,522,217
2,314,888

퇴직연금
(9,870,478)
3,808,393
(1,845,979)
(7,908,064)
(1,739,774)

특허권상각
32,846
-
70,910
103,756
22,826

현재가치할인차금(임대보증금)
13,442,470
(3,285,735)
306,747
10,463,482
2,301,966

회원권손상차손
1,055,380
-
-
1,055,380
232,184

유형자산 손상차손
22,109
-
-
22,109
4,864

매도가능증권 손상차손
534,067
-
60,000
594,067
57,200

사채상환할증금(씨에프네트웍스)
474,032
(474,032)
-
-
-

전환권조정(씨에프네트웍스)
(104,292)
104,292
-
-
-

지급보증충당부채
845,382
-
-
845,382
-

미실현
215,384
215,384
-
-
-

소계
(13,887,805)
(15,916,321)
18,823,811
(10,980,315)
(7,519,251)

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급 법인세
5,862,618
7,511,024

미수법인세 환급액
(5,275,580)
(3,044,848)

상계 후 금액
587,038
4,466,176

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익
(1,047,526,014)
5,303,264,901
6,943,418,464
25,660,024,755

가중평균유통보통주식수
79,721,622 주
79,721,622 주
80,678,144 주
73,979,156 주

주당이익(주)
(13) 원/주
67 원/주
86 원/주
347 원/주

(주) 당기의 무상증자를 반영하여 전기 주당이익을 재계산하였습니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구분
적용일수
주식수

가중평균주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
365
39,860,811
39,860,811

가준평균유통주식수
79,721,622

2) 전기

구분
적용일수
주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
262
478,261
(2,871,233)

자기주식
365
39,860,811
39,860,811

무상증자(자기주식)
262
478,261
(2,871,233)

가준평균유통주식수
73,979,156

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기와 전기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출
된 현금흐
름

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,286,256
25,660,025

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정
49,671,653
46,374,004

퇴직급여
2,515,765
2,095,573

이자비용
2,373,885
6,130,204

법인세비용
8,358,708
6,442,096

대손상각비
602,341
733,760

기타의대손상각비
513,891
4,184,680

감가상각비
8,397,282
19,420,884

무형자산상각비
733,417
618,739

외화환산손익
(1,158,214)
(386,891)

재고자산평가손실
11,629,453
7,714,922

재고자산평가손실환입
(7,714,922)
(5,287,162)

관계기업평가손실
1,008,286
766,762

당기손익인식금융자산평가손익
2,230,656
83,133

당기손익인식금융자산처분손익
-
28

파생상품평가손익
685,100
-

금융상품평가손익
(77,133)
(89,299)

무형자산손상차손
1,348,648
60,000

유형자산처분손익
(111,856)
(43,884)

무형자산처분손익
(129,500)
-

선급비용상각
1,915,499
1,520,567

사채상환이익
-
(478,139)

리스자산손익
5,291,779
-

리스자산상각비
10,173,188
-

연구개발수행이익
(194,110)
-

염가매수수이익
(101,213)
-

임차수수료
-
898,682

유형자산폐기손실
376,241
835,094

영업권손상차손
922,015
1,918,797

매각예정자산처분손실
59,282
-

종속기업투자주식처분손실
23,164
-

현재가치할인차금이자수익
-
(764,541)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(7,782,294)
(58,346,208)

매출채권
6,214,657
17,899,404

미수금
(3,615,007)
(1,382,211)

선급금
8,440,373
(1,966,530)

선급비용
2,025,490
(282,907)

장기선급금
-
(415,977)

정부보조금(개발비)
-
54,502

사용권자산
(135,868,723)
-

기타보증금
-
(50,000)

장기선급금
198,746
-

부가세대급금
374,750
277,352

재고자산
(15,254,749)
(17,882,410)

매입채무
1,068,174
(50,853,792)

미지급금
3,079,085
(1,476,678)

예수금
(1,442,390)
33,515

선수금
36,776
(49,142)

미지급비용
(668,085)
578,334

선수수익
(69,697)
(22,424)

이연수익
(127,718)
(814,385)

장기예수금
-
20,000

퇴직급여채무
(3,438,453)
(3,395,530)

리스부채
135,126,888
-

기타자산의 증감
(3,862,411)
(77,344)

자기주식처분이익
-
1,460,016

영업으로부터 창출된 현금
47,175,615
13,687,821

(2) 당기와 전기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
4,085,086
6,123,510

토지의 투자부동산 대체
-
4,187,700

건물의 투자부동산 대체
-
4,826,387

장기연구개발예수금의 유동성 대체
-
1,041,200

장기금융상품의 유동성대체
1,853,412
579,967

장기차입금의 유동성 대체
12,426,667
6,193,307

유동화채무의 유동성유동화채무 대체
9,960,713
20,000,000

선급금의 건설중인 자산대체
27,159,479
547,810

유형자산관련 미지급금변동
-
206,261

장기선급비용의 선급비용대체
1,499,191
-

리스부채의증가
141,331,588
-

채무증권의 대여금대체
-
18,202,378

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 연결실체는 용역비 51억원 청구소송에 대해서 2심에서 전액 승소판결을 받았으며, 현재 대법원 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 3,392,450천원(전기말: 2,938,603천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관
약정내역
약정한도
대출금액

기업은행
무역금융
20,000,000
5,000,000

일반대
7,078,540
3,352,721

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

일반대
3,978,900
3,770,253

시설대
15,000,000
15,000,000

국민은행
구매자금대출
7,800,000
7,799,619

시설대
17,888,324
16,500,251

신한은행
일반대
2,315,600
1,373,740

시설대
25,641,667
25,641,667

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
2,704,626
1,986,208

광주은행
일반대
4,490,000
4,490,000

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

산업은행
일반대
12,823,400
10,747,675

시설대
5,000,000
1,537,000

한국증권금융
일반대
40,960,713
40,960,713

SC제일은행
일반대
3,473,400
-

KB증권
일반대
1,024,374
1,024,374

중소기업진흥공단
일반대
1,116,620
1,116,620

신한캐피탈
일반대
20,800,000
20,800,000

와이케이그린시티제일차
일반대
21,037,878
21,037,878

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

케이비네트웍스
일반대
1,100,000
1,100,000

합계
238,234,043
206,938,720

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 
대출금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16, 20참조).

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2020.04.08
$600,000.00
$319,789.93

B2B대출
우리은행 문정동
2020.09.26
3,840,000
1,711,818

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2020.10.08
5,220,000
4,350,000

수입신용장
산업은행 화성지점
2020.12.12
$3,600,000.00
$343,475.03

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2020.03.15
110,000
100,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2021.03.15
1,100,000
1,000,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
1,026,667
933,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
1,100,000
1,000,000

수입신용장
국민은행 종로중앙
2020.04.02
2,200,000
611,927

수입신용장
기업은행 시흥지점
2020.06.19
$5,160,000.00
$1,081,984.05

수입신용장(일시)
기업은행 시흥지점
2020.07.19
$120,000.00
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2020.08.10
3,600,000
457,407

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
$2,400,000.00
$575,668.51

수입신용장(일시)
신한은행 논현동기업금융
2020.03.24
$2,400,000.00
-

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
3,600,000
867,700

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2020.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2020.09.26
540,000
450,000

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2020.07.28
$1,560,000.00
$549,497.48

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2020.06.23
1,200,000
1,000,000

수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,900,000.00
-

시설대
신한은행
2020.12.14
575,000
575,000

시설대
신한캐피탈
2020.12.13
17,760,000
14,800,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

시설대
신한은행
2020.12.14
$17,500,000.00
$17,000,000.00

대표이사 (권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

대표이사 (엄진현)
수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,600,000.00
-

합계
169,231,667
105,983,423

$54,340,000.00
$32,870,415.00

(5) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위:USD)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 대구
2020.7.4
1,380,000
1,150,000

디와이엠에프앤디
수입신용장
SC은행
2020.4.13
$1,306,986.17
$1,306,986.17

디와이엠에프앤디
수입신용장
기업은행 시흥지점
2022.1.30
$498,694.70
$498,694.70

합계
1,380,000
1,150,000

$1,805,680.87
$1,805,680.87

(6) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 미래 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
-
-

1년 초과 ~ 3년 이하
91,716
139,145

합계
91,716
139,145

(7)
당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험금
수익자
부보처

당기말
전기말

화재보험
건물,재고자산,기계장치,비품등
320,705,831
304,785,621
회사
KB손해보험 등

연결실체는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
지분율(%)
구분

지배기업
75.3%
㈜대명화학

종속기업
-
연태이노친전자유한공사, (주)케이브랜즈, Innochips Vina, (주)다니엘인터패션, (주)디코드, (주)부림상사, 케이에프(주), (주)엠디자산개발구리, 디코드 Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, (주)리틀스텔라, 케이디비천안모다제이차(유), (주)에코송산

기타의 특수관계인
-
울산진장유통단지사업협동조합, 케이투비, 코웰패션(주) 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주1) (주)씨에프네트웍스는 2019년 1월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)케이브랜즈로 상호를 변경하였습니다.
(주2) 전기말 종속기업이었던 (주)모다와 (주)모다아울렛은 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.

(주3) 전기말 종속기업이었던 (주)에이치엠리테일, 에코유통(주)은 2019년 12월 3일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

지배기업
대명화학
임대매출
3,113,142
4,290,421

기타수익
907,197
604,961

지급임차료
160,366
2,953,502

지급수수료
330
-

이자비용
-
124,515

기타특수관계자
케이에프
임대매출
-
6,987,287

잡이익
-
2,884

케이투비
이자수익
428,936
299,031

울산진장유통단지사업협동조합
지급임차료
1,200,000
1,200,000

이자수익
367,937
-

엠디자산개발구리
이자수익
-
55,276

엠디자산개발울산
이자수익
54
-

코웰패션
기타매출
449

상품매입
61,644

지급임차료
2,861,126
156,840

권오일
지급임차료
-
90,000

한국낚시채널
광고선전비
10,000
-

하버뷰548
이자수익
171,092
10,371

합계
매출 등
5,060,452
12,333,787

매입 등
4,221,822
4,534,857

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
채권·채무
당기말
전기말

지배기업
대명화학
매출채권
-
544,070

미수금
720,780
-

임차보증금
35,000
1,200

매입채무
47,515
-

미지급금
-
33,847

기타
특수관계자
케이투비
장기대여금
9,324,700
9,324,700

미수수익
727,967
407,146

울산진장유통단지사업협동조합
미수수익
697,617
-

선급금
-
3,798,952

매입채무
110,000
-

미지급금
-
110,000

임차보증금
10,000,000
10,000,000

대여금
8,300,000
-

엠디자산개발구리
대여금
-
5,340,000

미수수익
-
55,276

엠디자산개발울산
대여금
-
4,800

하버뷰548
대여금
3,966,000
2,720,000

미수수익
236,223
82,956

케이에프
매출채권
-
8,968,419

미수금
-
102,993

대여금
-
3,000,000

미수수익
-
83,556

코웰패션
임차보증금
3,330,700
130,000

임대보증금
-
600

매입채무
901,499
-

합계
채권 계
37,338,987
44,564,067

채무 계
1,059,014
144,447

(4) 당기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

당기초
대여
상환
당기말

<기타특수관계자>

케이투비
9,324,700
-
-
9,324,700

케이에프
3,000,000
-
3,000,000
-

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,300,000
-
8,300,000

엠디자산개발구리
5,340,000
-
5,340,000
-

엠디자산개발울산
4,800
-
4,800
-

하버뷰548
2,720,000
1,246,000
-
3,966,000

합계
20,389,500
9,546,000
8,344,800
21,590,700

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2020.04.08
$600,000.00
$319,789.93

B2B대출
우리은행 문정동
2020.09.26
3,840,000
1,711,818

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2020.10.08
5,220,000
4,350,000

수입신용장
산업은행 화성지점
2020.12.12
$3,600,000.00
$343,475.03

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2020.03.15
110,000
100,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2021.03.15
1,100,000
1,000,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
1,026,667
933,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
1,100,000
1,000,000

수입신용장
국민은행 종로중앙
2020.04.02
2,200,000
611,927

수입신용장
기업은행 시흥지점
2020.06.19
$5,160,000.00
$1,081,984.05

수입신용장(일시)
기업은행 시흥지점
2020.07.19
$120,000.00
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2020.08.10
3,600,000
457,407

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
$2,400,000.00
$575,668.51

수입신용장(일시)
신한은행 논현동기업금융
2020.03.24
$2,400,000.00
-

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
3,600,000
867,700

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2020.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2020.09.26
540,000
450,000

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2020.07.28
$1,560,000.00
$549,497.48

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2020.06.23
1,200,000
1,000,000

수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,900,000.00
-

시설대
신한은행
2020.12.14
575,000
575,000

시설대
신한캐피탈
2020.12.13
17,760,000
14,800,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

시설대
신한은행
2020.12.14
$17,500,000.00
$17,000,000.00

대표이사 (권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

대표이사 (엄진현)
수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,600,000.00
-

합계
169,231,667
105,983,423

$54,340,000.00
$32,870,415.00

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위:USD)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 대구
2020.7.4
1,380,000
1,150,000

디와이엠에프앤디
수입신용장
SC은행
2020.4.13
$1,306,986.17
$1,306,986.17

디와이엠에프앤디
수입신용장
기업은행 시흥지점
2022.1.30
$498,694.70
$498,694.70

합계
1,380,000
1,150,000

$1,805,680.87
$1,805,680.87

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
641,955
638,136

퇴직급여
76,022
68,678

합계
717,977
706,814

37. 합병에 관한 사항

(1) 합병 개요

구분
내용

합병방법
당사가 (주)모다, 모다아울렛을 흡수합병
(합병기준일은 2019년3월1일)

당사가 ㈜에이치엠리테일, 에코유통(주)을 흡수합병(합병기준일은 2019년12월3일)

합병비율
당사 : (주)모다 = 1 : 0

당사 : (주)모다아울렛 = 1 : 0

당사 : ㈜에이치엠리테일 = 1 : 0

당사 : 에코유통(주) = 1 : 0

합병신주의 종류와 수
100%지분으로 신주발행 없음

합병대상회사의 주요사업
(주)모다 : 의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛 : 의류제조 및 판매업 등

㈜에이치엠리테일 : 의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주) : 의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
(주)모다
(주)모다아울렛
㈜에이치엠리테일
에코유통㈜

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520
-
24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산
-
-
8,581
-

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316
-
136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등
본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 당사는 지분율 100%소유한 법인을 합병한 것으로 당사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38.
보
고기간 후 사건

 2020년1월13일자로 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 유상증자 11,999,805천원을 투자 참여하여 지분율 60%를 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.

[별도 재무제표]

재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

102,099,613,126

114,494,393,407

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7)
12,068,779,422

19,243,104,603

2. 매출채권(주석5,6,8)
26,826,831,634

22,065,519,584

3. 기타유동금융자산(주석5,6,9)
12,054,889,308

17,956,403,343

4. 기타수취채권(주석5,6,10,37)
21,760,848,114

16,758,630,921

5. 기타유동자산(주석11,37)
3,710,903,862

7,495,914,185

6. 매각예정자산(주석13)
345,699,717

-

7. 재고자산(주석12)
25,331,661,069

30,974,820,771

Ⅱ. 비유동자산

650,382,180,430

428,118,504,284

1. 종속기업투자자산(주석14,27)
60,238,985,052

95,540,140,313

2. 관계기업투자주식(주석15)
209,724,442

-

3. 기타비유동금융자산(주석5,6,9)
4,709,157,300

10,562,268,704

4. 기타장기수취채권(주석5,6,10,37)
89,344,193,881

51,430,939,538

5. 유형자산(주석16,19,36)
324,252,258,632

234,777,505,625

6. 투자부동산(주석16,17,36)
8,784,259,365

8,899,173,338

7. 무형자산(주석18,19)
1,941,157,430

3,096,573,374

8. 기타비유동자산(주석11)
21,924,660,683

23,811,903,392

9. 사용권자산(주석2,20)
138,977,783,645

-

자산총계

752,481,793,556

542,612,897,691

부채

Ⅰ. 유동부채

140,768,235,816

132,460,170,410

1. 단기차입금(주석5,6,21,36)
68,986,998,982

76,958,136,656

2. 매입채무(주석5,6,37)
53,264,806,528

36,319,125,855

3. 기타유동부채(주석5,23)
7,796,701,057

6,748,093,144

4. 기타지급채무(주석2,5,6,20,24,25,37)
11,179,788,447

9,790,137,135

5. 당기법인세부채(주석33)
(460,059,198)

2,644,677,620

Ⅱ. 비유동부채

267,554,544,176

66,529,524,748

1. 장기차입금(주석5,6,21,36)
115,718,400,000

55,050,699,990

2. 파생상품(주석5,9,22,27,31,33,35)
685,100,000

-

3. 기타비유동지급채무(주석5,6,20,24,25)
141,069,237,438

597,909,331

4. 확정급여채무(주석25)
1,227,796,599

1,268,103,030

5. 이연법인세부채(주석33)
8,854,010,139

9,612,812,397

부채총계

408,322,779,992

198,989,695,158

자본

Ⅰ. 자본금(주석1,26)
39,860,811,000

19,930,405,500

Ⅱ. 주식발행초과금(주석26)
199,281,222,605

219,557,707,575

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석14,27)
(3,310,850,057)

356,329,760

Ⅳ. 기타자본항목(주석14,27)
(85,769,766,413)

(86,354,603,838)

Ⅴ. 이익잉여금(주석28)
194,097,596,429

190,133,363,536

자본총계

344,159,013,564

343,623,202,533

부채 및 자본총계

752,481,793,556

542,612,897,691

포 괄 손 익 계 산 서

제20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 매출(주석4,37)

143,900,822,849

139,663,175,484

Ⅱ. 매출원가(주석12,32,37)

49,718,426,864

45,892,118,782

Ⅲ. 매출총이익

94,182,395,985

93,771,056,702

Ⅳ. 판매비와관리비(주석29,32,37)

70,212,202,285

66,065,660,889

Ⅴ. 영업이익(주석4)

23,970,193,700

27,705,395,813

1. 기타수익(주석30,37)
2,905,634,844

1,520,987,795

2. 기타비용(주석30)
2,010,018,114

4,622,737,700

3. 금융수익(주석6,31,37)
6,306,136,062

4,137,537,488

4. 금융비용(주석6,31)
18,296,924,813

8,367,728,067

5. 지분법이익(주석14,15)
3,596,955,889

12,030,930,781

6. 지분법손실(주석14,15)
3,985,635,493

3,196,326,531

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

12,486,342,075

29,208,059,579

법인세비용(주석33)
7,819,312,499

4,689,108,183

Ⅶ. 당기순이익

4,667,029,576

24,518,951,396

VIII. 기타포괄손익

(3,565,231,472)

83,732,582

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지
 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익
123,207,821

673,709,626

확정급여제도의 법인세효과
(27,105,721)

(148,216,119)

지분법이익잉여금
5,028,760

(324,862,099)

유형자산재평가이익
39,411,714

39,402,713

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수
 있는 항목

해외사업환산손익
-

(63,185,149)

매도가능금융자산평가손익
(3,927,826,961)

(333,107,850)

매도가능금융융자산 법인세효과
864,121,931

73,283,727

지분법변동
(642,069,016)

166,707,733

Ⅸ. 총포괄이익

1,101,798,104

24,602,683,978

Ⅹ. 주당이익(주석34)

기본주당이익

59

331

희석주당이익

59

331

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018년 1월 1일(전기 초)
19,930,405,500
219,557,707,575
(121,534,600,011)
679,339,031
165,413,780,732
284,046,632,827

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
24,518,951,396
24,518,951,396

보험수리적손익
-
-
-
-
525,493,507
525,493,507

지분법적용
-
-
-
-
(324,862,099)
(324,862,099)

매도가능증권평가손익
-
-
-
(259,824,123)
-
(259,824,123)

재평가잉여금 법인세효과
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

지분법 변동
-
-
229,892,881
(63,185,148)
-
166,707,733

자기주식의 처분
-
-
33,450,684,446
-
-
33,450,684,446

자기주식처분이익
-
-
1,460,016,133
-
-
1,460,016,133

2018년 12월 31일(전기 말)
19,930,405,500
219,557,707,575
(86,354,603,838)
356,329,760
190,133,363,536
343,623,202,533

2019년 1월 1일(당기 초)
19,930,405,500
219,557,707,575
(86,354,603,838)
356,329,760
190,133,363,536
343,623,202,533

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
4,667,029,576
4,667,029,576

보험수리적손익
-
-
-
-
96,102,100
96,102,100

지분법적용
-
-

-
5,648,377
5,648,377

매도가능증권평가손익
-
-
-
(3,185,148,564)
-
(3,185,148,564)

파생상품평가손익
-
-
-
121,443,534
-
121,443,534

재평가잉여금 법인세효과
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

소유주와의 거래 :

지분법변동
-
-
4,001,553
(651,718,946)
(804,547,160)
(1,452,264,553)

무상증자
19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
(346,079,470)

합병

541,433,158
48,244,159

589,677,317

2019년 12월 31일(당기 말)
39,860,811,000
199,281,222,605
(85,769,766,413)
(3,310,850,057)
194,097,596,429
344,159,013,564

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동 순현금유입

54,767,426,682

(580,755,027)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석35)
69,787,823,079

13,142,639,967

2. 이자수취
2,678,738,250

1,662,200,357

3. 이자지급
(6,906,593,324)

(7,718,610,282)

4. 법인세의 납부
(10,792,541,323)

(7,666,985,069)

Ⅱ. 투자활동 순현금유입(유출)

(75,449,111,310)

(16,608,471,458)

1. 기타유동금융자산의 감소
17,430,195,721

26,445,452,876

2. 유형자산의 처분
4,255,592,104

4,465,530,642

3. 무형자산의 처분
459,630,081

230,570,000

4. 단기대여금의 감소
15,915,247,001

31,632,277,000

5. 임차보증금의 감소
409,970,000

6,336,000,000

6. 기타비유동금융자산의 감소
6,000,090,000

17,646,593,798

7. 기타비유동자산의 감소
-

82,198,600

8. 기타유동금융자산의 증가
(9,605,937,906)

(15,781,880,000)

9. 단기대여금의 증가
(37,815,000,000)

(42,666,010,920)

10. 유형자산의 취득
(45,397,787,473)

(15,257,371,970)

11. 무형자산의 취득
(680,350,000)

(1,154,290,419)

12. 지분법적용투자주식의 증가
(22,551,578,770)

(17,646,975,761)

13. 기타비유동금융자산의 증가
(2,306,692,068)

(3,504,502,304)

14. 임차보증금의 증가
(1,572,440,000)

(250,000,000)

15. 기타비유동자산의 증가
9,950,000

(7,186,063,000)

Ⅲ. 재무활동 순현금유입(유출)

8,681,742,427

62,813,002

1. 단기차입금의 증가
69,733,942,523

131,505,579,345

2. 임대보증금의 증가
329,690,669

259,900,000

3. 정부보조금의 수취
-

80,000,000

4. 자기주식 처분
-

33,450,684,446

5. 유동화채무의 증가
50,000,000,000

-

6. 단기차입금의 상환
(59,254,875,474)

(132,506,359,917)

7. 유동성장기부채의 상환
(10,903,515,799)

(12,397,390,912)

8. 유동화채무의 감소
(27,500,000,050)

(19,999,999,960)

9. 임대보증금의 감소
(66,700,000)

(329,600,000)

10. 리스부채의 상환
(12,313,519,972)

-

11. 정부보조금의 상환
(997,200,000)

-

12. 기타자본의 감소
(346,079,470)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(11,999,942,201)

(17,126,413,483)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

19,243,104,603

36,131,591,771

Ⅵ. 합병으로인한 증가(

주석38
)

4,462,665,130

-

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

362,951,890

237,926,315

VIII. 기말 현금및현금성자산

12,068,779,422

19,243,104,603

이익잉여금 처분계산서(안)

(단위 : 천원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처분예정일 : 2020년 3월 24일
처분확정일 : 2019년 3월 22일

Ⅰ. 미처분 이익 잉여금

188,570,499

184,606,265

1. 전기이월미처분이익잉여금
184,606,265

159,886,682

2. 회계정책변경누적효과
-

3. 지분법이익잉여금
(799,518)

(324,862)

4. 당기순이익
4,667,030

24,518,951

5. 확정급여제도의 재측정손익
96,722

525,494

Ⅱ. 이익 잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

188,570,499

184,606,265

주석

제 20(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 '당사', 대표이사 박인길, 권오일)는 전자부품 제조 및 판매등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은
39,860,811천원입니다.

당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
2019년 12월 31일

소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3%

박인길
2,854,754
3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0%

기타
8,873,906
11.1%

합계
79,721,622
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회계정책의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의
종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자
당사는 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

 - 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

- 경과 규정
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.
ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 리스제공자
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
당기초(전환시점)

자산

사용권자산
138,977,784
61,556,816

부채

리스부채
141,457,041
60,630,263

전환시점에 자본에 미치는 영향은 없으며 2019년 12월 31일로 종료되는 4분기동안 감가상각비
9,032,805천원 및
이자비용 5,878,464천원 등을 인식하였습니다
.

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 39,829,463천원, 40,945,517천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,140,333

2. 2019년1월1일의 운영리스 약정 조정내역
49,489,930

2018년12월31일 운영리스 약정
77,976,205

2019년1월1일 운영리스 약정 할인금액
49,505,605

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
60,630,263

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

(3) 회계정책 

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

(1) 사업부문별 주요 제품 및 상품은 다음과 같습니다.

구분
주요재화

유통부문
의류 및 잡화 등

전자부문
세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
96,487,207
35,925,173
82,538,092
28,187,277

전자부문
47,413,616
(11,954,980)
57,125,083
(481,881)

합계
143,900,823
23,970,194
139,663,175
27,705,396

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
629,237,905
404,987,527
403,320,162
189,721,087

전자부문
123,243,889
3,335,253
139,292,736
9,268,608

자산 및 부채 총액
752,481,794
408,322,780
542,612,898
198,989,695

(4) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당기 및 전기의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분
범주별 수익 분석
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

유통부문
기타매출
488,880
907,197
142,635
604,961

임대매출
3,148,179
10,408,052
2,706,834
9,528,381

상품매출
298,890
554,572
-
-

수수료매출
172,456,892
496,114,895
120,751,479
419,352,884

특정상품매입원가
(143,072,499)
(411,497,509)
(100,572,969)
(346,948,134)

소계
33,320,343
96,487,207
23,027,980
82,538,092

전자부문
제품매출
10,871,049
47,058,210
10,927,461
56,774,793

기타매출
25,745
355,406
57,484
350,291

소계
10,896,794
47,413,616
10,984,945
57,125,083

합계
44,217,137
143,900,823
34,012,925
139,663,175

(5)
당기 및 전기의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

국외
중국
11,784,022
16,206,697

기타
4,459,074
13,375,752

소계
16,243,096
29,582,449

국내
127,657,727
110,080,727

합계
143,900,823
139,663,175

(6) 당기 및 전기의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
4,956,599
5,746,040
9,055,944
10,126,378

EUR
5,618
725

매출채권
USD
4,910,997
5,685,952
6,345,927
7,095,381

미수금
USD
4,156,726
4,814,541
30,000
33,543

보증금
TWD
130,000
10,727
130,000
10,573

CNY
35,746
35,746

합계
16,257,259

17,265,875

부채

매입채무
USD
-
13,651
36,084
45,987

JPY
1,283,600
556,800

회사채
USD
13,000,000
15,051,400
-
-

미지급금
USD
306,543
376,704
289,478
404,703

JPY
1,089,780
7,998,430

합계
15,441,755

450,691

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습
니다
.

(단
위:천원)

구분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
83,104
(83,104)
1,689,036
(1,689,036)

JPY
(2,524)
2,524
(8,668)
8,668

TWD
500
(500)
476
(476)

CNY
592
(592)
582
(582)

EUR
729
(729)
93
(93)

합계
82,402
(82,402)
1,681,518
(1,681,518)

(2) 신용위험 
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험
당사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당사의 운전자본관련정책은 당사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 당사는 당사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 당사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
-
68,986,999
-
-
-
68,986,999

매입채무
53,264,807
-
-
-
-
53,264,807

기타유동부채
7,796,701
-
-
-
-
7,796,701

비유동차입금
-
-
27,181,400
40,500,000
48,037,000
115,718,400

파생상품
-
-
685,100
-
-
685,100

기타비유동지급채무
-
-
141,069,237
-
-
141,069,237

기타지급채무
11,179,788
-
-
-
-
11,179,788

합계
72,241,296
68,986,999
168,935,737
40,500,000
48,037,000
398,701,032

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
7,394,196
69,563,941
-
-
-
76,958,137

매입채무
36,319,126
-
-
-
-
36,319,126

기타유동부채
6,748,093
-
-
-
-
6,748,093

비유동차입금
-
-
9,599,987
4,490,000
40,960,713
55,050,700

기타비유동지급채무
-
-
597,909
-
-
597,909

기타지급채무
9,790,137
-
-
-
-
9,790,137

합계
60,251,552
69,563,941
10,197,896
4,490,000
40,960,713
185,464,102

(4) 자본위험

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
184,705,399
132,008,837

차감: 현금및현금성자산
(12,068,779)
(19,243,105)

순부채
172,636,620
112,765,732

자본총계
344,159,014
343,623,203

총자본
516,795,633
456,388,935

자본조달비율
33%
25%

(5) 공정가치 측정

1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
12,068,779
(*1)
19,243,105
(*1)

장단기금융상품
14,601,470
(*1)
20,197,612
(*1)

매출채권
26,826,832
(*1)
22,065,520
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
2,005,780
1,936,436
1,936,436

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
1,100
1,100
4,085,300
4,085,300

기타포괄손익-공정가치금융자산(채무증권)
155,697
155,697
-
-

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

기타
111,105,042
(*1)
68,189,570
(*1)

합계
166,764,700

138,016,867

금융부채

매입채무
53,264,807
(*1)
36,319,126
(*1)

기타지급채무(유동)
11,179,788
(*1)
9,790,137
(*1)

기타지급채무(비유동)
141,069,237
(*1)
597,909
(*1)

차입금(유동)
68,986,999
(*1)
76,958,137
(*1)

차입금(비유동)
115,718,400
(*1)
55,050,700
(*1)

파생상품
685,100
685,100
-
-

합계
390,904,331

178,716,009

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
-
2,005,780

당기손익-공정가치금융부채
(685,100)
-
-
(685,100)

기타포괄손익-공정가치금융자산
155,697
-
-
155,697

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
1,100
1,100

(단위:천원)

구분
전기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
1,936,436
-
-
1,936,436

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)

-
2,299,324
2,299,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
4,085,300
4,085,300

3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입 변수

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
3
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
3
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
당기손익-
공정가치 측정 
금융자산
합 계

현금및현금성자산
12,068,779
-
-
12,068,779

매출채권
26,826,832
-
-
26,826,832

기타수취채권
21,760,848
-
-
21,760,848

기타유동금융자산
9,893,412
155,697
2,005,780
12,054,889

기타비유동금융자산
4,708,057
1,100
-
4,709,157

기타장기수취채권
89,344,194
-
-
89,344,194

합계
164,602,123
156,797
2,005,780
166,764,700

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
당기손익-
공정가치 측정 
금융자산
합 계

현금및현금성자산
19,243,105
-
-
19,243,105

매출채권
22,065,520
-
-
22,065,520

기타수취채권
16,758,631
-
-
16,758,631

기타유동금융자산
16,019,967
-
1,936,436
17,956,403

기타비유동금융자산
4,177,645
4,085,300
2,299,324
10,562,269

기타장기수취채권
51,430,940
-
-
51,430,940

합계
129,695,807
4,085,300
4,235,760
138,016,867

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
내역
당기말
전기말

당기손익인식금융부채
기타비유동금융부채
685,100
-

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
53,264,807
36,319,126

기타지급채무(유동)
11,179,788
9,790,137

기타지급채무(비유동)
141,069,237
597,909

차입금(유동)
68,986,999
76,958,137

차입금(비유동)
115,718,400
55,050,700

금융부채 합계
390,904,331
178,716,009

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:천원)

금융상품 범주
내역
당기

3개월
누적

금융자산:

상각후원가 측정금융자산
이자수익
968,469
4,376,722

외화환산손익
(513,983)
213,110

외환차손익
44,131
410,657

평가손익
26,639
77,133

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손익
31,246
69,345

외화환산손익
685,100
685,100

처분수익
(3)
(13)

이자손익
-
134,369

손상차손
(2,300,000)
(2,300,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가이익
(3,388,556)
(3,388,556)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(5,446,913)
(14,972,111)

당기손익-공정가치 측정금융부채
평가손실
(685,100)
(685,100)

2) 전기말

(단위:천원)

금융상품 범주
내역
전기

3개월
누적

금융자산:

상각후원가 측정금융자산
이자수익
674,117
2,553,520

외화환산손익
(486,766)
276,320

외환차손익
607,148
657,822

평가손익
13,455
(2,676)

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손익
(9,922)
8,842

처분손익
(11)
(28)

이자수익
-
211,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
이자수익
-
138,466

손상차손
-
(60,000)

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(1,962,543)
(6,097,782)

7. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
145,055
127,988

보통예금
6,177,685
8,988,738

외화보통예금
5,746,040
10,126,378

합계
12,068,779
19,243,105

8. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
27,736,656
22,964,809

손실충당금
(909,824)
(899,289)

매출채권(순액)
26,826,832
22,065,520

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
26,000,809
20,739,855

소계
26,000,809
20,739,855

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,022,383
1,308,695

6개월 초과 9개월 이하
50,009
209,316

9개월 초과 12개월 이하
32,954
48,255

소계
1,105,346
1,566,266

손상채권(주)

12개월 초과
630,501
658,687

소계
630,501
658,687

합계
27,736,656
22,964,809

(주) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
630,501원(전기말:
658,687천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
899,289
986,292

합병승계
24,635
-

손상된 채권에 대한 대손상각비
(14,101)
(87,002)

보고기간 말 금액
909,824
899,289

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판매비와관리비(
주석29
)에 포함되어 있
습니다. 

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

단기금융상품(주1)
9,893,412
16,019,967

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
2,005,780
1,936,436

소계
11,899,192
17,956,403

비유동성:

장기금융상품
4,708,057
4,177,645

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,100
4,085,300

소계
4,709,157
10,562,269

합계
16,608,350
28,518,672

(주1)

금융자산 중 정기예금의

3,520,000천원은 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 당기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 ELS 이며, 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권(전환사채)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기매매목적의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종류
당기말
전기말

장기매매목적 :

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권(주)
1,100
4,085,300

계
1,100
6,384,624

(주) 당사가 보유한 지분증권은 모두 비상장주식이며 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
비고

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당보제공

단기금융상품
기업은행
3,200,000
3,200,000
담보제공

(4) 당기말과 전기말 현재 지분증권은 전액 시장성 없는 주식으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

㈜대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

㈜자루아이(우선주)
500,000
2,000,000
-
2,269,000

㈜자루아이(보통주)
400,000
2,500,000
-
1,815,200

합계

4,501,100
1,100
4,085,300

(5) 당기말과 전기말 현재 채무증권은 비상장법인의 사채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

㈜자루아이
제5회무보증사모전환사채
2,300,000
-
-
2,300,000
2,300,000
2,299,324

㈜자루
회사채
60,000
-
-
60,000
-
-

합계

2,360,000
-
-
2,360,000
2,300,000
2,299,324

(6) 당기말과 전기맑 현재 채무증권의 만기별금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

1년내
2,360,000
-
-
-

1년 초과 5년 내
-
-
2,360,000
2,299,324

합계
2,360,000
-
2,360,000
2,299,324

10. 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

미수금
8,475,919
4,184,596

미수금 손실충당금
(280,263)
(179,576)

미수수익
6,488,036
4,146,087

미수수익손실충당금
(3,022,844)
(2,775,676)

단기대여금
10,100,000
11,383,200

소계
21,760,848
16,758,631

비유동성:

임차보증금
34,030,900
27,970,000

기타보증금외
1,570,400
9,173,116

현재가치할인차금
-
(10,156,735)

선급임차료
-
9,633,858

장기대여금
56,372,568
17,260,908

장기대여금대손충당금
(2,629,674)
(2,450,208)

소계
89,344,194
51,430,940

합계
111,105,042
68,189,570

(2) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
사용권자산
리스부채
장부가액

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
2,008,522
(2,048,543)
4,426,646

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
885,787
(900,893)
2,218,228

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
1,775,712
(1,810,737)
3,964,975

김천구미점
2016-09-04
2036-09-03
2.50%
4,000,000
1,582,792
(1,606,504)
3,976,288

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
1,429,003
(1,452,250)
3,476,753

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
4,329,214
(4,393,599)
9,935,614

부평점
2019-05-12
2024-05-12
4.80%
1,000,000
185,945
(188,069)
997,876

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
1,211,564
(1,226,798)
3,184,766

기타
-
-
4.65%
1,630,900
126,687
(128,900)
1,628,686

합계
34,030,900
13,535,226
(13,756,293)
33,809,832

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

선급금
1,743,287
5,059,278

선급비용
1,532,883
1,557,113

부가세대급금
434,734
879,523

소계
3,710,904
7,495,914

비유동성 :

선급금
844,539
1,294,878

선급비용
21,080,121
22,517,025

소계
21,924,661
23,811,903

합계
25,635,565
31,307,818

12. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원재료
6,455,814
6,878,621

상품
418,715
-

재공품
20,140,629
21,333,300

완성품
3,559,170
3,980,101

소계
30,574,328
32,419,025

재고자산평가충당금
(5,242,667)
(1,444,204)

합계
25,331,661
30,974,821

(2) 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자산의 원가는 17,863,638천원(전기: 4,684,367천원) 입니다.

(3)
당사는 당기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 5,242,667천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 1,444,204천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 매각예정자산

당사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.
당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정이며 이와 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연태이노친전자유한공사
금액

지분율
100.00%

유동자산
815,805

비유동자산
98,307

자산총계
914,113

유동부채
568,413

비유동부채
-

부채총계
568,413

장부가액
345,700

14.
종속기업투자주식

(1) 당기와 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

회사명
연태이노친
 전자유한공사
Innochips
 Vina
모다
모다아울렛
㈜케이브랜즈
(구,씨에프
네트웍스)
㈜에이치엠리테일
에코유통㈜
㈜에코송산
마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
㈜엔에스씨
코리아
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드
엠디자산
개발구리
계

지분율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
79.99%
99.95%
100.00%
100.00%
98.55%
60.00%
80.00%
60.00%
30.00%

기초가액
1,229,512
5,520,426
23,192,079
15,104,891
29,756,966
11,291,006
9,445,261
-
-
-
-
-
-
95,540,140

합병승계
-
-
(23,243,898)
(15,714,589)
-
(11,166,029)
(9,151,834)
28
-
-
-
-
-
(59,276,321)

당기증가
-
8,224,000
-
-
-
2
-
-
6,800,000
22,452
7,205,125
300,000
-
22,551,579

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,937,498
1,937,498

지분법이익(손실)
(932,439)
(2,301,021)
51,819
609,698
2,562,746
(128,982)
(293,427)
(28)
324,651
(19,572)
(17,622)
29,331
-
(114,846)

지분법자본변동
48,627
102,885
-
-
48,244
-
-
-
-
-
3,221
-
-
202,977

지분법자본잉여금
-
-
-
-
541,433
4,004
-
-
-
(2,880)
-
-
-
542,557

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(804,547)
-
-
-
-
-
-
5,648
-
(798,899)

대체(주)
(345,700)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(345,700)

기말평가액
-
11,546,290
-
-
32,104,843
-
-
-
7,124,651
-
7,190,724
334,979
1,937,498
60,238,985

(주) 연태이노친전자유한회사의 기말평가액은 중단사업으로 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주석13)

2) 전기

(단위:천원)

회사명
연태이노친
 전자유한공사
Innochips Vina
(주)모다
(주)모다
아울렛
(주)씨에프
 네트웍스
㈜에이치엠
리테일
에코유통㈜
계

지분율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
79.99%
99.95%
100.00%

기초가액
1,097,364
-
20,908,540
9,454,991
25,758,276
-
11,997,545
69,216,715

당기증감
561,120
5,613,450
-
-
-
11,472,406
-
17,646,976

지분법이익(손실)
(377,407)
(81,404)
2,308,285
5,315,780
4,406,866
(164,994)
(2,572,522)
8,834,604

지분법자본변동
(51,565)
(11,620)
-
-
-
-
-
(63,185)

지분법자본잉여금
-

-
338,486
(92,187)
(16,406)
-
229,893

지분법이익잉여금
-

(24,746)
(4,366)
(315,988)
-
20,238
(324,862)

기말평가액
1,229,512
5,520,426
23,192,079
15,104,891
29,756,966
11,291,006
9,445,261
95,540,140

투자차액
-

-
-
-
3,291,906
-
3,291,906

(2)
당기말과 전기말 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산
(2,060,964)
(438,510)

(3) 피투자회사의 요약재무정보

당사는 지분법피투자회사의 회계정책 차이(해외종속회사의 유형자산 감가상각)를 반영하여 지분법을 적용하였으며, 반영 후 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

연태이노친전자유한공사
100.00%
1,782,541
(7,859)
1,790,400
880,210
(474,666)

Innochips Vina
100.00%
17,916,190
4,600,662
13,315,528
-
(535,187)

㈜케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
79.99%
106,188,215
67,438,587
38,749,628
99,528,415
1,571,499

㈜엠디자산개발구리
30.00%
59,386,587
52,928,259
6,458,328
3,000,000
(1,015,129)

㈜에코송산
100.00%
25,936,973
26,130,949
(193,976)
-
(4)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
98.55%
34,249,812
27,090,957
7,158,855
756,832
198,511

모다케이디비천안제이차(유)

50,003,328
50,000,495
2,833
1,838,621
(167)

㈜디코드
60.00%
3,115,403
2,557,105
558,298
3,045,136
(20,690)

(주)다니엘인터패션
80.00%
8,297,710
1,968,887
6,328,824
8,337,819
160,272

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

연태이노친전자유한공사

100.00%
2,225,631
6,507
2,219,124
1,064,001
(154,282)

Innochips Vina
100.00%
5,555,533
35,107
5,520,426
-
(81,404)

(주)모다
100.00%
31,118,809
7,926,730
23,192,079
8,830,061
2,308,285

(주)모다아울렛
100.00%
25,527,483
10,422,593
15,104,891
17,429,203
5,315,780

(주)씨에프네트웍스
79.99%
52,322,340
15,120,278
37,202,063
1,085,332
5,614,032

㈜에이치엠리테일
99.90%
10,173,785
2,170,682
8,003,103
-
(165,077)

에코유통㈜
100.00%
29,679,575
20,234,314
9,445,261
3,443,929
(619,407)

15.
관계기업투자주식

(1) 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
㈜엠디자산개발구리
㈜하버뷰548
계

지분율
30.00%
40.00%

기초가액
-
-
-

합병승계(주)
2,330,227
897,283
3,227,510

당기증감
-
-
-

지분법이익(손실)
(327,706)
(687,559)
(1,015,264)

연결범위변동
(1,937,498)
-
(1,937,498)

지분법자본변동
(65,023)
-
(65,023)

기말평가액
-
209,724
209,724

(주) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며 피합병법인이 보유하고 있는 관계기업투자주식을 승계하였습니다.(주석 38참조)

(2) 당기말 현재 미실현손익은 없습니다.

(3) 피투자회사의 당기말 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

㈜엠디자산개발구리
30.00%
59,386,587
52,928,259
6,458,328
3,000,000
(1,015,129)

㈜하버뷰548
40.00%
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

16. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,506

합병승계
14,301,383
43,205,914
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
60,658,629

취득
15,528,689
6,964,404
350,119
3,925,300
-
301,365
1,641,770
16,496,542
-
45,208,189

기타대체(주)
3,010,392
-
-
4,023,172
-
(902,461)
61,470
(4,276,686)
-
1,915,887

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(6,090)
(4,000)
-
(2,443,650)

감가상각
-
(1,866,895)
(11,441)
(8,730,941)
(23,061)
(1,089,842)
(4,142,120)
-
-
(15,864,301)

기말
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득원가
152,395,401
130,740,721
762,472
109,344,218
219,063
17,318,902
32,839,105
16,582,405
30,168
460,232,455

합병
-
-
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
3,151,332

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(12,006,004)
(191,299)
(85,800,528)
(197,691)
(15,876,777)
(24,867,632)
-
-
(138,939,931)

(주) 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 

당기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,20,35참조).

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
123,742,638
76,994,830
243,936
26,325,484
78,874
3,683,225
11,152,080
6,230,948
30,168
248,482,182

취득
-
-
-
9,121,186
33,784
1,278,019
3,210,561
1,113,083
-
14,756,633

정부보조금대체
-
-
-
(43,786)
-
(5,562)
-
-
-
(49,349)

기타대체(주)
(4,187,700)
(4,826,387)
-
-
-
-
-
-
-
(9,014,087)

처분
-
-
-
(520,560)
(12,454)
(522,025)
(297,775)
(2,977,482)
-
(4,330,297)

감가상각
-
(1,737,149)
(11,441)
(8,338,702)
(41,478)
(1,290,385)
(3,648,423)
-
-
(15,067,577)

기말
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,506

취득원가
119,554,938
79,293,560
412,353
113,016,042
237,875
18,071,352
28,584,587
4,366,549
30,168
363,567,424

정부보조금
-
-
-
(270,051)
-
(14,415)
-
-
-
(284,466)

감가상각누계액
-
(8,862,266)
(179,858)
(86,202,369)
(179,149)
(14,913,666)
(18,168,144)
-
-
(128,505,452)

(2)자산 재평가에 대한 내역

(단위 : 천원)

재평가일자
구분
평가전장부가액
평가금액
평가차익
재평가기관

2010.12.31
토지
5,019,528
19,792,700
14,773,172
나라감정평가법인 &
 경일감정평가법인 평균액

건물
7,486,233
7,990,173
503,940

소계
12,505,761
27,782,873
15,277,112

2013.12.31
토지
74,280,305
79,895,030
5,614,725
대화감정평가법인

건물
35,673,557
45,776,106
10,102,549

소계
109,953,862
125,671,136
15,717,274

합계(세전)
30,994,386

법인세효과
(6,661,227)

합계(세후)
24,333,158

(3) 토지의 공시지가 내역

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

경기 안산 단원구 원시동 769-12
10,081.00
7,349,622
10,161,648
7,349,622
9,662,639
전자부문 공장부지

대구 달서 호림동 16
1,652.90
21,560,760
3,808,282
21,560,760
3,490,925
모다아울렛
 대구점

대구 달서 호림동 16-1
1,714.10
3,949,286
3,620,179

대구 달서 호림동 17-1
1,487.10
3,569,040
3,271,620

대구 달서 호림동 17-2
1,487.30
3,569,520
3,272,060

대구 달서 호림동 18-2
705.50
2,102,390
1,432,871
2,102,390
1,319,285

대전 유성 대정동 303-2
17,293.80
37,181,670
20,596,916
37,181,670
20,026,220
모다아울렛
 대전점

대전 유성 대정동 303-6
384.00
126,067
122,650

대전 유성 대정동 313-3
899.10
1,933,065
1,447,551
1,933,065
1,393,605

대전 유성 대정 250
157.00
204,100
128,253
204,100
84,702

광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6
4,270.00
16,180,500
6,793,570
16,180,500
5,738,880
모다아울렛
 곤지암점

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-10
55.00
72,105
69,905

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-26
19.00
897
8,778

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-1
142.00
225,922
190,138

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-11
307.00
488,437
411,073

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-22
105.00
167,055
140,595

경남 양산시 중부로2(중부동685-2)
570.03
1,741,101
1,539,081
-
-
모다아울렛 양산점

진주 정촌면 예하리 1277-3
1,014.20
2,771,138
485,396
2,771,138
402,739
모다아울렛
 진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4
1,243.20
594,997
493,675

진주 정촌면 예하리 1277-5
1,308.20
626,107
519,486

진주 정촌면 예하리 1277-10
1,270.00
690,626
573,024

진주 정촌면 예하리 1277-11
1,164.10
633,039
525,242

진주 정촌면 예하리 1277-12
1,061.20
577,083
478,813

경주 신평동 375-5
17,018.00
7,515,034
4,288,536
7,515,034
4,169,410
모다아울렛
 경주점

경주 신평동 375
25,361.00
13,787,588
7,915,168
-
-

오산 외삼미동 559
1,475.00
22,756,659
1,616,600
22,756,659
1,395,940
모다아울렛
 오산동탄점

오산 외삼미동 559-2
589.00
331,489
333,315

오산 외삼미동 559-3
1,159.00
1,270,264
1,454,545

오산 외삼미동 561
83.00
99,268
99,268

오산 외삼미동 562-1,4,8,9,13
8,439.00
7,986,670
7,986,670

오산 외삼미동 562-14,15,25,37
779.00
463,271
463,271

오산 외삼미동 562-18,28
3,815.00
3,039,411
3,039,411

오산 외삼미동 562-17,26,27,43
1,050.00
825,615
594,195

오산 외삼미동 562-6,10,11,12,19,21,23,30
5,445.00
6,811,695
6,512,220

오산 외삼미동 562-16,46
3,856.00
4,839,280
4,839,280

전라남도 순천시 해룡명 남기리27-5,46-2,3,98,99,1141-1
9,976.00
8,515,902
2,593,760
-
-
모다아울렛 순천점

충북 충주시 달천동 786-3,5~7,21,26,28,31,273-6
9,861.00
8,795,873
2,215,767
-
-
모다아울렛
 충주점

충북 충주시 달천동 798-6
37.00
8,577
-

충북 충주시 달천동 573-1, 552-5,573-7
9,319.00
2,093,979
-

충북 충주시 달천동 573-4,5,9, 786-20,25,27,29,30
1,102.00
67,993
-

충북 충주시 달천동 798-1,797-3,786-32
1,681.00
377,721
-

충북 충주시 달천동 793-6
3,328.00
572,749
-

합 계
152,395,401
109,101,560
119,554,938
86,703,757

17. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득
-
-
-

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
-
-
-

취득
-
-
-

기타대체
4,187,700
4,826,387
9,014,087

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(574,570)
(574,570)

(2)

당기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,21,36참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대매출액
10,408,052
9,528,381

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지

면적(㎡)
당기말
전기말

비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
4,187,700
1,967,700
4,187,700
2,017,923
케이브랜즈
물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
32,273
31,766

18. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
합병승계
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,648
-
-
-
-
(1,348,648)
-

특허권
478,432
-
251,593
(217,340)
(18,630)
-
494,054

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

상표권
5,687
-
35,000
(6,897)
-
-
33,790

소프트웨어
552,741
114,494
674,350
(198,008)
-
-
1,143,577

합계
3,096,573
114,494
960,943
(552,075)
(330,130)
(1,348,648)
1,941,157

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
취득
무형자산
상각비
정부보조금
대체
처분
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
-
311,500

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
184,500

개발비
996,700
406,450
-
(54,502)
-
1,348,648

특허권
294,339
348,494
(164,402)
-
-
478,432

임차권리금
353,430
-
(138,364)
-
-
215,066

상표권
7,754
-
(2,067)
-
-
5,687

소프트웨어
164,951
747,840
(124,560)
(4,920)
(230,570)
552,741

합계
2,313,173
1,502,784
(429,393)
(59,422)
(230,570)
3,096,573

(2) 무형자산 상각비는 당기 552,075천원(전기: 429,393천원)이며, 전액 판매비와 관리비입니다.

(3) 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료비
147,738
737,578

인건비
1,855,339
2,005,628

기타경비
1,477,042
1,630,327

연구개발비용계
3,480,120
4,373,533

회계처리
판매비와 관리비
3,480,120
4,373,533

제조경비
-
-

계
3,480,120
4,373,533

19. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금 등의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
증가
감소
당기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합계
945,741
313
(591,568)
354,487

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
증가
감소
전기말

현금및현금성자산
820,802
153,347
(453,613)
520,536

기계장치
309,681
43,786
(83,416)
270,051

비품
15,403
5,562
(6,551)
14,415

개발비
70,209
54,502
-
124,710

소프트웨어
18,988
4,920
(7,880)
16,028

합계
1,235,084
262,117
(551,460)
945,741

20. 사용권자산 및
리스부채

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 61,556,816천원, 60,630,263천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,140,333

2. 2019년1월1일의 운영리스 약정 조정내역
49,489,930

2018년12월31일 운영리스 약정
77,976,205

2019년1월1일 운영리스 약정 할인금액
49,505,605

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
60,630,263

(1) 당기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
사용권 자산
리스부채

보증금
임대료
차량운반구
비품
합계

2019년1월1일
12,903,694
47,591,369
135,200
926,553
61,556,816
60,630,263

합병승계
288,959
-
-
106,297
395,256
400,377

증가
1,229,226
84,829,290
-
-
86,058,516
87,073,006

감가상각비
(885,455)
(7,877,207)
(43,454)
(226,689)
(9,032,805)
-

이자비용
-
-
-
-
-
5,878,464

이자수익
-
-
-
-
-
(667,138)

리스부채지급
-
-
-
-
-
(11,857,931)

2019년12월31일
13,536,424
124,543,452
91,746
806,161
138,977,784
141,457,041

21. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성
은행차입금
60,986,999
56,958,137

유동화채무
8,000,000
20,000,000

소계
68,986,999
76,958,137

비유동성
은행차입금
58,667,000
47,550,700

유동화채무
42,000,000
7,500,00

회사채
15,051,400
-

소계
115,718,400
55,050,700

합계
184,705,399
132,008,837

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
금융기관
이자율
당기말
전기말
비고

단기원화차입금 :

시설 및
 운영자금
우리은행
2.61%
2,700,000
2,700,000

국민은행 구매자금
3.53%
7,799,619
7,799,052

신한은행 시설대
3.40%
14,000,000
15,000,000

신한은행 일반대
4.12%
-
3,700,000

기업은행 무역금융
2.11%
5,000,000
-

기업은행 일반대
2.96%
2,100,000
2,100,000

농협은행 시설대
3.39%
10,000,000
10,000,000

농협은행 일반대
4.33%
-
1,700,000

산업은행 일반대
3.27%
5,000,000
5,000,000

소계
46,599,619
47,999,052

시설 및
운영자금
 (유동성)
국민은행 시설대
3.39%
10,000,000
217,290

신한은행 시설대
3.09%
1,066,667
4,266,667

우리은행 시설대
3.85%
1,000,000
600,000

광주은행 일반대
4.01%
360,000
360,000

전북은행 시설대
3.15%
-
1,066,640

한국증권금융 유동화
7.97%
1,960,713
2,448,488

소계
14,387,380
8,959,085

유동성차입금 소계

60,986,999
56,958,137

장기차입금 :

시설 및
 운영자금
산업은행 시설대
2.38%
1,537,000
-

신한은행 시설대
3.35%
-
1,066,667

우리은행 시설대
3.85%
14,000,000
500,000

광주은행 일반대
4.01%
4,130,000
4,490,000

전북은행 시설대
3.31%
-
533,320

한국증권금융 유동화(주)
7.97%
39,000,000
40,960,713

비유동성차입금 소계

58,667,000
47,550,700

합계
119,653,999
104,508,837

차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주) 당기말 현재 당사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였으며, 당사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분신탁하고 해당부동산을 한국증권금융 주식회사가 임차한 후 이를 다시 당사가 책임전차하는 방식(Lease and Lease Back) 으로 부동산을 유동화하였고, 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물) 이며, 자산유동화관련 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산유동화
비고

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화실행일
2015.7.24

유동화만기일
2030.7.24

유동화차입금액
66,000,000

상환금액
25,039,287
만기까지 분할상환

기말금액
40,960,713

유동성대체
1,960,713

비유동성
39,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입용도
당기말 이자율
당기말
전기말

유동화채무
유동성
2.53% / 2.83%
8,000,000
20,000,000

비유동성
2.53% / 2.83%
42,000,000
7,500,000

합 계
50,000,000
27,500,000

(4) 당기말 현재 당사는 당사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드,KB국민카드,삼성카드,하나카드,신한카드,현대카드,농협카드,롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 모다케이디비천안제이차 주식회사(제1종수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 
이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당사의 유동화채무의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
합계

신탁금융기관
산업은행
산업은행

유동화실행일
2019.05.20
2019.05.20

유동화최종만기일
2022.05.20
2024.05.20

유동화조달금액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

(5) 당기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말

회사채
2019.09.19
2022.09.19
1.22
15,051,400

해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 2019.09.19자로 발행되고 총발행액은 USD13,000,000(적용환율 1,210.5원)로
신한은행이 보증한 회사채입니다. 원금 및 이자상환 시 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다. 

(6) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분
기말잔액
1년이내
2년이내
3년이내
4년이내
5년이후

원화장기차입금
73,054,380
14,387,380
4,130,000
14,000,000
-
40,537,000

유동화채무
50,000,000
8,000,000
8,000,000
11,500,000
15,000,000
7,500,000

회사채
15,051,400
-
15,051,400
-
-
-

계
138,105,780
22,387,380
27,181,400
25,500,000
15,000,000
48,037,000

22. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다.
당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
외화사채
USD 13,000
3M USD Libor + 0.95%
1.22%
2022-09-19
신한은행(홍콩지점)

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(685,100)
당기손익

통화스왑
121,444
기타포괄손익

23. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

예수금
1,625,927
2,548,229

선수금
26,787
34,340

기타보증금
2,767,800
1,409,800

예수보증금
55,000
15,000

상품권선수금
152,431
160,235

이연수익(주)
3,168,756
2,580,490

계
7,796,701
6,748,093

(주) 당사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감표시하고 있습니다. 

24. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미지급금
7,644,292
6,464,537

리스부채
387,803
-

미지급비용
3,147,694
3,325,600

소계
11,179,788
9,790,137

비유동성:

장기미지급금
-
597,909

리스부채
141,069,237
-

소계
141,069,237
597,909

합계
152,249,026
10,388,046

25.
종업원급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,399,599
7,749,340

사외적립자산의 공정가치
(7,171,802)
(6,481,237)

재무상태표상 부채
1,227,797
1,268,103

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,749,340
11,631,954

합병승계
542,008
-

관계사전출입
12,397
(45,737)

당기근무원가
1,718,853
1,938,103

이자원가
161,192
150,028

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
122,342
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
222,040
(153,940)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(510,123)
(556,319)

정산으로인한손익
-
(546,799)

급여지급액
(1,618,451)
(4,667,950)

보고기간말 금액
8,399,599
7,749,340

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
6,481,237
8,701,612

사외적립자산의 기대수익
137,817
121,417

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(42,533)
(36,550)

기여금
2,000,000
1,200,000

급여지급액
(1,404,719)
(3,505,242)

보고기간말 금액
7,171,802
6,481,237

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,718,853
1,770,910

이자원가
161,192
131,889

정산으로인한손익
-
(546,799)

사외적립자산의 기대수익
(137,817)
(104,726)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,742,229
1,251,274

사외적립자산의 실제수익은 137,817천원(전기: 84,867천원)입니다. 

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도
확정기여제도
합계
확정급여제도
확정기여제도
합계

매출원가
736,815
518,589
1,255,404
634,548
481,579
1,116,127

판관비
1,005,414
-
1,005,414
785,368
-
785,368

합계
1,742,229
518,589
2,260,818
1,419,916
481,579
1,901,495

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
165,740
710,260

사외적립자산의 재측정요소
(42,533)
(36,550)

소계
123,208
673,710

법인세효과
(27,106)
(148,216)

법인세효과를 제외한 포괄손익
96,102
525,494

(8) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
1.97%
2.33%

사외적립자산의 기대수익률
1.97%
2.33%

미래임금 상승율 (사무직)
2.50%
3.00%

미래임금 상승율 (생산직)
4.10%
7.60%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
상승
하락

할인율의 1% 변동
(636,676)
765,748

기대임금상승률의 1% 변동
715,590
(675,335)

(
10
)
당기와 전기의 기타 종업원급여와 관련된 부채는 미지급비용으로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유급휴가에 대한 부채
720,879
774,784

장기근속상에 대한 부채
222,205
30,811

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
79,721,622
39,860,811

보통주자본금
39,860,811,000
19,930,405,500

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
주식수(단위:주)
자본금
주식발행초과금
합 계

2015-01-01
14,907,743
7,453,872
21,529,340
28,983,212

2015-12-31
14,907,743
7,453,872
21,529,340
28,983,212

합병신주발행
24,953,068
12,476,534
198,028,368
210,504,901

2016-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2017-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-03-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-06-30
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-09-30
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019-03-27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,045,990)
(115,584)

2019-12-31
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

27.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
77,706
681,181

매도가능증권평가손익(주1)
(3,510,000)
(324,851)

파생상품평가손익
121,444
-

합계
(3,310,850)
356,330

(주1) 매도가능증권평손익은 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,896,950)
(89,474,452)

지분법자본잉여금
447,012
439,677

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합계
(85,769,766)
(86,354,603)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(89,474,453)
577,503
-
(88,896,950)

지분법자본잉여금
439,677
-
(7,335)
447,012

자기주식
-
-
-
-

(주식수)
-
-
-
-

자기주식처분이익
2,680,172
-
-
2,680,172

계
(86,354,604)
577,503
(7,335)
(85,769,766)

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(89,513,855)
39,403
-
(89,474,453)

지분법자본잉여금
209,784
229,893
-
439,677

자기주식
(33,450,684)
-
(33,450,684)
-

(주식수)
4,000,000
-
4,000,000
-

자기주식처분이익
1,220,155
1,460,016
-
2,680,172

합계
(121,534,600)
1,729,312
(33,450,684)
(86,354,603)

28. 이익잉여금

(1)
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(주2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
188,570,498
184,606,265

합계
194,097,596
190,133,364

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 
(주2) 당사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 천원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처분예정일 : 2020년 3월 24일
처분확정일 : 2019년 3월 22일

Ⅰ. 미처분 이익 잉여금

188,570,499

184,606,265

1. 전기이월미처분이익잉여금
184,606,265

159,886,682

2. 회계정책변경누적효과
-

3. 지분법이익잉여금
(799,518)

(324,862)

4. 당기순이익
4,667,030

24,518,951

5. 확정급여제도의 재측정손익
96,722

525,494

Ⅱ. 이익 잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

188,570,499

184,606,265

29.
판
매
비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
2,344,175
9,424,515
1,821,315
9,317,899

퇴직급여
184,979
889,554
161,827
785,368

복리후생비
296,487
1,348,874
339,297
1,346,373

보험료
37,536
190,358
57,140
236,764

감가상각비
1,497,236
6,822,527
1,662,484
6,473,159

무형자산상각비
150,763
552,075
122,801
429,393

대손상각비(대손충당금환입)
(73,569)
(14,101)
(115,586)
(87,002)

지급수수료
6,698,373
20,860,743
5,143,062
17,940,450

접대비
32,475
148,563
63,485
233,062

통신비
230,355
862,288
165,779
591,500

광고선전비
1,339,152
4,214,051
820,027
2,840,366

세금과공과금
704,061
1,963,327
790,842
1,644,225

경상연구개발비
877,010
3,480,120
809,140
4,373,533

여비교통비
144,560
523,045
123,439
529,434

전력비
3,678,142
3,689,636
756,830
4,635,641

건물관리비
530,918
2,182,020
224,698
962,891

수출제비용
52,586
166,728
40,438
197,092

지급임차료
534,784
1,375,727
2,314,751
10,780,158

해외시장개척비
75,089
354,488
110,603
382,238

리스자산상각비
3,308,058
9,032,805
-
-

기타
(2,283,145)
2,144,861
492,436
2,453,119

합 계
20,360,025
70,212,202
15,904,810
66,065,661

30. 기타
손
익

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
-
-
(574,368)
-

외화환산이익
-
-
(145,627)
-

유형자산처분이익
826,758
1,824,934
14,854
336,851

무형자산처분이익
-
129,500
-
-

연구개발수행이익
-
194,110
-
-

잡이익
198,263
757,091
120,979
1,184,137

합 계
1,025,021
2,905,635
(584,161)
1,520,988

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
-
-
(155,287)
-

외화환산손실
-
-
(24,782)
-

유형자산폐기손실
-
3
2
131,776

유형자산처분손실
1,082
12,988
69,842
69,842

재고자산폐기손실
-
-
-
-

잡손실
40,446
160,340
58,058
306,017

기타의대손상각비
484,264
483,146
(1,056,552)
4,112,803

무형자산손상차손
1,348,648
1,348,648
-
-

관계기업투자처분손실
-
3,592
-
-

기부금
1,000
1,300
1,500
2,300

합 계
1,875,441
2,010,018
(1,107,219)
4,622,738

31.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
968,469
4,376,722
537,738
1,879,402

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
134,369
49,869
211,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
-
-
138,466

외환차익
87,753
555,035
825,813
825,813

외화환산이익(현금및현금성자산)
331,073
1,082,271
94,433
310,319

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
31,246
69,345
(9,922)
8,842

금융상품 평가이익
18,229
88,395
32,052
89,299

금융수익 합계
1,436,770
6,306,136
1,529,983
3,463,420

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

차입금 이자비용
(563,229)
7,188,734
1,779,566
7,877,348

리스이자비용
5,878,464
5,878,464
-
-

외환차손
43,622
144,378
167,992
167,992

외화환산손실
159,956
184,061
33,999
33,999

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
3
13
11
28

매도가능증권손상차손
2,300,000
2,300,000
-
-

금융상품 평가손실
(8,410)
11,262
78,598
151,975

파생상품 평가손실
685,100
685,100
-
-

금융비용
131,677
1,904,913
16,842
136,387

합계
8,627,183
18,296,925
2,077,007
8,367,728

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
7,500,262
5,830,418
(4,466,163)
(11,959,917)

원재료 및 상품의 매입액
1,989,699
12,033,220
4,598,149
16,644,285

종업원급여
5,882,637
25,909,291
6,008,559
29,757,561

감가상각비
3,634,043
15,865,871
3,908,082
15,184,713

리스상각비
3,308,058
9,032,805
-
-

복리후생비
531,657
2,359,100
698,102
2,671,314

지급수수료
6,839,922
21,217,619
5,295,612
18,376,896

경상연구개발비
232,694
718,965
211,761
1,445,258

전력비
4,243,188
6,041,588
1,351,448
7,103,133

소모품비
732,380
3,680,145
1,936,612
8,136,263

외주가공비
207,050
1,199,749
311,643
1,311,987

수선비
155,915
805,386
366,136
1,087,563

세금과 공과
832,370
2,532,366
988,871
2,347,767

지급임차료
551,211
1,422,112
2,335,805
10,869,996

기타 비용
254,450
11,281,995
2,181,071
8,980,961

영업비용의 합계(주)
36,895,536
119,930,629
25,725,688
111,957,780

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
2,044,117
5,313,143

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(640,201)
(253,670)

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
876,419
(447,329)

법입세추납액
5,538,978
76,965

법인세비용
7,819,312
4,689,108

평균유효세율
62.62%
16.05%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
12,486,342
29,208,060

적용세율에 따른 세부담액
2,922,995
6,601,773

조정사항

비공제비용
1,775,502
(1,033,571)

비과세수익
513,724
-

법인세 추납액
5,538,978
76,965

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(1,803,770)
(730,407)

세액공제
(146,118)
(225,652)

(기타)세율변동효과
(982,000)
-

조정사항 계
4,896,317
(1,912,665)

법인세비용
7,819,312
4,689,108

유효세율
62.62%
16.05%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(27,106)
(148,216)

매도가능증권평가손익
898,375
73,284

파생상품평가
(34,253)
-

기타자본잉여금(건물재평가 법인세효과)
39,403
39,403

자기주식처분이익
-
(411,799)

합계
876,419
(447,329)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병승계
감소
증가
기말금액
이연법인세 
자산/부채

가지급금
685,140

685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
817

-
408
1,225
269

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
40,572
-
28,800
6,336

감가상각비(시설,모다인터)
247,582

247,582

감가상각비(내용연수변경)

-
869,303
1,559,101
689,798
151,755

건물재평가(2010)
(515,501)

(15,621)

(499,880)
(109,974)

건물재평가(2013)
(9,035,771)

(152,846)

(8,882,925)
(1,954,243)

건물재평가(모다인터)
(467,972)

(10,636)

(457,336)
(100,614)

국고보조금(현금)
320,227

304,191

16,035
3,528

금융상품
63,564

69,344

(5,780)
(1,272)

기계장치(국고보조금)
425,205

101,295

323,909
71,260

기타의대손상각비
24,744

24,744

대손금

7,529,601

7,529,601

대손상각비
3

3

대손충당금
5,868,827

5,868,827
6,266,298
6,266,298
1,378,586

매도가능증권평가손실
416,476

676
4,084,200
4,500,000

무형자산상각(영업권-모다인터)

22,109
22,109

미수수익
(1,635,957)
(1,743,172)
(3,379,129)
(3,852,880)
(3,852,880)
(847,634)

미지급비용(연차)
805,595
57,533
839,586
943,383
966,926
212,724

선납임차료(임대보증금) _사용권자산
(9,633,858)
(288,959)
-
(128,248,805)
(138,171,623)
(30,397,757)

영업권
(9,704)

(9,704)

영업권(모다아울렛)

3,476,243
579,374

2,896,869
-

예수금(국고보조금)
1,041,200

997,200

44,000
9,680

이연수익
2,580,490
830,929
3,318,891
3,168,756
3,261,283
717,482

잡비
170

170

장기성예금
(47,810)

(47,810)
(112,181)
(112,181)
(24,680)

재고자산평가손실
1,444,204

1,444,204
5,242,667
5,242,667
1,153,387

지분법이익잉여금
9,037,460

8,644,192
(5,648)
387,620

지분법자본변동
(681,181)

89,710
784,891
14,001

지분법자본잉여금
(439,677)

101,689
2,647
(538,719)

종속기업투자주식 손상차손
7,760,649

657,159
2,262,557
9,366,047

관계사지분평가손실

1,790,976

1,015,264
2,806,240
617,373

관계사자본잉여금

(338,486)

(338,486)
(74,467)

지분법평가손실
(5,211,359)
1,111,505
3,713,236
328,314
(7,484,776)

파생상품평가손실

155,697

(155,697)
(34,253)

기타포괄손익-
 공정가치금융자산손상차손
60,000
483,020
200,000
2,300,000
2,643,020
568,264

토지(에이치엠리테일
-
(1,088,832)

(3,010,392)
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(20,390,100)

(20,390,100)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)

(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)

(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)

(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
7,749,340
542,008
1,606,054
1,714,305
8,399,599
1,847,912

퇴직연금
(6,481,237)

(1,404,719)
(2,095,284)
(7,171,802)
(1,577,797)

특허권상각
103,756

89,033
192,789
42,414

현재가치할인차금(임대보증금)_
 리스부채
10,156,735
294,080

130,408,316
140,859,131
30,989,009

회원권손상차손
1,055,380

934,309

121,071
26,636

소계
(33,228,710)
12,656,445
25,809,652
22,867,059
(23,514,858)
(8,854,010)

당사는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세 
자산/부채

가지급금
685,140
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
1,158
749
408
817
180

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
-
69,372
15,262

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
-
247,582
54,468

건물재평가(2010)
(531,122)
(15,621)
-
(515,501)
(113,410)

건물재평가(2013)
(9,188,617)
(152,846)
-
(9,035,771)
(1,987,870)

건물재평가(모다인터)
(478,608)
(10,636)
-
(467,972)
(102,954)

국고보조금(현금)
503,823
263,597
80,000
320,227
70,450

금융상품
72,406
8,842
-
63,564
13,984

기계장치(국고보조금)
344,073
97,847
178,979
425,205
93,545

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
5,444

대손상각비
3
-
-
3
1

손실충당금
1,745,762
1,745,762
5,868,827
5,868,827
1,291,142

기타포괄손익-공정가치 평가손실
83,368
83,368
416,476
416,476
91,625

무형자산상각(영업권-모다인터)
17,500
17,500
-
-
-

미수수익
(780,914)
(780,914)
(1,635,957)
(1,635,957)
(359,911)

미지급비용
607,550
607,550
805,595
805,595
177,231

선납임차료(임대보증금)
(13,050,027)
(3,416,169)
-
(9,633,858)
(2,119,449)

영업권
(9,704)
-
-
(9,704)
(2,135)

예수금(국고보조금)
1,021,200
-
20,000
1,041,200
229,064

이연수익
3,540,191
3,540,191
2,580,490
2,580,490
567,708

잡비
170
-
-
170
37

장기성예금
(105,906)
(105,906)
(47,810)
(47,810)
(10,518)

재고자산평가손실
1,857,787
1,857,787
1,444,204
1,444,204
317,725

지분법이익잉여금
8,712,598
-
324,862
9,037,460
-

지분법자본변동
(744,366)
-
63,185
(681,181)
-

지분법자본잉여금
(209,784)
229,893
-
(439,677)
-

종속기업투자주식 손상차손
7,760,649
-
-
7,760,649
-

지분법평가손실
3,994,668
-
(9,206,028)
(5,211,360)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손
-
-
60,000
60,000
13,200

토지재평가
(20,390,100)
-
-
(20,390,100)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
11,631,954
4,713,687
831,073
7,749,340
1,704,855

퇴직연금
(8,701,612)
(3,505,242)
(1,284,867)
(6,481,237)
(1,425,872)

특허권상각
32,846
-
70,910
103,756
22,826

현재가치할인차금(임대보증금)
13,442,470
3,285,735
-
10,156,735
2,234,482

회원권손상차손
1,055,380
-
-
1,055,380
232,184

소계
(25,333,884)
8,465,174
570,347
(33,228,710)
(9,612,812)

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급 법인세
2,971,366
5,313,143

미수법인세 환급액
(2,511,307)
(2,668,465)

상계 후 금액
(460,059)
2,644,678

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익
(1,506,679,485)
4,667,029,576
7,082,462,836
24,518,951,396

가중평균유통보통주식수
79,721,622 주
79,721,622 주
80,678,144 주
73,979,156 주

주당이익(주)
(19) 원/주
59 원/주
88 원/주
331 원/주

(주) 당기의 무상증자를 반영하여 전기 주당이익을 재계산하였습니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구분
적용일수
주식수

가중평균주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
365
39,860,811
39,860,811

가준평균유통주식수
79,721,622

2) 전기

구분
적용일수
주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
262
478,261
(2,871,233)

자기주식
365
39,860,811
39,860,811

무상증자(자기주식)
262
478,261
(2,871,233)

가준평균유통주식수
73,979,156

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기와 전기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 영업으로부터 창출
된 현금흐
름

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
4,667,030
24,518,951

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정
50,881,560
23,590,038

퇴직급여
1,742,229
1,419,916

이자비용
7,188,734
8,013,735

법인세비용
7,819,312
4,689,108

대손상각비
(14,101)
(87,002)

감가상각비
15,865,871
15,182,491

무형자산상각비
552,075
429,393

외화환산손실
184,729
33,999

기타의대손상각비
483,146
4,112,803

재고자산평가손실
5,242,667
1,444,204

매도가능증권손상차손
2,300,000
-

무형자산손상차손
1,348,648
-

지분법적용투자주식처분손실
3,592
-

리스자산상각비
9,032,805

리스자산비용
5,878,464

임차수수료
-
818,170

금융상품평가손실
696,362
91,975

선급비용상각
1,499,191
1,520,567

지분법손실
3,985,635
3,196,327

당기손익인식금융자산평가손실
-
60,000

당기손익인식금융자산처분손실
13
28

유형자산처분손실
12,988
69,842

유형자산폐기손실
3
131,776

외화환산이익
(1,082,271)
(310,319)

이자수익
(3,843,952)
(2,215,528)

유형자산처분이익
(1,824,934)
(336,851)

무형자산처분이익
(129,500)
-

리스자산수익
(667,138)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(69,344)
(8,842)

재고자산평가손실환입
(1,444,204)
(1,857,787)

대손충당금환입
-

현재가치할인차금이자수익
-
(687,737)

투자자산평가이익
(1)

연구개발수행이익
(194,110)

지분법이익
(3,596,956)
(12,030,931)

금융상품평가이익
(88,395)
(89,299)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
14,239,234
(34,966,349)

매출채권
(4,857,185)
12,567,646

미수금
(4,341,549)
3,281,089

선급금
3,315,991
4,075,332

장기선급금
198,746
(415,977)

선급비용
(38,056)
(20,202)

선급법인세
-
-

파생상품자산
(155,697)

정부보조금(개발비)
-
54,502

부가세대급금
444,789
278,429

사용권자산
(129,286,573)
-

장기리스부채
131,174,853

이연수익
588,267
(959,701)

재고자산
1,844,696
(11,459,653)

매입채무
16,945,677
(39,137,320)

미지급금
756,348
(2,487,349)

예수금
309,008
(772,668)

선수금
(15,356)
(73,295)

기타보증금
-
(50,000)

미지급비용
(332,344)
319,994

장기예수금
-
20,000

확정급여채무관련
(2,312,381)
(1,647,190)

자기주식처분이익
-
1,460,016

영업으로부터 창출된 현금
69,787,823
13,142,640

(2) 당기와 전기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
4,085,086
3,908,634

장기연구개발예수금의 유동성 대체
-
1,041,200

장기금융상품의 유동성 대체
1,853,412
579,967

장기차입금의 유동성 대체
12,426,667
6,193,307

유동화채무의 유동성유동화채무 대체
9,960,713
20,000,000

선급금의 건설중인자산 대체
27,159,479
547,810

유형자산관련 미지급금변동
-
206,261

장기선급비용의 선급비용대체
1,499,191
1,520,567

리스부채의증가
141,331,588
-

토지의 투자부동산 대체
-
4,187,700

건물의 투자부동산 대체
-
4,826,387

36.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당사는 용역비 51억원 청구소송에 대해서 2심에서 전액 승소판결을 받았으며, 현재 대법원 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 3,553,850천원(전기말: 2,938,603천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관
약정내역
약정한도
대출금액

기업은행
무역금융
20,000,000
5,000,000

일반대
2,100,000
2,100,000

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
15,000,000

국민은행
구매자금대출
7,800,000
7,799,619

시설대
10,000,000
10,000,000

신한은행
일반대
14,000,000
14,000,000

시설대
1,066,667
1,066,667

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
4,490,000
4,490,000

산업은행
일반대
5,000,000
5,000,000

시설대
5,000,000
1,537,000

한국증권금융
일반대
40,960,713
40,960,713

합계
138,417,380
119,653,999

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입부채와 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 16, 17, 21참조).

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

대표이사
(권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

합계
122,200,000
73,826,238

$13,500,000.00
$13,000,000.00

(5) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 대구
2020.07.04
1,380,000
1,150,000

합계

1,380,000
1,150,000

(6)당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 미래 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
-
-

1년 초과 ~ 3년 이하
91,716
139,145

합 계
91,716
139,145

(7)
당기말 및 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험금
수익자
부보처

당기말
전기말

화재보험
건물,재고자산,기계장치,비품등
297,020,951
283,430,640
당사
KB손해보험 등

당사는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
지분율(%)
구분

지배기업
75.3%
㈜대명화학

종속기업
-
연태이노친전자유한공사, ㈜케이브랜즈, Innochips Vina, ㈜다니엘인터패션, ㈜디코드, ㈜부림상사, 케이에프㈜, ㈜엠디자산개발구리, 디코드 Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, ㈜리틀스텔라, 케이디비천안모다제이차(유), ㈜에코송산

기타의 특수관계인
-
울산진장유통단지사업협동조합, 케이투비, 코웰패션(주) 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주1) (주)씨에프네트웍스는 2019년 1월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)케이브랜즈로 상호를 변경하였습니다.
(주2) 전기말 종속기업이었던 (주)모다와 (주)모다아울렛은 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.

(주3) 전기말 종속기업이었던 (주)에이치엠리테일, 에코유통(주)은 2019년 12월 3일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

지배기업
대명화학
임대매출
3,113,142
2,812,988

기타수익
907,197
604,961

지급수수료
330
-

지급임차료
160,366
2,640,199

매도가능증권처분
-
17,110,000

종속기업
연태이노친전자유한공사
외주가공비
747,364
744,990

제품매출
-
10,967

Innochips Vina
유형자산처분이익
1,813,680
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
지급임차료
892,944
-

케이브랜즈
(구, 씨에프네트웍스)
임대매출
16,537
-

기타매출
11,471
-

상품매입
9,023,289
8,249,272

이자수익
249,320
-

잡이익
-
29,241

케이에프
임대매출
462,000
-

기타매출
2,083
-

모다(구,테스트코)
이자수익
-
41,161

에이치엠리테일
이자수익
-
103,828

케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
이자수익
-
78,150

에코송산
이자수익
183,475
187,013

엠디자산개발구리
지급임차료
2,500,000
-

이자수익
218,335
55,276

모다아울렛
임대매출
-
92,427

잡이익
-
420

이자수익
-
16,975

기타특수관계자
케이앤컴퍼니
임대매출
-
157,256

케이에프
기타매출
-
420,000

잡이익
-
2,884

케이투비
이자수익
428,936
299,031

울산진장유통단지사업협동조합
지급임차료
1,200,000
1,200,000

이자수익
367,937
-

엠디자산개발울산
이자수익
54
-

코웰패션
기타매출
449
-

상품매입
61,644
-

지급임차료
2,861,126
156,840

권오일
지급임차료
90,000
90,000

한국낚시채널
광고선전비
-
10,000

하버뷰548
이자수익
171,092
10,371

합계
매출 등
10,507,354
22,032,945

매입 등
14,975,418
13,091,301

(*) 전기 중 디엠개발, 용인뉴스테이개발, 엠디자산개발인천은 특수관계가 해소되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
채권·채무
당기말
전기말

지배기업
대명화학
미수금
720,780
363,148

임차보증금
60,600
-

미지급금
48,623
33,770

종속기업
연태이노친전자유한공사
매입채무
-
40,292

미지급금
90,520
-

Innochips Vina
미수금
4,430,583
-

케이브랜즈
매입채무
1,159,901
824,959

미수수익
292,573
43,253

단기대여금
6,100,000
4,400,000

임대보증금
14,100
8,100

에코송산
장기대여금
4,757,641
-

미수수익
278,916
-

에코유통㈜
장기대여금
-
5,065,000

미수수익
-
110,511

엠디자산개발구리
미지급금
275,000
-

미수수익
258,041
-

장기대여금
17,640,000
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
임차보증금
1,000,000
-

에이치엠리테일
장기대여금
-
1,913,400

미지급금
-
-

미수수익
-
4,754

모다아울렛
미지급금
-
24,225

기타
특수관계자
케이투비
장기대여금
9,324,700
9,324,700

미수수익
428,936
407,146

울산진장유통단지사업협동조합
선급금
-
3,798,952

미지급금
110,000
110,000

미수수익
367,937
-

장기대여금
8,700,000
-

임차보증금
10,000,000
10,000,000

엠디자산개발울산
단기대여금
-
4,800

미수수익
-
176

코웰패션
미지급금
920,453
-

임차보증금
3,349,300
130,000

임대보증금
-
600

하버뷰548
장기대여금
4,966,000
2,720,000

미수수익
282,347
82,956

합계
채권 계
73,062,974
38,368,796

채무 계
2,513,977
1,041,946

(4) 당기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

당기초
대여
상환
당기말

<종속기업>

케이브랜즈
4,400,000
1,700,000
-
6,100,000

에코송산
-
4,757,641
-
4,757,641

에코유통㈜
5,065,000
-
5,065,000
-

엠디자산개발구리
5,340,000
12,300,000
-
17,640,000

(주)에이치엠리테일
1,913,400
-
1,913,400
-

<기타특수관계자>

케이투비
9,324,700
-
-
9,324,700

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,700,000
-
8,700,000

엠디자산개발울산
4,800
-
4,800
-

하버뷰548
2,720,000
2,246,000
-
4,966,000

합계
23,427,900
35,043,641
6,983,200
51,488,341

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위: USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

대표이사
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

합계
122,200,000
73,826,238

$13,500,000.00
$13,000,000.00

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 대구
2020.07.04
1,380,000
1,150,000

합계

1,380,000
1,150,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
441,955
488,136

퇴직급여
76,022
38,678

합계
517,977
526,814

38. 합병에 관한 사항

(1) 합병 개요

구분
내용

합병방법
당사가 (주)모다, 모다아울렛을 흡수합병
(합병기준일은 2019년3월1일)

당사가 ㈜에이치엠리테일, 에코유통(주)을 흡수합병(합병기준일은 2019년12월3일)

합병비율
당사 : (주)모다 = 1 : 0

당사 : (주)모다아울렛 = 1 : 0

당사 : ㈜에이치엠리테일 = 1 : 0

당사 : 에코유통(주) = 1 : 0

합병신주의 종류와 수
100%지분으로 신주발행 없음

합병대상회사의 주요사업
(주)모다 : 의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛 : 의류제조 및 판매업 등

㈜에이치엠리테일 : 의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주) : 의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
(주)모다
(주)모다아울렛
㈜에이치엠리테일
에코유통㈜

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520
-
24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산
-
-
8,581
-

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316

136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등
본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 당사는 지분율 100%소유한 법인을 합병한 것으로 당사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

39.
보
고기간 후 사건

 2020년1월13일자로 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 유상증자 11,999,805천원을 투자 참여하여 지분율 60%를 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.

[ 정정후 ]

[ 연결재무제표 ]

연 결 재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 19 (전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

172,563,954,919

221,581,363,046

1. 현금및현금성자산(주석,5,6,7)
24,800,911,107

36,881,879,699

2. 매출채권(주석5,6,8)
41,269,237,951

48,659,913,823

3. 기타유동금융자산(주석5,6,9)
12,367,372,860

18,321,134,758

4. 기타수취채권(주석5,6,10,36)
15,910,138,760

41,659,148,586

5. 기타유동자산(주석11,36)
5,345,375,150

14,704,562,458

6. 재고자산(주석12)
71,545,798,293

61,354,723,722

7. 당기법인세자산(주석32)
509,315,559

8. 매각예정유동자산(주석13)
815,805,239

-

Ⅱ. 비유동자산

724,938,190,966

422,646,550,347

1. 기타비유동금융자산
(주석5,6,9)

4,949,391,819

10,562,268,704

2. 기타장기수취채권(5,6,10,36)
69,076,425,144

57,398,808,469

3. 유형자산(주석15,18,22,35)
461,565,562,813

308,335,757,945

4. 투자부동산(주석15,16,35)
8,784,259,365

8,899,173,338

5. 무형자산(주석17,19)
13,038,956,601

8,363,343,945

6. 사용권자산(주석2,19)
145,253,187,473

-

7. 기타비유동자산(주석11)
21,962,376,020

25,866,666,286

8. 관계기업투자주식(주석14)
209,724,442

3,220,531,660

9. 매각예정비유동자산(주석13)
98,307,289

-

자산총계

897,502,145,885

644,227,913,393

부채

Ⅰ. 유동부채

201,409,781,138

193,709,030,443

1. 단기차입금(주석5,6,21,35)
105,112,256,415

97,284,305,315

2. 매입채무(주석5,6,36)
60,148,508,584

58,942,838,309

3. 기타유동부채(주석5,22)
12,692,436,613

14,321,395,334

4. 기타지급채무(주석5,6,19,23,36)
22,610,291,239

18,694,315,366

5. 기타유동파생상품부채(주석5,21)
277,875,476

-

6. 당기법인세부채(주석32)
-

4,466,176,119

7. 매각예정유동부채(주석13)
568,412,811

-

Ⅱ. 비유동부채

337,268,152,412

98,895,477,739

1. 장기차입금(주석5,6,20,35)
183,855,538,304

88,160,800,528

2. 기타비유동지급채무(주석5,6,19,23,30)
144,719,299,735

708,384,525

3. 기타비유동파생상품(주석5,21)
127,500,000

-

4. 퇴직급여채무(주석24)
2,680,861,887

2,507,041,451

5. 이연법인세부채(주석32)
5,884,952,486

7,519,251,235

부채총계

538,677,933,550

292,604,508,182

자본

Ⅰ.지배기업 소유주지분

344,421,217,682

344,174,305,291

1. 자본금(주석1,25)
39,860,811,000

19,930,405,500

2. 주식발행초과금(주석25)
199,281,222,605

219,557,707,575

3. 기타포괄손익누계액(주석26)
(3,469,362,032)

264,389,727

4. 기타자본항목(주석26)
(85,991,943,319)

(95,196,328,265)

5. 이익잉여금(주석27)
194,740,489,428

199,618,130,754

Ⅱ.비지배지분

14,402,994,653

7,449,099,920

자본총계

358,824,212,335

351,623,405,211

부 채 및 자 본 총계

897,502,145,885

644,227,913,393

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 19 (전) 기

Ⅰ. 매출(주석4,36)

320,072,757,630

321,219,498,819

Ⅱ. 매출원가(주석12,31,36)

135,163,375,009

117,554,751,716

Ⅲ.매출총이익

184,909,382,621

203,664,747,103

Ⅳ.판매비와관리비(주석28,31,36)

154,401,604,202

160,454,891,546

Ⅴ.영업이익(주석4)

30,507,778,419

43,209,855,557

1. 기타수익(주석29,36)
2,648,054,795

1,582,667,045

2. 기타비용(주석29)
3,871,798,672

7,778,275,396

3. 금융수익(주석6,30,36)
6,665,708,865

6,038,492,497

4. 금융비용(주석6,30)
21,176,846,104

10,183,856,696

5. 지분법손실(주석14)
1,053,274,661

766,761,864

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,719,622,642

32,102,121,143

1. 법인세비용(주석32)
7,545,218,311

6,442,096,388

Ⅶ. 당기순이익

6,174,404,331

25,660,024,755

1. 지배기업 소유주지분
5,171,465,410

24,536,594,150

2. 비지배지분
1,002,938,921

1,123,430,605

VIII. 기타포괄손익

(3,844,151,623)

(3,227,709)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
7,304,848

155,861,688

확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과
(1,607,067)

(34,289,571)

유형자산 재평가
39,402,714

39,402,713

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(4,112,899,872)

(563,465,746)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세효과
904,837,972

123,962,464

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익
(585,890,881)

(63,185,149)

파생상품평가등손익
(122,178,637)

-

파생상품평가손익의 법인세효과
26,879,300

-

지분법변동
-

338,485,892

Ⅸ. 당기총포괄이익

2,330,252,708

25,656,797,046

1. 지배기업 소유주지분
1,349,558,083

24,635,370,538

2. 비지배지분
980,694,625

1,021,426,508

Ⅸ. 주당이익(주석33)

기본주당순이익

77

347

희석주당순이익

77

347

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
연결자본조정
이익잉여금
비지배 
주주지분
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
19,930,405,500
219,557,707,575
744,133,354
(130,468,031,480)
174,880,905,196
6,423,707,355
291,068,827,500

당기순이익
-
-
-
-
24,536,594,150
1,123,430,605
25,660,024,755

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
200,631,408
(79,059,293)
121,572,115

기타포괄손익-
 공정가치금융상품평가손익
-
-
(416,558,478)
-
-
(22,944,804)
(439,503,282)

재평가잉여금법인세효과
-
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

해외사업환산손익
-
-
(63,185,149)
-
-
-
(63,185,149)

신주발행수수료
-
-
-
(13,981,766)
-
(126,834)
(14,108,600)

자기주식의 처분
-
-
-
33,450,684,446
-
-
33,450,684,446

자기주식처분이익
-
-
-
1,460,016,133
-
-
1,460,016,133

지분적용
-
-
-
338,485,892
-
-
338,485,892

연결실체지분변동
-
-
-
(2,904,203)
-
4,092,891
1,188,688

2018년 12월 31일(전기말)
19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

2019년 1월 1일(당기초)
19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

당기순이익
-
-
-
-
5,171,465,410
1,002,938,921
6,174,404,331

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
21,908,419
(16,210,638)
5,697,781

기타포괄손익-
 공정가치금융상품평가손익
-
-
(3,203,476,348)
-
-
(4,585,552)
(3,208,061,900)

파생상품평가손익
-
-
56,420,673
-
-
(151,720,010)
(95,299,337)

재평가잉여금법인세효과
-
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

해외사업환산손익
-
-
(586,696,084)
-
-
805,203
(585,890,881)

무상증자
19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
-
(346,079,470)

연결실체지분변동

-
9,164,982,232
(10,071,015,155)
6,122,666,809
5,216,633,886

2019년 12월 31일(당기말)
39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동 순현금유입

30,633,073,652

(2,453,574,079)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석34)
50,285,754,028

13,687,821,432

2. 이자수취
2,676,524,268

1,344,518,057

3. 이자지급
(9,316,412,975)

(9,425,111,439)

4. 법인세의 납부
(13,012,791,669)

(8,060,802,129)

Ⅱ. 투자활동 순현금유입(유출)

(97,195,745,323)

(33,960,405,248)

1. 기타유동금융자산의 감소
17,393,963,410

26,423,600,716

2. 유형자산의 처분
4,268,607,533

5,350,115,914

3. 무형자산의 처분
459,630,081

101,515,000

4. 단기대여금의 감소
20,317,699,824

37,375,317,874

5. 당기손익-공정가치금융자산의감소
232,311

5,792,852,160

6. 기타포괄손익-공정가치금융자산의감소
-

25,087,343,721

7. 임차보증금의 감소
7,113,941,324

6,336,000,000

8. 장기대여금의 감소
-

6,000,000

9. 기타비유동금융자산의 감소
449,000,000

543,439,778

10. 기타비유동자산의 감소
69,970,000

82,198,600

11. 기타유동금융자산의 증가
(9,449,996,067)

(15,760,000,000)

12. 단기대여금의 증가
(14,264,421,893)

(54,599,296,064)

13. 당기손익-공정가치금융자산의증가
(83,857,166)

(2,321,907,840)

14. 유형자산의 취득
(116,423,932,339)

(51,364,855,083)

15. 무형자산의 취득
(2,827,518,982)

(1,179,502,419)

16. 지분법적용투자주식의 증가
-

(4,479,410,570)

17. 기타비유동금융자산의 증가
(1,381,500,000)

(1,205,348,284)

18. 기타비유동자산의 증가
(2,837,563,359)

(10,148,468,751)

Ⅲ. 재무활동 순현금유입(유출)

46,080,212,174

17,101,973,216

1. 단기차입금의 증가
155,062,967,944

198,138,969,959

2. 임대보증금의 증가
479,690,669

259,900,000

3. 정부보조금의 수령
-

80,000,000

4. 유동화채무의 증가
50,000,000,000

-

5. 자기주식 처분
-

33,450,684,446

6. 국고보조금 상환
(997,200,000)

-

7. 단기차입금의 상환
(100,614,012,397)

(180,630,981,725)

8. 유동성장기부채의 상환
(13,631,293,567)

(14,047,390,904)

9. 유동화채무의 감소
(27,500,000,050)

(19,999,999,960)

10. 임대보증금의 감소
(1,593,290,669)

(135,100,000)

11. 기타자본의 감소
(346,079,470)

(14,108,600)

12. 리스료지급
(14,780,570,286)

-

Ⅳ.연결범위 변동으로 인한 현금 증가

8,165,070,429

1,966,937

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(12,317,389,068)

(19,310,039,174)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

36,881,879,699

55,957,603,620

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

236,420,476

234,315,253

VIII. 기말 현금및현금성자산

24,800,911,107

36,881,879,699

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 20(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업", 대표이사 박인길, 권오일)와

13개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")
의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

연결실체의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
2019년 12월 31일

소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3%

박인길
2,854,754
3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0%

기타
8,873,906
11.1%

합계
79,721,622
100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
사용
주요 영업활동
소유지분율
종속기업 소유지분

재무제표일
당기말
전기말

연태이노친전자유한공사
중국
12월 31일
전자부품 제조 및 판매 등
100%
100%

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 및 가방 제조·판매 등
79.99%
79.99%

Innochips Vina
베트남
12월 31일
전자부품 제조 및 판매 등
100%
100%

(주)에코송산
대한민국
12월 31일
부동산개발, 임대업 등
100%
100%

(주)다니엘인터패션
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
80%
-

(주)디코드
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
60%
-

디코드비나(유)
베트남
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
100%
-
㈜다니엘인터패션100%

㈜부림상사
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
100%
-
(주)케이브랜즈100%

케이에프(주)
대한민국
12월 31일
의류, 의류도소배
100%
-
(주)케이브랜즈100%

리틀스텔라(주)
대한민국
12월 31일
아동의류
100%
-
(주)케이브랜즈100%

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
12월 31일
금융투자
98.55%
-

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
12월 31일
금융투자
0%
-

㈜엠디자산개발구리
대한민국
12월 31일
부동산개발, 임대업 등
30%
-

(3) 종속기업 변동 내역

당기 및 전기 중 종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

구분
종속기업명
사 유

신규연결
(주)다니엘인터패션
신규추가

(주)디코드
신규추가

디코드비나(유)
신규추가

(주)부림상사
신규추가

케이에프(주)
신규추가

리틀스텔라(주)
신규추가

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
신규추가

모다케이디비천안제이차(유)
신규추가

(주)엠디자산개발구리
신규추가

연결제외
(주)케이브랜즈
(주)씨에프네트웍스에게 흡수합병됨

(주)모다
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주)모다아울렛
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

에코유통(주)
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주)에이치엠리테일
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주 )엔에스씨코리아
지분처분으로 지배력 상실

2) 전기

구분
종속기업명
사 유

신규연결
(주)에이치엠리테일
지분취득에 따른 지배력 획득

Innochips Vina
지분투자를 통한 신규설립

(주)에코송산
지분취득에 따른 지배력 획득

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보내역(내부거래 상계전)은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사
914,113
568,413
345,700
880,210
(474,666)

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
93,814,282
50,513,952
43,300,330
129,957,332
6,244,920

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
13,471,713
-
(375,598)

(주)에코송산
25,936,973
26,130,949
(193,976)
-
(193,986)

(주)다니엘인터패션
8,755,639
2,432,102
6,323,537
8,337,819
154,985

(주)디코드
3,084,654
2,526,355
558,298
3,045,136
(20,690)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
7,158,855
756,832
198,511

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
2,833
1,838,621
(167)

디코드비나
1,558,674
2,016,955
(458,281)
2,447,477
(177,012)

㈜부림상사
3,156,642
2,241,864
914,778
4,876,773
750,655

리틀스텔라(주)
6,232,845
7,416,402
(1,183,557)
1,924,493
(583,932)

케이에프(주)
15,457,191
15,183,259
273,932
19,645,430
1,026,851

(주)엠디자산개발구리
59,386,268
53,000,689
6,385,579
3,000,000
(1,076,580)

(주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 당기 중 신규편입되어 종속기업된 후의 재무정보입니다.
(주3) 당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사
2,225,631
6,507
2,219,124
1,064,001
(154,282)

Innochips Vina
5,555,533
35,107
5,520,426
-
(81,404)

(주)에코유통
29,679,575
20,234,314
9,445,261
3,443,929
(619,407)

모다(구, 테스트코)
31,118,809
7,926,730
23,192,079
8,830,061
2,308,285

모다아울렛(구, 모다리테일)
25,527,483
10,422,593
15,104,891
17,429,203
5,315,780

(주)에이치엠리테일
10,173,785
2,170,682
8,003,103
-
(165,077)

(주)씨에프네트웍스
52,322,340
15,120,278
37,202,063
1,085,332
5,614,032

(주)케이브랜즈
85,247,019
39,624,386
45,622,633
150,552,181
6,182,800

(주)에코송산
25,795,529
25,795,519
10
-
5

(5) 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역

당기와 전기 중 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역은 다음과 같으며, 내부거래 상계전의 금액입니다. 
1) 주요 거래내역

(단위:천원)

회사명
거래내역
당기
전기

연태이노친전자유한공사
외주가공비
-
744,990

제품매출
-
10,967

Innochips Vina
유형자산처분이익
1,813,680
-

(주)케이브랜즈
임대매출
16,537
-

기타매출
11,471

상품매입
9,023,289
12,840,512

잡이익
-
29,241

이자수익
249,320
173,419

모다
이자수익
-
41,161

디코드비나(유)
상품매입
1,858,196
-

이자수익
23,718
-

(주)디코드
제품매출
1,528,229
-

이자수익
737
-

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
지급임차료
892,944
-

(주)에이치엠리테일
이자수익
-
103,828

(주)에코송산
이자수익
183,475
60,064

케이에프
제품매출
100,268
-

임대매출
462,000
-

기타수익
777,563
-

상품매입
1,226,451
-

지급수수료
220,971
-

지급임차료
74,523
-

이자수익
103,342
-

부림상사
제품매출
23,647
-

기타수익
30,677
-

이자수익
40,273
-

리틀스텔라(주)
이자수익
95,368
-

(주)에코유통
이자수익
-
187,013

모다아울렛
임대매출
-
92,427

잡이익
-
420

이자수익
-
16,975

(주)엠디자산개발구리
이자수익
218,335

지급임차료
3,000,000

합계
매출 등
5,678,642
793,665

매입 등
16,296,374
13,585,502

2) 채권 ·채무내역

(단위:천원)

회사명
거래내역
당기
전기

연태이노친전자유한공사
매입채무
-
40,292

Innochips Vina
미수금
4,430,583
-

(주)케이브랜즈
대여금
6,100,000
6,200,000

미수수익
292,573
31,205

매입채무
1,159,901
1,544,857

임대보증금
14,100
26,100

금융상품
-
1,700,000

㈜케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
미수수익
-
43,253

대여금
-
4,400,000

(주)에코유통
대여금
-
5,065,000

미수수익
-
110,511

(주)디코드
매출채권
899,453
-

미수수익
5,314
-

디코드비나(유)
매출채권
368,062
-

대여금
926,240
-

미수수익
109,432
-

케이에프(주)
매출채권
5,338,177
-

미수금
18,314
-

미수수익
186,899
-

매입채무
32,480
-

대여금
2,000,000
-

부림상사
매출채권
9
-

미수수익
16,585
-

대여금
930,000
-

리틀스텔라(주)
미수수익
94,687
-

대여금
5,829,000
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
임대보증금
1,000,000
-

에이치엠리테일
대여금
-
1,913,400

미수수익
-
4,754

모다아울렛
미지급금
-
11,688

대여금
-
1,800,000

에코송산
대여금
4,757,641
4,757,641

미수수익
278,916
60,064

(주)엠디자산개발구리
대여금
17,640,000

미수수익
258,041

미지급금
275,000

합계
채권 계
50,479,925
26,085,828

채무 계
2,481,481
1,622,937

3) 장 ·단기대여금 변동내역

(단위 : 천원)

구분
기초
대여
상환
당기말

<종속기업>

(주)모다아울렛
1,800,000
-
1,800,000
-

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
10,600,000
1,700,000
6,200,000
6,100,000

(주)에코유통
5,065,000
-
5,065,000
-

디코드비나(유)
-
926,240
-
926,240

케이에프
-
2,000,000
-
2,000,000

부림상사
-
930,000
-
930,000

리틀스텔라(주)
-
5,829,000
-
5,829,000

(주)에이치엠리테일
1,913,400
-
1,913,400
-

(주)에코송산
4,757,641
-
-
4,757,641

(주)엠디자산개발구리

17,640,000
-
17,640,000

합계
24,136,041
29,025,240
14,978,400
38,182,881

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결

1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 회계정책의 변경 

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자
연결실체는 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 지배기업은 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

 - 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 지배기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 지배기업은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

- 경과 규정
지배기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.
ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 리스제공자
연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 지배기업이 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
당기초(전환시점)

자산

사용권자산
145,253,187
146,507,623

부채

리스부채
145,107,103
145,768,854

전환시점에 자본에 미치는 영향은 없으며 2019년 12월 31일로 종료되는 4분기동안 감가상각비
10,428,081천원 및
이자비용 6,197,580천원 등을 인식하였습니다
.

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 146,507,623천원, 145,768,854천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,447,080

2. 2019년1월1일의 운용리스 약정 조정내역
134,321,774

2018년12월31일 운용리스 약정
194,731,108

2019년1월1일 운용리스 약정 할인금액
134,337,449

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
145,768,854

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서, 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일 자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 

(3) 회계정책 

1) 영업부문

주석 4에서 기술한 대로, 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
최고경영자는 기존의 전자부문과합병으로 추가된 유통부문으로
판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

2) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

i) 금융자산: 사업모형

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iii) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이것을 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 또는 나이스신용평가(주)의 BBB- 이상으로 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
50년
정액법

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
50년

구축물
20년 ~ 25년

기계장치
4년 ~ 6년

시설장치
4년 ~ 6년

차량운반구
4년 ~ 6년

비품
4년 ~ 6년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

① 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

② 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 그밖의 무형자산
그밖의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
4년 ~ 6년

개발비
4년

임차권리금
5년

소프트웨어
6년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익(비용)"으로 인식합니다.

10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

11) 리스

연결실체는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 최초 적용 효과는 주석 2 (2)에 기술되어 있습니다.

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

 - 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며

주석 2의 (13)
비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

- 리스부채

리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

14) 외화거래 

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

16) 수익

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 재화의 판매 : 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 제조, 판매

● 수수료의 인식 : 의류, 생활용품, 식품 등의 브랜드를 아울렛 매장에 입점시켜 최종소비자에게 판매하는 백화점형 할인점을 운영하며, 특정매입거래계약을 체결하여 입점업체가 판매한 금액의 일정 수수료로 받아 매출로 인식하고 있음

● 임대료의 인식 : 아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있음

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 재화의 판매
연결실체는 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 삼성전자 및 LG 전자와 양사의 협력업체, 중간도매업체에 제조, 판매하고 있습니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

FOB 운송조건에 의한 수출매출의 경우 운송 중 파손에 대해 고객의 추가 비용부담 없이 연결실체가 파손품을 교체해 주고 있으며, 이는 거래대가에 추가적인 보증용역이 포함되어 있는 것으로 볼 수 있습니다.
그리고, CIF 등의 운송조건에 의한 수출매출의 경우는 재화의 판매와 운송 및 보험대가 지급처리 용역으로 수행의무를 구분하고, 거래대가 역시 구분하여 해당 수행의무가 종료되는 시점에 인식합니다. 

② 수수료의 인식 - 특정매입계약에 따른 수수료 인식
연결실체는 신성통상 등 의류제조 업체와 계약을 체결하여, 연결실체의 명의로 최종소비자에게 판매한 후 특정매입계약에 따라 판매분 재고에 대해 매입하고, 최종소비자로부터 수취한 대금에서 계약상 약정한 판매수수료(마진)을 제외한 금액을 입점업체에게 지급하고 있습니다.

상품판매에 있어 인도기준(POS시스템)에 의하여 인식한 총매출액에서 수수료를 차감한 금액을 특정매입원가로 인식하고 있으며, 수익인식시기에 따라 총매출액에서 특정매입원가를 차감한 순매출액을 재무제표에 표시되는 매출액으로 인식하고 있습니다.

매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트 또는 상품권)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 연결실체는 고객우대제도와 관련하여 최초 매출시점에 포인트 및 상품권 해당액을 식별하여 이연수익 및 선수금으로 인식하고 있으며, 향후 보상점수를 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다. 

③ 임대료의 인식 
아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있으며, 판매매장은 모두 수수료율로 임대료가 정해지며 일부 판매매장이 아닌(예, 수선실) 경우에만 정액으로 임대료가 결정되고 있습니다. 거래증빙 및 대금의 수령은 입점업체의 명의 또는 연결실체의 명의로 이루어지고 있으며 매월 정산을 통해 입점업체가 최종소비자자에게 판매한 금액에서계약상 약정한 임대료(마진)을 정산하고 있습니다.

17) 금융 수익과 비용 

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

18) 차입원가 

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 합병 이후 연결실체의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

(1) 합병 이후 사업부문별 주요 제품 및 상품

은 다음과 같습니다.

구분
주요재화

유통부문
의류 및 잡화 등

전자부문
세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
272,659,142
43,010,343
263,786,372
43,983,698

전자부문
47,413,616
(12,502,565)
57,433,127
(773,843)

합계
320,072,758
30,507,778
321,219,499
43,209,856

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
771,276,187

532,360,610

504,382,753
283,334,579

전자부문
126,225,959

6,317,323

139,845,160
9,269,929

자산 및 부채 총액
897,502,146

538,677,933

644,227,913
292,604,508

(4) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당기 및 전기 연결실체의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
2,468,944
13,522,486

임대매출
11,676,751
-

제품매출
151,164,933
136,193,096

상품매출
6,219,496
1,134,614

수수료매출
538,171,887
567,654,246

특정상품매입원가
(437,042,868)
(454,718,070)

소계
272,659,142
263,786,372

전자부문
제품매출
47,058,210
57,082,836

기타매출
355,406
350,291

소계
47,413,616
57,433,127

합계
320,072,758
321,219,499

(5) 당기 및 전기 연결실체의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

국외
중국
11,784,022
16,514,741

기타
4,459,074
13,375,752

소계
16,243,096
29,890,492

국내
303,829,661
291,329,006

합계
320,072,758
321,219,499

(6) 당기 및 전기 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공 합니다.

(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR,VND)

구분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
5,357,869
6,216,606
12,459,601
13,937,530

JPY
406,687
-

CNY
7,122
6,245

VND
10,730,000
93,488,000

EUR
5,618
725

매출채권
USD
6,367,216
7,371,963
7,802,146
8,723,580

선급금
USD
-
-
708,209
791,849

미수금
USD
7,436,953
8,612,389
30,000
33,543

보증금
TWD
130,000
10,727
130,000
10,573

CNY
35,746
35,746

합계
22,211,685

23,497,075

부채

단기차입금
USD
17,873,488
20,693,924
8,322,068
9,300,609

매입채무
USD
-
13,651
36,084
45,987

JPY
1,283,600
556,800

미지급금
USD
3,586,770
4,174,552
289,478
404,703

JPY
1,089,780
7,998,430

합계
24,882,126

9,751,300

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(266,088)
266,088
1,381,114
(1,381,114)

JPY
(2,092)
2,092
(8,668)
8,668

TWD
500
(500)
476
(476)

CNY
710
(710)
683
(683)

EUR
729
(729)
93
(93)

VND
54
(54)
451
(451)

합계
(266,186)
266,186
1,374,148
(1,374,148)

(2) 신용위험 
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결실체의 운전자본관련정책은 연결실체가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결실체는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
6,373,234
98,739,022
-
-
-
105,112,256

기타유동파생상품
-
-
-
277,875
-
277,875

매입채무
60,148,509
-
-
-
-
60,148,509

기타유동부채
12,692,437
-
-
-
-
12,692,437

비유동차입금
-
-
53,067,138
56,751,400
74,037,000
183,855,538

기타비유동파생상품
-
-
-
127,500
-
127,500

기타비유동부채
-
-
-
-
-
-

기타비유동지급채무
-
-
3,508,539
6,732,754
134,478,007
144,719,300

기타지급채무
20,204,725
2,405,566
-
-
-
22,610,291

합계
101,436,668
99,126,825
53,261,829
57,861,295
217,857,089
529,543,706

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
17,953,698
79,330,607
-
-
-
97,284,305

매입채무
58,942,838
-
-
-
-
58,942,838

기타유동부채
14,321,395
-
-
-
-
14,321,395

비유동차입금
-
-
21,472,209
25,727,878
40,960,713
88,160,801

기타비유동지급채무
-
-
708,385
-
-
708,385

기타지급채무
15,064,784
-
3,629,531
-
-
18,694,315

합계
106,282,716
79,330,607
25,810,124
25,727,878
40,960,713
278,112,039

(4) 자본위험

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
288,967,795
185,445,106

차감: 현금및현금성자산
(24,800,911)
(36,881,880

순부채
264,166,884
148,563,226

자본총계
358,824,212
351,623,405

총자본
622,991,096
500,186,631

자본조달비율
42%
30%

(5) 공정가치 측정

1) 금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
24,800,911
(*1)
36,881,880
(*1)

장단기금융상품
14,818,970
(*1)
20,377,612
(*1)

매출채권
41,269,238
(*1)
48,659,914
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
2,005,780
1,936,436
1,936,436

당기손익인식금융자산
-

-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
239,835
4,270,031
4,270,031

유동성위험회피파생상품자산
252,180
252,180
-
-

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

기타
84,986,564
(*1)
99,057,957
(*1)

합계
168,373,478

213,483,154

금융부채

매입채무
60,148,509
(*1)
58,942,838
(*1)

기타지급채무(유동)
22,610,291
(*1)
18,694,315
(*1)

기타지급채무(비유동)
144,719,300
(*1)
708,385
(*1)

차입금(유동)
105,112,257
(*1)
97,284,305
(*1)

차입금(비유동)
183,855,538
(*1)
88,160,801
(*1)

유동성위험회피파생상품부채
277,875
277,875
-

비유동성위험회피파생상품부채
127,500
127,500
-

합계
516,851,270

263,790,644

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
-
2,005,780

파생상품부채
-
(405,375)
-
(405,375)

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
239,835
239,835

파생상품자산
-
252,180
-
252,180

(단위:천원)

구분
전기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
1,936,436
-
-
1,936,436

당기손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
4,085,300
184,731
4,270,031

기타포괄손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

3) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입 변수

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정금융자산
당기손익-
공정가치 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
24,800,911
-
-
24,800,911

매출채권
41,269,238
-
-
41,269,238

기타수취채권
15,910,139
-
-
15,910,139

기타유동금융자산
10,109,412
252,180
2,005,780
12,367,373

기타비유동금융자산
4,709,557
239,835
-
4,949,392

기타장기수취채권
69,076,425
-
-
69,076,425

합계
165,875,683
492,015
2,005,780
168,373,478

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정금융자산
당기손익-
공정가치 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
36,881,880
-
-
36,881,880

매출채권
48,659,914
-
-
48,659,914

기타수취채권
41,659,148
-
-
41,659,148

기타유동금융자산
16,199,967
184,731
1,936,436
18,321,135

기타비유동금융자산
4,177,645
4,085,300
2,299,324
10,562,269

기타장기수취채권
57,398,808
-
-
57,398,808

합계
204,977,362
4,270,031
4,235,760
213,483,153

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
내역
당기말
전기말

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
60,148,509
58,942,838

기타지급채무(유동)
22,610,291
18,694,315

기타지급채무(비유동)
144,719,300
708,385

차입금(유동)
105,112,256
97,284,305

차입금(비유동)
183,855,538
88,160,801

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
277,875
-

비유동성위험회피파생상품부채
127,500

금융부채 합계
516,851,270
263,790,644

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주
내역
당기
전기

금융자산:

상각후원가 측정금융자산
이자수익
2,780,548
2,780,548

외화환산손익
386,891
386,891

외환차손익
409,131
409,131

금융상품평가손익
(2,676)
(2,676)

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익
8,842
8,842

이자손익
229,000
229,000

평가손실
(28)
(28)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손실
(3,497,042)
(60,000)

이자수익
-
1,086,801

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(9,660,655)
9,325,624

유동화비용
(1,480,198)
(136,387)

사채상환손실
-
(478,139)

위험회피파생상품부채
평가손실
(685,100)
-

7. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
154,038
21,013,517

보통예금
18,430,266
1,930,833

외화보통예금
6,216,606
13,937,530

합계
24,800,911
36,881,880

8. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
46,030,081
52,296,630

손실충당금
(4,760,843)
(3,636,716)

매출채권(순액)
41,269,238
48,659,914

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
40,072,059
47,927,652

소계
40,072,059
47,927,652

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
2,091,777
1,316,333

6개월 초과 9개월 이하
1,206,946
209,316

9개월 초과 12개월 이하
226,115
48,255

소계
3,524,838
1,573,905

손상채권(주)

12개월 초과
2,433,184
2,795,073

소계
2,433,184
2,795,073

합계
46,030,081
52,296,630

(주) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
2,433,184천원(전기말:
2,795,073천원)입니다. 

