SBI인베스트먼트 — 주주총회소집공고 (20200312)
제출인: SBI인베스트먼트

주주총회소집공고
2.8
에스비아이인베스트먼트

주주총회소집공고

2020 년 3월 12일

회 사 명 :
에스비아이인베스트먼트 주식회사

대 표 이 사 :
이준효, 소우에이이치로

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 509 NC타워 14층

(전 화) 02-2139-9254

(홈페이지)http://www.sbik.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장
(성 명) 남윤선(인)

(전 화) 02-2139-9200

주주총회 소집공고

(제34기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제363조 및 우리회사 정관 제19조, 제20조에 의거 제34기 정기주주총회를 아래와 같이 개최코자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2020년 3월 27일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 524 인터컨티넨탈 서울 코엑스 HL층 알레그로룸 (건물 출입구에서 발열측정 및 발열자 출입제한 시행중)

3. 회의목적사항

<보고사항>

제 34기(2019.01.01~2019.12.31) 감사보고, 영업보고 및 내부회계관리제도에 관한 운영 실태보고

<결의사항>

제 1호 의안 : 제 34기 재무제표 승인의 건

제 2호 의안 : 이사 6명 선임의 건 (별첨 참조)

제 3호 의안 : 감사 1명 선임의 건 (별첨 참조)

제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 한국예탁결제원 의결권행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

한국예탁결제원의 의결권행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 우리회사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 상법 제 368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 17일 ~ 2020년 3월 26일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능

(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용공인인증서

6. 주주총회 참석 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 본인신분증 지참

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(인감날인), 실질주주의 인감증명서, 대리인의 신분증

※ 금기 총회시 경비 절감을 위해 참석 주주님을 위한 주총기념품을 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

※
코로나바이러스-19 확산 방지를 위하여 주주총회 개최 장소인 인터컨티넨탈 서울 코엑스에서는 출입구에서 발열측정 및 발열자 출입제한을 시행하고 있습니다. 건물 측 통제로 주주님의 출입이 제한될 수 있음을 사전에 알려드리며, 가급적 전자투표를 활용하여 주실 것을 당부 드립니다.

※ 또한
주총장에서는 마스크를 반드시 착용하여 주시기 바랍니다.

2020년 3월

에스비아이인베스트먼트주식회사

공동대표이사 이 준 효

공동대표이사 소우 에이이치로

(직 인 생 략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정무식
(출석률: 83%)
김창섭
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019-02-27
- 2018년 결산재무제표 승인의 건
- 제33기 정기주주총회 소집 결정의 건
- 제33기 정기주주총회 회의목적사항 결정의 건
- 전자투표 제도 도입의 건
- (보고) 내부회계관리제도 운영실태보고
찬성
찬성

2
2019-03-14
- (보고) 감사의 내부회계관리제도 평가 보고
- (보고) 2019년 내부감사 계획 보고
- (보고) 2018년 신용정보관리/보호인의 업무수행 실적보고
-
-

3
2019-03-26
- 이사회 소집권자 및 의장 선임의 건
- 공동대표이사 선임의 건
- 본부장 인사 명령의 건
- 사내규정 개정의 건
찬성
찬성

4
2019-05-29
- 사내규정 개정의 건
- 운영자금 차입연장 승인의 건
불참
찬성

5
2019-09-19
- 사내규정 개정의 건
찬성
찬성

6
2019-11-20
- 산업은행 운영자금 차입 승인의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000
45
23
-

- 주총승인 금액은 사내이사 및 사외이사의 보수한도 총액 기준임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

자금 차입
SBI 코리아홀딩스(최대주주)
2018.04.05 ~ 2019.12.28
20
1.8%

자금 차입
SBI 코리아홀딩스(최대주주)
2018.05.29 ~ 2019.12.28
30
2.7%

※ 상기 비율은 자산총액 대비 차지하는 비율입니다.
※ 상기 자금차입은 2019년 기말 전액 상환 완료하였습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

SBI 코리아홀딩스(최대주주)
자금 차입 및 
이자 비용
2018.04.05 ~ 2019.12.28
52.2
22.2%

※ 상기 비율은 매출액 대비 차지하는 비율입니다.
※ 상기 거래 중 자금차입(50억원)은 2019년 기말 전액 상환 완료하였습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

① 벤처캐피탈의 정의
장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동을 말합니다.
② 벤처캐피탈의 기능
ⅰ) 자금 지원 : 벤처기업은 통상 연구개발, 창업, 고속성장, 안정성장의 단계를 거칩니다. 이 경우 연구개발 단계에서는 자기자본이 주된 자금공급원이 되나, 창업 및 고속성장 단계에서 신용 및 담보 부족으로 인하여 금융기관 차입이 불가능한 기업의 기술력과 성장잠재력을 평가하여 자금을 투입합니다.
ⅱ) 성장 지원 : 기업의 경영, 마케팅, 재무 관리의 전반에 걸쳐 조언을 하거나 정보를 제공하여 경영위기시 추가적인 자금공급 외에도 외부전문가의 활용 등을 통하여 투자기업을 육성합니다.
ⅲ) 기업공개 지원

(2) 산업의 성장성
벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화,양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.

(4) 경쟁요소
벤처캐피탈 산업의 경쟁요소로서 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있으며, 현재 소수의 일부 우량 벤처캐피탈을 제외하면 대부분의 경쟁요소에서취약한 상태입니다.

(5) 자원조달의 특성
벤처캐피탈의 투자재원은 크게 자체 자본금 및 잉여금, 외부자금 차입, 투자조합의 3가지로 구분할 수 있으며, 투자조합을 통한 투자재원 조달의 비중이 점차 증대되고 있는 상황입니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

구 분
근거법률
관할기관
주요업무

중소기업창업투자회사
중소기업창업지원법
중소벤처기업부
- 창업 상담, 정보 제공 및 사업 알선
- 벤처기업에 대한 투ㆍ융자
- 투자조합자산의 관리 및 운용
- 위탁경영
- 해외투자 등

신기술사업금융업자
여신전문금융업법
금융위원회
(금융감독원)
- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 경영기술지도
- 투자조합 설립
- 투자조합자산의 관리 및 운용

한국벤처투자조합
벤처기업육성에대한
특별조치법
-
- 중소창업투자회사, 신기술투자조합에 대한 출자
- 벤처기업에 대한 투자

경영참여형 
사모집합투자기구
자본시장과 금융투자업에 관한 법률
금융위원회
(금융감독원)
- 경영참여형 사모집합투자기구의 설립 
- 경영참여형 사모집합투자기구 재산의 운용

