대창스틸 — 주주총회소집공고 (20200313)
제출인: 대창스틸

주주총회소집공고
2.8
(주)대창스틸

주주총회소집공고

2020 년 03 월 13 일

회 사 명 :
주식회사 대창스틸

대 표 이 사 :
문창복, 문경석

본 점 소 재 지 :
인천광역시 남동구 아암대로1213(고잔동)

(전 화) 032-816-7700

(홈페이지) http://www.dcsteel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 김창규

(전 화) 032-816-7700

주주총회 소집공고

(제40기 정기)

삼가 주주님의 평안과 건강하심을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제21조의 규정에 따라 제40기 정기주주총회를

다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 다 음 -

1. 일 시 : 2020년 3일 30일 (월요일) 오전 9시 00분

2. 장 소 : 인천시 남동구 아암대로 1213(고잔동) 소재 당사 본점 6층

3. 회의목적사항

가. 보고사항

a. 감사보고

b. 영업보고

c. 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 의결사항

제1호 의안 : 제40기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

(이익배당 : 현금 100원)

제2호 의안 : 정관 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

- 제3-1호 의안 : 사내이사 김창규 선임의 건

- 제3-2호 의안 : 사외이사 심요석 선임의 건

- 제3-3호 의안 : 사외이사 정명환 선임의 건

제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항은 당사의 본사와 하나은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석 시 준비물

가. 직접행사 : 주총참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인 신분증

 2020년 03월 13일

 주식회사 대창스틸

대표이사 문창복,문경석

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정종국
(출석률: 90.9%)
심요석
(출석률: 90.9%)

찬 반 여 부

1
2019.01.28
주식양수도계약 체결의 건
참석/찬성
참석/찬성

2
2019.02.26
내부회계관리제도 규정 변경의 건
참석/찬성
참석/찬성

3
2019.02.28
제39기 재무제표 승인의 건
참석/찬성
참석/찬성

4
2019.03.05
현금배당의 건
참석/찬성
참석/찬성

5
2019.03.14
제39기 정기주주총회 소집의 건
참석/찬성
참석/찬성

6
2019.03.29
대표이사 선임의 건
불참
불참

7
2019.06.27
한국산업은행 운영자금 차입의 건
참석/찬성
참석/찬성

8
2019.09.23
한국산업은행 운영자금 연장의 건
참석/찬성
참석/찬성

9
2019.10.22
주식회사 디디티 지식산업센터 신축사업 채무보증의 건
참석/찬성
참석/찬성

10
2019.10.25
주식회사 디디티 운영자금 대여의 건
참석/찬성
참석/찬성

11
2019.12.26
선재사업본부 생산 중단의 건
참석/찬성
참석/찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2명
2,000,000,000
34,000,000
17,000,000
-

* 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 등기이사 총5명에 대한 보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성

철강산업은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 철강 수요산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로서, 70년대 이후 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 국가 기간산업입니다. 국가 수출의 큰 부분을 차지하는 자동차, 조선 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산 유발을 통해 산업 연관 효과가 아주 큰 핵심 소재 산업입니다.

2. 산업의 성장성

국내 철강산업은 자동차산업, 가전산업 및 기타 건설, 기계, 조선산업과 함께 동반성장하여 왔으며, 향후에도 철강수요업체들의 생산량 증가 영향에 따라 결정될 수 밖에 없습니다. 이런 상황에서 세계 경기 하락으로 인해 철강 산업의 전방 산업이라 할 수 있는 자동차, 가전, 건설, 조선 산업 등의 생산량이 정체되어 있어, 저성장할 수 밖에 없었습니다. 하지만 세계 각국의 경기 부양책과 통화 확대 정책으로 경기 회복의 신호가 나오기 시작했으며 앞으로 자동차, 가전 제품 등의 생산량 증대를 통한 성장성이 기대되고 있습니다.

3. 경기변동의 특성
국내철강산업은 기초 원자재 공급산업으로서 국내.외 경기 변동에 따라 그 생산규모 및 가격이 변동되게 됩니다. 전방위 산업이라 할 수 있는 철강수요산업인 자동차, 가전, 기타산업의 경기변동에 연동하여 변화하고 있습니다. 따라서 철강 산업의 경기 변동은 철강 수요자의 생산량에 좌우된다 할 수 있습니다.

4. 경쟁요소
철강제품은 포스코, 현대제철 등 메이저 업체의 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지며 대창스틸은 포스코 판매점으로 포스코로부터 원재료(코일)를 공급받아 가공하여 판매하는 회사로써 당사와 같은 냉연강판 유통판매점이 18개가 있습니다. 
시장 진입의 난이도를 보면 기존 사업자의 강력한 시장점유력과 고정 거래선과의 긴밀한 유대관계로 인하여 신규 사업자에 대한 진입장벽이 높아 신규 사업자의 진입은 힘들지만 기존 업체 사이의 제품의 품질수준과 적기공급, 고객의 만족도에 따라 고객확보를 위한 경쟁이 발생할 수 있습니다.

5. 자원조달의 특성

당사의 주매입처인 포스코는 철강 제조의 원료가 되는 철광석과 원료탄 등은 전량 수입에 의존하고 있지만 안정적 원료 확보를 위하여 해외 원료업체 지분 인수 등의 노력을 통해 원료개발투자 구매 비율을 지속적으로 높여가고 있습니다. 이렇게 만들어진 철강 제품을 구매하기 때문에 자원 조달에는 문제가 없을 것으로 판단합니다.

6. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

해당사항 없음.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 산업의 기초소재인 철강재(냉연 및 열연강판)를 고객사가 요구하는 규격으로 전ㆍ절단 가공하여 자동차, 산업기기, 건자재 등 모든산업분야에 공급하며, 건축자재(이중바닥재)를 가공, 제조하여 건설사를 통해 인텔리전트빌딩, 첨단오피스빌딩, 병원 및 공공기관등에 제조, 납품 및 시공하

는 업체입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

a. 철강사업부
당사는 국내 철강의 유통 및 가공업영 영위하고 있습니다. 국내 철강의 유통 및 가공업은 생산자로부터 코일 형태로 출하되는 강판(열연, 냉연의 박판 및 중판 등)을 단순 유통, 판매하거나 슬리팅(Slitting) 혹은 시어링(Shearing)해서 원하는 치수의 절판으로 수요자에게 가공·판매하는 산업으로서, 스틸서비스센터(Steel Service Center, 이하 “SSC”)로 통칭됩니다. 
철강 제조기업에서 공급하는 철강재는 규격이 일정하게 고정되어 있어 모든 철강 수요가는 공급받은 철강재를 원형 상태로 사용할 수 없고 자체 가공이나 외주 가공을 통하여 목적적합한 사용이 가능하기 때문에, 가공설비 중복 투자 및 외주 가공비용 절감을 위해 철강 유통가공기업을 이용하여 가공하게 됩니다. 국내 철강 유통 및 가공산업은 ㈜포스코, 현대제철㈜, ㈜현대하이스코, 동부제철㈜ 등 대규모 철강업체의 SSC(Steel Service Center) 형태로 운영되고 있습니다
당사는 1980년 6월 10일에 창업하여 현재에 이르기까지 (주)포스코의 Steel Service Center로서 자동차, 가전, 건설 및 산업용기 등의 산업 원자재인 냉연코일을 자동화 기계설비를 통하여 수요자가 원하는 규격으로 전ㆍ절단 가공하여 공급하고 있는 전문 철강유통 서비스 회사입니다. 당사의 창업 초기인 1980연대에는 국내의 일부 대기업만 일본에서 도입한 최신식 슬리터가 있었을 뿐, 대부분의 철강가공업체들은 코일을 사람이 직접 풀어서 전ㆍ절단하는 수공업 형태였습니다. 즉, 거래처의 주문을 받으면 (주)포스코에 원하는 양의 코일을 발주하고, 공급받은 코일을 외주업체에 의뢰하여 임가공을 하는 단순 유통과정이었습니다.

그러나 당사는 1991년도 4월에 천안공장을 설립하면서 (주)포스코에서 코일을 받아 직접 전ㆍ절단하여 거래처에 납품하는 등 유통구조의 변화를 일으키며, 다품종 소량생산과 JIT(Just In Time) 등 유통 고유의 서비스 기능이 가능하게 되었습니다.
또한, 2000연도 12월에 충남아산공장을 설립하였고, 2008연도 6월에 Combination Slitter 및 Combination Shear와 같은 최신 가공 장비를 갖추고 효율적인 유통체제를 확립하여 종합적인 철강유통가공회사로 변화하게 되었습니다. 항시 적정의 재고를 보유하여 판매함에 따라 소량 주문에도 완벽하게 공급할 수 있고 수요자가 직접 구입한 원재료에 대해서 임가공을 하여 판매하고 있습니다.

b. RAF 사업본부

당사의 RAF사업본부는 이중바닥재를 제조하여 판매하는 사업부입니다. 원활한 원자재수급이 가능한 국내 최대규모의 이중바닥재 전용공장 보유와 20년 경력의 1군 건설업체의 협력업체등록으로 형성된 영업력과 기술력, 국내 최고의 실력과 경험을 갖춘 시공외주업체 보유로 하자 없는 시공성까지 타경쟁업체가 갖출 수 없는 조건을 갖춘 국내의 이중바닥재 전문업체로서의 가치를 다져가고 있습니다. 
2013년 6월부터는 최대 생산능력에 맞게 엘지하우시스, KCC와 이중바닥재 OEM 계약을 체결하여 1군건설업체와의 입찰뿐 아니라 꾸준한 물량 확보가 가능한 납품으로의 규모를 확대하고 있습니다. 또한 내진형 이중바닥재, 기밀형 이중바닥재 특허획득과 친환경인증서, 탄소표시인증진행등으로 특화된 이중바닥재를 개발보유하고 있어 저가형 중국산 OA FLOOR의 국내시장 진출에 대비하고 있습니다. 또한, 고가형 ACCESS FLOOR(평택주한미군이전사업, 원자력발전소등) 매출규모가 확대되고 있어 수익성 창출을 기대하고 있습니다.

(2) 시장점유율

철강유통업 중 당사가 속해있는 냉연 유통 업계에 대한 정확한 시장 규모는 공식적으로 집계된 바가 없어 포스코의 경쟁업체의간의 시장 점유율을 비교하였습니다.

<포스코 가공센터 시장점유율>

(단위: 억원, %)

구분
업체명
2019년
2018년

매출액
시장점유율
매출액
시장점유율

1
세운철강
6,574
17.98
6,476
17.3

2
신라철강
3,709
10.15
3,734
9.97

3
경남스틸
3,182
8.70
2,749
7.34

4
대협철강
2,885
7.89
2,853
7.62

5
동명스틸
2,749
7.52
2,683
7.17

6
윈 스 틸
2,570
7.03
2,383
6.37

7
한양철강공업
2,396
6.55
2,579
6.89

8
대지철강
2,138
5.85
2,356
6.29

9
대창스틸
1,977
5.41
2,283
6.1

10
금강철강
1,703
4.66
1,940
5.18

11
부국철강
1,325
3.62
1,428
3.81

12
창화철강
1,140
3.12
1,352
3.61

13
세운비엔씨
1,052
2.88
1,042
2.78

14
부일철강
847
2.32
853
2.28

15
천광스틸
845
2.31
869
2.32

16
대림철강
815
2.23
921
2.46

17
국일철강
600
1.64
941
2.51

합 계
36,507
100
37,442
100

< 자료 : 포스코 냉연판매그룹 >
- 시장점유율은 포스코 지정 가공센터들 간의 매출액대비 비율입니다.

(3) 시장의 특성

포스코, 현대제철 등 메이저 업체의 판매점을 통하여 수요와 공급이 이루어지며, 당사는 포스코의 가공센터로서 포스코로부터 원재료(코일)를 공급받아 가공하여 판매하는 회사이며 당사와 동일한 영업을 영위하는 회사로는 전국적으로 18개가 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며 설비투자 규모가 큰 자본집약적 산업으로 중소규모 업체의 시장진입에 어려움이 있습니다. 포스코, 현대제철 등 3~4개 업체가 시장지배자적 사업자로서 제품을 생산하고 있고 업체간 원료 및 판매가격의 차이가 크지 않아 주된 경쟁요소는 제품의 품질 및 최적의 서비스이며, 제품 및 설비구성에 따라 수익성에 차이가 발생합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항없습니다.

(5) 조직도

organization_01

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 '1. 사업의 개요' 중 '나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 참고사항 ※
▶ 당해 사업연도의 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 재무제표로서 
추후 감사과정에서 변경이 있을 수 있습니다.

▶ 최종 확정된 재무제표 및 연결재무제표, 주석은 추후 공시될 "감사보고서제출"의
첨부문서 감사보고서 및 연결감사보고서를 참고바랍니다.

1. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제40기 2019년 12월 31일 현재

제39기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 대창스틸과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제40(당) 기
제39(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

83,042,828,373

119,188,315,605

1. 현금및현금성자산
4,626,682,912

1,305,659,952

2. 매출채권및기타채권
43,195,422,307

57,873,165,051

3. 재고자산
32,050,933,886

35,389,804,082

4. 기타유동자산
46,618,261

796,581,513

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산
1,048,100,000

1,000,000,000

6. 당기법인세자산
-

-

7. 매각예정비유동자산
2,075,071,007

22,823,105,007

Ⅱ. 비유동자산

149,095,392,949

137,282,450,174

1. 장기금융상품
17,138,900

237,632,460

2. 장기매출채권및기타채권
20,020,296,374

613,513,745

3. 당기손익-공정가치측정금융자산
79,906,882

79,906,882

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-

200,000

5. 관계기업투자
4,871,455,736

9,765,394,180

6. 유형자산
67,609,993,377

89,672,186,739

7. 투자부동산
55,917,560,597

36,799,213,096

8. 무형자산
579,041,083

108,229,583

9. 파생금융상품
-

6,173,489

자산총계

232,138,221,322

256,470,765,779

부 채

Ⅰ. 유동부채

121,491,364,214

143,321,062,959

1.매입채무및기타채무
15,935,590,233

21,820,213,689

2.단기차입금
72,946,918,057

85,441,572,955

3.유동성장기부채
30,200,000,000

30,200,000,000

4.유동성장기리스부채
76,494,140

5.당기법인세부채
186,476,377

679,064,582

6.기타유동부채
2,145,885,407

5,180,211,733

Ⅱ. 비유동부채

11,258,053,292

12,001,810,604

1.장기매입채무및기타채무
585,000,000

610,000,000

2.장기차입금
3,300,000,000

5,500,000,000

3.장기리스부채
89,471,963

4.전환사채
3,297,114,978

3,129,224,796

5.이연법인세부채
3,986,466,351

2,762,585,808

부채총계

132,749,417,506

155,322,873,563

자 본

지배기업의 소유지분

93,692,479,593

96,171,867,929

Ⅰ. 자본금
10,000,000,000

10,000,000,000

Ⅱ. 주식발행초과금
10,784,655,673

10,784,655,673

Ⅲ. 기타자본구성요소
283,755,426

60,879,896

Ⅳ. 이익잉여금
72,624,068,494

75,326,332,360

비지배지분

5,696,324,223

4,976,024,287

자본총계

99,388,803,816

101,147,892,216

부채및자본총계

232,138,221,322

256,470,765,779

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대창스틸과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목

제40(당) 기

제39(전) 기

계속영업

Ⅰ. 매출액

197,655,484,814

217,006,469,991

제품매출액
175,820,050,774

185,723,003,991

상품매출액
18,598,998,136

27,969,100,378

기타매출액
3,236,435,904

3,314,365,622

Ⅱ. 매출원가

185,143,002,004

204,419,531,924

제품매출원가
167,310,193,867

177,509,134,333

상품매출원가
17,674,835,365

26,748,566,231

기타매출원가
157,972,772

161,831,360

Ⅲ. 매출총이익

12,493,277,690

12,586,938,067

판매비와관리비
8,385,681,605

8,717,736,929

Ⅳ. 영업이익

4,107,596,085

3,869,201,138

기타수익
11,793,731,811

1,220,917,732

기타비용
800,425,572

1,939,449,099

금융수익
207,141,990

68,391,795

금융비용
3,638,153,767

2,725,046,951

지분법손실
5,425,001,105

1,481,951,824

Ⅴ. 법인세비용 차감전순이익(손실)

6,244,889,442

(987,937,209)

법인세비용(수익)

1,348,798,734

(2,858,095,840)

Ⅵ. 계속영업 당기순이익(손실)

4,896,090,708

1,870,158,631

Ⅶ. 중단영업 당기순이익(손실)

(4,867,957,390)

(21,445,448,091)

Ⅷ. 당기순이익(손실)(Ⅵ+Ⅶ)

28,133,318

(19,575,289,460)

Ⅸ. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실)

(702,404,566)

(11,554,177,256)

계속영업이익
3,167,202,573

1,206,387,754

중단영업이익
(3,869,607,139)

(12,760,565,010)

비지배지분 귀속 당기순이익(손실)

730,537,884

(8,021,112,204)

계속영업이익
1,728,888,135

663,770,877

중단영업이익
(998,350,251)

(8,684,883,081)

Ⅹ. 주당이익

계속영업 기본주당이익

158

60

중단영업 기본주당손실

(193)

(638)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대창스틸과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목

제40(당) 기

제39(전) 기

Ⅰ. 당기순이익(손실)

28,133,318

(19,575,289,460)

Ⅱ. 기타포괄이익(손실)

174,025,998

(117,513,914)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(38,611,584)

(15,467,635)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(49,502,031)

(19,830,301)

법인세효과
10,890,447

4,362,666

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
212,637,582

(102,046,279)

지분법자본변동
272,612,285

(130,828,564)

법인세효과
(59,974,703)

28,782,285

Ⅲ. 총포괄이익(손실)

202,159,316

(19,692,803,374)

지배기업소유주지분
(518,140,620)

(11,667,958,566)

비지배지분
720,299,936

(8,024,844,808)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대창스틸과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유지분
비지배지분
총자본

자 본 금

주식발행

초과금

기타자본
구성요소
이익잉여금
합계

2018.1.1 (전기초) - 수정 전
10,000,000,000
10,784,655,673
1,649,896,871
88,746,492,903
111,181,045,447
18,109,461,443
129,290,506,890

회계정책의변경(주석 33)

(133,876,013)
133,876,013
-
-
-

2018.1.1 (전기초) - 수정 후
10,000,000,000
10,784,655,673
1,516,020,858
88,880,368,916
111,181,045,447
18,109,461,443
129,290,506,890

총포괄이익

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
(11,554,177,256)
(11,554,177,256)
(8,021,112,204)
(19,575,289,460)

2. 지분법자본변동
-
-
(98,313,675)
-
(98,313,675)
(3,732,604)
(102,046,279)

4. 기타포괄손익-공정가치지분 상품평가손익
-
-
(15,467,635)
-
(15,467,635)
-
(15,467,635)

소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
(1,999,859,300)
(1,999,859,300)
-
(1,999,859,300)

2. 비지배지분과의 거래(주석34)
-
-
(1,341,359,652)
-
(1,341,359,652)
(5,108,592,348)
(6,449,952,000)

2018.12.31 (전기말)
10,000,000,000
10,784,655,673
60,879,896
75,326,332,360
96,171,867,929
4,976,024,287
101,147,892,216

2019.1.1 (당기초)
10,000,000,000
10,784,655,673
60,879,896
75,326,332,360
96,171,867,929
4,976,024,287
101,147,892,216

총포괄이익

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
(702,404,566)
(702,404,566)
730,537,884
28,133,318

2. 지분법자본변동
-
-
222,875,530
-
222,875,530
(10,237,948)
212,637,582

소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
(1,999,859,300)
(1,999,859,300)
-
(1,999,859,300)

2019.12.31 (당기말)
10,000,000,000
10,784,655,673
283,755,426
72,624,068,494
93,692,479,593
5,696,324,223
99,388,803,816

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대창스틸과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목

제40(당) 기

제39(전) 기

I. 영업활동현금흐름
9,263,228,610
25,304,698,203

1. 영업으로부터 창출된 현금
13,402,911,757
29,574,346,038

2. 이자의 수취
215,601,557
154,081,803

3. 배당금의 수취
900,000
900,000

4. 이자의 지급
(4,153,928,387)
(4,387,622,558)

5. 법인세의 납부
(202,256,317)
(37,007,080)

II. 투자활동현금흐름
10,890,857,868
(4,911,639,391)

1. 장기금융상품의 감소
224,897,405
106,518,328

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
200,000
-

3. 단기대여금의 감소
684,742,040
2,618,051,150

4. 단기대여금의 증가
(675,625,550)
(1,434,906,594)

5. 유형자산의 처분
278,148,791
37,500,700

6. 장기금융상품의 증가
(23,514,320)
(47,303,606)

7. 유형자산의 취득
(401,686,498)
(696,521,869)

8. 무형자산의 취득
(524,820,000)
(15,400,000)

9. 투자부동산의 취득
-
(7,900,000)

10. 관계기업투자의 취득
(150,208,000)
(5,471,197,500)

11. 임차보증금의 증가
-
(480,000)

12. 매각예정비유동자산의 처분
31,478,724,000
-

13. 장기대여금의 증가
(20,000,000,000)
-

Ⅲ. 재무활동현금흐름
(16,786,004,160)
(20,341,155,448)

1. 단기차입금의 차입
199,052,736,860
278,254,453,911

2. 단기차입금의 상환
(211,547,391,758)
(277,901,918,059)

3. 유동성장기부채의 상환
(2,200,000,000)
(12,243,880,000)

4. 유동성장기리스부채의 상환
(61,489,962)
-

5. 배당금의 지급
(1,999,859,300)
(1,999,859,300)

6. 기타금융부채의 상환
(30,000,000)
-

7. 종속기업투자주식 취득
-
(6,449,952,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
3,368,082,318
51,903,364

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
1,305,659,952
1,263,093,621

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(47,059,358)
(9,337,033)

Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산
4,626,682,912
1,305,659,952

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 40기 2019년 12월 31일 현재

제 39기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 대창스틸과 그 종속기업

1.
지
배회사의 개요

주식회사 대창스틸(이하 "지배기업")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.

연결회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당기말 현재 10,000백만원이며, 주요 주주는 문창복(34.02%), 김복녀(21.82%) 등입니다. 
연결회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2019년 12월 31일로 현재의 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

결산월

업종

(주)대창에이티(*)
대한민국
79.49%
79.49%
12월
알루미늄강판제조업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

(주)대창에이티
30,008,538
1,996,819
28,011,719
6,741,909
3,766,342
3,903,237

(2) 전기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)대창에이티
57,952,301
33,843,819
24,108,482
45,492,940
(18,877,449)
(18,896,121)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도
의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(
사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(
배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는
금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
평균법
에 따라 결정됩니다.

2.9
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.10 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

30년

구축물

20년

기계장치

5~18년

기타의유형자산

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융
자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약 

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. 
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

2.19 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직연금제도는

확정기여제도

로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 자동차 부품 제조 및 완성차 업체에 다양한 규격의 철강 코일을 가공하여판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

2.24 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 34
에서 제공합니다.

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료
의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
유동성장기리스부채 또는 장
기리스부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결회사는 다
양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 ○○종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.25 영업부문

 
영업부문별 정보
는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 32
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(
주석 28
참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 5
참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다
. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 4.1.2
참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

연결회사는 일부 거래처에 대하여 외화로 대금을 결제하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다.

경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

미국 달러/원

상승시

7,857
12,548
7,857
12,548

하락시

(7,857)
(12,548)
(7,857)
(12,548)

(2) 이자율 위험 

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

(856,003)
(969,312)
(856,003)
(969,312)

하락 시

856,003
969,312
856,003
969,312

4.1.2 신용 위험 

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 일정기준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

(1) 신용위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
4,624,979
1,304,697

공정가치금융자산
1,128,007
1,080,107

매출채권및기타채권
43,195,422
57,873,165

장기매출채권및기타채권
20,020,296
613,514

장기금융상품
17,139
237,632

파생금융상품
-
6,173

금융보증계약
54,874,664
1,699,512

4.1.3 유동성 위험

연
결
회
사
는 미사용 차입금 한도(주석 20참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말

1년미만

1년~ 5년 이하

합계

차입금(*)

105,363,679
6,898,881
112,262,560

매입채무 및 기타금융부채

15,935,590
585,000
16,520,590

리스부채
87,425
109,607
197,032

금융보증계약
439,964
54,434,700
54,874,664

합계
121,826,658
62,028,188
183,854,846

(단위 : 천원)

전기말

1년미만

1년~ 5년 이하

합계

차입금(*)

118,266,737
9,250,322
127,517,059

매입채무 및 기타금융부채

21,820,214
610,000
22,430,214

금융보증계약
1,699,512
-
1,699,512

합계
141,786,463
9,860,322
151,646,785

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함, 리스부채는 제외)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

총차입금

109,744,033
124,270,798

차감: 현금및현금성자산

(4,626,683)
(1,305,660)

순부채

105,117,350
122,965,138

자본총계

99,388,804
101,147,892

총자본

204,506,154
224,113,030

자본조달비율

49%
55%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
1,128,007
-
-
1,128,007
1,128,007

합 계
1,128,007
-
-
1,128,007
1,128,007

(단위 : 천원)

전기말
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
200
-
-
200
200

당기손익-공정가치측정금융자산
1,079,907
-
-
1,079,907
1,079,907

파생금융상품
6,173
-
6,173
-
6,173

합 계
1,086,280
-
6,173
1,080,107
1,086,280

5.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산
1,128,007
3
기타

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

파생금융상품
6,173
2
현재가치할인기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
200
3
기타

당기손익-공정가치측정금융자산
1,079,907
3
기타

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산
당기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후 원가측정 
 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
4,626,683
4,626,683

매출채권및기타채권
-
43,195,422
43,195,422

당기손익-공정가치측정금융자산
1,128,007
-
1,128,007

장기매출채권및기타채권
-
20,020,296
20,020,296

장기금융상품
-
17,139
17,139

합계
1,128,007
67,859,540
68,987,547

(단위 : 천원)

금융부채
당기말

상각후원가로 측정하는
금융부채
기타금융부채(*)
합 계

매입채무및기타채무
15,935,590
-
15,935,590

단기차입금
72,946,918
-
72,946,918

유동성장기부채
30,200,000
-
30,200,000

장기매입채무및기타부채
585,000
-
585,000

장기차입금
3,300,000
-
3,300,000

전환사채
3,297,115
-
3,297,115

합계
126,264,623
-
126,264,623

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융자산
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후 원가측정 
 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
1,305,660
1,305,660

매출채권및기타채권
-
-
57,873,165
57,873,165

당기손익-공정가치측정금융자산
1,079,907
-
-
1,079,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
200
-
200

파생금융상품
6,173
-
-
6,173

장기매출채권및기타채권
-
-
613,514
613,514

장기금융상품
-
-
237,632
237,632

합계
1,086,080
200
60,029,971
61,116,251

(단위 : 천원)

금융부채
전기말

상각후원가로 측정하는
금융부채
기타금융부채(*)
합 계

매입채무및기타채무
21,820,214
-
21,820,214

단기차입금
84,571,870
869,703
85,441,573

유동성장기부채
30,200,000
-
30,200,000

장기매입채무및기타부채
610,000
-
610,000

장기차입금
5,500,000
-
5,500,000

전환사채
3,129,225
-
3,129,225

합계
145,831,309
869,703
146,701,012

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

파생금융상품

평가손익
(6,173)
(58,182)

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익(당기손익)
48,100
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)

(19,830)

대여금 및 수취채권

이자수익
316,531
125,670

외환차손익
430,607
521,010

외화환산손익
(157,625)
(76,349)

대손상각비(환입)
1,389,929
3,132,746

매출채권처분손실
22,497
59,329

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
4,311,629
4,606,198

기타금융상품처분손실
30,110
-

외환차손익
(127,298)
(156,013)

외화환산손익
55,781
33,091

7. 금융자산의 양도 

7.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 

연결회사는 당기 및 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 18 참조).

