이상네트웍스 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20200313)
제출인: 이상네트웍스

참고서류
3.4
이상네트웍스

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 03월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 12일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

위임권유기간시작일
착오기재
(시작일) - 2020년 3월 16일
(시작일) - 2020년 3월 17일

5. 기타사항
 가. 위임권유기간
착오기재
(시작일) - 2020년 3월 16일
(시작일) - 2020년 3월 17일

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 3월 12일

위임권유기간시작일:
2020 년 3월 17일

권 유 자:
성 명: (주)이상네트웍스
주 소: 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 9, 이에스빌딩
전화번호: 02) 6121-6212

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)이상네트웍스
보통주
67,439
0.7%
본인
자기주식

주) 당사가 보유한 자기주식 333,639주는 상법 제369주 제2항에 의거 의결권이 없음

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)황금에스티
최대주주
보통주
2,607,014
28.92%
최대주주
-

김종현
계열회사 임원
보통주
635,207
7.05%
계열회사
임원
-

조원표
발행회사 임원
보통주
277,568
3.08%
발행회사
임원
-

계
보통주
3,519,789
39.04%
-
-

주) 상기 주식 소유 비율은 발행주식 총수 대비 비율임.

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

전상진
보통주
-
직원
-

전선우
보통주
55
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 17일, (종료일) - 2020년 3월 26일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소
 (일시) - 2020년 3월 27일 09시
 (장소) - 서울시 마포구 월드컵북로58길 9, 8층 이상네트웍스 대회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자
 (성명) - 전상진
 (부서 및 직위) - 경영전략실 / 차장
 (연락처) - 02-6121-6212

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(주)이상네트웍스는 2018년 11월 15일 전시사업부를 물적분할을 통하여 분할시킨 이후 2019년 12월 31일 현재까지 전자상거래사업부와 공동구매사업부의 영업을 영위하고 있으며, 부수적으로 임대사업을 영위하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

1. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20(당)기 2019. 12. 31 현재

제 19(전) 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원 )

과 목
제 20(당) 기
제 19(당) 기

자산

I. 유동자산

70,206,511,052

44,375,399,003

1. 현금및현금성자산
24,838,363,476

7,385,833,438

2. 매출채권
5,468,074,889

6,344,584,458

3. 기타유동채권
-

1,192,939,087

4. 단기금융상품
14,531,163,168

4,305,765,408

5. 선급금
1,156,315,437

1,796,878,139

6. 선급비용
469,470,196

412,591,073

7. 당기법인세자산
-

388,370

8. 재고자산
10,611,512,216

9,117,962,678

9. 매각예정비유동자산
12,572,979,004

13,818,456,352

10. 기타유동금융자산
558,632,666

II. 비유동자산

84,211,886,152

92,881,318,067

1. 유형자산
46,267,715,409

48,443,092,475

2. 무형자산
18,320,522,321

18,142,059,836

3. 투자부동산
452,388,160

460,748,916

4. 사용권자산
802,506,337

-

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
65,459,954

8,896,756,104

6. 관계기업투자주식
15,857,603,726

15,913,746,742

7. 기타비유동금융자산
1,191,706,649

733,239,000

8. 이연법인세자산
670,983,596

291,674,994

9. 장기선급금
583,000,000

-

자산총계

154,418,397,204

137,256,717,070

부채

I. 유동부채

43,263,666,872

20,172,535,643

1. 매입채무
671,939,831

585,758,776

2. 기타유동채무
-

1,515,334,225

3. 단기차입금
32,841,187,785

14,523,885,033

4. 기타유동금융부채
1,874,838,500

10,003,968

5. 기타유동부채
5,186,137,330

2,253,658,087

6. 당기법인세부채
1,921,189,176

1,283,895,554

7. 유동리스부채
768,374,250

-

II. 비유동부채

3,849,965,547

27,133,018,603

1. 기타비유동금융부채
980,000,000

937,000,000

2. 장기차입금
-

24,000,000,000

3. 이연법인세부채
2,614,994,551

2,196,018,603

4. 비유동리스부채
254,970,996

부채총계

47,113,632,419

47,305,554,246

자본

I. 지배기업 소유주지분

96,590,289,118

84,925,392,561

1, 자본금
4,507,500,000

4,507,500,000

2. 자본잉여금
27,194,534,731

27,077,821,520

3. 기타자본항목
800,126,801

(1,174,999,259)

4. 기타포괄손익누계액
(10,687,499)

3,653,516,138

5. 이익잉여금
64,098,815,085

50,861,554,162

II. 비지배지분

10,714,475,667

5,025,770,263

자본총계

107,304,764,785

89,951,162,824

부채및자본총계

154,418,397,204

137,256,717,070

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20(당) 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 19(전) 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 매출액

58,153,972,197

53,729,890,468

1. 상품매출
10,155,517,103

11,120,693,363

2. 제품매출
6,428,214,260

7,067,477,776

3. 용역매출
40,344,750,573

34,620,432,825

4. 기타매출
1,225,490,261

921,286,504

II. 매출원가

39,085,817,698

36,355,370,745

1. 상품매출원가
9,243,421,872

9,798,217,836

2. 제품매출원가
5,577,649,970

5,978,432,945

3. 용역매출원가
23,912,531,936

20,292,273,173

4. 기타매출원가
352,213,920

286,446,791

III. 매출총이익

19,068,154,499

17,374,519,723

IV. 판매비와 관리비

11,540,735,136

10,545,985,612

V. 영업이익

7,527,419,363

6,828,534,111

1. 기타수익
719,266,442

113,190,615

2. 기타비용
448,835,371

1,080,914,769

3. 금융수익
901,835,143

642,423,263

4. 금융비용
1,559,302,861

794,604,738

5. 관계기업에 대한 지분법손익
4,972,567,243

3,372,699,065

6. 관계기업투자주식처분이익
700,192,021

-

7. 관계기업투자주식처분손실
-

-

8. 종속기업투자주식처분이익
-

267,166

9. 종속기업투자주식처분손실
-

384,849,486

VI. 법인세비용차감전순이익

12,813,141,980

8,696,745,227

VII. 법인세비용

2,756,740,246

2,339,868,125

VIII. 당기순이익

10,056,401,734

6,356,877,102

XI. 기타포괄손익

425,077,710

3,522,358,326

당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
431,883,850

3,581,800,714

지분법자본변동
(6,806,140)

(59,442,388)

X. 총포괄손익

10,481,479,444

9,879,235,428

XI. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

8,714,743,337

6,837,209,797

비지배지분

1,341,658,397

(480,332,695)

XII. 총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

9,139,821,047

10,359,568,123

비지배지분

1,341,658,397

(480,332,695)

XIII.주당이익

기본주당순이익

975

776

희석주당순이익

975

776

연 결 자 본 변 동 표

제 20(당) 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 19(전) 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

구 분
지배기업 소유주 귀속분
비지배지분
총자본

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합 계

2018.01.01(당기초)
4,507,500,000
27,077,821,520
209,754,537
55,561,029
45,054,938,424
76,905,575,510
5,669,733,121
82,575,308,631

총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
-
6,837,209,797
6,837,209,797
(480,332,695)
6,356,877,102

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
-
-
-
3,657,397,497
(75,596,783)
3,581,800,714
-
3,581,800,714

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(59,442,388)
-
(59,442,388)
-
(59,442,388)

총포괄손익
-
-
-
3,597,955,109
6,761,613,014
10,359,568,123
(480,332,695)
9,879,235,428

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위의 변동 등
-
-
-
-
(47,311,006)
(47,311,006)
(163,630,163)
(210,941,169)

주식보상비
-
-
7,479,644
-
-
7,479,644
-
7,479,644

자기주식의 취득
-
-
(1,392,233,440)
-
-
(1,392,233,440)
-
(1,392,233,440)

현금배당
-
-
-
-
(883,403,100)
(883,403,100)
-
(883,403,100)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(24,283,170)
(24,283,170)
-
(24,283,170)

2018.12.31(당기말)
4,507,500,000
27,077,821,520
(1,174,999,259)
3,653,516,138
50,861,554,162
84,925,392,561
5,025,770,263
89,951,162,824

총포괄손익:

연결당기순이익

8,714,743,337
8,714,743,337
1,341,658,397
10,056,401,734

기타포괄손익-공정가치금융자산관련손익

(3,657,397,497)
4,089,281,347
431,883,850

431,883,850

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

(6,806,140)

(6,806,140)
-
(6,806,140)

총포괄손익
-
-
-
(3,664,203,637)
12,804,024,684
9,139,821,047
1,341,658,397
10,481,479,444

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식매입선택권으로 인한 증감

(15,593,591)

(15,593,591)

(15,593,591)

지분법이익잉여금변동

11,251,368
11,251,368

11,251,368

자기주식 거래로 인한 증감

116,713,211
2,155,864,170

2,272,577,381

2,272,577,381

연결범위의 변동 등(기타)

(165,144,519)

421,984,871
256,840,352
4,347,047,007
4,603,887,359

2019.12.31(당기말)
4,507,500,000
27,194,534,731
800,126,801
(10,687,499)
64,098,815,085
96,590,289,118
10,714,475,667
107,304,764,785

연 결 현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 19(전) 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 20(당) 기
제 19(당) 기

영업활동 현금흐름
9,729,844,367
6,306,016,643

영업으로부터 창출된 현금흐름
12,474,368,875
7,841,868,957

법인세비용차감전순이익
12,813,141,980
8,696,745,227

조정
(2,915,397,413)
(1,658,016,679)

순운전자본의 변동
2,576,624,308
803,140,409

이자의 수취
336,573,628
303,030,177

이자의 지급
(981,113,972)
(227,195,141)

배당금의 수령
450,000
450,000

법인세의 지급
(2,100,434,164)
(1,612,137,350)

투자활동 현금흐름
8,154,621,131
(45,012,570,168)

단기금융상품의 증가
(37,336,761,556)
(12,585,471,704)

단기금융상품의 감소
27,111,363,796
11,407,133,440

대여금의 증가
(305,000,000)
(834,993,497)

대여금의 감소
1,258,203,182
101,500,000

투자부동산의 취득
-
-

투자부동산의 처분
-
2,995,000,000

유형자산의 취득
(483,981,835)
(46,719,012,969)

유형자산의 처분
1,653,805,698
11,118,268

무형자산의 취득
(429,095,411)
(270,979,600)

무형자산의 처분
-
-

매각예정비유동자산의 처분
1,249,444,504

종속기업의 변동에 따른 순현금흐름
-
(1,089,013,459)

관계기업의 취득
(2,532,152,034)
(259,580,999)

관계기업의 처분
9,183,085,787
2,044,609,600

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분
9,262,880,000
79,064,752

기타비유동금융자산의 취득
(1,000,000,000)
(3,900,000)

기타비유동금융자산의 처분
522,829,000
111,956,000

재무활동 현금흐름
(431,159,376)
34,468,383,553

차입
11,689,832,417
43,637,838,549

차입금의 상환
(17,741,281,940)
(7,714,818,456)

리스부채의 상환
(435,162,345)
-

자본금의 증가
3,706,956,000

배당금의 지급

(883,403,100)

자기주식의 취득
(533,231,210)
(1,392,233,440)

자기주식의 처분
2,838,727,702

임대보증금의 증가
43,000,000
821,000,000

주식선택권의행사

현금 및 현금성자산의 증가
17,453,306,122
(4,238,169,972)

기초의 현금 및 현금성자산
7,385,833,438
11,409,982,997

현금성자산의 외화환산효과
(776,084)
337,988

당기말의 현금 및 현금성자산
24,838,363,476
7,385,833,438

-연결재무제표에 대한 주석

1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 이상네트웍스(이하, "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (주)메쎄이상 등의 (이하, "종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 28일 설립 후, 2005년 9월 30일에 코스닥 시장에 상장하였으며, 전자상거래업, 관련 소프트웨어 및 하드웨어의개발ㆍ운영업과 전시회 기획 및 개최, 제조업 및 기타 도매업 등을 주된 사업목적으로 영위하고 있습니다. 전기 중 '서울특별시 금천구 가산동'에서 '서울특별시 마포구 상암동'으로 본점소재지를 변경하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 9, ES타워에 본사를 두고 있습니다.

한편,
지배기업의
보고기간말 현재 납입자본금은 4,507,500천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

(주)황금에스티
2,607,014
28.92

Macquarie Bank International Limited
884,109
9.81

김종현
635,207
7.05

기타
4,888,670
54.22

합 계
9,015,000
100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기긴말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지분율(%)
결산월
사업내용

당분기말
전기말

(주)메쎄이상(구:(주)이상엠앤씨)
대한민국
69.4
55.7
12월
전시회, 박람회 등 문화행사 기획 및 제작 등

(주)메쎄이상
대한민국
-
100.0
12월
전시회, 박람회 등 문화행사 기획 및 제작 등

(주)이에스서비스
대한민국
50.0
50.0
12월
시설물 관리 등

(주)핸드아티
대한민국
100.0
100.0
12월
전시회, 박람회 등 문화행사 기획 및 제작 등

연
결대상 종속기업 중 (주)이상엠앤씨는 당기 중 (주)메쎄이상을 흡수합병하고, 상호를 (주)메쎄이상으로 변경하였습니다.

