티비에이치글로벌 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20200313)
제출인: 티비에이치글로벌

참고서류
3.4
주식회사 티비에이치글로벌

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 03월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 03월 05일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

II. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
공동기업의 외부감사 결과 조정사항 반영에 따른 재무제표 정정
주1)
주2)

주1) 정정 전

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

① 재무상태표

재무상태표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

84,138,219,758

88,731,785,830

현금및현금성자산
531,029,688

2,071,644,322

매출채권
21,812,411,922

21,445,571,822

매출채권외수취채권
1,722,673,307

1,147,501,986

재고자산
58,980,287,190

62,522,850,012

기타유동자산
1,091,817,651

1,544,217,688

Ⅱ. 비유동자산

94,526,614,989

177,514,081,888

장기수취채권
8,284,119,263

5,847,564,908

기타금융자산
250,000,000

250,000,000

공동기업투자
39,313,324,039

101,782,198,649

투자부동산
1,740,373,054

8,914,726,940

사용권자산
7,834,916,951

-

유형자산
35,987,792,265

59,400,555,024

무형자산
1,116,089,417

1,176,002,167

파생상품자산
-

143,034,200

자 산 총 계

178,664,834,747

266,245,867,718

부 채

Ⅰ. 유동부채

50,013,811,009

61,058,409,022

매입채무
7,034,204,632

6,245,291,460

매입채무외지급채무
9,605,801,434

11,101,656,481

리스부채
3,960,536,813

-

단기차입금
26,866,391,843

32,265,291,399

유동성장기차입금
564,328,842

403,692,537

미지급법인세
181,648,830

-

전환사채
-

10,270,902,441

기타유동부채
1,800,898,615

771,574,704

Ⅱ. 비유동부채

15,642,443,724

21,741,576,195

장기지급채무
557,531,712

816,618,044

리스부채
10,081,546,209

-

장기차입금
1,453,108,037

16,093,505,772

확정급여부채
3,550,257,766

2,250,874,683

이연법인세부채
-

2,580,577,696

부 채 총 계

65,656,254,733

82,799,985,217

자 본

Ⅰ. 납입자본

84,687,175,712

84,687,175,712

Ⅱ. 기타자본항목

4,401,685,746

2,280,188,334

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)

23,919,718,556

96,478,518,455

자 본 총 계

113,008,580,014

183,445,882,501

부 채 및 자 본 총 계

178,664,834,747

266,245,867,718

② 손익계산서(포괄손익계산서)

포괄손익계산서

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 매출액

210,778,625,008

208,807,277,302

Ⅱ. 매출원가

(86,851,746,157)

(92,225,130,620)

Ⅲ. 매출총이익

123,926,878,851
-
116,582,146,682

판매비
(103,920,239,359)

(104,986,133,742)

관리비
(15,602,989,239)

(12,694,550,047)

매출채권손상차손
(263,639,314)

(73,364,019)

Ⅳ. 영업이익(손실)

4,140,010,939
-
(1,171,901,126)

기타영업외수익
23,119,696,834

672,119,696

기타영업외비용
(6,485,807,378)

(2,638,815,040)

공동기업이익
(92,854,802,022)

3,344,159,415

금융수익-유효이자율법에 
 따른 이자수익
11,869,847

-

금융수익
2,541,948,603

1,420,308,773

금융비용
(4,470,389,302)

(4,074,674,438)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(73,997,472,479)
-
(2,448,802,720)

Ⅵ. 법인세비용

(1,657,136,969)

11,985,680,074

Ⅶ. 계속영업당기순손실

-

(14,434,482,794)

Ⅷ. 중단영업손익

-

(43,214,375,057)

IX. 당기순이익(손실)

(72,340,335,510)
-
(57,648,857,851)

X. 법인세비용차감후기타포괄손익

20,829,854,353
-
(3,081,870,446)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 포괄손익:

(270,950,579)
-
(552,678,411)

확정급여제도의 재측정요소
(270,950,579)

(552,678,411)

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 포괄손익:

21,450,753,716
-
(2,529,192,035)

해외사업환산손실
-

(2,651,862,759)

지분법자본변동
21,450,753,716

122,670,724

XI.. 총포괄

이
익(손실)

(51,160,532,373)
-
(60,730,728,297)

XII. 당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(72,340,335,510)

(53,063,442,548)

계속영업당기순손익
(72,340,335,510)

(14,434,482,794)

중단영업당기순손익
-

(38,628,959,754)

비지배지분

-

(4,585,415,303)

계속영업당기순손익
-

-

중단영업당기순손익
-

(4,585,415,303)

XIII. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(51,160,532,373)

(55,394,040,274)

계속영업총포괄손익
(51,160,532,373)

(14,864,490,481)

중단영업총포괄손익
-

(40,529,549,793)

비지배지분

-

(5,336,688,023)

계속영업총포괄손익
-

-

중단영업총포괄손익
-

(5,336,688,023)

X.
주당손익

계속영업기본주당손익

(3,468)

(692)

계속영업희석주당손익

(3,468)

(692)

중단영업기본주당손익

-

(1,852)

중단영업희석주당손익

-

(1,852)

③ 자본변동표

자본변동표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
납입자본
기타자본항목
이익잉여금(결손금)
비지배지분
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
84,687,175,712
(87,074,176,120)
150,094,639,414
81,159,051,907
228,866,690,913

총포괄손실:

당기순이익(손실)
-
-
(53,063,442,548)
(4,585,415,303)
(57,648,857,851)

해외사업환산이익(손실)
-
(1,900,590,039)
-
(751,272,720)
(2,651,862,759)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(552,678,411)
-
(552,678,411)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
-
-

지분법자본변동
-
122,670,724
-
-
122,670,724

지분매각기타채무의 변동
-
(1,210,621,040)
-
-
(1,210,621,040)

지배력상실로 인한 변동
-
92,342,904,809
-
(75,822,363,884)
16,520,540,925

2018년 12월 31일(전기말)
84,687,175,712
2,280,188,334
96,478,518,455
-
183,445,882,501

2019년 1월 1일(당기초)
84,687,175,712
2,280,188,334
96,478,518,455
-
183,445,882,501

회계정책의 변경
-
-
25,162,867
-
-

2019년 1월 1일(조정후 당기초)

84,687,175,712
2,280,188,334
96,503,681,322
-
183,471,045,368

총포괄손실:

당기순이익(손실)
-
-
(72,340,335,510)
-
(72,340,335,510)

지분법자본변동
-
2,121,497,412
-
-
2,121,497,412

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(243,627,256)
-
(243,627,256)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
-
-

2019년 12월 31일(당기말)
84,687,175,712
4,401,685,746
23,919,718,556
-
113,008,580,014

④ 현금흐름표

현금흐름표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

9,298,496,889

(14,868,648,488)

1. 당기순이익(손실)
(72,340,335,510)

(57,648,857,851)

2. 조정항목:

법인세비용
(1,657,136,969)

23,251,546,198

이자수익
(233,165,482)

(1,577,558,607)

이자비용
2,338,333,309

3,068,411,921

외화환산손실
23,584,303

699,043,609

외화환산이익
(296,126,372)

(974,059,900)

투자부동산감가상각비
21,054,035

48,063,600

감가상각비
7,638,004,740

27,654,235,638

무형자산상각비
62,737,518

177,317,648

퇴직급여
1,415,602,496

1,335,506,611

매출채권및수취채권손상차손
263,639,314

474,559,636

재고자산평가손실(환입)
(4,312,689,749)

2,978,007,782

유형자산처분이익
(20,665,113,648)

(255,039,679)

