미창석유공업 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200312)
제출인: 미창석유공업

참고서류
3.4
미창석유공업(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 03월 12일

위임권유기간시작일:
2020년 03월 17일

권 유 자:
성 명: 미창석유공업주식회사
주 소: 부산광역시 영도구 해양로 241(동삼동)
전화번호: 051-409-5013

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

미창석유공업(주)
보통주
207,940
11.95%
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

유재순
최대주주
보통주
497,349
28.58
최대주주

최명희
특수관계인
보통주
182,640
10.49
특수관계인

계

679,989
39.08

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김일균
보통주
220
직원
-

김시필
-
-
직원
-

강원석
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

제 55기 정기주주총회(2020년 3월 27일)를 위한 주주명부 폐쇄기준일(2019년 12월 31일)현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 03월 17일, (종료일) - 2020년 03월 26일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 ■ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
-

홈페이지의 관리기관
-

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
-

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2020년 03월 27일 10시 
 (장소) - 부산광역시 영도구 해양로 241 
 미창석유공업(주) 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 김시필 
 (부서 및 직위) - 업무팀 부장 
 (연락처) - 051-409-5013

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 국내 윤활유 생산업체 중 생산능력과 판매량에서 중상위 그룹에 속하고 있으며 기술수준은 JXTG NIPPON OIL & ENERGY CORPORATION 과 기술제휴로 상위에 있는 것으로 평가되고 있습니다.
당사는 국내외 경기하락 등으로 생산량이 감소하였으며, 당사의 확고한 시장기반을 바탕으로 특수유 생산에 주력하여 제품의 고급화 및 신제품 개발에 최선을 다하며 전사적 영업활동으로 수익을 개선하고 있으나 국제원유가 및 환율의 변동으로 수익이 유동적입니다.

※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다.
외부감사인의 감사의견 및 주석을 포함한 최종 재무제표는 03월 19일 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ
 현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ재무제표에 대한 주석

※ 다음의 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 
 회계감사 및 주주총회 승인 절차 과정에서 변동될 수 있습니다.

(1) 연결재무제표
 -연결재무상태표

재 무 상 태 표

제 55 (당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 54 (전) 기 2018년 12월 31일 현재

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55 (당) 기
제 54 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

209,489,145,960
212,732,012,890

1.현금및현금성자산
5,30,31
26,338,953,643
24,592,100,749

2.기타금융자산
7,30,31
49,872,811,622
68,991,298,335

3.매출채권및기타채권
8,28,30,31
71,208,195,038
76,151,236,335

4.기타유동자산
16
5,161,060,308
3,484,289,912

5.재고자산
9,15
56,908,125,349
39,513,087,559

Ⅱ. 비유동자산

85,878,352,251
70,435,963,508

1.기타비유동금융자산
6,7,30,31
14,709,904,459
4,523,424,314

2.장기매출채권및기타채권
8,30,31
1,288,109,734
1,292,788,435

3.관계기업투자
10
14,202,161,953
13,834,159,187

4.유형자산
11,15
39,172,823,101
36,876,642,001

5.투자부동산
12
13,631,353,044
13,138,424,571

6.무형자산
13
697,955,000
770,525,000

7.사용권자산
3,14
2,176,044,960
-

자산총계

295,367,498,211
283,167,976,398

부 채

Ⅰ. 유동부채

31,766,968,429
31,721,232,643

1.매입채무및기타채무
17,28,30,31
28,226,604,752
26,691,669,267

2.단기차입금
18,30,31
-
1,909,328,564

3.기타유동부채
16,28
569,927,176
467,170,278

4.유동리스부채
3,14
138,460,246
-

5.당기법인세부채
23
2,831,976,255
2,653,064,534

Ⅱ. 비유동부채

5,652,023,086
1,388,712,467

1.장기매입채무및기타채무
17,30,31
100,000,000
100,000,000

2.리스부채
3,14
2,037,116,363
-

3.퇴직급여부채
19
1,488,763,797
313,408,082

4.이연법인세부채
23
2,026,142,926
975,304,385

부채총계

37,418,991,515
33,109,945,110

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

257,947,833,936
250,058,031,288

1.자본금
1,24
8,698,360,000
8,698,360,000

2.자본잉여금
24
13,137,463,470
13,137,463,470

3.자본조정
24
(15,838,426,360)
(11,635,281,460)

4.기타포괄손익누계액
25
(2,369,947,555)
3,454,522

5.이익잉여금
26
254,320,384,381
239,854,034,756

Ⅱ. 비지배지분

672,760
-

자본총계

257,948,506,696
250,058,031,288

부채및자본총계

295,367,498,211
283,167,976,398

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55 (당) 기
제 54 (전) 기

Ⅰ. 매출액
20,28
323,727,562,313
316,299,559,899

Ⅱ. 매출원가
20,28
293,526,098,285
288,175,239,774

Ⅲ. 매출총이익

30,201,464,028
28,124,320,125

판매비와관리비
20,25
12,721,505,182
15,528,617,831

Ⅳ. 영업이익

17,479,958,846
12,595,702,294

기타수익
21,28,31
8,536,378,932
4,480,643,171

기타비용
21,31
3,660,938,078
6,069,078,218

금융수익
22,31
1,649,052,416
2,467,537,916

금융비용
22,31
301,665,799
228,243,387

관계기업투자손익

674,981,550
2,090,472,177

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

24,377,767,867
15,337,033,953

Ⅵ. 법인세비용
23
6,211,907,964
4,614,840,590

Ⅶ. 당기순이익

18,165,859,903
10,722,193,363

Ⅷ. 기타포괄손익

(3,541,108,395)
44,093,893

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
19
(1,162,466,143)
40,639,371

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
7
(2,386,721,660)
-

지분법자본변동
10
8,079,408
3,454,522

Ⅸ. 총포괄이익

14,624,751,508
10,766,287,256

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

18,165,946,968
10,722,193,363

비지배지분

(87,065)
-

합계

18,165,859,903
10,722,193,363

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

14,630,078,748
10,766,287,256

비지배지분

(5,327,240)
-

합계

14,624,751,508
10,766,287,256

Ⅹ. 주당이익

기본 및 희석주당순이익
27
11,648
6,593

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합계

2018.01.01(전기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(5,758,969,060)
352,360,243
231,496,954,386
247,926,169,039
-
247,926,169,039

회계변경누적효과
-
-
-
(352,360,243)
415,115,436
62,755,193
-
62,755,193

2018.01.01(조정금액)
8,698,360,000
13,137,463,470
(5,758,969,060)
-
231,912,069,822
247,988,924,232
-
247,988,924,232

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
10,722,193,363
10,722,193,363
-
10,722,193,363

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
40,639,371
40,639,371
-
40,639,371

지분법자본변동
-
-
-
3,454,522
-
3,454,522
-
3,454,522

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(2,820,867,800)
(2,820,867,800)
-
(2,820,867,800)

자기주식의 취득
-
-
(5,876,312,400)
-
-
(5,876,312,400)
-
(5,876,312,400)

2018.12.31(전기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(11,635,281,460)
3,454,522
239,854,034,756
250,058,031,288
-
250,058,031,288

2019.01.01(당기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(11,635,281,460)
3,454,522
239,854,034,756
250,058,031,288
-
250,058,031,288

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
18,165,946,968
18,165,946,968
(87,065)
18,165,859,903

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,162,466,143)
(1,162,466,143)
-
(1,162,466,143)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(2,381,481,485)
-
(2,381,481,485)
(5,240,175)
(2,386,721,660)

지분법자본변동
-
-
-
8,079,408
-
8,079,408
-
8,079,408

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(2,537,131,200)
(2,537,131,200)
-
(2,537,131,200)

자기주식의 취득
-
-
(4,203,144,900)
-
-
(4,203,144,900)
-
(4,203,144,900)

종속기업의 설립
-
-
-
-
-
-
6,000,000
6,000,000

2019.12.31(당기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(15,838,426,360)
(2,369,947,555)
254,320,384,381
257,947,833,936
672,760
257,948,506,696

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55 (당) 기
제 54 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

6,475,024,615
12,085,661,094

1. 영업에서 창출된 현금흐름
33
8,895,922,216
13,028,120,445

2. 이자의 수취

1,712,532,436
1,844,760,830

3. 이자의 지급

(91,627,533)
(43,844,697)

4. 배당금의 수취

505,683,600
525,043,600

5. 법인세의 납부

(4,547,486,104)
(3,268,419,084)

Ⅱ.투자활동현금흐름
33
4,195,078,639
490,568,813

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

93,315,421,155
131,811,577,811

기타금융자산의 처분

90,934,851,155
127,705,284,311

단기대여금의 감소

19,000,000
4,001,000,000

보증금의 감소

202,060,000
-

임대보증금의 증가

-
100,000,000

유형자산의 처분

2,159,510,000
5,293,500

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(89,120,342,516)
(131,321,008,998)