2) 종속기업의 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
매 출
당기순손익
포괄손익

(주)메쎄이상(구:(주)이상엠앤씨)
38,356,255
5,467,969
32,412,676
6,006,151
6,006,151

(주)이에스서비스
1,086,435
167,119
1,595,523
(18,959)
(18,959)

(주)핸드아티
20,249
11,779
21,660
601,978
601,978

(주)메쎄이상(폐업)
-
-
362,865
(236,897)
(236,897)

② 전기
(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
매 출
당기순손익
포괄손익

(주)이상글로벌(*1)
-
-
-
(1,812)
(1,812)

(주)이상엠앤씨
12,140,352
1,187,076
11,124,223
2,214,768
2,214,768

(주)아시아플러스대부(*2)
1,246,664
1,187
263,036
(390,944)
(390,944)

(주)탱그램팩토리
2,186,796
451,155
854,288
(595,999)
(595,999)

(주)핸드아티
253,422
846,930
838,155
(68,035)
(68,035)

(주)이에스서비스
1,022,564
84,288
363,467
(61,725)
(61,725)

(*1) 전기 중 (주)이상글로벌은 폐업으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당기 중 청산절차가 완료되었습니다.

3)
연결대상 종속기업 범위의 변동
당분기말 현재 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
구 분
사 유

(주)메쎄이상(구:(주)메쎄이상)
제 외
(주)메쎄이상(구:(주)이상엠앤씨)에 흡수합병

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
주식회사 이상네트웍스와 그 종속기업(이하, "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 한편, 연결실체의 재무제표는 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 연차재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서
제 1116호 '리
스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

(1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량운반구, 시설과 같은 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
사용권자산

건물
차량운반구
시설장치
합계

당기초
908,451
318,390
28,993
1,255,834

당기말
419,661
342,689
22,889
785,239

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

연결실체는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.
ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않
 는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 
 을 사용합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류한 자산은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 

(4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 연결실체의 경우 사용권자산을 부채와 동일한 금액으로 측정하였기 때문에 자산과 부채의 차이로 이익잉여금에 반영하는 금액은 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019년 1월 1일

사용권자산
1,255,834

리스부채
1,255,834

리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.46%~2.96%입니다.

리스개시일 기준 리스기간이 12개월 이하인 리스와 USD 5,000 이하인 소액자산의 경우 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않는 실무적간편법을 적용하였으며, 당분기에 리스인식 면제 관련 비용 처리액은 존재하지 않습니다.

② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일 기준 리스에 대하여 사용권자산으로 785백만원을 인식하였고, 리스부채로 1022백만원을 인식하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 사업연도에 감가상각비 645백만원, 이자비용 44백만원을 인식하였습니다.

4. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리
1) 위험관리정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생 합니다. 
 
① 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지않습니다. 해당 재화나 용역의 특성상 거래처의 분포는 다수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 연결실체의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

연결실체의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 

② 투자자산
연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 

③ 보증
연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 금융자산 등을 보유하고 있다고 판단하고 있으며 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 원할한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 대출 약정 등을 맺고 있습니다. 한편, 여기에는 합리적으로 예상 할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 1% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 및 전기 회계기간에 대한 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 차입금 등으로 인하여 하락 또는 상승하였을 것이나, 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립 및 운영하여 외환위험을 적절히 통제하고 있습니다.

② 이자율위험
연결실체는 투자 및 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금의 발행 및 이자수취 자산에의 투자 등으로 인하여 발생되며 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하여 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각 등을 실시하고 있습니다.

한편, 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 조정부채(순부채)를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채(순부채)는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
32,841,188
38,523,885

차감: 현금및현금성자산
24,838,363
7,385,833

조정부채(순부채)
8,002,824
31,138,052

총자본
107,304,765
89,951,163

자본조달비율(*)
7.5%
34.6%

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
5,341
7,121

요구불예금
1,328,172
3,921,691

정기예적금
23,504,850
3,457,021

합 계
24,838,363
7,385,833

6. 영업부문
(1) 부문구분의 근거
연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며, 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문
영업의 내용

용역사업
전자상거래, 전시회 및 IT 사업

철강사업
철강 상품 매입 및 제조

기타
부동산 임대 등

(2) 보고부문의 정보
보고부문의 세전이익은 지배기업의 대표이사가 검토하는 내부보고 자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 보고부문별 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
용역사업
철강사업
기타
합 계

매출액
40,352,683
16,575,799
1,225,490
58,153,972

영업이익
6,091,997
581,386
854,037
7,527,419

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
용역사업
철강사업
기타
합 계

매출액
34,870,317
17,284,555
1,575,018
53,729,890

영업이익
5,391,043
1,100,073
337,418
6,828,534

7. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
6,248,704
6,648,977

대손충당금
(780,629)
(304,393)

매출채권(순액)
5,468,075
6,344,584

(2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
5,354,750
5,812,808

6개월 초과 ~ 1년 이하
184,795
307,333

1년 초과 ~ 3년 이하
448,248
357,345

3년 초과
260,911
171,491

합 계
6,248,704
6,648,977

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기

기초금액
304,393
248,112

대손상각비
476,236
176,179

연결범위 변동으로 인한 증감
-
(97,702)

제각
-
(22,196)

합병에 따른 충당금 증감
251,020

기말금액
780,629
304,393

8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

단기대여금
348,220
879,213

미수수익
40,602
2,279

미수금
169,811
311,447

소계
558,633
1,192,939

비유동성 :

임차보증금
1,190,587
632,009

기타보증금
1,120
101,230

소계
1,191,707
733,239

(2) 기타금융자산 중 단기대여금과 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 단기대여금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
919,213
185,720

대여금의 증가
445,000
834,993

대여금의 회수
(1,258,203)
(101,500)

기타증(감)
282,210
-

기말 금액
388,220
919,213

② 대손충당금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
40,000
-

기타의대손상각비
-
40,000

기말금액
40,000
40,000

(3) 기타금융자산 중 미수금과 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 미수금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
268,916
128,768

미수금의 증(감)
(144,237)
140,148

기말 금액
124,679
268,916

② 대손충당금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

기타의대손상각비
115
-

기말금액
115
-

9. 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성:

선급금
1,739,315
1,796,878

선급비용
469,470
412,591

소계
2,208,786
2,209,469

비유동성:

장기선급금
583,000
-

소계
583,000
-

10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
6,951,715
5,997,154

원재료
2,693,238
2,833,572

미착상품
966,559
287,237

합 계
10,611,512
9,117,963

11. 유형자산 
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중인자산
합 계

2019.01.01
20,066,727
25,326,642
78,500
171,088
45,607
538,725
668,771
1,547,033
48,443,092

취득 및 자본적지출
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
(31,541)
(140)
-
(1,547,033)
(1,578,714)

감가상각비
-
(638,487)
(18,000)
(33,800)
(44,601)
(209,299)
(189,681)
-
(1,133,868)

2019.12.31
20,066,727
24,688,155
60,500
137,288
335,925
483,197
495,924
-
46,267,715

취득원가
20,066,727
25,539,471
90,000
338,000
438,825
1,446,797
796,221
-
48,716,041

상각누계액
-
(851,316)
(29,500)
(200,712)
(102,900)
(963,600)
(300,297)
-
(2,448,326)

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
비 품
시설장치
건설중인자산
합 계

2018.01.01
6,664,169
3,042,677
-
204,888
105,864
385,608
60,301
1,547,033
12,010,540

취득 및 자본적지출
20,066,727
25,539,470
90,000
-
-
344,163
678,652
-
46,719,012

연결범위의 변동(*1)
-
-
-
-

(15,553)
-
-
(15,553)

기타증감(*2)
(6,664,169)
(2,964,882)
-
-
-
-
-
-
(9,629,051)

처분
-
-
-
-
(1)
(7,300)
-
-
(7,301)

감가상각비
-
(290,624)
(11,500)
(33,800)
(60,255)
(168,193)
(70,182)
-
(634,554)

2018.12.31
20,066,727
25,326,641
78,500
171,088
45,608
538,725
668,771
1,547,033
48,443,093

취득원가
20,066,727
25,539,470
90,000
338,000
374,870
1,293,026
779,387
1,547,033
50,028,513

상각누계액
-
(212,829)
(11,500)
(166,912)
(329,262)
(754,301)
(110,616)
-
(1,585,420)

(*1) 전기말 ㈜탱그램팩토리와 ㈜아시아플러스대부 및 ㈜이상글로벌은 연결범위에서 제외되었습니다.
(*2) 전
기 중 가산동 소재 토지 및 건물을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(
주석 32 참조
).

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
20,066,727
16,957,843
20,066,727
16,867,445

투자부동산
215,500
154,260
215,500
150,674

매각예정비유동자산
8,703,226
7,004,734
8,703,226
6,475,307

합 계
28,985,453
24,116,837
28,985,453
23,493,426

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
215,500
-
215,500

건물
334,430
(97,542)
236,888

합 계
549,930
(97,542)
452,388

② 전기말
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
215,500
-
215,500

건물
334,430
(89,181)
245,249

합 계
549,930
(89,181)
460,749

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분
상각비
기말장부금액

토지
215,500
-
-
-
215,500

건물
245,249
-
-
(8,361)
236,888

합 계
460,749
-
-
(8,361)
452,388

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분
기타증감(*)
상각비
기말장부금액

토지
4,902,740
-
(2,648,183)
(2,039,057)
-
215,500

건물
1,490,994
-
(307,131)
(904,870)
(33,744)
245,249

합 계
6,393,734
-
(2,955,314)
(2,943,927)
(33,744)
460,749

(*) 전기 중 가산동 소재 토지 및 건물을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(주석 33 참조).

13. 무형자산
(1) 당기말와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
영업권
기타의무형자산
소프트웨어
합 계

2019.01.01
16,475,072
1,611,468
55,520
18,142,060

취득 및 자본적지출
600,000
-
14,046
36,533

연결범위의 변동
-
-
-
-

처분
-
-
(1,906)
(1,906)

기타증감
(850,000)
850,000
-
-

무형자산상각비
-
(402,551)
(31,127)
(433,678)

2019.12.31
16,225,073
2,058,917
36,533
18,320,522

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
영업권
기타의무형자산
소프트웨어
합 계

2018.01.01
16,593,862
1,905,317
124,705
18,623,884

취득 및 자본적지출
250,000
4,030
16,950
270,980

연결범위의 변동(*)
(368,790)
(15,283)
(27,795)
(411,868)

처분
-
-
-
-

무형자산상각비
-
(282,596)
(58,340)
(340,936)

2018.12.31
16,475,072
1,611,468
55,520
18,142,060

(*) 전기말 현재 ㈜탱그램팩토리와 ㈜아시아플러스대부 및 ㈜이상글로벌은 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 각각
433,678천원과 340,936천원이 반영되어 있습니다.

(3) 영업권에 대한 손상검토
연결실체의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 각 현금창출단위 별로 배분되었으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 평가 이후 주요 가정치에 대한 유의적인 변동은 발생하지 않고 있습니다.

(단위 : 천원)

현금창출단위
당기말
전기말

㈜메쎄이상
10,617,413
10,617,413

㈜이상엠앤씨
3,330,850
3,580,850

㈜이상전람
1,044,337
1,044,337

㈜핸드아티
832,473
832,473

기타
400,000
400,000

합 계
16,225,073
16,475,073

한편, 연결실체는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 평가 이후 주요 가정치에 대한 유의적인 변동은 발생하지 않고 있으며 이에 따라 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하고 있어 영업권에 대한 손상을 인식하지 아니하였습니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말 지분율
당기말
전기말

㈜유플러스네트웍스(*2)
3.3%
5,000
5,000

디엠씨씨프로젝트금융투자(주)(*3)
-
-
8,830,996

디엠씨씨매니지먼트(주)(*1,2)
22.6%
11,295
11,295

전문건설공제조합(*2)
-
40,165
40,165

비투비이마켓플레이스협동조합출자금(*1,2)
22.5%
9,000
9,000

경기인천기계공업협동조합출자금
-
-
300

합 계
65,460
8,896,756

(*1) 디엠씨씨매니지먼트(주)는 디엠씨씨프로젝트금융투자(주)의 경영관리회사이나 주요 영업상의 의사결정은 디엠씨씨프로젝트금융투자(주)에서 이루어지고 있는 바,실질적으로 연결실체가 정책결정과정에 참여하는 것이 제한적이므로, 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 한편, 비투비이마켓플레이스협동조합출자금도 동일한 사유로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.

(*3) 당기 중 디엠씨씨프로젝트금융투자(주)의 지분을 처분했습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,896,756
4,389,596

취득
-
-

연결범위의 변동
-
(27,150)

처분 및 회수
(8,831,296)
(79,064)

공정가치평가
-
4,613,374

기말금액
65,460
8,896,756

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
3,657,397
-

공정가치평가
-
4,613,374

처분으로 인한 이익잉여금대체
(3,657,397)
75,597

기말잔액
-
4,688,971

자본에 가감되는 법인세효과
-
(1,031,574)

계
-
3,657,397

15. 관계기업투자지분

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
소재지

지분율
(%)

당기말
전기말

취득원가
순자산금액
장부금액
취득원가
순자산금액
장부금액

(주)이상인베스트먼트
한국
37.2
17,320
764,846
299,634
17,320
276,976
292,280

(주)탱그램팩토리(*1)
한국
36.7
603,000
229,045
79,668
603,000
636,975

603,000

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
한국
34.8
80,000
44,214,262
11,759,052
80,000
67,067

67,067

(주)인터컨스텍(*2)
한국
23.0
1,834,964
1,952,478
682,579
8,037,906
14,699,502

14,699,502

KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED(*3)
인도
49.0
2,791,733
6,197,288
3,036,671
259,581
251,898

251,898

합 계
5,327,017
53,357,920
15,857,604
8,997,807
15,932,418
15,913,747

(*1) 전기 중 지분율 감소에 따라 (주)탱그램팩토리를 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 당사의 종속기업인 (주)이상엠앤씨가 보유하고 있던 (주)인터컨스텍 주식 전부를 취득하였습니다.
(*3) 전기 중 인도법인 KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED의 지분 49%를 취득하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

관계기업명
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)이상인베스트먼트
764,846
-
(768)
5,963
5,963

(주)탱그램팩토리
2,446,128
495,903
1,647,770
214,584
214,584

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
621,648
392,603
2,112,014
32,512
32,512

(주)인터컨스텍
98,097,413
53,883,151
63,765,582
20,089,033
20,070,777

KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED
6,376,781
179,493
828,000
524,712
497,516

② 전기말
(단위 : 천원)

피투자기업명
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)이상인베스트먼트

758,995
13,930
156,255
95,614
51,549

KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED(*1)
3,140,674
2,626,597
147,484
2,358
(15,680)

(주)탱그램팩토리(*2)
2,186,796
451,155
854,288
(595,999)
(595,999)

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
526,732
333,914
2,049,982
54,204
54,204

(주)인터컨스텍
119,683,833
55,602,121
75,390,879
8,841,757
8,268,750

(주)스페이스이상(*3)
-
-
-
-
-

(*1) 전기 중 인도법인 KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED의 지분 49%를 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 지분율이 감소함에 따라 관계기업투자지분으로 분류하였습니다.
(*3) 전기말 관계기업에 대한 청산절차가 완료되었습니다.