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

에스비아이인베스트먼트(주)는 1986년 11월 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립된 국내 창업투자회사로서, 중소 창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성ㆍ운영 및 M&A를 주된 사업으로 투자자산의 대부분을 벤처기업에 지속적으로 투자하고 있습니다. 당사 포트폴리오의 산업별 구성은 기존 IT 업종 위주의 투자에서 생명공학, 환경, 엔터테인먼트 등의 업종으로 투자가 다양화되는 양상을 보이고 있습니다.
1) 1999년에는 코스닥시장 및 장외거래시장의 활성화와 정부의 적극적인 벤처산업지원 정책에 힘입어 핸디소프트 등 4개 투자기업의 코스닥 상장과 Silicon Image의 나스닥 상장으로 436억원의 순이익을 시현하였습니다.
2) 2000년에는 마크로젠 등 6개 투자기업의 상장을 통하여 창립 이래 최대인 733억원의 순이익을 창출하여 전체 코스닥기업 중 대기업인 은행, 카드사 및 통신서비스사 3사를 제외하고는 최고의 순이익 규모를 기록한 바 있습니다.
3) 2001년에는 한국미생물연구소, 에코솔루션 등을 상장시킨 바 있으며, 다산인터넷, 마크로젠, 피코소프트 등의 주식매각에 따른 투자수익 및 조합수익 등으로 340억원의 영업수익을 시현하였습니다.
4) 2002년에는 한빛소프트, 고려신용정보, ICM, CMS, 보이스웨어, 옴니텔, 콤텔시스템, NHN 등이 상장되어 투자수익 및 조합수익 등으로 387억원의 영업수익을 시현하였습니다. 5) 2003년에는 에이스디지텍, SJ윈텍, 아모텍, 오텍 등이 상장되어 투자수익 및 조합수익 등으로 310억원의 영업수익을 시현하였습니다.
6) 2004년에는 메가스터디, 스포츠서울, 엠텍비젼 등이 상장되어 투자수익 및 조합수익 등으로 178억원의 영업수익을 시현하였습니다.
7) 2005년에는 정부의 벤처활성화 대책 이후 증시와 경제 전반의 회복세가 점차 나아지면서 EMLSI, ADP엔지니어링, MAT, 쏠리테크, 우리ETI, SSCP 등이 상장되어 투자수익 및 조합수익 등으로 363억원을 영업수익을 시현하였습니다.
8) 2006년에는 주식시장의 악화와 전반적인 IT 업계의 불황에도 불구하고 영업수익 275억원과 순이익 100억원을 시현하였습니다.
9) 2007년에는 700억원 규모의 제2호 과학기술사모투자전문회사를 결성하여 현재 운용 중이며, 하반기부터 이어진 코스닥시장의 약세에 따라 벤처캐피탈의 실적이 대부분 부진하였던 상황에도 불구하고 영업수익 542억원과 순이익 208억원을 시현하며 3년 연속 흑자경영을 달성하였습니다.
10) 2008년에는 국내 벤처캐피털 최초로 3억달러 규모의 중동 국부펀드 운용회사로선정되어, 중동의 풍부한 자금력과 국내의 기술력 간 상호 시너지를 극대화시켜 궁극적으로 국내 선도 벤처기업들의 제품다변화 및 시장다각화에 이바지할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 단, 하반기에 시작된 글로벌 신용경색과 이로 인한 국내 주식시장의 침체로 인하여 영업수익 222억원과 순이익 -138억원을 기록하며 적자로 전환하였습니다.
11) 2009년에는 투자자산의 대규모 손상차손 인식 등으로 인하여 영업수익 341억원과 순손실 857억원을 기록하며 적자규모가 확대되었습니다.
12) 2010년에는 자산건전성의 확보 및 재무구조 개선을 통한 영업비용의 감소로 인하여 적자규모가 축소되었습니다.
13) 2011년에는 자산건전성 제고 및 부채 상환을 통한 금융자산 손상차손, 이자비용 등 영업비용의 대폭 감소로 약 48억의 당기순이익을 기록하며 흑자전환에 성공하였습니다. 
14) 2012년에는 단기매매증권평가손실 증가 및 과거 투자자산의 대규모 손상차손에 따라 적자 전환 하였습니다.
15) 2013년에는 단기매매증권의 처분/평가이익의 증가 및 소송승소에 따른 손해배상손실충당부채의 환입으로 인하여 흑자 전환에 성공하였습니다. 
16) 2014년에도 연결기준 17억원, 별도기준 29억원의 당기순이익을 기록하여 흑자 기조를 유지하였습니다. 특히, 2014년에는 총 5개, 약 2천억원 규모의 신규 펀드를 결성하여 펀드관리보수로 고정비를 커버하는 안정적인 수익구조를 확립하였습니다.
17) 2015년에는 연결기준 12억원, 별도기준 22억원의 당기순이익을 거둬 3년 연속 흑자를 달성하였습니다. 
18) 2016년에는
연결기준
29억, 별도기준 17억원의 당기순이익을 기록하였습니다.특히 2016년 한해만 2,300억원 규모의 신규 펀드를 결성하여, 총 운용자산 규모는 8,222억원을 기록하였습니다.
19) 2017년에는 연결기준 25억원, 별도기준 25억원의 당기순이익을 기록하하여 5년 연속 흑자를 달성하였습니다. 2017년 신규 결성펀드 총액은 1,486억원으로 총 운용자산 규모는 9,938억원을 기록하였습니다.
20) 2018년에는 개별기준 26억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 2018년 신규 결성펀드 총액은 942억원으로 총 운용자산 규모는 1조20억원을 기록하였습니다
21) 2019년에는 개별기준 114억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 보고일 기준 2019년 신규 결성펀드 총액은 1,813억원으로 총 운용자산 규모는 1조1,297억원을 기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분
 - 해당사항 없음

(2) 시장점유율

- 최근 3년간 투자회사의 수는 다음과 같습니다.

구 분
2019년
2018년
2017년

투자회사 수
149
133
121

☞ 출처 : 벤처캐피탈협회
- 최근 3년간 벤처펀드 현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 개, 억원)

구 분
2019년
2018년
2017년

조합 수
170
146
164

결성액
41,105
48,208
45,932

☞ 출처 : 중소벤처기업부

(3) 시장의 특성

벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도(2019.12.31 기준)

sbi조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 영업수익은 전기 대비 약 40% 증가하였으며, 관계기업투자손익, 투자자산 평가손익 증가 및 영업비용 감소로 영업이익 및 당기순이익이 증가하여 연속 흑자 실현함. 

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<재 무 상 태 표>

제 34 기 2019년 12월 31일 현재

제 33 기 2018년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 34 기 기말
제 33 기 기말

자 산

유동자산

8,693,684,490

8,319,444,851

현금및현금성자산
1,295,348,710

1,003,456,795

상각후원가측정금융자산
7,353,203,660

7,254,264,506

당기법인세자산
44,427,480

61,723,550

기타자산
704,640

-

비유동자산

102,027,653,609

90,622,324,931

상각후원가측정금융자산
19,034,632,706

11,762,030,969

당기손익-공정가치측정금융자산
9,410,394,055

8,148,417,936

관계기업투자
64,499,403,400

64,275,134,627

유형자산
46,633,768

181,973,157

사용권자산
2,816,363,877

-

무형자산
2,454,011,000

2,498,011,000

기타자산
307,000

315,000

이연법인세자산
3,765,907,803

3,756,442,242

자 산 총 계

110,721,338,099

98,941,769,782

부 채

유동부채

10,635,894,532

13,106,636,038

차입금
9,626,114,861

12,621,990,395

기타금융부채
40,010,778

201,750,358

기타부채
382,997,933

282,895,285

리스부채
586,770,960

-

비유동부채

5,545,366,216

2,581,854,408

순확정급여부채
3,310,206,210

2,581,854,408

리스부채
2,235,160,006

-

부 채 총 계

16,181,260,748

15,688,490,446

자 본

자본금
83,533,287,500

83,533,287,500

기타불입자본
80,609,849,571

80,609,849,571

이익잉여금(결손금)
(69,603,059,720)

(80,889,857,735)

자 본 총 계

94,540,077,351

83,253,279,336

부 채 와 자 본 총 계

110,721,338,099

98,941,769,782

<포 괄 손 익 계 산 서>

제34기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제33기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ.영업수익

23,560,064,229

16,855,821,521

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
934,281,510

718,724,802

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,921,329,794

796,870,025

관계기업투자이익
10,660,130,853

2,999,560,193

관계기업투자 처분이익
7,808,061

162,057,692

이자수익
301,699,234

202,144,568

배당금수익
23,192,200

23,355,700

수수료수익
8,739,980,556

9,956,309,541

신용손실충당금환입액
971,642,021

-

기타영업수익
-

1,996,799,000

Ⅱ.영업비용

12,108,865,732

13,977,751,630

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
190,480,358

79,144,908

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
228,684,151

322,023,693

관계기업투자손실
2,333,331,434

1,738,926,145

신용손실충당금전입액
645,000

1,962,158,718

이자비용
471,592,397

325,994,091

일반관리비
8,880,659,952

9,549,012,915

기타영업비용
3,472,440

491,160

Ⅲ.영업이익

11,451,198,497

2,878,069,891

Ⅳ.영업외손익

(26,576,649)

(256,692,970)

기타영업외이익
2,950,230

99,621,889

기타영업외비용
29,526,879

356,314,859

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

11,424,621,848

2,621,376,921

법인세이익
307,540

249,260

Ⅶ.당기순이익

11,424,929,388

2,621,626,181

Ⅷ. 기타포괄손익

(33,559,718)

(868,097,350)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(33,559,718)

(868,097,350)

Ⅸ.당기총포괄이익

11,391,369,670

1,753,528,831

Ⅸ.주당이익

기본및희석주당순이익

71

16

< 자 본 변 동 표 >

제34기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제33기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
결손금
기타자본
구성요소
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

주식발행초과금
자기주식
자기주식
처분손실
기타자본잉여금

2018.01.01.(제33기 기초)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(78,826,068,436)
(64,376,050)
85,252,692,585
15,294
85,252,707,879

회계정책의 변경
-
-
-
-
-
(3,631,372,344)
(184,310,998)
(3,815,683,342)
-
(3,815,683,342)

재작성 후 금액
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(82,457,440,780)
(248,687,048)
81,437,009,243
15,294
81,437,024,537

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
(185,945,786)
248,687,048
62,741,262
(15,294)
62,725,968

당기순이익
-
-
-
-
-
2,621,626,181
-
2,621,626,181
-
2,621,626,181

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
(868,097,350)
-
(868,097,350)
-
(868,097,350)

2018.12.31. (제33기 기말)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(80,889,857,735)
-
83,253,279,336
-
83,253,279,336

2019.01.01. (제34기 기초)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(80,889,857,735)
-
83,253,279,336
-
83,253,279,336

회계정책의 변경
-
-
-
-
-
(104,571,655)
-
(104,571,655)
-
(104,571,655)

당기순이익
-
-
-
-
-
11,424,929,388
-

11,424,929,388

-

11,424,929,388

확정급여제도의 재측정요소

(33,559,718)
-
(33,559,718)
-
(33,559,718)

2019.12.31. (제34기 기말)
83,533,287,500
81,712,752,714
(1,098,721,709)
(3,538,014,793)
3,533,833,359
(69,603,059,720)
-
94,540,077,351
-
94,540,077,351

< 현 금 흐 름 표 >

제34기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제33기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

3,940,305,156

(10,670,654,038)

1. 당기순이익
11,424,929,388

2,621,626,181

2. 당기순이익 조정사항
146,393,423

100,244,563

법인세이익
(307,540)

(249,260)

이자비용
471,592,397

325,994,091

이자수익
(301,699,234)

(202,144,568)

배당금수익
(23,192,200)

(23,355,700)

3. 현금의 유출입이 없는 손익항목
(10,186,275,120)

(1,595,993,201)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,921,329,794)

(796,870,025)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
228,684,151

322,023,693

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(934,281,510)