기타금융자산의 취득

(80,206,030,846)
(109,078,368,587)

단기대여금의 증가

-
(4,020,000,000)

보증금의 취득

(201,781,299)
(294,863,535)

관계기업투자의 취득

(134,013,000)
(124,452,802)

유형자산의 취득

(8,010,083,889)
(9,117,783,812)

투자부동산의 취득

(512,306,908)
(8,685,540,262)

무형자산의 취득

(5,700,000)
-

파생상품의 정산

(50,426,574)
-

Ⅲ. 재무활동현금흐름
33
(8,766,441,197)
(6,776,540,587)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

29,541,658,224
53,334,511,264

단기차입금의 차입

29,535,658,224
53,334,511,264

종속기업의 설립

6,000,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(38,308,099,421)
(60,111,051,851)

단기차입금의 상환

(31,444,986,788)
(51,413,871,651)

리스부채의 상환

(122,836,533)
-

배당금의 지급

(2,537,131,200)
(2,820,867,800)

자기주식의 취득

(4,203,144,900)
(5,876,312,400)

Ⅳ. 현금의 증가

1,903,662,057
5,799,689,320

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(156,809,163)
677,226

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

24,592,100,749
18,791,734,203

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

26,338,953,643
24,592,100,749

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

미창석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 미창석유공업주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1962년 12월 27일 설립되어 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 해양로241에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다. 

지배기업은 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율

유재순
497,349
28.6%

최명희
182,640
10.5%

JXTG HOLDINGS, INC.
173,972
10.0%

FIDELITY PURITAN
173,900
10.0%

기타주주
503,871
29.0%

자기주식
207,940
11.9%

합 계
1,739,672
100.0%

(2) 종속기업의 개요
지배기업은 2019년 7월 2일자로 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였습니다.

1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산월
지분율

요즈마글로벌펀드6호
대한민국
펀드 투자
12월
99.74%

2) 종속기업의 당기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업이익
당기순이익
총포괄손익

요즈마글로벌펀드6호
256,770
-
-
-
-
(34,670)
(33,230)
(2,033,230)

3) 당기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준
연결실체는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2020년
2월 12일
자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.
- 주석
19:
확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정
- 주석
23:
이연법인세자산의 인식 - 기업소득 환류세제에 따른 효과
- 주석
34: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석
31: 금융상품

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과규정을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 리스부채 조정

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전 기업회계기준서 제1017호의원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스약정에 대해 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 나머지 리스료에 대해 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정되었습니다.

(단위: 천원)

구분

당기초

전기말 운용리스약정

2,202,208

증분차입이자율
3.0% ~ 5.0%

조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등

2,196,686

차감: 단기리스, 소액리스 인식면제규정 적용대상 리스부채

(102,255)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

2,094,431

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

124,292

비유동 리스부채

1,970,139

리스부채 합계

2,094,431

(2) 연결재무상태표의 조정금액

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
.

(단위: 천원)

구 분
증가(감소)

자산:

선급비용
(1,194)

사용권자산
2,095,625

자산 합계
2,094,431

부채:

유동성리스부채
124,292

리스부채
1,970,139

부채 합계
2,094,431

자본:

이익잉여금
-

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

3) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

4) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 이익잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 연결재무상태표상 대손충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

5) 금융자산의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
8 ~ 20년

차량운반구
5년

기타의 유형자산
5년

선박
10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10-20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

2) 리스제공자

연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하여 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 1115호에 따른 계약자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채 
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도
연결실체는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(14) 외화
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분
재화나 용역의 특성, 
 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 
제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)

재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
상품 및 제품판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.

운송 용역
고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있을 경우 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 거래가격을 배분합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식한다.

(17) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당수익, 공정가치측정 금융상품처분손익, 공정가치측정 금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
8,885
10,023

당좌예금
7,608
5,097

외화보통예금
12,411,963
143,931

보통예금
369,151
163,453

기타예금
13,541,347
24,269,597

합 계
26,338,954
24,592,101

6. 사용이 제한된 금융자산 
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

장기금융상품
8,000
8,000
당좌개설보증금

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
-
8,000
9,002,250
3,968,784

당기손익-공정가치측정금융자산
49,872,812
9,860,700
59,989,048
554,640

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
4,841,204
-
-

합 계
49,872,812
14,709,904
68,991,298
4,523,424

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초(*)
60,543,688
-
42,918,689
1,644,533

회계정책변경
-
-
8,817,282

(1,644,533)

취득
72,669,030
7,337,001
98,716,088
-

평가손익
2,365,628
(2,495,797)
(2,946,837)
-

처분
(75,844,834)
-
(86,961,534)
-

기말
59,733,512
4,841,204
60,543,688
-

(*)
전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용 전 매도가능금융자산의 장부금액을 표시하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수익증권
57,364,117
53,180,350

상장지분상품
1,811,275
6,808,698

비상장지분상품
558,120
554,640

합 계
59,733,512
60,543,688

(4) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 비상장지분상품으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
52,770,029
-
58,282,467
-

대손충당금
(27,928)
-
(21,458)
-

단기대여금
-
-
19,000
-

미수금
18,328,996
-
17,584,608
-

미수수익
137,098
-
286,619
-

보증금
-
1,288,110
-
1,292,788

합 계
71,208,195
1,288,110
76,151,236
1,292,788

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
21,458
6,283

대손상각비
6,470
15,175

기말
27,928
21,458

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

채권총액

기대신용손실율

손실충당금

만기일 미경과 채권
72,452,767
-
-

연체채권
1년 미만
-
-
-

1년 초과
43,538
50~100%
27,928

합 계

72,496,305

27,928

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,178,239
(92,644)
1,085,595
702,092
(54,171)
647,921

제품
11,293,447
(581,095)
10,712,352
9,116,736
(356,436)
8,760,300

재공품
1,522
-
1,522
7,421
-
7,421

원재료
21,427,186
-
21,427,186
12,078,428
-
12,078,428

부재료
13,265,972
-
13,265,972
9,682,154
-
9,682,154

드럼
83,302
-
83,302
470,332
-
470,332

미착원료
10,120,765
-
10,120,765
7,651,234
-
7,651,234

저장품
211,431
-
211,431
215,298
-
215,298

합 계
57,581,864
(673,739)
56,908,125
39,923,695
(410,607)
39,513,088

당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 263,132천원과 410,607천원입니다.

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소재지
주요 영업
당 기 말
전 기 말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

스타자동차(주)
대한민국
자동차 판매업
30.09%
13,903,200
30.09%
13,714,534

PT.SARI MICHANG CONCORD
 (이하 "PT.SMC")
인도네시아
윤활유 판매업
33.00%
247,038
33.00%
119,625

합계

14,281,937

13,834,159

당기 중 PT.SMC의 유상증자로 134,013천원을 추가 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회 사 명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

스타자동차(주)
13,714,534
-
(451,350)
705,457
-
13,968,641

PT.SMC
119,625
134,013
-
(30,475)
10,358
233,521

합 계
13,834,159
134,013
(451,350)
674,982
10,358
14,202,162

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
기 말

스타자동차(주)
12,066,155
-
(451,350)
2,099,729
-
13,714,534

PT.SMC
-
124,453
-
(9,257)
4,429
119,625

합 계
12,066,155
124,453
(451,350)
2,090,472
4,429
13,834,159

(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익

스타자동차(주)
55,384,309
51,599,190
58,656,520
3,627,994
313,529,517
2,233,800
2,344,490

PT.SMC
948,933
58,707
300,001
-
2,334,104
(133,234)
(92,350)

② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
영업손익
당기순손익

스타자동차(주)
31,897,863
53,697,893
38,050,312
3,690,950
305,859,216
8,496,062
6,978,161

PT.SMC
903,209
15,459
556,170
-
359,259
(22,856)
(28,050)

(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명

보고기간말
순자산

지분율

순자산
지분금액

영업권

장부금액

스타자동차(주)
44,698,985
30.09%
13,449,924
518,717
13,968,641

PT.SMC
707,639
33.00%
233,521
-
233,521

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
11,919,291
-
11,919,291
11,036,068
-
11,036,068

