덴티움 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200313)
제출인: 덴티움

참고서류
3.4
덴티움

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 3월 13일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 18일

권 유 자:
성 명: 주식회사 덴티움
주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21, 9층(동성빌딩)
전화번호: 070-7098-7535

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)덴티움
보통주
2,444,939
22.09
본인
자기주식

※ 상법 제369조제2항에 의거, 당사 소유 자기주식 2,444,939주는 의결권 없음.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

정 성 민
최대주주
보통주
1,919,820
17.34
최대주주
-

정 경 숙
친인척
보통주
50,000
0.46
친인척
-

정 수 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 준 호
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 지 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

유 재 홍
임원
보통주
2,000
0.01
임원
-

신 상 완
임원
보통주
14,000
0.13
임원
-

이 인 섭
임원
보통주
5,550
0.05
임원
-

계
보통주
2,111,370
19.07
-
-

※ 상기 소유 주식수는 2019년 12월 31일 기준임.
※ 주식 소유 비율은 발행주식총수대비 소유비율을 기재한 것임.

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

강 성 희
보통주
10
직원
-

김 현 진
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019.12.31. 현재 보통주를 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 18일, 
 (종료일) - 2020년 3월 30일 정기주주총회 개시 전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

▣ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ▣ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 ▣ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2020년 3월 30일 9시 
(장소) - 서울특별시 강남구 영동대로 513(삼성동, 무역센터) COEX Conference 
 Room(북) 209

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 강 성 희 (부서 및 직위) - 재무팀 팀장 
(연락처) - TEL : 070-7098-9139 
 FAX : 031-888-5567
(위임장 수령처) 16229 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 76(이의동) 덴티움 지식산업센터 8층 재무팀 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2000년 6월 임플란트 사업을 시작한 이래 20년간의 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 영업을 전개하고 있습니다. 국내는 전국에 15개지점, 3개영업소,1개의 종합병원팀을 운영하고 있습니다. 특히, 국내 및 해외 시장의 점유율 확대를 위해 지속적인 성장 전략을 수립하여 실행하고자 노력하고 있으며,
해외법인과 현지 딜러 네트워크 영업망을 적극활용하여 70여개 국가 내 판매 확대를 통해 글로벌 기업으로 성장하고 있습니다.

2019년 영업성과는 매출액은 전년동기 대비 35% 증가하였고, 영업이익은 14% 증가하였으며,
부채비율은

161% 입
니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 

외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

제 20
기
기말 2019년 12월
31일 현재

제 19
기
기말 2018년 12월
31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석

제20기 기말

제19기 기말

자 산

유 동 자 산

229,028,024,661

169,893,767,088

현금및현금성자산
9,32
28,189,356,236

21,765,956,439

단기금융상품
4,9,14,33
700,000,000

1,700,000,000

매출채권
5,9,31,33
115,396,276,324

84,404,844,831

기타수취채권
5,9,31,33
5,533,592,138

8,770,737,033

재고자산
6
66,833,648,264

46,393,763,428

당기법인세자산

107,888,348

985,936

기타유동자산
10
8,901,363,826

4,294,483,159

반환제품회수권

2

3,365,899,525

2,562,996,262

비 유 동 자 산

322,437,324,090

266,932,809,993

당기손익-공정가치 금융자산
7,9,33
7,083,480

6,238,400

기타수취채권
5,9,33
7,008,530,526

2,254,730,717

장기금융상품

604,239,653

-

유형자산
11
277,882,873,312

247,364,286,775

무형자산
13
2,320,636,417

2,399,250,544

투자부동산
12
19,710,831,069

6,646,272,728

기타비유동자산

850,832,187

73,537,018

이연법인세자산
28
14,052,297,446

8,188,493,811

자 산 총 계

551,465,348,751

436,826,577,081

부 채

유 동 부 채

175,617,890,619

140,382,775,751

매입채무
9,31,33
12,637,003,046

8,055,130,386

기타지급채무
9,15,31,33
3,477,046,083

8,328,002,567

차입금
9,14,31,33
109,000,155,956

93,920,580,305

당기법인세부채

10,819,414,821

2,919,305,277

충당부채
17
-

-

환불부채
2
12,220,640,514

10,534,073,085

기타부채
16
23,023,345,978

16,204,249,791

기타유동금융부채
16, 34
4,440,284,221

421,434,340

비 유 동 부 채

164,777,096,181

101,709,954,788

기타지급채무
9,15,33
438,793,840

36,000,000

차입금
9,14,31,33
158,875,000,000

99,329,986,069

순확정급여부채
18
2,660,385,240

1,871,663,026

충당부채
17
152,203,422

46,265,591

기타부채
16
635,829,042

426,040,102

기타비유동금융부채
16
2,014,884,637

-
-

부 채 총 계

340,394,986,800

242,092,730,539

자 본

지배기업소유주에게 
 귀속되는지분

211,472,417,533

194,090,270,058

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,241,475,252

30,241,475,252

이익잉여금
21
176,694,290,998

159,675,742,608

기타자본구성요소
22
(1,647,763,717)

(2,011,362,802)

비지배지분

(402,055,582)

643,576,484

자 본 총 계

211,070,361,951

194,733,846,542

부채와 자본총계

551,465,348,751

436,826,577,081

- 연결 포괄손익계산서

제 20
기(당기
) 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19
기
(전기) 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석

제20기 (당기)

제19기 (전기)

매출액
3,23,31

252,162,648,395

186,316,233,652

매출원가
24,31

84,921,405,601

55,544,785,337

매출총이익

167,241,242,794

130,771,448,315

판매비와관리비
24,25,31
110,556,429,366

86,706,779,064

대손상각비
5
8,766,167,870

2,104,262,119

영업이익

47,918,645,558

41,960,407,132

기타영업외수익
26
1,139,837,994

1,017,772,445

기타영업외비용
24,26
4,602,652,025

585,345,230

기타의대손상각비

1,214,505,264

-

금융수익
27,31,34
5,471,931,675

4,274,323,582

금융원가
27,34
10,706,943,174

4,660,849,451

법인세비용차감전순이익

38,006,314,764

42,006,308,478

법인세비용
28

19,677,047,891

7,750,490,580

당기순이익

18,329,266,873

34,255,817,898

기타포괄손익

(699,167,814)

(693,043,793)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(세후기타포괄손익)

(1,092,025,859)

(544,728,641)

확정급여제도의 재측정손익

(1,092,025,859)

(544,728,641)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (세후기타포괄손익)

392,858,045

(148,315,152)

해외사업장환산외환차이

392,858,045

(148,315,152)

총포괄이익

17,630,099,059

33,562,774,105

당기순이익의 귀속

18,329,266,873

34,255,817,898

지배기업 소유주 지분

19,404,157,899

34,253,295,530

비지배지분

(1,074,891,026)

2,522,368

총포괄이익의 귀속

17,630,099,059

33,562,774,105

지배기업 소유주 지분

18,675,731,125

33,531,487,440

비지배지분

(1,045,632,066)

31,286,665

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
29

기본주당이익

2,250

3,972

희석주당이익

2,250

3,972

- 연결 자본변동표

제 20
기(당기
) 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 21일까지

제 19
기
(전기) 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 21일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
지배기업의
소유주 지분 계
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2018.1.1(전기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
127,259,726,087
(1,833,250,071)
161,852,366,268
612,289,819
162,464,656,087

회계정책의변경효과
-
-
-
-
1,033,282
(1,033,282)
-
-
-

2018.1.1 
(전기초 수정후)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
127,260,759,369
(1,834,283,353)
161,852,366,268
612,289,819
162,464,656,087

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
34,253,295,530
-
34,253,295,530
2,522,368
34,255,817,898

순확정급여부채 
 재측정요소
-
-
-
-
(544,728,641)
-
(544,728,641)
-
(544,728,641)

해외사업장환산 
 외환차이
-
-
-
-

(177,079,449)
(177,079,449)
28,764,297
(148,315,152)

총포괄손익 소계
-
-
-
-
33,708,566,889
(177,079,449)
33,531,487,440
31,286,665
33,562,774,105

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

자기주식 처분
-
-

-
-
-
-
-
-

소유주와의 거래 소계
-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

2018.12.31
(전기말)

6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
159,675,742,608
(2,011,362,802)
194,090,270,058
643,576,484
194,733,846,542

2019.1.1(당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
159,675,742,608
(2,011,362,802)
194,090,270,058
643,576,484
194,733,846,542

회계정책의변경효과

2019.1.1
(당기초 수정후)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
159,675,742,608
(2,011,362,802)
194,090,270,058
643,576,484
194,733,846,542

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
19,404,157,899
-
19,404,157,899
(1,074,891,026)
18,329,266,873

순확정급여부채 재측정요소

-
-
-
-
(1,092,025,859)
-
(1,092,025,859)
-
(1,092,025,859)

해외사업장환산 
 외환차이

-
-
-
-

363,599,085
363,599,085
29,258,960
392,858,045

총포괄손익 소계
-
-
-
-
18,312,132,040
363,599,085
18,675,731,125
(1,045,632,066)
17,630,099,059

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

소유주와의 거래 소계

-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

2019.12.31
(당기말)

6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
176,694,290,998
(1,647,763,717)
211,472,417,533
(402,055,582)
211,070,361,951

- 연결 현금흐름표

제 20
기(당기
) 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 21일까지

제 19
기
(전기) 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 21일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제20기(당기)
제19기(전기)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(13,044,786,492)

(574,593,395)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

4,950,892,660

9,850,703,426

가. 당기순이익

18,329,266,873

34,255,817,898

나. 당기순이익에 대한 조정
30
54,113,350,704

19,845,113,095

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(67,491,724,917)

(44,250,227,567)

2. 이자의 수취

115,401,785

392,274,366

3. 배당금의 수취

137,040

137,040

4. 이자의 지급

(4,552,768,887)

(1,330,401,532)

5. 법인세부담액

(13,558,449,090)

(9,487,306,695)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(56,190,275,094)

(111,799,577,774)

장단기금융상품의 감소

2,600,000,000

4,840,000,000

장단기금융상품의 증가

(2,204,239,653)

(5,350,000,000)

유형자산의 취득

(51,191,381,749)

(107,428,737,894)

유형자산의 처분

509,184,997

839,500,431

무형자산의 취득

(1,163,108,812)

(1,405,110,649)

장단기대여금의 증가

(5,278,729,877)

(3,303,229,662)

장단기대여금의 감소

-

-

기타비유동부채의증가

538,000,000

8,000,000

기타비유동부채의감소

-

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

75,114,731,996

80,192,689,723

단기차입금의 증가

45,502,192,200

27,000,000,000

단기차입금의 상환

(81,825,000,000)

(10,145,617,600)

장기차입금의 증가

185,903,230,000

79,542,761,215

장기차입금의 상환

(70,795,270,000)

(63,138,724)

정부보조금수령

-

16,465,848

리스부채의상환

(2,376,836,554)

법인세 부담액(자기주식처분)

-

(14,216,647,000)

종속기업 비지배지분의취득

-

(647,550,366)

배당금의 지급

(1,293,583,650)

(1,293,583,650)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전

현금 및 현금성자산의 순증감

5,879,670,410

(32,181,481,446)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

543,729,387

777,558,684

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

6,423,399,797

(31,403,922,762)

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

21,765,956,439

53,169,879,201

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

28,189,356,236

21,765,956,439

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 20
기
(당) 기말 2019년 12월
31일 현재

제 19
기
(전) 기말 2018년 12월
31일 현재

회사명 : 주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체")은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기
제조 등을 주요영업으로 하고 있으며,

2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 
준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다.
지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며,
주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타 주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준
 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로, 연결재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 
 
 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.
 
 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.
 
 ① 리스의 정의
 
 종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
 
 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.
 
 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.
 
 ② 리스이용자
 연결실체는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.
 
 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
 
 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: PC 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
 
 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.
 
 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
건물
차량
합계

당기초
3,624,964,713
307,763,558
3,932,728,271

당기말
3,771,730,640
355,106,353
4,126,836,993

가. 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

나. 경과 규정

연결실체는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

다. 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

라. 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산
4,984,945,867

리스부채
4,984,945,867

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차
입이자율은 리스기간에
따라
4.15 ~ 6.06
%
입니다.

(단위: 원)

구분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
7,745,079,700

리스부채로 인식되지 않는 운용리스 약정
2,386,675,772

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스
2,052,933,667

- 소액 기초자산 리스
333,742,105

리스부채로 인식된 운용리스 약정
5,358,403,928

최초적용일(2019.1.1)의 증분차입이자율로 할인한 리스부채
4,984,945,856

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 유의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
59,992,172
50,908,663
278,029,519
243,888,659

중국
102,502,802
69,989,841
17,596,070
13,565,996

러시아
17,885,340
13,753,881
-
-

두바이
11,275,348
9,809,324
27,611
27,649

기타
60,506,986
41,854,525
26,784,124
9,450,506

합 계
252,162,648
186,316,234
322,437,324
266,932,810

(2) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4.
사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예 입 처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
SC은행
-
500,000
역구매금융
담보

수협은행
700,000
1,200,000

합 계
700,000
1,700,000

5. 매출채권
및 기타수취채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
133,454,128
(18,057,852)
115,396,276
94,417,098
(10,012,253)
84,404,845

유동성기타수취채권
6,767,683
(1,234,091)
5,533,592
9,458,290
(687,553)
8,770,737

비유동성기타수취채권
7,008,531
-
7,008,531
2,254,731
-
2,254,731

합 계
147,230,342
(19,291,943)
127,938,399
106,130,119
(10,699,806)
95,430,313

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
462,777
2,509,181

미수금
6,272,895
6,924,654

미수수익
32,011
24,455

보증금(유동)
-
-

소 계
6,767,683
9,458,290

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
4,853,443
198,000

보증금(비유동)
2,155,088
2,056,731

소 계
7,008,531
2,254,731

합 계
13,776,214
11,713,021

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
14,816,243
79,609,436
39,496,225
253,304
133,454,128

유동성기타수취채권
9,155,818
-
-
302,472
6,767,683

비유동기타수취채권
2,254,731
-
-
-
7,008,531

합 계
26,226,792
79,609,436
39,496,225
555,776
147,230,342

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
14,816,243
53,030,002
26,356,065
214,788
94,417,098

유동성기타수취채권
9,155,818
-
-
302,472
9,458,290

비유동기타수취채권
2,254,731
-
-
-
2,254,731

합 계
26,226,792
53,030,002
26,356,065
517,260
106,130,119

(4) 당기 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
10,012,253
8,766,168
-
-
(720,569)
-
18,057,852

유동성기타수취채권
687,554
1,214,505
-
-
(667,968)
-
1,234,091

비유동성기타수취채권
-
-
-
-
-
-
-

합 계
10,699,807
9,980,673
-
-
(1,388,537)
-
19,291,943

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
대손충당금환입
제각
해외사업환산
대체
기말

매출채권
8,012,668
2,104,262
-
-
(104,676)
-
10,012,254

유동성기타수취채권
674,686
-
-
-
12,867
-
687,553

비유동성기타수취채권
-
-
-
-
-
-
-

합 계
8,687,354
2,104,262
-
-
(91,809)
-
10,699,807

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
18,831,615
(2,645,665)
16,185,950
18,164,292
(4,674,691)
13,489,601

제품
28,293,240
(4,915,786)
23,377,454
24,140,573
(4,426,929)
19,713,644

재공품
11,942,013
(688,963)
11,253,050
7,003,997
(543,759)
6,460,238

원재료
13,046,161
(1,209,221)
11,836,940
5,827,035
(283,586)
5,543,449

부재료
537,418
(4,727)
532,691
573,167
(5,769)
567,398

미착품
3,647,563
-
3,647,563
619,433
-
619,433

합 계
76,298,010
(9,464,362)
66,833,648
56,328,497
(9,934,734)
46,393,763

당기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은
39,000,000
천원(설정액)이며, 당기와 전기의 재고자산평가손실 금액은
각각
470,371

천원과
3,253,175
천원
입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다. 