(718,724,802)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
190,480,358

79,144,908

기타영업수익
-

(1,996,799,000)

관계기업투자처분이익
(7,808,061)

(162,057,692)

관계기업투자이익
(10,660,130,853)

(2,999,560,193)

관계기업투자손실
2,333,331,434

1,738,926,145

퇴직급여
815,666,646

606,100,608

감가상각비
715,592,312

111,354,714

해외사업장손실
-

318,890,725

유형자산처분손실
20,982,218

-

무형자산처분이익
-

(91,250,000)

무형자산손상차손환입
-

(5,500,000)

무형자산손상차손
-

36,169,000

무형자산처분손실
3,535,000

-

신용손실충당금환입
(971,642,021)

-

신용손실충당금전입액
645,000

1,962,158,718

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,891,005,690

(11,873,717,464)

당기손익-공정가치측정금융자산의감소
2,274,470,676

4,097,315,194

당기손익-공정가치측정금융자산의증가
(1,100,000,000)

(1,289,533,012)

상각후원가측정금융자산의감소
106,778,846

451,144,087

상각후원가측정금융자산의증가
(3,556,223)

(866,265,457)

종속기업및관계기업투자의감소
12,484,609,010

4,675,970,574

종속기업및관계기업투자의증가
(10,845,250,000)

(17,670,500,000)

기타자산의감소(증가)
(696,640)

110,500,000

기타금융부채의증가
4,887,496

29,030,335

퇴직급여채무의감소
(130,340,123)

(1,408,130,242)

기타부채의증가(감소)
100,102,648

(3,248,943)

5. 이자수익의 수취
256,675,438

279,338,339

6. 이자비용의 지급
(633,219,473)

(164,642,446)

7. 배당금의 수취
23,192,200

23,355,700

8. 법인세의 납부
17,603,610

(60,865,710)

II. 투자활동으로인한현금흐름

60,783,364

273,622,401

상각후원가측정금융자산의 회수
2,500,000,000

2,500,000,000

상각후원가측정금융자산의 증가
(2,500,000,000)

(2,500,000,000)

유형자산의 처분
13,636,364

1,773,371

유형자산의 취득
(5,555,000)

(15,152,500)

무형자산의 처분
40,465,000

296,250,000

보증금의 감소
12,237,000

90,828,000

보증금의 증가
-

(100,000,000)

연결범위변동
-

(76,470)

III. 재무활동으로인한현금흐름

(3,709,196,605)

11,400,411,238

차입금의 상환
(33,140,279,433)

(16,821,485,961)

차입금의 차입
30,144,403,899

28,221,897,199

임대보증금의 감소
(5,000,000)

-

리스부채의 상환
(708,321,071)

-

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)

291,891,915

1,003,379,601

V. 기초의현금및현금성자산

1,003,456,795

77,194

VI.현금및현금성자산의 환율변동으로인한 효과

-

-

VII.기말의현금및현금성자산

1,295,348,710

1,003,456,795

<이익잉여금처리계산서 안 (결손금처리계산서)안>

제34기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제33기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

(74,758,861,988)

(86,045,660,003)

1. 전기이월미처리결손금
(86,045,660,003)

(84,989,329,027)

2. 기초미처리결손금차이(주1)
-

1,007,458,323

3. 연결범위변동
-

(185,945,786)

4. 회계정책변경
(104,571,655)

(3,631,372,344)

5. 당기순이익
11,424,929,388

2,621,626,181

6. 확정급여제도의 재측정요소
(33,559,718)

(868,097,350)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

(74,758,861,988)

(86,045,660,003)

- 재무제표에 대한 주석 -

제34기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제33기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

에스비아이인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

에스비아이인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 중소기업창업지원 및 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 중소기업 창업투자조합자금의 관리 및 창업과 관련되는 상담ㆍ정보제공 등을 주된 사업목적으로 1986년 11월 24일에 설립되었습니다.
 
당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이며, 수차의 증자와 전환사채의 보통주 전환으로 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 83,533백만원입니다. 당사는 1989년 9월 6일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 1999년 8월 20일 기준으로 1주의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

보고기간말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

에스비아이코리아홀딩스㈜
70,680,271
43.61%
70,680,271
43.61%

방상용
3,320,100
2.05%
3,320,000
2.05%

곽성자
100,000
0.06%
1,900,000
1.17%

자기주식
924,172
0.57%
924,172
0.57%

기타주주
87,042,032
53.71%
85,242,132
52.60%

합 계
162,066,575
100.00%
162,066,575
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 2020년 2월 26일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

재무제표는

한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경전
조정사항
변경후

비유동자산

사용권자산
-
742,542
742,542

자산 총계
98,941,770
742,542
99,684,312

리스부채(유동)
-
708,321
708,321

리스부채(비유동)
-
138,793
138,793

부채 총계
15,688,490
847,114
16,535,604

이익잉여금
(80,889,858)
(104,572)
(80,994,430)

자본 총계
83,253,279
(104,572)
83,148,707

부채 및 자본총계
98,941,770
742,542
99,684,312

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.54%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는
계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을
명확히 하였습니다
.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다.

또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다.

상
기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.

상기
개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
상
기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준

재무제표는

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

(
3) 사업결합

당사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

당사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 당사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 당사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고,측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(4) 공동약정

당사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여,약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

당사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 당사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 당사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 당사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 당사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

당사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 당사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 당사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 당사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 당사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

당사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 당사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 당사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 당사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 당사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

당사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

당사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 당사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 현재 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(7) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 

(8) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

(가) 내재파생상품

① 금융자산이 주계약인 복합계약

내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(마) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고

최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

집기비품
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 

(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거 기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거 기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 퇴직급여비용과 해고급여

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 자본항목으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

2) 이연법인세

당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투

자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 

당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 

당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 

(16) 이자수익 및 이자비용

당사는 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

(17) 주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 당기 및 전기 포괄손익계산서의 순이익을 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 순이익, 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 창업투자자산의 구분기재 

당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(당기손익인식금융자산 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다. 

(19) 구조조정투자자산의 구분기재

당사는 구조조정대상기업에 대하여 투자한 자산을 구조조정투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 관리하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 

(1) 금융상품의 공정가치

주석 32에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정 수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 3,310백만원 (전기말: 2,582백만원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석18에서 기술하고 있습니다.

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 부문정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 

한편, 당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 

5. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기업자유예금 외
1,295,349
1,003,457

6.
사
용이 제한된
담보제공자산

보고기간말 현재 사용이 제한되었거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
대출약정 관련 담보제공
2,500,000
2,500,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<비유동자산>

1. 창업투자자산

(1) 투자실적자산

2,227,057
2,271,700

1) 투자주식
비상장주식
2,227,057
2,271,700

(2) 경영지원자산

3,557,837
3,578,158

1) 운용투자주식
상장주식
1,784,481
1,379,415

비상장주식
1,572,454
1,997,841

2) 해외유가증권

200,902
200,902

창업투자자산 소계
5,784,894
5,849,858

2. 기타투자자산

(1) 기타지분증권

3,625,500
2,198,560

1) 상장주식

3,625,500
2,198,560

(2) 기업투자사채

-
100,000

1) 투자사채

-
100,000

기타투자자산 소계
3,625,500
2,298,560

합계
9,410,394
8,148,418

(1) 창업투자자산

1) 투자실적자산

① 투자주식

당사의 투자주식은 창업중소기업에 대한 주식투자액이며, 보고기간말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치 또는 순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

비상장주식(주1)

(주)카일이삼제스퍼(주2)
7.16
452,885
452,885
454,505
436,241
454,505

(주)로고스시스템
14.08
462,500
462,500
204,861
204,861
204,861

(주)피에이치파마
1.92
1,499,933
1,499,933
1,499,933
1,499,933
1,499,933

기타
-
2,393,805
2,456,711
67,758
130,665
67,758

합계
4,809,123
4,872,029
2,227,057
2,271,700
2,227,057

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

(주2)
당기말 현재 (주)카일이삼제스퍼 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

2) 경영지원자산

① 운용투자주식

보고기간말 현재 운용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치 또는
순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

상장주식

(주)유바이오로직스
0.44
1,135,164
1,135,164
954,833
725,190
954,833

(주)노바렉스
0.46
1,155,728
1,155,728
829,648
654,225
829,648

소계
2,290,892
2,290,892
1,784,481
1,379,415
1,784,481

비상장주식(주1)

수원애경역사(주)
0.18
320,133
320,133
141,032
141,032
141,032

(주)이노웨이브(주2)
3.55
771,228
771,228
1,029,743
1,255,927
1,029,743

(주)아이티켐(주3)
-
-
199,203
-
199,203
-

매크로영상기술 외
-
3,904,214
2,247,082
401,679
401,679
401,679

소계
4,995,575
3,537,646
1,572,454
1,997,841
1,572,454

합계
7,286,467
5,828,538
3,356,935
3,377,256
3,356,935

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

(주2)
당기말 현재 (주)이노웨이브 주식에 대해서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다. 동 주식의 공정가치는 외부전문평가기관에서 평가하였으며 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(주3)
당기 중 처분되었습니다.

