강원랜드 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200313)
제출인: 강원랜드

참고서류
3.4
(주)강원랜드

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 3월 13일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 20일

권 유 자:
주식회사 강원랜드
 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265 
 대표전화 1588-7789

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

강원랜드
보통주
11,201,502주
5.24%
본인
자기주식

※ 주식소유비율은 소수점 셋째자리 반올림 기준

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

한국광해
관리공단
최대주주
보통주
77,587,786주
36.26%
최대주주
-

계
77,587,786주
36.26%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

오지연
-
51주
직원
-

이보배
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일(기준일) 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

가. 위임권유기간 
 □ 시작일 : 2020년 3월 20일 
 □ 종료일 : 2020
년 3월 30일 주주총회 개시 전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법

다. 제22기 정기주주총회 일시 및 장소 
 □ 일시 : 2020년 3월 30일(월) 15:00
 □ 장소 : 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265
 하이원 그랜드호텔 컨벤션타워 그랜드볼룸(4층)

라. 주주총회 문의 및 의결권 대리행사를 위한 위임장 송부처 
 □ 담당자 : 강원랜드 자금팀 오지연 과장
 □ 연락처 : 전화 033-590-3204 / 팩스 033-590-3200
 □ 우편주소 : 강원도 정선군 고한읍 고한로 55, (주)강원랜드 자금팀

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

가. 영업개황 
199
5년

강원도 남부 폐광지역의 경제 회생과 국내 관광 산업의 활성화를 위해「폐광지역개발지원에관한특별법」이 제정(1995.12.29.)었으며, 이 법에 근거하여 당사는 국내 유일의 내국인이 출입할 수 있는 카지노를 운영할 수 있게 되었습니다. 1998년 6월 29일에 설립된 당사는 2000년 10월 처음 카지노를 오픈하였고, 이후 호텔, 콘도,스키장, 골프장, 컨벤션시설 등 비카지노 시설을 확장해 왔습니다. 2012년 1월 26일에「폐광지역개발지원에관한특별법」의 적용시한이 2025년 12월 31까지로 연장됨에 따라 당사는 안정적인 카지노 사업을 영위할 수 있게 되었으며, 2018년 7월 5일에는 워터월드를 오픈함으로써 명실공히 국내 최고의 가족형 복합리조트로 성장하였습니다.

나. 시장의 특성

(1) 카지노 부문

(가) 국내시장 현황

국내에는 현재 16개 외국인 출입전용 카지노와 1개의 내국인 출입가능 카지노인 당사를 포함하여 총 17개의 카지노가 운영되고 있으며, 2018년 기준 국내 카지노 시장규모는
약 3조원입
니다. 당사는 국내 유일의 내국인 출입 가능 카지노로 주요 고객 및 규제사항 등 여러가지 영업 조건상, 국내 타 외국인 전용 카지노와의 직접적인 비교는 불가능합니다. 외국인 전용카지노는 제주도에 8개 업체로 가장 많으며, 서울에 3개 업체, 부산에 2개 업체, 인천, 강원, 대구에 각 1개 업체가 있습니다. 

【국내 카지노 업체 현황

】

시/도

업체명(법인명)

허가일

운영형태

(등급)

대표자

종사원수
(명)

2018년 
매출액

(백만원)

2018년
입장객

(명)

허가증

면적
(㎡)

서울

파라다이스카지노 워커힐지점

【(주)파라다이스】

1968.03.05.

임대

(5성)

박병룡

803

296,212

463,167

2,685.86

세븐럭카지노 서울강남코엑스점

【그랜드코리아레저(주)】

2005.01.28.

임대

(컨벤션)

유태열

917

195,145

476,338

2,151.36

세븐럭카지노 서울강북힐튼점

【그랜드코리아레저(주)】

2005.01.28.

임대

(5성)

유태열

545

202,909

748,840

1,728.42

부산

세븐럭카지노 부산롯데점

【그랜드코리아레저(주)】

2005.01.28.

임대

(5성)

유태열

368

84,360

253,253

1,583.73

파라다이스카지노 부산지점

【(주)파라다이스】

1978.10.29.

임대

(5성)

박병룡

408

69,496

141,708

1,483.66

인천

파라다이스카지노(파라다이스시티)

【(주)파라다이스세가사미】

1967.08.10.

직영

(5성)

박병룡

816

249,407

298,275

8,726.80

강원

알펜시아카지노

【(주)지바스】

1980.12.09.

임대

(5성)

박주언

25

238

3,424

632.69

대구

호텔인터불고대구카지노

【(주)골든크라운】

1979.04.11.

임대

(5성)

안위수

200

16,336

79,953

1,485.24

제주

공즈카지노
【길상창휘(유)】

1975.10.15.

임대

(5성)

양타오

237

38,084

44,880

1,604.84

파라다이스카지노 제주지점

【(주)파라다이스】

1990.09.01.

임대

(5성)

박병룡

208

24,595

73,046

1,265.02

마제스타카지노

【(주)마제스타】

1991.07.31.

임대

(5성)

윤덕태

126

15,842

7,871

1,366.30

로얄팔레스카지노

【(주)건하】

1990.11.06.

임대

(5성)

박성호

152

13,616

17,883

955.44

엘티카지노
【(주)건하】

1985.04.11.

임대

(5성)

김 웅

115

4,349

14,110

1,175.85

제주썬카지노

【(주)지앤엘】

1990.09.01.

직영

(5성)

이성열

142

8,660

24,878

1,543.62

랜딩카지노(제주신화월드)

【람정엔터테인먼트코리아(주)】

1990.09.01.

임대

(5성)

송우석

623

384,810

178,635

5,581.27

메가럭카지노

【(주)메가럭】

1995.12.28.

임대

(5성)

우광수

119

21,214

12,756

800.41

12개 법인, 16개 영업장(외국인대상)

직영:2

임대:14

-

5,804

1,625,273

2,839,017

34,770.51

강원

강원랜드카지노

【(주)강원랜드】

2000.10.12.

직영

(5성)

문태곤

1,526

1,400,081

2,851,889

12,792.95

13개 법인, 17개 영업장(내ㆍ외국인대상)

직영:3

임대:14

-

7,330

3,025,354

5,690,906

47,563.46

※ 출처 : 문화체육관광부
(2019년 4월 기준)

※ 매출액 : 관광기금 부과대상 매출액 기준
※ 종사원수 : 정규직 외 계

약직 등 전체 인원 기준이며 종사원수는 수시 변동함
 - 강원랜드는 카지노 테이블 영업직 기준 

(나) 국내 경쟁상황 및 시장점유율

카지노 산업은 중앙정부에서 각종 인ㆍ허가 등을 직접 관리하고 있는 산업으로 신규업체의 시장 진입이 상당히 어렵습니다. 이에, 국내 기존 카지노 사업 영위 업체들의 기득권이 어느 정도 유지되는 경향이 있습니다. 그러나 최근 정책당국이 관광사업을 신성장 동력으로 삼고 카지노를 포함한 복합리조트 개발사업을 추진하고 있어, 국내 카지노 업체간 경쟁강도는 심화될 전망입니다. 인천 영종도에는 2017년 4월 파라다이스 시티 카지노를 개장하였고, 2021년에는 시저스코리아 복합리조트, 2022년에는 인스파이어 복합리조트 1단계 시설이 개장할 예정입니다. 내국인 전용카지노인 당사는 "폐광지역개발지원에관한특별법"으로 국내 카지노 고객에 대한 사실상의 시장내 독점적 지위를 보호받고 있으므로, 타 외국인 전용 카지노 업체와는 그 성격 및 특징이 차별화되어 국내 시장점유율 등 비교 영업지표를 나타낼 수 없습니다. 단, 복합리조트로 탈바꿈 해가는 카지노산업의 세계적 트렌드에 맞추어 당사는 국내 카지노업체 중
에서는 유일하
게 스키장, 골프장, 콘도 등의 리조트 부대시설을 갖추고 있습니다.
또한 2018년 7월에는 하이원 워터월드 개장으로 명실상부 국내 최고의 복합리조트를 완성하였으며, 이로 인한 모객 효과는 카지노 영업에 일부 긍정적인 영향을 미칠것으로 기대하고 있습니다.

(다) 해외시장 현황

해외 카지노시장은 카지노의 고급화, 대형화, 고급리조트 시설을 포함하는 복합리조트 형태로 추진중에 있습니다. 2016년 12월 카지노 해금법이 통과되면서 일본의 카지노 시장은 20조원 내외의 규모가 될 것으로 예상되며, 이로 인해 아시아 카지노 시장의 지각변동으로 국내 카지노 시장에도 많은 영향을 미칠것으로 예상됩니다. 마카오에는 약 41개 카지노가 운영되고 있으며, 미국 라스베가스의 약 5배를 초과하는 매출을 기록하며 글로벌 1위 카지노 시장으로 자리매김하였습니다. 러시아는 블라디보스토크에 2015년 11월 최초의 카지노를 개장하였으며, 15개의 호텔과 12개 빌라, 요트클럽, 컨벤션 센터, 극장시설을 갖춘 카지노 관광단지를 2022년 개장을 목표로 추진하고 있습니다. 베트남의 경우 내국인 출입이 가능한 오픈 카지노 운영 허용 법안을 2017년 12월 1일부로 공식발효 하였습니다. 이외에도 캄보디아, 대만 등 많은 아시아 국가들이 자국민의 출입을 허용하는 카지노 복합리조트 사업을 추진하고 있어, 향후 아시아 지역의 카지노 공급이 크게 증가할 전망입니다. 마카오 카지노 산업의 매출은 지난 30년간 연평균 20%의 성장률을 보였으나, 시진핑 정부의 반부패 운동의 여파로 2014년 6월 5년 만에 처음 내림세로 돌아선 뒤 감소추세를 지속하다가 2016년 3분기부터 차츰 상승하기 시작하고 있으며, 점진적으로 회복세를 보이고 있습니다. 이는 일반고객(Mass)의 드롭액 성장과 방문객 증가, 신규복합리조트 개장에 따른 오픈 효과가 더해진 결과로 보입니다. 라스베가스 카지노산업은 Las Vegas Strip 기준으로 2009년 이후 연평균 약 5%의 매출 성장률을 보였으나, 최근 중국의 경제성장 둔화와 동아시아 지역의 카지노산업 성장에 따라 상대적으로 성장세가 둔화되었습니다.

※ 출처 : 2017 Casino Insight(한국카지노업관광협회), The Gaming Inspection and Coordination Bureau, UNLV Center for Gaming Research

(라) 회사의 경쟁상의 강점과 약점 
□ 강점

국내 카지노산업은 관광진흥법 제28조 제1항 제4호에 의해 내국인을 입장하게 하여 영업할 수 없도록 규정되어 있으나, 당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 11조를 적용받아 국내에서 유일하게 내국인이 출입 가능한 카지노를 운영할 수 있게 되었습니다. 이 법은 2025년 12월 31일까지 효력을 가집니다.

□ 약점

국내 유일의 내국인 출입 카지노 회사인 당사는 독점적 위치에서의 안정적인 운영을 하고 있는 것에 반해 많은 제약이 따릅니다. 영업시간, 베팅한도액, 매출총량 등은 관련 법규를 준수하여야 하며, 카지노영업장 면적 및 게임기기 증설 등은 인허가 사항이고 출입일수 및 회원영업장 운영 방법은 문화체육관광부 장관의 승인을 받아야 합니다. 

(2) 호텔 부문

(가) 국내시장 현황 

호
텔산업 특성상 입지적 요인이 집객력을 포함한 사업 경쟁력을 결정하는 주요 요소임에 따라 한국호텔업협회 '전국 관광숙박업 등록현황자료(2008.12.31.)'에 의하면 서울지역이 전체 5성급
호텔 시장의 53%를 차지하고 있으며, 관광인프라가 상대적으로 우수한 제주와 부산지역이 각 11%를 차지하고 있어 지역적인 시장 편중도가 매우 높은 수준입니다.
문화체육관광부 '여행자 중심 지역관광 발전전략(2019.12.12.)'에 따르면 한국 관광시장은 중국의 방한 단체관광 금지와 한일관계 악화에도 불구, 사상 최대 방한 외래관광객 수(약 1,740만명) 달성을 전망했으며, 또한 정부는 2020년 비자 발급 편의 확대, 전략적 마케팅 등으로 방한시장이 회복을 넘어 역대 최다인 외래관광객 2,000만 명이상 방문을 예상하고 있습니다. 관광수지 적자도 60~71억 달러 수준으로 전년 대비 약 50억 달러 이상 감소하고, 국민 국내 여행 회수도 3억 8,000회, 관광지출 120조 원 시대를 열어갈 것이라고 공표했습니다.
NICE 신용평가 '2020 산업전망 및 산업위험 평가'에 의하면 2019년에는 중국을 비록한 대부분의 국가에서 입국개수가 증가하는 가운데 9월까지의 누계입국객수 기준으로 16.0%의 성장세를 보이고 있으며, 하반기 부터 한일 무역마찰로 인한 일부 불안요소가 존재하나, 중단기적으로 성장세를 유지할 것으로 내다봤습니다.

한편 '호텔&레스토랑 2020년 1월호'에 따르면 올해 중국관광객의 경우 사드 이전으로의 회복세가 점쳐지고 있지만 경기 불황이 장기화 국면에 접어 들고 남북관계 리스트 등 방한 대내외 변수에 따라 불확실성이 커지고 있다고 합니다. 지난해 예상치 못한 일본의 수출규제 경제보복으로 국내 여행객이 늘고 호캉스 상품 이용률이 높아졌는데 그 추세는 올해도 이어질 것으로 보여 호캉스 상품 전략에 따라 승패가 갈릴 것으로 예상된다고 내다봤습니다.

(나) 해외시장 현황

유엔세계관광기구 보고서(World Tourism Barometer, 2020년 1월)에 따르면 2019년에 전세계 관광객 숫자는 전년대비 4% 증가한 15억명으로, 비록 전년도 성장률에 비해 약하기는 하지만(2017년 6%, 2018년 6% 증가) 큰 성장률을 이뤄낸것으로 평가했습니다. 전년도에 비해 성장세가 둔화된 이유는 브렉시트, 지정학적 이슈, 무역분쟁, 글로벌경제성장 둔화 등을 둘러싼 불확실성 보았습니다. 목적지별 관광객 수는 전년대비 중동 8%, 아태지역 5%, 유럽과 아프리카 각 4%, 아메리카 2%의 성장률을 기록했습니다. 경제전망 및 UNWTO Confidence Index에 근거, 2020년 전세계 관광객수는 3%~4% 성장할 것으로 내다봤습니다.
또한 문화체육관광부 '여행자 중심 지역관광 발전 전략(2019.12.12.)'에 따르면 세계 여행시장은 2020년까지 연평균 3.3% 성장, 시장규모는 3조 달러로 예측하고 있으며, 2019년 유로모니터 발표를 보면 한국 등 아·태지역의 높은 성장(연평균 6.4%)과 온라인 시장 확대(2019년 세계 여행시장의 52%가 온라인 시장), 여행경험 증가 추세(전세계 소비자의 43%가 소유보다는 경험이 우선)가 지속될 전망으로 내다 봤습니다.

(다) 시장점유율

현재 국내 호텔(4성~5성급) 중 41%(66개)가 서울에 집중되어 있으며, 객실
수는 약 48%(23,013실)대에 해당됩니다. 강원권에 위치한 4성~5성급 호텔은 12개(2,741실)로, 당사는 이중 약 34%

(
하이원 그랜드호텔
727실,
하이원 팰리스호텔
197실, 총 924실)
의 점유율을 차지하고 있습니다. (출처 : 한국호텔업협회 자료 2018.12.31. 기준)

(라) 회사의 경쟁상의 강점과 약점

□ 강점

관광수요의 변동에 따른 외적환경에 영향을 받지 않는 카지노 고객이 당사 숙박 및 식음업장의 일정한 수요고객으로서 안정적인 호텔매출에 기여한다는 점이 당사 호텔의 강점입니다. 또한 힐링과 레저를 즐기려는 관광 고객의 니즈를 만족시킬 수 있는 탁월한 청정자연 자원과 강원남부지역의 유일
한 5성급 호텔에 스키장, 골프장, 워터월드 등 최고 수준의 다양한 레저시설을 보유하고 있다는 점,
2011년 하이원그랜드호텔 컨벤션타워(구 컨벤션호텔) 개관 등으로 MICE 전문시설이 확충된 점이 장점입니다.

□ 약점

당사는 항공, 철도, 도로 등 지리적 접근성이 떨어진다는 점과 주변 50km
이내에 인구

10만 이상의 시·군이 없어 배후도시의 경제활동 인구 및 잠재고객층이 부족하다는 점을 약점으로 꼽을 수 있습니다. 또한, 외국인 관광객의 방문을 유인할 수 있는 문화
콘텐츠의
부족이나 쇼핑을 위한 면세점, 아울렛 등의 부재도 약점이라 할수 있습니다.

(3) 레저 부
문

(가) 국내시장 현황

2018년 국
내 레저시장 규모

는 67조2,357억원으로 전년대비 4.6%
증가했
으며,
1인당 연간 레저비 지출액(레저시장 규모÷인구)은 130만2천원으로 전년대비 4.2% 증가했습니다.
이는 2017년의 성장률(국내 레저시장규모 전년대비 1.8% 성장, 인당 레저비 지출액 전년대비 1.4% 성장) 보다 증가한 모습입니다. 한편 2018년
국내 레저시장 규모 성장률(
4.6%)과
1
인
당 레저비 지출액 증가율(4.2%)이
차이를 보이는데, 이는 대체 휴일제도입 등으로 휴가일수가 늘어나면서 해외여행을 떠나는 국민들이 증가

했다는 결과를 반영한 것으로 분석됩니다.

(
한국레저산업연구소
레저백서 2018, 2019 참고)

(나) 국내 경쟁상황

국내 주요 리조트로는 당사와 더불어 대명비발디파크, 보광휘닉스파크, 용평리조트, 무주덕유산리조트, 한솔오크밸리리조트, 웰리힐리파크 등이 있으며 이들 리조트는 골프장, 스키장, 콘도미니엄 등을 보유하고 있습니다.

(다) 해외시장 현황 

유엔세계관광기구 보고서(World Tourism Barometer, 2020년 1월)에 따르면 2019년에 전세계 관광객 숫자는 전년대비 4% 증가한 15억명으로, 비록 전년도 성장률에 비해 약하기는 하지만(2017년 6%, 2018년 6% 증가) 큰 성장률을 이뤄낸것으로 평가했습니다. 전년도에 비해 성장세가 둔화된 이유는 브렉시트, 지정학적 이슈, 무역분쟁, 글로벌경제성장 둔화 등을 둘러싼 불확실성 보았습니다. 목적지별 관광객 수는 전년대비 중동 8%, 아태지역 5%, 유럽과 아프리카 각 4%, 아메리카 2%의 성장률을 기록했습니다. 경제전망 및 UNWTO Confidence Index에 근거, 2020년 전세계 관광객수는 3%~4% 성장할 것으로 내다봤습니다.
또한 문화체육관광부 '여행자 중심 지역관광 발전 전략(2019.12.12.)'에 따르면 세계 여행시장은 2020년까지 연평균 3.3% 성장, 시장규모는 3조 달러로 예측하고 있으며, 2019년 유로모니터 발표를 보면 한국 등 아·태지역의 높은 성장(연평균 6.4%)과 온라인 시장 확대(2019년 세계 여행시장의 52%가 온라인 시장), 여행경험 증가 추세(전세계 소비자의 43%가 소유보다는 경험이 우선)가 지속될 전망으로 내다 봤습니다.

(라)

회사의 경쟁상의 강점과 약점 

□ 강점 

당사 리조트는 청정한 자연환경에 위치한 국내 최고 수준의 스키장, 골프장, 워터파크, 콘도 등을 보유한 휴양 레저시설로서 내국인 카지노와 호텔까지 한곳에 모여있는 복합리조트라는 점이 장점입니다. 우수한 시설과 서비스를 통해 타 리조트와의 경쟁에서 우위를 확보하여 소비자가 선정한 최고의 브랜드 대상(2012년, 2013년), 소비자 만족도(2014년), 서비스 품질지수(2014년, 2016
년), 브랜드 고객만족도(2016년) 등 다수의 고객만족도 조사에서 1위를 수상 하였습니다. 2018년 7월 5일에는 하이원 워터월드가 개장되어, 가족 단위 고객을 위한 사계절 즐길거리 콘텐츠가 확충되었으며, 루지 등 인기 어트랙션 개발을 지속하고 있습니다.

□
약점

지리적 여건상 접근성 면에서 수도권 등 대도시 기준으로 원거리에 위치한다는 점과 교통수단(항공, 철도 등)이 다소 제한적이라는 점을
약점으로 꼽을 수 있습니다.

(4)
기타사업
당사는 리조트 경쟁력 강화 및 수익 개선을 위한 사업으로 하이원루지, 워터가든, 하이워크 등 신규 어트랙션 개발과 단지 내 유휴 부지(구 테마파크) 활용을 위해 다각적인 노력을 기울이고 있읍니다. 제163차 이사회('18.12.27)에서는 고객편의시설 강화를 위한 사업으로 워터월드 주차장증설 사업을 의결하였으며, 제164차 이사회('19.2.15)에서는 리조트 즐길거리 확충을 위한 사업으로 하이원루지 사업을, 제167차 이사회('19.6.24)에서는 폐광지역 숙원사업인 탄광문화촌(구. 동원탄좌) 개발 사업을 의결하여 진행 중에 있습니다.