유형자산처분손실
2,199,238,447

1,169,408,462

유형자산손상차손
2,043,105,803

701,853,504

투자부동산처분손실
202,448,432

-

투자부동산처분이익
(1,169,177,578)

-

무형자산처분이익
(82,000,000)

(41,818,182)

무형자산처분손실
2

289,851,643

파생상품평가이익
-

(798,315,894)

파생상품처분이익
(1,184,806,518)

-

파생상품처분손실
65,828,264

-

관계기업및공동기업손실(이익)
92,854,802,022

(3,197,345,780)

관계기업손상차손
-

796,760,437

중단영업처분손실
-

27,028,652,139

잡손실
377,233,861

-

매출채권의 감소(증가)
(464,747,254)

7,380,890,694

미수금의 감소(증가)
(576,891,984)

(36,324,704)

재고자산의 감소(증가)
7,855,252,571

(27,194,036,830)

선급금의 감소(증가)
402,647,006

(11,713,193,438)

선급비용의 감소(증가)
(341,817,449)

2,650,805,804

부가세대급금의 감소(증가)
-

(37,484,277)

보증금의 감소(증가)
(2,156,235,809)

(748,023,789)

매입채무의 증가(감소)
819,029,267

15,328,053,907

미지급금의 증가(감소)
(693,276,105)

997,313,359

예수금의 증가(감소)
1,308,180

122,899,229

부가세예수금의 증가(감소)
889,738,110

(7,719,371,860)

미지급비용의 증가(감소)
(103,761,806)

(3,167,512,103)

반품부채의 증가(감소)
(69,744,160)

309,032,150

선수금의 증가(감소)
198,338,589

(552,355,419)

선수수익의 증가(감소)
(49,926,147)

482,768,450

충당부채의 증가(감소)
-

(206,253,386)

예수보증금의 증가(감소)
(629,100,000)

37,000,000

임대보증금의증가(감소)
(280,000,000)

(70,000,000)

퇴직금의 지급
(1,187,024,970)

(875,390,479)

사외적립자산의 감소(증가)
827,178,301

(954,631,564)

3. 이자의 수취
101,345,522

1,585,667,734

4. 이자의 지급
(2,077,048,996)

(2,122,655,834)

5. 배당금의 수취
-

-

6. 법인세의 지급
(731,826,697)

(13,546,069,067)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

21,355,915,811

(96,596,906,817)

단기대여금의 감소
-

5,120,972

유형자산의 처분
46,393,931,487

850,098,233

무형자산의 처분
82,000,000

41,818,182

투자부동산의 처분
7,296,671,214

-

금융리스채권의 회수
200,430,780

단기예적금의 증가
(200,000,000)

-

장기예적금의 증가
(180,000,000)

(180,000,000)

유형자산의 취득
(3,971,380,356)

(27,757,111,446)

무형자산의 취득
(1,307,314)

(86,694,833)

공동기업 증자
(28,264,430,000)

-

지배력상실로 인한 현금유출
-

(69,470,137,925)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(32,195,027,334)

54,968,869,866

단기차입금의 증가
37,697,662,628

64,718,834,985

장기차입금의 증가
1,418,120,000

-

파생상품정산으로 인한 현금유입액
759,613,805

단기차입금의 상환
(42,857,520,976)

(9,333,423,846)

유동성장기차입금의 상환
(555,456,430)

(416,541,273)

장기차입금의 상환
(15,342,425,000)

-

전환사채의 상환
(10,000,000,000)

-

리스부채의 상환
(3,315,021,361)

Ⅳ.
현금및현금성자산의

증가(감소)

(1,540,614,634)

(56,496,685,439)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

2,071,644,322

59,656,131,696

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(1,087,801,935)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

531,029,688

2,071,644,322

⑤ 재무제표에 대한 주석

(5) 재무제표에 미치는 영향
K-IFRS 제1116호의 전환 시점에 당사는 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율(6.94%) 을 사용하여 산정한 리스부채(다만 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스부채와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정함)와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 이에 따라 사용권자산 5,298백만원, 리스채권 517백만원 및 리스부채 5,682백만원, 선급비용 등 107백만원을 추가로 인식하고, 그 차이인 25백만원은 이익잉여금에 반영하였습니다. 

(단위: 천원)

구 분
2019 년 1 월 1 일

전기말(2018 년 12 월 31 일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정

6,311,872

2019 년 1 월 1 일의 증분차입이자율로 할인한 금액

5,682,242

전기말(2018 년 12 월 31 일)에 인식된 금융리스부채

-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용

-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대한 
면제규정 적용

-

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영

-

- 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료

-

- 잔존가치보증

-

2019 년 1 월 1 일에 인식한 리스부채

5,682,242

⑥ 결손금처리계산서(안)

<결손금처리계산서>

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 :천원 )

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처리예정일:
2020년 3월

30일

처리확정일:
2019년 3월
29
일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

21,439,527

93,564,993

전기이월미처분이익잉여금
93,998,326
-
(8,211,495)
-

별도재무제표에서 개별재무제표로 조정
-
-
155,392,609
-

회계정책변경
25,164
-
-
-

당기순손실
(72,315,172)
-
(53,063,443)
-

확정급여제도의 재측정요소
(243,627)
-
(552,678)
-

Ⅱ. 임의적립금 이입액
-
-
-
433,333

연구및인력개발준비금
-
-
433,333
-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액)
-
-
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
-

21,439,527

-
93,998,326

주2) 정정 후

① 재무상태표

재무상태표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

87,177,278,572

88,731,785,830

현금및현금성자산
531,029,688

2,071,644,322

매출채권
21,812,411,922

21,445,571,822

매출채권외수취채권
1,719,760,280

1,147,501,986

재고자산
58,981,561,119

62,522,850,012

기타유동자산
1,359,208,085

1,544,217,688

매각예정비유동자산
2,773,307,478

Ⅱ. 비유동자산

78,532,291,172

177,514,081,888

장기수취채권
8,018,184,797

5,847,564,908

기타금융자산
250,000,000

250,000,000

공동기업투자
24,768,00,4513

101,782,198,649

투자부동산
1,740,373,054

8,914,726,940

사용권자산
9,783,319,459

-

유형자산
33,457,277,445

59,400,555,024

무형자산
515,131,904

1,176,002,167

파생상품자산
-

143,034,200

자 산 총 계

165,709,569,744

266,245,867,718

부 채

Ⅰ. 유동부채

50,089,931,198

61,058,409,022

매입채무
7,034,204,632

6,245,291,460

매입채무외지급채무
9,662,801,434

11,101,656,481

리스부채
3,931,456,267

-

단기차입금
26,866,391,843

32,265,291,399

유동성장기차입금
612,529,577

403,692,537

미지급법인세
181,648,830

-

전환사채
-

10,270,902,441

기타유동부채
1,800,898,615

771,574,704

Ⅱ. 비유동부채

17,763,688,453

21,741,576,195

장기지급채무
557,531,712

816,618,044

리스부채
12,250,991,673

-

장기차입금
1,404,907,302

16,093,505,772

확정급여부채
3,550,257,766

2,250,874,683

이연법인세부채
-

2,580,577,696

부 채 총 계

67,853,619,651

82,799,985,217

자 본

Ⅰ. 납입자본

84,687,175,712

84,687,175,712

Ⅱ. 기타자본항목

4,348,407,642

2,280,188,334

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)

8,820,366,739

96,478,518,455

자 본 총 계

97,855,950,093

183,445,882,501

부 채 및 자 본 총 계

165,709,569,744

266,245,867,718

② 손익계산서(포괄손익계산서)

포괄손익계산서

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 매출액

210,778,625,008

208,807,277,302

Ⅱ. 매출원가

(86,850,472,228)