② 해외유가증권

가)

보고기간말 현재 해외유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

회사명
지역
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치 또는
순자산가액(주1)

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말

보통주

Iritech Inc.
미국
2.5
564,367
564,367
200,900
200,900
200,900

(USD 500,000.00)
(USD 500,000.00)
(USD 187,512.00)
(USD 187,512.00)
(USD 187,512.00)

Kraze Entertainment(S) Pte Ltd.
싱가폴
14.3
2,290,064
2,290,064
2
2
2

(USD 2,000,000.00)
(USD 2,000,000.00)
(USD 2.00)
(USD 2.00)
(USD 2.00)

IPDI지재개발1호(주2)
일본
-
-
2,100,587
-
-
-

-
(JPY 209,084,334)
-
-
-

합계
2,854,431
4,955,018
200,902
200,902
200,902

-
(JPY 209,084,334)
-
-
-

(USD 2,500,000.00)
(USD 2,500,000.00)
(USD 187,514.00)
(USD 187,514.00)
(USD 187,514.00)

(주1)
비상장주식의 순자산가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 계산된 것입니다. 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

(주2)
당기 중 청산완료되었습니다.

(2) 기타투자자산

① 기타지분증권

보고기간말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
장부가액
공정가치 또는 순자산가액

당기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말

상장주식

줌인터넷(전 미래에셋제5호스팩)(주1)
-
-
136,000
-
283,560
-

한국제6호스팩
11.09
500,000
500,000
1,027,500
1,030,000
1,027,500

네오셈(전 대신밸런스제3호스팩)(주1)
-
-
500,000
-
885,000
-

한화에스비아이스팩
13.76
600,000
-
1,593,000
-
1,593,000

엔에이치제14호스팩
5.8
500,000
-
1,005,000
-
1,005,000

합계
1,600,000
1,136,000
3,625,500
2,198,560
3,625,500

(주1)
당기 중 전액 처분하였습니다.

② 기타투자사채

보고기간말 현재 기타투자사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구분
연이자율(%)
만기일
당기말
전기말

줌인터넷(전 미래에셋제5호스팩)(주1)
전환사채
-
2021.2.12
-
100,000

(주1)
당기 중 전액 처분하였습니다.

8. 상
각
후원가측정금융자산

(1)

보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
2,500,000
-
2,500,000
-

단기대여금
582,500
-
582,500
-

신용손실충당금
(582,499)
-
(582,499)
-

프로젝트투자
-
2,905,639
-
2,905,639

신용손실충당금
-
(2,905,636)
-
(2,905,636)

약정투자
-
194,137
-
194,137

신용손실충당금
-
(194,134)
-
(194,134)

창업자대여금
-
5,951,198
-
5,951,198

신용손실충당금
-
(5,951,195)
-
(5,951,195)

미수금
3,705,180
17,822,566
3,756,604
11,351,586

신용손실충당금
(3,705,180)
-
(3,704,535)
(953,780)

미수수익
5,013,504
314,805
5,068,859
266,226

신용손실충당금
(366,668)
-
(366,668)
-

임직원불법행위미수금
21,289,043
-
21,289,043
-

신용손실충당금
(21,289,040)
-
(21,289,040)
-

장기미수금
-
5,920,700
-
5,920,700

신용손실충당금
-
(5,554,268)
-
(5,572,130)

임원종업원 장기대여금
-
77,315
-
77,315

신용손실충당금
-
(77,315)
-
(77,315)

보증금
206,364
530,821
-
749,420

합 계
7,353,204
19,034,633
7,254,264
11,762,031

(2) 당기 및 전기 중 신용손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
전입
환입
제각
기말

단기대여금
582,499
-
-
-
582,499

프로젝트투자
2,905,636
-
-
-
2,905,636

약정투자
194,134
-
-
-
194,134

창업자대여금
5,951,195
-
-
-
5,951,195

미수금
4,658,315
645
(953,780)
-
3,705,180

미수수익
366,668
-
-
-
366,668

임직원미수금
21,289,040
-
-
-
21,289,040

장기미수금
5,572,130
-
(17,862)
-
5,554,268

임원종업원 장기대여금
77,315
-
-
-
77,315

합 계
41,596,932
645
(971,642)
-
40,625,935

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
상각
환입
제각
기말

단기대여금
582,499
-
-
-
582,499

프로젝트투자
2,905,636
-
-
-
2,905,636

약정투자
194,134
-
-
-
194,134

창업자대여금
5,951,195
-
-
-
5,951,195

미수금
8,278,988
1,762,103
-
(5,382,776)
4,658,315

미수수익
366,668
-
-
-
366,668

임직원미수금
21,289,040
-
-
-
21,289,040

장기미수금
5,372,074
200,056
-
-
5,572,130

임원종업원 장기대여금
77,315
-
-
-
77,315

합계
45,017,549
1,962,159
-
(5,382,776)
41,596,932

9. 관계기업투자

(1)

보
고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1. 창업투자자산
64,499,404
64,275,135

(1) 투자실적자산
64,499,404
64,275,135

1) 투자주식
714,227
706,328

2) 조합출자금
63,785,177
63,568,807

합 계
64,499,404
64,275,135

(2) 창업투자자산

1) 투자실적자산

가)

보
고기간말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부가액
취득원가
순자산가액
장부가액

투자주식(관계기업)

(주)밸류투어
30.00
450,000
397,260
397,260
450,000
383,445
383,445

짚라인코리아(주)
31.50
900,000
316,967
316,967
900,000
322,883
322,883

소 계

1,350,000
714,227
714,227
1,350,000
706,328
706,328

조합출자금(관계기업)

제2호과학기술사모투자전문회사
28.57
2,357,362
2,326,777
2,326,777
2,357,362
2,560,041
2,560,041

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
26.67
514,736
3,949,423
3,949,423
3,649,763
2,280,988
2,280,988

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사(주1)
2.36
1,574,381
83,127
83,127
1,574,381
194,985
194,985

SBI 미래창조 ASEAN-M&A 투자계정(주1)
15.40
2,085,930
3,476,290
3,476,290
5,220,310
4,823,959
4,823,959

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
20.00
1,683,237
2,839,962
2,839,962
4,609,314
4,230,680
4,230,680

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
28.33
6,166,983
4,989,843
4,989,843
7,593,333
6,349,072
6,349,072

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합(주1)
10.28
1,838,704
713,445
713,445
2,296,427
1,298,691
1,298,691

SBI ASEAN Springboard 투자조합
20.00
3,543,400
5,841,156
5,841,156
7,903,400
7,910,957
7,910,957

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자(주1)
8.57
3,133,827
3,356,015
3,356,015
3,454,286
3,559,581
3,559,581

IBKC-SBI바이오펀드제1호(주1)
13.33
2,797,600
1,925,162
1,925,162
3,197,600
2,778,763
2,778,763

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ(주1)
16.67
3,815,000
3,325,376
3,325,376
3,500,000
3,311,245
3,311,245

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합 (주1)
6.78
508,068
605,886
605,886
736,071
736,361
736,361

SBI 헬스케어펀드 제1호(주1)
6.33
500,000
471,582
471,582
500,000
480,789
480,789

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
20.05
3,010,000
2,558,813
2,558,813
3,010,000
2,755,606
2,755,606

에스비아이 성장전략 M&A 펀드(주1)
11.24
7,865,522
6,920,848
6,920,848
6,875,522
6,493,762
6,493,762

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드(주1)
14.81
10,990,846
10,894,169
10,894,169
7,200,000
7,369,798
7,369,798

에스비아이광명제일호사모투자합자회사(주1)
3.85
529,148
542,250
542,250
591,834
595,419
595,419

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호(주1)
7.97
1,875,299
2,314,644
2,314,644
2,293,966
2,446,277
2,446,277

에스비아이제이호사모투자합자회사(주1)
0.74
-
-
-
97,797
104,005
104,005

SBI-KIS 2018 투자조합(주1)
9.00
1,170,000
1,162,758
1,162,758
1,170,000
1,162,461
1,162,461

SBI 커머스 이노베이션 투자조합(주1)
1.00
212,000
208,696
208,696
212,000
210,686
210,686

SBI-KIS 밸류업 투자조합(주1)
9.80
1,323,000
1,317,963
1,317,963
1,323,000
1,317,053
1,317,053

에스비아이제삼호사모투자합자회사 (주1)
0.25
-
-
-
98,000
98,963
98,963

에스비아이 2018 이노베이션 벤처투자조합(주1)
7.69
500,000
496,496
496,496
500,000
498,665
498,665

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합(주1)
9.38
1,642,000
1,633,415
1,633,415
-
-
-

2019 SBI 일자리창출 펀드(주1)
14.21
1,883,250
1,831,081
1,831,081
-
-
-

소 계

61,520,293
63,785,177
63,785,177
69,964,366
63,568,807
63,568,807

합 계

62,870,293
64,499,404
64,499,404
71,314,366
64,275,135
64,275,135

(주1)
지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

나) 당기 및 전기 중 투자실적자산의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분/대체
지분법손익
배당금수령
기말

투자주식

(주)밸류투어
383,445
-
-
13,815
-
397,260

짚라인코리아(주)
322,883
-
-
(5,916)
-
316,967

소 계
706,328
-
-
7,899
-
714,227

조합출자금

제2호과학기술사모투자전문회사
2,560,040
-
-
(233,263)
-
2,326,777

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
2,280,988
-
(3,135,027)
4,803,462
-
3,949,423