[기준일: 2019.12.31]

구분
사업내용 및 향후계획
투자액
장소

워터월드 주차장증설
자주식 철골주차장 건축
202억원
워터월드 제1주차장

하이원루지
루지 트랙, 체어리프트 등 영업시설 조성
184억원
운암정-동원C지구

탄광문화촌
건물보수보강/ 탄광유물전시
154억원
동원 C지구

다. 조직도

-

2. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
 

[연결재무재표]

연결재무상태표

제22(당)기 2019년 12월 31일 현재

제21(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당) 기말
제 21(전) 기말

자 산

l.유동자산

1,878,191,161,386

1,759,033,105,083

1.현금및현금성자산
3,31,32

60,665,204,556

48,854,127,099

현금

27,839,388,000

27,236,415,879

현금성자산

32,825,816,556

21,617,711,220

2.유동금융자산
4,31,32

1,766,751,118,059

1,650,991,204,236

유동당기손익-공정가치측정 금융자산

88,725,443,609

122,526,044,236

유동상각후원가측정금융자산

23,900,000

310,015,160,000

단기금융자산

1,678,000,000,000

1,218,450,000,000

단기대여금

1,800,000

-

단기대여금-현재가치할인차금

(25,550)

-

3.매출채권및기타채권
5,31,32

34,288,606,621

43,935,960,907

단기매출채권

8,657,399,417

10,584,689,868

대손충당금

(813,690,169)

(791,290,169)

단기미수금

517,477,804

4,189,040,516

대손충당금

(97,052,281)

(78,464,951)

단기미수수익

25,358,781,225

28,371,296,191

단기보증금-임차

667,597,422

1,679,680,867

현재가치할인차금

(1,906,797)

(18,991,415)

4.재고자산
9

3,636,529,402

1,148,805,400

제품

479,899,112

-

상품

586,905,612

426,839,232

원재료

2,569,724,678

721,966,168

5.당기법인세자산
28

24,342,238

34,959,218

6.유동비금융자산
10,31,32

12,825,360,510

14,068,048,223

단기선급금

12,150,866,374

11,627,429,108

단기선급비용

674,414,136

780,412,230

단기선급부가세

80,000

1,660,206,885

ll.비유동자산

2,559,928,144,28

2,472,208,249,236

1.비유동금융자산
4, 31, 32

983,103,228,603

928,048,776,795

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산

688,363,450,696

483,133,125,835

비유동상각후원가측정금융자산

899,045,000

922,945,000

장기대여금

55,544,531,455

81,042,446,649

대손충당금

(10,186,000,000)

(35,758,800,000)

현재가치할인차금

(2,917,798,548)

(3,790,940,689)

장기금융상품

251,400,000,000

402,500,000,000

2.장기매출채권및기타채권
5,31,32

2,934,657,885

3,089,290,391

장기미수수익

440,358,542

1,917,163,770

장기보증금-임차

2,575,906,600

1,178,197,960

현재가치할인차금

(81,607,257)

(6,071,339)

3.유형자산
12,16

1,370,568,026,145

1,314,038,392,789

토지

129,078,271,383

128,242,998,322

(손상차손누계액)

(4,016,744,494)

(4,016,744,494)

건물

845,019,187,625

828,686,971,307

(감가상각누계액)

(215,077,360,310)

(195,764,351,704)

(손상차손누계액)

(48,347,906,105)

(48,347,906,105)

구축물

349,623,091,683

343,602,562,104

(감가상각누계액)

(90,062,829,595)

(81,991,291,511

(손상차손누계액)

(25,881,789,146)

(25,881,789,146)

기계장치

569,705,642,087

561,245,720,860

(감가상각누계액)

(379,676,786,679)

(361,032,231,575)

(손상차손누계액)

(2,029,646,142)

(2,029,646,142

(정부보조금)

(168,665,406)

(202,970,238)

공기구비품

219,151,083,081

194,225,094,893

(감가상각누계액)

(177,120,347,123)

(167,516,746,946)

(손상차손누계액)

(2,015,035,544)

(271,220,738)

차량운반구

2,977,336,940

2,955,291,791

(감가상각누계액)

(2,248,157,370)

(2,213,255,077)

(손상차손누계액)

(26,210,020)

(26,210,020)

건설중인자산

(37,071,729,422)

29,571,131,450

(손상차손누계액)

-

(2,574,261,008)

기타유형자산

126,976,491,735

126,722,528,099

(감가상각누계액)

(19,944,671,553)

(1,459,936,618)

(손상차손누계액)

(7,885,344,715)

(7,885,344,715)

사용권자산

68,727,381,182

-

(감가상각누계액)

(3,260,694,791)

-

4.영업권 이외의 무형자산
14

3,901,557,400

865,616,505

브랜드명

982,182,907

876,166,104

(감가상각누계액)

(585,430,739)

(504,413,255)

(손상차손누계액)

-

(272,519)

기타무형자산

5,630,680,579

12,400,181,563

(감가상각누계액)

(433,560,901)

(10,214,003,461)

(손상차손누계액)

(1,692,314,446)

(1,692,041,927)

5.관계기업및공동기업 투자지분
11

53,149,940,640

52,914,839,615

관계기업 투자지분

53,149,940,640

52,914,839,615

6.순확정급여자산
17

-

1,945,150,027

7.이연법인세자산
28

143,269,530,470

163,889,061,252

8.비유동비금융자산
10

3,001,203,139

7,417,121,862

장기선급비용

3,001,203,139

7,417,121,862

자 산 총 계

4,438,119,305,668

4,231,241,354,319

부 채

l.유동부채

651,342,606,881

636,028,473,034

1.매입채무 및 기타채무
15,16

484,381,200,599

433,926,272,937

단기매입채무

3,857,898,196

3,561,606,885

단기미지급금

44,043,733,539

50,015,959,985

단기미지급비용

427,608,873,667

380,332,996,522

단기임대보증금

6,693,201,048

23,069,006

단기임대보증금-현재가치할인차금

(213,704,355)

(7,359,461)

유동리스부채

2,391,198,504

-

2.당기법인세부채
28

87,732,861,990

61,241,631,596

3.유동비금융부채
19

79,228,544,292

79,017,351,823

단기선수금

8,683,957,381

7,700,681,664

단기선수수익

213,704,355

7,359,461

단기예수금

23,689,199,319

25,527,536,324

예수부가세

685,390,145

-

기타유동비금융부채(포인트이연매출)

45,956,293,092

45,781,774,374

4.유동충당부채
18

-

61,843,216,678

단기법적소송충당부채

-

61,843,216,678

ll. 비유동부채

69,017,622,544

8,435,792,006

1.장기매입채무 및 기타채무
15,16

66,900,019,362

7,442,704,515

장기임대보증금

1,384,849,600

8,009,602,600

장기임대보증금-현재가치할인차금

(119,292,714)

(566,898,085)

비유동리스부채

65,634,462,476

-

2.비유동비금융부채
19

119,292,714

566,898,085

장기선수수익

119,292,714

566,898,085

3.종업원급여채무
17

1,906,070,494

426,189,406

순확정급여채무

1,906,070,494

426,189,406

4.비유동충당부채
18

92,239,974

-

기타비유동충당부채

92,239,974

-

부 채 총 계

720,360,229,425

644,464,265,040

자 본

l.지배기업지분

3,717,704,697,080

3,586,735,094,255

1.납입자본
20

234,754,605,174

234,754,605,174

자본금

106,970,250,000

106,970,250,000

주식발행초과금

127,784,355,174

127,784,355,174

2.이익잉여금
21

3,655,506,883,996

3,524,520,490,647

법정적립금

59,460,696,646

59,460,696,646

임의적립금

3,282,097,946,369

3,178,097,946,369

미처분이익잉여금

313,948,240,981

286,961,847,632

3.기타자본구성요소
22

(172,556,792,090)

(172,540,001,566)

기타자본잉여금

1,567,300,393

1,567,300,393

자기주식

(174,065,062,959)

(174,065,062,959)

기타자본

(59,029,524)

(42,239,000)

ll. 비지배지분

54,379,163

41,995,024

자 본 총 계

3,717,759,076,243

3,586,777,089,279

자 본 및 부 채 총 계

4,438,119,305,668

4,231,241,354,319

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제22(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제21(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기
제 21(전)기

I.수익(매출)
24
1,520,080,448,803
1,438,059,298,970

상품의 제공으로 인한 수익(매출액)

17,834,236,168
15,624,091,504

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

1,502,246,212,635
1,422,435,207,466

II.매출원가
29
736,659,053,504
729,593,460,154

상품의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

10,438,698,688
9,134,287,696

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

726,220,354,816
720,459,172,458

III.매출총이익

783,421,395,299
708,465,838,816

IV.일반관리비
25,29
282,268,243,100
277,765,848,264

사내근로복지기금출연금

2,000,000,000
3,000,000,000

급여

43,098,713,100
49,894,045,873

퇴직급여

2,669,886,955
3,451,850,205

복리후생비

6,479,543,721
6,561,977,037

소모품비

3,832,298,252
3,899,461,778

업무추진비

504,013,355
479,316,168

도서인쇄비

208,152,256
233,472,655

여비교통비

1,081,281,575
773,992,942

통신비

380,004,812
363,558,203

차량유지비

221,852,497
230,612,457

임차료

2,438,860,537
2,393,502,713

감가상각비

16,091,408,241
13,540,988,695

대손상각비

22,400,000
24,798,770

수선비

897,450,249
2,658,959,562

보험료

186,909,072
299,611,165

세금과공과

2,290,706,298
3,162,589,197

광고선전비

16,649,166,782
30,117,955,982

판촉비

1,091,184,804
1,642,384,202

조사연구비

60,061,340
49,170,902

교육훈련비

1,212,530,914
1,457,213,440

행사비

10,067,404,426
9,052,986,120

회의비

57,553,099
944,422,349

부서지원비

788,731,051
-

무형자산상각비

86,417,333
66,338,904

수도광열비

840,916,116
949,367,868

지급수수료

16,772,731,878
11,958,368,871

용역비

6,814,179,643
5,400,153,928

봉사활동비 및 잡비

234,731,116
317,643,598

폐광지역개발기금

145,189,153,678
124,841,104,680

V.영업이익

501,153,152,199
430,699,990,552

VI.기타수익

8,148,194,217
4,708,271,613

기타대손충당금환입

46,438,974
10,210,862

그밖의 기타수익(제세환급액)

475,260
1,473,320

그밖의 기타수익(잡이익)

8,101,279,983
4,696,587,431

VII.기타비용

101,637,268,076
41,483,108,706

기타의 대손상각비

19,996,130
37,314,008

기부금

29,400,180,167
40,385,269,225

그밖의 기타비용(제세추납액)

71,188,275,403
36,796,020

그밖의 기타비용(잡손실)

1,028,816,376
1,023,729,453

VIII.기타이익(손실)

(454,654,972)
(22,544,424,703)

유형자산처분이익

33,649,365
87,384,263

유형자산처분손실

(488,304,337)
(11,363,319)

유형자산손상차손

-
(21,843,775,601)

무형자산손상차손

-
(776,670,046)

IX.금융수익

83,433,067,936
49,983,596,418

이자수익

43,600,446,325
44,033,428,386

금융자산처분이익

5,872,210,070
3,581,392,047

당기손익인식금융자산평가이익

33,955,768,470
2,368,775,985

외화환산이익

4,643,071
-

X.금융원가

1,961,002,063
10,564,563,962

이자비용

1,961,000,688
234,757,801

외화환산손실

-
1,700,101

외환차손

1,375
-

당기손익인식금융자산평가손실

-
5,101,773,731

금융자산처분손실

-
5,226,332,329

XI.관계기업.공동기업.종속기업 관련 이익(손실)

243,435,347
(111,878,369)

관계기업및공동기업투자지분평가이익

243,435,347
(111,878,369)

XII.법인세비용차감전순이익

488,924,924,588
410,687,882,843

XIII.법인세비용

154,271,032,103
113,451,001,424

XIV.당기순이익

334,653,892,485
297,236,881,419

지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익

334,658,207,619
297,326,162,289

비지배지분에귀속되는당기순이익

(4,315,134)
(89,280,870)

XV.기타포괄손익(세후)

(8,502,493,579)
(10,941,878,377)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

관계기업과공동기업의기타포괄손익에대한지분

(8,334,322)
(1,328,720)

확정급여제도의 재측정요소

(8,494,159,257)
(10,940,549,657)

XVI.총포괄손익

326,151,398,906
286,295,003,042

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

326,155,805,291
286,384,263,984

포괄손익, 비지배지분

(4,406,385)
(89,260,942)

XVII.주당이익

기본및희석주당이익

1,651
1,467

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제22(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제21(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드와 그 종속기업

1. 일반현황

(1) 지배기업의 개요
주식회사 강원랜드(이하 "지배기업")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는
보고기간
에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 지배기업의종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다. 연결실체는 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장 등 체육시설업 및 게임개발업 등을 영위하고 있습니다. 

지배기업은 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일로 코스닥증권시장에서 유가증권시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공단(36.27%),
정선군(
5.02%
) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분율
주요영업활동

당기말
전기말

(주)하이원엔터테인먼트
대한민국
100%
100%

소프트웨어 개발 및 공급업

(주)하이원추추파크
대한민국
99.64%
99.60%
휴양콘도운영업

(주)하이원상동테마파크
(*1)

대한민국
-
100%
휴양콘도운영업

(주)하이원파트너스
대한민국
100%
-
시설물유지관리업

(*1) (주)하이원상동테마파크 2019년 4월 26일에 청산되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
(주)하이원
엔터테인먼트

(주)하이원
추추파크

(주)하이원
상동테마파크
(주)하이원
 파트너스

유동자산
8,452,173
578,147
-
795,285

비유동자산
3,023,526
16,642,291
-
-

자산총계
11,475,699
17,220,438
-
795,285

유동부채
183,019
651,673
-
-

비유동부채
853,239
1,403,346
-
-

부채총계
1,036,258
2,055,019
-
-

순자산
10,439,441
15,165,418
-
795,285

비지배지분의 장부가액
-
54,379
-
-

매출
-
2,468,197
-
-

당기순손실
(243,084)
(1,203,419)
(45,760)
(4,715)

총포괄손실
(252,167)
(1,228,867)
(45,760)
(4,715)

비지배지분에 배부된 당기순손실
-
(4,315)
-
-

비지배지분에 배부된 총포괄손실
-
(4,315)
-
-

영업활동현금흐름
(314,650)
(721,759)
(99,641)
(4,715)

투자활동현금흐름
474,450
189,664
-
-

재무활동현금흐름
-
(238,880)
(42,612)
-

② 전기

(단위:천원)

구 분
(주)하이원
엔터테인먼트

(주)하이원
추추파크

(주)하이원
상동테마파크

유동자산
8,672,175
1,514,106
143,812

비유동자산
3,129,796
15,790,633
-

자산총계
11,801,971
17,304,738
143,812

유동부채
1,014,669
630,223
5,174

비유동부채
95,695
280,230
50,264

부채총계
1,110,364
910,453
55,439

순자산
10,691,607
16,394,285
88,373

비지배지분의 장부가액
-
41,995
-

매출
12,904
2,003,960
-

당기순손실
(248,776)
(24,898,938)
(8,305,988)

총포괄손실
(249,255)
(24,893,381)
(8,305,988)

비지배지분에 배부된 당기순손실
-
(89,281)
-

비지배지분에 배부된 총포괄손실
-
(89,261)
-

영업활동현금흐름
(116,036)
(1,188,533)
(844,625)

투자활동현금흐름
(634,936)
(3,584,399)
-

재무활동현금흐름
-
5,557,761
-

(4) 연결대상 범위의 변동
당기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다

구 분
변동여부
변동사유

(주)하이원 파트너스
신규연결편입
신규설립

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재
무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 
 
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3 사업결합
 
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 
 
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 

2-4 관계기업투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다.연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 손익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법손익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 발생한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고있습니다.

2-5 유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 
 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 
 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-6 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

2-7 금융상품- 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

① 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한날을 의미합니다.

② 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

③ 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 
연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실당금을 인식합니다. 연결실체는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

(2)금융부채

① 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결실체의 금융부채는 매입채무 및 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

② 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계

인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2-8 공정가치의 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.

재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

- 주석 33 :
금융상품

2-9 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-10 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고있습니다.

그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
차량운반구
5~8년

구축물
40년
공기구비품
5년

기계장치
5~20년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-9 리스

연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

·건물

1년 4개월~ 2년

·차량운반구
2년 ~ 5년

·기타장비
1년 3개월 ~ 1년 4개월

리스기간 종료시점에 연결기업 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초 자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며
주석 2-13 비금융자산의
손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다

리스부채

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2-10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-11 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간종료일과 손상징후가발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 

2-12 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

온실가스 배출
연결기업은 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다.연결기업은 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.

2-13 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

② 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다. 

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-14 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접인식하고 있습니다. 

2-15 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2-16 현금배당

연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 카지노와 이와 연계된 리조트를 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

고객충성제도

연결실체는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

계약잔액

① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 

③ 계약부채

계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-18 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

연결실체는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-19 제·개정된 기준서의 적용

연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제 1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 양향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구분
증가(감소)

자산

사용권자산
66,978,175

선급비용
(25,063)

총자산
66,953,112

부채
-

유동리스금융부채_리스부채
1,920,995

비유동리스금융부채_리스부채
65,032,117

총부채
66,953,112

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금
-

비지배지분
-

총자본
-

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과
연결기업은 다양한 유형의 건물, 차량운반구 및 소프트웨어 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에대한 지침을 제공합니다.

연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다.

일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.

구 분
금 액

2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정
81,838,728

2019년 1월 1일 가중평균증분차입이자율
3.95%

2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정
69,732,091

차감:

단기리스관련 약정
(602,996)

소액자산관련 약정
(175,983)

2019년 1월 1일 리스부채
66,953,112

2) 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업은 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
사용권자산
리스부채

차량운반구
토지
건물
합계

당기초
1,279,254
65,637,977
60,944
66,978,175
66,953,112

신규 및 재계약
627,527
-
1,288,755
1,916,282
1,729,407

처분
(92,965)
-
-
(92,965)
(96,641)

감가상각
(553,531)
(2,437,596)
(341,128)
(3,332,255)
-

이자비용
-
-
-
-
1,698,645

지급
-
-
-
-
(2,258,862)

기타증(감)
-
-
(2,552)
(2,552)
-

당기말
1,260,285
63,200,381
1,006,019
65,466,685
68,025,661

연결기업은 당기 중 단기리스에 따른 리스료 1,584백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 56백만원을 인식하였습니다.

당기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
리스부채

사용권자산의 감가상각비
3,332,255

리스부채의 이자비용
1,698,645

손익계산서에 인식된 총 금액
5,030,900

2019년 당기말 리스부채 유동성 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

리스부채
2,391,198
65,634,463
68,025,661

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업은의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.
동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 다른 국가에서 이루어지는 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수있습니 다.
연결기업은 이전가격 연구를 기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 연결기업에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다.
이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.
연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 16 : 리스

- 주석 19 : 이연수익의 인식

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 16 : 리스 - 증분차입이자율의 산정
-
주석 17 : 확정급여채무의 측정

- 주석 18 : 충당부채와 우발부채
- 주석 28 : 이연법인세자산

2-21 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.
동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2-22 재무제표의 발행승인일

연결실체의 재무제표는
2020년
3월 9일
자 이사회에서 승인되었으며,
2020년 3월 30
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-23 재무제표의 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체
는
주석 33
에서
기술한대로 단일보고부문으로 통합된 경영전략에 따라 운영하고 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
27,839,388
22,630,746

보통예금
7,257,370
4,605,670

기타현금성자산
25,568,447
21,617,711

합 계
60,665,205
48,854,127

(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
당기말
전기말
비고

신한은행
31,231
31,231
소송관련 압류 등

4. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

주가연계증권
88,725,444
688,363,451
122,526,044
483,133,126

그외
-
-
-
-

합 계
88,725,444
688,363,451
122,526,044
483,133,126

5. 매출채권 및 기타채권

(1)
당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
8,657,399
(813,690)
-
7,843,709

미수금
517,478
(97,052)
-
420,426

미수수익
25,358,781
-
-
25,358,781

보증금
667,597
-
(1,907)
665,690

소 계
35,201,255
(910,742)
(1,907)
34,288,606

비유동자산

미수수익
440,359
-
-
440,359

보증금
2,575,907
-
(81,607)
2,494,300

소 계
3,016,266
-
(81,607)
2,934,659

합 계
38,217,521
(910,742)
(83,514)
37,223,265

<전기말>

(단위:천원)

구분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
10,584,690
(791,290)
-
9,793,400

미수금
4,189,041
(78,465)
-
4,110,576

미수수익
28,371,296
-
-
28,371,296

보증금
1,679,681
-
(18,991)
1,660,690

소 계
44,824,708
(869,755)
(18,991)
43,935,962

비유동자산

미수수익
1,917,164
-
-
1,917,164

보증금
1,178,198
-
(6,071)
1,172,127

소 계
3,095,362
-
(6,071)
3,089,291

합 계
47,920,070
(869,755)
(25,062)
47,025,253

(2)
당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체 및 손상되지 않은 채권
7,845,243
29,463,069
9,793,400
37,256,914

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

손상검토된 채권

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

- 120일 초과
812,156
97,052
791,290
78,465

소 계
8,657,399
29,560,121
10,584,690
37,335,379

차감 : 대손충당금
(813,690)
(97,052)
(791,290)
(78,465)

차감 : 현재가치할인차금
-
(83,514)
-
(25,063)

합 계
7,843,709
29,379,555
9,793,400
37,231,851

당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
791,290
78,465
789,756
168,262

손실충당금의 증가
22,400
19,996
24,799
37,314

매출채권 및 기타채권 제각
-
(1,409)
(23,265)
(116,900)

미사용금액 환입
-
-
-
(10,211)

기말금액
813,690
97,052
791,290
78,465

6. 상각후원가측정금융자산(유가증권)

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(유가증권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국공채
916,640
930,640

금융채
-
310,000,000

지방채
6,305
7,465

합 계
922,945
310,938,105

유동상각후원가측정금융자산
23,900
310,015,160

비유동상각후원가측정금융자산
899,045
922,945

7. 대여금

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종업원대여금
45,358,531
45,283,647

현재가치할인차금
(2,917,799)
(3,790,941)

상환우선주대여금(*)
10,186,000
35,758,800

상환우선주손상차손(**)
(10,186,000)
(35,758,800)

합 계
42,440,732
41,492,706

(*) 전기이전에 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는
상환우선주를 10,186백만원
취득하고 대여금으로 인식하였습니다.

(**) 전기이전에 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습
니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 대여금의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 않은 채권
45,358,531
45,283,647

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60~90일
-
-

- 90~120일
-
-

손상검토된 채권

- 60~90일
-
-

- 90~120일
-
-

- 120일 초과
10,186,000
35,758,800

소 계
55,544,531
81,042,447

차감 : 대손충당금
(10,186,000)
(35,758,800)

차감 : 현재가치할인차금
(2,917,799)
(3,790,941)

합 계
42,440,732
41,492,706

(3) 당기 및 전기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
35,758,800
35,758,800

매출채권 및 기타채권 제각
(25,572,800)
-

기말금액
10,186,000
35,758,800

8. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
1,398,000,000
251,400,000
658,450,000
292,500,000

양도성예금증서
280,000,000
-
560,000,000
110,000,000

합 계
1,678,000,000
251,400,000
1,218,450,000
402,500,000

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,569,725
-
2,569,725

상품
586,906
-
586,906

제품
479,899
-

479,899

합계
3,636,530
-

3,636,530

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
721,966
-
721,966

상품
426,839
-
426,839

합계
1,148,805
-
1,148,805

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

비용으로 인식한 재고자산

30
,478,765

27,863,324

10. 비금융자산

당기말과 전기말 현재 비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
12,150,866
-
11,627,429
-

선급비용
674,414
3,001,203
780,412
7,417,122

선급부가세
80
-
1,660,207
-

합 계
12,825,360
3,001,203
14,068,048
7,417,122

11. 관계기업 및 공동기업투자지분

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
취득금액
장부금액
소유지분율
취득금액
장부금액

블랙밸리컨트리클럽(주)(*1)
국내
골프장운영업
12월
16.55%
15,000,000
15,301,034
16.55%
15,000,000
15,168,236

(주)문경레저타운
국내
골프장운영업
12월
27.27%
18,000,000
18,859,971
27.27%
18,000,000
18,626,697

(주)대천리조트(*2)
국내
골프,콘도운영업
12월
28.57%
18,000,000
-
28.57%
18,000,000
-

(주)키즈라라(*3)
국내
휴양콘도운영업
12월
30.54%
20,000,000
18,988,936
30.54%
20,000,000
19,119,907

합 계

71,000,000
53,149,941

71,000,000
52,914,840

(*) 블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나, 당 지배회사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의한 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2)
전기 이전에 (주)대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인
식하였습니다. 
(*3) 당기 중 (주)바리오화순이 (주)키즈라라로 법인 명칭을 변경하였습니다.

(2) 관계기업및공동기업 투자지분의 공정가치

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

<관계기업>

블랙밸리컨트리클럽(주)
15,301,034
15,168,236

(주)문경레저타운
18,859,971
18,626,697

(주)키즈라라
18,988,936
19,119,907

합계
53,149,941
52,914,840

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

구 분
기 초
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
당기말

블랙밸리컨트리클럽(주)
15,168,236
132,798
-
15,301,034

(주)문경레저타운
18,626,697
233,274
-
18,859,971

(주)대천리조트(*)
-
-
-
-

(주)키즈라라
19,119,907
(122,637)
(8,334)
18,988,936

합 계
52,914,840
243,435
(8,334)
53,149,941

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
당기말

블랙밸리컨트리클럽(주)
15,128,709
39,527
-
15,168,236

(주)문경레저타운
18,476,870
149,827
-
18,626,697

(주)대천리조트(1*)
-
-
-
-

(주)키즈라라
19,422,468
(301,232)
(1,329)
19,119,907

합 계
53,028,047
(111,878)
(1,329)
52,914,840

.
(*1) 연결실체는 전기이전에 (주)대천리조트 투자주식에 대하여 지분법손실 인식에 추가적으로 손상차손을 인식하여 동 투자주식의 장부금액은 0원입니다. 또한, (주)대천리조트에 대한 의결권 없는 상환우선주를 10,186백만원 취득하고 대여금으로 인식하였습
니다
(주석 8 참조).