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
3,636,716
2,906,189

합병승계
35,093
-

종속회사변동
503,789
-

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
602,341
733,760

제각된 채권
(17,096)
(3,233)

보고기간 말 금액
4,760,843
3,636,716

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판매비와관리비(
주석28
)에 포함되어 있
습니다. 

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

단기금융상품(주1)
10,109,412
16,199,967

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
2,005,780
1,936,436

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
184,731

위험회피 파생상품자산
252,180
-

소계
12,367,372
18,321,135

비유동성:

장기금융상품
4,709,557
4,177,645

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
239,835
4,085,300

소계
4,949,392
10,562,269

합계
17,316,765
28,883,403

(주1)

금융자산 중 정기예금의

3,982,000천원은 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 당기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 ELS 이며, 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권(전환사채)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종류
당기말
전기말

유동성:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권
-
184,731

비유동성:

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권(주)
239,835
4,085,300

소계
239,835
6,384,624

합계
239,835
6,569,355

(주) 연결실체가 보유한 지분증권은 모두 비상장주식이며 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

비유동성:

㈜패션아일랜드(주1)
3,000
30,000
76,776
76,776
15,000

㈜브라이트유니온(주1)
60,000
50,000
92,452
92,452
25,000

한국패션유통물류㈜(주1)
1,000,000
500,000
-
-
291,000

㈜대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

㈜자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
-
2,500,000

㈜자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
-
2,000,000

모비너스-P
8,000
100,000
69,507
69,507
-

합계
5,181,100
239,835
239,835
4,832,100

(주1) 전기말 유동성항목에서 당기말 비유동성 항목으로 대체하였습니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 채무증권은 비상장법인의 사채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

㈜신영영화박물관무비스타
전환사채
-
-
-
200,000
-
-

㈜자루아이
제5회무보증사모전환사채
2,300,000
-
-
2,300,000
2,299,324
2,299,324

㈜자루
회사채
60,000
-
-
60,000

합계

2,360,000
-
-
2,560,000
2,299,324
2,299,324

(5) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

1년내
2,360,000
-
2,360,000
2,299,324

1년 초과 5년 내
-
-
200,000
-

계
2,360,000
-
2,560,000
2,299,324

(6) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
3,800,000
3,200,000
담보제공

신한은행
180,000
180,000
질권설정

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

미수금
6,730,539
9,497,577

미수금 대손충당금
(282,076)
(341,372)

미수수익
5,682,959
5,688,115

미수수익대손충당금
(3,022,844)
(2,775,676)

단기대여금
6,915,153
29,590,505

단기대여금대손충당금
(113,593)
-

소계
15,910,139
41,659,149

비유동성:

장기대여금
34,448,527
17,460,908

장기대여금대손충당금
(2,903,274)
(2,450,208)

기타보증금외
1,534,834
11,745,759

임차보증금
35,996,339
31,170,000

선급임차료
-
9,935,832

현재가치할인차금
-
(10,463,482)

소계
69,076,425
57,398,808

합계
84,986,564
99,057,957

(2) 당기말 현재 임차보증금에 대한 현재가치평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
사용권자산
리스부채

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
2,008,522
(2,048,543)

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
885,787
(900,893)

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
1,775,712
(1,810,737)

김천구미점
2016-09-04
2036-09-03
2.50%
4,000,000
1,582,792
(1,606,504)

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
1,429,003
(1,452,250)

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
4,329,214
(4,393,599)

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
1,211,564
(1,226,798)

기타
2019-03-31

4.65%
4,596,339
451,005
(477,993)

합계
35,996,339
13,673,600
(13,917,317)

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

선급금
3,029,441
11,895,531

선급비용
1,809,903
1,928,251

부가세대급금
506,031
880,781

소계
5,345,375
14,704,562

비유동성 :

선급금
844,539
1,294,878

선급비용
21,117,837
24,571,788

소계
21,962,376
25,866,666

합계
27,307,751
40,571,229

12. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원재료
8,920,328
7,145,355

재공품
21,246,113
21,333,300

제품
53,038,258
40,106,762

상품
2,035,078
257,226

미착상품
-
227,003

소계
85,239,777
69,069,646

재고자산평가충당금
(13,693,979)
(7,714,922)

합계
71,545,798
61,354,724

(2) 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자산의 원가는 23,271,868천원(전기: 11,994,725천원) 입니다. 

(3)
연결실체는 당기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 13,693,979천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 7,714,922천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 매각예정자산

지배기업은 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.
당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정이며 이와 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연태이노친전자유한공사
금액

지분율
100.00%

유동자산
815,805

비유동자산
98,307

자산총계
914,113

유동부채
568,413

비유동부채
-

부채총계
568,413

장부가액
345,700

14.
관계기업투자주식

(1) 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

회사명
㈜하버뷰548

지분율
40.00%

기초가액
915,196

합병승계(주)
(17,913)

지분법이익(손실)
(687,559)

기말평가액
209,724

(주) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며 피합병법인이 보유하고 있는 관계기업투자주식을 승계하였습니다.(주석 14,37참조)

2) 전기

(단위:천원)

회사명
㈜엠디자산개발구리
㈜하버뷰548
계

지분율
30.00%
40.00%

기초가액
2,312,047
1,336,761
3,648,808

지분법이익(손실)
(345,197)
(421,565)
(766,762)

지분법자본잉여금
338,486
-
338,486

기말평가액
2,305,335
915,196
3,220,532

(2) 피투자회사의 요약재무정보
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

(주)하버뷰548
40.00%
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

(주)엠디자산개발구리
30.00%
58,966,513
51,282,062
7,684,451
3,000,000
(1,017,653)

(주)하버뷰548
40.00%
15,866,861
13,578,870
2,287,991
-
(1,111,311)

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

연결범위변동
34,153,299
23,230,408
-
304,040
181,014
196,628
1,211,289
-
-
59,276,677

취득
37,901,063
40,866,653
350,119
1,227,856
28,761
316,887
4,914,372
27,991,751
3,892
113,601,353

기타대체(주)
-
9,376,650
-
4,023,172
-
(1,091,149)
61,470
(13,653,337)
-
(1,283,193)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(384,490)
(4,000)
-
(2,822,051)

감가상각
-
(2,004,412)
(11,441)
(6,642,418)
(52,794)
(835,731)
(5,998,512)
-
-
(15,545,309)

환산차이
-
1,742
-
-
351
234
-
-
-
2,327

기말
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,563

취득원가
208,745,778
177,450,157
762,472
111,213,896
478,652
18,269,164
48,653,244
44,422,507
34,060
610,029,930

합병

819,882
2,260,950
70,500

3,151,332

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(13,456,194)
(191,299)
(87,497,986)
(276,888)
(16,597,529)
(33,404,206)
-
-
(151,424,101)

(주) 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 

당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 연결실체의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,20,35참조).

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
129,247,232
99,522,831
243,936
26,699,104
78,874
4,287,621
19,519,359
7,497,048
30,168
287,126,173

연결범위변동
3,444,781
2,437,291
-
-
-
-
-
-
-
5,882,072

취득
2,147,280
690,804
-
9,283,386
33,784
1,664,982
6,104,152
34,259,731
-
54,184,119

정부보조금대체
-
-
-
(43,786)
-
(5,562)
-
-
-
(49,349)

기타대체
1,852,123
(7,855,818)
-
-
-
-
-
-
-
(6,003,695)

처분
-
-
-
(500,213)
(12,454)
(522,466)
(1,038,963)
(11,598,187)
-
(13,672,283)

감가상각
-
(2,272,185)
(11,441)
(8,592,459)
(41,478)
(1,509,719)
(6,878,689)
-
-
(19,305,970)

환산차이
-
-
-
174,691
-
-
-
-
-
174,691

기말
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

취득원가
136,691,417
102,209,447
412,353
117,365,540
287,520
19,801,391
45,012,511
30,158,592
30,168
451,968,938

정부보조금
-
-
-
(270,051)
-
(14,415)
-
-
-
(284,466)

감가상각누계액
-
(9,686,524)
(179,858)
(90,074,766)
(228,794)
(15,872,120)
(27,306,651)
-
-
(143,348,714)

(2) 자산 재평가에 대한 내역

(단위 : 천원)

재평가일자
구분
평가전장부가액
평가금액
평가차익
재평가기관

2010.12.31
토지
5,019,528
19,792,700
14,773,172
나라감정평가법인 &
 경일감정평가법인 평균액

건물
7,486,233
7,990,173
503,940

소계
12,505,761
27,782,873
15,277,112

2013.12.31
토지
74,280,305
79,895,030
5,614,725
대화감정평가법인

건물
35,673,557
45,776,106
10,102,549

소계
109,953,862
125,671,136
15,717,274

합계(세전)
30,994,386

법인세효과
(6,661,227)

합계(세후)
24,333,158

(3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

경기 안산 단원구 원시동 769-12
10,081.00
7,349,622
9,662,639
7,349,622
9,052,738
전자부문 공장부지

대구 달서 호림동 16
1,652.90
21,560,760
3,490,925
21,560,760
3,094,229
모다아울렛
 대구점

대구 달서 호림동 16-1
1,714.10
3,620,179
3,208,795

대구 달서 호림동 17-1
1,487.10
3,271,620
2,899,845

대구 달서 호림동 17-2
1,487.30
3,272,060
2,900,235

대구 달서 호림동 18-2
705.50
2,102,390
1,319,285
2,102,390
1,243,797

대전 유성 대정동 303-2
17,293.80
37,181,670
20,026,220
37,181,670
20,026,220
모다아울렛
 대전점

대전 유성 대정동 303-6
384.00
122,650
122,650

대전 유성 대정동 313-3
899.10
1,933,065
1,393,605
1,933,065
1,393,605

대전 유성 대정 250
157.00
204,100
84,702
204,100
81,436

광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6
4,270.00
16,180,500
5,738,880
16,180,500
5,576,620
모다아울렛
 곤지암점

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-10
55.00
69,905
69,410

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-26
19.00
8,778
8,715

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-1
142.00
190,138
184,458

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-11
307.00
411,073
398,793

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-22
105.00
140,595
136,395

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
-
-
4,187,700
1,888,992
케이브랜즈
 물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
-
30,987

진주 정촌면 예하리 1277-3
1,014.20
2,771,138
402,739
2,771,138
373,631
모다아울렛
 진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4
1,243.20
493,675
457,995

진주 정촌면 예하리 1277-5
1,308.20
519,486
481,941

진주 정촌면 예하리 1277-10
1,270.00
573,024
531,368

진주 정촌면 예하리 1277-11
1,164.10
525,242
487,059

진주 정촌면 예하리 1277-12
1,061.20
478,813
444,006

경주 신평동 375-5
5,373.00
7,515,033
1,316,385
7,515,034
1,278,774
모다아울렛
 경주점

경주 신평동 375-5
4,715.00
1,155,175
1,122,170

경주 신평동 375-5
6,930.00
1,697,850
1,649,340

오산 외삼미동 559
1,475.00
22,756,659
1,395,940
22,756,659
1,342,250
모다아울렛
 오산동탄점

오산 외삼미동 559-2
589.00
333,315
320,475

오산 외삼미동 559-3
1,159.00
1,454,545
1,398,913

오산 외삼미동 561
83.00
99,268
95,450

오산 외삼미동 562-1,4,8,9,13
8,439.00
7,986,670
7,679,490

오산 외삼미동 562-14,15,25,37
779.00
463,271
445,432

오산 외삼미동 562-18,28
3,815.00
3,039,411
2,921,527

오산 외삼미동 562-17,26,27,43
1,050.00
594,195
571,305

오산 외삼미동 562-6,10,11,12,19,21,23,30
5,445.00
6,512,220
6,261,750

오산 외삼미동 562-16,46
3,856.00
4,839,280
4,654,192

전라남도 순천시 해룡명 남기리99
7,244.00
5,505,510
1,677,710
5,504,594
1,677,710
모다아울렛
 순천점

전라남도 순천시 해룡명 남기리98
754.00
174,626
174,626

전라남도 순천시 해룡명 남기리1141-1
290.00
60,117
60,117

전라남도 순천시 해룡명 남기리46-3
310.00
71,796
71,796

전라남도 순천시 해룡명 남기리46-2
318.00
73,649
73,649

전라남도 순천시 해룡명 남기리27-5
1,060.00
245,496
245,496

충남 충주시 달천동 786-3,5~7,21,26,28,31,273-6
9,861.00
11,630,970
2,073,768

-
모다아울렛
 충주점

충남 충주시 달천동 798-6
37.00
8,029

충남 충주시 달천동 573-1, 552-5,573-7
9,319.00
1,959,786

충남 충주시 달천동 573-4,5,9, 786-20,25,27,29,30
1,102.00
63,585

충남 충주시 달천동 798-1,797-3,786-32
1,681.00
353,514

충남 충주시 달천동 793-6
3,328.00
536,141

합 계
136,691,417
94,001,975
129,247,232
87,138,383

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득
-
-
-

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
-
-
-

취득
-
-
-

기타대체
4,187,700
4,826,387
9,014,087

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(574,570)
(574,570)

(2)

당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 연결실체의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,21,36참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대매출액
11,676,751
9,528,381

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 당기말 및 젼기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
4,187,700
1,967,700
4,187,700
2,017,923
케이브랜즈
 물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
32,273
31,766

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
연결범위변동
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,651
-
-
-
-
(1,348,648)
3

특허권
480,254
-
251,593
(219,161)
(18,630)
-
494,055

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

영업권
4,754,636
2,639,519
71,753
-
-
1,325,776
8,791,684

실용신안권
69
-
-
(68)
-
-
1

상표권
30,694
228
36,844
(20,180)
-
-
47,586

소프트웨어
1,037,974
-
677,150
(364,178)
-
-
1,350,946

토지사용권
-
-
2,142,525
(57,579)
-
-
2,084,945

합계
8,363,344
2,639,747
3,179,865
(790,996)
(330,130)
(22,872)
13,038,957

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
연결범위변동
취득
무형자산
상각비
정부보조금
대체
손상차손
처분
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
-
-
-
311,500

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
-
184,500

개발비
996,703
-
406,450
-
(54,502)
-
-
1,348,651

특허권
297,090
-
348,494
(165,331)
-
-
-
480,254

임차권리금
353,430
-
-
(138,364)
-
-
-
215,066

영업권
6,391,918
281,514
-
-
-
(1,918,797)
-
4,754,636

실용신안권
274
-
-
(206)
-
-
-
69

상표권
47,657
-
-
(16,962)
-
-
-
30,694

소프트웨어
669,234
-
773,052
(297,876)
(4,920)
-
(101,515)
1,037,974

토지사용권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
9,252,305
281,514
1,527,996
(618,739)
(59,422)
(1,918,797)
(101,515)
8,363,344

(2) 무형자산 상각비는 당기 790,996천원(전기: 267,060천원)이며, 전액 판매비와 관리비입니다.

(3) 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료비
147,738
737,578

인건비
1,855,339
2,005,628

기타경비
1,589,939
1,796,774

연구개발비용계
3,593,017
4,539,980

회계처리
판매비와 관리비
3,593,017
4,539,980

제조경비
-
-

계
3,593,017
4,539,980

(4) 손상평가

연결실체의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 유통부문의 사업결합으로 인식한 금액입니다. 한편, 연결실체는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 평가 이후 주요 가정치에 대한 유의적인 변동은 발생하지 않고 있습니다.

영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 발생할것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
추정치
주요가정

매출성장율
-

영구성장율
0%

할인율
10.48%
8.12%의 시장이자율 및 2.36%의
 무위험 이자율을 기초로 산정

상기의 가정하에 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하는 영업권에 대하여는 손상을 인식하지 아니하였으며 회수가능가액이 장부가액을 하회하는 영업권에 대하여는 손상차손을 인식하였습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금 등의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
증가
감소
당기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합계
945,741
313
(591,568)
354,487

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
증가
감소
전기말

현금및현금성자산
820,802
153,347
(453,613)
520,536

기계장치
309,681
43,786
(83,416)
270,051

비품
15,403
5,562
(6,551)
14,415

개발비
70,209
54,502
-
124,710

소프트웨어
18,988
4,920
(7,880)
16,028

합계
1,235,084
262,117
(551,460)
945,741

19. 사용권자산 및
리스부채

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 146,507,623천원, 145,768,854천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,447,080

2. 2019년1월1일의 운용리스 약정 조정내역
134,321,774

2018년12월31일 운용리스 약정
194,731,108

2019년1월1일 운용리스 약정 할인금액
134,337,449

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
145,768,854

(1) 당기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
사용권 자산
리스부채

보증금
임대료
차량운반구
비품
합계

당기초
14,338,616
130,915,872
220,285
1,032,850
146,507,623
145,768,854

증가
258,496
8,915,150
-
-
9,173,645

9,744,606

감가상각비
(923,513)
(9,213,589)
(64,291)
(226,689)
(10,428,081)
-

이자비용
-
-
-
-
-
6,197,580

이자수익
-
-
-
-
-
(579,762)

리스부채지급
-
-
-
-
-
(13,319,250)

당기말
13,673,600
130,617,432
155,994
806,161
145,253,187
147,812,028

20. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성
은행차입금
95,151,543
74,835,817

유동화채무
9,960,713
22,448,488

소계
105,112,256
97,284,305

비유동성
은행차입금
68,121,538
39,700,087

유동화채무
81,000,000
48,460,713

회사채
34,734,000
-

소계
183,855,538
88,160,801

합계
288,967,794
185,445,106

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
금융기관
당기말 이자율
당기말
전기말
비고

단기원화차입금 :

시설 및
 운영자금
우리은행
2.61%
2,700,000
2,700,000

국민은행 구매자금
3.53%
7,799,619
7,799,052

국민은행 일반대
3.58%~3.92%
-
-

신한은행 시설대
3.40%
14,000,000
15,000,000

신한은행 일반대
4.12%
-
3,700,000

기업은행 무역금융
2.11%
5,000,000
-

우리은행 일반대
4.11%~4.69%
3,400,000
3,400,000

기업은행 일반대
2.96%
2,100,000
2,100,000

농협은행 일반대
5.89%
900,000
10,000,000

농협은행 시설대
3.39%
10,450,000
1,700,000

산업은행 일반대
3.27%
9,350,000
6,350,000

대구은행 일반대
3.73%
1,000,000

농협은행
4.14%~4.40%
-
1,500,000

케이비네트웍스(주)
4.60%
150,000

신한캐피탈
4.20%
14,800,000

KB증권
4.10%
946,984
2,716,472

KB증권
4.10%
77,390
77,390

대표이사
4.60%
2,100,000

소계
74,773,993
57,042,915

시설 및
운영자금
 (유동성)
국민은행 시설대
3.39%
10,000,000
217,290

신한은행 시설대
3.09%
1,641,667
4,266,667

우리은행 시설대
4.14%
1,000,000
600,000

광주은행 일반대
4.01%
360,000
360,000

국민은행
3.52%~3.86%
-
1,200,000

산업은행
3.41~3.52%
1,071,592

전북은행 시설대
3.15%
-
1,066,640

KB은행
3.39%~4.62%
1,633,333
1,666,667

중소기업진흥공단
3.17%
99,960

소계
14,734,960
9,377,263

시설 및 
운영자금
 (USANCE)
SC은행
4.68~5.71%
1,177,022
1,570,975

국민은행
4%~5%
611,927
779,139

농협은행
3%~4%
636,208
836,142

우리은행
5%~6%
370,253
-

산업은행
2%~3%
397,675
223,555

신한은행
3.94~4.97%
754,126
501,701

기업은행
3%~4%
1,252,721
4,504,127

한국산업은행
3.41~3.52%
442,658
-

소계
5,642,590
8,415,640

유동성차입금 소계

95,151,543
74,835,817

장기차입금 :

시설 및
 운영자금
국민은행 시설대
3.52%~3.86%
-
1,100,000

산업은행 시설대
2.38%
1,537,000
-

신한은행 시설대
3.50%
10,000,000
1,066,667

광주은행 일반대
4.01%
4,130,000
4,490,000

우리은행 시설대
3.85%
14,000,000
500,000

전북은행 시설대
3.31%
-
533,320

KB은행
3.59%
200,000
972,222

KB은행
4.88%
533,333
10,000,000

KB은행
4.45%
666,667
-

부평신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

미추홀신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

대창신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

상봉신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

서서울신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

신한캐피탈
5.50%
6,000,000
-

중소기업진흥공단
3.17%
16,660
-

와이케이그린시티제일차
2.65%
21,037,878
21,037,878

비유동성차입금 소계

68,121,538
39,700,087

합계
163,273,081
114,535,905

단기차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결실체의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입용도
당기말 이자율
당기말
전기말

유동화채무
유동성
2.53% / 2.83% /7.97%
9,960,713
22,448,488

비유동성
2.53% / 2.83% /7.97%
81,000,000
48,460,713

합 계
90,960,713
70,909,201

(4) 부동산 유동화채무
당기말 현재 연결실체는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였으며, 연결실체는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분신탁하고 해당부동산을 한국증권금융 주식회사가 임차한 후 이를 다시 연결실체가 책임전차하는 방식(Lease and Lease Back) 으로 부동산을 유동화하였고, 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물) 이며, 자산유동화관련 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산유동화
비고

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화실행일
2015.7.24

유동화만기일
2030.7.24

유동화차입금액
66,000,000

상환금액
25,039,287
만기까지 분할상환

기말금액
40,960,713

유동성대체
1,960,713

비유동성
39,000,000

(5) 장래매출채권 유동화채무
당기말 현재 연결실체는 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드,KB국민카드,삼성카드,하나카드,신한카드,현대카드,농협카드,롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 모다케이디비천안제이차 주식회사(제1종수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 
이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 동화채무로 계상하고 있으며, 연결실체의 유동화채무의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
합계

신탁금융기관
산업은행
산업은행

유동화실행일
2019.05.20
2019.05.20

유동화최종만기일
2022.05.20
2024.05.20

유동화조달금액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

유동성대체
8,000,000
-
8,000,000

비유동성
12,000,000
30,000,000
42,000,000

(6) 당기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말

회사채
2019.09.19
2022.09.19
1.22
15,051,400

2018.12.10
2021.12.10
2.56
19,682,600

합계
34,734,000

(주1) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 2019.9.19자로 발행되고 총발행액은 USD13,000,000$(적용환율 1,210.5원)로 신한은행이 보증한 회사채입니다.
(주2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 2021.12.10자로 발행되고 총발행액은 USD17,000,000$(적용환율 1,210.5원)로 신한은행이 보증한 회사채입니다

(7) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분
기말잔액
1~2년이내
3년이내
4년이내
5년이후

원화장기차입금
68,121,538
25,384,538
15,200,000
-
27,537,000

유동화채무
81,000,000
8,000,000
11,500,000
15,000,000
46,500,000

회사채
34,734,000
19,682,600
15,051,400
-
-

계
183,855,538
53,067,138
41,751,400
15,000,000
74,037,000

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다.
당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
외화사채
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%
2022-09-19
신한은행
(홍콩지점)

USD 17,000
3M USD Libor
+ 1.10%
2.56%
2021-12-10
신한은행
(홍콩지점)

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(127,400)
당기손익

통화스왑
(95,299)
기타포괄손익

22. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

예수금
2,020,605
5,063,005

선수금
257,067
220,291

선수수익
27,273
96,970

기타보증금
7,219,003
5,644,923

이연수익(주)
3,168,489
3,296,207

계
12,692,437
14,321,395

(주) 연결실체는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감표시하고 있습니다. 

23. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미지급금
15,770,990
13,592,703

리스부채
3,092,728
-

미지급비용
3,736,072
4,256,230

지급보증채무
10,501
845,382

소계
22,610,291
18,694,315

비유동성:

장기미지급금
-
708,385

리스부채
144,719,300
-

소계
144,719,300
708,385

합계
167,329,591
19,402,700

24.
종업원급여

(1) 연결실체는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
11,173,044
10,415,106

사외적립자산의 공정가치
(8,492,182)
(7,908,064)

재무상태표상 부채
2,680,862
2,507,041

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
10,415,106
13,503,484

합병승계
332,605
-

연결범위변동으로 인한 증가
93,020
-

관계사전출입
12,397
(92,394)

당기근무원가
2,502,217
2,600,391

이자원가
205,652
203,655

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
130,511
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
237,970
(4,958)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(441,911)
(217,144)

정산으로인한손익
-
(546,799)

급여지급액
(2,314,523)
(5,031,128)

보고기간말 금액
11,173,044
10,415,106

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,908,064
9,870,478

합병승계
-
-

사외적립자산의 기대수익
177,582
161,675

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(66,126)
(66,241)

기여금
2,430,000
1,750,545

급여지급액
(1,957,339)
(3,808,393)

보고기간말 금액
8,492,182
7,908,064

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,502,092
2,600,391

이자원가
205,652
203,655

정산으로인한손익
(14,397)
(546,799)

사외적립자산의 기대수익
(177,582)
(161,675)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,515,765
2,095,573

사외적립자산의 실제수익은 111,457천원(전기: 95,434천원)입니다. 

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도
확정기여제도
합계
확정급여제도
확정기여제도
합계

매출원가
852,675
847,004
1,699,679
718,303
481,579
1,199,882

판관비
1,663,090
-
1,663,090
1,377,270
-
1,377,270

합계
2,515,765
847,004
3,362,769
2,095,573
481,579
2,577,152

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(73,431)
(222,102)

사외적립자산의 재측정요소
66,126
66,241

소계
(7,305)
(155,862)

법인세효과
(1,607)
(34,290)

법인세효과를 제외한 포괄손익
(5,698)
(121,572)

(8) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
1.97%~2.27%
2.3%~2.5%

사외적립자산의 기대수익률
1.97%~2.27%
2.3%~2.5%

미래임금 상승율 (사무직)
2.50%
3.00%

미래임금 상승율 (생산직)
4.10%
7.60%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
79,721,622
39,860,811

보통주자본금
39,860,811,000
19,930,405,500

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
주식수(단위:주)
자본금
주식발행초과금
합 계

2015-01-01
14,907,743
7,453,872
21,529,340
28,983,212

2015-12-31
14,907,743
7,453,872
21,529,340
28,983,212

합병신주발행
24,953,068
12,476,534
198,028,368
210,504,901

2016-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2017-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-03-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-06-30
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-09-30
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019-03-27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,045,990)
(115,584)

2019-12-31
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
94,485
681,181

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(주1)
(3,620,268)
(416,791)

파생상품평가손익
56,421
-

합계
(3,469,362)
264,390

(주1) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,672,115)
(97,876,500)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합계
(85,991,943)
(95,196,328)

(3) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(97,876,500)
9,204,385
-
(88,672,115)

자기주식처분이익
2,680,172
-
-
2,680,172

계
(95,196,328)
9,204,385
-
(85,991,943)

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(98,237,503)
361,003
-
(97,876,500)

자기주식
(33,450,684)
-
(33,450,684)
-

(주식수)
4,000,000주
-
4,000,000주
-

자기주식처분이익
1,220,155
1,460,016
-
2,680,172

합계
(130,468,031)
1,821,019
(33,450,684)
(95,196,328)

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
1,327,099
1,327,099

임의적립금
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
189,213,391
194,091,032

합계
194,740,489
199,618,131

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 
(주2) 연결실체는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용
지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없으며, 당기 배당에 대해서는 아직 확정된 사항이 없습니다.

28.
판
매
비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
16,871,558
15,776,445

퇴직급여
1,663,090
1,377,270

복리후생비
2,370,764
2,638,965

보험료
289,407
331,341

감가상각비
9,397,774
10,615,943

무형자산상각비
733,417
618,739

리스상각비
10,173,188
-

대손상각비
602,341
733,760

지급수수료
63,855,841
62,573,987

접대비
300,697
376,738

통신비
946,411
756,668

광고선전비
5,765,760
4,914,420

세금과공과금
2,235,074
1,885,602

경상연구개발비
3,593,017
4,539,980

여비교통비
869,649
817,152

전력비
14,830
5,994,647

건물관리비
2,584,395
2,685,560

수출제비용
166,728
225,202

지급임차료
3,220,609
17,784,352

해외시장개척비
354,488
382,238

기타
28,392,568
25,425,882

합 계
154,401,604
160,454,892

29. 기타
손
익

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
124,845
113,726

무형자산처분이익
129,500
-

연구개발수행이익
101,213
-

연구개발수행이익
194,110
-

매각예정자산평가이익
154,689
-

잡이익
1,943,697
1,468,941

합계
2,648,055
1,582,667

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

유형자산폐기손실
3
835,094

유형자산처분손실
389,227
69,842

무형자손손상차손
1,348,648
1,918,797

영업권손상차손
922,015
-

운휴자산상각비
213,971
-

잡손실
278,614
420,134

기부금
205,428
349,729

종속기업주식처분손실
-
-

기타의대손상각비
513,891
4,184,680

합 계
3,871,797
7,778,275

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
4,085,887
2,780,548

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
134,369
229,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
1,086,801

외환차익
689,617
898,164

외화환산이익(현금및현금성자산)
1,501,613
467,701

당기손익인식금융자산평가이익
69,345
8,842

금융상품 평가이익
184,878
89,299

사채상환이익
-
478,139

합계
6,665,709
6,038,494

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

차입금 이자비용
9,660,655
9,325,624

리스이자비용
6,033,566
-

외환차손
668,383
489,033

외화환산손실(현금및현금성자산)
337,669
80,810

당기손익인식금융자산평가손실
2,300,000
60,000

당기손익인식금융자산처분손실
13
28

파생상품 평가손실
685,100
-

금융상품 평가손실
11,262
91,975

금융비용
1,480,198
136,387

합계
21,176,846
10,183,857

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
7,954,499
(6,572,731)

원재료 및 상품의 매입액
15,317,369
18,567,456

종업원급여
35,641,791
38,880,041

감가상각비
28,794,536
19,657,146

리스상각비
10,173,188
-

복리후생비
3,380,989
4,022,807

지급수수료
64,787,490
63,540,935

경상연구개발비
1,831,862
1,611,705

전력비
2,369,995
2,617,800

소모품비
4,816,069
9,103,537

외주가공비
58,931,647
71,420,009

수선비
810,827
1,129,059

세금과 공과
2,804,113
2,621,655

지급임차료
6,128,490
18,831,411

기타 비용
45,822,115
32,578,814

영업비용의 합계(주1)
289,564,979
278,009,643

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
2,566,815
5,876,600

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
344,663
773,250

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
908,380
(289,195)

법입세추납액
3,725,360
81,441

법인세비용
7,545,218
6,442,096

평균유효세율
55.00%
20.07%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,719,623
32,102,121

적용세율에 따른 세부담액
3,194,317
11,322,600

조정사항

비공제비용
1,775,502
(1,088,571)

비과세수익
513,724
(877,142)

법인세 추납액
3,725,360
81,441

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(535,567)
(2,298,990)

세액공제
(146,118)
(697,242)

(기타)세율변동효과
(982,000)
-

조정사항 계
5,332,901
(4,880,504)

법인세비용
7,545,218
6,442,096

유효세율
55.00%
20.07%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(1,607)
(34,290)

공정가치금융자산평가손익
904,838
117,491

파생상품평가이익
(34,253)
-

기타자본잉여금(건물재평가 법인세효과)
39,403
39,403

자기주식처분이익
-
(411,799)

합계
908,380
(289,195)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병승계/
연결범위변동
감소
증가
기말금액
이연법인세
 자산/부채

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
6,472
-
408
-
6,880
408

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
-
40,572
28,800
6,336

감가상각비(시설,모다인터)
(1,110,635)
-
-
247,582
(1,358,218)
-

감가상각비(내용연수변경)
-
-
1,559,101
869,303
689,798
151,755

감가상각누계액
-
-
(449,067)
-
(449,067)
(200,013)

건물재평가(2010)
(515,501)
-
-
(15,621)
(499,880)
(109,974)

건물재평가(2013)
(9,035,771)
-
-
(152,846)
(8,882,925)
(1,954,243)

건물재평가(모다인터)
(467,972)
-
-
(10,636)
(457,336)
(100,614)

국고보조금(현금)
320,227
-
-
304,191
16,035
3,528

금융상품
63,564
-
-
69,344
(5,780)
(1,272)

기계장치(국고보조금)
425,205
-
-
101,295
323,909
71,260

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
-
-

대손금(임차보증금)
25,682,564
7,529,601
-
2,069
33,210,096
4,657

대손상각비
3
-
906,011
905,989
25
199,317

대손충당금
9,191,578
-
9,223,121
9,896,936
8,517,763
2,264,769

공정가치측정금융자산
-
-
-
13,872
13,872
6,709

공정가치측정금융자산가손실
849,553
-
4,084,200
676
4,933,077
-

무형자산손상차손(바닐라비)
-
-
408
-
408
-

무형자산상각(영업권-모다인터)
408
-
22,109
22,109
408
-

미수수익
(3,395,093)
(1,743,172)
(4,206,041)
(3,805,631)
(5,538,676)
(941,464)

미지급비용(연차)
868,713
57,533
943,383
839,586
1,030,043
212,724

영업권
(3,673,617)
-
(242,736)
(9,704)
(3,906,649)
(5,940)

영업권(모다아울렛)
-
3,476,243
-
579,374
2,896,869
-

예수금(국고보조금)
1,041,200
-
-
997,200
44,000
9,680

이연수익
3,368,737
830,929
3,168,756
3,318,891
4,049,531
717,482

잡비
170
-
-
170
-
-

장기성예금
(47,810)
-
(112,181)
(47,810)
(112,181)
(24,680)

상품평가손실
-
-
263,579
163,982
99,597
36,076

제품평가손실
-
-
1,719,737
1,507,821
211,916
331,721

재고자산평가손실
1,444,204
-
11,513,386
8,200,884
4,756,706
2,639,856

재고자산평가손실(케이브랜즈)
6,270,718
-
-
-
6,270,718
-

지분법이익잉여금
(338,486)
-
(5,648)
9,448,739
(9,792,874)
-

지분법자본변동
-
-
741,428
93,114
648,314
-

지분법자본잉여금
-
-
2,647
(531,452)
534,099
-

지분법투자주식손상차손
-
-
2,262,557
657,159
1,605,398
-

관계사지분평가손실
-
1,790,976
1,037,089
-
2,828,065
-

관계사자본잉여금
-
(338,486)
-
-
(338,486)
-

지분법평가손실
1,797,954
1,111,505
(1,157,393)
3,713,236
(1,961,170)
-

지분법평가이익
-
-
-
(1,700,923)
1,700,923
-

파생상품평가손실
-
-
277,875
155,697
122,179
(34,253)

파생상품평가이익
-
-
-
(96,484)
96,484
(21,226)

기타포괄손익-
 공정가치금융자산손상차손
-
483,020
2,300,000
200,000
2,583,020
-

토지(에이치엠리테일)
-
(1,088,832)
(3,010,392)
-
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(21,478,932)
-
-
-
(21,478,932)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
10,522,217
542,008
2,286,635
2,534,488
10,816,371
2,452,956

퇴직연금
(7,908,064)
-
(2,647,904)
(1,850,891)
(8,705,077)
(1,868,280)

특허권상각
103,756
-
89,033
-
192,789
42,414

사용권자산
(10,129,832)
288,959
(122,161,626)
(11,451,404)
(121,129,013)
(32,917,066)

리스부채
10,463,482
294,080
124,251,589
11,572,835
123,436,316
33,480,555

회원권손상차손
1,055,380
-
-
934,309
121,071
26,636

유형자산 손상차손
22,109
-
-
-
22,109
-

공정가치측정금융자산 손상차손
594,067
-
15,504
496,560
113,010
36,423

사채상환할증금(씨에프네트웍스)
-
-
-
-
-
-

전환권조정(씨에프네트웍스)
-
-
-
-
-
-

지급보증충당부채
845,382
-
845,382
-
1,690,764
54,478

이월결손금
-
-
-
4,892,946
4,892,946
1,076,448

외화환산이익
-
-
-
(19,403)
19,403
(4,269)

외화환산손실
-
-
-
405
(405)
89

합계
(10,980,315)
12,656,445
33,520,948
43,113,276
(7,916,198)
(5,884,952)

연결실체는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

2)전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세 
자산/부채

가지급금
685,140
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
1,158
(749)
6,063
6,472
1,424

감가상각비(비품,모다인터)
(1,288,846)
-
-
69,372
15,262

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
-
(1,110,635)
(244,340)

건물재평가(2010)
(531,122)
15,621
-
(515,501)
(113,410)

건물재평가(2013)
(9,188,617)
152,846
-
(9,035,771)
(1,987,870)

건물재평가(모다인터)
(478,608)
10,636
-
(467,972)
(102,954)

국고보조금(현금)
503,823
(263,597)
80,000
320,227
70,450

금융상품
72,406
(8,842)
-
63,564
13,984

기계장치(국고보조금)
344,073
(97,847)
178,979
425,205
93,545

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
5,444

대손금
25,682,564
-
-
25,682,564
-

대손상각비
3
-
-
3
1

손실충당금
4,269,575
(4,269,575)
9,191,578
9,191,578
2,022,147

공정가치측정금융자산평가손실
369,456
(83,368)
563,466
849,553
186,902

무형자산상각(영업권-모다인터)
348,982
(348,574)
-
408
90

미수수익
(1,108,857)
1,108,857
(3,395,093)
(3,395,093)
(746,921)

미지급비용(연차)
642,943
(642,943)
868,713
868,713
191,117

선납임차료(임대보증금)
(13,050,027)
3,222,168
(301,973)
(10,129,832)
(2,228,563)

영업권
(3,943,353)
269,736
-
(3,673,617)
(2,135)

예수금(국고보조금)
1,021,200
-
20,000
1,041,200
229,064

이연수익
4,110,592
(4,159,628)
3,417,774
3,368,737
741,122

잡비
170
-
-
170
37

장기성예금
(105,906)
105,906
(47,810)
(47,810)
(10,518)

재고자산평가손실
1,857,787
(1,857,787)
1,444,204
1,444,204
317,725

재고자산평가손실(케이브랜즈)
3,429,375
(3,429,375)
6,270,718
6,270,718
1,379,558

지분법이익잉여금
-
(338,486)
-
(338,486)
(74,467)

지분법평가손실
1,031,192
-
766,762
1,797,954
395,550

토지재평가
(20,390,100)
-
(1,088,832)
(21,478,932)
(4,725,365)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
13,503,484
(5,238,852)
2,257,586
10,522,217
2,314,888

퇴직연금
(9,870,478)
3,808,393
(1,845,979)
(7,908,064)
(1,739,774)

특허권상각
32,846
-
70,910
103,756
22,826

현재가치할인차금(임대보증금)
13,442,470
(3,285,735)
306,747
10,463,482
2,301,966

회원권손상차손
1,055,380
-
-
1,055,380
232,184

유형자산 손상차손
22,109
-
-
22,109
4,864

공정가치측정금융자산 손상차손
534,067
-
60,000
594,067
57,200

사채상환할증금(씨에프네트웍스)
474,032
(474,032)
-
-
-

전환권조정(씨에프네트웍스)
(104,292)
104,292
-
-
-

지급보증충당부채
845,382
-
-
845,382
-

미실현
215,384
215,384
-
-
-

소계
(13,887,805)
(15,916,321)
18,823,811
(10,980,315)
(7,519,251)

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급 법인세
5,884,952
7,511,024

미수법인세 환급액
(6,394,268)
(3,044,848)

상계 후 금액
(509,316)
4,466,176

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
6,174,404,331
25,660,024,755

가중평균유통보통주식수
79,721,622
73,979,156

주당이익(주)
77
347

(주) 당기의 무상증자를 반영하여 전기 주당이익을 재계산하였습니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구분
적용일수
주식수

가중평균주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
365
39,860,811
39,860,811

합 계
79,721,622

2) 전기

구분
적용일수
주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

자기주식
262
(4,000,000)
(2,871,233)

합 계
36,989,578

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 당기와 전기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출
된 현금흐
름

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
6,174,404
25,660,025

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정
48,783,099
46,374,004

퇴직급여
2,515,765
2,095,573

이자손익
2,373,885
6,130,204

법인세비용
7,545,218
6,442,096

대손상각비
602,341
733,760

기타의대손상각비
513,891
4,184,680

감가상각비
8,397,282
19,420,884

무형자산상각비
733,417
618,739

외화환산손익
(1,158,619)
(386,891)

재고자산평가손실
11,629,453
7,714,922

재고자산평가손실환입
(7,714,922)
(5,287,162)

관계기업평가손실
1,030,111
766,762

당기손익인식금융자산평가손익
2,230,656
83,133

당기손익인식금융자산처분손익
-
28

파생상품평가손익
685,100
-

금융상품평가손익
(173,616)
(89,299)

무형자산손상차손
1,348,648
60,000

유형자산처분손익
(124,842)
(43,884)

무형자산처분손익
(129,500)
-

투자자산처분손익
-
-

선급비용상각
1,915,499
1,520,567

사채상환이익
-
(478,139)

리스자산손익
5,291,779
-

리스자산상각비
10,173,188
-

연구개발수행이익
(194,110)
-

염가매수수이익
(101,213)
-

임차수수료
-
898,682

유형자산폐기손실
389,227
835,094

영업권손상차손
922,015
1,918,797

매각예정자산처분손실
59,282

종속기업투자주식처분손실
23,164
-

현재가치할인차금이자수익
-
(764,541)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,671,750)
(58,346,208)

매출채권
6,110,387
17,899,404

미수금
(1,734,018)
(1,382,211)

선급금
8,440,373
(1,966,530)

선급비용
2,025,809
(282,907)

장기선급금
-
(415,977)

정부보조금(개발비)
-
54,502

사용권자산
-
-

기타보증금
-
(50,000)

미수수익
-
-

장기선급금
198,746

부가세대급금
374,750
277,352

재고자산
(15,254,749)
(17,882,410)

매입채무
1,172,444
(50,853,792)

미지급금
1,524,409
(1,476,678)

예수금
(1,437,535)
33,515

선수금
36,776
(49,142)

미지급비용
(656,788)
578,334

선수수익
(69,697)
(22,424)

이연수익
(127,718)
(814,385)

장기예수금
-
20,000

퇴직급여채무
(1,275,501)
(3,395,530)

리스부채
-
-

기타자산의 증감
(3,999,436)
(77,344)

자기주식처분이익
-
1,460,016

영업으로부터 창출된 현금
50,285,754
13,687,821

(2) 당기와 전기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
4,085,086
6,123,510

토지의 투자부동산 대체
-
4,187,700

건물의 투자부동산 대체
-
4,826,387

장기연구개발예수금의 유동성 대체
-
1,041,200

장기금융상품의 유동성대체
1,853,412
579,967

장기차입금의 유동성 대체
12,426,667
6,193,307

유동화채무의 유동성유동화채무 대체
9,960,713
20,000,000

선급금의 건설중인 자산대체
27,159,479
547,810

유형자산관련 미지급금변동
-
206,261

장기선급비용의 선급비용대체
1,499,191
-

리스부채의증가
141,331,588
-

채무증권의 대여금대체
-
18,202,378

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 연결실체는 용역비 51억원 청구소송에 대해서 2심에서 전액 승소판결을 받았으며, 현재 대법원 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 3,392,450천원(전기말: 2,938,603천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관
약정내역
약정한도
대출금액

기업은행
무역금융
20,000,000
5,000,000

일반대
7,078,540
3,352,721

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

일반대
3,978,900
3,770,253

시설대
15,000,000
15,000,000

국민은행
구매자금대출
7,800,000
7,799,619

시설대
17,888,324
16,500,251

신한은행
일반대
2,315,600
1,373,740

시설대
25,641,667
25,641,667

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
2,704,626
1,986,208

광주은행
일반대
4,490,000
4,490,000

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

산업은행
일반대
12,823,400
10,747,675

시설대
5,000,000
1,537,000

한국증권금융
일반대
40,960,713
40,960,713

SC제일은행
일반대
3,473,400
-

KB증권
일반대
1,024,374
1,024,374

중소기업진흥공단
일반대
1,116,620
1,116,620

신한캐피탈
일반대
20,800,000
20,800,000

와이케이그린시티제일차
일반대
21,037,878
21,037,878

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

케이비네트웍스
일반대
1,100,000
1,100,000

합계
238,234,043
206,938,720

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 
대출금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16, 20참조).

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2020.04.08
$600,000.00
$319,789.93

B2B대출
우리은행 문정동
2020.09.26
3,840,000
1,711,818

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2020.10.08
5,220,000
4,350,000

수입신용장
산업은행 화성지점
2020.12.12
$3,600,000.00
$343,475.03

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2020.03.15
110,000
100,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2021.03.15
1,100,000
1,000,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
1,026,667
933,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
1,100,000
1,000,000

수입신용장
국민은행 종로중앙
2020.04.02
2,200,000
611,927

수입신용장
기업은행 시흥지점
2020.06.19
$5,160,000.00
$1,081,984.05

수입신용장(일시)
기업은행 시흥지점
2020.07.19
$120,000.00
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2020.08.10
3,600,000
457,407

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
$2,400,000.00
$575,668.51

수입신용장(일시)
신한은행 논현동기업금융
2020.03.24
$2,400,000.00
-

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
3,600,000
867,700

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2020.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2020.09.26
540,000
450,000

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2020.07.28
$1,560,000.00
$549,497.48

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2020.06.23
1,200,000
1,000,000

수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,900,000.00
-

시설대
신한은행
2020.12.14
575,000
575,000

시설대
신한캐피탈
2020.12.13
17,760,000
14,800,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

시설대
신한은행
2020.12.14
$17,500,000.00
$17,000,000.00

대표이사
(권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
우리은행
2020.10.16
3,240,000
2,700,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

대표이사
(엄진현)
수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,600,000.00
-

합계
172471667
108,683,423

$54,340,000.00
$32,870,415.00

(5) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위:USD)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 
대구
2020.7.4
1,380,000
1,150,000

디와이엠에프앤디
수입신용장
SC은행
2020.4.13
$1,306,986.17
$1,306,986.17

디와이엠에프앤디
수입신용장
기업은행 
시흥지점
2022.1.30
$498,694.70
$498,694.70

합계
1,380,000
1,150,000

$1,805,680.87
$1,805,680.87

(6) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 미래 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
-
-

1년 초과 ~ 3년 이하
91,716
139,145

합 계
91,716
139,145

(7)
당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험금
수익자
부보처

당기말
전기말

화재보험
건물,재고자산,기계장치,비품등
320,705,831
304,785,621
회사
KB손해보험 등

연결실체는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
지분율(%)
구분

지배기업
75.3%
㈜대명화학

종속기업
-
연태이노친전자유한공사, (주)케이브랜즈, Innochips Vina, (주)다니엘인터패션, (주)디코드, (주)부림상사, 케이에프(주), (주)엠디자산개발구리, 디코드 Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, (주)리틀스텔라, 케이디비천안모다제이차(유), (주)에코송산

기타의 특수관계인
-
울산진장유통단지사업협동조합, 케이투비, 코웰패션(주) 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주1) (주)씨에프네트웍스는 2019년 1월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)케이브랜즈로 상호를 변경하였습니다.
(주2) 전기말 종속기업이었던 (주)모다와 (주)모다아울렛은 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 지배기업에 흡수합병되었습니다.

(주3) 전기말 종속기업이었던 (주)에이치엠리테일, 에코유통(주)은 2019년 12월 3일을 합병기일로 하여 지배기업에 흡수합병되었습니다.
(주4) 2019년12월30일자로 케이투비는 ㈜대명화학에 흡수합병되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

지배기업
대명화학
임대매출
3,113,142
4,290,421

기타수익
907,197
604,961

지급임차료
160,366
2,953,502

지급수수료
330
-

이자비용
-
124,515

기타특수관계자
케이에프
임대매출
-
6,987,287

잡이익
-
2,884

케이투비
이자수익
428,936
299,031

울산진장유통단지사업협동조합
지급임차료
1,200,000
1,200,000

이자수익
367,937
-

엠디자산개발구리
이자수익
-
55,276

엠디자산개발울산
이자수익
54
-

코웰패션
기타매출
449

상품매입
61,644

지급임차료
2,861,126
156,840

권오일
지급임차료
-
90,000

한국낚시채널
광고선전비
10,000
-

하버뷰548
이자수익
171,092
10,371

합계
매출 등
5,060,452
12,333,787

매입 등
4,221,822
4,534,857

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
채권·채무
당기말
전기말

지배기업
대명화학
매출채권
-
544,070

미수금
720,780
-

임차보증금
35,000
1,200

매입채무
47,515
-

미지급금
-
33,847

기타
특수관계자
케이투비
장기대여금
9,324,700
9,324,700

미수수익
727,967
407,146

울산진장유통단지사업
협동조합
미수수익
697,617
-

선급금
-
3,798,952

매입채무
110,000

미지급금
-
110,000

임차보증금
10,000,000
10,000,000

대여금
8,300,000
-

엠디자산개발구리
대여금

5,340,000

미수수익

55,276

매입채무

-

엠디자산개발울산
대여금
-
4,800

하버뷰548
대여금
3,966,000
2,720,000

미수수익
236,223
82,956

케이에프
매출채권
-
8,968,419

미수금
-
102,993

대여금
-
3,000,000

미수수익
-
83,556

코웰패션
임차보증금
3,330,700
130,000

임대보증금
-
600

매입채무
901,499
-

합계
채권 계
37,338,987
44,564,067

채무 계
1,059,014
144,447

(4) 당기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

당기초
대여
상환
당기말

<기타특수관계자>

케이투비
9,324,700
-
-
9,324,700

케이에프
3,000,000
-
3,000,000
-

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,300,000
-
8,300,000

엠디자산개발구리
5,340,000
-
5,340,000
-

엠디자산개발울산
4,800
-
4,800
-

하버뷰548
2,720,000
1,246,000
-
3,966,000

합계
20,389,500
9,546,000
8,344,800
21,590,700

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2020.04.08
$600,000.00
$319,789.93

B2B대출
우리은행 문정동
2020.09.26
3,840,000
1,711,818

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2020.10.08
5,220,000
4,350,000

수입신용장
산업은행 화성지점
2020.12.12
$3,600,000.00
$343,475.03

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2020.03.15
110,000
100,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2021.03.15
1,100,000
1,000,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
1,026,667
933,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
1,100,000
1,000,000

수입신용장
국민은행 종로중앙
2020.04.02
2,200,000
611,927

수입신용장
기업은행 시흥지점
2020.06.19
$5,160,000.00
$1,081,984.05

수입신용장(일시)
기업은행 시흥지점
2020.07.19
$120,000.00
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2020.08.10
3,600,000
457,407

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
$2,400,000.00
$575,668.51

수입신용장(일시)
신한은행 논현동기업금융
2020.03.24
$2,400,000.00
-

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
3,600,000
867,700

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2020.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2020.09.26
540,000
450,000

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2020.07.28
$1,560,000.00
$549,497.48

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2020.06.23
1,200,000
1,000,000

수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,900,000.00
-

시설대
신한은행
2020.12.14
575,000
575,000

시설대
신한캐피탈
2020.12.13
17,760,000
14,800,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

시설대
신한은행
2020.12.14
$17,500,000.00
$17,000,000.00

대표이사
(권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
우리은행
2020.10.16
3,240,000
2,700,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

대표이사
(엄진현)
수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,600,000.00
-

합계
172,471,667
108,683,423

$54,340,000.00
$32,870,415.00

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위:USD)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 
대구
2020.7.4
1,380,000
1,150,000

디와이엠에프앤디
수입신용장
SC은행
2020.4.13
$1,306,986.17
$1,306,986.17

디와이엠에프앤디
수입신용장
기업은행 
시흥지점
2022.1.30
$498,694.70
$498,694.70

합계
1,380,000
1,150,000

$1,805,680.87
$1,805,680.87

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
641,955
638,136

퇴직급여
76,022
68,678

합계
717,977
706,814

37. 합병에 관한 사항

(1) 합병 개요

구분
내용

합병방법
지배기업이 (주)모다, 모다아울렛을 흡수합병
(합병기준일은 2019년3월1일)

지배기업이 ㈜에이치엠리테일, 에코유통(주)을 흡수합병(합병기준일은 2019년12월3일)

합병비율
지배기업 : (주)모다 = 1 : 0

지배기업 : (주)모다아울렛 = 1 : 0

지배기업 : ㈜에이치엠리테일 = 1 : 0

지배기업 : 에코유통(주) = 1 : 0

합병신주의 종류와 수
100%지분으로 신주발행 없음

합병대상회사의 주요사업
(주)모다 : 의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛 : 의류제조 및 판매업 등

㈜에이치엠리테일 : 의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주) : 의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
(주)모다
(주)모다아울렛
㈜에이치엠리테일
에코유통㈜

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520
-
24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산

8,581

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316
-
136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등
본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 지배기업은 지분율 100% 소유한 법인을 합병한 것으로 지배기업이 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38.
보
고기간 후 사건

- 유상증자 참여 
연결실체는 2020년1월13일자로 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 유상증자 (11,999,805천원) 투자에 참여하여 지분율 60%를 취득하였습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아는 지배기업의 종속기업에 편입되었습니다.