16. 기타금융부채 
당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

미지급금
1,333,034
989,535

미지급비용
541,042
525,799

파생상품부채
762
10,004

소 계
1,874,839
1,525,338

비유동성 :

임대보증금
980,000
937,000

17. 기타부채
당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
353,742
432,718

선수금
3,734,462
1,171,452

선수수익
1,097,934
649,489

합 계
5,186,137
2,253,659

18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
기관
연이자율(%)
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USANCE
기업은행
2.33~2.68
1,910,350
2,211,803
3,146,609
3,518,224

신한은행
2.47~2.89
543,604
629,385
2,240,999
2,505,661

시설자금
산업은행
2.26
-
6,000,000
-
6,000,000

2.23(*1)
-
24,000,000

-

운영자금
황금에스티
4.60
-
-
-
2,500,000

합 계
2,453,954
32,841,188
5,387,608
14,523,885

(*1) 당기 중 장기차입금이 유동성대체 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
기관
연이자율(%)
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

시설자금
산업은행
2.23
-
-
-
24,000,000

합 계
-
-
-
24,000,000

19. 자본금과 자본잉여금 
연결실체의 지배기업이 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 총수는 각각 30,000,000주 및 9,015,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초잔액
9,015,000
4,507,500
9,015,000
4,507,500

주식매수선택권의 행사
-
-
-
-

기말잔액
9,015,000
4,507,500
9,015,000
4,507,500

한편, 당기말과 전기말 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
27,077,822
27,077,822

자기주식처분이익(*)
116,713
-

합 계
27,194,535
27,077,822

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가
-
3,657,397

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(10,687)
(3,881)

합 계
(10,687)
3,653,516

(2) 당기 중 연결실체의 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기

기초
3,653,516

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가
(3,657,397)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(6,806)

기말
(10,687)

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(533,231)
(2,689,095)

주식선택권
-
15,594

기타자본조정
1,333,358
1,498,503

합 계
800,127
(1,174,999)

(4) 연결실체는 2014년~2019년 중 이사회 결의에 의하여 일부 임직원을 대상으로 경영성과에 연동하는 주식선택권을 부여하였습니다. 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 사용하여 공정가치 및 보상원가를 산정하였으며, 부여한 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
2015년 부여-2회차
2016년 부여-3회차
2017년 부여-4회차
2018년 부여-5회차
2019년 부여-6회차

부여수량
1,000
2,000
3,000
2,000
1,000

행사가격
4,100
6,000
7,700
11,850
8,140

감소수량
-
-
-
-
-

행사수량
-
-
-
-
-

잔여수량
1,000
2,000
3,000
2,000
1,000

무위험이자율
2.10%
1.57%
1.85%
2.56%
1.88%

예상주가변동성
43.1%
50.6%
51.7%
47.95%
46.01%

행사가능기간
주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 4년 이내

부여방법
행사시점의 주가와 행사가격의 차액을 현금으로 보상

기대행사기간
5(년)

(5) 연결실체는 당기 중 주식결제형 주식선택권을 전액 현금결제형 주식선택권으로 조건 변경하였습니다. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
15,594
8,114

주식보상비용
7,612
7,480

행사
-
-

취소
-
-

조건변경
(9,508)
-

기말(*)
13,698
15,594

(*) 현금결제형으로 조건을 변경함에 따라 자본의 주식매입선택권으로 표시되던 항목이 미지급비용으로 변경됩니다.

21. 이익잉여금 
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
471,559
467,558

미처분이익잉여금
63,511,406
50,289,397

지분법이익잉여금
115,850
104,599

합 계
64,098,815
50,861,554

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

한편, 당기에 지급된 배당금은 없으며 전기에 지급된 배당금은 883,403천원입니다.

(2) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

(처분예정일:2020년 3월 27일)
(처분확정일:2019년 3월 28일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

49,112,675

44,170,339

1. 전기이월이익잉여금
44,170,339

40,003,707

2. 당기순이익
853,055 

4,242,229

3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
4,089,281

(75,597)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

1. 이익준비금
-

-

2. 현금배당금
 (주당배당금 : 전기 : 0원(0%)
-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

49,112,675

44,170,339

22. 주당순이익
(1) 기본주당손익
기본주당이익은 지배기업의 소유주지분 순이익을 지배기업이 매입하여 보유하고 있는 자기주식을 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업의 소유주지분 순이익
8,714,743,337
6,837,209,797

가중평균 유통보통주식수(주)(*)
8,940,998
8,806,284

기본주당순이익
975
776

(*) 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구 분
유통보통주식수(주)
가중치(일)
가중평균 유통보통주식수

기초주식수
9,015,000
365/365
9,015,000

자기주식(당기매각)
(348,503)
51/365
(48,695)

자기주식(당기취득)
(67,439)
137/365
(25,307)

합 계
8,940,998

② 전기

구 분
유통보통주식수(주)
가중치(일)
가중평균 유통보통주식수

기초주식수
9,015,000
365/365
9,015,000

자기주식(기초)
(180,969)
365/365
(180,969)

자기주식(당기취득)
(167,534)
60/365
(27,747)

합 계
8,806,284

(2) 희석주당순이익
지
배기업은 당기 및 전기 중 주식선택권을 부여하였으나, 희석화 효과가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다.

23. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세 부담액
3,832,596
3,791,968

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(1,075,855)
(1,452,100)

법인세비용
2,756,740
2,339,868

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,813,142
8,696,745

적용세율에 따른 세부담액
2,796,891
1,891,284

조정사항 :

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
8,544
2,240,207

- 세액공제등
(119,530)
(28,108)

- 미인식 일시적차이의 변동
-
(2,280,155)

- 이월결손금
(45,622)
-

- 법인세 추가납부액
8,440
-

- 기타
108,018
516,640

법인세비용
2,756,740
2,339,868

유효세율
21.51%
26.9%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

대손충당금
95,488
(14,029)
-
81,458

종속기업 및 관계기업투자지분
186,382
-
-
186,382

미지급비용
27,055
231
-
27,287

종속기업투자지분손상차손
5,500
-
-
5,500

감가상각비
11,722
(9,006)
-
2,715

토지
5,154
-
-
5,154

건물
6,505
(164)
-
6,341

국고보조금
-
2,784
-
2,784

리스유동부채
-
65,663
-
65,663

리스비유동부채
-
45,530
-
45,530

감가상각누계액
-
76,233
-
76,233

현재가치할인차금
-
1,084
-
1,084

소계
337,806
168,326
-
506,132

미수수익
(2,779)
2,779
-
-

사용권자산
-
(187,535)
-
(187,535)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(1,031,574)
-
1,031,574
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
(313)
-
(313)

종속기업투자지분
(2,088,100)
-
-
(2,088,100)

미인식 이연법인세부채
2,088,100
-
-
2,088,100

소계
(1,034,353)
(185,069)
1,031,574
(187,848)

종속기업 및 관계기업의 이연법인세자산(부채)
(1,207,797)
(1,054,498)

(2,262,295)

차감계
(1,904,344)
(1,071,241)
1,031,574
(1,944,011)

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

대손충당금
231,526
(136,038)
-
95,488

종속기업 및 관계기업투자지분
711
185,671
-
186,382

미지급비용
31,943
(4,888)
-
27,055

종속기업투자지분손상차손
5,500
-
-
5,500

매도가능금융자산손상차손
38,574
(38,574)
-
0

감가상각비
9,402
2,320
-
11,722

토지
-
5,154
-
5,154

건물
-
6,505
-
6,505

소계
317,656
20,150
-
337,806

미수수익
(4,287)
1,508
-
(2,779)

영업권
(2,280,155)
2,280,155
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
-
(1,031,574)
(1,031,574)

종속기업투자지분
-
(2,088,100)
-
(2,088,100)

미인식 이연법인세부채
2,280,155
(192,055)
-
2,088,100

소계
(4,287)
1,508
(1,031,574)
(1,034,353)

종속기업 및 관계기업의 이연법인세자산(부채)
(282,123)
(260,747)
(222,743)
(765,613)

차감계
(108,854)
(338,355)
(222,743)
(452,244)

(4) 보고기간말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

이연법인세자산
291,675

이연법인세부채
(2,196,019)

24. 비용의 성격별 분류 
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,869,486)
(2,753,657)

상품매입액 등
16,230,608
18,267,454

종업원급여
8,788,624
7,882,310

지급수수료
10,539,825
9,181,104

광고선전비
4,331,572
3,984,646

지급임차료
4,930,551
4,470,170

감가상각비
1,119,120
634,555

감가상각비-리스
639,052
-

무형자산상각비
439,781
340,936

투자부동산상각비
8,361
33,744

대손상각비
476,236
176,179

기타비용
4,992,308
4,683,915

매출원가 및 판매비와관리비 합계
50,626,553
46,901,356

25. 판매비와관리비
당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
5,127,339
5,580,831

퇴직급여
425,389
420,216

복리후생비
889,839
936,801

여비교통비
343,145
181,685

접대비
164,214
128,441

통신비
138,493
353,089

세금과공과
354,395
117,397

감가상각비
539,570
564,086

감가상각비-리스
639,052
-

투자부동산상각비
8,361
33,744

지급임차료
14,097
146,422

보험료
44,224
50,236

차량유지비
139,467
208,932

운반비
-
50,425

교육훈련비
46,455
22,285

도서인쇄비
31,388
19,355

소모품비
34,011
50,487

지급수수료
1,299,416
709,607

광고선전비
132,146
190,569

대손상각비
476,236
176,179

무형자산상각비
433,678
340,936

건물관리비
261,717
243,458

주식보상비
(1,896)
7,480

경상연구개발비
-
10,803

판매촉진비
-
2,522

합계
11,540,735
10,545,986

26. 금융수익과 금융비용
당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
357,469
306,173

이자수익-리스
17,124
-

외환차익
97,027
37,004

외화환산이익
54,453
74,364

배당금수익
450
450

파생상품거래이익
337,021
224,432

단기금융상품평가이익
4,845
-

단기금융상품처분이익
33,446
-

소 계
901,835
642,423

금융비용 :

이자비용
929,373
331,038

이자비용-리스
44,374
-

외환차손
446,449
169,444

외화환산손실
1,772
14,019

파생상품거래손실
136,574
73,460

파생상품평가손실
762
10,004

소 계
1,559,303
597,965

27. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익 :

유형자산처분이익
75,232
3,817

투자부동산처분이익
-
39,686

매각예정비유동자산처분이익
3,967
-

리스자산처분이익
701
-

채무면제이익
385,444
-

잡이익
23922
69,688

소 계
719,266
113,191

기타비용 :

기부금
174,753
573,610

재고자산감모손실
27,930
9,996

유형자산처분손실
140
-

기타의대손상각비
115
196,640

잡손실
245,896
497,309

소 계
448,835
1,277,555

28. 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산
-
-

단기금융상품
1,504,845
-

소 계
1,504,845
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
65,460
8,896,756

상각후원가 측정 금융자산

유동성 :

현금및현금성자산
24,838,363
7,385,833

매출채권
5,468,075
6,344,585

단기금융상품
13,026,319
4,305,765

단기대여금
348,220
879,213

미수수익
40,602
2,279

미수금
169,811
311,447

소 계
43,891,390
19,229,122

비유동성 :

임차보증금
1,190,587
632,009

기타보증금
1,120
101,230

소 계
1,191,707
733,239

합 계
45,083,096
19,962,361

(2) 금융부
채

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채
762
10,004

상각후원가 측정 금융부채

유동성 :

매입채무
671,940
585,759

단기차입금
32,841,188
14,523,885

미지급금
1,333,034
989,535

미지급비용
541,042
525,799

리스부채
768,374
-

소 계
36,155,578
16,624,978

비유동성 :

장기차입금
-
24,000,000

임대보증금
980,000
937,000

리스부채
254,971
-

소 계
1,234,971
24,937,000

합 계
37,390,549
41,561,978

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)

파생상품평가이익
-
-

파생상품평가손실
762
10,004

파생상품거래이익
337,021
224,433

파생상품거래손실
136,574
73,460

단기금융상품평가이익
4,845

단기금융상품처분이익
33,446

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)
-
3,581,801

배당금수익
450
450

상각후원가 측정 금융자산(부채)

이자수익
374,593
306,173

외환차익
97,027
37,004

외화환산이익
54,453
74,364

이자비용
973,747
331,038

외환차손
446,449
169,444

외화환산손실
1,772
14,019

29. 금융상품
(1) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반영업활동과 관련하여 발생하는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