(단위: 천원)

대여금 및 수취채권

당기말

전기말

할인된 매출채권의 장부금액
-
869,703

관련차입금의 장부금액
-
(869,703)

7.2
전체가 제거된 양도 금융자산

(1) 연결회사는 당기 중 매출채권을
8,568
백만원
에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 연결재무제표에서 제거하고 처분손실
22백만원
을인식했습니다. 

(2) 보고기간 종료일 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

 
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

보유현금

1,704
963

보통예금
4,624,979
1,304,697

합계
4,626,683
1,305,660

9. 사용제한 금융상품

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말

비고

장기금융상품
2,000
2,000
당좌개설보증금

10. 매출채권 및 기타채권

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참고하시기 바랍니다.

(1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
미수금
미수수익
대여금
보증금
매출채권
미수금
미수수익
대여금
보증금

일반채권
53,876,450
2,333,844
264,325
21,740,716
20,296
62,191,302
7,447,812
-
1,833,832
531,598

차감:대손충당금
(13,565,834)
(1,216,308)
-
(237,771)
-
(12,504,947)
(775,147)
-
(237,771)
-

소계
40,310,616
1,117,536
264,325
21,502,945
20,296
49,686,355
6,672,665
-
1,596,061
531,598

차감:장기채권
-
-
-
(20,000,000)
(20,296)
(81,916)
-
-
-
(531,598)

유동항목
40,310,616
1,117,536
264,325
1,502,945
-
49,604,439
6,672,665
-
1,596,061
-

대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다
(주석 7, 18 참조)

.

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

연체되지 않은 채권
58,970,824
49,313,835

연체됐으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하
2,111,443
402,448

손상채권

6개월 이하
1,176,800
621,748

6개월 초과 1년 이하
383,290
7,925,707

1년초과
15,593,274
13,740,806

소 계
17,153,364
22,288,261

합 계
78,235,631
72,004,544

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

매출채권
미수금
단기대여금
매출채권
미수금
단기대여금

기초금액

12,504,947
775,147
237,771
11,125,567
488,032
237,771

대손상각비(환입)

1,060,887
441,161
-
2,845,629
287,115
-

제각
-
-
-
(1,466,249)
-
-

보고기간말 금액
13,565,834
1,216,308
237,771
12,504,947
775,147
237,771

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.
공
정가치측정금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참고하시기 바랍니다.

(1) 공정가치측정금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권

비상장주식(*1)
-
200
-

출자금(*2)
79,907
-
79,907

채무증권

전환사채
1,048,100
-
1,000,000

기타

파생상품금융자산
-
-
6,173

합계
1,128,007
200
1,086,080

(*1) 전문건설공제조합으로 부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 공정가치측정금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산

기초금액

200
1,086,080
99,742
1,064,355

회계정책의 변경(주석33)
-
-
(79,907)
79,907

취득
-
-
-
-

처분
(200)
-

평가
-
41,927
(19,830)
(58,182)

기타
-
-
195
-

기말금액

-
1,128,007
200
1,086,080

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원재료

25,720,211
21,758,093

평가손실충당금
(169,753)
(60,072)

재공품

2,729,087
8,377,018

평가손실충당금
(1,195,129)
(3,666,059)

저장품
24,338
155,665

제 품

5,507,114
9,537,516

평가손실충당금
(565,671)
(712,357)

상 품
736
-

합 계

32,050,933
35,389,804

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는

189,464백만원
(전기: 225,275백만원) 입니다.

13. 관계기업투자

(1) 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

회사명
설립국가
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1)
베트남
18.75
3,112,787
1,006,300
18.75
3,112,787
1,981,531

㈜대창모터스(*1),(*2)
대한민국
9.40
1,291,366
352,559
9.70
1,141,158
381,112

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*1)
중국
19.00
2,703,491
2,133,883
19.00
2,703,491
2,547,686

(주)디디티(*3)
대한민국
27.78
5,000,000
1,378,714
27.72
4,990,000
4,855,065

합계

12,107,644
4,871,456

11,947,436
9,765,394

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 
(*2) 당기 중 (주)대창모터스 불균등유상증자 투자 참여로 인하여 지분율이 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 1,000주를 추가 취득 하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역

- 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기타증감액
기말

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
1,981,531
-
(1,109,303)
134,072
-
1,006,300

㈜대창모터스
381,112
150,208
(361,008)
84,004
98,243
352,559

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
2,547,686
-
(468,339)
54,536
-
2,133,883

(주)디디티
4,855,065
10,000
(3,486,351)
-
-
1,378,714

합계
9,765,394
160,208
(5,425,001)
272,612
98,243
4,871,456

- 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기타증감액
기말

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
2,728,839
-
(657,323)
(89,985)
-
1,981,531

㈜대창모터스
472,776
481,198
(815,580)
2,493
240,225
381,112

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
2,576,133
-
(9,049)
(19,398)
-
2,547,686

(주)디디티
-
4,990,000
(110,996)
(23,939)
-
4,855,065

합계
5,777,748
5,471,198
(1,592,948)
(130,829)
240,225
9,765,394

(3) 관계기업투자의 요약재무정보 

- 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
28,221,773
22,854,840
5,366,933
22,732,354
(5,212,032)
(4,811,171)

(주)대창모터스
23,258,368
21,576,384
1,681,984
8,819,125
(114,482)
(114,482)

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
39,754,119
28,523,155
11,230,964
50,567,786
(2,464,941)
(2,177,909)

(주)디디티
57,063,282
41,398,529
15,664,753
494,453
(2,248,508)
(2,248,508)

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
31,057,130
20,488,964
10,568,166
834,069
(3,505,723)
(3,985,643)

(주)대창모터스
22,010,030
19,661,964
2,348,066
6,306,125
(8,408,041)

(8,408,041)

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
37,577,055
24,168,181
13,408,874
56,479,806
(47,626)
(149,721)

(주)디디티
18,614,665
1,100,000
17,514,665
-
(400,418)

(400,418)

(4) 관계기업의 투자차액

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)대창모터스
194,515
153,349

(5) 관계기업의 미실현손익

- 당기말

(단위: 천원)

기업명
순자산
지분율
순자산지분금액
미실현손익
영업권
기말장부금액

(주)디디티
15,664,752
27.78%
4,351,320
(2,972,876)
270
1,378,714

- 전기말

(단위: 천원)

기업명
순자산
지분율
순자산지분금액
미실현손익
영업권
기말장부금액

(주)디디티
17,513,261
27.72%
4,855,065
-
-
4,855,065

14. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가
상각누계액
(*1)
정부보조금
장부금액
원가
상각누계액
(*1)
정부보조금
장부금액

토지
43,343,866
-
-
43,343,866
62,063,318
-
-
62,063,318

건물
22,337,858
(7,119,845)
-
15,218,013
24,764,830
(7,991,4275
-
16,773,405

구축물
2,065,845
(1,434,394)
-
631,451
1,976,086
(1,344,536)
-
631,548

기계장치
26,180,893
(18,120,725)
-
8,060,168
25,558,795
(15,593,195)
-
9,965,600

사용권자산
228,306
(65,356)
-
162,950
-
-
-
-

기타유형자산
4,287,740
(4,074,253)
(19,942)
193,545
4,913,844
(4,639,267)
(36,262)
238,315

합계
98,444,508
(30,814,573)
(19,942)
67,609,993
119,276,873
(29,568,425)
(36,262)
89,672,186

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동

-당기

(단위: 천원)

구분

토지

건물

구축물
기계장치
사용권자산
기타유형자산
합계

기초 순장부금액
62,063,318
16,773,405
631,548
9,965,600
-
238,315
89,672,186

취득
-
-
89,759
771,168
228,306
101,683
1,190,916

처분
(70,422)
(161,881)
-
(119,986)
-
(16,959)
(369,248)

손상차손
-
-
-
(1,135,732)
-
(4,401)
(1,140,133)

처분손실

(33,147)
(33,147)

대체(*)
(18,649,030)
(615,956)
-
-
-
-
(19,264,986)

감가상각비
-
(777,553)
(89,857)
(1,420,882)
(65,356)
(91,947)
(2,445,595)

기말 순장부금액
43,343,866
15,218,015
631,450
8,060,168
162,950
193,544
67,609,993

(*) 당
기 중 중단영업(알루미늄사업부) 토지 및 건물 자산에 대하여 투자부동산으로 계정 대체 하였습니다.

-전기

(단위: 천원)

구분

토지

건물

구축물
기계장치
기타유형자산
합계

기초 순장부금액
81,141,718
21,857,311
706,785
19,600,216
335,874
123,641,904

취득
-
-
168,675
443,165
94,370
706,210

처분
-
(2,249,457)
(58,725)
(7,015)
(5,849)
(2,321,046)

대체(*)
(19,078,400)
-
-
(6,439,878)
(13,000)
(25,531,278)

감가상각비
-
(970,939)
(93,505)
(3,547,825)
(158,933)
(4,771,202)

손상차손
-
(1,863,510)
(91,682)
(83,063)
(14,147)
(2,052,402)

기말 순장부금액
62,063,318
16,773,405
631,548
9,965,600
238,315
89,672,186

감가
상각비는 손익계산서
상

2,211백만원
(전기: 4,506백만원)은 매출원가에,

234백
만원
(전기: 265백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.

(3) 유형자산의 담보제공 내역

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치
17,866,886
26,400,000

차입금

15,000,000
하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치
20,171,331
17,534,315
10,146,918
신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치
21,031,424
29,700,000
18,500,000
한국산업은행

평택공장 부동산 및 기계장치

서산공장 부동산
8,282,788
4,800,000
4,000,000
중소기업은행

합계
67,352,429
78,434,315
47,646,918

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치
18,197,253
26,400,000

차입금

18,500,000
하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치
18,441,160
17,534,315
18,800,000
신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치
22,073,126
29,700,000
20,700,000
한국산업은행

평택공장 부동산 및 기계장치

서산공장 부동산
8,282,788
4,800,000
4,000,000
중소기업은행

인천공장 부동산(종속기업)
18,546,080
19,200,000
16,000,000
한국산업은행

5,800,000
3,790,388
신한은행

합계
85,540,407
103,434,315
81,790,388

15. 무형자산 

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가

상각누계(*)

장부금액

원가

상각누계(*)

장부금액

소프트웨어
290,168
(260,727)
29,441
276,948
(206,718)
70,230

회원권
584,723
(35,123)
549,600
73,123
(35,123)
38,000

고객관계
-
-
-
210,830
(210,830)
-

영업권
-
-
-
639,294
(639,294)
-

합계
874,891
(295,850)
579,041
1,200,195
1,091,965
108,230

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역

-당기

(단위: 천원)

구 분

소프트웨어
회원권

합 계

기초
70,230
38,000
108,230

취득
13,220
511,600
524,820

손상
(27,945)
-
(27,945)

상각비
(26,064)
-
(26,064)

기말
29,441
549,600
579,041

-전기

(단위: 천원)

구 분

소프트웨어
회원권
고객관계
영업권

합 계

기초
77,820
38,000
101,902
639,294
857,015

취득
15,400
-
-
-
15,400

대체
6,000
-
-
-
6,000

손상
-
-
(59,735)
(639,294)
(699,029)

상각비
(28,990)
-
(42,167)
-
(71,157)

기말
70,230
38,000
-
-
108,230

무형자산상각비는 손익계산서상
26백만원
(전기: 71백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.

16. 투자부동산

 
(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원가

상각누계

장부금액

원가

상각누계

장부금액

토지

52,349,645
-
52,349,645
33,700,615
-
33,700,615

건물

4,777,852
(1,310,469)
3,467,383
4,161,896
(1,171,938)
2,989,958

구축물
161,030
(60,498)
100,532
161,030
(52,390)
108,640

합계
57,288,527
(1,370,967)
55,917,560
38,023,541
(1,224,328)
36,799,213

(2) 투자부동산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

토지

건물

구축물

합 계

토지

건물

구축물

합 계

기초

33,700,615
2,989,958
108,640
36,799,213
33,700,615
3,128,489
108,716
36,937,820

취득
-
-
-
-
-
-
7,900
7,900

대체(*)
18,649,030
615,956
-
19,264,986
-
-
-
-

감가상각

-
(138,531)
(8,108)
(146,639)
-
(138,531)
(7,976)
(146,507)

기말

52,349,645
3,467,383
100,532
55,917,560
33,700,615
2,989,958
108,640
36,799,213

(*) 당
기 중 중단영업(알루미늄사업부) 토지 및 건물 자산에 대하여 투자부동산으로 계정 대체 하였습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

임대수익
2,100,409
1,980,000

운영비용
(157,973)
(146,507)

합계

1,942,436
1,833,493

(4) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지

52,349,645
78,696,134
33,700,615
49,717,884

건물

3,467,384
5,019,597
2,989,958
5,019,597

구축물
100,532
100,937
108,640
100,937

투자부동산의 공정가치는 연결회사와 독립된 평가인인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 연결회사는 투자부동산에 대하여 공정가치의 유의적인변화가 발생할 수 있는 기간을 주기로 외부로부터 감정평가를 받고 있습니다. 동 평가는 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다.