건물
7,961,597
(3,736,500)
4,225,097
6,364,231
(3,464,467)
2,899,764

구축물
13,820,284
(6,771,903)
7,048,381
12,563,442
(6,146,227)
6,417,215

기계장치
32,568,199
(16,803,200)
15,764,999
29,133,222
(16,003,244)
13,129,978

선박
-
-
-
6,130,831
(3,079,660)
3,051,171

차량운반구
1,154,844
(1,141,521)
13,323
1,166,393
(1,147,751)
18,642

기타의유형자산
1,697,166
(1,531,434)
165,732
1,813,837
(1,555,433)
258,404

건설중인자산
36,000
-
36,000
65,400
-
65,400

합 계
69,157,381
(29,984,558)
39,172,823
68,273,424
(31,396,782)
36,876,642

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득(*)
처 분
감가상각비
본계정대체
기 말

토지
11,036,068
883,223
-
-
-
11,919,291

건물
2,899,763
1,597,367
-
(272,033)
-
4,225,097

구축물
6,417,215
1,256,842
-
(625,676)
-
7,048,381

기계장치
13,129,978
4,191,561
(365,822)
(1,408,718)
218,000
15,764,999

선박
3,051,172
119,500
(2,701,897)
(468,775)
-
-

차량운반구
18,642
-
(1)
(5,318)
-
13,323

기타의유형자산
258,404
60,721
(48,744)
(104,649)
-
165,732

건설중인자산
65,400
188,600
-
-
(218,000)
36,000

합 계
36,876,642
8,297,814
(3,116,464)
(2,885,169)
-
39,172,823

(*) 당기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 287,730천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
본계정대체(*)
기 말

토지
10,460,885
575,183
-
-
-
11,036,068

건물
1,180,174
99,347
-
(147,758)
1,768,000
2,899,763

구축물
5,671,997
295,037
-
(565,319)
1,015,500
6,417,215

기계장치
8,350,921
478,346
(13,957)
(1,092,032)
5,406,700
13,129,978

선박
3,664,255
-
-
(613,083)
-
3,051,172

차량운반구
46,632
4,080
-
(32,070)
-
18,642

기타의유형자산
247,372
89,690
(6)
(109,752)
31,100
258,404

건설중인자산
1,487,600
7,576,100
-
-
(8,998,300)
65,400

합 계
31,109,836
9,117,783
(13,963)
(2,560,014)
(777,000)
36,876,642

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 777,000천원이 대체되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초:

취득원가
13,074,130
84,038
13,158,168
4,435,969
36,658
4,472,627

감가상각누계액
-
(19,743)
(19,743)
-
(14,358)
(14,358)

장부금액
13,074,130
64,295
13,138,425
4,435,969
22,300
4,458,269

기중변동:

취득
1,326
510,981
512,307
8,638,161
47,379
8,685,540

감가상각비
-
(19,378)
(19,378)
-
(5,385)
(5,385)

기말:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,074,130
84,038
13,158,168

감가상각누계액
-
(39,121)
(39,121)
-
(19,743)
(19,743)

장부금액
13,075,456
555,897
13,631,353
13,074,130
64,295
13,138,425

(2) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

운영비용
87,670
69,437

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 상업 부동산입니다. 리스계약은 최초 10년간 취소불가능하며, 3년간 임대료는 고정금액이고 이후 협상에 따라 결정됩니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 계약 종료 후 계약 해지 의사를 밝히지 않을 경우 자동으로 1년간 계약이 연장됩니다.

투자부동산의 공정가치평가는 공정가치변동이 중요하지 않을 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 않았습니다.

13. 무형자산

연결실체가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

기초
777,000
(6,475)
770,525
-
-
-

취득
5,700
-
5,700
777,000
-
777,000

상각비
-
(78,270)
(78,270)
-
(6,475)
(6,475)

기말
782,700
(84,745)
697,955
777,000
(6,475)
770,525

14. 리스

주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.

(1) 당기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
차량운반구
합계

기초금액
-
-
-
-

회계변경누적효과
1,914,750
41,343
139,532
2,095,625

감가상각
-
(35,437)
(88,125)
(123,562)

리스료 변경 등
117,729
86,253
-
203,982

기말금액
2,032,479
92,159
51,407
2,176,045

(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기초금액
-

회계변경누적효과
2,094,431

지급
(199,248)

이자비용
76,412

리스료 변경 등
203,982

기말금액
2,175,577

재무상태표:

유동
138,461

비유동
2,037,116

합계
2,175,577

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2020.01.01 ~ 2020.12.31
140,100

2021.01.01 ~ 2021.12.31
6,000

2021년 이후
2,031,285

합계
2,177,385

(4) 당기 중 연결실체는 소액자산리스 및 단기리스의 인식 면제규정에 따라 59,498천원을당기비용으로 인식하였습니다.

15. 보험가입자산

당기말 현재 연결실체의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
가입처
부보자산
부보액(*)

재산종합보험
삼성화재보험(주)
유형자산, 재고자산
화재로 인한 사업중단
109,796,011

환경책임보험
DB손해보험(주)
환경오염 피해보상
60,000,000

(*)

보험금액 중

51,888,844천원
은
(주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

16. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,230
230,781

선급부가세
4,999,980
3,093,987

선급비용
159,850
159,522

합 계
5,161,060
3,484,290

(2) 기타유동부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
157,483
135,336

예수금
412,444
331,834

합 계
569,927
467,170

17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
25,660,162
-
24,336,981
-

미지급금
2,189,852
-
2,009,726
-

미지급비용
376,591
-
344,962
-

임대보증금
-
100,000
-
100,000

합 계
28,226,605
100,000
26,691,669
100,000

18. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

우리은행
수입자금대출
-
-
1,909,329

19. 퇴직급여부채 

(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익

당기근무원가
498,216
533,911

이자원가
198,755
230,074

사외적립자산 기대수익
(190,948)
(228,447)

확정기여제도에 납부한 기여금

56,383

42,546

합 계
562,406
535,538

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)

(1,490.341)

52,101

(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
11,305,766
9,186,575

사외적립자산의 공정가치
(9,817,003)
(8,873,167)

합 계
1,488,763
313,408

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
9,186,575
9,302,578

이자원가
198,755
230,074

당기근무원가
498,216
533,911

퇴직급여 지급액
(196,973)
(202,830)

보험수리적손실(이익)
1,619,193
(677,158)

기말
11,305,767
9,186,575

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
8,873,167
9,259,102

사외적립자산의 기대수익
190,948
228,447

기여금 납입액
800,000
200,000

퇴직급여 지급액
(175,964)
(189,326)

보험수리적이익(손실)
128,852
(625,056)

기말
9,817,003
8,873,167

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 319,800천원과 (-)396,609천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

경험치 조정
(1,685,436)
743,046

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소
66,243
(65,889)

사외적립자산의 수익
128,852
(625,056)

법인세비용차감전 보험수리적이익
(1,490.341)
52,101

법인세비용
(327,875)
11,462

법인세비용차감후 보험수리적이익
(1,162,466)
40,639

(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

정기예금
5,258,255
4,971,477
4,802,068

수익증권
4,543,026
3,885,968
4,441,311

기타
15,722
15,722
15,723

합 계
9,817,003
8,873,167
9,259,102

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
전기초

임금상승률
2.45%
2.94%
3.00%

할인율
2.00%
2.37%
2.75%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.64년과 2.71년입니다.

(8) 당기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(280,858)
306,125

임금상승률(1% 변동)
306,303
(286,336)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20. 영업이
익

(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형
품 목
구체적용도
당 기
전 기

제품
고무배합유
타이어,신발,고무제품
57,460,918
63,831,123

전기절연유
변압기
6,923,052
8,027,979

윤활유
공작기계,선박,자동차외
245,131,605
226,280,664

상품
윤활유
그리이스외
7,500,466
9,720,667

기타
원료유
윤활유원료
6,711,521
8,439,127

합 계
323,727,562
316,299,560

(2)
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(17,416,473)
(847,040)