(3) 관계기업및공동기업 투자지분의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

<관계기업>

블랙밸리 컨트리클럽(주)
92,882,514
650,789
5,434,502
801,708

(주)문경레저타운
78,443,141
10,089,521
11,362,241
813,084

(주)대천리조트
91,131,936
56,206,688
5,838,915
(2,631,710)

(주)키즈라라
61,137,806
441,689
148,171
(374,304)

합계
323,595,397
67,388,687
22,783,829
(1,391,222)

② 전기

(단위 : 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

<관계기업>

블랙밸리 컨트리클럽(주)
91,733,238
304,046
4,468,257
452,943

(주)문경레저타운
77,430,832
9,932,550
10,816,773
439,693

(주)대천리조트
88,578,457
40,858,627
5,905,601
(1,259,834)

(주)키즈라라
61,216,985
119,272
0
(986,442)

합계
318,959,512
51,214,494
21,190,631
(1,353,640)

(4) 당기말과 전기말 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

기업명
당기말 순자산
순자산지분금액
투자차액
장부금액

블랙밸리컨트리클럽(주)
92,231,725
15,261,903
39,130
15,301,034

(주)문경레저타운
68,353,620
18,641,896
218,075
18,859,971

(주)키즈라라
60,696,117
18,536,685
460,574
18,988,936

합 계
221,281,462
52,440,484
717,779
53,149,941

상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다.

②
전기

(단위:천원)

기업명
전기말 순자산
순자산지분금액
투자차액
장부금액

블랙밸리컨트리클럽(주)
91,429,192
15,129,105
39,131
15,168,236

(주)문경레저타운
67,498,281
18,408,622
218,075
18,626,697

(주)키즈라라
61,097,713
18,659,333
460,574
19,119,907

합 계
220,025,186
52,197,060
717,780
52,914,840

상기 재무정보는 지분법을 적용하기 위하여 연결실체의 회계정책과 동일하게 조정한영향이 반영된 것입니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
미반영 당기 지분법손익
미반영 누적 지분법손익

(주)대천리조트
(751,917)
(359,953)

12.유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부
보조금
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
129,078,271
-
-
(4,016,744)
125,061,527

건물
845,019,188
-
(215,077,360)
(48,347,906)
581,593,922

구축물
349,623,092
-
(90,062,830)
(25,881,789)
233,678,473

기계장치
569,705,642
(168,665)
(379,676,787)
(2,029,646)
187,830,544

차량운반구
2,977,337
-
(2,248,157)
(26,210)
702,970

집기와비품
219,151,083
-
(177,120,347)
(2,015,036)
40,015,700

건설중인자산
37,071,729
-
-
-
37,071,729

기타유형자산
126,976,492
-
(19,944,672)
(7,885,345)
99,146,475

사용권자산
68,727,381
-
(3,260,695)
-
65,466,686

합 계
2,348,330,215
(168,665)
(887,390,848)
(90,202,676)
1,370,568,026

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부
보조금
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
128,242,998
-
-
(4,016,744)
124,226,254

건물
828,686,971
-
(195,764,352)
(48,347,906)
584,574,713

구축물
343,602,562
-
(81,991,292)
(25,881,789)
235,729,481

기계장치
561,245,721
(202,970)
(361,032,232)
(2,029,646)
197,980,873

차량운반구
2,955,292
-
(2,213,255)
(26,210)
715,827

집기와비품
194,225,095
-
(167,516,747)
(271,221)
26,437,127

건설중인자산
29,571,131
-
-
(2,574,261)
26,996,870

기타유형자산
126,722,528
-
(1,459,937)
(7,885,345)
117,377,247

합 계
2,215,252,299
(202,970)
(809,977,813)
(91,033,122)
1,314,038,393

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각
기타증감(*1)
기말금액

토지
124,226,254
11,059
-
-
824,214
125,061,527

건물
584,574,713
1,278,903
(423,367)
(19,402,812)
15,566,485
581,593,922

구축물
235,729,481
(17,010)
-
(8,071,538)
6,037,540
233,678,473

기계장치
198,183,843
3,664,987
(236)
(28,021,166)
14,171,781
187,999,209

(정부보조금)
(202,970)
-
-
34,305
-
(168,665)

차량운반구
715,827
158,509
(7,003)
(164,364)
-
702,969

집기와비품
26,437,127
12,515,943
(6,996)
(11,626,800)
12,696,426
40,015,700

건설중인자산
26,996,870
63,250,056
-
-
(53,175,197)
37,071,729

기타유형자산
117,377,247
253,964
-
(1,495,816)
(16,988,919)
99,146,476

사용권자산
-
68,891,906
(92,965)
(3,332,254)
-
65,466,687

합 계
1,314,038,393
150,008,317
(530,567)
(72,080,445)
(20,867,670)
1,370,568,027

(*1) 기타유형자산의 기초감가상각누계액 감소액은 16,988,919백만원이며 회계정책
의 변경효과로 인해 감소되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각
손상차손
기타증감
기말금액

토지
127,118,300
29,819
3,786,880
-
(1,880,825)
(4,827,921)
124,226,254

건물
517,240,608
4,279,952
16,382,791
(18,098,816)
(3,198,127)
67,968,305
584,574,713

구축물
247,664,831
1,320,127
6,584,309
(8,144,493)
(12,275,647)
580,354
235,729,481

(정부보조금)
(1,500)
-
-
-
-
1,500
-

기계장치
168,959,965
499,197
(36)
(28,504,066)
(807,687)
58,036,470
198,183,843

(정부보조금)
(237,275)
-
-
-
-
34,305
(202,970)

차량운반구
552,987
216,129
(958)
(160,856)
(19,860)
128,386
715,827

집기와비품
24,855,141
9,567,683
465,946
(10,914,179)
(79,790)
2,542,327
26,437,127

건설중인자산
90,626,596
96,591,482
-
-
-
(160,221,207)
26,996,870

기타유형자산
121,199,458
-
(9,550)
(230,822)
(3,581,840)
-
117,377,247

합 계
1,297,979,110
112,504,389
27,209,382
(66,053,231)
(21,843,776)
(35,757,481)
1,314,038,393

(3) 건설중인자산
당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 55,749백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 51,040백만원, 무형자산으로 대체된 금액은 1,925백만원입니다. 또한 머신기기제작 관련 제조원가로 대체된 금액은 1,896백만원, 비용대체된 금액은 58백만원, 채권전환되어 제각된 금액은 830백만원입니다.

당기 중 건설중인자산의 손상차손누계액 감소액은 2,574백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 1,744백만원, 미수금으로 대체된 금액은 830백만원입니다.

(4) 유형자산손상차손
연결실체는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하였으며, 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 전기 중 (주)하이원추추파크의 유형자산에 대하여 손상차손 21,844백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다.

(주)하이원추추파크는 강원도 삼척시 도계읍 심포남길99에 위치하고 있습니다. (주)하이원추추파크는 영업개시일 이래로 지속적인 영업손실을 보이고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준에서 예시하는 손상징후에 해당합니다. 이에 따라 연결실체는 손상검사를 수행하였으며 그 결과 자산의 회수가능액이 장부가액에 미치지 못하여 손상차손을 계상하게 되었습니다. 철도시설체험이라는 특수한 영업과 특수한 입지를고려하였을 때 순자산의 공정가치는 사용가치에 현저히 미달될 것으로 판단하여 사용가치를 회수가능액으로 보았습니다.

전기 손상검사는 (주)하이원추추파크의 기업가치를 평가하는 것과 동일한 논리로 진행되었습니다. 하나의 현금창출단위인 (주)하이원추추파크의 기업가치 중 현금성자산 등 비영업자산을 제외한 금액인 유무형자산의 사용가치는 12,254백만원으로 평가되었습니다. 적용된 할인율은 가중평균자본비용입니다. 자기자본비용은 자본자산가격결정모형으로 산출되었으며, 타인자본비용은 차입이자율을 적용하였습니다. 자본구조는 글로벌 표준산업 분류상 '호텔,레스토랑&레저 산업'을 영위하는 주요상장사 4곳의 평균자본구조를 목표자본구조로 적용하였습니다. 이에 따라 결정된 할인율은 13.2%입니다.

이에 따라 산출된 (주)하이원추추파크의 전기 손상차손 총액은 22,620백만원이며 유형자산에 21,844백만원, 무형자산에 776백만원이 배분되었습니다.

13. 계약부채

회사가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 발생된 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내역
당기말
전기말

계약부채
고객충성제도
45,956,293
45,781,774

선수금
8,683,957
7,700,682

합 계
54,640,250
53,482,456

14. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 
(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

브랜드명
982,183
(585,431)
-
396,752

기타무형자산
5,630,681
(433,561)
(1,692,314)
3,504,806

합 계
6,612,864
(1,018,992)
(1,692,314)
3,901,558

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

브랜드명
876,166
(504,413)
(273)
371,480

기타무형자산
12,400,182
(10,214,003)
(1,692,042)
494,136

합 계
13,276,348
(10,718,417)
(1,692,314)
865,617

(2) 당기 및 전기 중 영업권 이외 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
기타
기말

브랜드명
371,481
38,741
(90,229)
76,759
396,752

기타무형자산
494,135
1,320,721
(158,219)
1,848,169
3,504,806

합 계
865,616
1,359,462
(248,448)
1,924,928
3,901,558

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
손상
기말

브랜드명
18,254
384,656
(31,428)
-
371,481

기타무형자산
1,233,425
72,291
(34,911)
(776,670)
494,135

합 계
1,251,679
456,947
(66,339)
(776,670)
865,617

(3) 무형자산상각비 및 손상차손

무형자산상각비는 일반관리비와 제조경비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다.
전기 중 (주)하이원추추파크는 무형자산에 대한 손상 검사를 실시한 후 776백만원의 손상차손을
인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
3,857,898
-
3,561,607
-

미지급금
44,043,734
-
50,015,960
-

미지급비용
427,608,874
-
380,332,997
-

임대보증금
6,693,201
1,384,850
23,069
8,009,603

현재가치할인차금
(213,704)
(119,293)
(7,359)
(566,898)

리스부채
2,391,198
65,634,462
-
-

합 계
484,381,201
66,900,019
433,926,274
7,442,705

16. 리스

가. 당사가 리스이용자인 경우

1) 리스계약
당사는 전기에 K-IFRS 제1017호(리스)에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 금융리스자산과 리스부채만을 인식하였으나, K-IFRS 제1116호(리스)의 적용으로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하
여
1,708,345천원
의 비용을 인식하였고, 기초자산이 5,000천원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로
68,981천원
의 비용을 인식하였습니다.

2) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
65,637,977
(2,437,596)
63,200,380

차량
1,742,257
(481,971)
1,260,286

사무실
1,347,147
(341,128)
1,006,020

합 계
68,727,381
(3,260,695)
65,466,686

3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초금액
회계기준변경
증가
감가상각
감소
기타
기말금액

토지
-
65,637,976
-
(2,437,596)
-
-
63,200,380

차량
-
1,279,254
627,528
(553,530)
(92,965)
-
1,260,286

사무실
-
60,945
1,288,755
(341,128)
-
(2,552)
1,006,020

합 계
-
66,978,175
1,916,282
(3,332,254)
(92,965)
(2,552)
65,466,686

4) 당기말 리스부채(전기말: 금융리스부채)의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름
당기말

1년 이내
2,402,069

1년 초과 ~ 5년 이내
17,031,699

5년 초과
82,564,634

할인되지 않은 총 리스료
101,998,403

현재가치 조정금액 등
(33,972,742)

계약상 현금흐름의 현재가치
68,025,661

5) 당기말 현재 리스부채(전기말: 금융리스부채)의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

유동부채
2,391,199

비유동부채
65,634,462

합 계
68,025,661

6) 당기 및 전기 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초금액
회계기준변경
증가
이자비용
감소
기타
기말금액

리스부채
-
66,953,112
1,729,407
1,698,645
(2,258,862)
(96,641)
68,025,661

7) 당기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

사용권자산 감가상각비(건물)
2,437,596

사용권자산 감가상각비(기계장치)
894,658

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
1,698,645

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용
1,584,689

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용
56,643

리스부채 측정에 포함되지 않는 변동리스료
66,909

손익계산서에 인식된 총액
6,739,139

17. 퇴직급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여부채(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 
확정급여채무의 현재가치
214,299,070
184,753,841

사외적립자산의 공정가치
(212,392,999)
(186,272,801)

소계
1,906,071
(1,518,960)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
-
-

합계
1,906,071
(1,518,960)

(2) 연결실체의 종업원급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

성과급에 대한 부채
33,441,943
26,300,451

미사용연월차수당에 대한 부채
16,434,601
14,875,867

총 종업원급여 기타부채(미지급비용 등)
49,876,544
41,176,318

(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
184,703,577
154,826,778

당기근무원가
21,661,881
20,486,015

이자비용
5,167,548
5,104,181

재측정요소
10,035,487
12,089,776

지급액
(7,269,423)
(7,752,910

기말 확정급여채무
214,299,070
184,753,841

확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
186,272,801
179,885,585

사외적립자산의 이자수익
5,252,885
5,972,192

재측정요소
(1,311,732)
(2,511,001)

지급액
(6,767,795)
(7,073,976)

고용인(사용자)의 기여금
28,946,840
-

제도가입자의 기여금
-
10,000,000

기말 사외적립자산의 공정가치
212,392,999
186,272,801

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
13,556
9,081

정기예금
70,941,384
80,390,036

채권
-
22,920,000

수익성증권
141,438,059
82,953,684

합 계
212,392,999
186,272,801

(6) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
21,661,881
20,486,015

부채에 대한 이자비용
5,167,548
5,104,181

사외적립자산의 이자수익
(5,252,885)
(5,972,192)

합 계
21,576,544
19,618,004

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
18,190,896
16,326,910

판매비및관리비(퇴직급여)
3,385,649
3,291,093

합계
21,576,545
19,618,003

(7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초 누적금액
(4,858,525)
6,082,025

재측정요소

보험수리적손익

경험조정
1,122,947
1,540,134

인구통계적 가정의 변동
(36,975)
-

재무적 가정의 변동
(11,052,109)
(13,629,910)

사외적립자산 손익
(1,312,020)
(2,511,001)

소 계
(11,278,157)
(14,600,777)

법인세 효과
2,853,060
3,660,227

기말누적금액
(13,283,622)
(4,858,525)

(8) 보험수리적가정
① 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.19%~2.47%
2.45%~2.82%

미래임금인상률
1.00%~2.94%
1.00%~2.94%

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(28,964,606)
34,974,712

미래임금인상률(1% 변동)
34,484,170
(29,121,027)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(9) 급여지급의 만기분석

보고기간말 현재 확정급여채무의
가중평균만기는

16.12년

이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

확정급여 지급액
2,200,569
4,904,465
18,470,481
52,279,638
820,872,993
898,728,147

18. 충당부채

(1) 연결실체는 전기말 현재 부당이득금
반환청구소송 등 총 10건(총 소송금액:
21,604
백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있었으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 26건 (총 소송금액:
29,257
백만원)에 대하여 피소되었습니다. 연결실
체는 관련 소송에 대하여 전기말 현재 61,843백만원을 소송충당부채로 계상하고 있었으나, 관련 소송의 승소로 인해 당기말 현재 소송충당부채는 전액 환입하였습니다.

(
2) 18-(1)의 전체 소송 중
주요 소송사건으로

2013년 교육생 채용비리관련 채용취소및 무효 소송
10건과
미지급 수당 청구 소송 등 임금관련 소송
10건이

있습니다.춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말 현재 소송으로 인한자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결실체의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 판단하기 어렵습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

법적소송
-
-
-
61,843,217
-
61,843,217

복구충당(*)
-
92,240
92,240
-
-
-

합계
61,843,217
92,240
61,935,457
61,843,217
-
61,843,217

(*)연결실체는 당기에 리스회계처리와 관련하여 복구충당부채를 계상하였습니다.

한편, 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위:천원)

구 분
기 초
전입액
환입액
기 말

소송충당부채
61,708,817
-
61,843,217
-

복구충당부채
-
92,240
-
92,240

합계
61,708,817
92,240
61,843,217
92,240

(전기)

(단위:천원)

구 분
기 초
전입액
기 말

소송충당부채
61,708,817
134,400
61,843,217

(3) 연결실체는
전기말
현재 부당이득금반환청구소송 등 총 10건(총소송금액: 14,501백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있었으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 32건(총 소송금액 : 82,183백만원)에 대하여 피소되었습니다.
연결실체는 관련 소송에 대하여 전기말 현재 61,843백만원을 소송충당부채로 계상하고 있었으나, 관련 소송의 승소로 인해 당기말 현재 소송충당부채는 전액 환입하였습니다.

(4)
당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 채무보증내역은 없습니다.

(5) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 79,504백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체의 견질 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업
담보권자 (제공처)
견질 및 
담보제공내역
금액
제공사유

㈜하이원추추파크
삼척도원새마을금고
부동산
598,000
차입

㈜하이원추추파크
화광새마을금고
부동산
650,000
차입

㈜하이원추추파크
늘푸른새마을금고
부동산
572,000
차입

합계
1,820,000

(7) 폐광지역개발기금

연결실체는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 기금 납부 대상 사업의 법인세비용 차감 전 이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 연결실체는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

한편 동 기금은 부과납부 방식으로 납부하고 있으며 부과기관과 회사의 계산방식에 다소 차이가 있을 수 있고, 차이에 대한 부과기관의 행정처분 등은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(8) 관광진흥개발기금
연결실체는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(9) 개별소비세
연결실체는

2012년부터 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세(교육세 30% 별도)
로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(10) 중독예방치유부담금

연결실체는
2012년부터 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%
의 범위
내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 연결실체는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(11) 스키장 국유재산 임차

연결실체는 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)를 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액을 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다.

19. 유동비금융부채 및 비유동비금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
8,683,957
-
7,700,682
-

선수수익
213,704
119,293
7,359
566,898

예수금
23,689,199
-
25,527,537
-

예수부가세
685,390
-
-
-

이연수익(*)
45,956,293
-
45,781,774
-

합계
79,228,543
119,293
79,017,352
566,898

(2) 이연수익

①
연결실체는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당반기말과 전기말 현재 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는

47,944백만원 및 45,782백만원
의 수익을 이연하였습니다.

②
배출권 2기의 이행연도별 온실가스 배출권 무상할당량은 197,988KAU(2018년 : 68,037KAU, 2019년 : 64,976KAU, 2020년 : 64,975KAU)입니다. 2기 배출권 유상할당량은 6,123KAU이며 배출권 거래시장을 통해 확보하여야 합니다.

2018년 보유량 96,773KAU(1기 이월 24,425KAU 및 추가할당 4,311KAU 포함)에서 76,114KAU의 온실가스를 배출하여 2018년 잔여량은 20,659KAU입니다. 최대 이월한도 초과분 5,659KAU은 2019년 7월에 매도하였으며, 2019년 9월 배출권 이월 및 제출을 하였습니다.

20. 납입자본

1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

정부
비정부
소계
정부
비정부
소계

보통주
1,000,000,000주
213,940,500주
500원
54,570,000
52,400,250
106,970,250
54,570,000
52,400,250
106,970,250

합계
1,000,000,000주
213,940,500주
500원
54,570,000
52,400,250
106,970,250
54,570,000
52,400,250
106,970,250

2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 주식할인발행차금(주식발행초과금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
127,784,355
127,784,355

합 계
127,784,355
127,784,355

21. 연결이익잉여금

1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
59,460,697
59,460,697

임의적립금
3,282,097,946
3,178,097,946

미처분이익잉여금
314,022,118
287,027,391

지분법이익잉여금변동
(73,877)
(65,543)

합 계
3,655,506,884
3,524,520,491

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 기타자본구성요소

1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,567,300
1,567,300

자기주식
(174,065,063)
(174,065,063)

기타자본
(59,030)
(42,239)

합계
(172,556,792)
(172,540,002)

2) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
1,567,300
1,567,300

합계
1,567,300
1,567,300

3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
해외
국내
해외

재화의 판매로 인한 수익

그랜드호텔
16,330,214
-
14,762,583
-

팰리스호텔
64,841
-
59,320
-

하이원콘도
29,137
-
2,756
-

하이원골프
542
-
588
-

하이원스키
718
-
-
-

워터월드
2,341
-
-
-

머신제조사업
489,922
-
-
-

기타
916,520
-
798,845
-

소계
17,834,236
-
15,624,092
-

용역의 제공으로 인한 수익

카지노
1,342,271,755
-
1,273,764,303
-

그랜드호텔
85,583,327
-
81,014,104
-

팰리스호텔
4,935,671
-
4,593,397
-

하이원콘도
29,709,800
-
28,116,613
-

하이원골프
6,345,573
-
6,029,022
-

하이원스키
18,638,810
-
19,063,895
-

워터월드
13,209,600
-
8,635,852
-

기타
1,551,677
-
1,218,019
-

소계
1,502,246,213
-
1,422,435,207
-

합계
1,520,080,449
-
1,438,059,299
-

[수익인식시기 구분]

한 시점에 인식
1,516,181,937
-
1,434,364,772
-

기간에 걸쳐 인식
3,898,512
-
3,694,527
-

합계
1,520,080,449
-
1,438,059,299
-

(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영향이 반영되어 있습니다(주석3 참조)

(2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 기타의 유동부채로 표시하였으며, 당기말 현재 57,506백만원과 전기말 53,482백만원이 있습니다(주석14 참조).