(5) 투자부동산의 담보제공 내역 

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

포승공장 부동산
36,552,042
39,600,000
차입금
33,000,000
하나은행

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

포승공장 부동산
36,799,213
39,600,000
차입금
33,000,000
하나은행

17. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
14,575,259
-
20,162,112
-

미지급금
1,012,279
-
1,370,887
-

미지급비용
348,052
-
287,214
-

임대보증금
-
585,000
-
610,000

합계

15,935,590
585,000
21,820,213
610,000

18. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차입처

최장 
 만기일

연이자율(%)
 당기말

당기말

전기말

단기차입금
운영자금대출
한국산업은행 외 3
2020-09-28
2.36%~3.457%
54,300,000
53,290,388

구매자금대출
하나은행 외 2
2020-10-12
3.07%~3.30%
18,646,918
31,281,482

매출채권할인(*1)
중소기업은행
2019-08-03
1.99%~4.58%
-
869,703

소계
72,946,918
85,441,573

유동성장기부채
시설자금대출
한국산업은행
2020-11-30
2.72%
2,200,000
2,200,000

시설자금대출
하나은행
2020-09-11
2.94%
28,000,000
28,000,000

소계
30,200,000
30,200,000

장기차입금
시설자금대출
한국산업은행 외 1
2022-05-28
2.72%
3,300,000
5,500,000

전환사채
(주)포스코
2021-04-07
0.50%
3,297,115
3,129,225

합계
109,744,033
124,270,798

(*1) 제거의 요건을 충족 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결회사의 매출채권이 담보되어 있습니다(주석 10 참조).

당기말 현재 연결회사는 ㈜하나은행 등으로부터의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장부금
액

103,904백
만원
의 토지, 건물, 기계장치 및
투자부동산
을
담보로 제공하고 있습니다(주석 14, 16 참조).

또한 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 연결회사가 2016년 4월 7일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
·

액면가액 : 3,300 백만원
· 발행가액 : 3,300 백만원
· 전환가격 : 2,975원
· 액면이자율 : 0.5 %
· 전환조건 : 발행일로 부터 1년 후 주당 2,975원으로 전환가능
· 만기일 : 2021년 4월 7일

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 2,716백만원이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

19. 퇴직급여

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은

550백만원

(전기: 1,171백만원)이며, 이중
90백만원
은 보고기간 말 현재 미지급되었습니다.

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분
제공처
매수
내용

수표
㈜포스코
1매
백지수표

(2) 당
기
말
현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

1) 차입약정

(단위: 천원)

구 분
금융기관
통화
약정한도
실행금액

운영자금대출
신한은행
KRW
1,500,000
1,500,000

하나은행
KRW
15,000,000
15,000,000

한국산업은행
KRW
10,000,000
10,000,000

KRW
3,000,000
3,000,000

중소기업은행
KRW
4,000,000
4,000,000

국민은행
KRW
20,800,000
20,800,000

구매자금대출
신한은행
KRW
25,000,000
8,646,918

하나은행
KRW
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
하나은행
KRW
28,000,000
28,000,000

NH투자증권
KRW
500,000
-

한국산업은행
KRW
5,500,000
5,500,000

2) 기타약정

(단위: 천원,USD)

구분
금융기관
통화
약정한도
실행금액

B2B팩토링
중소기업은행
KRW
1,700,000
-

무역금융
중소기업은행
USD
500,000
-

할인어음
중소기업은행
KRW
4,000,000
-

KRW
3,000,000
-

전자외상매출채권
신한은행
KRW
7,600,000
-

하나은행
KRW
9,900,000
-

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내용
금액
담보권자

서울보증보험
계약,하자,이행보증
1,256,311
대우건설㈜ 외

전문건설공제조합
계약,하자보증
331,240
현대건설㈜ 외

하나은행
이행보증
20,000
서울도시가스

합 계
1,607,551

21. 자본금과 주식발행초과금

보고기간말 현재 연결회사의 수권주식수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 연결회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 20,000,000주와 10,000백만원입니다.

(단위: 천원)

구분
자본금
주식발행초과금
합계

전기말
10,000,000
10,784,656
20,784,656

당기말
10,000,000
10,784,656
20,784,656

22. 기
타자본항목

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
455,173
455,173

지분법자본변동
417,897
195,022

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(149,344)
(149,344)

자기주식(*)
(4,923)
(4,923)

기타
(435,048)
(435,048)

합계
283,755
60,880

(*) 무상증자

시

단수주가

발생하여 자기주식으로 취득한

1,407주에

대한

금액입니다.

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
4,465,442
4,265,456

이익준비금(*1)
4,465,442
4,265,456

임의적립금
1,099,047
1,099,047

미처분이익잉여금
67,059,579
69,961,829

합계
72,624,068
75,326,332

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 이입하여 배당 할 수 있습니다.

24. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목

당기

전기

급여
3,625,004
3,677,900

퇴직급여
342,262
812,700

복리후생비
281,182
330,680

운반비
1,133,255
1,462,009

지급수수료
736,254
770,702

감가상각비
384,552
265,395

무형자산상각비
26,064
71,157

세금과공과
729,645
648,406

대손상각비(환입)
1,389,929
3,132,746

시공비
833,788
982,576

기타
490,257
784,841

중단영업의 판매비와 관리비
(1,586,511)
(4,221,375)

판매비와 관리비의 합계
8,385,681
8,717,737

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

재고자산의 변동
189,463,506
250,949,780

종업원 급여
6,398,905
9,083,234

감가상각비 등(주석14,15,16)
2,624,903
4,988,865

운반비
1,357,162
1,802,770

기타 비용
9,004,751
18,165,387

중단영업의 매출원가 및 판매비와 관리비
(15,320,543)
(71,852,767)

매출원가 및 판매비와 관리비 합계
193,528,684
213,137,269

26. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)

기타수익

당기

전기

배당금수익
900
900

유형자산처분이익
(26,146)
35,997

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
48,100
-

외환차익
739,604
755,548

외화환산이익
55,781
40,987

관계기업투자주식처분이익
98,242
240,225

매각예정자산처분이익
10,731,600
-

잡이익
437,495
190,765

중단영업의 기타수익
(291,845)
(43,504)

합 계
11,793,731
1,220,918

(단위 : 천원)

기타비용

당기

전기

기부금
39,210
35,000

유형자산처분손실
64,954
2,319,543

유형자산손상차손
1,140,133
2,052,402

무형자산손상차손
27,945
59,735

매출채권처분손실
22,497
59,329

파생상품평가손실
6,173
58,182

재고자산폐기손실
173,194
-

기타의대손상각비
212,119
312,865

외환차손
436,931
390,552

외화환산손실
110,566
74,908

매각예정비유동자산손상차손
910
2,695,173

기타금융상품처분손실
30,110
-

영업권손상차손
-
639,294

잡손실
56,060
11,025

중단영업의 기타비용
(1,520,376)
(6,768,559)

합 계
800,426
1,939,449

27. 금융 수익과 금융 원가

(단위 : 천원)

금 융 수 익

당기

전기

이자수익
316,531
125,670

외환차익
1,733
-

중단영업의 금융 수익
(111,122)
(57,278)

합 계
207,142
68,392

(단위 : 천원)

금 융 원 가

당기

전기

이자비용
4,311,629
4,606,198

리스 이자비용
8,999

외화환산손실
1,097
9,337

외환차손
47,059
-

중단영업의 금융 원가
(730,631)
(1,890,488)

합 계
3,638,153
2,725,047

28. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

당기법인세부담액
(290,332)
853,577

전기 법인세 환급 등

-

일시적차이의 증감
1,223,881
(6,860,856)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
(59,975)
-

법인세수익
873,574
(6,007,279)

중단영업의 법인세수익
1,348,799
(5,901,380)

계속영업의 법인세수익
(475,225)
(105,899)

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순손익
901,707
(25,582,569)

적용세율에 따른 세부담액
176,376
(5,606,165)

조정사항
697,198
(401,114)

- 세무상 과세되지 않는 수익
(287)
(17,212)

- 세무상 차감되지 않는 비용
717,447
9,411

- 이월결손금의 사용
-
(1,395,413)

- 이연법인세미인식효과
-
3,068,527

- 전기법인세납부
-
1,358

- 기타
(19,962)
(2,067,785)

법인세수익
873,574
(6,007,279)

유효세율
96.9%
23.5%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
4,363

지분법자본변동
(59,975)
28,782

합 계
(59,975)
33,145

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

2,288,338
2,074,970

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

2,230,514
1,836,851

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

57,824
238,119

이연법인세부채

(6,274,804)
(4,837,556)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(6,274,804)
(4,837,556)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

-
-

이연법인세자산(부채) 순액

(3,986,466)
(2,762,586)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기초

손익계산서

기타포괄손익

당기말

종속기업및관계기업투자
(442,939)
852,649
(59,975)
349,734

매도가능금융자산
67,442
(55,103)
-
67,441

매출채권
1,732,491
24,288
-
1,701,678

무형자산
7,739
9,356
-
17,095

유형자산
(4,141,939)
(2,016,537)
-
(6,158,476)

재고자산
43,162
14,661
-
57,823

종업원급여
29,180
28,874
-
58,054

전환사채
(37,570)
36,936
-
(634)

사용권자산

(35,849)
-
(35,849)

리스부채

36,513
-
36,513

기타
(20,152)
(59,693)
-
(79,845)

이월결손금
-
-
-
-

합계
(2,762,586)
(1,163,905)
(59,975)
(3,986,466)

(단위: 천원)

구분

전기초

손익계산서

기타포괄손익

전기말

종속기업및관계기업투자
(3,242,924)
2,771,203
28,782
(442,939)

매도가능금융자산
105,202
(4,363)
4,363
67,442

매출채권
2,420,122
(725,391)
-
1,732,491

무형자산
(14,679)
22,418
-
7,739

유형자산
(9,614,235)
5,472,296
-
(4,141,939)

재고자산
79,507
(36,345)
-
43,162

종업원급여
27,379
1,801
-
29,180

전환사채
(72,446)
34,876
-
(37,570)

기타
361,572
(381,724)
-
(20,152)

이월결손금
293,915
(293,915)
-
-

합계
(9,656,587)
6,860,856
33,145
(2,762,586)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

이월결손금(*)
2,306,841
4,751,043

연구및인력개발비세액공제
32,776
-

종속기업의 실현가능성없는 일시적차이
9,331,939
13,947,851

합계
11,671,556
18,698,894

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

2025~2027년
2,306,841
4,751,043

29. 주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익

구 분

당기

전기

지배기업 소유주지분 계속영업순이익(손실)
3,167,202,573 원
1,206,387,754 원

지배기업 중단영업순이익(손실)
(3,869,607,139) 원
(12,760,565,010) 원

합 계
(702,404,566) 원
(11,554,177,256) 원

가중평균유통보통주식수(*1)
20,000,000 주
20,000,000 주

계속영업 기본주당이익
158 원
60 원

중단영업 기본주당이익(손실)
(193) 원
(638) 원

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

- 당기 및 전기 중 유통보통주식 수의 변화는 없었습니다.

(2) 연결회사의 희석주당순이익(손실)은 반희석화효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다. 

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순이익(손실)
901,707
(25,582,569)

조정 :

퇴직급여
548,599
1,169,094

감가상각비
2,445,595
4,771,202

투자부동산감가상각비
146,638
146,507

무형자산상각비
26,064
71,157

대손상각비
1,389,929
3,132,746

재고자산평가충당금
(2,574,576)
2,289,676

재고자산폐기손실
-
312,865

기타의대손상각비
212,119
-

유형자산처분이익
26,146
(35,997)

유형자산처분손실
64,954
2,319,543

유형자산손상차손
1,140,133
2,052,402

무형자산손상차손
27,945
-

무형자산처분손실
-
59,735

매각예정비유동자산처분이익
(10,731,600)
2,695,173

매각예정자산처분손실
910
-

기타금융자산처분손실
30,110
-

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
(48,100)
-

영업권손상차손
-
639,294

매출채권처분손실
22,497
59,329

이자수익
(316,531)
(125,670)

이자비용
4,320,628
4,606,197

배당금수익
(900)
(900)

외화환산이익
(55,781)
(40,987)

외화환산손실
157,625
84,245

파생상품평가손실
6,173
58,182

관계기업투자주식처분이익
(98,242)
(240,225)

지분법손실
5,425,001
1,592,948

소계
2,165,336
25,616,516

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권 및 기타채권
9,737,634
10,822,461

기타유동자산
739,963
(211,677)

재고자산
5,913,447
24,756,543

매입채무 및 기타채무
(2,821,724)
(5,462,006)

기타유동부채
(3,039,193)
(363,922)

장기매입채무 및 기타채무
5,000
(1,000)

퇴직금의 지급
(199,258)
-

소계
10,335,869
29,540,399

영업으로부터 창출된 현금
13,402,912
29,574,346

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

장기차입금의 유동성 대체
2,200,000
30,200,000

확정기여형 퇴직급여 미지급금
89,655
131,113

유형자산 취득 미지급금 변동
(28,864)
(3,312)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

단기차입금
85,441,573
(9,954,192)
(2,540,463)
72,946,918

유동성장기부채
30,200,000
(2,200,000)
2,200,000
30,200,000

장기차입금
5,500,000
-
(2,200,000)
3,300,000

전환사채
3,129,225
-
167,890
3,297,115

계
124,270,798
(12,154,192)
(2,372,573)
109,744,033

31. 특수관계자 거래

(

1) 관계기업의 현황

구 분
당기말
전기말

관계기업
SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY

(주)대창모터스
(주)대창모터스

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.