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사(주1)
194,984
-
-
(111,857)
-
83,127

SBI 미래창조 ASEAN-M&A 투자계정(주1)
4,823,959
-
(3,134,380)
1,786,711
-
3,476,290

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
4,230,680
-
(2,577,363)
1,186,645
-
2,839,962

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
6,349,072
-
(1,426,350)
67,121
-
4,989,843

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합(주1)
1,298,692
-
(457,723)
(127,524)
-
713,445

SBI ASEAN Springboard 투자조합
7,910,957
-
(4,360,000)
2,290,199
-
5,841,156

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자(주1)
3,559,581
600,000
(920,459)
116,893
-
3,356,015

IBKC-SBI바이오펀드제1호(주1)
2,778,763
-
(400,000)
(453,601)
-
1,925,162

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ(주1)
3,311,245
500,000
(185,000)
(300,869)
-
3,325,376

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합 (주1)
736,361
-
(228,002)
97,527
-
605,886

SBI 헬스케어펀드 제1호(주1)
480,790
-
-
(9,208)
-
471,582

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
2,755,607
-
-
(196,794)
-
2,558,813

에스비아이 성장전략 M&A 펀드(주1)
6,493,762
1,420,000
(430,000)
(562,914)
-
6,920,848

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드(주1)
7,369,797
4,800,000
(1,009,154)
(266,474)
-
10,894,169

에스비아이광명제일호사모투자합자회사(주1)
595,419
-
(62,686)
9,517
-
542,250

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호(주1)
2,446,277
-
(418,668)
287,035
-
2,314,644

에스비아이제이호사모투자합자회사(주1)
104,005
-
(104,005)
-
-
-

SBI-KIS 2018 투자조합(주1)
1,162,461
-
-
297
-
1,162,758

SBI 커머스 이노베이션 투자조합(주1)
210,686
-
-
(1,990)
-
208,696

SBI-KIS 밸류업 투자조합(주1)
1,317,053
-
-
910
-
1,317,963

에스비아이제삼호사모투자합자회사 (주1)
98,963
-
(98,963)
-
-
-

에스비아이 2018 이노베이션 벤처투자조합(주1)
498,665
-
-
(2,169)
-
496,496

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합(주1)
-
1,642,000
-
(8,585)
-
1,633,415

2019 SBI 일자리창출 펀드(주1)
-
1,883,250
-
(52,169)
-
1,831,081

소 계
63,568,807
10,845,250
(18,947,780)
8,318,900
-
63,785,177

합 계
64,275,135
10,845,250
(18,947,780)
8,326,799
-
64,499,404

(주1)
지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 '관계기업투자'로 분류하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
회계정책 
변경
취득
처분/대체
지분법손익
배당금수령
기말

투자주식

(주)밸류투어
383,546
-
-
-
(101)
-
383,445

짚라인코리아(주)
297,150
-
-
-
25,733
-
322,883

소 계
680,696
-
-
-
25,632
-
706,328

조합출자금

KTIC 문화콘텐츠전문조합 2호
-
-
-
-
-
-
-

경기충남상생중소기업투자조합
-
-
-
-
-
-
-

KTIC27호MIC2007-1중소기업 중핵화조합(주1)
118,321
-
-
(118,308)
(13)
-
-

충청북도-SBI 생명과 태양펀드 1호
375,467
-
-
(181,470)
(193,997)
-
-

제2호과학기술사모투자전문회사
2,274,319
-
-
-
285,721
-
2,560,040

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
2,827,683
(300,116)
-
(1,146,687)
900,108
-
2,280,988

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사(주1)
895,047
-
-
(299,094)
(400,969)
-
194,984

SBI 미래창조 ASEAN-M&A 투자계정(주1)
4,900,961
(464,474)
-
-
387,472
-
4,823,959

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
6,298,083
(932,643)
-
(1,124,600)
(10,160)
-
4,230,680

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
6,926,884
(642,342)
-
-
64,530
-
6,349,072

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합(주1)
1,906,940
(430,808)
-
-
(177,440)
-
1,298,692

SBI ASEAN Springboard 투자조합
9,863,657
(824,050)
-
(1,938,600)
809,950
-
7,910,957

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자(주1)
1,052,929
-
2,640,000
-
(133,348)
-
3,559,581

IBKC-SBI바이오펀드제1호(주1)
3,613,023
(171,118)
-
(224,000)
(439,142)
-
2,778,763

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ(주1)
3,341,695
-
-
-
(30,450)
-
3,311,245

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합 (주1)
850,206
-
-
(76,929)
(36,916)
-
736,361

SBI 헬스케어펀드 제1호(주1)
489,979
-
-
-
(9,189)
-
480,790

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
1,076,059
(50,132)
1,806,000
-
(76,320)
-
2,755,607

에스비아이 성장전략 M&A 펀드(주1)
1,918,540
-
4,790,000
(32)
(214,746)
-
6,493,762

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드 (주1)
3,416,034
-
3,600,000
-
353,763
-
7,369,797

에스비아이광명제일호사모투자합자회사 (주1)
597,227
-
-
(7,440)
5,632
-
595,419

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호 (주1)
757,000
-
1,529,500
-
159,777
-
2,446,277

에스비아이제이호사모투자합자회사 (주1)
100,299
-
-
(2,203)
5,909
-
104,005

SBI-KIS 2018 투자조합
-
-
1,170,000
-
(7,539)
-
1,162,461

SBI 커머스 이노베이션 투자조합
-
-
212,000
-
(1,314)
-
210,686

SBI-KIS 밸류업 투자조합
-
-
1,323,000
-
(5,947)
-
1,317,053

에스비아이제삼호사모투자합자회사
-
-
100,000
(2,000)
963
-
98,963

에스비아이 2018 이노베이션 벤처투자조합
-
-
500,000
-
(1,335)
-
498,665

소 계
53,600,353
(3,815,683)
17,670,500
(5,121,363)
1,235,000
-
63,568,807

합 계
54,281,049
(3,815,683)
17,670,500
(5,121,363)
1,260,632
-
64,275,135

(주1)
지분율이 20% 미만이지만, 당사가 업무집행조합원이기 때문에 중대한 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 '관계기업투자'로 분류하였습니다.

다)
보
고
기
간
말

현재 투자실적자산 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(주)밸류투어
1,666,710
342,511
1,324,199
1,682,184
46,048

짚라인코리아(주)
3,334,801
2,328,557
1,006,244
4,098,592
3,171

제2호과학기술사모투자전문회사
8,365,378
221,657
8,143,721
4,035
(816,422)

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
16,310,336
1,500,000
14,810,336
18,019,586
18,012,982

에스비아이팬아시아 사모투자전문회사
3,523,682
5,066
3,518,616
(4,610,909)
(4,734,701)

SBI 미래창조 ASEAN-M&A 투자계정
28,048,629
5,475,320
22,573,310
12,309,073
11,602,019

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
16,719,481
2,519,673
14,199,808
9,879,116
5,933,222

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
19,527,254
1,916,044
17,611,210
3,430,227
236,896

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
7,992,660
1,050,294
6,942,367
1,421,696
(1,240,896)

SBI ASEAN Springboard 투자조합
35,922,297
6,716,519
29,205,778
13,676,449
11,450,998

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
39,855,826
702,312
39,153,514
2,209,826
1,363,751

IBKC-SBI바이오펀드제1호
14,879,664
440,949
14,438,716
316,918
(3,402,009)

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
19,954,014
1,760
19,952,254
588,194
(1,805,214)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
9,287,856
344,892
8,942,964
2,381,246
1,439,519

SBI 헬스케어펀드 제1호
7,595,099
144,096
7,451,003
1,232
(145,471)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
12,856,009
95,948
12,760,061
265,148
(981,352)

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
61,598,699
3,080
61,595,619
1,042,435
(5,009,931)

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드
75,385,129
1,849,490
73,535,638
2,863,304
(1,798,703)

에스비아이광명제일호사모투자합자회사
14,138,549
40,045
14,098,504
331,378
247,432

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호
29,058,761
2,750
29,056,011
4,108,841
3,603,179

SBI-KIS 2018 투자조합
12,921,738
2,200
12,919,538
223,894
3,309

SBI 커머스 이노베이션 투자조합
20,871,216
1,650
20,869,566
10,408
(199,032)

SBI-KIS 밸류업 투자조합
13,449,705
1,100
13,448,605
236,715
9,285

에스비아이 2018 이노베이션 벤처투자조합
6,455,549
1,100
6,454,449
75,326
(28,197)

SBI-KIS 2019 BIC(Best-In-Class) 투자조합
17,414,241
5,735
17,408,506
42,048
(91,494)

2019 SBI 일자리창출 펀드
13,189,354
306,400
12,882,954
6,594
(367,046)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

밸류투어
1,624,876
346,724
1,278,151
1,033,171
(34,245)

짚라인코리아
2,805,336
1,780,312
1,025,024
2,541,027
81,217

제2호과학기술사모투자전문회사
9,181,800
221,657
8,960,143
1,012,692
1,000,025

2011 KIF-SBI IT 전문투자조합
10,071,706
1,518,000
8,553,706
3,516,579
3,375,406

에스비아이팬아시아사모투자전문회사
8,373,917
120,599
8,253,318
(15,581,893)
(16,972,217)

