그래디언트 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200312)
제출인: 그래디언트

참고서류
3.4
인터파크홀딩스

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 3 월 12 일

위임권유기간시작일:
2020 년 3 월 17 일

권 유 자:
성 명: (주)인터파크홀딩스
주 소: 서울특별시 강남구 삼성로 512(삼성동)
전화번호: 02-6004-7777

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)인터파크홀딩스
보통주
6,640,000
11.35%
본인
자기주식

※ 당사는 2019년 12월 31일 기준, 자기주식 6,640,000주(11.35%)를 보유하고
 있으나, 상법 제 369조의 2항에 따라 의결권이 없습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

이기형
최대주주
(등기임원)
보통주
21,000,000
35.90
최대주주
(등기임원)
-

강동화
등기임원
보통주
103,500
0.18
등기임원
-

남인봉
등기임원
보통주
5,000
0.01
등기임원
-

윤성준
등기임원
보통주
13,125
0.02
등기임원
-

한정훈
최대주주
친인척
보통주
500
0.00
최대주주
친인척
-

계
보통주
21,122,125
36.11
-
-

※ 상기 기준은 2019년 12월 31일 기준이며, 주식소유 비율은 총 발행주식
 58,500,000주 기준입니다.

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

송한상
-
-
-
-

최탄호
-
-
-
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

제23기 정기 주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 17일, (종료일) - 2020년 3월 26일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
https://v.miraeassetdaewoo.com

홈페이지의 관리기관
미래에셋대우(주)

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
- 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 안내
- 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간:
2020년 3월 17일 ~ 2020년 3월 26일

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2020년 3월 27일 10시
(장소) - 서울특별시 강남구 삼성로 512, 삼성동빌딩 16층

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 송한상
(부서 및 직위) - IR팀 과장
(연락처) - 02-6004-6840

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 2019년 연결매출액은
3조 4,123억원으로 전년 대비 1% 감소하였으며, 연결영업이익은 452억원, 연결당기순이익 82억원을 기록해 전년 대비 각각 126% 성장과 흑자전환을 달성하였습니다. 이는 주요 자회사인 (주)인터파크와 (주)아이마켓코리아의 견조한 이익성장에 따른 결과입니다.
2020년에도 (주)인터파크와 (주)아이마켓코리아의 지속적인 실적 증대가 예상됩니다.

※ 자세한 사항은 주주총회소집공고의 Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참고해 주시기 바랍니다.

나
. 당해
사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 하기 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. 당사는 주총일 1주간전에 감사보고서 제출 공시를 진행 할 예정입니다. 이에 따라 확정된 재무제표 및 주석은 '감사보고서' 제출 공시로 확인하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

 - 연결재무상태표

연
결
재무상태표

제 23 기 2019년

12월 31일 현재

제 22 기 2018년

12월 31일 현재

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제23(당)기말
제22(전)기말

자산

I. 유동자산

1,206,801,337,958

1,261,972,833,163

현금및현금성자산
6, 7, 42
143,135,378,433

168,076,807,432

기타금융자산
7, 10, 42
321,111,357,351

247,790,355,535

매출채권
8
499,327,067,573

476,238,335,360

기타채권
8
86,016,398,498

104,883,274,056

유동성리스채권

2,277,806,749

-

공연투자자산
11, 42
5,606,897,618

4,487,490,000

재고자산
12
85,519,267,595

166,911,756,242

당기법인세자산
13
461,565,092

1,701,524,146

기타유동자산
13
63,345,599,049

91,883,290,392

II. 비유동자산

573,250,572,682

547,691,655,261

기타금융자산
10, 42
38,140,156,215

42,029,981,316

기타채권
8
12,926,744,518

18,211,544,443

장기공연투자자산

11, 42
810,460,000

-

리스채권

2,775,385,189

-

관계기업및공동지배기업투자
14, 15
4,471,874,528

7,053,172,176

유형자산
16
134,794,281,946

66,689,967,924

투자부동산
17
9,541,146,834

-

무형자산
18
350,183,403,332

396,094,490,167

확정급여자산
25
2,546,540,248

1,498,922,184

이연법인세자산
13
12,174,136,399

11,870,892,555

기타비유동자산
13
4,886,443,473

4,242,684,496

자산총계

1,780,051,910,640

1,809,664,488,424

부 채

I. 유동부채

980,078,258,374

1,016,015,609,757

매입채무
20
568,649,164,931

576,919,070,284

기타채무

20
67,420,433,271

81,515,334,099

유동성리스부채
21
15,800,363,813

-

기타금융부채
19
322,142,627

463,719,573

단기차입금
22, 40
63,017,376,642

68,304,202,735

유동성장기차입금
22, 40
1,648,684,042

2,250,000,000

당기법인세부채

14,307,478,146

7,478,268,606

이연수익
23
1,427,774,835

2,997,692,382

고객예치금

78,885,182,985

75,133,004,706

기타유동부채
24
168,599,657,082

200,954,317,372

II. 비유동부채

128,661,670,269

79,167,780,452

기타채무

20
543,055,166

212,200,000

리스부채
21
52,502,308,175

-

장기차입금
22, 40
905,454,128

528,894,307

확정급여부채
25
1,612,838,007

1,075,748,903

기타비유동부채

24
3,756,051,437

2,079,989,612

이연법인세부채

69,341,963,356

75,270,947,630

부채총계

1,108,739,928,643

1,095,183,390,209

자본

I. 지배주주소유지분

297,568,461,628

303,810,811,613

자본금
1, 26
30,421,046,500

30,421,046,500

기타불입자본
27
107,447,285,090

107,736,830,030

기타자본구성요소
28
(184,188,017)

(405,199,020)

이익잉여금
29
159,884,318,055

166,058,134,103

II. 비지배지분

373,743,520,369

410,670,286,602

자본총계

671,311,981,997

714,481,098,215

부채와자본총계

1,780,051,910,640

1,809,664,488,424

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결포괄손익계산서

연결포괄손익계산서

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제23(당)기
제22(전)기

매출
5, 30
3,412,333,826,299
3,440,906,299,642

매출원가
31
3,033,401,433,636
3,085,740,378,502

매출총이익

378,932,392,663
355,165,921,140

판매비와관리비
32
333,768,264,054
335,202,306,832

영업이익

45,164,128,609
19,963,614,308

금융수익
34
13,456,490,737
12,968,751,873

금융비용
34
8,390,163,646
4,213,825,544

지분법손실

(428,578,451)
(1,292,388,817)

기타영업외수익
35
8,749,065,312
10,191,373,704

기타영업외비용
35,36
34,493,235,353
27,769,243,742

법인세비용차감전순이익

24,057,707,208
9,848,281,782

법인세비용
37
15,824,867,089
14,042,945,296

당기순이익(손실)

8,232,840,119
(4,194,663,514)

기타포괄손익:

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(541,031,264)
(1,473,788,420)

순확정급여부채의 재측정요소

(1,921,747)
(640,970,061)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의
 공정가치 변동

(539,109,517)
(832,818,359)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:

811,769,140
229,873,680

해외사업장환산차이

689,060,422
260,052,295

지분법자본변동

122,708,718
(30,178,615)

당기총포괄이익(손실)

8,503,577,995
(5,438,578,254)

당기순손익의 귀속:

지배기업의 소유주

(3,215,365,335)
(8,668,590,124)

비지배지분

11,448,205,454
4,473,926,610

당기총포괄손익의 귀속:

지배기업의 소유주

(3,042,670,874)
(9,666,670,134)

비지배지분

11,546,248,869
4,228,091,880

주당손익:
38

기본주당순손실

(60)
(155)

희석주당순손실

(60)
(155)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결자본변동표

연결자본변동표

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배주주지분
자본총계

자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
소 계

2018.01.01(전기초)
30,421,046,500
111,082,025,030
(515,259,728)
175,114,840,366
316,102,652,168
426,214,329,688
742,316,981,856

회계정책의 변경 효과
-
-
-
3,489,232,700
3,489,232,700
3,987,986,478
7,477,219,178

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(8,668,590,124)
(8,668,590,124)
4,473,926,610
(4,194,663,514)

기타포괄손실
-
(29,172,898)
98,366,727
(1,067,273,839)
(998,080,010)
(245,834,730)
(1,243,914,740)

소 계
-
(29,172,898)
98,366,727
(9,735,863,963)
(9,666,670,134)
4,228,091,880
(5,438,578,254)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

비지배주주지분에 대한 배당금
-
-
-
-
-
(18,777,886,000)
(18,777,886,000)

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
1,611,434,984
1,611,434,984

종속기업의 취득
-
(1,660,106,075)
-
-
(1,660,106,075)
2,496,079,715
835,973,640

현금배당
-
-
-
(2,810,075,000)
(2,810,075,000)
-
(2,810,075,000)

자기주식의 취득
-
(4,086,440,240)
-
-
(4,086,440,240)
-
(4,086,440,240)

주식선택권의 행사
-
50,648,355
-
-
50,648,355
23,780,645
74,429,000

주식선택권의 취소
-
38,204,306
-
-
38,204,306
(38,204,306)
-

주식선택권의 증가
-
-
-
-
-
211,578,555
211,578,555

종속기업의 자본변동 등
-
2,341,671,552
11,693,981
-
2,353,365,533
(9,286,905,037)
(6,933,539,504)

소 계
-
(3,316,022,102)
11,693,981
(2,810,075,000)
(6,114,403,121)
(23,760,121,444)
(29,874,524,565)

2018.12.31(전기말)
30,421,046,500
107,736,830,030
(405,199,020)
166,058,134,103
303,810,811,613
410,670,286,602
714,481,098,215

2019.01.01(당기초)
30,421,046,500
107,736,830,030
(405,199,020)
166,058,134,103
303,810,811,613
410,670,286,602
714,481,098,215

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
(3,215,365,335)
(3,215,365,335)
11,448,205,454
8,232,840,119

기타포괄이익
-
84,096,562
327,398,312
(238,800,413)
172,694,461
98,043,415
270,737,876

소 계
-
84,096,562
327,398,312
(3,454,165,748)
(3,042,670,874)
11,546,248,869
8,503,577,995

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

종속기업의 자본변동
-
5,329,040,673
(106,387,309)
-
5,222,653,364
(27,619,086,613)
(22,396,433,249)

종속기업의 유상증자
-
196,145,150
-
-
196,145,150
254,281,161
450,426,311

비지배주주지분에 대한 배당금
-
-
-
-
-
(21,108,209,650)
(21,108,209,650)

현금배당
-
-
-
(2,719,650,300)
(2,719,650,300)
-
(2,719,650,300)

주식선택권
-
-
-
-
-
-
-

자기주식의 취득
-
(5,898,827,325)
-
-
(5,898,827,325)
-
(5,898,827,325)

소 계
-
(373,641,502)
(106,387,309)
(2,719,650,300)
(3,199,679,111)
(48,473,015,102)
(51,672,694,213)

2019.12.31(당기말)
30,421,046,500
107,447,285,090
(184,188,017)
159,884,318,055
297,568,461,628
373,743,520,369
671,311,981,997

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결현금흐름표

연
결현금흐름표

제23기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제22기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

136,435,672,411

89,690,569,873

당기순이익(손실)
8,232,840,119

(4,194,663,514)

비용가산:
106,622,668,181

88,752,474,145

감가상각비
22,146,225,113

9,037,268,437

무형자산상각비
33,587,516,490

35,876,924,518

퇴직급여
3,442,246,952

3,716,365,759

주식보상비용
31,198,112

211,578,555

대손상각비
977,387,087

1,590,981,080

기타의대손상각비
4,928,328,270

2,477,947,253

지분법손실
428,578,451

1,690,968,022

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
2,484,131,979

1,418,922,741

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
422,405

-

종속기업투자주식처분손실
-

175,581,157

관계기업투자주식손상차손
2,528,771,772

4,903,576,927

관계기업투자주식처분손실
536,060,729

81,737,391

유형자산처분손실
121,252,935

214,013,196

무형자산처분손실
239,780,399

1,933,310,880

무형자산손상차손
14,061,194,522

8,105,530,662

통화선도평가손실
322,142,627

463,719,573

이자비용
4,459,858,505

2,365,245,071

법인세비용
15,824,867,089

14,042,945,296

외화환산손실
484,620,529

445,857,627

충당부채전입액
14,807,034

-

기타비용
3,277,181

-

수익차감:
14,067,067,292

15,650,818,109

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
6,562,715,780

6,984,278,176

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
9,457,618

107,232,487

상각후원가측정 금융자산 처분이익
-

926,387,736

지분법이익
-

398,579,205

관계기업투자주식처분이익
2,000,000

287,290,335

유형자산처분이익
45,682,691

735,989,952

무형자산처분이익
16,303,030

-

기타대손충당금환입
45,788,000

783,443,238

배당금수익
1,288,393,829

319,818,908

이자수익
4,467,048,077

4,232,257,096

통화선도평가이익
492,226,051

224,709,455

옵션평가이익
785,573,765

-

외화환산이익
351,878,451

650,831,521

운전자본의 변동:
48,967,966,869

39,030,265,644

매출채권의 감소(증가)
(22,580,164,899)

32,583,245,565

기타채권의 감소(증가)
19,806,411,178

891,572,702

기타금융자산의 감소(증가)
-

1,810,321,322

공연투자자산의 감소(증가)
(1,912,597,618)

11,275,552,242

재고자산의 감소(증가)
82,722,235,652

(23,512,219,543)

기타유동자산의 감소(증가)
17,850,028,736

(5,641,570,228)

기타비유동자산의 감소(증가)
(46,570,082)

2,558,912,131

매입채무의 증가(감소)
(9,104,854,845)

(22,442,554,364)

기타채무의 증가(감소)
(4,118,832,413)

(3,386,532,418)

기타유동부채의 증가(감소)
(27,124,322,580)

51,097,560,271

기타비유동부채의 증가(감소)
(865,871,025)

-

이연수익의 증가(감소)
(1,571,965,376)

93,322,456

기타금융부채의 증가(감소)
(75,300,245)

(269,603,512)

사외적립자산의 감소(증가)
(3,377,289,214)

(3,752,933,581)

퇴직금의 지급
(632,940,400)

(2,274,807,399)

영업활동으로 인한 현금유입액:
4,384,460,865

3,762,292,946

이자의 수취
3,095,279,178

3,442,474,038

배당금의 수취
1,289,181,687

319,818,908

영업활동으로 인한 현금유출액:
17,705,196,331

22,008,981,239

이자의 지급
3,455,528,665

2,337,146,165

법인세의 납부
14,249,667,666

19,671,835,074

투자활동으로 인한 현금흐름

(88,105,524,323)

(34,922,423,749)

투자활동으로 인한 현금유입액:
699,573,552,456

380,017,863,472

기타금융자산의 감소
689,663,791,588

372,539,209,424

기타채권의 감소
7,789,434,103

4,194,176,142

종속기업투자주식의 처분
530,000,000

90,000,000

관계기업투자주식의 처분
2,000,000

932,800,745

유형자산의 처분
318,574,346

2,000,677,161

무형자산의 처분
973,181,819

190,000,000

정부보조금의 취득
161,330,600

71,000,000

리스채권의 회수
135,240,000

-

투자활동으로 인한 현금유출액:
787,679,076,779

414,940,287,221

기타금융자산의 증가
754,367,196,515

389,535,799,865

기타채권의 증가
2,065,724,016

3,351,871,200

종속기업투자주식의 취득
2,178,654,900

1,122,370,916

유형자산의 취득
26,877,731,383

18,928,381,733

무형자산의 취득
2,157,781,083

1,781,335,751

기타비유동자산의 증가
31,988,882

1,182,933

연결?위 변동으로 인한 순 현금유출
-

219,344,823

재무활동으로 인한 현금흐름

(73,544,983,673)

(20,798,114,916)

재무활동으로 인한 현금유입액:
109,485,172,914

67,072,385,265

단기차입금의 차입
108,503,255,955

66,997,956,265

장기차입금의 차입
862,581,959

-

주식선택권의 행사
119,335,000

74,429,000

재무활동으로 인한 현금유출액:
183,030,156,587

87,870,500,181

단기차입금의 상환
113,757,858,296

54,724,695,421

장기차입금의 상환
1,557,549,734

1,000,000,000

사채의 상환
-

10,000,000

리스부채의 지급
16,624,336,778

-

자기주식의 취득
5,898,827,325

4,086,440,240

종속기업의 자기주식 취득
21,337,648,190

6,461,403,520

종속기업의 유상증자
26,076,314

-

현금배당
23,827,859,950

21,587,961,000

현금및현금성자산의 증가(감소)

(25,214,835,585)

33,970,031,208

기초의 현금및현금성자산

168,076,807,432

133,905,381,861

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

273,406,586

201,394,363

기말의 현금및현금성자산

143,135,378,433

168,076,807,432

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

[연결재무제표에 대한 주석]

당기말 2019년 12월 31일

전기말 2018년 12월 31일

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요
주식회사 인터파크홀딩스(이하 "지배기업")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당기말 현재 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 지배기업의 자본금은

30,421
백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자
21,122,125
36.11

기 타
30,737,875
52.54

자 기 주 식
6,640,000
11.35

합 계
58,500,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채
- 공정가치로 측정되는 파생상품

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다. 

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 28. 주식기준보상
- 주석 39. 금융위험관리

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호
'리스'
를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019 년 1 월 1 일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 따라서 2018 년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에기업회계기준서 제 1017 호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업 회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

(1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따른

리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는 지 평가합니다. 