(주)디디티
(주)디디티

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명

당기

매출
매입
유형자산
취득
유형자산
처분
기타

관계기업
(주)대창모터스
-
-
-
-
148,274

(주)디디티
-
-
-
29,810,000
202,445

(*) 회사는 관계기업인 주식회사 대창모터스와 전기차 판매 대리점 계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명

전기

매출
매입
유형자산
취득
기타

관계기업
(주)대창모터스
-
39,286
51,309
60,721

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
당기말

채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계기업
SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1)
-
-
658,083
-
-
-

(주)대창모터스
-
1,000,000
101,789
-
-
-

(주)디디티

20,000,000
163,945

-

(*1) 당기 중 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 기타 채권 중 329백만원 대손설정 하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
전기말

채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

관계기업
SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
-
-
658,083
-
-
-

(주)대창모터스
-
1,000,000
444,068
-
-
-

(주)디디티
-
-
1,110,000
-
-
2,981,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
당기

자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

관계기업
(주)대창모터스
500,000
500,000
-
-
150,208

(주)디디티
20,000,000
-
-
-
-

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
전기

자금대여 거래
자금차입 거래

전환사채

취득

대여
회수
차입
상환

관계기업
(주)대창모터스
1,095,000
2,095,000
-
-
481,198

(주)디디티
-
-
-
-
4,990,000

(5) 지급보증 및 담보제공

당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

특수관계구분
보증처
통화
지급보증금액
비고

대표이사
신한은행
KRW
24,482,100
구매자금대출

국민은행(*1)
KRW
9,944,000
운영자금대출

하나은행
KRW
6,000,000
구매자금대출

KRW
6,000,000
구매자금대출

KRW
18,000,000
운영자금대출

KRW
33,600,000
시설자금대출

중소기업은행
KRW
4,800,000
할인어음

KRW
3,600,000
할인어음

KRW
2,040,000
B2B팩토링

USD
600,000
L/C

한국산업은행
KRW
12,000,000
운영자금대출

KRW
3,600,000
운영자금대출

KRW
11,000,000
시설자금대출

(*1) 국민은행에 (주)대창에이티 토지를 담보 제공하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
비고

관계기업
POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
POSCO-INVESTMENT
USD 380,000
운영자금

(주)디디티
(주)대창스틸
54,434,700
조건부 채무 인수

(6) 주요 경영진에 대한 보상
 
주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

급여
1,603,065
1,547,200

32. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용

연결회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화
주요 고객

철강사업부
냉연강판, 산세강판 등
한국지엠㈜ 등

RAF사업부
O.A Floor, AL Panel 등
현대건설㈜ 등

중단영업
WIIRE ROPE 및 알루미늄
기타국내업체

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

총부문
수익
부문간
수익
외부고객으로
부터의수익

영업이익
(손실)

총부문
수익
부문간
수익
외부고객으로
부터의수익

영업이익
(손실)

철강사업부
187,080,756
(91,859)
186,988,896
3,984,294
209,250,146
(928,429)
208,321,716
3,953,595

RAF사업부
10,586,974
-
10,586,974
72,905
8,657,944
-
8,657,944
(93,433)

중단영업
60,409
-
60,409
50,397
26,809
-
26,809
9,039

합계
197,728,139
(91,859)
197,636,279
4,107,596
217,934,899
(928,429)
217,006,469
3,869,201

(3) 부문별 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

보고부문
자산
보고부문
부채
보고부문
자산
보고부문
부채

철강사업부
186,960,438
130,422,926
165,821,871
119,209,714

RAF사업부
2,889,832
1,528,485
10,005,859
937,493

중단영업
42,287,951
798,007
80,643,036
35,175,666

합계
232,138,221
132,749,418
256,470,766
155,322,873

(4) 기타 부문정보

(단위: 천원)

구 분

감가상각비와 무형자산상각비

당기
전기

철강사업부
1,396,694
1,529,501

RAF사업부
418,191
415,069

중단영업
11,334
134,301

합계
1,826,219
2,078,871

(5) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분

외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기말
전기말

한국
197,655,485
217,006,470
124,106,595
126,579,629

(6) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출액
관련 보고 부문

당기
전기

한국지엠㈜
36,301,515
42,281,890
철강사업부

쌍용자동차㈜
53,187,523
52,114,811
철강사업부

33. 중단영업

(1) 중단영업 결정

당기 중 지배기업인 (주)대창스틸은 경영진 승인에 의하여 Wire Rope 제조업의 생산을 중단하였습니다. 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 
또한, 전기 중 종속기업인 (주)대창에이티는 경영진 승인에 의하여 알루미늄 제조업의 1차 생산을 중단하고 부동산 개발사업을 수행하기로 결정하였습니다. 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.

- 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

수익

12,228,368
56,028,180

비용

17,571,550
80,622,811

세전 중단영업손익

(5,343,182)
(24,594,631)

법인세수익

(475,225)
(3,149,183)

중단영업으로부터의 당기순손익

(4,867,957)
(21,445,448)

- 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

영업현금흐름

15,737,670
12,888,647

투자현금흐름

23,789,309
1,593,196

재무현금흐름

(28,665,224)
(17,611,480)

총현금흐름

10,861,755
(3,129,637)

34. 비지배지분과의 거래

비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

종속기업 지분의 추가 취득 (*1)

-

(6,449,952)

자본에 미치는 영향(순액)

-
(1,341,360)

(*1) 2018년 11월 30일 연결회사는 6,450백만원을 지불하고 종속기업 (주)대창에이티의 남아있던 지분 19.99%를 취득했으며, 이에 따라 연결회사는 (주)대창에이티의 지분 79.49%를 보유하게 됐습니다. 취득 당시 연결회사가 계상하고 있던 (주)대창에이티에 대한 비지배지분의 장부금액 5,109백만원은 상기 거래로 제거됐고 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 1,341백만원 감소했습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

취득한 비지배지분의 장부금액

-

5,108,592

취득 대가

-

(6,449,952)

지배지분 자본잉여금의 순변동

-
(1,341,360)

35. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

(가) 리스의 정의

① 유의적인 회계정책

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 연결회사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 연결회사는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 연결회사는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 

연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 연결회사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 연결회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 

② 경과 규정

연결회사는 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 
사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정하였습니다.

연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.

(다) 리스제공자

연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다

(라) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결회사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산
128,722

소 계
128,722

부채에 미치는 영향:

유동리스부채의 증가
68,384

비유동리스부채의 증가
59,488

소 계
127,872

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 7.46%입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초

전기말 운용리스 약정
202,630

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
188,330

- 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스에 대한 면제규정 적용
(44,740)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(15,718)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
127,872

①재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산(*)

차량운반구
155,994
109,243

건물
6,956
19,479

합계
162,950
128,722

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동
76,494
68,384

비유동
89,472
59,488

합계
165,966
127,872

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
52,833

건물
12,523

합계
65,356

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
8,999

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
51,610

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
16,166

(*) 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 138,265천원 입니다.

2. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제40 기 2019년 12월 31일 현재

제39 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 대창스틸
(단위 : 원)

과목
제40(당) 기말
제39(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

79,670,714,753

91,798,391,515

1. 현금및현금성자산
4,458,277,433

1,266,526,452

2. 매출채권및기타채권
42,047,952,473

58,872,015,662

3. 재고자산
29,994,695,579

27,840,085,899

4. 기타유동자산
46,618,261

744,692,495

5. 당기손익-공정가치측정금융자산
1,048,100,000

1,000,000,000

6. 매각예정비유동자산
2,075,071,007

2,075,071,007

Ⅱ. 비유동자산

148,651,040,332

130,797,298,645

1. 장기금융상품
17,138,900

227,855,336

2. 장기매출채권및기타채권
20,011,496,374

93,713,745

3. 당기손익-공정가치측정금융자산
79,906,882

79,906,882

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-

200,000

5. 종속기업및관계기업투자
23,984,257,314

23,834,049,314

6. 유형자산
67,327,225,171

69,649,757,200

7. 투자부동산
36,652,574,608

36,799,213,096

8. 무형자산
578,441,083

106,429,583

9. 파생금융상품
-

6,173,489

자산총계

228,321,755,085

222,595,690,160

부 채

Ⅰ. 유동부채

127,194,635,350

115,355,188,838

1. 매입채무및기타채무
16,637,248,087

22,190,801,798

2. 단기차입금
77,946,918,057

61,300,000,000

3. 유동성장기부채
30,200,000,000

30,200,000,000

4. 유동성장기리스부채
76,494,140

-

5. 당기법인세부채
201,645,636

118,034,423

6. 기타유동부채
2,132,329,430

1,546,352,617

Ⅱ. 비유동부채

8,922,935,909

11,220,340,505

1. 장기매입채무및기타채무
570,000,000

565,000,000

2. 장기차입금
3,300,000,000

5,500,000,000

3. 장기리스부채
89,471,963

-

4. 전환사채
3,297,114,978

3,129,224,796

5. 이연법인세부채
1,666,348,968

2,026,115,709

부채총계

136,117,571,259

126,575,529,343

자 본

Ⅰ. 자본금
10,000,000,000

10,000,000,000

Ⅱ. 주식발행초과금
10,784,655,673

10,784,655,673

Ⅲ. 기타자본구성요소
300,906,249

300,906,249

lV. 이익잉여금
71,118,621,904

74,934,598,895

자본총계

92,204,183,826

96,020,160,817

부채및자본총계

228,321,755,085

222,595,690,160

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대창스틸
(단위 : 원)

과목

제40(당) 기

제39(전) 기

계속영업

Ⅰ. 매출액

197,667,729,907

217,908,089,863

제품매출액
175,892,704,959

186,526,087,141

상품매출액
18,598,998,136

27,982,764,015

기타매출액
3,176,026,812

3,399,238,707

Ⅱ. 매출원가

185,131,667,720

204,384,959,998

제품매출원가
167,310,193,867

177,489,886,947

상품매출원가
17,674,835,365

26,748,566,231

기타매출원가
146,638,488

146,506,820

Ⅲ. 매출총이익

12,536,062,187

13,523,129,865

판매비와관리비
8,235,626,724

8,615,562,705

Ⅳ. 영업이익

4,300,435,463

4,907,567,160

기타수익
999,216,096

980,692,632

기타비용
677,301,921

613,485,628

금융수익
627,008,974

79,318,369

금융비용
3,450,748,507

2,718,129,308

Ⅴ. 법인세비용 차감전순이익

1,798,610,105

2,635,963,225

법인세비용(수익)

(99,186,167)

196,499,846

Ⅵ. 계속영업 당기순이익(손실)

1,897,796,272

2,439,463,379

Ⅶ. 중단영업 당기순이익(손실)

(3,713,913,963)

(3,476,014,229)

Ⅷ. 당기순이익(손실)(Ⅵ+Ⅶ)

(1,816,117,691)

(1,036,550,850)

Ⅶ. 주당이익

계속영업 기본주당이익

91

122

중단영업 기본주당손실

(186)

(174)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대창스틸
(단위 : 원)

과목

제40(당) 기

제39(전) 기

Ⅰ.
당기순이익(손실)

(1,816,117,691)

(1,036,550,850)

Ⅱ. 기타포괄손익

-

(15,467,635)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-

(15,467,635)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
-

(19,830,301)

법인세효과
-

4,362,666

Ⅲ.
총포괄이익(손실)

(1,816,117,691)

(1,052,018,485)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대창스틸
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2018.1.1 (전기초)
10,000,000,000
10,784,655,673
450,249,897
77,837,133,032
99,072,038,602

회계정책의변경
-
-
(133,876,013)
133,876,013
-

2018.1.1 (전기초) - 수정 후
10,000,000,000
10,784,655,673
316,373,884
77,971,009,045
99,072,038,602

총포괄손익

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
(1,036,550,850)
(1,036,550,850)

2. 기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익
-
-
(15,467,635)
-
(15,467,635)

소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
(1,999,859,300)
(1,999,859,300)

2018.12.31 (전기말)
10,000,000,000
10,784,655,673
300,906,249
74,934,598,895
96,020,160,817

2019.1.1 (당기초)
10,000,000,000
10,784,655,673
300,906,249
74,934,598,895
96,020,160,817

총포괄손익

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
(1,816,117,691)
(1,816,117,691)

소유주와의거래

1. 연차배당
-
-
-
(1,999,859,300)
(1,999,859,300)

2019.12.31 (당기말)
10,000,000,000
10,784,655,673
300,906,249
71,118,621,904
92,204,183,826

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제40기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대창스틸
(단위 : 원)

과목

제40(당) 기

제39(전) 기

I. 영업활동현금흐름
9,851,697,546
13,313,174,199

1. 영업으로부터 창출된 현금
13,111,675,833
16,342,677,078

2. 이자의 수취
626,460,320
79,318,369

3. 배당금의 수취
900,000
900,000

4. 이자의 지급
(3,710,369,246)
(3,062,143,468)

5. 법인세의 환급(납부)
(176,969,361)
(47,577,780)

II. 투자활동현금흐름
(18,998,456,002)
(16,965,858,055)

1. 장기금융상품의 감소
218,088,032
-

2. 장기금융상품의 증가
(22,377,320)
(32,561,424)

3. 단기대여금의 감소
22,928,393,161
2,164,712,220

4. 단기대여금의 증가
(20,605,625,550)
(9,694,906,594)

5. 장기대여금의 증가
(20,000,000,000)
-

6. 유형자산의 처분
92,727,273
27,104,100

7. 유형자산의 취득
(934,833,598)
(2,475,276,857)

8. 무형자산의 취득
(524,820,000)
(15,400,000)

9. 투자부동산의 취득
-
(7,900,000)

10. 임차보증금의 증가
-
(480,000)

11. 종속기업투자의 취득
-
(6,449,952,000)

12. 관계기업투자의 취득
(150,208,000)
(481,197,500)

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
200,000
-

Ⅲ. 재무활동현금흐름
12,385,568,795
3,705,380,266

1. 단기차입금의 차입
186,681,236,860
171,394,492,746

2. 단기차입금의 상환
(170,034,318,803)
(163,489,253,180)

3. 유동성장기부채의 상환
(2,200,000,000)
(2,200,000,000)

4. 리스부채의 상환
(61,489,962)
-

5. 배당금의 지급
(1,999,859,300)
(1,999,859,300)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
3,238,810,339
52,696,410

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
1,266,526,452
1,223,083,075

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(47,059,358)
(9,253,033)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
4,458,277,433
1,266,526,452

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 40기 2019년 12월 31일 현재

제 39기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 대창스틸

1. 일반사항

주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.