한편, 현금성자산 및 금융기관예치금 등의 경우, 연결실체는 외부의 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부금액으로서
보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,504,845
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
65,460
8,896,756

상각후원가 측정 금융자산
45,083,096
19,962,361

합 계
46,653,401
28,859,117

(2) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 위험을 관리하고 있으며, 원할한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 대출 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간말 현재 유동성위험의 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

구분
3개월 미만
1년 미만
1년 초과
합 계

매입채무
671,344
595
-
671,940

단기차입금
6,000,000
26,841,188
-
32,841,188

기타유동금융부채

미지급금
1,333,034
-
-
1,333,034

미지급비용
-
541,042
-
541,042

통화선도부채
762
-
-
762

리스부채
192,094
576,281
-
768,374

기타비유동금융부채

임대보증금
-
-
980,000
980,000

리스부채
-
-
254,971
254,971

합계
8,197,234
27,959,106
1,234,971
37,391,311

② 전기말
(단위 : 천원)

구분
3개월 미만
1년 미만
1년 초과
합 계

매입채무
585,759
-
-
585,759

단기차입금
8,361,266
6,162,619
-
14,523,885

장기차입금
-
-
24,000,000
24,000,000

기타유동금융부채

통화선도부채
10,004
-
-
10,004

미지급금
918,447
71,088
-
989,535

미지급비용
220,607
245,168
60,024
525,799

기타비유동금융부채

임대보증금
-
-
937,000
937,000

합계
10,096,083
6,478,875
24,997,024
41,571,982

한편, 계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험
1) 외환위험

연결실체는 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR 원화단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 109,314
126,564
USD 1,410,047
1,576,574

-
-
JPY 1,207,531
12,234

-
-
CNY 4,302
700

-
-
EUR 270
345

단기차입금
USD 2,453,954
2,841,188
USD 5,387,608
6,023,885

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기
전기

USD
1,165.35
1,100.16
1,157.80
1,118.10

JPY
-
996.37
-
1,013.18

CNY
-
166.45
-
162.76

EUR
-
1,298.77
-
1,279.16

한편, 연결실체는 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD 및 JPY
(271,462)
(271,462)
(443,403)
443,403

2) 이자율 위험
연결실체는 투자 및 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 차입금의 발행 및 이자수취 자산에의 투자 등으로 인하여 발생됩니다. 연결실체 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용으로 인한 위험을 최소화하기 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융자산 :

현금및현금성자산
24,838,363
7,385,833

단기금융상품
14,531,163
4,305,765

금융부채 :

단기차입금
32,841,188
14,523,885

장기차입금
-
24,000,000

순금융자산(부채)
6,528,339
(26,832,287)

한편, 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자율변동 손익
32,642
(32,642)
(134,161)
134,161

(4) 금융상품의 공정가치
① 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

통화선도자산
-
-
-
-

단기금융상품
1,504,845
1,504,845
-
-

합계

1,504,845
1,504,845
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
65,460
65,460
8,896,756
8,896,756

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
24,838,363
24,838,363
7,385,833
7,385,833

매출채권
5,468,075
5,468,075
6,344,585
6,344,585

단기금융상품
13,026,319
13,026,319
4,305,765
4,305,765

단기대여금
348,220
348,220
879,213
879,213

기타유동금융자산
210,413
210,413
1,192,939
1,192,939

기타비유동금융자산
1,191,707
1,191,707
733,239
733,239

합 계
45,083,096
45,083,096
20,841,574

20841574

당기손익인식 금융부채

통화선도부채
762
762
10,004
10,004

상각후원가측정 금융부채

매입채무
671,940
671,940
585,759
585,759

단기차입금
32,841,188
32,841,188
14,523,885
14,523,885

장기차입금
-
-
24,000,000
24,000,000

기타유동금융부채
1,874,077
1,874,077
1,515,334
1,515,334

기타비유동금융부채
980,000
980,000
937,000
937,000

리스부채
1,023,345
1,023,345
-
-

합 계
37,390,549
37,390,549
41,561,978
41,561,978

② 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄-공정가치측정 금융자산
-
-
65,460
65,460

② 전기말
(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄-공정가치측정 금융자산
-
-
8,896,756
8,896,756

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

30. 영업으로부터 창출된 현금 

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,813,142
8,696,745

조정:
(2,915,397)
(1,658,016)

감가상각비
1,119,120
634,555

투자부동산상각비
8,361
33,744

무형자산상각비
433,678
340,936

감가상각비-리스
645,156
-

대손상각비
476,236
176,179

기타의대손상각비
115
196,640

이자비용
929,373
331,038

이자비용-리스
44,374
-

외화환산손실
1,772
14,019

주식보상비
(1,896)
7,480

재고자산감모손실
27,930
9,996

파생상품평가손실
762
10,004

유형자산처분손실
140
-

종속기업투자지분처분손실
-
384,849

관계기업투자주식처분이익
(700,192)
-

관계기업에 대한 지분법손익
(4,972,567)
(3,372,699)

매각예정비유동자산처분이익
(3,967)
-

종속기업투자지분처분이익
-
(267)

유형자산처분이익
(75,232)
(3,817)

운용리스수익
(701)
-

투자자산처분이익
-
(39,686)

외화환산이익
(54,453)
(74,364)

이자수익
(357,469)
(306173)

이자수익-리스
(17,124)
-

배당금수익
(450)
(450)

채무면제이익
(385,444)
-

자기주식처분이익
(32,919)
-

운전자본의 변동:
2,576,624
803,140

매출채권의 감소(증가)
767,138
5,230,378

선급금의 감소(증가)
182,019
(730,386)

선급비용의 감소(증가)
(56,879)
(397,041)

재고자산의 감소(증가)
(1,521,480)
(3,020,010)

기타금융자산의 감소(증가)
1,332,134
98,326

매입채무의 증가(감소)
128,377
68,936

기타금융부채의 증가(감소)
(1,039,252)
(23,352)

기타부채의 증가(감소)
2,784,567
(423,711)

영업으로부터 창출된 현금
12,474,369
7,841,869

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체
-
9,629,051

투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체
-
2,943,928

(주)아시아플러스대부 지분의 연결 제외로 인한 매각예정비유동자산으로의 대체
-
1,245,477

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가
-
4,688,971

매출채권 제각
-
22,196

장기금융상품의 유동성대체
24,183,198
-

기타포괄손익의 잉여금대체
4,089,281
-

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 대출약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
금융기관
만기
약정금액
실행액(USD)
실행액(KRW)

USANCE
기업은행
2020.07.16
USD 5,000,000
1,910,350
2,211,803

신한은행
2020.05.23
USD 3,000,000
543,604
629,385

우리은행
2020.03.05
USD 3,000,000
-

합 계
USD 11,000,000
2,453,954
2,841,188

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등 653백만원의 보증을 제공받고 있으며, KB손해보험으로부터 부보금액 151,000천원의 전시장 영업배상책임보험을 제공받고 있고, 한화손해보험으로부터 부보금액 30,930백만원의 건물화재보험 및 영업배상책임보험 등을 제공받고 있습니다.

(3) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 보고기간 종료일 현재 디엠씨씨프로젝트금융투자(주)의 지분을 모두 처분하면서 당사가 보유한 지분에 대한 담보 또한 해제되었습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자의 범위
당기말 현재 연결실체의 주요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

당기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)황금에스티
(주)황금에스티

관계기업
(주)인터컨스텍
(주)인터컨스텍

(주)이상인베스트먼트
(주)이상인베스트먼트

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
글로벌비즈익시비션이벤트(주)

(주)탱그램팩토리
(주)탱그램팩토리(*1)

KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT
PRIVATE LIMITED
KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT
PRIVATE LIMITED(*2)

기타의 특수관계자
(주)주은테크
(주)주은테크

(주)유에스티
(주)유에스티

(주)길교이앤씨
(주)길교이앤씨

(주)아이오컨스텍(*3)
-

(주)자이언트(*4)
-

(*1) 전기 중 (주)탱그램팩토리의 지분율이 감소하여 연결실체에서 관계기업으로 재분류하였습니다.
(*2) 전기 중 KINEXIN 지분 49%를 취득하였으며, 관계기업으로 신규편입하였습니다.
(*3) 당기 중 (주)아이오컨스텍을 기타의 특수관계자로 편입하였습니다.
(*4) 당기 중 (주)자이언트를 기타의 특수관계자로 편입하였습니다.

(2) 당
기와 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래를 제외한 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
매출 등
매입 등

상품매출
용역매출
기타(*)
상품매입
기타매입등

유의적인 영향력 행사하는 회사
(주)황금에스티
2,462,316
288,326
249,152
3,124,129
150,000

관계기업
(주)인터컨스텍
488,052
513,245
424,345
-
-

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
-
800
-
-
67,586

(주)탱그램팩토리
-
51,044
51,624
-
19,468

기타의 특수관계자
(주)유에스티
7,526
96,464
81,865
139,495
-

(주)길교이앤씨
-
180,765
178,050
-
-

(주)아이오컨스텍
-
33,735
36,009
-
-

임직원
-
-
1,723,829
-
-

합 계
2,957,893
1,164,378
2,744,875
3,263,625
237,054

(*) 연결실체가 제공하고 있는 사옥에 대한 임대매출 등을 포함하고 있습니다.

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
매출 등
매입 등

상품매출
용역매출
기타
상품매입
기타매입등

유의적인 영향력 행사하는 회사
(주)황금에스티
2,219,000
37,733
105,000
3,558,626
313,677

관계기업
(주)인터컨스텍
458,651
187,608
76,000
-
-

(주)탱그램팩토리
-
9,206
13,600
6,200
2,925

(주)이상인베스트먼트
-
-
2,500
-
-

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
-
5,500
-
-
49,439

기타의 특수관계자
(주)유에스티
56,933
20,893
28,800
98,291
-

합 계
2,734,584
260,940
225,900
3,663,117
366,041

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력 행사하는 회사
(주)황금에스티
217,286
-
123,053
320,580
256,873

관계기업
(주)인터컨스텍
100,875
-
37,597
-
335,000

(주)탱그램팩토리
4,855
-
6,574
-
47,829

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
-
-
71,974
-
56,620

기타특수관계자
(주)유에스티
9,022
-
7,516
8,314
68,000

(주)길교이앤씨
16,929
-
16,382
-
148,000

(주)아이오컨스텍
4,468
-
4,950
-
45,000

임직원
-
20,000
-
-
-

합 계
353,436
20,000
268,046
328,894
957,322

② 전기말
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

유의적인 영향력 행사하는 회사
(주)황금에스티
255,513
122,550
399,323
2,500,000
318,199

관계기업
(주)인터컨스텍
125,250
-
-
-
380,000

(주)탱그램팩토리

5,046
4,730
-
-
7,068

기타특수관계자

(주)유에스티

9,691
7,480
2,487
-
68,000

합 계
395,500
134,760
401,810
2,500,000
773,267

(4) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기급여
1,406,655
1,165,447

퇴직급여
73,067
79,181

합 계
1,479,722
1,244,628

33. 매각예정비유동자산
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
8,703,226
8,703,226

건물
3,869,753
3,869,753

주식
-
1,100,000

합 계
12,572,979
13,672,979

(2) 당기말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자산
부채
손상차손 등

유형자산
가산동사옥(*1.2)
9,629,051
-
-

투자부동산
2,943,928
-
-

합 계
12,572,979
-
-

(*1) 전기 중 경영진의 매각결정에 따라 매각예정대상자산으로 분류되었습니다.
(*2) 보고기간말 현재 양도계약을 체결하여 2020년 5월 4일까지 잔금을 수령할 예정입니다.