(92,225,130,620)

Ⅲ. 매출총이익

123,928,152,780
-
116,582,146,682

판매비
(106,219,005,016)

(104,986,133,742)

관리비
(13,176,693,641)

(12,694,550,047)

매출채권손상차손
(100,158,082)

(73,364,019)

Ⅳ. 영업이익(손실)

4,432,296,041
-
(1,171,901,126)

기타영업외수익
23,019,220,724

672,119,696

기타영업외비용
(6,525,045,850)

(2,638,815,040)

수취채권손상차손

(540,715,093)

공동기업이익
(107,346,843,444)

3,344,159,415

금융수익-유효이자율법에 
 따른 이자수익
165,313,503

-

금융수익
2,392,433,274

1,420,308,773

금융비용
(4,647,539,665)

(4,074,674,438)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(89,050,880,510)
-
(2,448,802,720)

Ⅵ. 법인세비용

(1,657,136,969)

11,985,680,074

Ⅶ. 계속영업당기순손실

(87,393,743,541)

(14,434,482,794)

Ⅷ. 중단영업손익

-

(43,214,375,057)

IX. 당기순이익(손실)

(87,393,743,541)
-
(57,648,857,851)

X. 법인세비용차감후기타포괄손익

21,207,126,460
-
(3,081,870,446)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 포괄손익:

(243,627,256)
-
(552,678,411)

확정급여제도의 재측정요소
(243,627,256)

(552,678,411)

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 포괄손익:

21,450,753,716
-
(2,529,192,035)

해외사업환산손실
-

(2,651,862,759)

지분법자본변동
21,450,753,716

122,670,724

XI.. 총포괄

이
익(손실)

(66,186,617,081)
-
(60,730,728,297)

XII. 당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(87,393,743,541)

(53,063,442,548)

계속영업당기순손익
(87,393,743,541)

(14,434,482,794)

중단영업당기순손익
-

(38,628,959,754)

비지배지분

-

(4,585,415,303)

계속영업당기순손익
-

-

중단영업당기순손익
-

(4,585,415,303)

XIII. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(66,186,617,081)

(55,394,040,274)

계속영업총포괄손익
(66,186,617,081)

(14,864,490,481)

중단영업총포괄손익
-

(40,529,549,793)

비지배지분

(5,336,688,023)

계속영업총포괄손익

-

중단영업총포괄손익

(5,336,688,023)

X.
주당손익

계속영업기본주당손익

(4,190)

(692)

계속영업희석주당손익

-

(692)

중단영업기본주당손익

-

(1,852)

중단영업희석주당손익

-

(1,852)

③ 자본변동표

자본변동표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
납입자본
기타자본항목
이익잉여금(결손금)
비지배지분
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
84,687,175,712
(87,074,176,120)
150,094,639,414
81,159,051,907
228,866,690,913

총포괄손실:

당기순이익(손실)
-
-
(53,063,442,548)
(4,585,415,303)
(57,648,857,851)

해외사업환산이익(손실)
-
(1,900,590,039)
-
(751,272,720)
(2,651,862,759)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(552,678,411)
-
(552,678,411)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
-
-

지분법자본변동
-
122,670,724
-
-
122,670,724

지분매각기타채무의 변동
-
(1,210,621,040)
-
-
(1,210,621,040)

지배력상실로 인한 변동
-
92,342,904,809
-
(75,822,363,884)
16,520,540,925

2018년 12월 31일(전기말)
84,687,175,712
2,280,188,334
96,478,518,455
-
183,445,882,501

2019년 1월 1일(당기초)
84,687,175,712
2,280,188,334
96,478,518,455
-
183,445,882,501

회계정책의 변경
-
-
(20,780,919)

(20,780,919)

2019년 1월 1일(조정후 당기초)

84,687,175,712
2,280,188,334
96,457,737,536
-
183,425,101,582

총포괄손실:

당기순이익(손실)
-
-
(87,393,743,541)
-
(87,393,743,541)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(243,627,256)
-
(243,627,256)

지분법자본변동
-
2,068,219,308
-
-
2,068,219,308

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
-
-

2019년 12월 31일(당기말)
84,687,175,712
4,348,407,642
8,820,366,739
-
97,855,950,093

④ 현금흐름표

현금흐름표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

9,986,528,313

(14,868,648,488)

1. 당기순이익(손실)
(87,393,743,541)

(57,648,857,851)

2. 조정항목:

법인세비용
(1,657,136,969)

23,251,546,198

이자수익
(237,093,809)

(1,577,558,607)

이자비용
2,515,483,672

3,068,411,921

외화환산손실
23,584,303

699,043,609

외화환산이익
(296,126,372)

(974,059,900)

투자부동산감가상각비
21,054,035

48,063,600

감가상각비
7,347,134,062

27,654,235,638

무형자산상각비
62,737,518

177,317,648

퇴직급여
1,415,602,496

1,335,506,611

매출채권및수취채권손상차손
640,873,175

474,559,636

재고자산평가손실(환입)
(4,312,689,749)

2,978,007,782

유형자산처분이익
(20,567,138,061)

(255,039,679)

유형자산처분손실
2,199,238,447

1,169,408,462

유형자산손상차손
129,867,068

701,853,504

무형자산손상차손
559,069,869

투자부동산처분손실
202,448,432

-

투자부동산처분이익
(1,166,677,055)

-

매각예정자산손상차손
1,728,753,555

무형자산처분이익
(82,000,000)

(41,818,182)

무형자산처분손실
41,887,646

289,851,643

파생상품평가이익
-

(798,315,894)

파생상품처분이익
(1,184,806,518)

-

파생상품처분손실
65,828,264

-

관계기업및공동기업손실(이익)
107,346,843,444

(3,197,345,780)

관계기업손상차손
-

796,760,437

중단영업처분손실
-

27,028,652,139

잡손실
5,899,667

-

매출채권의 감소(증가)
(464,747,254)

7,380,890,694

미수금의 감소(증가)
(569,391,984)

(36,324,704)

재고자산의 감소(증가)
7,853,978,642

(27,194,036,830)

선급금의 감소(증가)
402,647,006

(11,713,193,438)

선급비용의 감소(증가)
(341,246,084)

2,650,805,804

선급법인세의 감소(증가)
(730,830,477)

부가세대급금의 감소(증가)
-

(37,484,277)

보증금의 감소(증가)
(2,156,235,809)

(748,023,789)

매입채무의 증가(감소)
819,029,267

15,328,053,907

미지급금의 증가(감소)
(737,039,105)

997,313,359

예수금의 증가(감소)
1,308,180

122,899,229

부가세예수금의 증가(감소)
889,738,110

(7,719,371,860)

미지급비용의 증가(감소)
(103,761,806)

(3,167,512,103)

반품부채의 증가(감소)
(69,744,160)

309,032,150

선수금의 증가(감소)
198,338,589

(552,355,419)

선수수익의 증가(감소)
(49,926,147)

482,768,450

충당부채의 증가(감소)
-

(206,253,386)

예수보증금의 증가(감소)
(629,100,000)

37,000,000

임대보증금의증가(감소)
(280,000,000)

(70,000,000)

퇴직금의 지급
(1,187,024,970)

(875,390,479)

사외적립자산의 감소(증가)
827,178,301

(954,631,564)

3. 이자의 수취
105,273,849

1,585,667,734

4. 이자의 지급
(1,199,813,194)

(2,122,655,834)

5. 배당금의 수취
-

-

6. 법인세의 지급
(996,220)

(13,546,069,067)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

21,382,350,817

(96,596,906,817)