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용됩니다. 

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 리스이용자로서 부동산
과
차량운반구 등
을

리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하
며
, 재
무상태표에 표시됩니다. 

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 및 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다. 

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 

최초 적용일과 당기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

최초 적용일과 당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유형자산
투자부동산
합 계

부동산
차량운반구
소계

최
초
적용일

63,670,337
1,119,414
64,789,751
-
64,789,751

당기말
53,017,453
974,983
53,992,436
9,541,147
63,533,583

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.

① 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정
연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 

최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.
 - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
 - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자
연결실체는 건물 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스 또는 운용리스로 분류됩니다.

연결실체가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부동산 등

최
초
적용일

3,966,516

당기말
5,053,192

(4) 연결재무제표에 미치는 영향

① 최초 적용일에 미치는 영향
연결실체는 최초 적용일에 사용권자산, 리스부채 및 리스채권을 인식하였습니다. 최초 적용일에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2019년 1월 1일

부동산리스사용권자산
63,670,337

차량운반구리스사용권자산
1,119,414

기타리스채권
3,966,516

선급비용
(58,000)

자산 합계
68,698,267

부동산리스부채
62,995,395

차량운반구리스부채
874,096

복구충당부채
487,089

기타리스부채
4,341,687

부채 합계
68,698,267

리스부채를 측정할 때, 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 연결실체는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 증분차입이자율은

2.23%~3.55%입

니다.
전기말 공시된 운용리스 약정 금액에서 기초 리스부채로의 조정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정
79,597,190

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
69,602,055

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(688,852)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
(623,198)

- 연장가능성에 대한 추정의 변경 등
(85,265)

- 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정
6,438

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
68,211,178

② 전환기간에 미치는 영향
종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과
당기말
현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

사용권자산
부동산
53,017,453

차량운반구
974,983

사용권자산 합계
53,992,436

투자부동산
유형자산(부동산)
77,375

사용권자산(부동산)
9,463,772

투자부동산 합계
9,541,147

리스채권
유동
2,277,807

비유동
2,775,385

리스채권 합계
5,053,192

리스부채
유동
15,800,364

비유동
52,502,308

리스부채 합계
68,302,672

당기
중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

매출
운용리스(전대리스 포함) 수익
4,448,588

판매비와관리비 및
매출원가
감가상각비
부동산
6,909,347

차량운반구
428,924

소 계
13,547,521

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료
1,471,915

변동리스료
48,802

금융수익
이자수익
13,098

금융비용
이자비용
1,987,095

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

또
한, 비교표시된 전기 연결재무제표 상 일부 금액은 당기 연결재무제표 분류기준에 따라 재분류하였으며 이로 인하여 전기에 보고된 순자산액이나 포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술된 바와 같이 연결실체에는 당기말 현재 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다

(2) 연결
1) 사업결합
연결실체는 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외한 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

사업결합의 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리됩니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리됩니다. 조건부대가가자본으로 분류되지 않는 경우, 연결실체는 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채가 제거되고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익이 인식됩니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 

공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액이 투자지분의 장부금액에 가감되고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.

6) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 자산손상의 증거가 없는 한 미실현손실을 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

7) 동일지배 하 사업결합
동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합으로 취득된 자산과 인수한 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에 가감하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법, 이동평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(5) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과
금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속 측정 
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형 

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정 하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 연결실체는 기타포괄손익으로 인식되는금액을 이익잉여금으로 직접 대체합니다.

4) 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

5) 상계
연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하며, 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식합니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각되어 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체가 당기손익인식항목으로 지정된 경우가 아니라면 주계약과 분리되어 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

1) 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 

매출채권(리스채권 포함)과 계약에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 

2) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산
연결실체는 유형자산을 최초 취득시점의 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다

당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
20~50 년
정액법

기계장치
5~20 년
정액법

차량운반구
5 년
정액법

공기구비품
5~7 년
정액법

시설장치
5 년
정액법

기타의유형자산
3~8 년
정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산
연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 제외하고 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기와 전기의 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

관리운영권
20 년
정액법

산업재산권
5~10 년
정액법

개발비
5 년
정액법

고객관계
10~23 년
정액법

브랜드명
20 년
정액법

기타의무형자산
5~12 년
정액법

연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발 
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 다른 지출들은 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

1) 자산관련 보조금
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 수익관련 보조금
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
연결실체는 재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 해당자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키며, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 그 자산의 장부금액을 감소시키고있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 과거에 인식한 손상차손을 환입합니다. 한편, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 취득원가에서 이전에 손상차손을 인식하지 않았다면 기록되었을 감가상각누계액을 차감한 금액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017 호 및 기업회계기준해석서 제2104 호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104 호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책 
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116 호의 리스의 정의를이용합니다.
이 회계정책은 2019 년 1 월 1 일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

① 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산으로 표시하였습니다

당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자 
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의규정과 다르지 않으나, 전대 리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.

2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다

- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부 
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물의 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐 
- 구매자가 약정대산 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단 위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음

① 리스이용자
비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재 가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에 서 차감하여 인식합니다.

② 리스제공자
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지 하는지 고려합니다.

(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법의 적용을통해 상각후원가로 측정되며, 관련 이자비용이 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거됩니다.

3) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에
서 제거됩니다. 금융부채 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나
부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 기타장기종업원급여로 분류되며, 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액은 현재가치로 할인됩니다. 기타장기종업원급여의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 연결실체가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 금액으로 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또 한, 이미 납부된 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 연결실체가 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼이 자산(선급비용)으로 인식됩니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결실체의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식되는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 연결실체는 충당부채를 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액은 별도의 자산으로 회계처리됩니다.

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채가 환입됩니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.

(16) 외화

1) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우, 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고,손익계산서(비교표시하는 손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산되며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

연결실체의 해외사업장 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시되고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산됩니다.

연결실체가 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식된 해외사업장관련 외환차이의 누계액이 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분은 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 이 외의 경우에는 해외사업장이 일부 처분된 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만이 당기손익으로 재분류됩니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 연결실체가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.

(18) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 계약 식별
계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리 합니다. 

- 계약 당사자들이 계약을(서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.

- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다.

- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다.

- 계약에 상업적 실질이 있다 (계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다).

- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다.

2) 수행의무 식별
하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다. 

3) 거래가격 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.
- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약

- 계약에 있는 유의적인 금융요소

- 비현금대가

- 고객에게 지급할 대가

4) 거래가격을 수행의무에 배분
거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다. 

5) 수행의무 이행 시 수익 인식
다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 
- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

6) 본인 대 대리인
고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다.

(20) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서 상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당손익
연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 지배기업지분순손익에 대하여계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배기업지분순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배기업순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 
- 재무보고를 위한 개념체계 개정 
- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합 개정) 
- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 제1008 호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 개정) 
- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'

5. 부문정보

(1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형

연결
실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 구분하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

연결실체의 영업부문과 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분
주요 활동

지주사업
종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래사업
일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 및 MRO(산업용소모자재) 전자상거래 사업

전자상거래연관사업
전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

의약품도
매
사업

의약품, 의료용품 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

(2) 부문수익 및 손익

당
기
와 전기의 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
지주사업
전자상거래업
전자상거래 
연관사업
의약품도매
사업
합 계

부문전체수익
8,719,700
2,917,691,573
104,370,987
455,103,040
3,485,885,300

(-) 부문간수익
(8,719,700)
(30,973,902)
(33,696,731)
(161,141)
(73,551,474)

외부고객으로부터의 수익
-
2,886,717,671
70,674,256
454,941,899
3,412,333,826

부문영업이익(손실)(*)
3,788,374
44,712,171
(1,685,702)
30,915,358
77,730,201

(*) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
지주사업
전자상거래업
전자상거래
연관사업
의약품도매
사업
기타사업(*1)
합 계

부문전체수익
12,237,889
2,981,503,050
129,139,792
407,791,685
2,030,118
3,532,702,534

(-) 부문간수익
(12,237,889)
(41,893,618)
(35,935,383)
(979,335)
(750,009)
(91,796,234)

외부고객으로부터의 수익
-
2,939,609,432
93,204,409
406,812,350
1,280,109
3,440,906,300

부문영업이익(손실)(*2)
5,963,182
24,416,373
(1,866,208)
26,510,070
(62,565)
54,960,852

(*1) 전기 중 기타사업부문을 영위하는 종속기업은 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외된 시점 이후의 손익은 제외하여 표시하였습니다.
(*2) 부문영업손익은 연결실체의 자원배분과 부문의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융손익, 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

3) 당기와 전기 보고부문들의 부문영업이익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보고부문 영업이익의 합계
77,730,201
54,960,852

부문간 손익 조정
(32,566,072)
(34,997,238)

소 계
45,164,129
19,963,614

금융수익
13,456,491
4,635,438

금융비용
(8,390,164)
(3,641,856)

지분법손익
(428,578)
(1,292,389)

기타영업외수익
8,749,065
18,524,688

기타영업외비용
(34,493,235)
(28,341,213)

세전이익
24,057,708
9,848,282

(3) 부문자산
및 부채

당
기말
과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역과 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보고부문 자산
보고부문 부채
보고부문 자산
보고부문 부채

지주사업
6,791,101
16,057,558
10,102,648
14,238,879

전자상거래업
1,375,153,687
809,161,779
1,384,997,293
817,840,270

전자상거래연관사업
85,042,420
80,183,582
92,638,109
78,147,244

의약품도매사업
352,688,742
230,587,125
353,826,277
215,435,587

합 계
1,819,675,950
1,135,990,044
1,841,564,327
1,125,661,980

조정 및 제거
(39,624,039)
(27,250,115)
(31,899,839)
(30,478,590)

연결총자산 및 총부채
1,780,051,911
1,108,739,929
1,809,664,488
1,095,183,390

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
36,213
43,517

금융기관예치금
143,099,165
168,033,290

합 계
143,135,378
168,076,807

7

.
사
용
제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분
종 류
금융기관
당기말
전기말
내 역

단기금융상품
정기예금
IBK기업은행
600,000
600,000
지급보증 담보제공(*1)

정기예금
IBK기업은행
304,501
(USD 263)
341,021
(USD 305)
외화지급보증 담보제공(*1)

정기예금
IBK기업은행
590,000
590,000
질권설정(*2)

정기예금
한국씨티은행
300,000
300,000
매입지급보증

장기금융상품
보통예금
우리은행 등
22,000
22,000
당좌개설보증금

정기예금 등
우리은행 등
2,358,466
2,358,466
채권소송가압류(*3)

합 계
4,174,967
4,211,487

(*1) 매입처 등에 대한 거래보증을 위해 담보로 제공되었습니다.
(*2) 티
켓판매대행업무를 위하여 질권이 설정되었습니다.
(*3) 티켓대금 미정산 관련 소송으로 인해 가압류되었습니다.

8.

매출채권 및 기타채권

(1)
당
기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성:

매출채권
506,115,950
(6,788,882)
499,327,068
482,837,598
(6,599,263)
476,238,335

미수금
86,300,597
(1,117,701)
85,182,896
103,046,902
(806,142)
102,240,760

대여금
121,000
-
121,000
1,825,688
-
1,825,688

미수수익
473,951
-
473,951
437,791
-
437,791

보증금
238,552
-
238,552
379,035
-
379,035

소 계
593,250,050
(7,906,583)
585,343,467
588,527,014
(7,405,405)
581,121,609

비유동성:

매출채권
2,214,754
(2,214,754)
-
2,258,198
(2,258,198)
-

미수금
194,172
(146,370)
47,802
355,343
(146,370)
208,973

대여금
350,000
-
350,000
450,000
-
450,000

보증금
12,528,943
-
12,528,943
17,552,571
-
17,552,571

소 계
15,287,869
(2,361,124)
12,926,745
20,616,112
(2,404,568)
18,211,544

합 계
608,537,919
(10,267,707)
598,270,212
609,143,126
(9,809,973)
599,333,153

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
합 계

기초금액
8,857,461
952,512
9,809,973

손상
1,816,511
332,574
2,149,085

제각
(203,128)
-
(203,128)

환입
(607,581)
(21,015)
(628,596)

연결범위변동
(859,627)
-
(859,627)

기말금액
9,003,636
1,264,071
10,267,707

② 전기

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
합 계

기초금액
16,032,037
2,511,111
50,000
18,593,148

손상
425,162
(682,561)
-
(257,399)

제각
(639,163)
(288,601)
-
(927,764)

연결범위변동
692,238
16,419
(50,000)
658,657

기타
(7,652,813)
(603,856)
-
(8,256,669)

기말금액
8,857,461
952,512
-
9,809,973

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
장부가액
채권잔액
손상된금액
장부가액

만기일 미도래
587,620,533
(682,732)
586,937,801
590,219,749
(338,071)
589,881,678

6개월 미만
9,662,305
(600,191)
9,062,114
7,697,855
(167,752)
7,530,103

6개월 이상~1년 미만
3,564,569
(1,708,904)
1,855,665
1,906,325
(291,268)
1,615,057

1년 초과
7,690,512
(7,275,880)
414,632
9,319,197
(9,012,882)
306,315

합 계
608,537,919
(10,267,707)
598,270,212
609,143,126
(9,809,973)
599,333,153

9. 리스채권
당기 중 전대리스로 인한 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초금액
-

회계정책 변경효과
3,966,516

리스채권의 증가
4,697,824

이자수익

13,098

계약의해지 등

(3,489,006)

리스채권 회수
(135,240)

기말금액
5,053,192

당기말 현재 리스채권에 대하여 인식하는 손실충당금은 없습니다.

10

. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장단기투자자산
308,199,576
2,410,490
247,565,646
342,636

통화선도
1,277,800
-
224,709
-

지분증권
-
6,083,847
-
4,624,611

출자금
11,578,601
29,500,789
-
36,862,226

국공채
55,380
145,030
-
200,509

합 계
321,111,357
38,140,156
247,790,355
42,029,982

(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(주)피플바이오 지분증권
1,728,679
1,541,770

(주)씨메이트 지분증권
1,117,000
1,365,000

에스지생활안전(주)
2,999,978
-

아이뉴스24(주) 지분증권
11,010
11,010

(주)투썬디지털아이디어 지분증권
227,180
1,043,600

(주)캥거루리퍼블릭 지분증권
-
38,760

(주)북스빌 지분증권
-
624,471

합 계
6,083,847
4,624,611

(3) 당기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

SVIC 25호 조합 출자금
11,578,601
13,195,976

SVIC 30호 조합 출자금
12,676,003
10,859,410

SVIC 38호 조합 출자금
5,133,488
1,760,658

전문건설공제조합 출자금
50,121
50,121

정보통신공제조합 출자금
15,165
15,165

인사이트비전1호 투자조합 출자금
610,000
100,000

Translink Capital partners Ⅱ
1,157,922
1,196,968

Translink Capital partners Ⅲ
4,004,763
3,322,027

Translink Capital partners Ⅳ
1,631,280
877,204

마그나 KBS N Value UP 투자조합
106,156
530,612

유니온콘텐츠벨류업 전문투자조합
499,565
1,039,238

티지씨케이콘텐츠투자조합2호
1,252,467
1,255,842

한국콘텐츠공제조합
420,228
428,759

KOREA 콘텐츠 제작초기 전문투자조합
215,665
301,317

키움문화벤처 제2호투자조합
204,584
928,904

유니온슈퍼아이피투자조합
948,698
1,000,000

Primer Sazze Fund Ⅰ,LP
574,684
-

기타
-
25

합 계
41,079,390
36,862,226

(4) 당기말과 전기말 현재 국공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
만기
당기말
전기말

도시철도채권
1.25 ~ 2.50
2020.1.31 ~ 2024.10.31
200,410
200,509

유동성 재분류
(55,380)
-

합 계
145,030
200,509

11. 공연투자자
산

당
기말과
전기말 현재
공연투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

영화투자
724,093
1,060,000

공연투자
4,882,804
2,927,490

음악투자
-
500,000

소 계
5,606,897
4,487,490

비유동:

공연투자
810,460
-

합 계
6,417,357
4,487,490

12. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
81,314,612
(3,991,789)
77,322,823
151,844,746
(2,515,179)
149,329,567

재공품
666,963
-
666,963
5,458,427
-
5,458,427

미착품
988,730
-
988,730
6,810,422
-
6,810,422

환불자산
6,540,752
-
6,540,752
5,313,340
-
5,313,340

합 계
89,511,057
(3,991,789)
85,519,268
169,426,935
(2,515,179)
166,911,756

13. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
현재가치
할인차금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
현재가치
할인차금
순장부금액

유 동:

선급금
64,143,784
(11,477,792)
(124,865)
52,541,127
81,156,131
(7,348,067)
(205,173)
73,602,891

선급비용
3,053,042
-
-
3,053,042
3,551,634
-
-
3,551,634

선급부가세
7,413,868
-
-
7,413,868
14,728,765
-
-
14,728,765

기타
337,562
-
-
337,562
-
-
-
-

소 계
74,948,256
(11,477,792)
(124,865)
63,345,599
99,436,530
(7,348,067)
(205,173)
91,883,290

비유동:

선급금
4,494,287
(184,232)
(653,522)
3,656,533
3,740,252
-
(552,210)
3,188,042

선급비용
1,229,910
-
-
1,229,910
1,054,642
-
-
1,054,642

소 계
5,724,197
(184,232)
(653,522)
4,886,443
4,794,894
-
(552,210)
4,242,684

합 계
80,672,453
(11,662,024)
(778,387)
68,232,042
104,231,424
(7,348,067)
(757,383)
96,125,974

(2) 당기와 전기 중 선급금에 대한
대
손충당금
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전
기

기초
7,348,067
14,496,475

대손상각비(환입)
(231,543)
1,153,735

기타의대손상각비
4,570,981
2,389,150

연결범위변동 등
(25,481)
(10,691,293)

기말
11,662,024
7,348,067

14. 종속기업
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과
같습니다.