원재료사용액
334,424,629
319,422,180

운반비
5,869,312
8,763,010

포장비
8,733,509
8,675,430

종업원급여
7,369,973
6,874,156

상품매입액
5,493,935
3,659,678

수수료
2,843,670
2,852,610

감가상각비
3,115,207
2,571,874

외주가공비
2,414,910
2,307,517

수도광열비
1,096,650
1,137,640

소모품비
1,134,812
1,124,524

공해처리비
698,821
654,916

세금과공과
466,055
534,579

보험료
231,922
261,792

지급임차료
167,883
201,465

기타비용
964,735
3,071,993

합계
357,609,550
303,703,858

(3)
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,229,239
2,975,420

퇴직급여
416,776
409,999

복리후생비
64,015
56,995

여비교통비
97,417
97,156

통신비
29,682
34,851

수도광열비
663
682

세금과공과
33,592
133,958

임차료
56,712
133,566

감가상각비
51,306
37,455

무형자산상각비
78,270
6,475

수선비
65,058
41,570

보험료
13,421
17,370

접대비
138,218
136,976

광고선전비
102,570
116,902

견본비
3,834
5,093

소모품비
748,775
770,514

도서인쇄비
53,256
53,749

차량유지비
138,656
125,399

운반비
4,706,796
7,764,551

용역비
236,898
239,852

수수료
2,412,633
2,341,231

교육비
36,592
12,742

대손상각비
6,470
15,174

잡비
656
938

합 계
12,721,505
15,528,618

21. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
54,334
525,044

임대료수익
501,557
664,895

외환차익
2,526,320
1,784,046

외화환산이익
221,236
95,877

임가공용역수익
62,742
226,541

금융자산처분이익
2,018,714
275,290

금융자산평가이익
2,377,477
866,138

파생상품거래이익
79,902
60,322

유형자산처분이익
949
4,094

잡이익
693,148
429,746

합 계
8,536,379
4,931,993

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
2,083,535
1,262,079

외화환산손실
302,529
64,612

금융자산처분손실
8,369
757,559

금융자산평가손실
95,212
3,852,192

파생상품거래손실
130,329
53,035

유형자산처분손실
957,903
12,764

기부금
3,240
1,010

잡손실
79,821
65,827

합 계
3,660,938
6,069,078

22. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,563,010
1,887,697

외환차익
86,042
567,852

외화환산이익
-
11,989

합 계
1,649,052
2,467,538

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
91,628
43,845

외환차손
53,229
184,397

외화환산손실
156,809
1

합 계
301,666
228,243

23. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
4,726,398
4,219,745

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
1,050,839
425,232

자본에 직접 반영된 법인세비용
434,672
(30,136)

법인세비용
6,211,909
4,614,841

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
22,126,069
15,337,034

적용세율에 따른 세부담액
4,892,509
3,342,654

조정사항

비과세수익 등
(57,410)
(47,687)

기업환류세제로 인한 당기법인세
(30,480)
454,239

미인식이연법인세자산
506,595
881,100

세율변경으로 인한 효과 등
844,148
(15,465)

법인세비용
6,155,362
4,614,841

유효세율
27.82%
30.09%

당기와 전기 중 기업소득환류세제로 인하여 인식한 당기법인세는 각각 506,595천원과 454,239천원입니다. 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의과세소득 및 투자, 임금 증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

대손상각
881,100
(881,100)
-
-

감가상각비
39,705
14,560
-
54,265

종업원급여
75,891
(273,375)
327,875
130,391

미수수익
(63,056)
32,895
-
(30,161)

관계기업투자
(2,577,159)
(49,200)
(2,278)
(2,628,637)

종속기업투자
-
446,139
-
446,139

재고자산평가손실
90,333
57,889
-
148,222

세금공과
18,570
(18,570)
-
-

금융자산
559,312
(814,646)
109,075
(146,259)

리스
-
(103)
-
(103)

합 계
(975,304)
(1,485,511)
434,672
(2,026,143)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영(*)
기 말

대손상각
1,762,200
(881,100)
-
881,100

감가상각비
32,292
7,413
-
39,705

종업원급여
65,610
21,743
(11,462)
75,891

미수수익
(58,124)
(11,085)
6,153
(63,056)

관계기업투자
(2,215,578)
(360,607)
(974)
(2,577,159)

재고자산평가손실
-
90,333
-
90,333

세금공과
-
18,570
-
18,570

금융자산
(136,472)
719,637
(23,853)
559,312

합 계
(550,072)
(395,096)
(30,136)
(975,304)

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초이익잉여금에 미치는 효과가 포함되어 있습니다.

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
109,075
-

지분법자본변동
(2,278)
(974)

순확정급여부채의 재측정요소
327,875
(11,462)

기업회계기준서 제1109호 적용효과
-
(17,700)

자본에 직접 반영된 법인세비용
434,672
(30,136)

24. 자본
금과 자본잉여금, 자본조정 
(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 보통주식수
5,000,000주
5,000,000주

1주의 금액
5,000
5,000

발행한 보통주식수
1,739,672주
1,739,672주

자본금
8,698,360,000
8,698,360,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
12,667,980
12,667,980

합병차익
129
129

전환권대가
432,495
432,495

자기주식처분이익
36,859
36,859

합 계
13,137,463
13,137,463

(3)

연결실체는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
153,965주
11,635,281
80,338주
5,758,969

취득
53,975주
4,203,145
73,627주
5,876,312

기말
207,940주
15,838,426
153,965주
11,635,281

25. 기타포괄손익누계액 
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,381,481)
-

지분법자본변동
11,533
3,455

합계
(2,369,948)
3,455

26. 이익잉여금 
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
4,390,600
4,390,600

임의적립금
2,927,338
2,927,338

미처분이익잉여금
247,002,446
232,536,097

합 계
254,320,384
239,854,035

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
239,854,034
231,496,955

기업회계기준서 제1109호 적용효과
-
415,115

당기순이익
18,165,947
10,722,193

확정급여제도의 재측정요소
(1,162,466)
40,639

연차배당
(2,537,131)
(2,820,867)

기말금액
254,320,384
239,854,035

(3) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당금총액
2,537,131천원
2,820,867천원

주당배당금
1,600원
1,700원

배당률(액면가기준)
32%
34%

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,000원과 3,063,464천원이며, 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 55 기
2019년 1월 1일
부터
제 54 기
2018년 1월 1일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일
2020년 3월 27일

처분확정일
2019년 3월 27일

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 55 기
제 54 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

235,739,828,984

223,468,719,825

1. 전기이월미처분이익잉여금
220,931,588,625

212,290,771,655

2. 당기순이익
15,970,706,502

10,722,193,363

3. 확정급여제도의 재측정요소
(1,162,466,143)

40,639,371

4. 회계변경효과
-

415,115,436

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,063,464,000

2,537,131,200

배당금 
 (현금배당 보통주배당금(율)
 당기 : 2,000원(40%)
 전기 : 1,600원(32%))
3,063,464,000

2,537,131,200

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

232,676,364,984

220,931,588,625

27. 주당이익

당기와 전기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익
18,165,860천원
10,722,193천원

가중평균유통보통주식수(*)
1,559,619주
1,626,332주

기본및희석주당이익
11,648원
6,593원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여조정한 보통주식수입니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계
특수관계자명

관계기업
스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC")

기타특수관계자
JX NIPPON OIL & ENERGY CORPORATION

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

매출
기타수익
매입 등
매출 등
기타수익
매입 등

기타
JXTG NIPPON OIL &
 ENERGY CORPORATION
64,505,092
133,204
113,660,374
29,767,338
-
93,661,925

관계기업
스타자동차(주)
-
450,350
-
-
451,350
-

PT.SMC
1,850,404
-
10,418
-
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
매입채무
기타부채
매출채권
매입채무
기타부채

기타
JXTG NIPPON OIL &
 ENERGY CORPORATION
3,958,877
7,256,194
457,509
3,083,574
4,867,091
349,595

관계기업
PT.SMC
280,220
-
-
450,824
-
-

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증처
금 액

대표이사
(주)우리은행
15,000,000

(주)신한은행
35,234,400

(주)KEB하나은행
18,000,000

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여

657,253

545,170

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항
금융기관
약정금액
실 행 액

당좌차월한도
(주)신한은행
1,000,000
-

(주)우리은행
500,000
-

KEB 하나은행
300,000
-

무역금융
(주)신한은행
6,000,000
334,100

(주)
우리은행

5,247,900
-

KEB 하나은행
800,000
-

외화대출
(주)신한은행
USD 10,000,000
-

(주)
우리은행

USD 5,000,000
-

KEB 하나은행
USD 10,000,000
-

수입신용장

(주)
신한은행

USD 5,000,000
USD 207,287

KEB 하나은행
USD 1,400,000
-

내국신용장
(주)신한은행
6,000,000
334,100

매출채권 할인
KEB 하나은행
800,000
-

(2) 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보한도액(*)
담보권자

토지
4,712,429
10,250,000
(주)신한은행
(주)KEB하나은행

건물
512,145

구축물
142,008

기계장치
1,826,552

합 계
7,193,134

(*) 당기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 43,560천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 당기 중 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

30. 위험관리 

(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
26,330,069
24,582,078

기타금융자산
-
9,002,250

매출채권및기타채권
71,208,195
76,151,236

기타비유동금융자산
8,000
3,968,784

장기매출채권및기타채권
1,288,110
1,292,788

합 계
98,611,671
114,997,136

(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이하
1년초과 5년이하
합 계

매입채무및기타채무
28,226,605
100,000
28,326,605

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
30,239,885
19,240,981
15,638,784
18,057,133

JPY
278,133
14,519
264,572
16,084

EUR
236,611
-
261,729
-

② 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,099,904
(1,099,904)
(241,835)
241,835

JPY
26,361
(26,361)
24,849
(24,849)