(3) 거래대가의 수취기준에 의한 분류는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

내부대체 전
내부대체
내부대체 후
내부대체 전
내부대체
내부대체 후

카지노
1,419,115,625
(76,843,870)
1,342,271,755
1,345,325,668
(71,561,364)
1,273,764,304

호텔
32,630,324
74,283,729
106,914,053
32,052,928
68,376,476
100,429,404

콘도
28,750,264
988,673
29,738,937
27,104,793
1,014,577
28,119,370

골프
5,036,088
1,310,027
6,346,115
4,222,288
1,807,322
6,029,610

스키
18,515,882
123,646
18,639,528
18,811,631
252,264
19,063,895

워터월드
13,074,147
137,795
13,211,942
8,525,127
110,725
8,635,852

머신제조
489,922
-
489,922
-
-
-

기타
2,468,197
-
2,468,197
2,016,864
-
2,016,864

합계
1,520,080,449
-
1,520,080,449
1,438,059,299
-
1,438,059,299

24. 기타 판매비와 관리비

당기 및 전기의 기타판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

행사비
10,067,404
9,052,986

회의비
57,553
944,422

봉사활동비및잡비
234,731
317,644

폐광지역개발기금
145,189,154
124,841,105

합 계
155,548,842
135,156,157

25. 그밖의 기타이익 및 기타손실

(1) 당기 및 전기의 기타이익 중 그 밖의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인제세환급액
475
1,473

잡이익
8,101,280
4,696,587

합 계
8,101,755
4,698,061

(2) 당기 및 전기의 기타손실 중 그밖의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인제세추납액
71,188,275
36,796

잡손실
1,028,816
1,023,729

합 계
72,217,091
1,060,525

26. 금융수익

① 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
43,600,446
44,033,428

금융자산처분이익
5,872,210
3,581,392

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
33,955,769
2,368,776

외화환산이익
4,643
-

합 계
83,433,068
49,983,596

② 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

현금 및 현금성자산
454,017
360,541

상각후원가측정금융자산
38,165,147
6,811,623

대여금
1,610,133
1,351,627

단기금융상품
2,912,843
26,692,198

장기금융상품
458,306
8,817,440

합 계
43,600,446
44,033,428

③ 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익
-
43,600,446
-
43,600,446

금융자산처분이익
5,872,210
-
-
5,872,210

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익
33,955,769
-
-
33,955,769

외화환산이익
-
4,643

4,643

합 계
39,827,979
43,605,089
-
83,433,068

(전기)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익
-
44,033,428
-
44,033,428

금융자산처분이익
3,581,392
-
-
3,581,392

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익
2,368,776
-
-
2,368,776

합 계
5,950,168
44,033,428
-
49,983,596

27. 금융원가

① 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,961,001
234,758

금융자산처분손실
-
5,226,332

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
5,101,774

외화환산손실
-
1,700

외환차손
1
-

합 계
1,961,002
10,564,564

② 당기 및 전기 중 인식된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타금융부채
259,034

234,758

금융리스부채
1,701,967
-

합 계
1,961,001
234,758

③ 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융비용은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위:원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자비용
-
-
1,961,001
1,961,001

외환차손

-
1
-
1

합 계
-
1
1,961,001
1,961,002

(전기)

(단위:원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자비용
-
-
234,758
234,758

금융자산처분손실
5,226,332
-
-
5,226,332

당기손익-공정가치
측정금융자산평가손실
5,101,774
-
-
5,101,774

외화환산손실
-
1,700
-
1,700

합 계
10,328,106
1,700
234,758
10,564,564

28. 계

속영업과 관련된 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
122,765,872
116,039,903

과거기간 법인세에 대하여 당기에 
인식한 조정사항
3,747,964
(4,587,171)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

20,619,531

(1,661,958)

자본에 직접 반영된 법인세비용
7,137,665
3,660,227

법인세비용

154,271,032

113,451,001

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
488,924,924
410,687,883

적용세율
27.5%
27.5%

적용세율에 따른 세부담액
134,454,354
102,600,057

조정사항:

세무상 공제되지 않는 수익과 
 비용의 법인세 효과
5,164,605
717,812

과거기간 법인세와 관련되어 
 인식한 당기 조정액
3,881,166
(3,432,539)

당기 발생금액 중 일시적차이 
 미반영분
(36,965)
6,408,658

기타
10,807,872
7,157,013

법인세비용
154,271,032
113,451,001

평균유효세율

31.
5
5%

27.6%

(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세

보험수리적 손익
2,853,060
3,660,227

회계정책변경에 따른 조정
4,284,605
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
7,137,665
3,660,227

재측정요소(보험수리적 손익) 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 회계정책변경에 따른 조정과 관련된 법인세는 이익잉여금으로 이식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
-
-

재측정요소
2,853,060
3,660,227

이익잉여금 조정으로 인식된 항목에서 발생한 금액

회계정책변경과 관련
4,284,605
-

합 계
7,137,665
3,660,227

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 이연법인세자산

163,889,061

162,227,103

기말 이연법인세자산
143,269,530
163,889,061

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 
이연법인세비용(수익)

20,619,531

(1,661,958)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바
,

25.22%
를 적용
하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(30,197,317)
(25,645,854)
(30,197,317)
(25,645,854)
(7,567,448)
(6,516,198)
(7,615,763)
(6,467,883)

대손충당금
471,391
455,784
471,391
455,784
118,130
115,703
118,885
114,948

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
-
-
(11,000)
(2,757)
(18)
-
(2,775)

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
897,407
-
36,959
860,448
224,890
1,436
9,321
217,005

대손금부인액(유형자산등)
692,044
-
27,630
664,414
173,426
1,107
6,968
167,565

퇴직급여충당금
163,183,705
36,712,261
6,736,911
193,159,055
40,893,837
9,519,926
1,699,049
48,714,714

퇴직보험료
(179,741,464)
(27,322,274)
(6,766,812)
(200,296,926)
(45,043,211)
(7,178,264)
(1,706,590)
(50,514,885)

관광진흥개발기금
139,468,144
147,615,459
139,468,144
147,615,459
34,950,717
37,451,768
35,173,866
37,228,619

폐광지역개발기금
124,841,105
145,189,154
124,841,105
145,189,154
31,285,181
36,816,451
31,484,927
36,616,705

사용수익기부자산
14,023,339
-
572,332
13,451,007
3,514,249
22,437
144,342
3,392,344

미지급기부금
342,615
127,856
342,615
127,856
85,859
32,794
86,408
32,245

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,411,996
66,477
-
10,478,473

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
9,250
59
-
9,309

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
18,975
121
-
19,096

법인세추납액(부가세불공제자산분)
5,119,246
-
195,235
4,924,011
1,282,883
8,191
49,238
1,241,836

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(396,662)
-
(15,256)
(381,406)
(99,404)
(635)
(3,848)
(96,191)

(국세심판)법인세환급금
(3,435,978)
-
(121,987)
(3,313,991)
(861,056)
(5,498)
(30,765)
(835,789)

미지급비용(성과급 등)
102,838,495
50,100,166
98,831,969
54,106,692
25,771,327
12,799,804
24,925,423
13,645,708

상환우선주 손상차손-동강
25,572,800
-
25,572,800
-
6,408,544
40,916
6,449,460
-

상환우선주 손상차손-대천
10,186,000
-
-
10,186,000
2,552,612
16,297
-
2,568,909

지분법평가손실(동강시스타지분법)
2,418,407
-
2,418,407
-
606,053
3,869
609,922
-

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(1,010,397)
1,010,397
-
-
(253,206)
253,206
-
-

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
413,976
-
-
413,976
-
-
-
-

지분법주식배당금
154,000
-
154,000
-
38,592
246
38,838
-

지분법처분손실(대천리조트지분법)
91,423
-
-
91,423
-
-
-
-

지분법주식처분이익(문경레저타운지분법)
(537,282)
-
-
(537,282)
-
-
-
-

지분법주식(대여금)
15,400,000
-
15,400,000
-
3,859,240
24,640
3,883,880
-

장기대여금(현할차)
(15,400,000)
15,400,000
-
-
(3,859,240)
3,859,240
-
-

투자주식손상차손
200,595,111
269,008
62,286,369
138,577,750
15,604,744
103,878
15,708,622
-

불균등증자
(1,089,747)
980,378
-
(109,369)
(245,683)
245,683
-
-

미확정 비용(소송)
134,400
-
134,400
-
33,681
214
33,895
-

매출누락
8,271,211
-
194,568
8,076,643
2,072,768
13,231
49,070
2,036,929

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
386,252
2,466
-
388,718

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
3,712,717
-
635,166
3,077,551
930,407
5,940
160,189
776,158

잡손실(2010년 세무조사)
356,681
-
12,548
344,133
89,384
572
3,165
86,791

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
758,302
4,842
-
763,144

장기선급비용
(7,276,975)
(2,914,160)
(7,276,975)
(2,914,160)
(1,823,610)
(746,594)
(1,835,253)
(734,951)

현재가치할인차금(선급비용)
3,783,054
2,914,160
3,783,054
2,914,160
948,033
741,004
954,086
734,951

포인트이연매출
45,781,774
173,257
-
45,955,031
11,472,913
116,947
-
11,589,860

감가상각비(기계장치-건물)
116,777,076
823,718
-
117,600,794
29,264,335
394,585
-
29,658,920

감가상각비
(14,041,134)
-
(1,821,762)
(12,219,372)
(3,518,708)
(22,466)
(459,448)
(3,081,726)

유형자산손상차손
2,574,261
-
830,446
1,743,815
645,110
4,119
209,438

439,791

사감위부담금
4,900,285
5,185,441
4,900,285
5,185,441
1,228,011
1,315,609
1,235,852
1,307,768

국고보조금
202,970
-
34,305
168,665
50,864
325
8,652
42,537

일시상각충당금
(202,970)
-
(34,305)
(168,665)
(50,864)
(325)
(8,652)
(42,537)

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,417
29
-
4,446

지방세조사_취득세(2017년 2월)
46,786
-
-
46,786
11,724
75
-
11,799

2014년 세무조사-알파인코스터 등
989,686
-
31,194
958,492
248,015
1,584
7,867
241,732

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
86,169
550
-
86,719

잡손실(과잉금)
1,949,199
-
179,590
1,769,609
488,469
3,119
45,293
446,295

금융자산평가이익
(2,368,776)
(22,443,176)
(2,368,776)
(22,443,176)
(593,615)
(5,663,959)
(597,405)
(5,660,169)

금융자산평가손실
5,101,774
-
5,101,774
-
1,278,504
8,163
1,286,667
-

세무조사(2019)_조경공사비
-
1,398,482
-
1,398,482
-
352,697
-
352,697

리스회계
-
2,596,947
-
2,596,947
-
654,950
-
654,950

잭팟 예수금
-
2,626,756
782,501
1,844,255
-
662,468
197,347
465,121

전임임원배상금
-
6,058,601
-
6,058,601
-
1,527,979
-
1,527,979

슬로프 감가상각비
-
18,404,662
-
18,404,662
-
4,641,656
-
4,641,656

합계
792,171,009
359,717,023
445,372,508
706,515,524
163,889,061
91,703,416
112,322,946
143,269,531

이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익에 
인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
이익잉여금에
인식된 금액
취득/처분
기말

<일시적차이에 대한 이연법인세>

미수수익
(7,567,448)
(6,516,198)
-
-
(7,615,763)
(6,467,883)

대손충당금
118,130
115,703
-
-
118,885
114,948

대손금(매출채권-부도수표)
(2,757)
(18)
-
-
-
(2,775)

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
224,890
1,436
-
-
9,321
217,005

대손금부인액(유형자산등)
173,426
1,107
-
-
6,968
167,565

퇴직급여충당금
40,893,837
6,666,866
2,853,060
-
1,699,049
48,714,714

퇴직보험료
(45,043,211)
(7,178,264)
-
-
(1,706,590)
(50,514,885)

관광진흥개발기금
34,950,717

37,451,768

-
-
35,173,866
37,228,619

폐광지역개발기금
31,285,181
36,816,451
-
-
31,484,927
36,616,705

사용수익기부자산
3,514,249
22,437
-
-
144,342
3,392,344

미지급기부금
85,859
32,794
-
-
86,408
32,245

유형자산감액손실
10,411,996
66,477
-
-
-
10,478,473

건설중인자산(토지)
9,250
59
-
-
-
9,309

건설중인자산(비상시설)
18,975
121
-
-
-
19,096

법인세추납액(부가세불공제자산분)
1,282,883
8,191
-
-
49,238
1,241,836

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(99,404)
(635)
-
-
(3,848)
(96,191)

(국세심판)법인세환급금
(861,056)
(5,498)
-
-
(30,765)
(835,789)

미지급비용(성과급 등)
25,771,327
12,799,804
-
-
24,925,423
13,645,708

상환우선주 손상차손-동강
6,408,544
40,916
-
-
6,449,460
-

상환우선주 손상차손-대천
2,552,612
16,297
-
-
-
2,568,909

지분법평가손실(동강시스타지분법)
606,053
3,869
-
-
609,922
-

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(253,206)
253,206
-
-
-
-

지분법주식배당금
38,592
246
-
-
38,838
-

지분법주식(대여금)
3,859,240
24,640
-
-
3,883,880
-

장기대여금(현할차)
(3,859,240)
3,859,240
-
-
-
-

투자주식손상차손
15,604,744
103,878
-
-
15,708,622
-

불균등증자
(245,683)
245,683
-
-
-
-

미확정 비용(소송)
33,681
214
-
-
33,895
-

매출누락
2,072,768
13,231
-
-
49,070
2,036,929

감가상각비(스키장소송1심)
386,252
2,466
-
-
-
388,718

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
930,407
5,940
-
-
160,189
776,158

잡손실(2010년 세무조사)
89,384
572
-
-
3,165
86,791

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
758,302
4,842
-
-
-
763,144

장기선급비용
(1,823,610)
(746,594)
-
-
(1,835,253)
(734,951)

현재가치할인차금(선급비용)
948,033
741,004
-
-
954,086
734,951

포인트이연매출
11,472,913
116,947
-
-
-
11,589,860

감가상각비(기계장치-건물)
29,264,335
394,585
-
-
-
29,658,920

감가상각비
(3,518,708)
(22,466)
-
-
(459,448)
(3,081,726)

유형자산손상차손
645,110
4,119
-
-
209,438
439,791

사감위부담금
1,228,011
1,315,609
-
-
1,235,852
1,307,768

국고보조금
50,864
325
-
-
8,652
42,537

일시상각충당금
(50,864)
(325)
-
-
(8,652)
(42,537)

퇴직연금
4,417
29
-
-
-
4,446

지방세조사_취득세(2017년 2월)
11,724
75
-
-
-
11,799

2014년 세무조사-알파인코스터 등
248,015
1,584
-
-
7,867
241,732

2014년 세무조사-조경공사비
86,169
550
-
-
-
86,719

잡손실(과잉금)
488,469
3,119
-
-
45,293
446,295

금융자산평가이익
(593,615)
(5,663,959)
-
-
(597,405)
(5,660,169)

금융자산평가손실
1,278,504
8,163
-
-
1,286,667
-

세무조사(2019)_조경공사비
-
352,697
-
-
-
352,697

리스회계
-

654,950

-
-
-

654,950

잭팟 예수금
-
662,468
-
-
197,347
465,121

전임임원배상금

-

1,527,979

-
-
-

1,527,979

슬로프 감가상각비

-
357,050
-
4,284,606
-
4,641,656

소계
163,889,061
84,565,750
2,853,060
4,284,606
112,322,946
143,269,531

미사용세무상결손금및세액공제에 대한 
이연법인세
-
-
-
-
-
-

세무상결손금
-
-
-
-
-
-

세액공제
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
163,889,061
84,565,750
2,853,060
4,284,606
112,322,946
143,269,531

② 전기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(28,650,129)
(30,197,317)
(28,650,129)
(30,197,317)
(7,334,433)
(7,412,737)
(7,179,722)
(7,567,448)

대손충당금
424,383
471,391
424,383
471,391
108,642
115,839
106,350
118,130

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
-
-
(11,000)
(2,816)
59
-
(2,757)

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
934,366
-
36,959
897,407
239,198
(5,046)
9,262
224,890

대손금부인액(유형자산등)
719,674
-
27,630
692,044
184,237
(3,886)
6,924
173,426

퇴직급여충당금
133,145,348
37,557,312
7,518,955
163,183,705
34,085,209
8,692,878
1,884,250
40,893,837

퇴직보험료
(169,513,829)
(17,301,141)
(7,073,506)
(179,741,464)
(43,395,540)
(3,420,291)
(1,772,621)
(45,043,211)

관광진흥개발기금
151,770,185
139,468,144
151,770,185
139,468,144
38,853,167
34,131,158
38,033,608
34,950,717

폐광지역개발기금
158,247,566
124,841,105
158,247,566
124,841,105
40,511,377
30,430,644
39,656,840
31,285,181

사용수익기부자산
14,595,671
-
572,332
14,023,339
3,736,492
(78,817)
143,426
3,514,249

미지급기부금
-
342,615
-
342,615

-

85,859

-

85,859

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,636,356
(224,361)

-

10,411,996

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
9,450
(199)

-

9,250

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
19,384
(409)

-

18,975

법인세추납액(부가세불공제자산분)
5,314,481
-
195,235
5,119,246
1,360,507
(28,698)
48,926
1,282,883

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(411,918)
-
(15,256)
(396,662)
(105,451)
2,224
(3,823)
(99,404)

(국세심판)법인세환급금
(3,557,966)
-
(121,988)
(3,435,978)
(910,839)
19,213
(30,570)
(861,056)

미지급비용(성과급 등)
91,556,513
102,838,495
91,556,513
102,838,495
23,438,467
25,276,922
22,944,062
25,771,327

상환우선주 손상차손-동강
25,572,800
-
-
25,572,800
6,546,637
(138,093)

-

6,408,544

상환우선주 손상차손-대천
10,186,000
-
-
10,186,000
2,607,616
(55,004)

-

2,552,612

지분법평가손실(동강시스타지분법)
2,418,407
-
-
2,418,407

-

606,053

-

606,053

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(1,010,397)
-
-
(1,010,397)

-

(253,205)

-

(253,205)

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
413,976
-
-
413,976

-

-

-

-

지분법주식배당금
154,000
-
-
154,000

-

38,592

-

38,592

지분법처분손실(대천리조트지분법)
91,423
-
-
91,423

-

-

-

-

지분법주식처분이익(문경레저타운지분법)
(537,282)
-
-
(537,282)

-

-

-

-

지분법주식(대여금)
15,400,000
-
-
15,400,000

-

3,859,240

-

3,859,240

장기대여금(현할차)
(15,400,000)
-
-
(15,400,000)

-

(3,859,240)

-

(3,859,240)

투자주식손상차손
167,112,762
33,482,349
-
200,595,111
8,821,871
6,782,872

-

15,604,744

불균등증자
(1,089,747)
-
-
(1,089,747)

-

(245,683)

-

(245,683)

미확정 비용(소송)
-
134,400
-
134,400

-

33,681

-

33,681

매출누락
10,088,450
-
1,817,239
8,271,211
2,582,643
(54,478)
455,400
2,072,765

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
394,575
(8,323)

-

386,252

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
5,333,818
-
1,621,101
3,712,717
1,365,457
(28,803)
406,248
930,407

잡손실(2010년 세무조사)
369,230
-
12,549
356,681
94,523
(1,994)
3,145
89,384

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
774,642
(16,340)

-

758,302

장기선급비용
(4,436,137)
(7,276,975)
(4,436,137)
(7,276,975)
(1,135,651)
(1,799,655)
(1,111,696)
(1,823,610)

현재가치할인차금(선급비용)
4,436,137
3,783,054
4,436,137
3,783,054
1,135,651
924,078
1,111,696
948,033

포인트이연매출
44,398,897
1,382,877
-
45,781,774
11,366,118
106,795

-

11,472,913

감가상각비(기계장치-건물)
114,687,820
2,089,256
-
116,777,076
29,360,082
(95,747)

-

29,264,335

감가상각비
(15,947,262)
-
(1,906,128)
(14,041,134)
(4,082,499)
86,115
(477,676)
(3,518,708)

유형자산손상차손
2,574,261
-
-
2,574,261
659,011
(13,901)

-

645,110

사감위부담금
5,330,506
4,900,284
5,330,505
4,900,285
1,364,610
1,199,227
1,335,825
1,228,011

국고보조금
237,275
-
34,305
202,970
60,742
(1,281)
8,597
50,864

일시상각충당금
(237,275)
-
(34,305)
(202,970)
(60,742)
1,281
(8,597)
(50,864)

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,513
(95)

-

4,417

지방세조사_취득세(2017년 2월)
-
46,786
-
46,786

-

11,724

-

11,724

2014년 세무조사-알파인코스터 등
1,020,879
-
31,193
989,686
261,345
(5,513)
7,817
248,015

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
88,025
(1,857)

-

86,169

잡손실(과잉금)
2,112,101
-
162,902
1,949,199
540,698
(11,405)
40,823
488,469

금융자산평가이익
(8,067,490)
(2,368,776)
(8,067,490)
(2,368,776)
(2,065,277)
(550,051)
(2,021,713)
(593,615)

금융자산평가손실
426,204
5,101,774
426,204
5,101,774
109,108
1,276,203
106,807
1,278,504

합계
766,792,330
399,295,633
373,916,954
792,171,009
162,227,103
95,365,547
93,703,589
163,889,061

이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
취득/처분
기말

<일시적차이에 대한 이연법인세>

미수수익
(7,334,433)
(7,412,737)
-
7,179,722
(7,567,448)

대손충당금
108,642
115,839
-
(106,350)
118,130

대손금(매출채권-부도수표)
(2,816)
59
-
-
(2,757)

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
239,198
(5,046)
-
(9,262)
224,890

대손금부인액(유형자산등)
184,237
(3,886)
-
(6,924)
173,426

퇴직급여충당금
34,085,209
5,032,650
3,660,227
(1,884,250)
40,893,837

퇴직보험료
(43,395,540)
(3,420,291)
-
1,772,621
(45,043,211)

관광진흥개발기금
38,853,167
34,131,158
-
(38,033,608)
34,950,717

폐광지역개발기금
40,511,377
30,430,644
-
(39,656,840)
31,285,181

사용수익기부자산
3,736,492
(78,817)
-
(143,426)
3,514,249

미지급기부금
-
85,859
-
-
85,859

유형자산감액손실
10,636,356
(224,361)
-
-
10,411,996

건설중인자산(토지)
9,450
(199)
-
-
9,250

건설중인자산(비상시설)
19,384
(409)
-
-
18,975

법인세추납액(부가세불공제자산분)
1,360,507
(28,698)
-
(48,926)
1,282,883

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(105,451)
2,224
-
3,823
(99,404)

(국세심판)법인세환급금
(910,839)
19,213
-
30,570
(861,056)

미지급비용(성과급 등)
23,438,467
25,276,922
-
(22,944,062)
25,771,327

상환우선주 손상차손-동강
6,546,637
(138,093)
-
-
6,408,544

상환우선주 손상차손-대천
2,607,616
(55,004)
-
-
2,552,612

지분법평가손실(동강시스타지분법)
-
606,053
-
-
606,053

지분법평가이익(동강시스타지분법)
-
(253,205)
-
-
(253,205)

지분법주식배당금
-
38,592
-
-
38,592

지분법주식(대여금)
-
3,859,240
-
-
3,859,240

장기대여금(현할차)
-
(3,859,240)
-
-
(3,859,240)

투자주식손상차손
8,821,871
6,782,872
-
-
15,604,744

불균등증자
-
(245,683)
-
-
(245,683)

미확정 비용(소송)
-
33,681
-
-
33,681

매출누락
2,582,643
(54,478)
-
(455,400)
2,072,765

감가상각비(스키장소송1심)
394,575
(8,323)
-
-
386,252

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
1,365,457
(28,803)
-
(406,248)
930,407

잡손실(2010년 세무조사)
94,523
(1,994)
-
(3,145)
89,384

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
774,642
(16,340)
-
-
758,302

장기선급비용
(1,135,651)
(1,799,655)
-
1,111,696
(1,823,610)

현재가치할인차금(선급비용)
1,135,651
924,078
-
(1,111,696)
948,033

포인트이연매출
11,366,118
106,795
-
-
11,472,913

감가상각비(기계장치-건물)
29,360,082
(95,747)
-
-
29,264,335

감가상각비
(4,082,499)
86,115
-
477,676
(3,518,708)

유형자산손상차손
659,011
(13,901)
-
-
645,110

사감위부담금
1,364,610
1,199,227
-
(1,335,825)
1,228,011

국고보조금
60,742
(1,281)
-
(8,597)
50,864

일시상각충당금
(60,742)
1,281
-
8,597
(50,864)

퇴직연금
4,513
(95)
-
-
4,417

지방세조사_취득세(2017년 2월)
-
11,724
-
-
11,724

2014년 세무조사-알파인코스터 등
261,345
(5,513)
-
-7,817
248,015

2014년 세무조사-조경공사비
88,025
(1,857)
-
-
86,169

잡손실(과잉금)
540,698
(11,405)
-
(40,823)
488,469

금융자산평가이익
(2,065,277)
(550,051)
-
2,021,713
(593,615)

금융자산평가손실
109,108
1,276,203
-
(106,807)
1,278,504

소계
162,227,103
91,705,320
3,660,227
(93,703,589)
163,889,061

미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

세무상결손금
-
-
-
-
-

세액공제
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-

합 계
162,227,103
91,705,320
3,660,227
(93,703,589)
163,889,061

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이
의 총액은
다
음
과
같
습
니
다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
138,436,498
138,184,332

합계
138,436,498
138,184,332

(8)
당기말과 전기말 현재 당기법인세자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기법인세자산
24,342
34,959

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출원가)
합계

재고자산의 변동:

원재료
(1,847,759)
-
-

(1,847,759)

상품
(160,066)
-
-
(160,066)

제품
(479,899)
-
-

(479,899)

재고자산매입액
-
-

32,966,489

32,966,489

급여
-
43,098,713

189,835,472

232,934,185

퇴직급여
-
2,669,887
14,497,226
17,167,113

복리후생비
-

8,471,820

33,131,646
41,603,466

감가상각비
-
16,091,408
55,989,442
72,080,850

무형자산상각비
-
86,417
-
86,417

지급수수료
-

16,761,286

9,017,320
25,778,606

광고선전비
-
16,635,226
78,356
16,713,582

세금과공과
-
2,290,706
94,560,780
96,851,486

소모품비
-
3,832,298
20,558,197
24,390,495

수도광열비
-
840,916

25,804,238

26,645,154

기타
-
168,571,795

265,625,383

434,197,178

합 계
(2,487,724)
279,350,472

742,064,549

1,018,927,297

(전기)

(단위 : 천원)

구분
재고자산의 변동
판매비와관리비
제조(매출원가)
합계

재고자산의 변동:

원재료
20,924
-
-
20,924

상품
129,887
-
-
129.887

재고자산매입액
-
-
27,712,513
27,712,513

급여
-
49,894,046
218,417,623

268,311,669

퇴직급여
-
3,451,850
17,215,232

20,667,082

복리후생비
-
9,541,420
33,031,089
42,572,509

감가상각비
-
13,540,989
52,477,938

66,018,927

무형자산상각비
-
66,339
-
66,339

지급수수료
-
11,947,543
7,601,127
19,548,670

광고선전비
-
30,077,491
48,498
30,125,989

세금과공과
-
3,162,589
82,380,616
85,543,205

소모품비
-
3,899,462

24,196,447

28,095,909

수도광열비
-
949,368

23,573,847

24,523,215

기타
-

148,126,439

245,896,031
394,022,470

합 계

150,811

274,657,536

732,550,961
1,007,359,308

30. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

계속영업 기본주당이익
1,651
1,467

총기본주당이익
1,651
1,467

② 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 계속영업이익
334,654,871
297,326,162

지배기업의 보통주에 귀속되는 이익
334,654,871
297,326,162

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
202,738,998
202,738,998

(*) 지배기업의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 없었습니다.