직접지분소유기업
종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(%)(*1)
결산월

당기말
전기말

㈜인터파크홀딩스
㈜인터파크
전자상거래업
대한민국
67.82
67.86
12월

㈜아이마켓코리아(*2)
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
대한민국
40.01
40.01
12월

㈜인터파크
㈜인터파크씨어터
공연장 운영 및 공연기획
대한민국
100.00
100.00
12월

Interpark Global Corporation
미국내 상품소싱 및 직구 판매
미국
100.00
100.00
12월

㈜인터파크씨엔이(*3)
출판통신판매 중개 및 교육 관련
서비스업
대한민국
49.00
100.00
12월

㈜서클컨텐츠컴퍼니(*4)
공연 등 문화사업 기획 및 제작
대한민국
-
71.00
12월

㈜뉴컨텐츠컴퍼니
대한민국
100.00
100.00
12월

상해망원상무유한공사
중국내 상품소싱 및 직구 판매
중국
100.00
100.00
12월

㈜인터파크송인서적
도서 유통업
대한민국
74.01
74.01
12월

㈜인터파크렌터카
렌터카 서비스업
대한민국
100.00
100.00
12월

㈜인터파크아카데미
학원운영, 교육서비스업
대한민국
95.29
91.00
12월

MMT(특정금전신탁)
특정금전신탁
대한민국
-
100.00
12월

㈜아이마켓코리아
㈜안연케어
의약품 도매업
대한민국
51.00
51.00
12월

㈜인터파크큐브릿지
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
대한민국
100.00
100.00
12월

㈜인터파크인터내셔널
무역업, 도소매업, 온라인 판매업
대한민국
98.88
98.70
12월

가디언㈜
의료용품 도매업
대한민국
100.00
100.00
12월

㈜인터파크로지스틱스
물류종합대행서비스업
대한민국
100.00
100.00
12월

iMarketAmerica Inc.
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
미국
100.00
100.00
12월

iMarketVietnam Co.,Ltd.
베트남
100.00
100.00
12월

iMarketXian Inc.
중국
100.00
100.00
12월

iMarketFocus Inc.
중국
100.00
100.00
12월

㈜인터파크인터내셔널
GLOBAL M&S Co., Ltd.
무역업, 도소매업, 온라인 판매업
일본
100.00
100.00
12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.
홍콩
100.00
100.00
12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

심천인터파크무역유한공사
중국
100.00
100.00
12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.(*4)
태국
-
100.00
12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.(*4)
러시아
-
100.00
12월

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.
(*2) 지배기업은 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(*3) 당기 중 보유지분을 매각하여 지배력이 상실됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 

(*4) 당기 중 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2)
당기
중 연결대상 종속기업의 변동내역 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
사유

연결대상에서 제외
㈜인터파크씨엔이(*)
보유지분의 일부 매각으로 인한 지배력 상실로
관계기업투자로 대체

㈜서클컨텐츠컴퍼니
청산완료

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.
청산완료

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.
청산완료

MMT(특정금전신탁)
만기해지

(*) 종속기업의 변동으로 인해 연결범위에서 제외된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산 및 부채의 금액

유동자산

18,307,593

현금및현금성자산
3,110,211

단기금융상품
15,059,550

매출채권
12,185

기타수취채권
121,556

당기법인세자산
450

기타유동자산
3,641

비유동자산

1,131,755

장기기타수취채권
690,400

유형자산
223,082

무형자산
8,265

기타비유동자산
210,008

처분자산 총계

19,439,348

유동부채

745,873

기타지급채무
164,294

기타유동부채
581,579

처분부채 총계

745,873

(3)

당

기
말
과 전기말 현
재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
①
당기말

(
단
위
:

천
원)

종속기업명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익
당기총포괄손익

㈜인터파크
471,485,767
316,566,744
439,000,911
1,677,955
1,909,103

㈜아이마켓코리아
762,129,580
393,025,756
2,226,137,935
17,469,787
17,603,452

㈜안연케어
220,492,116
189,951,105
430,282,740
25,220,075
25,071,339

㈜인터파크씨어터
52,467,963
49,622,593
15,206,956
(321,876)
(321,876)

Interpark Global Corporation
1,188,014
30,976
3,396,291
(801,844)
(744,010)

㈜뉴컨텐츠컴퍼니
773,125
822,829
6,989,719
(219,363)
(219,363)

상해망원상무유한공사
2,164,226
753,392
4,341,043
(104,305)
(75,338)

iMarketAmerica Inc.
2,895,122
596,968
7,479,347
(110,036)
(26,745)

iMarketVietnam Co.,Ltd.
24,859,799
23,150,450
96,251,687
(1,176,055)
(1,067,664)

iMarketXian Inc.
3,857,465
1,736,573
17,620,884
421,240
444,831

iMarketFocus Inc.
10,840,639
3,987,876
17,562,507
81,362
201,765

㈜인터파크로지스틱스
6,456,015
4,320,104
26,904,782
50,789
50,789

㈜인터파크인터내셔널
(*)

16,798,536
8,533,342
40,556,168
(1,280,802)
(1,207,659)

㈜인터파크큐브릿지
16,418,483
21,555,375
65,344,799
(669,872)
(694,756)

가디언㈜
14,572,681
14,758,752
24,820,300
(1,721,153)
(1,539,293)

㈜인터파크송인서적
20,784,984
21,525,777
40,360,318
(2,514,159)
(2,514,159)

㈜인터파크아카데미
1,207,172
420,086
1,251,369
(513,223)
(513,223)

㈜인터파크렌터카
3,353,161
3,472,192
1,948,391
65,921
65,921

(*)
㈜인터파크인터내셔널의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 외
5개
종
속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜인터파크
503,332,433
340,649,361
438,531,904
(12,742,914)
(12,870,425)

㈜아이마켓코리아
747,474,981
365,830,488
2,248,879,468
18,107,638
17,296,242

㈜인터파크씨어터
45,478,745
42,311,499
15,030,474
(804,615)
(804,615)

Interpark Global Corporation
919,981
710,632
2,772,101
(851,488)
(822,104)

㈜인터파크씨엔이
1,994,957
859,393
4,248,893
(446,959)
(446,959)

㈜서클컨텐츠컴퍼니
8,149,220
7,293,059
41,419,527
(650,495)
(650,495)

㈜뉴컨텐츠컴퍼니
1,782,431
1,612,772
11,443,371
836,689
836,689

상해망원상무유한공사
1,696,418
210,246
5,956,374
171,765
124,772

iMarketAmerica Inc
3,077,341
752,442
10,178,714
22,550
119,063

iMarketVietnam Co.,Ltd
29,408,304
26,631,291
114,272,356
(414,819)
(351,998)

iMarketXian Inc.
2,638,565
962,504
8,163,595
288,679
274,743

㈜인터파크로지스틱스
4,667,650
2,582,528
26,754,534
97,027
97,027

㈜인터파크인터내셔널(*)
19,217,455
12,731,064
45,320,011
(1,169,044)
(961,410)

㈜안연케어
200,465,007
172,095,335
376,862,373
22,616,123
22,581,980

㈜인터파크큐브릿지
16,699,273
21,142,799
66,307,181
(489,592)
(268,072)

가디언(주)
14,844,619
13,518,408
30,929,312
(2,685,348)
(2,670,236)

iMarketFocus Inc.
9,154,757
2,503,760
16,468,425
(707,832)
(732,503)

㈜인터파크송인서적
20,675,444
18,810,292
25,441,661
(2,225,990)
(2,225,990)

㈜인터파크아카데미
985,547
581,309
411,001
(588,002)
(588,002)

㈜인터파크렌터카
2,616,971
3,301,924
1,618,231
366,473
366,473

(*)
㈜인터파크인터내셔널의 요약 재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 외 5개 종속기업의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당기와 전기말 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

①
당기

(단위: 천원)

구 분
㈜인터파크와
 그 종속기업
㈜아이마켓코리아와
 그 종속기업

비지배지분율(%)
32.18
59.99

유동자산
339,594,053
869,128,584

비유동자산
196,120,756
227,748,482

유동부채
(365,137,930)
(604,692,332)

비유동부채
(22,282,187)
(65,655,976)

순자산
148,294,692
426,528,758

공정가조정 등
-
122,858,318

중간기업 연결재무제표 순자산
148,294,692
549,387,076

비지배지분의 장부금액
43,035,568
333,996,347

매출액
509,307,981
2,923,787,986

당기순이익
1,448,119
25,787,600

공정가조정 상각액 등
-
13,801,870

중간기업 연결재무제표 당기순이익
1,448,119
11,985,730

중간기업 연결재무제표 총 포괄이익
1,815,083
12,536,455

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)
282,680
10,987,758

영업활동현금흐름
35,616,212
105,752,970

투자활동현금흐름
(50,330,692)
(40,287,429)

재무활동현금흐름
(21,559,802)
(53,514,282)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
7,288
266,118

현금및현금성자산의 순증가(감소)
(36,266,994)
12,217,377

비지배주주에게 지급결의된 배당금
1,037,346
20,070,863

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
㈜인터파크와
 그 종속기업
㈜아이마켓코리아와
 그 종속기업

비지배지분율(%)
32.14
59.99

유동자산
396,727,279
865,094,790

비유동자산
167,698,047
213,181,286

유동부채
(405,009,588)
(604,136,335)

비유동부채
(2,516,920)
(32,612,561)

순자산
156,898,818
441,527,180

공정가조정 등
-
136,661,343

중간기업 연결재무제표 순자산
156,898,818
578,188,523

비지배지분의 장부금액
50,105,892
360,564,395

매출액
528,539,732
2,935,242,220

당기순이익(손실)
(7,639,121)
20,722,286

공정가조정 상각액 등
-
13,865,062

중간기업 연결재무제표 당기순이익(손실)
(7,639,121)
6,857,224

중간기업 연결재무제표 총 포괄이익(손실)
(7,823,226)
20,461,306

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)
(3,037,755)
7,511,681

영업활동현금흐름
75,444,826
17,082,071

투자활동현금흐름
(37,597,224)
(97,767)

재무활동현금흐름
(5,895,408)
(15,880,528)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
11,879
189,515

현금및현금성자산의 순증가(감소)
31,964,073
1,293,291

비지배주주에게 지급결의된 배당금
1,600,467
17,177,419

15.
관계기업 및
공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓
대한민국
12월
전자상거래업
22.23
1,000,000
2,663,790
27.43
1,000,000
2,596,068

㈜컴퍼니더블유(*1)(*5)
대한민국
12월
담수 생산 및 유통
-
-
-
50.00
1,110,000
-

㈜징기프트
대한민국
12월
전자상거래업
49.00
500,000
-
49.00
500,000
-

㈜브레인메딕(*1)(*5)
대한민국
12월
의료기기 개발 및 유통
20.01
-
-
20.01
520,000
-

㈜레미제라블코리아(*1)
대한민국
12월
공연기획업
50.00
25,000
101,754
50.00
25,000
160,153

㈜인터파크씨엔이(*2)
대한민국
12월
출판통신판매 중개 및 
교육 관련 서비스업
49.00
531,330
453,743
-
-
-

컴퍼니케이파트너스 
농림축산투자조합(*3)
대한민국
12월
농림축산업 투자
-
-
-
25.00
750,000
44,158

㈜코레이트
대한민국
12월
보안용지 제조업
29.17
3,101,790
180,505
29.20
3,101,790
666,563

에어로젤애플리케이션그룹(주)
대한민국
12월
단열장치 제조 및 판매
35.02
498,000
-
35.02
498,000
-

공동지배기업투자(*4):

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
일본
9월
여행서비스업
49.00
154,791
-
49.00
154,791
83,799

㈜개똥이네(*6)
대한민국
12월
중고서적 매매업
49.00
4,309,930
106,059
49.00
4,309,930
1,982,372

PT Reservasi Global Indonesia
인도네시아
12월
전자상거래업
49.00
4,113,378
966,024
49.00
4,113,378
1,520,059

합 계

14,234,219
4,471,875

16,082,889
7,053,172

(*1) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(*2) 당기 중 보유지분을 매각하여 지배력이 상실됨에 따라 관계기업으로 재분류되었습니다.
처분일 현재 현금
흐름할인모형을 적용하여 동 관계기업의 공정가치를 산정하였으며, 이에 따라 192,400천원의 처분손실이 발생하였습니다. 

(*3) 당기 중 청산되어 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. 청산과 관련하여 43,346천원의 처분손실이 발생하였습니다.

(*4) 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동지배기업투자로 분류하였습니다.
(*5) 당기 중 보유지분 전부를 매각하였습니다. 

(*6) 당기말 현재 피투자법인의 순자산지분가액이 장부금액에 미달하는 손상을 시사하는 징후가 발견되었습니다. ㈜개똥이네의 지분의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일로부터 발생할 미래현금흐름을 8.91%의 할인율을 적용하여 현재가치로 산출하였습니다. 손상검사 수행결과 지분의 회수가능액이 장부금액에 유의하게 미달하여

1,885,287천원의

공동기업투자주식 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와
전

기 중의
관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
처분(회수)
당기순손익에
대한 지분
손상차손
지분법
자본변동
대체
기말

관계기업:

㈜인터파크비즈마켓
2,596,068
(233,829)
311,693
-
(10,143)
-
2,663,789

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합
44,158
(44,158)
-
-
-
-
-

㈜레미제라블코리아
160,153
-
(58,399)
-
-
-
101,754

㈜코레이트

666,563
-
(486,058)
-
-
-
180,505

㈜인터파크씨엔이
-
-
(77,587)
-
-
531,330
453,743

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
83,799
-
(91,750)
-
7,951
-
-

㈜개똥이네
1,982,372
-
8,973
(1,885,287)
-
-
106,058

PT Reservasi Global Indonesia
1,520,059
-
(35,451)
(643,484)
124,902
-
966,026

합 계
7,053,172
(277,987)
(428,579)
(2,528,771)
122,710
531,330
4,471,875

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
처분(회수)
당기순손익에 대한 지분
손상차손
지분법
자본변동
대체
기말

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓
2,518,755
(81,737)
169,808
-
(10,758)
-
2,596,068

유니온글로벌CG조합
574,242
(314,711)
(62,305)
(197,226)
-
-
-

(주)컴퍼니더블유
177,111
-
(2,291)
(174,820)
-
-
-

(주)징기프트
46,954
-
-
(46,954)
-
-
-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합
176,679
(330,800)
198,279
-
-
-
44,158

(주)레미제라블코리아
129,662
-
30,491
-
-
-
160,153

(주)코레이트
-
-
(1,018,294)
(1,436,497)
19,564
3,101,790
666,563

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
191,597
-
(118,713)
-
10,915
-
83,799

(주)개똥이네
4,287,381
-
(131,949)
(2,173,060)
-
-
1,982,372

PT Reservasi Global Indonesia
2,802,394
-
(357,415)
(875,020)
(49,900)
-
1,520,059

합 계
10,904,775
(727,248)
(1,292,389)
(4,903,577)
(30,179)
3,101,790
7,053,172

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 
① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

(주)인터파크비즈마켓
48,986,910
38,353,168
10,633,742
32,780,728
1,639,437

(주)인터파크씨엔이
1,755,908
778,686
977,222
3,746,862
(158,342)

(주)코레이트
7,365,815
6,746,968
618,847
4,290,288
192,695

기타
280,669
69,768
210,901
285,571
(116,798)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
전기순손익

(주)인터파크비즈마켓
41,921,218
33,805,998
8,115,220
171,519,545
579,840

컴퍼니케이파트너스 농립축산투자조합
5,950
1,472
4,478
555,391
221,685

(주)코레이트
9,331,072
7,045,796
2,285,276
7,499,402
(3,557,147)

기타
950,996
278,201
672,795
516,301
(125,198)

(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
379,548
393,155
(13,608)
1,750,191
(192,621)

(주)개똥이네
7,427,427
5,662,724
1,764,703
7,496,347
91,887

PT Reservasi Global Indonesia
3,338,725
54,013
3,284,712
5,480
(89,059)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
전기순손익

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
355,666
184,647
171,019
3,119,825
(242,741)

(주)개똥이네
7,727,633
5,100,466
2,627,167
8,560,481
(269,286)

PT Reservasi Global Indonesia
3,465,766
363,605
3,102,162
768,578
(729,419)

(5) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율(%)
순자산
지분금액
투자차액
기타
장부금액

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓
10,633,742
22.23
2,363,881
299,908
-
2,663,789

(주)인터파크씨엔이
977,222
49.00
478,839
-

(25,096)

453,743

(주)코레이트
618,847
29.17
180,505
-
-
180,505

공동기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
(13,608)
49.00
-
-
-
-

(주)개똥이네
1,764,703
49.00
864,704
(758,646)
-
106,058

PT Reservasi Global Indonesia
3,284,712
49.00
1,609,510
-
(643,484)
966,026

16. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
회계정책 
변경효과
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액

토지
16,244,555
-
-
-
16,244,555
16,274,099
-
-
16,274,099

건물
24,667,199
-
(6,948,229)
-
17,718,970
22,217,929
(4,702,800)
-
17,515,129

기계장치
28,206,337
-
(14,240,181)
(202,269)
13,763,887
18,738,691
(12,711,078)
(69,817)
5,957,796

