DB — 주주총회소집공고 (20200312)
제출인: DB

주주총회소집공고
2.8
(주)DB Inc.

주주총회소집공고

2020년 3월 12일

회 사 명 :
(주)DB Inc.

대 표 이 사 :
문덕식, 강운식

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 삼성로96길 23, 7층

(전 화) 02-2136-6000

(홈페이지) http://www.dbinc.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무팀장
(성 명) 백 민 호

(전 화) 02-2136-6000

주주총회 소집공고

(제43기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

 상법 제365조 및 당사 정관 제17조에 따라 제43기(2019.01.01~2019.12.31) 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 아울러 상법 제542조의4 및 당사 정관 19조에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주주에 대하여는 이 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일시: 2020년 3월 27일(금) 오전 9시 00분

2. 장소: 서울특별시 강남구 삼성로96길 23 DB삼성동빌딩 지하1층 교육장(지구관)

3. 회의 목적 사항

가. 보고 사항
 - 감사 보고
 - 영업 보고
 - 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의 안건
 - 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건
 * 외부감사인의 감사의견이 '적정'이고 감사위원회 위원의 전원 동의가 있을 경우, 당사 정관 제43조에 따라 '재무제표 승인의 건'은 이사회 결의로 주주총회 승인을 갈음할 예정이며, 이 경우 제1호 의안은 회의 목적사항 중 '보고 사항'에 추가하고 '부의 안건'으로 상정하지 않습니다.

 - 제2호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건
 ○ 제2-1호 의안: 사내이사 문덕식
 ○ 제2-2호 의안: 사내이사 강운식
 ○ 제2-3호 의안: 사외이사 진영욱
 ○ 제2-4호 의안: 사외이사 이동훈
 ○ 제2-5호 의안: 사외이사 노형철

- 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 ○ 제3-1호 의안: 사외이사인 감사위원 진영욱
 ○ 제3-2호 의안: 사외이사인 감사위원 이동훈
 ○ 제3-3호 의안: 사외이사인 감사위원 노형철

- 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건

4. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
 우리회사는 '상법 제368조의4'와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호'에 따라 전자투표제도와 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다.
주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
 
가. 전자투표, 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 
 - http://v.miraeassetdaewoo.com
나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 13일 ~ 2020년 3월 26일 
 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시 까지만 가능)
다. 행사방법 : 시스템에 인증수단을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자 위임장 수여 가능
 - 주주확인용 본인인증 수단의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서

5. 코로나바이러스감염증-19 감염 및 전파 예방을 위한 사항
 코로나바이러스감염증-19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주님들께서는 가급적 주주총회에 참석하시는 대신 전자투표 또는 전자위임장 등을 통하여 의결권을 행사해 주시길 권장드립니다. 주주총회에 직접 참석하시고자 하는 주주님들께서는 반드시 마스크 착용을 부탁드리며, 총회 당일 총회장이 위치한 건물 입구에 설치된 '열화상 카메라'의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 이 경우 별도로 마련된 장소에서 위임장을 통해 의결권을 행사하시거나, 전자투표 및 전자위임장을 통해 의결권을 행사하실 수 있습니다.

2020년 3월 12일

서울특별시 강남구 삼성로96길 23, 7층

대표이사 문 덕 식 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

한남규
(출석률: 100%)
장항석
(출석률: 100%)
진영욱
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019.02.07
- 영업보고서 승인의 건
- 제42기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2019.03.13
- 제42기 정기주주총회 개최 및 부의안건 확정
- 현금 배당결정
- 제42기 재무제표 재승인
- 전자투표제도 채택의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2019.03.20
- 제42기 재무제표 승인
찬성
찬성
찬성

4
2019.03.29
- 대표이사 선임의 건
- 경영위원회 위원 선임의 건
- 이사 경업 승인의 건
- 대규모내부거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2019.04.23
- 기업운전자금 대출의 건
- 포괄외화지급보증(수입신용장)개설의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2019.05.30
- 우리은행 외국환 여신거래 약정 체결의 건
찬성
찬성
찬성

7
2019.11.07
- (주)한국씨티은행 포페이팅 약정건
찬성
찬성
찬성

8
2019.12.31
- DB메탈 공동관리절차 연장에 따른 담보기간 연장의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
한남규
장항석
진영욱
2019.01.25
- 2018년(제42기) 내부회계관리제도 운영현황 보고
보고

2019.02.07
- 외부감사인 선임의 건
가결

2019.03.29
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
2,000
102
34
-

- 상기 주총승인금액은 사내이사 보수를 포함하여 승인받은 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
DB손해보험(주)
(계열회사)
2019.10~2019.12
42.8
2.2

매출
DB손해보험(주)
(계열회사)
2019.07~2019.09
41.9
2.2

매출
DB손해보험(주)
(계열회사)
2019.01~2019.03
39.4
2.0

매출
DB손해보험(주)
(계열회사)
2019.04~2019.06
37.9
2.0

- 상기 거래 관련 비율은 최근 사업연도말 별도재무제표 매출액 기준입니다.
- 상기 내용은 외부감사인의 감사 결과 변동될 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

DB손해보험(주)

(계열회사)

매입,매출 등
2019.01 ~ 2019.12
282.7
14.6

(주)DB메탈
(계열회사)
매입,매출 등
2018.01 ~ 2018.12
123.5
6.4

(주)DB하이텍
(계열회사)
매입,매출 등
2018.01 ~ 2018.12
112.3
5.8

- 상기 매입, 매출 거래 관련 비율은 최근 사업연도말 매출액 기준입니다.
- 상기 내용은 외부감사인의 감사 결과 변동될 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
 IT산업은 IT기술 기반으로 업무 프로세스의 효율화와 혁신을 추구하기 위한 정보시스템의 구축, 운영과 관련된 산업을 의미하며, 정보시스템을 구축하고 운영하는 IT서비스업과 이에 수반한 하드웨어(HW)와 소프트웨어(SW) 개발 및 공급 업을 포함합니다. IT산업은 통상적으로 수요처의 발주에 대응하는 수주형 산업이나, 기술의 발전에 따라 클라우드 등의 과금형 서비스가 출현하는 등 다양한 비즈니스 모델이 개발되고 있습니다. 특히 최근에는 4차산업혁명 과 Digital Transformation 관련 이슈 부각으로 IT 신기술과 비즈니스 연계에 관한 관심이 고조되고 있는 상황입니다.

(2) 산업의 성장성

국내 IT시장의 성장률은 최근에는 2~3% 내외 수준으로, 공공 및 금융 클라우드 시장 확대, Digital Transformation 추진에 따른 신기술 투자가 증가되고 있는 반면, 전통IT 수요의 정체로 인해 당분간 성장세는 약 3% 내외 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 시장조사 기관의 집계에 따르면 2019년은 2018년 대비 1.3% 성장에 그친 22.6조원이였으며, 2020년은 2019년에 비해 3.2% 성장한 23.3조원 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다.

2020년 국내 IT시장의 긍정적 요인으로는 기업의 신기술 도입에 따른 Digital Transformation 투자 증대, 클라우드 도입 확산과 금융권 차세대 시스템 구축 추진, 4차 산업혁명 관련 공공과 민간기업 연구개발 확대 등이 있습니다. 반면, 부정적 요인으로는 경제 전반에 걸친 불투명한 거시환경과 국내외 전반적인 경제불황에 따른 뚜렷한 기업실적 저하와 이로 인한 IT 투자 위축, 신규 시스템 구축 수요보다 기존 시스템 효율성 개선과 유지보수 수요에 집중 등이 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소 등
 IT서비스 산업은 전반적으로 경기 변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다.

정보시스템의 주요 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 IT 관련 투자를 우선적으로 축소시키며, 경기가 호전될 경우 미루어왔던 설비투자를 강화한 후 IT투자를 재개하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 특성으로 IT시장은 경제 高성장 시기에는 IT투자도 활성화되어 경제성장률을 상회하는 수준의 성장세를 보이며, 안정화 단계에서는 경제성장률과 유사한 수준, 低성장 시기에는 민간부문의 IT투자 감소로 경제성장률보다 낮은 성장세를 보이는 것이 일반적입니다. 다만, 최근에는 IT시스템의 중요성이 부각되어 기업들의 IT투자의 우선순위가 상향 조정됨에 따라 경기에 따른 변동성이 축소되는 경향이 있습니다.

공공부문 IT서비스 시장은 경기변동에 의한 영향보다는 정부 정책에 따른 정보화투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주에 영향을 받고 있습니다. 소프트웨어산업진흥법은 회사 규모에 따라 참여 가능한 공공 정보화 사업을 제한하고 있으며, 특히 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 공공 정보화사업 참여가 전면 제한되고, 일부 참여제한이 해제되는 사업에 한해 참여가 가능합니다.

IT서비스 산업의 진입장벽은 비교적 낮은 편이나, 고객의 업종 또는 수요 목적에 따라 사양이 상이하여 서비스의 규격화 및 표준화가 어려운 특성이 있습니다. 따라서 수요자의 다양한 Needs를 충족시키기 위해서는 업무 이해도 및 기본 지식, 유사 사업의 경험 여부, 지명도, SW/HW/NW 기술수준 등 다양한 경쟁 요소가 중요하게 작용합니다. 또한, IT시스템 구축 과정에서 형성되는 고객과의 관계와 시스템의 전환비용으로 인해 특정 IT서비스업체와의 장기 거래가 지속되는 경향을 보이기도 합니다.

(4) 자원조달상의 특성
 IT서비스사업은 고객이 보유하고 있는 시스템에 대하여 우수하고 안정적인 서비스를 제공해야 합니다. 이를 위해서는 다양한 시스템의 운영 및 유지보수 경험과 풍부한 개발 경험을 보유하고 있는 우수한 인력의 충분한 확보가 관건입니다.

또한, 고객의 다양한 Needs를 충족시키기 위해 각 요소를 담당하는 업체들과의 긴밀한 협력도 필수적입니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황
 당사는 크게 IT분야의 SI(System Integration) 및 ITO(IT Outsourcing) 서비스 중심의 IT사업부문과 금속 및 화학제품 등의 무역업을 영위하는 무역사업부문, 'DB' 상표권 관리를 비롯해 그룹의 브랜드와 광고 활동을 총괄하는 광고사업부문으로 구성되어 있습니다. 

 IT사업부문 중 어플리케이션(Application) 사업은 전문 IT기술과 고객사 업무에 대한 높은 이해도를 바탕으로 고객 비즈니스에 중요한 상품관리, 고객관리, 정보관리 등의 업무를 처리하는 어플리케이션을 안정적으로 운영하고, 시스템을 통한 업무처리의 효율성을 지속적으로 제고하는 사업입니다.
 
 IT사업부문 중 인프라(Infra) 사업은 고객사가 사용하는 어플리케이션 운영에 필요한 서버, 스토리지, 데이터베이스 및 네트워크 등 HW 인프라를 안정적이고 효율적으로 운영 및 관리하여 고객사의 사업 연속성을 유지할 수 있도록 하는 사업입니다.

당사는 차별화된 IT서비스를 제공하기 위해 IT 아웃소싱 서비스 역량을 지속적으로 고도화하여 서비스 품질을 제고하는 한편 다양한 계열사에 IT서비스를 제공한 경험을 바탕으로 당사의 강점이 있는 분야에서 대외사업을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 
 
 특히 금융분야는 금융 계열사를 대상으로 한 다양한 사업경험을 기반으로 유사 대외사업을 지속 확대하여 당사의 강점분야로 자리매김 하였습니다. 2018년 5월 금융계열사 대상 IT 운영사업을 수행하는 FIS시스템을 인수하여 금융분야 사업역량을 한층 강화하였으며, 다양한 시너지 창출을 위해 노력하고 있습니다.

 무역사업부문은 범세계적인 시장 공략을 통해 안정적이고 우호적인 다수의 거래처를 확보하고 있으며, 중장기적 성장 발전을 위해 신규 거래처 발굴 및 영업 지역을 보다 다각화하고, 광물과 곡물 등 전략적 자원 개발과 관련된 영업을 강화하고 있습니다.

 광고사업부문은 'DB' 브랜드와 관련하여 국내외 상표권 및 지적재산권을 소유하면서 체계적인 상표권 관리 및 개발을 통해 브랜드 가치 증진 활동을 진행하고 있으며, 'DB' 브랜드를 사용하고 있는 회사와 상표사용 계약을 체결하여 사용료를 수취하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

①
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문
정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

무역 사업부문
합금철 및 유화 상품 판매

광고 사업부문
광고기획 및 브랜드 사용수익

기타(컨설팅사업 및 관리부문 등)
IT 컨설팅 경영혁신 사업

② 당기 및 전기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문
주요 매출
당기
전기

IT 사업부문
상품매출
31,146,933
14,917,732

용역매출
95,515,542
85,566,832

무역 사업부문
상품매출
33,992,961
89,358,852

용역매출
430,191
650,370

광고 사업부문
용역매출
24,030,252
7,561,709

기타(컨설팅사업 및 관리부문)
용역매출
7,868,449
8,783,476

합계
192,984,328
206,838,971

③
당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

1. 매출액

외부매출액
126,662,475
34,423,152
24,030,252
7,868,449
192,984,328

합계
126,662,475
34,423,152
24,030,252
7,868,449
192,984,328

2. 영업이익(손실)
4,976,896
272,196
14,022,141
(3,465,769)
15,805,464

3. 법인세비용차감전순이익(손실)
2,938,759
483,411
13,984,919
1,281,696
18,688,785

4. 자산
168,535,671
6,021,431
7,678,617
190,753,869
372,989,588

5. 부채
51,868,852
1,611,780
4,190,015
83,187,044
140,857,691

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

1. 매출액

외부매출액
100,484,564
90,009,222
7,561,709
8,783,476
206,838,971

합계
100,484,564
90,009,222
7,561,709
8,783,476
206,838,971

2. 영업이익(손실)
3,577,495
(101,620)
(2,254,157)
(2,266,085)
(1,044,367)

3. 법인세비용차감전순이익(손실)
2,466,771
(63,240)
(2,249,152)
5,209,647
5,364,026

4. 자산
155,343,599
9,593,593
3,794,575
119,464,067
288,195,834

5. 부채
32,595,634
5,158,716
1,891,122
100,625,050
140,270,522

부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

④ 수익의 인식시점

당사의 당기 및 전기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

상품매출
한 시점에 인식
31,146,933
33,992,961
-
-
65,139,894

용역매출
한 시점에 인식
9,173,689
-
-
-
9,173,689

기간에 걸쳐 인식
86,341,853
430,191
24,030,252
7,868,449
118,670,745

합 계
126,662,475
34,423,152
24,030,252
7,868,449
192,984,328

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

상품매출
한 시점에 인식
14,917,732
89,358,852
-
-
104,276,584

용역매출
한 시점에 인식
11,866,516
-
-
-
11,866,516

기간에 걸쳐 인식
73,700,316
650,370
7,561,709
8,783,476
90,695,871

합 계
100,484,564
90,009,222
7,561,709
8,783,476
206,838,971

⑤ 지역별 정보

당사의 당기 및 전기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
국내
아시아
유럽
기타
합계

매출액
165,401,405
19,874,068
3,094,395
4,614,460
192,984,328

<전기>

(단위 : 천원)

구분
국내
아시아
유럽
기타
합계

매출액
122,169,709
66,133,199
11,685,673
6,850,390
206,838,971

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

⑥ 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
매출액
비중

디비손해보험 주식회사
22,925,071
11.88%

<전기>

(단위: 천원)

구분
매출액
비중

TWO STAR GENERAL TRADING LLC
39,965,861
19.32%

(2) 시장점유율

당사 주요사업인 IT사업부문의 국내 시장점유율 자료는 다음과 같습니다.

□ 국내 IT서비스벤더 매출 실적

 (단위: 백만원)

회사명
매출액 (2018년)

삼성 SDS
5,083,718

LG CNS
2,828,574

SK
2,672,412

현대오토에버
1,102,317

포스코ICT
894,978

롯데정보통신
691,242

코오롱베니트
446,850

씨제이올리브네트웍스
424,527

케이티디에스
421,778

신세계아이앤씨
373,531

우리에프아이에스
271,433

아시아나아이디티
244,022

다우기술
192,269

(중략)
...

(주)DB Inc. (IT사업부문)
130,758

* 자료 출처: 금융감독원 전자공시시스템 참조 (당사 분석)

(3) 시장의 특성

국내 IT서비스 시장은 대형사업자의 과점 체제가 지속되는 가운데 전자금융감독규정, 소프트웨어산업진흥법 등 관련 법령 및 규정의 영향으로 중견 IT서비스 업체간의 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상됩니다.

 대형업체는 IT와 Non-IT를 아우르는 다양한 신사업 발굴을 통해 외형 확대와 수익성을 동시에 추구하는 한편 클라우드, 핀테크 등 새로운 시장확보를 위한 투자를 강화할 것으로 전망됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 그룹 계열사의 다양한 사업경험 및 인프라를 활용하여 일회성 수주형 사업에서 벗어나 SaaS(Software as a Service), IaaS(Infra as a Service) 및 솔루션기반의 SI 등의 안정적 수익창출이 가능한 서비스형 사업으로 확대하기 위해 노력하고 있습니다.