39. 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

[ 별도재무제표 ]

재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

102,559,672,324

114,494,393,407

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7)
12,068,779,422

19,243,104,603

2. 매출채권(주석5,6,8)
26,826,831,634

22,065,519,584

3. 기타유동금융자산(주석5,6,9,22)
12,054,889,308

17,956,403,343

4. 기타수취채권(주석5,6,10,37)
21,760,848,114

16,758,630,921

5. 기타유동자산(주석11,37)
3,710,903,862

7,495,914,185

6. 매각예정자산(주석13)
345,699,717

-

7. 재고자산(주석12)
25,331,661,069

30,974,820,771

8. 당기법인세자산(주석33)
460,059,198

-

Ⅱ. 비유동자산

651,949,531,112

428,118,504,284

1. 종속기업투자주식(주석14,27)
61,806,335,734

95,540,140,313

2. 관계기업투자주식(주석15)
209,724,442

-

3. 기타비유동금융자산(주석5,6,9)
4,709,157,300

10,562,268,704

4. 기타장기수취채권(주석5,6,10,37)
89,344,193,881

51,430,939,538

5. 유형자산(주석16,19,36)
324,252,258,632

234,777,505,625

6. 투자부동산(주석17,36)
8,784,259,365

8,899,173,338

7. 무형자산(주석18,19)
1,941,157,430

3,096,573,374

8. 기타비유동자산(주석11)
21,924,660,683

23,811,903,392

9. 사용권자산(주석2,20)
138,977,783,645

-

자산총계

754,509,203,436

542,612,897,691

부채

Ⅰ. 유동부채

141,228,295,014

132,460,170,410

1. 단기차입금(주석5,6,21,36)
68,986,998,982

76,958,136,656

2. 매입채무(주석5,6,37)
53,264,806,528

36,319,125,855

3. 기타유동부채(주석5,23)
7,796,701,057

6,748,093,144

4. 기타지급채무(주석2,5,6,20,24,25,37)
11,179,788,447

9,790,137,135

5. 당기법인세부채(주석33)
-

2,644,677,620

Ⅱ. 비유동부채

268,665,714,547

66,529,524,748

1. 장기차입금(주석5,6,21,22,36)
115,718,400,000

55,050,699,990

2. 파생상품부채(주석5,9,22,27,31,33,35)
685,100,000

-

3. 기타비유동지급채무(주석2,5,6,20,24,25)
141,069,237,438

597,909,331

4. 확정급여채무(주석25)
1,227,796,599

1,268,103,030

5. 이연법인세부채(주석33)
9,965,180,510

9,612,812,397

부채총계

409,894,009,561

198,989,695,158

자본

Ⅰ. 자본금(주석1,26)
39,860,811,000

19,930,405,500

Ⅱ. 주식발행초과금(주석26)
199,281,222,605

219,557,707,575

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석14,15,22,27,33)
(3,377,654,990)

356,329,760

Ⅳ. 기타자본항목(주석14,27)
(85,790,805,834)

(86,354,603,838)

Ⅴ. 이익잉여금(주석28)
194,641,621,094

190,133,363,536

자본총계

344,615,193,875

343,623,202,533

부채 및 자본총계

754,509,203,436

542,612,897,691

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 매출(주석4,37)

143,900,822,849

139,663,175,484

Ⅱ. 매출원가(주석12,32,37)

49,718,426,864

45,892,118,782

Ⅲ. 매출총이익

94,182,395,985

93,771,056,702

Ⅳ. 판매비와관리비(주석29,32,37)

70,212,202,285

66,065,660,889

Ⅴ. 영업이익(주석4)

23,970,193,700

27,705,395,813

1. 기타수익(주석30)
2,905,634,844

1,520,987,795

2. 기타비용(주석30)
2,010,018,114

4,622,737,700

3. 금융수익(주석6,31,37)
6,306,136,062

4,137,537,488

4. 금융비용(주석6,22,31)
18,296,924,813

8,367,728,067

5. 지분법이익(주석14,15)
5,063,951,734

12,030,930,781

6. 지분법손실(주석14,15)
3,988,748,657

3,196,326,531

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,950,224,756

29,208,059,579

법인세비용(주석33)
8,930,482,870

4,689,108,183

Ⅶ. 당기순이익

5,019,741,886

24,518,951,396

VIII. 기타포괄손익

(4,219,771,250)

83,732,582

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익
123,207,821

673,709,626

확정급여제도의 재측정손익법인세효과
(27,105,721)

(148,216,119)

지분법이익잉여금
(607,586,428)

(324,862,099)

유형자산재평가이익
39,402,714

39,402,713

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(4,083,523,800)

(333,107,850)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세효과
898,375,236

73,283,727

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익
-

(63,185,149)

파생상품평가손익
155,696,839

-

파생상품평가손익 법인세효과
(34,253,305)

-

지분법변동
(683,984,606)

166,707,733

Ⅸ. 총포괄이익

799,970,636

24,602,683,978

Ⅹ. 주당이익(주석34)

기본주당이익

63

331

희석주당이익

63

331

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018년 1월 1일(전기 초)
19,930,405,500
219,557,707,575
(121,534,600,011)
679,339,031
165,413,780,732
284,046,632,827

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
24,518,951,396
24,518,951,396

확정급여제도의 재측정손익
-
-
-
-
525,493,507
525,493,507

지분법적용
-
-
-
-
(324,862,099)
(324,862,099)

기타포괄손익 공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(259,824,123)
-
(259,824,123)

재평가잉여금 법인세효과
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

지분법 변동
-
-
229,892,881
(63,185,148)
-
166,707,733

자기주식의 처분
-
-
33,450,684,446
-
-
33,450,684,446

자기주식처분이익
-
-
1,460,016,133
-
-
1,460,016,133

2018년 12월 31일(전기 말)
19,930,405,500
219,557,707,575
(86,354,603,838)
356,329,760
190,133,363,536
343,623,202,533

2019년 1월 1일(당기 초)
19,930,405,500
219,557,707,575
(86,354,603,838)
356,329,760
190,133,363,536
343,623,202,533

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
5,019,741,886
5,019,741,886

확정급여제도의 재측정손익
-
-
-
-
96,102,100
96,102,100

지분법적용
-
-

-
5,648,377
5,648,377

기타포괄손익 공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(3,185,148,564)
-
(3,185,148,564)

파생상품평가손익
-
-
-
121,443,534
-
121,443,534

재평가잉여금 법인세효과
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

소유주와의 거래 :

합병
-
-
538,100,176
-
-
538,100,176

지분법변동
-
-
(13,704,886)
(670,279,720)
(613,234,805)
(1,297,219,411)

무상증자
19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
(346,079,470)

2019년 12월 31일(당기 말)
39,860,811,000
199,281,222,605
(85,790,805,834)
(3,377,654,990)
194,641,621,094
344,615,193,875

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동 순현금유입

54,311,837,898

(580,755,027)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석35)
69,286,234,472

13,142,639,967

2. 이자수취
2,731,874,351

1,662,200,357

3. 이자지급
(6,913,729,602)

(7,718,610,282)

4. 법인세의 납부
(10,792,541,323)

(7,666,985,069)

Ⅱ. 투자활동 순현금유입(유출)

(75,449,111,310)

(16,608,471,458)

1. 기타유동금융자산의 감소
17,430,195,721

26,445,452,876

2. 유형자산의 처분
4,255,592,104

4,465,530,642

3. 무형자산의 처분
459,630,081

230,570,000

4. 단기대여금의 감소
15,915,247,001

31,632,277,000

5. 임차보증금의 감소
409,970,000

6,336,000,000

6. 기타비유동금융자산의 감소
-

17,646,593,798

7. 기타비유동자산의 감소
6,000,090,000

82,198,600

8. 기타유동금융자산의 증가
(9,605,937,906)

(15,781,880,000)

9. 단기대여금의 증가
(37,815,000,000)

(42,666,010,920)

10. 유형자산의 취득
(45,397,787,473)

(15,257,371,970)

11. 무형자산의 취득
(680,350,000)

(1,154,290,419)

12. 종속및관계기업투자주식의 증가
(22,551,578,770)

(17,646,975,761)

13. 기타비유동금융자산의 증가
(2,306,692,068)

(3,504,502,304)

14. 임차보증금의 증가
(1,572,440,000)

(250,000,000)

15. 기타비유동자산의 증가
9,950,000

(7,186,063,000)

Ⅲ. 재무활동 순현금유입(유출)

9,137,331,211

62,813,002

1. 단기차입금의 증가
69,733,942,523

131,505,579,345

2. 임대보증금의 증가
329,690,669

259,900,000

3. 정부보조금의 수취
-

80,000,000

4. 자기주식 처분
-

33,450,684,446

5. 유동화채무의 증가
50,000,000,000

-

6. 단기차입금의 상환
(59,254,875,474)

(132,506,359,917)

7. 유동성장기부채의 상환
(10,903,515,799)

(12,397,390,912)

8. 유동화채무의 감소
(27,500,000,050)

(19,999,999,960)

9. 임대보증금의 감소
(66,700,000)

(329,600,000)

10. 리스부채의 상환
(11,857,931,188)

-

11. 정부보조금의 상환
(997,200,000)

-

12. 기타자본의 감소
(346,079,470)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(11,999,942,201)

(17,126,413,483)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

19,243,104,603

36,131,591,771

Ⅵ. 합병으로인한 증가(

주석38
)

4,462,665,130

-

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

362,951,890

237,926,315

VIII. 기말 현금및현금성자산

12,068,779,422

19,243,104,603

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서

(단위 : 천원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처분예정일 : 2020년 3월 24일
처분확정일 : 2019년 3월 22일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

189,114,523

184,606,265

1. 전기이월미처분이익잉여금
184,606,265

159,886,682

2. 회계정책변경누적효과
-

-

3. 지분법이익잉여금
(607,586)

(324,862)

4. 당기순이익
5,019,742

24,518,951

5. 확정급여제도의 재측정손익
96,102

525,494

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

189,114,523

184,606,265

주석

제 20(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 '당사', 대표이사 박인길, 권오일)는 전자부품 제조 및 판매등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은
39,860,811천원입니다.

당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
2019년 12월 31일

소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3%

박인길
2,854,754
3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0%

기타
8,873,906
11.1%

합계
79,721,622
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 
당사의 제무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다

(2) 회계정책의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의
종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자
당사는 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

 - 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

- 경과 규정
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.
ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 리스제공자
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
당기초(전환시점)

자산

사용권자산
138,977,784
61,556,816

부채

리스부채
141,457,041
60,630,263

전환시점에 자본에 미치는 영향은 없으며 2019년 12월 31일로 종료되는 4분기동안 감가상각비
9,032,805천원 및
이자비용 5,878,464천원 등을 인식하였습니다
.

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 61,556,816천원, 60,630,263천원이며, 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,140,333

2. 2019년1월1일의 운용리스 약정 조정내역
49,489,930

2018년12월31일 운용리스 약정
77,976,205

2019년1월1일 운용리스 약정 할인금액
49,505,605

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
60,630,263

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서, 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일 자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

(3) 회계정책 

1) 영업부문

주석 4에서 기술한 대로, 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
최고경영자는 기존의 전자부문과 합병으로 추가된 유통부문으로
판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 

이러한 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

i) 금융자산: 사업모형

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iii) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 당사는 이것을 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 또는 나이스신용평가(주)의 BBB- 이상으로 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
50년
정액법

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
50년

구축물
20년 ~ 25년

기계장치
4년 ~ 6년

시설장치
4년 ~ 6년

차량운반구
4년 ~ 6년

비품
4년 ~ 6년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

① 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

② 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

③ 그밖의 무형자산
그밖의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
4년 ~ 6년

개발비
4년

임차권리금
5년

소프트웨어
6년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익(비용)"으로 인식합니다.

11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

12) 리스

당사는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 최초 적용 효과는 주석 2 (2)에 기술되어 있습니다.

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

 - 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며

주석 2의 (13)
비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

- 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

15) 외화거래 

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

17) 수익

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 재화의 판매 : 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 제조, 판매

● 수수료의 인식 : 의류, 생활용품, 식품 등의 브랜드를 아울렛 매장에 입점시켜 최종소비자에게 판매하는 백화점형 할인점을 운영하며, 특정매입거래계약을 체결하여 입점업체가 판매한 금액의 일정 수수료로 받아 매출로 인식하고 있음

● 임대료의 인식 : 아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있음

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 재화의 판매
당사는 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 삼성전자 및 LG 전자와 양사의 협력업체, 중간도매업체에 제조, 판매하고 있습니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

FOB 운송조건에 의한 수출매출의 경우 운송 중 파손에 대해 고객의 추가 비용부담 없이 당사가 파손품을 교체해 주고 있으며, 이는 거래대가에 추가적인 보증용역이 포함되어 있는 것으로 볼 수 있습니다.
그리고, CIF 등의 운송조건에 의한 수출매출의 경우는 재화의 판매와 운송 및 보험대가 지급처리 용역으로 수행의무를 구분하고, 거래대가 역시 구분하여 해당 수행의무가 종료되는 시점에 인식합니다. 

② 수수료의 인식 - 특정매입계약에 따른 수수료 인식
당사는 신성통상 등 의류제조 업체와 계약을 체결하여, 당사의 명의로 최종소비자에게 판매한 후 특정매입계약에 따라 판매분 재고에 대해 매입하고, 최종소비자로부터 수취한 대금에서 계약상 약정한 판매수수료(마진)을 제외한 금액을 입점업체에게 지급하고 있습니다.

상품판매에 있어 인도기준(POS시스템)에 의하여 인식한 총매출액에서 수수료를 차감한 금액을 특정매입원가로 인식하고 있으며, 수익인식시기에 따라 총매출액에서 특정매입원가를 차감한 순매출액을 재무제표에 표시되는 매출액으로 인식하고 있습니다.

매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트 또는 상품권)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 당사는 고객우대제도와 관련하여 최초 매출시점에 포인트 및 상품권 해당액을 식별하여 이연수익 및 선수금으로 인식하고 있으며, 향후 보상점수를 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다. 

③ 임대료의 인식 
아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있으며, 판매매장은 모두 수수료율로 임대료가 정해지며 일부 판매매장이 아닌(예, 수선실) 경우에만 정액으로 임대료가 결정되고 있습니다. 거래증빙 및 대금의 수령은 입점업체의 명의 또는 당사의 명의로 이루어지고 있으며 매월 정산을 통해 입점업체가 최종소비자자에게 판매한 금액에서 계약상 약정한 임대료(마진)을 정산하고 있습니다.

18) 금융 수익과 비용 

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

19) 차입원가 

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

(1) 사업부문별 주요 제품 및 상품은 다음과 같습니다.

구분
주요재화

유통부문
의류 및 잡화 등

전자부문
세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
96,487,207
35,925,173
82,538,092
28,187,277

전자부문
47,413,616
(11,954,980)
57,125,083
(481,881)

합계
143,900,823
23,970,194
139,663,175
27,705,396

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
629,021,526
404,314,969
403,320,162
189,721,087

전자부문
125,487,677
5,579,041
139,292,736
9,268,608

자산 및 부채 총액
754,509,203
409,894,010
542,612,898
198,989,695

(4) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당기 및 전기의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
907,197
604,961

임대매출
10,408,052
9,528,381

상품매출
554,572
-

수수료매출
496,114,895
419,352,884

특정상품매입원가
(411,497,509)
(346,948,134)

소계
96,487,207
82,538,092

전자부문
제품매출
47,058,210
56,774,793

기타매출
355,406
350,291

소계
47,413,616
57,125,083

합계
143,900,823
139,663,175

(5)
당기 및 전기의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

국외
중국
11,784,022
16,206,697

기타
4,459,074
13,375,752

소계
16,243,096
29,582,449

국내
127,657,727
110,080,727

합계
143,900,823
139,663,175

(6) 당기 및 전기의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
4,956,599
5,746,040
9,055,944
10,126,378

EUR
5,618
725

매출채권
USD
4,910,997
5,685,952
6,345,927
7,095,381

미수금
USD
4,156,726
4,814,541
30,000
33,543

보증금
TWD
130,000
10,727
130,000
10,573

CNY
35,746
35,746

합계
16,257,259

17,265,875

부채

매입채무
USD
-
13,651
36,084
45,987

JPY
1,283,600
556,800

회사채
USD
13,000,000
15,051,400
-
-

미지급금
USD
306,543
376,704
289,478
404,703

JPY
1,089,780
7,998,430

합계
15,441,755

450,691

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습
니다
.

(단
위:천원)

구분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
83,104
(83,104)
1,689,036
(1,689,036)

JPY
(2,524)
2,524
(8,668)
8,668

TWD
500
(500)
476
(476)

CNY
592
(592)
582
(582)

EUR
729
(729)
93
(93)

합계
82,402
(82,402)
1,681,518
(1,681,518)

(2) 신용위험 
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험
당사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당사의 운전자본관련정책은 당사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 당사는 당사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 당사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
-
68,986,999
-
-
-
68,986,999

매입채무
53,264,807
-
-
-
-
53,264,807

기타유동부채
7,796,701
-
-
-
-
7,796,701

비유동차입금
-
-
12,130,000
55,551,400
48,037,000
115,718,400

파생상품부채
-
-
685,100
-
-
685,100

기타비유동지급채무
-
-
347,411
130,118
140,591,708
141,069,237

기타지급채무
10,791,985
387,803
-
-
-
11,179,788

합계
71,853,493
69,374,802
13,162,511
55,681,518
188,628,708
398,701,032

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
7,394,196
69,563,941
-
-
-
76,958,137

매입채무
36,319,126
-
-
-
-
36,319,126

기타유동부채
6,748,093
-
-
-
-
6,748,093

비유동차입금
-
-
9,599,987
4,490,000
40,960,713
55,050,700

기타비유동지급채무
-
-
597,909
-
-
597,909

기타지급채무
9,790,137
-
-
-
-
9,790,137

합계
60,251,552
69,563,941
10,197,896
4,490,000
40,960,713
185,464,102

(4) 자본위험

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
184,705,399
132,008,837

차감: 현금및현금성자산
(12,068,779)
(19,243,105)

순부채
172,636,620
112,765,732

자본총계
344,615,194
343,623,203

총자본
517,251,813
456,388,935

자본조달비율
33%
25%

(5) 공정가치 측정

1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
12,068,779
(*1)
19,243,105
(*1)

장단기금융상품
14,601,470
(*1)
20,197,612
(*1)

매출채권
26,826,832
(*1)
22,065,520
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
2,005,780
1,936,436
1,936,436

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
1,100
1,100
4,085,300
4,085,300

유동성위험회피파생상품자산
155,697
155,697
-
-

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

기타
111,105,042
(*1)
68,189,570
(*1)

합계
166,764,700

138,016,867

금융부채

매입채무
53,264,807
(*1)
36,319,126
(*1)

기타지급채무(유동)
11,179,788
(*1)
9,790,137
(*1)

기타지급채무(비유동)
141,069,237
(*1)
597,909
(*1)

차입금(유동)
68,986,999
(*1)
76,958,137
(*1)

차입금(비유동)
115,718,400
(*1)
55,050,700
(*1)

비유동성위험회피파생상품부채
685,100
685,100
-
-

합계
390,904,331

178,716,009

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
-
2,005,780

파생상품부채
-
(685,100)
-
(685,100)

파생상품자산
-
155,697
-
155,697

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
1,100
1,100

(단위:천원)

구분
전기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
1,936,436
-
-
1,936,436

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)

-
2,299,324
2,299,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
4,085,300
4,085,300

3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입 변수

파생상품부채
(685,100)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

파생상품자산
155,697
2
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
당기손익-
공정가치 측정 
금융자산
위험회피
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
12,068,779
-
-
-
12,068,779

매출채권
26,826,832
-
-
-
26,826,832

기타수취채권
21,760,848
-
-
-
21,760,848

기타유동금융자산
9,893,412
-
2,005,780
155,697
12,054,889

기타비유동금융자산
4,708,057
1,100
-
-
4,709,157

기타장기수취채권
89,344,194
-
-
-
89,344,194

합계
164,602,123
1,100
2,005,780
155,697
166,764,700

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
당기손익-
공정가치 측정 
금융자산
합 계

현금및현금성자산
19,243,105
-
-
19,243,105

매출채권
22,065,520
-
-
22,065,520

기타수취채권
16,758,631
-
-
16,758,631

기타유동금융자산
16,019,967
-
1,936,436
17,956,403

기타비유동금융자산
4,177,645
4,085,300
2,299,324
10,562,269

기타장기수취채권
51,430,940
-
-
51,430,940

합계
129,695,807
4,085,300
4,235,760
138,016,867

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
내역
당기말
전기말

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
53,264,807
36,319,126

기타지급채무(유동)
11,179,788
9,790,137

기타지급채무(비유동)
141,069,237
597,909

차입금(유동)
68,986,999
76,958,137

차입금(비유동)
115,718,400
55,050,700

위험회피파생상품부채
비유동성파생상품부채
685,100
-

금융부채 합계
390,904,331
178,716,009

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주
내역
당기
전기

금융자산:

상각후원가 측정금융자산
이자수익
4,376,722
2,553,520

외화환산손익
213,110
276,320

외환차손익
410,657
657,822

평가손익
77,133
(2,676)

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손익
(2,230,668)
8,814

이자손익
134,369
211,279

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
(3,318,149)
(60,000)

이자수익
-
138,466

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(14,972,111)
(6,097,782)

환산이익
685,100
-

위험회피파생상품부채
평가손실
(685,100)
-

7. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
145,055
127,988

보통예금
6,177,685
8,988,738

외화보통예금
5,746,040
10,126,378

합계
12,068,779
19,243,105

8. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
27,736,656
22,964,809

손실충당금
(909,824)
(899,289)

매출채권(순액)
26,826,832
22,065,520

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
26,000,809
20,739,855

소계
26,000,809
20,739,855

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,022,383
1,308,695

6개월 초과 9개월 이하
50,009
209,316

9개월 초과 12개월 이하
32,954
48,255

소계
1,105,346
1,566,266

손상채권(주)

12개월 초과
630,501
658,687

소계
630,501
658,687

합계
27,736,656
22,964,809

(주) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
630,501원(전기말:
658,687천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
899,289
986,292

합병승계
24,635
-

손상된 채권에 대한 대손상각비
(14,101)
(87,002)

보고기간 말 금액
909,824
899,289

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판매비와관리비(
주석29
)에 포함되어 있
습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

단기금융상품(주1)
9,893,412
16,019,967

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
2,005,780
1,936,436

위험회피 파생상품자산
155,697
-

소계
12,054,889
17,956,403

비유동성:

장기금융상품
4,708,057
4,177,645

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,100
4,085,300

소계
4,709,157
10,562,269

합계
16,764,047
28,518,672

(주1)

금융자산 중 정기예금의

3,802,000천원은 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 당기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 ELS 이며, 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권(전환사채)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기매매목적의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종류
당기말
전기말

장기매매목적 :

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권(주)
1,100
4,085,300

계
1,100
6,384,624

(주) 당사가 보유한 지분증권은 모두 비상장주식이며 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
비고

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당보제공

단기금융상품
기업은행
3,800,000
3,200,000
담보제공

(4) 지분증권의 시장성 없는 주식

(단위:천원, 주)

구분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

㈜대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

㈜자루아이(우선주)
500,000
2,000,000
-
2,269,000

㈜자루아이(보통주)
400,000
2,500,000
-
1,815,200

합계

4,501,100
1,100
4,085,300

(5) 비상장법인의 사채인 장기매도가능증권

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

㈜자루아이
제5회무보증사모전환사채
2,300,000
-
-
2,300,000
2,300,000
2,299,324

㈜자루
회사채
60,000
-
-
60,000
-
-

합계

2,360,000
-
-
2,360,000
2,300,000
2,299,324

(6) 채무증권의 만기별금액

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

1년내
2,360,000
-
-
-

1년 초과 5년 내
-
-
2,360,000
2,299,324

계
2,360,000
-
2,360,000
2,299,324

10. 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

미수금
8,475,919
4,184,596

미수금 손실충당금
(280,263)
(179,576)

미수수익
6,488,036
4,146,087

미수수익손실충당금
(3,022,844)
(2,775,676)

단기대여금
10,100,000
11,383,200

소계
21,760,848
16,758,631

비유동성:

임차보증금
34,030,900
27,970,000

기타보증금외
1,570,400
9,173,116

현재가치할인차금
-
(10,156,735)

선급임차료
-
9,633,858

장기대여금
56,372,568
17,260,908

장기대여금손실충당금
(2,629,674)
(2,450,208)

소계
89,344,194
51,430,940

합계
111,105,042
68,189,570

(2) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
사용권자산
리스부채

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
2,008,522
(2,048,543)

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
885,787
(900,893)

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
1,775,712
(1,810,737)

김천구미점
2016-09-04
2036-09-03
2.50%
4,000,000
1,582,792
(1,606,504)

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
1,429,003
(1,452,250)

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
4,329,214
(4,393,599)

부평점
2019-05-12
2024-05-12
4.80%
1,000,000
185,945
(188,069)

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
1,211,564
(1,226,798)

기타
-
-
4.65%
1,630,900
126,687
(128,900)

합계
34,030,900
13,535,226
(13,756,293)

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

선급금
1,743,287
5,059,278

선급비용
1,532,883
1,557,113

부가세대급금
434,734
879,523

소계
3,710,904
7,495,914

비유동성 :

선급금
844,539
1,294,878

선급비용
21,080,121
22,517,025

소계
21,924,661
23,811,903

합계
25,635,565
31,307,818

12. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원재료
6,455,814
6,878,621

상품
418,715
-

재공품
20,140,629
21,333,300

완성품
3,559,170
3,980,101

소계
30,574,328
32,419,025

재고자산평가충당금
(5,242,667)
(1,444,204)

합계
25,331,661
30,974,821

(2) 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자산의 원가는 17,863,638천원(전기: 4,684,367천원) 입니다.

(3)
당사는 당기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 5,242,667천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 1,444,204천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 매각예정자산

당사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.
당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정이며 이와 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연태이노친전자유한공사
금액

지분율
100.00%

유동자산
815,805

비유동자산
98,307

자산총계
914,113

유동부채
568,413

비유동부채
-

부채총계
568,413

장부가액
345,700

14.
종속기업투자주식

(1) 당기와 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

회사명
연태
이노친
 전자
유한공사
Innochips
 Vina
모다
모다아울렛
㈜케이브랜즈
(구,씨에프
네트웍스)
㈜에이치엠
리테일
에코유통㈜
㈜에코송산
(주3)
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
㈜엔에스씨
코리아
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드
엠디자산
개발구리
계

지분율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
79.99%
99.95%
100.00%
100.00%
98.55%
60.00%
80.00%
60.00%
30.00%

기초가액
1,229,512
5,520,426
23,192,079
15,104,891
29,756,966
11,291,006
9,445,261
-
-
-
-
-
-
95,540,140

합병승계
-
-
(23,025,621)
(15,379,040)
-
(11,178,433)
(9,154,922)
28
-
-
-
-
-
(58,737,988)

당기증가
-
8,224,000
-
-
-
2
-
-
6,800,000

19,572

7,205,125
300,000
-
22,548,699

연결범위변동(주2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,915,674
1,915,674

지분법이익(손실)
(191,010)
(2,301,021)
51,819
609,698
4,048,454
(128,980)
(293,427)
(28)
324,651
(19,572)
(17,622)
29,331
-
2,112,292

지분법자본변동
(692,802)
102,885
-
-
(18,561)
-
-
-
-
-
3,221
-
-
(605,257)

지분법자본잉여금
-
-
(218,277)
(335,549)
520,627
16,406
3,089
-
-
-
-
-
-
(13,705)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(613,235)
-
-
-
-
-
-
5,648
-
(607,586)

대체(주1)
(345,700)
-
-
-
(233)
-
-
-
-
-
-
-
-
(345,933)

기말평가액
-
11,546,290
-
-
33,694,018
-
-
-
7,124,651
-
7,190,724
334,979
1,915,674
61,806,336

투자차액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,498,519
-
-

2,498,519

(주1) 연태이노친전자유한회사의 기말평가액은 중단사업으로 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주석13참조)
(주2) 지배력을 획득하여 당기말 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주석 15참조)

2) 전기

(단위:천원)

회사명
연태이노친
 전자유한공사
Innochips Vina
(주)모다
(주)모다
아울렛
(주)씨에프
 네트웍스
㈜에이치엠
리테일
에코유통㈜
계

지분율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
79.99%
99.95%
100.00%

기초가액
1,097,364
-
20,908,540
9,454,991
25,758,276
-
11,997,545
69,216,715

당기증감
561,120
5,613,450
-
-
-
11,472,406
-
17,646,976

지분법이익(손실)
(377,407)
(81,404)
2,308,285
5,315,780
4,406,866
(164,994)
(2,572,522)
8,834,604

지분법자본변동
(51,565)
(11,620)
-
-
-
-
-
(63,185)

지분법자본잉여금
-

-
338,486
(92,187)
(16,406)
-
229,893

지분법이익잉여금
-

(24,746)
(4,366)
(315,988)
-
20,238
(324,862)

기말평가액
1,229,512
5,520,426
23,192,079
15,104,891
29,756,966
11,291,006
9,445,261
95,540,140

투자차액
-

-
-
-
3,291,906
-
3,291,906

(2)
당기말과 전기말 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산
(1,994,971)
(438,510)

(3) 피투자회사의 요약재무정보

당사는 지분법피투자회사의 회계정책 차이(해외종속회사의 유형자산 감가상각)를 반영하여 지분법을 적용하였으며, 반영 후 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

연태이노친전자유한공사
100.00%
914,113
568,413
345,700
880,210
(474,666)

Innochips Vina
100.00%
18,072,166
4,600,453
13,471,713
-
(375,598)

㈜케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
79.99%
103,098,016
60,973,864
42,124,152
155,355,621
5,061,364

㈜에코송산
100.00%
25,936,973
26,130,949
(193,976)
-
(4)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
98.55%
34,249,812
27,090,957
7,158,855
756,832
198,511

㈜디코드
60.00%
3,115,403
2,557,105
558,298
3,045,136
(20,690)

(주)다니엘인터패션
80.00%
8,297,710
1,968,887
6,328,824
10,785,296
(22,027)

㈜엠디자산개발구리
30.00%
59,386,268
53,000,689
6,385,579
3,000,000
(1,076,580)

(주) 합병으로 승계한 후의 재무정보입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

연태이노친전자유한공사

100.00%
2,225,631
6,507
2,219,124
1,064,001
(154,282)

Innochips Vina
100.00%
5,555,533
35,107
5,520,426
-
(81,404)

(주)모다
100.00%
31,118,809
7,926,730
23,192,079
8,830,061
2,308,285

(주)모다아울렛
100.00%
25,527,483
10,422,593
15,104,891
17,429,203
5,315,780

(주)씨에프네트웍스
79.99%
52,322,340
15,120,278
37,202,063
1,085,332
5,614,032

㈜에이치엠리테일
99.90%
10,173,785
2,170,682
8,003,103
-
(165,077)

에코유통㈜
100.00%
29,679,575
20,234,314
9,445,261
3,443,929
(619,407)

15.
관계기업투자주식

(1) 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
㈜엠디자산개발구리
㈜하버뷰548
계

지분율
30.00%
40.00%

기초가액
-
-
-

합병승계(주1)
2,330,227
897,283
3,227,510

당기증감
-
-
-

지분법이익(손실)
(349,530)
(687,559)
(1,037,089)

연결범위변동(주2)
(1,915,674)
-
(1,915,674)

지분법자본변동
(65,024)
-
(65,024)

기말평가액
-
209,724
209,724

(주1) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며 피합병법인이 보유하고 있는 관계기업투자주식을 승계하였습니다.(주석 38참조)
(주2) 당사가 지배력을 획득하여 당기말 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주석 14참조)

(2) 당기말 현재 미실현손익은 없습니다.

(3) 피투자회사의 당기말 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

㈜하버뷰548
40.00%
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

16. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,506

합병승계
17,311,775
43,281,257
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
63,744,363

취득
15,528,689
6,964,404
350,119
3,925,300
-
301,365
1,641,770
16,496,542
-
45,208,189

기타대체(주)
-
-
-
4,023,172
-
(1,091,149)
61,470
(4,276,686)
-
(1,283,193)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(6,090)
(4,000)
-
(2,443,650)

감가상각
-
(1,942,238)
(11,441)
(8,730,941)
(23,061)
(901,155)
(4,142,120)
-
-
(15,750,957)

기말
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득원가
152,395,401
130,740,721
762,472
109,344,218
219,063
18,138,784
35,100,055
16,652,905
30,168
463,383,787

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(12,006,004)
(191,299)
(85,800,528)
(197,691)
(15,876,777)
(24,867,632)
-
-
(138,939,931)

(주) 비품 중 일부는 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 

당기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석17,21,36참조).

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
123,742,638
76,994,830
243,936
26,325,484
78,874
3,683,225
11,152,080
6,230,948
30,168
248,482,182

취득
-
-
-
9,121,186
33,784
1,278,019
3,210,561
1,113,083
-
14,756,633

정부보조금대체
-
-
-
(43,786)
-
(5,562)
-
-
-
(49,349)

기타대체(주)
(4,187,700)
(4,826,387)
-
-
-
-
-
-
-
(9,014,087)

처분
-
-
-
(520,560)
(12,454)
(522,025)
(297,775)
(2,977,482)
-
(4,330,297)

감가상각
-
(1,737,149)
(11,441)
(8,338,702)
(41,478)
(1,290,385)
(3,648,423)
-
-
(15,067,577)

기말
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,506

취득원가
119,554,938
79,293,560
412,353
113,016,042
237,875
18,071,352
28,584,587
4,366,549
30,168
363,567,424

정부보조금
-
-
-
(270,051)
-
(14,415)
-
-
-
(284,466)

감가상각누계액
-
(8,862,266)
(179,858)
(86,202,369)
(179,149)
(14,913,666)
(18,168,144)
-
-
(128,505,452)

(주) 임대목적의 부동산에 대하여 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 자산 재평가에 대한 내역

(단위 : 천원)

재평가일자
구분
평가전장부가액
평가금액
평가차익
재평가기관

2010.12.31
토지
5,019,528
19,792,700
14,773,172
나라감정평가법인 &
 경일감정평가법인 평균액

건물
7,486,233
7,990,173
503,940

소계
12,505,761
27,782,873
15,277,112

2013.12.31
토지
74,280,305
79,895,030
5,614,725
대화감정평가법인

건물
35,673,557
45,776,106
10,102,549

소계
109,953,862
125,671,136
15,717,274

합계(세전)
30,994,386

법인세효과
(6,661,227)

합계(세후)
24,333,158

(3) 토지의 공시지가 내역

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

경기 안산 단원구 원시동 769-12
10,081.00
7,349,622
10,161,648
7,349,622
9,662,639
전자부문 공장부지

대구 달서 호림동 16
1,652.90
21,560,760
3,808,282
21,560,760
3,490,925
모다아울렛
 대구점

대구 달서 호림동 16-1
1,714.10
3,949,286
3,620,179

대구 달서 호림동 17-1
1,487.10
3,569,040
3,271,620

대구 달서 호림동 17-2
1,487.30
3,569,520
3,272,060

대구 달서 호림동 18-2
705.50
2,102,390
1,432,871
2,102,390
1,319,285

대전 유성 대정동 303-2
17,293.80
37,181,670
20,596,916
37,181,670
20,026,220
모다아울렛
 대전점

대전 유성 대정동 303-6
384.00
126,067
122,650

대전 유성 대정동 313-3
899.10
1,933,065
1,447,551
1,933,065
1,393,605

대전 유성 대정 250
157.00
204,100
128,253
204,100
84,702

광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6
4,270.00
16,180,500
6,793,570
16,180,500
5,738,880
모다아울렛
 곤지암점

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-10
55.00
72,105
69,905

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-26
19.00
897
8,778

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-1
142.00
225,922
190,138

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-11
307.00
488,437
411,073

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-22
105.00
167,055
140,595

경남 양산시 중부로2(중부동685-2)
570.03
1,741,101
1,539,081
-
-
모다아울렛 양산점

진주 정촌면 예하리 1277-3
1,014.20
2,771,138
485,396
2,771,138
402,739
모다아울렛
 진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4
1,243.20
594,997
493,675

진주 정촌면 예하리 1277-5
1,308.20
626,107
519,486

진주 정촌면 예하리 1277-10
1,270.00
690,626
573,024

진주 정촌면 예하리 1277-11
1,164.10
633,039
525,242

진주 정촌면 예하리 1277-12
1,061.20
577,083
478,813

경주 신평동 375-5
17,018.00
7,515,034
4,288,536
7,515,034
4,169,410
모다아울렛
 경주점

경주 신평동 375
25,361.00
13,787,588
7,915,168
-
-

오산 외삼미동 559
1,475.00
22,756,659
1,616,600
22,756,659
1,395,940
모다아울렛
 오산동탄점

오산 외삼미동 559-2
589.00
331,489
333,315

오산 외삼미동 559-3
1,159.00
1,270,264
1,454,545

오산 외삼미동 561
83.00
99,268
99,268

오산 외삼미동 562-1,4,8,9,13
8,439.00
7,986,670
7,986,670

오산 외삼미동 562-14,15,25,37
779.00
463,271
463,271

오산 외삼미동 562-18,28
3,815.00
3,039,411
3,039,411

오산 외삼미동 562-17,26,27,43
1,050.00
825,615
594,195

오산 외삼미동 562-6,10,11,12,19,21,23,30
5,445.00
6,811,695
6,512,220

오산 외삼미동 562-16,46
3,856.00
4,839,280
4,839,280

전라남도 순천시 해룡명 남기리27-5,46-2,3,98,99,1141-1
9,976.00
8,515,902
2,593,760
-
-
모다아울렛 순천점

충북 충주시 달천동 786-3,5~7,21,26,28,31,273-6
9,861.00
8,795,873
2,215,767
-
-
모다아울렛
 충주점

충북 충주시 달천동 798-6
37.00
8,577
-

충북 충주시 달천동 573-1, 552-5,573-7
9,319.00
2,093,979
-

충북 충주시 달천동 573-4,5,9, 786-20,25,27,29,30
1,102.00
67,993
-

충북 충주시 달천동 798-1,797-3,786-32
1,681.00
377,721
-

충북 충주시 달천동 793-6
3,328.00
572,749
-

합 계
152,395,401
109,101,560
119,554,938
86,703,757

17. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득
-
-
-

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
-
-
-

취득
-
-
-

기타대체
4,187,700
4,826,387
9,014,087

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(574,570)
(574,570)

(2)

당기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,21,36참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대매출액
10,408,052
9,528,381

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 토지의 공시지가

(단위 : 천원)

소재지

면적(㎡)
당기말
전기말

비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
4,187,700
1,967,700
4,187,700
2,017,923
케이브랜즈
물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
32,273
31,766

18. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
합병승계
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,648
-
-
-
-
(1,348,648)
-

특허권
478,432
-
251,593
(217,340)
(18,630)
-
494,054

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

상표권
5,687
-
35,000
(6,897)
-
-
33,790

소프트웨어
552,741
114,494
674,350
(198,008)
-
-
1,143,577

합계
3,096,573
114,494
960,943
(552,075)
(330,130)
(1,348,648)
1,941,157

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
취득
무형자산
상각비
정부보조금
대체
처분
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
-
311,500

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
184,500

개발비
996,700
406,450
-
(54,502)
-
1,348,648

특허권
294,339
348,494
(164,402)
-
-
478,432

임차권리금
353,430
-
(138,364)
-
-
215,066

상표권
7,754
-
(2,067)
-
-
5,687

소프트웨어
164,951
747,840
(124,560)
(4,920)
(230,570)
552,741

합계
2,313,173
1,502,784
(429,393)
(59,422)
(230,570)
3,096,573

(2) 무형자산 상각비는 당기 552,075천원(전기: 429,393천원)이며, 전액 판매비와 관리비입니다.

(3) 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료비
147,738
737,578

인건비
1,855,339
2,005,628

기타경비
1,477,042
1,630,327

연구개발비용계
3,480,120
4,373,533

회계처리
판매비와 관리비
3,480,120
4,373,533

제조경비
-
-

계
3,480,120
4,373,533

19. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금 등의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
증가
감소
당기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합계
945,741
313
(591,568)
354,487

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
증가
감소
전기말

현금및현금성자산
820,802
153,347
(453,613)
520,536

기계장치
309,681
43,786
(83,416)
270,051

비품
15,403
5,562
(6,551)
14,415

개발비
70,209
54,502
-
124,710

소프트웨어
18,988
4,920
(7,880)
16,028

합계
1,235,084
262,117
(551,460)
945,741

20. 사용권자산 및
리스부채

당기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
사용권 자산
리스부채

보증금
임대료
차량운반구
비품
합계

2019년1월1일
12,903,694
47,591,369
135,200
926,553
61,556,816
60,630,263

합병승계
288,959
-
-
106,297
395,256
400,377

증가
1,229,226
84,829,290
-
-
86,058,516
87,073,006

감가상각비
(885,455)
(7,877,207)
(43,454)
(226,689)
(9,032,805)
-

이자비용
-
-
-
-
-
5,878,464

이자수익
-
-
-
-
-
(667,138)

리스부채지급
-
-
-
-
-
(11,857,931)

2019년12월31일
13,536,424
124,543,452
91,746
806,161
138,977,784
141,457,041

21. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성
은행차입금
59,026,286
54,509,649

유동화채무
9,960,713
22,448,488

소계
68,986,999
76,958,137

비유동성
은행차입금
19,667,000
6,589,987

유동화채무
81,000,000
48,460,713

회사채
15,051,400
-

소계
115,718,400
55,050,700

합계
184,705,399
132,008,837

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
금융기관
만기일
당기말 이자율
당기말
전기말
비고

단기원화차입금 :

시설 및
 운영자금
우리은행
2020.10.16
2.61%
2,700,000
2,700,000

국민은행 구매자금
2020.06.09
3.53%
7,799,619
7,799,052

신한은행 시설대
2020.07.28
3.40%
14,000,000
15,000,000

신한은행 일반대
2020.05.27
4.12%
-
3,700,000

기업은행 무역금융
2020.10.25
2.11%
5,000,000
-

기업은행 일반대
2020.05.10
2.96%
2,100,000
2,100,000

농협은행 시설대
2020.11.14
3.39%
10,000,000
10,000,000

농협은행 일반대
2019.11.14
4.33%
-
1,700,000

산업은행 일반대
2020.04.29
3.27%
5,000,000
5,000,000

소계
46,599,619
47,999,052

시설 및
운영자금
 (유동성)
국민은행 시설대
2020.12.31
3.39%
10,000,000
217,290

신한은행 시설대
2020.12.31
3.09%
1,066,667
4,266,667

우리은행 시설대
2020.12.31
3.85%
1,000,000
600,000

광주은행 일반대
2020.12.31
4.01%
360,000
360,000

전북은행 시설대
2020.09.30
3.15%
-
1,066,640

소계
12,426,667
6,510,597

유동성차입금 소계

59,026,286
54,509,649

장기차입금 :

시설 및
 운영자금
산업은행 시설대
2026.09.14
2.38%
1,537,000
-

신한은행 시설대
2020.03.20
3.35%
-
1,066,667

우리은행 시설대
2022.01.30
3.85%
14,000,000
500,000

광주은행 일반대
2021.07.06
4.01%
4,130,000
4,490,000

전북은행 시설대
2020.03.20
3.31%
-
533,320

비유동성차입금 소계

19,667,000
6,589,987

합계
78,693,286
61,099,635

차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입용도
당기말 이자율
당기말
전기말

유동화채무
유동성
2.53% / 2.83% /7.97%
9,960,713
22,448,488

비유동성
2.53% / 2.83% /7.97%
81,000,000
48,460,713

합 계
90,960,713
70,909,201

(4) 부동산 유동화채무
당기말 현재 당사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였으며, 당사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분신탁하고 해당부동산을 한국증권금융 주식회사가 임차한 후 이를 다시 당사가 책임전차하는 방식(Lease and Lease Back) 으로 부동산을 유동화하였고, 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물) 이며, 자산유동화관련 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산유동화
비고

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화실행일
2015.7.24

유동화만기일
2030.7.24

유동화차입금액
66,000,000

상환금액
25,039,287
만기까지 분할상환

기말금액
40,960,713

유동성대체
1,960,713

비유동성
39,000,000

(5) 장래매출채권 유동화채무
당기말 현재 당사는 당사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드,KB국민카드,삼성카드,하나카드,신한카드,현대카드,농협카드,롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 모다케이디비천안제이차 주식회사(제1종수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 
이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당사의 유동화채무의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
합계

신탁금융기관
산업은행
산업은행

유동화실행일
2019.05.20
2019.05.20

유동화최종만기일
2022.05.20
2024.05.20

유동화조달금액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

유동성대체
8,000,000
-
8,000,000

비유동성
12,000,000
30,000,000
42,000,000

(6) 당기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말

회사채
2019.09.19
2022.09.19
1.22
15,051,400

총발행액은 USD13,000,000이
며 원금 및 이자상환 시 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다.(주석22 참조)

(7) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분
기말잔액
1~2년이내
3년이내
4년이내
5년이후

원화장기차입금
19,667,000
4,130,000
14,000,000
-
1,537,000

유동화채무
81,000,000
8,000,000
11,500,000
15,000,000
46,500,000

회사채
15,051,400
-
15,051,400
-
-

계
115,718,400
12,130,000
40,551,400
15,000,000
48,037,000

22. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다.
당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
외화사채
USD 13,000
3M USD Libor + 0.95%
1.22%
2022-09-19
신한은행(홍콩지점)

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(685,100)
당기손익

통화스왑
121,444
기타포괄손익

23. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

예수금
1,625,927
2,548,229

선수금
26,787
34,340

기타보증금
2,767,800
1,409,800

예수보증금
55,000
15,000

상품권선수금
152,431
160,235

이연수익(주)
3,168,756
2,580,490

계
7,796,701
6,748,093

(주) 당사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감표시하고 있습니다. 

24. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미지급금
7,644,292
6,464,537

리스부채
387,803
-

미지급비용
3,147,694
3,325,600

소계
11,179,788
9,790,137

비유동성:

장기미지급금
-
597,909

리스부채
141,069,237
-

소계
141,069,237
597,909

합계
152,249,026
10,388,046

25.
종업원급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,399,599
7,749,340

사외적립자산의 공정가치
(7,171,802)
(6,481,237)

재무상태표상 부채
1,227,797
1,268,103

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,749,340
11,631,954

합병승계
542,008
-

관계사전출입
12,397
(45,737)

당기근무원가
1,718,853
1,938,103

이자원가
161,192
150,028

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
122,342
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
222,040
(153,940)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(510,123)
(556,319)

정산으로인한손익
-
(546,799)

급여지급액
(1,618,451)
(4,667,950)

보고기간말 금액
8,399,599
7,749,340

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
6,481,237
8,701,612

사외적립자산의 기대수익
137,817
121,417

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(42,533)
(36,550)

기여금
2,000,000
1,200,000

급여지급액
(1,404,719)
(3,505,242)

보고기간말 금액
7,171,802
6,481,237

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,718,853
1,770,910

이자원가
161,192
131,889

정산으로인한손익
-
(546,799)

사외적립자산의 기대수익
(137,817)
(104,726)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,742,229
1,251,274

사외적립자산의 실제수익은 137,817천원(전기: 84,867천원)입니다. 

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도
확정기여제도
합계
확정급여제도
확정기여제도
합계

매출원가
736,815
518,589
1,255,404
634,548
481,579
1,116,127

판관비
1,005,414
-
1,005,414
785,368
-
785,368

합계
1,742,229
518,589
2,260,818
1,419,916
481,579
1,901,495

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
165,740
710,260

사외적립자산의 재측정요소
(42,533)
(36,550)

소계
123,208
673,710

법인세효과
(27,106)
(148,216)

법인세효과를 제외한 포괄손익
96,102
525,494

(8) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
1.97%
2.33%

사외적립자산의 기대수익률
1.97%
2.33%

미래임금 상승율 (사무직)
2.50%
3.00%

미래임금 상승율 (생산직)
4.10%
7.60%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
상승
하락

할인율의 1% 변동
(636,676)
765,748

기대임금상승률의 1% 변동
715,590
(675,335)

(
10
)
당기와 전기의 기타 종업원급여와 관련된 부채는 미지급비용으로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유급휴가에 대한 부채
720,879
774,784

장기근속상에 대한 부채
222,205
30,811

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
79,721,622
39,860,811

보통주자본금
39,860,811,000
19,930,405,500

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
주식수(단위:주)
자본금
주식발행초과금
합 계

2018-01-01
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019-03-27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,276,485)
(346,080)

2019-12-31
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

27.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
10,901
681,181

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(주)
(3,510,000)
(324,851)

위험회피 파생상품평가손익(주)
121,444
-

합계
(3,377,655)
356,330

(주) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,896,950)
(89,474,452)

지분법자본잉여금
425,972
439,677

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합계
(85,790,805)
(86,354,603)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(89,474,453)
577,503
-
(88,896,950)

지분법자본잉여금
439,677
-
13,705
425,972

자기주식
-
-
-
-

(주식수)
-
-
-
-

자기주식처분이익
2,680,172
-
-
2,680,172

계
(86,354,604)
577,503
13,705
(85,790,806)

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(89,513,855)
39,403
-
(89,474,453)

지분법자본잉여금
209,784
229,893
-
439,677

자기주식
(33,450,684)
-
(33,450,684)
-

(주식수)
4,000,000
-
4,000,000
-

자기주식처분이익
1,220,155
1,460,016
-
2,680,172

합계
(121,534,600)
1,729,312
(33,450,684)
(86,354,603)

28. 이익잉여금

(1)
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(주2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
189,114,522
184,606,265

합계
194,641,621
190,133,364

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 
(주2) 당사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 천원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처분예정일 : 2020년 3월 24일
처분확정일 : 2019년 3월 22일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

189,114,523

184,606,265

1. 전기이월미처분이익잉여금
184,606,265

159,886,682

2. 회계정책변경누적효과
-

-

3. 지분법이익잉여금
(607,586)

(324,862)

4. 당기순이익
5,019,742

24,518,951

5. 확정급여제도의 재측정손익
96,102

525,494

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

189,114,523

184,606,265

29.
판
매
비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
9,424,515
9,317,899

퇴직급여
889,554
785,368

복리후생비
1,348,874
1,346,373

보험료
190,358
236,764

감가상각비
6,822,527
6,473,159

무형자산상각비
552,075
429,393

대손상각비(대손충당금환입)
(14,101)
(87,002)

지급수수료
20,860,743
17,940,450

접대비
148,563
233,062

통신비
862,288
591,500

광고선전비
4,214,051
2,840,366

세금과공과금
1,963,327
1,644,225

경상연구개발비
3,480,120
4,373,533

여비교통비
523,045
529,434

전력비
3,689,636
4,635,641

건물관리비
2,182,020
962,891

수출제비용
166,728
197,092

지급임차료
1,375,727
10,780,158

해외시장개척비
354,488
382,238

리스자산상각비
9,032,805
-

기타
2,144,861
2,453,119

합 계
70,212,202
66,065,661

30. 기타
손
익

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,824,934
336,851

무형자산처분이익
129,500
-

연구개발수행이익
194,110
-

잡이익
757,091
1,184,137

합 계
2,905,635
1,520,988

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

유형자산폐기손실
3
131,776

유형자산처분손실
12,988
69,842

잡손실
160,340
306,017

기타의대손상각비
483,146
4,112,803

무형자산손상차손
1,348,648
-

지분법적용투자주식처분손실
3,592
-

기부금
1,300
2,300

합 계
2,010,018
4,622,738

31.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
4,376,722
1,879,402

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
134,369
211,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
138,466

외환차익
555,035
825,813

외화환산이익
1,082,271
310,319

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
69,345
8,842

금융상품 평가이익
88,395
89,299

금융수익 합계
6,306,136
3,463,420

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

차입금 이자비용
7,188,734
7,877,348

리스이자비용
5,878,464
-

외환차손
144,378
167,992

외화환산손실
184,061
33,999

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
2,300,013
28

금융상품 평가손실
11,262
151,975

위험회피파생상품 평가손실
685,100
-

유동화비용
1,904,913
136,387

합계
18,296,925
8,367,728

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
5,830,418
(11,959,917)

원재료 및 상품의 매입액
12,033,220
16,644,285

종업원급여
25,909,291
29,757,561

감가상각비
15,865,871
15,184,713

리스상각비
9,032,805
-

복리후생비
2,359,100
2,671,314

지급수수료
21,217,619
18,376,896

경상연구개발비
718,965
1,445,258

전력비
6,041,588
7,103,133

소모품비
3,680,145
8,136,263

외주가공비
1,199,749
1,311,987

수선비
805,386
1,087,563

세금과 공과
2,532,366
2,347,767

지급임차료
1,422,112
10,869,996

기타 비용
11,281,995
8,980,961

영업비용의 합계(주)
119,930,629
111,957,780

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
2,044,117
5,313,143

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
470,969
(253,670)

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
876,419
(447,329)

법입세추납액
5,538,978
76,965

법인세비용
8,930,483
4,689,108

평균유효세율
64.02%
16.05%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,950,225
29,208,060

적용세율에 따른 세부담액
3,245,049
6,601,773

조정사항

비공제비용
620,489
(1,033,571)

비과세수익
(513,724)
-

법인세 추납액
5,538,978
76,965

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
1,347,388
(730,407)

세액공제
(1,307,698)
(225,652)

조정사항 계
5,685,433
(1,912,665)

법인세비용
8,930,483
4,689,108

유효세율
64.02%
16.05%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(27,106)
(148,216)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
898,375
73,284

파생상품평가
(34,253)
-

기타자본잉여금(건물재평가 법인세효과)
39,403
39,403

자기주식처분이익
-
(411,799)

합계
876,419
(447,329)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병승계
감소
증가
기말금액
이연법인세 
자산/부채

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
817
-
-
408
1,225
269

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
40,572
-
28,800
6,336

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
247,582
-
-
-

감가상각비(내용연수변경)
-
-
869,303
1,559,101
689,798
151,755

건물재평가(2010)
(515,501)
-
(15,621)
-
(499,880)
(109,974)

건물재평가(2013)
(9,035,771)
-
(152,846)
-
(8,882,925)
(1,954,243)

건물재평가(모다인터)
(467,972)
-
(10,636)
-
(457,336)
(100,614)

국고보조금(현금)
320,227
-
304,191
-
16,035
3,528

금융상품
63,564
-
69,344
-
(5,780)
(1,272)

기계장치(국고보조금)
425,205
-
101,295
-
323,909
71,260

기타의대손상각비
24,744
-
24,744
-
-
-

대손금
-
7,529,601
-
-
7,529,601
-

대손상각비
3
-
3
-
-
-

대손충당금
5,868,827
-
5,868,827
6,266,298
6,266,298
1,378,586

매도가능증권평가손실
416,476
-
676
4,084,200
4,500,000
-

유형자산손상차손
-
-
-
-
-
-

무형자산상각(영업권-모다인터)
-
-
22,109
22,109
-
-

미수수익
(1,635,957)
(1,743,172)
(3,379,129)
(3,852,880)
(3,852,880)
(847,634)

미지급비용(연차)
805,595
57,533
839,586
943,383
966,926
212,724

선납임차료(임대보증금)_사용권자산
(9,633,858)
(288,959)
-
(128,248,805)
(138,171,623)
(30,397,757)

영업권
(9,704)
-
(9,704)
-
-
-

영업권(모다아울렛)
-
3,476,243
579,374
-
2,896,869
-

예수금(국고보조금)
1,041,200
-
997,200
-
44,000
9,680

이연수익
2,580,490
830,929
3,318,891
3,168,756
3,261,283
717,482

잡비
170
-
170
-
-
-

장기성예금
(47,810)
-
(47,810)
(112,181)
(112,181)
(24,680)

재고자산평가손실
1,444,204
-
1,444,204
5,242,667
5,242,667
1,153,387

지분법이익잉여금
9,037,460
-
8,835,504
(5,648)
196,307
-

지분법자본변동
(681,181)
-
89,710
851,696
80,806
-

지분법자본잉여금
(439,677)
-
80,882
2,880
(517,679)
-

종속기업투자주식 손상차손
7,760,649
-
657,159
2,262,557
9,366,047
-

관계사지분평가손실
-
1,790,976
-
1,037,089
2,828,065
-

관계사자본잉여금
-
(338,486)
-
-
(338,486)
-

지분법평가손실
(5,211,359)
1,111,505
3,713,236
(1,157,393)
(8,970,483)
-

파생상품평가손실
-
-
155,697
-
(155,697)
(34,253)

공정가치금융자산평가손실
60,000
483,020
200,000
2,300,000
2,643,020
-

토지(에이치엠리테일)
-
(1,088,832)
-
(3,010,392)
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(20,390,100)
-
-
-
(20,390,100)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
7,749,340
542,008
1,606,054
1,714,305
8,399,599
1,847,912

퇴직연금
(6,481,237)
-
(1,404,719)
(2,095,284)
(7,171,802)
(1,577,797)

특허권상각
103,756
-
-
89,033
192,789
42,414

현재가치할인차금(임대보증금)_리스부채
10,156,735
294,080
-
130,408,316
140,859,131
30,989,009

회원권손상차손
1,055,380
-
934,309
-
121,071
26,636

합계
(33,228,710)
12,656,445
25,980,158
21,470,214
(25,082,209)
(9,965,181)

당사는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세 
자산/부채

가지급금
685,140
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
1,158
749
408
817
180

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
-
69,372
15,262

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
-
247,582
54,468

건물재평가(2010)
(531,122)
(15,621)
-
(515,501)
(113,410)

건물재평가(2013)
(9,188,617)
(152,846)
-
(9,035,771)
(1,987,870)

건물재평가(모다인터)
(478,608)
(10,636)
-
(467,972)
(102,954)

국고보조금(현금)
503,823
263,597
80,000
320,227
70,450

금융상품
72,406
8,842
-
63,564
13,984

기계장치(국고보조금)
344,073
97,847
178,979
425,205
93,545

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
5,444

대손상각비
3
-
-
3
1

손실충당금
1,745,762
1,745,762
5,868,827
5,868,827
1,291,142

기타포괄손익-공정가치 평가손실
83,368
83,368
416,476
416,476
91,625

무형자산상각(영업권-모다인터)
17,500
17,500
-
-
-

미수수익
(780,914)
(780,914)
(1,635,957)
(1,635,957)
(359,911)

미지급비용
607,550
607,550
805,595
805,595
177,231

선납임차료(임대보증금)
(13,050,027)
(3,416,169)
-
(9,633,858)
(2,119,449)

영업권
(9,704)
-
-
(9,704)
(2,135)

예수금(국고보조금)
1,021,200
-
20,000
1,041,200
229,064

이연수익
3,540,191
3,540,191
2,580,490
2,580,490
567,708

잡비
170
-
-
170
37

장기성예금
(105,906)
(105,906)
(47,810)
(47,810)
(10,518)

재고자산평가손실
1,857,787
1,857,787
1,444,204
1,444,204
317,725

지분법이익잉여금
8,712,598
-
324,862
9,037,460
-

지분법자본변동
(744,366)
-
63,185
(681,181)
-

지분법자본잉여금
(209,784)
229,893
-
(439,677)
-

종속기업투자주식 손상차손
7,760,649
-
-
7,760,649
-

지분법평가손실
3,994,668
-
(9,206,028)
(5,211,360)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손
-
-
60,000
60,000
13,200

토지재평가
(20,390,100)
-
-
(20,390,100)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
11,631,954
4,713,687
831,073
7,749,340
1,704,855

퇴직연금
(8,701,612)
(3,505,242)
(1,284,867)
(6,481,237)
(1,425,872)

특허권상각
32,846
-
70,910
103,756
22,826

현재가치할인차금(임대보증금)
13,442,470
3,285,735
-
10,156,735
2,234,482

회원권손상차손
1,055,380
-
-
1,055,380
232,184

소계
(25,333,884)
8,465,174
570,347
(33,228,710)
(9,612,812)

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급 법인세
2,051,248
5,313,143

미수법인세 환급액
(2,511,307)
(2,668,465)

상계 후 금액
(460,059)
2,644,678

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,019,741,886
24,518,951,396

가중평균유통보통주식수
79,721,622 주
73,979,156 주

주당이익(주)
63 원/주
331 원/주

(주) 당기의 무상증자를 반영하여 전기 주당이익을 재계산하였습니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구분
적용일수
주식수

가중평균주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
365
39,860,811
39,860,811

가준평균유통주식수
79,721,622

2) 전기

구분
적용일수
주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
262
478,261
(2,871,233)

자기주식
365
39,860,811
39,860,811

무상증자(자기주식)
262
478,261
(2,871,233)

가준평균유통주식수
73,979,156

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기와 전기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 영업으로부터 창출
된 현금흐
름

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,019,742
24,518,951

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정
50,528,180
23,590,038

퇴직급여
1,742,229
1,419,916

이자비용
7,188,734
8,013,735

법인세비용
8,930,483
4,689,108

대손상각비
(14,101)
(87,002)

감가상각비
15,750,957
15,182,491

투자부동산감가상각비
114,914
-

무형자산상각비
552,075
429,393

외화환산손실
184,061
33,999

기타의대손상각비
483,146
4,112,803

재고자산평가손실
5,242,667
1,444,204

무형자산손상차손
1,348,648
-

지분법적용투자주식처분손실
3,592
-

리스자산상각비
9,032,805
-

리스자산비용
5,878,464
-

임차수수료
-
818,170

금융상품평가손실
696,362
91,975

선급비용상각
1,499,191
1,520,567

지분법손실
3,988,749
3,196,327

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,300,013
60,028

유형자산처분손실
12,988
69,842

유형자산폐기손실
3
131,776

외화환산이익
(1,082,271)
(310,319)

이자수익
(3,843,952)
(2,215,528)

유형자산처분이익
(1,824,934)
(336,851)

무형자산처분이익
(129,500)
-

리스자산수익
(667,138)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(69,344)
(8,842)

재고자산평가손실환입
(1,444,204)
(1,857,787)

현재가치할인차금이자수익
-
(687,737)

연구개발수행이익
(194,110)
-

지분법이익
(5,063,952)
(12,030,931)

금융상품평가이익
(88,395)
(89,299)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
13,738,313
(34,966,349)

매출채권
(4,856,517)
12,567,646

미수금
(4,341,549)
3,281,089

선급금
3,315,991
4,075,332

장기선급금
198,746
(415,977)

선급비용
(38,056)
(20,202)

정부보조금(개발비)
-
54,502

부가세대급금
444,789
278,429

이연수익
588,267
(959,701)

재고자산
1,844,696
(11,459,653)

매입채무
16,945,677
(39,137,320)

미지급금
756,348
(2,487,349)

예수금
309,008
(772,668)

선수금
(15,356)
(73,295)

기타보증금
-
(50,000)

미지급비용
(318,071)
319,994

장기예수금
-
20,000

확정급여채무관련
(1,095,659)
(1,647,190)

자기주식처분이익
-
1,460,016

영업으로부터 창출된 현금
69,286,234
13,142,640

(2) 당기와 전기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
4,085,086
3,908,634

장기연구개발예수금의 유동성 대체
-
1,041,200

장기금융상품의 유동성 대체
1,853,412
579,967

장기차입금의 유동성 대체
12,426,667
6,193,307

유동화채무의 유동성유동화채무 대체
9,960,713
20,000,000

선급금의 건설중인자산 대체
27,159,479
547,810

유형자산관련 미지급금변동
-
206,261

장기선급비용의 선급비용대체
1,499,191
1,520,567

리스부채의증가
141,331,588
-

토지의 투자부동산 대체
-
4,187,700

건물의 투자부동산 대체
-
4,826,387

36.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당사는 용역비 51억원 청구소송에 대해서 2심에서 전액 승소판결을 받았으며, 현재 대법원 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 3,553,850천원(전기말: 2,938,603천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관
약정내역
약정한도
대출금액

기업은행
무역금융
20,000,000
5,000,000

일반대
2,100,000
2,100,000

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
15,000,000

국민은행
구매자금대출
7,800,000
7,799,619

시설대
10,000,000
10,000,000

신한은행
일반대
14,000,000
14,000,000

시설대
1,066,667
1,066,667

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
4,490,000
4,490,000

산업은행
일반대
5,000,000
5,000,000

시설대
5,000,000
1,537,000

한국증권금융
일반대
40,960,713
40,960,713

합계
138,417,380
119,653,999

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입부채와 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 16, 17, 21참조).