34. 물적분할

(1) 물적분할의 개요
연결실체의 지배기업은 2018년 10월 1일 이사회결의에 의거 지배기업이 영위하는 사업 중 전시부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 이와 관련하여 상법 제530조 의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

구 분
내 용

분할신설회사
주식회사 메쎄이상

분할 사업부
전시사업부문

분할 방법
물적분할

분할 승인을 위한 이사회 결의일
2018년 10월 1일

분할 승인을 위한 임시주주총회 결의일
2018년 11월 14일

분할기일
2018년 11월 15일

설립 등기일
2018년 11월 15일

(2) 분할신설회사로 이전되는 분할회사의 재산과 그 가액
분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 가액은 분할회사의 2018년 11월 14일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상목록에 의하되, 분할기준일전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 자산의 증감사항을 가감하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

유동자산

2,084,186

현금및현금성자산
417,790

매출채권
861,090

기타채권
4,355

선급금
556,516

선급비용
244,435

비유동자산

11,720,780

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
300

유형자산
52,914

무형자산
11,667,566

자산총계

13,804,966

유동부채

1,877,413

기타유동금융부채
208,178

기타유동부채
1,669,235

비유동부채

-

부채총계

1,877,413

순자산금액

11,927,553

36. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

① 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
당기초

사용권자산:

건물
931,834
941,278

감가상각누계액
(496,470)
-

차량
461,165
318,390

감가상각누계액
(116,912)
-

시설
28,993
28,993

감가상각누계액
(6,104)
-

소계
802,506
1,288,661

임차보증금
206,290
206,290

현재가치할인차금
(15,703)
(32,827)

소계
190,587
173,463

(단위 : 천원)

구분
당기말
당기초

유동리스부채:

건물
592,000
484,021

차량
169,351
107,875

시설
7,024
6,485

소 계
768,374
598,382

비유동리스부채:

건물
60,135
414,985

차량
178,604
134,928

시설
16,233
22,508

소 계
254,971
572,421

합 계
1,023,345
1,170,803

② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

보증금에 대한 이자수익
17,124

중단에 대한 수익(자산-부채 차액)
701

합 계
17,825

(단위 : 천원)

구분
금액

리스부채에 대한 이자비용
44,374

매출원가에 포함된 감가상각비
6,104

사용권자산의 감가상각비:

건물
496,470

차량
142,582

소계
639,052

합계
689,530

③ 당기 실적에 미친 영향

(단위 : 천원)

구분
적용 후
적용 전

매출이익
19,068,154
18,790,110

영업이익
7,527,419
7,518,913

세전이익
12,813,142
12,831,487

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 20(당)기 2019. 12. 31 현재

제 19(전) 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원 )

과 목
제 20(당) 기
제 19(당) 기

자산

유동자산
49,292,916,339
33,760,091,759

현금및현금성자산
18,347,937,009
3,633,371,583

매출채권
4,599,560,028
5,087,628,076

단기금융상품
2,727,739,168
1,303,751,408

기타유동채권
324,563,182
562,220,018

선급금
90,000
369,508,390

선급비용
130,463,333
48,808,802

당기법인세자산
-
-

재고자산
10,589,584,615
9,081,824,478

매각예정비유동자산
12,572,979,004
13,672,979,004

비유동자산
70,365,662,708
86,498,087,214

유형자산
45,244,943,150
47,387,564,451

무형자산
420,514,459
439,494,834

사용권자산
505,920,596
-

투자부동산
452,388,160
460,748,916

매도가능금융자산
65,459,954
8,896,456,104

관계기업투자지분
5,327,017,324
11,277,759,056

종속기업투자지분
17,829,553,853
17,829,553,853

기타비유동금융자산
201,580,864
206,510,000

이연법인세자산
318,284,348
-

자산총계
119658579047
120,258,178,973

부채

유동부채
37,532,588,403
17,227,517,820

매입채무
671,344,432
542,967,875

기타유동금융부채
747,591,218
1,220,676,504

단기차입금
32,841,187,785
14,523,885,033

기타유동부채
2,400,247,402
178,246,477

당기법인세부채
573,748,030
-

유동리스부채
298,469,536

비유동부채
1,376,953,271
25,823,546,687

기타비유동금융부채
1,170,000,000
1,127,000,000

장기차입금
-
24,000,000,000

이연법인세부채
-
696,546,687

비유동리스부채
206,953,271
-

부채총계
38,909,541,674
43,051,064,507

자본

자본금
4,507,500,000
4,507,500,000

자본잉여금
27,194,534,731
27,077,821,520

기타자본항목
(533,231,210)
(2,673,501,789)

기타포괄손익누계액
-
3,657,397,497

이익잉여금
49,580,233,852
44,637,897,238

자본총계
80,749,037,373
77,207,114,466

자본과부채총계
119,658,579,047
120,258,178,973

포 괄 손 익 계 산 서

제 20(당) 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 19(전) 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

수익(매출액)
24,699,899,624
39,322,369,382

매출원가
17,096,705,053
27,198,992,006

매출총이익
7,603,194,571
12,123,377,376

판매비와관리비
6,469,658,872
5,751,771,149

영업이익(손실)
1,133,535,699
6,371,606,227

금융수익
646,053,817
551,723,070

금융원가
1,529,318,676
590,052,004

기타수익
399,168,731
70,104,673

지분법적용투자주식처분이익
700,192,021
65,161,746

기타비용
334,292,774
63,708,918

종속기업투자지분처분손실
-
847,164,791

종속기업투자지분손상차손
-
-

법인세비용차감전순이익
1,015,338,818
5,557,670,003

법인세비용
162,283,551
1,315,441,106

당기순이익(손실)
853,055,267
4,242,228,897

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 19(전) 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과목
자본

자본금
주식발행초과금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2018.01.01 (기초자본)
4,507,500,000
27,077,821,520
(1,288,747,993)
-
41,354,668,224
71,651,241,751

당기순이익

4,242,228,897
4,242,228,897

기타포괄손익

3,657,397,497

3,657,397,497

공정가치측정 금융자산의 처분
-
-
-
-
(75,596,783)
(75,596,783)

주식기준보상

7,479,644

7,479,644

배당금지급

(883,403,100)
(883,403,100)

주식선택권

-

자기주식 취득

(1,392,233,440)

(1,392,233,440)

2018.12.31 (기말자본)
4,507,500,000
27,077,821,520
(2,673,501,789)
3,657,397,497
44,637,897,238
77,207,114,466

2019.01.01 (기초자본)
4,507,500,000
27,077,821,520
(2,673,501,789)
3,657,397,497
44,637,897,238
77,207,114,466

당기순이익

853,055,267
853,055,267

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익

(3,657,397,497)
4,089,281,347
431,883,850

자기주식 거래로 인한 증감

116,713,211
2,155,864,170

2,272,577,381

주식기준보상거래

(15,593,591)

(15,593,591)

2019.12.31 (기말자본)
4,507,500,000
27,194,534,731
(533,231,210)
-
49,580,233,852
80,749,037,373

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 19(전) 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

영업활동 현금흐름
1,148,184,106
1,595,363,796

영업으로부터 창출된 현금흐름
3,342,480,049
2,995,402,887

법인세비용차감전순이익
1,015,338,818
5,557,670,003

조정
1,098,903,597
1,315,998,087

순운전자본의 변동
1,228,237,634
(3,878,265,203)

이자의 수취
166,210,724
278,219,044

이자의 지급
(995,848,180)
(238,252,595)

법인세의 지급
(1,365,108,487)
(1,440,455,540)

배당금의 수취
450,000
450,000

투자활동 현금흐름
17,217,099,535
(43,106,066,384)

단기금융상품의 취득
(4,435,343,554)
(12,583,457,704)

단기금융상품의 처분
3,011,355,794
11,407,133,440

대여금의 증가
(200,000,000)
(382,209,685)

대여금의 감소
282,209,685
4,080,159,235

투자부동산의 취득
-
-

투자부동산의 처분
-
2,995,000,000

유형자산의 취득
(211,126,345)
(43,523,856,699)

유형자산의 처분
1,608,305,698
7,300,086

무형자산의 취득
(1,560,000)
(16,950,000)

무형자산의 처분
-
-

종속기업의 취득

(500,000,000)

관계기업의 취득
(2,532,152,034)
(4,861,390,977)

관계기업의 처분
9,183,085,787
-

매각예정비유동자산의 처분
1,249,444,504

매도가능금융자산의 취득

-

매도가능금융자산의 처분
9,262,880,000
79,064,752

현금의 기타유입(유출)

(417,790,315)

재무활동 현금흐름
(3,649,649,252)
34,658,383,553

차입
11,689,832,417
43,637,838,549

차입금의 상환
(17,319,072,255)
(7,714,818,456)

리스부채의 상환
(368,905,906)
-

배당금의 지급

(883,403,100)

자기주식의 취득
(533,231,210)
(1,392,233,440)

자기주식의 처분
2,838,727,702

임대보증금의 증가
43,000,000
1,011,000,000

현금 및 현금성자산의 증가
14,715,634,389
(6,852,319,035)

기초의 현금 및 현금성자산
3,633,371,583
10,916,036,750

현금성자산의 외화환산효과
(1,068,963)
(12,555,817)

당기말의 현금 및 현금성자산
1,847,937,009
3,633,371,583

- 별도재무제표에 대한 주석

1. 일반 사항
주식회사 이상네트웍스(이하, "당사")는 2000년 2월 28일 설립 후, 2005년 9월 30일에 코스닥 시장에 상장하였으며, 전자상거래업, 관련 소프트웨어 및 하드웨어의 개발ㆍ운영업과 제조업 및 기타 도매업 등을 주된 사업목적으로 영위하고 있으며, 보고기간말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로58길 9, ES타워에 본사를 두고 있습니다.

한편, 당사는 2018년 11월 15일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법에 의하여 전시사업부문(분할신설회사)와 비전시사업부문(분할존속회사)로 분할하였습니다.

한편,
당사의
보고기간말 현재 납입자본금은 4,507,500천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

(주)황금에스티
2,607,014
28.92

Macquarie Bank International Limited
884,109
9.81

김종현
635,207
7.05

기타
4,888,670
54.22

합 계
9,015,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 한편, 당사의 재무제표는 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서
제 1116호 '리
스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

(1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.
(2) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구와 같은 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
사용권자산

건물
차량운반구
합계

당기초
517,149
190,965

708,114

당기말
251,397
254,523
505,921

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정

당사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.
ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않
 는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 
 을 사용합니다.

당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류한 자산은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 

(4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 당사의 경우 사용권자산을 부채와 동일한 금액으로 측정하였기 때문에 자산과 부채의 차이로 이익잉여금에 반영하는 금액은 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019년 1월 1일

사용권자산

708,114

리스부채

708,114

리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.46%~2.96%입니다.

리스개시일 기준 리스기간이 12개월 이하인 리스와 USD 5,000 이하인 소액자산의 경우 사용권자산과 리스부채로 인식하지 않는 실무적간편법을 적용하였으며, 당분기에 리스인식 면제 관련 비용 처리액은 존재하지 않습니다.

② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일 기준 리스에 대하여 사용권자산으로 505백만원을 인식하였고, 리스부채로 505백만원을 인식하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 사업연도에 감가상각비 363백만원, 이자비용 16백만원을 인식하였습니다.

4. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리
1) 위험관리정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생 합니다. 
 
① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화나 용역의 특성상 거래처의 분포는 다수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다. 

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 

② 투자자산
당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증
당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 금융자산 등을 보유하고 있다고 판단하고 있으며 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 원할한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 대출 약정 등을 맺고 있습니다. 한편, 여기에는 합리적으로 예상 할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 1% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기 및 전기 회계기간에 대한 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 차입금 등으로 인하여 하락 또는 상승하였을 것이나, 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립 및 운영하여 외환위험을 적절히 통제하고 있습니다.

② 이자율위험
당사는 투자 및 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금의 발행 및 이자수취 자산에의 투자 등으로 인하여 발생되며 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하여 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.

한편, 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 조정부채(순부채)를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채(순부채)는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 금액입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
32,841,188
38,523,885

차감: 현금및현금성자산
(18,347,937)
(3,633,372)

조정부채(순부채)
14,493,251
34,890,513

자본총계
80,749,037
77,207,114

자본조달비율(*)
18%
45%

5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
1,855
6,191

요구불예금
102,986
428,515

정기예적금
18,243,096
3,198,666

합 계
18,347,937
3,633,372

6. 영업부문
(1) 부문구분의 근거
당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며, 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문
영업의 내용

용역사업
전자상거래 및 IT 사업

철강사업
철강 상품 매입 및 제조

기타
부동산 임대 등

한편, 당사는 전기중 용역사업 중 전시사업부문을 물적분할하여 '주식회사 메쎄이상'
을 설립하였습니다(주석35 참조).

(2) 보고부문의 정보
보고부문의 세전이익은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고 자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
용역사업
철강사업
기타
합 계

매출액
6,666,399
16,575,799
1,457,701
24,699,899

영업이익
(536,825)
581,386
1,088,974
1,133,535

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
용역사업
철강사업
기타
합 계

매출액
21,525,594
17,287,480
509,295
39,322,369

영업이익
4,890,976
1,098,883
381,747
6,371,606

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
4,744,587
5,122,994

대손충당금
(145,027)
(35,366)

매출채권(순액)
4,599,560
5,087,628

(2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
4,598,053
5,021,860

6개월 초과 ~ 1년 이하
24,014
64,562

1년 초과 ~ 3년 이하
89,764
11,079

3년 초과
32,756
25,493

합 계
4,744,587
5,122,994

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
35,366
228,264

대손상각비
109,661
29,707

제각
-
(22,196)

물적분할로 인한 변동
-
(200,409)

기말금액
145,027
35,366

8. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

단기대여금
200,000
282,210

미수수익
-
11,094

미수금
124,563
268,916

소 계
324,563
562,220

비유동성 :

임차보증금
201,361
206,290

기타보증금
220
220

소 계
201,581
206,510

(2) 기타금융자산 중 단기대여금과 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 단기대여금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
439,664
4,137,613

대여금의 대여
200,000
382,210

대여금의 회수
(282,210)
(4,080,159)

상각
(157,454)
-

기말금액
200,000
439,664

② 대손충당금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
157,454
161,602

기타의대손상각비(환입)
-
(4,148)

상각
(157,454)

기말금액
-
157,454

(3) 기타금융자산 중 미수금과 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 미수금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
268,916
128,768

미수금의 증(감)
(144,237)
140,148

기말금액
124,679
268,916

② 대손충당금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
-

기타의대손상각비(환입)
115
-

기말금액
115
-

9. 기타자산
보고기간종료일 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
90
369,508

선급비용
130,463
48,809

합 계
130,553
418,317

10. 재고자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
6,929,787
5,961,016

원재료
2,693,238
2,833,572

미착상품
966,559
287,236

합 계
10,589,585
9,081,824

11. 유형자산 
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
46,859,337
48,366,068

감가상각누계액
(1,614,394)
(978,504)

장부금액
45,244,943
47,387,564

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분
상각비
기말장부금액

토지
20,066,727
-
-
-
20,066,727

건물
25,326,640
-
-
(638,487)
24,688,153

기계장치
171,088
-
-
(33,800)
137,288

차량운반구
26,220
172,673
(22,285)
(25,432)
151,176

비품
112,489
38,453
-
(44,765)
106,177

시설장치
137,367
-
-
(41,946)
95,421

건설중인자산
1,547,033
-
(1,547,033)
-
-

합 계
47,387,564
211,126
(1,569,318)
(784,430)
45,244,943

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분
기타증감(*1)
물적분할로 인한
변동
상각비
기말장부금액

토지
6,664,169
20,066,727
-
(6,664,169)
-
-
20,066,727

건물
3,042,677
25,539,470
-
(2,964,883)
-
(290,624)
25,326,640

기계장치
204,888
-
-
-
-
(33,800)
171,088

차량운반구
58,315
-
-
-
-
(32,095)
26,220

비품
113,453
115,277
(7,300)
-
(52,914)
(56,027)
112,489

시설장치
12,642
153,850
-
-
-
(29,125)
137,367

건설중인자산
1,547,033
-
-
-
-
-
1,547,033

합 계
11,643,177
45,875,324
(7,300)
(9,629,052)
(52,914)
(441,671)
47,387,564

(*1) 전기 중 가산동 소재 토지 및 건물을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(주석 34 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
20,066,727
16,957,843
20,066,727
16,871,554

투자부동산
215,500
154,260
215,500
150,674

매각예정비유동자산
8,703,226
7,004,734
8,703,226
6,475,307

합 계
28,985,453
24,116,837
28,985,453
23,497,535

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
215,500
-
215,500

건물
334,430
(97,542)
236,888

합 계
549,930
(97,542)
452,388

② 전기말
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
215,500
-
215,500

건물
334,430
(89,181)
245,249

합 계
549,930
(89,181)
460,749

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분
상각비
기말장부금액

토지
215,500
-
-
-
215,500

건물
245,249
-
-
(8,361)
236,888

합 계
460,749
-
-
(8,361)
452,388

② 전기
(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분
기타증감(*1)
상각비
기말장부금액

토지
4,902,740
-
(2,648,183)
(2,039,057)
-
215,500

건물
1,490,994
-
(307,131)
(904,870)
(33,744)
245,249

합 계
6,393,734
-
(2,955,314)
(2,943,927)
(33,744)
460,749

(*1) 전기 중 가산동 소재 토지 및 건물을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(주석 34 참조).