특히, 클라우드 분야는 글로벌 대형 업체와 협업하여 자체 솔루션을 개발하여 대외 고객을 확대해나가고 있으며 클라우드 서비스 중개(CSB, Cloud Service Brokerage)사업 등 당사의 보유 역량을 활용한 다양한 사업을 추진하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도 (2019.12.31 기준).jpg
조직도 (2019.12.31 기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 IT분야의 SI(System Integration) 및 ITO(IT Outsourcing) 서비스 중심의 IT부문과 금속 및 화학제품 등의 무역업을 영위하는 무역부문, 'DB' 상표권 관리를 비롯해 그룹의 브랜드와 광고 활동을 총괄하는 브랜드부문, 경영지도 및 교육사업의 컨설팅부문 등의 사업부문으로 구성되어 있습니다.

2019년 당사의 영업상황으로는 주요 사업인 IT사업 수주 증가와 더불어 'DB' 브랜드 사용료 수취 증가, 전기 중 인수한 DB FIS를 포함한 IT부문 연결 실적 증가 등의 긍정적인 요인과, 대 이란 제재 등의 영향으로 무역사업의 업황이 부진하게 된 부정적인 요인이 상존하였습니다. 이로 인해 매출액은 전년과 유사한 수준인 2,385억원을 기록하였으나, 영업이익은 전년대비 1,041% 증가한 185억원을 달성하였고 당기순이익도 44억원으로 전년 대비 흑자전환하였습니다. 

별도재무제표 기준으로는 매출액 1,930억원, 영업이익 158억원, 당기순이익 143억원을 기록하였습니다.

영업실적 및 자산현황 등에 대한 보다 자세한 사항은 하기 재무제표 등의 내용을 참고하시길 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결 재무제표

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제43(당)기 2019년 12월 31일 현재

제42(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제43(당)기말
제42(전)기말

자 산

I. 유동자산

83,915,480,175

83,654,777,587

1. 현금및현금성자산
28,369,948,290

27,940,938,155

2. 매출채권및기타채권
35,550,952,659

36,213,882,183

3. 기타금융자산
4,304,262,021

6,148,637,479

4. 재고자산
7,259,676,438

8,353,680,593

5. 미청구공사
425,482,174

312,808,633

6. 기타유동자산
8,005,158,593

4,609,377,084

7. 당기법인세자산

75,453,460

II. 비유동자산

279,242,650,155

204,761,423,007

1. 매출채권및기타채권
3,455,583,860

3,020,880,954

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
155,713,024,235

60,485,282,590

3. 기타금융자산
11,855,164,749

6,992,759,852

4. 사용권자산
11,575,113,307

-

5. 유형자산
2,060,705,797

4,688,281,476

6. 무형자산
84,273,926,261

97,439,354,812

7. 이연법인세자산
10,309,131,946

32,134,863,323

자 산 총 계

363,158,130,330

288,416,200,594

부 채

I. 유동부채

59,208,483,421

60,507,431,150

1. 매입채무및기타채무
16,648,344,183

17,207,093,934

2. 단기차입금
3,768,881,457

63,686,976

3. 유동성회사채
10,000,000,000

25,000,000,000

4. 기타금융부채
7,582,817,263

3,126,878,207

5. 초과청구공사
2,409,294,095

3,116,576,969

6. 기타유동부채
16,132,600,558

10,146,423,254

7. 당기법인세부채
2,666,545,865

1,846,771,810

II. 비유동부채

92,958,439,090

90,340,736,071

1. 사채
64,418,380,502

74,184,241,936

2. 기타금융부채
12,123,035,877

1,770,508,525

3. 순확정급여부채
12,578,185,462

8,350,418,922

4. 기타비유동부채
340,837,249

69,166,688

5. 이연법인세부채
3,498,000,000

5,966,400,000

부 채 총 계

152,166,922,511

150,848,167,221

자 본

I. 지배기업 소유주지분

210,991,207,819

137,568,033,373

1. 자본금
100,586,966,500

100,586,966,500

2. 기타불입자본
113,154,910,050

113,154,910,050

3. 이익잉여금
48,111,251,010

43,645,907,827

4. 기타자본구성요소
(50,861,919,741)

(119,819,751,004)

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

210,991,207,819

137,568,033,373

부 채 와 자 본 총 계

363,158,130,330

288,416,200,594

 - 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제43(당)기 2019년 1월

1일부터 2019년 12월 31일까지

제42(전)기 2018년 1월

1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제43(당)기
제42(전)기

I. 매출액
238,505,592,826
237,112,635,578

II. 매출원가
182,396,061,305
202,065,914,852

III. 매출총이익
56,109,531,521
35,046,720,726

IV. 판매비와관리비
37,616,521,935
33,425,862,628

V. 영업이익
18,493,009,586
1,620,858,098

VI. 기타영업외수익
1,032,455,537
975,963,565

VII. 기타영업외비용
3,324,113,876
2,930,422,144

VIII. 금융수익
2,759,869,131
2,444,491,006

IX. 금융비용
9,244,330,723
6,785,887,434

X. 법인세비용차감전계속사업이익(손실)
9,716,889,655
(4,674,996,909)

XI. 법인세비용(수익)
5,256,976,503
(743,353,285)

XII. 계속사업이익(손실)
4,459,913,152
(3,931,643,624)

XIII. 중단사업손실
(55,427,511)
(43,775,931)

XIV. 당기순이익(손실)
4,404,485,641
(3,975,419,555)

1. 지배기업의 소유주지분
4,404,485,641
(3,975,419,555)

2. 비지배지분
-
-

XV. 기타포괄손익
67,787,379,135
(5,875,337,159)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 :
1,326,362
1,903,271

해외사업환산차이
1,326,362
1,903,271

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :
67,786,052,773
(5,877,240,430)

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
68,956,504,901
(5,131,056,414)

2. 확정급여제도의 재측정요소
(1,170,452,128)
(746,184,016)

XVI. 당기총포괄손실
72,191,864,776
(9,850,756,714)

1. 지배기업의 소유주지분
72,191,864,776
(9,850,756,714)

2. 비지배지분
-
-

XVII. 주당손익

1. 계속사업과 중단사업

기본 및 희석 주당이익(손실)
23
(21)

2. 계속사업

기본 및 희석 주당이익(손실)
23
(21)

- 연결 재무제표 주석

제 43 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 디비아이엔씨와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 디비아이엔씨(이하 "연결실체")는 1977년 3월 15일 설립되어 1993년 1월 한국거래소의 유가증권시장에 상장되었으며, 현재 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.

연결실체의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 광고부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는 사업이며, 무역부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 광고부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.

한편, 당기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주요 주주
주식수(주)
지분율

김남호
33,856,750
16.83%

김준기
22,522,980
11.20%

김주원
18,486,310
9.19%

DB김준기문화재단
8,644,280
4.30%

자기주식
10,143,400
5.04%

기타
107,520,213
53.44%

합계
201,173,933
100.00%

(2) 연결대상 종속기업

1) 당기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
법인설립 및
영업소재지
지배기업이
보유한 의결지분율(%)
비지배지분이 
보유한 지분율(%)
결산일

당기말
전기말
당기말
전기말

디비에프아이에스(주)
대한민국
100%
100%
-
-
12월 31일

DONGBU Malaysia sdn. bhd.
말레이시아
100%
100%
-
-
12월 31일

2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

DB에프아이에스(주)
91,610,525
12,305,702
79,304,823
47,121,320
2,304,007
1,400,053

DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*)
-
-
-
-
(53,765)
(52,438)

(*) 연결실체는 당기 중 말레이시아 현지법인(DONGBU Malaysia sdn. Bhd.) 철수를 결정하였습니다.

3) 디비에프아이에스(주)의 취득

지배기업은 전기 중 디비에프아이에스(주) 주식 100%를 취득함에 따라 지배력을 보유하게 되어 종속기업으로 포함하였습니

다

.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

1) 측정기준
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다.

2) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다.

3) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계처리기준

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)
연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다. 

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

새로운 규정의 주요 내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참조하시기 바랍니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스채권을 재무상태표에서 기타금융자산에 포함하여 표시합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

금융상품의 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(4) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

(7) 총계약수익 및 총계약원가
총계약원가는 재료비, 외주비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 프로젝트를 수행하는 과정에서 업무 범위 변동 등으로 인해 변경 될 수 있습니다. 또한 수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다.

(8) 사용권자산과 리스부채의 측정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

3) (연결실체가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

1) 리스기간의 산정

2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제화와 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문
정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

무역 사업부문
합금철 및 유화 상품 판매

광고 사업부문
광고기획 및 브랜드 사용수익

기타(컨설팅사업 및 관리부문)
IT컨설팅 경영혁신 사업

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문
주요 매출
당기
전기

IT 사업부문
상품매출
31,146,933
14,917,732

용역매출
141,036,807
115,840,496

무역 사업부문
상품매출
33,992,961
89,358,852

용역매출
430,191
650,370

광고 사업부문
용역매출
24,030,252
7,561,709

기타(컨설팅사업 및 관리부문)
용역매출
7,868,449
8,783,477

합계
238,505,593
237,112,636

(3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

1. 매출액

외부매출액
172,183,740
34,423,152
24,030,252
7,868,449
238,505,593

2. 영업이익(손실)
7,664,442
272,196
14,022,141
(3,465,769)
18,493,010

3. 법인세비용차감전계속사업이익(손실)
5,848,804
483,411
13,984,919
(10,600,244)
9,716,890

4. 자산
158,704,213
6,021,431
7,678,617
190,753,869
363,158,130

5. 부채
63,178,083
1,611,780
4,190,015
83,187,045
152,166,923

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

1. 매출액

외부매출액
130,758,228
90,009,222
7,561,709
8,783,477
237,112,636

2. 영업이익(손실)
6,242,720
(101,620)
(2,254,157)
(2,266,085)
1,620,858

3. 법인세비용차감전계속사업이익(손실)
4,927,749
(63,240)
(2,249,152)
(7,290,354)
(4,674,997)

4. 자산
155,621,965
9,593,593
3,794,575
119,406,068
288,416,201

5. 부채
43,167,321
5,158,716
1,891,122
100,631,008
150,848,167

부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(4) 수익의 인식시점

연결실체의 당기 및 전기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다
<당기>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

상품매출
한 시점에 인식
31,146,933
33,992,961
-
-
65,139,894

용역매출
한 시점에 인식
8,465,724
-
-
-
8,465,724

기간에 걸쳐 인식
132,571,083
430,191
24,030,252
7,868,449
164,899,975

합 계
172,183,740
34,423,152
24,030,252
7,868,449
238,505,593

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

상품매출
한 시점에 인식
14,917,732
89,358,852
-
-
104,276,584

용역매출
한 시점에 인식
11,866,516
-
-
-
11,866,516

기간에 걸쳐 인식
103,973,980
650,370
7,561,709
8,783,477
120,969,536

합 계
130,758,228
90,009,222
7,561,709
8,783,477
237,112,636

(5) 지역별 정보

연결실체의 당기 및 전기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
국내
아시아
유럽
기타
합계

매출액
210,922,670
19,874,068
3,094,395
4,614,460
238,505,593

<전기>

(단위 : 천원)

구분
국내
아시아
유럽
기타
합계

매출액
152,443,374
66,133,199
11,685,673
6,850,390
237,112,636

한편, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
매출액
비중

DB손해보험(주)
52,663,033
22.08%

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
매출액
비중

DB손해보험(주)
35,763,397
15.08%

TWO STAR GENERAL TRADING LLC
39,965,861
16.86%

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
61,220
118,085

예금 및 적금
28,308,728
27,822,853

합 계
28,369,948
27,940,938

6. 사용제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
거 래 처
당기말
전기말
제 한 내 용

기타금융자산(유동):

정기예금
KEB하나은행
1,137,886
1,098,869
외화선급금보증보험발급 담보제공

정기예금
KEB하나은행
2,000,000
-
디앤에프홀딩스 근질권설정

매출채권 및 기타채권(유동):

예치보증금
KEB하나은행
-
1,332,496
내국신용장개설보증금

선물환거래보증금
수협
-
100,000
내국신용장개설보증금

기타금융자산(비유동):

당좌개설보증금
KB국민은행 외
15,500
15,500
당좌개설보증금

정기예금
우리은행
5,710,756
5,710,756
디앤에프홀딩스 근질권설정

RP
신한금융투자
1,296,562
-
디앤에프홀딩스 근질권설정

증권예수금
부국증권
91,496
-
디앤에프홀딩스 근질권설정

합계
10,252,200
8,257,621

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
유 동
비유동

매출채권
미수금
대여금
미수수익
보증금
소계
매출채권
보증금
소계

채권금액
33,345,907
167,089
2,190,000
184,698
460,666
36,348,360
350,477
3,105,107
3,455,584

개별평가손실충당금
(630,315)
(165,980)
-
-
-
(796,295)
-
-
-

집합평가손실충당금
(1,112)
-
-
-
-
(1,112)
-
-
-

손실충당금 합계
(631,427)
(165,980)
-
-
-
(797,407)
-
-
-

순장부금액
32,714,480
1,109
2,190,000
184,698
460,666
35,550,953
350,477
3,105,107
3,455,584

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
유 동
비유동

매출채권
미수금
대여금
미수수익
보증금
소계
매출채권
대여금
보증금
소계

채권금액
32,582,300
244,608
465,000
66,354
5,051,942
38,410,204
461,531
2,250,000
309,350
3,020,881

개별평가손실충당금
(1,983,228)
(165,980)
-
-
-
(2,149,208)
-
-
-
-

집합평가손실충당금
(47,114)
-
-
-
-
(47,114)
-
-
-
-

손실충당금 합계
(2,030,342)
(165,980)
-
-
-
(2,196,322)
-
-
-
-

순장부금액
30,551,958
78,628
465,000
66,354
5,051,942
36,213,882
461,531
2,250,000
309,350
3,020,881

(2) 신용위험 및 손실충당금
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위: 천원)

구분
채권 발생 경과일수

3개월 이하
4~6개월
7~9개월
10~12개월
13~15개월
16~18개월
18개월 초과
계

손상율
0.001%
0.02%
0.30%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

총장부금액
29,916,029
2,718,809
80,754
-
-
-
-
32,715,592

전체기간 기대신용손실(*)
(444)
(423)
(245)
-
-
-
-
(1,112)

순장부금액
29,915,585
2,718,386
80,509
-
-
-
-
32,714,480

(*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다.

(
3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가대상
개별평가대상

기초잔액
47,114
-
2,149,208
2,196,322

손상
-
-
3,245
3,245

환입
(16,577)

(114,146)
(130,723)

제각

(1,271,437)
(1,271,437)

대체
(29,425)

29,425
-

기말잔액
1,112
-
796,295
797,407

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가대상
개별평가대상

제1039호에 따른 기초잔액
53,160
-
1,865,730
1,918,890

제1109호의 도입에 따른 조정효과
-
-
-
-

조정 후 기초잔액
53,160
-
1,865,730
1,918,890

손상
-
-
337,019
337,019

환입
(6,046)
-
(23,541)
(29,587)

제각
-
-
(30,000)
(30,000)

기말잔액
47,114
-
2,149,208
2,196,322

8. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,011,303
5,049,768
1,265,484

장ㆍ단기금융상품
3,137,886
7,114,314
1,098,869
5,727,276

금융리스채권(*)
1,166,376
2,729,548
-
-

합 계
4,304,262
11,855,165
6,148,637
6,992,760

(*) 전산장비 및 건물 전대리스에 대하여 금융리스로 회계처리함에 따라 관련 금융리스채권을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
저가법 평가액
평가손실충당금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

상품
2,901,081
3,369,610
2,868,783
3,369,610
(32,298)
-

미착상품
429,947
148,065
429,947
148,065
-
-

미완성용역
3,960,946
4,836,006
3,960,946
4,836,006
-
-

합 계
7,291,974
8,353,681
7,259,676
8,353,681
(32,298)
-

10. 기타유동자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
6,601,701
3,562,418

선급비용
1,403,458
1,046,959

합 계
8,005,159
4,609,377

(2) 당기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다.

11. 매각예정자산

(1) (주)대우전자(구, 동부대우전자(주)) 투자주식
연결실체는 전기 이전부터 (주)대우전자 투자주식의 매각(재무적 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 행사) 이 추진됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 전기 중 동 투자주식의 매각을 완료하였습니다.