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재
공정가치 측정 금융자산
현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산
6,783
5,938

시장성 없는 금융자산(주1)
300
300

합 계
7,083
6,238

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산
-
-

시장성 없는 금융자산(주1)
-
-

합 계
-
-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
법인소재지
주요영업활동
연결실체 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권비율
결산월

당기말
전기말

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
96.00%
12월

Dentium China Co.,Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT FZCO
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
80.00%
12월

ICT EUROPE GMBH
독일
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Singapore Pte.Ltd
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
97.40%
12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

ICT America, INC(주1)
미국
임플란트 판매
-
100.00%
12월

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanghai Spring Sun Dental
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%

12월

Implantium India Pvt.Ltd.
인도
임플란트 판매
99.99%
99.99%

12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi
터키

임플란트 판매

100.00%

100.00%

12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd
이란

임플란트 판매

99.00%

99.00%

12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
러시아
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

유한회사 더브라이트
한국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

ICT Global AG(Switzerland)
스위스
임플란트 판매
100.00%
-
12월

Shanbenzen Dental
(CHINA) (주2)

중국
임플란트 제조
100.00%
-
12월

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
인도
임플란트 판매
100.00%
-
12월

(주1) 전기 중 ICT America, INC(미국동부법인) 청산
하였습니다

(
주2) 연결회사는 Dntium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함하는 기업은 다음과 같습니다.

1) 당기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

ICT Global AG(Switzerland)
신규설립

Shanbenzen Dental
(CHINA)

신규취득

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
신규설립

2) 당기중 연결대상 종속기업에 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
신규설립

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
신규설립

BMS JAPAN (Dentium Japan)
신규설립

ICT VINA(Dentium Vietnam)
신규설립

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
신규설립

유한회사 더브라이트
신규설립

4) 전기중 연결대상 종속기업에 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

ICT America INC
청산

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
2,667,722
1,036,643
1,292,298
-
2,305,112
106,954

Dentium China Co.,Ltd.
12,759,218
876,600
11,611,172
-
2,024,646
-

ICT FZCO
8,787,480
27,611
11,276,666
-
(1,969,260)
(492,315)

ICT Europe Gmbh
7,921,219
116,071
8,529,863
-
(492,573)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
2,460,220
29,209
3,833,126
-
(1,308,761)
(34,936)

Implantium Hongkong Ltd.
1,113,437
106,254
1,982,944
-
(763,253)
-

Implantium LLC
1,866
-
617
-
1,249
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
33,144,758
4,795,222
29,126,979
-
8,813,001
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
572,110
10,015,444
221,246
1,011,014
9,355,294
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
6,338,103
400,542
7,885,349
4,794
(1,151,498)
-

Shanghai Spring Sun Dental
1,019,712
1,233,833
476,800
3,692,832
(1,916,086)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD
4,142,925
26,362
4,160,098
-
9,189
-

Implantium India Pvt. Ltd.
31,340,409
2,159,859
30,465,959
-
3,034,309
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,252,491
500,862
4,298,923
-
(545,570)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
16,137,001
674,972
10,179,247
-
6,632,725
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
149,410
408,019
80,350
-
477,079
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
5,754,228
158,361
5,828,721
-
83,868
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd
376,388
4,844,972
3,397,317
-
1,805,803
18,240

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
4,683
-
-
-
4,683
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
6,669,657
692,306
5,535,823
249,249
1,576,891
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,771,476
280,800
704,180
-
1,348,096
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
7,449,076
17,594,112
2,454,587
-
22,588,601
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
591,239
506,619
245,018
-
852,840
-

유한회사 더브라이트
1,270,027
1,644,858
48,609
-
2,866,276
-

ICT Global AG(Switzerland)
119,552
-
-
-
119,552
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
577,441
-
-
-
577,441
-

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
3,032,991
1,025,983
2,716,856
-
1,279,116
63,002

Dentium China Co.,Ltd.
11,089,504
664,429
11,408,084
-
345,849
-

ICT FZCO
14,166,204
27,649
11,224,992
-
2,375,089
593,772

ICT Europe Gmbh
5,197,006
57,855
4,766,743
-
488,118
-

Dentium Singapore Pte.Ltd
2,211,809
27,679
3,403,522
-
(1,133,769)
(30,265)

Implantium Hongkong Ltd.
1,207,491
122,228
2,018,097
-
(688,378)
-

Implantium LLC
1,761
-
532
-
1,229
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
18,866,593
2,453,113
17,069,583
-
4,250,123
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
254,284
9,693,247
71,291
-
9,876,240
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
5,075,091
214,023
6,215,491
-
(926,377)
-

Shanghai Spring Sun Dental
1,007,079
552,273
20,232
2,583,163
(1,044,043)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD
3,039,787
21,738
3,085,325
-
(23,800)
-

Implantium India Pvt. Ltd.
16,020,158
2,053,439
12,610,775
554,986
4,907,836
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,483,381
487,084
2,208,352
-
762,113
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
7,912,629
202,934
5,097,945
-
3,017,618
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
285,433
375,889
62,094
-
599,228
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,239,658
77,582
2,447,063
-
870,177
-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd
5,287,399
96,585
3,677,208
-
1,689,708
17,068

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
2,263,620
181,693
941,357
-
1,503,956
-

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
4,297
-
-
-
4,297
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
352,364
281,248
48,572
-
585,040
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
93,088
4,369,617
51,728
-
4,410,977
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,050,548
13,476
5,308
-
1,058,716
-

유한회사 더브라이트
2,101,036
899,023
14,622
-
2,985,437
-

(주)
상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
5,222,536
999,219
1,029,226
40,723
1,069,949

Dentium China Co.,Ltd.
23,808,099
2,422,748
1,701,123
(29,585)
1,671,538

ICT FZCO
5,455,008
(5,559,366)
(5,573,451)
143,015
(5,430,436)

ICT Europe Gmbh
7,666,842
(1,018,423)
(993,280)
12,636
(980,644)

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,190,491
(153,692)
(121,784)
(57,878)
(179,662)

Implantium Hongkong Ltd.
1,253,680
(46,613)
(46,514)
(28,362)
(74,876)

Implantium LLC
-
(173)
(173)
192
19

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
44,819,077
5,927,206
4,561,915
(3,247)
4,558,668

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
-
(1,310,961)
(713,797)
192,851
(520,946)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
4,548,574
(601,249)
(105,787)
(119,334)
(225,121)

Shanghai Spring Sun Dental
1,292,239
(831,439)
(867,544)
(5,075)
(872,619)

Implantium Malaysia SDN.BHD
2,386,478
34,859
34,036
(1,047)
32,989

Implantium India Pvt. Ltd.
15,497,104
(2,425,133)
(2,809,000)
47,329
(2,761,671)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,641,053
(1,345,730)
(1,358,658)
50,975
(1,307,683)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
31,085,487
4,889,953
3,620,857
(7,889)
3,612,968

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
43,463
(151,837)
(136,838)
14,689
(122,149)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,446,833
(237,016)
(758,339)
(27,971)
(786,310)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(61,314)
179,654
(62,386)
117,268

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
(5,783)
(5,783)
322
(5,461)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,597,967
16,493
16,838
56,097
72,935

BMS JAPAN (Dentium Japan)
912,764
(646,885)
(652,330)
89,711
(562,619)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
288,715
(542,647)
(561,087)
(17,205)
(578,292)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
13,655
(248,579)
(246,394)
40,519
(205,875)

유한회사 더브라이트
320,363
(119,447)
(119,160)
-
(119,160)

ICT Global AG(Switzerland)
-
-
-
(25)
(25)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
-
-
(6,515)
(6,515)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
4,829,381
1,090,686
1,123,178
26,556
1,149,734

Dentium China Co.,Ltd.
15,249,686
530,486
341,011
(7,527)
333,484

ICT FZCO
5,228,962
(189,413)
(170,056)
128,327
(41,729)

ICT Europe Gmbh
4,985,485
(174,434)
(124,071)
1,817
(122,254)

Dentium Singapore Pte.Ltd
1,434,594
(284,172)
(338,236)
(18,991)
(357,227)

Implantium Hongkong Ltd.
1,328,168
(76,470)
(78,373)
(25,635)
(104,008)

Implantium LLC
-
(169)
(173)
(203)
(376)

ICT America INC(*)
-
(1,193)
(643)
(6,999)
(7,642)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
31,473,583
4,427,787
3,341,438
(78,463)
3,262,975

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
-
(1,036,836)
(463,959)
(46,337)
(510,296)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,917,809
(915,116)
(820,813)
(12,219)
(833,032)

Shanghai Spring Sun Dental
893,390
(775,330)
(771,587)
18,461
(753,126)

Implantium Malaysia SDN.BHD
1,994,203
2,958
(10,795)
(145)
(10,940)

Implantium India Pvt. Ltd.
11,169,516
1,565,800
915,556
(181,741)
733,815

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,445,372
133,452
12,229
(21,579)
(9,350)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
21,147,615
1,891,006
1,398,077
(39,606)
1,358,471

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
17,530
(122,720)
(98,095)
(29,353)
(127,448)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,693,449
(8,783)
200,995
(257,579)
(56,584)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(192,659)
40,059
171,674
211,733

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,027,406
(524,252)
(367,157)
49,970
(317,187)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
(5,214)
(5,214)
(1,147)
(6,361)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
-
(399,305)
(401,069)
(8,591)
(409,660)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
(58,488)
(18,448)
145,266
126,818

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
-
(54,850)
(48,152)
35,828
(12,324)

유한회사 더브라이트
-
(15,513)
(14,563)
-
(14,563)

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
28,189,356
-
28,189,356

금융기관예치금
-
700,000
-
700,000

매출채권
-
115,396,276
-
115,396,276

기타수취채권
-
12,542,123
-
12,542,123

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
-
7,083
7,083

합계
-
156,827,755
7,083
156,834,838

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권

당기손익-공정가치
측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
-
21,765,956
-
21,765,956

금융기관예치금
-
1,700,000
-
1,700,000

매출채권
-
84,404,845
-
84,404,845

기타수취채권
-
11,025,468
-
11,025,468

기타금융자산
-
-
6,238
6,238

합 계
-
118,896,269
6,238
118,902,507

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식 금융부채
상각후원가 측정
금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
12,637,003
-
12,637,003

차입금
-
267,875,156
-
267,875,156

기타지급채무
-
3,915,840
-
3,915,840

파생상품부채
2,229,384
-
-
2,229,384

리스부채
-
-
4,225,785
4,225,785

합 계
2,229,384
284,427,999
4,225,785
290,883,168

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
금융부채

합 계

매입채무
-
8,055,130
8,055,130

차입금
-
193,250,566
193,250,566

기타지급채무
-
8,364,003
8,364,003

파생상품부채
421,434
-
421,434

합 계
421,434
209,669,699
210,091,133

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산

이자수익
-
419,685
-

단기매매증권처분이익
845
-
-

파생상품거래이익
-
-
-

수입배당금
-
-
137

대손상각비
-
8,766,168
-

기타의대손상각비
-
1,214,505
-

외환차손익
-
1,617,926
-

외화환산손익
-
165,535
-

합 계
845
12,183,819
137

(당기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정 금융부채

파생상품평가손실
1,807,950
-

외화환산손익
-
2,506,976

이자비용
-
(5,147,090)

합계
1,807,950
(2,640,114)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능증권

이자수익
-
391,961
-

단기매매증권처분이익
-
-
-

파생상품거래이익
-
-
16,900

수입배당금
-
-
137

대손상각비
-
2,104,262
-

기타의대손상각비
-
-
-

외환차손익
-
454,143
-

외화환산손익
-
834,746
-

합 계
-
3,785,112
17,037

(전기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식 금융부채
상각후원가 측정 금융부채

파생상품평가손실
262,674
-

외화환산손익
-
2,305,711

이자비용
-
(1,379,482)

합계
262,674
926,229

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
5,631,884
2,405,460

선급비용
1,332,422
1,160,159

부가세대급금
1,937,058
728,864

합 계
8,901,364
4,294,483

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
65,738,539
-
-
65,738,539

건물
171,683,168
(8,090,598)
-
163,592,570

기계장치
40,142,358
(14,121,840)
-
26,020,518

국고보조금(기계장치)
-
(145,061)
-
(145,061)

차량운반구
1,093,439
(121,829)
-
971,610

공구와기구
5,582,911
(3,800,974)
-
1,781,937

비품
7,620,074
(4,646,328)
-
2,973,746

국고보조금(비품)
-
(42,140)
-
(42,140)

시설장치
3,833,689
(1,985,863)
-
1,847,826

국고보조금(시설장치)
-
(15,834)
-
(15,834)

금형
10,809,256
(4,546,089)
-
6,263,167

사용권자산 (건물)
5,877,975
(2,106,244)
-
3,771,731

사용권자산(차량)
556,084
(200,978)
-
355,106

건설중인자산
4,769,157
-
-
4,769,157

합 계
317,706,650
(39,823,778)
-
277,882,872

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
69,610,834
-
-
69,610,834

건물
56,041,393
(4,224,827)
-
51,816,566

기계장치
26,061,279
(11,332,773)
-
14,728,506

국고보조금(기계장치)
-
(27,560)
-
(27,560)