차량운반구
5,237,275
-
(3,004,781)
-
2,232,494
4,546,124
(2,684,399)
-
1,861,725

공기구비품
46,478,407
-
(36,481,025)
(16,329)
9,981,053
46,764,436
(34,557,490)
(25,235)
12,181,711

시설장치
14,241
-
(14,238)
-
3
50,270
(21,444)
-
28,826

사용권자산
830,189
64,789,751
(11,627,504)
-
53,992,437
-
-
-
-

건설중인자산
20,217,938
-
-
-
20,217,938
11,691,918
-
-
11,691,918

기타의유형자산
888,825
-
(245,879)
-
642,946
1,574,858
(396,094)
-
1,178,764

합 계
142,784,966
64,789,751
(72,561,837)
(218,598)
134,794,283
121,858,325
(55,073,305)
(95,052)
66,689,968

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
회계정책의
변경
취득
처분
상각
연결범위
변동
기타(*)
기말

토지
16,274,099

-
-
-
-
(29,544)
16,244,555

건물
17,515,129
-
1,274,749

(891,758)

(179,150)
17,718,970

기계장치
5,957,796
-
3,792,930
(9,143)
(2,628,138)
-
6,650,442
13,763,887

차량운반구
1,861,725
-
1,142,973
(135,033)
(769,319)
-
132,148
2,232,494

공기구비품
12,181,711
(28,659)
3,712,536
(1,450,165)
(4,576,876)
(73,505)
216,011
9,981,053

시설장치
28,826
-
31,989
-
(6,046)
-
(28,927)
25,842

사용권자산
-
64,789,751
14,626,139
(2,103,147)
(12,490,475)
-
(10,829,831)
53,992,437

건설중인자산
11,691,918
-
16,057,075
-
-
-
(7,531,055)
20,217,938

기타의유형자산
1,178,764
-
38,863
-
(148,667)
(228,681)
(252,717)
587,562

합 계
66,689,968
64,761,092
40,677,254
(3,697,488)
(21,511,279)
(302,186)
(11,852,623)
134,764,738

(
*) 건설중인자산, 투자부동산 등으로부터의 대체 및 환율변동의 순효과로 구성되어 있습니다
.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
연결범위
변동(*1)
기타(*2)
기말

토지
17,892,141
-
-
-
(1,618,042)
-
16,274,099

건물
20,204,478
187,873
-
(867,084)
(2,010,138)
-
17,515,129

기계장치
4,783,836
3,271,588
(30,205)
(1,967,523)
(99,938)
38
5,957,796

차량운반구
617,363
1,876,019
(1,211,188)
(854,661)
1,422,765
11,427
1,861,725

공기구비품
14,426,375
3,261,379
(234,869)
(5,137,856)
(166,039)
32,721
12,181,711

시설장치
3,338
-
(2,439)
(7,296)
(869)
36,092
28,826

금융리스자산
489,155
-
-
(30,801)
(458,354)
-
-

건설중인자산
229,900
11,450,017
-
-
-
12,001
11,691,918

기타의유형자산
332,202
1,018,609
-
(172,048)
-
1
1,178,764

합 계
58,978,788
21,065,485
(1,478,701)
(9,037,269)
(2,930,615)
92,280
66,689,968

(*1)
전기
중
(주)코레이트에 대한 지배력 상실 및 (주)인터파크렌터카의 지분 취득 등으로 인한 효과입니다.
(*2) 선급금 및 건설중인자산 등의 본계정 대체와 해외종속기업에서 발생한 순외환차이로 구성되어 있습니다.

17. 투자부동산

당기말 현재 투자부동산 변동내역 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
대체(*)
상각
기말

투자부동산 취득가액
-
10,621,065
-
10,621,065

투자부동산 감가상각누계액
-
(274,432)
(805,487)
(1,079,919)

합계
-
10,346,633
(805,487)
9,541,146

(*) 사용권자산 중 임대목적으로 사용하는 자산을 투자부동산으로 재분류 하였습니다. 

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

영업권
200,769,027
-
(182,298,168)
18,470,859
200,769,027
-
(173,362,940)
27,406,087

관리운영권
54,836,968
(22,620,249)
-
32,216,719
54,836,968
(19,878,401)
-
34,958,567

산업재산권
627,628
(543,849)
-
83,779
620,264
(506,238)
-
114,026

개발비
2,236,496
(2,236,494)
-
2
2,270,162
(1,801,760)
(462,601)
5,801

회원권
8,476,435
-
(1,356,669)
7,119,766
9,129,252
-
(1,452,274)
7,676,978

고객관계
459,142,536
(183,704,252)
(5,125,966)
270,312,318
459,142,536
(158,535,466)
-
300,607,070

브랜드명
15,687,484
(6,291,862)
-
9,395,622
15,687,484
(5,507,488)
-
10,179,996

도메인등
560,060
-
-
560,060
560,060
-
-
560,060

기타의무형자산
69,252,017
(57,227,739)
-
12,024,278
70,610,806
(56,024,901)
-
14,585,905

합 계
811,588,651
(272,624,445)
(188,780,803)
350,183,403
813,626,559
(242,254,254)
(175,277,815)
396,094,490

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상차손
연결범위
변동
기타
기말

영업권
27,406,087
-
-
-
(8,935,228)
-
-
18,470,859

관리운영권
34,958,567
-
-
(2,741,848)
-
-
-
32,216,719

산업재산권
114,026
9,450
-
(39,694)
-
-
(3)
83,779

개발비
5,801
-
-
-
-
-
(5,799)
2

회원권
7,676,978
182,515
(739,727)
-
-
-
-
7,119,766

고객관계
300,607,070
-
-
(25,168,786)
(5,125,966)
-
-
270,312,318

브랜드명
10,179,996
-
-
(784,374)
-
-
-
9,395,622

도메인등
560,060
-
-
-
-
-
-
560,060

기타의무형자산
14,585,905
1,454,094
(18,237)
(4,770,720)
-
(3,622)
776,858
12,024,278

합 계
396,094,490
1,646,059
(757,964)
(33,505,422)
(14,061,194)
(3,622)
771,056
350,183,403

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상차손
연결범위
변동(*1)
기타(*2)
기말

영업권
37,362,840
-
-
-
(7,642,929)
(2,313,824)
-
27,406,087

관리운영권
37,700,416
-
-
(2,741,849)
-
-
-
34,958,567

산업재산권
159,838
7,743
-
(43,433)
-
(10,122)
-
114,026

개발비
609,120
4,701
-
(100,176)
(462,602)
(45,242)
-
5,801

회원권
7,871,158
-
(194,180)
-
-
-
-
7,676,978

고객관계
325,775,858
-
-
(25,168,788)
-
-
-
300,607,070

브랜드명
10,964,370
-
-
(784,374)
-
-
-
10,179,996

도메인등
560,060
-
-
-
-
-
-
560,060

기타의무형자산
21,673,601
1,333,954
(1,929,131)
(7,038,305)
-
(311)
546,097
14,585,905

합 계
442,677,261
1,346,398
(2,123,311)
(35,876,925)
(8,105,531)
(2,369,499)
546,097
396,094,490

(*1)

전기
중 (
주)코레이트에 대한 지배력 상실 및 (주)인터파크렌터카의 지분 취득으로 인한 효과입니다.
(*2) 선급금 등의 본계정 대체 및 순외환차이로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
당기말
전기말

장부금액
잔여상각기간
장부금액
잔여상각기간

영업권
(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 초과취득대가
5,105,211
비한정
5,105,211
비한정

(주)안연케어 사업결합 관련 초과취득대가
11,255,468
비한정
11,255,468
비한정

(주)인터파크큐브릿지 사업결합 관련 초과취득대가
-
비한정
5,796,411
비한정

(주)인터파크송인서적 사업결합 관련 초과취득대가
-
비한정
3,029,780
비한정

(주)인터파크렌터카 사업결합 관련 초과취득대가
2,110,180
비한정
2,219,217
비한정

고객관계
(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 고객관계가치
152,688,374
7년~9년
170,028,910
8년~10년

(주)안연케어 사업결합 관련 고객관계가치
117,623,944
17년 2개월
124,475,824
18년 2개월

(주)인터파크큐브릿지 사업결합 관련 고객관계가치
-
5년 3개월
3,316,983
6년 3개월

가디언(주) 사업결합 관련 고객관계가치
-
5년 3개월
2,785,353
6년 3개월

브랜드명
(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 브랜드가치
9,395,622
12년
10,179,996
13년

(4) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가
당기말과 전기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(주)아이마켓코리아
5,105,211
5,105,211

(주)안연케어
11,255,468
11,255,468

(주)인터파크큐브릿지
-
5,796,411

기타
2,110,180
5,248,997

합 계
18,470,859
27,406,087

연결실체는 당기말 현재 보유하고 있는 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 손상검사일 현재 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정하였습니다.

(주)인터파크큐브릿지 영업권에 대하여 5,796,411천원, ㈜인터파크송인서적 영업권에 대하여 3,029,780천원, ㈜인터파크렌터카 영업권에 대하여 109,037천원의 손상차손을 인식하
였으며 기타영업외비용에 포함되어 있습니다 (주석 32 참고)
또한 영업권외에 고객관계 무형자산 중 (주)가디언 2,339,701천원, (주)인터파크큐브릿지 2,786,265천원을 손상차손 인식하여 기타영업외비용에 포함하였습니다.

이
외의 현금흐름창출단위는 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상을 인식하지 아니하였습니다.

연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 각각의 현금창출단위별 위험을 반영한약
8.91%
~ 9.83%
의
할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 한편 재무예산 대상기간인 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에대해서는 연

0%

의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다.

19. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

통화선도
322,143
463,720

20.
매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재

매입채무및기타채무
의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
568,649,165
-
576,919,070
-

미지급금
52,738,807
-
66,051,858
-

미지급비용
14,478,026
-
14,422,688
10,000

보증금
203,600
543,055
1,040,788
202,200

합 계
636,069,598
543,055
658,434,404
212,200

21. 리스부채
(1)
당기말
현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
할인율
총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액

부동산리스부채
1.9% ~ 6.5%
65,729,768
(2,897,836)
62,831,932

차량운반구리스부채
1,023,196
(31,204)
991,992

기타리스부채
4,478,748
-
4,478,748

소 계
71,231,712
(2,929,040)
68,302,672

유동성 대체
(15,800,364)

합 계
52,502,308

(2)
당기
중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

기초금액
-

회계정책 변경효과
68,211,178

발생
16,487,073

이자비용
1,997,175

처분
(1,763,385)

상환
(16,624,337)

환율변동효과
(5,032)

기말금액
68,302,672

(3) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

3개월 미만
4,327,238

3개월 ~ 1년 미만
11,239,048

1년 ~ 5년 미만
38,880,120

5년 초과
16,373,961

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채
70,820,367

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채
68,302,672

유동 리스부채
15,800,364

비유동 리스부채
52,502,308

(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

리스부채의 상환
16,624,337

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료
6,950,915

기타
48,802

리스의 총 현금유출
23,624,054

22. 차입금

(
1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
63,017,377
-
68,304,203
-

장기차입금
1,648,684
905,454
2,250,000
528,894

합 계
64,666,061
905,454
70,554,203
528,894

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연 이자율
당기말
전기말

원화단기차입금
한국증권금융(*1)
금융채(6M)+1.9%
32,650,000
36,620,000

한국증권금융(*2)
은행채AAA(6M) + 2.08%
5,704,818
3,454,818

한국씨티은행
NDC+1.4%~1.5%
11,040,000
12,500,000

신한은행
3.84~4.35%
4,290,000
4,070,000

KEB하나은행
3.62%
2,500,000
2,500,000

우리은행
KORIBOR(3M) + 1.62%
3,332,559
3,767,112

우리은행
KORIBOR(3M) + 1.78%
2,000,000
2,000,000

제주은행 외
3.41%~3.66%
1,500,000
2,449,199

외화단기차입금
우리은행
4.12%
-
943,074

합 계
63,017,377
68,304,203

(*1) 지배기업이 보유한 ㈜아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 지배기업이 보유한 ㈜아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연 이자율
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
신한은행
금융채(6M)+2.15%
2021.01.08
1,000,000
250,000
2,250,000
-

신한캐피탈 외
4.50% ~ 4.90%
2021.08.20
648,684
655,454
-
528,894

합 계
1,648,684
905,454
2,250,000
528,894

23. 이연수익 

당기와 전기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초
설정액

사용
액

기말
유동
비유동

고객충성제도관련
이연수익
2,997,692
5,627,392
(7,197,309)
1,427,775
1,427,775
-

연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출액의 일부를 보상점수로 부여하고, 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율을 고려하여 추정하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초
설정액

사용
액

연결범위
변동(*2)
기말
유동(*1)
비유동(*2)

고객충성제도관련
이연수익
3,046,477
10,018,410
(9,925,088)
(142,107)
2,997,692
2,997,692
-

(*1) 이연수익 중 유동성항목은 연결실체의 온라인쇼핑몰 부문이 운영하는 포인트제도와 관련하여 부여한 마일리지와 관련된 것으로서, 동 제도에 따라 부여된 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.
(*2) (주)코레이트에서 운영하던 포인트제도로 (주)코레이트에 대한 지배력 상실로 인해 제거되었습니다.

24
. 기타부채 
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
52,086,261
-
55,161,727
-

예수금
103,759,759
-
136,538,810
-

부가세예수금
1,297,357
-
1,074,916
-

유급연차휴가부채
4,230,675
-
2,286,503
-

환불부채(*1, 2)
7,170,496
-
5,892,361
-

장기종업원급여부채
-
1,105,155
-
1,049,061

기부금약정부채
-
900,000
-
-

마일리지충당부채(*2)
55,110
-
-
-

충당부채
-
1,750,896
-
1,030,929

합 계
168,599,658
3,756,051
200,954,317
2,079,990

(*1) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식하였습니다. 
(*2) 고객에게 부여하는 제3자와의 거래에 사용할 수 있는 포인트는 기업회계기준서 제1115호 하에서 받은 대가의 일부를 고객에게 환불하는 환불부채의 정의에 부합하여 환불부채로 재분류되었습니다.

25
. 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연
결포괄손익계산서에 당기 중 인식된
총비
용

6,315
백만원
(전기:
6,752
백만원)
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도
에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도
1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
25,011,624
24,028,055

사외적립자산의 공정가치
(25,945,326)
(24,451,228)

확정급여자산(*)
(2,546,540)
(1,498,922)

확정급여부채
1,612,838
1,075,749

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

기초금액
24,028,055
(24,451,228)
(423,173)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
3,463,760
-
3,463,760

이자원가(수익)
617,914
(639,427)
(21,513)

소 계
4,081,674
(639,427)
3,442,247

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
264
-
264

(재무적 가정)
(20,873)
-
(20,873)

(경험조정)
(120,439)
-
(120,439)

- 사외적립자산 손실(수익)
-
16,691
16,691

소 계
(141,048)
16,691
(124,357)

기타 :

납부한 기여금
-
(3,377,289)
(3,377,289)

급여 지급
(2,682,476)
2,049,535
(632,941)

확정기여형으로의 전환
(274,582)
456,393
181,811

소 계
(2,957,058)
(871,361)
(3,828,419)

기말잔액
25,011,623
(25,945,325)
(933,702)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

기초금액
21,950,293
(20,569,317)
1,380,976

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
3,703,346
-
3,703,346

이자원가(수익)
629,124
(616,104)
13,020

소 계
4,332,470
(616,104)
3,716,366

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
408,855
-
408,855

(경험조정)
212,004
-
212,004

- 사외적립자산 수익
-
286,312
286,312

소 계
620,859
286,312
907,171

기타 :

납부한 기여금
-
(5,393,277)
(5,393,277)

급여 지급
(2,274,807)
1,640,343
(634,464)

확정기여형으로의 전환
(200,815)
200,815
-

연결범위변동
(399,945)
-
(399,945)

소 계
(2,875,567)
(3,552,119)
(6,427,686)

기말잔액
24,028,055
(24,451,228)
(423,173)

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금 등
25,945,326
24,451,228

5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
100,980
193,768

판매비와관리비
3,341,267
3,522,598

합 계
3,442,247
3,716,366

6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.18%~3.32%
2.46% ~ 3.00%

기대임금상승률
3.23%~4.98%
3.61% ~ 5.28%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였으며,
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

5.19년~10.26년 및 5.19년~8.27년입니다.

7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증가
감소

기대임금인상율의 1% P 변동
1,530,923
(1,379,501)

할인율의 1% P 변동
(1,354,920)
1,524,579

민감도분석에는 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

26. 자본금

당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000 주
200,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수(보통주)
58,500,000 주
58,500,000 주

납입자본금
30,421,046,500 원
30,421,046,500 원

한편 지배기업은 이사회 결의에 따라 전기까지 자기주식 2,342,093주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

27. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
66,634,971
66,634,971

기타자본잉여금
62,009,536
56,482,503

주식선택권
-
1,847

자기주식(*)
(21,219,340)
(15,320,512)

자기주식처분손실
(21,812)
(21,812)

지분법자본변동
43,930
(40,167)

합 계
107,447,285
107,736,830

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.

28. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
(184,188)
(405,199)

연결실체에 속한 해외종속기업의 성과 및 순자산을 해외종속기업의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직
접 인식되며
외화환산적립금에 누계됩니다.

29. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
1,488,010
1,216,045

미처분이익잉여금
158,396,308
164,842,089

합 계
159,884,318
166,058,134

(2) 당기와 전기 중 연결실체가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

구 분
(주)인터파크홀딩스
(주)인터파크
(주)아이마켓코리아
(주)안연케어

1주당 배당금
50 원
100 원
450 원
114,500 원

배당주식수(*)
54,393,006 주
32,860,463 주
34,046,363 주
200,000 주

배당금총액
2,719,650 천원
3,286,046 천원
15,320,863 천원
22,900,000 천원

비지배지분에게 지급된 배당금
-
1,037,346 천원
8,849,863 천원
11,221,000 천원

(*) 배당기준일 현재
발행주식수에서 자기주식을 제외한 주식수입니다.

2) 전기

구 분
(주)인터파크홀딩스
(주)인터파크
(주)아이마켓코리아
(주)안연케어

1주당 배당금
50 원
150 원
350 원
102,500 원

배당주식수(*)
56,201,500 주
33,119,780 주
34,758,340 주
200,000 주

배당금총액
2,810,075 천원
4,967,967 천원
12,165,419 천원
20,500,000 천원

비지배지분에게 지급된 배당금
-
1,600,467 천원
7,132,419 천원
10,045,000 천원

(*) 배당기준일 현재 발행주식수에서 자기주식을 제외한 주식수입니다.

30. 매출

(1)
당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주요 지리적 시장:

국내
2,976,678,742
3,010,680,239

베트남
171,434,509
186,579,205

기타(중국등)
264,220,575
243,646,856

합 계
3,412,333,826
3,440,906,300

주요 서비스 계열:

상품매출
3,115,893,139
3,121,368,233

제품매출
130,996
1,203,742

용역매출
12,655,309
15,661,603

공연수익
32,683,264
69,865,374

수수료수익
175,665,635
172,058,535

기타매출
75,305,483
60,748,813

합 계
3,412,333,826
3,440,906,300

수익 인식 시기:

한 시점에 이행
3,340,862,746
3,372,481,144

기간에 걸쳐 이행(*)
68,218,657
68,425,156

합 계
3,409,081,403
3,440,906,300

(*) 운용리스수익
3,252,422천원
이 차감된 금액입니다.

(2) 연결실체는 당기의 용역매출과 관련하여 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당원가를 재고자산 및 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다.

(3) 당기와 전기 중 자산으로 인식한 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산
선급금
재고자산
선급금

기초금액
1,063,642
5,264,830
-
10,079,053

발생
4,737,263
37,379,076
1,063,642
22,062,679

감소
(5,771,070)
(39,009,381)
-
(26,876,902)

기말금액
29,835
3,634,525
1,063,642
5,264,830

(4) 계약 잔액

당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

계약자산

3,015,189
2,718,114

계약부채

6,007,886
10,702,492

전기말의 계약자산과 계약부채 중 당기 중 청구 및 수익으로 인식된 금액은 각각

2,718백만원 및 10,455백만원입니다.

(5) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사와 B사 2곳으로 그 합계액은 당기와 전기 각각 1,339,382백만원과 1,813,063백만원입니다.

31. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
2,911,988,236
2,923,863,122

공연제작원가
29,795,804
70,615,253

수수료원가
45,156,888
49,309,875

기타원가
46,460,506
41,952,128

합 계
3,033,401,434
3,085,740,378

32. 판매비와관리비 
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
103,641,979
104,319,600

퇴직급여
9,095,265
9,612,168

복리후생비
14,190,838
15,812,285

여비교통비
2,171,046
2,790,948

접대비
1,632,528
1,760,712

통신비
2,354,223
2,699,588

수도광열비
696,025
829,638

세금과공과금
8,118,948
7,431,941

감가상각비
13,555,755
6,352,136

무형자산상각비
30,259,575
31,907,054

지급임차료
5,460,943
17,343,499

수선비
2,162,735
2,191,720

보험료
2,822,387
2,894,464

경상연구개발비
5,441,067
4,408,650

운반비
6,736,819
6,007,348

소모품비
1,396,303
1,141,787

지급수수료
51,696,507
50,763,369

광고선전비
17,233,709
14,768,195

판매촉진비
20,022,540
19,158,765

외주용역비
20,138,122
21,760,019

대손상각비
977,387
1,590,981

주식보상비용
31,198
211,579

전산비
7,160,125
7,081,849

단기 및 소액리스료
1,520,716
-

건물관리비
2,950,260
-

기타
2,301,264
2,364,012

합 계
333,768,264
335,202,307

33. 비용의 성격별 분류 
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

상품 매입액 및 재고 변동액

2,902,672,968
2,915,528,971

종업원급여

143,001,837
142,611,559

감가상각비 및 무형자산상각비

55,733,742
44,890,503

세금과공과

8,492,023
7,640,922

지급임차료

6,715,582
24,603,156

지급수수료

99,263,111
116,049,998

판매촉진비 및 광고비

37,223,034
38,136,616

운반비

31,533,582
18,494,767

외주용역비

42,358,209
74,047,480

전산비

7,264,605
7,303,928

기타

32,911,005
31,634,785

합 계

3,367,169,698
3,420,942,685

34. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융비용 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익
4,480,146
4,232,257

상각후원가측정 금융자산 처분이익
-
926,388

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
6,562,716
6,984,278

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
9,458
107,232

외환차익
1,081,416
378,025

외화환산이익
34,361
20,753

배당수익
1,288,394
319,819

금융수익 합계
13,456,491
12,968,752

상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용
4,459,859
2,365,245

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
2,484,132
1,418,923

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
422
-

외환차손
1,367,950
298,360

외화환산손실
77,801
131,298

금융비용 합계
8,390,164
4,213,826

순금융수익(비용)
5,066,327
8,754,926

35. 기
타영업외수익 및 기타영업외비용 
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
3,927,884
3,126,849

외화환산이익
317,517
630,078

통화선도거래이익
2,443,619
1,561,934

통화선도평가이익
492,226
224,709

옵션평가이익
785,574
-

종속기업투자주식처분이익
2,000
-

관계기업투자주식처분이익
-
287,290

당기손익인식금융부채평가이익
-
-

유형자산처분이익
45,683
735,990

무형자산처분이익
16,303
-

기타대손충당금환입
45,788
783,443

기타
672,471
2,841,081

합 계
8,749,065
10,191,374

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
2,110,759
2,286,559

외화환산손실
406,820
314,560

통화선도거래손실
6,338,912
4,165,266

통화선도평가손실
322,143
463,720

종속기업투자주식처분손실
277,175
175,581

관계기업투자주식손상차손
2,528,772
4,903,577

관계기업투자주식처분손실
258,886
81,737

유형자산처분손실
121,253
214,013

무형자산처분손실
239,780
1,933,311

무형자산손상차손
14,061,195
8,105,531

기부금
2,090,464
901,933

기타의대손상각비
4,928,328
2,477,947

기타
808,748
1,745,509

합 계
34,493,235
27,769,244

36. 주식기준보상

(1) 지배기업

당기말 현재 지배기업의 주식선택권의 잔존 발행내역 및 미행사수량은 다음과 같습니다.

구 분
16차

부여일
2012.03.28

행사만기
2019.03.27

최초 부여수량
68,000주

당
기
초 미행사수량

1,126주

당
기
중 소멸수량

(1,126)주

당
기
중 행사수량

-

당
기
말 현재 미행사수량

-

(2)
㈜인터파크와
그 종속기업의 종업원주식선택권 제도

㈜인터파크와 그 종속기업은 블랙-솔즈 모형에
따라
주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같
습
니
다
.

구 분
9차
10차

부여 주식수
1,234주
764,000주

부여일
2013.03.21
2013.03.21

가득기간
1년
2년

부여일 공정가치
641원
925원

행사가격
5,000원
4,800원

기대변동성
30%
30%

기대행사기간
2년
3년

옵션만기
2021.03.20
2022.03.20

무위험이자율
2.59%
2.59%

(3)
㈜아
이마켓코리아와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도

㈜아이마켓코리아와 그 종속기업은 블랙-솔즈 모형 및
이항모형에 따라
주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같
습
니
다
.

(단위: 원)

구 분
(주)아이마켓코리아
(주)인터파크큐브릿지
가디언(주)

3차
4차
1차
2차
3차

부여수량
262,000주
2,005,000주
3,275,000주
4,000주
5,060주
4,220주

행사 및 취소수량
35,500주
860,000주
1,410,000주
1,800주
2,300주
1,070주

잔여수량
226,500주
1,145,000주
1,865,000주
2,200주
2,760주
3,150주

행사가능주식수
226,500주
1,145,000주
-
2,200주
2,760주
-

부여일
2016년 03월 29일
2017년 09월 27일
2018년 03월 19일
2016년 03월 28일
2017년 03월 24일
2018년 03월 22일

가득기간
부여일로부터 2년

부여일 주식가격
19,250
49
49
131,317
131,831
84,692

행사가격
20,000
118
118
92,000
92,000
92,000

기대변동성
30.74%
22.39%
22.25%
24.66%
22.49%
29.30%

옵션만기
2021년 03월 28일
2022년 09월 27일
2023년 03월 19일
2023년 03월 27일
2024년 03월 23일
2025년 03월 22일

무위험이자율
1.48%
1.85%
2.09%
1.59%
1.87%
2.43%

(4) 연결실체가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보상원가

당기 인식된 보상원가
31,198

당기말 누적보상원가
936,152

당기말 잔여보상원가
8,188

37
.

법인세 
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세부담액
21,588,141
13,751,964

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
316,355
3,941,897

소 계
21,904,496
17,693,861

이연법인세비용:

이연법인세변동액
(6,079,629)
(3,650,916)

법인세비용
15,824,867
14,042,945

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
8,232,840
9,848,282

적용세율에 따른 법인세비용
1,789,225
2,144,622

조정사항:

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과
8,112,842
1,896,458

세액공제 및 감면
(572,820)
-

실현가능성이 없는 이연법인세의 변동
4,461,000
6,417,147

과거기간 법인세 납부액 등
2,034,620
3,584,718

소 계
14,035,642
11,898,323

당기손익으로 인식된 법인세비용
15,824,867
14,042,945

유효세율
192.22%
142.59%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(2,464)
542
(1,922)
(854,120)
213,150
(640,970)

기타포괄손익-공정가치측정
지분증권의 공정가치 변동
(691,166)
152,057
(539,110)
(1,044,157)
229,715
(814,442)

회계정책 변경 효과
-
-
-
9,765,308
(2,288,089)
7,477,219

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
417,327
393,258
-
810,585

대손충당금
1,086,227
989,728

2,075,955

장단기투자자산
(320,341)
(620,359)
152,057
(788,643)

퇴직급여충당부채
4,384,477
654,401
542
5,039,420

관계기업투자손실
115,712
(115,712)
-
-

유급연차휴가
435,096
66,912
-
502,008

종업원급여
1,338
5,359
-
6,697

이연수익
646,631
(332,604)
-
314,027

환불부채
8,314
1,705
-
10,019

금융보증부채
65,918
(65,918)
-
-

미지급비용
422,461
852,506
-
1,274,967

고객관계
(69,874,192)
5,918,625
-
(63,955,567)

브랜드
(2,463,620)
189,788
-
(2,273,832)

퇴직보험료
(4,258,341)
(515,042)
-
(4,773,383)

외화환산손익
(3,825)
16,154
-
12,329

일시상각충당금
(5,863)
2,100
-
(3,763)

확정기여형퇴직급여
7,295
5,659
-
12,954

기타
5,935,331
(1,366,931)
-
4,568,400

합 계
(63,400,055)
6,079,629
152,599
(57,167,827)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
회계정책변경효과
당기손익반영
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
516,309
-
(98,982)
-
417,327

대손충당금
5,159,312
-
(4,073,085)
-
1,086,227

장단기투자자산
1,844,322
(1,695,544)
(698,834)
229,715
(320,341)

퇴직급여충당부채
4,125,339
-
112,051
147,087
4,384,477

관계기업투자손실
116,191
-
(479)
-
115,712

유급연차휴가
339,064
-
96,032
-
435,096

종업원급여
31,196
-
(29,858)
-
1,338

이연수익
641,412
-
5,219
-
646,631

환불부채
5,401
-
2,913
-
8,314

금융보증부채
60,594
-
5,324
-
65,918

미지급비용
483,926
-
(61,465)
-
422,461

고객관계
(75,792,817)
-
5,918,625
-
(69,874,192)

브랜드
(2,653,408)
-
189,788
-
(2,463,620)

퇴직보험료
(4,018,567)
-
(305,837)
66,063
(4,258,341)

외화환산손익
252,273
-
(256,098)
-
(3,825)

일시상각충당금
(7,966)
-
2,103
-
(5,863)

확정기여형퇴직급여
11,833
-
(4,538)
-
7,295

기타
3,679,839
(592,545)
2,848,037
-
5,935,331

합 계
(65,205,747)
(2,288,089)
3,650,916
442,865
(63,400,055)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

종속기업및관계기업 투자주식
173,541,689

기타
3,905,771

이월결손금(2026년~2029년 소멸)
73,831,177

합 계
251,278,637

38. 주당손익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분 당기순손실
(3,215,365,335)
(8,668,590,124)

가중평균유통보통주식수(*)
53,625,714
55,997,422

기본주당손실
(60)
(155)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초발행보통주식수
54,393,006
56,200,000

자기주식효과
(767,292)
(202,578)

가중평균유통보통주식수
53,625,714
55,997,422

(2) 희석주당손실
당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있습니다.

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
-
1,126

39. 현금흐름표

(1) 비현금거래
당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

선급금 등의 유무형자산으로의 대체
-
51,923

미지급금으로 인한 유무형자산 취득
2,147,473
1,748,843

(2) 재무활동현금흐름
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름

비현금변동

당기말

단기차입금
68,500,685
(5,254,602)
(228,706)
63,017,377

장기차입금(유동성포함)
2,778,894
(694,968)
470,212
2,554,138

리스부채
-
(16,624,337)
84,927,009
68,302,672

합 계
71,279,579
(22,573,907)
85,168,515
133,874,187

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름

비현금변동

당기말

단기차입금
56,006,779
13,423,281
(1,125,857)
68,304,203

장기차입금(유동성포함)
3,250,000
(2,354,069)
1,882,963
2,778,894

사채
10,000
(10,000)
-
-

합 계
59,266,779
11,059,212
757,106
71,083,097

40. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소송가액
현황

손해배상(개인정보 침해)
2,525,200
진행 중

원상복구공사비 청구
44,313
진행 중

연결실체는 위 소송이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2)
당기말 현
재 지배기
업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래은행
약정한도
실행금액

차입한도약정
우리은행
6,500,000
5,332,559

한국증권금융(*)
15,000,000
5,704,818

합 계
21,500,000
11,037,377

(*) 상기 차입약정과 관련하여
당
기
말 현재 지배기업은 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식

350만주

를 담보로 제공하고 있습니다.(
담보설정금액:
19,500백
만원

)

(3)
당
기말
현재 ㈜인터파크 및 그 종속기업과 관련한
금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천HKD)

구분
통화
한도액
실행금액
금융기관

보증보험
KRW
32,912,475
32,912,475
서울보증보험

전자상거래 지급보증
KRW
1,000,000
39,185

이행지급보증보험
KRW
1,551,474
1,551,474

공탁보증보험
KRW
26,000
26,000

법인신용카드
KRW
3,000,000
1,187,520
한국씨티은행

법인신용카드
KRW
20,000,000
5,952,392
신한카드

보증서발급
KRW
2,000,000
1,500,000
신한은행

연대보증
KRW
2,000,000
1,250,000

상품대 보증(*1)
KRW
600,000
505,000
IBK기업은행

거래처 질권 설정(*1)
KRW
590,000
590,000

외화지급보증(*1)
HKD
1,480
1,480

USD
18
18

담보대출약정(*2)
KRW
39,000,000
32,650,000
한국증권금융

차량구매대출
KRW
2,500,000
1,304,138
신한캐피탈

(*1)
종속기업인 ㈜인터파크의
단기금융상품을 담보로 보증을 제공받고 있습니다.

(*2)
당기말 현재 상기 차입금과 관련하여
지배기업이
보유한 ㈜인터파크 주식 650만주

와

㈜아이마켓코리아 주식 330만주가 담보로 제공되어 있습니다.

(담보설정금액 : 50,700백만원)

또
한
, 종속기업인 ㈜인터파크는
당기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 인터파크컨소시엄으로 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대
금
(58,698백만원)에
대한 각 매수인 분담비율은 인터파크(52.99%), ㈜테너지(18.59%), ㈜유웨이어플라이(16.24%), ㈜스페이스솔루션(12.18%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.

(4)
당기말 현재
㈜아이마켓코리아와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분
통화
약정한도
실행금액
금융기관

당좌 및 일반대출
KRW
43,500,000
17,830,000
신한은행 등

L/C(*1)
KRW
20,000,000
481,758
씨티은행

USD
33,000
1,898
신한은행 등

전자외상매출채권담보대출
KRW
187,000,000
65,720,625
신한은행 등

통화선도계약
USD
16,900
-
씨티은행

외국환거래약정
USD
16,950
1,835
신한은행 등

기타원화지급보증(*1)
KRW
8,000,000
1,000,000
우리은행

이행지급보증 등(*2)
KRW
28,165,210
9,200,636
서울보증보험

구매카드(*1)
KRW
15,000,000
9,504,591
삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. 
(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.