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

대표이사
(권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
우리은행
2020.10.16
3,240,000
2,700,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

합계
125,440,000
76,526,238

$13,500,000.00
$13,000,000.00

(5) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 대구
2020.07.04
1,380,000
1,150,000

합계

1,380,000
1,150,000

(6)
당기말 및 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험금
수익자
부보처

당기말
전기말

화재보험
건물,재고자산,기계장치,비품등
297,020,951
283,430,640
당사
KB손해보험 등

당사는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
지분율(%)
구분

지배기업
75.3%
㈜대명화학

종속기업
-
연태이노친전자유한공사, ㈜케이브랜즈, Innochips Vina, ㈜다니엘인터패션, ㈜디코드, ㈜부림상사, 케이에프㈜, ㈜엠디자산개발구리, 디코드 Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, ㈜리틀스텔라, 케이디비천안모다제이차(유), ㈜에코송산

기타의 특수관계인
-
울산진장유통단지사업협동조합, 케이투비, 코웰패션(주) 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주1) (주)씨에프네트웍스는 2019년 1월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)케이브랜즈로 상호를 변경하였습니다.
(주2) 전기말 종속기업이었던 (주)모다와 (주)모다아울렛은 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.

(주3) 전기말 종속기업이었던 (주)에이치엠리테일과 에코유통(주)은 2019년 12월 3일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.
(주4) 2019년 12월 30일자로 케이투비는 ㈜대명화학에 흡수합병되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

지배기업
대명화학
임대매출
3,113,142
2,812,988

기타수익
907,197
604,961

지급수수료
330
-

지급임차료
160,366
2,640,199

매도가능증권처분
-
17,110,000

종속기업
연태이노친전자유한공사
외주가공비
747,364
744,990

제품매출
-
10,967

Innochips Vina
유형자산처분이익
1,813,680
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
지급임차료
892,944
-

케이브랜즈
(구, 씨에프네트웍스)
임대매출
16,537
-

기타매출
11,471
-

상품매입
9,023,289
-

이자수익
249,320
78,150 -

잡이익
-
29,241

케이에프
임대매출
462,000
-

기타매출
2,083
-

모다(구,테스트코)
이자수익
-
41,161

에이치엠리테일
이자수익
-
103,828

케이브랜즈
상품매입
-
8,249,272

에코송산
이자수익
183,475
187,013

엠디자산개발구리
지급임차료
2,500,000
-

이자수익
218,335
55,276

모다아울렛
임대매출
-
92,427

잡이익
-
420

이자수익
-
16,975

기타특수관계자
케이앤컴퍼니
임대매출
-
157,256

케이에프
기타매출
-
420,000

잡이익
-
2,884

케이투비
이자수익
428,936
299,031

울산진장유통단지사업협동조합
지급임차료
1,200,000
1,200,000

이자수익
367,937
-

엠디자산개발울산
이자수익
54
-

코웰패션
기타매출
449
-

상품매입
61,644
-

지급임차료
2,861,126
156,840

권오일
지급임차료
90,000
90,000

한국낚시채널
광고선전비
-
10,000

하버뷰548
이자수익
171,092
10,371

합계
매출 등
10,507,354
22,032,945

매입 등
14,975,418
13,091,301

(*) 전기 중 용인뉴스테이개발, 엠디자산개발인천은 특수관계가 해소되었습니다.
(**) 2019년 12월 30일자로 케이투비는 ㈜대명화학에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
채권·채무
당기말
전기말

지배기업
대명화학
미수금
720,780
363,148

임차보증금
60,600
-

미지급금
48,623
33,770

종속기업
연태이노친전자유한공사
매입채무
-
40,292

미지급금
90,520
-

Innochips Vina
미수금
4,430,583
-

케이브랜즈
매입채무
-
824,959

임대보증금
-
8,100

케이브랜즈
(구, 씨에프네트웍스)
매입채무
1,159,901
-

미수수익
292,573
43,253

단기대여금
6,100,000
4,400,000

임대보증금
14,100
-

에코송산
장기대여금
4,757,641
-

미수수익
278,916
-

에코유통㈜
장기대여금
-
5,065,000

미수수익
-
110,511

엠디자산개발구리
미지급금
275,000
-

미수수익
258,041
-

장기대여금
17,640,000
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
임차보증금
1,000,000
-

에이치엠리테일
장기대여금
-
1,913,400

미지급금
-
-

미수수익
-
4,754

모다아울렛
미지급금
-
24,225

기타
특수관계자
케이투비
장기대여금
9,324,700
9,324,700

미수수익
428,936
407,146

울산진장유통단지사업협동조합
선급금
-
3,798,952

미지급금
110,000
110,000

미수수익
367,937
-

장기대여금
8,700,000
-

임차보증금
10,000,000
10,000,000

엠디자산개발울산
단기대여금
-
4,800

미수수익
-
176

코웰패션
미지급금
920,453
-

임차보증금
3,349,300
130,000

임대보증금
-
600

하버뷰548
장기대여금
4,966,000
2,720,000

미수수익
282,347
82,956

합계
채권 계
73,062,974
38,368,796

채무 계
2,513,977
1,041,946

(4) 당기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기초
대여
상환
당기말

<종속기업>

케이브랜즈
4,400,000
1,700,000
-
6,100,000

에코송산
-
4,757,641
-
4,757,641

에코유통㈜
5,065,000
-
5,065,000
-

엠디자산개발구리
5,340,000
12,300,000
-
17,640,000

(주)에이치엠리테일
1,913,400
-
1,913,400
-

<기타특수관계자>

케이투비
9,324,700
-
-
9,324,700

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,700,000
-
8,700,000

엠디자산개발울산
4,800
-
4,800
-

하버뷰548
2,720,000
2,246,000
-
4,966,000

합계
23,427,900
35,043,641
6,983,200
51,488,341

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위: USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

대표이사
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
우리은행
2020.10.16
3,240,000
2,700,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

합계
125,440,000
76,526,238

$13,500,000.00
$13,000,000.00

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 대구
2020.07.04
1,380,000
1,150,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
441,955
488,136

퇴직급여
76,022
38,678

합계
517,977
526,814

38. 합병에 관한 사항

(1) 합병 개요

구분
내용

합병방법
당사가 (주)모다, 모다아울렛을 흡수합병
(합병기준일은 2019년3월1일)

당사가 ㈜에이치엠리테일, 에코유통(주)을 흡수합병(합병기준일은 2019년12월3일)

합병비율
당사 : (주)모다 = 1 : 0

당사 : (주)모다아울렛 = 1 : 0

당사 : ㈜에이치엠리테일 = 1 : 0

당사 : 에코유통(주) = 1 : 0

합병신주의 종류와 수
100%지분으로 신주발행 없음

합병대상회사의 주요사업
(주)모다 : 의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛 : 의류제조 및 판매업 등

㈜에이치엠리테일 : 의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주) : 의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
(주)모다
(주)모다아울렛
㈜에이치엠리테일
에코유통㈜

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520

24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산

8,581

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316
-
136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등
본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 당사는 지분율 100%소유한 법인을 합병한 것으로 당사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

39.
보
고기간 종료 후 사건

(1) 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 유상증자 참여 
 당사는 2020년1월13일자로 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 유상증자 (11,999,805천원) 투자에 참여하여 지분율 60%를 취득하였습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아는 당사의 종속기업에 편입되었습니다.

주주총회소집공고

2020년 3월 6일

회 사 명 :
(주)모다이노칩

대 표 이 사 :
박인길, 권오일

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동)

(전 화) 031-8040-0014

(홈페이지) http://www.innochips.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 이창근

(전 화) 031-8040-0014

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제21조에 의거 아래와 같이 제20기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※ 또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제23조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

◈◈◈ 아 래 ◈◈◈

1. 일 시: 2020년 3월 24일(화) 오전 09시 00분

2. 장 소: 경기도 안산시 단원구 동산로 27번길 42-7(원시동) 3층 대회의실

3. 회의목적사항:

보고사항 : 제20기 재무제표등 보고, 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 
 영업보고, 외부감사인 선임결과보고(삼일회계법인)

부의안건

제1호 의안 : 정관일부 변경 승인의 건

제2호 의안 : 사외이사 선임의 건

- 제2-1호 의안 : 임성원 사외이사 선임(비상근, 신임)

제3호 의안 : 감사 선임의 건

- 제3-1호 의안 : 서우택 감사 선임(상근, 신임)

제4호 의안: 2020년 이사 보수한도 승인의 건(30억원)

제5호 의안: 2020년 상근감사 보수한도 승인의 건(5천만원)

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항을 정보통신망에 게재하고 당사의 본점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리 회사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감 날인),

주주 인감증명서, 대리인 신분증

※ 법인주주 : 위임장(법인인감 날인), 법인인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제20기 배당은 없을 예정이며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2020. 3. 6

(주)모다이노칩

대표이사 권오일,박인길(직인생략)

(자료별첨)

제1호의안 정관 일부 변경 승인의 건

변경전 내용

변경후 내용

변경의 목적

제2조(목적)이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 전자 부품 제조 및 판매

~

39. 위 각호에 부대되는 사업 일체

제2조(목적)이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 
1.~38. 좌동
39. 영화관 건설 및 운영

40. 영화상영, 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업

41. 문화콘텐츠의 제작,제공,유통 및 관련시설 운영업

42. 각종 음,식료품 등 판매업 및 식품접객업

43. 광고업 및 광고대행업

44. 영화관 대여업

45. 극장용 설비판매 및 수출입업

46. 영상,오디오,기록물 제작 및 공급업

47. 소프트웨어 개발 및 공급업

48. 화장품 제조 및 도소매업

49. 상품중개업

50. 위 각호에 부대되는 사업 일체

부 칙

① (개정) 본 정관은 2020년 3월 24일부터 개정 시행한다.

사업다각화를 위한 사업목적 추가

제2호의안 비상근사외이사후보자

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명

생년월일

사외이사
 후보자여부

최대주주와의 관계

추천인

임성원

1964-11

여

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명

주된직업

약력

해당법인과의
 최근3년간 거래내역

임성원

- 현덕영영연구소 소장

- 서울대 졸업
- ㈜휴맥스HR실장

없음

제3호의안 상근감사 후보자

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명

생년월일

감사
 후보자여부

최대주주와의 관계

추천인

서우택

1960-03

여

없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명

주된직업

약력

해당법인과의
 최근3년간 거래내역

서우택

-

- 성균관대 졸업
- 한국수출입은행

없음

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
대표이사
대표이사
사내이사
사외이사

권오일 (출석률: 100%)
박인길 (출석률: 100%)
강중근 (출석률: 100%)
최창수 (출석률: 94%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부
찬 반 여 부

19-01
2019.01.23

- 모다, 모다 아울렛 합병계약 승인의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-02
2019.01.24

- 여신거래약정 관련 제반 계약체결 승인의건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-03
2019.01.30
- 타법인 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-04

2019.01.30

- 에이치엠 리테일 연대보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-05
2019.02.13
- 지점설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-06
2019.02.22
- 2018년 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-07

2019.02.22

- 제 19기 정기 주주총의 개회의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-08
2019.02.22
- 지점설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-09
2019.03.03
- 합병경과 보고 및 공고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-10

2019.03.11

- 준비금 자본전입(무상증자)에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-11
2019.03.15
- 확정재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-12
2019.03.25

- 제19기 정기주주총회 개최의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-13

2019.04.04
- 산업은행 대출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-14

2019.05.02
- 신용거래대금채권 유동화 거래의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-15

2019.05.08
- 투자신탁 수익증권 매입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-16

2019.05.09
- 지점 설치의 건(부평점)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-17

2019.05.14
- 시흥 장현지구 신축 상업시설 매입의 건
- 분기재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-18

2019.07.08
- 타법인 주식 취득의 건 ((주)다니엘인터패션)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-19

2019.07.08

- 타법인 증자 참여의 건
((주)다니엘인터패션)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-20

2019.07.08

- 타법인 주식 취득의 건 ((주)디코드)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-21

2019.07.16
- 해외 현지 법인 설립의 출자기한 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

19-22

2019.08.14

- 반기재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-23
2019.09.03
- 통화스왑(CRS) USD 2,400,000 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-24
2019.09.03
- 외화지급보증 USD 13,500,000 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-25
2019.09.03
- FRN(변동금리부 채권) 발행에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-26
2019.09.20
- 합병계약 체결 승인의 건 (모다이노칩, 에이치엠리테일)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-27
2019.09.20
- 합병계약 체결 승인의 건 (모다이노칩, 에코유통)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-28
2019.10.28
- 경주보문단지 부동산 취득 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-29
2019.10.29
- 에코유통(주), (주)에이치엠리테일 합병계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

19-30
2019.11.14
- 분기재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-31
2019.11.27
- 외부감사인 선임의 건(삼일회계법인)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-32
2019.12.02
- 지점 설치의 건 (순천점, 충주점, 롯데시네마 충주관)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-33
2019.12.17
- 신용거래대금채권 유동화 거래 참가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19-34
2019.12.23
- 양원지구 자족시설 업무용 부동산 취득 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사내이사
3
3,000,000,000
386,438,620
128,812,873
-

사외이사
1
13,200,000
13,200,000
-

감사
1
50,000,000
12,000,000
12,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[전자 부문]

(1) 세라믹 수동부품

최근 세라믹 수동부품 산업은 스마트폰으로 대표되는 스마트 기기의 고기능화로 주목 받고 있습니다. 스마트폰을 비롯한 모바일 기기의 디스플레이와 배터리 용량은 커지는 동시에 부품이 실장되는 메인보드의 면적은 축소되고 현실에서 통신 및 부가 기능의 확대에 따른 부품의 채택수량은 증가하면서 실장면적의 축소가 병행되고 있어 부품간의 공간적인 여유는 점점 더 줄어드는 추세입니다. 또한 AP의 클럭 주파수는 지속적으로 높아지고 있으며 이에 맞춰 디스플레이와 카메라모듈의 해상도는 개선되고 있습니다. 각종 근거리 통신 기능으로 인한 RF회로의 복잡화 및 고속 인터페이스 단자와 이를 총체적으로 동작시키기 위한 배터리 용량의 증가 등도 각종 EMC부품의 수요를 증가시키는 원인으로 작용한다고 볼 수 있습니다.

또한, 정보통신기술 및 디지털 신호 처리 기술의 발달에 따라 디지털 기기, IT 기기 등의 제품들은 경량화, 소형화, 고속화와 광대역화가 가능하게 되는 등 첨단 기능을 구비하게 되었습니다. 이러한 첨단 전자기기의 보급과 함께 주변 환경의 전자파 밀집도가 증가되면서 전자기기의 오동작 발생의 원인이 됨과 동시에 인체에 해를 끼칠 수 있는 요인으로 부각되는 등 많은 문제점이 발생함에 따라, 고주파화, 경박단소화, 복합기능화 등이 특징인 보다 고기능적인 전자부품에 대한 수요가 급증하고 있습니다.

당사의 세라믹 타입으로 제품 구현을 하게 되게 되면 반도체 타입으로 제조되는 동일한 기능의 부품에 비해 적층공정의 적용으로 인한 원가경쟁력은 물론 내구성 및 신뢰성면에서 우수하고 당사의 특허를 바탕으로 한 것이므로 독점권이 인정될 수 있어 급격한 매출신장을 이룰 수 있고, 국내 ESD 방호소자 제품군의 경쟁력을 높일 수 있으며 수입 대체로 휴대폰 핵심 부품의 해외의존도를 상당 부분 완화시킬 수 있을 것으로 예상되고 있습니다.

 디지털TV의 빠른 보급과 함께 휴대형 제품에도 HD급의 화질을 지원하는 디스플레이가 탑재되는 등 고해상도 이미지에 대한 사용자 요구가 폭발적으로 늘어나고 있으며, 이는 가전 및 PC영역을 넘어서 휴대형 전자제품에까지 영향을 미치고 있는 추세입니다.

이러한 고해상도 및 대용량의 데이터를 처리하기 위한 인터페이스 시장의 변화는 HDMI 표준 인터페이스를 탑재한 디지털 방송 수신용 Set Top Box, UHD급 화질의 TV와 MDDI 및 MIPI 표준을 채택한 스마트폰의 모델수가 기하급수적으로 증가함에 따라 동반 성장하고 있고, HDMI 및 MDDI 등의 고속 데이터 전송 표준에 맞추어 관련 IC 및 관련부품의 개발업체도 발 빠르게 신제품을 출시하고 있는 상황입니다.

본격적인 5G 스마트기기의 준비에 주요 SET Maker 들이 들어감에 따라 당사 세라믹 수동부품의 중장기적 성장이 예상됩니다. 5G 스마트폰의 카메라 화소수 및 LCD 해상도 증대에 따라 새로운 EMI/ESD 보호소자가 검토되어지고 있으며, 중장기적으로 당사 C PHY (ESD) FILTER 의 수요가 증대되어질 것으로 보여집니다. 현재 중화권 시장에 납품되어지고 있으며 , 국내 주요 고객사 측에서 검토에 들어가고 있습니다. 5G 스마트기기 에서는 소형화된 파워인덕터의 필요성이 증가되고 있으며 , 국내외적인 수요가 더욱 증대되어질것으로 보고 있습니다. 5G 스마트폰에서 파워인덕터 수요는 SET 당 40포인트 정도로 소요량이 증가되고 있으며 , 이중 대다수가 소형화 제품으로 적용되어지고 있습니다. 당사에서는 국내시장 및 해외시장에 납품을 증대하고 있으며 , 해외 주요 고객사에서도 검토를 진행하고 있습니다.

스마트폰 추이 및 전망

폴더블폰의 트렌드가 형성되어지면서 당사 주력 아이템인 감전보호소자 (INNO S GURAD ) 의 고객수요 또한 국내에서 국외로 증가되어질것으로 보고 있습니다. 폴더블폰의 메탈 케이스 트렌드는 필수적인 관계로 감전보호소자 검토가 증대되어질것으로 판단됩니다.기존 국내 주요 고객사에서 , 현재 중화권 주요 고객사에서도 반영을 기대하고 있습니다.

스마트폰 ASP 추이

당사는 위와 같은 산업 트렌드에 맞추어 주력제품 외에 다양한 신제품을 개발하고 양산화 시키고 있습니다. 제품 사이즈 역시 고객의 수요에 맞추어 다양화 시키고 있으며, 성능을 더욱 향상시키기 위해 노력하고 있습니다.
 또한, 국내 고객사 뿐만 아니라 해외 고객사(특히 성장성이 큰 시장)에 납품하므로써 고객다변화 전략으로 시장을 선도하고 있습니다.

(2) 센서/모듈

당사의 압전스피커 및 압전모터(햅틱액추에이터)는 전자기기의 다양화, 소형화, 다기능화됨에 따라 고정밀, 저전력, 초소형, 초박형 등에 대한 시장의 요구가 증가하고 있습니다. 당사는 수년간 축적된 고정밀 압전세라믹 설계기술을 응용한 압전스피커, 압전모터(햅틱액추에이터)의 스마트폰 및 태블릿PC에 적용이 진행 중에 있습니다. 스마트폰 외로는 Wearable Device, 노트북, 스마트 TV(가전)로 적용제품의 범위가 확대될 것으로 예상됩니다.

 <세계 압전 세라믹 산업 규모 및 전망>

그림3

(자료 : 지경부(2008), 전자세라믹 산업경쟁력 조사(무역위원회, 2006), Advanced Ceramics(Global Industry Analysis,Ins, 2005), 비즈니스전략연구소 재구성)

[유통 부문]

가. 업계의 현황

아울렛은 판로라는 의미로 재고판로점, 즉 재고처리매장을 의미합니다. 원래 아울렛이란 공장형 아울렛(Factory Outlet)을 지칭하는 말로 제조업체의 과잉재고품을 밖으로 내놓다는 의미에서 출발한 업태입니다. 1980년대 미국에서 탄생한 이래 1990년대 일본에서 급속하게 성장하였으며, 국내에서도 쾌적한 쇼핑과 다양한 편의시설을 갖추어 주말 가족 나들이 장소로서 복합 쇼핑몰화하여 경기침체에도 불구하고, 기존의 백화점, 대형할인점과 달리 고성장을 거듭하고 있습니다.
이러한 아울렛 산업은 패션업계의 재고 상품을 계획적으로 판매함으로서 패션업계의 가장 큰 고민거리였던 재고부담을 줄여주는 가운데 소비자에게는 보다 합리적인 가격으로 국내외 유명 의류 브랜드 제품을 구매 할 수 있는 기회를 제공하여 아울렛과 패션업계, 소비자 모두가 만족할 수 있는 사업모델입니다.

국내에서 운영되는 아울렛은 운영업체에 따라 제조업체가 직영으로 운영하는 제조업체 아울렛스토어(Factory Outlet Store : FOS)와 리테일러가 운영하는 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)로 구분되며, 입지에 따라 도심몰 아울렛과 교외형 아울렛으로 구분됩니다.

[
아울
렛의 유형
]

구 분

유 형

특 징

운영업체

제조업체
아울렛스토어(FOS)

메이커의 재고처리를 위한 공간

제조업체가 유통을 거치지 않고 공장 및 물류센터와 소비자를 직접 연결

최소가격에 브랜드 제품 판매

리테일러 
아울렛스토어(ROS)

백화점과 같은 공간에서 쇼핑하고자 하는 고객 소비패턴의 변화에 대응하여 등장

하나의 공간에서 복수의 패션 브랜드를 동시에 취급

백화점 등 전문 유통업체가 운영하는 백화점 형과 디벨로퍼나 패션 전문업체가 운영하는 몰형으로 세분화

입지

도심형 아울렛

백화점에서 최근 트랜드를 파악하여 아울렛에서 저렴하게 구매하고자 하는 젊은층이 주 고객

편리한 접근성으로 대중교통 이용고객 많으며, 가격에 민감한 소비자가 주요 이용고객임

내부 인테리어나 부대시설은 백화점에 비해 열위함

교외형 아울렛

가족단위 쇼핑객이나 나들이 고객이 많으며 20-30대가 주 고객층임

도심몰에 비해 쾌적한 쇼핑환경과 다양한 편의시설이 마련되어 있는 것이 장점

접근성이 다소 떨어지므로 원하는 상품 및 브랜드가 입점되어 있는지가 방문의 주요한 요소임

이러한 아울렛 시장의 성장요인은 다음과 같이 요약될 수 있습니다.

(1) 소비 패턴의 변화

일인당 가처분 소득이 감소하고 있는 추세에서 소비자들은 과거보다 합리적인 소비를 원하게 되어 SPA브랜드, 저가화장품, 모바일 쇼핑, 소셜커머스 등 낮은 가격 경쟁력을 앞세우며 성공한 것은 이러한 합리적인 소비 트랜드에서 기인합니다.

아울렛의 성장도 제한된 예산 내에서 브랜드 로열티가 높은 소비자들을 유혹할 수 있는 강점을 지닌 유통업태로서 이러한 소비 트랜드에 부합하고 있습니다. 합리적인 소비의 가장 대표적인 형태는 '가치소비' 입니다. '가치소비' 란 주관적인 가치 성향에 따라 특정 제품에는 프리미엄 기준의 가치를 적용하고 그 외 다른 제품에는 자린고비기준을 적용하는 것으로 즉, 내가 소중하게 생각하는 영역에 철저히 투자하거나 그렇지 않으면 철저히 방어적 소비 패턴을 취하는 것을 의미합니다.

교외형 아울렛의 경우 백화점에서 만날 수 있는 유명 브랜드를 비교적 저렴한 가격에구매할 수 있는 장점이 있으므로 이동을 위한 거리와 시간의 소모에도 불구하고, 적극적인 쇼핑행동을 보이게 되며, 교외형 아울렛에서 제공하는 엔터테인먼트 요소는 상품 이외의 혜택을 증가시켜 '가치소비' 에 부합하게 됩니다.

또한, 자신에게 백화점에서 소비할 수 있는 여력이 있음에도 불확실한 미래를 대비하기 위해 백화점보다 경제적 이득을 얻을 수 있는 아울렛을 우선 고려하는 '방어형 소비' 또한 아울렛 시장 성장의 요인입니다.

(2) 멀티채널 쇼핑

온라인과 오프라인을 넘나드는 멀티 채널 쇼핑은 백화점과 아울렛을 넘나드는 쇼핑으로 진화하였습니다. 상대적으로 경기에 덜 민감한 백화점 우량 고객들도 주중에는 백화점에서 신상품에 대한 정보를 얻고, 주말에는 교외의 프리미엄 아울렛에서 제품을 구매하는 멀티쇼핑 트랜드가 등장하였습니다.

(3) 몰링 유행에 따른 엔터테인먼트형 소비

소비자들은 더 이상 단순히 상품 구매를 위해 매장을 방문하지 않으며, 쇼핑과 여가를 함께 즐길 수 있는 감성적인 소비를 추구하고 있습니다. 최근 교외형 아울렛은 저렴한 쇼핑을 위한 장소에 불과했던 아울렛을 문화와 라이프스타일을 충족할 수 있는 복합 여가 시설로 업그레이드 하는 방향으로 진화하였으며, 이는 가족단위 소비자의 방문이 증가하는 요인으로 작용하고 있습니다.

나. 회사의 현황

[전자 부문]

(1) 영업개황

 ① 세라믹 수동부품

당사는 전방산업인 휴대폰 산업의 경기에 크게 영향을 받게 됩니다. 휴대폰 시장은 IT기술이 빠르게 발달함에 따라 트렌드의 변화도 빠른 것이 특징입니다. 
 최근 세계적인 경기불황에도 불구하고 국내외 휴대폰 관련 업계는 스마트폰 관련 분야가 호황을 누리고 있으며, 디지털 TV의 상용화와 모바일폰 제조업체의 MIPI 표준 채택 및 빠른 상용화 추세에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 
 또, 모바일기기의 고속화/고기능화에 따라 이에 탑재되는 EMC 관련 세라믹 칩부품도 고주파 대역까지 취급할 수 있는 제품들에 대한 시장의 요구가 커지고 있는 추세입니다.
 이에 당사는 시장의 Needs에 부합하는 CMEF(Common mode ESD Filter), 파워인덕터, INNO GUARD 부품들을 비롯한 여러 세라믹 EMC 부품을 개발/양산화 함으로써, 국내외 생산 스마트폰 부품의 표준으로 자리매김하고 있습니다. 또한 당사 제품은 스마트폰 뿐만 아니라 스마트TV, 노트북, 디스플레이 패널 등 최신 전자기기 분야에서 수요가 지속적으로 증가되고 있습니다. 
 하이엔드 및 중저가 스마트폰 생산량의 증가는 당사 부품과 같은 고정밀/고성능 EMC 부품의 사용 증가를 더욱 촉진할 것으로 예상되고, 스마트폰에 사용되는 수입산 EMC 부품의 경우 당사와 같은 국내 주요 부품업체의 부품으로의 대체가 가속화 되어질 것으로 예상되고 있습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다.

압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다.

 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

(2) 시장점유율

① 세라믹 수동부품 

당사의 최신 주력제품들은 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없어 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다. 

② 센서/모듈 

현재 압전스피커는 일본의 대표적인 전자부품 업체들인 태양유전, 교세라 등에서는 압전체를 이용한 박형의 스피커 사업을 진행하고 있으나, 국내에서는 당사에서 2013년 12월 출시한 것(국내P사)이 최초의 제품입니다. 그러나 아직 다이내믹 스피커에 비해 취약한 저음 특성, 낮은 출력 음압 및 높은 구동전압 등이 단점으로 지적되어 향후 개선되어야 할 사항들이라 할 수 있습니다.

(3) 시장의 특성

① 세라믹 수동부품

당사의 세라믹 수동부품은 주로 휴대폰 제조업체에 공급하고 있습니다. 삼성전자, LG전자, 팬택과 같은 국내 Top 제조사 뿐만 아니라, 중국/대만의
Xiaomi
, ZTE,
Lenovo
, Arima 등과 같은 해외 휴대폰 제조사에도 제품을 공급하고 있습니다.

스마트폰 시장에서 삼성전자와 Apple, 이 두 기업이 시장 M/S의 30% 가량을 차지하고 있으며, 최근 일부 중국기업들은 성장을 하였으나 그외는 크게 변동이 없습니다. 국내 대기업 및 중국 제조사들의 시장 M/S 확장에 따른 이익을 당사도 받을 수 있습니다. 

 휴대폰 시장은 스마트폰이 점차 대중화 되면서 시장이 확대 되고 있으며, 이런 스마트전자기기는 카메라 기본성능의 확장은 물론이거니와 무선통신의 고기능화가 발전되고 있고 FM파와 지상파 디지털 TV, GPS등의 수신기능이 탑재되고 있으며, 사용하는 주파수대도 수십 MHZ부터 GHZ까지 확대되고 있습니다. 
 이러한 다양한 송수신기능들이 한대의 단말기에 집적됨으로 인해 단말기 내부의 회로밀도는 증가하며, Set는 자가중독의 문제가 발생하기 쉽습니다. 최근에는 회로내의 신호주파수가 고주파화 되고 있고, 발생하는 고주파 노이즈도 고주파대역까지 취급하는 사례가 증가하고 있어 GHZ대역에서의 노이즈 대책 문제도 대두 되고 있기 때문에 스마트기기들의 성장세와 더불어 EMC 부품의 성장이 지속 될 것으로 전망됩니다. 

그리고,
모바일 시장의 한계에서 벗어나 Wearable Device, TV 등 가전, 전기자동차 시장까지 외형 확대를 추진 중이며,
북미 등 신규 모바일 시장 진입 및 국내/외 우수 Agency 확보를 위해 노력 중에 있습니다.

② 센서/모듈

센서/모듈사업은 모바일기기와 가전기기 산업변동에 영향을 받습니다. 전방산업의 첨단기술 변화와 고객의 수요변화에 민감하게 반응하며 스마트 디바이스 시대 도래에 따라, 당사는 전자기기 시장에 특화된 제품을 출시할 예정입니다.

압전 스피커는 일부 일본제품들이 휴대폰에 적용된 사례가 있지만, 기존 다이나믹 스피커의 성능을 대체하기에는 성능적으로 역부족 하였기에 여러 장점에도 불구하고 시장 확대가 어려웠던게 사실입니다. 하지만 당사는 압전스피커 개발에 다년간 연구에 투자한 결과로 기존의 압전스피커의 단점을 극복하고 최근 정체기의 스마트폰 시장에 새로운 기술을 접목하여 스마트폰의 신규시장을 제시하였습니다. 스마트폰 시장 외에 태블릿 PC 및 스마트TV 등에도 기술 영역을 확대하여 시장에 새로운 기술트랜드를 제공, 신규 제품 창출에 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 압전 모터를 활용한 햅틱스 기술은 인간과 기기 간의 자연스러운 상호작용을 가능하게 하는 기술로 차세대 컴퓨터 및 모바일 디바이스 인터페이스, 네트워크 기반 상호작용, 체험형 시뮬레이터, 오감 상호작용, 직관력을 높이는 장치의 현실화를 통해 차세대 컴퓨터, 지능형 로봇, 디지털 홈, 자동차, 텔레매틱스 등 많은 응용 분야의 발전 및 시장 확대에 기여할 것으로 예상됩니다. 특히, 햅틱스 기술의 핵심기술 중 하나인 햅틱 인터페이스 기술이 지속적인 발전을 통해 모바일 디바이스에 탑재된다면 기존의 모바일 디바이스 기술의 혁신을 일으킬 수 있는 원동력이 될 것으로 기대됩니다.

 당사의 제품이 공급되는 휴대폰/가전기기 시장의 라이프 싸이클은 현재 약 1~2년 정도이나, 빠른 기술개발 및 소비자의 요구 변화에 따라 점점 그 주기가 단축되고 있습니다. 이에 따라 당사는 지속적인 제품 개발과 핵심기술을 보유하여 시장 상황에 대처하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 주주총회 소집공고일 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없습니다.

(5) 조직도

전자부문 조직도

[유통 부문]

(1) 영업개황

당사의 사업은 유통업체 아울렛스토어(Retail Outlet Store : ROS)의 형태로, 위치적 특성 상 '도심외곽형 아울렛에 해당합니다. 도심외각형 아울렛은 교외형 아울렛에 비해 접근성 측면에서 상대적인 장점이 있으며, 도심형 아울렛의 단점인 주차 및 편의공간의 시설확보의 어려움이 해소하여 장시간 고객유치가 용이하다는 장점이있습니다.

[아울렛 형태별 특징비교]

구분
도심형 아울렛
도심외각형(절충형) 아울렛
교외형(프리미엄) 아울렛

Concept
높은 접근성을 이용하여 인근 백화점 대비 낮은 가격 판매
도심외곽의 상대적 높은 접근성과 합리적 소비성향을 반영한 MD전략
낮은 접근성을 극복하고자 희소성 있는 해외명품으로 고객유치

가격정책
저가 + 기획상품
저가&고가 + 이월상품, 기획상품
고가 +해외명품

입점업체
정상가 판매 백화점 등의 매출 감소에
 대한 우려
백화점 등의 매출에 미치는 영향이 적고, 매출확보 가능
해외명품을 제외하고는 높은 수수료율 부담과 매출 확보 어려움

매장구성
높은 임대료로 인해 이동통로가 협소하며, 매장별 규모가 작음
매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함
매장별 규모가 크며, 매장내 이동통로가 원활함

편의시설
높은 임대료로 인해 식음시설 협소
장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부
장시간 고객유치를 위해 식음시설 풍부

접근성
높음(대중교통이 편리한 도심 역세권)
보통(중소도시, 대도심 외곽지역 등의 도심에서 30~60분 이내에 위치)
낮음(도심에서 60~90분 거리에 위치)

주차공간
협소
원활
원활

주요 업체
NC백화점, 뉴코아아울렛, 2001아울렛, W몰, 세이브존
모다아울렛
롯데아울렛, 신세계첼시아울렛

(Source: 회사내부자료)

당사는 도심외곽형 아울렛의 장점을 극대화하기 위해 매장위치, 매장규모, 브랜드 입점 측면에서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

구 분

내 용

위치 전략

- 백화점 및 가두상권과 겹치지 않는 대도심 외곽지역

- 가두상권이 발달한 지방중견도시의 외곽에서 주변의 광역고객 흡수

- 소득수준 높지 않아도 안정적 소득기반 갖춘 대규모산업단지의 배후 지역

- 주변 20-30KM내 인구수 50만명의 수요기반

- 주요도로/국도에 접하여 접근성 및 시인성 확보

- 대중교통 의존도 낮으며 상권지역과 무관

- 차량 이용 고객을 위한 풍부한 주차공장 확보

규모 전략

- 영업면적 4,000평, 입점브랜드 150개 전후(브랜드당 평균 20평)을 표준적 매장의 규모로 하되, 지역 사전분석
 고객, 브랜드, 경쟁사)을 통해 최종 매장규모는 탄력적으로 확정

- 표준매장(6개점) : 대구점/대전점/양산점/울산점/구미김천점/진주점

- 대형매장(3개점) : 천안아산점/행담도점/인천점

- 소형매장(2개점) : 경주점/곤지암점

- 단계적 접근을 위한 사전 오픈매장(2개점) : 원주점/오산점

운영 전략

- 백화점 수준의 서비스 매장

- 13년 축적 아울렛 운영 경험을 통한 판매사원 정예화

- 백화점 브랜드 중심의 MD 및 지역에 맞는 브랜드 유치

- 운영 실적에 따라 주기적인 MD 조정(입점, 퇴점, 이동)

- 신규 점포 직접개발 방식 이외에 20년 이상 장기임차를 통한 초기 투자금액 최소화 및 손익분기점 하향화

- 도심 외곽의 상대적으로 낮은 임차비용 및 매장 관리인력 최소화를 통한 운영 효율성 극대화

(Source: 회사내부자료)

당사가
운영하고 있는 매장의 현황은 다음과 같습니다

 당사가
운영하고 있는 매장의 현황은 다음과 같습니다.

대구점

대전점

곤지암점

개점일

2002.08.30

2011.08.26

2011.09.02

위치

대구광역시 달서구 달서대로 411

대전광역시 유성구 대정로 5 대전광역시 유성구 대정로 5

경기도 광주시 초월읍 경충대로 907

매장규모

- 영업면적 : 10,587㎡

- 주차대수 : 250여대

- 건물구성 : 2개 동 2개관 4층

- 영업면적 : 13,660㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 1개 동 4개관

- 영업면적 : 5,726㎡

- 주차대수 : 150여대

- 건물구성 : 1개 동 3개관

위치특성

- 성서산업단지 내에 위치하고 있으며 30번국도와 중앙고속도로가 인접해 있어 도로인프라가 양호한 편

- 대전종합유통단지 내에 위치하고 있으며 서남부 2/3택지개발예정지구와 도안신도시가 인접해 있으며 근처에 호남고속지선과 대전남부순환고속이 교차하고, 4번국도가 지나고 있음

- 3번 국도가 지나고 있으며 통영대중부고속도로, 성남장호원도로 및 제2영동고속도로가 접하고 있어 경기지역 교통의 중심지에 위치함
- 주변에 골프장 및 리조트 시설이 발달하여 유동인구가 많음

매장특성

- 150개 국내외 최정상급 브랜드 입점 
- 평당매출 전국1위 패션의류 매장 포인트카드 회원수 50만명
- 접근성 용이

- 140개 국내외 유명 브랜드 입점
- 2013년 8월 23일 성공적인 증축 리뉴얼
- 넓은 야외 주차장구성으로 고객편의 지향

- 60여개의 유명브랜드 입점
- 스포츠전문 아울렛, 상설할인전문 아울렛으로 합리적 가격

상권

대구경북지역, 경남북부지역

대전 전역, 세종, 계룡, 공주, 부여, 금산, 영동

경기도 남부 (성남, 광주, 이천, 여주, 하남)

(계속)

양산점

경주점(주1)

진주점(주1)

원주점(주1)

개점일

2013.08.23

2013.12.10

2014.10.03

2015.01.09

위치

경상남도 양산시 중부로 2

경주시 천북면 산업로 4930
경상남도 진주시 정촌면 삼일로95번길 46
강원도 원주시 흥업면 원문로 865, 2층
(1동/4동)

매장규모

- 영업면적 : 16,175㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 1개 동 7개관

- 영업면적 : 8,717㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 18개 동

- 영업면적 : 18,416㎡

- 주차대수 : 400여대

- 건물구성 : 본관, 별관 2개동

- 영업면적 : 7,560㎡

- 주차대수 : 250여대

- 건물구성 : 지상 1,2층 8개동

위치특성

- 물금택지개발예정지구 내 위치하고 있으며, 지하철 양산역과 접함
인근에 양산일반 산업단지가 위치하고 있으며 동원과학대학교와 부산대 양산캠퍼스가 있음
- 35번 국도와 1022번 지방도가 교차하고 있으며 중앙고속지선과 경부고속도로가 교차하고 있음
- 경주일반산업단지 인근에 위치하고 있으며 7번국도, 형산강 인근의 68번 지방도로와 인접하고 있음
- 정촌 일반산업단지 내 위치하고 있으며 남해고속도로와 통영대전중부고속도로의 교차점인 진주 JC와 접하고 있음
- 진주 기차역과 직선거리 2.5㎞에 위치하고 있음
- 인근에 봉화산 2택지 개발예정지구, 강원혁신도시 개발지구, 원주지식기반형 기업도시개발지역 등이 위치해 있음
- 원주 공항과 인접해 있으며 영동고속도로 및 중앙고속도로 만종 JC,4번 국도와 인접하고 있음

매장특성

- 130여개 전국 유명 브랜드 입점
- 양산 시내 유일한 정통패션 아울렛
- 지하철역세권(부산2호선 양산역)
- 모다 최초 키즈 테마파크, 토이아울렛, 아웃백스테이크 하우스 입점130여개 전국 유명 브랜드 입점

- 50여개 국내외 정상급 브랜드 입점
- 나들목 상권의 외곽형 아울렛
- 각종 F&B 및 놀이, 편의시설 구성
경주시 연간 관광객 856만명 유치

- 140여개 국내외 정상급 브랜드 입점
- 동서로 통영대전고속도로, 남북으로 남해고속도로가 개통되어 있어 접근이 용이함

- 50여개 국내외 유명브랜드 입점
- 국내 유명브랜드를 합리적인 가격에 제공
- 접근이 용이한 상권 내 동종업체 전무함

상권

부산북부, 울산남부, 양산시

경주시, 포항시, 영천시 외

진주시, 사천시, 고성군, 함안군, 의령군 등

원주시, 여주시, 강원도 여행객 등

(계속)

오산동탄점

울산점

김천구미점

행담도점

개점일

2015.08.14

2015.08.28

2015.09.04

2015.09.25

위치

경기도 오산시 경기대로 822-32
울산광역시 북구 진장유통로 78

경상북도 김천시 아포읍 아포대로 1417

충청남도 당진시 신평면 서해안고속도로 276

매장규모

- 영업면적 : 8,925㎡

- 주차대수 : 150여대

- 건물구성 : 지상 1,2층 및 지하1층

- 영업면적 : 16,056㎡

- 주차대수 : 320여대

- 건물구성 : 지상 5층

- 영업면적 : 13,349㎡

- 주차대수 : 450여대

- 건물구성 : 지상 1,2층 7개동

- 영업면적 : 22,673.97㎡

- 주차대수 : 500여대

- 건물구성 : 지상 1, 2, 3층

위치특성

- 인근에 동탄택지개발지구, 오산택지개발예정지구 등이 위치함
- 봉담동탄고속도로와 인접하고 있으며 지하철 1호선 서동탄역, 세마역과 인접해 있음
- 주변 상권에 코스트코와 하나로클럽, 롯데마트가 있음
- 인근에 경부고속도로와 울산고속도로 및 부산울산고속도로가 교차하는 언양 JC, 울산 JC, 울산 IC가 있으며 7번과 31번 국도가 인근을 통과하여 부산, 포항, 경주와의 접근성이 높음
- 구미시의 경우 평균 연령이 32세로 아울렛 주 고객층인 20~50대 인구 비중이 높음
- 김천 혁신도시 내 김천 송천 택지개발 진행중으로 4,700여 가구 건립 예정
- 주변 도시 인구는 176만명 정도로추산되며, 인구가 증가하고 있는 추세임
- 행담도 내에 위치하고 있으며 고속도로 이용객이 주 고객층이 될 것임
- 인천광역시 서구에 위치하고 있으며, 인근에 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재
- 국도 6번과 98번 지방도가 인근을통과하여 부천, 김포 등 경인지역의접근성이 높음

매장특성

- 60여개 국내외 정상 브랜드 입점
- 수도권과 지리적으로 가까우며 주변 지역개발로 인구 유입 증가

- 140여개 국내외 최정상브랜드 입점
- 울산은 국내에서 소득이 가장 높은 지역으로 주변에 대형 마트 존재로 유동인구가 많음

- 국내 유명브랜드를 합리적인 가격에 제공
- 김천시와 구미시의 접경지역에 위치 경부고속도로와 중부내륙고속도로 교차
- 행담도 내 휴게소(전국 매출 2위)와 인접해 있으며 유동인구와 이동차량이 많음

상권

오산, 수원시, 경기 남부권
울산시, 울주군 등
김천, 구미 등 경북 지역 일대
당진, 서산시 등 충남 일대 및 
휴게소 이용객

(계속)

순천점
구리남양주점
부평점
충주점

개점일

2017.03.24
2017.10.06
2019.07.17
2019.09.16

위치

전라남도 순천시 해룡면 상성길70
경기도 구리시 경춘북로 230 (갈매동)
인천광역시 부평구 부평동 70-127
충청북도 충주시 중원대로3683(달천동)

매장규모

- 영업면적 : 14,648㎡

- 주차대수 : 500여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상 5층

- 영업면적 : 34,854㎡

- 주차대수 : 700여대

- 건물구성 : 지상 6층

- 영업면적 : 28,236㎡

- 주차대수 : 300여대

- 건물구성 : 지하3층, 지상7층

- 영업면적 : 12,223㎡

- 주차대수 : 430여대

- 건물구성 : 지하1층, 지상4층

위치특성

-
대규모 산업단지 구성(제철,금속,정유,화학)

- 전남 동부권 교통의 중심지

- 주거 밀집도 높음(1차상권 아파트 밀집도 62%)

- 관광 인프라 남해안 벨트 중 최고 구성

- 서울 및 수도권 동북부와 20분이내 접근성
 - 서울외곽고속도로, 동부간선도로, 북부간선도로, 경춘선등 교통중심요지
 - 광운대, 삼육대, 서울여자대, 서울과학기술대, 육군사관학교등 교육단지인접
- 부평시의 도심에 위치하여 서울, 인천, 수도권의 경인지역의 접근성이 높음.
- 인천광역시 및 부평시에 위치하고 있으며, 인근에 서울외곽고속도로, 인천국제공항고속도로의 북인천 IC 및 경인고속도로의 서인천 IC, 가좌 IC가 존재
- 경인선, 인천지하철1호선, 서울외곽순환도로 등이 동서남북으로 관통하는 교통요충지
- 경기도, 강원도, 경상북도 등 3개 도의 인접지역에 위치해 있어 다양한 지역에서 접근 할 수 있는 위치적 장점이 있음.
- 충주 IC 인근에 위치하여 매장 방문에 유리함.

매장특성

- 순천, 광양, 여수 등 인접지역 88만 잠재고객을 수용하는 전라남도 최고의 상권에 위치한 쇼핑몰
- 서울과 남양주시, 구리시와 인접한 218만명의 잠재고객을 수용하는 수도권북부에 위치한 쇼핑몰
 - 수도권북부 성장형 상권(별내, 갈매, 다산 신도시 근접)에 위치한 쇼핑몰
 - 200여개 국내외 최정상 브랜드 입점
- 150여개 국내외 최정상브랜드 입점
- 부평도심 중심지역에 위치하고 부평역 순환, 환승과 서울과 인천을 잇는 지역으로 유동인구가 많으며, 검단신도시 등 신도시 조성 증가에 따라 잠재고객의 지속적 증가 기대
- 고객선호도가 높은 120여개 유명브랜드 임점하여 영업중
- 점내 롯데시네마 충주점을 직영으로 운영하고 있어 쇼핑 및 영화관람 등을 한곳에서 누릴 수 있어서 인근지역에서는 유일한 복합 멀티플렉스 쇼핑몰로 자리매김하고 있음.

상권

순천~여수~광양 일대
서울시 노원, 중랑,도봉구 ~ 구리시, 남양주시
인천광역시, 부평시,김포시, 부천시, 일산신도시, 중동신도시 등
충북전역, 충주시, 제천시, 문경시, 원주시 등

(주1) 경주점, 진주점, 원주점의 매장규모는 관계회사와의 동일 장소에서 분할 운영하고 있는 매장을 포함하였습니다.

(2) 시장점유율

아울렛 시장에 대한 공신력 있는 기관의 시장점유율 데이터가 없어 정확한 시장점유율 추산이 어렵습니다. 

(3)

시
장특성

도
심외곽형 아울렛은 기존상권이 전혀 없고 대중교통의 지원이 안되는 외곽지역에 단독으로 진출하여 외곽지역에서 목적형 구매고객을 집객하게 되므로 도심내 판매시설보다 성장에 시간이 필요합니다. 평균 4~5년의 성장과정이 필요하며 오픈초기는 매장소개와 유명브랜드의 행사기획을 알리는 전단/현수막광고, 온라인 블로그마케팅, 지역매체광고를 통해 집객하고 이후에는 '합리적 소비'를 추구하는 고객의 재구매 방문으로 성장하게 됩니다. 고객의 안정적인 재방문이 정착되는 기간과 지역고객의 특징에 맞도록 2년 단위의 브랜드교체를 2회 정도 실시하게 되는 4년차 이후 본격매출(안정기매출)에 이르게 되는 성장사이클을 보입니다. 본격매출 이후에는 일반적인 성장결정요인(소득효과, 소비지출, 인구유입)에 따라 성장세를 보입니다

[개점 5년차 매출액 대비 초기 4년간 매출비중]

구분
대구
대전

1년차
32%
36%

2년차
31%
37%

3년차
55%
71%

4년차
83%
93%

5년차
100%
100%

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 주주총회 소집공고일 현재 신규사업에 대한 구체적인 사항은 없습니다.

(5) 조직도

유통사업부 조직도.jpg
유통사업부 조직도

[사업부별 영업실적]

당사 및 당사의 종속회사의 내용은 다음과 같습니다.

회사명
사업부
사업의 내용

(주)모다이노칩
(지배회사)
전자 부문
- 전자파(EMI) 차폐/정전기(ESD) 방어 기능 수동부품 제조 및 판매
 (세라믹 수동부품)
- 압전 방식의 신개념 스피커 제조 및 판매 (센서/모듈)

유통 부문
- 대형할인점, 의류, 섬유,잡화류 판매 및 판매대행

연태이노친
전자유한공사
종속회사
- 지배회사 전자부품 사업부문 제품의 중간공정 임가공

INNOCHIPS 
VINA
종속회사
- 지배회사 전자부품 사업부문 제품의 임가공

(주)케이브랜즈(*)
종속회사
- 의류, 잡화, 가방 제조 및 판매업

(주)에코송산

종속회사

- 부동산개발, 임대업

(주)
다니엘인터패션

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

(주)디
코드(*)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

디코드비나(유)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

(주)부림상사
(*)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

케이에프(주)

종속회사

- 의류,잡화 제조 및 판매업

리틀스텔라(주)

종속회사

- 아동의류

(주)엠디자산개발구리
종속회사
- 부동산 개발 및 임대

마스턴전문투자형사모부동산투자제56호

종속회사

- 부동산투자 및 주선

모다케이디비천안제이차(유)
종속회사
- 금융투자업

* 2
019년1월1일자로 종속회사인 (주)씨에프네트웍스가 손자회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병 하고 회사상호를 (주)케이브랜즈로 변경하였으며, 2019년3월1일자로 당사는 종속회사인 지분율100%의 (주)모다, (주)모다아울렛을 흡수합병, 2019년12월3일자로 당사는 종속회사인 지분율100%의 (주)에이치엠리테일, 에코유통(주)을 흡수합병 하였습니다.

 그리고 5월 17일 마스턴전문투자형사모부동산투자제56호가 종속회사로 편입되었습니다. 2019년7월30일 (주)다니엘인터패션, (주)디코드, 디코드비나(유)를 종속회사로 편입하였으며, 국제회계기준서상 채권유동화회사인 모다케이디비천안제이차(유)를 연결대상회사로 추가하였으며, 또한 2월 11일 (주)부림상사, 4월1일 케이에프(주), 4월15일 리틀스텔라(주)가 자회사 (주)케이브랜즈로 편입되었습니다. 

1) 사업부
문
별 영업실적 (연결 기준)

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 천원)

구 분
전자 부문
유통 부문
합 계

매 출 액
47,413,616
272,659,142
320,072,758

영 업 이 익
(12,502,565)
43,010,343
30,507,778

2) 사업부
문
별 자산, 부채 (연결 기준)

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 천원)

구 분
전자 부문
유통 부문
합 계

자 산
126,225,959
771,276,187
897,502,146

부 채
6,317,323
532,360,610
538,677,933

다. 내부회계관리제도

내부회계관리제도 운영실태 보고서

주식회사모다이노칩 주주, 이사회 및 감사 귀중

본 대표이사 및 내부회계관리자는 2019년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준’을 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다.

내부회계관리자 이 창 근

대 표 이 사 권 오 일

라. 외
부감사인 선임

당사는 주기적감사인 지정의 절차에 의거하여 2020년부터 2022년까지의 3개사업연도의 외부감사인으로 "삼일회계법인"이 선정되어 그 계약을 체결하고 선임되었습니다.

마.