차량운반구
146,515
(136,447)
-
10,068

공구와기구
4,699,415
(3,250,434)
-
1,448,981

비품
5,380,693
(3,388,888)
-
1,991,805

국고보조금(비품)
-
(50,469)
-
(50,469)

시설장치
3,201,618
(1,760,121)
-
1,441,497

국고보조금(시설장치)
-
(17,833)
-
(17,833)

금형
6,046,060
(2,126,481)
(462,084)
3,457,495

건설중인자산
102,954,399
-
-
102,954,399

합 계
274,142,206
(26,315,833)
(462,084)
247,364,289

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각비
해외사업환산
손상차손
기타
기 말

토지
69,610,834
-
(23,536)
(3,881,758)
-
32,999
-
-
65,738,539

건물
51,816,566
6,911,107
-
117,500,382
(3,829,055)
258,298
-
(9,064,728)
163,592,570

기계장치
14,728,506
8,538,526
(265,996)
5,757,046
(2,754,606)
17,042
-
-
26,020,518

국고보조금(기계장치)
(27,562)
(123,480)
-
-
5,978
-
-
3
(145,061)

차량운반구
10,068
1,001,009
(17,218)
-
(22,386)
137
-
-
971,610

공구와기구
1,448,981
857,769
(68,134)
83,633
(561,116)
20,804
-
-
1,781,937

비품
1,991,806
1,480,182
(3,800)
158,323
(1,430,907)
778,142
-
-
2,973,746

국고보조금(비품)
(50,469)
(3,790)
-
-
12,119
-
-
-
(42,140)

금융자산리스

시설장치
1,441,498
189,983
(130,499)
526,775
(285,853)
105,922
-
-
1,847,826

국고보조금(시설장치)
(17,833)
-
-
-
1,999
-
-
-
(15,834)

금형
3,457,495
250,327
-
4,512,869
(1,541,329)
(416,195)

-
6,263,167

사용권자산(건물)
972,329
647,205
(406,204)
5,468,074
(2,543,992)
(365,681)
-
-
3,771,731

사용권자산(차량)
79,889
149,963

387,653
(113,643)
(148,756)

355,106

건설중인자산
102,954,399
32,088,634
(887,283)
(128,724,798)
(823,316)
161,521
-
-
4,769,157

합계
248,416,507
51,987,435
(1,802,670)
1,788,199
(13,886,107)
444,233
-
(9,064,725)
277,882,872

(전기말)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
대 체
감가상각비
해외사업환산
손상차손

기 타

기 말

토지
60,453,797
-
-
10,451,134
-
16,490
-
(1,310,587)
69,610,834

건물
35,983,406
93,208
-
20,724,135
(1,090,884)
(114,998)
-
(3,778,301)
51,816,566

기계장치
11,435,550
785,476
(572,669)
4,465,553
(1,391,962)
6,558
-
-
14,728,506

국고보조금(기계장치)
(13,291)
(16,000)
-
-
1,731
-
-
-
(27,560)

차량운반구
8,209
6,689
-
-
(4,830)
-
-
-
10,068

공구와기구
1,710,319
224,062
(161,271)
-
(332,258)
8,129
-
-
1,448,981

비품
1,921,686
666,265
(74,415)
243,327
(719,827)
(45,231)
-
-
1,991,805

국고보조금(비품)
(23,596)
(34,149)
-
-
7,276
-
-
-
(50,469)

시설장치
1,370,773
56,729
(31,145)
223,280
(180,610)
2,470
-
-
1,441,497

국고보조금(시설장치)
(19,833)
-
-
-
2,000
-
-
-
(17,833)

금형
1,519,302
22,000
-
2,362,924
(446,731)
-
-
-
3,457,495

건설중인자산
35,803,263
105,621,489
-
(38,470,353)
-
-
-
-
102,954,399

합 계
150,149,585
107,425,769
(839,500)
-
(4,156,095)
(126,582)
-
(5,088,888)
247,364,289

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
7,640,577
1,854,512

경상연구개발비
248,669
189,468

매출원가
5,996,862
2,112,112

합 계
13,886,108
4,156,092

(4)

당기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액:
297,700,000
천원)로 제공되어 있습니다. 

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
2,406,016
2,160,746

자본화 이자율(%)
3.19%
3.19%

합 계
2,406,016
2,160,746

12.

투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,698,577
-
6,698,577

건물
13,510,068
(497,814)
13,012,254

합계
20,208,645
(497,814)
19,710,831

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
2,441,143
-
2,441,143

건물
4,445,340
(240,211)
4,205,129

합계
6,886,483
(240,211)
6,646,272

(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
2,441,143
4,257,434
-
6,698,577

건물
4,205,129
9,064,728
(257,603)
13,012,254

합계
6,646,272
13,322,162
(257,603)
19,710,831

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
1,130,556
1,310,587
-
2,441,143

건물
444,387
3,778,301
(17,559)
4,205,129

합계
1,574,943
5,088,888
(17,559)
6,646,272

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3)
연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 641,435천원, 전기 85,724천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 257,603천원, 전기 17,559천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
1,091,130
(841,184)
249,946

산업재산권
87,588
(47,053)
40,535

정부보조금(특허권)
(5,693)
-
(5,693)

개발비
3,100,000
(3,100,000)
-

기타의 무형자산
2,763,008
(999,020)
1,763,988

국고보조금(소프트웨어)
(4,848)
4,848
-

건설중인자산
271,862
-
271,862

합 계
7,303,047
(4,982,409)
2,320,638

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

영업권
841,184
(841,184)
-

산업재산권
88,465
(63,835)
24,630

정부보조금(특허권)
(1,240)
-
(1,240)

개발비
3,100,000
(3,100,000)
-

기타의 무형자산
2,849,465
(1,272,625)
1,576,840

국고보조금(소프트웨어)
(4,444)
-
(4,444)

건설중인자산
803,465
-
803,465

합 계
7,676,895
(5,277,644)
2,399,251

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
손상차손
기말

영업권
-
249,946
-
-
-
-
249,946

산업재산권
24,630
1,200
(6,488)
21,193
-
-
40,535

정부보조금(특허권)
(1,240)
-
133
(4,586)
-
-
(5,693)

개발비
-
-
-
-
-
-
-

기타의 무형자산
1,576,840
223,379
(562,834)
491,802
34,801
-
1,763,988

국고보조금(소프트)
(4,444)
-
-
4,444
-
-
-

건설중인자산(무형)
803,465
737,500
(35,918)
(517,437)
10,530
(726,278)
271,862

합 계
2,399,251
1,212,025
(605,107)
(4,584)
45,331
(726,278)
2,320,638

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
기말

산업재산권
9,055
-
(4,998)
20,573
-
24,630

정부보조금(특허권)
(1,000)
(240)
-
-
-
(1,240)

개발비
306,667
-
(306,667)
-
-
-

기타의 무형자산
1,120,762
339,425
(485,524)
602,140
37
1,576,840

국고보조금(소프트)
-
(4,848)
404
-
-
(4,444)

건설중인자산(무형)
385,036
1,060,041
(18,584)
(622,713)
(315)
803,465

합 계
1,820,520
1,394,378
(815,369)
-
(278)
2,399,251

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
524,887
727,903

경상연구개발비
78,642
61,697

매출원가
1,576
25,769

합 계
605,105
815,369

4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
6,374,780
8,379,323

정부보조금
(979,567)
(833,807)

합 계
5,395,213
7,545,516

(5) 손상인식

당기말

현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는
없습니다.

14.

차
입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
KEB하나은행
2.74%
5,000,000
5,000,000

씨티은행
2.73%
8,000,000
8,000,000

씨티은행
2.73%
10,000,000
10,000,000

KEB하나은행
2.69%
3,000,000
3,000,000

기업은행
2.69%
5,000,000
5,000,000

SC은행
-
-
5,000,000

국민은행
2.71%
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
국민은행
2.97%
4,000,000
4,000,000

산업은행
2.41%
4,000,000
-

우리종합금융
4.90%
18,000,000
-

역구매금융
SC은행 등
0.00%
20,600,156
21,867,056

소 계
-
82,600,156
66,867,056

유동성장기부채

일반자금대출
SC은행
3.90%
3,200,000
3,400,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.69%
800,000
800,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.22%
800,000
200,000

시설자금대출
우리은행
-
-
5,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
1,800,000
1,800,000

시설자금대출
신한은행
-
-
5,000,000

무역금융
수출입은행
-
-
10,000,000

무역금융
수출입은행
-
-
625,000

운전자금대출
국민은행
3.46%
2,500,000
-

운전자금대출
국민은행
3.66%
2,500,000
-

운전자금대출
우리은행
3.57%
2,400,000
-

시설자금대출
우리은행
3.54%
5,000,000
-

운전자금대출
우리은행
3.71%
2,400,000
-

시설자금대출
신한은행
3.54%
5,000,000
-

운전자금대출
Woori Bank
9.00%
-
228,524

소 계
-
26,400,000
27,053,524

합 계
-
109,000,156
93,920,580

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
SC은행
3.90%
3,200,000
6,600,000

시설자금대출
우리은행
3.43%
-
36,100,000

시설자금대출
우리은행
3.50%
-
1,900,000

시설자금대출
신한은행
3.62%
-
38,000,000

무역금융대출
수출입은행
2.61%
30,000,000
10,000,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.80%
10,000,000
1,800,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.45%
1,000,000
4,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.45%
3,800,000
1,500,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.45%
1,500,000
-

운전자금대출
국민은행
3.43%
500,000
5,000,000

운전자금대출
국민은행
3.62%
4,375,000
5,000,000

시설자금대출
국민은행
2.60%
5,000,000
6,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
6,000,000
9,700,000

무역금융대출
수출입은행
2.80%
7,900,000
-

일반자금대출
수출입은행
3.27%
19,000,000
-

운전자금대출
산업은행
2.84%
8,400,000
-

운전자금대출
우리은행
3.57%
37,500,000
-

시설자금대출
우리은행
3.54%
9,600,000
-

시설자금대출
신한은행
3.54%
37,500,000
-

운전자금대출
Woori Bank
9.00%
-
783,510

합 계
185,275,000
126,383,510

차감 : 1년이내 만기도래분
26,400,000
27,053,524

잔 액
158,875,000
99,329,986

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2020년도
81,275,000

2021년도 이후
77,600,000

합 계
158,875,000

(4)

당기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며,

보험가입된 유
형자산의 부보가액(145,197,650천원) 중 12,470,000천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 11,973,650천원은 산업은행, 6,554,000천원은 하나은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
3,470,821
8,328,003

미지급배당금
6,225
-

소 계
3,477,046
8,328,003

(비유동성)

임대보증금
438,794
36,000

합 계
3,915,840
8,364,003

16.
기타부채 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
14,409,558
11,672,653

미지급비용
3,884,426
3,064,306

예수금
3,789,339
868,607

부가세예수금
855,464
517,070

이연수익부채(적립금)
84,559
81,614

소 계
23,023,346
16,204,250

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
633,969
424,180

장기종업원부채
1,860
1,860

소 계
635,829
426,040

합 계
23,659,175
16,630,290

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동)

파생상품부채
2,229,384
421,434

리스부채
2,210,900
-

소 계
4,440,284
421,434

(비유동)

리스부채
2,014,885
-

소 계
2,014,885
-

합 계
6,455,169
421,434

17. 충당부채

당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
46,266
41,825

전입
105,938
4,441

환입
-
-

기말잔액
152,204
46,266

18. 순확
정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,890,296
6,975,164

사외적립자산의 공정가치
(7,229,911)
(5,103,501)

순확정급여부채
2,660,385
1,871,663

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
6,975,164
5,705,563

당기근무원가
1,952,049
1,523,756

이자원가
-
180,713

퇴직급여지급액
187,119
(1,032,893)

확정급여부채 재측정요소
(581,254)
609,457

환산차이
1,357,218
(11,432)

기말확정급여채무
9,890,296
6,975,164

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,952,049
1,523,756

순확정급여부채(자산)의 순이자
29,234
24,973

합계
1,981,283
1,548,729

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
5,103,501
4,298,713

납입액
2,750,000
1,550,000

이자수익
157,885
155,739

지급액
(698,025)
(791,768)

사외적립자산의 수익
(83,450)
(109,183)

기말사외적립자산의 공정가치
7,229,911
5,103,501

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
4,405,476
3,506,945

미운용자산
2,824,435
1,596,556

합계
7,229,911
5,103,501

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(1,414,307)
(869,578)

증가(감소)
(1,440,667)
(718,639)

법인세효과
348,642
173,911

기말
(2,506,332)
(1,414,306)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

할인율
1.79%
2.82%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(400,563)
435,595

미래임금상승률
431,677
(404,666)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(606,620)
707,433

미래임금상승률
706,780
(617,198)

(9) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는3.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
2,038,112
2,090,875
5,780,866
6,750,728
4,399,381
21,059,962

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,465,057천원입니다.

19. 자
본금

당기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타

불
입자본

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합계
30,241,475
30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
523,133
393,774

미처분이익잉여금
176,171,158
159,281,969

합계
176,694,291
159,675,743

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
159,675,743
127,259,726

배당금
(1,293,584)
(1,293,584)

당기순이익
19,404,158
34,253,296

회계정책 변경효과
-
1,033

확정급여제도의 재측정요소
(1,092,026)
(718,639)

법인세효과
-
173,911

기말금액
176,694,291
159,675,743

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(4,990,770)주
-
(4,990,770)주
-

배당주식수
8,623,891주
-
8,623,891주
-

주당배당금
150원
-
150원
-

배당금
1,293,583,650원
-
1,293,583,650원
-

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산

-
-

해외사업장환산외화차이
(1,647,764)
(2,011,363)

합 계
(1,647,764)
(2,011,363)

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

기타포괄-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

해외사업장환산외환차이
(2,011,363)
-
363,599
(1,647,764)

합 계
(2,011,363)
-
363,599
(1,647,764)

(전기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

기타포괄-공정가치측정금융자산
1,033
1,274
(2,307)
-

해외사업장환산외환차이
(1,834,283)
-
(177,080)
(2,011,363)

합 계
(1,833,250)
1,274
(179,387)
(2,011,363)

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전기초에 
이익잉여금으로 재분류함에 따라 감소하였습니다.