(2) 지배기업는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

31. 범주별 금
융상품

(1) 금융상품 범주별 분류
범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 당
기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

유동금융자산

현금및현금성자산
-
60,665,205
-
60,665,205

유동당기손익-공정가치측정금융자산
88,725,444
-
-
88,725,444

유동상각후원가측정금융자산
-
23,900
-
23,900

기타 유동금융자산
-
1,678,000,000
-
1,678,000,000

매출채권및기타채권
-
34,288,607
-
34,288,607

소 계
88,725,444
1,772,977,712
-
1,861,703,156

비유동금융자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
688,363,451
-
-
688,363,451

비유동상각후원가측정금융자산
-
899,045
-
899,045

장기대여금
-
42,440,733
-
42,440,733

기타 비유동금융자산
-
251,400,000
-
251,400,000

매출채권및기타채권
-
2,934,658
-
2,934,658

소 계
688,363,451
297,674,436
-
986,037,887

범주별 계
777,088,895
2,070,652,148
-
2,847,741,043

유동금융부채

매입채무및기타채무
-
-
481,990,002
481,990,002

리스부채

-
-
2,391,199
2,391,199

소 계
-
-
484,381,201
484,381,201

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무
-
-
1,265,557
1,265,557

리스부채

-
-
65,634,462
65,634,462

소 계
-
-
66,900,019
66,900,019

범주계
-
-
551,281,220
551,281,220

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

유동금융자산

현금및현금성자산
-
48,854,127
-
48,854,127

유동당기손익-공정가치측정금융자산
122,526,044
-
-
122,526,044

유동상각후원가측정금융자산
-
310,015,160
-
310,015,160

기타 유동금융자산
-
1,218,450,000
-
1,218,450,000

매출채권및기타채권
-
43,935,961
-
43,935,961

소 계
122,526,044
1,621,255,248
-
1,743,781,292

비유동금융자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
483,133,126
-
-
483,133,126

비유동상각후원가측정금융자산
-
922,945
-
922,945

장기대여금
-
41,492,706
-
41,492,706

기타 비유동금융자산
-
402,500,000
-
402,500,000

매출채권및기타채권
-
3,089,290
-
3,089,290

소 계
483,133,126
448,004,941
-
931,138,067

범주별 계
605,659,170
2,069,260,189
-
2,674,919,359

유동금융부채

매입채무및기타채무
-
-
433,926,273
433,926,273

소 계
-
-
433,926,273
433,926,273

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무
-
-
7,442,705
7,442,705

소 계
-
-
7,442,705
7,442,705

범주계
-
-
441,368,978
441,368,978

2) 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용 
당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익
-
43,600,446
-
43,600,446

금융자산평가이익
33,955,768
-
-
33,955,768

금융자산처분이익
5,872,210
-
-
5,872,210

외화환산이익
4,643
-
-
4,643

이자비용
-
-
(480,204)
(480,204)

금융자산처분손실
-
-
-
-

금융자산평가손실
-
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
-

합 계
39,832,621
43,600,446
(480,204)
82,952,863

<전기>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익
-
44,033,429
-
44,033,429

금융자산평가이익
2,368,775
-
-
2,368,775

금융자산처분이익
3,581,392

-
3,581,392

이자비용
-
-
(234,757)
(234,757)

금융자산처분손실
(5,226,332)
-
-
(5,226,332)

금융자산평가손실
(5,101,774)
-
-
(5,101,774)

외화환산손실
-
(1,700)
-
(1,700)

합 계
(4,377,939)
44,031,729
(234,757)
39,419,033

32. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결실체의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 현금및현금성자산으로 결제되고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 또한, 대부분의 투자자산은 금융기관에 예치함으로써 신용위험에 대한 노출을 제한하고 있습니다.

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
32,825,817
26,223,381

당기손익인식금융자산
777,088,894
605,659,170

상각후원가측정금융자산
922,945
310,938,105

매출채권및기타채권
38,134,007
47,895,006

대여금
52,628,507
77,251,506

기타의 금융자산
1,929,400,000
1,620,950,000

합 계
2,831,000,170
2,688,917,168

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

상기 금액은 현재가치할인차금이 가감되어 있으며 대손충당금은 가감되어 있지 아니한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국내
2,831,000,171
2,688,917,168

해외
-
-

합 계
2,831,000,171
2,688,917,168

② 손상차손

대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 
매출채권 및 기타채권에 대한 손상분석은
주석6
에 기재되어 있으며, 대여금에 대한 손상분석은
주석8
에 기재되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 금융부채와 금융자산의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년이상 5년미만

매입채무및기타채무
483,255,559
483,588,556
482,203,706
1,384,850

리스부채
68,025,661
101,998,403
2,402,069
99,596,334

금융부채 합계
551,281,220
585,586,959
484,605,775
100,981,184

현금및현금성자산
60,665,205
60,665,205
60,665,205
-

매출채권및기타채권
37,223,265
38,217,521
35,201,256
3,016,265

대여금
42,442,507
55,546,331
-
55,546,331

당기손익인식금융자산
777,088,894
777,088,895
88,725,444
688,363,451

상각후원가측정금융자산(유가증권)
922,945
922,945
23,900
899,045

기타의 금융자산
1,929,400,000
1,929,400,000
1,678,000,000
251,400,000

금융자산 합계
2,847,742,816
2,861,840,897
1,862,615,805
999,225,092

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년이상 5년미만

매입채무및기타채무
441,368,977
441,943,235
433,933,632
8,009,603

금융부채 합계
441,368,977
441,943,235
433,933,632
8,009,603

현금및현금성자산
48,854,127
48,854,127
48,854,127
-

매출채권및기타채권
47,025,251
47,920,069
44,824,707
3,095,362

대여금
41,492,706
81,042,447
-
81,042,447

당기손익인식금융자산
605,659,170
605,659,170
122,526,044
483,133,126

상각후원가측정금융자산(유가증권)
310,938,105
310,938,105
310,015,160
922,945

기타의 금융자산
1,620,950,000
1,620,950,000
1,218,450,000
402,500,000

금융자산 합계
2,674,919,359
2,715,363,918
1,744,670,038
970,693,880

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리
연결실체는 당기 중 중요한 외화관련 거래를 하지 않고 있기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리
연결실체는 당기말 현재 변동 금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 

(5) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
720,360,229
644,464,265

자본총계
3,713,471,135
3,586,777,089

부채비율
19.40%
17.97%

(6) 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융상품
777,088,894
777,088,894
605,659,170
605,659,170

소 계
777,088,894
777,088,894
605,659,170
605,659,170

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
60,665,205
60,665,205
48,854,127
48,854,127

매출채권및기타채권
40,100,550
40,100,550
47,025,251
47,025,251

대여금
42,442,507
42,442,507
41,492,706
41,492,706

기타의 금융자산
1,929,400,000
1,929,400,000
1,620,950,000
1,620,950,000

상각후원가측정금융자산(유가증권)
922,945
922,945
310,938,105
310,938,105

소 계
2,073,531,207
2,073,531,207
2,069,260,189
2,069,260,189

금융자산 합계
2,850,620,101
2,850,620,101
2,674,919,359
2,674,919,359

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무
483,255,559
483,255,559
441,368,977
441,368,977

리스부채
68,025,661
68,025,661
-
-

금융부채 합계
551,281,220
551,281,220
441,368,977
441,368,977

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융상품
777,088,894
-
777,088,894
-

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융상품
605,659,170
-
605,659,170
-

33. 보고부문

(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
연결실체는 단일보고부문으로 관리 및 보고를 하고있으므로 영업부문의 당기손익은 연결실체의 당기손익과 동일합니다. 사업을 통한 매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:천원)

구분

총부문수익

부문간수익

외부고객으로
부터의 수익

보고부문

영업이익

감가상각비 및 무형자산상각비

연결기업

1,533,146,114

(13,065,665)

1,520,080,449

501,153,152

72,167,268

합계

1,533,146,114

(13,065,665)

1,520,080,449

501,153,152

72,167,268

<전기>

(단위:천원)

구분

총부문수익

부문간수익

외부고객으로부터의 수익

보고부문

영업이익

감가상각비 및 무형자산상각비

연결기업

1,451,907,231

(13,847,932)

1,438,059,299

430,699,991

66,085,265

합계

1,451,907,231

(13,847,932)

1,438,059,299

430,699,991

66,085,265

(3) 당기 및 전기말 부문자산 및 부채현황은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

보고부문 자산

관계기업

투자자산

비유동자산의

취득액(*)

보고부문 부채

연결기업

4,438,119,306

53,149,941

57,677,483

720,360,229

합계

4,438,119,306

53,149,941

57,677,483

720,360,229

<전기>

(단위:천원)

구분

보고부문 자산

관계기업

투자자산

비유동자산의

취득액(*)

보고부문 부채

연결기업

4,231,241,354

52,914,840

46,079,239

644,464,265

합계

4,231,241,354

52,914,840

46,079,239

644,464,265

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(4) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

외부고객으로부터의 수익

비유동자산

당기

전기

당기말

전기말

한국

1,520,080,449

1,438,059,299

2,559,928,144

2,472,208,249

합계

1,520,080,449

1,438,059,299

2,559,928,144

2,472,208,249

(5) 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

중대한 영향력을 행사하는 기업
한국광해관리공단

관계기업(*)

블랙밸리컨트리클럽(주)
(주)문경레저타운
(주)대천리조트

(주)키즈라라(구,(주)바리오화순)

(*)(주)동강시스타의 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외하였습니다(주석 10 참조).

(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기급여
868,828
499,247

퇴직급여
56,154
22,582

합 계
924,982
521,829

(3)
당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭
거래내용
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

㈜동강시스타(*)
비용
-
-
-
1,262,000

(*) 동강시스타는 지분율 감소로 인하여 당기말 현재 관계기업에서 제외 하였으며, 관계기업 제외전의 거래내역입니다 (주석 11 참조).

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내 용
당기말
전기말

관계기업
(주)대천리조트(*1)
채권
기타채권
10,186,000
10,186,000

(*1) 연결실체는 보유중인 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주
10,186
백만원을 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다(주석 7 참조).

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

35.
비현금거래

(1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
52,965,188
159,651,808

순확정급여부채의 재측정요소
8,494,303
10,951,665

만기보유증권의 유동성대체
23,900
80,015,160

금융기관예치금의 유동성대체
1,541,100,000
1,080,000,000

유형자산 취득 미지급금
11,488,987
12,282,729

유형자산 취득 전기미지급분 지급
12,179,669
6,280,327

IFRS16리스 기준서 도입
66,981,865
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 현금흐름 외 부채의 조정 내역은 없습니다.

[별도재무제표]

재무상태표

제 22(당) 기말 2019년 12월 31일 현재

제 21(전) 기말 2018년 12월 31일 현재

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당) 기말
제 21(전) 기말

자 산

l. 유동자산

1,868,365,557,190

1,749,493,011,790

1.현금및현금성자산
3,32,33

59,132,598,933

47,367,942,100

현금

27,837,641,000

22,628,502,140

현금성자산

31,294,957,933

24,739,439,960

2.유동금융자산
8,32,33

1,758,749,343,609

1,642,541,204,236

유동당기손익-공정가치측정 금융자산

88,725,443,609

122,526,044,236

유동상각후원가측정금융자산

23,900,000

310,015,160,000

단기금융자산

1,670,000,000,000

1,210,000,000,000

3.매출채권및기타채권
5,32,33

34,067,702,005

44,537,090,973

단기매출채권

8,599,414,619

10,519,131,341

단기매출채권-대손충당금

(812,156,312)

(789,756,312)

단기미수금

434,862,013

4,102,477,508

단기미수금-대손충당금

(25,604,740)

(25,604,740)

단기미수수익

25,205,495,800

28,280,153,724

단기보증금

667,597,422

2,469,680,867

단기보증금-임차-현재가치할인차금

(1,906,797)

(18,991,415)

4.재고자산
9

3,631,307,043

1,143,580,954

제품

479,899,112

-

상품

581,683,253

421,614,786

원재료

2,569,724,678

721,966,168

5.유동비금융자산
10

12,784,605,600

13,903,193,527

단기선급금

12,150,866,374

11,625,905,014

단기선급부가세

-

1,536,968,504

단기선급비용

633,739,226

740,320,009

ll. 비유동자산

2,568,096,395,680

2,480,137,528,869

1.비유동금융자산
8,32,33

981,685,117,230

925,487,962,991

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산

688,363,450,696

483,133,125,835

비유동상각후원가측정금융자산

250,899,045,000

400,922,945,000

장기대여금

55,522,781,455

80,973,746,649

장기대여금-현재가치할인차금

(2,914,159,921)

(3,783,054,493)

장기대여금-대손충당금

(10,186,000,000)

(35,758,800,000)

2.장기매출채권및기타채권
5,32,33

2,737,700,885

2,132,333,391

장기미수수익

440,358,542

1,917,163,770

장기보증금-임차

2,378,949,600

221,240,960

장기보증금-현재가치할인차금

(81,607,257)

(6,071,339)

3.유형자산
12

1,353,732,477,680

1,299,058,388,001

토지

123,611,943,082

122,776,670,021

건물

832,122,827,160

815,812,610,842

(감가상각누계액)

(213,444,491,955)

(194,261,862,207)

(손상차손누계액)

(41,376,302,143)

(41,376,302,143)

구축물

313,952,754,158

307,920,958,071

(감가상각누계액)

(86,734,586,869)

(78,871,679,523)

기계장치

564,417,639,132

555,957,717,905

(감가상각누계액)

(376,700,298,527)

(358,129,912,253)

(손상차손누계액)

(84,406,108)

(84,406,108)

(정부보조금)

(168,665,406)

(202,970,238)

공기구비품

216,768,289,131

191,860,748,332

(감가상각누계액)

(175,033,113,994)

(165,465,422,007)

(손상차손누계액)

(1,751,536,539)

(7,721,733)

차량운반구

2,921,824,936

2,898,419,064

(감가상각누계액)

(2,224,314,694)

(2,193,400,028)

건설중인자산

36,221,456,697

29,571,131,450

(손상차손누계액)

-

(2,574,261,008)

기타유형자산

97,277,370,785

115,428,069,564

사용권자산

67,062,275,549

-

(감가상각누계액)

(3,106,186,715)

-

4.영업권 이외의 무형자산
14

3,446,357,211

442,963,648

브랜드명

982,182,907

866,682,945

(감가상각누계액)

(585,430,739)

(495,201,615)

(손상차손누계액)

-

-

기타무형자산

3,261,959,933

141,070,397

(감가상각누계액)

(212,354,890)

(69,588,079)

(손상차손누계액)

-

-

5.종속기업투자지분
11

27,854,440,752

27,394,979,384

6.관계기업투자지분
11

52,369,568,313

52,369,568,313

7.순확정급여자산
17

-

1,945,150,027

8.이연법인세자산
29

143,269,530,470

163,889,061,252

9.비유동비금융자산
10

3,001,203,139

7,417,121,862

장기선급비용

3,001,203,139

7,417,121,862

자 산 총 계

4,436,461,952,870

4,229,630,540,659

부 채

l. 유동부채

650,507,914,246

635,168,404,853

1.매입채무 및 기타채무
15,32,33

483,724,769,261

433,377,509,795

단기매입채무

3,857,898,196

3,561,606,885

단기미지급금

43,744,867,683

49,521,599,282

단기미지급비용

427,477,093,587

380,271,388,100

단기임대보증금

6,693,201,048

23,069,006

단기임대보증금-현재가치할인차금

(213,704,355)

(153,478)

유동리스부채

2,165,413,102

-

2.당기법인세부채
29

87,732,861,990

61,241,631,596

3.유동비금융부채
19

79,050,282,995

78,706,046,784

단기선수금

8,539,508,335

7,456,280,618

단기선수수익

213,704,355

153,478

단기예수금

23,661,087,959

25,467,838,314

예수부가세

679,689,254

-

기타유동비금융부채(포인트이연매출)

45,956,293,092

45,781,774,374

4.유동충당부채
18

-

61,843,216,678

단기법적소송충당부채

-

61,843,216,678

ll. 비유동부채

67,521,037,660

8,009,602,600

1.장기매입채무 및 기타채무
15,32,33

65,582,712,863

7,442,704,515

장기임대보증금

1,384,849,600

8,009,602,600

장기임대보증금-현재가치할인차금

(97,519,340)

(566,898,085)

비유동리스부채

64,295,382,603

-

2.비유동비금융부채
19

97,519,340

566,898,085

장기선수수익

97,519,340

566,898,085

3.종업원급여채무
17

1,748,565,483

-

순확정급여채무

1,748,565,483

-

4.비유동충당부채
18

92,239,974

-

기타비유동충당부채

92,239,974

-

부 채 총 계

718,028,951,906

643,178,007,453

자 본

l.납입자본
20

234,754,605,174

234,754,605,174

자본금

106,970,250,000

106,970,250,000

주식발행초과금

127,784,355,174

127,784,355,174

ll.이익잉여금
21,22

3,656,181,144,459

3,524,200,676,701

법정적립금

59,460,696,646

59,460,696,646

임의적립금

3,282,097,946,369

3,178,097,946,369

미처분이익잉여금

314,622,501,444

286,642,033,686

III.기타자본구성요소
23

(172,502,748,669)

(172,502,748,669)

기타자본잉여금

1,562,314,290

1,562,314,290

자기주식

(174,065,062,959)

(174,065,062,959)

자 본 총 계

3,718,433,000,964

3,586,452,533,206

자 본 및 부 채 총 계

4,436,461,952,870

4,229,630,540,659

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 22(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기
제 21(전)기

I.수익(매출액)
24
1,517,612,251,741
1,436,042,435,255

상품의 제공으로 인한 수익(매출액)

16,917,716,168
14,825,246,929

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

1,500,694,535,573
1,421,217,188,326

II.매출원가
30
734,363,001,796
727,185,671,190

상품의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

9,700,538,688
8,498,082,696

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

724,662,463,108
718,687,588,494

III.매출총이익

783,249,249,945
708,856,764,065

IV.일반관리비
25,30
280,523,986,040
274,005,027,259

사내근로복지기금출연금

2,000,000,000
3,000,000,000

급여

42,566,558,038

49,277,400,033

퇴직급여

2,592,546,405
3,347,288,166

복리후생비

6,337,661,860
6,405,704,866

소모품비

3,825,098,806
3,870,306,760

업무추진비

499,093,155
466,285,568

도서인쇄비

206,474,763
228,624,540

여비교통비

1,077,032,834

768,627,742

통신비

368,307,907

347,776,918

차량유지비

207,337,777
214,561,134

임차료

2,347,523,105
2,251,370,389

감가상각비

15,633,396,177
12,572,474,193

대손상각비

22,400,000
-

수선비

876,680,477
2,633,318,015

보험료

126,462,174
233,406,636

세금과공과

2,245,263,390
2,156,140,922

광고선전비

16,631,254,681
30,086,752,729

판촉비

1,082,237,804
1,637,645,480

조사연구비

60,061,340
49,170,902

교육훈련비

1,211,158,914
1,456,601,440

행사비

10,067,404,426
9,052,986,120

회의비

47,515,996
938,862,772

부서지원비

788,731,051
-

무형자산상각비

70,964,665
32,437,023

수도광열비

722,100,885
745,100,643

지급수수료

16,677,292,973
11,683,330,062

용역비

6,809,589,643
5,390,153,928

도박중독예방치유사업비

-
-

봉사활동비

225,743,266
309,325,282

잡비

8,939,850
8,270,316

폐광지역개발기금
25

145,189,153,678

124,841,104,680

V.영업이익

502,725,263,905

434,851,736,806

VI.기타수익

8,017,092,653
3,493,104,840

기타대손충당금환입

45,030,174
-

그밖의 기타수익
26
7,972,062,479
3,493,104,840

VII.기타비용

101,561,724,011
33,381,733,088

기부금

29,395,280,167
32,798,699,678

그밖의 기타비용
26
72,166,443,844
583,033,410

VIII.기타이익(손실)

(455,053,673)
41,692,377

유형자산처분이익

33,250,664
52,105,253

유형자산처분손실

(488,304,337)
(10,412,876)

IX.금융수익
27
83,243,179,061
49,793,286,634

이자수익

43,415,200,521
43,843,118,602

금융자산처분이익

5,872,210,070
3,581,392,047

당기손익인식금융자산평가이익

33,955,768,470
2,368,775,985

X.금융원가
28
1,819,210,413
10,544,624,101

이자비용

1,819,209,038
216,518,041

외환차손

1,375
-

당기손익인식금융자산평가손실

-
5,101,773,731

금융자산처분손실

-
5,226,332,329

XI.관계기업.공동기업.종속기업 관련 이익(손실)
11
(269,007,507)
(33,482,348,273)

종속기업투자지분손상차손

(269,007,507)
(33,482,348,273)

XII.법인세비용차감전순이익

489,880,540,015

410,771,115,195

XIII.법인세비용
29

154,271,032,103

113,451,001,424

XIV.당기순이익

335,609,507,912
297,320,113,771

XV.기타포괄손익(세후)

(8,459,628,212)
(10,945,628,310)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(8,459,628,212)
(10,945,628,310)

확정급여제도의 재측정요소
17
(8,459,628,212)
(10,945,628,310)

XVI.총포괄손익

327,149,879,700
286,374,485,461

XVII.주당이익

기본및희석주당이익
31

1,655

1,467

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 22(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 강원랜드

1. 일반현황 
주식회사 강원랜드("당사")는 1998년 6월 29일 강원도 남부 폐광지역의 경제회생과 국내관광사업의 활성화를 위해 카지노업, 관광호텔업, 스키장ㆍ골프장을 비롯한 체육시설업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국 강원도 정선군 사북읍 하이원길 265에 본사를 두고 카지노를 주된 영업으로 하는 관광호텔과 스키장, 콘도미니엄, 골프장, 워터파크 등의 종합 휴양단지를 운영 중에 있습니다. 당사는 2001년 10월 25일 코스닥증권시장에 주식을 등록하였으며, 2003년 9월 4일 코스닥증권시장에서 한국증권거래소시장으로 이전하였습니다. 당기말 현재 주요 주주는 한국광해관리공
단
(36.27%)
,
정
선군(
5.02%
)

등으
로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

재
무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 종속기업 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
회사명
소재지
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)(*1)
국내
16.55%
14,921,514
16.55%
14,921,514

(주)문경레저타운
국내
27.27%
17,448,054
27.27%
17,448,054

(주)대천리조트(*2)
국내
28.57%
-
28.57%
-

(주)키즈라라(*3)
국내
30.54%
20,000,000
30.54%
20,000,000

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트(*4)
국내
100.00%
10,439,441
100.00%
10,691,607

(주)하이원추추파크(*4)(*5)
국내
99.64%
16,615,000
99.64%
16,615,000

(주)하이원상동테마파크(*4)
국내
-
-
100.00%
88,372

(주)하이원파트너스(*6)
국내
100.00%
800,000
-
-

합 계

80,224,009

79,764,547

2-3 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-4 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

2-5 금융상품- 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

① 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한날을 의미합니다.

② 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

③ 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도 (pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

④ 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급일로부터 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

① 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입채무 및 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

② 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

③ 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-6 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 재무부서의 운영을 포함하고 있습니다.

재무부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하
고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

- 주석 33 : 금융상품

2-7 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-8 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지, 코스, 슬로프, 기타의 유형자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.

각 유형자산 별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
차량운반구
5~8년

구축물
40년
공기구비품
5년

기계장치
5~20년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-9 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

·건물

1년 4개월~ 2년

·차량운반구
2년 ~ 5년

·기타장비
1년 3개월 ~ 1년 4개월

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초 자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며
주석 2-13 비금융자산의
손상에
대한 회계정책에서 설명하였습니다

리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2-10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-11 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

2-12 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

온실가스 배출
당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결기업은 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.