재
무제표 등 보고

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 19 (전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

172,563,954,919

221,581,363,046

1. 현금및현금성자산(주석,5,6,7)
24,800,911,107

36,881,879,699

2. 매출채권(주석5,6,8)
41,269,237,951

48,659,913,823

3. 기타유동금융자산(주석5,6,9)
12,367,372,860

18,321,134,758

4. 기타수취채권(주석5,6,10,36)
15,910,138,760

41,659,148,586

5. 기타유동자산(주석11,36)
5,345,375,150

14,704,562,458

6. 재고자산(주석12)
71,545,798,293

61,354,723,722

7. 당기법인세자산(주석32)
509,315,559

8. 매각예정유동자산(주석13)
815,805,239

-

Ⅱ. 비유동자산

724,938,190,966

422,646,550,347

1. 기타비유동금융자산
(주석5,6,9)

4,949,391,819

10,562,268,704

2. 기타장기수취채권(5,6,10,36)
69,076,425,144

57,398,808,469

3. 유형자산(주석15,18,22,35)
461,565,562,813

308,335,757,945

4. 투자부동산(주석15,16,35)
8,784,259,365

8,899,173,338

5. 무형자산(주석17,19)
13,038,956,601

8,363,343,945

6. 사용권자산(주석2,19)
145,253,187,473

-

7. 기타비유동자산(주석11)
21,962,376,020

25,866,666,286

8. 관계기업투자주식(주석14)
209,724,442

3,220,531,660

9. 매각예정비유동자산(주석13)
98,307,289

-

자산총계

897,502,145,885

644,227,913,393

부채

Ⅰ. 유동부채

201,409,781,138

193,709,030,443

1. 단기차입금(주석5,6,21,35)
105,112,256,415

97,284,305,315

2. 매입채무(주석5,6,36)
60,148,508,584

58,942,838,309

3. 기타유동부채(주석5,22)
12,692,436,613

14,321,395,334

4. 기타지급채무(주석5,6,19,23,36)
22,610,291,239

18,694,315,366

5. 기타유동파생상품부채(주석5,21)
277,875,476

-

6. 당기법인세부채(주석32)
-

4,466,176,119

7. 매각예정유동부채(주석13)
568,412,811

-

Ⅱ. 비유동부채

337,268,152,412

98,895,477,739

1. 장기차입금(주석5,6,20,35)
183,855,538,304

88,160,800,528

2. 기타비유동지급채무(주석5,6,19,23,30)
144,719,299,735

708,384,525

3. 기타비유동파생상품(주석5,21)
127,500,000

-

4. 퇴직급여채무(주석24)
2,680,861,887

2,507,041,451

5. 이연법인세부채(주석32)
5,884,952,486

7,519,251,235

부채총계

538,677,933,550

292,604,508,182

자본

Ⅰ.지배기업 소유주지분

344,421,217,682

344,174,305,291

1. 자본금(주석1,25)
39,860,811,000

19,930,405,500

2. 주식발행초과금(주석25)
199,281,222,605

219,557,707,575

3. 기타포괄손익누계액(주석26)
(3,469,362,032)

264,389,727

4. 기타자본항목(주석26)
(85,991,943,319)

(95,196,328,265)

5. 이익잉여금(주석27)
194,740,489,428

199,618,130,754

Ⅱ.비지배지분

14,402,994,653

7,449,099,920

자본총계

358,824,212,335

351,623,405,211

부 채 및 자 본 총계

897,502,145,885

644,227,913,393

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당) 기
제 19 (전) 기

Ⅰ. 매출(주석4,36)

320,072,757,630

321,219,498,819

Ⅱ. 매출원가(주석12,31,36)

135,163,375,009

117,554,751,716

Ⅲ.매출총이익

184,909,382,621

203,664,747,103

Ⅳ.판매비와관리비(주석28,31,36)

154,401,604,202

160,454,891,546

Ⅴ.영업이익(주석4)

30,507,778,419

43,209,855,557

1. 기타수익(주석29,36)
2,648,054,795

1,582,667,045

2. 기타비용(주석29)
3,871,798,672

7,778,275,396

3. 금융수익(주석6,30,36)
6,665,708,865

6,038,492,497

4. 금융비용(주석6,30)
21,176,846,104

10,183,856,696

5. 지분법손실(주석14)
1,053,274,661

766,761,864

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,719,622,642

32,102,121,143

1. 법인세비용(주석32)
7,545,218,311

6,442,096,388

Ⅶ. 당기순이익

6,174,404,331

25,660,024,755

1. 지배기업 소유주지분
5,171,465,410

24,536,594,150

2. 비지배지분
1,002,938,921

1,123,430,605

VIII. 기타포괄손익

(3,844,151,623)

(3,227,709)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
7,304,848

155,861,688

확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과
(1,607,067)

(34,289,571)

유형자산 재평가
39,402,714

39,402,713

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(4,112,899,872)

(563,465,746)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세효과
904,837,972

123,962,464

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익
(585,890,881)

(63,185,149)

파생상품평가등손익
(122,178,637)

-

파생상품평가손익의 법인세효과
26,879,300

-

지분법변동
-

338,485,892

Ⅸ. 당기총포괄이익

2,330,252,708

25,656,797,046

1. 지배기업 소유주지분
1,349,558,083

24,635,370,538

2. 비지배지분
980,694,625

1,021,426,508

Ⅸ. 주당이익(주석33)

기본주당순이익

77

347

희석주당순이익

77

347

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
연결자본조정
이익잉여금
비지배 
주주지분
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
19,930,405,500
219,557,707,575
744,133,354
(130,468,031,480)
174,880,905,196
6,423,707,355
291,068,827,500

당기순이익
-
-
-
-
24,536,594,150
1,123,430,605
25,660,024,755

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
200,631,408
(79,059,293)
121,572,115

기타포괄손익-
 공정가치금융상품평가손익
-
-
(416,558,478)
-
-
(22,944,804)
(439,503,282)

재평가잉여금법인세효과
-
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

해외사업환산손익
-
-
(63,185,149)
-
-
-
(63,185,149)

신주발행수수료
-
-
-
(13,981,766)
-
(126,834)
(14,108,600)

자기주식의 처분
-
-
-
33,450,684,446
-
-
33,450,684,446

자기주식처분이익
-
-
-
1,460,016,133
-
-
1,460,016,133

지분적용
-
-
-
338,485,892
-
-
338,485,892

연결실체지분변동
-
-
-
(2,904,203)
-
4,092,891
1,188,688

2018년 12월 31일(전기말)
19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

2019년 1월 1일(당기초)
19,930,405,500
219,557,707,575
264,389,727
(95,196,328,265)
199,618,130,754
7,449,099,920
351,623,405,211

당기순이익
-
-
-
-
5,171,465,410
1,002,938,921
6,174,404,331

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
21,908,419
(16,210,638)
5,697,781

기타포괄손익-
 공정가치금융상품평가손익
-
-
(3,203,476,348)
-
-
(4,585,552)
(3,208,061,900)

파생상품평가손익
-
-
56,420,673
-
-
(151,720,010)
(95,299,337)

재평가잉여금법인세효과
-
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

해외사업환산손익
-
-
(586,696,084)
-
-
805,203
(585,890,881)

무상증자
19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
-
(346,079,470)

연결실체지분변동

-
9,164,982,232
(10,071,015,155)
6,122,666,809
5,216,633,886

2019년 12월 31일(당기말)
39,860,811,000
199,281,222,605
(3,469,362,032)
(85,991,943,319)
194,740,489,428
14,402,994,653
358,824,212,335

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동 순현금유입

30,633,073,652

(2,453,574,079)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석34)
50,285,754,028

13,687,821,432

2. 이자수취
2,676,524,268

1,344,518,057

3. 이자지급
(9,316,412,975)

(9,425,111,439)

4. 법인세의 납부
(13,012,791,669)

(8,060,802,129)

Ⅱ. 투자활동 순현금유입(유출)

(97,195,745,323)

(33,960,405,248)

1. 기타유동금융자산의 감소
17,393,963,410

26,423,600,716

2. 유형자산의 처분
4,268,607,533

5,350,115,914

3. 무형자산의 처분
459,630,081

101,515,000

4. 단기대여금의 감소
20,317,699,824

37,375,317,874

5. 당기손익-공정가치금융자산의감소
232,311

5,792,852,160

6. 기타포괄손익-공정가치금융자산의감소
-

25,087,343,721

7. 임차보증금의 감소
7,113,941,324

6,336,000,000

8. 장기대여금의 감소
-

6,000,000

9. 기타비유동금융자산의 감소
449,000,000

543,439,778

10. 기타비유동자산의 감소
69,970,000

82,198,600

11. 기타유동금융자산의 증가
(9,449,996,067)

(15,760,000,000)

12. 단기대여금의 증가
(14,264,421,893)

(54,599,296,064)

13. 당기손익-공정가치금융자산의증가
(83,857,166)

(2,321,907,840)

14. 유형자산의 취득
(116,423,932,339)

(51,364,855,083)

15. 무형자산의 취득
(2,827,518,982)

(1,179,502,419)

16. 지분법적용투자주식의 증가
-

(4,479,410,570)

17. 기타비유동금융자산의 증가
(1,381,500,000)

(1,205,348,284)

18. 기타비유동자산의 증가
(2,837,563,359)

(10,148,468,751)

Ⅲ. 재무활동 순현금유입(유출)

46,080,212,174

17,101,973,216

1. 단기차입금의 증가
155,062,967,944

198,138,969,959

2. 임대보증금의 증가
479,690,669

259,900,000

3. 정부보조금의 수령
-

80,000,000

4. 유동화채무의 증가
50,000,000,000

-

5. 자기주식 처분
-

33,450,684,446

6. 국고보조금 상환
(997,200,000)

-

7. 단기차입금의 상환
(100,614,012,397)

(180,630,981,725)

8. 유동성장기부채의 상환
(13,631,293,567)

(14,047,390,904)

9. 유동화채무의 감소
(27,500,000,050)

(19,999,999,960)

10. 임대보증금의 감소
(1,593,290,669)

(135,100,000)

11. 기타자본의 감소
(346,079,470)

(14,108,600)

12. 리스료지급
(14,780,570,286)

-

Ⅳ.연결범위 변동으로 인한 현금 증가

8,165,070,429

1,966,937

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(12,317,389,068)

(19,310,039,174)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

36,881,879,699

55,957,603,620

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

236,420,476

234,315,253

VIII. 기말 현금및현금성자산

24,800,911,107

36,881,879,699

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 20(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩과 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 모다이노칩(이하 "지배기업", 대표이사 박인길, 권오일)와

13개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")
의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매 등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며,2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다.

지배기업은 2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

연결실체의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은 39,860,811천원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
2019년 12월 31일

소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3%

박인길
2,854,754
3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0%

기타
8,873,906
11.1%

합계
79,721,622
100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
사용
주요 영업활동
소유지분율
종속기업 소유지분

재무제표일
당기말
전기말

연태이노친전자유한공사
중국
12월 31일
전자부품 제조 및 판매 등
100%
100%

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 및 가방 제조·판매 등
79.99%
79.99%

Innochips Vina
베트남
12월 31일
전자부품 제조 및 판매 등
100%
100%

(주)에코송산
대한민국
12월 31일
부동산개발, 임대업 등
100%
100%

(주)다니엘인터패션
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
80%
-

(주)디코드
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
60%
-

디코드비나(유)
베트남
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
100%
-
㈜다니엘인터패션100%

㈜부림상사
대한민국
12월 31일
의류, 잡화 제조 판매업
100%
-
(주)케이브랜즈100%

케이에프(주)
대한민국
12월 31일
의류, 의류도소배
100%
-
(주)케이브랜즈100%

리틀스텔라(주)
대한민국
12월 31일
아동의류
100%
-
(주)케이브랜즈100%

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
대한민국
12월 31일
금융투자
98.55%
-

모다케이디비천안제이차(유)
대한민국
12월 31일
금융투자
0%
-

㈜엠디자산개발구리
대한민국
12월 31일
부동산개발, 임대업 등
30%
-

(3) 종속기업 변동 내역

당기 및 전기 중 종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

구분
종속기업명
사 유

신규연결
(주)다니엘인터패션
신규추가

(주)디코드
신규추가

디코드비나(유)
신규추가

(주)부림상사
신규추가

케이에프(주)
신규추가

리틀스텔라(주)
신규추가

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
신규추가

모다케이디비천안제이차(유)
신규추가

(주)엠디자산개발구리
신규추가

연결제외
(주)케이브랜즈
(주)씨에프네트웍스에게 흡수합병됨

(주)모다
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주)모다아울렛
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

에코유통(주)
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주)에이치엠리테일
(주)모다이노칩에게 흡수합병됨

(주 )엔에스씨코리아
지분처분으로 지배력 상실

2) 전기

구분
종속기업명
사 유

신규연결
(주)에이치엠리테일
지분취득에 따른 지배력 획득

Innochips Vina
지분투자를 통한 신규설립

(주)에코송산
지분취득에 따른 지배력 획득

(4) 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보내역(내부거래 상계전)은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사
914,113
568,413
345,700
880,210
(474,666)

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
93,814,282
50,513,952
43,300,330
129,957,332
6,244,920

Innochips Vina
18,072,166
4,600,453
13,471,713
-
(375,598)

(주)에코송산
25,936,973
26,130,949
(193,976)
-
(193,986)

(주)다니엘인터패션
8,755,639
2,432,102
6,323,537
8,337,819
154,985

(주)디코드
3,084,654
2,526,355
558,298
3,045,136
(20,690)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
34,249,812
27,090,957
7,158,855
756,832
198,511

모다케이디비천안제이차(유)
50,003,328
50,000,495
2,833
1,838,621
(167)

디코드비나
1,558,674
2,016,955
(458,281)
2,447,477
(177,012)

㈜부림상사
3,156,642
2,241,864
914,778
4,876,773
750,655

리틀스텔라(주)
6,232,845
7,416,402
(1,183,557)
1,924,493
(583,932)

케이에프(주)
15,457,191
15,183,259
273,932
19,645,430
1,026,851

(주)엠디자산개발구리
59,386,268
53,000,689
6,385,579
3,000,000
(1,076,580)

(주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 당기 중 신규편입되어 종속기업된 후의 재무정보입니다.
(주3) 당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

연태이노친전자유한공사
2,225,631
6,507
2,219,124
1,064,001
(154,282)

Innochips Vina
5,555,533
35,107
5,520,426
-
(81,404)

(주)에코유통
29,679,575
20,234,314
9,445,261
3,443,929
(619,407)

모다(구, 테스트코)
31,118,809
7,926,730
23,192,079
8,830,061
2,308,285

모다아울렛(구, 모다리테일)
25,527,483
10,422,593
15,104,891
17,429,203
5,315,780

(주)에이치엠리테일
10,173,785
2,170,682
8,003,103
-
(165,077)

(주)씨에프네트웍스
52,322,340
15,120,278
37,202,063
1,085,332
5,614,032

(주)케이브랜즈
85,247,019
39,624,386
45,622,633
150,552,181
6,182,800

(주)에코송산
25,795,529
25,795,519
10
-
5

(5) 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역

당기와 전기 중 지배 ·종속기업 간의 거래 등 내역은 다음과 같으며, 내부거래 상계전의 금액입니다. 
1) 주요 거래내역

(단위:천원)

회사명
거래내역
당기
전기

연태이노친전자유한공사
외주가공비
-
744,990

제품매출
-
10,967

Innochips Vina
유형자산처분이익
1,813,680
-

(주)케이브랜즈
임대매출
16,537
-

기타매출
11,471

상품매입
9,023,289
12,840,512

잡이익
-
29,241

이자수익
249,320
173,419

모다
이자수익
-
41,161

디코드비나(유)
상품매입
1,858,196
-

이자수익
23,718
-

(주)디코드
제품매출
1,528,229
-

이자수익
737
-

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
지급임차료
892,944
-

(주)에이치엠리테일
이자수익
-
103,828

(주)에코송산
이자수익
183,475
60,064

케이에프
제품매출
100,268
-

임대매출
462,000
-

기타수익
777,563
-

상품매입
1,226,451
-

지급수수료
220,971
-

지급임차료
74,523
-

이자수익
103,342
-

부림상사
제품매출
23,647
-

기타수익
30,677
-

이자수익
40,273
-

리틀스텔라(주)
이자수익
95,368
-

(주)에코유통
이자수익
-
187,013

모다아울렛
임대매출
-
92,427

잡이익
-
420

이자수익
-
16,975

(주)엠디자산개발구리
이자수익
218,335

지급임차료
3,000,000

합계
매출 등
5,678,642
793,665

매입 등
16,296,374
13,585,502

2) 채권 ·채무내역

(단위:천원)

회사명
거래내역
당기
전기

연태이노친전자유한공사
매입채무
-
40,292

Innochips Vina
미수금
4,430,583
-

(주)케이브랜즈
대여금
6,100,000
6,200,000

미수수익
292,573
31,205

매입채무
1,159,901
1,544,857

임대보증금
14,100
26,100

금융상품
-
1,700,000

㈜케이브랜즈
(구,씨에프네트웍스)
미수수익
-
43,253

대여금
-
4,400,000

(주)에코유통
대여금
-
5,065,000

미수수익
-
110,511

(주)디코드
매출채권
899,453
-

미수수익
5,314
-

디코드비나(유)
매출채권
368,062
-

대여금
926,240
-

미수수익
109,432
-

케이에프(주)
매출채권
5,338,177
-

미수금
18,314
-

미수수익
186,899
-

매입채무
32,480
-

대여금
2,000,000
-

부림상사
매출채권
9
-

미수수익
16,585
-

대여금
930,000
-

리틀스텔라(주)
미수수익
94,687
-

대여금
5,829,000
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
임대보증금
1,000,000
-

에이치엠리테일
대여금
-
1,913,400

미수수익
-
4,754

모다아울렛
미지급금
-
11,688

대여금
-
1,800,000

에코송산
대여금
4,757,641
4,757,641

미수수익
278,916
60,064

(주)엠디자산개발구리
대여금
17,640,000

미수수익
258,041

미지급금
275,000

합계
채권 계
50,479,925
26,085,828

채무 계
2,481,481
1,622,937

3) 장 ·단기대여금 변동내역

(단위 : 천원)

구분
기초
대여
상환
당기말

<종속기업>

(주)모다아울렛
1,800,000
-
1,800,000
-

㈜케이브랜즈(구,씨에프네트웍스)
10,600,000
1,700,000
6,200,000
6,100,000

(주)에코유통
5,065,000
-
5,065,000
-

디코드비나(유)
-
926,240
-
926,240

케이에프
-
2,000,000
-
2,000,000

부림상사
-
930,000
-
930,000

리틀스텔라(주)
-
5,829,000
-
5,829,000

(주)에이치엠리테일
1,913,400
-
1,913,400
-

(주)에코송산
4,757,641
-
-
4,757,641

(주)엠디자산개발구리

17,640,000
-
17,640,000

합계
24,136,041
29,025,240
14,978,400
38,182,881

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결

1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 회계정책의 변경 

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자
연결실체는 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 지배기업은 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

 - 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 지배기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 지배기업은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

- 경과 규정
지배기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.
ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 리스제공자
연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 지배기업이 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
당기초(전환시점)

자산

사용권자산
145,253,187
146,507,623

부채

리스부채
145,107,103
145,768,854

전환시점에 자본에 미치는 영향은 없으며 2019년 12월 31일로 종료되는 4분기동안 감가상각비
10,428,081천원 및
이자비용 6,197,580천원 등을 인식하였습니다
.

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 146,507,623천원, 145,768,854천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,447,080

2. 2019년1월1일의 운용리스 약정 조정내역
134,321,774

2018년12월31일 운용리스 약정
194,731,108

2019년1월1일 운용리스 약정 할인금액
134,337,449

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
145,768,854

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서, 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일 자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 

(3) 회계정책 

1) 영업부문

주석 4에서 기술한 대로, 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
최고경영자는 기존의 전자부문과합병으로 추가된 유통부문으로
판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

2) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

i) 금융자산: 사업모형

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iii) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이것을 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 또는 나이스신용평가(주)의 BBB- 이상으로 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
50년
정액법

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
50년

구축물
20년 ~ 25년

기계장치
4년 ~ 6년

시설장치
4년 ~ 6년

차량운반구
4년 ~ 6년

비품
4년 ~ 6년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

① 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

② 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 그밖의 무형자산
그밖의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
4년 ~ 6년

개발비
4년

임차권리금
5년

소프트웨어
6년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익(비용)"으로 인식합니다.

10) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

11) 리스

연결실체는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 최초 적용 효과는 주석 2 (2)에 기술되어 있습니다.

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

 - 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며

주석 2의 (13)
비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

- 리스부채

리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

14) 외화거래 

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

16) 수익

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 재화의 판매 : 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 제조, 판매

● 수수료의 인식 : 의류, 생활용품, 식품 등의 브랜드를 아울렛 매장에 입점시켜 최종소비자에게 판매하는 백화점형 할인점을 운영하며, 특정매입거래계약을 체결하여 입점업체가 판매한 금액의 일정 수수료로 받아 매출로 인식하고 있음

● 임대료의 인식 : 아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있음

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 재화의 판매
연결실체는 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 삼성전자 및 LG 전자와 양사의 협력업체, 중간도매업체에 제조, 판매하고 있습니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

FOB 운송조건에 의한 수출매출의 경우 운송 중 파손에 대해 고객의 추가 비용부담 없이 연결실체가 파손품을 교체해 주고 있으며, 이는 거래대가에 추가적인 보증용역이 포함되어 있는 것으로 볼 수 있습니다.
그리고, CIF 등의 운송조건에 의한 수출매출의 경우는 재화의 판매와 운송 및 보험대가 지급처리 용역으로 수행의무를 구분하고, 거래대가 역시 구분하여 해당 수행의무가 종료되는 시점에 인식합니다. 

② 수수료의 인식 - 특정매입계약에 따른 수수료 인식
연결실체는 신성통상 등 의류제조 업체와 계약을 체결하여, 연결실체의 명의로 최종소비자에게 판매한 후 특정매입계약에 따라 판매분 재고에 대해 매입하고, 최종소비자로부터 수취한 대금에서 계약상 약정한 판매수수료(마진)을 제외한 금액을 입점업체에게 지급하고 있습니다.

상품판매에 있어 인도기준(POS시스템)에 의하여 인식한 총매출액에서 수수료를 차감한 금액을 특정매입원가로 인식하고 있으며, 수익인식시기에 따라 총매출액에서 특정매입원가를 차감한 순매출액을 재무제표에 표시되는 매출액으로 인식하고 있습니다.

매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트 또는 상품권)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 연결실체는 고객우대제도와 관련하여 최초 매출시점에 포인트 및 상품권 해당액을 식별하여 이연수익 및 선수금으로 인식하고 있으며, 향후 보상점수를 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다. 

③ 임대료의 인식 
아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있으며, 판매매장은 모두 수수료율로 임대료가 정해지며 일부 판매매장이 아닌(예, 수선실) 경우에만 정액으로 임대료가 결정되고 있습니다. 거래증빙 및 대금의 수령은 입점업체의 명의 또는 연결실체의 명의로 이루어지고 있으며 매월 정산을 통해 입점업체가 최종소비자자에게 판매한 금액에서계약상 약정한 임대료(마진)을 정산하고 있습니다.

17) 금융 수익과 비용 

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

18) 차입원가 

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 합병 이후 연결실체의 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

(1) 합병 이후 사업부문별 주요 제품 및 상품

은 다음과 같습니다.

구분
주요재화

유통부문
의류 및 잡화 등

전자부문
세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
272,659,142
43,010,343
263,786,372
43,983,698

전자부문
47,413,616
(12,502,565)
57,433,127
(773,843)

합계
320,072,758
30,507,778
321,219,499
43,209,856

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
771,276,187

532,360,610

504,382,753
283,334,579

전자부문
126,225,959

6,317,323

139,845,160
9,269,929

자산 및 부채 총액
897,502,146

538,677,933

644,227,913
292,604,508

(4) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당기 및 전기 연결실체의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
2,468,944
13,522,486

임대매출
11,676,751
-

제품매출
151,164,933
136,193,096

상품매출
6,219,496
1,134,614

수수료매출
538,171,887
567,654,246

특정상품매입원가
(437,042,868)
(454,718,070)

소계
272,659,142
263,786,372

전자부문
제품매출
47,058,210
57,082,836

기타매출
355,406
350,291

소계
47,413,616
57,433,127

합계
320,072,758
321,219,499

(5) 당기 및 전기 연결실체의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

국외
중국
11,784,022
16,514,741

기타
4,459,074
13,375,752

소계
16,243,096
29,890,492

국내
303,829,661
291,329,006

합계
320,072,758
321,219,499

(6) 당기 및 전기 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무·회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무·회계팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공 합니다.

(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR,VND)

구분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
5,357,869
6,216,606
12,459,601
13,937,530

JPY
406,687
-

CNY
7,122
6,245

VND
10,730,000
93,488,000

EUR
5,618
725

매출채권
USD
6,367,216
7,371,963
7,802,146
8,723,580

선급금
USD
-
-
708,209
791,849

미수금
USD
7,436,953
8,612,389
30,000
33,543

보증금
TWD
130,000
10,727
130,000
10,573

CNY
35,746
35,746

합계
22,211,685

23,497,075

부채

단기차입금
USD
17,873,488
20,693,924
8,322,068
9,300,609

매입채무
USD
-
13,651
36,084
45,987

JPY
1,283,600
556,800

미지급금
USD
3,586,770
4,174,552
289,478
404,703

JPY
1,089,780
7,998,430

합계
24,882,126

9,751,300

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(266,088)
266,088
1,381,114
(1,381,114)

JPY
(2,092)
2,092
(8,668)
8,668

TWD
500
(500)
476
(476)

CNY
710
(710)
683
(683)

EUR
729
(729)
93
(93)

VND
54
(54)
451
(451)

합계
(266,186)
266,186
1,374,148
(1,374,148)

(2) 신용위험 
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결실체의 운전자본관련정책은 연결실체가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 연결실체가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결실체는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
6,373,234
98,739,022
-
-
-
105,112,256

기타유동파생상품
-
-
-
277,875
-
277,875

매입채무
60,148,509
-
-
-
-
60,148,509

기타유동부채
12,692,437
-
-
-
-
12,692,437

비유동차입금
-
-
53,067,138
56,751,400
74,037,000
183,855,538

기타비유동파생상품
-
-
-
127,500
-
127,500

기타비유동부채
-
-
-
-
-
-

기타비유동지급채무
-
-
3,508,539
6,732,754
134,478,007
144,719,300

기타지급채무
20,204,725
2,405,566
-
-
-
22,610,291

합계
101,436,668
99,126,825
53,261,829
57,861,295
217,857,089
529,543,706

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
17,953,698
79,330,607
-
-
-
97,284,305

매입채무
58,942,838
-
-
-
-
58,942,838

기타유동부채
14,321,395
-
-
-
-
14,321,395

비유동차입금
-
-
21,472,209
25,727,878
40,960,713
88,160,801

기타비유동지급채무
-
-
708,385
-
-
708,385

기타지급채무
15,064,784
-
3,629,531
-
-
18,694,315

합계
106,282,716
79,330,607
25,810,124
25,727,878
40,960,713
278,112,039

(4) 자본위험

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
288,967,795
185,445,106

차감: 현금및현금성자산
(24,800,911)
(36,881,880

순부채
264,166,884
148,563,226

자본총계
358,824,212
351,623,405

총자본
622,991,096
500,186,631

자본조달비율
42%
30%

(5) 공정가치 측정

1) 금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
24,800,911
(*1)
36,881,880
(*1)

장단기금융상품
14,818,970
(*1)
20,377,612
(*1)

매출채권
41,269,238
(*1)
48,659,914
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
2,005,780
1,936,436
1,936,436

당기손익인식금융자산
-

-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
239,835
4,270,031
4,270,031

유동성위험회피파생상품자산
252,180
252,180
-
-

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

기타
84,986,564
(*1)
99,057,957
(*1)

합계
168,373,478

213,483,154

금융부채

매입채무
60,148,509
(*1)
58,942,838
(*1)

기타지급채무(유동)
22,610,291
(*1)
18,694,315
(*1)

기타지급채무(비유동)
144,719,300
(*1)
708,385
(*1)

차입금(유동)
105,112,257
(*1)
97,284,305
(*1)

차입금(비유동)
183,855,538
(*1)
88,160,801
(*1)

유동성위험회피파생상품부채
277,875
277,875
-

비유동성위험회피파생상품부채
127,500
127,500
-

합계
516,851,270

263,790,644

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
-
2,005,780

파생상품부채
-
(405,375)
-
(405,375)

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
239,835
239,835

파생상품자산
-
252,180
-
252,180

(단위:천원)

구분
전기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
1,936,436
-
-
1,936,436

당기손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
4,085,300
184,731
4,270,031

기타포괄손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

3) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입 변수

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
239,835
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정금융자산
당기손익-
공정가치 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
24,800,911
-
-
24,800,911

매출채권
41,269,238
-
-
41,269,238

기타수취채권
15,910,139
-
-
15,910,139

기타유동금융자산
10,109,412
252,180
2,005,780
12,367,373

기타비유동금융자산
4,709,557
239,835
-
4,949,392

기타장기수취채권
69,076,425
-
-
69,076,425

합계
165,875,683
492,015
2,005,780
168,373,478

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정금융자산
당기손익-
공정가치 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
36,881,880
-
-
36,881,880

매출채권
48,659,914
-
-
48,659,914

기타수취채권
41,659,148
-
-
41,659,148

기타유동금융자산
16,199,967
184,731
1,936,436
18,321,135

기타비유동금융자산
4,177,645
4,085,300
2,299,324
10,562,269

기타장기수취채권
57,398,808
-
-
57,398,808

합계
204,977,362
4,270,031
4,235,760
213,483,153

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
내역
당기말
전기말

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
60,148,509
58,942,838

기타지급채무(유동)
22,610,291
18,694,315

기타지급채무(비유동)
144,719,300
708,385

차입금(유동)
105,112,256
97,284,305

차입금(비유동)
183,855,538
88,160,801

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
277,875
-

비유동성위험회피파생상품부채
127,500

금융부채 합계
516,851,270
263,790,644

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주
내역
당기
전기

금융자산:

상각후원가 측정금융자산
이자수익
2,780,548
2,780,548

외화환산손익
386,891
386,891

외환차손익
409,131
409,131

금융상품평가손익
(2,676)
(2,676)

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익
8,842
8,842

이자손익
229,000
229,000

평가손실
(28)
(28)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손실
(3,497,042)
(60,000)

이자수익
-
1,086,801

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(9,660,655)
9,325,624

유동화비용
(1,480,198)
(136,387)

사채상환손실
-
(478,139)

위험회피파생상품부채
평가손실
(685,100)
-

7. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
154,038
21,013,517

보통예금
18,430,266
1,930,833

외화보통예금
6,216,606
13,937,530

합계
24,800,911
36,881,880

8. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
46,030,081
52,296,630

손실충당금
(4,760,843)
(3,636,716)

매출채권(순액)
41,269,238
48,659,914

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
40,072,059
47,927,652

소계
40,072,059
47,927,652

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
2,091,777
1,316,333

6개월 초과 9개월 이하
1,206,946
209,316

9개월 초과 12개월 이하
226,115
48,255

소계
3,524,838
1,573,905

손상채권(주)

12개월 초과
2,433,184
2,795,073

소계
2,433,184
2,795,073

합계
46,030,081
52,296,630

(주) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
2,433,184천원(전기말:
2,795,073천원)입니다. 

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
3,636,716
2,906,189

합병승계
35,093
-

종속회사변동
503,789
-

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)
602,341
733,760

제각된 채권
(17,096)
(3,233)

보고기간 말 금액
4,760,843
3,636,716

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판매비와관리비(
주석28
)에 포함되어 있
습니다. 

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

단기금융상품(주1)
10,109,412
16,199,967

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
2,005,780
1,936,436

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
184,731

위험회피 파생상품자산
252,180
-

소계
12,367,372
18,321,135

비유동성:

장기금융상품
4,709,557
4,177,645

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
239,835
4,085,300

소계
4,949,392
10,562,269

합계
17,316,765
28,883,403

(주1)

금융자산 중 정기예금의

3,982,000천원은 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 당기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 ELS 이며, 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권(전환사채)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종류
당기말
전기말

유동성:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권
-
184,731

비유동성:

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권(주)
239,835
4,085,300

소계
239,835
6,384,624

합계
239,835
6,569,355

(주) 연결실체가 보유한 지분증권은 모두 비상장주식이며 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식수
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

비유동성:

㈜패션아일랜드(주1)
3,000
30,000
76,776
76,776
15,000

㈜브라이트유니온(주1)
60,000
50,000
92,452
92,452
25,000

한국패션유통물류㈜(주1)
1,000,000
500,000
-
-
291,000

㈜대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100
1,100

㈜자루아이(우선주)
500,000
2,500,000
-
-
2,500,000

㈜자루아이(보통주)
400,000
2,000,000
-
-
2,000,000

모비너스-P
8,000
100,000
69,507
69,507
-

합계
5,181,100
239,835
239,835
4,832,100

(주1) 전기말 유동성항목에서 당기말 비유동성 항목으로 대체하였습니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 채무증권은 비상장법인의 사채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

㈜신영영화박물관무비스타
전환사채
-
-
-
200,000
-
-

㈜자루아이
제5회무보증사모전환사채
2,300,000
-
-
2,300,000
2,299,324
2,299,324

㈜자루
회사채
60,000
-
-
60,000

합계

2,360,000
-
-
2,560,000
2,299,324
2,299,324

(5) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 만기별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

1년내
2,360,000
-
2,360,000
2,299,324

1년 초과 5년 내
-
-
200,000
-

계
2,360,000
-
2,560,000
2,299,324

(6) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
비고

단기금융상품
기업은행
3,800,000
3,200,000
담보제공

신한은행
180,000
180,000
질권설정

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당좌개설 보증금

10. 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

미수금
6,730,539
9,497,577

미수금 대손충당금
(282,076)
(341,372)

미수수익
5,682,959
5,688,115

미수수익대손충당금
(3,022,844)
(2,775,676)

단기대여금
6,915,153
29,590,505

단기대여금대손충당금
(113,593)
-

소계
15,910,139
41,659,149

비유동성:

장기대여금
34,448,527
17,460,908

장기대여금대손충당금
(2,903,274)
(2,450,208)

기타보증금외
1,534,834
11,745,759

임차보증금
35,996,339
31,170,000

선급임차료
-
9,935,832

현재가치할인차금
-
(10,463,482)

소계
69,076,425
57,398,808

합계
84,986,564
99,057,957

(2) 당기말 현재 임차보증금에 대한 현재가치평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
사용권자산
리스부채

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
2,008,522
(2,048,543)

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
885,787
(900,893)

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
1,775,712
(1,810,737)

김천구미점
2016-09-04
2036-09-03
2.50%
4,000,000
1,582,792
(1,606,504)

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
1,429,003
(1,452,250)

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
4,329,214
(4,393,599)

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
1,211,564
(1,226,798)

기타
2019-03-31

4.65%
4,596,339
451,005
(477,993)

합계
35,996,339
13,673,600
(13,917,317)

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

선급금
3,029,441
11,895,531

선급비용
1,809,903
1,928,251

부가세대급금
506,031
880,781

소계
5,345,375
14,704,562

비유동성 :

선급금
844,539
1,294,878

선급비용
21,117,837
24,571,788

소계
21,962,376
25,866,666

합계
27,307,751
40,571,229

12. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원재료
8,920,328
7,145,355

재공품
21,246,113
21,333,300

제품
53,038,258
40,106,762

상품
2,035,078
257,226

미착상품
-
227,003

소계
85,239,777
69,069,646

재고자산평가충당금
(13,693,979)
(7,714,922)

합계
71,545,798
61,354,724

(2) 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자산의 원가는 23,271,868천원(전기: 11,994,725천원) 입니다. 

(3)
연결실체는 당기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 13,693,979천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 7,714,922천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 매각예정자산

지배기업은 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.
당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정이며 이와 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연태이노친전자유한공사
금액

지분율
100.00%

유동자산
815,805

비유동자산
98,307

자산총계
914,113

유동부채
568,413

비유동부채
-

부채총계
568,413

장부가액
345,700

14.
관계기업투자주식

(1) 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

회사명
㈜하버뷰548

지분율
40.00%

기초가액
915,196

합병승계(주)
(17,913)

지분법이익(손실)
(687,559)

기말평가액
209,724

(주) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며 피합병법인이 보유하고 있는 관계기업투자주식을 승계하였습니다.(주석 14,37참조)

2) 전기

(단위:천원)

회사명
㈜엠디자산개발구리
㈜하버뷰548
계

지분율
30.00%
40.00%

기초가액
2,312,047
1,336,761
3,648,808

지분법이익(손실)
(345,197)
(421,565)
(766,762)

지분법자본잉여금
338,486
-
338,486

기말평가액
2,305,335
915,196
3,220,532

(2) 피투자회사의 요약재무정보
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

(주)하버뷰548
40.00%
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

(주)엠디자산개발구리
30.00%
58,966,513
51,282,062
7,684,451
3,000,000
(1,017,653)

(주)하버뷰548
40.00%
15,866,861
13,578,870
2,287,991
-
(1,111,311)

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

연결범위변동
34,153,299
23,230,408
-
304,040
181,014
196,628
1,211,289
-
-
59,276,677

취득
37,901,063
40,866,653
350,119
1,227,856
28,761
316,887
4,914,372
27,991,751
3,892
113,601,353

기타대체(주)
-
9,376,650
-
4,023,172
-
(1,091,149)
61,470
(13,653,337)
-
(1,283,193)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(384,490)
(4,000)
-
(2,822,051)

감가상각
-
(2,004,412)
(11,441)
(6,642,418)
(52,794)
(835,731)
(5,998,512)
-
-
(15,545,309)

환산차이
-
1,742
-
-
351
234
-
-
-
2,327

기말
208,745,778
163,993,963
571,173
23,531,688
201,764
2,484,142
17,509,987
44,493,007
34,060
461,565,563

취득원가
208,745,778
177,450,157
762,472
111,213,896
478,652
18,269,164
48,653,244
44,422,507
34,060
610,029,930

합병

819,882
2,260,950
70,500

3,151,332

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(13,456,194)
(191,299)
(87,497,986)
(276,888)
(16,597,529)
(33,404,206)
-
-
(151,424,101)

(주) 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 

당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 연결실체의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,20,35참조).

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
129,247,232
99,522,831
243,936
26,699,104
78,874
4,287,621
19,519,359
7,497,048
30,168
287,126,173

연결범위변동
3,444,781
2,437,291
-
-
-
-
-
-
-
5,882,072

취득
2,147,280
690,804
-
9,283,386
33,784
1,664,982
6,104,152
34,259,731
-
54,184,119

정부보조금대체
-
-
-
(43,786)
-
(5,562)
-
-
-
(49,349)

기타대체
1,852,123
(7,855,818)
-
-
-
-
-
-
-
(6,003,695)

처분
-
-
-
(500,213)
(12,454)
(522,466)
(1,038,963)
(11,598,187)
-
(13,672,283)

감가상각
-
(2,272,185)
(11,441)
(8,592,459)
(41,478)
(1,509,719)
(6,878,689)
-
-
(19,305,970)

환산차이
-
-
-
174,691
-
-
-
-
-
174,691

기말
136,691,417
92,522,922
232,495
27,020,722
58,727
3,914,855
17,705,860
30,158,592
30,168
308,335,758

취득원가
136,691,417
102,209,447
412,353
117,365,540
287,520
19,801,391
45,012,511
30,158,592
30,168
451,968,938

정부보조금
-
-
-
(270,051)
-
(14,415)
-
-
-
(284,466)

감가상각누계액
-
(9,686,524)
(179,858)
(90,074,766)
(228,794)
(15,872,120)
(27,306,651)
-
-
(143,348,714)

(2) 자산 재평가에 대한 내역

(단위 : 천원)

재평가일자
구분
평가전장부가액
평가금액
평가차익
재평가기관

2010.12.31
토지
5,019,528
19,792,700
14,773,172
나라감정평가법인 &
 경일감정평가법인 평균액

건물
7,486,233
7,990,173
503,940

소계
12,505,761
27,782,873
15,277,112

2013.12.31
토지
74,280,305
79,895,030
5,614,725
대화감정평가법인

건물
35,673,557
45,776,106
10,102,549

소계
109,953,862
125,671,136
15,717,274

합계(세전)
30,994,386

법인세효과
(6,661,227)

합계(세후)
24,333,158

(3) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

경기 안산 단원구 원시동 769-12
10,081.00
7,349,622
9,662,639
7,349,622
9,052,738
전자부문 공장부지

대구 달서 호림동 16
1,652.90
21,560,760
3,490,925
21,560,760
3,094,229
모다아울렛
 대구점

대구 달서 호림동 16-1
1,714.10
3,620,179
3,208,795

대구 달서 호림동 17-1
1,487.10
3,271,620
2,899,845

대구 달서 호림동 17-2
1,487.30
3,272,060
2,900,235

대구 달서 호림동 18-2
705.50
2,102,390
1,319,285
2,102,390
1,243,797

대전 유성 대정동 303-2
17,293.80
37,181,670
20,026,220
37,181,670
20,026,220
모다아울렛
 대전점

대전 유성 대정동 303-6
384.00
122,650
122,650

대전 유성 대정동 313-3
899.10
1,933,065
1,393,605
1,933,065
1,393,605

대전 유성 대정 250
157.00
204,100
84,702
204,100
81,436

광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6
4,270.00
16,180,500
5,738,880
16,180,500
5,576,620
모다아울렛
 곤지암점

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-10
55.00
69,905
69,410

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-26
19.00
8,778
8,715

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-1
142.00
190,138
184,458

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-11
307.00
411,073
398,793

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-22
105.00
140,595
136,395

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
-
-
4,187,700
1,888,992
케이브랜즈
 물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
-
30,987

진주 정촌면 예하리 1277-3
1,014.20
2,771,138
402,739
2,771,138
373,631
모다아울렛
 진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4
1,243.20
493,675
457,995

진주 정촌면 예하리 1277-5
1,308.20
519,486
481,941

진주 정촌면 예하리 1277-10
1,270.00
573,024
531,368

진주 정촌면 예하리 1277-11
1,164.10
525,242
487,059

진주 정촌면 예하리 1277-12
1,061.20
478,813
444,006

경주 신평동 375-5
5,373.00
7,515,033
1,316,385
7,515,034
1,278,774
모다아울렛
 경주점

경주 신평동 375-5
4,715.00
1,155,175
1,122,170

경주 신평동 375-5
6,930.00
1,697,850
1,649,340

오산 외삼미동 559
1,475.00
22,756,659
1,395,940
22,756,659
1,342,250
모다아울렛
 오산동탄점

오산 외삼미동 559-2
589.00
333,315
320,475

오산 외삼미동 559-3
1,159.00
1,454,545
1,398,913

오산 외삼미동 561
83.00
99,268
95,450

오산 외삼미동 562-1,4,8,9,13
8,439.00
7,986,670
7,679,490

오산 외삼미동 562-14,15,25,37
779.00
463,271
445,432

오산 외삼미동 562-18,28
3,815.00
3,039,411
2,921,527

오산 외삼미동 562-17,26,27,43
1,050.00
594,195
571,305

오산 외삼미동 562-6,10,11,12,19,21,23,30
5,445.00
6,512,220
6,261,750

오산 외삼미동 562-16,46
3,856.00
4,839,280
4,654,192

전라남도 순천시 해룡명 남기리99
7,244.00
5,505,510
1,677,710
5,504,594
1,677,710
모다아울렛
 순천점

전라남도 순천시 해룡명 남기리98
754.00
174,626
174,626

전라남도 순천시 해룡명 남기리1141-1
290.00
60,117
60,117

전라남도 순천시 해룡명 남기리46-3
310.00
71,796
71,796

전라남도 순천시 해룡명 남기리46-2
318.00
73,649
73,649

전라남도 순천시 해룡명 남기리27-5
1,060.00
245,496
245,496

충남 충주시 달천동 786-3,5~7,21,26,28,31,273-6
9,861.00
11,630,970
2,073,768

-
모다아울렛
 충주점

충남 충주시 달천동 798-6
37.00
8,029

충남 충주시 달천동 573-1, 552-5,573-7
9,319.00
1,959,786

충남 충주시 달천동 573-4,5,9, 786-20,25,27,29,30
1,102.00
63,585

충남 충주시 달천동 798-1,797-3,786-32
1,681.00
353,514

충남 충주시 달천동 793-6
3,328.00
536,141

합 계
136,691,417
94,001,975
129,247,232
87,138,383

16. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득
-
-
-

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
-
-
-

취득
-
-
-

기타대체
4,187,700
4,826,387
9,014,087

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(574,570)
(574,570)

(2)

당기말 현재 연결실체의 토지 및 건물은 연결실체의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,21,36참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대매출액
11,676,751
9,528,381

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 당기말 및 젼기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
4,187,700
1,967,700
4,187,700
2,017,923
케이브랜즈
 물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
32,273
31,766

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
연결범위변동
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,651
-
-
-
-
(1,348,648)
3

특허권
480,254
-
251,593
(219,161)
(18,630)
-
494,055

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

영업권
4,754,636
2,639,519
71,753
-
-
1,325,776
8,791,684

실용신안권
69
-
-
(68)
-
-
1

상표권
30,694
228
36,844
(20,180)
-
-
47,586

소프트웨어
1,037,974
-
677,150
(364,178)
-
-
1,350,946

토지사용권
-
-
2,142,525
(57,579)
-
-
2,084,945

합계
8,363,344
2,639,747
3,179,865
(790,996)
(330,130)
(22,872)
13,038,957

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
연결범위변동
취득
무형자산
상각비
정부보조금
대체
손상차손
처분
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
-
-
-
311,500

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
-
184,500

개발비
996,703
-
406,450
-
(54,502)
-
-
1,348,651

특허권
297,090
-
348,494
(165,331)
-
-
-
480,254

임차권리금
353,430
-
-
(138,364)
-
-
-
215,066

영업권
6,391,918
281,514
-
-
-
(1,918,797)
-
4,754,636

실용신안권
274
-
-
(206)
-
-
-
69

상표권
47,657
-
-
(16,962)
-
-
-
30,694

소프트웨어
669,234
-
773,052
(297,876)
(4,920)
-
(101,515)
1,037,974

토지사용권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
9,252,305
281,514
1,527,996
(618,739)
(59,422)
(1,918,797)
(101,515)
8,363,344

(2) 무형자산 상각비는 당기 790,996천원(전기: 267,060천원)이며, 전액 판매비와 관리비입니다.

(3) 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료비
147,738
737,578

인건비
1,855,339
2,005,628

기타경비
1,589,939
1,796,774

연구개발비용계
3,593,017
4,539,980

회계처리
판매비와 관리비
3,593,017
4,539,980

제조경비
-
-

계
3,593,017
4,539,980

(4) 손상평가

연결실체의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 유통부문의 사업결합으로 인식한 금액입니다. 한편, 연결실체는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 평가 이후 주요 가정치에 대한 유의적인 변동은 발생하지 않고 있습니다.

영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 발생할것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
추정치
주요가정

매출성장율
-

영구성장율
0%

할인율
10.48%
8.12%의 시장이자율 및 2.36%의
 무위험 이자율을 기초로 산정

상기의 가정하에 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하는 영업권에 대하여는 손상을 인식하지 아니하였으며 회수가능가액이 장부가액을 하회하는 영업권에 대하여는 손상차손을 인식하였습니다.

18. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금 등의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
증가
감소
당기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합계
945,741
313
(591,568)
354,487

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
증가
감소
전기말

현금및현금성자산
820,802
153,347
(453,613)
520,536

기계장치
309,681
43,786
(83,416)
270,051

비품
15,403
5,562
(6,551)
14,415

개발비
70,209
54,502
-
124,710

소프트웨어
18,988
4,920
(7,880)
16,028

합계
1,235,084
262,117
(551,460)
945,741

19. 사용권자산 및
리스부채

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 146,507,623천원, 145,768,854천원 증가 하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,447,080

2. 2019년1월1일의 운용리스 약정 조정내역
134,321,774

2018년12월31일 운용리스 약정
194,731,108

2019년1월1일 운용리스 약정 할인금액
134,337,449

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
145,768,854

(1) 당기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
사용권 자산
리스부채

보증금
임대료
차량운반구
비품
합계

당기초
14,338,616
130,915,872
220,285
1,032,850
146,507,623
145,768,854

증가
258,496
8,915,150
-
-
9,173,645

9,744,606

감가상각비
(923,513)
(9,213,589)
(64,291)
(226,689)
(10,428,081)
-

이자비용
-
-
-
-
-
6,197,580

이자수익
-
-
-
-
-
(579,762)

리스부채지급
-
-
-
-
-
(13,319,250)

당기말
13,673,600
130,617,432
155,994
806,161
145,253,187
147,812,028

20. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성
은행차입금
95,151,543
74,835,817

유동화채무
9,960,713
22,448,488

소계
105,112,256
97,284,305

비유동성
은행차입금
68,121,538
39,700,087

유동화채무
81,000,000
48,460,713

회사채
34,734,000
-

소계
183,855,538
88,160,801

합계
288,967,794
185,445,106

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
금융기관
당기말 이자율
당기말
전기말
비고

단기원화차입금 :

시설 및
 운영자금
우리은행
2.61%
2,700,000
2,700,000

국민은행 구매자금
3.53%
7,799,619
7,799,052

국민은행 일반대
3.58%~3.92%
-
-

신한은행 시설대
3.40%
14,000,000
15,000,000

신한은행 일반대
4.12%
-
3,700,000

기업은행 무역금융
2.11%
5,000,000
-

우리은행 일반대
4.11%~4.69%
3,400,000
3,400,000

기업은행 일반대
2.96%
2,100,000
2,100,000

농협은행 일반대
5.89%
900,000
10,000,000

농협은행 시설대
3.39%
10,450,000
1,700,000

산업은행 일반대
3.27%
9,350,000
6,350,000

대구은행 일반대
3.73%
1,000,000

농협은행
4.14%~4.40%
-
1,500,000

케이비네트웍스(주)
4.60%
150,000

신한캐피탈
4.20%
14,800,000

KB증권
4.10%
946,984
2,716,472

KB증권
4.10%
77,390
77,390

대표이사
4.60%
2,100,000

소계
74,773,993
57,042,915

시설 및
운영자금
 (유동성)
국민은행 시설대
3.39%
10,000,000
217,290

신한은행 시설대
3.09%
1,641,667
4,266,667

우리은행 시설대
4.14%
1,000,000
600,000

광주은행 일반대
4.01%
360,000
360,000

국민은행
3.52%~3.86%
-
1,200,000

산업은행
3.41~3.52%
1,071,592

전북은행 시설대
3.15%
-
1,066,640

KB은행
3.39%~4.62%
1,633,333
1,666,667

중소기업진흥공단
3.17%
99,960

소계
14,734,960
9,377,263

시설 및 
운영자금
 (USANCE)
SC은행
4.68~5.71%
1,177,022
1,570,975

국민은행
4%~5%
611,927
779,139

농협은행
3%~4%
636,208
836,142

우리은행
5%~6%
370,253
-

산업은행
2%~3%
397,675
223,555

신한은행
3.94~4.97%
754,126
501,701

기업은행
3%~4%
1,252,721
4,504,127

한국산업은행
3.41~3.52%
442,658
-

소계
5,642,590
8,415,640

유동성차입금 소계

95,151,543
74,835,817

장기차입금 :

시설 및
 운영자금
국민은행 시설대
3.52%~3.86%
-
1,100,000

산업은행 시설대
2.38%
1,537,000
-

신한은행 시설대
3.50%
10,000,000
1,066,667

광주은행 일반대
4.01%
4,130,000
4,490,000

우리은행 시설대
3.85%
14,000,000
500,000

전북은행 시설대
3.31%
-
533,320

KB은행
3.59%
200,000
972,222

KB은행
4.88%
533,333
10,000,000

KB은행
4.45%
666,667
-

부평신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

미추홀신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

대창신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

상봉신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

서서울신용협동조합
3.50%
2,000,000
-

신한캐피탈
5.50%
6,000,000
-

중소기업진흥공단
3.17%
16,660
-

와이케이그린시티제일차
2.65%
21,037,878
21,037,878

비유동성차입금 소계

68,121,538
39,700,087

합계
163,273,081
114,535,905

단기차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 연결실체의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입용도
당기말 이자율
당기말
전기말

유동화채무
유동성
2.53% / 2.83% /7.97%
9,960,713
22,448,488

비유동성
2.53% / 2.83% /7.97%
81,000,000
48,460,713

합 계
90,960,713
70,909,201

(4) 부동산 유동화채무
당기말 현재 연결실체는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였으며, 연결실체는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분신탁하고 해당부동산을 한국증권금융 주식회사가 임차한 후 이를 다시 연결실체가 책임전차하는 방식(Lease and Lease Back) 으로 부동산을 유동화하였고, 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물) 이며, 자산유동화관련 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산유동화
비고

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화실행일
2015.7.24

유동화만기일
2030.7.24

유동화차입금액
66,000,000

상환금액
25,039,287
만기까지 분할상환

기말금액
40,960,713

유동성대체
1,960,713

비유동성
39,000,000

(5) 장래매출채권 유동화채무
당기말 현재 연결실체는 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드,KB국민카드,삼성카드,하나카드,신한카드,현대카드,농협카드,롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 모다케이디비천안제이차 주식회사(제1종수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 
이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 동화채무로 계상하고 있으며, 연결실체의 유동화채무의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
합계

신탁금융기관
산업은행
산업은행

유동화실행일
2019.05.20
2019.05.20

유동화최종만기일
2022.05.20
2024.05.20

유동화조달금액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

유동성대체
8,000,000
-
8,000,000

비유동성
12,000,000
30,000,000
42,000,000

(6) 당기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말

회사채
2019.09.19
2022.09.19
1.22
15,051,400

2018.12.10
2021.12.10
2.56
19,682,600

합계
34,734,000

(주1) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 2019.9.19자로 발행되고 총발행액은 USD13,000,000$(적용환율 1,210.5원)로 신한은행이 보증한 회사채입니다.
(주2) 해외에서 외화표시로 발행된 보증부회사채로 2021.12.10자로 발행되고 총발행액은 USD17,000,000$(적용환율 1,210.5원)로 신한은행이 보증한 회사채입니다

(7) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분
기말잔액
1~2년이내
3년이내
4년이내
5년이후

원화장기차입금
68,121,538
25,384,538
15,200,000
-
27,537,000

유동화채무
81,000,000
8,000,000
11,500,000
15,000,000
46,500,000

회사채
34,734,000
19,682,600
15,051,400
-
-

계
183,855,538
53,067,138
41,751,400
15,000,000
74,037,000

21. 파생상품

(1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다.
당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
외화사채
USD 13,000
3M USD Libor
+ 0.95%
1.22%
2022-09-19
신한은행
(홍콩지점)

USD 17,000
3M USD Libor
+ 1.10%
2.56%
2021-12-10
신한은행
(홍콩지점)

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(127,400)
당기손익

통화스왑
(95,299)
기타포괄손익

22. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

예수금
2,020,605
5,063,005

선수금
257,067
220,291

선수수익
27,273
96,970

기타보증금
7,219,003
5,644,923

이연수익(주)
3,168,489
3,296,207

계
12,692,437
14,321,395

(주) 연결실체는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감표시하고 있습니다. 

23. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미지급금
15,770,990
13,592,703

리스부채
3,092,728
-

미지급비용
3,736,072
4,256,230

지급보증채무
10,501
845,382

소계
22,610,291
18,694,315

비유동성:

장기미지급금
-
708,385

리스부채
144,719,300
-

소계
144,719,300
708,385

합계
167,329,591
19,402,700

24.
종업원급여

(1) 연결실체는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
11,173,044
10,415,106

사외적립자산의 공정가치
(8,492,182)
(7,908,064)

재무상태표상 부채
2,680,862
2,507,041

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
10,415,106
13,503,484

합병승계
332,605
-

연결범위변동으로 인한 증가
93,020
-

관계사전출입
12,397
(92,394)

당기근무원가
2,502,217
2,600,391

이자원가
205,652
203,655

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
130,511
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
237,970
(4,958)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(441,911)
(217,144)

정산으로인한손익
-
(546,799)

급여지급액
(2,314,523)
(5,031,128)

보고기간말 금액
11,173,044
10,415,106

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,908,064
9,870,478

합병승계
-
-

사외적립자산의 기대수익
177,582
161,675

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(66,126)
(66,241)

기여금
2,430,000
1,750,545

급여지급액
(1,957,339)
(3,808,393)

보고기간말 금액
8,492,182
7,908,064

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,502,092
2,600,391

이자원가
205,652
203,655

정산으로인한손익
(14,397)
(546,799)

사외적립자산의 기대수익
(177,582)
(161,675)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,515,765
2,095,573

사외적립자산의 실제수익은 111,457천원(전기: 95,434천원)입니다. 

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도
확정기여제도
합계
확정급여제도
확정기여제도
합계

매출원가
852,675
847,004
1,699,679
718,303
481,579
1,199,882

판관비
1,663,090
-
1,663,090
1,377,270
-
1,377,270

합계
2,515,765
847,004
3,362,769
2,095,573
481,579
2,577,152

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
(73,431)
(222,102)

사외적립자산의 재측정요소
66,126
66,241

소계
(7,305)
(155,862)

법인세효과
(1,607)
(34,290)

법인세효과를 제외한 포괄손익
(5,698)
(121,572)

(8) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
1.97%~2.27%
2.3%~2.5%

사외적립자산의 기대수익률
1.97%~2.27%
2.3%~2.5%

미래임금 상승율 (사무직)
2.50%
3.00%

미래임금 상승율 (생산직)
4.10%
7.60%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
79,721,622
39,860,811

보통주자본금
39,860,811,000
19,930,405,500

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
주식수(단위:주)
자본금
주식발행초과금
합 계

2015-01-01
14,907,743
7,453,872
21,529,340
28,983,212

2015-12-31
14,907,743
7,453,872
21,529,340
28,983,212

합병신주발행
24,953,068
12,476,534
198,028,368
210,504,901

2016-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2017-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-03-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-06-30
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-09-30
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019-03-27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,045,990)
(115,584)

2019-12-31
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

26.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
94,485
681,181

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실(주1)
(3,620,268)
(416,791)

파생상품평가손익
56,421
-

합계
(3,469,362)
264,390

(주1) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,672,115)
(97,876,500)

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합계
(85,991,943)
(95,196,328)

(3) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(97,876,500)
9,204,385
-
(88,672,115)

자기주식처분이익
2,680,172
-
-
2,680,172

계
(95,196,328)
9,204,385
-
(85,991,943)

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(98,237,503)
361,003
-
(97,876,500)

자기주식
(33,450,684)
-
(33,450,684)
-

(주식수)
4,000,000주
-
4,000,000주
-

자기주식처분이익
1,220,155
1,460,016
-
2,680,172

합계
(130,468,031)
1,821,019
(33,450,684)
(95,196,328)

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
1,327,099
1,327,099

임의적립금
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
189,213,391
194,091,032

합계
194,740,489
199,618,131

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 
(주2) 연결실체는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 배당의 내용
지배기업이 전기에 지급한 배당금은 없으며, 당기 배당에 대해서는 아직 확정된 사항이 없습니다.