23. 매출액

당기와 전기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
233,578,729
174,771,195

상품매출액
17,036,395
10,831,712

기타매출액
1,547,524
713,327

합계
252,162,648
186,316,234

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(20,439,885)
(11,487,612)

원재료및상품매입액
62,252,731
34,126,258

외주가공비
10,975,938
3,870,561

종업원급여
49,000,679
36,985,560

감가상각비,무형자산상각비
12,183,965
5,228,987

지급수수료
12,692,033
10,158,697

광고선전비
22,025,199
16,048,168

대손상각비
8,766,168
2,104,262

기타의대손상각비
1,214,505
-

기타비용
51,389,827
47,906,291

합 계
210,061,160
144,941,172

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
35,382,278
28,076,037

퇴직급여
1,448,422
1,157,610

복리후생비
3,757,124
2,936,992

여비교통비
5,073,280
3,842,669

접대비
1,729,161
1,402,576

통신비
262,985
234,583

수도광열비
1,076,614
393,234

세금과공과
1,635,411
996,710

감가상각비
7,640,577
1,854,512

지급임차료
835,975
3,221,237

수선유지비
168,081
61,085

보험료
2,088,483
1,439,501

차량유지비
249,890
213,622

경상연구개발비
6,508,967
8,401,444

운반비
1,895,581
1,508,118

교육훈련비
241,590
233,068

도서인쇄비
414,398
355,818

소모품비
2,877,103
2,014,131

지급수수료
10,803,118
8,197,342

광고선전비
22,025,199
16,048,168

건물관리비
2,013,365
1,358,102

수출제비용
1,795,012
1,628,698

무형자산상각비
524,887
727,903

협회비
12,581
14,489

회의비
84,288
131,465

주식보상비용
12,059
257,665

합계
110,556,429
86,706,779

(2) 주식보상비용
당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.

① 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김용근
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
-
-
5,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

신재덕
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

신공명
직원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
직원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

② 공정가치 측정
공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.

가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년 부여분
2019년 부여분

당기말 종가
53,800 원
53,800 원

기대행사기간
1.75년
2.75년

무위험이자율
(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)
1.34%
1.36%

예상주가변동성
39.85%
39.85%

주식매수선택권의 공정가치
4,686원
10,943원

③
당사가 당기 중 인식한 주식보상비용은 12,058천원입니다.

26. 기타영업외수익
과 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
19,415
13,986

기타의대손충당금환입
19,932
21,839

사용권자산처분이익
11,731
-

잡이익
1,088,760
981,947

합 계
1,139,838
1,017,772

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
117,051
15,106

유형자산손상차손
416,195
-

기부금
282,597
360,575

영업권손상차손
714,374

잡손실
3,072,435
209,664

합계
4,602,652
585,345

27. 금융수익
과 금융원가

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
419,685
391,961

수입배당금
137
137

외환차익
2,544,289
1,559,615

외화환산이익
2,506,976
2,305,711

파생상품거래이익
-
16,900

단기매매증권평가이익
845
-

합계
5,471,932
4,274,324

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,553,106
3,540,228

차감:적격자산의 원가에 포함
(2,406,016)
(2,160,746)

차감 계
5,147,090
1,379,482

파생상품평가손실
1,807,950
262,674

파생상품거래손실
484,100
440,600

외환차손
926,363
1,105,472

외화환산손실
2,341,441
1,470,965

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
-
1,656

합 계
10,706,943
4,660,849

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

16,925,482
9,434,663

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
3,954
5,894

당기법인세추납액
8,521,804
-

자본에 직접 가감되는 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(5,425,552)
(1,863,978)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
(348,642)
173,911

계속영업과 관련된 법인세비용
19,677,048
7,750,491

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
38,006,315
42,006,308

적용세율에 따른 세부담액
8,339,389
9,219,388

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과

-

세액공제
1,558,946
(2,561,471)

일시적차이 이연법인세미인식 효과
14,943,260
(218,245)

기타
(5,164,547)
1,310,818

법인세비용
19,677,048
7,750,491

유효세율
51.77%
18.45%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
(348,641)
173,911

합 계
(348,641)
173,911

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
971,859
1,936,840
-
2,908,699

재고자산
4,648,813
1,696,148
-
6,344,961

당기손익-공정가치 
금융자산
7,782
815
-
8,597

유형자산
(558,232)
340,837
-
(217,395)

충당부채
1,751,953
417,608
-
2,169,561

장기종업원급여
669,285
677,144
(348,642)
997,787

기타
697,034
1,143,054
-
1,840,088

합 계
8,188,494
6,212,446
(348,642)
14,052,298

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
790,414
181,446
-
971,860

재고자산
3,763,746
885,067
-
4,648,813

매도가능금융자산
7,782
-
-
7,782

유형자산
(572,519)
14,287
-
(558,232)

충당부채
1,840,801
(88,848)
-
1,751,953

장기종업원급여
444,086
51,289
173,911
669,286

기타
49,475
647,559
-
697,034

합 계
6,323,785
1,690,800
173,911
8,188,496

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
23,409,913
24,295,247

29. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
19,404,157,899 원
34,253,295,530 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,623,891 주
8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
2,250 원 /주
3,972 원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2019.01.01~2019.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2019.01.01~2019.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2018.01.01~2018.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2018.01.01~2018.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.

당기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

잠재적보통주
65,000 주
25,000주

30. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
19,677,048
7,750,491

이자수익
(419,685)
(391,961)

수입배당금
(137)
(137)

유형자산손상차손
416,195
-

이자비용
5,147,090
1,379,482

대손상각비
8,766,168
2,104,262

기타의대손상각비
1,214,505
-

투자부동산상각비
257,603
17,559

유형자산처분손실
117,051
15,106

감가상각비
13,702,382
4,156,096

무형자산상각비
605,105
815,369

퇴직급여
1,981,283
1,548,730

매출원가(재고자산평가충당금)
470,371
3,253,175

하자보수비(하자보수충당금)
105,938
4,441

매출원가(반품충당부채)
12,105
-

대손충당금환입
(19,932)
(221,441)

유형자산처분이익
(19,414)
(13,986)

파생상품평가손실
1,807,950
262,674

외화환산이익
(2,506,976)
(2,305,711)

외화환산손실
2,330,489
1,470,965

영업권손상차손
714,374
-

사용권자산처분이익
11,731
-

리스이자비용
(257,893)
-

합계
54,113,351
19,845,113

(2) 당기와 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감
(39,333,370)
(30,628,472)

기타수취채권의 증감
523,180
(5,047,626)

기타자산의 증감
(5,453,553)
(58,353)

재고자산의 증감
(21,579,416)
(15,251,976)

매입채무의 증감
2,369,480
2,584,824

기타지급채무의 증감
(4,643,375)
4,092,996

기타부채의 증감
2,298,806
2,304,357

반환제품회수권의 증감
(810,266)
63,654

환불부채의 증감
1,686,567
(471,949)

퇴직금의 지급
(581,254)
(1,032,893)

퇴직연금운용자산의 감소
(1,968,524)
-

퇴직연금운용자산의 증감
-
(804,790)

합 계
(67,491,725)
(44,250,228)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산취득으로 인한 미지급금증가
-
(2,969)

이자비용을 유형자산으로 대체
-
2,160,746

유형자산에서 투자부동산으로 대체
13,322,161
-

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가
-
(10,733)

장기차입금의 유동성 대체
53,400,000
27,325,000

순확정급여부채의 재측정요소
(1,092,026)
(718,639)

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금

리스부채

합계

유동항목

기초 장부금액
66,867,056
27,053,524
-
93,920,580

현금 유입
45,502,192
185,903,230

231,405,422

현금 유출
(81,825,000)
(70,795,270)
(2,376,837)
(154,997,107)

상각
-
-
-
-

대체
52,055,908
(115,761,484)
4,587,737
73,357,161

기말 장부가액
82,600,156
26,400,000
2,210,900
243,686,056

비유동항목

기초 장부금액
-
99,329,986
-
99,329,986

현금 유입
-
143,500,000
-
143,500,000

현금 유출
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

대체
-
(83,954,986)
2,014,885
(81,940,101)

기말 장부가액
-
158,875,000
2,014,885
160,889,885

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
합계

유동항목

기초 장부금액
44,334,270
3,416,080
47,750,350

현금 유입
27,000,000
212,444
27,212,444

현금 유출
(5,500,000)
(3,900,000)
(9,400,000)

대체
1,032,786
27,325,000
28,357,786

기말 장부가액
66,867,056
27,053,524
93,920,580

비유동항목

기초 장부금액
-
49,600,000
49,600,000

현금 유입
-
77,054,986
77,054,986

현금 유출
-
-
-

대체
-
(27,325,000)
(27,325,000)

기말 장부가액
-
99,329,986
99,329,986

(5) 당기 중 당사의 법인세 총부담액은 13,275,423 천원 입
니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구 분
명칭

기타회사(주1)
정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.
(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.
(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
44,611
-
-
540,000

제노스
175,376
16,762,265
-
25,253

미래소재연구소
7,031
-
-
7,215

제노스파머시

인공장기연구소
82,338
9,089
-
150

신상완치과의원
7,696
-
-
-

합 계
317,052
16,771,354
-
572,618

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

기타회사
웰치과
24,127
-
-
542,610

제노스
82,097
16,167,174
-
73,398

미래소재연구소
-
-
-
3,600

제노스파머시
1,907
-
-
-

합 계
108,131
16,167,174
-
619,608

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
37,812
-
-
-

제노스
59,802
24,792
1,284,812
324,000

미래소재연구소
1,536
-
-
10,000

제노스파머시
-
-
-
-

인공장기연구소
17,389
-
-
100,000

신상완치과의원
-
10,000
-
4,009

합 계
116,539
34,792
1,284,812
438,009

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타회사
웰치과
-
-
-
11,260

제노스
11,206
24,792
3,241,046
42,442

미래소재연구소
-
-
-
-

제노스파머시
-
-
-
-

신상완치과의원
-
-
-
-

합 계
11,206
24,792
3,241,046
53,702

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
198,000
-
-
-
-
198,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

임직원
임직원
198,000
-
-
-
-
198,000

(5) 주요 경영진 보상내역
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
602,725
676,517

주식기준보상
12,058
257,665

합계
614,783
934,182

(6
) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여
당기말 현재 156,888 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다
.

32. 사업결합

Dntium Guangzhou Co., Ltd.
는 연결실체의 영업의 지속적인 확장을 위하여

 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 취
득하여 연결실체 손자회사로 포함되었습니다

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분(%)
이전대가

Shanbenzen Dental
임플란트 제조
2019. 07. 31
100%
339,686

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
Shanbenzen Dental

현금
339,686

이전대가총계
339,686

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
Shanbenzen Dental

식별가능한 자산의 공정가치
113,098

현금및현금성자산
13,413

매출채권
68,605

기타수취채권-유동
12,259

재고자산
-

유형자산
18,821

식별가능한 부채의 공정가치
32,150

매입채무
30,883

기타지급채무
1,267

기타유동부채
-

식별가능한 순자산 공정가치 합계
80,948

(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
Shanbenzen Dental

이전대가
339,686

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가
(80,948)

영업권
258,738

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
Shanbenzen Dental

현금으로 지급한 대가
(339,686)

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
13,413

33. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
340,394,987
242,092,731

자본 (B)
211,070,362
194,733,847

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
28,889,356
23,465,956

차입금(D)
267,875,156
193,250,566

부채비율(A/B)
161.27%
124.32%

순차입금비율{(D-C)/B}
113.23%
87.19%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
45,735,283
14,796,602
52,952,311
16,544,080

EUR
8,721,921
3,942,598
11,316,082
5,043,214

CNH
261,261,131
144,021,365
43,301,420
23,440,917

HKD
4,740,397
5,327,037
704,707
760,541

THB
102,500,452
165,768,481
3,962,667
5,694,147

SGD
1,424,383
1,489,706
1,222,904
1,218,997

IDR
27,172,927,461
21,500,521,797
2,258,070
1,651,240

MYR
10,456,697
7,117,936
2,948,161
1,916,575

INR
1,388,796,051
776,514,839
22,540,160
12,416,472

KRUB
157,364,988
299,327
2,938,004
4,813

AED
34,374,032
33,495,841
10,835,039
10,196,134

NPR
6,890,302
25,582,458
69,937
254,545

TRY
14,578,798
7,585,766
2,838,055
1,599,610

IRR
10,368,822,479
140,153,427,480
376,388
5,283,784

VND
130,007,075,400
26,281,623,900
6,500,354
1,266,774

JPY
180,407,101
34,038,619
1,918,575
344,872

소계
166,682,834
87,636,715

부채
USD
602,402
261,440
697,461
292,316

EUR
10,992
35,573
14,261
45,504

CNH
20,133,579
9,562,477
3,336,939
1,556,389

HKD
613,046
408,454
91,135
58,315

THB
-
20,055,497
-
688,906

SGD
138,859
98,478
119,217
80,582

IDR
2,689,305,788
1,230,555,416
223,481
94,507

MYR
1,112,614
892,846
313,690
240,408

INR
-
14,514,456
-
232,086

KRUB
33,063
33,063
617
532

AED
1,318,699
1,304,616
415,667
397,125

NPR
5,708,118
5,894,629
57,937
58,652

TRY
-
(270,572)
-
(57,055)

IRR
-
93,694,773,422
-
3,532,293

VND
24,422,455,640
-
1,221,123
-

JPY
176,486,876
4,065,079
1,876,885
41,187

소 계
8,368,413
7,261,747

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
5,225,485
(5,225,485)
1,625,176
(1,625,176)

EUR
1,130,182
(1,130,182)
499,771
(499,771)

CNH
3,996,448
(3,996,448)
2,188,453
(2,188,453)

HKD
61,357
(61,357)
70,223
(70,223)

THB
396,267
(396,267)
500,524
(500,524)

SGD
110,368
(110,368)
113,842
(113,842)

IDR
203,459
(203,459)
155,673
(155,673)

MYR
263,447
(263,447)
167,617
(167,617)

INR
2,254,016
(2,254,016)
1,218,438
(1,218,438)

KRUB
293,738
(293,738)
428
(428)

AED
1,041,937
(1,041,937)
979,900
(979,900)

NPR
1,200
(1,200)
19,590
(19,590)

TRY
283,805
(283,805)
165,667
(165,667)

IRR
37,639
(37,639)
175,149
(175,149)

VND
527,923
(527,923)
126,677
(126,677)

JPY
4,170
(4,170)
30,368
(30,368)

합 계
15,831,441
(15,831,441)
8,037,496
(8,037,496)

나. 이자율 위험
당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은

571,750천
원만큼 감소 또는증가합니다. 