(2) DB라이텍(주) 투자주식
연결실체는 전기 중 DB라이텍(주) 투자주식의 매각을 추진하였으며, 제3자에게 매각을 완료하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 회계정책
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 과거 재무제표는 재작성 하지 않고 누적변동효과를 2018년 기초 자본에 반영하였습니다. 한편, 연결실체는 투자지분증권 중 단기매매항목이 아니고 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우, 이러한 투자지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 

(2) 당기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
152,405,743
60,102,725

시장성 없는 지분증권 등
3,307,281
382,558

합 계
155,713,024
60,485,283

(3) 당기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액(*)
장부금액
미실현
보유손익

(주)DB하이텍
5,512,783
12.42
41,827,770
152,152,811
152,152,811
110,325,041

동부제철(주)
5,916
0.01
39,611,901
46,145
46,145
(39,565,756)

동부건설(주)
24,214
0.11
35,136,552
206,787
206,787
(34,929,765)

합 계
116,576,223
152,405,743
152,405,743
35,829,520

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액(*)
장부금액
미실현
보유손익

(주)DB하이텍
5,512,783
12.42
41,827,770
59,813,696
59,813,696
17,985,926

동부제철(주)
17,751
0.07
39,611,901
113,962
113,962
(39,497,939)

동부건설(주)
24,214
0.12
35,136,552
175,067
175,067
(34,961,485)

합 계
116,576,223
60,102,725
60,102,725
(56,473,498)

(*)시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(4) 당기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식수
취득원가
장부금액

(주)DB메탈
3,112,091
74,943,071
-

(주)DB월드
1,689,975
5,725,960
3,307,281

(주)엠소닉
508
254
-

합 계
80,669,285
3,307,281

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식수
취득원가
장부금액

(주)DB메탈
3,024,504
72,470,477
-

(주)DB월드
136,628
1,376,588
382,558

(주)엠소닉
508
254
-

합 계
73,847,319
382,558

(5) 당기 및 전기
중
미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
기초조정
평 가
기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(153,615,627)
-
88,405,775
(65,209,852)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
기초조정(*)
평 가
기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
47,270,271
(194,307,621)
(6,578,277)
(153,615,627)

(*) 연결실체는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기존 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대하여 전기 이전 손상인식으로 발생한 매도가능금융자산손상차손 194,042,005천원(법인세효과 고려 전)이 기타포괄손익누계액으로, 매도가능자산평가이익 265,616천원(법인세효과 고려 전)이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

한편, 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
659,152
(115,440)
543,712

비품
14,828,790
(13,350,168)
1,478,622

차량운반구
95,930
(57,558)
38,372

합 계
15,583,872
(13,523,166)
2,060,706

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
659,152
(98,961)
560,191

비품
17,830,634
(13,804,589)
4,026,045

차량운반구
158,006
(55,961)
102,045

합 계
18,647,792
(13,959,511)
4,688,281

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
기초변동
취득
대체
처분
상각
기말

건물
560,191
-
-
-
-
(16,479)
543,712

비품
4,026,045
(2,333,620)
693,844
(232,923)
(142,223)
(532,501)
1,478,622

차량운반구
102,045
-
-
-
(35,176)
(28,497)
38,372

합 계
4,688,281
(2,333,620)
693,844
(232,923)
(177,399)
(577,477)
2,060,706

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
사업결합
처분
상각
기말

건물
256,921
2,981
313,858
-
(13,569)
560,191

비품
4,715,358
592,332
39,067
(21,491)
(1,299,221)
4,026,045

차량운반구
135,971
-
-
(2,277)
(31,649)
102,045

합 계
5,108,250
595,313
352,925
(23,768)
(1,344,439)
4,688,281

(3) 당기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

감가상각비(매출원가)
376,788
1,155,246

감가상각비(판매비와관리비)
200,689
189,193

합 계
577,477
1,344,439

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
상각누계액
장부금액

영업권(*1)
69,866,931
(3,250,000)
-
66,616,931

계약가치(*2)
18,700,000
-
(18,700,000)
-

고객관계(*2)
15,900,000
-
-
15,900,000

개발비
3,000,471
-
(2,549,945)
450,526

산업재산권
268,600
-
(34,050)
234,550

소프트웨어
3,081,247
-
(2,626,476)
454,771

회원권
617,148
-
-
617,148

합 계
111,434,397
(3,250,000)
(23,910,471)
84,273,926

(*1) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액 15,067,070천원과 전기 중 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액
51,549,861
천원으로 구성되어 있습니다.

(*2) 계약가치 및 고객관계는 전기 중 DB에프아이에스(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
상각누계액
장부금액

영업권
69,866,931
(1,127,000)
-
68,739,931

계약가치
18,700,000
-
(7,480,000)
11,220,000

고객관계
15,900,000
-
-
15,900,000

개발비
2,851,343
-
(2,345,875)
505,468

산업재산권
245,957
-
(9,077)
236,880

소프트웨어
2,848,111
-
(2,463,501)
384,610

회원권
452,466
-
-
452,466

합 계
110,864,808
(1,127,000)
(12,298,453)
97,439,355

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
손상
상각
기말

영업권
68,739,931
-
(2,123,000)
-
66,616,931

계약가치
11,220,000
-
-
(11,220,000)
-

고객관계
15,900,000
-
-
-
15,900,000

개발비
505,468
149,128
-
(204,070)
450,526

산업재산권
236,880
22,643
-
(24,973)
234,550

소프트웨어
384,610
233,135
-
(162,974)
454,771

회원권
452,466
164,682
-
-
617,148

계
97,439,355
569,588
(2,123,000)
(11,612,017)
84,273,926

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
사업결합
처분
손상
상각
기말

영업권
18,317,070
-
51,549,861
-
(1,127,000)
-
68,739,931

계약가치
-
-
18,700,000
-
-
(7,480,000)
11,220,000

고객관계
-
-
15,900,000
-
-
-
15,900,000

개발비
247,436
428,671
-
-
-
(170,639)
505,468

산업재산권
211,774
33,379
-
-
-
(8,273)
236,880

소프트웨어
609,813
43,400
517,085
(414,587)
-
(371,101)
384,610

회원권
417,716
41,700
100,000
(106,950)
-
-
452,466

합 계
19,803,809
547,150
86,766,946
(521,537)
(1,127,000)
(8,030,013)
97,439,355

(3) 당기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

무형자산상각비(매출원가)
177,551
209,919

무형자산상각비(판매비와관리비)
11,434,466
7,820,094

합 계
11,612,017
8,030,013

(4) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(5) 현금창출단위에 배분된 영업권

1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

IT사업부문 (디비아이엔씨)
15,067,070
17,190,070

IT사업부문 (디비에프아이에스)
51,549,861
51,549,861

합 계
66,616,931
68,739,931

현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산 기간동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다.
경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과할 것으로 판단하여 당기 중 손상을 인식하였습니다.

15. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
11,632,011
13,110,997

미지급금
5,016,333
4,096,097

합 계
16,648,344
17,207,094

16.
차
입금
및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

수출채권담보대출(*)
우리은행
4.35
-
63,687

운전자금
KB국민은행
4.60
3,000,000
-

Usance
KB국민은행
2.44~2.51
768,881
-

계
3,768,881
63,687

(*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행에 그 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결실체는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

일반사채
10,000,000
64,418,381
25,000,000
74,184,242

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제49회 사모사채(*)
2018.05.02
2023.05.02
6.99
75,000,000
100,000,000

사채할인발행차금
(581,619)
(815,758)

차감: 유동성 대체
(10,000,000)
(25,000,000)

비유동성사채
64,418,381
74,184,242

(*) 연결실체는 전기 중 사채 1,000억원을 발행하고 당기 중 250억원을 상환하였습니다. 동 사채는 발행일로부터 2년이 경과하는 날 100억,3년이 경과하는 날 150억을 각각 의무조기상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다.

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
2,997,910
-
2,548,231
-

금융리스부채
4,584,907
9,872,540
578,647
1,770,509

파생상품부채
-
2,250,496
-
-

합 계
7,582,817
12,123,036
3,126,878
1,770,509

18. 리스

(1) 회계정책

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다.

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

(2) 금융리스채권

1) 연결실체는 건물 및 전산장비를 금융리스로 제공하고 있으며, 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도

당기말
(*)

전기말

1년이내
1,388,057
-

1년초과 2년이내
1,367,351
-

2년초과 3년이내
1,084,039
-

3년초과 4년이내
486,691
-

4년초과 5년이내
560
-

리스료 계
4,326,698
-

무보증 잔존가치
-
-

리스 총투자 계
4,326,698
-

차감: 미실현이자수익
(430,774)
-

최소리스료의 현재가치
3,895,924
-

리스채권에 대한 손실충당금
-
-

리스 순투자 계
3,895,924
-

(*) 기업회계기준서 1116호 도입에 따라 전기에 유형자산으로 인식하였던 전산장비 및 운용리스로 인식하였던 건물 전대리스에 대하여 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융리스채권
1,166,376
2,729,548
-
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

순 액
1,166,376
2,729,548
-
-

(3) 금융리스부채

1) 연결실체는 건물, 전산장비 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며,
당기말 및 전기말 현재
금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
5,167,442
4,584,908
689,616
578,647

1년 초과 2년 이내
3,721,092
3,334,049
689,616
610,816

2년 초과 3년 이내
3,182,093
2,942,222
673,634
628,932

3년 초과 4년 이내
2,788,206
2,680,366
456,364
440,168

4년 초과 5년 이내
424,287
394,785
91,319
90,593

5년초과
559,776
521,117
-
-

합 계
15,842,896
14,457,447
2,600,549
2,349,156

차감 : 현재가치 조정금액
(1,385,449)
-
(251,393)
-

합 계
14,457,447
14,457,447
2,349,156
2,349,156

2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융리스부채
4,584,907
9,872,540
578,647
1,770,509

(4) 사용권자산

1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득금액
상각누계액
장부금액

건물
13,672,576
(2,331,635)
11,340,941

차량
351,053
(116,881)
234,172

계
14,023,629
(2,448,516)
11,575,113

2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초조정
취득
상각
조정
대체
기말

건물
11,369,349
2,235,467
(3,280,539)
1,032,717
(16,053)
11,340,941

차량
40,455
310,598
(116,881)
-
-
234,172

계
11,409,804
2,546,065
(3,397,420)
1,032,717
(16,053)
11,575,113

3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
3,397,420

리스부채 이자비용
707,220

단기리스 관련 비용
1,823,703

소액자산리스 관련 비용
170,615

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
92,174

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,913,066천원입니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형 퇴직급여제도
연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
26,258,398
22,813,150

사외적립자산의 공정가치
(13,680,213)
(14,462,731)

순확정급여부채
12,578,185
8,350,419

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여부채

기초금액
22,813,150
(14,462,731)
8,350,419

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
3,160,603
-
3,160,603

이자비용(이자수익)
534,492
(356,752)
177,740

소 계
3,695,095
(356,752)
3,338,343

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
1,397,211
103,368
1,500,579

제도에서 지급한 금액
(1,647,058)
1,035,902
(611,156)

기말금액
26,258,398
(13,680,213)
12,578,185

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여부채

기초금액
13,221,558
(6,010,368)
7,211,190

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
2,756,810
-
2,756,810

이자비용(이자수익)
498,801
(329,197)
169,604

소 계
3,255,611
(329,197)
2,926,414

사업결합효과
7,242,529
(7,448,655)
(206,126)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
810,534
142,182
952,716

제도에서 지급한 금액
(1,717,082)
833,307
(883,775)

기업이 납부한 기여금
-
(1,650,000)
(1,650,000)

기말금액
22,813,150
(14,462,731)
8,350,419

(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여(매출원가)
2,722,902
2,345,185

퇴직급여(판매비와관리비)
615,441
581,229

합 계
3,338,343
2,926,414

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.96~2.20%
2.42~2.51%

미래임금상승률
2.80~3.00%
2.80~3.00%

(7) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
1% 증가 시
1% 감소 시

할인율
(1,851,322)
2,102,002

미래임금상승률
2,064,861
(1,855,798)

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
1% 증가 시
1% 감소 시

할인율
(1,593,861)
1,806,479

미래임금상승률
1,781,310
(1,603,110)

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
12,980,826
-
7,038,751
-

예수금
3,151,775
-
3,107,672
-

장기종업원부채
-
340,837
-
69,167

합 계
16,132,601
340,837
10,146,423
69,167

21. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
500,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 보통주식의 수(*)
201,173,933주
201,173,933주

(*) 전기 중
60억원의 전환사채가 525원의 전환가격으로 전환청구되어 신주를 발행하였습니다.

2)
당
기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기(*)
전기(*)

기초
191,030,533
179,601,966

전환사채의 보통주 전환
-
11,428,567

기말
191,030,533
191,030,533

(*)
유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
7,078,021
7,078,021

이익준비금(*1)
7,078,021
7,078,021

임의적립금
3,749,753
3,749,753

기업합리화적립금
2,549,753
2,549,753

사업확장적립금
1,200,000
1,200,000

미처분이익잉여금

(*2)

37,283,477
32,818,134

합 계
48,111,251
43,645,908

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2) 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 도입 시, 운용리스를 금융리스로 변경함에 따른 누적효과 1,231,310천원을 기초 잉여금에 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.

(4)
당기말 및 전기말 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(50,863,685)
(119,820,189)

해외사업환산손익
1,765
438

합 계
(50,861,920)
(119,819,751)

한편, 당기 및 전기 기타자본구성요소 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(119,820,189)
36,870,811

제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정(*)
-
(194,307,621)

법인세 효과
-
42,747,677

조정 후 기초
(119,820,189)
(114,689,133)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
88,405,775
(6,578,277)

법인세 효과
(19,449,271)
1,447,221

기말
(50,863,685)
(119,820,189)

(*) 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손
151,352,764천원
(법인세효과 고려후)
이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익 207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

22. 계약자산과 계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관련 수행의무
내용
계정과목
금액

당기말
전기말

계약자산
기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공
누적수익 중 미청구금액
미청구공사(*)
425,482
315,448

계약부채
기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공
누적수익을 초과하여 
청구한 금액
초과청구공사
2,409,294
3,116,577

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공
수행의무 완료 전 청구한거래대가
선수금
700,958
777,315

한 시점에 수익을 인식하는 
시스템 구축용역 등 제공
수행의무 완료 전 청구한거래대가
선수금
4,696,259
5,076,330

한 시점에 수익을 인식하는 
재화의 공급
수행의무 완료 전 청구한거래대가
선수금
7,583,609
1,185,247

(*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원입니다.

(2) 연
결실체가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당기 및 전기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 부문
당기
전기

IT 사업부문
30,896,761
17,494,460

(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
8,288,184
12,594,676

가산 : 누적이익
921,294
1,644,682

누적공사수익 합계
9,209,478
14,239,358

차감 : 진행청구액
(11,193,290)
(17,040,487)

소 계
(1,983,812)
(2,801,129)

미청구공사(*)
425,482
315,448

초과청구공사
(2,409,294)
(3,116,577)

소 계
(1,983,812)
(2,801,129)

(*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액이며, 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원입니다.

(4) 당기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
매출채권

총액
손실충당금
총액
손실충당금

수원순환도로 교통운영설비 구축
2018.08.03.
2020.06.20.
34%
99,789
-
3,455,600
-

(5) 당기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.

(6) 당기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
총계약수익의
 추정변동
총계약원가의
 추정변동
당기 손익에
 미치는 영향
미래 손익에
 미치는 영향
미청구공사
 (초과청구공사) 변동
공사손실충당부채

IT사업부문(*)
(65,312)
195,281
(263,663)
3,069
(263,663)
-

(*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다.

23. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

상품의 판매
60,147,894
-
60,147,894

재료비
6,935,720
-
6,935,720

급여
30,195,395
10,068,452
40,263,847

퇴직급여
2,820,865
839,749
3,660,614

복리후생비
4,509,641
1,451,861
5,961,502

여비교통비
416,971
136,777
553,748

차량유지비
27,687
102,034
129,721

교육훈련비
1,310,270
141,964
1,452,234

통신비
1,625,407
167,621
1,793,028

임차료
2,117,045
1,202,387
3,319,432

수선비
15,226,208
285,097
15,511,305

지급수수료
52,437,990
1,896,507
54,334,497

사용권자산상각비
2,433,855
963,564
3,397,419

감가상각비
376,788
200,689
577,477

무형자산상각비
177,551
11,434,466
11,612,017

대손상각비
-
(127,478)
(127,478)

보험료
115,671
125,768
241,439

회의비
569,114
345,135
914,249

업무추진비
384,420
535,109
919,529

세금과공과
68,594
446,784
515,378

소모품비
62,588
34,857
97,445

도서인쇄비
102,639
71,887
174,526

광고선전비
-
7,056,229
7,056,229

운반보관비
333,748
6,418
340,166

판매수수료
-
36,523
36,523

견본품비
-
932
932

해외지사비용
-
193,190
193,190

합 계
182,396,061
37,616,522
220,012,583

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

상품의 판매
100,644,556
-
100,644,556

재료비
3,307,951
-
3,307,951

급여
24,190,120
9,264,276
33,454,396

퇴직급여
2,415,763
794,398
3,210,161

복리후생비
3,254,911
1,310,855
4,565,766

여비교통비
399,084
145,778
544,862

차량유지비
20,446
89,470
109,916

교육훈련비
1,316,308
58,534
1,374,842

통신비
2,704,096
175,140
2,879,236

임차료
5,305,753
2,018,299
7,324,052

수선비
12,512,106
61,015
12,573,121

지급수수료
43,104,093
1,790,880
44,894,973

감가상각비
1,155,246
189,193
1,344,439

무형자산상각비
209,919
7,820,094
8,030,013

대손상각비
-
307,432
307,432

보험료
82,040
119,152
201,192

회의비
446,283
336,083
782,366

업무추진비
266,301
340,041
606,342

세금과공과
45,804
385,557
431,361

소모품비
33,418
37,810
71,228

도서인쇄비
82,518
35,922
118,440

광고선전비
-
7,136,254
7,136,254

운반보관비
569,199
8,875
578,074

판매수수료
-
767,836
767,836

견본품비
-
13,322
13,322

해외지사비용
-
219,647
219,647

합 계
202,065,915
33,425,863
235,491,778

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
613,747
736,019

외화환산이익
11,985
31,854

사용권자산처분이익
12,962
-

유형자산처분이익
65,125
1,064

잡이익
328,637
207,027

합 계
1,032,456
975,964

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
446,498
753,147

외화환산손실
64,686
24,590

유형자산처분손실
90,880
24,769

무형자산폐기손실
-
414,588

무형자산손상차손
2,123,000
1,127,000

지급수수료
216,630
478,904

기부금
-
2,924

잡손실
382,420
104,500

합 계
3,324,114
2,930,422

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익
2,759,869
2,444,491

금융비용
(9,244,331)
(6,785,887)

순금융비용
(6,484,462)
(4,341,396)

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,041,737
567,933

배당금수익
1,385,460
1,378,196

외환차익
255,363
183,199

외화환산이익
51,588
157,408

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25,721
64,920

파생상품거래이익
-
92,835

합 계
2,759,869
2,444,491

(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기금융상품
87,944
235,182

기타
953,793
332,751

합 계
1,041,737
567,933

(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융자산 :

상각후원가측정금융자산
1,305,944
908,540

당기손익-공정가치측정금융자산
25,721
157,755

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,385,460
1,378,196

소계
2,717,125
2,444,491

금융부채 :

상각후원가측정금융부채
42,744
-

소계
42,744
-

합계
2,759,869
2,444,491

(5) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
6,885,701
5,196,529

외환차손
108,134
83,834

외화환산손실
-
19,447

파생상품평가손실
2,250,496
1,422,580

파생상품거래손실
-
63,497

합 계
9,244,331
6,785,887

(6) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금이자
829,754
124,133

사채 이자
6,055,947
5,072,396

합 계
6,885,701
5,196,529

(7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융자산:

상각후원가측정금융자산
77,757
103,281

소 계
77,757
103,281

금융부채:

상각후원가측정금융부채
6,916,078
5,196,528

당기손익-공정가치측정금융부채
2,250,496
1,486,078

소 계
9,166,574
6,682,606

합 계
9,244,331
6,785,887

(8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 24 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다.

26. 법인세비용
(수익)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용
(수익)
의 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용:

당기 법인세부담액
4,975,879
2,253,684

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
42,910
13,260

자본에 직접 가감되는 당기법인세
-
(723,229)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
238,188
(2,287,068)

법인세비용
(수익)

5,256,977
(743,353)

계속사업
5,256,977
(743,353)

중단사업
-
-

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 계속사업 법인세비용
(수익)의
관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업이익(손실)
9,716,890
(4,674,997)

적용세율

에
따
른 세부담액

2,047,530
(1,028,499)

조정사항:

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
30,670
51,072

이연법인세 미인식 일시적차이의 변동효과
-
(247,940)

세무상 과세되지 않는 수익
636,834
(198,761)

세무상 차감되지 않는 비용
2,061,714
613,899

기타
480,229
66,876

법인세비용
(수익)

5,256,977
(743,353)

평균유효세율(*)
54.1%
-

(*)

전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

일시적차이에 대한 이연법인세:

회수의문채권
1,541,277
(1,465,088)
-
76,189

투자주식
8,956,134
31,314
(19,449,271)
(10,461,823)

확정급여채무
1,804,391
632,682
330,128
2,767,201

유형자산
101,993
(213,097)
-
(111,104)

종업원급여
312,857
95,258
-
408,115

합병차익
1,343,553
(219)
-
1,343,334

종속기업
(5,650,257)
2,207,961
-
(3,442,296)

기타
272,620
521,036
-
793,656

소 계
8,682,568
1,809,847
(19,119,143)
(8,626,728)

미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세:

세무상결손금
17,485,895
(2,048,035)
-
15,437,860

소 계
17,485,895
(2,048,035)
-
15,437,860

합 계
26,168,463
(238,188)
(19,119,143)
6,811,132

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
사업결합
당기손익
기타포괄손익
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

회수의문채권
1,469,217
-
72,060
-
1,541,277

투자주식
12,733,488
(1,272)
(5,223,303)
1,447,221
8,956,134

확정급여채무
1,586,462
(76,770)
84,236
210,463
1,804,391

유형자산
182,774
-
(80,781)
-
101,993

단기종업원급여
253,332
138,459
(78,934)
-
312,857

합병차익
1,344,918
-
(1,365)
-
1,343,553

전환사채
335,596
-
(335,596)
-
-

종속기업
-
(7,612,000)
1,961,743
-
(5,650,257)

기타
102,493
8,095
162,032
-
272,620

소 계
18,008,280
(7,543,488)
(3,439,908)
1,657,684
8,682,568

미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금
11,758,919
-
5,726,976
-
17,485,895

소 계
11,758,919
-
5,726,976
-
17,485,895

합 계
29,767,199
(7,543,488)
2,287,068
1,657,684
26,168,463

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(19,449,271)
1,447,221

확정급여제도의 재측정요소
330,128
210,463

합 계
(19,119,143)
1,657,684

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일시적차이
당기말
전기말
제 외 사 유

합병시 영업권 관련 가산할 일시적차이
(15,067,070)
(17,190,070)
한국채택국제회계기준 제1012호 문단 15.(1)

DB에프아이에스(주) 인수 시 영업권 관련 가산할 일시적차이
(51,549,861)
(51,549,861)

종속기업투자 관련 차감할 일시적 차이
6,290,647
4,506,762
한국채택국제회계기준 제1012호 문단 44

27. 중단사업

(1) 연결실체는 당기 중 말레이시아 현지법인(DONGBU Malaysia sdn. Bhd.) 철수를 결정함에 따라, 관련 손익을 중단사업손익으로 분류하였습니다.

(2) 연결실체의 당기 및 전기 포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출
-
-

매출원가
-
-

판매비와관리비
56,943
43,759

영업외손익
1,515
(17)

세전이익(손실)
(55,428)
(43,776)

법인세비용
-
-

중단사업이익(손실)
(55,428)
(43,776)

(3) 당기 및 전기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사업활동으로 인한 현금흐름
(60,118)
(37,461)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

순현금흐름
(60,118)
(37,461)

28. 주당손익

(1) 기본주당손익

1) 당기 및 전기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

계속사업
23
(21)

중단사업
-
-

기본주당이익(손실)
23
(21)

2) 계속사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

계속사업이익(손실)
4,459,913,152
(3,931,643,624)

가중평균유통보통주식수(*)
191,030,533
188,635,231

계속사업 기본주당이익(손실)
23
(21)

(*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 전기에는 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다.

3) 중단사업 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

중단사업손실
(55,427,511)
(43,775,931)

가중평균유통보통주식수
191,030,533
188,635,231

중단사업 기본주당이익(손실)
-
-

4) 당기 중 보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수의 산출내역을 계산하지 않았습니다. 전기 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
일자
주식수
가중치
적수

기초
18.01.01~18.12.31
179,601,966
365
65,554,717,590

전환사채 전환(1차)
18.02.01~18.12.31
3,809,523
334
1,272,380,682

전환사채 전환(2차)
18.03.27~18.12.31
3,809,523
280
1,066,666,440

전환사채 전환(3차)
18.03.29~18.12.31
952,380
278
264,761,640

전환사채 전환(4차)
18.05.03~18.12.31
1,904,761
243
462,856,923

전환사채 전환(5차)
18.05.04~18.12.31
952,380
242
230,475,960

합계

191,030,533

68,851,859,235

유통일수
365

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수)
188,635,231

(2) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 
당기에는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않고, 전기에는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

29. 특수관계자 공시

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

기타특수관계자(*)
(주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등

(*) 기타특수관계자는 2019년말 현재 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

기타특수관계자 :

(주)DB하이텍
11,257,699
10,506,218
19,451
-

(주)DB메탈
9,032,266
6,651,328
3,326,170
55,957,251

DB손해보험(주)
52,663,033
35,763,397
5,380,701
5,635,624

DB생명보험(주)
12,988,490
10,470,219
6,666
7,778

DB금융투자(주)
12,401,172
8,115,796
-
-

기타
(*)

4,682,183
6,463,876
100,000
195,000

합 계
103,024,843
77,970,834
8,832,988
61,795,653

(*)
전기 특수관계자 거래내역에는 DB기업집단에서 계열제외된 회사인 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))및 (주)대우전자서비스와의 거래내역이 포함되어 있습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만을 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

회사명
채권 등
채무 등

당기말
전기말
당기말
전기말

매출채권 등
미청구공사
매출채권 등
미청구공사
매입채무 등
초과청구공사 등
매입채무 등
초과청구공사 등

기타특수관계자 :

(주)DB하이텍
1,663,147
4,036
3,394,575
-
148
508,500
-
-

(주)DB메탈
2,549,034
-
5,216,172
-
75,042
-
1,279,158
-

DB손해보험(주)
8,836,286
-
5,529,464
-
1,338
-
1,427
161,091

DB생명보험(주)
1,459,198
-
1,521,001
-
5,852
-
27,816
-

DB금융투자(주)
1,013,373
-
907,737
115
-
1,232,749
-
-

기타
380,644
-
690,453
-
-
-
-
-

합 계
15,901,682
4,036
17,259,402
115
82,380
1,741,249
1,308,401
161,091

(4)
당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
389
130,647

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
거래내역
당기
전기

기타특수관계자:

(주)DB하이텍
배당금 수령
1,378,196
-

(구)동부대우전자(주)(*)
자금회수
-
15,000

(*) (구)
동부대우전자(주)는 전기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다.

(
6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 받은자
보증 등의 내용
제공기관
보증 금액
담보 내역

당기말
전기말

(주)DB메탈 (*)
(주)DB메탈 보통주 3,112,091주
KEB하나은행 외
-
-
DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보

(*) 경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 ㈜DB메탈을 위하여 연결실체를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 및 특수관계인들은 2020년 6월 30일까지 유상증자를 실시하기로 약정하였습니다.

(7) 당기 중 연결실체 임직원으로부터 (주)DB메탈 투자주식 38,920주를 1,100,735천원에 취득하였습니다.

(8) 당기 중 (주)DB하이텍으로부터 "DB"관련 상표를 19,451천원에 취득하였습니다.

(9) 연결실체는 특수관게자와 건물 및 전산장비에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당기말 현재 사용권자산 10,049,432천원, 금융리스채권2,292,007천원, 금융리스부채 11,297,110천원을 인식하고 있습니다.

(10) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장·단기종업원급여
3,561,179
3,314,392

퇴직급여
241,142
218,076

합 계
3,802,321
3,532,468

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음

당기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 주요 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

외화선급금보증
KEB하나은행
USD 982,800
USD 982,800

포괄외화지급보증
KB국민은행
USD 1,500,000
USD 819,000

기업일반운전자금대출
KB국민은행
3,000,000
3,000,000

수출환어음매입
KB국민은행
USD 1,000,000
-

내국신용장개설
우리은행
4,000,000
287,589

(3) 브랜드 약정사항

연결실체는 'DB 상표'를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

연결실체는 물품납품과 관련하여 피고로서 1건의 손해배상 청구소송(총 소가: 172백만원)이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 1심 승소 후 2심 진행중으로, 향후 결과 및 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약
연결실체는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를 제공하여야 할 의무가 있습니다.

(6) 증자이행 확약
경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 (주)DB메탈을 위하여 연결실체를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 및 특수관계인들은 2020년 6월 30일까지 유상증자를 실시하기로 약정하였습니다.

(7) (주)DB월드 주식 관련 옵션 계약
연결실체는 당기 중 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 관한 계약을 체결하였습니다.

31. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)

당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보제공자산
장부금액
채권최고액

소프트웨어공제조합
입찰보증 등
당기손익-공정가치측정금융자산:
 소프트웨어공제조합 2,741좌
1,889,399
1,889,399

기계설비건설공제조합
입찰보증 등
당기손익-공정가치측정금융자산:
 기계설비건설공제조합 54좌
52,439
52,439

정보통신공제조합
입찰보증 등
당기손익-공정가치측정금융자산:
 정보통신공제조합 170좌
67,964
67,964

주식회사 씨큐아이
계약보증
임차보증금
2,066,500
1,000,000

KEB하나은행 등
외화선급금보증보험발급담보
정기예금
1,137,886
1,251,675

디앤에프홀딩스(유)
회사채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주
152,152,811
130,000,000

종속기업투자자산:
 DB에프아이에스 200,000주
-

자기주식: 
 DB Inc. 10,143,400주
28,571,663

장기금융상품: 우리은행 정기예금
5,710,756

장기금융상품: 부국증권 예수금
91,496

장기금융상품: 신한금융투자 RP
1,296,562

단기금융상품: 하나은행 정기예금
2,000,000

32. 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험(주)
322,579
거래처에 대한 계약이행보증

소프트웨어공제조합
13,783,674
입찰보증

50,146,104
계약/하자보증

23,838,395
선급금/기타보증

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금총계
78,187,262
99,247,929

차감: 현금및현금성자산
(28,369,948)
(27,940,938)

순차입금
49,817,314
71,306,991

자본총계
210,991,208
137,568,033

자기자본순차입금비율
23.61%
51.83%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소
연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동
연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.

가. 외환위험

연결실체는 외화로 표시된
거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD, 1EUR, 1MYR)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
4,639,237
943,855
7,815,617
418,304

EUR
-
-
405,315
-

MYR
-
-
118,720
-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익
(법인세효과 차감후)에
미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
333,724
(333,724)
283,338
(283,338)

EUR
-
-
31,615
(31,615)

MYR
-
-
2,493
(2,493)

계
333,724
(333,724)
317,446
(317,446)

나. 이자율위험

연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다.

다
. 가격위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은
155,713,024천원으로, 다른 변수가 일정하고 유가증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향은
12,145,616천원(법인세효과 고려 후)입니다.

라. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

마
.
유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년
2년~5년
합계

매입채무및기타채무
16,648,344
-
-
16,648,344

차입금 및 사채
14,791,501
18,848,330
54,663,192
88,303,023

기타금융부채
2,997,910
2,250,496
-
5,248,406

금융리스부채
5,167,442
3,721,092
6,954,362
15,842,896

합계
39,605,197
24,819,918
61,617,554
126,042,669

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년
2년~5년
합계

매입채무및기타채무
17,207,094
-
-
17,207,094

차입금 및 사채
30,826,596
14,791,501
73,511,522
119,129,619

기타금융부채
2,548,231
-
-
2,548,231

금융리스부채
689,616
689,616
1,221,317
2,600,549

합계
51,271,537
15,481,117
74,732,839
141,485,493

만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산:

조합원공제조합 출자금
2,009,803
-
-
2,009,803
2,009,803

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

투자지분증권
155,713,024
152,405,743
-
3,307,281
155,713,024

<금융부채>

파생상품부채:

투자지분옵션
2,250,496
-
-
2,250,496
2,250,496

합 계
159,973,323
152,405,743
-
7,567,580
159,973,323

<전기말>

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산:

지수연동예금
5,049,768
-
5,049,768
-
5,049,768

조합원공제조합 출자금
1,059,618
-
-
1,059,618
1,059,618

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

투자지분증권
60,485,283
60,102,725
-
382,558
60,485,283

합 계
66,594,669
60,102,725
5,049,768
1,442,176
66,594,669

(2) 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 지수연동정기계금은 시장에서 공시된 성과예금 연계지수에 기초하여 할인된 현금흐름을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

(3)
당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가
치
측정
금융
자산은 전액 조합원공제조합 출자금이며,

파생상품부채는 투자지분옵션입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주
구분
공정가치
가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)DB월드
3,307,281
추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인

(주)DB메탈
-

당기손익-공정가치측정금융자산
소프트웨어공제조합
1,889,399
각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용

기계설비건설공제조합
52,439

정보통신공제조합
67,965

파생상품부채
투자지분옵션
2,250,496
기초자산인 주가에 기초하여 이항모형에 따라 평가

합 계
7,567,580

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주
내역
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
조합원공제조합 출자금
1,500
1,500

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권및기타채권

매출채권의
감소(증가)

(1,842,919)
6,822,193

미수금의 감소
122,302
16,830

보증금의 감소(증가)
1,440,030
(202,036)

합 계
(280,587)
6,636,987

매입채무및기타채무
매입채무의 감소
(1,467,387)
(4,418,082)

미지급금의
증가(감소)

663,419
(1,322,380)

합 계
(803,968)
(5,740,462)

비유동매출채권및기타채권

장기성매출채권의
감소

147,753
147,753

보증금의 증가
(100,000)
-

합 계
47,753
147,753

(2) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사채의 유동성대체
10,000,000
25,000,000

금융리스자산의 취득에 따른 금융리스부채의 증가
225,803
225,760

사용권자산의 취득에 따른 금융리스부채의 증가
873,005
-

전환사채의 행사로 인한 자본금의 증가
-
5,714,284

전환사채의 행사로 인한 주식발행초과금의 증가
-
2,564,178

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타(*)
당기말

대체
사용권자산 취득

단기차입금
63,687
3,705,194
-
-
-
3,768,881

유동성사채
25,000,000
(25,000,000)
10,000,000
-
-
10,000,000

사채
74,184,242
-
(10,000,000)
-
234,139
64,418,381

금융리스부채
2,349,156
(4,541,557)
-
15,976,563
673,286
14,457,448

재무활동으로부터의 총부채
101,597,085
(25,836,363)
-
15,976,563
907,425
92,644,710

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타(*)
전기말

대체
보통주전환
금융리스자산취득

단기차입금
5,455,920
(5,392,233)
-
-
-
-
63,687

유동성사채
6,014,623
-
25,000,000
(5,960,946)
-
(53,677)
25,000,000

사채
-
99,000,000
(25,000,000)
-
-
184,242
74,184,242

금융리스부채
2,817,646
(818,383)
-
-
225,760
124,133
2,349,156

재무활동으로부터의 총부채
14,288,189
92,789,384
-
(5,960,946)
225,760
254,698
101,597,085

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

36. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입

(1) 일반사항

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초 잉여금에 반영하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 건물 리스에 대하여 2019년 1월 1일을을 최초적용일로 하여 리스부채를 인식하였고, 전대리스에 대하여 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용시 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치를 측정하였고, 금융리스채권과 리스부채의 차이는 기초잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일에 건물 리스에 적용된 증분차입이자율은 4.6%입니다. 