2-13 종업원 급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

② 퇴직급여: 확정급여제도

퇴직급여는 종업원의 임금수준과 근속년수에 따라 정해지며, 종업원의 퇴직시점에 일시금으로 지급됩니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

당사는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2-14 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접인식하고 있습니다. 

2-15 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

2-16 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 카지노와 이와 연계된 리조트를 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

고객충성제도

당사는 카지노 게임 실적에 따라 포인트를 제공하는 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련된 서비스 제공을복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

계약잔액

① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

② 매출채권

수취채권은 무조건적인 기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 

③ 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-18 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 도입하였습니다. 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-19 제·개정된 기준서의 적용

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 도입하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다.

기업회계기준서 제 1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 양향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금 액

자산

사용권자산
65,350,562

선급비용
(25,063)

총자산
65,325,499

부채

유동리스금융부채_리스부채
1,682,115

비유동리스금융부채_리스부채
63,643,384

총부채
65,325,499

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금
-

총자본
-

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과
당사는 다양한 유형의 건물, 차량운반구 및 소프트웨어 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를
적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스
를 제외한당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다.

일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초
적용일

직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다.

구 분
금 액

2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정
66,193,385

2019년 1월 1일 가중평균증분차입이자율
2.14%

2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정
66,075,480

차감:

단기리스관련 약정
(588,013)

소액자산관련 약정
(161,968)

2019년 1월 1일 리스부채
65,325,499

2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

구 분
사용권자산
리스부채

차량운반구
토지
사무실
합계

당기초
1,217,853

64,071,765

60,944
65,350,562
65,325,499

신규 및 재계약
593,725
-
1,285,065
1,876,238
1,691,915

처분
(164,524)
-

(164,524)
(96,641)

감가상각
(441,582)
(2,324,092)
(340,513)
(3,106,187)
-

이자비용
-
-
-
-
1,560,005

지급
-
-
-
-
(2,019,982)

당기말
1,205,472
61,747,673
1,005,496
63,956,089
66,460,796

당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료
1,569
백만원, 소액자산리스에 따른 리스료
54백
만원을 인식하였습니다.

당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
리스부채

사용권자산의 감가상각비
3,106,187

리스부채의 이자비용
1,560,005

손익계산서에 인식된 총 금액
4,666,362

2019년 당기말 리스부채 유동성 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

리스부채
2,165,413
64,295,383
66,460,796

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.
당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.
동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 다른 국가에서 이루어지는 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다.
당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성(SPPI 조건)되어 있고 분류에 적절한 사업모형으로 보유하는 채무상품을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 다루고 있습니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

연차개선 2015-2017
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 16 : 리스

- 주석 19 : 이연수익의 인식

(2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 16 : 리스 - 증분차입이자율의 산정
-
주석 17 : 확정급여채무의 측정

- 주석 18 : 충당부채와 우발부채
- 주석 29 : 이연법인세자산

2-21 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.
동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2-22 재무제표의 발행승인일
당사의 재무제표는 2020년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 현금 및 현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
27,837,641
22,628,502

보통예금
5,887,793
3,266,636

기타현금성자산
25,407,164
21,472,804

합 계
59,132,598
47,367,942

(2) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
당기말
전기말
비고

신한은행
31,231
31,231
소송관련 압류등

4. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

주가연계증권
88,725,444
688,363,451
122,526,044
483,133,126

합 계
88,725,444
688,363,451
122,526,044
483,133,126

5.
매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
8,599,415
(812,156)
-
7,787,259

미수금
434,862
(25,605)
-
409,257

미수수익
25,205,496
-
-
25,205,496

보증금
667,597
-
(1,907)
665,690

소 계
34,907,370
(837,761)
(1,907)
34,067,702

비유동자산

미수수익
440,359
-
-
440,359

보증금
2,378,950
-
(81,607)
2,297,343

소 계
2,819,309
-
(81,607)
2,737,702

합 계
37,726,679
(837,761)
(83,514)
36,805,404

<전기말>

(단위:천원)

구분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
10,519,131
(789,756)
-
9,729,375

미수금
4,102,478
(25,605)
-
4,076,873

미수수익
28,280,154
-
-
28,280,154

보증금
2,469,681
-
(18,991)
2,450,690

소 계
45,371,444
(815,361)
(18,991)
44,537,092

비유동자산

미수수익
1,917,164
-
-
1,917,164

보증금
221,241
-
(6,071)
215,170

소 계
2,138,405
-
(6,071)
2,132,334

합 계
47,509,849
(815,361)
(25,062)
46,669,426

(2)
당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

연체 및 손상되지 않은 채권
7,787,259
29,101,659
9,729,375
36,965,113

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
-
-
-

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

손상검토된 채권
-
-
-
-

- 60~90일
-
-
-
-

- 90~120일
-
-
-
-

- 120일 초과
812,156
25,605
789,756
25,605

소 계
8,599,415
29,127,264
10,519,131
36,990,717

차감 : 대손충당금
(812,156)
(25,605)
(789,756)
(25,605)

차감 : 현재가치할인차금
-
(83,514)
-
(25,062)

합 계
7,787,259
29,018,145
9,729,375
36,940,051

당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
789,756
25,605
789,756

25,605

손실충당금의 증가
22,400
-
-
-

매출채권 및 기타채권 제각
-
-
-
(142,657)

기말금액
812,156
25,605
789,756

25,605

6. 상각후원가측정금융자산(유가증권)

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(유가증권)의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국공채
916,640
930,640

금융채
-
310,000,000

지방채
6,305
7,465

합 계
922,945
310,938,105

유동상각후원가측정금융자산
23,900
310,015,160

비유동상각후원가측정금융자산
899,045
922,945

7. 대여금

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

종업원대여금
45,336,781
45,214,947

현재가치할인차금
(2,914,160)
(3,783,054)

상환우선주대여금(*)
10,186,000
35,758,800

상환우선주손상차손(**)
(10,186,000)
(35,758,800)

합 계
42,422,621
41,431,893

(*) 전기이전에 (주)대천리조트에 대한 의결권 없는
상환우선주를 10,186백만원
취득하고 대여금으로 인식하였습니다.

(**) 전기이전에 (주)대천리조트에 대한 상환우선주대여금에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습
니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 대여금의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 않은 채권
45,336,781
45,283,647

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
-

- 60~90일
-
-

- 90~120일
-
-

손상검토된 채권
-
-

- 60~90일
-
-

- 90~120일
-
-

- 120일 초과
10,186,000
35,758,800

소 계
55,522,781
81,042,447

차감 : 대손충당금
(10,186,000)
(35,758,800)

차감 : 현재가치할인차금
(2,914,160)
(3,790,941)

합 계
42,422,621
41,492,706

(3) 당기 및 전기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
35,758,800
35,758,800

손실충당금의 증가
-
-

매출채권 및 기타채권 제각
(25,572,800)
-

기말금액
10,186,000
35,758,800

8. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
1,390,000,000
250,000,000
650,000,000
290,000,000

양도성예금증서
280,000,000
-
560,000,000
110,000,000

합 계
1,670,000,000
250,000,000
1,210,000,000
400,000,000

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
2,569,725
-
2,569,725

상품
581,683
-
581,683

제품
479,899
-

479,899

합계

3
,6
31,307

-

3
,6
31,307

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
721,966
-
721,966

상품
421,615
-
421,615

합계
1,143,581
-
1,143,581

(2) 당기와 전기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

비용으로 인식한 재고자산
30,478,765
27,863,324

10. 비금융자산

당기말과 전기말 현재 비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
12,150,866
-
11,625,905
-

선급비용
633,739
3,001,203
740,320
7,417,122

선급부가세
-
-
1,536,969
-

합 계
12,784,605
3,001,203
13,903,194
7,417,122

11. 관계기업 및 공동기업투자지분

당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
당기말
전기말

소유지분율
취득가액
장부금액
소유지분율
장부금액

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)(*1)
국내
골프장운영업
12월
16.55%
15,000,000
14,921,514
16.55%
14,921,514

(주)문경레저타운
국내
골프장운영업
12월
27.27%
18,000,000
17,448,054
27.27%
17,448,054

(주)대천리조트(*2)
국내
골프, 콘도운영업
12월
28.57%
18,000,000
-
28.57%
-

(주)키즈라라(*3)
국내
휴양콘도운영업
12월
30.54%
20,000,000
20,000,000
30.54%
20,000,000

종속기업
(주)하이원엔터테인먼트(*4)
국내
소프트웨어 개발 및 공급업
12월
100.00%
64,700,000
10,439,441
100.00%
10,691,607

(주)하이원추추파크(*4)(*5)
국내
휴양콘도운영업
12월
99.64%
83,365,000
16,615,000
99.64%
16,615,000

(주)하이원상동테마파크(*4)
국내
휴양콘도운영업
12월
-
42,457,899
-
100.00%
88,372

(주)하이원파트너스(*6)
국내
휴양콘도운영업
12월
100.00%
800,000
800,000
-
-

합 계

262,322,899
80,224,009

79,764,547

(*1)

블랙밸리컨트리클럽(주)의 경우 지분율이 20% 미만이나 당사의 임원이 동 피투자회사의 등기이사로서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2)
전기 이전에 (주)대천리조트 투자주식의 취득가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 (주)바리오화순이 (주)키즈라라로 법인 명칭을 변경하였습니다.

(*4) 전기 이전에 당사가 투자한 ㈜하이원엔터테인먼트와 (주)하이원추추파크, (주) 하이원상동테마파크 투자주식의 장부가액과 회수가능가액과의 차이
54,008백만과 66,750백만원, 42,369백만원을 각각 손상차손으로 인식하였으며,

당기 중 (주)하이원엔터테인먼트와 (주)하이원상동테마파크는 252백
만원과
17백만원
을 각각 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, (주)하이원상동테마파크는 2019년 4월 26일
에 청산되었습니다.
(*5) 전기 중 (주)하이원추추파크에 8,400백만원을 추가로 출자하였습니다.
(*6) 당기 중 (주)하이원파트너스에 800백만원을 출자하였습니다.

1) 관계기업과 종속기업의 당기와 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상차손
기말

<관계기업>

블랙밸리컨트리클럽(주)
14,921,514
-
-
-
14,921,514

(주)문경레저타운
17,448,054
-
-
-
17,448,054

(주)대천리조트
-
-
-
-
-

(주)키즈라라
20,000,000
-
-
-
20,000,000

소계
52,369,568
-
-
-
52,369,568

<종속기업>

㈜하이원엔터테인먼트
10,691,607
-
-
(252,166)
10,439,441

㈜하이원상동테마파크
88,372
-
(71,531)
(16,841)
-

㈜하이원추추파크
16,615,000
-
-
-
16,615,000

(주)하이원파트너스
-
800,000
-
-
800,000

소계
27,394,979
800,000
(71,531)
(269,007)
27,854,441

합계
79,764,548
800,000
(71,531)
(269,007)
80,224,009

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
손상차손
기말

<관계기업>

블랙밸리컨트리클럽(주)
14,921,514
-
-
14,921,514

(주)문경레저타운
17,448,054
-
-
17,448,054

(주)대천리조트
-
-
-
-

(주)키즈라라
20,000,000
-
-
20,000,000

소계
52,369,568
-
-
52,369,568

<종속기업>

㈜하이원엔터테인먼트
10,940,862
-
(249,255)
10,691,607

㈜하이원상동테마파크
7,997,465
-
(7,909,093)
88,372

㈜하이원추추파크
33,539,000
8,400,000
(25,324,000)
16,615,000

소계
52,477,327
-
(33,482,348)
27,394,979

합계
104,846,896
8,400,000
(33,482,348)
79,764,548

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업과 종속기업 투자지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

<관계기업>

블랙밸리컨트리클럽(주)
14,921,514
14,921,514

(주)문경레저타운
17,448,054
17,448,054

(주)대천리조트
-
-

(주)키즈라라
20,000,000
20,000,000

소계
52,369,568
52,369,568

<종속기업>

㈜하이원엔터테인먼트
10,439,441
10,691,607

㈜하이원추추파크
16,615,000
16,615,000

㈜하이원상동테마파크
-
88,372

(주)하이원파트너스
800,000
-

소계
27,854,441
27,394,979

합계
80,224,009
79,764,548

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부
보조금
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
123,611,943
-
-
-
123,611,943

건물
832,122,827
-
(213,444,492)
(41,376,302)
577,302,033

구축물
313,952,754
-
(86,734,587)
-
227,218,167

기계장치
564,417,639
(168,665)
(376,700,299)
(84,406)
187,464,269

차량운반구
2,921,825
-
(2,224,315)
-
697,510

집기와비품
216,768,289
-
(175,033,114)
(1,751,537)
39,983,639

건설중인자산
36,221,457
-
-
-
36,221,457

기타유형자산
115,682,033
-
(18,404,662)
-
97,277,371

사용권자산
67,062,276
-
(3,106,187)
-
63,956,089

합 계
2,272,761,043
(168,665)
(875,647,655)
(43,212,245)
1,353,732,478

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
정부
보조금
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
122,776,670
-
-
-
122,776,670

건물
815,812,611
-
(194,261,862)
(41,376,302)
580,174,446

구축물
307,920,958
-
(78,871,680)
-
229,049,279

기계장치
555,957,718
(202,970)
(358,129,912)
(84,406)
197,540,429

차량운반구
2,898,419
-
(2,193,400)
-
705,019

집기와비품
191,860,748
-
(165,465,422)
(7,722)
26,387,605

건설중인자산
29,571,131
-
-
(2,574,261)
26,996,870

기타유형자산
115,428,070
-
-
-
115,428,070

합 계
2,142,226,325
(202,970)
(798,922,276)
(44,042,691)
1,299,058,388

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득/
자본적지출
처분
감가상각
기타증감(*1)
기말금액

토지
122,776,670
11,059
-
-
824,214
123,611,943

건물
580,174,446
1,256,903
(423,367)
(19,272,433)
15,566,485
577,302,033

구축물
229,049,279
23,256
-
(7,862,907)
6,008,540
227,218,167

기계장치
197,743,400
3,664,987
(236)
(27,946,997)
14,171,781
187,632,934

(정부보조금)
(202,970)
-
-
34,305
-
(168,665)

차량운반구
705,019
152,870
(3)
(160,376)
-
697,510

집기와비품
26,387,605
12,497,496
(6,996)
(11,590,891)
12,696,426
39,983,639

건설중인자산
26,996,870
62,322,783
-
-
(53,098,197)
36,221,457

기타유형자산
115,428,070
253,964
-
(1,415,743)
(16,988,919)
97,277,371

사용권자산
-
67,226,800
(92,965)
(3,177,746)
-
63,956,089

합 계
1,299,058,388
147,410,118
(523,568)
(71,392,789)
(20,819,670)
1,353,732,478

(*1) 당기 중 건설중인자산의 손상차손누계액 감소액은 2,574백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 1,744백만원, 미수금으로 대체된 금액은 830백만원입니다. 기타유형자산의 기초감가상각누계액 감소액은 16,988,919백만원이며 회계정책의 변경효과로 인해 감소되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각
기타증감
기말금액

토지
121,239,967
15,043
-
-
1,521,660
122,776,670

건물
505,034,694
4,279,952
-
(17,878,017)
88,737,818
580,174,446

구축물
228,770,288
179,861
-
(7,639,668)
7,738,797
229,049,279

기계장치
167,481,592
3,733,395
(3,234,234)
(28,273,824)
58,036,470
197,743,400

(정부보조금)
(271,580)
-
-
-
68,610
(202,970)

차량운반구
545,778
393,379
(207,531)
(154,993)
128,386
705,019

집기와비품
24,504,399
13,640,214
(4,104,028)
(10,800,005)
3,147,025
26,387,605

건설중인자산
90,626,596
96,591,482
-
-
(160,221,207)
26,996,870

기타유형자산
115,437,620
-
(9,550)
-
-
115,428,070

합 계
1,253,369,354
118,833,326
(7,555,344)
(64,746,506)
(842,442)
1,299,058,388

(3) 건설중인자산

당기 중 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액은 55,672백만원이며, 이 중 유형자산으로 대체된 금액은 51,011백만원, 무형자산으로 대체된 금액은 1,877백만원입니다. 또한 머신기기제작 관련 제조원가로 대체된 금액은 1,896백만원, 비용으로 대체된 금액은 58백만원, 채권 전환되어 제각된 금액은 830백만원입니다.

13. 계약부채

회사가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 발생된 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내역
당기말
전기말

계약부채
고객충성제도
45,956,293
45,781,774

선수금
8,539,508
7,456,281

합 계
54,495,801
53,238,055

14. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

브랜드명
982,183
(585,431)
396,752

기타무형자산
3,161,960
(212,355)
3,049,605

합 계
4,244,143
(797,786)
3,446,357

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

브랜드명
866,683
(495,201)
371,482

기타무형자산
141,070
(69,589)
71,481

합 계
1,007,753
(564,790)
442,964

(2) 당기 및 전기 중 영업권 이외 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
기타증감
기말

브랜드명
371,481
38,741
(90,229)
76,759
396,752

기타무형자산
71,482
1,320,721
(142,767)
1,800,169
3,049,605

합 계
442,964
1,359,461
(232,996)
1,876,928
3,446,357

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각
기타증감
기말

브랜드명
17,989
43,004
(31,163)
341,652
371,482

기타무형자산
465
72,291
(1,274)
-
71,481

합 계
18,454
115,295
(32,437)
341,652
442,964

(3) 무형자산상각비 및 손상차손

무형자산상각비는 일반관리비와 제조경비로 분류되어 계상하고 있으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식합니다. 

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
3,857,898
-
3,561,607
-

미지급금
43,744,868
-
49,521,599
-

미지급비용
427,477,094
-
380,271,388
-

임대보증금
6,693,201
1,384,850
23,069
8,009,603

현재가치할인차금
(213,704)
(97,519)
(153)
(566,898)

리스부채
2,165,413
64,295,383
-
-

합 계
483,724,770
65,582,714
433,377,510
7,442,705

16. 리스

가. 당사가 리스이용자인 경우

1) 리스계약
당사는 전기에 K-IFRS 제1017호(리스)에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 금융리스자산과 리스부채만을 인식하였으나, K-IFRS 제1116호(리스)의 적용으로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 ‘운용리스’로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 1,569,706천원의 비용을 인식하였고, 기초자산이 5,000천원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 53,998천원의 비용을 인식하였습니다.

2) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
64,071,765
(2,324,092)
61,747,673

차량
1,647,054
(441,582)
1,205,472

사무실
1,343,457
(340,513)
1,002,944

합 계
67,062,276
(3,106,187)
63,956,089

3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초금액
회계기준변경
증가
감가상각
감소
기말금액

토지
-
64,071,764
-
(2,324,092)
-
61,747,672

차량
-
1,217,853
586,565
(502,024)
(92,965)
1,209,429

사무실
-
60,945
1,285,065
(347,022)
-
998,988

합 계
-
65,350,562
1,871,630
(3,173,138)
(92,965)
63,956,089

4) 당기말 리스부채(전기말: 리스부채)의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기 - 할인되지 아니한 계약상 현금흐름
당기말

1년 이내
2,211,911

1년 초과 ~ 5년 이내
16,230,502

5년 초과
81,030,030

할인되지 않은 총 리스료
99,472,443

현재가치 조정금액 등
(35,623,454)

계약상 현금흐름의 현재가치
66,460,796

5) 당기말 현재 리스부채(전기말: 리스부채)의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

유동부채
2,165,413

비유동부채
64,295,383

합 계
66,460,796

6) 당기 및 전기 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초금액
회계기준변경
증가
이자비용
감소
기말금액

리스부채
-
65,325,499
1,691,915
1,560,175
(2,116,793)
66,460,796

7) 당기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금액

사용권자산 감가상각비(토지, 사무실)
2,324,092

사용권자산 감가상각비(기계장치 등)
849,046

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)
1,560,175

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용
1,569,706

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용
53,998

손익계산서에 인식된 총액
6,357,017

17. 퇴직급여제도

(1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
213,892,804
184,324,961

사외적립자산의 공정가치
(212,144,239)
(186,270,108)

소계
1,748,565
(1,945,147)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
-
-

합계
1,748,565
(1,945,147)

확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 

(2) 당사의 확정급여와 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

성과급에 대한 부채
33,441,943
26,300,451

미사용연월차수당에 대한 부채
16,324,395
14,829,228

총 종업원급여 기타부채(미지급비용 등)
49,766,338
41,129,679

(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
184,324,960
154,286,603

당기근무원가
21,552,904
20,368,688

이자비용
5,158,544
5,093,699

재측정요소
10,000,812
12,094,926

지급액
(7,144,417)
(7,518,955)

기말 확정급여채무
213,892,804
184,324,961

확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
186,270,110
179,882,448

사외적립자산의 이자수익
5,252,817
5,972,096

재측정요소
(1,311,876)
(2,510,930)

지급액
(6,766,812)
(7,073,506)

고용인(사용자)의 기여금
28,700,000
-

제도가입자의 기여금
-
10,000,000

기말 사외적립자산의 공정가치
212,144,239
186,270,108

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
13,556
6,390

정기예금
70,941,384
80,390,036

채권
-
22,920,000

수익성증권
141,189,299
82,953,682

합 계
212,144,239
186,270,108

(6) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
21,552,904
20,368,688

부채에 대한 이자비용
5,158,544
5,093,699

사외적립자산의 이자수익
(5,252,817)
(5,972,096)

합 계
21,458,631
19,490,291

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
18,126,198
16,254,920

판매비및관리비(퇴직급여)
3,332,433
3,235,371

합계
21,458,631
19,490,291

(7) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초 누적금액
(4,761,400)
6,184,228

재측정요소

보험수리적손익

경험조정
1,123,499
1,522,915

인구통계적 가정의 변동
(38,443)
-

재무적 가정의 변동
(11,085,868)
(13,617,840)

사외적립자산 손익
(1,311,876)
(2,510,930)

소 계
(11,312,688)
(14,605,855)

법인세 효과
2,853,060
3,660,227

기말누적금액
(13,221,028)
(4,761,400)

(8) 보험수리적가정
① 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다

구 분

당기말

전기말

할인율

2.47%
2.82%

미래임금인상률

2.94%
2.94%

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
(28,988,047)
34,991,826

미래임금인상률 (1% 변동)
34,454,401
(29,128,320)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(9) 급여지급의 만기분석

보고기간말 현재 확정급여채무의
가중평균만기
는
16.12년

이
며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

확정급여 지급액
2,178,242
4,878,567
18,375,217
52,043,252
819,661,736
897,137,014

18. 충당부채

(1) 당사는 전기말 현재 부당이득금반환청구소송 등 총 9건(총 소송
금액:
19,288
백만원)의 소송을 제기하여 진행 중에 있었으며, 미지급 수당 청구소송 등 총 25건(총 소송금액:
27,257
백만원)에 대하여 피소되었습니다. 당사는 관련 소송에 대하여 전기말 현재 61,843백만원을 소송충당부채로 계상하고 있었으나, 관련 소송의 승
소로 인해 당기말 현재 소송충당부채는 전액 환입하였습니다.

(
2) 18-(1)의 전체 소송 중
주요 소송사건으로

2013년 교육생 채용비리관련 채용취소및 무효 소송
10건과
미지급 수당 청구 소송 등 임금관련 소송
10건이

있습니다. 춘천지방법원 영월지원 등에서 소송절차가 진행 중에 있으며, 당기말 현재 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 판단하기 어렵습니다.

(3) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*)당사는 당기에 리스회계처리와 관련하여 복구충당부채를 계상하였습니다.

한편, 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

법적소송
-
-
-
61,843,217
-
61,843,217

복구충당(*)
-
92,240
92,240
-
-
-

합계
-
92,240
92,240
61,843,217
-
61,843,217

(당기)

(단위:천원)

구 분
기 초
전입액
환입액
기 말

소송충당부채
61,708,817
-
61,843,217
-

복구충당부채
-
92,240
-
92,240

합계
61,708,817
92,240
61,843,217
92,240

(전기)

(단위:천원)

구 분
기 초
전입액
기 말

소송충당부채
61,708,817
134,400
61,843,217

(4)
당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 채무보증내역은 없습니다.