13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
617,248
615,688

상각누계액
(196,734)
(176,193)

장부금액
420,514
439,495

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분
상각비
기말장부금액

영업권
400,000
-
-
-
400,000

소프트웨어
39,495
1,560
-
(20,540)
20,514

합 계
439,495
1,560
-
(20,540)
420,514

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분
물적분할로 인한 변동
상각비
기말장부금액

영업권
12,061,750
-
-
(11,661,750)
-
400,000

소프트웨어
49,742
16,950
-
(2,036)
(25,161)
39,495

합 계
12,111,492
16,950
-
(11,663,786)
(25,161)
439,495

(3) 상각
소프트웨어의 상각비는 판매비와관리비로 인식되고 있습니다.

(4) 손상평가
당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 용역부문의 전자상거래사업부로 전액 배분되고 있으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.

한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 평가 이후 주요 가정치에 대한 유의적인 변동은 발생하지 않고 있으며 이에 따라 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하고 있어 영업권에 대한 손상을 인식하지 아니하였습니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말 지분율
당분기말
전기말

㈜유플러스네트웍스(*2)
3.3%
5,000
5,000

디엠씨씨프로젝트금융투자(주)
-
-
8,830,996

디엠씨씨매니지먼트(주)(*1,2)
22.6%
11,295
11,295

전문건설공제조합(*2)
-
40,165
40,165

비투비이마켓플레이스협동조합출자금(*1,2)
22.5%
9,000
9,000

합 계
65,460
8,896,456

(*1) 디엠씨씨매니지먼트(주)는 디엠씨씨프로젝트금융투자(주)의 경영관리회사이나 주요 영업상의 의사결정은 디엠씨씨프로젝트금융투자(주)에서 이루어지고 있는 바,실질적으로 당사가 정책결정과정에 참여하는 것이 제한적이므로, 유의적인 영향력이없다고 판단하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 한편, 비투비이마켓플레이스협동조합출자금도 동일한 사유로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 않아 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 디엠씨씨프로젝트금융투자(주)의 지분을 처분했습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,896,456
4,362,446

취득
-
-

처분 및 회수
(8,830,996)
(79,064)

물적분할로 인한 변동
-
(300)

공정가치평가
-
4,613,374

기말금액
65,460
8,896,456

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
3,657,397
-

공정가치평가
-
4,613,374

처분으로 인한 이익잉여금 대체
(3,657,397)
75,597

기말잔액
-
4,688,971

자본에 가감되는 법인세효과
-
(1,031,574)

계
-
3,657,397

15. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
피투자기업명
소재국

당분기말
지분율

당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

종속
기업
(주)메쎄이상(*1,3)
한국
-
11,927,554
-
11,927,554
11,927,554

(주)메쎄이상(구:(주)이상엠앤씨)(*1)
69.4%
17,022,554
17,022,554
5,095,000
5,095,000

(주)이에스서비스(*2)
50.0%
500,000
500,000
500,000
500,000

(주)핸드아티
100%
307,000
307,000
307,000
307,000

소 계
29,757,108
17,829,554
17,829,554
17,829,554

관계
기업
(주)인터컨스텍(*4)
한국
23.0%
1,834,964
1,834,964
10,317,858
10,317,858

(주)이상인베스트먼트
37.2%
17,320
17,320
17,320
17,320

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
34.8%
603,000
603,000
80,000
80,000

(주)탱그램팩토리(*5)
36.7%
80,000
80,000
603,000
603,000

KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED(*6)
인도
49.0%
2,791,733
2,791,733
259,581
259,581

소 계
5,327,017
5,327,017
11,277,759
11,277,759

(*1) 당기 중 (주)이상엠앤씨는 (주)메쎄이상을 합병하고, 존속법인의 상호를 (주)메쎄이상으로 변경하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)이에스서비스의 지분 50%를 취득하였으며 연결대상종속기업으로 편입하였습니다.
(*3) 전기 중 당사의 전시사업부가 물적분할되어 분할신설법인인 (주)메쎄이상이 설립되었습니다.
(*4) 당기 중 (주)인터컨스텍이 유상감자함에 따라 잔여소유주식은 160,701주이며 지분율은 변동없습니다.
(*5) 전기 중 지분율 감소에 따라 (주)탱그램팩토리를 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.
(*6) 전기 중 인도법인 KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED의 지분 49%를 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
29,107,313
16,244,981

취득(*1)
2,532,152
17,391,945

처분(*2)
(8,482,894)
(3,429,613)

기타증(감)(*3)
-
(1,100,000)

기말금액
23,156,571
29,107,313

(*1) 당기 중 인도법인 KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED의 지분을 추가로 취득하였습니다. 한편 전기 중 (주)이에스서비스의 지분 50%를 설립하여 취득하였고, 전시사업부인 ㈜메쎄이상이 분할 됨에 따라 지분 100%를 분할 설립하여 취득하였습니다. 또한, 전기중 종속회사인 이상엠앤씨가 보유하고 있던 인터컨스텍의 지분 5.2%를 취득하였고, 인도법인 KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED의 지분 49%를 취득하였으며, (주)탱그램팩토리의 증자로 인해 당사의 지분율이 감소함에 따라 이를 처분거래로 보고, 처분 후 새로운 취득금액을 공정가치 금액으로 평가하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)탱그램팩토리의 증자로 인해 당사의 지분율이 감소함에 따라 이를 처분거래로 보았고, (주)이상인베스트먼트의 감자로 인해 (주)이상인베스트먼트의 처분거래가 발생하였습니다.
(*3) 전기말 현재 (주)아시아플러스대부 청산절차가 진행 중에 있어 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기중 청산절차가 완료되었습니다.

(3) 당기 및 전기 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
피투자기업명
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

종속기업
(주)메쎄이상(*1)
-
-
362,865
(236,897)
(236,897)

(주)메쎄이상(구:(주)이상엠앤씨)(*1)
38,318,464
5,453,687
32,412,676
5,982,641
5,982,641

(주)핸드아티
20,249
11,779
21,660
601,978
601,978

(주)이에스서비스
1,086,435
167,119
1,595,523
(18,959)
(18,959)

관계기업
(주)이상인베스트먼트
764,846
-
(768)
5,963
5,963

(주)탱그램팩토리
2,446,128
493,650
1,647,770
216,837
216,837

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
621,648
392,603
2,112,014
32,512
32,512

(주)인터컨스텍
98,097,413
53,883,151
63,765,582
20,089,033
20,070,777

KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED
6,376,781
179,493
828,000
524,712
497,516

(*1) 당기 중 (주)이상엠앤씨는 (주)메쎄이상을 합병하고, 존속법인의 상호를 (주)메쎄이상으로 변경하였습니다.

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
피투자기업명
자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

종속기업
(주)이상엠앤씨
12,140,352
1,187,076
11,124,223
2,214,768
2,214,768

(주)탱그램팩토리
-
-
854,288
(595,999)
(595,999)

(주)이에스서비스
1,022,564
84,288
363,467
(61,725)
(61,725)

(주)메쎄이상
15,026,609
2,567,808
1,573,322
531,247
531,247

(주)핸드아티
253,422
846,930
838,155
(68,035)
(68,035)

관계기업
(주)인터컨스텍
119,683,833
55,602,121
75,390,879
8,841,757
8,268,750

(주)이상인베스트먼트
758,995
13,930
156,255
95,614
51,549

KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED
3,140,674
2,626,597
147,484
2,358
(15,680)

(주)탱그램팩토리
2,186,796
451,155
854,288
(595,999)
(595,999)

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
526,732
333,914
2,049,982
54,204
54,204

16. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

미지급금
494,757
893,055

미지급비용
252,073
317,618

통화선도부채
762
10,004

소 계
747,591
1,220,677

비유동성 :

임대보증금
1,170,000
1,127,000

17. 기타부채 
보고기간종료일 현재 당사의 기타부채는 전액 유동항목으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
262,879
111,653

선수금
2,130,625
66,593

선수수익
6,744
-

합 계
2,400,247
178,246

18. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
기관
연이자율(%)
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USANCE
기업은행
2.33~2.68
1,910,350
2,211,803
3,146,609
3,518,224

신한은행
2.47~2.89
543,604
629,385
2,240,999
2,505,661

시설자금
산업은행
2.26
-
6,000,000
-
6,000,000

2.23(*1)
-
24,000,000
-
-

운영자금
(주)황금에스티
4.60
-
-
-
2,500,000

합 계
2,453,954
32,841,188
5,387,608
14,523,885

(*1) 당기 중 장기차입금이 유동성대체 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
기관
연이자율(%)
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

시설자금
산업은행
2.23
-
-
-
24,000,000

합 계
-
-
-
24,000,000

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 총수는 각각 30,000,000주 및

9,015,000주
이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당기와 전기 중 당사가 발행한
주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식수(주)
금액
주식수(주)
금액

기초잔액
9,015,000
4,507,500
9,015,000
4,507,500

주식매수선택권의 행사
-
-
-
-

기말잔액
9,015,000
4,507,500
9,015,000
4,507,500

한편, 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
27,077,822
27,077,822

자기주식처분이익(*)
116,713
-

합 계
27,194,535
27,077,822

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가
-
3,657,397

(2) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
3,657,397
-

증감(*)
(3,657,397)
3,657,397

기말
-
3,657,397

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(533,231)
(2,689,095)

주식선택권
-
15,593

합 계
(533,231)
(2,673,502)

(*) 당사는 당기중 주가안정을 위하여 자기주식 67,439주를 취득하였으며, 전기에 당사가 보유했던 자기주식(보통주식 348,503주)은 ㈜황금에스티에 시간외대량매매로 매도하였습니다.

(4) 당사는 2014년~2019년 중 이사회 결의에 의하여 일부 임직원을 대상으로 경영성과에 연동하는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 사용하여 공정가치 및 보상원가를 산정하였으며, 부여한 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
2015년 부여-2회차
2016년 부여-3회차
2017년 부여-4회차
2018년 부여-5회차
2019년 부여-6회차

부여수량
1,000
2,000
3,000
2,000
1,000

행사가격
4,100
6,000
7,700
11,850
8,140

감소수량
-
-
-
-
-

행사수량
-
-
-
-
-

잔여수량
1,000
2,000
3,000
2,000
1,000

무위험이자율
2.10%
1.57%
1.85%
2.56%
1.88%

예상주가변동성
43.1%
50.6%
51.7%
47.95%
46.01%

행사가능기간
주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 4년 이내

부여방법
행사시점의 주가와 행사가격의 차액을 현금으로 보상

기대행사기간
5(년)

(5) 당사는 당기 중 주식결제형 주식선택권을 전액 현금결제형 주식선택권으로 조건 변경하였습니다. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
15,594
8,114

주식보상비용
7,612
7,480

행사
-
-

취소
-
-

조건변경
(9,508)
-

기말(*)
13,698
15,594

(*) 현금결제형으로 조건을 변경함에 따라 자본의 주식매입선택권으로 표시되던 항목이 미지급비용으로 변경됩니다.