연결실체는 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 차량 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러
한 부채는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 2019년 1월 1일에 차량 리스에 적용된 증분차입이자율은 5.8%입니다.

또한 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 전산장비 전대리스에 대하여, 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용 시 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였고, 유형자산과 리스채권의 차이는 기초 잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일에 전산장비 리스에 적용된 증분차입이자율은 8.3%입니다.

한편, 연결실체는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 재무제표 변동사항

새로운 기준서 도입으로 당기 기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
적용 전

제
1116
호
적용효과

적용 후

유동성 금융리스채권
-
1,083,301
1,083,301

금융리스채권
-
3,871,609
3,871,609

사용권자산
-
9,076,184
9,076,184

유동성 금융리스부채
578,647
2,190,865
2,769,512

금융리스 부채
1,770,509
10,608,919
12,379,428

이익잉여금
43,645,908
1,231,310
44,877,218

(3) 운용리스의 전환일 조정

(단위: 천원)

구분
금액

2018년 12월 31일 금융리스부채
2,349,156

2019년 1월 1일 운용리스약정 조정내역
12,799,784

2019년 1월 1일 운용리스 약정 할인금액
(*)

12,906,397

단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(106,612)

2019년 1월 1일 리스부채
15,148,940

(*) 2018년 12월 31일 운용리스 약정금액은 148,850천원 입니다.

2) 별도 재무제표

- 재무상태표

재 무 상 태 표

제43(당)기 2019년 12월 31일 현재

제42(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 디비아이엔씨
(단위: 원)

과 목
제43(당)기말
제42(전)기말

자 산

I. 유동자산

62,441,922,522

62,734,962,497

1. 현금및현금성자산
10,961,038,470

16,158,871,874

2. 매출채권및기타채권
31,591,295,907

32,600,633,793

3. 기타금융자산
4,304,262,021

1,098,868,680

4. 재고자산
7,259,676,438

8,353,680,593

5. 미청구공사
425,482,174

312,808,633

6. 기타유동자산
7,900,167,512

4,134,645,464

7. 당기법인세자산
-

75,453,460

8. 매각예정자산
-

-

II. 비유동자산

310,547,665,522

225,460,871,366

1. 매출채권및기타채권
3,355,583,860

3,020,880,954

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
155,713,024,235

60,485,282,590

3. 종속기업투자자산
100,437,969,688

100,517,977,194

4. 기타금융자산
11,523,606,639

6,788,393,432

5. 사용권자산
11,575,113,307

-

6. 유형자산
1,730,269,980

4,341,875,323

7. 무형자산
16,716,061,786

18,632,808,541

8. 이연법인세자산
9,496,036,027

31,673,653,332

자 산 총 계

372,989,588,044

288,195,833,863

부 채

I. 유동부채

54,051,222,555

56,096,430,711

1. 매입채무및기타채무
14,944,768,477

15,910,496,631

2. 단기차입금
3,768,881,457

63,686,976

3. 유동성사채
10,000,000,000

25,000,000,000

4. 기타금융부채
6,676,074,543

2,432,237,138

5. 초과청구공사
2,409,294,095

3,116,576,969

6. 기타유동부채
15,423,342,258

9,573,432,997

7. 미지급법인세
828,861,725

-

II. 비유동부채

86,806,468,424

84,174,090,946

1. 사채
64,418,380,502

74,184,241,936

2. 기타금융부채
12,123,035,877

1,770,508,525

3. 순확정급여부채
10,077,118,594

8,219,340,485

4. 기타비유동부채
187,933,451

-

부 채 총 계

140,857,690,979

140,270,521,657

자 본

I. 자본금
100,586,966,500

100,586,966,500

II. 기타불입자본
113,154,910,050

113,154,910,050

III. 이익잉여금
69,253,705,051

54,003,625,093

IV. 기타자본구성요소
(50,863,684,536)

(119,820,189,437)

자 본 총 계

232,131,897,065

147,925,312,206

부 채 와 자 본 총 계

372,989,588,044

288,195,833,863

 - 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제43(당)기 2019년 1월

1일부터 2019년 12월 31일까지

제42(전)기 2018년 1월

1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 디비아이엔씨
(단위: 원)

과 목
제43(당)기
제42(전)기

I. 매출액
192,984,327,584
206,838,971,481

II. 매출원가
152,751,386,283
183,342,181,744

III. 매출총이익
40,232,941,301
23,496,789,737

IV. 판매비와관리비
24,427,477,564
24,541,156,342

V. 영업이익(손실)
15,805,463,737
(1,044,366,605)

VI. 기타영업외수익
1,012,456,405
1,007,490,295

VII. 기타영업외비용
3,323,944,028
2,504,193,442

VIII. 금융수익
14,571,313,623
14,690,982,808

IX. 금융비용
9,376,504,419
6,785,887,434

X. 법인세비용차감전순이익
18,688,785,318
5,364,025,622

XI. 법인세비용(수익)
4,403,516,289
(967,300,858)

XII. 당기순이익
14,285,269,029
6,331,326,480

XIII. 기타포괄손익
68,690,006,160
(5,846,889,180)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :
68,690,006,160
(5,846,889,180)

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

68,956,504,901
(5,131,056,414)

2. 확정급여제도의 재측정요소
(266,498,741)
(715,832,766)

XIV. 당기총포괄이익
82,975,275,189
484,437,300

XV. 주당손익

기본 및 희석 주당이익
75
34

- 이익잉여금처분계산서(안)〔결손금처리계산서(안)〕

(단위: 원)

과 목
당 기
 (처리예정일: 2020년 3월 27일)
전 기
 (처리확정일: 2019년 3월 29일)

I. 미처분이익잉여금

58,425,930,806

43,175,850,848

1. 전기이월 미처분이익잉여금(결손금)
43,175,850,848

(113,999,587,175)

2. 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정
-

151,559,944,309

3. 제1116호 리스기준 적용에 따른 조정
1,231,309,670

-

4. 당기순이익
14,285,269,029

6,331,326,480

5. 확정급여제도의 재측정요소
(266,498,741)

(715,832,766)

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 이익잉여금 처분액

-

-

IV. 차기이월 미처분이익잉여금

58,425,930,806

43,175,850,848

- 재무제표 주석 

제 43 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 42 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 디비아이엔씨

1. 회사의 개요

주식회사 디비아이엔씨(이하 "당사")는 1977년 설립되어, 1993년 1월 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 96길 23에 본점을 두고 있습니다.

당사의 주요 사업부문은 IT사업부문, 무역부문, 광고부문 및 컨설팅 부문으로 구성되어 있습니다. IT사업부문은 정보시스템 구축, 운영 및 유지보수와 솔루션을 제공하는사업이며, 무역 부문은 철강과 유화제품 등을 매입하여 수출입하는 사업입니다. 광고부문은 CI 및 브랜드를 관리하고 사용수익을 수취하는 사업이며, 컨설팅 부문은 인재개발 컨설팅과 온ㆍ오프라인 교육 등을 제공하는 사업으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 납입자본금은 100,587백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
주식수(주)
지분율(%)

김남호
33,856,750
16.83%

김준기
22,522,980
11.20%

김주원
18,486,310
9.19%

DB김준기문화재단
8,644,280
4.30%

자기주식
10,143,400
5.04%

기타
107,520,213
53.44%

계
201,173,933
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 재무제표 작성기준

1) 측정기준
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계처리기준

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다. 

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참조하시기 바랍니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스채권을 재무상태표에서 기타금융자산에 포함하여 표시합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정

금융상품의 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(4) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

(7) 총계약수익 및 총계약원가
총계약원가는 재료비, 외주비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 프로젝트를 수행하는 과정에서 업무 범위 변동 등으로 인해 변경 될 수 있습니다. 또한 수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다.

(8) 사용권자산과 리스부채의 측정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

3) (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단

6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

1) 리스기간의 산정

2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
수익을 창출 하는 재화와 용역

IT 사업부문
정보시스템 구축, 운영 및 유지보수 및 솔루션 제공

무역 사업부문
합금철 및 유화 상품 판매

광고 사업부문
광고기획 및 브랜드 사용수익

기타(컨설팅사업 및 관리부문 등)
IT 컨설팅 경영혁신 사업

(2) 당기 및 전기 중 당사의 사업부문별 주요 재화로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문
주요 매출
당기
전기

IT 사업부문
상품매출
31,146,933
14,917,732

용역매출
95,515,542
85,566,832

무역 사업부문
상품매출
33,992,961
89,358,852

용역매출
430,191
650,370

광고 사업부문
용역매출
24,030,252
7,561,709

기타(컨설팅사업 및 관리부문)
용역매출
7,868,449
8,783,476

합계
192,984,328
206,838,971

(3) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 영업이익의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

1. 매출액

외부매출액
126,662,475
34,423,152
24,030,252
7,868,449
192,984,328

합계
126,662,475
34,423,152
24,030,252
7,868,449
192,984,328

2. 영업이익(손실)
4,976,896
272,196
14,022,141
(3,465,769)
15,805,464

3. 법인세비용차감전순이익(손실)
2,938,759
483,411
13,984,919
1,281,696
18,688,785

4. 자산
168,535,671
6,021,431
7,678,617
190,753,869
372,989,588

5. 부채
51,868,852
1,611,780
4,190,015
83,187,044
140,857,691

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

1. 매출액

외부매출액
100,484,564
90,009,222
7,561,709
8,783,476
206,838,971

합계
100,484,564
90,009,222
7,561,709
8,783,476
206,838,971

2. 영업이익(손실)
3,577,495
(101,620)
(2,254,157)
(2,266,085)
(1,044,367)

3. 법인세비용차감전순이익(손실)
2,466,771
(63,240)
(2,249,152)
5,209,647
5,364,026

4. 자산
155,343,599
9,593,593
3,794,575
119,464,067
288,195,834

5. 부채
32,595,634
5,158,716
1,891,122
100,625,050
140,270,522

부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(4) 수익의 인식시점

당사의 당기 및 전기 중 수익인식시점에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

상품매출
한 시점에 인식
31,146,933
33,992,961
-
-
65,139,894

용역매출
한 시점에 인식
9,173,689
-
-
-
9,173,689

기간에 걸쳐 인식
86,341,853
430,191
24,030,252
7,868,449
118,670,745

합 계
126,662,475
34,423,152
24,030,252
7,868,449
192,984,328

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
IT
무역
광고
기타
합계

상품매출
한 시점에 인식
14,917,732
89,358,852
-
-
104,276,584

용역매출
한 시점에 인식
11,866,516
-
-
-
11,866,516

기간에 걸쳐 인식
73,700,316
650,370
7,561,709
8,783,476
90,695,871

합 계
100,484,564
90,009,222
7,561,709
8,783,476
206,838,971

(5) 지역별 정보

당사의 당기 및 전기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
국내
아시아
유럽
기타
합계

매출액
165,401,405
19,874,068
3,094,395
4,614,460
192,984,328

<전기>

(단위 : 천원)

구분
국내
아시아
유럽
기타
합계

매출액
122,169,709
66,133,199
11,685,673
6,850,390
206,838,971

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 매출액 및 전체 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
매출액
비중

디비손해보험 주식회사
22,925,071
11.88%

<전기>

(단위: 천원)

구분
매출액
비중

TWO STAR GENERAL TRADING LLC
39,965,861
19.32%

5. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
60,270
118,085

예금 및 적금
10,900,768
16,040,787

합 계
10,961,038
16,158,872

6. 사용제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
거 래 처
당기말
전기말
제 한 내 용

기타금융자산(유동):

정기예금
KEB하나은행
1,137,886
1,098,869
외화선급금보증보험발급 담보제공

정기예금
KEB하나은행
2,000,000
-
디앤에프홀딩스 근질권설정

매출채권 및 기타채권(유동):

예치보증금
KEB하나은행
-
1,332,496
내국신용장개설보증금

선물환거래보증금
수협은행
-
100,000
내국신용장개설보증금

기타금융자산(비유동):

당좌개설보증금
KB국민은행 외
15,500
15,500
당좌개설보증금

정기예금
우리은행
5,710,756
5,710,756
디앤에프홀딩스 근질권설정

RP
신한금융투자
1,296,562
-
디앤에프홀딩스 근질권설정

증권예수금
부국증권
91,496
-
디앤에프홀딩스 근질권설정

합계
10,252,200
8,257,621

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
유 동
비유동

매출채권
미수금
대여금
미수수익
보증금
소계
매출채권
보증금
소계

채권금액
29,394,234
167,089
2,190,000
176,714
460,666
32,388,703
350,477
3,005,107
3,355,584

개별평가손실충당금
(630,315)
(165,980)
-
-
-
(796,295)
-
-
-

집합평가손실충당금
(1,112)
-
-
-
-
(1,112)
-
-
-

손실충당금 합계
(631,427)
(165,980)
-
-
-
(797,407)
-
-
-

순장부금액
28,762,807
1,109
2,190,000
176,714
460,666
31,591,296
350,477
3,005,107
3,355,584

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
유 동
비유동

매출채권
미수금
대여금
미수수익
보증금
소계
매출채권
대여금
보증금
소계

채권금액
28,997,929
244,608
474,958
35,054
5,044,407
34,796,956
461,531
2,250,000
309,350
3,020,881

개별평가손실충당금
(1,983,228)
(165,980)
-
-
-
(2,149,208)
-
-
-
-

집합평가손실충당금
(47,114)
-
-
-
-
(47,114)
-
-
-
-

손실충당금 합계
(2,030,342)
(165,980)
-
-
-
(2,196,322)
-
-
-
-

순장부금액
26,967,587
78,628
474,958
35,054
5,044,407
32,600,634
461,531
2,250,000
309,350
3,020,881

(2) 신용위험 및 손실충당금
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위: 천원)

구분
채권 발생 경과일수

3개월 이하
4~6개월
7~9개월
10~12개월
13~15개월
16~18개월
18개월 초과
계

손상율
0.002%
0.02%
0.30%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

총장부금액
25,964,356
2,718,809
80,754
-
-
-
-
28,763,919

전체기간 기대신용손실(*)
(444)
(423)
(245)
-
-
-
-
(1,112)

순장부금액
25,963,912
2,718,386
80,509
-
-
-
-
28,762,807

(*)상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다.

(
3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가대상
개별평가대상

기초잔액
47,114
-
2,149,208
2,196,322

손상
-
-
3,245
3,245

환입
(16,577)
-
(114,146)
(130,723)

제각
-
-
(1,271,437)
(1,271,437)

대체
(29,425)
-
29,425
-

기말잔액
1,112
-
796,295
797,407

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
비손상채권
손상채권
계

집합평가대상
개별평가대상

제1039호에 따른 기초잔액
53,160
-
1,865,730
1,918,890

제1109호의 도입에 따른 조정효과
-
-
-
-

조정 후 기초잔액
53,160
-
1,865,730
1,918,890

손상
-
-
337,019
337,019

환입
(6,046)
-
(23,541)
(29,587)

제각
-
-
(30,000)
(30,000)

기말잔액
47,114
-
2,149,208
2,196,322

8. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,679,745
-
1,061,118

장ㆍ단기금융상품
3,137,886
7,114,314
1,098,869
5,727,275

금융리스채권(*)
1,166,376
2,729,548
-
-

합 계
4,304,262
11,523,607
1,098,869
6,788,393

(*) 전산장비 및 건물 전대리스에 대하여 금융리스로 회계처리함에 따라 관련 금융리스채권을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
저가법 평가액
평가손실충당금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

상품
2,901,081
3,369,610
2,868,783
3,369,610
(32,298)
-

미착상품
429,947
148,065
429,947
148,065
-
-

미완성용역
3,960,946
4,836,006
3,960,946
4,836,006
-
-

합 계
7,291,974
8,353,681
7,259,676
8,353,681
(32,298)
-

10. 기타유동자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
6,513,168
3,119,517

선급비용
1,387,000
1,015,128

합 계
7,900,168
4,134,645

(2) 당기말 및 전기말에는 기타비유동자산을 보유하고 있지 않습니다.