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 차입금 등을
당기말
이
후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
109,000,156
12,637,003
3,477,046
2,232,969
127,347,174

1년초과 2년이내
-
-
438,794
-
438,794

2년초과
158,875,000
-
-
1,992,816
160,867,816

합 계
267,875,156
12,637,003
3,915,840
4,225,785
288,653,784

당기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
씨티은행
18,000,000
18,000,000

무역금융
KEB하나은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
수출입은행
30,000,000
30,000,000

일반자금
수출입은행
10,000,000
10,000,000

일반자금
SC은행
3,200,000
3,200,000

운전자금
KEB하나은행
4,000,000
4,000,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000

운전자금
국민은행
13,375,000
13,375,000

시설자금대출
국민은행
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
5,800,000
5,800,000

일반자금
우리은행
7,900,000
7,900,000

운전자금
산업은행
23,000,000
23,000,000

시설자금대출
우리은행
37,500,000
37,500,000

운전자금
우리은행
18,000,000
18,000,000

수입-일람불
우리은행
-
1,829,898

시설자금대출
신한은행
37,500,000
37,500,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,300,000
1,831,762

운전자금
우리종합금융
18,000,000
18,000,000

역구매금융
수협은행 외
60,700,000
20,600,156

구매자 대출(역구매)
신한은행(중국)
CNH 24,000,000
-

합 계
310,275,000
CNH 24,000,000
271,536,816
CNH -

연결실체는 상기 자금대출 약정 외에
당기말
현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 283,016천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,783
-
-
6,783

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
2,229,384
-
2,229,384

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치금융자산

5,938
-
-
5,938

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
421,434
-
421,434

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 양도
당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

20,600,156
21,867,056

관련부채의 장부금액

20,600,156
21,867,056

34. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약금액
계약조건

이자율스왑
SC은행
2017.10.31
2020.10.30
4,900,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2018.10.17
2021.10.18
8,950,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2022.04.26
9,800,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
40,000,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
40,000,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

통화옵션
(TRF) 주)
우리은행
2018.04.17
2019.05.17
USD
24,000,000
1. 고객수취: 1091.3 > FIX 환율 
 2. 고객지급: 1091.3 ≤ FIX 환율

주) 통화옵션(TRF)은 당기 중 만기일이 도래하여 계약만료 되었습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가손실
당 기 손 익
1,807,950
262,674

파생상품거래이익
당 기 손 익
-
16,900

파생상품거래손실
당 기 손 익
484,100
440,600

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품부채
2,229,384
-
2,229,384
421,434
-
421,434

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초
회계정책변경
취득
상각
중도해지
환산차이
당기말

부동산

-
3,622,864
2,777,739
(2,282,807)
(406,204)
60,138
3,771,730

차량운반구

-
307,764
248,320
(205,646)
-
4,669
355,107

합계

-
3,930,628
3,026,059
(2,488,453)
(406,204)
64,807
4,126,837

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,282,807

차량운반구

205,646

합계

2,488,453

리스부채에 대한 이자비용

284,560

단기리스료

1,698,759

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

118,709

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,576,593천원입니다. 

(3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

최소리스료

최소리스료의 
 현재가치

1년 이내

2,505,128
2,232,969

1년 초과 5년 이내

3,197,533
1,992,816

5년 초과

564
-

합계

5,703,225
4,225,785

(4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

유동

2,232,969

비유동

1,992,816

합계

4,225,785

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
 
1) 변동리스료
일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증
회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

2) 별도 재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

제 20
기
2019년 12월
31일 현재

제 19
기
2018년 12월
31일 현재

회사명 : 주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 20 기 당기말
제 19 기 전기말

자 산

유 동 자 산

204,553,601,919

155,542,753,946

현금및현금성자산
9,32
6,647,303,886

748,754,671

단기금융상품
4,9,14,32
700,000,000

1,700,000,000

매출채권
5,9,31,32
138,442,622,850

108,174,737,842

기타수취채권
5,9,31,32
5,158,284,724

5,782,291,674

재고자산
6
44,557,289,725

34,104,753,917

기타유동자산
10
5,698,462,379

2,489,162,291

반환제품회수권

2
3,349,638,355

2,543,053,551

비 유 동 자 산

334,465,611,641

279,887,045,027

당기손익-공정가치 금융자산

7,9,32
7,083,480

6,238,400

종속기업및관계기업투자
8
56,436,092,756

35,998,385,581

기타수취채권
5,9,32
950,297,703

1,438,804,493

장기금융상품

604,239,653

-

유형자산
11
238,801,608,987

227,229,201,890

무형자산
13
2,281,184,386

2,011,222,701

투자부동산
12
19,710,831,069

6,646,272,728

이연법인세자산
28
15,674,273,607

6,556,919,234

자 산 총 계

539,019,213,560

435,429,798,973

부 채

유 동 부 채

161,649,435,962

130,112,764,995

매입채무
9,31,32
7,221,826,479

7,373,189,198

기타지급채무
9,15,31,32
5,841,656,712

3,272,259,183

차입금
9,14,32
109,000,155,956

93,692,056,374

당기법인세부채
-
10,041,598,291

2,585,468,434

환불부채

2
12,162,564,911

10,460,211,198

기타부채
16
14,920,048,684

12,308,146,268

기타유동금융부채
33,34
2,461,584,929

421,434,340

비 유 동 부 채

162,758,975,913

101,162,968,719

기타지급채무
9,15,32
582,000,000

44,000,000

차입금
9, 14,32
158,875,000,000

98,775,000,000

순확정급여부채
18
2,660,385,240

1,871,663,026

충당부채
17
152,203,422

46,265,591

기타부채
16
386,579,884

426,040,102

기타비유동금융부채
34
102,807,367

-

부 채 총 계

324,408,411,875

231,275,733,714

자 본

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,241,475,252

30,241,475,252

이익잉여금
21
178,184,911,433

167,728,175,007

자 본 총 계

214,610,801,685

204,154,065,259

부채와 자본총계

539,019,213,560

435,429,798,973

- 별도 포괄손익계산서

제20
기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19
기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 기
제 19 기

매출액
3,23,31
207,592,933,661
145,739,045,076

매출원가
24,31
86,064,985,508
54,221,467,629

매출총이익

121,527,948,153
91,517,577,447

판매비와관리비
24,25,31
61,737,001,779
51,481,133,980

대손상각비
5
24,325,280,319
(3,707,729,317)

영업이익

35,465,666,055
43,744,172,784

기타영업외수익
26,31
573,239,740
315,656,704

기타영업외비용
24,26
4,872,203,589
437,977,481

기타의대손상각비

1,000,000,000
-

금융수익
27,31,33
4,364,076,195
3,131,986,308

금융원가
27,33
9,368,131,239
3,348,214,080

법인세비용차감전순이익

25,162,647,162
43,405,624,235

법인세비용
28
12,320,301,227
7,405,671,533

당기순이익

12,842,345,935
35,999,952,702

기타포괄손익

(1,092,025,859)
(544,728,641)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(세후기타포괄손익)

(1,092,025,859)
(544,728,641)

확정급여제도의 재측정손익

(1,092,025,859)
(544,728,641)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 
 (세후기타포괄손익)

-
-

총포괄손익

11,750,320,076
35,455,224,061

주당손익
29

기본주당이익(손실)

1,489
4,174

희석주당이익(손실)

1,489
4,174

- 별도 자본변동표

제20
기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19
기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2018.1.1 (당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
133,565,501,314
1,033,282
169,992,424,848

회계정책의 변경효과

-
-
-
-
1,033,282
(1,033,282)
-

배당금 지급
-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

총포괄이익
-
-
-
-
35,455,224,061
-
35,455,224,061

당기순이익
-
-
-
-
35,999,952,702
-
35,999,952,702

기타포괄-공정가치 평가손익

-
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(544,728,641)
-
(544,728,641)

자기주식의 처분

-

-

-

-

-

-

-

2018.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
167,728,175,007
-
204,154,065,259

2019.1.1 (당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
167,728,175,007
-
204,154,065,259

배당금 지급
-
-
-
-
(1,293,583,650)
-
(1,293,583,650)

총포괄이익
-
-
-
-
11,750,320,076
-
11,750,320,076

당기순이익
-
-
-
-
12,842,345,935
-
12,842,345,935

기타포괄-공정가치 평가손익

-
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(1,092,025,859)
-
(1,092,025,859)

자기주식의 처분
-
-
-
-
-
-
-

2019.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
178,184,911,433
-
214,610,801,685

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 20 기
2019년 01월 01일 부터
제 19 기
2018년 01월 01일 부터

2019년 12월 31일 까지
2018년 12월 31일 까지

처분예정일
2020년 3월 30일
처분확정일
2019년 3월 28일

(단위 : 천원)

과 목
제 20 기
제 19 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

177,661,779

167,334,401

1.전기이월미처분이익잉여금
165,911,459

131,878,144

2.회계정책 변경효과
-

1,033

3.당기순이익
12,842,346

35,999,953

4.보험수리적손익
(1,092,026)

(544,729)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

177,661,779

167,334,401

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

1,422,942

1. 이익준비금
-

129,358

2. 배당금
-

1,293,584

주당배당금(률) :

-
당기 : -

- 전기 : 보통주 150원(30%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

177,661,779

165,911,459

- 별도 현금흐름표

제 20
기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19
기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 덴티움
(단위 : 원)

과 목
주석
제 20 기
제 19 기

I. 영업활동현금흐름

(14,551,074,135)
(4,195,158,270)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

3,704,253,032
4,530,547,419

가.당기순이익

12,842,345,935
35,999,952,702

나.당기순이익 조정을 위한 가감
30
58,863,300,683
13,686,401,993

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(68,001,393,586)
(45,155,807,276)

2. 이자의 수취

115,401,785
142,689,384

3. 배당금의 수취

137,040
137,040

4. 이자의 지급

(4,812,416,902)
(1,330,401,532)

5. 법인세부담액

(13,558,449,090)
(7,538,130,581)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(54,443,872,609)
(114,367,494,178)

장단기금융상품의 감소

2,600,000,000
4,840,000,000

장단기금융상품의 증가

(2,204,239,653)
(5,350,000,000)

당기손익인식금융자산의 증가

-
-

당기손익인식금융자산의 감소

-
-

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 
 대한 투자자산의 취득

(21,641,385,637)
(12,396,150,300)

유형자산의 취득

(33,070,400,943)
(100,940,029,928)

유형자산의 처분

154,797,110
524,036,106

무형자산의 취득

(787,293,486)
(1,048,250,056)

대여금의 증가

(1,033,350,000)
-

대여금의 감소

1,000,000,000
-

기타비유동부채의 증가

538,000,000
8,000,000

기타비유동부채의 감소

-
(5,100,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

74,904,447,381
78,606,235,198

단기차입금의 증가

45,000,000,000
27,000,000,000

단기차입금의 상환

(81,825,000,000)
(9,400,000,000)

장기차입금의 증가

183,500,000,000
76,500,000,000

장기차입금의 상환

(70,000,000,000)
-

정부보조금 수령

-
16,465,848

리스부채의 상환

(476,968,969)

법인세 부담액(자기주식처분)

28
-
(14,216,647,000)

배당금의 지급

(1,293,583,650)
(1,293,583,650)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

5,909,500,637
(39,956,417,250)

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(10,951,422)
(2,265,704)

Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가(감소)

5,898,549,215
(39,958,682,954)

Ⅶ. 기초현금및현금성자산

748,754,671
40,707,437,625

Ⅷ. 기말현금및현금성자산

6,647,303,886
748,754,671

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 20
기
(당) 기말 2019년 12월
31일 현재

제 19
기
(전) 기말 2018년 12월
31일 현재

회사명 : 주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기
제조 등을 주요영업으로 하고 있으며,

2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 
준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다.
당사는
설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며,
주요
주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타 주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

당사가 201
9년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

② 리스이용자
당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: PC 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
건물
차량
합계

당기초
972,328,618
79,888,979
1,052,217,596

당기말
172,703,391
154,498,924
327,202,315

가. 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

나. 경과 규정

당사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

다. 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

라. 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산
1,052,217,596

리스부채
1,052,217,596

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.
적용된 증분차
입이자율은 리스기간에 따라
4.15 ~ 5.85
%입니다.

(단위: 원)

구분
2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
1,867,875,880

리스부채로 인식되지 않는 운용리스 약정
772,660,300

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스
626,988,900

- 소액 기초자산 리스
145,671,400

리스부채로 인식된 운용리스 약정
1,095,215,580

최초적용일(2019.01.01)의 증분차입이자율로 할인한 리스부채
1,052,217,596

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 유의적인 회계정책

당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

당기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1)
지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
59,992,172
50,908,663

중국
63,227,016
38,323,199

러시아
17,885,340
13,753,881

두바이
9,721,950
9,342,196

기타
56,766,455
33,411,106

합 계
207,592,933
145,739,045

(

2)
주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은
DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부
터
28,546,931천원(13.8%)이
며
, 전기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD

로부터
16,598,080(11.4%)천원
입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예 입 처
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
SC은행
-
500,000
역구매금융 
담보

수협은행
700,000
1,200,000

합 계
700,000
1,700,000

5. 매출채권
및 기타수취채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
176,977,559
(38,534,937)
138,442,622
122,384,394
(14,209,656)
108,174,738

유동성기타수취채권
6,460,757
(1,302,472)
5,158,285
6,084,764
(302,472)
5,782,292

비유동성기타수취채권
950,298
-
950,298
1,438,804
-
1,438,804

합 계
184,388,614
(39,837,409)
144,551,205
129,907,962
(14,512,128)
115,395,834

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,112,216
1,070,074

미수금
5,316,718
4,987,021

미수수익
31,822
27,669

소 계
6,460,756
6,084,764

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
198,000
198,000

보증금(비유동)
752,298
1,240,804

소 계
950,298
1,438,804

합 계
7,411,055
7,523,568

(3)
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
14,099,135
74,894,885
87,730,235
253,304
176,977,559

유동성기타수취채권
5,158,285
-
-
1,302,472
6,460,757

비유동기타수취채권
950,298
-
-
-
950,298

합 계
20,207,718
74,894,885
87,730,235
1,555,777
184,388,614

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합계

6개월미만
6개월이상

매출채권
14,816,243
52,975,090
54,378,272
214,789
122,384,394

유동성기타수취채권
5,782,292
-
-
302,472
6,084,764

비유동기타수취채권
1,438,804
-
-
-
1,438,804

합 계
22,037,339
52,975,090
54,378,272
517,261
129,907,962

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
14,209,656
24,325,280
-
-
-
38,534,937

유동성기타수취채권
302,472
1,000,000
-
-
-
1,302,472

비유동기타수취채권
-
-
-
-
-
-

합 계
14,512,128
25,325,280
-
-
-
39,837,409

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
기말

매출채권
17,917,386
-
(3,707,729)
-
-
14,209,656

유동성기타수취채권
302,472
-
-
-
-
302,472

비유동기타수취채권
-
-
-
-
-
-

합 계
18,219,858
-
(3,707,729)
-
-
14,512,128

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
18,458,672
(5,141,073)
13,317,598
17,723,288
(4,674,691)
13,048,597

제품
14,269,897
(4,705,397)
9,564,501
12,955,718
(4,338,143)
8,617,576

재공품
10,878,470
(688,963)
10,189,508
6,715,793
(543,759)
6,172,034

원재료
12,267,798
(1,209,221)
11,058,577
5,603,225
(283,586)
5,319,639

부재료
431,834
(4,727)
427,106
573,167
(5,769)
567,398

미착품
-
-
-
379,510
-
379,510

합 계
56,306,671
(11,749,381)
44,557,290
43,950,701
(9,845,948)
34,104,754

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 39,000,000천원(설정액)이며,
당기와 전기의
재고자산평가손실금액은 각각
1,903,434천원
과 

3,658,545천원
입니다.