회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당기말 현재 
10,000백만원이며, 주요 주주는 문창복(34.02%), 김복녀(21.82%) 등입니다. 
회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도
의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(
사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(
배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는
금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
평균법
에 따라 결정됩니다.

2.9
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.10 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

30년

구축물

20년

기계장치

5~18년

기타의유형자산

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융
자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약 

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. 
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

2.19 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여
 
회사의 퇴직연금제도는

확정기여제도

로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 자동차 부품 제조 및 완성차 업체에 다양한 규격의 철강 코일을 가공하여판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

2.24 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 34
에서 제공합니다.

전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료
의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
유동성장기리스부채 또는 장
기리스부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 다
양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 ○○종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 매장에서 매출이 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 ○백만원 증가합니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.25 영업부문

 
영업부문별 정보
는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 32
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(
주석 23
참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 5
참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다
. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 4.1.2
참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

회사는 일부 거래처에 대하여 외화로 대금을 결제하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다.

경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

미국 달러/원

상승시

7,832
12,152
7,832
12,152

하락시

(7,832)
(12,152)
(7,832)
(12,152)

(2) 이자율 위험 

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

(895,003)
(781,008)
(895,003)
(781,008)

하락 시

895,003
781,008
895,003
781,008

4.1.2 신용 위험 

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 일정기준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

(1) 신용위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
4,456,574
1,265,564

공정가치금융자산
1,128,007
1,080,107

매출채권및기타채권
42,047,952
58,872,016

장기매출채권및기타채권
20,011,496
93,714

장기금융상품
17,139
227,855

파생금융상품
-
6,173

금융보증계약(*)
54,874,664
1,699,512

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 20참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말

1년미만

1년~ 5년 이하

합계

차입금(*)

110,552,090
6,898,881
117,450,971

매입채무 및 기타금융부채

16,637,248
570,000
17,207,248

리스부채
87,425
109,607
197,032

금융보증계약
439,964
54,434,700
54,874,664

합계
127,716,727
62,013,188
189,729,915

(단위 : 천원)

전기말

1년미만

1년~ 5년 이하

합계

차입금(*)

93,912,936
9,250,322
103,163,258

매입채무 및 기타금융부채

22,190,802
565,000
22,755,802

금융보증계약
1,699,512
-
1,699,512

합계
117,803,250
9,815,322
127,618,572

(*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함,리스부채는 제외)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

총차입금

114,744,033
100,129,225

차감: 현금및현금성자산

(4,458,277)
(1,266,526)

순부채

110,285,756
98,862,699

자본총계

92,204,184
96,020,161

총자본

202,489,940
194,882,860

자본조달비율

54%
51%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
1,128,007
-
-
1,128,007
1,128,007

합 계
1,128,007
-
-
1,128,007
1,128,007

(단위 : 천원)

전기말
장부금액
공정가치 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
200
-
-
200
200

당기손익-공정가치측정금융자산
1,079,907
-
-
1,079,907
1,079,907

파생금융상품
6,173
-
6,173
-
6,173

합 계
1,086,280
-
6,173
1,080,107
1,086,280

5.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산
1,128,007
3
기타

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

파생금융상품
6,173
2
현재가치할인기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
200
3
기타

당기손익-공정가치측정금융자산
1,079,907
3
기타

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산
당기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후 원가측정 
 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
4,458,277
4,458,277

매출채권및기타채권
-
-
42,047,952
42,047,952

당기손익-공정가치측정금융자산
1,128,007
-
-
1,128,007

장기매출채권및기타채권
-
-
20,011,496
20,011,496

장기금융상품
-
-
17,139
17,139

합계
1,128,007
-
66,534,864
67,662,871

(단위 : 천원)

금융부채
당기말

상각후원가로 측정하는
금융부채
기타금융부채
합 계

단기차입금
77,946,918
-
77,946,918

매입채무및기타채무
16,637,248
-
16,637,248

유동성장기부채
30,200,000
-
30,200,000

장기매입채무및기타부채
570,000
-
570,000

장기차입금
3,300,000
-
3,300,000

전환사채
3,297,115
-
3,297,115

합계
131,951,281
-
131,951,281

(단위 : 천원)

금융자산
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후 원가측정 
 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
1,266,526
1,266,526

매출채권및기타채권
-
-
58,872,016
58,872,016

당기손익-공정가치측정금융자산
1,079,907
-
-
1,079,907

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
200
-
200

파생금융상품
6,173
-
-
6,173

장기매출채권및기타채권
-
-
93,714
93,714

장기금융상품
-
-
227,855
227,855

합계
1,086,080
200
60,460,111
61,546,391

(단위 : 천원)

금융부채
전기말

상각후원가로 측정하는
금융부채
기타금융부채
합 계

단기차입금
61,300,000
-
61,300,000

매입채무및기타채무
22,190,802
-
22,190,802

유동성장기부채
30,200,000
-
30,200,000

장기매입채무및기타부채
565,000
-
565,000

장기차입금
5,500,000
-
5,500,000

전환사채
3,129,225
-
3,129,225

합계
122,885,027
-
122,885,027

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

파생금융상품

평가손익
(6,173)
(58,182)

당기손익공정가치측정금융자산

평가손익(당기손익)
48,100
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)
-
(19,830)

대여금 및 수취채권

이자수익
627,009
79,318

외환차손익
429,972
510,779

외화환산손익
(157,626)
(76,265)

대손상각비(환입)
1,447,192
1,794,677

매출채권처분손실
22,497
59,329

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
3,893,855
3,272,328

기타금융상품 처분손실
15,006
-

외환차손익
(127,298)
(156,013)

외화환산손익
55,781
33,091

7. 금융자산의 양도

7.1 전체가 제거된 양도 금융자산

(1) 회사는 당기 중 매출채권을 8,568백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 22백만원을 인식했습니다.

(2) 보고기간말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도금액은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

 
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

보유현금
1,704
962

보통예금
4,456,574
1,265,564

합계
4,458,278
1,266,526

9. 사용제한 금융상품

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말

비고

장기금융상품
2,000
2,000
당좌개설보증금

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
미수금
대여금
미수수익
보증금
매출채권
미수금
대여금
보증금

일반채권
47,247,654
2,145,286
20,720,716
163,945
11,496
53,709,322
6,359,119
5,667,946
11,798

차감:손실충당금
(6,887,688)
(1,104,189)
(237,771)
-
-
(5,769,537)
(775,147)
(237,771)
-

소계
40,359,966
1,041,097
20,482,945
163,945
11,496
47,939,785
5,583,972
5,430,175
11,798

차감:장기채권
-
-
(20,000,000)
-
(11,496)
(81,916)
-
-
(11,798)

유동항목
40,359,966
1,041,097
482,945
163,945
-
47,857,869
5,583,972
5,430,175
-

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

연체되지 않은 채권
58,069,621
50,189,319

연체됐으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하
1,865,178
1,806

손상채권

6개월 이하
676,800
121,749

6개월 초과 1년 이하
383,290
7,523,319

1년초과
9,294,208
7,911,991

소 계
10,354,298
15,557,060

합 계
70,289,097
65,748,185

(3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

매출채권
미수금
단기대여금
매출채권
미수금
단기대여금

기초금액

5,769,537
775,147
237,771
5,728,225
488,032
237,771

대손상각비(환입)

1,118,151
329,042
-
1,507,561
287,115
-

제각
-
-
-
(1,466,249)
-
-

보고기간말 금액

6,887,688
1,104,189
237,771
5,769,537
775,147
237,771

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.
공
정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산

지분증권

비상장주식
-
-
200
-

출자금(*1)
-
79,907
-
79,907

채무증권

전환사채
-
1,048,100
-
1,000,000

기타

파생상품금융자산
-
-
-
6,173

합계
-
1,128,007
200
1,086,080

(*1) 전문건설공제조합으로 부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 공정가치측정금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산

기초금액

200
1,086,080
99,742
1,064,355

회계정책의 변경
-
-
(79,907)
79,907

취득
-
-
-
-

처분
(200)
-
-
-

평가
-
41,927
(19,830)
(58,182)

기타
-
-
195
-

기말금액

-
1,128,007
200
1,086,080

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원재료

25,672,751
21,132,512

평가손실충당금
(169,753)
(60,072)

상 품
736
-

재공품

127,387
389,510

저장품
24,338
155,665

제 품

4,432,318
6,358,594

평가손실충당금
(93,082)
(136,123)

합 계

29,994,695
27,840,086

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 182,508백만원(전기: 204,784백만원) 입니다.

13.
종속기업 및
관계기업 투자

(1) 종속기업, 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

회사명
구분
설립국가
지분율(%)
장부가액

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)대창에이티
종속기업
대한민국
79.49
79.49
17,281,574
17,281,574

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1)
관계기업
베트남
18.75
18.75
3,112,787
3,112,787

(주)대창모터스(*1)(*2)
관계기업
대한민국
8.19
8.35
886,405
736,197

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.(*1)
관계기업
중국
19.00
19.00
2,703,491
2,703,491

합계

23,984,257
23,834,049

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.
(*2) 당기 중 (주)대창모터스 불균등유상증자 투자 참여로 인하여 기존 784,970주 (8.35%)에서 증자 후 860,074주 (8.19%)로 변경되었습니다.

(2) 종속기업, 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초장부가액
23,834,049
16,902,900

취득
150,208
6,931,149

기말장부가액
23,984,257
23,834,049

14. 유형자산

 
(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액
원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
43,343,865
-
-
-
43,343,865
43,343,865
-
-
43,343,865

건물
22,337,858
(7,119,845)
-
-
15,218,013
22,337,858
(6,377,316)
-
15,960,542

구축물
1,922,298
(1,290,847)
-
-
631,451
1,832,539
(1,200,989)
-
631,550

기계장치
24,565,363
(15,680,062)
(1,135,732)
-
7,749,569
22,094,266
(14,438,352)
-
7,655,914

사용권자산
228,306
(65,354)
-
-
162,952
-
-
-
-

기타유형자산
3,882,064
(3,640,747)
-
(19,942)
221,375
5,663,503
(3,579,755)
(25,862)
2,057,886

합계
96,279,754
(27,796,855)
(1,135,732)
(19,942)
67,327,225
95,272,031
(25,596,412)
(25,862)
69,649,757

(2) 유형자산의 변동

-당기

(단위: 천원)

구분

토지

건물

구축물
기계장치
사용권자산
기타유형자산
합계

기초 순장부금액
43,343,865
15,960,543
631,549
7,655,914
-
2,057,886
69,649,757

취득
-
-
89,759
2,620,167
228,306
1,117,612
4,055,844

처분
-
-
-
(119,986)
-
(1)
(119,987)

손상차손(*)
-
-
-
(1,135,732)
-
-
(1,135,732)

대체
-
-
-
-
-
(2,864,930)
(2,864,930)

감가상각비
-
(742,530)
(89,857)
(1,270,794)
(65,354)
(89,192)
(2,257,727)

기말 순장부금액
43,343,865
15,218,013
631,451
7,749,569
162,952
221,375
67,327,225

(*) 당기 중 중단영업 기계장치에 대하여 1,135,732천원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.

-전기

(단위: 천원)

구분

토지

건물

구축물
기계장치
기타유형자산
합계

기초 순장부금액
43,343,865
16,703,072
545,672
12,237,250
277,734
73,107,593

취득
-
-
168,675
394,685
1,908,605
2,471,965

처분
-
-
-
(6,583)
(5,849)
(12,432)

대체
-
-
-
(2,961,237)
-
(2,961,237)

감가상각비
-
(742,529)
(82,798)
(2,008,201)
(122,604)
(2,956,132)

기말 순장부금액
43,343,865
15,960,543
631,549
7,655,914
2,057,886
69,649,757

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체한 기계장치 금액(2,961백만원)이 포함되어 있으며, 해당 자산에 대하여 886,166천원을 매각예정비유동자산손상차손으로 인식하였습니다.