28.
판
매
비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
16,871,558
15,776,445

퇴직급여
1,663,090
1,377,270

복리후생비
2,370,764
2,638,965

보험료
289,407
331,341

감가상각비
9,397,774
10,615,943

무형자산상각비
733,417
618,739

리스상각비
10,173,188
-

대손상각비
602,341
733,760

지급수수료
63,855,841
62,573,987

접대비
300,697
376,738

통신비
946,411
756,668

광고선전비
5,765,760
4,914,420

세금과공과금
2,235,074
1,885,602

경상연구개발비
3,593,017
4,539,980

여비교통비
869,649
817,152

전력비
14,830
5,994,647

건물관리비
2,584,395
2,685,560

수출제비용
166,728
225,202

지급임차료
3,220,609
17,784,352

해외시장개척비
354,488
382,238

기타
28,392,568
25,425,882

합 계
154,401,604
160,454,892

29. 기타
손
익

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
124,845
113,726

무형자산처분이익
129,500
-

연구개발수행이익
101,213
-

연구개발수행이익
194,110
-

매각예정자산평가이익
154,689
-

잡이익
1,943,697
1,468,941

합계
2,648,055
1,582,667

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

유형자산폐기손실
3
835,094

유형자산처분손실
389,227
69,842

무형자손손상차손
1,348,648
1,918,797

영업권손상차손
922,015
-

운휴자산상각비
213,971
-

잡손실
278,614
420,134

기부금
205,428
349,729

종속기업주식처분손실
-
-

기타의대손상각비
513,891
4,184,680

합 계
3,871,797
7,778,275

30.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
4,085,887
2,780,548

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
134,369
229,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
1,086,801

외환차익
689,617
898,164

외화환산이익(현금및현금성자산)
1,501,613
467,701

당기손익인식금융자산평가이익
69,345
8,842

금융상품 평가이익
184,878
89,299

사채상환이익
-
478,139

합계
6,665,709
6,038,494

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

차입금 이자비용
9,660,655
9,325,624

리스이자비용
6,033,566
-

외환차손
668,383
489,033

외화환산손실(현금및현금성자산)
337,669
80,810

당기손익인식금융자산평가손실
2,300,000
60,000

당기손익인식금융자산처분손실
13
28

파생상품 평가손실
685,100
-

금융상품 평가손실
11,262
91,975

금융비용
1,480,198
136,387

합계
21,176,846
10,183,857

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
7,954,499
(6,572,731)

원재료 및 상품의 매입액
15,317,369
18,567,456

종업원급여
35,641,791
38,880,041

감가상각비
28,794,536
19,657,146

리스상각비
10,173,188
-

복리후생비
3,380,989
4,022,807

지급수수료
64,787,490
63,540,935

경상연구개발비
1,831,862
1,611,705

전력비
2,369,995
2,617,800

소모품비
4,816,069
9,103,537

외주가공비
58,931,647
71,420,009

수선비
810,827
1,129,059

세금과 공과
2,804,113
2,621,655

지급임차료
6,128,490
18,831,411

기타 비용
45,822,115
32,578,814

영업비용의 합계(주1)
289,564,979
278,009,643

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
2,566,815
5,876,600

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
344,663
773,250

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
908,380
(289,195)

법입세추납액
3,725,360
81,441

법인세비용
7,545,218
6,442,096

평균유효세율
55.00%
20.07%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,719,623
32,102,121

적용세율에 따른 세부담액
3,194,317
11,322,600

조정사항

비공제비용
1,775,502
(1,088,571)

비과세수익
513,724
(877,142)

법인세 추납액
3,725,360
81,441

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
(535,567)
(2,298,990)

세액공제
(146,118)
(697,242)

(기타)세율변동효과
(982,000)
-

조정사항 계
5,332,901
(4,880,504)

법인세비용
7,545,218
6,442,096

유효세율
55.00%
20.07%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(1,607)
(34,290)

공정가치금융자산평가손익
904,838
117,491

파생상품평가이익
(34,253)
-

기타자본잉여금(건물재평가 법인세효과)
39,403
39,403

자기주식처분이익
-
(411,799)

합계
908,380
(289,195)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병승계/
연결범위변동
감소
증가
기말금액
이연법인세
 자산/부채

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
6,472
-
408
-
6,880
408

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
-
40,572
28,800
6,336

감가상각비(시설,모다인터)
(1,110,635)
-
-
247,582
(1,358,218)
-

감가상각비(내용연수변경)
-
-
1,559,101
869,303
689,798
151,755

감가상각누계액
-
-
(449,067)
-
(449,067)
(200,013)

건물재평가(2010)
(515,501)
-
-
(15,621)
(499,880)
(109,974)

건물재평가(2013)
(9,035,771)
-
-
(152,846)
(8,882,925)
(1,954,243)

건물재평가(모다인터)
(467,972)
-
-
(10,636)
(457,336)
(100,614)

국고보조금(현금)
320,227
-
-
304,191
16,035
3,528

금융상품
63,564
-
-
69,344
(5,780)
(1,272)

기계장치(국고보조금)
425,205
-
-
101,295
323,909
71,260

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
-
-

대손금(임차보증금)
25,682,564
7,529,601
-
2,069
33,210,096
4,657

대손상각비
3
-
906,011
905,989
25
199,317

대손충당금
9,191,578
-
9,223,121
9,896,936
8,517,763
2,264,769

공정가치측정금융자산
-
-
-
13,872
13,872
6,709

공정가치측정금융자산가손실
849,553
-
4,084,200
676
4,933,077
-

무형자산손상차손(바닐라비)
-
-
408
-
408
-

무형자산상각(영업권-모다인터)
408
-
22,109
22,109
408
-

미수수익
(3,395,093)
(1,743,172)
(4,206,041)
(3,805,631)
(5,538,676)
(941,464)

미지급비용(연차)
868,713
57,533
943,383
839,586
1,030,043
212,724

영업권
(3,673,617)
-
(242,736)
(9,704)
(3,906,649)
(5,940)

영업권(모다아울렛)
-
3,476,243
-
579,374
2,896,869
-

예수금(국고보조금)
1,041,200
-
-
997,200
44,000
9,680

이연수익
3,368,737
830,929
3,168,756
3,318,891
4,049,531
717,482

잡비
170
-
-
170
-
-

장기성예금
(47,810)
-
(112,181)
(47,810)
(112,181)
(24,680)

상품평가손실
-
-
263,579
163,982
99,597
36,076

제품평가손실
-
-
1,719,737
1,507,821
211,916
331,721

재고자산평가손실
1,444,204
-
11,513,386
8,200,884
4,756,706
2,639,856

재고자산평가손실(케이브랜즈)
6,270,718
-
-
-
6,270,718
-

지분법이익잉여금
(338,486)
-
(5,648)
9,448,739
(9,792,874)
-

지분법자본변동
-
-
741,428
93,114
648,314
-

지분법자본잉여금
-
-
2,647
(531,452)
534,099
-

지분법투자주식손상차손
-
-
2,262,557
657,159
1,605,398
-

관계사지분평가손실
-
1,790,976
1,037,089
-
2,828,065
-

관계사자본잉여금
-
(338,486)
-
-
(338,486)
-

지분법평가손실
1,797,954
1,111,505
(1,157,393)
3,713,236
(1,961,170)
-

지분법평가이익
-
-
-
(1,700,923)
1,700,923
-

파생상품평가손실
-
-
277,875
155,697
122,179
(34,253)

파생상품평가이익
-
-
-
(96,484)
96,484
(21,226)

기타포괄손익-
 공정가치금융자산손상차손
-
483,020
2,300,000
200,000
2,583,020
-

토지(에이치엠리테일)
-
(1,088,832)
(3,010,392)
-
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(21,478,932)
-
-
-
(21,478,932)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
10,522,217
542,008
2,286,635
2,534,488
10,816,371
2,452,956

퇴직연금
(7,908,064)
-
(2,647,904)
(1,850,891)
(8,705,077)
(1,868,280)

특허권상각
103,756
-
89,033
-
192,789
42,414

사용권자산
(10,129,832)
288,959
(122,161,626)
(11,451,404)
(121,129,013)
(32,917,066)

리스부채
10,463,482
294,080
124,251,589
11,572,835
123,436,316
33,480,555

회원권손상차손
1,055,380
-
-
934,309
121,071
26,636

유형자산 손상차손
22,109
-
-
-
22,109
-

공정가치측정금융자산 손상차손
594,067
-
15,504
496,560
113,010
36,423

사채상환할증금(씨에프네트웍스)
-
-
-
-
-
-

전환권조정(씨에프네트웍스)
-
-
-
-
-
-

지급보증충당부채
845,382
-
845,382
-
1,690,764
54,478

이월결손금
-
-
-
4,892,946
4,892,946
1,076,448

외화환산이익
-
-
-
(19,403)
19,403
(4,269)

외화환산손실
-
-
-
405
(405)
89

합계
(10,980,315)
12,656,445
33,520,948
43,113,276
(7,916,198)
(5,884,952)

연결실체는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

2)전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세 
자산/부채

가지급금
685,140
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
1,158
(749)
6,063
6,472
1,424

감가상각비(비품,모다인터)
(1,288,846)
-
-
69,372
15,262

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
-
(1,110,635)
(244,340)

건물재평가(2010)
(531,122)
15,621
-
(515,501)
(113,410)

건물재평가(2013)
(9,188,617)
152,846
-
(9,035,771)
(1,987,870)

건물재평가(모다인터)
(478,608)
10,636
-
(467,972)
(102,954)

국고보조금(현금)
503,823
(263,597)
80,000
320,227
70,450

금융상품
72,406
(8,842)
-
63,564
13,984

기계장치(국고보조금)
344,073
(97,847)
178,979
425,205
93,545

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
5,444

대손금
25,682,564
-
-
25,682,564
-

대손상각비
3
-
-
3
1

손실충당금
4,269,575
(4,269,575)
9,191,578
9,191,578
2,022,147

공정가치측정금융자산평가손실
369,456
(83,368)
563,466
849,553
186,902

무형자산상각(영업권-모다인터)
348,982
(348,574)
-
408
90

미수수익
(1,108,857)
1,108,857
(3,395,093)
(3,395,093)
(746,921)

미지급비용(연차)
642,943
(642,943)
868,713
868,713
191,117

선납임차료(임대보증금)
(13,050,027)
3,222,168
(301,973)
(10,129,832)
(2,228,563)

영업권
(3,943,353)
269,736
-
(3,673,617)
(2,135)

예수금(국고보조금)
1,021,200
-
20,000
1,041,200
229,064

이연수익
4,110,592
(4,159,628)
3,417,774
3,368,737
741,122

잡비
170
-
-
170
37

장기성예금
(105,906)
105,906
(47,810)
(47,810)
(10,518)

재고자산평가손실
1,857,787
(1,857,787)
1,444,204
1,444,204
317,725

재고자산평가손실(케이브랜즈)
3,429,375
(3,429,375)
6,270,718
6,270,718
1,379,558

지분법이익잉여금
-
(338,486)
-
(338,486)
(74,467)

지분법평가손실
1,031,192
-
766,762
1,797,954
395,550

토지재평가
(20,390,100)
-
(1,088,832)
(21,478,932)
(4,725,365)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
13,503,484
(5,238,852)
2,257,586
10,522,217
2,314,888

퇴직연금
(9,870,478)
3,808,393
(1,845,979)
(7,908,064)
(1,739,774)

특허권상각
32,846
-
70,910
103,756
22,826

현재가치할인차금(임대보증금)
13,442,470
(3,285,735)
306,747
10,463,482
2,301,966

회원권손상차손
1,055,380
-
-
1,055,380
232,184

유형자산 손상차손
22,109
-
-
22,109
4,864

공정가치측정금융자산 손상차손
534,067
-
60,000
594,067
57,200

사채상환할증금(씨에프네트웍스)
474,032
(474,032)
-
-
-

전환권조정(씨에프네트웍스)
(104,292)
104,292
-
-
-

지급보증충당부채
845,382
-
-
845,382
-

미실현
215,384
215,384
-
-
-

소계
(13,887,805)
(15,916,321)
18,823,811
(10,980,315)
(7,519,251)

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급 법인세
5,884,952
7,511,024

미수법인세 환급액
(6,394,268)
(3,044,848)

상계 후 금액
(509,316)
4,466,176

33. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
6,174,404,331
25,660,024,755

가중평균유통보통주식수
79,721,622
73,979,156

주당이익(주)
77
347

(주) 당기의 무상증자를 반영하여 전기 주당이익을 재계산하였습니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구분
적용일수
주식수

가중평균주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
365
39,860,811
39,860,811

합 계
79,721,622

2) 전기

구분
적용일수
주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

자기주식
262
(4,000,000)
(2,871,233)

합 계
36,989,578

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 당기와 전기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출
된 현금흐
름

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
6,174,404
25,660,025

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정
48,783,099
46,374,004

퇴직급여
2,515,765
2,095,573

이자손익
2,373,885
6,130,204

법인세비용
7,545,218
6,442,096

대손상각비
602,341
733,760

기타의대손상각비
513,891
4,184,680

감가상각비
8,397,282
19,420,884

무형자산상각비
733,417
618,739

외화환산손익
(1,158,619)
(386,891)

재고자산평가손실
11,629,453
7,714,922

재고자산평가손실환입
(7,714,922)
(5,287,162)

관계기업평가손실
1,030,111
766,762

당기손익인식금융자산평가손익
2,230,656
83,133

당기손익인식금융자산처분손익
-
28

파생상품평가손익
685,100
-

금융상품평가손익
(173,616)
(89,299)

무형자산손상차손
1,348,648
60,000

유형자산처분손익
(124,842)
(43,884)

무형자산처분손익
(129,500)
-

투자자산처분손익
-
-

선급비용상각
1,915,499
1,520,567

사채상환이익
-
(478,139)

리스자산손익
5,291,779
-

리스자산상각비
10,173,188
-

연구개발수행이익
(194,110)
-

염가매수수이익
(101,213)
-

임차수수료
-
898,682

유형자산폐기손실
389,227
835,094

영업권손상차손
922,015
1,918,797

매각예정자산처분손실
59,282

종속기업투자주식처분손실
23,164
-

현재가치할인차금이자수익
-
(764,541)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,671,750)
(58,346,208)

매출채권
6,110,387
17,899,404

미수금
(1,734,018)
(1,382,211)

선급금
8,440,373
(1,966,530)

선급비용
2,025,809
(282,907)

장기선급금
-
(415,977)

정부보조금(개발비)
-
54,502

사용권자산
-
-

기타보증금
-
(50,000)

미수수익
-
-

장기선급금
198,746

부가세대급금
374,750
277,352

재고자산
(15,254,749)
(17,882,410)

매입채무
1,172,444
(50,853,792)

미지급금
1,524,409
(1,476,678)

예수금
(1,437,535)
33,515

선수금
36,776
(49,142)

미지급비용
(656,788)
578,334

선수수익
(69,697)
(22,424)

이연수익
(127,718)
(814,385)

장기예수금
-
20,000

퇴직급여채무
(1,275,501)
(3,395,530)

리스부채
-
-

기타자산의 증감
(3,999,436)
(77,344)

자기주식처분이익
-
1,460,016

영업으로부터 창출된 현금
50,285,754
13,687,821

(2) 당기와 전기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
4,085,086
6,123,510

토지의 투자부동산 대체
-
4,187,700

건물의 투자부동산 대체
-
4,826,387

장기연구개발예수금의 유동성 대체
-
1,041,200

장기금융상품의 유동성대체
1,853,412
579,967

장기차입금의 유동성 대체
12,426,667
6,193,307

유동화채무의 유동성유동화채무 대체
9,960,713
20,000,000

선급금의 건설중인 자산대체
27,159,479
547,810

유형자산관련 미지급금변동
-
206,261

장기선급비용의 선급비용대체
1,499,191
-

리스부채의증가
141,331,588
-

채무증권의 대여금대체
-
18,202,378

35.
우발채
무 및 약정사항

(1) 연결실체는 용역비 51억원 청구소송에 대해서 2심에서 전액 승소판결을 받았으며, 현재 대법원 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 3,392,450천원(전기말: 2,938,603천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관
약정내역
약정한도
대출금액

기업은행
무역금융
20,000,000
5,000,000

일반대
7,078,540
3,352,721

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

일반대
3,978,900
3,770,253

시설대
15,000,000
15,000,000

국민은행
구매자금대출
7,800,000
7,799,619

시설대
17,888,324
16,500,251

신한은행
일반대
2,315,600
1,373,740

시설대
25,641,667
25,641,667

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

일반대
2,704,626
1,986,208

광주은행
일반대
4,490,000
4,490,000

대구은행
일반대
1,000,000
1,000,000

산업은행
일반대
12,823,400
10,747,675

시설대
5,000,000
1,537,000

한국증권금융
일반대
40,960,713
40,960,713

SC제일은행
일반대
3,473,400
-

KB증권
일반대
1,024,374
1,024,374

중소기업진흥공단
일반대
1,116,620
1,116,620

신한캐피탈
일반대
20,800,000
20,800,000

와이케이그린시티제일차
일반대
21,037,878
21,037,878

부평신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

미추홀신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

대창신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

상봉신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

서서울신용협동조합
일반대
2,000,000
2,000,000

케이비네트웍스
일반대
1,100,000
1,100,000

합계
238,234,043
206,938,720

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 
대출금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15, 16, 20참조).

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2020.04.08
$600,000.00
$319,789.93

B2B대출
우리은행 문정동
2020.09.26
3,840,000
1,711,818

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2020.10.08
5,220,000
4,350,000

수입신용장
산업은행 화성지점
2020.12.12
$3,600,000.00
$343,475.03

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2020.03.15
110,000
100,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2021.03.15
1,100,000
1,000,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
1,026,667
933,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
1,100,000
1,000,000

수입신용장
국민은행 종로중앙
2020.04.02
2,200,000
611,927

수입신용장
기업은행 시흥지점
2020.06.19
$5,160,000.00
$1,081,984.05

수입신용장(일시)
기업은행 시흥지점
2020.07.19
$120,000.00
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2020.08.10
3,600,000
457,407

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
$2,400,000.00
$575,668.51

수입신용장(일시)
신한은행 논현동기업금융
2020.03.24
$2,400,000.00
-

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
3,600,000
867,700

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2020.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2020.09.26
540,000
450,000

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2020.07.28
$1,560,000.00
$549,497.48

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2020.06.23
1,200,000
1,000,000

수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,900,000.00
-

시설대
신한은행
2020.12.14
575,000
575,000

시설대
신한캐피탈
2020.12.13
17,760,000
14,800,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

시설대
신한은행
2020.12.14
$17,500,000.00
$17,000,000.00

대표이사
(권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
우리은행
2020.10.16
3,240,000
2,700,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

대표이사
(엄진현)
수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,600,000.00
-

합계
172471667
108,683,423

$54,340,000.00
$32,870,415.00

(5) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위:USD)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 
대구
2020.7.4
1,380,000
1,150,000

디와이엠에프앤디
수입신용장
SC은행
2020.4.13
$1,306,986.17
$1,306,986.17

디와이엠에프앤디
수입신용장
기업은행 
시흥지점
2022.1.30
$498,694.70
$498,694.70

합계
1,380,000
1,150,000

$1,805,680.87
$1,805,680.87

(6) 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 미래 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
-
-

1년 초과 ~ 3년 이하
91,716
139,145

합 계
91,716
139,145

(7)
당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험금
수익자
부보처

당기말
전기말

화재보험
건물,재고자산,기계장치,비품등
320,705,831
304,785,621
회사
KB손해보험 등

연결실체는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
지분율(%)
구분

지배기업
75.3%
㈜대명화학

종속기업
-
연태이노친전자유한공사, (주)케이브랜즈, Innochips Vina, (주)다니엘인터패션, (주)디코드, (주)부림상사, 케이에프(주), (주)엠디자산개발구리, 디코드 Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, (주)리틀스텔라, 케이디비천안모다제이차(유), (주)에코송산

기타의 특수관계인
-
울산진장유통단지사업협동조합, 케이투비, 코웰패션(주) 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주1) (주)씨에프네트웍스는 2019년 1월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)케이브랜즈로 상호를 변경하였습니다.
(주2) 전기말 종속기업이었던 (주)모다와 (주)모다아울렛은 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 지배기업에 흡수합병되었습니다.

(주3) 전기말 종속기업이었던 (주)에이치엠리테일, 에코유통(주)은 2019년 12월 3일을 합병기일로 하여 지배기업에 흡수합병되었습니다.
(주4) 2019년12월30일자로 케이투비는 ㈜대명화학에 흡수합병되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

지배기업
대명화학
임대매출
3,113,142
4,290,421

기타수익
907,197
604,961

지급임차료
160,366
2,953,502

지급수수료
330
-

이자비용
-
124,515

기타특수관계자
케이에프
임대매출
-
6,987,287

잡이익
-
2,884

케이투비
이자수익
428,936
299,031

울산진장유통단지사업협동조합
지급임차료
1,200,000
1,200,000

이자수익
367,937
-

엠디자산개발구리
이자수익
-
55,276

엠디자산개발울산
이자수익
54
-

코웰패션
기타매출
449

상품매입
61,644

지급임차료
2,861,126
156,840

권오일
지급임차료
-
90,000

한국낚시채널
광고선전비
10,000
-

하버뷰548
이자수익
171,092
10,371

합계
매출 등
5,060,452
12,333,787

매입 등
4,221,822
4,534,857

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
채권·채무
당기말
전기말

지배기업
대명화학
매출채권
-
544,070

미수금
720,780
-

임차보증금
35,000
1,200

매입채무
47,515
-

미지급금
-
33,847

기타
특수관계자
케이투비
장기대여금
9,324,700
9,324,700

미수수익
727,967
407,146

울산진장유통단지사업
협동조합
미수수익
697,617
-

선급금
-
3,798,952

매입채무
110,000

미지급금
-
110,000

임차보증금
10,000,000
10,000,000

대여금
8,300,000
-

엠디자산개발구리
대여금

5,340,000

미수수익

55,276

매입채무

-

엠디자산개발울산
대여금
-
4,800

하버뷰548
대여금
3,966,000
2,720,000

미수수익
236,223
82,956

케이에프
매출채권
-
8,968,419

미수금
-
102,993

대여금
-
3,000,000

미수수익
-
83,556

코웰패션
임차보증금
3,330,700
130,000

임대보증금
-
600

매입채무
901,499
-

합계
채권 계
37,338,987
44,564,067

채무 계
1,059,014
144,447

(4) 당기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

당기초
대여
상환
당기말

<기타특수관계자>

케이투비
9,324,700
-
-
9,324,700

케이에프
3,000,000
-
3,000,000
-

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,300,000
-
8,300,000

엠디자산개발구리
5,340,000
-
5,340,000
-

엠디자산개발울산
4,800
-
4,800
-

하버뷰548
2,720,000
1,246,000
-
3,966,000

합계
20,389,500
9,546,000
8,344,800
21,590,700

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.10.14
480,000
400,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.09.16
2,400,000
2,000,000

기업운전자금 대출
우리은행 문정동
2020.01.02
1,200,000
1,000,000

수입신용장
우리은행 문정동
2020.04.08
$600,000.00
$319,789.93

B2B대출
우리은행 문정동
2020.09.26
3,840,000
1,711,818

산업운영자금 대출
산업은행 화성지점
2020.10.08
5,220,000
4,350,000

수입신용장
산업은행 화성지점
2020.12.12
$3,600,000.00
$343,475.03

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2020.03.15
110,000
100,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2021.03.15
1,100,000
1,000,000

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.05.02
1,026,667
933,333

기타재정운전자금대출
국민은행 종로중앙
2022.12.10
1,100,000
1,000,000

수입신용장
국민은행 종로중앙
2020.04.02
2,200,000
611,927

수입신용장
기업은행 시흥지점
2020.06.19
$5,160,000.00
$1,081,984.05

수입신용장(일시)
기업은행 시흥지점
2020.07.19
$120,000.00
-

B2B 구매카드대출
기업은행 시흥지점
2020.08.10
3,600,000
457,407

수입신용장
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
$2,400,000.00
$575,668.51

수입신용장(일시)
신한은행 논현동기업금융
2020.03.24
$2,400,000.00
-

B2B구매론
신한은행 논현동기업금융
2020.04.12
3,600,000
867,700

기업일반지금대출
농협은행 세종로금융센터
2020.07.27
1,080,000
900,000

NH기술평가우수기업대출
농협은행 세종로금융센터
2020.09.26
540,000
450,000

수입신용장
농협은행 세종로금융센터
2020.07.28
$1,560,000.00
$549,497.48

기업운전일반자금대출
대구은행 강남
2020.06.23
1,200,000
1,000,000

수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,900,000.00
-

시설대
신한은행
2020.12.14
575,000
575,000

시설대
신한캐피탈
2020.12.13
17,760,000
14,800,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

시설대
신한은행
2020.12.14
$17,500,000.00
$17,000,000.00

대표이사
(권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
우리은행
2020.10.16
3,240,000
2,700,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

대표이사
(엄진현)
수입신용장
SC은행
2020.06.05
$3,600,000.00
-

합계
172,471,667
108,683,423

$54,340,000.00
$32,870,415.00

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위:USD)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 
대구
2020.7.4
1,380,000
1,150,000

디와이엠에프앤디
수입신용장
SC은행
2020.4.13
$1,306,986.17
$1,306,986.17

디와이엠에프앤디
수입신용장
기업은행 
시흥지점
2022.1.30
$498,694.70
$498,694.70

합계
1,380,000
1,150,000

$1,805,680.87
$1,805,680.87

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
641,955
638,136

퇴직급여
76,022
68,678

합계
717,977
706,814

37. 합병에 관한 사항

(1) 합병 개요

구분
내용

합병방법
지배기업이 (주)모다, 모다아울렛을 흡수합병
(합병기준일은 2019년3월1일)

지배기업이 ㈜에이치엠리테일, 에코유통(주)을 흡수합병(합병기준일은 2019년12월3일)

합병비율
지배기업 : (주)모다 = 1 : 0

지배기업 : (주)모다아울렛 = 1 : 0

지배기업 : ㈜에이치엠리테일 = 1 : 0

지배기업 : 에코유통(주) = 1 : 0

합병신주의 종류와 수
100%지분으로 신주발행 없음

합병대상회사의 주요사업
(주)모다 : 의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛 : 의류제조 및 판매업 등

㈜에이치엠리테일 : 의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주) : 의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
(주)모다
(주)모다아울렛
㈜에이치엠리테일
에코유통㈜

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520
-
24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산

8,581

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316
-
136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등
본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 지배기업은 지분율 100% 소유한 법인을 합병한 것으로 지배기업이 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

38.
보
고기간 후 사건

- 유상증자 참여 
연결실체는 2020년1월13일자로 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 유상증자 (11,999,805천원) 투자에 참여하여 지분율 60%를 취득하였습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아는 지배기업의 종속기업에 편입되었습니다.

39. 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

102,559,672,324

114,494,393,407

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7)
12,068,779,422

19,243,104,603

2. 매출채권(주석5,6,8)
26,826,831,634

22,065,519,584

3. 기타유동금융자산(주석5,6,9,22)
12,054,889,308

17,956,403,343

4. 기타수취채권(주석5,6,10,37)
21,760,848,114

16,758,630,921

5. 기타유동자산(주석11,37)
3,710,903,862

7,495,914,185

6. 매각예정자산(주석13)
345,699,717

-

7. 재고자산(주석12)
25,331,661,069

30,974,820,771

8. 당기법인세자산(주석33)
460,059,198

-

Ⅱ. 비유동자산

651,949,531,112

428,118,504,284

1. 종속기업투자주식(주석14,27)
61,806,335,734

95,540,140,313

2. 관계기업투자주식(주석15)
209,724,442

-

3. 기타비유동금융자산(주석5,6,9)
4,709,157,300

10,562,268,704

4. 기타장기수취채권(주석5,6,10,37)
89,344,193,881

51,430,939,538

5. 유형자산(주석16,19,36)
324,252,258,632

234,777,505,625

6. 투자부동산(주석17,36)
8,784,259,365

8,899,173,338

7. 무형자산(주석18,19)
1,941,157,430

3,096,573,374

8. 기타비유동자산(주석11)
21,924,660,683

23,811,903,392

9. 사용권자산(주석2,20)
138,977,783,645

-

자산총계

754,509,203,436

542,612,897,691

부채

Ⅰ. 유동부채

141,228,295,014

132,460,170,410

1. 단기차입금(주석5,6,21,36)
68,986,998,982

76,958,136,656

2. 매입채무(주석5,6,37)
53,264,806,528

36,319,125,855

3. 기타유동부채(주석5,23)
7,796,701,057

6,748,093,144

4. 기타지급채무(주석2,5,6,20,24,25,37)
11,179,788,447

9,790,137,135

5. 당기법인세부채(주석33)
-

2,644,677,620

Ⅱ. 비유동부채

268,665,714,547

66,529,524,748

1. 장기차입금(주석5,6,21,22,36)
115,718,400,000

55,050,699,990

2. 파생상품부채(주석5,9,22,27,31,33,35)
685,100,000

-

3. 기타비유동지급채무(주석2,5,6,20,24,25)
141,069,237,438

597,909,331

4. 확정급여채무(주석25)
1,227,796,599

1,268,103,030

5. 이연법인세부채(주석33)
9,965,180,510

9,612,812,397

부채총계

409,894,009,561

198,989,695,158

자본

Ⅰ. 자본금(주석1,26)
39,860,811,000

19,930,405,500

Ⅱ. 주식발행초과금(주석26)
199,281,222,605

219,557,707,575

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석14,15,22,27,33)
(3,377,654,990)

356,329,760

Ⅳ. 기타자본항목(주석14,27)
(85,790,805,834)

(86,354,603,838)

Ⅴ. 이익잉여금(주석28)
194,641,621,094

190,133,363,536

자본총계

344,615,193,875

343,623,202,533

부채 및 자본총계

754,509,203,436

542,612,897,691

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 매출(주석4,37)

143,900,822,849

139,663,175,484

Ⅱ. 매출원가(주석12,32,37)

49,718,426,864

45,892,118,782

Ⅲ. 매출총이익

94,182,395,985

93,771,056,702

Ⅳ. 판매비와관리비(주석29,32,37)

70,212,202,285

66,065,660,889

Ⅴ. 영업이익(주석4)

23,970,193,700

27,705,395,813

1. 기타수익(주석30)
2,905,634,844

1,520,987,795

2. 기타비용(주석30)
2,010,018,114

4,622,737,700

3. 금융수익(주석6,31,37)
6,306,136,062

4,137,537,488

4. 금융비용(주석6,22,31)
18,296,924,813

8,367,728,067

5. 지분법이익(주석14,15)
5,063,951,734

12,030,930,781

6. 지분법손실(주석14,15)
3,988,748,657

3,196,326,531

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

13,950,224,756

29,208,059,579

법인세비용(주석33)
8,930,482,870

4,689,108,183

Ⅶ. 당기순이익

5,019,741,886

24,518,951,396

VIII. 기타포괄손익

(4,219,771,250)

83,732,582

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익
123,207,821

673,709,626

확정급여제도의 재측정손익법인세효과
(27,105,721)

(148,216,119)

지분법이익잉여금
(607,586,428)

(324,862,099)

유형자산재평가이익
39,402,714

39,402,713

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(4,083,523,800)

(333,107,850)

기타포괄손익-공정가치 평가손익 법인세효과
898,375,236

73,283,727

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익
-

(63,185,149)

파생상품평가손익
155,696,839

-

파생상품평가손익 법인세효과
(34,253,305)

-

지분법변동
(683,984,606)

166,707,733

Ⅸ. 총포괄이익

799,970,636

24,602,683,978

Ⅹ. 주당이익(주석34)

기본주당이익

63

331

희석주당이익

63

331

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018년 1월 1일(전기 초)
19,930,405,500
219,557,707,575
(121,534,600,011)
679,339,031
165,413,780,732
284,046,632,827

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
24,518,951,396
24,518,951,396

확정급여제도의 재측정손익
-
-
-
-
525,493,507
525,493,507

지분법적용
-
-
-
-
(324,862,099)
(324,862,099)

기타포괄손익 공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(259,824,123)
-
(259,824,123)

재평가잉여금 법인세효과
-
-
39,402,713
-
-
39,402,713

소유주와의 거래 :

지분법 변동
-
-
229,892,881
(63,185,148)
-
166,707,733

자기주식의 처분
-
-
33,450,684,446
-
-
33,450,684,446

자기주식처분이익
-
-
1,460,016,133
-
-
1,460,016,133

2018년 12월 31일(전기 말)
19,930,405,500
219,557,707,575
(86,354,603,838)
356,329,760
190,133,363,536
343,623,202,533

2019년 1월 1일(당기 초)
19,930,405,500
219,557,707,575
(86,354,603,838)
356,329,760
190,133,363,536
343,623,202,533

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
5,019,741,886
5,019,741,886

확정급여제도의 재측정손익
-
-
-
-
96,102,100
96,102,100

지분법적용
-
-

-
5,648,377
5,648,377

기타포괄손익 공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(3,185,148,564)
-
(3,185,148,564)

파생상품평가손익
-
-
-
121,443,534
-
121,443,534

재평가잉여금 법인세효과
-
-
39,402,714
-
-
39,402,714

소유주와의 거래 :

합병
-
-
538,100,176
-
-
538,100,176

지분법변동
-
-
(13,704,886)
(670,279,720)
(613,234,805)
(1,297,219,411)

무상증자
19,930,405,500
(20,276,484,970)
-
-
-
(346,079,470)

2019년 12월 31일(당기 말)
39,860,811,000
199,281,222,605
(85,790,805,834)
(3,377,654,990)
194,641,621,094
344,615,193,875

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 모다이노칩
(단위 : 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동 순현금유입

54,311,837,898

(580,755,027)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석35)
69,286,234,472

13,142,639,967

2. 이자수취
2,731,874,351

1,662,200,357

3. 이자지급
(6,913,729,602)

(7,718,610,282)

4. 법인세의 납부
(10,792,541,323)

(7,666,985,069)

Ⅱ. 투자활동 순현금유입(유출)

(75,449,111,310)

(16,608,471,458)

1. 기타유동금융자산의 감소
17,430,195,721

26,445,452,876

2. 유형자산의 처분
4,255,592,104

4,465,530,642

3. 무형자산의 처분
459,630,081

230,570,000

4. 단기대여금의 감소
15,915,247,001

31,632,277,000

5. 임차보증금의 감소
409,970,000

6,336,000,000

6. 기타비유동금융자산의 감소
-

17,646,593,798

7. 기타비유동자산의 감소
6,000,090,000

82,198,600

8. 기타유동금융자산의 증가
(9,605,937,906)

(15,781,880,000)

9. 단기대여금의 증가
(37,815,000,000)

(42,666,010,920)

10. 유형자산의 취득
(45,397,787,473)

(15,257,371,970)

11. 무형자산의 취득
(680,350,000)

(1,154,290,419)

12. 종속및관계기업투자주식의 증가
(22,551,578,770)

(17,646,975,761)

13. 기타비유동금융자산의 증가
(2,306,692,068)

(3,504,502,304)

14. 임차보증금의 증가
(1,572,440,000)

(250,000,000)

15. 기타비유동자산의 증가
9,950,000

(7,186,063,000)

Ⅲ. 재무활동 순현금유입(유출)

9,137,331,211

62,813,002

1. 단기차입금의 증가
69,733,942,523

131,505,579,345

2. 임대보증금의 증가
329,690,669

259,900,000

3. 정부보조금의 수취
-

80,000,000

4. 자기주식 처분
-

33,450,684,446

5. 유동화채무의 증가
50,000,000,000

-

6. 단기차입금의 상환
(59,254,875,474)

(132,506,359,917)

7. 유동성장기부채의 상환
(10,903,515,799)

(12,397,390,912)

8. 유동화채무의 감소
(27,500,000,050)

(19,999,999,960)

9. 임대보증금의 감소
(66,700,000)

(329,600,000)

10. 리스부채의 상환
(11,857,931,188)

-

11. 정부보조금의 상환
(997,200,000)

-

12. 기타자본의 감소
(346,079,470)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(11,999,942,201)

(17,126,413,483)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

19,243,104,603

36,131,591,771

Ⅵ. 합병으로인한 증가(

주석38
)

4,462,665,130

-

Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

362,951,890

237,926,315

VIII. 기말 현금및현금성자산

12,068,779,422

19,243,104,603

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서

(단위 : 천원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처분예정일 : 2020년 3월 24일
처분확정일 : 2019년 3월 22일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

189,114,523

184,606,265

1. 전기이월미처분이익잉여금
184,606,265

159,886,682

2. 회계정책변경누적효과
-

-

3. 지분법이익잉여금
(607,586)

(324,862)

4. 당기순이익
5,019,742

24,518,951

5. 확정급여제도의 재측정손익
96,102

525,494

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

189,114,523

184,606,265

주석

제 20(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 모다이노칩

1. 일반 사항

주식회사 모다이노칩(이하 '당사', 대표이사 박인길, 권오일)는 전자부품 제조 및 판매등을 목적으로 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 2005년 12월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하여 공개기업이 되었습니다. 

2016년 5월에 상호를 주식회사 이노칩테크놀로지에서 주식회사 모다이노칩으로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 모다(구, 주식회사 모다아울렛)를 합병함에 따라 대형할인점, 의류제조 및 판매업 등의 사업을 추가로 영위하게 되었습니다.

당사의 설립시 납입 자본금은 920,000천원이었으나, 수차의 증자 및 기업공개를 위한 일반공모증자 및 합병을 통해 보고기간말 현재 자본금은
39,860,811천원입니다.

당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
2019년 12월 31일

소유주식수(주)
지분율(%)

(주)대명화학
59,992,962
75.3%

박인길
2,854,754
3.6%

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
8,000,000
10.0%

기타
8,873,906
11.1%

합계
79,721,622
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 
당사의 제무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다

(2) 회계정책의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의
종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자
당사는 부동산, 차량운반구, PDA기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

 - 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

- 경과 규정
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등을 운용리스로 분류하였습니다. 

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.
ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 리스제공자
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 영향을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
당기초(전환시점)

자산

사용권자산
138,977,784
61,556,816

부채

리스부채
141,457,041
60,630,263

전환시점에 자본에 미치는 영향은 없으며 2019년 12월 31일로 종료되는 4분기동안 감가상각비
9,032,805천원 및
이자비용 5,878,464천원 등을 인식하였습니다
.

최초적용일인 2019년1월1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 61,556,816천원, 60,630,263천원이며, 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
합계

1. 2018년12월31일의 금융리스부채
11,140,333

2. 2019년1월1일의 운용리스 약정 조정내역
49,489,930

2018년12월31일 운용리스 약정
77,976,205

2019년1월1일 운용리스 약정 할인금액
49,505,605

(조정)단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(15,675)

3. 2019년1월1일의 리스부채
60,630,263

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서, 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일 자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호,제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

(3) 회계정책 

1) 영업부문

주석 4에서 기술한 대로, 경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.
최고경영자는 기존의 전자부문과 합병으로 추가된 유통부문으로
판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 

이러한 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

종속기업 및 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 종속기업 및 관계기업의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 종속기업 및 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 회계정책은 당사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 당사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 월별총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

i) 금융자산: 사업모형

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

iii) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로

측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정

가치로 측정하는

지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 당사는 이것을 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 또는 나이스신용평가(주)의 BBB- 이상으로 간주합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 차감하지 아니합니다.

⑤ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
50년
정액법

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물
50년

구축물
20년 ~ 25년

기계장치
4년 ~ 6년

시설장치
4년 ~ 6년

차량운반구
4년 ~ 6년

비품
4년 ~ 6년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

① 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

② 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

③ 그밖의 무형자산
그밖의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
4년 ~ 6년

개발비
4년

임차권리금
5년

소프트웨어
6년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 "기타수익(비용)"으로 인식합니다.

11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

12) 리스

당사는 2019년 1월1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 최초 적용 효과는 주석 2 (2)에 기술되어 있습니다.

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

 - 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며

주석 2의 (13)
비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

- 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

15) 외화거래 

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

17) 수익

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 재화의 판매 : 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 제조, 판매

● 수수료의 인식 : 의류, 생활용품, 식품 등의 브랜드를 아울렛 매장에 입점시켜 최종소비자에게 판매하는 백화점형 할인점을 운영하며, 특정매입거래계약을 체결하여 입점업체가 판매한 금액의 일정 수수료로 받아 매출로 인식하고 있음

● 임대료의 인식 : 아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있음

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 재화의 판매
당사는 주로 모바일기기에 적용되는 세라믹전자부품(노이즈, 정전기
방지
)을 삼성전자 및 LG 전자와 양사의 협력업체, 중간도매업체에 제조, 판매하고 있습니다.
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

FOB 운송조건에 의한 수출매출의 경우 운송 중 파손에 대해 고객의 추가 비용부담 없이 당사가 파손품을 교체해 주고 있으며, 이는 거래대가에 추가적인 보증용역이 포함되어 있는 것으로 볼 수 있습니다.
그리고, CIF 등의 운송조건에 의한 수출매출의 경우는 재화의 판매와 운송 및 보험대가 지급처리 용역으로 수행의무를 구분하고, 거래대가 역시 구분하여 해당 수행의무가 종료되는 시점에 인식합니다. 

② 수수료의 인식 - 특정매입계약에 따른 수수료 인식
당사는 신성통상 등 의류제조 업체와 계약을 체결하여, 당사의 명의로 최종소비자에게 판매한 후 특정매입계약에 따라 판매분 재고에 대해 매입하고, 최종소비자로부터 수취한 대금에서 계약상 약정한 판매수수료(마진)을 제외한 금액을 입점업체에게 지급하고 있습니다.

상품판매에 있어 인도기준(POS시스템)에 의하여 인식한 총매출액에서 수수료를 차감한 금액을 특정매입원가로 인식하고 있으며, 수익인식시기에 따라 총매출액에서 특정매입원가를 차감한 순매출액을 재무제표에 표시되는 매출액으로 인식하고 있습니다.

매출거래의 일부로서 재화나 용역을 구매하는 고객에게 보상점수(포인트 또는 상품권)를 제공하는 고객충성제도를 시행하고 있으며, 보상점수를 제공받은 고객은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있습니다. 당사는 고객우대제도와 관련하여 최초 매출시점에 포인트 및 상품권 해당액을 식별하여 이연수익 및 선수금으로 인식하고 있으며, 향후 보상점수를 사용하는 시점에 매출로 인식하고 있습니다. 

③ 임대료의 인식 
아울렛매장에 입점한 식음료 업체(일부 의류업체)와 임대차 계약을 체결하여, 판매금액 대비 수수료율로 임대수익을 발생시기고 있으며, 판매매장은 모두 수수료율로 임대료가 정해지며 일부 판매매장이 아닌(예, 수선실) 경우에만 정액으로 임대료가 결정되고 있습니다. 거래증빙 및 대금의 수령은 입점업체의 명의 또는 당사의 명의로 이루어지고 있으며 매월 정산을 통해 입점업체가 최종소비자자에게 판매한 금액에서 계약상 약정한 임대료(마진)을 정산하고 있습니다.

18) 금융 수익과 비용 

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

19) 차입원가 

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 영업부문을 크게 유통부문과 전자부문으로 판단하여, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다. 

(1) 사업부문별 주요 제품 및 상품은 다음과 같습니다.

구분
주요재화

유통부문
의류 및 잡화 등

전자부문
세라믹수동부품, 센서/모듈 등

(2) 사업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
영업이익
매출액
영업이익

유통부문
96,487,207
35,925,173
82,538,092
28,187,277

전자부문
47,413,616
(11,954,980)
57,125,083
(481,881)

합계
143,900,823
23,970,194
139,663,175
27,705,396

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주별 수익 분석
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

유통부문
629,021,526
404,314,969
403,320,162
189,721,087

전자부문
125,487,677
5,579,041
139,292,736
9,268,608

자산 및 부채 총액
754,509,203
409,894,010
542,612,898
198,989,695

(4) 외부고객으로부터 수익은 주로 재화(제품과 상품)의 판매로 창출된 것이며, 당기 및 전기의 총수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분
범주별 수익 분석
당기
전기

유통부문
기타매출
907,197
604,961

임대매출
10,408,052
9,528,381

상품매출
554,572
-

수수료매출
496,114,895
419,352,884

특정상품매입원가
(411,497,509)
(346,948,134)

소계
96,487,207
82,538,092

전자부문
제품매출
47,058,210
56,774,793

기타매출
355,406
350,291

소계
47,413,616
57,125,083

합계
143,900,823
139,663,175

(5)
당기 및 전기의 국내와 국외 외부고객으로의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

국외
중국
11,784,022
16,206,697

기타
4,459,074
13,375,752

소계
16,243,096
29,582,449

국내
127,657,727
110,080,727

합계
143,900,823
139,663,175

(6) 당기 및 전기의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY,TWD,CNY,EUR)

구분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
4,956,599
5,746,040
9,055,944
10,126,378

EUR
5,618
725

매출채권
USD
4,910,997
5,685,952
6,345,927
7,095,381

미수금
USD
4,156,726
4,814,541
30,000
33,543

보증금
TWD
130,000
10,727
130,000
10,573

CNY
35,746
35,746

합계
16,257,259

17,265,875

부채

매입채무
USD
-
13,651
36,084
45,987

JPY
1,283,600
556,800

회사채
USD
13,000,000
15,051,400
-
-

미지급금
USD
306,543
376,704
289,478
404,703

JPY
1,089,780
7,998,430

합계
15,441,755

450,691

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습
니다
.

(단
위:천원)

구분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
83,104
(83,104)
1,689,036
(1,689,036)

JPY
(2,524)
2,524
(8,668)
8,668

TWD
500
(500)
476
(476)

CNY
592
(592)
582
(582)

EUR
729
(729)
93
(93)

합계
82,402
(82,402)
1,681,518
(1,681,518)

(2) 신용위험 
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며 일부 증권사와 주가연계상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험
당사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당사의 운전자본관련정책은 당사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 당사는 당사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 당사는 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
-
68,986,999
-
-
-
68,986,999

매입채무
53,264,807
-
-
-
-
53,264,807

기타유동부채
7,796,701
-
-
-
-
7,796,701

비유동차입금
-
-
12,130,000
55,551,400
48,037,000
115,718,400

파생상품부채
-
-
685,100
-
-
685,100

기타비유동지급채무
-
-
347,411
130,118
140,591,708
141,069,237

기타지급채무
10,791,985
387,803
-
-
-
11,179,788

합계
71,853,493
69,374,802
13,162,511
55,681,518
188,628,708
398,701,032

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월-1년
1년-2년
2년-5년
5년초과
합계

차입금
7,394,196
69,563,941
-
-
-
76,958,137

매입채무
36,319,126
-
-
-
-
36,319,126

기타유동부채
6,748,093
-
-
-
-
6,748,093

비유동차입금
-
-
9,599,987
4,490,000
40,960,713
55,050,700

기타비유동지급채무
-
-
597,909
-
-
597,909

기타지급채무
9,790,137
-
-
-
-
9,790,137

합계
60,251,552
69,563,941
10,197,896
4,490,000
40,960,713
185,464,102

(4) 자본위험

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
184,705,399
132,008,837

차감: 현금및현금성자산
(12,068,779)
(19,243,105)

순부채
172,636,620
112,765,732

자본총계
344,615,194
343,623,203

총자본
517,251,813
456,388,935

자본조달비율
33%
25%

(5) 공정가치 측정

1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
12,068,779
(*1)
19,243,105
(*1)

장단기금융상품
14,601,470
(*1)
20,197,612
(*1)

매출채권
26,826,832
(*1)
22,065,520
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
2,005,780
1,936,436
1,936,436

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
1,100
1,100
4,085,300
4,085,300

유동성위험회피파생상품자산
155,697
155,697
-
-

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)
-
-
2,299,324
2,299,324

기타
111,105,042
(*1)
68,189,570
(*1)

합계
166,764,700

138,016,867

금융부채

매입채무
53,264,807
(*1)
36,319,126
(*1)

기타지급채무(유동)
11,179,788
(*1)
9,790,137
(*1)

기타지급채무(비유동)
141,069,237
(*1)
597,909
(*1)

차입금(유동)
68,986,999
(*1)
76,958,137
(*1)

차입금(비유동)
115,718,400
(*1)
55,050,700
(*1)

비유동성위험회피파생상품부채
685,100
685,100
-
-

합계
390,904,331

178,716,009

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
2,005,780
-
-
2,005,780

파생상품부채
-
(685,100)
-
(685,100)

파생상품자산
-
155,697
-
155,697

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
1,100
1,100

(단위:천원)

구분
전기말

Level 1
Level 2
Level 3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
1,936,436
-
-
1,936,436

당기손익-공정가치금융자산(채무증권)

-
2,299,324
2,299,324

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
-
-
4,085,300
4,085,300

3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입 변수

파생상품부채
(685,100)
2
이항모델
주간변동성, 할인율

파생상품자산
155,697
2
이항모델
주간변동성, 할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)
1,100
3
이익접근법/
 자산접근법
미래현금흐름, 할인율,
 가중평균자본비용

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
당기손익-
공정가치 측정 
금융자산
위험회피
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
12,068,779
-
-
-
12,068,779

매출채권
26,826,832
-
-
-
26,826,832

기타수취채권
21,760,848
-
-
-
21,760,848

기타유동금융자산
9,893,412
-
2,005,780
155,697
12,054,889

기타비유동금융자산
4,708,057
1,100
-
-
4,709,157

기타장기수취채권
89,344,194
-
-
-
89,344,194

합계
164,602,123
1,100
2,005,780
155,697
166,764,700

2) 전기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
당기손익-
공정가치 측정 
금융자산
합 계

현금및현금성자산
19,243,105
-
-
19,243,105

매출채권
22,065,520
-
-
22,065,520

기타수취채권
16,758,631
-
-
16,758,631

기타유동금융자산
16,019,967
-
1,936,436
17,956,403

기타비유동금융자산
4,177,645
4,085,300
2,299,324
10,562,269

기타장기수취채권
51,430,940
-
-
51,430,940

합계
129,695,807
4,085,300
4,235,760
138,016,867

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
내역
당기말
전기말

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
53,264,807
36,319,126

기타지급채무(유동)
11,179,788
9,790,137

기타지급채무(비유동)
141,069,237
597,909

차입금(유동)
68,986,999
76,958,137

차입금(비유동)
115,718,400
55,050,700

위험회피파생상품부채
비유동성파생상품부채
685,100
-

금융부채 합계
390,904,331
178,716,009

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주
내역
당기
전기

금융자산:

상각후원가 측정금융자산
이자수익
4,376,722
2,553,520

외화환산손익
213,110
276,320

외환차손익
410,657
657,822

평가손익
77,133
(2,676)

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손익
(2,230,668)
8,814

이자손익
134,369
211,279

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
(3,318,149)
(60,000)

이자수익
-
138,466

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(14,972,111)
(6,097,782)

환산이익
685,100
-

위험회피파생상품부채
평가손실
(685,100)
-

7. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
145,055
127,988

보통예금
6,177,685
8,988,738

외화보통예금
5,746,040
10,126,378

합계
12,068,779
19,243,105

8. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
27,736,656
22,964,809

손실충당금
(909,824)
(899,289)

매출채권(순액)
26,826,832
22,065,520

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
26,000,809
20,739,855

소계
26,000,809
20,739,855

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
1,022,383
1,308,695

6개월 초과 9개월 이하
50,009
209,316

9개월 초과 12개월 이하
32,954
48,255

소계
1,105,346
1,566,266

손상채권(주)

12개월 초과
630,501
658,687

소계
630,501
658,687

합계
27,736,656
22,964,809

(주) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금
은
630,501원(전기말:
658,687천원)입니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
899,289
986,292

합병승계
24,635
-

손상된 채권에 대한 대손상각비
(14,101)
(87,002)

보고기간 말 금액
909,824
899,289

손상된 채
권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판매비와관리비(
주석29
)에 포함되어 있
습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

단기금융상품(주1)
9,893,412
16,019,967

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
2,005,780
1,936,436

위험회피 파생상품자산
155,697
-

소계
12,054,889
17,956,403

비유동성:

장기금융상품
4,708,057
4,177,645

당기손익-공정가치측정금융자산(주2)
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,100
4,085,300

소계
4,709,157
10,562,269

합계
16,764,047
28,518,672

(주1)

금융자산 중 정기예금의

3,802,000천원은 차입금 및 지급보증과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 당기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 ELS 이며, 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권(전환사채)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기매매목적의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
종류
당기말
전기말

장기매매목적 :

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
2,299,324

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권(주)
1,100
4,085,300

계
1,100
6,384,624

(주) 당사가 보유한 지분증권은 모두 비상장주식이며 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
비고

장기금융상품
우리은행
2,000
2,000
당보제공

단기금융상품
기업은행
3,800,000
3,200,000
담보제공

(4) 지분증권의 시장성 없는 주식

(단위:천원, 주)

구분
주식수
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

㈜대구시민프로축구단
220
1,100
1,100
1,100

㈜자루아이(우선주)
500,000
2,000,000
-
2,269,000

㈜자루아이(보통주)
400,000
2,500,000
-
1,815,200

합계

4,501,100
1,100
4,085,300

(5) 비상장법인의 사채인 장기매도가능증권

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

㈜자루아이
제5회무보증사모전환사채
2,300,000
-
-
2,300,000
2,300,000
2,299,324

㈜자루
회사채
60,000
-
-
60,000
-
-

합계

2,360,000
-
-
2,360,000
2,300,000
2,299,324

(6) 채무증권의 만기별금액

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

1년내
2,360,000
-
-
-

1년 초과 5년 내
-
-
2,360,000
2,299,324

계
2,360,000
-
2,360,000
2,299,324

10. 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성:

미수금
8,475,919
4,184,596

미수금 손실충당금
(280,263)
(179,576)

미수수익
6,488,036
4,146,087

미수수익손실충당금
(3,022,844)
(2,775,676)

단기대여금
10,100,000
11,383,200

소계
21,760,848
16,758,631

비유동성:

임차보증금
34,030,900
27,970,000

기타보증금외
1,570,400
9,173,116

현재가치할인차금
-
(10,156,735)

선급임차료
-
9,633,858

장기대여금
56,372,568
17,260,908

장기대여금손실충당금
(2,629,674)
(2,450,208)

소계
89,344,194
51,430,940

합계
111,105,042
68,189,570

(2) 당기말 현재 임차보증금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계약일
만기일
유효이자율
임차보증금
사용권자산
리스부채

경주점1
2013-11-08
2028-11-07
4.41%
4,466,667
2,008,522
(2,048,543)

경주점2
2014-04-01
2028-11-08
3.72%
2,233,333
885,787
(900,893)

양산점
2013-11-01
2028-10-31
4.37%
4,000,000
1,775,712
(1,810,737)

김천구미점
2016-09-04
2036-09-03
2.50%
4,000,000
1,582,792
(1,606,504)

원주점
2015-01-09
2035-01-08
3.56%
3,500,000
1,429,003
(1,452,250)

울산점
2015-08-28
2035-08-27
3.28%
10,000,000
4,329,214
(4,393,599)

부평점
2019-05-12
2024-05-12
4.80%
1,000,000
185,945
(188,069)

천안점
2017-10-01
2022-09-30
2.73%
3,200,000
1,211,564
(1,226,798)

기타
-
-
4.65%
1,630,900
126,687
(128,900)

합계
34,030,900
13,535,226
(13,756,293)

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

선급금
1,743,287
5,059,278

선급비용
1,532,883
1,557,113

부가세대급금
434,734
879,523

소계
3,710,904
7,495,914

비유동성 :

선급금
844,539
1,294,878

선급비용
21,080,121
22,517,025

소계
21,924,661
23,811,903

합계
25,635,565
31,307,818

12. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원재료
6,455,814
6,878,621

상품
418,715
-

재공품
20,140,629
21,333,300

완성품
3,559,170
3,980,101

소계
30,574,328
32,419,025

재고자산평가충당금
(5,242,667)
(1,444,204)

합계
25,331,661
30,974,821

(2) 비
용으로 인식되어
매출원가
에 포함된 재고자산의 원가는 17,863,638천원(전기: 4,684,367천원) 입니다.

(3)
당사는 당기 중 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여 5,242,667천원을 재고자산평가손실의 항목으로 매출원가에 가산하고, 전기말 재고자산평가손실충당금 중 1,444,204천원을 재고자산평가손실환입의 항목으로 매출원가에서 차감하였습니다.