EUR
23,611
(23,611)
26,173
(26,173)

31
. 금융상품

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산

현금및현금성자산
26,116,251
-
-
24,592,101
-

기타금융자산
-
49,872,812
-
9,002,250
59,989,048

매출채권및기타채권
71,208,302
-
-
76,151,236
-

기타비유동금융자산
8,000
-
-
3,968,784
-

매도가능금융자산
-
-
-
-
-

장기투자자산
-
9,860,700
4,841,204
-
554,640

장기매출채권및기타채권
1,288,110
-
-
1,292,788
-

합 계
98,620,663
59,733,512
4,841,204
115,007,159
60,543,688

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채
의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
28,226,605
26,691,669

단기차입금
-
1,909,329

장기매입채무및기타채무
100,000
100,000

합 계
28,326,605
28,700,998

(3) 당기와 전기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

[상각후원가 측정금융자산]

은행예치금에 대한 이자수익
1,563,010
1,887,697

현금및현금성자산에 대한 외환차이
(123,997)
395,442

외화채권에 대한 외환차이
557,241
848,529

장기금융상품 평가손실
-
(39,216)

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

단기투자자산평가이익
2,221,103
866,139

단기투자자산평가손실
(84,114)
(3,588,216)

단기투자자산처분이익
2,018,714
275,290

단기투자자산처분손실
(8,369)
(757,559)

장기투자자산평가이익
152,893
-

장기투자자산평가손실
(11,097)
(224,760)

파생상품거래손익
(50,427)
7,287

배당금수익
505,684
525,044

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용
-
(43,845)

외화채무에 대한 외환차이
(195,749)
(295,297)

(4) 공정가치 
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산
49,872,812
49,872,812
59,989,048
59,989,048

기타비유동금융자산
14,701,904
14,701,904
554,640
554,640

소 계
64,574,716
64,574,716
60,543,688
60,543,688

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산
26,116,251
26,116,251
24,592,101
24,592,101

기타금융자산
-
-
9,002,250
9,002,250

매출채권및기타채권
72,496,305
72,496,305

77,444,024

77,444,024

기타비유동금융자산
8,000
8,000
3,968,784
3,968,784

소 계
98,620,556
98,620,556
115,007,159
115,007,159

합 계
163,195,272
163,195,272
175,550,847
175,550,847

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
28,326,605
28,326,605
26,791,669
26,791,669

단기차입금
-
-
1,909,329
1,909,329

합 계
28,326,605
28,326,605
28,700,998
28,700,998

2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1(*1)
수준 2(*2)
수준 3

당기말

금융자산:

장기투자자산
-
14,701,904
-

기타금융자산
1,811,275
48,061,537
-

합 계
1,811,275
62,763,441
-

전기말

금융자산:

장기투자자산
-
554,640
-

기타금융자산
6,808,698
53,180,350
-

합 계
6,808,698
53,734,990
-

(*1)
수준 1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.

(*2)
수준 2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격 등을 공정가치로 사용하였습니다.

32. 파생상품

연결실체는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으
며
, 당기말 현재 미결제잔액은 없습
니다. 당기와 전기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

파생상품거래이익
79,902
60,322

파생상품거래손실
130,329
53,035

33. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분
주요사업

석유류제조판매부문
각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

매출유형
품 목
구체적용도
당 기
전 기

제품
고무배합유
타이어,신발,고무제품
57,460,918
63,831,123

전기절연유
변압기
6,923,052
8,027,979

윤활유
공작기계,선박,자동차외
245,131,605
226,280,664

상품
윤활유
그리이스외
7,500,466
9,720,667

기타
원료유
윤활유원료
6,711,521
8,439,127

합 계
323,727,562
316,299,560

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내
112,730,528
133,572,046

국외(일본 등)
210,997,034
182,727,514

합 계
323,727,562
316,299,560

(4) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

JXTG NIPPON OIL & ENERGY CORPORATION
64,505,092

34. 영업활동 현금흐름 
(1) 당

기와

전

기

중

영업에서

창출된

현금흐름의

세부

내역은

다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기순이익
15,970,707
9,443,678

(2) 조정
7,080,310
8,852,269

퇴직급여
506,023
535,537

감가상각비
3,028,110
2,565,399

무형자산상각비
78,270
6,475

외화환산손실
459,338
64,613

유형자산처분손실
957,903
12,764

금융자산처분손실
8,369
757,559

금융자산평가손실
95,212
3,852,192

재고자산평가손실
263,132
410,608

파생상품거래손실
130,329
-

종속기업투자손상차손
2,061,297
-

기타비용
4,400
-

이자비용
91,628
43,845

대손상각비
6,470
15,174

법인세비용
6,155,362
4,254,234

외화환산이익
(221,236)
(107,867)

금융자산처분이익
(2,018,714)
(275,290)

금융자산평가이익
(2,377,477)
(866,139)

파생상품거래이익
(79,902)
-

배당금수익
(505,684)
(525,044)

유형자산처분이익
(949)
(4,094)

이자수익
(1,561,571)
(1,887,697)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(14,086,357)
(5,267,827)

매출채권의 감소(증가)
5,215,099
(5,861,616)

기타채권의 감소(증가)
(744,388)
20,920,217

기타유동자산의 증가
(1,643,897)
(211,237)

재고자산의 증가
(17,658,169)
(16,543,019)

매입채무의 증가(감소)
1,532,127
(2,094,783)

기타채무의 감소
(68,877)
(1,171,079)

기타유동부채의 증가(감소)
102,757
(92,807)

퇴직금의 지급
(196,973)
(13,503)

퇴직연금운영자산의 증가
(624,036)
(200,000)

합 계
8,964,660
13,028,120

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기차입금
리스부채
단기차입금

기초금액
1,909,329
-
-

현금흐름:

차입 및 상환
(1,909,329)
(122,837)
1,920,640

비현금흐름:

리스부채의 증가
-
2,298,413
-

외화환산
-
-
(11,311)

기말금액
-
2,175,576
1,909,329

34. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건

연결실체는 2020년 xx ~ xX(주)의 주식 xx주(xx천원)를 취득하였습니다.

(2) 별도 재무상태표

재 무 상 태 표

제 55 (당) 기 기말 2019년 12월 31일 현재 
제 54 (전) 기 기말 2018년 12월 31일 현재 (감사받지 않음)
제 54 (전) 기 기초 2018년 01월 01일 현재 (감사받지 않음)

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55 (당) 기 기말
제 54 (전) 기 기말
제 54 (전) 기 기초

자 산

Ⅰ. 유동자산

209,232,375,722
212,732,012,890
228,558,836,915

1.현금및현금성자산
5,30,31
26,116,251,077
24,592,100,749
18,791,734,203

2.기타금융자산
7,30,31
49,872,811,622
68,991,298,335
91,874,156,608

3.매출채권및기타채권
8,28,30,31
71,208,195,038
76,151,236,335
75,355,502,537

4.기타유동자산
16
5,126,992,636
3,484,289,912
3,273,052,999

5.재고자산
9,15
56,908,125,349
39,513,087,559
39,264,390,568

Ⅱ. 비유동자산

74,828,915,589
60,389,827,958
43,945,785,752

1.기타비유동금융자산
6,7,30,31
14,709,904,459
4,523,424,314
3,652,533,000

2.장기매출채권및기타채권
8,30,31
1,288,109,734
1,292,788,435
997,924,900

3.종속기업및관계기업투자
10
2,561,604,028
2,204,888,462
2,080,435,660

4.유형자산
11,15
39,172,823,101
36,876,642,001
31,109,835,952

5.투자부동산
12
13,631,353,044
13,138,424,571
4,458,269,107

6.무형자산
13
697,955,000
770,525,000
-

7.사용권자산
3,14
2,176,044,960
-
-

8.이연법인세자산
23
591,121,263
1,583,135,175
1,646,787,133

자산총계

284,061,291,311
273,121,840,848
272,504,622,667

부 채

Ⅰ. 유동부채

31,766,968,429
31,721,232,643
32,323,839,063

1.매입채무및기타채무
17,28,30,31
28,226,604,752
26,691,669,267
30,044,422,575

2.단기차입금
18,30,31
-
1,909,328,564
-

3.기타유동부채
16,28
569,927,176
467,170,278
559,977,010

4.유동리스부채
3,14
138,460,246
-
-

5.당기법인세부채
23
2,831,976,255
2,653,064,534
1,719,439,478

Ⅱ. 비유동부채

3,625,880,160
413,408,082
43,475,909

1.장기매입채무및기타채무
17,30,31
100,000,000
100,000,000
-

2.리스부채
3,14
2,037,116,363
-
-

3.퇴직급여부채
19
1,488,763,797
313,408,082
43,475,909

부채총계

35,392,848,589
32,134,640,725
32,367,314,972

자 본

Ⅰ. 자본금
1,24
8,698,360,000
8,698,360,000
8,698,360,000

Ⅱ. 자본잉여금
24
13,137,463,470
13,137,463,470
13,137,463,470

Ⅲ. 자본조정
24
(15,838,426,360)
(11,635,281,460)
(5,758,969,060)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
25
(386,721,660)
-
352,360,243