재
고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는
매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7.

공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산
6,783
5,938

시장성 없는 금융자산(주1)
300
300

합 계
7,083
6,238

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산
-
-

시장성 없는 금융자산
-
-

합 계
-
-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
법인소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
-
96.00%
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
125,272
80.00%
125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
독일
임플란트 판매
100.00%
558,251
100.00%
558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
-
97.40%
-

Implantium Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 제조
100.00%
12,694,191
100.00%
12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
549,306
100.00%
549,306

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
중국
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
인도
임플란트 판매
99.99%
6,289,702
99.99%
5,439,289

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
1,160,135
100.00%
1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
841,879
100.00%
841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
1,074,276
100.00%
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
터키
임플란트 판매
100.00%
1,170,408
100.00%
1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
이란
임플란트 판매
99.00%
-
99.00%
1,203,678

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,821,142
100.00%
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
러시아
임플란트 제조
100.00%
16,507
100.00%
10,658

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
23,040,076
100.00%
4,284,160

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
2,320,375
100.00%
994,700

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,071,040
100.00%
1,071,040

유한회사 더브라이트
대한민국
임플란트 제조
100.00%
3,000,000
100.00%
3,000,000

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
(주1)

스위스
임플란트 제조
100.00%
119,577
-
-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) (주2)
인도
임플란트 판매
100.00%
583,956
-
-

(합 계)
-
56,436,093
-
35,998,385

(주1) iCT Global AG((Dentium Switzerland) 신규설립

(주2) Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) 신규설립

(2) 당기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득금액
손상차손
기말금액

(종속기업투자)

ICT FZCO (Dentium Dubai)
125,272
-
-
125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
558,251
-
-
558,251

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
-
-
12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
549,306

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
5,439,289
850,414
-
6,289,702

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,160,135
-
-
1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
841,879
-
-
841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,170,408
-
-
1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
1,203,678
-
(1,203,678)
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
10,658
5,848
-
16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,284,160
18,755,916
-
23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)
994,700
1,325,675
-
2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
1,071,040
-
-
1,071,040

유한회사 더브라이트
3,000,000
-
-
3,000,000

iCT Global AG((Dentium Switzerland)
-
119,577
-
119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)
-
583,956
-
583,956

합 계
35,998,385
21,641,386
(1,203,678)
56,436,093

(전기말)
(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득금액
손상차손
기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA
-
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
-
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
125,272
-
-
125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
558,251
-
-
558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
-
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
12,694,191
-
-
12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.
-
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
549,306
-
-
549,306

Implantium LLC
-
-
-
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
-
-
-
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
-
-
-
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
-
-

-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
4,582,049
857,240
-
5,439,289

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,160,135
-
-
1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
484,669
357,210
-
841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,170,408
-
-
1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
1,203,678
-
-
1,203,678

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
-
1,821,142
-
1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)
-
10,658
-
10,658

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
994,700
-
994,700

BMS JAPAN (Dentium Japan)
-
4,284,160
-
4,284,160

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
-
1,071,040
-
1,071,040

유한회사 더브라이트
-
3,000,000
-
3,000,000

합 계
23,602,235
12,396,150
-
35,998,385

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
6,647,304
-
6,647,304

금융기관예치금
-
700,000
-
700,000

매출채권
-
138,442,623
-
138,442,623

기타수취채권
-
6,108,582
-
6,108,582

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
7,083
7,083

합계
-
151,898,509
7,083
151,905,593

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
748,755
-
748,755

금융기관예치금
-
1,700,000
-
1,700,000

매출채권
-
108,174,738
-
108,174,738

기타수취채권
-
7,221,096
-
7,221,096

기타

금융자산

-
-
6,238
6,238

합 계
-
117,844,590
6,238
117,850,828

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
-
7,221,826
-
7,221,826

차입금
-
267,875,156
-
267,875,156

기타지급채무
-
6,423,657
-
6,423,657

파생상품부채
2,229,384
-
-
2,229,384

리스부채
-
-
335,008
335,008

합 계
2,229,384
281,520,639
335,008
284,085,031

(전기말)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
합 계

매입채무
-
7,373,189
7,373,189

차입금
-
192,467,056
192,467,056

기타지급채무
-
3,316,259
3,316,259

파생상품부채
421,434
-
421,434

합 계
421,434
203,156,504
203,577,938

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
-
119,555
-

대손상각비
-
(24,325,280)
-

기타의대손상각비
-
(1,000,000)
-

단기매매증권평가이익
845
-
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
1,874,548
-

외화환산손익
-
105,326
-

합 계
845
(23,225,851)
137

(당 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채

당기손익-공정가치
측정 금융부채

상각후원가 측정
 금융부채

파생상품평가손실
(1,807,950)
-

대손충당금환입
(24,325,280)
-

이자비용
-
(4,812,417)

합 계
(26,133,230)
(4,812,417)

(전 기)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
매도가능증권

이자수익
-
141,936
-

대손상각비
-
(3,707,729)
-

파생상품거래이익
16,900
-
-

수입배당금
-
-
137

외환차손익
-
863,454
-

외화환산손익
-
827,232
-

합 계
16,900
(1,875,107)
137

(전 기)
(단위 : 천원)

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가 측정
 금융부채

파생상품평가손실
(262,674)
-

대손충당금환입
(3,707,729)
-

이자비용
-
(1,360,956)

합 계
(3,970,403)
(1,360,956)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
5,371,679
1,759,880

선급비용
326,783
729,282

합 계
5,698,462
2,489,162

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
64,825,456
-
-
64,825,456

건물
151,659,401
(6,193,671)
-
145,465,730

기계장치
29,835,065
(12,638,215)
-
17,196,850

정부보조금(기계장치)
(153,110)
8,049
-
(145,061)

차량운반구
54,489
(26,115)
-
28,374

공구와기구
3,665,053
(2,873,075)
-
791,978

비품
4,063,525
(2,756,327)
-
1,307,198

정부보조금(비품)
(62,649)
20,509
-
(42,140)

시설장치
3,534,715
(1,890,183)
-
1,644,532

정부보조금(시설장치)
(20,000)
4,166
-
(15,834)

금형
10,771,756
(3,662,185)
(878,279)
6,231,292

사용권자산(건물)
428,101
(255,398)
-
172,703

사용권자산(차량)
215,313
(60,814)
-
154,499

건설중인자산
1,186,031
-
-
1,186,031

합 계
270,003,146
(30,323,259)
(878,279)
238,801,608

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
68,730,751
-
-
68,730,751

건물
43,204,958
(3,062,801)
-
40,142,157

기계장치
24,065,209
(10,321,306)
-
13,743,903

정부보조금(기계장치)
(29,630)
2,069
-
(27,561)

차량운반구
48,157
(38,089)
-
10,068

공구와기구
3,553,908
(2,625,636)
-
928,272

비품
3,480,037
(2,313,413)
-
1,166,624

정부보조금(비품)
(58,859)
8,390
-
(50,469)

시설장치
3,026,195
(1,710,196)
-
1,315,999

정부보조금(시설장치)
(20,000)
2,167
-
(17,833)

금형
6,046,060
(2,126,481)
(462,084)
3,457,495

건설중인자산
97,829,797
-
-
97,829,797

합 계
249,876,583
(22,185,296)
(462,084)
227,229,203

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
손상차손
기타
기 말

토지
68,730,751
-
(3,881,758)
(23,537)
-
-

64,825,456

건물
40,142,157
-
117,519,171
-
(3,130,870)
-
(9,064,728)
145,465,730

기계장치
13,743,903
276,140
5,548,351
(54,634)
(2,316,910)
-
-
17,196,850

정부보조금(기계장치)
(27,560)
- 123,480
-
-
5,979
-
-
(145,061)

차량운반구
10,068
23,550
-
(17,218)
11,974
-
-
28,374

공구와기구
928,272
62,913
83,633
(35,400)
(247,440)
-
-
791,978

비품
1,166,623
428,966
158,323
- 3,800
(442,914)
-
-
1,307,198

정부보조금(비품)
(50,469)
- 3,790
-
-
12,119
-
-
(42,140)

시설장치
1,315,999
112,245
526,775
(130,500)
(179,987)
-
-
1,644,532

정부보조금(시설장치)
(17,833)
-
-
-
1,999
-
-
(15,834)

금형
3,457,495
212,827
4,512,869
-
(1,535,704)
(416,195)
-
6,231,292

사용권자산(건물)
972,329
43,485
-
(406,204)
(436,907)
-
-
172,703

사용권자산(차량)
79,889
135,424
-
-
(60,814)
-
-
154,499

건설중인자산
97,829,797
32,081,031
(128,724,797)
-
-
-
-
1,186,031

합 계
228,281,421
33,249,311
(4,257,433)
(671,293)
(8,319,475)
(416,195)
(9,064,728)
238,801,608

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
취 득
대 체
처 분
감가상각비
손상차손
기타
기 말

토지
59,590,204
-
10,451,134
-
-
-
(1,310,587)
68,730,751

건물
23,970,709
-
20,724,135
-
(774,386)
-
(3,778,301)
40,142,157

기계장치
10,956,591
174,414
4,465,552
(364,095)
(1,488,558)
-
-
13,743,903

정부보조금(기계장치)
(13,291)
(16,000)
-
-
1,728
-
-
(27,561)

차량운반구
8,209
6,689
-
-
(4,830)
-
-
10,068

공구와기구
1,215,289
-
-
(120,000)
(167,017)
-
-
928,272

비품
1,062,520
252,720
243,327
-
(391,943)
-
-
1,166,624

정부보조금(비품)
(23,596)
(34,149)
-
-
7,276
-
-
(50,469)

시설장치
1,227,445
34,500
223,280
(16,300)
(152,926)
-
-
1,315,999

정부보조금(시설장치)
(19,833)
-
-
-
2,000
-
-
(17,833)

금형
1,519,303
22,000
2,362,924
-
(446,732)
-
-
3,457,494

건설중인자산
35,803,263
100,496,886
(38,470,352)
-
-
-
-
97,829,797

합 계
135,296,813
100,937,060
-
(500,395)
(3,415,388)
-
(5,088,888)
227,229,202

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
4,063,118
1,024,199

경상연구개발비
261,883
248,669

매출원가
3,994,471
2,142,520

합 계
8,319,472
3,415,389

(4)
당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액:297,700,000천원)로 제공되어 있습니다.

(5) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
2,406,016
2,160,746

자본화 이자율(%)
3.19%
3.19%

합 계
2,406,016
2,160,746

12.

투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
6,698,577
-
6,698,577

건물
13,510,068
(497,814)
13,012,254

합계
20,208,645
(497,814)
19,710,831

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
2,441,143
-
2,441,143

건물
4,445,340
(240,211)
4,205,129

합계
6,886,483
(240,211)
6,646,272

(
2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
2,441,143
4,257,434
-
6,698,577

건물
4,205,129
9,064,728
(257,603)
13,012,254

합계
6,646,272
13,322,162
(257,603)
19,710,831

(전기)
(단위 : 천원)

계정과목
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
1,130,556
1,310,587
-
2,441,143

건물
444,387
3,778,301
(17,559)
4,205,129

합계
1,574,943
5,088,888
(17,559)
6,646,272

(주)
당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 641,435천원, 전기 85,724천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 257,603천원, 전기 17,559천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

산업재산권
113,624
(81,397)
32,227

정부보조금(특허권)
(5,827)
133
(5,694)

개발비
3,100,000
(3,100,000)
-

기타의 무형자산
4,218,446
(2,779,431)
1,439,015

건설중인자산
815,636
-
815,636

합 계
8,241,879
(5,960,695)
2,281,184

(전기말)
(단위 : 천원)

과목
취득가액
상각누계액
기말 장부금액

산업재산권
91,232
(77,227)
14,005

정부보조금(특허권)
(1,240)
-
(1,240)

개발비
3,100,000
(3,100,000)
-

기타의 무형자산
3,683,302
(2,280,418)
1,402,884

건설중인자산
595,574
-
595,574

합 계
7,468,868
(5,457,645)
2,011,223

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

산업재산권
12,764
1,200
(4,036)
16,605
26,533

기타의 무형자산
1,402,884
48,594
(508,708)
496,245
1,439,015

건설중인자산
595,574
737,499
-
(517,437)
815,636

합 계
2,011,222
787,293
(512,744)
(4,587)
2,281,184

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기 초
취 득
상 각
대 체
기 말

산업재산권
8,055
(240)
(4,032)
8,982
12,765

개발비
306,667
-
(306,667)
-
-

기타의 무형자산
987,059
204,506
(402,412)
613,731
1,402,884

건설중인자산
385,036
833,251
-
(622,713)
595,574

합 계
1,686,817
1,037,517
(713,111)
-
2,011,223

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
410,074
630,456

경상연구개발비
78,642
61,698

매출원가
24,030
20,957

합 계
512,746
713,111

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
6,374,780
8,379,323

정부보조금
(979,567)
(833,807)

합 계
5,395,213
7,545,516

(5) 손상인식
당기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는
없습니다.

14.