단기대여금의 감소
-

5,120,972

유형자산의 처분
46,380,932,010

850,098,233

무형자산의 처분
82,000,000

41,818,182

투자부동산의 처분
7,294,170,691

-

금융리스채권의 회수
195,602,786

단기예적금의 증가
(200,000,000)

-

장기예적금의 증가
(180,000,000)

(180,000,000)

유형자산의 취득
(3,924,617,356)

(27,757,111,446)

무형자산의 취득
(1,307,314)

(86,694,833)

공동기업 증자
(28,264,430,000)

-

지배력상실로 인한 현금유출

(69,470,137,925)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(32,909,493,764)

54,968,869,866

단기차입금의 증가
39,677,768,382

64,718,834,985

장기차입금의 증가
1,418,120,000

-

파생상품정산으로 인한 현금유입액
759,613,805

단기차입금의 상환
(44,837,626,730)

(9,333,423,846)

유동성장기차입금의 상환
(555,456,430)

(416,541,273)

장기차입금의 상환
(15,342,425,000)

-

전환사채의 상환
(10,000,000,000)

-

리스부채의 상환
(4,029,487,791)

Ⅳ.
현금및현금성자산의

증가(감소)

(1,540,614,634)

(56,496,685,439)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

2,071,644,322

59,656,131,696

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(1,087,801,935)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

531,029,688

2,071,644,322

⑤ 재무제표에 대한 주석

(5) 재무제표에 미치는 영향
K-IFRS 제1116호의 전환 시점에 당사는 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 산정한 리스부채(다만 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스부채와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정함)와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 이에 따라 사용권자산 6,860백만원, 리스채권 508백만원 및 리스부채 7,282백만원, 선급비용 등 107백만원을 추가로 인식하고, 그 차이인 21백만원은 이익잉여금에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 01월 01일

자산

사용권자산
6,859,926

금융리스채권
508,132

선급비용
(126,141)

부채

리스부채
7,281,707

선수임대료수익
(19,009)

자본

이익잉여금
(20,781)

리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은

7.76% (잔여임차기간 평균기준) 입니다.

(단위: 천원)

구 분
2019 년 1 월 1 일

전기말에 공시된 운용리스 약정
4,953,522

- 단기 및 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용

(351,032)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영

3,305,047

- 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
(625,830)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
7,281,707

⑥ 결손금처리계산서(안)

<결손금처리계산서>

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 :천원 )

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처리예정일:
2020년 3월

30일

처리확정일:
2019년 3월
29
일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

6,340,174

93,564,993

전기이월미처분이익잉여금
93,998,326
-
(8,211,495)
-

별도재무제표에서 개별재무제표로 조정
-
-
155,392,609
-

회계정책변경
(20,781)
-
-
-

당기순손실
(87,393,744)
-
(53,063,443)
-

확정급여제도의 재측정요소
(243,627)
-
(552,678)
-

Ⅱ. 임의적립금 이입액
-
-
-
433,333

연구및인력개발준비금
-
-
433,333
-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액)
-
-
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
-
6,340,174
-
93,998,326

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 03 월 05 일

위임권유기간시작일:
2020 년 03 월 10 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 티비에이치글로벌
주 소: 서울특별시 강남구 봉은사로 456 TBH빌딩
전화번호: 02-2140-1025

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사
티비에이치글로벌
보통주
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 
비율
회사와의
관계
비고

우종완
최대주주
보통주
4,077,400
19.55%
최대주주
-

우한곤
특수관계인
보통주
2,548,100
12.22%
특수관계인
-

김명철
특수관계인
보통주
350,000
1.68%
특수관계인
-

손의식
특수관계인
보통주
310,000
1.49%
특수관계인
-

우선영
특수관계인
보통주
570,000
2.73%
특수관계인
-

우선경
특수관계인
보통주
619,200
2.97%
특수관계인
-

박은전
특수관계인
보통주
200,940
0.96%
특수관계인
-

차동주
특수관계인
보통주
50,000
0.24%
특수관계인
-

우동윤
특수관계인
보통주
460,072
2.21%
특수관계인
-

우윤서
특수관계인
보통주
171,404
0.82%
특수관계인
-

김현재
특수관계인
보통주
115,814
0.56%
특수관계인
-

문현영
특수관계인
보통주
71,380
0.34%
특수관계인
-

문서영
특수관계인
보통주
71,854
0.34%
특수관계인
-

문성준
특수관계인
보통주
72,252
0.35%
특수관계인
-

㈜금강레저산업
특수관계인
보통주
100,000
0.48%
특수관계인
-

㈜일흥어패럴
특수관계인
보통주
439,905
2.11%
특수관계인
-

계
-
10,228,321
49.04%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김진아
보통주
-
직원
-

박효상
보통주
-
직원
-

장서현
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) 2020 년 03 월 10 일
 (종료일) 2020 년 03 월 30 일 정기주주총회 개시 이전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √□ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √□ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √□ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우) 
 √□ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지 및 공고 시 '전자투표 및 전자위임장에 관한 사항'을 안내할 예정임

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

리앤모어아이에이그룹(주)
위임장 제공, 수령 등 제반업무를 포함한 
의결권대리행사 권유 활동 전반에 관한 업무
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) 2020 년 03 월 30 일 09 시 
(장소) 서울특별시 강남구 봉은사로 456 TBH빌딩 2층 대회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) 장서현 
(부서 및 직위) 경영기획팀 과장 
(연락처) 02-2140-0406

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 영업개황
 당사는 2000년 12월에 설립되어 2019년 12월말 현재 캐주얼 브랜드 'BASIC HOUSE'와 'RRIG', 비즈니스 캐주얼 브랜드 'MIND BRIDGE', 남성 및 여성 컨템포러리 의류 브랜드 'MARCBRICK', 여성 의류 브랜드 'JUCY JUDY' 등 5개의 직접 브랜드와 그 외의 일부 라이선스 브랜드를 운영하고 있습니다.

캐주얼브랜드인 'BASIC HOUSE'는 2000년 9월 1호점 오픈 이후 2019년 12월말 현재 58개점을 운영 중이며, 'MIND BRIDGE'는 2003년 8월 1호점 오픈 이후 2019년 12월말 현재 156개점을 운영 중입니다. 'JUCY JUDY'는 2014년 2월에 런칭하여 2019년 12월말 현재 68개의 매장을 운영하고 있습니다.

당사는 2019년 12월말 현재 자사 브랜드를 취급하는 상설할인매장 30개점을 운영하고 있으며, 변화하는 유통시장에 발맞춰 자사 브랜드 통합 온라인몰 'TBH SHOP(http://www.tbhshop.co.kr)'을 운영하고 있습니다. 또한, 2017년부터 홈쇼핑 채널을 통해 자사 브랜드 'MARCBRICK'과 이탈리아 직수입 브랜드 'HETREGO' 및 라이선스 브랜드 'TANKUS' 등을 선보이고 있습니다.

 또한, 당사는 수익성 제고를 위하여 2019년에 남성 토탈 코디네이션 브랜드 'THE CLASS'와 영캐주얼 브랜드 'BHM’및 디자이너 슈즈 브랜드 'SPELLO'에 대해 브랜드 철수를 진행하였습니다.

2) 시장점유율

의류산업의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 다양하며, 계속해서 세분화되는 경향이 있습니다. 또한 의류 및 잡화등의 품목에 따라 경쟁상대가 달라질 수 있으므로 객관적인 시장의 규모 및 시장점유율을 산정하는데 어려움이 있습니다.

3) 시장의 특성
 2019년 국내 패션시장은 전년대비 1.2% 성장한 약 44조원으로 전망되며, 2020년 국내패션시장은 프리미엄 소비가 증가하며 2019년 보다 1.2% 증가한 45조원으로 예측됩니다.