(5) 공연투자와 관련한 정산 약정
연결실체는 당기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 연결실체가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라 정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다.

(6) ㈜인터파크씨어터 관리운영권
종속기업인 ㈜인터파크씨어터는 2007년 11월 29일 서울특별시와 체결한 대중음악 및 뮤지컬공연장 민간투자시설사업 실시협약에 따라 사업시행자로 선정되었습니다. 이후 2011년 10월 31일 공연장 및 부속시설은 건설이 완공되어 최초의 실시협약에 따라 해당 공연장 및 부속시설은 서울특별시에 귀속되었습니다. 한편, ㈜인터파크씨어터는 운영개시일로부터 20년간 관리운영권을 가지며 운영기간 종료 후에는 공연장 및 부속시설의 사용권 및 관리운영권을 서울특별시에 이전하기로 되어있습니다.

(7) ㈜아이마켓코리아는 ㈜안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

41. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업 및 
공동지배기업
직접 지분보유
㈜인터파크비즈마켓, ㈜징기프트

간접 지분보유

㈜
인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, ㈜개똥이네, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, 
Interpark Tour Japan Co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)
에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), 
㈜비즈마켓렌탈, BEIJING YTPKWT CO., LTD 등 (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)
PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT Reservasi global Indonesia를 통하여 보유),

그 밖의 특수관계자
재단법인 카오스 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역

은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
매출 등
재고자산 매입
기타비용

당기
전기
당기
전기
당기
전기

관계기업 및 공동지배기업 :

(주)인터파크비즈마켓
3,608,652
3,478,750
1,075,307
2,419,452
96,475
158,758

(주)세류페이퍼(*)
-
21,234,652
-
124,303
-
10,837

(주)레미제라블코리아
256,289
61,148
-
-
-
-

PT Reservasi Global Digital
-
-
-
-
-
160,000

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합
-
274,820
-
-
-
-

(주)개똥이네
34,655
21,267

-
-
87

(주)코레이트
222
93,846
490,925
215,272
-
-

(주)
인터파크씨엔이,

31,971
-
-
-
7,680
-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스
211,463
600
-
106,402
621,890
680,000

(주)옐로페이(*)
-
43,592
-
-
-
-

합 계
4,143,252
25,208,675
1,566,232
2,865,429
726,045
1,009,682

(*) 전기 중 지배력 상실 등의 사유로 특수관계자범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전의 거래내역입니다.

(3) 당기말과
전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

관계기업 및 공동지배기업:

㈜인터파크비즈마켓
360,921
360,262
-
463,183
34,499
341,226
4,739
32,277

㈜인터파크씨엔이

592
-
3,475
-
106
-
840
-

㈜개똥이네
6,602
3,082
401,059
400,857
-
-
-
-

㈜코레이트
-
-
-
-
188,539
100,760
-
-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스

-
-
51,359
-
-
-
6,915
4,435

합 계
368,115
363,344
455,893
864,040
223,144
441,986
12,494
36,712

(4) 당기말 현재 ㈜세류페이퍼가
㈜아이마켓코리아로부터
구매하는 물품대가의 지급과 관련하여, 연결실체의 특수관계자인 ㈜인터파크비즈마켓이 ㈜세류페이퍼에게 150억원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5)
당기 중 연결실체의 특수관계자와의 지분거래는 없으며 전기 중 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역
금액

지분처분
유니온글로벌CG조합
투자금의 회수
601,501

지분처분
(주)코레이트
관계기업으로 대체
1,996,655

지분취득
(주)코레이트
종속기업에서 대체
1,828,137

출자전환
1,273,575

(6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
735,930
888,640

퇴직급여
53,250
66,554

합 계
789,180
955,194

42. 금융상품

의 범주별 분류

(1)
연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

①
당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
-
210,240,280
-
-
210,240,280

장기투자자산
-
22,000
-
-
22,000

통화선도
-
1,277,800
-
-
1,277,800

지분증권
-
-
6,083,873
-
6,083,873

출자금
-
41,079,390
-
-
41,079,390

공연투자자산
-
6,417,357
-
-
6,417,357

소 계
-
259,036,827
6,083,873
-
265,120,700

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
143,135,378
-
-
-
143,135,378

매출채권
499,327,068
-
-
-
499,327,068

기타수취채권
98,564,498
-
-
-
98,564,498

리스채권
5,053,192
-
-
-
5,053,192

단기투자자산
97,959,296
-
-
-
97,959,296

장기투자자산
2,388,466
-
-
-
2,388,466

국공채
200,408
-
-
-
200,408

소 계
846,628,306
-
-
-
846,628,306

금융자산 합계
846,628,306
259,036,827
6,083,873
-
1,111,749,006

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도
-
322,143
-
-
322,143

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
-
568,649,165
568,649,165

기타지급채무
-
-
-
67,066,236
67,066,236

리스부채
-
-
-
68,302,672
68,302,672

차입금
-
-
-
65,571,515
65,571,515

고객예치금
-
-
-
78,885,183
78,885,183

금융부채 합계
-
322,143
-
848,474,771
848,474,771

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
-
178,482,343
-
-
178,482,343

장기투자자산
-
140,783
-
-
140,783

통화선도
-
224,709
-
-
224,709

지분증권
-
-
4,624,611
-
4,624,611

출자금
-
36,862,226
-
-
36,862,226

공연투자자산
-
4,487,490
-
-
4,487,490

소 계
-
220,197,551
4,624,611
-
224,822,162

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
168,076,807
-
-
-
168,076,807

매출채권
476,238,335
-
-
-
476,238,335

기타수취채권
123,094,818
-
-
-
123,094,818

기타자산
46,096,417
-
-
-
46,096,417

단기투자자산
69,083,304
-
-
-
69,083,304

장기투자자산
201,853
-
-
-
201,853

국공채
200,509
-
-
-
200,509

소 계
882,992,043
-
-
-
882,992,043

금융자산 합계
882,992,043
220,197,551
4,624,611
-
1,107,814,205

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도
-
463,720
-
-
463,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
-
576,919,070
576,919,070

기타지급채무
-
-
-
81,727,534
81,727,534

차입금
-
-
-
71,083,097
71,083,097

기타부채
-
-
-
135,786,873
135,786,873

고객예치금
-
-
-
75,133,005
75,133,005

금융부채 합계
-
463,720
-
940,649,579
941,113,299

43. 금융위험관리

(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 당기 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
1,108,739,929
1,095,183,390

자본
671,311,982
714,481,098

부채비율
165.16%
153.28%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

1) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권 및 1년 이내의 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험, 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
143,135,378
168,033,290

단기투자자산
308,199,576
247,565,647

장기투자자산
2,410,466
342,636

통화선도
1,277,800
224,709

지분증권
6,083,873
4,624,611

출자금
41,079,390
36,862,226

공연투자자산
6,417,357
4,487,490

매출채권
499,327,068
476,238,335

기타수취채권
98,943,144
123,094,818

기타자산
5,053,192
46,096,417

국공채
200,408
200,509

합 계
1,112,127,652
1,107,770,688

2) 시장위험
연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 가격위험으로 구성됩니다.

① 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
63,017,377
62,411,930

장기차입금(유동성포함)
2,554,138
2,225,000

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1%P 변동하는 경우 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

1% P 증가
1% P 감소
1% P 증가
1% P 감소

세전손익의 증가(감소)
(65,572)
65,572
(646,369)
646,369

② 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당기말 현재 우리은행 외 4개은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

매 입
매 도
약정환율
계약건수
(건)

통화
금액
통화
금액

KRW
48,018,501
USD
41,373
1,100.40~1,203.75
56

KRW
4,868,230
EUR
3,718
1,283.63~1,331.42
15

KRW
138,569
JPY
12,980
10.6211~10.9710
5

KRW
101,293
CNY
608
166.60~166.60
1

USD
2,574
KRW
2,989,012
1,154.40~1,172.20
6

CNY
11,332
KRW
1,879,807
164.62~168.28
6

JPY
21,656
KRW
237,455
10.6844~11.1816
4

당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

통화
자 산
부 채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
27,305
31,613,198
6,268
7,170,074

JPY
1,200
12,760
5,275
56,095

CNH
72,220
11,969,793
28,109
4,658,748

EUR
1,441
1,869,659
51
66,770

VND
308,863,017
15,443,151
331,020,472
16,551,024

SGD
-
238
5
4,213

MYR
-
-
-
18

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,691,099
(2,691,099)

JPY
(4,333)
4,333

CNH
731,104
(731,104)

EUR
180,289
(180,289)

VND
(110,787)
110,787

SGD
(397)
397

MYR
(2)
2

3) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월 ~ 1년미만
1 ~ 5년미만

매입채무
568,649,165
573,440,927
573,440,927
-

기타채무
67,963,488
66,361,299
64,982,171
1,379,128

고객예치금
78,885,183
78,885,183
78,885,183
-

차입금
65,571,515
66,170,293
65,600,213
570,080

통화선도
322,143
322,143
322,143
-

합 계
781,391,494
785,179,845
783,230,637
1,949,208

(3) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석을 포함한 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다.

2
)
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

①
당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도
-
492,226
785,574
1,277,800

단기투자자산
-
210,240,280
-
210,240,280

장기투자자산
-
22,000
-
22,000

지분증권
-
-
-
-

공연투자자산
-
-
6,417,357
6,417,357

출자금
-
-
41,079,390
41,079,390

소 계
-
210,754,506
48,282,321
259,036,827

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권
-
-
6,083,873
6,083,873

금융자산 합계
-
210,754,506
54,366,194
265,120,700

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도
-
322,143
-
322,143

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도
-
224,709
-
224,709

단기투자자산
-
178,482,343
-
178,482,343

장기투자자산
-
-
140,783
140,783

공연투자자산
-
-
4,487,490
4,487,490

출자금
-
-
36,862,226
36,862,226

소 계
-
178,707,052
41,490,499
220,197,551

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권
-
-
4,624,611
4,624,611

금융자산 합계
-
178,707,052
46,115,110
224,822,162

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도
-
463,720
-
463,720

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수
공정가치 측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

전환상환우선주
(장기투자자산)
유사기업비교법
주가순자산비율
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우
- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

옵션가격결정모형
주가 변동성

통화선도
시장접근법
-

공연투자자산
자산가치법(*)
자산가치
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

출자금
자산가치법(*)
자산가치
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권
현금흐름할인모형
영구성장률, 
가중평균자본비용 등
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우
- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도
시장접근법
-

(*) 순자산가치가 공정가치와 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 순자산가치를사용하여 평가하였습니다.

4)
당기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치평가 금융자산:

출자금
37,525,456
5,197,049
(3,186,730)
1,543,615
41,079,390

공연투자자산
4,487,490
7,583,930
(5,176,425)
(477,638)
6,417,357

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산:

지분증권
4,102,164
2,752,003
-
(770,294)
6,083,873

합 계
46,115,110
15,532,982
(8,363,155)
295,683
53,580,620

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4)

금융자산과 금융부채의 상계

당기말
현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상계대상
자산ㆍ부채 총액
상계된
자산ㆍ부채 총액
재무상태표 상 순액

매출채권
55,736,483
(37,587,465)
18,149,018

매입채무
4,042,905
(37,587,465)
(33,544,560)

[별도재무제표]

- 별도재무상태표

재무상태표

제 23 기 2019년 12월 31일 현재

제 22 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 인터파크홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제 23 (당)기
제 22 (전)기

자 산

I. 유동자산

208,003,471

2,674,300,833

현금및현금성자산
5, 27
15,602,510

920,086,930

미수금및기타채권
6, 26, 27
21,179,020

1,637,060,963

당기법인세자산
23
14,613,357

61,297,430

기타유동자산
7
156,608,584

55,855,510

II. 비유동자산

335,937,746,231

336,782,995,891

기타금융자산
8, 27
1,396,111,821

2,392,361,792

장기미수금및기타채권
6, 27
298,566,115

2,646,462,000

종속기업투자주식
9
329,354,648,546

329,354,648,546

관계기업투자주식
9
1,000,000,000

1,000,000,000

유형자산
10
2,819,233,182

246,355,971

무형자산
11
1,069,186,567

1,143,167,582

자산총계

336,145,749,702

339,457,296,724

부 채

I. 유동부채

12,382,091,146

9,355,863,962

단기차입금
12, 25, 27
11,037,376,642

9,221,930,230

미지급금및기타채무
13, 26, 27
1,256,451,425

95,610,293

기타유동부채
14
88,263,079

38,323,439

II. 비유동부채

3,675,466,896

4,883,015,099

장기미지급금및기타채무
13, 27
730,831,453

2,288,304,284

기타비유동부채
14
91,613,784

33,823,525

이연법인세부채
23
2,853,021,659

2,560,887,290

부채총계

16,057,558,042

14,238,879,061

자 본

I. 자본금
1,15
30,421,046,500

30,421,046,500

II. 기타불입자본
16, 17
79,860,861,875

85,759,689,200

III. 이익잉여금
18
209,806,283,285

209,037,681,963

자본총계

320,088,191,660

325,218,417,663

부채와자본총계

336,145,749,702

339,457,296,724

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제 23 (당)기
제 22 (전)기

영업수익
19, 26
8,719,700,000
12,237,889,123

영업비용
20, 26
4,931,326,135
6,274,706,901

영업이익

3,788,373,865
5,963,182,222

기타영업외수익
21
93,844,403
395,319,287

기타영업외비용
21
51,930,033
472,634,859

금융수익
22
1,356,591,261
115,761,600

금융비용
22
590,072,265
1,059,872,776

법인세비용차감전순이익

4,596,807,231
4,941,755,474

법인세비용
23
471,747,042
536,892,776

당기순이익

4,125,060,189
4,404,862,698

기타포괄손익

(636,808,567)
(814,442,503)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(636,808,567)
(814,442,503)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동
23, 27
(816,421,240)
(1,044,157,055)

기타포괄손익의 법인세효과
23
179,612,673
229,714,552

총포괄이익

3,488,251,622
3,590,420,195

주당손익:
24

기본주당순이익

77
79

희석주당순이익

77
79

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

 - 자본변동표

자본변동표

제23기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제22기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

주식발행
초과금
기타자본
잉여금
주식선택권
자기주식
자기주식
처분손실

2018.1.1(전기초)
30,421,046,500
66,634,971,460
34,461,983,480
5,058,151
(11,234,072,011)
(21,811,640)
-
208,452,748,729
328,719,924,669

회계정책의 변경 효과

-
-
-
-
-
-
-
(285,911,961)
(285,911,961)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

4,404,862,698

4,404,862,698

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식의 취득
-
-
-
-
(4,086,440,240)
-
-
-

(4,086,440,240)

주식선택권 소멸

-
-
3,211,511
(3,211,511)
-
-
-
-
-

기타포괄손익-
 공정가치측정
 금융자산의 처분
-
-
-
-
-
-
-
90,500,000
90,500,000

기타포괄손익-
 공정가치측정 금융
 자산 공정가치 변동

-
-
-
-
-
-
(814,442,503)
-
(814,442,503)

이익잉여금 대체
-
-
-
-
-
-
814,442,503
(814,442,503)
-

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
(2,810,075,000)
(2,810,075,000)

소 계

-
-
3,211,511
(3,211,511)
(4,086,440,240)
-
-
(3,534,017,503)
(7,620,457,743)

2018.12.31(전기말)
30,421,046,500
66,634,971,460
34,465,194,991
1,846,640
(15,320,512,251)
(21,811,640)
-
209,037,681,963
325,218,417,663

2019.1.1(당기초)
30,421,046,500
66,634,971,460
34,465,194,991
1,846,640
(15,320,512,251)
(21,811,640)
-
209,037,681,963
325,218,417,663

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
4,125,060,189
4,125,060,189

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식의 취득
-
-
-
-
(5,898,827,325)
-
-
-
(5,898,827,325)

주식선택권 소멸

-
-
1,846,640
(1,846,640)
-
-
-
-
-

기타포괄손익-
 공정가치측정 금융
 자산 공정가치 변동

-
-
-
-
-
-

(636,808,567)

-
(636,808,567)

이익잉여금 대체
-
-
-
-
-
-

636,808,567

(636,808,567)
-

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
(2,719,650,300)
(2,719,650,300)

소 계

-
-
1,846,640
(1,846,640)
(5,898,827,325)
-
-
(3,356,458,867)
(9,255,286,192)

2019.12.31(당기말)
30,421,046,500
66,634,971,460
34,467,041,631
-
(21,219,339,576)
(21,811,640)
-
209,806,283,285
320,088,191,660

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

 - 현금흐름표

현금흐름표

제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스
(단위: 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

5,968,487,361

5,564,172,054

당기순이익
4,125,060,189

4,404,862,698

비용가산
1,784,551,978

2,121,871,810

감가상각비
709,800,656

58,662,022

무형자산상각비
11,282,015

43,813,421

관계기업투자주식손상차손
-

419,000,815

당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동
248,174,731

842,550,630

무형자산처분손실
1,650,000

3,630,000

이자비용
341,897,534

217,322,146

법인세비용
471,747,042

536,892,776

수익차감
(10,077,771,876)

(8,837,046,413)

유형자산처분이익
-

1,525,905

이자수익
68,238,047

115,761,600

배당금수익
10,007,533,829

8,719,758,908

관계기업투자주식처분이익
2,000,000

-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
309,727,729

(70,606,495)

미수금및기타채권의 감소
(63,262)

11,142,495

기타유동자산의 감소(증가)
(100,753,074)

50,464,599

기타비유동자산의 감소
-

15,450,000

미지급금및기타채무의 증가(감소)
349,188,377

(142,727,954)

기타유동부채의 증가(감소)
49,939,640

(10,100,590)

기타비유동부채의 증가
11,416,048

5,164,955

영업활동으로 인한 현금유입액
10,134,964,131

8,842,315,029

이자의 수취
66,132,872

122,556,121

법인세의 환급
61,297,430

-

배당금의 수취
10,007,533,829

8,719,758,908

영업활동으로 인한 현금유출액
(308,044,790)

(897,224,575)

이자의 지급
293,431,433

212,710,325

법인세의 납부
14,613,357

684,514,250

투자활동으로 인한 현금흐름

1,879,505,108

2,772,567,497

투자활동으로 인한 현금유입액
5,746,773,237

2,996,545,292

리스채권의 회수
1,561,877,352

-

임차보증금의 감소
2,497,895,885

-

단기금융상품의 감소
-

17,256,762

단기대여금의 감소
1,000,000,000

2,000,000,000

기타금융자산의 처분
-

90,500,000

관계기업투자주식의 처분
2,000,000

601,500,745

유형자산의 처분
-

122,287,785

무형자산의 처분
75,000,000

165,000,000

회원권의 처분
610,000,000

-

투자활동으로 인한 현금유출액
(3,867,268,129)

(223,977,795)

임차보증금의 증가
150,000,000

30,864,000

기타금융자산의 취득
68,346,000

-

종속기업투자의 취득
-

192,429,250

유형자산의 취득
1,346,666,845

684,545

무형자산의 취득
13,951,000

-

임대보증금의 감소
2,288,304,284

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(8,752,476,889)

(7,422,678,621)

재무활동으로 인한 현금유입액
14,560,756,297

8,807,506,285

단기차입금의 차입
14,560,756,297

8,807,506,285

재무활동으로 인한 현금유출액
(23,313,233,186)

(16,230,184,906)

단기차입금의 상환
12,745,309,885

9,333,669,666

자기주식의 취득
5,898,827,325

4,086,440,240

배당금의 지급
2,719,650,300

2,810,075,000

리스부채의 상환
1,949,445,676

-

현금및현금성자산의 증가(감소)

(904,484,420)

914,060,930

기초의 현금및현금성자산

920,086,930

6,026,000

기말의 현금및현금성자산

15,602,510

920,086,930

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

[별도재무제표에 대한 주석]

당기말 2019년 12월 31일

전기말 2018년 12월 31일

주식회사 인터파크홀딩스

1. 당사의 개요
주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당기말 현재 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.