11. 매각예정자산

(1) (주)대우전자(구, 동부대우전자(주)) 투자주식
당사는 전기 이전부터 (주)대우전자 투자주식의 매각(재무적 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 행사) 이 추진됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 전기 중 동 투자주식의 매각을 완료하였습니다.

(2) DB라이텍(주) 투자주식
당사는 전기 중 DB라이텍(주) 투자주식의 매각을 추진하였으며, 제3자에게 매각을 완료하였습니다.

(3) DONGBU Malaysia sdn. bhd. 투자주식
DONGBU Malaysia sdn. bhd.가 청산절차 진행중임에 따라, 관련 주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자 회사명
주식수
취득원가
장부금액

DONGBU Malaysia sdn. bhd.
437,679
118,059
-

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 회계정책
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 과거 재무제표는 재작성 하지 않고 누적변동효과를 2018년 기초 자본에 반영하였습니다. 한편, 당사는 투자지분증권 중 단기매매항목이 아니고 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우, 이러한 투자지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 

(2) 당기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
152,405,743
60,102,725

시장성 없는 지분증권 등
3,307,281
382,558

합 계
155,713,024
60,485,283

(3) 당기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액(*)
장부금액
미실현
보유손익

(주)DB하이텍
5,512,783
12.42
41,827,770
152,152,811
152,152,811
110,325,041

동부제철(주)
5,916
0.01
39,611,901
46,145
46,145
(39,565,756)

동부건설(주)
24,214
0.11
35,136,552
206,787
206,787
(34,929,765)

합 계
116,576,223
152,405,743
152,405,743
35,829,520

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액(*)
장부금액
미실현
보유손익

(주)DB하이텍
5,512,783
12.42
41,827,770
59,813,696
59,813,696
17,985,926

동부제철(주)
17,751
0.07
39,611,901
113,962
113,962
(39,497,939)

동부건설(주)
24,214
0.12
35,136,552
175,067
175,067
(34,961,485)

합 계
116,576,223
60,102,725
60,102,725
(56,473,498)

(*)시장성 있는 지분증권의 공정가액은 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(4) 당기말 현재의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식수
취득원가
장부금액

(주)DB메탈
3,112,091
74,943,071
-

(주)DB월드
1,689,975
5,725,960
3,307,281

(주)엠소닉
508
254
-

합 계
80,669,285
3,307,281

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식수
취득원가
장부금액

(주)DB메탈
3,024,504
72,470,477
-

(주)DB월드
136,628
1,376,588
382,558

(주)엠소닉
508
254
-

합 계
73,847,319
382,558

(5) 당기 및 전기
중
미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
기초조정
평 가
기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(153,615,627)
-
88,405,775
(65,209,852)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
기초조정(*)
평 가
기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
47,270,271
(194,307,621)
(6,578,277)
(153,615,627)

(*) 당사는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기존 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대하여 전기 이전 손상인식으로 발생한 매도가능금융자산손상차손 194,042,005천원(법인세효과 고려 전)이 기타포괄손익누계액으로, 매도가능자산평가이익 265,616천원(법인세효과 고려 전)이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

한편, 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

13. 종속기업투자자산

당기 및 전기 중 종속기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
영업소재지
지분율(%)
기 초
취 득
손 상
기 말

DB에프아이에스(주)

대한민국
100.00
100,437,970
-
-
100,437,970

DONGBU Malaysia sdn. bhd.(*)
말레이시아
100.00
80,007
38,051
(118,058)
-

합 계
100,517,977
38,051
(118,058)
100,437,970

(*) 당기말 현재 청산절차 진행중으로, 관련 주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
영업소재지
지분율(%)
기 초
취 득
손 상
기 말

DB에프아이에스(주)(*)

대한민국
100.00
-
100,437,970
-
100,437,970

DONGBU Malaysia sdn. bhd.
말레이시아
100.00
80,007
-
-
80,007

합 계
80,007
100,437,970
-
100,517,977

(*) 전기 중 DB에프아이에스(주)의 지분 100%를 취득하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
313,000
(71,729)
241,271

비품
14,729,053
(13,278,426)
1,450,627

차량운반구
95,930
(57,558)
38,372

합 계
15,137,983
(13,407,713)
1,730,270

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
313,000
(63,904)
249,096

비품
17,741,906
(13,751,172)
3,990,734

차량운반구
158,006
(55,961)
102,045

합 계
18,212,912
(13,871,037)
4,341,875

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
기초변동
취득
대체
처분
상각
기말

건물
249,096
-
-
-
-
(7,825)
241,271

비품
3,990,734
(2,333,620)
682,309
(232,923)
(142,085)
(513,788)
1,450,627

차량운반구
102,045
-
-
-
(35,176)
(28,497)
38,372

합 계
4,341,875
(2,333,620)
682,309
(232,923)
(177,261)
(550,110)
1,730,270

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

건물
256,921
-
-
(7,825)
249,096

비품
4,715,358
569,771
(7,051)
(1,287,344)
3,990,734

차량운반구
135,971
-
(2,277)
(31,649)
102,045

합 계
5,108,250
569,771
(9,328)
(1,326,818)
4,341,875

(3) 당기 및 전기 중 인식한 감가상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

감가상각비(매출원가)
362,236
1,145,497

감가상각비(판매비와관리비)
187,874
181,321

합 계
550,110
1,326,818

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
상각누계액
장부금액

영업권(*)
18,317,070
(3,250,000)
-
15,067,070

개발비
2,857,062
-
(2,514,539)
342,523

산업재산권
268,600
-
(34,050)
234,550

소프트웨어
3,081,247
-
(2,626,476)
454,771

회원권
617,148
-
-
617,148

계
25,141,127
(3,250,000)
(5,175,065)
16,716,062

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
상각누계액
장부금액

영업권(*)
18,317,070
(1,127,000)
-
17,190,070

개발비
2,707,934
-
(2,339,151)
368,783

산업재산권
245,957
-
(9,077)
236,880

소프트웨어
2,848,111
-
(2,463,501)
384,610

회원권
452,466
-
-
452,466

계
24,571,538
(1,127,000)
(4,811,729)
18,632,809

(*) 영업권은 전기 이전에 (구)동부씨엔아이(주)와의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
손상
상각
기말

영업권
17,190,070
-
(2,123,000)
-
15,067,070

개발비
368,783
149,128
-
(175,388)
342,523

산업재산권
236,880
22,643
-
(24,973)
234,550

소프트웨어
384,610
233,135
-
(162,974)
454,771

회원권
452,466
164,682
-
-
617,148

계
18,632,809
569,588
(2,123,000)
(363,335)
16,716,062

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
손상
상각
기말

영업권
18,317,070
-
-
(1,127,000)
-
17,190,070

개발비
247,436
285,263
-
-
(163,916)
368,783

산업재산권
211,774
33,379
-
-
(8,273)
236,880

소프트웨어
609,813
43,400
-
-
(268,603)
384,610

회원권
417,716
41,700
(6,950)
-
-
452,466

계
19,803,809
403,742
(6,950)
(1,127,000)
(440,792)
18,632,809

(3) 당기 및 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

무형자산상각비(매출원가)
177,551
209,919

무형자산상각비(판매비와관리비)
185,784
230,873

합 계
363,335
440,792

(4) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(5) 현금창출단위에 배분된 영업권

1) 영업권은 손상검사를 위하여 IT 사업부문의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

2) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

IT사업부문
15,067,070
17,190,070

현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년 간의 재무예산에 근거하여 추정한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산 기간 동안 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간 동안 동일한 예상이익률에 근거하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 자산의 장부금액이 총 회수가능액을 초과할 것으로 판단하여 당기중 손상을 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
10,377,540
11,966,689

미지급금
4,567,228
3,943,808

합 계
14,944,768
15,910,497

17.
차
입금
및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

수출채권담보대출(*)
우리은행
4.35
-
63,687

운전자금
KB국민은행
4.60
3,000,000
-

Usance
KB국민은행
2.44~2.51
768,881
-

계
3,768,881
63,687

(*) 해당 수출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 당사가 은행에 그 회수되지 않은 수출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 당사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

일반사채
10,000,000
64,418,381
25,000,000
74,184,242

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제49회 사모사채(*)
2018.05.02
2023.05.02
6.99
75,000,000
100,000,000

사채할인발행차금
(581,619)
(815,758)

차감: 유동성 대체
(10,000,000)
(25,000,000)

비유동성사채
64,418,381
74,184,242

(*) 당사는 전기 중 사채 1,000억원을 발행하고 당기 중 250억원을 상환하였습니다. 동 사채는 발행일로부터 2년이 경과하는 날 100억,3년이 경과하는 날 150억을 각각 의무조기상환하여야 합니다. 또한 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급일에 사채잔액의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있습니다.

18. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
2,091,168
-
1,853,590

금융리스부채
4,584,907
9,872,540
578,647
1,770,509

파생상품부채
-
2,250,496

합 계
6,676,075
12,123,036
2,432,237
1,770,509

19. 리스

(1) 회계정책

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초잉여금에 반영하였습니다.

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

(2) 금융리스채권

1) 당사는 건물 및 전산장비를 금융리스로 제공하고 있으며, 당기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도

당기말
(*)

전기말

1년이내
1,388,057
-

1년초과 2년이내
1,367,351
-

2년초과 3년이내
1,084,039
-

3년초과 4년이내
486,691
-

4년초과 5년이내
560
-

리스료 계
4,326,698
-

무보증 잔존가치
-
-

리스 총투자 계
4,326,698
-

차감: 미실현이자수익
(430,774)
-

최소리스료의 현재가치
3,895,924
-

리스채권에 대한 손실충당금
-
-

리스 순투자 계
3,895,924
-

(*) 기업회계기준서 1116호 도입에 따라 전기에 유형자산으로 인식하였던 전산장비 및 운용리스로 인식하였던 건물 전대리스에 대하여 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융리스채권
1,166,376
2,729,548
-
-

차감: 손실충당금
-
-
-
-

순 액
1,166,376
2,729,548
-
-

(3) 금융리스부채

1) 당사는 건물, 전산장비 및 차량을 금융리스로 이용하고 있으며,
당기말 및 전기말 현재
금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
5,167,442
4,584,908
689,616
578,647

1년 초과 2년 이내
3,721,092
3,334,049
689,616
610,816

2년 초과 3년 이내
3,182,093
2,942,222
673,634
628,932

3년 초과 4년 이내
2,788,206
2,680,366
456,364
440,168

4년 초과 5년 이내
424,287
394,785
91,319
90,593

5년초과
559,776
521,117
-
-

합 계
15,842,896
14,457,447
2,600,549
2,349,156

차감 : 현재가치 조정금액
(1,385,449)
0
(251,393)
-

합 계
14,457,447
14,457,447
2,349,156
2,349,156

2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융리스부채
4,584,907
9,872,540
578,647
1,770,509

(4) 사용권자산

1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득금액
상각누계액
장부금액

건물
13,672,576
(2,331,635)
11,340,941

차량
351,053
(116,881)
234,172

계
14,023,629
(2,448,516)
11,575,113

2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초조정
취득
상각
조정
대체
기말

건물
11,369,349
2,235,467
(3,280,539)
1,032,717
(16,053)
11,340,941

차량
40,455
310,598
(116,881)
-
-
234,172

계
11,409,804
2,546,065
(3,397,420)
1,032,717
(16,053)
11,575,113

3) 당기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
3,397,420

리스부채 이자비용
707,220

단기리스 관련 비용
1,780,653

소액자산리스 관련 비용
143,595

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
92,174

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,842,996천원입니다.

20. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
16,653,685
15,084,370

사외적립자산의 공정가치
(6,576,566)
(6,865,030)

순확정급여부채
10,077,119
8,219,340

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여부채

기초금액
15,084,370
(6,865,030)
8,219,340

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
1,963,311
-
1,963,311

이자비용(이자수익)
348,387
(166,097)
182,290

소 계
2,311,698
(166,097)
2,145,601

재측정요소
289,810
51,856
341,666

제도에서 지급한 금액
(1,243,989)
614,501
(629,488)

관계사 전입액
211,796
(211,796)
-

기말금액
16,653,685
(6,576,566)
10,077,119

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여부채

기초금액
13,221,558
(6,010,368)
7,211,190

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가
1,913,031
-
1,913,031

이자비용(이자수익)
360,495
(173,654)
186,841

소 계
2,273,526
(173,654)
2,099,872

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
824,144
93,590
917,734

제도에서 지급한 금액
(1,353,239)
510,846
(842,393)

기업이 납부한 기여금
-
(1,170,000)
(1,170,000)

관계사 전입액
118,381
(115,444)
2,937

기말금액
15,084,370
(6,865,030)
8,219,340

(4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 손익은 다음과 같은 비용 계정으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여(매출원가)
1,565,387
1,567,068

퇴직급여(판매비와관리비)
580,214
532,804

합 계
2,145,601
2,099,872

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형은 현금및현금성자산 등입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.96%
2.42%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

(7) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 상기 보험수리적 가정이 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
1% 증가 시
1% 감소 시

할인율
(1,010,213)
1,129,584

미래임금상승률
1,107,785
(1,011,055)

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
1% 증가 시
1% 감소 시

할인율
(995,444)
1,121,830

미래임금상승률
1,105,089
(1,000,311)

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
12,859,590
-
7,020,101
-

예수금
2,004,752
-
1,994,332
-

임대보증금
559,000
-
559,000
-

장기종업원부채
-
187,933
-
-

합 계
15,423,342
187,933
9,573,433
-

22. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
500,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 보통주식의 수(*)
201,173,933주
201,173,933주

(*) 전기 중
60억원의 전환사채가 525원의 전환가격으로 전환청구되어 신주를 발행하였습니다.

2)
당
기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기(*)
전기(*)

기초
191,030,533
179,601,966

전환사채의 보통주 전환
-
11,428,567

기말
191,030,533
191,030,533

(*)
유통주식수는 발행주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감한 수량입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
7,078,021
7,078,021

이익준비금(*1)
7,078,021
7,078,021

임의적립금
3,749,753
3,749,753

기업합리화적립금
2,549,753
2,549,753

사업확장적립금
1,200,000
1,200,000

미처분이익잉여금

(*2)

58,425,931
43,175,851

합 계
69,253,705
54,003,625

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(*2) 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 도입 시, 운용리스를 금융리스로 변경함에 따른 누적효과 1,231,310천원을 기초 잉여금에 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 배당금은 지급되지 않았습니다.

(4)
당기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(119,820,189)
36,870,811

제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정(*)
-
(194,307,621)

법인세 효과
-
42,747,677

조정 후 기초
(119,820,189)
(114,689,133)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
88,405,775
(6,578,277)

법인세 효과
(19,449,271)
1,447,221

기말
(50,863,685)
(119,820,189)

(*) 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호를 도입 시 기존의 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 이 중 이익잉여금(결손금)에 누적되어 있던 매도가능금융자산손상차손
151,352,764천원
(법인세효과 고려후)
이 기타포괄손익누계액으로, 기타포괄손익에 누적된 매도가능자산평가이익 207,180천원(법인세효과 고려 후)이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당 기
 (처리예정일: 2020년 3월 27일)
전 기
 (처리확정일: 2019년 3월 29일)

I. 미처분이익잉여금

58,425,930,806

43,175,850,848

1. 전기이월 미처분이익잉여금(결손금)
43,175,850,848

(113,999,587,175)

2. 제1109호 금융상품기준 적용에 따른 조정
-

151,559,944,309

3. 제1116호 리스기준 적용에 따른 조정
1,231,309,670

-

4. 당기순이익
14,285,269,029

6,331,326,480

5. 확정급여제도의 재측정요소
(266,498,741)

(715,832,766)

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 이익잉여금 처분액

-

-

IV. 차기이월 미처분이익잉여금

58,425,930,806

43,175,850,848

23. 계약자산과 계약부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관련 수행의무
내용
계정과목
금액

당기말
전기말

계약자산
기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공
누적수익 중 미청구금액
미청구공사(*)
425,482
315,448

계약부채
기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공
누적수익을 초과하여 
청구한 금액
초과청구공사
2,409,294
3,116,577

기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 등 제공
수행의무 완료 전 청구한거래대가
선수금
704,258
758,664

한 시점에 수익을 인식하는 
시스템 구축용역 등 제공
수행의무 완료 전 청구한거래대가
선수금
4,571,723
5,076,330

한 시점에 수익을 인식하는 
재화의 공급
수행의무 완료 전 청구한거래대가
선수금
7,583,609
1,185,247

(*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액으로, 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원입니다.