미래창조 SBI ASEAN-M&A투자조합
35,530,710
4,206,299
31,324,410
2,986,693
2,516,054

SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드
23,848,694
2,695,294
21,153,401
3,561,058
(50,798)

2014 KIF-SBI IT전문투자조합
23,803,978
1,395,488
22,408,490
3,357,883
227,756

SBI 글로벌 디지털콘텐츠 ICT투자조합
13,344,409
707,146
12,637,263
3,405,675
(1,726,629)

SBI ASEAN Springboard 투자조합
45,407,064
5,052,290
40,354,774
11,258,178
4,849,740

2015KIF-IBKC/SBI세컨더리IT전문투자
41,884,888
356,440
41,528,449
419,802
(1,555,726)

IBKC-SBI바이오펀드제1호
21,302,173
461,449
20,840,725
1,091,201
(3,293,568)

글로벌게이트웨이펀드Ⅰ
19,869,228
1,760
19,867,468
489,151
(182,702)

에스비아이-케이아이에스 2016-1호 투자조합
10,947,924
79,129
10,868,795
436,038
(544,888)

SBI 헬스케어펀드 제1호
7,740,570
144,096
7,596,474
2,492
(145,190)

SBI 디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합
13,743,613
2,200
13,741,413
10,974
(380,585)

에스비아이 성장전략 M&A 펀드
58,531,522
736,972
57,794,550
102,308
(1,911,234)

에스비아이 크로스보더 어드밴티지 펀드
49,749,434
3,300
49,746,134
4,028,092
2,387,903

에스비아이광명제일호사모투자합자회사
15,522,296
41,398
15,480,897
232,510
146,434

에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호
30,711,168
2,750
30,708,418
2,585,879
2,005,709

에스비아이제이호사모투자합자회사
14,172,105
27,426
14,144,680
862,599
803,640

SBI-KIS 2018 투자조합
12,917,879
1,650
12,916,229
59,920
(83,771)

SBI 커머스 이노베이션 투자조합
21,070,248
1,650
21,068,598
4,254
(131,402)

SBI-KIS 밸류업 투자조합
13,440,419
1,100
13,439,319
62,072
(60,681)

에스비아이제삼호사모투자 합자회사
40,000,000
14,906
39,985,094
469,620
385,094

에스비아이 2018 이노베이션 벤처투자조합
6,483,746
1,100
6,482,646
26,918
(17,354)

10. 유형자산

(1)

보고기간말
현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
건물
집기비품
합계

취득원가
-
938,007
938,007

감가상각누계액
-
(891,373)
(891,373)

장부금액
-
46,634
46,634

(전기말)

(단위: 천원)

구분
건물
집기비품
합계

취득원가
116,063
932,452
1,048,515

감가상각누계액
(80,509)
(786,033)
(866,542)

장부금액
35,554
146,419
181,973

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
35,554
-
(34,619)
(935)
-

집기비품
146,419
5,555
-
(105,340)
46,634

합계
181,973
5,555
(34,619)
(106,275)
46,634

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
37,426
-
-
(1,872)
35,554

집기비품
242,523
15,153
(1,774)
(109,483)
146,419

합계
279,949
15,153
(1,774)
(111,355)
181,973

11. 사용권자산

(1)

당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
건 물
차량운반구
합 계

취득금액
5,073,540
434,510
5,508,050

감가상각누계액
(2,379,218)
(312,469)
(2,691,687)

장부금액
2,694,322
122,041
2,816,363

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

사용권자산 감가상각비_건물
498,212

사용권자산 감가상각비_차량
111,104

소 계
609,316

리스부채 이자비용_건물
12,691

리스부채 이자비용_차량
6,749

소 계
19,440

소액자산리스 관련 비용
29,733

(3) 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 30백만원이며 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 757백만원입니다.

12. 무형자산

(1)

보고기간말
현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

회원권
2,454,011
2,498,011

(2) 당기
및
전기
중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
환입(손상)
당기말

회원권
2,498,011
-
(44,000)
-
2,454,011

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
환입(손상)
기말

회원권
2,733,680
-
(205,000)
(30,669)
2,498,011

13. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
705
-
-
-

기타투자자산
-
307
-
315

합계
705
307
-
315

14. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
-
-
125,000

국민은행
5.23
-
1,563,808

신한은행(주1)
4.29
660,240
1,965,662

산업은행(주1)
3.35
2,000,000
2,000,000

산업은행(주1)
3.15
1,965,875
1,967,520

산업은행(주1)
3.41
5,000,000
-

에스비아이코리아홀딩스(주)
4.60
-
5,000,000

합계

9,626,115
12,621,990

(주1)
차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석34참조)

(2) 보고기간말 현재 장기차입금은 존재하지 않습니다.

15. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
33,918
-
29,030
-

임대보증금
-
-
5,000
-

미지급비용
6,093
-
167,720
-

합계
40,011
-
201,750
-

16. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
198,973
-
103,157
-

종업원급여(주1)
184,025
-
179,738
-

합계
382,998
-
282,895
-

(주1)
종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 관련된 금액입니다.

17. 리스부채

(1) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
674,136
586,771

1년 초과 5년 이내
2,389,983
2,235,160

소 계
3,064,119
2,821,931

(2) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

유동부채
586,771

비유동부채
2,235,160

합 계
2,821,931

18. 퇴직급여제도

당사는 자격
요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

확정급여형 퇴직급여제도로 인해 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는
국민은행에 의하여 2019년 12월 31일에 수행되었습니다.

확정급여채무의 현재가
치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.098
2.390

기대임금상승률
8.91
9.13

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
4,150,952
3,433,070

사외적립자산의 공정가치
(840,746)
(851,216)

확정급여채무에서 발생한 순부채
3,310,206
2,581,854

(
3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
3,433,070
(851,216)
2,581,854

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
761,912
-
761,912

이자비용(이자수익)
71,440
(17,686)
53,754

소 계
833,352
(17,686)
815,667

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
7,303
7,303

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(447,636)
-
(447,636)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
535,594
-
535,594

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(52,236)
-
(52,236)

소 계
35,722
7,303
43,025

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(151,192)
20,853
(130,340)

기말
4,150,952
(840,746)
3,310,206

(전기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여
부채(자산)

기초
3,535,101
(1,264,162)
2,270,939

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
624,031
-
624,031

이자비용(이자수익)
17,400
(35,331)
(17,931)

소 계
641,431
(35,331)
606,100

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
26,647
26,647

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
464,719
-
464,719

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
621,579
-
621,579

소 계
1,086,298
26,647
1,112,945

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,829,760)
421,630
(1,408,130)

기말
3,433,070
(851,216)
2,581,854

당기손익으로 인식된 금액은 전액 포괄손익계산서의 일반관리비에 포함되어 있습니다. 

(4)
보
고기간말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
840,746
851,216

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 10,382천원입니다(전기: 8,684천원).

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도액
실행금액

기업일반자금대출 (1)
국민은행
4,500,000
-

기업일반자금대출
신한은행
2,000,000
660,240

기업일반자금대출
산업은행
2,000,000
1,965,875

(주1)
차입금과 관련하여 상각후원가측정금융자산(정기예금)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6 참조)

(2) 당기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

20. 자본금

(1)

보
고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주(주1)
400,000,000 주
162,066,575주
500원
83,533,288
83,533,288

(주1)
당사는 2001년 8월 3일 이사회결의에 의거 2001년 8월 8일에 보통주식 5백만주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당
기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
81,712,753
81,712,753

자기주식
(1,098,722)
(1,098,722)

자기주식처분손실
(3,538,015)
(3,538,015)

기타자본잉여금
3,533,834
3,533,834

합 계
80,609,850
80,609,850

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기말
전기말

주식수
장부금액
주식수
장부금액

자기주식
924,172
(1,098,722)
924,172
(1,098,722)

22. 결손금과 배당금

(1)

보
고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
5,155,802
5,155,802

미처리결손금
(74,758,862)
(86,045,660)

합 계
(69,603,060)
(80,889,858)

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 금액
(80,889,858)
(78,826,068)

당기손익
11,424,929
2,621,626

확정급여제도의 재측정요소의 변동
(33,559)
(868,097)

회계정책의 변경
(104,572)
(3,631,373)

연결범위의 변동
-
(185,946)

기말 금액
(69,603,060)
(80,889,858)

(3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내용은 다음과 같습니다.