당사는 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금
은
30,421백
만원이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자
21,122,125
36.11

기 타
30,737,875
52.54

자 기 주 식
6,640,000
11.35

합 계
58,500,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을
채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2020년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보
고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습
니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 미수금및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 이연법인세자산의 인식 등 각 주석사항에 포함
되어 있습니다.

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의
금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 
- 수준 3: 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 투입변수 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

아래 기술한 사항을 제외하면 당사는 재무제표에 표시된 당기 및 전기의 재무정보에 일관된 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기
업회계기준서 제1116호 '리스'
당사는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019 년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 따라서 2018 년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제 1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업 회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

1) 리
스의 정의

종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따른

리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는 지 평가합니다. 

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용됩니다.

2)
리스이용자
당사는 리스이용자로서 부동산
과
차량운반구를

리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하
며
, 재
무상태표에 표시됩니다. 

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

최초 적용일에
기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급 또는 미지급 리스료는 조정)으로 측정합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리
스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.
 - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않았습니다.
 - 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않았습니다.
 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
 - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스
제공자
당사는 건물 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하였습니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스로 분류됩니다.

4) 재무제표에 미치는 영향 

① 최초 적용일에 미치는 영향
당사는 최초 적용일에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용일에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2019년 1월 1일

부동산리스사용
권자산

447,875

차량운반구리스사용
권자산

161,231

임차개량자산
(28,659)

리스채권
1,553,827

자산 합계
2,134,274

부동산리스부채
1,973,043

차량운반구리스부채
161,231

부채 합계
2,134,274

리스부채를 측정할 때, 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 당사는 최초 적용일의증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.48%입니다.

(단위: 천원)

구 분

2019년
1월
1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정
2,156,009

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
2,143,676

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 등
(9,402)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
2,134,274

②
전
환기간에 미치는 영향

종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당기말 현재 재무상태표에 사용권자산과
리
스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

사용권자산
부동산
1,105,388

차량운반구
108,677

사용권자산 합계
1,214,065

리스부채
유동
478,563

비유동
730,831

리스부채 합계
1,209,394

당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

금 액

영업비용
감가상각비
부동산
364,203

차량운반구
52,555

소 계
416,758

소액자산에 대한 리스료
5,408

영업비용 합계
422,166

금융수익
이자수익
8,050

금융비용
이자비용
46,619

한편, 현금흐름표에 재무활동현금흐름으로 표시된 리스부채 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동현금흐름에 포함되었을 것입니다.

(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
이 해석서는 2019년 1월 1일에 도입되었는 바, 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루며 다음의 사항을 명확히 하였습니다.

1) 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단함
2) 기업은 과세당국이 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고, 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다고 가정함
3) 기업은 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 다음과 같이 산정함.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정
- 수용할 가능성이 높지 않다면 가능성이 가장 높은 금액이나 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영
4) 기업은 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영함

상기 해석서 도입이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

또
한, 비교표시된 전기 포괄손익계산서 상 일부 금액은 당기 재무제표 분류기준에 따라 재분류하였으며 이로 인하여 전기에 보고된 순자산액이나 포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제
표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공
시하지 않았습니다.

(2) 별도재무제표
에서의 종속기업및관계기업투자 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과
금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측
정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속 측정 
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형 

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(
이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정 하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당사는 기타포괄손익으로 인식되는금액을 이익잉여금으로 직접 대체합니다.

4) 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보
유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다.

5) 상계

당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상 
1) 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 

매출채권(리스채권 포함)과 계약에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기
로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높
아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금
의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라
회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그
부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정액법

한편, 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정 내용연수
상각방법

산업재산권
5년, 10년
정액법

기타무형자산
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말
에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발 
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의
도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 다른 지출들은 내부적으로 창출한 영업권
및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상
당사는 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있
습니다.

당사는 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은
과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.

(9) 리스
당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며
, 기업회계기준서 제1017 호 및 기업회계기준해석서 제2104 호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017 호와 기업회계기준해석서 제2104 호에 따른 회계정책 은 별도로 공시하였습니다.

1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책 
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116 호의 리스의 정의를 이용합니다.

이 회계정책은 2019 년 1 월 1 일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

① 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는
재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의
를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 기타채무로 표시하였습니다

당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자 
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모
두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 

2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다

- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부 
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물의 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐 
- 구매자가 약정대산 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐
- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획
득할 가능성이 희박하고 산출물의 단 위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음

① 리스이용자
비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재 가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는
경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에 서 차감하여 인식합니다.

② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리
스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지 하는지 고려합니다.

(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분
류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니
다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 당사의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는만큼을 자산(선급비
용)으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채
당사는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제 할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용
하고 있습니다.

(13) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목을보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

당사는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이를 모두 당기손익으로 인식하고있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변
동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본
에서 직접 차감됩니다. 당사는 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취 득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
- 배당금수익 : 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식.
- 임대수익 : 부동산임대서비스에 대한 임대수익은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식.

수익은 피투자회사 혹은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 당사는 피투자회사로부터 배당을 수취할 권리가 확정되거나, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수
익을 인식합니다.

(17) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은
당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면
총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본
에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당
기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면
기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회
계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다.
- 인식된 금액에 대한 법
적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에
의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용은 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어
계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 
- 재무보고를 위한 개념체계 개정 
- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합 개정) 
- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 개정) 
- 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
3,022
2,940

금융기관예치금
12,581
917,147

합 계
15,603
920,087

6
.
미수금및기타채권

(1)
당기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
48,933
-
658,870
-

차감: 손실충당금
(27,754)
-
(27,754)
-

미수금(순액)
21,179
-
631,116
-

단기대여금
-
-
1,000,000
-

미수수익
-
-
5,945
-

보증금
-
298,566
-
2,646,462

합 계
21,179
298,566
1,637,061
2,646,462

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
27,754
246,253

제각
-
(218,499)

기말금액
27,754
27,754

(3) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기말
-

회계정책 변경효과(*)
1,553,827

이자수익
8,050

리스채권의 회수
(1,561,877)

당기말
-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당기 기초 시점에 리스채권을 계상하였습니다(주석 3 참조).

(4) 당기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
장부금액
채권잔액
손상된금액
장부금액

만기일 미도래
319,745
-
319,745
4,283,523
-
4,283,523

1년 초과
27,754
(27,754)
-
27,754
(27,754)
-

합 계
347,499
(27,754)
319,745
4,311,277
(27,754)
4,283,523

7

. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
450
25,627

선급비용
70,021
18,273

선급부가세
86,138
11,956

합 계
156,609
55,856

8.
기타금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환상환우선주
-
140,783

출자금
1,157,922
1,196,968

지분증권
238,190
1,054,611

합 계
1,396,112
2,392,362

(2) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

㈜홈스토리생활
-
140,783

(3) 당기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

Translink Capital partners Ⅱ
1,157,922
1,196,968

(4) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

아이뉴스24㈜
11,010
11,010

㈜투썬디지털아이디어
227,180
1,043,601

합 계
238,190
1,054,611

9. 종
속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

소유
지분율(%)
장부금액
소유
지분율(%)
장부금액

㈜인터파크
대한민국
전자상거래업
67.82
75,816,096
67.86
75,816,096

㈜아이마켓코리아(*)
대한민국
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
40.01
253,538,552
40.01
253,538,552

합 계

329,354,648

329,354,648

(*) 당사는 ㈜아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만,이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 당사가 ㈜아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주요 영업활동
소재지
결산월
당기말
전기말

소유
지분율(%)
장부금액
소유
지분율(%)
장부금액

㈜인터파크비즈마켓
전자상거래업
대한민국
12월
22.23
1,000,000
27.43
1,000,000

㈜컴퍼니더블유(*1)(*2)(*3)
담수 생산 및 유통
대한민국
12월
-
-
50.00
-

㈜징기프트(*2)
전자상거래업
대한민국
12월
49.00
-
49.00
-

㈜브레인메딕(*2)(*3)
의료기기 개발 및 유통
대한민국
12월
-
-
20.01
-

합 계

1,000,000

1,000,000

(*1) 전기말 현재 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 

(*2) 전기까지 장부금액 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였
습니다.
(*3) 당기 중 당사 보유지분 전부를 매각하였습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

㈜인터파크
112,884,740
116,032,920

㈜아이마켓코리아
149,552,000
99,509,600

(4)
당기 중 종속기업투자 및 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 없으며, 전

기 중
변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상
기말

종속기업투자:

㈜인터파크
75,623,667
192,429
-
-
75,816,096

㈜아이마켓코리아
253,538,552
-
-
-
253,538,552

종속기업투자 합계
329,162,219
192,429
-
-
329,354,648

관계기업투자:

㈜인터파크비즈마켓
1,000,000
-
-
-
1,000,000

유니온글로벌CG조합
836,558
-
(601,501)
(235,057)
-

㈜컴퍼니더블유
183,944
-
-
(183,944)
-

관계기업투자 합계
2,020,502
-
(601,501)
(419,001)
1,000,000

(5) 당기말 현재 ㈜아이마켓코리아 지분의 시장가격이 장부금액에 미달하는 손상을 시사하는 징후가 발견되었습니다. 지분의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일로부터 발생할 미래현금흐름을 9.45%의 할인율을 적용하여 현재가치로 산출하였습니다. 당사의 손상검사 수행결과지분의 회수가능액이 장부금액을 상회하여 당기 중 손상차손을 인식하지 않았습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
189,104
-
189,104
189,104
-
189,104

비품
2,586,992
(1,170,928)
1,416,064
935,137
(877,885)
57,252

사용권자산
1,630,823
(416,758)
1,214,065
-
-
-

합 계
4,406,919
(1,587,686)
2,819,233
1,124,241
(877,885)
246,356

(
2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
전기말
회계정책변경
취득
처분
상각
당기말

토지
189,104
-
-
-
-
189,104

비품(*1)
57,252
(28,659)
1,680,514
-
(293,043)
1,416,064

사용권자산(*2)
-
609,106
1,021,717
-
(416,758)
1,214,065

합 계
246,356
580,447
2,702,231
-
(709,801)
2,819,233

(*1)
당기 중 종속기업인 ㈜아이마켓코리아로부터
양수한
인터파크바이오융합연구소 관련 자산 1,212,710
천원을 포함하고 있습니다. 

(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당기 기초 시점에 사용권자산을 계상하였습니다(주석 3 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분
전기초
취득
처분
상각
기타
전기말

토지
189,104
-
-
-
-
189,104

차량운반구
149,913
-
(120,763)
(29,150)
-
-

비품
57,420
685
-
(29,512)
28,659
57,252

합 계
396,437
685
(120,763)
(58,662)
28,659
246,356

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

산업재산권
219,638
(209,063)
10,575
219,638
(203,147)
16,491

회원권
1,046,952
-
1,046,952
1,123,602
-
1,123,602

기타무형자산
606,451
(594,791)
11,660
592,500
(589,425)
3,075

합 계
1,873,041
(803,854)
1,069,187
1,935,740
(792,572)
1,143,168

(
2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기말

산업재산권
16,491
-
-
(5,916)
10,575

회원권
1,123,602
-
(76,650)
-
1,046,952

기타무형자산(*)
3,075
13,951
-
(5,366)
11,660

합 계
1,143,168
13,951
(76,650)
(11,282)
1,069,187

(*)
당기 중 종속기업인 ㈜아이마켓코리아로부터
양수한
인터파크바이오융합연구소 관련
무
형자산 7,669천원을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
처분
상각
기말

산업재산권
23,404
-
(6,913)
16,491

회원권
1,292,232
(168,630)
-
1,123,602

기타무형자산
39,975
-
(36,900)
3,075

합 계
1,355,611
(168,630)
(43,813)
1,143,168

12. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연 이자율
당기말
전기말

원화단기차입금
한국증권금융(*)
은행채AAA(6M) + 2.08%
5,704,818
3,454,818

우리은행
KORIBOR(3M) + 1.62%
3,332,559
3,767,112

우리은행
KORIBOR(3M) + 1.78%
2,000,000
2,000,000

합 계
11,037,377
9,221,930

(*) 동 차입금과 관련하여 당기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(담보설정금액 :
19,500
백만원)

13. 미지급금및기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
722,281
-
70,729
-

미지급비용
55,607
-
24,881
-

임대보증금
-
-
-
2,288,304

리스부채
478,563
730,831
-
-

합 계
1,256,451
730,831
95,610
2,288,304

(2)
당기말
현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
할인율
총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액

부동산리스부채
3.06%
1,137,430
(41,308)
1,096,122

차량운반구리스부채
2.35%~2.96%
118,274
(5,002)
113,272

합 계
1,255,704
(46,310)
1,209,394

유동성 대체
(486,483)
7,920
(478,563)

비유동 리스부채
769,221
(38,390)
730,831

(3
) 당기
중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부동산
차량운반구
합계

전기말
-
-
-

회계정책 변경효과(*)
1,973,043
161,231
2,134,274

발생
977,947
-
977,947

이자비용
41,982
4,637
46,619

상환
(1,896,850)
(52,596)
(1,949,446)

당기말
1,096,122
113,272
1,209,394

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 당기 기초 시점에 리스부채를 계상하였습니다(주석 3 참조).

(4) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금 액

3개월 미만
87,826

3개월 ~ 1년 미만
397,700

1년 ~ 5년 미만
770,178

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채
1,255,704

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채
1,209,394

유동 리스부채
478,563

비유동 리스부채
730,831

(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

리스부채 상환
1,949,446

소액리스료 지급
4,555

합 계
1,954,001

(6)
리스기간의 산정
당사가 리스이용자인 본사 사무실 리스계약의 계약상 임차기간은 5년이나, 계약기간중 3년간의 해지불능기간 경과 후 당사가 계약을 해지할 수 있는 권리를 포함하고 있습니다. 당사는 해당 계약상 조건 및 본사 사무실 이전계획을 고려하여 동 리스계약의 리스기간을 3.5년으로 추정하였습니다. 

14. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
40,150
-
23,296
-

유급연차휴가부채
48,113
-
15,027
-

복구충당부채
-
75,033
-
28,659

장기종업원급여부채
-
16,581
-
5,165

합 계
88,263
91,614
38,323
33,824

15. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000 주
200,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수(보통주)
58,500,000 주
58,500,000 주

납입자본금
30,421,046,500 원
30,421,046,500 원

당사는 전기 이전까지 이사회 결의에 따라 자기주식 2,342,093주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

16. 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
66,634,971
66,634,971

기타자본잉여금
34,467,042
34,465,195

주식선택권
-
1,847

자기주식(*)
(21,219,339)
(15,320,512)

자기주식처분손실
(21,812)
(21,812)

합 계
79,860,862
85,759,689

(*) 당기말 현재 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위해 6,640,000주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수(주)
장부금액
주식수(주)
장부금액

기초
4,106,994
15,320,512
2,300,000
11,234,072

자기주식의 취득
2,533,006
5,898,827
1,806,994
4,086,440

기말
6,640,000
21,219,339
4,106,994
15,320,512

17. 주식기준보상

당기말 현재 주식선택권의 잔존 발행내역 및 미행사수량은 다음과 같습니다.