21. 이익잉여금 
당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
467,559
467,558

미처분이익잉여금
49,112,675
44,170,339

합 계
49,580,234
44,637,897

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

한편, 당사가 당기에 지급한 배당금은 없으며, 전기 중에 지급된 배당금은 883,403천원입니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

(처분예정일 : 2020년 3월 27일)
(처분확정일 : 2019년 3월 28일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

49,112,675

44,170,339

1. 전기이월이익잉여금
44,170,339

40,003,707

2. 당기순이익
853,055

4,242,229

3.
기타포괄손익-공정가치측정 금융 자산 관련 손익

4,089,281

(75,597)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

1. 이익준비금
-

-

2. 현금배당금
 (주당배당금 : 전기: 100원(20%))
-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

49,112,675

44,170,339

22. 주당순이익
(1) 기본주당손익
기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 보유하고 있는 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
853,055,267
4,242,228,897

가중평균 유통보통주식수(주)(*)
8,940,998
8,806,284

기본주당순이익
95
482

(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구 분
유통보통주식수(주)
가중치(일)
가중평균 유통보통주식수

기초주식수
9,015,000
365/365
9,015,000

자기주식(기초)
(348,503)
51/365
(48,695)

자기주식(당기취득)
(67,439)
136/365
(25,307)

합 계
8,940,998

② 전기

구 분
유통보통주식수(주)
가중치(일)
가중평균 유통보통주식수

기초주식수
9,015,000
365/365
9,015,000

자기주식(기초)
(180,969)
365/365
(180,969)

자기주식(취득)
(167,534)
60/365
(27,747)

합 계
8,806,284

(2) 희석주당순이익

당사는 당기 및 전기 중 주식선택권을 부여하였으나, 희석화 효과가 존재하지 아니하므로 희석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다.

23. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기법인세 부담액
145,541
1,337,099

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
16,743
(21,658)

법인세비용
162,284
1,315,441

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,015,339
5,557,670

적용세율에 따른 세부담액
201,375
1,200,687

조정사항 :

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
2,820
24,295

- 법인세 추가납부액
8,440
-

- 기타
(50,351)
90,459

법인세비용
162,284
1,315,441

유효세율
15.98%
23.67%

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

대손충당금
95,488
(14,029)
-
81,458

종속기업 및 관계기업투자지분
186,382
-
-
186,382

미지급비용
27,055
231
-
27,287

종속기업투자지분손상차손
5,500
-
-
5,500

감가상각비
11,722
(9,006)
-
2,715

토지
5,154
-
-
5,154

건물
6,505
(164)
-
6,341

국고보조금
-
2,784
-
2,784

리스유동부채
-
65,663
-
65,663

리스비유동부채
-
45,530
-
45,530

감가상각누계액
-
76,233
-
76,233

현재가치할인차금
-
1,084
-
1,084

소 계
337,806
168,326
-
506,132

미수수익
(2,779)
2,779
-
-

사용권자산
-
(187,535)
-
(187,535)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(1,031,574)
-
1,031,574
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
(313)
-
(313)

종속기업투자지분
(2,088,100)
-
-
(2,088,100)

미인식 이연법인세부채
2,088,100
-
-
2,088,100

소 계
(1,034,353)
(185,069)
1,031,574
(187,848)

차감계
(696,547)
(16,743)
1,031,574
318,284

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

대손충당금
231,526
(136,038)
-
95,488

종속기업 및 관계기업투자지분
711
185,671
-
186,382

미지급비용
31,943
(4,888)
-
27,055

종속기업투자지분손상차손
5,500
-
-
5,500

매도가능금융자산손상차손
38,574
(38,574)
-
0

감가상각비
9,402
2,320
-
11,722

토지
-
5,154
-
5,154

건물
-
6,505
-
6,505

소 계
317,656
20,150
-
337,806

미수수익
(4,287)
1,508
-
(2,779)

영업권
(2,280,155)
2,280,155
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
-
(1,031,574)
(1,031,574)

종속기업투자지분
-
(2,088,100)
-
(2,088,100)

미인식 이연법인세부채
2,280,155
(192,055)
-
2,088,100

소 계
(4,287)
1,508
(1,031,574)
(1,034,353)

차감계
313,369
21,658
(1,031,574)
(696,547)

(5) 보고기간말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

이연법인세자산
506,132

이연법인세부채
(187,848)

24. 비용의 성격별 분류 
당사의 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

재고자산의변동
(176,934)
(1,800,438)
(2,163,169)
(2,788,878)

상품매입액
3,906,217
16,154,405
6,219,336
17,755,705

종업원급여
1,547,558
3,939,914
1,477,886
5,239,211

지급수수료
784,165
2,292,486
690,154
5,168,806

광고선전비
1
1,880
44,758
1,528,101

지급임차료
122,400
122,400
166,437
2,435,581

감가상각비
200,927
784,430
228,436
441,671

감가상각비-리스
85,817
363,226
-
-

무형자산상각비
4,646
20,540
6,042
25,161

투자부동산상각비
2,090
8,361
4,465
33,744

대손상각비
96,206
109,661
4,579
29,707

기타비용
367,022
1,569,500
644,052
3,081,954

매출원가 및 판매비와관리비 합계
6,940,114
23,566,364
7,322,977
32,950,763

25. 판매비와관리비 
당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

급여
1,429,072
3,495,240
908,771
3,151,087

퇴직급여
54,208
224,022
108,214
239,617

복리후생비
95,597
369,249
149,672
655,765

여비교통비
4,068
53,155
14,817
107,661

접대비
13,165
67,471
18,415
62,545

통신비
15,596
60,762
24,613
90,030

세금과공과
65,368
290,863
10,345
74,738

감가상각비
104,424
398,416
194,636
407,871

투자부동산상각비
2,090
8,361
4,465
33,744

지급임차료
-
-
13,800
55,200

보험료
7,317
43,446
2,982
43,542

차량유지비
26,901
85,553
34,562
139,738

교육훈련비
9,318
18,971
780
8,498

도서인쇄비
3,496
7,748
7,844
11,355

소모품비
3,711
13,960
5,149
28,052

지급수수료
143,008
363,473
81,065
365,827

광고선전비
1
1,880
5,750
11,400

대손상각비
96,206
109,661
4,579
29,707

무형자산상각비
4,646
20,540
6,042
25,161

건물관리비
103,824
475,558
133,710
202,752

주식보상비용
(7,627)
(1,896)
2,012
7,480

감가상각비-리스
85,817
363,226
-
-

합 계
2,260,204
6,469,659
1,732,225
5,751,771

26. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

금융수익

이자수익
57,271
155,116
24,568
269,826

이자수익-리스
1,280
5,030

외환차익
63,798
93,328
19
14,526

외화환산이익
46,889
53,688
36,358
42,488

파생상품평가이익
(929)
-
-
-

파생상품거래이익
13,495
337,021
34,542
224,433

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익
1,421
1,421
-
-

배당금수익
-
450
-
450

소 계
183,224
646,054
95,487
551,723

금융비용

이자비용
195,618
929,373
224,043
329,500

이자비용-리스
2,470
15,541
-
-

외환차손
37,047
445,770
17,085
164,460

외화환산손실
(71,907)
1,300
10,763
12,627

파생상품평가손실
762
762
10,004
10,004

파생상품거래손실
87,151
136,574
5,776
73,460

소 계
251,140
1,529,319
267,671
590,052

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

기타수익

유형자산처분이익
34,439
38,988
-
-

투자자산처분이익
-
-
-
104,848

매각예정비유동자산처분이익
-
149,445

기타의대손충당금환입
-
-
-
4,148

잡이익
28,996
210,337
13,433
26,271

리스자산처분이익
230
399
-
-

소 계
63,665
399,169
13,433
135,266

기타비용

기부금
109,000
125,000
-
-

기타의대손상각비
115
115
698
698

재고자산감모손실
3,718
3,718
-
-

잡손실
201,604
205,459
5,463
63,011

소 계
314,437
334,293
5,463
63,011

28. 금융상품의 범주별 분류 
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품
701,421
-

소 계
701,421
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
65,460
8,896,456

상각후원가측정 금융자산

유동성 :

현금및현금성자산
18,347,937
3,633,372

매출채권
4,599,560
5,087,628

단기금융상품
2,026,319
1,303,751

단기대여금
200,000
282,210

미수수익
-
11,094

미수금
124,563
268,916

소 계
25,298,379
10,586,971

비유동성 :

임차보증금
201,361
206,290

기타보증금
220
220

소 계
201,581
206,510

합 계
25,499,960
19,689,937

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도부채
762
10,004

상각후원가측정 금융부채

유동 :

매입채무
671,344
542,968

단기차입금
32,841,188
14,523,885

미지급금
494,757
893,055

미지급비용
252,073
317,617

리스부채
298,470
-

소 계
34,557,831
16,277,525

비유동 :

장기차입금
-
24,000,000

임대보증금
1,170,000
1,127,000

리스부채
206,953
-

소 계
1,376,953
25,127,000

합 계
35,934,784
41,414,529

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익 공정가치측정 금융자산(부채)

파생상품거래이익
337,021
224,433

파생상품평가이익
-
-

파생상품거래손실
136,574
73,460

파생상품평가손실
762
10,004

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

배당금수익
450
450

평가손익(기타포괄손익)
-
3,581,801

상각후원가측정 금융자산(부채)

이자수익
161,567
269,826

외환차익
93,328
14,526

외화환산이익
53,688
42,488

이자비용
944,914
329,500

외환차손
445,770
164,460

외화환산손실
1,300
12,627

29. 금융상품
(1) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반영업활동과 관련하여 발생하는 거래처의 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

한편, 현금성자산 및 금융기관예치금 등의 경우, 당사는 외부의 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부금액으로서
보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산
701,421
-

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
65,460
8,896,456

상각후원가측정 금융자산
25,499,960
10,793,481

합 계
26,266,840
19,689,937

(2) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 위험을관리하고 있으며, 원할한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 대출 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 유동성위험의 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1년 초과
합 계

매입채무
671,344
-
-
671,344

단기차입금
7,619,388
25,221,800
-
32,841,188

기타유동금융부채

미지급금
494,757
-
-
494,757

미지급비용
121,680
6,362
124,030
252,072

통화선도부채
762
-
-
762

리스부채
-
298,470
-
298,470

기타비유동금융부채

임대보증금
-
-
1,170,000
1,170,000

리스부채
-
-
206,953
206,953

합 계
8,907,930
25,526,632
1,500,984
35,935,546

② 전기말
(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1년 초과
합 계

매입채무
542,968
-
-
542,968`

단기차입금
8,361,266
6,162,619
-
14,523,885

장기차입금
-
-
24,000,000
24,000,000

기타유동금융부채

미지급금
865,555
27,500
-
893,055

미지급비용
157,361
160,256
-
317,617

통화선도부채
10,004
-
-
10,004

기타비유동부채

임대보증금
-
-
1,127,000
1,127,000

합 계
9,937,154
6,350,375
25,127,000
41,414,529

한편, 계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험
1) 외환위험
당사는 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 109,314
126,564
USD 1,358,410
1,518,980

-
-
JPY 1,207,531
12,234

단기차입금
USD 2,453,954
2,841,188
USD 5,387,608
6,023,885

당기와 전기 및 보고기간말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,165.35
1,100.16
1,157.80
1,118.10

JPY
1,069.42
996.37
1,063.47
1,013.18

한편, 당사는 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD, JPY
(271,462)
271,462
(449,267)
449,267

2) 이자율 위험
당사는 투자 및 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금의 발행 및 이자수취 자산에의 투자 등으로 인하여 발생됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용으로 인한 위험을 최소화하기 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금융자산 :

현금및현금성자산
18,347,937
3,633,372

단기금융상품
2,727,739
1,303,751

금융부채 :

단기차입금
32,841,188
14,523,885

장기차입금
-
24,000,000

순금융자산(부채)
(11,765,512)
(33,586,762)

한편, 당기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자율변동 손익
(58,827)
58,827
(167,934)
167,934

(4) 금융상품의 공정가치
① 공정가치와 장부금액
당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

단기손익-공정가치측정 금융자산

단기금융상품
701,421
701,421
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
65,460
65,460
8,896,456
8,896,456

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
18,347,937
18,347,937
3,633,372
3,633,372

매출채권
4,599,560
4,599,560
5,087,628
5,087,628

단기금융상품
2,026,319
2,026,319
1,303,751
1,303,751

단기대여금
200,000
200,000
282,210
282,210

기타유동금융자산
124,563
124,563
280,010
280,010

기타비유동금융자산
201,581
201,581
206,510
206,510

합 계
25,499,960
25,517,791
10,793,481
10,793,481

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도부채
762
762
10,004
10,004

상각후원가측정 금융부채

매입채무
671,344
671,344
542,968
542,968

단기차입금
32,841,188
32,841,188
14,523,885
14,523,885

장기차입금
-
-
24,000,000
24,000,000

기타유동금융부채
746,829
746,829
1,220,677
1,220,677

기타비유동금융부채
1,170,000
1,170,000
1,127,000
1,127,000

리스부채
505,423
505,423
-
-

합 계
35,934,784
35,934,784
41,414,529
41,414,529

② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
-
65,460
65,460

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄-공정가치 측정 금융자산
-
-
8,896,456
8,896,456

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,015,339
5,557,670

조정:
1,098,904
1,315,997

감가상각비
784,430
441,671

투자부동산상각비
8,361
33,744

무형자산상각비
20,540
25,161

감가상각비-리스
363,226
-

대손상각비
109,661
29,707

이자비용
929,373
329,500

이자비용-리스
15,541
-

파생상품평가손실
762
10,004

외화환산손실
1,300
12,627

종속기업투자지분처분손실
-
847,165

주식보상비용
(1,896)
7,480

기타의대손상각비
115
698

재고자산감모손실
3,718
-

지분법적용투자지분처분이익
(700,192)
-

매각예정비유동자산처분이익
(149,445)
-

외화환산이익
(53,688)
(42,488)

이자수익
(155,116)
(269,826)

이자수익-리스
(5,030)
-

배당금수익
(450)
(450)

운용리스수익
(399)
-

유형자산처분이익
(38,988)
-

자기주식처분이익
(32,919)
-

투자부동산처분이익
-
(39,686)

기타의대손충당금환입
-
(4,148)

관계기업투자지분처분이익
-
(65,162)

운전자본의 변동:
1,228,238
(3,878,264)

매출채권의 감소(증가)
378,407
(353,443)

선급금의 감소(증가)
369,418
40,637

선급비용의 감소(증가)
(81,655)
(291,244)

재고자산의 감소(증가)
(1,511,478)
(3,074,580)

기타유동금융자산의 감소(증가)
144,237
(145,201)

매입채무의 증가(감소)
128,377
163,820

기타유동금융부채의 증가(감소)
(421,070)
231,941

기타유동부채의 증가(감소)
2,222,001
(450,194)

영업으로부터 창출된 현금
3,342,480
2,995,403

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

물적분할로 관련 자산부채 대체
-
11,927,554

유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체
-
9,629,051

투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체
-
2,943,928

종속기업투자지분의 매각예정비유동자산으로의 대체
-
1,100,000

종속기업투자지분의 관계기업투자지분으로의 대체
-
603,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가
-
4,688,971

기타포괄손익의 이익잉여금대체
4,089,281
-

장기금융상품의 유동성대체
24,183,198
-

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
만기
약정금액
실행액(USD)
실행액(KRW)

USANCE
기업은행
2020.07.16
USD 5,000,000
$1,910,350
2,211,803

신한은행
2020.05.23
USD 3,000,000
$543,604
629,385

우리은행
2020.03.05
USD 3,000,000
-
-

합 계
USD 11,000,000
$2,453,954
2,841,188

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등 118백만원의 보증을 제공받고 있으며, 한화손해보험으로부터 부보금액 30,930백만원의 건물화재보험 및 영업배상책임보험 등을 제공받고 있습니다.