감가상각비는 손익계산서상 2,050백만원(전기: 2,775백만원)은 매출원가에, 208백만원(전기: 103백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치
17,866,886
26,400,000

차입금

15,000,000
하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치
20,171,331
17,534,315
10,146,918
신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치
21,031,424
29,700,000
18,500,000
한국산업은행

평택공장 부동산 및 기계장치

서산공장 부동산
8,282,788
4,800,000
4,000,000
중소기업은행

합계
67,352,429
78,434,315
47,646,918

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

인천본사 부동산 및 기계장치
18,197,253
26,400,000

차입금

18,500,000
하나은행

아산공장 부동산 및 기계장치
18,441,160
17,534,315
18,800,000
신한은행

파주공장 부동산 및 기계장치
22,073,126
29,700,000
20,700,000
한국산업은행

평택공장 부동산 및 기계장치

서산공장 부동산
8,282,788
4,800,000
4,000,000
중소기업은행

합계
66,994,327
78,434,315
62,000,000

15. 무형자산 

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원가

상각누계(*)

장부금액

원가

상각누계(*)

장부금액

소프트웨어
180,858
(152,017)
28,841
167,638
(99,208)
68,430

회원권
584,723
(35,123)
549,600
73,123
(35,123)
38,000

합계
765,581
(187,140)
578,441
240,761
(134,331)
106,430

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
 
(2) 무형자산의 변동 내역

-당기

(단위: 천원)

구 분

소프트웨어
회원권

합 계

기초
68,430
38,000
106,430

취득
13,220
511,600
524,820

손상차손
(27,945)
-
(27,945)

상각비
(24,864)
-
(24,864)

당기말
28,841
549,600
578,441

-전기

(단위: 천원)

구 분

소프트웨어
회원권

합 계

기초
74,820
38,000
112,820

취득
15,400
-
15,400

대체
6,000
-
6,000

상각비
(27,790)
-
(27,790)

당기말
68,430
38,000
106,430

무형자산상각비는 손익계산서상 25백만원(전기: 28백만원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.

16. 투자부동산

 
(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원가

상각누계

장부금액

원가

상각누계

장부금액

토지

33,700,615
-
33,700,615
33,700,615
-
33,700,615

건물

4,161,896
(1,310,469)
2,851,427
4,161,896
(1,171,938)
2,989,958

구축물
161,030
(60,498)
100,532
161,030
(52,390)
108,640

합계
38,023,541
(1,370,967)
36,652,574
38,023,541
(1,224,328)
36,799,213

(2) 투자부동산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

토지

건물

구축물

합 계

토지

건물

구축물

합 계

기초

33,700,615
2,989,958
108,640
36,799,213
33,700,615
3,128,489
108,716
36,937,820

취득
-
-

-
-
-
7,900
7,900

감가상각

-
(138,531)
(8,108)
(146,639)
-
(138,531)
(7,976)
(146,507)

기말

33,700,615
2,851,427
100,532
36,652,574
33,700,615
2,989,958
108,640
36,799,213

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

임대수익
2,040,000
1,980,000

운영비용
(146,639)
(146,507)

합계

1,893,361
1,833,493

(4) 투자부동산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지

33,700,615
49,717,884
33,700,615
49,717,884

건물

2,851,427
5,019,597
2,989,958
5,019,597

구축물
100,532
100,937
108,640
100,937

투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가인인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 회사는 투자부동산에 대하여 공정가치의 유의적인 변화가 발생할 수 있는 기간을 주기로 외부로부터 감정평가를 받고 있습니다. 동 평가는 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다.

(5) 투자부동산의 담보제공 내역 

- 당기

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

포승공장 부동산
36,652,574
39,600,000
차입금
33,000,000
하나은행

- 전기

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

포승공장 부동산
36,799,213
39,600,000
차입금
33,000,000
하나은행

17. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
14,575,259
-
19,996,692
-

미지급금
1,700,544
-
2,005,936
-

미지급비용
361,445
-
188,174
-

임대보증금
-
570,000
-
565,000

합계

16,637,248
570,000
22,190,802
565,000

18. 차입금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차입처

최장
 만기일

연이자율(%)
 당기말

당기말

전기말

단기차입금
운영자금대출
한국산업은행 외 3
2020-09-28
2.36%~3.457%
54,300,000
33,500,000

구매자금대출
하나은행 외 2
2020-10-12
3.07%~3.30%
18,646,918
27,800,000

일반차입
(주)대창에이티
2020-10-25
4.60%
5,000,000
-

소계
77,946,918
61,300,000

유동성장기부채
시설자금대출
한국산업은행
2020-11-30
2.72%
2,200,000
2,200,000

시설자금대출
하나은행
2020-09-11
2.94%
28,000,000
28,000,000

장기차입금
시설자금대출
한국산업은행
2022-05-28
2.72%
3,300,000
5,500,000

전환사채
(주)포스코
2021-04-07
0.5%
3,297,115
3,129,225

합계
114,744,033
100,129,225

당기말 현재 회사는 (주)하나은행 등으로부터의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 장부금액 103,904백만원의 토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14, 16 참조).

또한 상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 31 참조)

(2) 회사가 2016년 4월 7일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
·

액면가액 : 3,300 백만원
· 발행가액 : 3,300 백만원
· 전환가격 : 2,975원
· 액면이자율 : 0.5 %
· 전환조건 : 발행일로 부터 1년 후 주당 2,975원으로 전환가능
· 만기일 : 2021년 4월 7일

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 2,716백만원이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

19. 퇴직급여

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 365백만원(전기: 318백만원)이며, 이중 88백만원은 보고기간말 현재 미지급되었습니다.

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.

구분
제공처
매수
내용

수표
(주)포스코
1매
백지수표

(2) 당
기
말
현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

1) 차입약정

(단위: 천원)

구 분
금융기관
통화
약정한도
실행금액

운영자금대출
신한은행
KRW
1,500,000
1,500,000

하나은행
KRW
15,000,000
15,000,000

한국산업은행
KRW
10,000,000
10,000,000

KRW
3,000,000
3,000,000

중소기업은행
KRW
4,000,000
4,000,000

국민은행
KRW
20,800,000
20,800,000

구매자금대출
신한은행
KRW
25,000,000
8,646,918

하나은행
KRW
10,000,000
10,000,000

시설자금대출
하나은행
KRW
28,000,000
28,000,000

NH투자증권
KRW
500,000
-

한국산업은행
KRW
5,500,000
5,500,000

2) 기타약정

(단위: 천원,USD)

구 분
금융기관
통화
약정한도
실행금액

비투비팩토링
중소기업은행
KRW
1,700,000
-

무역금융
중소기업은행
USD
500,000
-

할인어음
중소기업은행
KRW
4,000,000
-

KRW
3,000,000

전자외상매출채권담보대출
신한은행
KRW
7,600,000
-

하나은행
KRW
9,900,000
-

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내용
금액
담보권자

서울보증보험
계약,하자,이행보증
1,256,311
대우건설㈜ 외

전문건설공제조합
계약,하자보증
331,240
현대건설㈜ 외

하나은행
이행보증
20,000
서울도시가스

합 계
1,607,551

21. 자본금과 주식발행초과금

보고기간말 현재 회사의 수권주식수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각
20,000,000주와 10,000백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분
자본금
주식발행초과금
합 계

전기말
10,000,000
10,784,656
20,784,656

당기말
10,000,000
10,784,656
20,784,656

22. 기
타자본항목

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
455,173
455,173

자기주식(*)
(4,923)
(4,923)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(149,344)
(149,344)

합계
300,906
300,906

(*) 무상증자 시 단수주가 발생하여 자기주식으로 취득한 1,407주에 대한 금액입니다.

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
4,465,442
4,265,456

이익준비금(*1)
4,465,442
4,265,456

임의적립금
1,099,047
1,099,047

미처분이익잉여금
65,554,133
69,570,096

합계
71,118,622
74,934,599

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2019년 3월 29일)

(단위: 천원)

과 목

당기

전기

미처분 이익잉여금

65,554,133

69,570,096

전기이월이익잉여금
67,370,251

70,472,771

회계정책변경효과
-

133,876

당기순이익(손실)
(1,816,118)

(1,036,551)

이익잉여금 처분액

2,199,845

2,199,845

이익준비금
199,986

199,986

배당금
주당배당금(률):
당기 100원(20%)
전기 100원(20%)
1,999,859

1,999,859

차기이월 미처분이익잉여금

63,354,288

67,370,251

(3) 배당금 

당기 및 전기에 지급된 배당금은 당기 2,000백만원(주당 100원), 전기 2,000백만원(주당 100원)입니다.

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,200백만원이며 2020년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

24. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목

당기

전기

급여
3,128,765
2,991,367

퇴직급여
159,024
118,812

복리후생비
241,090
236,931

운반비
1,096,480
1,257,131

지급수수료
426,296
577,004

감가상각비
208,020
181,612

무형자산상각비
24,864
27,791

세금과공과
669,858
548,413

대손상각비(환입)
1,447,192
1,794,677

기타
1,221,965
1,419,762

중단영업
(387,927)
(537,938)

판매비와 관리비의 합계
8,235,627
8,615,562

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

재고자산의 변동
182,507,761
204,783,900

종업원 급여
5,719,428
5,595,647

감가상각 등(주석14,15,16)
2,429,230
3,130,429

운반비
1,320,387
1,549,865

기타 비용
8,381,973
10,427,950

중단영업의 매출원가 및 판매비와 관리비
(6,991,485)
(12,487,268)

매출원가 및 판매비와 관리비 합계
193,367,294
213,000,523

26. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)

기타수익

당기

전기

배당금수익
900
900

유형자산처분이익
2,726
26,033

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
48,100
-

외환차익
739,604
742,771

외화환산이익
55,781
40,987

잡이익
152,124
184,111

중단영업
(19)
(14,109)

합 계
999,216
980,693

(단위 : 천원)

기타비용

당기

전기

기부금
39,210
35,000

유형자산처분손실
29,986
11,660

유형자산손상차손
1,135,732
-

매각예정비유동자산손상차손
-
886,166

파생상품평가손실
6,173
58,182

매출채권처분손실
22,497
59,329

무형자산손상차손
27,945
-

외환차손
436,931
388,005

외화환산손실
110,566
74,908

기타금융상품처분손실
15,006
-

재고자산 처분손실
173,194
-

잡손실
47,248
1,206

중단영업
(1,367,185)
(900,670)

합 계
677,303
613,486

27. 금융 수익과 금융 원가

(단위 : 천원)

금 융 수 익

당기

전기

이자수익
627,009
79,318

합 계
627,009
79,318

(단위 : 천원)

금 융 원 가

당기

전기

이자비용
3,893,855
3,272,328

리스 이자비용
8,999
-

외화환산손실
47,059
9,253

중단영업
(499,165)
(563,452)

합 계
3,450,748
2,718,129

28. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

당기법인세부담액
260,581
279,864

전기 법인세 환급 등
-
-

일시적차이의 증감
(359,767)
(83,364)

법인세비용(수익)
(99,186)
196,500

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사 내 회사들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,915,304)
(840,051)

적용세율에 따른 세부담액
(443,367)
(162,811)

조정사항
344,181
359,311

- 세무상 과세되지 않는 수익
(141)
(17,212)

- 세무상 차감되지 않는 비용
640,312
50

- 세액공제
-
(6,600)

- 전기법인세환급 등
-
-

- 기타
(295,990)
383,073

법인세비용(수익)
(99,186)
196,500

유효세율
5.2%
-23.4%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
4,363

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

이연법인세자산
1,973,111
2,120,062

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,915,287
1,881,943

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
57,824
238,119

이연법인세부채
(3,639,460)
(4,146,178)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(3,639,460)
(4,146,178)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

이연법인세자산(부채) 순액
(1,666,349)
(2,026,116)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기초

손익계산서

당기말

종속기업 및 관계기업투자
45,091
(10,582)
34,509

매도가능금융자산
105,201
(37,759)
67,442

매출채권
1,694,730
6,944
1,701,674

무형자산
7,738
9,355
17,093

유형자산
(3,889,054)
344,416
(3,544,638)

재고자산
43,163
14,661
57,824

종업원급여
29,182
28,873
58,055

전환사채
(37,570)
36,936
(634)

사용권자산
-
(35,849)
(35,849)

리스부채
-
36,512
36,512

기타
(24,597)
(33,740)
(58,337)

이월결손금
-
-
-

합계
(2,026,116)
359,767
(1,666,349)

(단위: 천원)

구분

전기초

손익계산서

기타포괄손익

전기말

종속기업 및 관계기업투자
45,091
-
-
45,091

매도가능금융자산
105,201
(4,363)
4,363
105,201

매출채권
1,281,835
412,895
-
1,694,730

무형자산
7,738
-
-
7,738

유형자산
(4,084,011)
194,957
-
(3,889,054)

재고자산
79,508
(36,345)
-
43,163

종업원급여
27,381
1,801
-
29,182

전환사채
(72,446)
34,876
-
(37,570)

기타
343,574
(368,171)
-
(24,597)

이월결손금
152,287
(152,287)
-
-

합계
(2,113,842)
83,363
4,363
(2,026,116)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 없습니다.

29. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분

당기

전기

계속영업순이익(손실)
1,897,796,272 원
2,439,463,379 원

중단영업순이익(손실)
(3,713,913,963) 원
(3,476,014,229) 원

합 계

가중평균 유통보통주식수(*1)
20,000,000 주
20,000,000 주

계속영업 기본주당이익
95 원
122 원

중단영업 기본주당이익(손실)
(186) 원
(174) 원

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

- 당기 및 전기 중 유통보통주식 수의 변화는 없었습니다.