제34(당)기
2019년 01월 01일
부터
제33(전)기
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일
2020년 3월 27일

처분확정일
2019년 3월 26일

(단위: 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

(74,758,861,988)

(86,045,660,003)

1. 전기이월미처리결손금
(86,045,660,003)

(84,989,329,027)

2. 기초미처리결손금차이(주1)
-

1,007,458,323

3. 연결범위변동
-

(185,945,786)

4. 회계정책변경
(104,571,655)

(3,631,372,344)

5. 당기순이익
11,424,929,388

2,621,626,181

6. 확정급여제도의 재측정요소
(33,559,718)

(868,097,350)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

(74,758,861,988)

(86,045,660,003)

(주1) 주재무제표가 전전기에는 연결재무제표였으나 전기에 개별재무제표로 변경됨에 따라 발생한 차이임

23. 기타자본구성요소

(1)

보
고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
-
-

지분법자본변동
-
-

해외사업환산손익
-
-

합 계
-
-

(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 금액
-
342,038

회계정책의 변경에 따른 잉여금(결손금)재분류
-
(342,038)

기말 금액
-
-

(3) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
-
(157,727)

회계정책의 변경에 따른 잉여금(결손금)재분류
-
157,727

기말 금액
-
-

(4) 당기 및 전기 중 해외사업장외화환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
-
(248,687)

연결범위 변동에 따른 재분류
-
248,687

기말 금액
-
-

24. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산
45,964
36,052

현금및현금성자산 관련이자
280
948

기타
255,455
165,144

합계
301,699
202,144

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

차입금 이자
452,153
325,994

리스부채 이자
19,440
-

합계
471,593
325,994

25. 배당금수익

당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 배당금
14,039
22,056

기타자산
9,153
1,300

합계
23,192
23,356

26. 수수료수익

당기 및 전기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

조합관리보수

8,739,981

9,956,310

(주1)
조합관리보수는 조합의 규약에 따라 출자약정액의 일정비율에 해당하는 금액 또는 투자잔액의 일정비율에 해당하는 금액으로 산정됩니다. 세부적인 산정내역은 각 조합의 규약에 명시되어 있으며, 해당 내역으로 산정하였습니다.

27. 기타영업수익 및 비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타투자자산처분이익
-
1,996,799

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

세금과공과
3,472
491

28. 일반관리비

당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
4,912,549
5,295,746

퇴직급여
815,667
922,426

복리후생비
663,114
701,837

임차료
347,844
1,093,163

접대비
348,621
342,492

감가상각비
715,592
111,355

세금과공과
98,269
55,587

홍보활동비
45,886
34,410

지급수수료
582,156
620,917

여비교통비
216,334
238,858

통신비
42,977
43,618

보험료
33,561
21,554

소모품비
24,625
29,831

교육훈련비
24,124
27,309

도서인쇄비
9,341
9,910

합계
8,880,660
9,549,013

29. 기타영업외이익 및 비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

무형자산손상차손환입
-
5,500

무형자산처분이익
-
91250

잡이익
2,950
2,872

합계
2,950
99,622

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

해외사업장손실
-
318,891

유형자산처분손실
20,982
-

무형자산처분손실
3,535
-

무형자산손상차손
-
36,169

잡손실
5,010
1,255

합 계
29,527
356,315

30. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역
당기
전기

법인세부담액
(308)
(249)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(9,466)
(244,848)

±자본에 직접 반영된 법인세비용
9,466
244,848

법인세비용
(308)
(249)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
11,424,622
2,621,377

적용세율(당기: 21.81% 전기:21.16%)에 따른 법인세비용
2,491,417
554,703

조정사항 :

비과세수익
-
(4,038)

비공제비용
83,542
152,490

전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(2,575,267)
(703,404)

법인세비용
(308)
(249)

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
기타
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
기 말

(차감할 일시적차이에 대한 이연법인세)

대손충당금
10,239,451
-
(1,310,300)
-
8,929,151

당기손익인식금융자산평가손실
22,265
-
-
-
22,265

투자주식손상차손
5,168,178
-
(255,218)
-
4,912,960

무형자산손상차손
92,252
-
(92,252)
-
-

매도가능금융자산손상차손
965,367
-
-
-
965,367

지분법평가손익
2,469,847
-
(1,830,384)
-
639,463

퇴직급여채무
755,275
-
157,934
-
913,209

확정급여제도의 재측정요소
305,487
-
-
9,466
314,953

기타
2,983,084
-
628,867
-
3,611,951

이월결손금
10,552,263
-
1,002,475
-
11,554,738

이연법인세자산 제외금액
(29,359,535)

2,316,175
-
(27,043,360)

소계
4,193,934

4,820,697

(가산할 일시적차이에 대한 이연법인세)

단기금융상품평가이익
(12,293)
-
-
-
(12,293)

퇴직연금운용자산
(187,267)
-
2,303
-
(184,964)

기타
(237,932)
-
(619,600)
-
(857,532)

소계
(437,492)

(1,054,789)

합계
3,756,442

3,765,908

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
기타
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
기 말

(차감할 일시적차이에 대한 이연법인세)

대손충당금
11,711,573
-
(1,472,122)
-
10,239,451

당기손익인식금융자산평가손실
22,265
-
-
-
22,265

투자자산손상차손
5,553,004
-
(384,826)
-
5,168,178

무형자산손상차손
128,405
-
(36,153)
-
92,252

매도가능금융자산손상차손
965,367
-
-
-
965,367

지분법평가손익
4,426,597
-
(1,956,750)
-
2,469,847

퇴직급여채무
777,721
-
(22,446)
-
755,275

확정급여제도의 재측정요소
60,639
-
-
244,848
305,487

기타
2,825,034
-
158,050
-
2,983,084

이월결손금
5,912,128
-
4,640,135
-
10,552,263

이연법인세자산 제외금액
(28,277,130)
-
(1,082,405)
-
(29,359,535)

소계
4,105,603

4,193,934

(가산할 일시적차이에 대한 이연법인세)

단기금융상품평가이익
(12,293)
-
-
-
(12,293)

퇴직연금운용자산
(278,116)
-
90,849
-
(187,267)

(부의)지분법자본변동
44,487
(44,487)
-
-
-

해외사업장외화환산차이
70,143
(70,143)
-
-
-

기타
(162,141)
(141,460)
65,669
-
(237,932)

소계
(337,920)

(437,492)

합계
3,767,683

3,756,442

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
-
-

지분법자본변동
-
-

확정급여제도의 재측정요소
9,466
244,848

해외사업장외화환산차이
-
-

합계
9,466
244,848

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
70,402,827
85,487,601

세무상결손금
52,521,536
47,964,830

합 계
122,924,363
133,452,431

31. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,424,929,388
2,621,626,181

가중평균유통보통주식수
161,142,403
161,142,403

기본주당이익
71
16

(2)
당기 및 전기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익
과 동일합니다.

32. 금융상품

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 리스크관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 15~30%로 설정하였습니다. 당기말 현재의 부채비율인

17%
는
목표범위 수
준내에 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
16,181,261
15,688,490

자본
94,540,077
83,253,279

부채비율(%)
17.12%
18.84%

(2)
보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

정기예금
2,500,000
-

단기대여금
1
-

미수금
17,822,566
-

미수수익
4,961,641
-

예치보증금
206,364
-

임직원불법행위미수금
3
-

투자실적자산(투자주식)
-
2,227,057

기타지분증권
-
3,625,500

운용투자주식
-
3,356,935

해외유가증권
-
200,902

프로젝트투자
3
-

약정투자
3
-

창업자대여금
3
-

장기미수금
366,432
-

임차보증금
530,820
-

합계
26,387,836
9,410,394

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채

차입금
9,626,115

기타금융부채
40,011

리스부채
2,821,931

(전기말)

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

정기예금
2,500,000
-

단기대여금
1
-

미수금
10,449,875
-

미수수익
4,968,417
-

예치보증금
218,600
-

임직원불법행위미수금
3
-

투자실적자산(투자주식)
-
2,271,700

기타지분증권
-
2,198,560

기업투자사채
-
100,000

운용투자주식
-
3,377,256

해외유가증권
-
200,902

프로젝트투자
3
-

약정투자
3
-

창업자대여금
3
-

장기미수금
348,570
-

임차보증금
530,820
-

합계
19,016,295
8,148,418

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채

차입금
12,621,990

기타금융부채
201,750

(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 리스크관리위원회에서는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 환위험
당사는 외화로 표시된 자산과 부채를 가지고 있으므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내역은 없
습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 당기손익에 미치는 영향은없습니다.

나. 이자율위험
당사는 고정 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 1% 이자율변동할 경우 손익은 당기 및 전기에 각각 111,241천원 및 80,922천원 변동합니다.

다. 기타 가격위험요소

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위
험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 업체의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
비고

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

당기손익-공정가치측정금융자산
540,998
(540,998)
357,798
(357,798)
당기손익

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대위험노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
23,887,836
16,516,295

당기손익-공정가치측정금융자산
-
100,000

합 계
23,887,836
16,616,295

보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 손상된 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

①채권잔액
②손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
(①-②)
①채권잔액
②손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
(①-②)

1년 이내
-
-
-
-
-
-

1년~3년
-
-
-
-
-
-

3년 이상
40,992,378
(40,625,935)
366,443
42,337,260
41,596,932
740,328

합계
40,992,378
(40,625,935)
366,443
42,337,260
41,596,932
740,328

한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 상각후원가측정금융자산은 없습니다.

4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1년~5년
5년 이상
1년 이내
1년~5년
5년 이상

기타금융부채
40,011
-
-
201,750
-
-

차입금
9,626,115
-
-
12,621,990
-
-

리스부채
586,771
2,235,160
-
-
-
-

(4) 금융상품의 공정가치

1)
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를
공정가치 서열체계 수준별로

분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식
5,409,981
-
-
5,409,981

비상장주식
-
-
4,000,413
4,000,413

합계
5,409,981
-
4,000,413
9,410,394

(전기말)

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식
3,577,975
-
-
3,577,975

비상장주식
-
-
4,570,443
4,570,443

합 계
3,577,975
-
4,570,443
8,148,418

당기 및 전기 중 수준 간의 대체는 없습니다. 