의류사업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 민감하게 반응하는 시장으로, 국내 경제의 불확실한 경기 상황에 소비심리는 여전히 침체 상태입니다. 다만, 스포츠아웃도어의 트렌드와 스트리트 패션, 브랜드의 스토리를 통합한 컬쳐캐주얼 시장이 형성되면서 캐주얼복 시장의 지속적인 성장이 예상되고 시장 포화로 성장과 부침을 지속하였던 남성정장이 코트와 점퍼 등 캐주얼 아웃터 품목 판매 호조에 힘입어 회복세를 보일 것으로 전망됩니다.

다만, 2018년 회복세를 보였던 스포츠복 시장은 전체 패션시장의 유행을 주도하지 못하고 캐주얼복 시장에 주도권을 빼앗기며 다시 침체되고, 2018년에 반전 성장을 보였던 여성정장 시장도 여성 패딩과 모피 수요 증가 이후 소비를 자극하는 새로운 모멘텀 부족으로 부진을 면치 못한 것으로 평가됩니다.『한국섬유산업연합회, Korea Fashion Market Trend 2019 』

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 하기 재무제표 및 주석 등은 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감사과정에서 변경될 가능성이 있으며, 확정된 재무제표는 3월 20일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

① 재무상태표

재무상태표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

87,177,278,572

88,731,785,830

현금및현금성자산
531,029,688

2,071,644,322

매출채권
21,812,411,922

21,445,571,822

매출채권외수취채권
1,719,760,280

1,147,501,986

재고자산
58,981,561,119

62,522,850,012

기타유동자산
1,359,208,085

1,544,217,688

매각예정비유동자산
2,773,307,478

Ⅱ. 비유동자산

78,532,291,172

177,514,081,888

장기수취채권
8,018,184,797

5,847,564,908

기타금융자산
250,000,000

250,000,000

공동기업투자
24,768,00,4513

101,782,198,649

투자부동산
1,740,373,054

8,914,726,940

사용권자산
9,783,319,459

-

유형자산
33,457,277,445

59,400,555,024

무형자산
515,131,904

1,176,002,167

파생상품자산
-

143,034,200

자 산 총 계

165,709,569,744

266,245,867,718

부 채

Ⅰ. 유동부채

50,089,931,198

61,058,409,022

매입채무
7,034,204,632

6,245,291,460

매입채무외지급채무
9,662,801,434

11,101,656,481

리스부채
3,931,456,267

-

단기차입금
26,866,391,843

32,265,291,399

유동성장기차입금
612,529,577

403,692,537

미지급법인세
181,648,830

-

전환사채
-

10,270,902,441

기타유동부채
1,800,898,615

771,574,704

Ⅱ. 비유동부채

17,763,688,453

21,741,576,195

장기지급채무
557,531,712

816,618,044

리스부채
12,250,991,673

-

장기차입금
1,404,907,302

16,093,505,772

확정급여부채
3,550,257,766

2,250,874,683

이연법인세부채
-

2,580,577,696

부 채 총 계

67,853,619,651

82,799,985,217

자 본

Ⅰ. 납입자본

84,687,175,712

84,687,175,712

Ⅱ. 기타자본항목

4,348,407,642

2,280,188,334

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)

8,820,366,739

96,478,518,455

자 본 총 계

97,855,950,093

183,445,882,501

부 채 및 자 본 총 계

165,709,569,744

266,245,867,718

② 손익계산서(포괄손익계산서)

포괄손익계산서

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 매출액

210,778,625,008

208,807,277,302

Ⅱ. 매출원가

(86,850,472,228)

(92,225,130,620)

Ⅲ. 매출총이익

123,928,152,780
-
116,582,146,682

판매비
(106,219,005,016)

(104,986,133,742)

관리비
(13,176,693,641)

(12,694,550,047)

매출채권손상차손
(100,158,082)

(73,364,019)

Ⅳ. 영업이익(손실)

4,432,296,041
-
(1,171,901,126)

기타영업외수익
23,019,220,724

672,119,696

기타영업외비용
(6,525,045,850)

(2,638,815,040)

수취채권손상차손

(540,715,093)

공동기업이익
(107,346,843,444)

3,344,159,415

금융수익-유효이자율법에 
 따른 이자수익
165,313,503

-

금융수익
2,392,433,274

1,420,308,773

금융비용
(4,647,539,665)

(4,074,674,438)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(89,050,880,510)
-
(2,448,802,720)

Ⅵ. 법인세비용

(1,657,136,969)

11,985,680,074

Ⅶ. 계속영업당기순손실

(87,393,743,541)

(14,434,482,794)

Ⅷ. 중단영업손익

-

(43,214,375,057)

IX. 당기순이익(손실)

(87,393,743,541)
-
(57,648,857,851)

X. 법인세비용차감후기타포괄손익

21,207,126,460
-
(3,081,870,446)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 포괄손익:

(243,627,256)
-
(552,678,411)

확정급여제도의 재측정요소
(243,627,256)

(552,678,411)

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 포괄손익:

21,450,753,716
-
(2,529,192,035)

해외사업환산손실
-

(2,651,862,759)

지분법자본변동
21,450,753,716

122,670,724

XI.. 총포괄

이
익(손실)

(66,186,617,081)
-
(60,730,728,297)

XII. 당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(87,393,743,541)

(53,063,442,548)

계속영업당기순손익
(87,393,743,541)

(14,434,482,794)

중단영업당기순손익
-

(38,628,959,754)

비지배지분

-

(4,585,415,303)

계속영업당기순손익
-

-

중단영업당기순손익
-

(4,585,415,303)

XIII. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(66,186,617,081)

(55,394,040,274)

계속영업총포괄손익
(66,186,617,081)

(14,864,490,481)

중단영업총포괄손익
-

(40,529,549,793)

비지배지분

(5,336,688,023)

계속영업총포괄손익

-

중단영업총포괄손익

(5,336,688,023)

X.
주당손익

계속영업기본주당손익

(4,190)

(692)

계속영업희석주당손익

-

(692)

중단영업기본주당손익

-

(1,852)

중단영업희석주당손익

-

(1,852)

③ 자본변동표

자본변동표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
납입자본
기타자본항목
이익잉여금(결손금)
비지배지분
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
84,687,175,712
(87,074,176,120)
150,094,639,414
81,159,051,907
228,866,690,913

총포괄손실:

당기순이익(손실)
-
-
(53,063,442,548)
(4,585,415,303)
(57,648,857,851)

해외사업환산이익(손실)
-
(1,900,590,039)
-
(751,272,720)
(2,651,862,759)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(552,678,411)
-
(552,678,411)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
-
-

지분법자본변동
-
122,670,724
-
-
122,670,724

지분매각기타채무의 변동
-
(1,210,621,040)
-
-
(1,210,621,040)

지배력상실로 인한 변동
-
92,342,904,809
-
(75,822,363,884)
16,520,540,925

2018년 12월 31일(전기말)
84,687,175,712
2,280,188,334
96,478,518,455
-
183,445,882,501

2019년 1월 1일(당기초)
84,687,175,712
2,280,188,334
96,478,518,455
-
183,445,882,501

회계정책의 변경
-
-
(20,780,919)

(20,780,919)

2019년 1월 1일(조정후 당기초)

84,687,175,712
2,280,188,334
96,457,737,536
-
183,425,101,582

총포괄손실:

당기순이익(손실)
-
-
(87,393,743,541)
-
(87,393,743,541)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(243,627,256)
-
(243,627,256)