(2) 당
사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당기 및 전기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 부문
당기
전기

IT 사업부문
30,896,761
17,494,460

(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가
8,288,184
12,594,676

가산 : 누적이익
921,294
1,644,682

누적공사수익 합계
9,209,478
14,239,358

차감 : 진행청구액
(11,193,290)
(17,040,487)

소 계
(1,983,812)
(2,801,129)

미청구공사(*)
425,482
315,448

초과청구공사
(2,409,294)
(3,116,577)

소 계
(1,983,812)
(2,801,129)

(*) 상기 미청구공사 금액은 기대신용손실을 고려하기 전 금액이며, 전기말 현재 손실충당금은 2,639천원입니다.

(4) 당기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
매출채권

총액
손실충당금
총액
손실충당금

수원순환도로 교통운영설비 구축
2018.08.03.
2020.06.20.
34%
99,789
-
3,455,600
-

(5) 당기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 총계약손실이 예상되는 계약은 없습니다.

(6) 당기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
총계약수익의
 추정변동
총계약원가의
 추정변동
당기 손익에
 미치는 영향
미래 손익에
 미치는 영향
미청구공사
 (초과청구공사) 변동
공사손실충당부채

IT사업부문(*)
(65,312)
195,281
(263,663)
3,069
(263,663)
-

(*) IT사업부문 외의 영업부문은 원가기준 투입법 회계처리를 적용하지 않습니다.

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

상품의 판매
60,147,893
-
60,147,893

재료비
6,935,720
-
6,935,720

급여
17,464,737
8,929,435
26,394,172

퇴직급여
1,663,350
804,522
2,467,872

복리후생비
2,580,945
1,329,221
3,910,166

여비교통비
337,910
126,619
464,529

차량유지비
23,158
92,540
115,698

교육훈련비
1,248,973
92,216
1,341,189

통신비
1,625,254
166,325
1,791,579

임차료
2,092,364
1,129,855
3,222,219

수선비
15,225,653
284,502
15,510,155

지급수수료
38,971,039
1,592,918
40,563,957

사용권자산상각비
2,433,855
963,564
3,397,419

감가상각비
362,237
187,874
550,111

무형자산상각비
177,551
185,784
363,335

대손상각비
-
(127,478)
(127,478)

보험료
76,279
120,285
196,564

회의비
549,250
339,617
888,867

업무추진비
345,980
510,171
856,151

세금과공과
7,688
311,631
319,319

소모품비
54,818
31,563
86,381

도서인쇄비
94,425
63,351
157,776

광고선전비
-
7,056,229
7,056,229

운반보관비
332,307
6,089
338,396

판매수수료
-
36,523
36,523

견본품비
-
932
932

해외지사비용
-
193,190
193,190

합 계
152,751,386
24,427,478
177,178,864

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

상품의 판매
100,644,555
-
100,644,555

재료비
3,307,951
-
3,307,951

급여
16,304,551
8,299,924
24,604,475

퇴직급여
1,637,647
742,484
2,380,131

복리후생비
2,095,694
1,212,840
3,308,534

여비교통비
350,035
144,544
494,579

차량유지비
18,134
89,366
107,500

교육훈련비
1,273,980
57,375
1,331,355

통신비
2,704,096
174,293
2,878,389

임차료
5,300,435
2,004,398
7,304,833

수선비
12,511,820
61,015
12,572,835

지급수수료
34,416,149
1,666,778
36,082,927

감가상각비
1,145,497
181,321
1,326,818

무형자산상각비
209,919
230,873
440,792

대손상각비
-
307,432
307,432

보험료
50,077
112,092
162,169

회의비
434,657
334,058
768,715

업무추진비
249,607
329,087
578,694

세금과공과
6,184
380,813
386,997

소모품비
31,316
36,883
68,199

도서인쇄비
81,460
31,330
112,790

광고선전비
-
7,136,254
7,136,254

운반보관비
568,418
7,191
575,609

판매수수료
-
767,836
767,836

견본품비
-
13,322
13,322

해외지사비용
-
219,647
219,647

합 계
183,342,182
24,541,156
207,883,338

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
613,747
736,019

외화환산이익
11,985
31,854

사용권자산처분이익
12,962
-

유형자산처분이익
65,125
-

잡이익
308,637
239,617

합 계
1,012,456
1,007,490

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
446,498
753,147

외화환산손실
64,686
24,589

유형자산처분손실
90,743
13,128

무형자산손상차손
2,123,000
1,127,000

지급수수료
216,630
478,904

기부금
-
2,924

잡손실
382,387
104,501

합 계
3,323,944
2,504,193

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 순금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익
14,571,314
14,690,983

금융비용
(9,376,504)
(6,785,887)

순금융비용
5,194,810
7,905,096

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
857,217
364,193

배당금수익
13,385,460
13,878,196

외환차익
255,364
183,199

외화환산이익
51,589
157,409

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
21,684
15,151

파생상품거래이익
-
92,835

합 계
14,571,314
14,690,983

(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기금융상품
13,047
31,443

기타
844,170
332,750

합 계
857,217
364,193

(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융자산 :

상각후원가측정금융자산
1,121,426
704,801

당기손익-공정가치측정금융자산
21,684
107,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,385,460
1,378,196

종속기업투자자산 :

종속기업투자자산
12,000,000
12,500,000

소계
14,528,570
14,690,983

금융부채 :

상각후원가측정금융부채
42,744
-

소계
42,744
-

합계
14,571,314
14,690,983

(5) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
6,899,816
5,196,529

종속기업투자자산손상차손
118,059
-

외환차손
108,133
83,834

외화환산손실
-
19,447

파생상품평가손실
2,250,496
1,422,580

파생상품거래손실
-
63,497

합 계
9,376,504
6,785,887

(6) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금이자
843,869
124,133

사채 이자
6,055,947
5,072,396

합 계
6,899,816
5,196,529

(7) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융자산:

상각후원가측정금융자산
77,757
103,281

종속기업투자자산:

종속기업투자자산
118,059
-

소 계
195,816
103,281

금융부채:

상각후원가측정금융부채
6,930,192
5,196,529

당기손익-공정가치측정금융부채
2,250,496
1,486,077

소 계
9,180,688
6,682,606

합 계
9,376,504
6,785,887

(8) 금융상품 중 영업활동과 관련된 매출채권 및 매입채무의 환율변동손익 및 손상차손환입은 주석 25 "기타영업외수익 및 기타영업외비용"에 반영되었습니다.

27. 법인세비용
(수익)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용
(수익)
의 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용:

당기 법인세부담액
1,557,093
-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
42,910
13,260

자본에 직접 가감되는 당기법인세
-
(723,230)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
2,803,513
(257,331)

법인세비용
(수익)

4,403,516
(967,301)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용
(수익)의
관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
18,688,785
5,364,026

적용세율

에
따
른 세부담액

4,111,533
1,180,086

조정사항:

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
30,670
51,072

이연법인세 미인식 일시적차이의 변동효과
-
(247,940)

세무상 과세되지 않는 수익
(2,003,166)
(2,631,893)

세무상 차감되지 않는 비용 등
2,028,048
613,779

기타
236,431
67,595

법인세비용
(수익)

4,403,516
(967,301)

평균유효세율(*)
23.6%
-

(*)

전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

일시적차이에 대한 이연법인세:

회수의문채권
1,541,277
(1,465,088)
-
76,189

투자주식
8,968,355
21,202
(19,449,270)
(10,459,713)

확정급여채무
1,808,255
333,545
75,166
2,216,966

유형자산(사용권자산)
101,993
(213,097)
-
(111,104)

종업원급여
312,857
68,375
-
381,232

합병차익
1,343,553
(219)
-
1,343,334

전환사채
-
-
-
-

기타
111,467
499,804
-
611,271

소 계
14,187,757
(755,478)
(19,374,104)
(5,941,825)

미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세:

세무상결손금
17,485,896
(2,048,035)
-
15,437,861

소 계
17,485,896
(2,048,035)
-
15,437,861

합 계
31,673,653
(2,803,513)
(19,374,104)
9,496,036

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

회수의문채권
1,469,217
72,060
-
1,541,277

투자주식
12,733,488
(5,212,354)
1,447,221
8,968,355

확정급여채무
1,586,462
19,891
201,902
1,808,255

유형자산
182,774
(80,781)
-
101,993

단기종업원급여
253,332
59,525
-
312,857

합병차익
1,344,918
(1,365)
-
1,343,553

전환사채
335,596
(335,596)
-
-

기타
102,493
8,974
-
111,467

소 계
18,008,280
(5,469,646)
1,649,123
14,187,757

미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

세무상결손금
11,758,919
5,726,977
-
17,485,896

소 계
11,758,919
5,726,977
-
17,485,896

합 계
29,767,199
257,331
1,649,123
31,673,653

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(19,449,270)
1,447,221

확정급여제도의 재측정요소
75,166
201,902

합 계
(19,374,104)
1,649,123

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일시적차이
당기말
전기말
제 외 사 유

합병시 영업권 관련 가산할 일시적차이
(15,067,070)
(17,190,070)
한국채택국제회계기준 제1012호 문단 15.(1)

28. 주당손익

(1) 기본주당손익

1) 당기 및 전기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

당기순이익
14,285,269,029
6,331,326,480

가중평균유통보통주식수(*)
191,030,533
188,635,231

기본주당손실
75
34

(*) 가중평균유통보통주식수는 총발행주식수에서 자사주를 차감하여 산출되었으며, 전기에는 전환사채의 전환으로 발행된 유통보통주의 영향을 반영하였습니다.

2) 당기 중 보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수의 산출내역을 계산하지 않았습니다. 전기 산출내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위 : 주)

구분
일자
주식수
가중치
적수

기초
18.01.01~18.12.31
179,601,966
365
65,554,717,590

전환사채 전환(1차)
18.02.01~18.12.31
3,809,523
334
1,272,380,682

전환사채 전환(2차)
18.03.27~18.12.31
3,809,523
280
1,066,666,440

전환사채 전환(3차)
18.03.29~18.12.31
952,380
278
264,761,640

전환사채 전환(4차)
18.05.03~18.12.31
1,904,761
243
462,856,923

전환사채 전환(5차)
18.05.04~18.12.31
952,380
242
230,475,960

합계

191,030,533

68,851,859,235

유통일수
365

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수 적수/유통일수)
188,635,231

(2) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다. 당기에는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하지 않고, 전기에는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

29. 특수관계자 공시

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업(*1)
DB에프아이에스(주), DONGBU Malaysia sdn. bhd.

기타특수관계자(*2)
(주)DB하이텍, (주)DB메탈, DB손해보험(주), DB생명보험(주), DB금융투자(주) 등

(*1) 당사는 전기 중 DB에프아이에스(주)를 종속기업투자자산으로 신규 취득하여 특수관계자에 포함하였습니다. 당기 중 DONGBU Malaysia sdn. bhd. 청산절차가 진행중에 있어 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(*2) 기타특수관계자는 2019년말 현재 DB 기업집단에 편입되어 있는 계열회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

매출
기타
매출
기타

종속기업 :

DB에프아이에스(주)
1,600,055
692,214
1,138,188
403,345
-
-

기타특수관계자 :

(주)DB하이텍
11,205,647
52,052
10,506,218
-
19,451
-

(주)DB메탈
9,024,234
8,033
6,651,328
-
3,326,170
55,957,251

DB손해보험(주)
22,925,071
-
15,769,652
-
5,343,218
5,580,756

DB생명보험(주)
5,637,517
-
5,599,008
-
5,226
7,778

DB금융투자(주)
2,980,873
-
1,985,456
-
-
-

기타
(*)

4,070,097
-
6,055,819
-
100,000
195,000

합 계
57,443,494
752,299
47,705,669
403,345
8,794,065
61,740,785

(*)
전기 특수관계자 거래내역에는 DB기업집단에서 계열제외된 회사인 (주)대우전자(구, 동부대우전자(주))및 (주)대우전자서비스와의 거래내역이 포함되어 있습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만을 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

회사명
채권 등
채무 등

당기말
전기말
당기말
전기말

매출채권 등
미청구공사
매출채권 등
미청구공사
매입채무 등
초과청구공사 등
매입채무 등
초과청구공사 등

종속기업 :

DB에프아이에스(주)
434,171
-
690,044
-
559,000
-
559,000
-

DONGBU Malaysia sdn. bhd
-
-
9,958
-
-
-
-
-

기타특수관계자 :

(주)DB하이텍
1,663,147
4,036
3,394,575
-
148
508,500
-
-

(주)DB메탈
2,549,034
-
5,216,172
-
75,042
-
1,279,158
-

DB손해보험(주)
6,087,264
-
2,793,022
-
1,338
-
1,427
161,091

DB생명보험(주)
779,667
-
850,806
-
5,852
-
27,816
-

DB금융투자(주)
112,190
-
99,365
115
-
1,108,213
-
-

기타
324,537
-
634,345
-
-
-
-
-

합 계
11,950,010
4,036
13,688,287
115
641,380
1,616,713
1,867,401
161,091

(4)
당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
389
130,647

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
거래내역
당기
전기

종속기업:

DB에프아이에스(주)
배당금수령
12,000,000
12,500,000

자금차입
2,000,000
-

자금상환
2,000,000
-

DONGBU Malaysia sdn. bhd.
대여금 출자전환
9,900
-

유상증자 참여
28,151
-

기타특수관계자:

(주)DB하이텍
배당금 수령
1,378,196
-

(구)동부대우전자(주)(*)
자금회수
-
15,000

(*) (구)
동부대우전자(주)는 전기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 해당 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 이전의 거래내역만 포함하고 있으며 제외된 이후의 거래내역은 포함하고 있지 않습니다.

(
6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 받은자
보증 등의 내용
제공기관
보증 금액
담보 내역

당기말
전기말

(주)DB메탈 (*)
(주)DB메탈 보통주 3,112,091주
KEB하나은행 외
-
-
DB메탈 경영정상화계획 이행을 위한 담보

(*) 경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 ㈜DB메탈을 위하여 당사를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 및 특수관계인들은 2020년 6월 30일까지 유상증자를 실시하기로 약정하였습니다.

(7) 당기 중 당사 임직원으로부터 (주)DB메탈 투자주식 28,520주를 806,603천원에 취득하였습니다.

(8) 당기 중 (주)DB하이텍으로부터 "DB"관련 상표를 19,451천원에 취득하였습니다.

(9) 당사는 DB에프아이에스(주)와 사무관리 용역계약을 체결하고 있으며, 거래금액은 당기 636,033천원, 전기 369,640천원입니다.

(10) 당사는 종속기업인 말레이시아 현지법인(DONGBU Malaysia sdn. Bhd.) 철수를 결정하였습니다.

(11) 당사는 특수관계자와 건물 및 전산장비에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 당기말 현재 사용권자산 10,049,432천원, 금융리스채권 2,292,007천원, 금융리스부채 11,297,110천원을 인식하고 있습니다.

(12) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장·단기종업원급여
3,561,179
3,314,392

퇴직급여
241,142
218,076

합 계
3,802,321
3,532,468

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 견질어음

당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합에 당좌수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 주요 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

외화선급금보증
KEB하나은행
USD 982,800
USD 982,800

포괄외화지급보증
KB국민은행
USD 1,500,000
USD 819,000

기업일반운전자금대출
KB국민은행
3,000,000
3,000,000

수출환어음매입
KB국민은행
USD 1,000,000
-

내국신용장개설
우리은행
4,000,000
287,589

(3) 브랜드 약정사항

당사는 'DB 상표'를 사용하는 회사들과 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 계류 중인 소송사건

당사는 물품납품과 관련하여 피고로서 1건의 손해배상 청구소송(총 소가: 172백만원)이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 1심 승소 후 2심 진행중으로, 향후 결과 및 당사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 정보기술 아웃소싱 서비스 계약
당사는 주요 계열사와 정보기술 아웃소싱 서비스 계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 의해 서비스수준합의서 및 서비스수준규정서에 따른 정보기술 아웃소싱 서비스를제공하여야 할 의무가 있습니다.

(6) 증자이행 확약
경영정상화를 위한 채권금융기관 공동관리절차 중인 (주)DB메탈을 위하여 당사를 포함한 (주)DB메탈의 대주주 및 특수관계인들은 2020년 6월 30일까지 유상증자를 실시하기로 약정하였습니다.

(7) (주)DB월드 주식 관련 옵션 계약
당사는 당기 중 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사와 큐리어스레인보우기업재무안정사모투자합자회사가 보유하는 (주)DB월드 주식에 대한 매수선택권 및 매도선택권에 관한 계약을 체결하였습니다.