차
입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
KEB하나은행
2.74%
5,000,000
5,000,000

씨티은행
2.73%
8,000,000
8,000,000

씨티은행
2.73%
10,000,000
10,000,000

KEB하나은행
2.69%
3,000,000
3,000,000

기업은행
2.69%
5,000,000
5,000,000

SC은행
-
-
5,000,000

국민은행
2.71%
5,000,000
5,000,000

운전자금
국민은행
2.97%
4,000,000
4,000,000

산업은행
2.41%
4,000,000
-

우리종합금융
4.90%
18,000,000
-

역구매금융
SC은행 등
-
20,600,156
21,867,056

소 계
-
82,600,156
66,867,056

유동성장기부채

일반자금대출
SC은행
3.90%
3,200,000
3,400,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.69%
800,000
800,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.22%
800,000
200,000

시설자금대출
우리은행
-
-
5,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
1,800,000
1,800,000

시설자금대출
신한은행
-
-
5,000,000

무역금융
수출입은행
-
-
10,000,000

무역금융
수출입은행
-
-
-

운전자금대출
국민은행
3.46%
2,500,000
625,000

운전자금대출
국민은행
3.66%
2,500,000
-

운전자금대출
우리은행
3.57%
2,400,000
-

시설자금대출
우리은행
3.54%
5,000,000
-

운전자금대출
우리은행
3.71%
2,400,000
-

시설자금대출
신한은행
3.54%
5,000,000
-

소 계
-
26,400,000
26,825,000

합 계
-
109,000,156
93,692,056

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
SC은행
3.90%
3,200,000
6,600,000

시설자금대출
우리은행
3.43%
-
36,100,000

시설자금대출
우리은행
3.50%
-
1,900,000

시설자금대출
신한은행
-
-
38,000,000

무역금융대출
수출입은행
2.27%
30,000,000
10,000,000

일반자금대출
수출입은행
3.27%
10,000,000
-

운전자금대출
KEB하나은행
2.69%
1,000,000
1,800,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.22%
3,800,000
4,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.22%
1,500,000
1,500,000

시설자금대출
KEB하나은행
3.22%
500,000
-

운전자금대출
국민은행
3.46%
4,375,000
5,000,000

운전자금대출
국민은행
3.66%
5,000,000
5,000,000

시설자금대출
국민은행
2.64%
6,000,000
6,000,000

일반자금대출
우리은행
3.89%
7,900,000
9,700,000

운전자금대출
산업은행
2.84%
19,000,000
-

운전자금대출
우리은행
3.57%
8,400,000
-

시설자금대출
우리은행
3.54%
37,500,000
-

운전자금대출
우리은행
3.71%
9,600,000
-

시설자금대출
신한은행
3.54%
37,500,000
-

합 계
185,275,000
125,600,000

차감 : 1년이내 만기도래분
26,400,000
26,825,000

잔 액
158,875,000
98,775,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도
금 액

2021년도
81,275,000

2022년도 이후
77,600,000

합 계
158,875,000

(4)

당기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며,

보험가입된 유
형자산의 부보가액(145,197,650천원) 중 12,470,000천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 11,973,650천원은 산업은행, 6,554,000천원은 하나은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
5,835,432
3,266,034

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
5,841,657
3,272,259

(비유동성)

임대보증금
582,000
44,000

합 계
6,423,657
3,316,259

16. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
11,982,901
10,256,443

미지급비용
2,601,323
1,794,308

예수금
251,265
175,782

이연수익부채(적립금)
84,559
81,613

소 계
14,920,048
12,308,146

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)
269,723
257,665

장기종업원부채
116,857
168,375

소 계
386,580
426,040

합 계
15,306,628
12,734,186

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

파생상품부채
2,229,384
421,434

리스부채
232,201
-

소 계
2,461,585
421,434

(비유동성)

리스부채
102,807
-

소 계
102,807
-

합 계
2,564,392
421,434

17. 충당부채

당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초잔액
46,266
41,825

전입
105,938
4,441

환입
-
-

기말잔액
152,204
46,266

18. 순확
정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,890,296
6,975,164

사외적립자산의 공정가치
(7,229,911)
(5,103,501)

순확정급여부채
2,660,385
1,871,663

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
6,975,164
5,694,131

당기근무원가
1,952,049
1,523,756

과거근무원가
-
-

이자원가
187,119
180,713

퇴직급여지급액
(581,254)
(1,032,892)

순확정급여부채 재측정요소
1,357,218
609,457

기말확정급여채무
9,890,296
6,975,165

(3
)
당기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,952,049
1,523,756

과거근무원가
-
-

순확정급여부채(자산)의 순이자
29,234
24,973

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
1,981,283
1,548,729

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
5,103,501
4,298,713

납입액
2,750,000
1,550,000

이자수익
157,885
155,739

지급액
(698,026)
(791,768)

사외적립자산의 수익
(83,450)
(109,183)

기말사외적립자산의 공정가치
7,229,910
5,103,501

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
4,405,476
3,506,945

미운용자산
2,824,435
1,596,557

합계
7,229,911
5,103,502

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
(1,414,307)
(869,578)

증가(감소)
(1,440,667)
(718,639)

법인세효과
348,642
173,911

기말
(2,506,332)
(1,414,306)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
1.79%
2.82%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(400,563)
435,595

미래임금상승률
431,677
(404,666)

(전 기)
(단위 : 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(606,620)
707,433

미래임금상승률
706,780
(617,198)

(9) 보고기간말 현재 확정급
여채무의 가중평균만기는 3.9년이며,
할인
되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
2,038,112
2,090,875
5,780,866
6,750,728
4,399,381
21,059,962

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,465,057천원입니다.

19. 자
본금

당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합 계
30,241,475
30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
523,133
393,774

미처분이익잉여금
177,661,779
167,334,401

합 계
178,184,912
167,728,175

(주1)
이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
167,728,175
133,565,502

배당금
(1,293,584)
(1,293,583)

당기순이익
12,842,346
35,999,953

회계정책 변경효과
-
1,033

확정급여제도의 재측정요소
(1,092,026)
(718,639)

법인세효과
-
173,911

기말금액
178,184,911
167,728,177

(3) 이익잉여금처분계산서(안)

제 20 기
2019년 01월 01일 부터
제 19 기
2018년 01월 01일 부터

2019년 12월 31일 까지
2018년 12월 31일 까지

처분예정일
2020년 3월 30일
처분확정일
2019년 3월 28일

(단위 : 천원)

과 목
제 20 기
제 19 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

177,661,779

167,334,401

1.전기이월미처분이익잉여금
165,911,459

131,878,144

2.회계정책 변경효과
-

1,033

3.당기순이익
12,842,346

35,999,953

4.보험수리적손익
(1,092,026)

(544,729)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

합 계

177,661,779

167,334,401

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

1,422,942

1. 이익준비금
-

129,358

2. 배당금
-

1,293,584

주당배당금(률) :

-
당기 : -

- 전기 : 보통주 150원(30%)

ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

177,661,779

165,911,459

(4)
당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830주
-
11,068,830주
-

자기주식수
(4,990,770)주
-
(4,990,770)주
-

배당주식수
8,623,891주
-
8,623,891주
-

주당배당금
150원
-
150원
-

배당금
1,293,583,650원
-
1,293,583,650원
-

22.

기
타자본구성요소

(1) 당기 및 전기 중
기
타자본구성요소
의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

기타포괄-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

(전기)
(단위 : 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

기타포괄-공정가치측정금융자산
1,033
-
1,033
-

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전기초에 이익잉여금으로 재분류함에 따라 감소하였습니다.

23. 매출액

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

제품매출액
182,928,486
131,333,224

상품매출액
22,944,803
14,137,576

기타매출액
1,719,645
268,245

합 계
207,592,934
145,739,045

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(10,452,536)
(8,553,076)

원재료및상품매입액
67,366,041
40,791,943

외주가공비
10,975,938
9,515,706

종업원급여
35,755,623
26,082,623

감가상각비,무형자산상각비
8,832,217
4,612,789

지급수수료
8,339,042
7,088,740

광고선전비
10,836,024
8,428,624

대손상각비
24,325,280
(3,707,729)

기타의 대손상각비
1,000,000
-

기타비용
21,021,842
18,173,231

합 계
177,999,471
102,432,851

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 
기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
19,541,093
16,159,286

퇴직급여
1,341,794
1,117,880

복리후생비
2,703,704
2,171,425

여비교통비
1,970,313
1,806,487

접대비
1,239,184
1,115,884

통신비
102,700
73,837

수도광열비
662,828
112,545

세금과공과
762,584
399,060

감가상각비
4,063,118
1,025,394

지급임차료
504,041
1,169,487

수선비
122,179
42,456

보험료
251,161
41,783

차량유지비
120,662
94,414

경상연구개발비
5,395,214
7,545,516

운반비
749,404
699,219

교육훈련비
43,959
31,112

도서인쇄비
19,366
12,766

회의비
42,992
43,825

소모품비
1,996,542
1,217,986

지급수수료
6,450,127
5,127,384

광고선전비
10,836,024
8,428,624

수출비용
1,720,871
1,498,668

무형고정자산상각
410,074
630,458

협회비
10,350
10,350

주식보상비용
12,058
257,665

건물관리비
664,663
647,625

합계
61,737,005
51,481,136

(2) 주식보상비용
당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.

① 당기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김용근
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

강희택
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
10,000
-
-
10,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

이성근
등기임원
2018년 03월 30일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
5,000
-
-
5,000
2020년 03월 31일~2023년 03월 30일
79,659

유재홍
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

이성근
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

신재덕
등기임원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

신공명
직원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

류기홍
직원
2019년 03월 28일
자기주식교부 또는 차액보상
보통주
8,000
-
-
8,000

2021년 03월 29일~2024년 03월 28일

64,495

② 공정가치 측정
공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.

가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분
2018년
2019년

당기말 종가
53,800 원
53,800 원

기대행사기간
1.75년
2.75년

무위험이자율
(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)
1.34%
1.36%

예상주가변동성
39.85%
39.85%

주식매수선택권의 공정가치
4,686원
10,943원

③
당사가 당기 중 인식한 주식보상비용은 12,058천원입니다.

26. 기타영업외수익
과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
6,182
38,747

사용권자산처분이익
11,731
-

잡이익
555,326
276,910

합 계
573,239
315,657

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
116,474
15,106

기부금
281,560
360,150

잡손실
2,854,296
62,722

유형자산손상차손
416,195
-

종속기업투자주식손상차손
1,203,678
-

합 계
4,872,203
437,978

27. 금융수익
과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
119,555
141,936

외환차익
2,470,391
137

외화환산이익
1,773,148
1,439,094

파생상품거래이익
-
1,533,919

단기매매증권평가이익
845
16,900

수입배당금
137
-

합 계
4,364,076
3,131,986

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,218,433
3,521,703

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액

(2,406,016)
(2,160,746)

차감 계

4,812,417
1,360,956

파생상품평가손실
1,807,950
262,674

파생상품거래손실
484,100
440,600

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
-
1,656

외환차손
595,843
575,640

외화환산손실
1,667,822
706,688

합 계
9,368,132
3,348,214

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액

13,275,423
7,444,111

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
3,954
5,894

당기법인세추납액(주1)
8,521,804
-

자본에 직접 가감되는 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(9,132,239)
(218,244)

자본에 직접 가감되는 당기법인세
(348,641)
173,911

계속영업과 관련된 법인세비용
12,320,301
7,405,672

(주1) 당기중 서울지방국세청으로 부터의 2014~2018년 사업연도에 대한 세무조사가 있었으며 동 조사결과 법인세 8,522백만원(지방소득세 포함) 및 부가가치세 2,580백만원을 고지통지 있었으며, 당기말 현재 동 고지금액에 대하여 납부 완료하였습니다. 회사는 법인세(주민세 해당 금액 포함)해당 금액은 법인세비용, 부가가치세 해당액은 기타손실로 계상하였습니다. 

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
25,162,647
43,405,624

적용세율에 따른 세부담액
5,627,361
10,042,161

조정사항 :

세액공제
1,558,946
(2,561,471)

일시적차이 이연법인세미인식효과
14,943,260
(218,245)

기타
(9,809,265)
143,226

법인세비용
12,320,301
7,405,672

유효세율
48.96%
17.06%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
(348,641)
173,911

합 계
(348,641)
173,911

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,390,036
6,224,181
-
8,614,217

재고자산
2,166,109
677,241
-
2,843,350

매도가능금융자산
7,782
1179
-
8,961

유형자산
(594,023)
325,812
-
-268,211

충당부채
1,751,953
417,608
-
2,169,561

기타장기종업원급여
669,285
677,144
(348,642)
997,787

기타
165,777
1,142,831
-
1,308,608

합 계
6,556,919
9,465,996
(348,642)
15,674,274

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
3,199,588
(809,552)
-
2,390,036

재고자산
1,361,229
804,880
-
2,166,109

매도가능금융자산
7,782
-
-
7,782

유형자산
(608,309)
14,286
-
(594,023)

충당부채
1,840,801
(88,848)
-
1,751,953

장기종업원급여
444,086
51,289
173,911
669,285

기타
83,946
81,831
-
165,777

합 계
6,329,123
53,886
173,911
6,556,919

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
14,943,260
14,943,260

당사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 배당받지 않고 처분하지 않을 것으로 결정하여, 종속기업투자의 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
12,842,345,935 원
35,999,952,702 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,623,891 주
8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
1,489 원/주
4,174 원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2019.01.01~2019.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2019.01.01~2019.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2018.01.01~2018.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2018.01.01~2018.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 2,977,149,538 ÷ 365 = 8,156,574 주

(2) 희석주당이익
당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.