지분법자본변동
-
2,068,219,308
-
-
2,068,219,308

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

배당금의 지급
-
-
-
-
-

2019년 12월 31일(당기말)
84,687,175,712
4,348,407,642
8,820,366,739
-
97,855,950,093

④ 현금흐름표

현금흐름표

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 티비에이치글로벌
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

9,986,528,313

(14,868,648,488)

1. 당기순이익(손실)
(87,393,743,541)

(57,648,857,851)

2. 조정항목:

법인세비용
(1,657,136,969)

23,251,546,198

이자수익
(237,093,809)

(1,577,558,607)

이자비용
2,515,483,672

3,068,411,921

외화환산손실
23,584,303

699,043,609

외화환산이익
(296,126,372)

(974,059,900)

투자부동산감가상각비
21,054,035

48,063,600

감가상각비
7,347,134,062

27,654,235,638

무형자산상각비
62,737,518

177,317,648

퇴직급여
1,415,602,496

1,335,506,611

매출채권및수취채권손상차손
640,873,175

474,559,636

재고자산평가손실(환입)
(4,312,689,749)

2,978,007,782

유형자산처분이익
(20,567,138,061)

(255,039,679)

유형자산처분손실
2,199,238,447

1,169,408,462

유형자산손상차손
129,867,068

701,853,504

무형자산손상차손
559,069,869

투자부동산처분손실
202,448,432

-

투자부동산처분이익
(1,166,677,055)

-

매각예정자산손상차손
1,728,753,555

무형자산처분이익
(82,000,000)

(41,818,182)

무형자산처분손실
41,887,646

289,851,643

파생상품평가이익
-

(798,315,894)

파생상품처분이익
(1,184,806,518)

-

파생상품처분손실
65,828,264

-

관계기업및공동기업손실(이익)
107,346,843,444

(3,197,345,780)

관계기업손상차손
-

796,760,437

중단영업처분손실
-

27,028,652,139

잡손실
5,899,667

-

매출채권의 감소(증가)
(464,747,254)

7,380,890,694

미수금의 감소(증가)
(569,391,984)

(36,324,704)

재고자산의 감소(증가)
7,853,978,642

(27,194,036,830)

선급금의 감소(증가)
402,647,006

(11,713,193,438)

선급비용의 감소(증가)
(341,246,084)

2,650,805,804

선급법인세의 감소(증가)
(730,830,477)

부가세대급금의 감소(증가)
-

(37,484,277)

보증금의 감소(증가)
(2,156,235,809)

(748,023,789)

매입채무의 증가(감소)
819,029,267

15,328,053,907

미지급금의 증가(감소)
(737,039,105)

997,313,359

예수금의 증가(감소)
1,308,180

122,899,229

부가세예수금의 증가(감소)
889,738,110

(7,719,371,860)

미지급비용의 증가(감소)
(103,761,806)

(3,167,512,103)

반품부채의 증가(감소)
(69,744,160)

309,032,150

선수금의 증가(감소)
198,338,589

(552,355,419)

선수수익의 증가(감소)
(49,926,147)

482,768,450

충당부채의 증가(감소)
-

(206,253,386)

예수보증금의 증가(감소)
(629,100,000)

37,000,000

임대보증금의증가(감소)
(280,000,000)

(70,000,000)

퇴직금의 지급
(1,187,024,970)

(875,390,479)

사외적립자산의 감소(증가)
827,178,301

(954,631,564)

3. 이자의 수취
105,273,849

1,585,667,734

4. 이자의 지급
(1,199,813,194)

(2,122,655,834)

5. 배당금의 수취
-

-

6. 법인세의 지급
(996,220)

(13,546,069,067)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

21,382,350,817

(96,596,906,817)

단기대여금의 감소
-

5,120,972

유형자산의 처분
46,380,932,010

850,098,233

무형자산의 처분
82,000,000

41,818,182

투자부동산의 처분
7,294,170,691

-

금융리스채권의 회수
195,602,786

단기예적금의 증가
(200,000,000)

-

장기예적금의 증가
(180,000,000)

(180,000,000)

유형자산의 취득
(3,924,617,356)

(27,757,111,446)

무형자산의 취득
(1,307,314)

(86,694,833)

공동기업 증자
(28,264,430,000)

-

지배력상실로 인한 현금유출

(69,470,137,925)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(32,909,493,764)

54,968,869,866

단기차입금의 증가
39,677,768,382

64,718,834,985

장기차입금의 증가
1,418,120,000

-

파생상품정산으로 인한 현금유입액
759,613,805

단기차입금의 상환
(44,837,626,730)

(9,333,423,846)

유동성장기차입금의 상환
(555,456,430)

(416,541,273)

장기차입금의 상환
(15,342,425,000)

-

전환사채의 상환
(10,000,000,000)

-

리스부채의 상환
(4,029,487,791)

Ⅳ.
현금및현금성자산의

증가(감소)

(1,540,614,634)

(56,496,685,439)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

2,071,644,322

59,656,131,696

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(1,087,801,935)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

531,029,688

2,071,644,322

⑤ 재무제표에 대한 주석

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 티비에이치글로벌

1. 당사의 개요
주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에
소재하고 있습니다.

당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)
비 고

우종완 외 15인
10,228,321
49.04%
대표이사와 특수관계자

기타
10,628,498
50.96%

합 계
20,856,819
100%

당사는 전기(2018년 12월 3일) 중 TBH HONG KONG LIMITED에 대한 지배력을 상실함에 따라 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 당사의 공동기업현황은 주석11 에서 설명하고 있습니다. 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 TBH HONG KONG LIMITED의 재분류 시점의 재무현황 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
사유
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄손익

TBH HONG KONG LIMITED
지배력상실
413,898,623
354,680,878
59,217,745
426,596,091
(16,185,723)
(18,837,586)

TBH HONG KONG LIMITED의 요약재무정보는 백가호상해시장 유한공사와 백가호사시장 유한공사를 연결한 연결재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는
2020년 3월 13일자
이사회
에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호'리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경
영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ
주석
12: 공동기업 - 사실상의 지배력을 보유하고 있는지 여부

ㆍ
주석
39: 계속기업 관련 중요한 불확실성

② 가정과 추정의
불확실성

다
음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추
정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주
석
12: 공동기업의 취득 - 공정가치 측정의 주요가정 및 유의적인 관측 불가능한 투입변수

ㆍ
주석
23
: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ주석
33
: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 일시적 차이의 실현가능성
ㆍ주석
35
: 우발사항과 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류
하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ
주석
30: 금융상품

ㆍ
주석
12: 공동기업

(4) 비교표시 재무제표
당사는 전기 중 TBH HONG KONG LIMITED에 대한 지배력을 상실하였고, 당기말 현재 종속기업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 아니하였습니다. 비교표시 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 등을 비교표시 하였습니다.

한편, 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 상 일부 금액은 전기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. 

3. 회계정책의 변경

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다 

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

(1) 리스의 정의
종전에 당사는 계약약정일에 K-IFRS 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 K-IFRS 제1116호에 따라 주석1.(1)에 설명된바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

K-IFRS 제1116호의 전환시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별 된 계약에만K-IFRS 제1116호를 적용합니다. 종전 리스기준서인 K-IFRS 제1017호와 K-IFRS 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당계약이 리스인지 다시 평가하지않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 K-IFRS 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. 

(2) 리스이용자 회계처리
리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. K-IFRS 제1116호하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다

당사는 모든 리스자산에 대하여 단기리스에 대한 인식 면제규정을 선택하기로 결정하였습니다. 그 외 리스 계약 중 종전에 K-IFRS 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 당사는 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 

1) K-IFRS 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스

전환 시점에 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지

리스료의현재가치로측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(다만, 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함)으로 측정하였습니다.