13. 매각예정자산

당사는 자산의 장부가액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 매우 높은 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.
당기말 현재 연태이노친전자유한회사 법인이 보유한 자산을 매각할 예정이며 이와 관련하여 매각예정자산으로 분류된 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연태이노친전자유한공사
금액

지분율
100.00%

유동자산
815,805

비유동자산
98,307

자산총계
914,113

유동부채
568,413

비유동부채
-

부채총계
568,413

장부가액
345,700

14.
종속기업투자주식

(1) 당기와 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

회사명
연태
이노친
 전자
유한공사
Innochips
 Vina
모다
모다아울렛
㈜케이브랜즈
(구,씨에프
네트웍스)
㈜에이치엠
리테일
에코유통㈜
㈜에코송산
(주3)
마스턴
전문투자형
사모부동산
신탁제56호
㈜엔에스씨
코리아
(주)다니엘
인터패션
(주)디코드
엠디자산
개발구리
계

지분율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
79.99%
99.95%
100.00%
100.00%
98.55%
60.00%
80.00%
60.00%
30.00%

기초가액
1,229,512
5,520,426
23,192,079
15,104,891
29,756,966
11,291,006
9,445,261
-
-
-
-
-
-
95,540,140

합병승계
-
-
(23,025,621)
(15,379,040)
-
(11,178,433)
(9,154,922)
28
-
-
-
-
-
(58,737,988)

당기증가
-
8,224,000
-
-
-
2
-
-
6,800,000

19,572

7,205,125
300,000
-
22,548,699

연결범위변동(주2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,915,674
1,915,674

지분법이익(손실)
(191,010)
(2,301,021)
51,819
609,698
4,048,454
(128,980)
(293,427)
(28)
324,651
(19,572)
(17,622)
29,331
-
2,112,292

지분법자본변동
(692,802)
102,885
-
-
(18,561)
-
-
-
-
-
3,221
-
-
(605,257)

지분법자본잉여금
-
-
(218,277)
(335,549)
520,627
16,406
3,089
-
-
-
-
-
-
(13,705)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(613,235)
-
-
-
-
-
-
5,648
-
(607,586)

대체(주1)
(345,700)
-
-
-
(233)
-
-
-
-
-
-
-
-
(345,933)

기말평가액
-
11,546,290
-
-
33,694,018
-
-
-
7,124,651
-
7,190,724
334,979
1,915,674
61,806,336

투자차액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,498,519
-
-

2,498,519

(주1) 연태이노친전자유한회사의 기말평가액은 중단사업으로 매각예정자산으로 대체하였습니다. (주석13참조)
(주2) 지배력을 획득하여 당기말 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주석 15참조)

2) 전기

(단위:천원)

회사명
연태이노친
 전자유한공사
Innochips Vina
(주)모다
(주)모다
아울렛
(주)씨에프
 네트웍스
㈜에이치엠
리테일
에코유통㈜
계

지분율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
79.99%
99.95%
100.00%

기초가액
1,097,364
-
20,908,540
9,454,991
25,758,276
-
11,997,545
69,216,715

당기증감
561,120
5,613,450
-
-
-
11,472,406
-
17,646,976

지분법이익(손실)
(377,407)
(81,404)
2,308,285
5,315,780
4,406,866
(164,994)
(2,572,522)
8,834,604

지분법자본변동
(51,565)
(11,620)
-
-
-
-
-
(63,185)

지분법자본잉여금
-

-
338,486
(92,187)
(16,406)
-
229,893

지분법이익잉여금
-

(24,746)
(4,366)
(315,988)
-
20,238
(324,862)

기말평가액
1,229,512
5,520,426
23,192,079
15,104,891
29,756,966
11,291,006
9,445,261
95,540,140

투자차액
-

-
-
-
3,291,906
-
3,291,906

(2)
당기말과 전기말 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산
(1,994,971)
(438,510)

(3) 피투자회사의 요약재무정보

당사는 지분법피투자회사의 회계정책 차이(해외종속회사의 유형자산 감가상각)를 반영하여 지분법을 적용하였으며, 반영 후 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

연태이노친전자유한공사
100.00%
914,113
568,413
345,700
880,210
(474,666)

Innochips Vina
100.00%
18,072,166
4,600,453
13,471,713
-
(375,598)

㈜케이브랜즈(구, 씨에프네트웍스)
79.99%
103,098,016
60,973,864
42,124,152
155,355,621
5,061,364

㈜에코송산
100.00%
25,936,973
26,130,949
(193,976)
-
(4)

마스턴전문투자형사모부동산신탁제56호
98.55%
34,249,812
27,090,957
7,158,855
756,832
198,511

㈜디코드
60.00%
3,115,403
2,557,105
558,298
3,045,136
(20,690)

(주)다니엘인터패션
80.00%
8,297,710
1,968,887
6,328,824
10,785,296
(22,027)

㈜엠디자산개발구리
30.00%
59,386,268
53,000,689
6,385,579
3,000,000
(1,076,580)

(주) 합병으로 승계한 후의 재무정보입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

연태이노친전자유한공사

100.00%
2,225,631
6,507
2,219,124
1,064,001
(154,282)

Innochips Vina
100.00%
5,555,533
35,107
5,520,426
-
(81,404)

(주)모다
100.00%
31,118,809
7,926,730
23,192,079
8,830,061
2,308,285

(주)모다아울렛
100.00%
25,527,483
10,422,593
15,104,891
17,429,203
5,315,780

(주)씨에프네트웍스
79.99%
52,322,340
15,120,278
37,202,063
1,085,332
5,614,032

㈜에이치엠리테일
99.90%
10,173,785
2,170,682
8,003,103
-
(165,077)

에코유통㈜
100.00%
29,679,575
20,234,314
9,445,261
3,443,929
(619,407)

15.
관계기업투자주식

(1) 당기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
㈜엠디자산개발구리
㈜하버뷰548
계

지분율
30.00%
40.00%

기초가액
-
-
-

합병승계(주1)
2,330,227
897,283
3,227,510

당기증감
-
-
-

지분법이익(손실)
(349,530)
(687,559)
(1,037,089)

연결범위변동(주2)
(1,915,674)
-
(1,915,674)

지분법자본변동
(65,024)
-
(65,024)

기말평가액
-
209,724
209,724

(주1) 2019년 3월1일을 합병기일로 (주)모다와 (주)모다아울렛을 흡수합병하였으며 피합병법인이 보유하고 있는 관계기업투자주식을 승계하였습니다.(주석 38참조)
(주2) 당사가 지배력을 획득하여 당기말 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주석 14참조)

(2) 당기말 현재 미실현손익은 없습니다.

(3) 피투자회사의 당기말 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
지분율
자산총액
부채총액
자본총계
매출액
당기순이익
(손실)

㈜하버뷰548
40.00%
17,572,246
17,047,935
524,311
-
(1,763,680)

16. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,506

합병승계
17,311,775
43,281,257
-
-
-
819,882
2,260,950
70,500
-
63,744,363

취득
15,528,689
6,964,404
350,119
3,925,300
-
301,365
1,641,770
16,496,542
-
45,208,189

기타대체(주)
-
-
-
4,023,172
-
(1,091,149)
61,470
(4,276,686)
-
(1,283,193)

처분
-
-
-
(2,401,684)
(14,294)
(17,583)
(6,090)
(4,000)
-
(2,443,650)

감가상각
-
(1,942,238)
(11,441)
(8,730,941)
(23,061)
(901,155)
(4,142,120)
-
-
(15,750,957)

기말
152,395,401
118,734,716
571,173
23,359,468
21,372
2,254,633
10,232,423
16,652,905
30,168
324,252,259

취득원가
152,395,401
130,740,721
762,472
109,344,218
219,063
18,138,784
35,100,055
16,652,905
30,168
463,383,787

정부보조금
-
-
-
(184,222)
-
(7,375)
-
-
-
(191,597)

감가상각누계액
-
(12,006,004)
(191,299)
(85,800,528)
(197,691)
(15,876,777)
(24,867,632)
-
-
(138,939,931)

(주) 비품 중 일부는 당기초 사용권자산으로 대체되었습니다. 

당기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석17,21,36참조).

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
기타유형자산
합계

기초
123,742,638
76,994,830
243,936
26,325,484
78,874
3,683,225
11,152,080
6,230,948
30,168
248,482,182

취득
-
-
-
9,121,186
33,784
1,278,019
3,210,561
1,113,083
-
14,756,633

정부보조금대체
-
-
-
(43,786)
-
(5,562)
-
-
-
(49,349)

기타대체(주)
(4,187,700)
(4,826,387)
-
-
-
-
-
-
-
(9,014,087)

처분
-
-
-
(520,560)
(12,454)
(522,025)
(297,775)
(2,977,482)
-
(4,330,297)

감가상각
-
(1,737,149)
(11,441)
(8,338,702)
(41,478)
(1,290,385)
(3,648,423)
-
-
(15,067,577)

기말
119,554,938
70,431,294
232,495
26,543,621
58,727
3,143,272
10,416,443
4,366,549
30,168
234,777,506

취득원가
119,554,938
79,293,560
412,353
113,016,042
237,875
18,071,352
28,584,587
4,366,549
30,168
363,567,424

정부보조금
-
-
-
(270,051)
-
(14,415)
-
-
-
(284,466)

감가상각누계액
-
(8,862,266)
(179,858)
(86,202,369)
(179,149)
(14,913,666)
(18,168,144)
-
-
(128,505,452)

(주) 임대목적의 부동산에 대하여 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 자산 재평가에 대한 내역

(단위 : 천원)

재평가일자
구분
평가전장부가액
평가금액
평가차익
재평가기관

2010.12.31
토지
5,019,528
19,792,700
14,773,172
나라감정평가법인 &
 경일감정평가법인 평균액

건물
7,486,233
7,990,173
503,940

소계
12,505,761
27,782,873
15,277,112

2013.12.31
토지
74,280,305
79,895,030
5,614,725
대화감정평가법인

건물
35,673,557
45,776,106
10,102,549

소계
109,953,862
125,671,136
15,717,274

합계(세전)
30,994,386

법인세효과
(6,661,227)

합계(세후)
24,333,158

(3) 토지의 공시지가 내역

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말
비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

경기 안산 단원구 원시동 769-12
10,081.00
7,349,622
10,161,648
7,349,622
9,662,639
전자부문 공장부지

대구 달서 호림동 16
1,652.90
21,560,760
3,808,282
21,560,760
3,490,925
모다아울렛
 대구점

대구 달서 호림동 16-1
1,714.10
3,949,286
3,620,179

대구 달서 호림동 17-1
1,487.10
3,569,040
3,271,620

대구 달서 호림동 17-2
1,487.30
3,569,520
3,272,060

대구 달서 호림동 18-2
705.50
2,102,390
1,432,871
2,102,390
1,319,285

대전 유성 대정동 303-2
17,293.80
37,181,670
20,596,916
37,181,670
20,026,220
모다아울렛
 대전점

대전 유성 대정동 303-6
384.00
126,067
122,650

대전 유성 대정동 313-3
899.10
1,933,065
1,447,551
1,933,065
1,393,605

대전 유성 대정 250
157.00
204,100
128,253
204,100
84,702

광주 초월읍 곤지암면 산이리 77-6
4,270.00
16,180,500
6,793,570
16,180,500
5,738,880
모다아울렛
 곤지암점

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-10
55.00
72,105
69,905

광주 초월읍 곤지암면 산이리 92-26
19.00
897
8,778

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-1
142.00
225,922
190,138

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-11
307.00
488,437
411,073

광주 초월읍 곤지암면 산이리 139-22
105.00
167,055
140,595

경남 양산시 중부로2(중부동685-2)
570.03
1,741,101
1,539,081
-
-
모다아울렛 양산점

진주 정촌면 예하리 1277-3
1,014.20
2,771,138
485,396
2,771,138
402,739
모다아울렛
 진주점

진주 정촌면 예하리 1277-4
1,243.20
594,997
493,675

진주 정촌면 예하리 1277-5
1,308.20
626,107
519,486

진주 정촌면 예하리 1277-10
1,270.00
690,626
573,024

진주 정촌면 예하리 1277-11
1,164.10
633,039
525,242

진주 정촌면 예하리 1277-12
1,061.20
577,083
478,813

경주 신평동 375-5
17,018.00
7,515,034
4,288,536
7,515,034
4,169,410
모다아울렛
 경주점

경주 신평동 375
25,361.00
13,787,588
7,915,168
-
-

오산 외삼미동 559
1,475.00
22,756,659
1,616,600
22,756,659
1,395,940
모다아울렛
 오산동탄점

오산 외삼미동 559-2
589.00
331,489
333,315

오산 외삼미동 559-3
1,159.00
1,270,264
1,454,545

오산 외삼미동 561
83.00
99,268
99,268

오산 외삼미동 562-1,4,8,9,13
8,439.00
7,986,670
7,986,670

오산 외삼미동 562-14,15,25,37
779.00
463,271
463,271

오산 외삼미동 562-18,28
3,815.00
3,039,411
3,039,411

오산 외삼미동 562-17,26,27,43
1,050.00
825,615
594,195

오산 외삼미동 562-6,10,11,12,19,21,23,30
5,445.00
6,811,695
6,512,220

오산 외삼미동 562-16,46
3,856.00
4,839,280
4,839,280

전라남도 순천시 해룡명 남기리27-5,46-2,3,98,99,1141-1
9,976.00
8,515,902
2,593,760
-
-
모다아울렛 순천점

충북 충주시 달천동 786-3,5~7,21,26,28,31,273-6
9,861.00
8,795,873
2,215,767
-
-
모다아울렛
 충주점

충북 충주시 달천동 798-6
37.00
8,577
-

충북 충주시 달천동 573-1, 552-5,573-7
9,319.00
2,093,979
-

충북 충주시 달천동 573-4,5,9, 786-20,25,27,29,30
1,102.00
67,993
-

충북 충주시 달천동 798-1,797-3,786-32
1,681.00
377,721
-

충북 충주시 달천동 793-6
3,328.00
572,749
-

합 계
152,395,401
109,101,560
119,554,938
86,703,757

17. 투자부동산

(
1
) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득
-
-
-

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,596,559
8,784,259

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(689,484)
(689,484)

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초
-
-
-

취득
-
-
-

기타대체
4,187,700
4,826,387
9,014,087

감가상각
-
(114,914)
(114,914)

기말
4,187,700
4,711,473
8,899,173

취득원가
4,187,700
5,286,043
9,473,743

감가상각누계액
-
(574,570)
(574,570)

(2)

당기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 담보(채권최고액 : 165,691,750천원)로 제공되어 있습니다(주석 16,21,36참조).

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대매출액
10,408,052
9,528,381

운영비용(감가상각비)
114,914
114,914

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 토지의 공시지가

(단위 : 천원)

소재지

면적(㎡)
당기말
전기말

비고

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

용인 백암면 백봉리 612-4
7,496.00
4,187,700
1,967,700
4,187,700
2,017,923
케이브랜즈
물류센터

용인 백암면 백봉리 612-9
118.00
32,273
31,766

18. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1)
당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
합병승계
취득
무형자산
상각비
처분
손상차손
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
(311,500)
-
-

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
-
184,500

개발비
1,348,648
-
-
-
-
(1,348,648)
-

특허권
478,432
-
251,593
(217,340)
(18,630)
-
494,054

임차권리금
215,066
-
-
(129,830)
-
-
85,236

상표권
5,687
-
35,000
(6,897)
-
-
33,790

소프트웨어
552,741
114,494
674,350
(198,008)
-
-
1,143,577

합계
3,096,573
114,494
960,943
(552,075)
(330,130)
(1,348,648)
1,941,157

회원권은 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로서 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있으며, 회원권의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단되는 경우 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
취득
무형자산
상각비
정부보조금
대체
처분
당기말

골프회원권
311,500
-
-
-
-
311,500

콘도회원권
184,500
-
-
-
-
184,500

개발비
996,700
406,450
-
(54,502)
-
1,348,648

특허권
294,339
348,494
(164,402)
-
-
478,432

임차권리금
353,430
-
(138,364)
-
-
215,066

상표권
7,754
-
(2,067)
-
-
5,687

소프트웨어
164,951
747,840
(124,560)
(4,920)
(230,570)
552,741

합계
2,313,173
1,502,784
(429,393)
(59,422)
(230,570)
3,096,573

(2) 무형자산 상각비는 당기 552,075천원(전기: 429,393천원)이며, 전액 판매비와 관리비입니다.

(3) 당기와 전기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료비
147,738
737,578

인건비
1,855,339
2,005,628

기타경비
1,477,042
1,630,327

연구개발비용계
3,480,120
4,373,533

회계처리
판매비와 관리비
3,480,120
4,373,533

제조경비
-
-

계
3,480,120
4,373,533

19. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금 등의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구분
당기초
증가
감소
당기말

현금및현금성자산
520,536
313
(490,272)
30,577

기계장치
270,051
-
(85,829)
184,222

비품
14,415
-
(7,040)
7,375

개발비
124,710
-
-
124,710

소프트웨어
16,028
-
(8,426)
7,602

합계
945,741
313
(591,568)
354,487

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
전기초
증가
감소
전기말

현금및현금성자산
820,802
153,347
(453,613)
520,536

기계장치
309,681
43,786
(83,416)
270,051

비품
15,403
5,562
(6,551)
14,415

개발비
70,209
54,502
-
124,710

소프트웨어
18,988
4,920
(7,880)
16,028

합계
1,235,084
262,117
(551,460)
945,741

20. 사용권자산 및
리스부채

당기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
사용권 자산
리스부채

보증금
임대료
차량운반구
비품
합계

2019년1월1일
12,903,694
47,591,369
135,200
926,553
61,556,816
60,630,263

합병승계
288,959
-
-
106,297
395,256
400,377

증가
1,229,226
84,829,290
-
-
86,058,516
87,073,006

감가상각비
(885,455)
(7,877,207)
(43,454)
(226,689)
(9,032,805)
-

이자비용
-
-
-
-
-
5,878,464

이자수익
-
-
-
-
-
(667,138)

리스부채지급
-
-
-
-
-
(11,857,931)

2019년12월31일
13,536,424
124,543,452
91,746
806,161
138,977,784
141,457,041

21. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동성
은행차입금
59,026,286
54,509,649

유동화채무
9,960,713
22,448,488

소계
68,986,999
76,958,137

비유동성
은행차입금
19,667,000
6,589,987

유동화채무
81,000,000
48,460,713

회사채
15,051,400
-

소계
115,718,400
55,050,700

합계
184,705,399
132,008,837

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
금융기관
만기일
당기말 이자율
당기말
전기말
비고

단기원화차입금 :

시설 및
 운영자금
우리은행
2020.10.16
2.61%
2,700,000
2,700,000

국민은행 구매자금
2020.06.09
3.53%
7,799,619
7,799,052

신한은행 시설대
2020.07.28
3.40%
14,000,000
15,000,000

신한은행 일반대
2020.05.27
4.12%
-
3,700,000

기업은행 무역금융
2020.10.25
2.11%
5,000,000
-

기업은행 일반대
2020.05.10
2.96%
2,100,000
2,100,000

농협은행 시설대
2020.11.14
3.39%
10,000,000
10,000,000

농협은행 일반대
2019.11.14
4.33%
-
1,700,000

산업은행 일반대
2020.04.29
3.27%
5,000,000
5,000,000

소계
46,599,619
47,999,052

시설 및
운영자금
 (유동성)
국민은행 시설대
2020.12.31
3.39%
10,000,000
217,290

신한은행 시설대
2020.12.31
3.09%
1,066,667
4,266,667

우리은행 시설대
2020.12.31
3.85%
1,000,000
600,000

광주은행 일반대
2020.12.31
4.01%
360,000
360,000

전북은행 시설대
2020.09.30
3.15%
-
1,066,640

소계
12,426,667
6,510,597

유동성차입금 소계

59,026,286
54,509,649

장기차입금 :

시설 및
 운영자금
산업은행 시설대
2026.09.14
2.38%
1,537,000
-

신한은행 시설대
2020.03.20
3.35%
-
1,066,667

우리은행 시설대
2022.01.30
3.85%
14,000,000
500,000

광주은행 일반대
2021.07.06
4.01%
4,130,000
4,490,000

전북은행 시설대
2020.03.20
3.31%
-
533,320

비유동성차입금 소계

19,667,000
6,589,987

합계
78,693,286
61,099,635

차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 유동화채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입용도
당기말 이자율
당기말
전기말

유동화채무
유동성
2.53% / 2.83% /7.97%
9,960,713
22,448,488

비유동성
2.53% / 2.83% /7.97%
81,000,000
48,460,713

합 계
90,960,713
70,909,201

(4) 부동산 유동화채무
당기말 현재 당사는 소유부동산을 유동화하기 위하여 주식회사 하나자산신탁 및 한국증권금융 주식회사(1순위 우선수익자)와의 부동산 처분 신탁계약을 체결하였으며, 당사는 주식회사 하나자산신탁에 부동산을 처분신탁하고 해당부동산을 한국증권금융 주식회사가 임차한 후 이를 다시 당사가 책임전차하는 방식(Lease and Lease Back) 으로 부동산을 유동화하였고, 대상 부동산은 모다아울렛 대구점 중 패션관, 여성관, TOP10관의 대지 및 건물(대구광역시 달서구 호림동 16,16-1,17-1,18-2 토지 및 그 지상건물) 이며, 자산유동화관련 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산유동화
비고

신탁금융기관
하나자산신탁

유동화실행일
2015.7.24

유동화만기일
2030.7.24

유동화차입금액
66,000,000

상환금액
25,039,287
만기까지 분할상환

기말금액
40,960,713

유동성대체
1,960,713

비유동성
39,000,000

(5) 장래매출채권 유동화채무
당기말 현재 당사는 당사의 천안아산점과 구리남양주점에서 발생되는 비씨카드,KB국민카드,삼성카드,하나카드,신한카드,현대카드,농협카드,롯데카드 등 8개 신용카드사에 대하여 2019년 5월 20일부터 2024년 5월 20일까지 발생하게 될 신용카드거래대금 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 KDB산업은행과 모다케이디비천안제이차 주식회사(제1종수익자)와 신탁계약을 체결하였습니다. 
이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무로 계상하고 있으며, 당사의 유동화채무의 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
모다케이디비천안제이차(유)
모다케이디비천안제이차(유)
합계

신탁금융기관
산업은행
산업은행

유동화실행일
2019.05.20
2019.05.20

유동화최종만기일
2022.05.20
2024.05.20

유동화조달금액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

상환금액
-
-
-

기말잔액
20,000,000
30,000,000
50,000,000

유동성대체
8,000,000
-
8,000,000

비유동성
12,000,000
30,000,000
42,000,000

(6) 당기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말

회사채
2019.09.19
2022.09.19
1.22
15,051,400

총발행액은 USD13,000,000이
며 원금 및 이자상환 시 발생할 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하였습니다.(주석22 참조)

(7) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

구분
기말잔액
1~2년이내
3년이내
4년이내
5년이후

원화장기차입금
19,667,000
4,130,000
14,000,000
-
1,537,000

유동화채무
81,000,000
8,000,000
11,500,000
15,000,000
46,500,000

회사채
15,051,400
-
15,051,400
-
-

계
115,718,400
12,130,000
40,551,400
15,000,000
48,037,000

22. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 발생할 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 신한은행과 통화스왑(CRS)계약을 체결하였습니다.
당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
외화사채
USD 13,000
3M USD Libor + 0.95%
1.22%
2022-09-19
신한은행(홍콩지점)

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(685,100)
당기손익

통화스왑
121,444
기타포괄손익

23. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

예수금
1,625,927
2,548,229

선수금
26,787
34,340

기타보증금
2,767,800
1,409,800

예수보증금
55,000
15,000

상품권선수금
152,431
160,235

이연수익(주)
3,168,756
2,580,490

계
7,796,701
6,748,093

(주) 당사는 고객구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 이연수익으로 계상하고 있으며, 부여된 포인트는 향후 포인트 사용 시점에 매출로 인식하기 위하여 매출에서 차감표시하고 있습니다. 

24. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

미지급금
7,644,292
6,464,537

리스부채
387,803
-

미지급비용
3,147,694
3,325,600

소계
11,179,788
9,790,137

비유동성:

장기미지급금
-
597,909

리스부채
141,069,237
-

소계
141,069,237
597,909

합계
152,249,026
10,388,046

25.
종업원급여

(1) 당사는 확정급여형퇴직금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
8,399,599
7,749,340

사외적립자산의 공정가치
(7,171,802)
(6,481,237)

재무상태표상 부채
1,227,797
1,268,103

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
7,749,340
11,631,954

합병승계
542,008
-

관계사전출입
12,397
(45,737)

당기근무원가
1,718,853
1,938,103

이자원가
161,192
150,028

재측정 요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
122,342
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
222,040
(153,940)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(510,123)
(556,319)

정산으로인한손익
-
(546,799)

급여지급액
(1,618,451)
(4,667,950)

보고기간말 금액
8,399,599
7,749,340

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
6,481,237
8,701,612

사외적립자산의 기대수익
137,817
121,417

재측정 요소 :

이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익
(42,533)
(36,550)

기여금
2,000,000
1,200,000

급여지급액
(1,404,719)
(3,505,242)

보고기간말 금액
7,171,802
6,481,237

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,718,853
1,770,910

이자원가
161,192
131,889

정산으로인한손익
-
(546,799)

사외적립자산의 기대수익
(137,817)
(104,726)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,742,229
1,251,274

사외적립자산의 실제수익은 137,817천원(전기: 84,867천원)입니다. 

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도
확정기여제도
합계
확정급여제도
확정기여제도
합계

매출원가
736,815
518,589
1,255,404
634,548
481,579
1,116,127

판관비
1,005,414
-
1,005,414
785,368
-
785,368

합계
1,742,229
518,589
2,260,818
1,419,916
481,579
1,901,495

(7) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
165,740
710,260

사외적립자산의 재측정요소
(42,533)
(36,550)

소계
123,208
673,710

법인세효과
(27,106)
(148,216)

법인세효과를 제외한 포괄손익
96,102
525,494

(8) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
1.97%
2.33%

사외적립자산의 기대수익률
1.97%
2.33%

미래임금 상승율 (사무직)
2.50%
3.00%

미래임금 상승율 (생산직)
4.10%
7.60%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AAA 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 

(9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
상승
하락

할인율의 1% 변동
(636,676)
765,748

기대임금상승률의 1% 변동
715,590
(675,335)

(
10
)
당기와 전기의 기타 종업원급여와 관련된 부채는 미지급비용으로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유급휴가에 대한 부채
720,879
774,784

장기근속상에 대한 부채
222,205
30,811

26. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수 및
자본금의 내역는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
79,721,622
39,860,811

보통주자본금
39,860,811,000
19,930,405,500

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
주식수(단위:주)
자본금
주식발행초과금
합 계

2018-01-01
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2018-12-31
39,860,811
19,930,406
219,557,708
239,488,113

2019-03-27 (무상증자)
39,860,811
19,930,406
(20,276,485)
(346,080)

2019-12-31
79,721,622
39,860,811
199,281,223
239,142,034

27.
기타포괄손익누계액 및 기
타자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
10,901
681,181

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(주)
(3,510,000)
(324,851)

위험회피 파생상품평가손익(주)
121,444
-

합계
(3,377,655)
356,330

(주) 관련 법인세효과를 차감한 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
(88,896,950)
(89,474,452)

지분법자본잉여금
425,972
439,677

자기주식처분이익
2,680,172
2,680,172

합계
(85,790,805)
(86,354,603)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(89,474,453)
577,503
-
(88,896,950)

지분법자본잉여금
439,677
-
13,705
425,972

자기주식
-
-
-
-

(주식수)
-
-
-
-

자기주식처분이익
2,680,172
-
-
2,680,172

계
(86,354,604)
577,503
13,705
(85,790,806)

2) 전기

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소
기말

기타자본잉여금
(89,513,855)
39,403
-
(89,474,453)

지분법자본잉여금
209,784
229,893
-
439,677

자기주식
(33,450,684)
-
(33,450,684)
-

(주식수)
4,000,000
-
4,000,000
-

자기주식처분이익
1,220,155
1,460,016
-
2,680,172

합계
(121,534,600)
1,729,312
(33,450,684)
(86,354,603)

28. 이익잉여금

(1)
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,327,099
1,327,099

임의적립금(주2)
4,200,000
4,200,000

미처분이익잉여금
189,114,522
184,606,265

합계
194,641,621
190,133,364

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 
(주2) 당사는 (구)조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입한 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 천원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처분예정일 : 2020년 3월 24일
처분확정일 : 2019년 3월 22일

Ⅰ. 미처분 이익잉여금

189,114,523

184,606,265

1. 전기이월미처분이익잉여금
184,606,265

159,886,682

2. 회계정책변경누적효과
-

-

3. 지분법이익잉여금
(607,586)

(324,862)

4. 당기순이익
5,019,742

24,518,951

5. 확정급여제도의 재측정손익
96,102

525,494

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

189,114,523

184,606,265

29.
판
매
비와 관리비

당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
9,424,515
9,317,899

퇴직급여
889,554
785,368

복리후생비
1,348,874
1,346,373

보험료
190,358
236,764

감가상각비
6,822,527
6,473,159

무형자산상각비
552,075
429,393

대손상각비(대손충당금환입)
(14,101)
(87,002)

지급수수료
20,860,743
17,940,450

접대비
148,563
233,062

통신비
862,288
591,500

광고선전비
4,214,051
2,840,366

세금과공과금
1,963,327
1,644,225

경상연구개발비
3,480,120
4,373,533

여비교통비
523,045
529,434

전력비
3,689,636
4,635,641

건물관리비
2,182,020
962,891

수출제비용
166,728
197,092

지급임차료
1,375,727
10,780,158

해외시장개척비
354,488
382,238

리스자산상각비
9,032,805
-

기타
2,144,861
2,453,119

합 계
70,212,202
66,065,661

30. 기타
손
익

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,824,934
336,851

무형자산처분이익
129,500
-

연구개발수행이익
194,110
-

잡이익
757,091
1,184,137

합 계
2,905,635
1,520,988

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

유형자산폐기손실
3
131,776

유형자산처분손실
12,988
69,842

잡손실
160,340
306,017

기타의대손상각비
483,146
4,112,803

무형자산손상차손
1,348,648
-

지분법적용투자주식처분손실
3,592
-

기부금
1,300
2,300

합 계
2,010,018
4,622,738

31.
금
융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
4,376,722
1,879,402

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
134,369
211,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익
-
138,466

외환차익
555,035
825,813

외화환산이익
1,082,271
310,319

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
69,345
8,842

금융상품 평가이익
88,395
89,299

금융수익 합계
6,306,136
3,463,420

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

차입금 이자비용
7,188,734
7,877,348

리스이자비용
5,878,464
-

외환차손
144,378
167,992

외화환산손실
184,061
33,999

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
2,300,013
28

금융상품 평가손실
11,262
151,975

위험회피파생상품 평가손실
685,100
-

유동화비용
1,904,913
136,387

합계
18,296,925
8,367,728

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
5,830,418
(11,959,917)

원재료 및 상품의 매입액
12,033,220
16,644,285

종업원급여
25,909,291
29,757,561

감가상각비
15,865,871
15,184,713

리스상각비
9,032,805
-

복리후생비
2,359,100
2,671,314

지급수수료
21,217,619
18,376,896

경상연구개발비
718,965
1,445,258

전력비
6,041,588
7,103,133

소모품비
3,680,145
8,136,263

외주가공비
1,199,749
1,311,987

수선비
805,386
1,087,563

세금과 공과
2,532,366
2,347,767

지급임차료
1,422,112
10,869,996

기타 비용
11,281,995
8,980,961

영업비용의 합계(주)
119,930,629
111,957,780

(주) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
2,044,117
5,313,143

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
470,969
(253,670)

자본에서 직접 가감하는 법인세 효과
876,419
(447,329)

법입세추납액
5,538,978
76,965

법인세비용
8,930,483
4,689,108

평균유효세율
64.02%
16.05%

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
13,950,225
29,208,060

적용세율에 따른 세부담액
3,245,049
6,601,773

조정사항

비공제비용
620,489
(1,033,571)

비과세수익
(513,724)
-

법인세 추납액
5,538,978
76,965

세무조정에 따른 이연법인세 변동액
1,347,388
(730,407)

세액공제
(1,307,698)
(225,652)

조정사항 계
5,685,433
(1,912,665)

법인세비용
8,930,483
4,689,108

유효세율
64.02%
16.05%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(27,106)
(148,216)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
898,375
73,284

파생상품평가
(34,253)
-

기타자본잉여금(건물재평가 법인세효과)
39,403
39,403

자기주식처분이익
-
(411,799)

합계
876,419
(447,329)

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병승계
감소
증가
기말금액
이연법인세 
자산/부채

가지급금
685,140
-
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
817
-
-
408
1,225
269

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
40,572
-
28,800
6,336

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
247,582
-
-
-

감가상각비(내용연수변경)
-
-
869,303
1,559,101
689,798
151,755

건물재평가(2010)
(515,501)
-
(15,621)
-
(499,880)
(109,974)

건물재평가(2013)
(9,035,771)
-
(152,846)
-
(8,882,925)
(1,954,243)

건물재평가(모다인터)
(467,972)
-
(10,636)
-
(457,336)
(100,614)

국고보조금(현금)
320,227
-
304,191
-
16,035
3,528

금융상품
63,564
-
69,344
-
(5,780)
(1,272)

기계장치(국고보조금)
425,205
-
101,295
-
323,909
71,260

기타의대손상각비
24,744
-
24,744
-
-
-

대손금
-
7,529,601
-
-
7,529,601
-

대손상각비
3
-
3
-
-
-

대손충당금
5,868,827
-
5,868,827
6,266,298
6,266,298
1,378,586

매도가능증권평가손실
416,476
-
676
4,084,200
4,500,000
-

유형자산손상차손
-
-
-
-
-
-

무형자산상각(영업권-모다인터)
-
-
22,109
22,109
-
-

미수수익
(1,635,957)
(1,743,172)
(3,379,129)
(3,852,880)
(3,852,880)
(847,634)

미지급비용(연차)
805,595
57,533
839,586
943,383
966,926
212,724

선납임차료(임대보증금)_사용권자산
(9,633,858)
(288,959)
-
(128,248,805)
(138,171,623)
(30,397,757)

영업권
(9,704)
-
(9,704)
-
-
-

영업권(모다아울렛)
-
3,476,243
579,374
-
2,896,869
-

예수금(국고보조금)
1,041,200
-
997,200
-
44,000
9,680

이연수익
2,580,490
830,929
3,318,891
3,168,756
3,261,283
717,482

잡비
170
-
170
-
-
-

장기성예금
(47,810)
-
(47,810)
(112,181)
(112,181)
(24,680)

재고자산평가손실
1,444,204
-
1,444,204
5,242,667
5,242,667
1,153,387

지분법이익잉여금
9,037,460
-
8,835,504
(5,648)
196,307
-

지분법자본변동
(681,181)
-
89,710
851,696
80,806
-

지분법자본잉여금
(439,677)
-
80,882
2,880
(517,679)
-

종속기업투자주식 손상차손
7,760,649
-
657,159
2,262,557
9,366,047
-

관계사지분평가손실
-
1,790,976
-
1,037,089
2,828,065
-

관계사자본잉여금
-
(338,486)
-
-
(338,486)
-

지분법평가손실
(5,211,359)
1,111,505
3,713,236
(1,157,393)
(8,970,483)
-

파생상품평가손실
-
-
155,697
-
(155,697)
(34,253)

공정가치금융자산평가손실
60,000
483,020
200,000
2,300,000
2,643,020
-

토지(에이치엠리테일)
-
(1,088,832)
-
(3,010,392)
(4,099,224)
(901,829)

토지재평가
(20,390,100)
-
-
-
(20,390,100)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
7,749,340
542,008
1,606,054
1,714,305
8,399,599
1,847,912

퇴직연금
(6,481,237)
-
(1,404,719)
(2,095,284)
(7,171,802)
(1,577,797)

특허권상각
103,756
-
-
89,033
192,789
42,414

현재가치할인차금(임대보증금)_리스부채
10,156,735
294,080
-
130,408,316
140,859,131
30,989,009

회원권손상차손
1,055,380
-
934,309
-
121,071
26,636

합계
(33,228,710)
12,656,445
25,980,158
21,470,214
(25,082,209)
(9,965,181)

당사는 지분법적용 투자주식 및 지분법적용투자주식에 대한 손상차손의 미래 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

계정과목
기초금액
감소
증가
기말금액
이연법인세 
자산/부채

가지급금
685,140
-
-
685,140
150,731

감가상각비 한도초과(업무용차)
1,158
749
408
817
180

감가상각비(비품,모다인터)
69,372
-
-
69,372
15,262

감가상각비(시설,모다인터)
247,582
-
-
247,582
54,468

건물재평가(2010)
(531,122)
(15,621)
-
(515,501)
(113,410)

건물재평가(2013)
(9,188,617)
(152,846)
-
(9,035,771)
(1,987,870)

건물재평가(모다인터)
(478,608)
(10,636)
-
(467,972)
(102,954)

국고보조금(현금)
503,823
263,597
80,000
320,227
70,450

금융상품
72,406
8,842
-
63,564
13,984

기계장치(국고보조금)
344,073
97,847
178,979
425,205
93,545

기타의대손상각비
24,744
-
-
24,744
5,444

대손상각비
3
-
-
3
1

손실충당금
1,745,762
1,745,762
5,868,827
5,868,827
1,291,142

기타포괄손익-공정가치 평가손실
83,368
83,368
416,476
416,476
91,625

무형자산상각(영업권-모다인터)
17,500
17,500
-
-
-

미수수익
(780,914)
(780,914)
(1,635,957)
(1,635,957)
(359,911)

미지급비용
607,550
607,550
805,595
805,595
177,231

선납임차료(임대보증금)
(13,050,027)
(3,416,169)
-
(9,633,858)
(2,119,449)

영업권
(9,704)
-
-
(9,704)
(2,135)

예수금(국고보조금)
1,021,200
-
20,000
1,041,200
229,064

이연수익
3,540,191
3,540,191
2,580,490
2,580,490
567,708

잡비
170
-
-
170
37

장기성예금
(105,906)
(105,906)
(47,810)
(47,810)
(10,518)

재고자산평가손실
1,857,787
1,857,787
1,444,204
1,444,204
317,725

지분법이익잉여금
8,712,598
-
324,862
9,037,460
-

지분법자본변동
(744,366)
-
63,185
(681,181)
-

지분법자본잉여금
(209,784)
229,893
-
(439,677)
-

종속기업투자주식 손상차손
7,760,649
-
-
7,760,649
-

지분법평가손실
3,994,668
-
(9,206,028)
(5,211,360)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손
-
-
60,000
60,000
13,200

토지재평가
(20,390,100)
-
-
(20,390,100)
(4,485,822)

토지재평가(모다인터)
(60,609)
-
-
(60,609)
(13,334)

토지재평가(자루)
(11,494,327)
-
-
(11,494,327)
(2,528,752)

토지재평가(자루컴퍼니)
(17,040,582)
-
-
(17,040,582)
(3,748,928)

퇴직급여충당금
11,631,954
4,713,687
831,073
7,749,340
1,704,855

퇴직연금
(8,701,612)
(3,505,242)
(1,284,867)
(6,481,237)
(1,425,872)

특허권상각
32,846
-
70,910
103,756
22,826

현재가치할인차금(임대보증금)
13,442,470
3,285,735
-
10,156,735
2,234,482

회원권손상차손
1,055,380
-
-
1,055,380
232,184

소계
(25,333,884)
8,465,174
570,347
(33,228,710)
(9,612,812)

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급 법인세
2,051,248
5,313,143

미수법인세 환급액
(2,511,307)
(2,668,465)

상계 후 금액
(460,059)
2,644,678

34. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,019,741,886
24,518,951,396

가중평균유통보통주식수
79,721,622 주
73,979,156 주

주당이익(주)
63 원/주
331 원/주

(주) 당기의 무상증자를 반영하여 전기 주당이익을 재계산하였습니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구분
적용일수
주식수

가중평균주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
365
39,860,811
39,860,811

가준평균유통주식수
79,721,622

2) 전기

구분
적용일수
주식수

기초유통주식수
365
39,860,811
39,860,811

무상증자
262
478,261
(2,871,233)

자기주식
365
39,860,811
39,860,811

무상증자(자기주식)
262
478,261
(2,871,233)

가준평균유통주식수
73,979,156

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당기와 전기 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 영업으로부터 창출
된 현금흐
름

(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,019,742
24,518,951

현금 유출입이 없는 수익비용의 조정
50,528,180
23,590,038

퇴직급여
1,742,229
1,419,916

이자비용
7,188,734
8,013,735

법인세비용
8,930,483
4,689,108

대손상각비
(14,101)
(87,002)

감가상각비
15,750,957
15,182,491

투자부동산감가상각비
114,914
-

무형자산상각비
552,075
429,393

외화환산손실
184,061
33,999

기타의대손상각비
483,146
4,112,803

재고자산평가손실
5,242,667
1,444,204

무형자산손상차손
1,348,648
-

지분법적용투자주식처분손실
3,592
-

리스자산상각비
9,032,805
-

리스자산비용
5,878,464
-

임차수수료
-
818,170

금융상품평가손실
696,362
91,975

선급비용상각
1,499,191
1,520,567

지분법손실
3,988,749
3,196,327

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,300,013
60,028

유형자산처분손실
12,988
69,842

유형자산폐기손실
3
131,776

외화환산이익
(1,082,271)
(310,319)

이자수익
(3,843,952)
(2,215,528)

유형자산처분이익
(1,824,934)
(336,851)

무형자산처분이익
(129,500)
-

리스자산수익
(667,138)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(69,344)
(8,842)

재고자산평가손실환입
(1,444,204)
(1,857,787)

현재가치할인차금이자수익
-
(687,737)

연구개발수행이익
(194,110)
-

지분법이익
(5,063,952)
(12,030,931)

금융상품평가이익
(88,395)
(89,299)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
13,738,313
(34,966,349)

매출채권
(4,856,517)
12,567,646

미수금
(4,341,549)
3,281,089

선급금
3,315,991
4,075,332

장기선급금
198,746
(415,977)

선급비용
(38,056)
(20,202)

정부보조금(개발비)
-
54,502

부가세대급금
444,789
278,429

이연수익
588,267
(959,701)

재고자산
1,844,696
(11,459,653)

매입채무
16,945,677
(39,137,320)

미지급금
756,348
(2,487,349)

예수금
309,008
(772,668)

선수금
(15,356)
(73,295)

기타보증금
-
(50,000)

미지급비용
(318,071)
319,994

장기예수금
-
20,000

확정급여채무관련
(1,095,659)
(1,647,190)

자기주식처분이익
-
1,460,016

영업으로부터 창출된 현금
69,286,234
13,142,640

(2) 당기와 전기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
4,085,086
3,908,634

장기연구개발예수금의 유동성 대체
-
1,041,200

장기금융상품의 유동성 대체
1,853,412
579,967

장기차입금의 유동성 대체
12,426,667
6,193,307

유동화채무의 유동성유동화채무 대체
9,960,713
20,000,000

선급금의 건설중인자산 대체
27,159,479
547,810

유형자산관련 미지급금변동
-
206,261

장기선급비용의 선급비용대체
1,499,191
1,520,567

리스부채의증가
141,331,588
-

토지의 투자부동산 대체
-
4,187,700

건물의 투자부동산 대체
-
4,826,387

36.
우발채
무 및 약정사항

(1) 당사는 용역비 51억원 청구소송에 대해서 2심에서 전액 승소판결을 받았으며, 현재 대법원 소송을 진행 중에 있습니다.

(2) 당기말 현재 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 등 으로부터 3,553,850천원(전기말: 2,938,603천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정 한도 및 실행액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관
약정내역
약정한도
대출금액

기업은행
무역금융
20,000,000
5,000,000

일반대
2,100,000
2,100,000

우리은행
대기업협력기업대출
3,000,000
2,700,000

시설대
15,000,000
15,000,000

국민은행
구매자금대출
7,800,000
7,799,619

시설대
10,000,000
10,000,000

신한은행
일반대
14,000,000
14,000,000

시설대
1,066,667
1,066,667

농협은행
시설대
10,000,000
10,000,000

광주은행
일반대
4,490,000
4,490,000

산업은행
일반대
5,000,000
5,000,000

시설대
5,000,000
1,537,000

한국증권금융
일반대
40,960,713
40,960,713

합계
138,417,380
119,653,999

상기 약정사항과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 차입부채와 관련하여 당사의 토지, 건물, 단기금융상품 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 16, 17, 21참조).

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위 : USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

대표이사
(권오일)
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
우리은행
2020.10.16
3,240,000
2,700,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

합계
125,440,000
76,526,238

$13,500,000.00
$13,000,000.00

(5) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 대구
2020.07.04
1,380,000
1,150,000

합계

1,380,000
1,150,000

(6)
당기말 및 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험금
수익자
부보처

당기말
전기말

화재보험
건물,재고자산,기계장치,비품등
297,020,951
283,430,640
당사
KB손해보험 등

당사는 상기 보험외에 고용보험, 산재보험, 상해보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
지분율(%)
구분

지배기업
75.3%
㈜대명화학

종속기업
-
연태이노친전자유한공사, ㈜케이브랜즈, Innochips Vina, ㈜다니엘인터패션, ㈜디코드, ㈜부림상사, 케이에프㈜, ㈜엠디자산개발구리, 디코드 Vina, 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호, ㈜리틀스텔라, 케이디비천안모다제이차(유), ㈜에코송산

기타의 특수관계인
-
울산진장유통단지사업협동조합, 케이투비, 코웰패션(주) 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자

(주1) (주)씨에프네트웍스는 2019년 1월 1일을 합병기일로 종속회사인 (주)케이브랜즈를 흡수합병하였으며, 합병 후 (주)케이브랜즈로 상호를 변경하였습니다.
(주2) 전기말 종속기업이었던 (주)모다와 (주)모다아울렛은 2019년 3월 1일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.

(주3) 전기말 종속기업이었던 (주)에이치엠리테일과 에코유통(주)은 2019년 12월 3일을 합병기일로 하여 당사에 흡수합병되었습니다.
(주4) 2019년 12월 30일자로 케이투비는 ㈜대명화학에 흡수합병되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

지배기업
대명화학
임대매출
3,113,142
2,812,988

기타수익
907,197
604,961

지급수수료
330
-

지급임차료
160,366
2,640,199

매도가능증권처분
-
17,110,000

종속기업
연태이노친전자유한공사
외주가공비
747,364
744,990

제품매출
-
10,967

Innochips Vina
유형자산처분이익
1,813,680
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
지급임차료
892,944
-

케이브랜즈
(구, 씨에프네트웍스)
임대매출
16,537
-

기타매출
11,471
-

상품매입
9,023,289
-

이자수익
249,320
78,150 -

잡이익
-
29,241

케이에프
임대매출
462,000
-

기타매출
2,083
-

모다(구,테스트코)
이자수익
-
41,161

에이치엠리테일
이자수익
-
103,828

케이브랜즈
상품매입
-
8,249,272

에코송산
이자수익
183,475
187,013

엠디자산개발구리
지급임차료
2,500,000
-

이자수익
218,335
55,276

모다아울렛
임대매출
-
92,427

잡이익
-
420

이자수익
-
16,975

기타특수관계자
케이앤컴퍼니
임대매출
-
157,256

케이에프
기타매출
-
420,000

잡이익
-
2,884

케이투비
이자수익
428,936
299,031

울산진장유통단지사업협동조합
지급임차료
1,200,000
1,200,000

이자수익
367,937
-

엠디자산개발울산
이자수익
54
-

코웰패션
기타매출
449
-

상품매입
61,644
-

지급임차료
2,861,126
156,840

권오일
지급임차료
90,000
90,000

한국낚시채널
광고선전비
-
10,000

하버뷰548
이자수익
171,092
10,371

합계
매출 등
10,507,354
22,032,945

매입 등
14,975,418
13,091,301

(*) 전기 중 용인뉴스테이개발, 엠디자산개발인천은 특수관계가 해소되었습니다.
(**) 2019년 12월 30일자로 케이투비는 ㈜대명화학에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
채권·채무
당기말
전기말

지배기업
대명화학
미수금
720,780
363,148

임차보증금
60,600
-

미지급금
48,623
33,770

종속기업
연태이노친전자유한공사
매입채무
-
40,292

미지급금
90,520
-

Innochips Vina
미수금
4,430,583
-

케이브랜즈
매입채무
-
824,959

임대보증금
-
8,100

케이브랜즈
(구, 씨에프네트웍스)
매입채무
1,159,901
-

미수수익
292,573
43,253

단기대여금
6,100,000
4,400,000

임대보증금
14,100
-

에코송산
장기대여금
4,757,641
-

미수수익
278,916
-

에코유통㈜
장기대여금
-
5,065,000

미수수익
-
110,511

엠디자산개발구리
미지급금
275,000
-

미수수익
258,041
-

장기대여금
17,640,000
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제56호(펀드)
임차보증금
1,000,000
-

에이치엠리테일
장기대여금
-
1,913,400

미지급금
-
-

미수수익
-
4,754

모다아울렛
미지급금
-
24,225

기타
특수관계자
케이투비
장기대여금
9,324,700
9,324,700

미수수익
428,936
407,146

울산진장유통단지사업협동조합
선급금
-
3,798,952

미지급금
110,000
110,000

미수수익
367,937
-

장기대여금
8,700,000
-

임차보증금
10,000,000
10,000,000

엠디자산개발울산
단기대여금
-
4,800

미수수익
-
176

코웰패션
미지급금
920,453
-

임차보증금
3,349,300
130,000

임대보증금
-
600

하버뷰548
장기대여금
4,966,000
2,720,000

미수수익
282,347
82,956

합계
채권 계
73,062,974
38,368,796

채무 계
2,513,977
1,041,946

(4) 당기 중 특수관계자에 대한

대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기초
대여
상환
당기말

<종속기업>

케이브랜즈
4,400,000
1,700,000
-
6,100,000

에코송산
-
4,757,641
-
4,757,641

에코유통㈜
5,065,000
-
5,065,000
-

엠디자산개발구리
5,340,000
12,300,000
-
17,640,000

(주)에이치엠리테일
1,913,400
-
1,913,400
-

<기타특수관계자>

케이투비
9,324,700
-
-
9,324,700

울산진장유통단지사업협동조합
-
8,700,000
-
8,700,000

엠디자산개발울산
4,800
-
4,800
-

하버뷰548
2,720,000
2,246,000
-
4,966,000

합계
23,427,900
35,043,641
6,983,200
51,488,341

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 단위: USD)

제공한자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

㈜대명화학
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

시설대
신한은행 대구
2019.07.28
18,000,000
14,000,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

신한은행
보증부사채
신한은행 대구
2022.09.19
$13,500,000.00
$13,000,000.00

대표이사
구매자금차입금
국민은행 판교
2020.06.03
8,580,000
7,799,619

일반대
기업은행 시흥
2020.05.10
2,520,000
2,100,000

무역금융
기업은행 시흥
2020.10.25
20,000,000
5,000,000

시설대
신한은행 대구
2020.07.28
18,000,000
14,000,000

시설대
산업은행 천안
2026.09.14
6,000,000
1,537,000

일반대
산업은행 천안
2020.04.29
6,000,000
5,000,000

일반대
우리은행
2020.10.16
3,240,000
2,700,000

일반대
광주은행 삼성
2021.07.06
6,000,000
4,490,000

합계
125,440,000
76,526,238

$13,500,000.00
$13,000,000.00

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
내역
제공처
만기일
한도액
실행액

대표이사
시설대
신한은행 대구
2020.07.04
1,380,000
1,150,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
441,955
488,136

퇴직급여
76,022
38,678

합계
517,977
526,814

38. 합병에 관한 사항

(1) 합병 개요

구분
내용

합병방법
당사가 (주)모다, 모다아울렛을 흡수합병
(합병기준일은 2019년3월1일)

당사가 ㈜에이치엠리테일, 에코유통(주)을 흡수합병(합병기준일은 2019년12월3일)

합병비율
당사 : (주)모다 = 1 : 0

당사 : (주)모다아울렛 = 1 : 0

당사 : ㈜에이치엠리테일 = 1 : 0

당사 : 에코유통(주) = 1 : 0

합병신주의 종류와 수
100%지분으로 신주발행 없음

합병대상회사의 주요사업
(주)모다 : 의류제조 및 판매업 등

(주)모다아울렛 : 의류제조 및 판매업 등

㈜에이치엠리테일 : 의류제조 및 판매업, 영화관 등

에코유통(주) : 의류제조 및 판매업 등

(2) 합병일 현재 피합병회사의 국제회계기준에 의한 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
(주)모다
(주)모다아울렛
㈜에이치엠리테일
에코유통㈜

자산

유형자산
535,534
1,028,022
31,395,427
27,699,644

무형자산
42,583
47,520

24,390

기타비유동자산
30,000
7,988,119
35,000
5,000

지분법적용투자주식
-
3,227,537
-
-

매출채권 및 기타유동채권
29,516,223
9,525,979
808,902
1,025,729

재고자산

8,581

현금및현금성자산
279,737
1,429,427
1,961,956
791,543

이연법인세자산
-
462,906
-
-

자산총계
30,404,079
23,709,514
34,209,867
29,546,306

부채

기타비유동채무
84,200
-
19,066,100
6,408,000

확정급여부채
178,829
226,316
-
136,861

매입채무 및 기타유동채무
6,736,744
7,768,609
6,751,551
13,902,293

이연법인세부채
160,407
-
236,579
(52,680)

부채총계
7,160,181
7,994,926
26,054,230
20,394,473

자본

순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

비지배지분
-
-
-
-

지배주주 귀속 순자산
23,243,897
15,714,588
8,155,636
9,151,833

(3) 합병 회계처리 등
본 합병은 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. 당사는 지분율 100%소유한 법인을 합병한 것으로 당사가 소유한 지분법적용투자주식과 피합병법인의 순자산가치가 일치하여 합병이전대가 없이 피합병법인의 자산, 부채를 흡수하는 회계처리를 하였습니다.

39.
보
고기간 종료 후 사건

(1) 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 유상증자 참여 
 당사는 2020년1월13일자로 (주)메가슈플렉스에스마켓코리아의 유상증자 (11,999,805천원) 투자에 참여하여 지분율 60%를 취득하였습니다. (주)메가슈플렉스에스마켓코리아는 당사의 종속기업에 편입되었습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 전자 부품 제조 및 판매

~

39. 위 각호에 부대되는 사업 일체

제2조(목적)이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 
1.~38. 좌동
39. 영화관 건설 및 운영

40. 영화상영, 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업

41. 문화콘텐츠의 제작,제공,유통 및 관련시설 운영업

42. 각종 음,식료품 등 판매업 및 식품접객업

43. 광고업 및 광고대행업

44. 영화관 대여업

45. 극장용 설비판매 및 수출입업

46. 영상,오디오,기록물 제작 및 공급업

47. 소프트웨어 개발 및 공급업

48. 화장품 제조 및 도소매업

49. 상품중개업

50. 위 각호에 부대되는 사업 일체 

부 칙

① (개정) 본 정관은 2020년 3월 24일부터 개정 시행한다.

사업다각화를 위한 사업목적 추가

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

임성원
1964-11
여
무
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

임성원
컨설팅
1993~1997
1997~2000
2009~2013
2014~2019
2000~현재
롯데그룹 기획조정실
한국생산성본부
(주)휴맥스 HR위원
코웰패션(주) 사외이사
현덕경영연구소 소장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

임성원
부
부
무

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정과 투명한 의사개진을 통해 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위해 직무를 수행할 계획임.
2. 최고 경영의사 결정에의 참여
- 이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 이사에 개별적으로 주어진 직무를 성실하게 수행하고자함.
3. 회사의 이익 보호
- 전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는데 노력을 기울일 것임
4. 업무집행에 대한 감시
- 이사회의 구성원으로서 이사와 경영진의 업무집행을 감독하고, 특히 상근이사의 업무 집행이 적정하게 이루어질 수 있도록 감시할 것임
5. 기업 경영의 건전성 확보
- 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 경영이 적법, 건전하게 이루어지도록 노력할 것이며, 강화된 상법, 자본시장법, 외감법 등을 이해하여 건전성확보에 주력할 것임.
6. 법령상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 이를 준수하고 당 회사의 사외이사로서 기업가치, 주주가치, 사회적가치를 위해 노력할 것을 약속합니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

어려운 대내외 환경속에서 오랜 실무경험과 전문지식을 바탕으로 경영에 필요한 노하우를 많은 기업에 경영컨설팅을 통해 전수하고 있는 이력을 통해 사외이사써 전문적 식견을 갖추고 이를 바탕으로 회사가 나아갈 방향을 제시하는 등 당사의 경영의사결정 과정에서 주주 및 이해관계자와의 소통을 통해 주주권익보호에 크게 이바지할 것으로 기대하면서 추천합니다.

확인서

확인서_임성원

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

서우택
1960-03
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

서우택
-
1984~2014
한국수출입은행
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

서우택
부
부
무

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

­다년간의 금융기관 근무로 국내외 자본시장 경험을 바탕으로 경제/산업/법률/규제/금융등의 전문지식을 바탕으로 회사발전에 기여할 것으로 기대.
- 다양한 전문지식과 경험을 갖추고 있어 감사 업무를 충실히 수행할 것으로 기대.
- 내부통제 및 내부회계관리제도를 이해하고 감사기능을 공정하고 객관적으로 수행하여 주주 및 이해관계자와의 소통을 통해 주주권익보호에 이바지할 것으로 기대되어 추천합니다.

확인서

확인서_서우택

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
399,638,620

최고한도액
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
12,000,000

최고한도액
50,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

※ 참고사항

해당사항 없습니다.