Ⅴ. 이익잉여금
26
243,057,767,272
230,786,658,113
223,708,093,042

자본총계

248,668,442,722
240,987,200,123
240,137,307,695

부채및자본총계

284,061,291,311
273,121,840,848
272,504,622,667

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 (감사받지 않음)

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55 (당) 기
제 54 (전) 기

Ⅰ. 매출액
20,28
323,727,562,313
316,299,559,899

Ⅱ. 매출원가
20,28
293,526,098,285
288,175,239,774

Ⅲ. 매출총이익

30,201,464,028
28,124,320,125

판매비와관리비
20,25
12,686,835,550
15,528,617,831

Ⅳ. 영업이익

17,514,628,478
12,595,702,294

기타수익
21,28,31
8,987,728,932
4,931,993,171

기타비용
21,31
5,722,235,512
6,069,078,218

금융수익
22,31
1,647,612,546
2,467,537,916

금융비용
22,31
301,665,799
228,243,387

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

22,126,068,645
13,697,911,776

Ⅵ. 법인세비용
23
6,155,362,143
4,254,233,712

Ⅶ. 당기순이익

15,970,706,502
9,443,678,064

Ⅷ. 기타포괄손익

(1,549,187,803)
40,639,371

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
19
(1,162,466,143)
40,639,371

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
7
(386,721,660)
-

Ⅸ. 총포괄이익

14,421,518,699
9,484,317,435

Ⅹ. 주당이익

기본 및 희석주당순이익
27
10,240
5,807

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 (감사받지 않음)

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2018.01.01(전기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(5,758,969,060)
352,360,243
223,708,093,042
240,137,307,695

회계변경누적효과
-
-
-
(352,360,243)
415,115,436
62,755,193

2018.01.01(조정금액)
8,698,360,000
13,137,463,470
(5,758,969,060)
-
224,123,208,478
240,200,062,888

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
9,443,678,064
9,443,678,064

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
40,639,371
40,639,371

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(2,820,867,800)
(2,820,867,800)

자기주식의 취득
-
-
(5,876,312,400)
-
-
(5,876,312,400)

2018.12.31(전기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(11,635,281,460)
-
230,786,658,113
240,987,200,123

2019.01.01(당기초)
8,698,360,000
13,137,463,470
(11,635,281,460)
-
230,786,658,113
240,987,200,123

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
15,970,706,502
15,970,706,502

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,162,466,143)
(1,162,466,143)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(386,721,660)
-
(386,721,660)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(2,537,131,200)
(2,537,131,200)

자기주식의 취득
-
-
(4,203,144,900)
-
-
(4,203,144,900)

2019.12.31(당기말)
8,698,360,000
13,137,463,470
(15,838,426,360)
(386,721,660)
243,057,767,272
248,668,442,722

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 (감사받지 않음)

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55 (당) 기
제 54 (전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

6,542,322,049
12,085,661,094

1. 영업에서 창출된 현금흐름
33
8,964,659,520
13,028,120,445

2. 이자의 수취

1,711,092,566
1,844,760,830

3. 이자의 지급

(91,627,533)
(43,844,697)

4. 배당금의 수취

505,683,600
525,043,600

5. 법인세의 납부

(4,547,486,104)
(3,268,419,084)

Ⅱ.투자활동현금흐름
33
3,911,078,639
490,568,813

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

93,315,421,155
131,811,577,811

기타금융자산의 처분

90,934,851,155
127,705,284,311

단기대여금의 감소

19,000,000
4,001,000,000

보증금의 감소

202,060,000
-

임대보증금의 증가

-
100,000,000

유형자산의 처분

2,159,510,000
5,293,500

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(89,404,342,516)
(131,321,008,998)

기타금융자산의 취득

(78,206,030,846)
(109,078,368,587)

단기대여금의 증가

-
(4,020,000,000)

보증금의 취득

(201,781,299)
(294,863,535)

관계기업투자의 취득

(134,013,000)
(124,452,802)

종속기업투자의 취득

(2,284,000,000)
-

유형자산의 취득

(8,010,083,889)
(9,117,783,812)

투자부동산의 취득

(512,306,908)
(8,685,540,262)

무형자산의 취득

(5,700,000)
-

파생상품의 정산

(50,426,574)
-

Ⅲ. 재무활동현금흐름
33
(8,772,441,197)
(6,776,540,587)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

29,535,658,224
53,334,511,264

단기차입금의 차입

29,535,658,224
53,334,511,264

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(38,308,099,421)
(60,111,051,851)

단기차입금의 상환

(31,444,986,788)
(51,413,871,651)

리스부채의 상환

(122,836,533)
-

배당금의 지급

(2,537,131,200)
(2,820,867,800)

자기주식의 취득

(4,203,144,900)
(5,876,312,400)

Ⅳ. 현금의 증가

1,680,959,491
5,799,689,320

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(156,809,163)
677,226

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

24,592,100,749
18,791,734,203

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

26,116,251,077
24,592,100,749

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 55 (당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 (감사받지 않음)

미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.

당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율

유재순
497,349
28.6%

최명희
182,640
10.5%

JXTG HOLDINGS, INC.
173,972
10.0%

FIDELITY PURITAN
173,900
10.0%

기타주주
503,871
29.0%

자기주식
207,940
11.9%

합 계
1,739,672
100.0%

2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 최초 한국채택국제회계기준 재무제표이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일입니다. 

당사의 재무제표는 2020년
2월 12일
자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 기능통화이면서재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.
- 주석
19:
확정급여채무의 측정 - 주요보험수리적 가정
- 주석
23:
이연법인세자산의 인식 - 기업소득 환류세제에 따른 효과
- 주석
34: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석
31: 금융상품

3. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과규정을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 리스부채 조정

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스약정에 대해 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 나머지 리스료에 대해 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 현재가치로 측정되었습니다.

(단위: 천원)

구분

당기초

전기말 운용리스약정

2,202,208

증분차입이자율
3.0% ~ 5.0%

조정: 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 등

2,196,686

차감: 단기리스, 소액리스 인식면제규정 적용대상 리스부채

(102,255)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

2,094,431

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

124,292

비유동 리스부채

1,970,139

리스부채 합계

2,094,431

(2) 재무상태표의 조정금액

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
.

(단위: 천원)

구 분
증가(감소)

자산:

선급비용
(1,194)

사용권자산
2,095,625

자산 합계
2,094,431

부채:

유동성리스부채
124,292

리스부채
1,970,139

부채 합계
2,094,431

자본:

이익잉여금
-

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 재무상태표상 대손충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

5) 금융자산의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
8 ~ 20년

차량운반구
5년

기타의 유형자산
5년

선박
10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10-20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하여 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 1115호에 따른 계약자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채 
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
(13) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도
당사는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(14) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화
폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분
재화나 용역의 특성, 
 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 
제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)

재화의 판매
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
상품 및 제품판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.

운송 용역
고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있을 경우 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 거래가격을 배분합니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식한다.

(17) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당수익, 공정가치측정 금융상품처분손익, 공정가치측정 금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

보유현금
8,885
10,023
9,685

당좌예금
7,608
5,097
51,823

외화보통예금
12,411,963
143,931
8,926,527

외화정기예금
-
-
4,285,600

보통예금
146,448
163,453
1,023,881

기타예금
13,541,347
24,269,597
4,494,218

합 계
26,116,251
24,592,101
18,791,734

6. 사용이 제한된 금융자산 
당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초
비 고

장기금융상품
8,000
8,000
8,000
당좌개설보증금

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초(*)

유 동
비유동
유 동
비유동
유 동
비유동

장단기금융상품
-
8,000
9,002,250
3,968,784
48,955,468
2,008,000

당기손익-공정가치
 측정금융자산
49,872,812
9,860,700
59,989,048
554,640
42,918,689
-

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
-
4,841,204
-
-
-
1,644,533

합 계
49,872,812
14,709,904
68,991,298
4,523,424
91,874,157
3,652,533

(*)
전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용 전 매도가능금융자산의 장부금액을 표시하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
60,543,688
-
42,918,689
1,644,533

회계정책변경
-
-
8,817,282

(1,644,533)