구 분
16차

부여일
2012.03.28

행사만기
2019.03.27

최초 부여수량
68,000주

당
기
초 미행사수량

1,126주

당
기
중 소멸수량

(1,126)주

당
기
중 행사수량

-

당
기
말 현재 미행사수량

-

18. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*)
1,488,010
1,216,045

미처분이익잉여금
208,318,273
207,821,637

합 계
209,806,283
209,037,682

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당
기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
(처분예정일:2020.3.27
)

전기
(처분확정일:2019.3.29)

I. 미처분이익잉여금

208,318,273,253

207,821,636,961

전기이월미처분이익잉여금
204,830,021,631

204,426,628,727

당기순이익
4,125,060,189

4,404,862,698

회계정책의 변경 효과
-

(285,911,961)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동
(636,808,567)

(814,442,503)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-

90,500,000

II.이익잉여금처분액

3,993,220,000

2,991,615,330

이익준비금
363,020,000

271,965,030

현금배당
3,630,200,000

2,719,650,300

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

204,325,053,253

204,830,021,631

(3)
당기와
전기
의
배당금 산정 내역 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

1주당배당금(률)
70원 (14%)
50원 (10%)

주식수
51,860,000 주
54,393,006 주

배당금총액
3,630,200,000 원
2,719,650,300 원

배당성향
88.00%
61.74%

19. 영업수익
당기와 전기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
8,719,700
8,400,500

임대료수익(*)
-
3,837,389

합 계
8,719,700
12,237,889

(*)
2019년에 당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 2019년에 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 8,050천원(전기:0원)을 인식하였습니다. 당기 중 전대리스계약은 모두 종료되었으며 당기말 현재 리스채권은 없습니다
(주석 6 참조).

. 

20. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,247,731
1,358,196

퇴직급여(*)
104,203
101,716

복리후생비
104,871
153,768

감가상각비
190,554
58,662

무형자산상각비
8,991
43,813

경상연구개발비
2,687,739
-

지급임차료
4,197
4,036,652

보험료
24,658
27,164

교육훈련비
390
1,566

여비교통비
3,394
7,324

통신비
7,910
12,092

소모품비
3,619
6,303

세금과공과
25,820
26,005

협회비등
5,250
4,950

차량유지비
33,825
32,309

지급수수료
304,351
352,237

도서인쇄비
924
1,377

건물관리비
113,644
-

접대비
59,255
50,573

합 계
4,931,326
6,274,707

(*) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 동 퇴직급여 인식액은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는
비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있
습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
2,193,638
1,459,913

복리후생비
205,942
153,768

감가상각비 및 무형자산상각비
721,083
102,475

지급임차료
-
4,036,652

지급수수료
924,669
352,237

연구재료비
452,326
-

기타
433,668
169,662

합 계
4,931,326
6,274,707

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

관계기업투자처분이익
2,000
-

유형자산처분이익
-
1,526

기타의배당금수익
-
319,259

잡이익
91,844
74,534

합 계
93,844
395,319

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

관계기업투자손상차손
-
419,001

무형자산처분손실
1,650
3,630

기부금
50,000
50,000

잡손실
280
4

합 계
51,930
472,635

22. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익
68,238
115,762

금융기관예치금
15,671
10,036

단기대여금
44,517
105,726

리스채권
8,050
-

기타의배당금수익
1,287,834
-

외환차익
519
-

합 계
1,356,591
115,762

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용
341,897
217,322

단기차입금
292,674
217,322

리스부채
46,619
-

기타
2,604
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동
248,175
842,551

합 계
590,072
1,059,873

23.

법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
-
-

과거기간 당기법인세 중 당기에 인식한 조정액
-
649,925

소 계
-
649,925

이연법인세비용:

이연법인세 변동액
471,747
(113,032)

법인세비용
471,747
536,893

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같
습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

회계정책 변경으로 인한 기초이익잉여금의 변동
-
-
-
(366,554)
80,642
(285,912)

기타포괄손익-공정가치 지분증권 공정가치 변동
(816,421)
179,613
(636,809)
(1,044,157)
229,715
(814,442)

합 계
(816,421)
179,613
(636,809)
(1,410,711)
310,357
(1,100,354)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,596,807
4,941,755

적용세율에 따른 법인세비용
1,011,298
1,065,186

조정사항:

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과
(1,550,053)
(1,770,574)

실현가능성이 없는 이연법인세의 변동
1,010,502
592,356

과거기간 법인세 납부액 등
-
649,925

소 계
(539,551)
(528,293)

당기손익으로 인식된 법인세비용
471,747
536,893

유효세율
10.26%
10.86%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익
반영
기말금액

대손충당금
-
6,001
-
6,001

기타금융자산
2,340,040
(102,394)
179,613
2,417,259

종업원급여
1,338
5,359
-
6,697

유급연차휴가
3,306
7,279
-
10,585

종속기업 및 관계기업투자
(4,838,699)
(419,439)
-
(5,258,138)

종속기업 및 관계기업에 대한 자본변동
(66,872)
-
-
(66,872)

감가상각비 한도 초과액
-
15,967
-
15,967

사용권자산 및 리스부채
-
15,479
-
15,479

합 계
(2,560,887)
(471,748)
179,613
(2,853,022)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
회계정책
변경효과
당기손익반영
기타포괄손익
반영
기말금액

대손충당금
45,482
-
(45,482)
-
-

기타금융자산
1,844,322
80,642
185,361
229,715
2,340,040

종업원급여
(19,011)
-
20,349
-
1,338

유급연차휴가
2,434
-
872
-
3,306

종속기업 및 관계기업투자
(4,799,097)
-
(39,602)
-
(4,838,699)

종속기업 및 관계기업에 대한 자본변동
(66,872)
-
-
-
(66,872)

감가상각비 한도 초과액
8,466
-
(8,466)
-
-

합 계
(2,984,276)
80,642
113,032
229,715
(2,560,887)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자
83,074,544
82,798,004

기타 차감할 일시적차이
3,905,771
3,205,740

이월결손금(*)
28,482,466
24,865,845

합 계
115,462,781
110,869,589

(*) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 소멸시기는 2026년~2029년입니다.

24. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
4,125,060,189
4,404,862,698

가중평균유통보통주식수(*)
53,625,714
55,997,422

기본주당이익
77
79

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초발행보통주식수
54,393,006
56,200,000

자기주식효과
(767,292)
(202,578)

가중평균유통보통주식수
53,625,714
55,997,422

(2) 희석주당손익
당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주
전기말 현재 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할때 가중평균보통주식수에서 제외되었습니다.

(단위: 주)

구 분
전기말

주식선택권
1,126

25. 현금흐름표
(1)
당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가
333,847
-

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
(사용권자산의 증가)
기말

리스부채
-
(1,949,446)
3,158,840
1,209,394

임대보증금
2,288,304
(2,288,304)
-
-

단기차입금
9,221,930
1,815,447
-
11,037,377

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

단기차입금
9,748,094
(526,164)
-
9,221,930

26. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
직접 지분보유
㈜인터파크, ㈜아이마켓코리아

간접 지분보유
㈜인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, 상해망원상무유한공사
㈜뉴컨텐츠컴퍼니,㈜인터파크송인서적, ㈜인터파크렌터카, ㈜인터파크아카데미
(이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)
iMarketAmercia Inc., iMarketVietnam Co.Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., 
㈜안연케어, 가디언㈜, ㈜인터파크큐브릿지, ㈜인터파크로지스틱스,㈜인터파크인터내셔널 
(이상,㈜아이마켓코리아를 통하여 보유)
Global M&S Co., Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd.
(이상, ㈜인터파크인터내셔널을 통하여 보유)
INTERPARK INTERNATIONAL PTE Ltd., 심천인터파크무역유한공사(이상, INTERPARK INTERNATIONAL (HK) Ltd. 를 통하여 보유)

관계기업 및 
공동기업
직접 지분보유
㈜인터파크비즈마켓, ㈜징기프트

간접 지분보유
㈜인터파크씨엔이, ㈜레미제라블코리아, ㈜개똥이네, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA, 
Interpark Tour Japan Co., Ltd. (이상, ㈜인터파크를 통하여 보유)
에어로젤애플리케이션그룹㈜, ㈜코레이트 (이상, ㈜아이마켓코리아를 통하여 보유), 
㈜비즈마켓렌탈, BEIJING YTPKWT CO., LTD 등 (이상, ㈜인터파크비즈마켓을 통하여 보유)
PT RESERVASI GLOBAL DIGITAL (이상, PT RESERVASI GLOBAL INDONESIA 를 통하여 보유)

그 밖의 특수관계자
재단법인 카오스 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
수익 등
매입 등

배당금수익
보증수수료수익
기타(*1)
영업비용(*2)
유형자산(*3)
무형자산(*3)

종속기업
㈜인터파크
2,248,700
-
2,046,100
67,271
-
-

㈜아이마켓코리아
6,471,000
-
273,762
428,527
1,259,261
13,951

㈜인터파크씨어터
-
67,558
-
-
-
-

기타의 특수관계자
재단법인 카오스
-
-
-
50,000
-
-

합 계
8,719,700
67,558
2,319,862
545,798
1,259,261
13,951

(
*1) 부동산 전대리스로 인한
임대료 및 관리비 발생액
으로 구성되어 있습니다. 
(*2) 지급수수료,
경상연구개발비, 기부금
등으로 구성되어 있습니다. 
(*3)
당기 중 종속기업인 ㈜아이마켓코리아로
부터 양수한 인터파크 바이오융합연구소 관련 유ㆍ무형자산

1,220,379
천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
회사명
수익 등
매입 등

임대료수익
배당금수익
보증수수료수익
영업비용(*)

종속기업
㈜인터파크
3,384,873
3,367,500
-
71,891

㈜아이마켓코리아
452,516
5,033,000
-
5,848

㈜인터파크씨어터
-
-
72,168
-

㈜인터파크아이마켓
-
-
-
150

기타의 특수관계자
재단법인 카오스
-
-
-
50,000

합 계
3,837,389
8,400,500
72,168
127,889

(*) 기부금, 지급수수료, 지급임차료, 소모품비 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명

당

기말

전기말

미수금및
기타채권
미지급금및
기타채무
미수금및
기타채권
미지급금및
기타채무
임대보증금

종속기업
㈜인터파크
781
6,226
788
6,151
2,080,103

㈜아이마켓코리아
448
61,679
-
540
208,201

㈜인터파크씨어터
18,493
-
20,222
-
-

합 계
19,722
67,905
21,010
6,691
2,288,304

(4) 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내역
금 액

투자금 회수
유니온글로벌CG조합
601,501

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업
내역
차입금 한도
담보제공금액
금융기관

㈜인터파크씨어터
차입금 담보제공
39,000,000
66,950,000
한국증권금융

당기말 현재 상기 담보제공과 관련하여 당사가 보유 중인 (주)아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(6)

당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
735,930
888,640

퇴직급여
53,250
66,554

합 계
789,180
955,194

27. 금융상품

(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기 대비 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
16,057,558
14,238,879

자본
320,088,192
325,218,418

부채비율
5.02%
4.38%

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

①
당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권
-
-
238,190
-
238,190

출자금
-
1,157,922
-
-
1,157,922

소 계
-
1,157,922
238,190
-
1,396,112

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
15,603
-
-
-
15,603

미수금및기타채권
21,179
-
-
-
21,179

장기미수금및기타채권
298,566
-
-
-
298,566

소 계
335,348
-
-
-
335,348

금융자산 합계
335,348
1,157,922
238,190
-
1,731,460

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금

-
-
-
11,037,377
11,037,377

미지급금및기타채무
-
-
-
1,256,451
1,256,451

장기미지급금및기타채무
-
-
-
730,831
730,831

금융부채 합계
-
-
-
13,024,659
13,024,659

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권
-
-
1,054,611
-
1,054,611

출자금
-
1,196,968
-
-
1,196,968

전환상환우선주

-
140,783
-
-
140,783

소 계
-
1,337,751
1,054,611
-
2,392,362

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
920,087
-
-
-
920,087

미수금및기타채권
1,637,061
-
-
-
1,637,061

장기미수금및기타채권
2,646,462
-
-
-
2,646,462

소 계
5,203,610
-
-
-
5,203,610

금융자산 합계
5,203,610
1,337,751
1,054,611
-
7,595,972

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금

-
-
-
9,221,930
9,221,930

미지급금및기타채무
-
-
-
95,610
95,610

장기미지급금및기타채무
-
-
-
2,288,305
2,288,305

금융부채 합계
-
-
-
11,605,845
11,605,845

(3) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

1) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.

① 신용위험관리
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

② 손상 및 충당금설정정책
당사의 금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습
니다.

(주석 4. (5) 참조)

2) 시장위험관리 
당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험으로 구성됩니다.

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
11,037,377
9,221,930

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 상승(하락)할 경우, 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 향후 1년간 예상되는 법인세비용차감전순이익의 변동은
110
백
만원입니다.

3) 유동성 위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월 이내
3개월~1년미만
1년 이상

기타지급채무
1,987,283
2,033,593
865,715
397,700
770,178

단기차입금
11,037,377
11,322,619
92,467
11,230,152
-

당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액은 66,950백만원이며, 해당 금융보증계약의 만기는 2020년 5월 30일입니다. 당기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금
-
-
1,157,922
1,157,922

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권
-
-
238,190
238,190

합 계
-
-
1,396,112
1,396,112

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금
-
-
1,196,968
1,196,968

전환상환우선주
-
-
140,783
140,783

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권
-
-
1,054,611
1,054,611

합 계
-
-
2,392,362
2,392,362

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능
하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치 측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금
자산가치법
자산가치
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

전환상환우선주
현금흐름할인모형
할인율

추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감
소)됩니다.
- 할인율이
낮아지는(높아지는)
경우
- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

옵션가격결정모형
주가변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권
자산가치법
자산가치
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

한편, 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

4) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
평가
기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

출자금
1,196,968
68,345
(107,391)
1,157,922

전환상환우선주
140,783
-
(140,783)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권
1,054,611
-
(816,421)
238,190

당기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가로 인한 기타포괄손실금액은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류
당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

28.
우발부채 및 약정사항

당기말
현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 세부내역은
다
음
과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래은행
약정한도
실행금액

차입한도약정
우리은행
6,500,000
5,332,559

한국증권금융(*)
15,000,000
5,704,818

합 계
21,500,000
11,037,377

(*) 상기 차입약정과 관련하여
당
기
말 현재 종속기업 ㈜아이마켓코리아 발행주식

350만주

를 담보로 제공하고 있습니다.(
담보설정금액:
19,500백
만원

)

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 23 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 22 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위: 원)

구 분

당기
(처분예정일:2020.3.27
)

전기
(처분확정일:2019.3.29)

I. 미처분이익잉여금

208,318,273,253

207,821,636,961

전기이월미처분이익잉여금
204,830,021,631

204,426,628,727

당기순이익
4,125,060,189

4,404,862,698

회계정책의 변경 효과
-

(285,911,961)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동
(636,808,567)

(814,442,503)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-

90,500,000

II.이익잉여금처분액

3,993,220,000

2,991,615,330

이익준비금
363,020,000

271,965,030

현금배당
3,630,200,000

2,719,650,300

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

204,325,053,253

204,830,021,631

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 확인해 주시기 바랍니다. 당기의 이익잉여금 처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.
제23기 현금배당은 보통주 1주당 70원이며, 배당총액은 3,630,200,000원입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

강동화
661007
사내이사
특수관계인
이사회

함준호
640211
사외이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

강동화
- 現 인터파크홀딩스 CFO
2012 ~2018
(주)인터파크 경영지원본부장
해당사항 없음

2018 ~ 현재
(주)인터파크 대표이사

2008 ~ 현재
(주)인터파크홀딩스 CFO

함준호
- 現 연세대학교 국제학대학원 교수
2012 ~ 2014
NH생명보험(주) 사외이사
해당사항 없음

2014 ~ 2018
한국은행 금융통화위원

2019 ~ 현재
한국금융학회 감사

2000 ~ 현재
연세대학교 국제학대학원 교수

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[함준호 사외이사 후보]
1. 경제 및 금융전문가로서의 경험을 바탕으로 사외이사로서 독립적인 직무를 수행

2. 주주와 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 주요 경영사안을 결의

3. 제반 법령 및 회사의 정관 등 내부 규정과 사외이사로서의 기본윤리를 준수하고, 상법 제382조 제3항과 제542조의 8 등에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[강동화 사내이사 후보]
다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 사내이사로서 적임자로 평가함

[함준호 사외이사 후보]
대학에서의 오랜 강의 경험과 금융전문가로서의 전문성을 바탕으로 당사의 신규 사외이사이자 감사위원으로서 적합한 업무 능력을 보유하고 있다고 평가함

확인서

확인서_강동화

확인서_함준호

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

함준호
640211
사외이사
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

함준호
- 現 연세대학교 국제학대학원 교수
2012 ~ 2014
NH생명보험(주) 사외이사
해당사항 없음

2014 ~ 2018
한국은행 금융통화위원

2019 ~ 현재
한국금융학회 감사

2000 ~ 현재
연세대학교 국제학대학원 교수

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[함준호 감사위원 후보]
대학에서의 오랜 강의 경험과 금융전문가로서의 전문성을 바탕으로 당사의 신규 사외이사이자 감사위원으로서 적합한 업무 능력을 보유하고 있다고 평가함

확인서

확인서_함준호

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 ( 3 )

최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
987,167,950

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음