당사는 K-IFRS 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 K-IFRS 제1116호를 적용할때 다음과 같은 실무적간편법을 적용하였습니다. 

- 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함

- 최초 적용일 직전에 K-IFRS 제1037호에 따라 손실부담계약의 충당부채로 인식한
 금액만큼 사용권자산을 조정하여 손상 검토 수행을 대신함

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

- 리스 계약에 리스 연장 또는 종료 선택권이 포함된 경우 리스기간을 산정할 때, 
 사후판단을 사용함 

2) K-IFRS 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스

K-IFRS 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스에 대하여 리스이용자는 최초적용일 직전에 K-IFRS 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다

(3) 리스제공자회계처리
당사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 당사는 최초적용일부터 리스에 K-IFRS 제1116호를적용하여 회계처리합니다

K-IFRS 제1116호에 따라 당사는 전대리스를 기초자산이 아닌 사용권자산에 기초하여 리스분류를 평가합니다. 전환시점에 당사는 K-IFRS 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류된 전대리스의 리스분류를 다시 평가하였습니다. 당사는 그러한 전대리스가 K-IFRS 제1116호에 따라 금융리스로 분류된다고 결론내렸습니다

당사는 K-IFRS 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 계약 대가를 리스요소 와 비리스요소에 배분합니다.

(4) 판매 후 리스
당사는 K-IFRS 제116호의 전환시점 이전에 발생한 판매후리스는 없으며, 전환시점 이후 판매 후 리스거래에 대하여 다른 사용권자산 및 리스부채와 같은 방식으로 사용권자산과 리스부채를 측정하여 인식합니다

(5) 재무제표에 미치는 영향
K-IFRS 제1116호의 전환 시점에 당사는 리스의 사용권자산은 최초적용일의 증분차입이자율을 사용하여 산정한 리스부채(다만 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스부채와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급)리스료 금액을 조정함)와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 이에 따라 사용권자산 6,860백만원, 리스채권 508백만원 및 리스부채 7,282백만원, 선급비용 등 107백만원을 추가로 인식하고, 그 차이인 21백만원은 이익잉여금에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 01월 01일

자산

사용권자산
6,859,926

금융리스채권
508,132

선급비용
(126,141)

부채

리스부채
7,281,707

선수임대료수익
(19,009)

자본

이익잉여금
(20,781)

리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은

7.76% (잔여임차기간 평균기준) 입니다.

(단위: 천원)

구 분
2019 년 1 월 1 일

전기말에 공시된 운용리스 약정
4,953,522

- 단기 및 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용

(351,032)

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영

3,305,047

- 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
(625,830)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
7,281,707

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(2) 지분법피투자기업 지분
당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다 

(3) 현금및현금성자산
당사는
취득일로부
터
만기일이 3개월 이내
인
투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는

총
평균법(미착품은 개별법)으
로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
금융자산
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 
 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 
 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐
 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산-사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조
 달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통
 한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진
 에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험
 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예 : 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 
 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도 활동에 대한 예 상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약
 조건(예 : 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융 자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품으로서, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로인식합니다.

(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무
 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 매출채권과 계약자산을 제외한 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생한 것으로 고려합니다.

- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자는 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당금 설정률은 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거하며, 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. 

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불
 가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고
그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용년수

건 물
15 ~ 50년

기계장치
5년

차량운반구
5년

집기비품
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로

평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용년수

매장권리금
5년

산업재산권
비한정

회 원 권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에
당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은
경제적 내용연수(30년 또는 50년)
에 따라

정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가 능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류 합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래 원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서

사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채
는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충
당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(18) 전환사채
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(19) 외화거래

① 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이의 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은
주석 26
에 기술되어 있고, 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3(1)에 기술되어 있습니다.

(22) 금융수익과 금융비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익

- 이자비용

- 배당금수익

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익

- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산
 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소
득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니 다.

(25) 리스회계
당사는 수정 소급법을 이용하여K-IFRS 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, K-IFRS 제1017호 및K-IFRS 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. K-IFRS 제1017호와K-IFRS 제2104호에 따른 회계정책의 구체적인 내용이KIFRS 제1116호의 내용과 다른 경우, 그 내용 및 변경 효과를 주석3에 별도로 공시하였습니다. 

2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 다음을 평가합니다.

- 계약에 식별되는 자산의 사용이 포함되는지 여부 식별되는 자산은 계약에서 분명히 특정되거나 고객이 사용할 수 있는 시점에 암묵적으로 특정될 수 있고, 물리적으로 구별되거나 물리적으로 구별되는 자산의 용량 대부분을 나타내야 합니다. 공급자에게 실질적인 대체권이 있다면, 해당 자산은 식별되는 자산이 아닙니다.

- 당사는 사용기간 내내 자산 사용에서 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리를 가지는지 여부

- 당사는 자산의 사용을 지시할 권리를 가지는지 여부

- 당사는 자산을 사용하는 방법 및 목적을 변경하는 데에 가장 관련성 있는 
 의사결정권을 가질 때 자산의 사용을 지시할 권리를 가집니다. 드문 경우에
 자산을 사용하는 방법 및 목적이 미리 결정될 수 있으며, 이 경우에 당사는 
 다음 중 하나에 해당하면 자산의 사용을 지시할 권리를 가집니다.

- 당사는 자산을 운용할 권리를 가짐

- 당사는 자산을 사용하는 방법 및 목적을 미리 결정하는 방식으로 자산을 직접 
 설계함 

이 회계정책은 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에 적용합니다. 

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사가 토지와 건물의 리스에 대한 리스이용자인 경우, 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 

2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.

- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부

- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면
 약정에서 자산의 사용권이 이전됨

- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 
 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐

- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 
 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐

- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지
 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정
 되거나 시장가격과 같지 않음

 1) 리스이용자 
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법으로 감가상각합니다. [1] 사용권자산의 내용연수는 유형자산의 내용연수 추정과 동일한 방식으로 추정합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 
 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장
 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 
 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되는 경우에 재측정됩니다. 

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 

① 단기리스와 소액 기초자산 리스 
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 

② K-IFRS 제1017호에 따른 회계처리 
비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 

후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리합니다. 

 운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다. 

2) 리스제공자 

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 K-IFRS 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 

당사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 K-IFRS 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 그러나 당사는 중간리스제공자로서 전대리스를 분류할 때 기초자산에 따라 판단하였습니다. 

(2) 리스이용자 회계처리
당사의 유형자산은 직접 보유한 유형자산과 투자자산의 정의를 충족하지 않는 리스자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
주석
2019

직접 보유한 유형자산

-
1,740,373

투자부동산을 제외한 사용권자산

-
8,139,151

합 계

-
9,879,524

당사는 부동산 (본사사옥, 매장, 창고, 사택 등)과 기타자산 (차량운반구, 비품, 전산장비 등) 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사의 리스와 관련된 정보는 다음과 같습니다. 

사용권자산

(단위: 천원)

구 분

부동산

기타

합계

2019년 1월 1일

5,190,435
107,106
5,297,541

감가상각비

-2,937,242
-193,568
-3,130,810

사용권자산의 취득

5,061,928
399,917
5,461,845

기타

510,575
0
510,575

2019년 12월 31일

7,825,696
313,455
8,139,151

리스부채

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름

2019

1년 이내

4,948,518

1년 초과 ~ 3년 이내

7,412,424

3년 초과 ~ 5년 이내
3,921,489

5년 초과

-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채

16,282,431

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채

13,913,894

유동 리스부채

3,960,537

비유동 리스부채

9,953,357

당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

2019

리스부채에 대한 이자비용

877,236

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

5,391,919

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

29,565

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용

399,374

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용
(단기리스 제외)

46,303

현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

2019

리스의 총 현금유출
9,799,857

1) 부동산 리스
당사는본사사옥 등의 사무실공간과매장, 창고, 사택 등으로 사용하기위하여부동산을리스하고있습니다. 본사사옥의 리스 계약기간은 5년이며, 매장 등에대한리스는1~5년정도입니다.일부리스계약은계약만료시점에리스를갱신할수있는선택권을포함하고있습니다. 