당기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

잠재적보통주
65,000 주
25,000 주

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
12,320,301
7,405,672

이자수익
(119,555)
(141,936)

수입배당금
(137)
(137)

당기손익인식금융자산처분이익
-
-

이자비용
4,838,867
1,360,956

종속기업투자주식손상차손
1,203,678
-

대손상각비
24,325,280
(3,707,729)

기타의대손상각비
1,000,000
-

외화환산이익
(1,773,148)
(1,533,919)

외화환산손실
1,667,822
706,688

매출원가(재고자산평가충당금)
1,903,434
3,658,545

감가상각비
8,319,472
3,415,389

투자부동산상각비
257,603
17,559

유형자산처분손실
116,474
15,106

유형자산처분이익
(6,182)
(38,747)

사용권자산처분이익
11,731
-

이자지급
(26,450)
-

무형자산상각비
512,745
713,112

파생상품 평가손실
1,807,950
262,674

하자보수비(하자보수충당금)
105,938
4,441

유형자산 손상차손
416,195
-

퇴직급여
1,981,283
1,548,730

합 계
58,863,301
13,686,404

(2) 당기 및 전기의 영업활
동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감
(55,193,173)
(29,475,612)

기타자산의 증감
(3,210,145)
(2,200,964)

반환제품회수권의 증감
(806,585)
63,654

환불부채의 증감
1,702,354
(471,949)

기타수취채권의 증감
(11,309)
(2,066,113)

재고자산의 증감
(12,355,970)
(11,755,864)

매입채무의 증감
(136,855)
2,523,332

기타지급채무의 증감
3,380,878
(199,105)

기타부채의 증감
1,179,190
264,495

퇴직금의 지급
(581,254)
(1,032,893)

퇴직연금운용자산의 증감
(1,968,525)
(804,788)

합 계
(68,001,394)
(45,155,807)

(3) 당사
의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매도가능증권평가

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가(감소)
-
(2,969)

이자비용을 유형자산으로 대체
-
2,160,746

유형자산에서 투자부동산으로 대체
13,322,161
-

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가(감소)
-
(10,733)

장기차입금의 유동성 대체
53,400,000
27,325,000

순확정급여부채의 재측정요소
(1,092,026)
(718,639)

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
합계

유동항목

기초 장부금액
66,867,056
26,825,000
723,195
94,415,251

현금 유입
45,000,000
-
-
45,000,000

현금 유출
(28,000,000)
(53,825,000)
(476,969)
(82,301,969)

대체
(1,266,900)
53,400,000
(14,025)
52,119,075

기말 장부가액
82,600,156
26,400,000
232,201
109,232,357

비유동항목

기초 장부금액
-
98,775,000
329,022
99,104,022

현금 유입
-
183,500,000
-
183,500,000

대체
-
(123,400,000)
(226,215)
(123,626,215)

기말 장부가액
-
158,875,000
102,807
158,977,807

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
합계

유동항목

기초 장부금액
44,334,270
3,400,000
47,734,270

현금 유입
27,000,000
-
27,000,000

현금 유출
(5,500,000)
(3,900,000)
(9,400,000)

대체
1,032,786
27,325,000
28,357,786

기말 장부가액
66,867,057
26,825,000
93,692,057

비유동항목

기초 장부금액
-
49,600,000
49,600,000

현금 유입
-
76,500,000
76,500,000

대체
-
(27,325,000)
(27,325,000)

기말 장부가액
-
98,775,000
98,775,000

(5) 당기 중 당사의 법인세 총부담액은 13,275,423 천원 입
니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분
지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업

Dentium USA
Dentium China Co.,Ltd.
ICT FZCO
ICT Europe Gmbh
Dentium Singapore Pte.Ltd 
Implantium Co.,Ltd 
Implantium Hongkong Ltd.
Dentium Shanghai Co.,Ltd
Implantium LLC
Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
Shanghai Spring Sun Dental
Implantium Malaysia SDN.BHD
Implantium India Pvt. Ltd. 
PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
Dentium Guangzhou Co., Ltd.
Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd 
BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) 
BMS RU, LLC(Dentium Russia)
BMS JAPAN (Dentium Japan) 
ICT VINA(Dentium Vietnam)
WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
유한회사 더브라이트
iCT Global AG((Dentium Switzerland)(주4)
Shanbenzen Dental
(CHINA) (주5)
Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) (주6)

기타회
사
(주1)

정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), 
FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.
미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.

(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.
(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사
(주4) iCT Global AG((Dentium Switzerland) 신규설립
(주5)
Dntium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(주6) Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) 신규설립

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 
 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
643,706
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
13,635,493
-
-
1,135

ICT FZCO (Dentium Dubai)
3,870,561
-
-
31,049

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
6,597,579
-
-
406,672

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
566,037
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
677,561
-
-
419

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
28,546,931
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
191,947
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
3,464,676
-
3,605
19,327

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
1,325,636
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
17,760,270
-
-
7,748

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
2,049,406
-
-
11,387

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
17,939,463
-
-
27,437

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
2,525
-
-
8,928

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
4,202,137
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,459,953
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
422,895
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,494,528
309,698
-
-

유한회사 더브라이트
231,413
320,363
-
307

기타회사
웰치과
44,611
-
-
540,000

제노스
337,805
12,788,190
-
25,424

미래소재연구소
7,031
-
-
7,215

인공장기연구소
82,338
9,089
-
150

신상완치과의원
7,696
-
-
-

합 계
108,562,198
13,427,340
3,605
1,087,198

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
490,119
-
-
43,912

Dentium China Co.,Ltd.
6,927,292
-
-
33,524

ICT FZCO
4,761,834
-
-
-

ICT Europe Gmbh
4,006,119
-
-
526,986

Dentium Singapore Pte.Ltd
856,420
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd.
969,720
-
-
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
16,598,080
-
-
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
5,653
-
-
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
2,514,258
-
-
97,420

Implantium Malaysia SDN.BHD
1,580,700
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
8,114,726
-
-
14,748

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
971,617
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
11,774,790
-
-
42,886

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
16,950
-
-
6,507

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,263,985
-
-
2,831

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,272,177
-
-
1,328

유한회사 더브라이트
4,000
-
-
-

기타회사
웰치과
24,127
-
-
542,610

제노스
82,097
12,126,643
-
73,398

미래소재연구소
-
-
-
3,600

제노스파머시
1,907
-
-
-

합 계
63,236,571
12,126,643
-
1,389,750

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
881,052
53,278
-
-

Dentium China Co.,Ltd. (China)
10,061,989
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
10,797,046
-
-
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
8,319,147
-
-
32,552

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,495,586
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,523,910
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
27,467,431
-
-
-

Implantium Co.,Ltd (China)
195,891
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
7,784,715
78,866
-
4,873

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
3,659,101
463
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
29,303,860
122,264
-
782

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,849,403
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
7,957,157
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
19,984
-
-
1,837

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
6,114,740
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
4,381,628
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
426,182
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
132,413
2,523,103
303,153
-

유한회사 더브라이트
25,462
-
84,386
148,000

기타회사
웰치과
37,812
-
-
-

제노스
59,802
24,792
1,284,812
324,000

미래소재연구소
1,536
-
-
10,000

인공장기연구소
17,389
-
-
100,000

신상완치과의원
-
10,000
-
4,009

합 계
126,513,236
2,812,766
1,672,351
626,053

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
2,337,883
-
-
-

Dentium China Co.,Ltd.
9,993,983
-
-
195

ICT FZCO
10,778,405
-
-
-

ICT Europe Gmbh
4,579,053
-
-
11,768

Dentium Singapore Pte.Ltd
3,139,651
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd.
1,664,224
-
-
-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD
15,587,120
-
-
-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)
5,666
37,456
-
-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
5,450,475
70,074
-
2,345

Implantium Malaysia SDN.BHD
2,648,060
447
-
-

Implantium India Pvt. Ltd.
11,745,693
-
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,953,566
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
4,616,934
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
16,894
-
-
2,060

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
2,475,632
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
930,793
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
46,283
-
-

유한회사 더브라이트
880
-
-
8,000

기타회사
웰치과
-
-
-
11,260

제노스
9,486
24,792
1,893,551
42,442

미래소재연구소
-
-
-
-

제노스파머시
-
-
-
-

신상완치과의원
-
-
-
-

합 계
77,934,398
179,052
1,893,551
78,070

당기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
당기말
전기말

종속기업
Dentium USA
63,593
1,183,610

Dentium China Co.,Ltd. (China)
405,300
283,763

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
1,234,607
421,884

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
3,495,586
835,061

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
541,929
112,056

ICT FZCO (Dentium Dubai)
3,040,164
367,253

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
7,784,715
962,206

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,523,910
75,680

Implantium Co.,Ltd (China)
8,706
104

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
1,047,902
117,538

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
5,593,957
401,344

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,849,403
92,204

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
2,432
309

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
287,435
84,506

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
488,869
63,192

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
198,554
17,037

BMS JAPAN (Dentium Japan)
21,077
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,783
-

합 계
29,592,922
5,017,747

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
71,828
-
-
-
8,792
80,620

임직원
임직원

198,000

-
-
-
-
198,000

합계
269,828
-
-
-
8,792
278,620

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
환산손익
기말

종속회사
Implantium Co.,Ltd.(Thailand)
68,605
-
-
-
3,223
71,828

임직원
임직원
198,000
-
-
-
-
198,000

합계
266,605
-
-
-
3,223
269,828

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

Dentium China Co.,Ltd. (China)
구매자 대출(역구매)
24,000,000
신한은행(중국) 유한공사

(6) 주요 경영진 보상내역 
당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
602,725
676,517

주식기준보상
12,058
257,665

합계
614,783
934,182

(7
) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여
당기말 현재 156,888 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다
.

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
324,408,412
231,275,734

자본 (B)
214,610,802
204,154,065

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
7,347,304
2,448,755

차입금 (D)
267,875,156
192,467,056

부채비율(A/B)
151.16%
113.28%

순차입금비율{(D-C)/B}
121.40%
93.08%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
83,025,344
51,708,700
96,126,743
57,815,498

EUR
8,090,923
5,044,240
10,497,406
6,452,390

CNH
275,626,311
184,192,687
45,682,305
29,979,202

HKD
5,000
5,000
743
714

THB
2,040,000
2,040,000
78,866
70,074

JPY
40,111,491
14,507,900
426,574
146,991

소 계
152,812,637
94,464,869

부채
USD
869,122
673,128
1,006,269
752,624

EUR
25,099
44,773
32,564
57,272

JPY
170,500,000
-
1,813,216
-

CNH
-
1,200
-
195

소 계
2,852,049
810,091

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
9,512,047
(9,512,047)
5,706,287
(5,706,287)

EUR
1,046,460
(1,046,460)
639,532
(639,532)

CNH
4,567,128
(4,567,128)
2,998,637
(2,998,637)

HKD
74
(74)
71
(71)

THB
7,895
(7,895)
7,018
(7,018)

JPY
(138,903)
138,903
14,627
(14,627)

합 계
14,994,701
(14,994,701)
9,366,172
(9,366,172)

나. 이자율 위험

당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로
인하여
당

회계기간에 대한
법인세비용반영전 손익은
571,750천원 만큼 감소또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입금
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년이내
109,000,156
7,221,826
5,841,657
237,062
122,300,701

1년초과 2년이내
81,275,000
-
582,000
91,194
81,948,194

2년초과
77,600,000
-
-
20,670
77,620,670

합 계
267,875,156
7,221,826
6,423,657
348,926
281,869,565

당기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
한 도
사 용 액

무역금융
씨티은행
18,000,000
18,000,000

무역금융
KEB하나은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
수출입은행
30,000,000
30,000,000

일반자금
수출입은행
10,000,000
10,000,000

일반자금
SC은행
3,200,000
3,200,000

운전자금
KEB하나은행
4,000,000
4,000,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000

운전자금
국민은행
13,375,000
13,375,000

시설자금대출
국민은행
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
5,800,000
5,800,000

일반자금
우리은행
7,900,000
7,900,000

운전자금
산업은행
23,000,000
23,000,000

시설자금대출
우리은행
37,500,000
37,500,000

운전자금
우리은행
18,000,000
18,000,000

수입-일람불
우리은행
-
1,829,898

시설자금대출
신한은행
37,500,000
37,500,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)
신한은행
2,300,000
1,831,762

운전자금
우리종합금융
18,000,000
18,000,000

역구매금융
수협은행 외
60,700,000
20,600,156

합 계
310,275,000
271,536,816

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 283,016천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,783
-
-
6,783

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
2,229,384
-
2,229,384

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,938
-
-
5,938

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채
-
421,434
-
421,434

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액

20,600,156
21,867,056

관련부채의 장부금액

20,600,156
21,867,056

33. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약처
실행일
만기일
계약금액
계약조건

이자율스왑
SC은행
2017.10.31
2020.10.30
4,900,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2018.10.17
2021.10.18
8,950,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2022.04.26
9,800,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
우리은행
2019.04.26
2024.10.28
40,000,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑
신한은행
2019.04.26
2024.10.26
40,000,000
차액결제/
 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

통화옵션
(TRF) 주)
우리은행
2018.04.17
2019.05.17
USD
24,000,000
1. 고객수취: 1091.3 > FIX 환율 
 2. 고객지급: 1091.3 ≤ FIX 환율

주) 통화옵션(TRF)은 당기 중 만기일이 도래하여 계약만료 되었습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가손실(이익)
당 기 손 익
1,807,950
262,674

파생상품거래이익
당 기 손 익
-
16,900

파생상품거래손실
당 기 손 익
484,100
440,600

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

파생상품부채
2,229,384
-
2,229,384
421,434
-
421,434

(4) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기초
회계정책변경
취득
상각
중도해지
당기말

부동산

-
972,329
43,485
(436,906)
(406,204)
172,704

차량운반구

-
79,889
135,424
(60,814)
-
154,499

합계

-
1,052,218
178,909
(497,720)
(406,204)
327,203

(2) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

436,906

차량운반구

60,814

합계

497,720

리스부채에 대한 이자비용

26,666

단기리스료

771,532

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

103,380

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

-

당기 중 리스의 총 현금유출은 503,419 천원입니다. 

(3) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

최소리스료

최소리스료의 
 현재가치

1년 이내

237,062
232,201

1년 초과 5년 이내

111,864
102,807

5년 초과

-
-

합계

348,926
335,008

(4) 당기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

유동

232,201

비유동

102,807

합계

335,008

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
 
1) 변동리스료
일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증
회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

류기홍
1978.10.23
사내이사
직원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

류기홍
現 덴티움 해외영업본부 본부장
2010년~2013년
2014년~2016년
2017년~2019년
2020년~현재
덴티움 심천지사 지사장
덴티움 홍콩법인 법인장
덴티움 중화권 본부장
덴티움 해외영업본부 본부장
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

해외 영업 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 통해 회사가 지속적으로 성장하는데 기여하였음. 향후에도 회사 경쟁력을 제고할 수 있는 능력을 발휘할 적임자로 판단되어 사내이사로 추천함.

확인서

류기홍

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신상완
1952.03.03
-
임원
이사회

총 ( 1 ) 명

※ 신상완 후보자는 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 사외이사로 선임되었음 

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신상완
現 신기술치과기기연구회 회장
2007년~2009년
2009년~2010년
2014년~현재
2017년~현재
대한치과보철학회 회장
아시아임플란트학회 회장
신기술치과기기연구회 회장
신상완치과의원 원장
있음

* 최근 3년간 거래내역

(단위 : 천원)

연도

거래내역(매출)

거래내역(매입)

합계

2017년

36,846

4,000

40,846

2018년

9,516

2,000

11,516

2019년

7,697

5,000

12,697

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

대학에서 임플란트와 관련된 풍부한 경험과 전문 지식을 통해 회사의 내부통제 및 감사 업무를 수행하기에 적임자로 판단되어 감사위원으로 추천함

확인서

신상완

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9( 4 )

실제 지급된 보수총액
6억원

최고한도액
20억원