31. 담보제공자산 (타인을 위한 담보제공 자산은 제외)

당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
차입금 등의 내역
담보제공자산
장부금액
채권최고액

소프트웨어공제조합
입찰보증 등
당기손익-공정가치측정금융자산:
 소프트웨어공제조합 2,260좌
1,557,841
1,557,841

기계설비건설공제조합
입찰보증 등
당기손익-공정가치측정금융자산:
 기계설비건설공제조합 54좌
52,439
52,439

정보통신공제조합
입찰보증 등
당기손익-공정가치측정금융자산:
 정보통신공제조합 170좌
67,964
67,964

주식회사 씨큐아이
계약보증
임차보증금
2,066,500
1,000,000

KEB하나은행 등
외화선급금보증보험발급담보
정기예금
1,137,886
1,251,675

디앤에프홀딩스(유)
회사채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산: DB하이텍 5,512,783주
152,152,811
130,000,000

종속기업투자자산:
 DB에프아이에스 200,000주
100,437,969

자기주식: 
 DB Inc. 10,143,400주
28,571,663

장기금융상품: 우리은행 정기예금
5,710,756

장기금융상품: 부국증권 예수금
91,496

장기금융상품: 신한금융투자 RP
1,296,562

단기금융상품: 하나은행 정기예금
2,000,000

32. 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험(주)
322,579
거래처에 대한 계약이행보증

소프트웨어공제조합
13,783,674
입찰보증

34,642,661
계약/하자보증

23,838,395
선급금/기타보증

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금총계
78,187,262
99,247,929

차감: 현금및현금성자산
(10,961,038)
(16,158,872)

순차입금
67,226,224
83,089,057

자본총계
232,131,897
147,925,312

자기자본순차입금비율
28.96%
56.17%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소
당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 위험회피활동
당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 전반적인 금융위험관리전략은 다음과 같습니다.

가. 외환위험

당사는 외화로 표시된
거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD, 1EUR)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
4,639,237
943,855
7,815,617
418,304

EUR
-
-
405,315
-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기의 손익
(법인세효과 차감후)에
미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
333,724
(333,724)
283,338
(283,338)

EUR
-
-
31,615
(31,615)

계
333,724
(333,724)
314,953
(314,953)

나. 이자율위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금 및 사채 등의 금융부채는 모두 고정이자율부 금융부채입니다.

다
. 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은
155,713,024천원으로, 다른 변수가 일정하고 유가증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향은
12,145,616천원(법인세효과 고려 후)입니다.

라. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래 상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

마
.
유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년
2년~5년
합계

매입채무및기타채무
14,944,768
-
-
14,944,768

차입금 및 사채
14,791,501
18,848,330
54,663,192
88,303,023

기타금융부채
2,091,167
2,250,497
-
4,341,664

금융리스부채
5,167,442
3,721,092
6,954,362
15,842,896

합계
36,994,878
24,819,919
61,617,554
123,432,351

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년
2년~5년
합계

매입채무및기타채무
15,910,497
-
-
15,910,497

차입금 및 사채
30,826,596
14,791,501
73,511,522
119,129,619

기타금융부채
1,853,590
-
-
1,853,590

금융리스부채
689,616
689,616
1,221,317
2,600,549

합계
49,280,299
15,481,117
74,732,839
139,494,255

만기분석은 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산:

조합원공제조합 출자금
1,678,244
-
-
1,678,244
1,678,244

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

투자지분증권
155,713,024
152,405,743
-
3,307,281
155,713,024

<금융부채>

파생상품부채:

투자지분옵션
2,250,496
-
-
2,250,496
2,250,496

합 계
159,641,764
152,405,743
-
7,236,021
159,641,764

<전기말>

(단위 : 천원)

범 주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산:

조합원공제조합 출자금
1,059,618
-
-
1,059,618
1,059,618

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

투자지분증권
60,485,283
60,102,725
-
382,558
60,485,283

합 계
61,544,901
60,102,725
-
1,442,176
61,544,901

(2) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성없는 지분증권이고, 당기손익-공정가치
측정
금융자산은 전액조합원공제조합 출자금이며,
파생상품부채는 투자지분옵션입니다. 금융상품별 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주
구분
공정가치
가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)DB월드
3,307,281
추정미래현금흐름을 자본자산가격결정모형(CAPM)에 의해 산정된 할인율로 할인

(주)디비메탈
-

당기손익-공정가치측정금융자산
소프트웨어공제조합
1,557,841
각 공제조합에서 제시한 자체 평가금액 준용

기계설비건설공제조합
52,439

정보통신공제조합
67,964

파생상품부채
투자지분옵션
2,250,496
기초자산인 주가에 기초하여 이항모형에 따라 평가

합 계
7,236,021

(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주
내역
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
조합원협동조합
1,500
1,500

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권및기타채권

매출채권의
감소(증가)

(1,731,492)
6,791,835

미수금의 감소
122,302
16,830

보증금의 감소(증가)
1,432,496
(476,436)

합 계
(176,694)
6,332,229

매입채무및기타채무
매입채무의 감소
(1,578,099)
(4,313,043)

미지급금의
증가(감소)

623,420
(1,931,857)

합 계
(954,679)
(6,244,900)

비유동매출채권및기타채권

장기성매출채권의
감소(증가)

147,753
147,753

(2) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사채의 유동성대체
10,000,000
25,000,000

금융리스자산의 취득에 따른 금융리스부채의 증가
225,803
225,760

사용권자산의 취득에 따른 금융리스부채의 증가
873,005
-

전환사채의 행사로 인한 자본금의 증가
-
5,714,284

전환사채의 행사로 인한 주식발행초과금의 증가
-
2,564,178

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타(*)
당기말

대체
사용권자산 취득

단기차입금
63,687
3,705,194
-
-
-
3,768,881

유동성사채
25,000,000
(25,000,000)
10,000,000
-
-
10,000,000

사채
74,184,242
-
(10,000,000)
-
234,139
64,418,381

금융리스부채
2,349,156
(4,541,557)
-
15,976,563
673,286
14,457,448

재무활동으로부터의 총부채
101,597,085
(25,836,363)
-
15,976,563
907,425
92,644,710

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기타(*)
전기말

대체
보통주전환
금융리스자산취득

단기차입금
5,455,920
(5,392,233)
-
-
-
-
63,687

유동성사채
6,014,623
-
25,000,000
(5,960,946)
-
(53,677)
25,000,000

사채
-
99,000,000
(25,000,000)
-
-
184,242
74,184,242

금융리스부채
2,817,646
(818,383)
-
-
225,760
124,133
2,349,156

재무활동으로부터의 총부채
14,288,189
92,789,384
-
(5,960,946)
225,760
254,698
101,597,085

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

36. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입

(1) 일반사항

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호를 적용하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일 기초 잉여금에 반영하였습니다.

당사는 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 건물 리스에 대하여 2019년 1월 1일을을 최초적용일로 하여 리스부채를 인식하였고, 전대리스에 대하여 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용시 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치를 측정하였고, 금융리스채권과 리스부채의 차이는 기초잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일에 건물 리스에 적용된 증분차입이자율은 4.6%입니다. 

당사는 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 차량 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러
한 부채는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 2019년 1월 1일에 차량 리스에 적용된 증분차입이자율은 5.8%입니다.

또한 기업회계기준서 1017호에 따라 운용리스로 인식하였던 전산장비 전대리스에 대하여, 금융리스채권과 리스부채를 인식하였습니다. 최초 적용 시 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였고, 유형자산과 리스채권의 차이는 기초 잉여금에 반영하였습니다. 2019년 1월 1일에 전산장비 리스에 적용된 증분차입이자율은 8.3%입니다.

한편, 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 재무제표 변동사항

새로운 기준서 도입으로 당기 기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
적용 전

제
1116
호
적용효과

적용 후

유동성 금융리스채권
-
1,083,301
1,083,301

금융리스채권
-
3,871,609
3,871,609

사용권자산
-
9,076,184
9,076,184

유동성 금융리스부채
578,647
2,190,865
2,769,512

금융리스 부채
1,770,509
10,608,919
12,379,428

이익잉여금
54,003,625
1,231,310
55,234,935

(3) 운용리스의 전환일 조정

(단위: 천원)

구분
금액

2018년 12월 31일 금융리스부채
2,349,156

2019년 1월 1일 운용리스약정 조정내역
12,799,784

2019년 1월 1일 운용리스 약정 할인금액
(*)

12,906,397

단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용
(106,612)

2019년 1월 1일 리스부채
15,148,940

(*) 2018년 12월 31일 운용리스 약정금액은 148,850천원 입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

문덕식
1956.08.11
-
계열회사 임원
이사회

강운식
1958.12.12
-
계열회사 임원
이사회

진영욱
1951.11.13
사외이사
없음
이사회

이동훈
1955.08.16
사외이사
없음
이사회

노형철
1957.01.14
사외이사
없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

문덕식
(주)DB Inc. 대표이사
2009~2016
깨끗한나라(주) CFO
없음

2016~2018
동부대우전자(주) CFO

2018~2018
DB라이텍(주) CFO

2019~현재
(주)DB Inc. 대표이사

2019~현재
DB FIS(주) 사내이사

2019~현재
(주)DB메탈 감사

강운식
(주)DB Inc. 대표이사
2010~2012
DB정보통신(주) 대표이사
없음

2012~2015
(주)테크데이타 대표이사

2017~현재
(주)DB Inc. 대표이사

2018~현재
DB FIS(주) 대표이사

진영욱
(주)DB Inc. 사외이사
2011~2013
한국정책금융공사 사장
없음

2013~2015
KKR(Kohlberg Kravis Roberts & CO.L.P) 수석고문

2016~현재
(주)DB Inc. 사외이사

2017~현재
(주)WWG자산운용 사외이사

이동훈
현대글로비스(주) 사외이사
2008~2009
공정거래위원회 사무처장
없음

2009~2016
법무법인 에이펙스 상임고문

2012~현재
현대글로비스(주) 사외이사

노형철
법무법인(유) 세종 고문 겸 세무사
2009~2014
기획재정부 국세예규심사위원
없음

2009~2014
대한의사협회 고문

2009~2016
법무법인(유) 세종 조세사무실 대표세무사

2011~2014
기획재정부 세제발전심의위원회 위원

2013~현재
(주)제이콘텐트리 감사

2016~현재
법무법인(유) 세종 고문 겸 세무사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

문덕식
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

강운식
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

진영욱
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이동훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

노형철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[진영욱 사외이사 후보자]
본 후보자는 지난 5년간 이사회에 참여하여 의사결정에 전문성을 더하고 투명성을 확보하는 데 역할을 수행하였습니다. 재선임 시 본 후보자는 금융 및 재무분야의 전문가로서 쌓아온 다양한 경험을 바탕으로 기업가치 창출 및 주주가치 제고에 계속 기여하고자 합니다. 또한 사외이사로서 상법상 의무를 인지하고 있으며, 이를 바탕으로 공정하고 독립적인 의사결정 하에 직무를 수행하고자 합니다.

[이동훈 사외이사 후보자]
본 후보자는 공정거래 분야의 축적된 경험을 바탕으로 이사회 일원으로서 당사의 주요 의사 결정 시 전문가적 의견 개진과 방향성 제시를 통해 기업가치 창출 및 주주가치 제고에 기여하고자 합니다. 또한 사외이사로서 상법상 의무를 인지하고 있으며, 이를 바탕으로 공정하고 독립적인 의사결정 하에 직무를 수행하고자 합니다.

[노형철 사외이사 후보자]
본 후보자는 조세행정분야의 전문가로서 전문성과 더불어 균형있는 시각으로 이사회에 참여하여 회사의 지속적인 발전과 건전성 확립에 기여하고자 합니다. 또한 사외이사로서 상법상 의무를 인지하고 있으며, 이를 바탕으로 공정하고 독립적인 의사결정 하에 직무를 수행하고자 합니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[문덕식 사내이사 후보자]
당사의 사업 전반을 총괄하고 있는 대표이사이자 최고재무관리자(CFO)로서 국내 유수의 대기업에서 CFO를 역임한 바 있어 업무 전반에 대한 이해도와 전문성이 높아 당사의 발전에 기여할 것으로 기대되는 바 이사회에서 추천하였습니다.

[강운식 사내이사 후보자]
당사의 IT사업부문을 총괄하고 있는 대표이사로서, 국내 유수의 IT기업에서 대표이사를 역임한 바 있어 IT사업에 대한 전문성과 조직 관리에 대한 높은 이해도를 두루 갖추고 있다고 판단, 당사의 발전에 기여할 것으로 기대되는 바 이사회에서 추천하였습니다.

[진영욱 사외이사 후보자]
지난 5년간 당사의 사외이사로 재임하며 금융분야에서의 풍부한 경험과 고도의 전문지식을 토대로 이사회의 역할 수행과 발전에 기여한 바 있어 재선임 후에도 당사의 경영에 대해 유익한 의견과 지도를 해주실 것으로 기대되어 이사회에서 추천하였습니다.

[이동훈 사외이사 후보자]
공정거래위원회 사무처장 등을 역임한 공정거래 전문가로서 폭넓은 식견을 가지고 있는 바, 당사의 경영에 대해 사외이사로서 객관적인 시각에서 의견과 제언을 해주실 것으로 기대되어 이사회에서 추천하였습니다.

[노형철 사외이사 후보자]
재경부 세제실과 국세청에서 조세행정분야를 두루 거친 바 있으며, 법인세 등 기업과세분야를 오래 다룬 전문성을 통하여 사외이사로서 당사의 발전에 기여할 수 있다고 사료되어 이사회에서 추천하였습니다.

확인서

증발공 확인서_문덕식(서명)-1.jpg
확인서_문덕식

증발공 확인서_강운식(서명)-1.jpg
확인서_강운식

증발공 확인서_진영욱(서명)-1.jpg
확인서_진영욱

증발공 확인서_이동훈(서명)-1.jpg
확인서_이동훈

증발공 확인서_노형철(서명)-1.jpg
확인서_노형철

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 사내이사 후보자 2명, 사외이사 후보자 3명
- 임기: 1년

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

진영욱
1951.11.13
사외이사
없음
이사회

이동훈
1955.08.16
사외이사
없음
이사회

노형철
1957.01.14
사외이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

진영욱
(주)DB Inc. 사외이사
2011~2013
한국정책금융공사 사장
없음

2013~2015
KKR(Kohlberg Kravis Roberts & CO.L.P) 수석고문

2016~현재
(주)DB Inc. 사외이사

2017~현재
(주)WWG자산운용 사외이사

이동훈
현대글로비스(주) 사외이사
2008~2009
공정거래위원회 사무처장
없음

2009~2016
법무법인 에이펙스 상임고문

2012~현재
현대글로비스(주) 사외이사

노형철
법무법인(유) 세종 고문 겸 세무사
2009~2014
기획재정부 국세예규심사위원
없음

2009~2014
대한의사협회 고문

2009~2016
법무법인(유) 세종 조세사무실 대표세무사

2011~2014
기획재정부 세제발전심의위원회 위원

2013~현재
(주)제이콘텐트리 감사

2016~현재
법무법인(유) 세종 고문 겸 세무사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

진영욱
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이동훈
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

노형철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[진영욱 감사위원 후보자]
금융분야에서의 풍부한 경험과 고도의 전문지식을 토대로 당사의 감사위원회 위원으로서의 역할을 수행한 바 있어 재선임 후에도 감사활동을 충실히 이행해주실 것이 기대되는 바, 이사회에서 추천하였습니다.

[이동훈 감사위원 후보자]
공정거래위원회 사무처장을 역임하는 등 공직에서의 오랜 실무 경험을 통해 폭넓은 식견을 가지고 있으며 감사위원으로서 독립성을 겸비하여 감사활동을 충실히 이행해주실 것이 기대되는 바, 이사회에서 추천하였습니다.

[노형철 감사위원 후보자]
조세행정분야의 전문가로서 회사의 내부통제 및 내부감시 장치에 대한 점검 등 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무에 뛰어난 전문성을 보유한 바 있어 감사활동의 적임자로 판단. 이사회에서 추천하였습니다.

확인서

증발공 확인서_진영욱(서명)-2.jpg
확인서_진영욱-2

증발공 확인서_이동훈(서명)-2.jpg
확인서_이동훈-2

증발공 확인서_노형철(서명)-2.jpg
확인서_노형철-2

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 임기: 1년

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(3명)

실제 지급된 보수총액
7.5억원

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

※ 참고사항

□ 코로나바이러스감염증-19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주님들께서는 가급적 주주총회에 참석하시는 대신 전자투표 또는 전자위임장 등을 통하여 의결권을 행사해 주시길 권장드립니다. 주주총회에 직접 참석하시고자 하는 주주님들께서는 반드시 마스크 착용을 부탁드리며, 총회 당일 총회장이 위치한 건물 입구에 설치된 '열화상 카메라'의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 이 경우 별도로 마련된 장소에서 위임장을 통해 의결권을 행사하시거나, 전자투표 및 전자위임장을 통해 의결권을 행사하실 수 있습니다.

□ 주주총회 집중일 개최 사유
 - 당사는 제43기 정기주주총회 개최와 관련하여 가능한 한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 노력하였으나, 결산 및 회계감사 일정, 계열사 주주총회 일정 분산 등 원활한 주주총회를 위한 제반 준비 사항을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.