(5) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 당사가 지급한 포인트의 사용 등과 관련하여 79,504백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사의 견질 및 담보제공내역은 없습니다.

(7) 카지노업의 허가

국
내 카지노산업은 관광진흥법 제28조 제1항 제4호에 의해 내국인을 입장하게 하여 영업할 수 없도록 규정되어 있으나, 당
사는 폐광지역 개발지원에 관한 특별법 11조를 적용받아 국내에서 유일하게 내국인이 출입 가능한 카지노를 운영할 수 있게 되었습니다. 이 법은 2025년 12월 31일까지 효력을 가집니다.

또
한 폐
광
지역 개발지원에관한 특별법 시행령 제 15조에 따라 매 3년마다 문화체육관광부의 카지노업 재허가를 받아야 합니다.

(8) 폐광지역개발기금

당사는 폐광지역개발지원에관한특별법 제11조와 동법시행령 제16조에 따라 카지노 등 납부 대상 사업의 법인세비용차감전이익의 25% 금액을 대상연도의 익년에 폐광지역개발기금으로 납부하여야 합니다. 당사는 해당 금액을 폐광지역개발기금 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다
.
한편 동 기금은 부과납부 방식으로 납부하고 있으며 부과기관과 회사의 계산방식에 다소 차이가 있을 수 있고, 차이에 대한 부과기관의 행정처분 등은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(9) 관광진흥개발기금
당사는 관광진흥법 제30조와 동법 시행령 제30조에 따라 카지노 매출액의 10%의 범위 내에서 법정 비율에 해당하는 금액을 관광진흥개발기금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(10) 개별소비세
당사는 개별소비세법 제1조 5항에 따라 카지노 매출액의 4%(교육세 30% 별도)의 범위 내에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 대상년도의 익년에 납부하여야합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(11) 중독예방치유부담금

당사는 사행산업통합감독위원회법 제14조의 2와 동법 시행령 제9조에 따라 카지노 매출액의 0.35%의 범위 내에서 일정 비율에 상당하는 금액을 중독예방치유부담금으로 대상연도의 익년에 납부하여야 합니다. 한편 당사는 해당 금액을 매출원가와 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다.

(12) 스키장 국유재산 임차

당사는 스키장 사용부지(고한리 산1-230 외 48필지)에 대하여 산림청과 자산관리공사로부터 국유림의 경영 및 관리에 관한 법률 제21조 및 동법 시행령 제19조, 국유재산법 제46조 및 동법 시행령 제 29조에 따라 사용허가를 받아 재산가액의 일정비율에 상당하는 금액의 임차료를 납부하고 있으며, 임차기간은 5년 단위로 갱신하여 사용하고 있습니다. 또한 임차기간이 종료하거나 계약이 해지되는 경우는 동 스키장 사용부지를 원상회복하여 반환하여야 합니다.

19. 비금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
8,539,508
-
7,456,281
-

선수수익
213,704
97,519
154
566,898

예수금

23,661,088

-
25,467,838
-

예수부가세
679,689
-
-
-

이연수익(*)
45,956,293
-
45,781,774
-

합계
79,050,282
97,519
78,706,047
566,898

(2) 이연수익

① 당사는 카지노 게임과 관련한 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말 현재
각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공

정가치를 나타내는

45,956백만원과
45,782
백만원의
수익을 이연하였습니다.

②
배출권 2기의 이행연도별 온실가스 배출권 무상할당량은 197,988KAU(2018년 :

68,037KAU, 2019년 : 64,976KAU, 2020년 : 64,975KAU)입니다. 2기 배출권 유상할당량은 6,123KAU이며 배출권 거래시장을 통해 확보하여야 합니다.

2018년 보유량 96,773KAU(1기 이월 24,425KAU 및 추가할당 4,311KAU 포함)에서 76,114KAU의 온실가스를 배출하여 2018년 잔여량은 20,659KAU입니다. 최대 이월한도 초과분 5,659KAU은 2019년 7월에 매도하였으며, 2019년 9월에 배출권 이월 및 제출을
하였습니다.

20. 납입자본

1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

정부
비정부
소계
정부
비정부
소계

보통주
1,000,000,000주
213,940,500주
500원
54,570,000
52,400,250
106,970,250
54,570,000
52,400,250
106,970,250

합계
1,000,000,000주
213,940,500주
500원
54,570,000
52,400,250
106,970,250
54,570,000
52,400,250
106,970,250

2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
(단위 : 주)

당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

기초
213,940,500
-
213,940,500
-

기말
213,940,500
-
213,940,500
-

3) 당기말과 전기말 현재 주식할인발행차금(주식발행초과금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
127,784,355
127,784,355

합 계
127,784,355
127,784,355

21. 이익잉여금과 배당금

1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
59,460,697
59,460,697

임의적립금
3,282,097,946
3,178,097,946

미처분이익잉여금
314,622,501
286,642,034

합 계
3,656,181,144
3,524,200,677

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기업합리화적립금
1,067,946
1,067,946

재무구조개선적립금
30,000,000
30,000,000

재해손실적립금
161,030,000
161,030,000

사업확장적립금
3,090,000,000
2,986,000,000

합 계
3,282,097,946
3,178,097,946

3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
3,524,200,677
3,438,537,799

회계정책 변경에 따른 조정
(12,704,314)
-

지배기업주주지분 귀속 당기손익
335,609,508
297,320,114

배당금 지급
(182,465,098)
(200,711,608)

확정급여제도의 재측정요소
(8,459,628)
(10,945,628)

기말금액
3,656,181,144
3,524,200,677

4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
213,940,500
11,201,502
202,738,998
900원
182,465,098

(전기)

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
213,940,500
11,201,502
202,738,998
990원
200,711,608

5) 당기 및 전기 중 재측정 요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
(4,761,401)
6,184,228

당기변동
(11,312,688)
(14,605,855)

법인세효과
2,853,060
3,660,227

기말금액
(13,221,029)
(4,761,400)

22. 이익잉여금 처분계산서

1)당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

314,622,501,444

286,642,033,686

전기이월미처분이익잉여금
176,935,486

267,548,225

회계정책 변경에 따른 조정
(12,704,313,742)

-

당기순이익
335,609,507,912

297,320,113,771

순확정급여부채 재측정요소
(8,459,628,212)

(10,945,628,310)

II. 이익잉여금 처분액

314,465,098,200

286,465,098,200

임의적립금
143,000,000,000

104,000,000,000

정보보호손해배상준비금
1,000,000,000

-

배당금
 주당배당금 (액면배당률)
 당기 : 900원(180%)
 전기 : 900원(180%)
182,465,098,200

182,465,098,200

III. 차기이월미처분이익잉여금

157,403,244

176,935,486

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2020년 3월 30일이며 전기 처분 확정일은 2019년 3월 29일이었습니다.

23. 기타자본구성요소

1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,562,314
1,562,314

자기주식
(174,065,063)
(174,065,063)

합계
(172,502,749)
(172,502,749)

2) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
1,562,314
1,562,314

합계
1,562,314
1,562,314

3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

24. 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

국내
해외
국내
해외

재화의 판매로 인한 수익

그랜드호텔
16,330,214
-
14,762,583
-

팰리스호텔
64,841
-
59,320
-

하이원콘도
29,137
-
2,756
-

하이원골프
542
-
588
-

하이원스키
718
-
-
-

워터월드
2,341
-
-
-

머신제조사업
489,922
-
-
-

소계
16,917,716
-
14,825,247
-

용역의 제공으로 인한 수익

카지노
1,342,271,755
-
1,273,764,303
-

그랜드호텔
85,583,327
-
81,014,104
-

팰리스호텔
4,935,671
-
4,593,397
-

하이원콘도
29,709,800
-
28,116,613
-

하이원골프
6,345,573
-
6,029,022
-

하이원스키
18,638,810
-
19,063,895
-

워터월드
13,209,600
-
8,635,852
-

소계
1,500,694,536
-
1,421,217,188
-

합계
1,517,612,252
-
1,436,042,435
-

[수익인식시기 구분]

한 시점에 인식
1,513,713,740
-
1,432,347,908
-

기간에 걸쳐 인식
3,898,512
-
3,694,527
-

합계
1,517,612,252
-
1,436,042,435
-

(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영향이 반영되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약으로 인하여 발생한 계약부채는 기타의 유동부채로 표시하였으며, 당기말 현재

54,496백
만원과
전기말 53,238백만원이 있습니다(주석13 참조).

(3) 거래대가의 수취기준에 따른 분류는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

내부대체 전
내부대체
내부대체 후
내부대체 전
내부대체
내부대체 후

카지노
1,419,115,625
(76,843,870)
1,342,271,755
1,345,325,668
(71,561,364)
1,273,764,303

호텔
32,630,324
74,283,729
106,914,053
32,052,928
68,376,476
100,429,404

콘도
28,750,264
988,673
29,738,937
27,104,793
1,014,577
28,119,370

골프
5,036,088
1,310,027
6,346,115
4,222,288
1,807,322
6,029,610

스키
18,515,882
123,646
18,639,528
18,811,631
252,264
19,063,895

워터월드
13,074,147
137,795
13,211,942
8,525,127
110,725
8,635,852

머신제조
489,922
-
489,922
-
-
-

합계
1,517,612,252
-
1,517,612,252
1,436,042,435
-
1,436,042,435

25. 기타 판매비와 관리비

당기 및 전기의 기타판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

행사비
10,067,404
9,052,986

회의비
47,516
944,422

봉사활동비및잡비
234,683
317,644

폐광지역개발기금
145,189,154
124,841,105

합 계
155,538,757
135,156,157

26. 그밖의 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기의 기타수익 중 그 밖의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인제세환급액
475
1,473

잡이익
7,971,587
3,491,632

합 계
7,972,062
3,493,105

(2) 당기 및 전기의 기타비용 중 그밖의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인제세추납액
71,188,275
36,796

잡손실
978,168
546,237

합 계
72,166,443
583,033

27. 금융수익

① 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
43,415,201
43,843,119

금융자산처분이익
5,872,210
3,581,392

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
33,955,768
2,368,776

합 계
83,243,179
49,793,287

② 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

현금 및 현금성자산
447,246

34,455,244

상각후원가측정금융자산
38,148,533
-

만기보유금융자산
-
7,223,507

대여금
1,448,273
2,120,128

단기금융상품
2,912,843
-

장기금융상품
458,306
44,240

합 계
43,415,201
43,843,119

② 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익
-
43,415,201
-
43,415,201

금융자산처분이익
5,872,210
-
-
5,872,210

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
33,955,768
-
-
33,955,768

합 계
39,827,978
43,415,201
-
83,243,179

(전기)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익
-
43,843,119
-
43,843,119

금융자산처분이익
3,581,392
-
-
3,581,392

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,368,776
-
-
2,368,776

합 계
5,950,168
43,843,119
-
49,793,287

28. 금융원가

① 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,819,209
216,518

금융자산처분손실
-
5,226,332

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
5,101,774

외환차손

1
-

합 계
1,819,210
10,544,624

② 당기 및 전기 중 인식된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타금융부채
259,034
216,518

리스부채
1,560,175
-

합 계
1,819,209
216,518

② 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융비용은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자비용
-
-
1,819,209
1,819,209

외환차손

1
-
-

합 계
-
1
1,819,209
1,819,210

(전기)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자비용
-
-
216,518
216,518

금융자산처분손실
5,226,332
-
-
5,226,332

당기손익-공정가치
측정금융자산평가손실
5,101,774
-
-
5,101,774

합 계
10,328,106
-
216,518
10,544,624

29. 계
속영업과 관련된 법인세

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율

은

31.49
%
(
전기
: 27.6%)
입니다.
 
(2) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
122,765,872
116,039,903

과거기간 법인세에 대하여 당기에 
인식한 조정사항
3,747,964
(4,587,171)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
20,619,531
(1,661,958)

자본에 직접 반영된 법인세비용
7,137,665
3,660,227

법인세비용

154,271,032

113,451,001

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
489,880,540
410,771,115

적용세율
27.5%
27.5%

적용세율에 따른 세부담액
124,355,149
102,600,057

조정사항:

세무상 공제되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과
14,108,429
717,812

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액

3,747,963

(4,587,171)

당기 발생금액 중 일시적차이 미반영분
(36,965)
6,408,658

기타
12,096,456
7,157,013

법인세비용
154,271,032
113,451,001

평균유효세율

31.
49
%

27.6%

(4) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세
-
-

보험수리적 손익
2,853,060
3,660,227

회계정책변경에 따른 조정
4,284,605
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
7,137,665
3,660,227

재측정요소(보험수리적 손익) 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하며, 회계정책변경에 따른 조정과 관련된 법인세는 이익잉여금으로 이식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 및 이익잉여금으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액
-
-

재측정요소
2,853,060
3,660,227

이익잉여금 조정으로 인식된 항목에서 발생한 금액

회계정책변경과 관련
4,284,605
-

합 계
7,137,665
3,660,227

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초 이연법인세자산

163,889,061

162,227,103

기말 이연법인세자산
143,269,530
163,889,061

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 
이연법인세비용(수익)

20,619,531

(1,661,958)

(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바
,

25.22%
를 적용
하여 산정하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(30,197,317)
(25,645,854)
(30,197,317)
(25,645,854)
(7,567,448)
(6,516,198)
(7,615,763)
(6,467,883)

대손충당금
471,391
455,784
471,391
455,784
118,130
115,703
118,885
114,948

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
-
-
(11,000)
(2,757)
(18)
-
(2,775)

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
897,407
-
36,959
860,448
224,890
1,436
9,321
217,005

대손금부인액(유형자산등)
692,044
-
27,630
664,414
173,426
1,107
6,968
167,565

퇴직급여충당금
163,183,705
36,712,261
6,736,911
193,159,055
40,893,837
9,519,926
1,699,049
48,714,714

퇴직보험료
(179,741,464)
(27,322,274)
(6,766,812)
(200,296,926)
(45,043,211)
(7,178,264)
(1,706,590)
(50,514,885)

관광진흥개발기금
139,468,144
147,615,459
139,468,144
147,615,459
34,950,717
37,451,768
35,173,866
37,228,619

폐광지역개발기금
124,841,105
145,189,154
124,841,105
145,189,154
31,285,181
36,816,451
31,484,927
36,616,705

사용수익기부자산
14,023,339
-
572,332
13,451,007
3,514,249
22,437
144,342
3,392,344

미지급기부금
342,615
127,856
342,615
127,856
85,859
32,794
86,408
32,245

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,411,996
66,477
-
10,478,473

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
9,250
59
-
9,309

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
18,975
121
-
19,096

법인세추납액(부가세불공제자산분)
5,119,246
-
195,235
4,924,011
1,282,883
8,191
49,238
1,241,836

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(396,662)
-
(15,256)
(381,406)
(99,404)
(635)
(3,848)
(96,191)

(국세심판)법인세환급금
(3,435,978)
-
(121,987)
(3,313,991)
(861,056)
(5,498)
(30,765)
(835,789)

미지급비용(성과급 등)
102,838,495
50,100,166
98,831,969
54,106,692
25,771,327
12,799,804
24,925,423
13,645,708

상환우선주 손상차손-동강
25,572,800
-
25,572,800
-
6,408,544
40,916
6,449,460
-

상환우선주 손상차손-대천
10,186,000
-
-
10,186,000
2,552,612
16,297
-
2,568,909

지분법평가손실(동강시스타지분법)
2,418,407
-
2,418,407
-
606,053
3,869
609,922
-

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(1,010,397)
1,010,397
-
-
(253,206)
253,206
-
-

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
413,976
-
-
413,976
-
-
-
-

지분법주식배당금
154,000
-
154,000
-
38,592
246
38,838
-

지분법처분손실(대천리조트지분법)
91,423
-
-
91,423
-
-
-
-

지분법주식처분이익(문경레저타운지분법)
(537,282)
-
-
(537,282)
-
-
-
-

지분법주식(대여금)
15,400,000
-
15,400,000
-
3,859,240
24,640
3,883,880
-

장기대여금(현할차)
(15,400,000)
15,400,000
-
-
(3,859,240)
3,859,240
-
-

투자주식손상차손
200,595,111
269,008
62,286,369
138,577,750
15,604,744
103,878
15,708,622
-

불균등증자
(1,089,747)
980,378
-
(109,369)
(245,683)
245,683
-
-

미확정 비용(소송)
134,400
-
134,400
-
33,681
214
33,895
-

매출누락
8,271,211
-
194,568
8,076,643
2,072,768
13,231
49,070
2,036,929

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
386,252
2,466
-
388,718

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
3,712,717
-
635,166
3,077,551
930,407
5,940
160,189
776,158

잡손실(2010년 세무조사)
356,681
-
12,548
344,133
89,384
572
3,165
86,791

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
758,302
4,842
-
763,144

장기선급비용
(7,276,975)
(2,914,160)
(7,276,975)
(2,914,160)
(1,823,610)
(746,594)
(1,835,253)
(734,951)

현재가치할인차금(선급비용)
3,783,054
2,914,160
3,783,054
2,914,160
948,033
741,004
954,086
734,951

포인트이연매출
45,781,774
173,257
-
45,955,031
11,472,913
116,947
-
11,589,860

감가상각비(기계장치-건물)
116,777,076
823,718
-
117,600,794
29,264,335
394,585
-
29,658,920

감가상각비
(14,041,134)
-
(1,821,762)
(12,219,372)
(3,518,708)
(22,466)
(459,448)
(3,081,726)

유형자산손상차손
2,574,261
-
830,446
1,743,815
645,110
4,119
209,438

439,791

사감위부담금
4,900,285
5,185,441
4,900,285
5,185,441
1,228,011
1,315,609
1,235,852
1,307,768

국고보조금
202,970
-
34,305
168,665
50,864
325
8,652
42,537

일시상각충당금
(202,970)
-
(34,305)
(168,665)
(50,864)
(325)
(8,652)
(42,537)

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,417
29
-
4,446

지방세조사_취득세(2017년 2월)
46,786
-
-
46,786
11,724
75
-
11,799

2014년 세무조사-알파인코스터 등
989,686
-
31,194
958,492
248,015
1,584
7,867
241,732

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
86,169
550
-
86,719

잡손실(과잉금)
1,949,199
-
179,590
1,769,609
488,469
3,119
45,293
446,295

금융자산평가이익
(2,368,776)
(22,443,176)
(2,368,776)
(22,443,176)
(593,615)
(5,663,959)
(597,405)
(5,660,169)

금융자산평가손실
5,101,774
-
5,101,774
-
1,278,504
8,163
1,286,667
-

세무조사(2019)_조경공사비
-
1,398,482
-
1,398,482
-
352,697
-
352,697

리스회계
-
2,596,947
-
2,596,947
-
654,950
-
654,950

잭팟 예수금
-
2,626,756
782,501
1,844,255
-
662,468
197,347
465,121

전임임원배상금
-
6,058,601
-
6,058,601
-
1,527,979
-
1,527,979

슬로프 감가상각비
-
18,404,662
-
18,404,662
-
4,641,656
-
4,641,656

합계
792,171,009
359,717,023
445,372,508
706,515,524
163,889,061
91,703,416
112,322,946
143,269,531

이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
이익잉여금에
인식된 금액
취득/처분
기말

<일시적차이에 대한 이연법인세>

미수수익
(7,567,448)
(6,516,198)
-
-
(7,615,763)
(6,467,883)

대손충당금
118,130
115,703
-
-
118,885
114,948

대손금(매출채권-부도수표)
(2,757)
(18)
-
-
-
(2,775)

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
224,890
1,436
-
-
9,321
217,005

대손금부인액(유형자산등)
173,426
1,107
-
-
6,968
167,565

퇴직급여충당금
40,893,837
6,666,866
2,853,060
-
1,699,049
48,714,714

퇴직보험료
(45,043,211)
(7,178,264)
-
-
(1,706,590)
(50,514,885)

관광진흥개발기금
34,950,717

37,451,768

-
-
35,173,866
37,228,619

폐광지역개발기금
31,285,181
36,816,451
-
-
31,484,927
36,616,705

사용수익기부자산
3,514,249
22,437
-
-
144,342
3,392,344

미지급기부금
85,859
32,794
-
-
86,408
32,245

유형자산감액손실
10,411,996
66,477
-
-
-
10,478,473

건설중인자산(토지)
9,250
59
-
-
-
9,309

건설중인자산(비상시설)
18,975
121
-
-
-
19,096

법인세추납액(부가세불공제자산분)
1,282,883
8,191
-
-
49,238
1,241,836

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(99,404)
(635)
-
-
(3,848)
(96,191)

(국세심판)법인세환급금
(861,056)
(5,498)
-
-
(30,765)
(835,789)

미지급비용(성과급 등)
25,771,327
12,799,804
-
-
24,925,423
13,645,708

상환우선주 손상차손-동강
6,408,544
40,916
-
-
6,449,460
-

상환우선주 손상차손-대천
2,552,612
16,297
-
-
-
2,568,909

지분법평가손실(동강시스타지분법)
606,053
3,869
-
-
609,922
-

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(253,206)
253,206
-
-
-
-

지분법주식배당금
38,592
246
-
-
38,838
-

지분법주식(대여금)
3,859,240
24,640
-
-
3,883,880
-

장기대여금(현할차)
(3,859,240)
3,859,240
-
-
-
-

투자주식손상차손
15,604,744
103,878
-
-
15,708,622
-

불균등증자
(245,683)
245,683
-
-
-
-

미확정 비용(소송)
33,681
214
-
-
33,895
-

매출누락
2,072,768
13,231
-
-
49,070
2,036,929

감가상각비(스키장소송1심)
386,252
2,466
-
-
-
388,718

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
930,407
5,940
-
-
160,189
776,158

잡손실(2010년 세무조사)
89,384
572
-
-
3,165
86,791

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
758,302
4,842
-
-
-
763,144

장기선급비용
(1,823,610)
(746,594)
-
-
(1,835,253)
(734,951)

현재가치할인차금(선급비용)
948,033
741,004
-
-
954,086
734,951

포인트이연매출
11,472,913
116,947
-
-
-
11,589,860

감가상각비(기계장치-건물)
29,264,335
394,585
-
-
-
29,658,920

감가상각비
(3,518,708)
(22,466)
-
-
(459,448)
(3,081,726)

유형자산손상차손
645,110
4,119
-
-
209,438
439,791

사감위부담금
1,228,011
1,315,609
-
-
1,235,852
1,307,768

국고보조금
50,864
325
-
-
8,652
42,537

일시상각충당금
(50,864)
(325)
-
-
(8,652)
(42,537)

퇴직연금
4,417
29
-
-
-
4,446

지방세조사_취득세(2017년 2월)
11,724
75
-
-
-
11,799

2014년 세무조사-알파인코스터 등
248,015
1,584
-
-
7,867
241,732

2014년 세무조사-조경공사비
86,169
550
-
-
-
86,719

잡손실(과잉금)
488,469
3,119
-
-
45,293
446,295

금융자산평가이익
(593,615)
(5,663,959)
-

(597,405)
(5,660,169)

금융자산평가손실
1,278,504
8,163
-
-
1,286,667
-

세무조사(2019)_조경공사비
-
352,697
-
-
-
352,697

리스회계
-

654,950

-
-
-

654,950

잭팟 예수금
-
662,468
-
-
197,347
465,121

전임임원배상금

-

1,527,979

-
-
-

1,527,979

슬로프 감가상각비

-

357,050
-

4,284,606

-
4,641,656

소계
163,889,061
84,565,750
2,853,060
4,284,606
112,322,946
143,269,531

미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-
-

세무상결손금
-
-
-
-
-
-

세액공제
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
163,889,061
84,565,750
2,853,060
4,284,606
112,322,946
143,269,531

② 전기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액
기초잔액
증가
감소
기말잔액

미수수익
(28,650,129)
(30,197,317)
(28,650,129)
(30,197,317)
(7,334,433)
(7,412,737)
(7,179,722)
(7,567,448)

대손충당금
424,383
471,391
424,383
471,391
108,642
115,839
106,350
118,130

대손금(매출채권-부도수표)
(11,000)
-
-
(11,000)
(2,816)
59
-
(2,757)

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
934,366
-
36,959
897,407
239,198
(5,046)
9,262
224,890