(2) 회사의 희석주당순이익(손실)은 반희석화효과로 인하여 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

1. 법인세비용차감전 순이익
(1,915,304)
(840,051)

2. 조정 :

이자수익
(627,009)
(79,318)

이자비용
3,902,854
3,272,328

퇴직급여
365,360
318,059

감가상각비
2,257,728
2,956,132

투자부동산감가상각비
146,638
146,507

무형자산상각비
24,864
27,791

대손상각비
1,447,192
1,794,677

매출채권처분손실
22,497
59,329

유형자산처분이익
(2,726)
(26,033)

유형자산처분손실
29,986
11,360

유형자산손상차손
1,135,732
-

매각예정자산손상차손
-
886,166

무형자산손상차손
27,945
-

외화환산이익
(55,781)
(40,987)

외화환산손실
157,625
84,161

파생상품평가손실
6,173
58,182

기타금융상품처분손실
15,006
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(48,100)
-

배당금수익
(900)
(900)

소 계
8,805,084
9,467,454

3. 순운전자본의 변동 :
-
-

매출채권 및 기타채권
9,231,969
822,698

기타유동자산
698,074
(626,282)

재고자산
(2,154,610)
10,899,374

매입채무 및 기타채무
(2,139,647)
(3,788,605)

기타유동부채
581,110
409,089

장기매입채무 및 기타채무
5,000
(1,000)

소 계
6,221,896
7,715,274

영업으로부터 창출된 현금
13,111,676
16,342,677

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분

당기

전기

장기차입금의 유동성 대체
2,200,000
30,200,000

확정기여형 퇴직급여 미지급금
87,681
114,113

유형자산 취득 미지급금 변동
(28,864)
(3,312)

종속기업 대여금과 미지급금의 상계
2,540,463
3,865,886

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책변경
재무현금흐름
비현금흐름
기말

단기차입금
61,300,000
-
16,646,918
-
77,946,918

유동성장기부채
30,200,000
-
(2,200,000)
2,200,000
30,200,000

리스부채
-
127,872
(61,490)
99,584
165,966

장기차입금
5,500,000
-
-
(2,200,000)
3,300,000

전환사채
3,129,225
-
-
167,890
3,297,115

계
100,129,225
127,872
14,385,428
267,474
114,909,999

31. 특수관계자 거래

(
1) 종속기업 등 현황

1) 종속기업의 현황

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

(주)대창에이티(*)
79.49
79.49

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분
당기말
전기말
비 고

관계기업
SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
-

(주)대창모터스
(주)대창모터스
-

POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
-

(주)디디티
(주)디디티
-

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명

당기

매출
매입
유형자산 
취득
기타

종속기업
(주)대창에이티(*1)
72,654
19,205
539,094
462,716

관계기업
(주)대창모터스
-
-
-
37,128

관계기업
(주)디디티
-
-
-
163,945

(*1) 회사는 종속기업인 주식회사 대창에이티와의 제품판매대행계약을 체결하고있며, 외부업체에 판매하는 알루미늄의 톤당 일정 금액을 수수료 수익으로 인식하고 있습니다. 해당거래로 인한 총 거래금액은 4,161백만원 입니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명

전기

매출
매입
유형자산
취득
기타

종속기업
(주)대창에이티(*1)
928,429
-
1,849,000
10,927

관계기업
(주)대창모터스(*2)
-
39,286
51,309
60,721

(*1) 회사는 종속기업인 주식회사 대창에이티와의 알루미늄 잉곳 공급계약을 체결하였으며, 공급하는 알루미늄의 톤당 일정 금액을 수수료 수익으로 인식하고 있습니다.해당 거래로 인한 총 거래금액은 6,808백만원이며, 수수료 수익은 112백만원입니다.
이외에 주식회사 대창에이티와 제품판매대행계약을 당기에 체결하였으며, 외부업체에 판매하는 알루미늄의 톤당 일정 금액을 수수료 수익으로 인식하고 있습니다. 해당거래로 인한 총 거래금액은 25,267백만원 입니다.
(*2) 회사는 관계기업인 주식회사 대창모터스와 전기차 판매 대리점 계약을 체결하였습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
당기말

채 권
채 무

매출
채권
대여금
기타
채권
매입
채무
차입금
기타
채무

종속기업
(주)대창에이티
2,209
-
-
-
5,000,000
790,440

관계기업
(주)대창모터스
-
-
46,885
-
-
-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY(*1)
-
-
658,083
-
-
-

(주)디디티
-
20,000,000
163,945
-
-
-

합계
2,209
20,000,000
868,913
-
5,000,000
790,440

(*1) 당기 중 SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY에 대한 기타 채권 중 329백만원 대손설정 하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
전기말

채 권
채 무

매출
채권
대여금
기타
채권
매입
채무
차입금
기타
채무

종속기업

(주)대창에이티

18,912
4,834,114
11,856
-
-
749,310

관계기업
(주)대창모터스
-
-
444,068
-
-
-

SYSTEEL VINA JOINT STOCK COMPANY
-
-
658,083
-
-
-

합계
18,912
4,834,114
1,114,007
-
-
749,310

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 천원)

특수관계 
구분
회사명
당기

자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)대창에이티(*1)
20,000,000
24,834,114
5,000,000
-
-

관계기업
(주)대창모터스
500,000
500,000
-
-
150,208

(주)디디티
20,000,000
-
-
-
-

합계
40,500,000
25,334,114
5,000,000
-
150,208

(*1) 당기 회수 금액 중 2,540,463천원은 미지급금과 상계하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계 
구분
회사명
전기

자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)대창에이티
8,700,000
3,865,886
-
-
-

관계기업
(주)대창모터스
995,000
1,995,000
-
-
481,198

합계
9,695,000
5,860,886
-
-
481,198

(5) 지급보증 및 담보제공

당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

특수관계구분
보증처
통화
지급보증금액
비고

대표이사
신한은행
KRW
24,482,100
구매자금대출

국민은행(*1)
KRW
9,944,000
운영자금대출

하나은행
KRW
6,000,000
구매자금대출

KRW
6,000,000
구매자금대출

KRW
18,000,000
운영자금대출

KRW
33,600,000
시설자금대출

중소기업은행
KRW
4,800,000
할인어음

KRW
3,600,000
할인어음

KRW
2,040,000
비투비팩토링

USD
600,000
L/C

한국산업은행
KRW
12,000,000
운영자금대출

KRW
3,600,000
운영자금대출

KRW
11,000,000
시설자금대출

(*1) 국민은행에 (주)대창에이티 토지를 담보 제공하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
비고

관계기업
POSCO ChengDu Processing Center Co., Ltd.
POSCO-INVESTMENT
USD 380,000
운영자금

관계기업
(주)디디티
(주)대창스틸
54,434,700
조건부 채무인수

(6) 주요 경영진에 대한 보상 
 
주요 경영진은 등기된 임원들로 구성되어 있으며, 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

급여
1,159,648
1,044,752

32. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용

회사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화
주요 고객

철강사업부
냉연강판, 산세강판 등
한국지엠(주) 등

RAF사업부
O.A Floor, AL Panel 등
현대건설(주) 등

중단영업
WIIRE ROPE
기타국내업체

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익

1) 수익 및 부문별 손익

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

총부문
수익
부문간
수익
외부고객으로
부터의수익
영업이익
(손실)
총부문
수익
부문간
수익
외부고객으로
부터의수익
영업이익
(손실)

철강사업부
187,080,756
-
187,080,756
4,227,531
209,250,146
-
209,250,146
5,001,000

RAF사업부
10,586,974
-
10,586,974
72,905
8,657,944
-
8,657,944
(93,433)

중단영업
5,143,902
-
5,143,902
(1,847,583)
10,461,267
-
10,461,267
(2,026,001)

합계
202,811,632
-
202,811,632
2,452,853
228,369,357
-
228,369,357
2,881,566

(3) 부문별 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

보고부문
자산
보고부문
부채
보고부문
자산
보고부문
부채

철강사업부
213,244,602
129,941,470
192,208,783
118,679,932

RAF사업부
2,889,832
1,528,485
10,005,859
937,493

중단영업
12,187,321
4,647,616
20,381,048
6,958,104

합계
228,321,755
136,117,571
222,595,690
126,575,529

(4) 기타 부문정보

(단위: 천원)

구 분

감가상각비와 무형자산상각비

당기
전기

철강사업부
1,251,923
1,529,501

RAF사업부
418,191
415,069

중단영업
612,477
1,039,352

합계
2,282,591
2,983,922

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출액
관련 보고 부문

당기
전기

한국지엠㈜
36,301,515
42,281,890
철강사업부

쌍용자동차㈜
53,187,523
52,114,811
철강사업부

33.중단영업

(1) 중단영업 결정

당기 중 선재사업부는 경영진 승인에 의하여 생산을 중단하고 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 

- 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수익
5,143,921
10,475,376

비용
8,857,835
13,951,390

세전 중단영업손익
(3,713,914)
(3,476,014)

중단영업으로부터의 당기순손익
(3,713,914)
(3,476,014)

- 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업현금흐름
2,548,317
2,793,242

투자현금흐름
(183,000)
(301,071)

재무현금흐름
(2,200,000)
(2,619,896)

총현금흐름
165,317
(127,725)

34. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

(가) 리스의 정의

① 유의적인 회계정책

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 회사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 회사는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 회사는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 

회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 회사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 회사는 리스 기간을 재평가 합니다. 

② 경과 규정

회사는 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 
사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정하였습니다.

회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.

(다) 리스제공자

회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다

(라) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 회사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산
128,722

소 계
128,722

부채에 미치는 영향:

유동리스부채의 증가
68,384

비유동리스부채의 증가
59,488

소 계
127,872

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 7.46%입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초

전기말 운용리스 약정
199,389

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
185,116

- 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스에 대한 면제규정 적용
(43,011)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(14,233)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
127,872

①재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산(*)

차량운반구
155,994
109,243

건물
6,956
19,479

합계
162,950
128,722

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동
76,494
68,384

비유동
89,472
59,488

합계
165,966
127,872

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
52,833

건물
12,523

합계
65,356

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
8,999

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
49,865

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
14,670

(*) 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 135,024천원 입니다.

※ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 39 기
제 38 기

1.주당배당금
100원
100원

2.시가배당률
3.7
2.6

3.연간배당금총액
1,999,859,300원
1,999,859,300원

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제36조(이사의 임기)

① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

② 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제34조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 보궐과 증원에 의하여 선임된 이사의 임기는 취임한 때로부터 기산한다.

제36조(이사의 임기)

① 이사의 임기는 사내이사는 3년, 사외이사는 2년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

② 법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사를 선임한다. 다만 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 보궐과 증원에 의하여 선임된 이사의 임기는 취임한 때로부터 기산한다.

자구 및 조항 오기 수정

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김창규
1960.05.24
사내이사
없음
이사회

심요석
1959.10.01
사외이사
없음
이사회

정명환
1947.01.05
사외이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김창규
(주)대창스틸 사내이사
2007 ~ 2011
2011 ~ 2013
2013 ~ 현재
2016 ~ 현재

(주)대창알텍 사내이사

(주)뉴알텍 기획재무 그룹장
(주)대창스틸 사내이사(상무이사)
(주)대창에이티 상무

없음

심요석
(주)대창스틸 사외이사
1984 ~ 2007
2007 ~ 2010
2010 ~ 2011
2011 ~ 2015
2015 ~ 2015

(주)포스코

(주)포스코아 (포스코TMC)대표이사

(주)포스코PNS 상무

(주)뉴알텍 대표이사

(주)포스코 PNS 전무

없음

정명환
(주)대창스틸 사외이사
1973 
1998 ~ 2002
2001 ~ 2003
2005 ~ 2007
2007 ~ 2011
2012 ~ 2018
2017 ~ 2020

대한통운(주)

인천광역시 남구청장
대한사격연맹 인천시 회장
인천광역시 의정회 회장
인천사랑운동시민협의회 상임대표
인천YMCA 부이사장
인천사회복지 공동모금회 회장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김창규
해당없음
해당없음
해당없음

심요석
해당없음
해당없음
해당없음

정명환
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1)전문성

후보자들은 경영 일선에서의 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써, (주)대창스틸의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여하고자 함.

2)독립성

후보자들은 사외이사로서 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고, 기업지배구조 선진화를 통해 회사의 신뢰성을 제고하고, 주주권익 향상 및 사회적 책임을 다할 수 있도록 직무를 수행하겠음.

3)직무수행 및 의사결정 기준

후보자들은 이사회 구성원으로서, 이사회 의사결정이 합리적이고 합목적적으로 결정될 수 있도록 주어진 사안을 충분히 이해하고 최선의 지혜를 발휘하여 의사개진과 표결에 임하겠음.
 1) 회사의 경영 및 업무집행에 관련된 중요한 사항
 2) 경영진의 직무집행의 감독
 3) 기업성장을 통한 주주 및 이해관계자 가치 제고
 4) 기타 법령 및 정관, 이사회 운영규정에서 정하는 사항

4)책임과 의무에 대한 인식 및 준수
후보자들은 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임. 특히 기업이 강조하고 있는 기업윤리강령을 함께 숙지하고 준수하겠음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[심요석 사외이사 후보자]
후보자 심요석은 철강업계의 오랜경험과 전문성을 보유한 경영인으로서 기업경영 및 기업성장 등 회사의 효과적인 의사결정에 기여할 수있는 적임자로 기대됨.

[정명환 사외이사 후보자]
후보자 정명환은 폭넓은 사회경험과 노하우를 바탕으로 향후 회사가 발전하는데 기여할 수 있는 적임자로 기대됨.

확인서

확인서_사내이사(김창규)

확인서_사외이사(심요석)

확인서_사외이사(정명환)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,056백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
104백만원

최고한도액
150백만원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

1. 당사가 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하는 사유는 다음과 같습니다.
 - 주주총회 개최(예정)일 : 2020.3.30
 - 주주총회 집중(예상)일 개최사유
 당사는 금번 정기주주총회를 정기주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 연결 결산 및 외부감사인의 감사 일정을 고려하여 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

2. 코로나바이러스 감염증(COVID-19) 감염 및 전파예방 안내
 코로나바이러스 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회에 참석하시는 주주여러분께서는 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 또한 주주총회 입장 전 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 총회장 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.