2
)
재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로
분류되는 금융자산
과 금융부채
의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분

수준 3에서/수준 3으로

이동

기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식

4,570,443

(207,921)

-

-

(362,109)

-

4,000,413

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분

수준 3에서/수준 3으로

이동

기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식

5,793,582

(762,821)

-

1,289,535

(1,749,853)

-

4,570,443

3

)
보고기간말 현재
재무상태표에서
공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

상각후원가측정 금융자산
26,387,836
26,387,836
19,016,295
19,016,295

(금융부채)

차입금
9,626,115
9,626,115
12,621,990
12,621,990

기타금융부채
40,011
40,011
201,750
201,750

리스부채
2,821,931
2,821,931
-
-

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).

-

(상장주식을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위

현금흐름할인모형 등
할인율
7.42% ~ 9.87%

매출액 증가율
2.13% ~ 16.85%

특히 다
음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

가. 비상장주식
재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주
식

이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인법에 의한 이익접근법과 상대가치법에 의한 유사기업이용법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

5

) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.
또
한

당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

(2)
당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능증권평가이익의 대체
-
747,242

매도가능증권평가손실의 대체
-
405,205

조합분배금의 미수금대체
6,470,980
2,015,529

리스부채의 유동성대체
97,303
-

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최상위지배기업
SBI Holdings, Inc.

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)

관계기업
(주)밸류투어, 짚라인코리아(주), 벤처조합 및 구조조정조합(주1), 제2호과학기술사모투자전문회사, 에스비아이팬아시아사모투자전문회사, 에스비아이광명제일호사모투자합자회사, 에스비아이제이호사모투자합자회사, 에스비아이제삼호사모투자합자회사

기타 특수관계자
SBI핀테크솔루션즈(주)(주2), (주)에프에이솔루션(주2), (주)에스비아이저축은행(주2)

(주1)
벤처조합 및 구조조정조합의 구성내역은 주석 9 에 열거된 투자조합입니다.

(주2)
최상위지배기업의 계열회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
수수료수익
손실충당금환입액
이자비용

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합
8,739,981
953,780
-

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
-
-
219,363

합계
8,739,981
953,780
219,363

(전기)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
수수료수익
손실충당금전입액
이자비용

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합
9,956,310
1,762,103
-

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
-
-
172,468

합계
9,956,310
1,762,103
172,468

(3)

보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
미수금
미수수익
차입금
미지급비용

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합(주1)
17,822,566
4,634,845
-
-

(주1)
당기말 현재 설정된 신용손실충당금은 없습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사의 명칭
미수금
미수수익
차입금
미지급비용

관계기업
벤처조합 및 구조조정조합(주1)
11,351,586
4,968,417
-
-

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
-
-
5,000,000
150,351

합계
11,351,586
4,968,417
5,000,000
150,351

(주1)
전기말 현재 미수금에 953,780천원의 신용손실충당금을 설정하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한 기업
보증내용
금액
지급보증처

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
차입금에 대한 연대보증
2,400,000
신한은행

지배기업
에스비아이코리아홀딩스(주)
차입금에 대한 연대보증
10,800,000
산업은행

(6) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
1,271,609
1,212,542

퇴직급여
97,848
115,301

합계
1,369,457
1,327,843

당사의 주요 경영진은 당사 경영의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

나카가와

타카시

1963.09.06

기타비상무이사

임원

이사회

이준효

1973.03.12

사내이사

없음

이사회

소우

에이이치로

1975.05.25

사내이사

계열사 임직원

이사회

남윤선

1971.02.13

사내이사

임원

이사회

김창섭

1964.09.05

사외이사

없음

이사회

강태환

1965.01.08

사외이사

없음

이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

나카가와

타카시

SBI홀딩스(일본) 
대표이사 부사장

'18.03~현재

'14.08~'15.09

'12.06~'16.06

'02.12~현재

'06.07~'13.05

'03.03～현재

'18.06～현재

'15.03～'18.06

'14.06～'15.02

'13.02～'14.06

'12.06～'13.02

'10.09～'12.06

'09.06～'12.06

SBI인베스트먼트 이사회 의장(경영총괄)

SBI저축은행 이사(경영총괄)

SBI핀테크솔루션즈 이사회 의장(경영총괄)

소프트뱅크인베스트먼트(일본)<현 SBI홀딩스(일본)> 이사

소프트뱅크인베스트먼트(일본)

<현 SBI인베스트먼트(일본)> 대표이사 집행임원 COO

소프트뱅크벤처스(일본)

<현 SBI인베스트먼트(일본)> 이사

SBI홀딩스(일본) 대표이사 부사장

(인사·총무·리스크관리 관장)

SBI홀딩스(일본) 대표이사 집행임원 부사장

SBI홀딩스(일본) 대표이사 집행임원 전무

SBI홀딩스(일본)이사 집행임원 전무

SBI홀딩스(일본)이사 집행임원 전무

해외사업본부 펀드투자총괄

SBI홀딩스(일본)이사 집행임원

해외사업본부 펀드투자총괄

SBI홀딩스(일본)이사 집행임원

없음

이준효

SBI인베스트먼트 
공동대표이사 사장

'18.03~현재

'13.03~'18.03

'11.03~'13.03

'05.04~'11.02

SBI인베스트먼트 공동대표이사 사장(투자총괄)

SBI인베스트먼트 부사장(투자총괄)

SBI인베스트먼트 투자본부장(투자심사)

한화증권(전. 한화인베스먼트) 투자이사(투자심사)

없음

소우

에이이치로

SBI인베스트먼트 
공동대표이사 부사장

'19.12~현재

'18.04~현재

'18.04~현재

'18.03~현재

'18.01~현재

'17.09~현재

'14.02~현재

'06.04~현재

SBI LY HOUR Bank(캄보디아) 이사(경영총괄)

FPT증권(베트남) 수퍼바이저

TP Bank(베트남) 이사(경영총괄)

SBI인베스트먼트 공동대표이사 부사장(경영총괄)

SBI벤처 싱가폴 유한회사 이사(경영총괄)

SBI타이 온라인 증권 이사(경영총괄)

SBI로열증권(캄보디아) 이사(경영총괄)

SBI홀딩스(일본) 부장(해외사업관리)

없음

남윤선

SBI인베스트먼트 
경영지원본부장

'13.03~현재

'10.03~'13.03

SBI인베스트먼트 경영지원본부장(경영지원총괄)

SBI인베스트먼트 법무실장(법무/준법감시)

없음

김창섭

김창섭 법률사무소 
변호사

'18.03~현재

'99~현재

SBI인베스트먼트 사외이사(업무자문)

김창섭 법률사무소 변호사

없음

강태환

법무법인 한결 
변호사

'14.08~현재

'09~'14.07

법무법인 한결 변호사

법무법인 원 변호사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

나카가와

타카시

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

이준효

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

소우

에이이치로

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

남윤선

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

김창섭

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

강태환

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

사외이사는 이사회에 참석하여 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 보다 객관적이고 독립적인 위치에서 판단하고 의결할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이사회는 법령 및 정관에 따라 경영에 관한 사항과 재무에 관한 사항, 리스크 관리에 관한 사항 등 회사 경영에 관한 중요 안건의 결의를 하여야 합니다. 상기 후보자 6명은 경영과 재무, 그리고 리스크 관리에 있어 각 분야별 전문지식을 갖추고 있으며 업계의 풍부한 노하우를 보유하고 있습니다. 또한 체납사실 및 부실기업의 경영이력, 그리고 법령상 결격사유가 전혀 없어 윤리경영을 기대할 수 있습니다.

확인서

확인서_나카가와 타카시.jpg
확인서_나카가와 타카시

확인서_이준효

확인서_소우 에이이치로.jpg
확인서_소우 에이이치로

확인서_남윤선

확인서_김창섭

확인서_강태환

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김극기

1944.10.30

-

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김극기

SBI인베스트먼트 
감사

'13.03~현재

'10.01~'11.03

'96.06~'98.06

SBI인베스트먼트 감사(업무감독)

국제농업개발원 원장

한국농어촌공사 감사

없음

-
-
-
-
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김극기

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자의 기업경영 관련 풍부한 경험과 감사 경력이 당사의 업무집행 감독을 수행함에 있어 적절할 것으로 판단합니다.

확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

확인서_김극기

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
-(명)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

실제 지급된 보수총액
12.5억원

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
2천3백만원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

회사는 코스닥협회가 주관하는 '주주총회분산 자율준수프로그램'에 참여, 이번 주주총회 개최일을 3월 27일(금)로 정하였으나 이는 코스닥협회가 지정한 주총 예상 집중일에 해당합니다.

회사는 주주총회 투표율 제고 및 주주권익 보호를 위하여 전자투표 및 전자위임장권유제도를 도입, 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하였습니다. 특히 이번 주주총회는 코로나바이러스-19 확산 방지를 위하여 주주총회 개최 장소(인터컨티넨탈 서울 코엑스)에서 발열측정 및 발열자 출입제한을 시행하고 있어, 건물측의 통제에 따라 주주님의 출입이 제한될 수 있으니 가급적 전자투표를 활용하여 주실 것을 안내 드립니다. 두 제도의 활용방법은 주주총회 소집공고 본문에 상세히 기재되어 있으므로 참고하시기 바랍니다.