대손금부인액(유형자산등)
719,674
-
27,630
692,044
184,237
(3,886)
6,924
173,426

퇴직급여충당금
133,145,348
37,557,312
7,518,955
163,183,705
34,085,209
8,692,878
1,884,250
40,893,837

퇴직보험료
(169,513,829)
(17,301,141)
(7,073,506)
(179,741,464)
(43,395,540)
(3,420,291)
(1,772,621)
(45,043,211)

관광진흥개발기금
151,770,185
139,468,144
151,770,185
139,468,144
38,853,167
34,131,158
38,033,608
34,950,717

폐광지역개발기금
158,247,566
124,841,105
158,247,566
124,841,105
40,511,377
30,430,644
39,656,840
31,285,181

사용수익기부자산
14,595,671
-
572,332
14,023,339
3,736,492
(78,817)
143,426
3,514,249

미지급기부금
-
342,615
-
342,615

-

85,859

-

85,859

유형자산감액손실
41,548,267
-
-
41,548,267
10,636,356
(224,361)

-

10,411,996

건설중인자산(토지)
36,912
-
-
36,912
9,450
(199)

-

9,250

건설중인자산(비상시설)
75,719
-
-
75,719
19,384
(409)

-

18,975

법인세추납액(부가세불공제자산분)
5,314,481
-
195,235
5,119,246
1,360,507
(28,698)
48,926
1,282,883

법인세환급액
(부가세스몰공통2차기숙사)
(411,918)
-
(15,256)
(396,662)
(105,451)
2,224
(3,823)
(99,404)

(국세심판)법인세환급금
(3,557,966)
-
(121,988)
(3,435,978)
(910,839)
19,213
(30,570)
(861,056)

미지급비용(성과급 등)
91,556,513
102,838,495
91,556,513
102,838,495
23,438,467
25,276,922
22,944,062
25,771,327

상환우선주 손상차손-동강
25,572,800
-
-
25,572,800
6,546,637
(138,093)

-

6,408,544

상환우선주 손상차손-대천
10,186,000
-
-
10,186,000
2,607,616
(55,004)

-

2,552,612

지분법평가손실(동강시스타지분법)
2,418,407
-
-
2,418,407

-

606,053

-

606,053

지분법평가이익(동강시스타지분법)
(1,010,397)
-
-
(1,010,397)

-

(253,205)

-

(253,205)

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
413,976
-
-
413,976

-

-

-

-

지분법주식배당금
154,000
-
-
154,000

-

38,592

-

38,592

지분법처분손실(대천리조트지분법)
91,423
-
-
91,423

-

-

-

-

지분법주식처분이익
(문경레저타운지분법)
(537,282)
-
-
(537,282)

-

-

-

-

지분법주식(대여금)
15,400,000
-
-
15,400,000

-

3,859,240

-

3,859,240

장기대여금(현할차)
(15,400,000)
-
-
(15,400,000)

-

(3,859,240)

-

(3,859,240)

투자주식손상차손
167,112,762
33,482,349
-
200,595,111
8,821,871
6,782,872

-

15,604,744

불균등증자
(1,089,747)
-
-
(1,089,747)

-

(245,683)

-

(245,683)

미확정 비용(소송)
-
134,400
-
134,400

-

33,681

-

33,681

매출누락
10,088,450
-
1,817,239
8,271,211
2,582,643
(54,478)
455,400
2,072,765

감가상각비(스키장소송1심)
1,541,308
-
-
1,541,308
394,575
(8,323)

-

386,252

매도가능증권감액손실
(유가증권손상차손)
5,333,818
-
1,621,101
3,712,717
1,365,457
(28,803)
406,248
930,407

잡손실(2010년 세무조사)
369,230
-
12,549
356,681
94,523
(1,994)
3,145
89,384

감가상각비한도초과(토지)_10년세무
조사반영
3,025,946
-
-
3,025,946
774,642
(16,340)

-

758,302

장기선급비용
(4,436,137)
(7,276,975)
(4,436,137)
(7,276,975)
(1,135,651)
(1,799,655)
(1,111,696)
(1,823,610)

현재가치할인차금(선급비용)
4,436,137
3,783,054
4,436,137
3,783,054
1,135,651
924,078
1,111,696
948,033

포인트이연매출
44,398,897
1,382,877
-
45,781,774
11,366,118
106,795

-

11,472,913

감가상각비(기계장치-건물)
114,687,820
2,089,256
-
116,777,076
29,360,082
(95,747)

-

29,264,335

감가상각비
(15,947,262)
-
(1,906,128)
(14,041,134)
(4,082,499)
86,115
(477,676)
(3,518,708)

유형자산손상차손
2,574,261
-
-
2,574,261
659,011
(13,901)

-

645,110

사감위부담금
5,330,506
4,900,284
5,330,505
4,900,285
1,364,610
1,199,227
1,335,825
1,228,011

국고보조금
237,275
-
34,305
202,970
60,742
(1,281)
8,597
50,864

일시상각충당금
(237,275)
-
(34,305)
(202,970)
(60,742)
1,281
(8,597)
(50,864)

퇴직연금
17,628
-
-
17,628
4,513
(95)

-

4,417

지방세조사_취득세(2017년 2월)
-
46,786
-
46,786

-

11,724

-

11,724

2014년 세무조사-알파인코스터 등
1,020,879
-
31,193
989,686
261,345
(5,513)
7,817
248,015

2014년 세무조사-조경공사비
343,849
-
-
343,849
88,025
(1,857)

-

86,169

잡손실(과잉금)
2,112,101
-
162,902
1,949,199
540,698
(11,405)
40,823
488,469

금융자산평가이익
(8,067,490)
(2,368,776)
(8,067,490)
(2,368,776)
(2,065,277)
(550,051)
(2,021,713)
(593,615)

금융자산평가손실
426,204
5,101,774
426,204
5,101,774
109,108
1,276,203
106,807
1,278,504

합계
766,792,330
399,295,633
373,916,954
792,171,009
162,227,103
95,365,547
93,703,589
163,889,061

이연법인세자산(부채)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
취득/처분
기말

<일시적차이에 대한 이연법인세>

미수수익
(7,334,433)
(7,412,737)
-
7,179,722
(7,567,448)

대손충당금
108,642
115,839
-
(106,350)
118,130

대손금(매출채권-부도수표)
(2,816)
59
-
-
(2,757)

대손금부인액(건설중인자산 불공제)
239,198
(5,046)
-
(9,262)
224,890

대손금부인액(유형자산등)
184,237
(3,886)
-
(6,924)
173,426

퇴직급여충당금
34,085,209
5,032,650
3,660,227
(1,884,250)
40,893,837

퇴직보험료
(43,395,540)
(3,420,291)
-
1,772,621
(45,043,211)

관광진흥개발기금
38,853,167
34,131,158
-
(38,033,608)
34,950,717

폐광지역개발기금
40,511,377
30,430,644
-
(39,656,840)
31,285,181

사용수익기부자산
3,736,492
(78,817)
-
(143,426)
3,514,249

미지급기부금
-
85,859
-
-
85,859

유형자산감액손실
10,636,356
(224,361)
-
-
10,411,996

건설중인자산(토지)
9,450
(199)
-
-
9,250

건설중인자산(비상시설)
19,384
(409)
-
-
18,975

법인세추납액(부가세불공제자산분)
1,360,507
(28,698)
-
(48,926)
1,282,883

법인세환급액(부가세스몰공통2차기숙사)
(105,451)
2,224
-
3,823
(99,404)

(국세심판)법인세환급금
(910,839)
19,213
-
30,570
(861,056)

미지급비용(성과급 등)
23,438,467
25,276,922
-
(22,944,062)
25,771,327

상환우선주 손상차손-동강
6,546,637
(138,093)
-
-
6,408,544

상환우선주 손상차손-대천
2,607,616
(55,004)
-
-
2,552,612

지분법평가손실(동강시스타지분법)
-
606,053
-
-
606,053

지분법평가이익(동강시스타지분법)
-
(253,205)
-
-
(253,205)

지분법주식(블랙백리컨트리클럽)
-
-
-
-
-

지분법주식배당금
-
38,592
-
-
38,592

지분법처분손실(대천리조트지분법)
-
-
-
-
-

지분법주식처분이익(문경레저타운지분법)
-
-
-
-
-

지분법주식(대여금)
-
3,859,240
-
-
3,859,240

장기대여금(현할차)
-
(3,859,240)
-
-
(3,859,240)

투자주식손상차손
8,821,871
6,782,872
-
-
15,604,744

불균등증자
-
(245,683)
-
-
(245,683)

미확정 비용(소송)
-
33,681
-
-
33,681

매출누락
2,582,643
(54,478)
-
(455,400)
2,072,765

감가상각비(스키장소송1심)
394,575
(8,323)
-
-
386,252

매도가능증권감액손실(유가증권손상차손)
1,365,457
(28,803)
-
(406,248)
930,407

잡손실(2010년 세무조사)
94,523
(1,994)
-
(3,145)
89,384

감가상각비한도초과(토지)_10년세무조사반영
774,642
(16,340)
-
-
758,302

장기선급비용
(1,135,651)
(1,799,655)
-
1,111,696
(1,823,610)

현재가치할인차금(선급비용)
1,135,651
924,078
-
(1,111,696)
948,033

포인트이연매출
11,366,118
106,795
-
-
11,472,913

감가상각비(기계장치-건물)
29,360,082
(95,747)
-
-
29,264,335

감가상각비
(4,082,499)
86,115
-
477,676
(3,518,708)

유형자산손상차손
659,011
(13,901)
-
-
645,110

사감위부담금
1,364,610
1,199,227
-
(1,335,825)
1,228,011

국고보조금
60,742
(1,281)
-
(8,597)
50,864

일시상각충당금
(60,742)
1,281
-
8,597
(50,864)

퇴직연금
4,513
(95)
-
-
4,417

지방세조사_취득세(2017년 2월)
-
11,724
-
-
11,724

2014년 세무조사-알파인코스터 등
261,345
(5,513)
-
-7,817
248,015

2014년 세무조사-조경공사비
88,025
(1,857)
-
-
86,169

잡손실(과잉금)
540,698
(11,405)
-
(40,823)
488,469

금융자산평가이익
(2,065,277)
(550,051)
-
2,021,713
(593,615)

금융자산평가손실
109,108
1,276,203
-
(106,807)
1,278,504

소계
162,227,103
91,705,320
3,660,227
(93,703,589)
163,889,061

미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

세무상결손금
-
-
-
-
-

세액공제
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-

합 계
162,227,103
91,705,320
3,660,227
(93,703,589)
163,889,061

7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 일시적차이
의 총액은
다
음
과
같
습
니
다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
138,436,498
138,184,332

합계
138,436,498
138,184,332

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
재고자산의 
변동
판매비와
관리비
제조
(매출원가)
합계

재고자산의 변동:

원재료
(1,847,759)
-
-

(1,847,759)

상품
(160,068)
-
-
(160,068)

제품
(479,899)
-
-

(479,899)

재고자산매입액
-
-
54,170,495
54,170,495

급여
-
42,566,558
185,199,907
227,766,465

퇴직급여
-
2,456,172
11,788,780
14,244,952

복리후생비
-
6,337,662
32,494,804
38,832,466

감가상각비
-
15,633,396
54,441,765
70,075,161

무형자산상각비
-
70,965
-
70,965

지급수수료
-
16,677,293
8,793,533
25,470,826

광고선전비
-
16,631,255
77,542
16,708,797

세금과공과
-
2,245,263
93,810,442
96,055,705

소모품비
-
3,825,099
19,985,324
23,810,423

수도광열비
-
722,101
24,744,042
25,466,143

기타
-
173,358,222
251,344,094
424,702,316

합 계
(2,487,726)
280,523,986
736,850,728
1,014,886,988

(전기)

(단위 : 천원)

구분
재고자산의 
변동
판매비와
관리비
제조
(매출원가)
합계

재고자산의 변동:

원재료
20,924
-
-
20,924

상품
135,112
-
-
135,112

재고자산매입액
-
-

27,707,288

27,707,288

급여
-
49,277,400
217,762,326
267,039,726

퇴직급여
-
3,347,288
17,169,883
20,517,171

복리후생비
-
9,385,148
32,985,663
42,370,811

감가상각비
-
12,572,474
52,139,727

64,712,201

무형자산상각비
-
32,437
-
32,437

지급수수료
-
11,683,330
7,321,975
19,005,305

광고선전비
-
30,046,287
48,498

30,094,785

세금과공과
-
2,156,141
82,380,616
84,536,757

소모품비
-
3,870,307
24,127,189

27,997,496

수도광열비
-
745,101
23,368,807
24,113,908

기타
-
147,780,802
245,125,975
392,906,777

합 계
156,036

270,896,715

730,137,947

1,001,190,698

31. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

계속영업 기본주당이익
1,655
1,467

총기본주당이익
1,655
1,467

② 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

계속영업이익

335,609,508
297,320,114

보통주에 귀속되는 계속영업이익
335,609,508
297,320,114

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
202,738,998
202,738,998

(*) 당사의 당기말 현재 자기주식수는 11,201,502주이며, 당기와 전기 중 자기주식의변동은 없었습니다.

(2)당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

32. 범주별
금
융상품

(1) 금융상품 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
59,132,599
-
59,132,599

유동당기손익-공정가치측정금융자산
88,725,444
-
-
88,725,444

유동상각후원가측정금융자산
-
23,900
-
23,900

기타 유동금융자산
-
1,670,000,000
-
1,670,000,000

매출채권및기타채권
-
34,067,702
-
34,067,702

소 계
88,725,444
1,763,224,201
-
1,851,949,645

비유동자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
688,363,451
-
-
688,363,451

비유동상각후원가측정금융자산
-
250,899,045
-
250,899,045

장기대여금
-
42,422,622
-
42,422,622

매출채권및기타채권
-
2,737,701
-
2,737,701

소 계
688,363,451
296,059,368
-
984,422,819

범주별 계
777,088,895
2,059,283,569
-
2,836,372,464

유동부채

매입채무및기타채무
-
-
481,559,356
481,559,356

유동리스부채

2,165,413
2,165,413

소 계
-
-
483,724,769
483,724,769

비유동부채

장기매입채무및기타채무
-
-
1,287,329
1,287,329

비유동리스부채

64,295,383
64,295,383

소 계
-
-
65,582,713
65,582,713

범주계
-
-
549,307,482
549,307,482

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
47,367,942
-
47,367,942

유동당기손익-공정가치측정금융자산
122,526,044
-
-
122,526,044

유동상각후원가측정금융자산
-
310,015,160
-
310,015,160

기타 유동금융자산
-
1,210,000,000
-
1,210,000,000

매출채권및기타채권
-
44,537,091
-
44,537,091

소 계
122,526,044
1,611,920,193
-
1,734,446,237

비유동자산

비유동당기손익-공정가치측정금융자산
483,133,126
-
-
483,133,126

비유동상각후원가측정금융자산
-
400,922,945
-
400,922,945

장기대여금
-
41,431,892
-
41,431,892

매출채권및기타채권
-
2,132,333

2,132,333

소 계
483,133,126
444,487,170
-
927,620,296

범주별 계
605,659,170
2,056,407,363
-
2,662,066,533

유동부채

매입채무및기타채무
-
-
433,377,510
433,377,510

소 계
-
-
433,377,510
433,377,510

비유동부채

장기매입채무및기타채무
-
-
7,442,705
7,442,705

소 계
-
-
7,442,705
7,442,705

범주계
-
-
440,820,215
440,820,215

(2) 금융상품 범주별 순손익
당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합 계

이자수익
-
43,415,201
-
43,415,201

금융자산평가이익
33,955,768
-
-
33,955,768

금융자산처분이익
5,872,210
-
-
5,872,210

이자비용
-
-
(1,819,209)
(1,819,209)

합 계
39,827,978
43,415,201

(1,819,209)

81,423,970

<전기>

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익
-
43,843,119
-
43,843,119

금융자산평가이익
2,368,776
-
-
2,368,776

금융자산처분이익
3,581,392
-
-
3,581,392

이자비용
-
-
(216,518)
(216,518)

금융자산처분손실
(5,226,332)
-
-
(5,226,332)

금융자산평가손실
(5,101,774)
-
-
(5,101,774)

합 계
(4,377,938)
43,843,119
(216,518)
39,248,663

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

① 신용위험에 대
한 노출 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

당
기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
31,294,958
24,739,440

당기손익인식금융자산
777,088,894
605,659,170

상각후원가측정금융자산
922,945
310,938,105

매출채권및기타채권
37,643,164
47,484,787

대여금
52,608,622
77,190,693

기타의 금융자산
1,920,000,000
1,610,000,000

합 계
2,819,558,583
2,676,012,195

(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

상기 금액은 현재가치할인차금이 가감되어 있으며 대손충당금은 가감되어 있지 아니한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국내

2,819,558,583

2,676,012,195

합 계

2,819,558,583

2,676,012,195

② 손상차손

대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 
매출채권 및 기타채권에 대한 손상분석은
주석5
에 기재되어 있으며, 대여금에 대한 손상분석은
주석7
에 기재되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 금융부채와 금융자산의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년이상

매입채무및기타채무
482,846,686
483,157,911
481,773,061
1,384,850

리스부채
66,460,796
102,084,250
4,823,717
97,260,533

금융부채 합계
549,307,482
582,583,857
483,938,474
98,645,383

현금및현금성자산
59,132,599
59,132,599
59,132,599
-

매출채권및기타채권
36,805,403
37,726,678
34,907,370
2,819,308

대여금
42,422,622
55,522,781
-
55,522,781

당기손익인식금융자산
777,088,894
777,088,895
88,725,444
688,363,451

상각후원가측정금융자산(유가증권)
922,945
922,945
23,900
899,045

기타의 금융자산
1,920,000,000
1,920,000,000
1,670,000,000
250,000,000

금융자산 합계
2,836,372,463
2,850,393,898
1,852,789,313
997,604,585

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년이상 5년미만

매입채무및기타채무
440,820,214
441,387,266
433,377,663
8,009,603

금융부채 합계
440,820,214
441,387,266
433,377,663
8,009,603

현금및현금성자산
47,367,942
47,367,942
47,367,942
-

매출채권및기타채권
46,669,424
47,509,848
45,371,443
2,138,405

대여금
41,431,892
80,973,747
-
80,973,747

당기손익인식금융자산
605,659,170
605,659,170
122,526,044
483,133,126

상각후원가측정금융자산(유가증권)
310,938,105
310,938,105
310,015,160
922,945

기타의 금융자산
1,610,000,000
1,610,000,000
1,210,000,000
400,000,000

금융자산 합계
2,662,066,533
2,702,448,812
1,735,280,589
967,168,223

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 관리
당사는 당기말 현재 외화관련 거래를 하고 있지 않으므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험 관리
당사는 당기말 현재 변동 금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 기타 시장가격 위험
당사가 보유하고 있는 기타금융상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 충분한 잉여자금을 보유하고 있어서 외부 차입금을 사용하지 않으며 장단기 차입계획은 갖고 있지 않습니다. 

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
718,028,952
643,178,007

자본총계
3,718,433,001
3,586,452,533

부채비율
19.31%
17.93%

(6) 공정가치
① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융상품
777,088,894
777,088,894
605,659,170
605,659,170

소 계
777,088,894
777,088,894
605,659,170
605,659,170

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
59,132,599
59,132,599
47,367,942
47,367,942

매출채권및기타채권
36,805,403
36,805,403
46,669,424
46,669,424

대여금
42,422,621
42,422,621
41,431,892
41,431,892

기타의 금융자산
1,920,000,000
1,920,000,000
1,610,000,000
1,610,000,000

상각후원가측정금융자산
 (유가증권)
922,945
922,945
310,938,105
310,938,105

소 계
2,059,283,567
2,059,283,567
2,056,407,364
2,056,407,364

금융자산 합계
2,836,372,463
2,836,372,463
2,662,066,534
2,662,066,534

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무
482,846,686
482,846,686
440,820,214
440,820,214

리스 부채

66,460,796
66,460,796
-
-

금융부채 합계
549,307,482
549,307,482
440,820,214
440,820,214

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였으며, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 각 금융상품 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융상품
777,088,895
-
777,088,895
-

<전기말>

(단위:천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융상품
605,659,170
-
605,659,170
-

당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

중대한 영향력을 행사하는 기업
한국광해관리공단

종속기업

(주)하이원엔터테인먼트
(주)하이원추추파크
(주)하이원상동테마파크

(주)하이원파트너스

관계기업
블랙밸리컨트리클럽(주)
(주)문경레저타운
(주)대천리조트
(주)키즈라라

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

단기급여

773,828
459,136

퇴직급여

56,154
22,582

합 계

829,982
481,718

(3) 전기 중 종속기업인 (주)하이원추추파크에 8,400백만원을 추가로 출자하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내 용
매입 등

당기
전기

관계기업
(주)동강시스타(*)
비용
기타
-
1,262,000

종속기업
(주)하이원추추파크
비용
기타
51,900
40,320

(*) 동강시스타는 지분율 감소로 인하여 전기말 현재 관계기업에서 제외 하였으며, 특수관계기간 중의 거래내역입니다 (주석 11 참조).

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
내 용
당기말
전기말

종속기업
(주)하이원추추파크
채권
기타채권
20,821
-

채무
기타채무
21,520
-

(주)하이원엔터테인먼트
채권
기타채권
760,000
790,000

관계기업
(주)대천리조트(*1)
채권
기타채권
10,186,000
10,186,000

(*1) 당사는 보유중인 (주)대천리조트의 의결권 없는 상환우선주
10,186
백만원을 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다
(주석 7 참조)
.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

35. 비현금거래

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
52,888,188

159,651,808

순확정급여부채의 재측정요소
8,459,628
10,945,628

만기보유증권의 유동성대체
23,900
80,015,160

금융기관예치금의 유동성대체
1,540,000,000
1,080,000,000

유형자산 취득 미지급금
11,465,887
12,179,669

유형자산 취득 전기미지급분 지급
12,179,669
6,280,327

IFRS16리스 기준서 도입
65,350,562
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 현금흐름 외 부채의 조정 내역은 없습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)

제22(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제21(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

314,622,501,444

286,642,033,686

전기이월미처분이익잉여금
176,935,486

267,548,225

회계정책 변경에 따른 조정
(12,704,313,742)

-

당기순이익
335,609,507,912

297,320,113,771

순확정급여부채 재측정요소
(8,459,628,212)

(10,945,628,310)

II. 이익잉여금 처분액

314,465,098,200

286,465,098,200

임의적립금
143,000,000,000

104,000,000,000

정보보호손해배상준비금
1,000,000,000

-

배당금
 주당배당금 (액면배당률)
 당기 : 900원(180%)
 전기 : 900원(180%)
182,465,098,200

182,465,098,200

III. 차기이월미처분이익잉여금

157,403,244

176,935,486

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2020년 3월 30일이며 전기 처분 확정일은 2019년 3월 29일이었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김주일
1963.10.09.
現 사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김주일
대학교수
1989.03. ~ 2009.07.
사립학교교직원연금공단 팀장
없음

2009.09. ~ 2011.12.
인하대 겸임교수

2009.07. ~ 2012.02.
인피니티투자자문(주) 재무이사

2012.04. ~ 2014.04.
유피캐미칼(주) 사외이사

2011.09. ~ 現
경기대학교 부교수

2017.12. ~ 現
㈜강원랜드 비상임이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김주일

해당 없음

해당 없음
해당 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

경영학 박사로서 상법 시행령 제37조에 의한 감사위원 자격 요건 중 “회계 또는 재무전문가”에 해당되며, 타 산업분야의 사외이사로서의 경험을 토대로 당사 기업 가치제고와 회계 투명성 제고에 기여할 수 있다고 판단되는 등 경영진 업무집행 감독 기능 활성화에 기여할 수 있는 전문성을 갖추었기에 감사위원으로 추천함.

확인서

-

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
14명(9명)

보수총액 또는 최고한도액
1,366,123,290원

※ 기획재정부 임원연봉 기본인상률(1.8%) 및 임기만료 예정 이사(3명) 퇴직금 반영

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
14명(9명)

실제 지급된 보수총액
792,381,900원

최고한도액
1,270,507,760원