매장 중 샵인샵 유형 등에 대한 리스계약은해당기간동안리스된매장에서발생하는당사의매출규모에기초하여임차료를지급합니다. 이러한금액들은일반적으로연단위로정해지는변동금액으로리스부채측정에는반영되지않았습니다. 

한편, 당사는 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공합니다. 

① 매출액에 기초한 변동리스료

일부 부동산(주로 샵인샵 매장)에 대한 리스는 해당 점포에서 발생하는 당사의 매출액에

기초한 변동리스료 지급 조건입니다. 이러한 매출액에 기초한 변동리스료율은 매장 위치 및 협상조건에 따라 10%~48%로 다양합니다. 한편, 동 매장 중 일부는 최저리스료 계약이 체결되어 있으나 매장 수 및 리스료 규모 면에서 중요하지는 않는 수준입니다. 

② 연장선택권

매장을 임차하는 일부 리스계약은 당사가 계약의 해지불능기간 종료전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 주로 당사만 행사할 수 있습니다. 당사는 리스개시일에 그 선택권을 행사하거나 행사하지 않도록 하는 경제적 유인을 제공하는 관련 사실과 상황(유의적인 리스개량 등)을 고려하여 연장선택권을행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 

2) 기타리스
당사는 차량운반구, 비품 및 전산장비 등을 리스하고 있으며, 일반적인 리스기간은 1~4년입니다. 일부 경우에 당사는 계약기간말에 해당자산을 매수할 선택권을 가지고 있고, 다른경우에는 계약기간말에 리스자산의 잔존가치를 보증하고 있습니다.

당사는 이러한 그 밖의 리스자산의 사용을 관찰하고, 리스부채와 사용권자산을 재측정하기 위하여 보고기간말에 잔존가치보증에 따라 지급할 금액을 재추정하고 있습니다. 2019년 12월 31일에 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 금액은 중요하지 않습니다.

3) 판매 후 리스

당사는 재무구조 개선을 목적으로 아래 자산을 매각하고 당기말 현재 다시 리스하고 있습니다

① 본사사옥

당사는 (주)메테우스자산운용에게 2019년 5월 아래 본사사옥을 매각하였으며, 유형자산처분이익은 20,087,636 천원입니다. 또한 해당 토지, 건물을 본사사무소 목적으로 판매후리스로 임차하는 계약을 체결하였으며. 임차 조건은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구 분

판매금액

임차기간

임차보증금

월차임

서울 강남구 삼성동

43,000,000

2019.5.22~2024.5.21

1,800,000

185,000

상기 리스자산은 계약상 임차기간 만료전까지 중대해지 불가 조건이며, 계약 만기시 일방의 계약만료 통지가 없으면 1년간 자동연장 조건입니다. 한편, 월차임은 각 기간별로 아래와 같이 인상하기로 계약되었습니다..

② 매장
당사는 (주)금강레저산업 (특수관계자)에게 2019년 2월 아래 부동산을 매각하였으며
투자부동산처분이익은 1,410,665천원 입니다. 또한 토지, 건물 중 일부를 매장목적으로 판매후리스로 임차하는 계약을 체결하였으며, 임차 조건은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구 분

판매금액

임차기간

임차보증금

월차임

경기 화성시 반월동

8,551,573

2019.2.25~2024.2.24

1,500,000

400

(3) 리스제공자 회계처리
당사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스수익이 발생하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분

2019

금융리스

리스순투자에서 생기는 금융수익

29,565

운용리스

리스수익

257,908

1) 운용리스
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이이전되지 않기 때문에 당사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석2에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고있습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다

(단위: 백만원)

구 분

2019

1년 이내

180,000

1년 초과 ~ 2년 이내

151,500

2년 초과 ~ 3년 이내

24,000

3년 초과 ~ 4년 이내

-

4년 초과 ~ 5년 이내

-

5년 초과

-

할인되지 않은 총 리스료

355,500

2) 금융리스
당사는 당기말 현재 4개 매장을 전대리스로 제공하고 있습니다. 당사는 해당매장의 상위 리스잔여리스기간 대부분을 전대리스로 제공하고있는점과, 리스료지급조건등을 고려하여 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 4개의 매장에 대하여 전대리스를 체결 중이며, 이로부터 발생하는 사용권자산의 전대리스수입은 매월 19백만원입니다.

다음은 금융리스 채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다

(단위: 백만원)

구 분

2019

1년 이내

169,496

1년 초과 ~ 2년 이내

119,697

2년 초과 ~ 3년 이내

45,600

3년 초과 ~ 4년 이내

7,600

할인되지 않은 총 리스료

342,393

미실현 금융수익

(26,096)

리스순투자

316,297

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

⑥ 결손금처리계산서(안)

<결손금처리계산서>

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 :천원 )

구 분
제 20(당) 기
제 19(전) 기

처리예정일:
2020년 3월

30일

처리확정일:
2019년 3월
29
일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

6,340,174

93,564,993

전기이월미처분이익잉여금
93,998,326
-
(8,211,495)
-

별도재무제표에서 개별재무제표로 조정
-
-
155,392,609
-

회계정책변경
(20,781)
-
-
-

당기순손실
(87,393,744)
-
(53,063,443)
-

확정급여제도의 재측정요소
(243,627)
-
(552,678)
-

Ⅱ. 임의적립금 이입액
-
-
-
433,333

연구및인력개발준비금
-
-
433,333
-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액)
-
-
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
-
6,340,174
-
93,998,326

⑦ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제20기(2019년)
제19기(2018년)

주당배당금(원)
-
-

배당총액(원)
-
-

시가배당율(%)
-
-

주1) 제19기 및 제20기는 배당 계획이 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주권의 발행
과
주
식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

①

회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주식으로 한다.

② 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제8조(주권의 발행)

(좌동)

(삭제)

- 조항 분리

(신설)

제8조의2(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

- 조항 분리에 따른 신설

(신설)

부 칙

이 정관은 2020년 3월 30일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이규만
1966.12.13
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이규만
-
2001~2011
호서컨설팅 대표이사
해당사항 없음

2009~2010
호서벤처투자 대표이사(겸직)

2012~2014
주식회사 케이엠리 대표이사

2015~2017.09
한울회계법인 상무 PDS

2017.09~2019.12
주식회사 지에이코리아 
재무관리 및 부동산 개발 사업 상무

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 감사 후보자는 중장기 전략 및 컨설팅, 경영자문 등 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단함

확인서

20200305_감사 후보자 확인서.jpg
20200305_감사 후보자 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000천원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

실제 지급된 보수총액
773,650천원

최고한도액
1,000,000천원

※ 기타 참고사항

당사의 류승범 사외이사는 2019년 3월 28일자로 중도 퇴임하였으며, 2019년 3월 29일 제19기 정기주주총회를 통해 김한웅 사외이사를 신규 선임하였습니다. 이에, 전기 중 이사에게 지급된 보수 총액 중 사외이사에게 지급된 보수총액은 2019년 1월부터 3월까지 류승범 사외이사에게 지급된 보수금액과 2019년 4월부터 12월까지 김한웅 사외이사에게 지급된 보수총액을 합산한 금액입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50,000천원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
12,000천원

최고한도액
50,000천원

※ 기타 참고사항
해당 사항 없습니다.