(3) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 보고기간 종료일 현재 디엠씨씨프로젝트금융투자(주)의 지분을 모두 처분하면서 당사가 보유한 지분에 대한 담보 또한 해제되었습니다.

32
. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)황금에스티
(주)황금에스티

종속기업
(주)메쎄이상(구.(주)이상엠앤씨)(*5)
(주)이상엠앤씨

(주)핸드아티
(주)핸드아티

-(*5)
(주)메쎄이상(*4)

(주)이에스서비스
(주)이에스서비스(*1)

관계기업
(주)탱그램팩토리
(주)탱그램팩토리(*2)

(주)인터컨스텍
(주)인터컨스텍

(주)이상인베스트먼트
(주)이상인베스트먼트

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
글로벌비즈익시비션이벤트(주)

KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED
KINEXIN CONVENTION MANAGEMENT PRIVATE LIMITED(*3)

기타의 특수관계자
(주)주은테크
(주)주은테크

(주)유에스티
(주)유에스티

(주)길교이앤씨
(주)길교이앤씨

(주)아이오컨스텍(*6)
-

(*1) 전기 중 (주)이에스서비스의 지분 50%를 취득하였으며 종속기업으로 신규편입하였습니다. 
(*2) 전기 중 지분율이 감소함에 따라 (주)탱그램팩토리를 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.
(*3) 전기 중 KINEXIN 지분 49%를 취득하였으며, 관계기업으로 신규편입하였습니다.
(*4) 전기 중 전시사업부문을 물적분할하여 (주)메쎄이상을 설립하여 종속기업으로 신규편입하였습니다.
(*5) 당기 중 (주)이상엠앤씨는 (주)메쎄이상을 합병하고, 존속법인의 상호를 (주)메쎄이상으로 변경하였습니다.
(*6) 당기 중 (주)아이오컨스텍을 기타의 특수관계자로 편입하였습니다.

(2) 특수관계자와 자금거래를 제외한 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
매출 등
매입 등

상품매출
용역매출
기타(*)
상품매입
기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)황금에스티
2,462,316
28,970
249,152
3,124,129
150,000

종속기업
(주)메쎄이상(구.(주)이상엠앤씨)

169,631
218,300

1,750

(주)메쎄이상

13,911

(주)이에스서비스

214,423

관계기업
(주)인터컨스텍
488,052
80,000
424,345

(주)탱그램팩토리

51,624

3,051

기타의 특수관계자
(주)유에스티
7,526
5,957
81,865
139,495

(주)길교이앤씨

178,050

(주)아이오컨스텍

36,009

임직원

1,723,829

합 계
2,957,893
284,559
2,977,086
3,263,625
369,224

(*) 당사가 제공하고 있는 사옥에 대한 임대매출 등을 포함하고 있습니다.

② 전기
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
매출 등
매입 등

상품매출
용역매출
기타(*)
상품매입
기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)황금에스티
2,219,000
37,733
105,000
3,558,626
313,677

종속기업
(주)이상엠앤씨
-
-
19,000
-
241,450

(주)메쎄이상
-
-
19,332
-
-

(주)핸드아티
-
-
9,225
-
-

(주)아시아플러스대부
-
-
85,384
-
-

(주)이에스서비스
-
-
-
-
89,950

관계기업
(주)인터컨스텍
458,651
91,580
76,000
-
-

(주)탱그램팩토리
-
-
13,600
-
2,925

(주)이상인베스트먼트
-
-
67,662
-
-

글로벌비즈익시비션이벤트(주)
-
5,500
-
-
49,439

기타의 특수관계자
(주)유에스티(구, (주)유스틸)
56,933
4,887
28,800
98,291
-

합 계
2,734,584
139,700
424,003
3,656,917
697,441

(*) 당사가 제공하고 있는 사옥에 대한 임대매출 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)황금에스티
193,160

123,053
320,580
256,873

종속기업
(주)메쎄이상(구.(주)이상엠앤씨)

21,568

190,000

(주)이에스서비스

16,231

관계기업
(주)인터컨스텍
62,689

37,597

335,000

(주)탱그램팩토리

4,734

45,450

기타의 특수관계자
(주)유에스티
495

7,516
8,314
68,000

(주)길교이앤씨

16,382

148,000

(주)아이오컨스텍

4,950

45,000

임직원

200,000

합 계
256,344
200,000
215,800
328,894
1,104,554

② 전기말
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
차입금
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)황금에스티
255,513
-
122,550
399,323
2,500,000
318,199

종속기업
(주)이상엠앤씨
-
-
10,450
-
-
95,000

(주)핸드아티
-
200,000
10,763
-
-
-

(주)메쎄이상
-
82,210
19,040
-
-
668,953

(주)이에스서비스
-
-
8,030
-
-
22,667

관계기업
(주)인터컨스텍
80,956
-
41,800
-
-
380,000

(주)탱그램팩토리
-
-
-
-
-
248

기타의 특수관계자
(주)유에스티(구,(주)유스틸)
495
-
7,480
2,487
-
68,000

합 계
336,964
282,210
220,113
401,810
2,500,000
1,553,067

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

대여
회수
상환
대여
회수
차입

(주)아시아플러스대부(*1)
-
-
-
300,000
4,076,011
-

(주)이상글로벌(*2)
-
-
-
-
4,148
-

(주)메쎄이상
-
82,210
-
82,210
-
-

(주)메쎄이상(구.(주)이상엠앤씨)
82,210
82,210
-
-
-
-

(주)핸드아티
-
200,000
-

(주)황금에스티
-
-
2,500,000
-
-
2,500,000

임직원
200,000
-
-
-
-
-

합 계
282,210
364,419
2,500,000
382,210
4,080,159
2,500,000

(*1) 전기말 (주)아시아플러스대부는 청산 절차가 진행 중에 있어서 종속기업에서 제외하고 매각예정대상자산으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)이상글로벌은 폐업으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(
5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다
. 종업원 용역의 대가로서 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,406,655
1,165,447

퇴직급여
73,067
79,181

합 계
1,479,722
1,244,627

33. 매각예정비유동자산
(1) 보고기간말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
8,703,226
8,703,226

건물
3,869,753
3,869,753

주식
-
1,100,000

합 계
12,572,979
13,672,979

(2) 당기말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자산
부채
손상차손 등

유형자산
가산동사옥(*1)
9,629,051
-
-

투자부동산
2,943,928
-
-

합 계
12,572,979
-
-

(*1) 전기 중 경영진의 매각결정에 따라 매각예정대상자산으로 분류되었습니다.

34. 물적분할

(1) 물적분할의 개요
당사는 2018년 10월 1일 이사회결의에 의거 당사가 영위하는 사업 중 전시부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 이와 관련하여 상법 제530조 의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

구 분
내 용

분할신설회사
주식회사 메쎄이상

분할 사업부
전시사업부문

분할 방법
물적분할

분할 승인을 위한 이사회 결의일
2018년 10월 1일

분할 승인을 위한 임시주주총회 결의일
2018년 11월 14일

분할기일
2018년 11월 15일

설립 등기일
2018년 11월 15일

(2) 분할신설회사로 이전되는 분할회사의 재산과 그 가액
분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 가액은 분할회사의 2018년 11월 14일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상목록에 의하되, 분할기준일전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 자산의 증감사항을 가감하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

유동자산

2,084,186

현금및현금성자산
417,790

매출채권
861,090

기타채권
4,355

선급금
556,516

선급비용
244,435

비유동자산

11,720,780

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
300

유형자산
52,914

무형자산
11,667,566

자산총계

13,804,966

유동부채

1,877,413

기타유동금융부채
208,178

기타유동부채
1,669,235

비유동부채

-

부채총계

1,877,413

순자산금액

11,927,553

35. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용
주석 3에서 설명한 바와 같이 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
① 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
당기초

사용권자산:

건물
527,108
527,108

감가상각누계액
(275,711)
-

차량
325,326
190,965

감가상각누계액
(70,803)
-

소 계
505,921
718,073

보증금:

임차보증금
206,290
206,290

현재가치할인차금
(4,929)
(9,959)

소 계
201,361
196,331

합 계
707,281
914,404

(단위 : 천원)

구 분
당기말
당기초

유동리스부채:

건물
189,462
273,816

차량
109,008
84,011

소 계
298,470
357,827

비유동리스부채:

건물
60,135
243,333

차량
146,819
106,954

소 계
206,953

350,287

합 계
505,423

708,114

② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

보증금에 대한 이자수익
5,030

리스자산처분이익
399

합 계
5,429

(단위 : 천원)

구 분
금액

리스부채에 대한 이자비용
15,541

사용권자산의 감가상각비:

건물
275,711

차량
87,515

소 계
363,226

합 계
378,767

③ 당기 실적에 미친 영향

(단위 : 천원)

구 분
적용 후
적용 전

매출이익
7,603,195
7,325,647

영업이익
1,133,536
1,127,856

세전이익
1,015,339
1,015,476

3. 이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 20(당) 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)
처분예정일 : 2020.03.27

제 19(전) 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
처분확정일 : 2019.03.28

(단위 : 원 )

과 목
제 20 (당)기
제 19 (전)기

금 액
금 액

Ⅰ. 미 처 분 이 익 잉 여 금
49,112,675,209
44,170,338,595

1. 전기 이월 미처분 잉여금
44,170,338,595
40,003,706,481

2. 회계변경의 누 적 효 과

3. 전 기 오 류 수 정 이 익

4. 전 기 오 류 수 정 손 실

5. 중 간 배 당 액

6. 당 기 순 이 익
853,055,267
4,242,228,897

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
4,089,281,347
(75,596,783)

Ⅱ. 임의적립금등의 이 입 액
-
-

합 계
49,112,675,209
88,340,677,190

Ⅲ. 이 익 잉 여 금 처 분 액
984,231,710
-

1. 이 익 준 비 금
89,475,610

2. 기 타 법 정 적 립 금

3. 주식할인발행차금 상각액

4. 배 당 금

가. 현 금 배 당
894,756,100

나. 주 식 배 당

5. 사 업 확 장 적 립 금

6. 감 채 적 립 금

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
48,128,443,499
44,170,338,595

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

당사가 당기에 지급한 배당금은 없으며, 전기 중에 지급된 배당금은 883,403천원입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박송춘
1962.02.10
사외이사
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박송춘
호원대학교 국방무기체계학과
교수
2018.03~현재
2017.10~2019.09
2016.05~2017.04
2014.10~2016.05
2012.12~2014.10
한국무기체계안전협회 부회장
국방과학기술연구소 4본부 전문위원
육군 종합군수학교 병기교육단장
육군 군수사령부 장비정비처장
육군 탄약지원사령부 사령관
해당없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 협회 부회장 및 경제학박사로서 여러 기업의 사안에 대하여 균형있는 시각으로 경제적인 전문성과 경영 전반에 관한 업무 경험을 바탕으로 균형있는 시작으로 의사결정에 기여하고자 함.

- 본 후보자는 직무를 수행함에 있어 관련법상 사외이사의 의무를 엄수할 것이며, 회사의 경영이념 구현을 위해 노력할 것임.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 후보자는 관련 법령에서 정한 자격 기준에 부합하고 있으며, 여러 조직의 책임자를 거쳐옴으로서 기업의 전반적인 경영 사안에 대하여 중요한 의사결정에 기여할 것으로 기대되며 향후 사업전략 수립 등 당사의 사업현안에 효과적인 방안을 내세워 회사의 성장에 기여할 것으로 판단함.

확인서

사외이사-후보자-확인서_박송춘

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

현금배당 승인의 건

나. 의안의 요지

당사는 주주가치 제고를 위하여 현금배당을 실시하고자 함.

다. 상세
 1. 배당기준일 : 2019년 12월 31일
 2. 1주당 배당금 : 100원
 3. 시가배당률 : 1.4%
 4. 배당주식총수 : 8,947,561주 (자기주식 67,439주 제외)
 5. 배당금 총액 : 894,756,100원
 6. 배당금 지급일 : 정기주주총회 후 1개월 이내

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(1)

보수총액 또는 최고한도액
1,216백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
738백만원

최고한도액
1,000백만원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
24백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
21백만원

최고한도액
50백만원