취득
72,669,030
5,337,001
98,716,088
-

평가손익
2,365,628
(495,797)
(2,946,837)
-

처분
(75,844,834)
-
(86,961,534)
-

기말
59,733,512
4,841,204
60,543,688
-

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

수익증권
57,364,117
53,180,350
42,918,689

상장지분상품
1,811,275
6,808,698
-

비상장지분상품
558,120
554,640
-

합 계
59,733,512
60,543,688
42,918,689

(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초(*)

상장지분상품
-
-
1,044,533

비상장지분상품
4,841,204
-
600,000

합 계
4,841,204
-
1,644,533

8. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매출채권
52,770,029
-
58,282,467
-
52,476,477
-

대손충당금
(27,928)
-
(21,458)
-
(6,283)
-

단기대여금
-
-
19,000
-
-
-

미수금
18,328,996
-
17,584,608
-
22,621,111
-

미수수익
137,098
-
286,619
-
264,198
-

보증금
-
1,288,110
-
1,292,788
-
997,925

합 계
71,208,195
1,288,110
76,151,236
1,292,788
75,355,503
997,925

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
21,458
6,283

대손상각비
6,470
15,175

기말
27,928
21,458

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

채권총액

기대신용손실율

손실충당금

만기일 미경과 채권
72,452,767
-
-

연체채권
1년 미만
-
-
-

1년 초과
43,538
50~100%
27,928

합 계

72,496,305

27,928

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

9. 재고자산

당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
장부금액

상품
1,178,239
(92,644)
1,085,595
702,092
(54,171)
647,921
803,448
803,448

제품
11,293,447
(581,095)
10,712,352
9,116,736
(356,436)
8,760,300
7,764,338
7,764,338

재공품
1,522
-
1,522
7,421
-
7,421
817
817

원재료
21,427,186
-
21,427,186
12,078,428
-
12,078,428
18,247,205
18,247,205

부재료
13,265,972
-
13,265,972
9,682,154
-
9,682,154
8,519,909
8,519,909

드럼
83,302
-
83,302
470,332
-
470,332
293,795
293,795

미착원료
10,120,765
-
10,120,765
7,651,234
-
7,651,234
3,411,074
3,411,074

저장품
211,431
-
211,431
215,298
-
215,298
223,805
223,805

합 계
57,581,864
(673,739)
56,908,125
39,923,695
(410,607)
39,513,088
39,264,391
39,264,391

당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 263,132천원과 410,607천원입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소재지
주요 영업
당 기 말
전 기 말
전 기 초

지분율
장부금액
지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호
대한민국
펀드
99.74%
222,703
-
-
-
-

관계기업투자:

스타자동차(주)
대한민국
자동차 판매업
30.09%
12,066,155
30.09%
12,066,155
30.09%
12,066,155

PT.SMC
인도네시아
윤활유 판매업
33.00%
258,466
33.00%
124,453
-
-

합계

12,324,621

12,190,608

12,066,155

당사는 당기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였으며, 해당 피투자기업의 지분증권에 대하여 2,061,297천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

당사는 전기 중 PT. SMC의 지분을 취득하였으며, 당기 중 해당 피투자기업의 유상증자로 134,013천원을 추가 취득하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
11,919,291
-
11,919,291
11,036,068
-
11,036,068
10,460,885
-
10,460,885

건물
7,961,597
(3,736,500)
4,225,097
6,364,231
(3,464,467)
2,899,764
4,496,883
(3,316,709)
1,180,174

구축물
13,820,284
(6,771,903)
7,048,381
12,563,442
(6,146,227)
6,417,215
11,252,905
(5,580,908)
5,671,997

기계장치
32,568,199
(16,803,200)
15,764,999
29,133,222
(16,003,244)
13,129,978
23,449,347
(15,098,426)
8,350,921

선박
-
-
-
6,130,831
(3,079,660)
3,051,171
6,130,832
(2,466,577)
3,664,255

차량운반구
1,154,844
(1,141,521)
13,323
1,166,393
(1,147,751)
18,642
1,162,313
(1,115,681)
46,632

기타의유형자산
1,697,166
(1,531,434)
165,732
1,813,837
(1,555,433)
258,404
1,754,060
(1,506,688)
247,372

건설중인자산
36,000
-
36,000
65,400
-
65,400
1,487,600
-
1,487,600

합 계
69,157,381
(29,984,558)
39,172,823
68,273,424
(31,396,782)
36,876,642
60,194,825
(29,084,989)
31,109,836

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득(*)
처 분
감가상각비
본계정대체
기 말

토지
11,036,068
883,223
-
-
-
11,919,291

건물
2,899,763
1,597,367
-
(272,033)
-
4,225,097

구축물
6,417,215
1,256,842
-
(625,676)
-
7,048,381

기계장치
13,129,978
4,191,561
(365,822)
(1,408,718)
218,000
15,764,999

선박
3,051,172
119,500
(2,701,897)
(468,775)
-
-

차량운반구
18,642
-
(1)
(5,318)
-
13,323

기타의유형자산
258,404
60,721
(48,744)
(104,649)
-
165,732

건설중인자산
65,400
188,600
-
-
(218,000)
36,000

합 계
36,876,642
8,297,814
(3,116,464)
(2,885,169)
-
39,172,823

(*) 당기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 287,730천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
본계정대체(*)
기 말

토지
10,460,885
575,183
-
-
-
11,036,068

건물
1,180,174
99,347
-
(147,758)
1,768,000
2,899,763

구축물
5,671,997
295,037
-
(565,319)
1,015,500
6,417,215

기계장치
8,350,921
478,346
(13,957)
(1,092,032)
5,406,700
13,129,978

선박
3,664,255
-
-
(613,083)
-
3,051,172

차량운반구
46,632
4,080
-
(32,070)
-
18,642

기타의유형자산
247,372
89,690
(6)
(109,752)
31,100
258,404

건설중인자산
1,487,600
7,576,100
-
-
(8,998,300)
65,400

합 계
31,109,836
9,117,783
(13,963)
(2,560,014)
(777,000)
36,876,642

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 777,000천원이 대체되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초:

취득원가
13,074,130
84,038
13,158,168
4,435,969
36,658
4,472,627

감가상각누계액
-
(19,743)
(19,743)
-
(14,358)
(14,358)

장부금액
13,074,130
64,295
13,138,425
4,435,969
22,300
4,458,269

기중변동:

취득
1,326
510,981
512,307
8,638,161
47,379
8,685,540

감가상각비
-
(19,378)
(19,378)
-
(5,385)
(5,385)

기말:

취득원가
13,075,456
595,018
13,670,474
13,074,130
84,038
13,158,168

감가상각누계액
-
(39,121)
(39,121)
-
(19,743)
(19,743)

장부금액
13,075,456
555,897
13,631,353
13,074,130
64,295
13,138,425

(2) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

운영비용
87,670
69,437

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 상업 부동산입니다. 리스계약은 최초 10년간 취소불가능하며, 3년간 임대료는 고정금액이고 이후 협상에 따라 결정됩니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 계약 종료 후 계약 해지 의사를 밝히지 않을 경우 자동으로 1년간 계약이 연장됩니다.

투자부동산의 공정가치평가는 공정가치변동이 중요하지 않을 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 않았습니다.

13. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

기초
777,000
(6,475)
770,525
-
-
-

취득
5,700
-
5,700
777,000
-
777,000

상각비
-
(78,270)
(78,270)
-
(6,475)
(6,475)

기말
782,700
(84,745)
697,955
777,000
(6,475)
770,525

14. 리스

주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.

(1) 당기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
차량운반구
합계

기초금액
-
-
-
-

회계변경누적효과
1,914,750
41,343
139,532
2,095,625

감가상각
-
(35,437)
(88,125)
(123,562)

리스료 변경 등
117,729
86,253
-
203,982

기말금액
2,032,479
92,159
51,407
2,176,045

(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기초금액
-

회계변경누적효과
2,094,431

지급
(199,248)

이자비용
76,412

리스료 변경 등
203,982

기말금액
2,175,577

재무상태표:

유동
138,461

비유동
2,037,116

합계
2,175,577

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간
금액

2020.01.01 ~ 2020.12.31
140,100

2021.01.01 ~ 2021.12.31
6,000

2021년 이후
2,031,285

합계
2,177,385

(4) 당기 중 당사는 소액자산리스 및 단기리스의 인식 면제규정에 따라 59,498천원을당기비용으로 인식하였습니다.

15. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
가입처
부보자산
부보액(*)

재산종합보험
삼성화재보험(주)
유형자산, 재고자산
화재로 인한 사업중단
109,796,011

환경책임보험
DB손해보험(주)
환경오염 피해보상
60,000,000

(*)

보험금액 중

51,888,844천원
은
(주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

16. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 기타유동자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

선급금
1,231
230,781
22,173

선급부가세
4,999,980
3,093,987
3,128,500

선급비용
125,782
159,522
122,380

합 계
5,126,993
3,484,290
3,273,053

(2) 기타유동부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

선수금
157,483
135,336
228,472

예수금
412,444
331,834
331,505

합 계
569,927
467,170
559,977

17. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매입채무
25,660,162
-
24,336,981
-
26,516,036
-

미지급금
2,189,852
-
2,009,726
-
3,230,153
-

미지급비용
376,591
-
344,962
-
298,234
-

임대보증금
-
100,000
-
100,000
-
-

합 계
28,226,605
100,000
26,691,669
100,000
30,044,423
-

18. 단기차입금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말
전기초

우리은행
수입자금대출
-
-
1,909,329
-

19. 퇴직급여부채 

(1) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익

당기근무원가
498,216
533,911

이자원가
198,755
230,074

사외적립자산 기대수익
(190,948)
(228,447)

확정기여제도에 납부한 기여금

56,383

42,546

합 계
562,406
535,538

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)

(1,490.341)

52,101

(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
11,305,766
9,186,575
9,302,578

사외적립자산의 공정가치
(9,817,003)
(8,873,167)
(9,259,102)

합 계
1,488,763
313,408
43,476

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
9,186,575
9,302,578

이자원가
198,755
230,074

당기근무원가
498,216
533,911

퇴직급여 지급액
(196,973)
(202,830)

보험수리적손실(이익)
1,619,193
(677,158)

기말
11,305,767
9,186,575

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
8,873,167
9,259,102

사외적립자산의 기대수익
190,948
228,447

기여금 납입액
800,000
200,000

퇴직급여 지급액
(175,964)
(189,326)

보험수리적이익(손실)
128,852
(625,056)

기말
9,817,003
8,873,167

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 319,800천원과 (-)396,609천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

경험치 조정
(1,685,436)
743,046

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소
66,243
(65,889)

사외적립자산의 수익
128,852
(625,056)

법인세비용차감전 보험수리적이익
(1,490.341)
52,101

법인세비용
(327,875)
11,462

법인세비용차감후 보험수리적이익
(1,162,466)
40,639

(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

정기예금
5,258,255
4,971,477
4,802,068

수익증권
4,543,026
3,885,968
4,441,311

기타
15,722
15,722
15,723

합 계
9,817,003
8,873,167
9,259,102

(7) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
전기초

임금상승률
2.45%
2.94%
3.00%

할인율
2.00%
2.37%
2.75%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.64년과 2.71년입니다.

(8) 당기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(280,858)
306,125

임금상승률(1% 변동)
306,303
(286,336)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20. 영업이
익

(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형
품 목
구체적용도
당 기
전 기

제품
고무배합유
타이어,신발,고무제품
57,460,918
63,831,123

전기절연유
변압기
6,923,052
8,027,979

윤활유
공작기계,선박,자동차외
245,131,605
226,280,664

상품
윤활유
그리이스외
7,500,466
9,720,667

기타
원료유
윤활유원료
6,711,521
8,439,127

합 계
323,727,562
316,299,560

(2)
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(17,416,473)
(847,040)

원재료사용액
334,424,629
319,422,180

운반비
5,869,312
8,763,010

포장비
8,733,509
8,675,430

종업원급여
7,369,973
6,874,156

상품매입액
5,493,935
3,659,678

수수료
2,843,670
2,852,610

감가상각비
3,115,207
2,571,874

외주가공비
2,414,910
2,307,517

수도광열비
1,096,650
1,137,640

소모품비
1,134,812
1,124,524

공해처리비
698,821
654,916

세금과공과
466,055
534,579

보험료
231,922
261,792

지급임차료
167,883
201,465

기타비용
964,735
3,071,993

합계
357,609,550
303,703,858

(3)
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,229,239
2,975,420

퇴직급여
416,776
409,999

복리후생비
64,015
56,995

여비교통비
97,417
97,156

통신비
29,682
34,851

수도광열비
663
682

세금과공과
33,592
133,958

임차료
56,712
133,566

감가상각비
51,306
37,455

무형자산상각비
78,270
6,475

수선비
65,058
41,570

보험료
13,421
17,370

접대비
138,218
136,976

광고선전비
102,570
116,902

견본비
3,834
5,093

소모품비
748,775
770,514

도서인쇄비
53,256
53,749

차량유지비
138,656
125,399

운반비
4,706,796
7,764,551

용역비
236,898
239,852

수수료
2,377,964
2,341,231

교육비
36,592
12,742

대손상각비
6,470
15,174

잡비
656
938

합 계
12,686,836
15,528,618

21. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
505,684
525,044

임대료수익
501,557
664,895

외환차익
2,526,320
1,784,046

외화환산이익
221,236
95,877

임가공용역수익
62,742
226,541

금융자산처분이익
2,018,714
275,290

금융자산평가이익
2,377,477
866,138

파생상품거래이익
79,902
60,322

유형자산처분이익
949
4,094

잡이익
693,148
429,746

합 계
8,987,729
4,931,993

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
2,083,535
1,262,079

외화환산손실
302,529
64,612

금융자산처분손실
8,369
757,559

금융자산평가손실
95,212
3,852,192

파생상품거래손실
130,329
53,035

종속기업투자손상차손
2,061,297
-

유형자산처분손실
957,903
12,764

기부금
3,240
1,010

잡손실
79,822
65,827

합 계
5,722,236
6,069,078

22. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,561,571
1,887,697

외환차익
86,042
567,852

외화환산이익
-
11,989

합 계
1,647,613
2,467,538

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
91,628
43,845

외환차손
53,229
184,397

외화환산손실
156,809
1

합 계
301,666
228,243

23. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
4,726,398
4,219,744

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
992,014
63,652

자본에 직접 반영된 법인세비용
436,950
(29,162)

법인세비용
6,155,362
4,254,234

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
22,126,069
13,697,912

적용세율에 따른 세부담액
4,892,509
2,991,541

조정사항

비과세수익 등
(57,410)
(36,471)

세액공제
(30,480)
(34,514)

기업환류세제로 인한 당기법인세
506,595
454,239

미인식이연법인세자산 등
844,148
879,439

법인세비용
6,155,362
4,254,234

유효세율
27.82%
31.06%

당기와 전기 중 기업소득환류세제로 인하여 인식한 당기법인세는 각각 506,595천원과 454,239천원입니다. 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안의과세소득 및 투자, 임금 증가, 배당 등에 대한 추정과 실제 결과는 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

대손상각
881,100
(881,100)
-
-

감가상각비
39,705
14,560
-
54,265

종업원급여
75,891
(273,374)
327,875
130,392

미수수익
(63,056)
32,895
-
(30,161)

관계기업투자
(18,720)
-
-
(18,720)

종속기업투자
-
453,485
-
453,485

재고자산평가손실
90,333
57,889
-
148,222

세금공과
18,570
(18,570)
-
-

금융자산
559,312
(814,646)
109,075
(146,259)

리스
-
(103)
-
(103)

합 계
1,583,135
(1,428,964)
436,950
591,121

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영(*)
기 말

대손상각
1,762,200
(881,100)
-
881,100

감가상각비
32,292
7,413
-
39,705

종업원급여
65,610
21,743
(11,462)
75,891

미수수익
(58,124)
(11,085)
6,153
(63,056)

관계기업투자
(18,720)
-
-
(18,720)

재고자산평가손실
-
90,333
-
90,333

세금공과
-
18,570
-
18,570

금융자산
(136,471)
719,636
(23,853)
559,312

합 계
1,646,787
(34,490)
(29,162)
1,583,135

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초이익잉여금에 미치는 효과가 포함되어 있습니다.

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
109,075
-

순확정급여부채의 재측정요소
327,875
(11,462)

기업회계기준서 제1109호 적용효과
-
(17,700)

자본에 직접 반영된 법인세비용
436,950
(29,162)

24. 자본
금과 자본잉여금, 자본조정 
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
전기초

발행할 보통주식수
5,000,000주
5,000,000주
5,000,000주

1주의 금액
5,000
5,000
5,000

발행한 보통주식수
1,739,672주
1,739,672주
1,739,672주

자본금
8,698,360,000
8,698,360,000
8,698,360,000

(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

주식발행초과금
12,667,980
12,667,980
12,667,980

합병차익
129
129
129

전환권대가
432,495
432,495
432,495

자기주식처분이익
36,859
36,859
36,859

합 계
13,137,463
13,137,463
13,137,463

(3)

당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
153,965주
11,635,281
80,338주
5,758,969

취득
53,975주
4,203,145
73,627주
5,876,312

기말
207,940주
15,838,426
153,965주
11,635,281

25. 기타포괄손익누계액 
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산(매도가능금융자산)평가손익
(382,322)
-
352,360

26. 이익잉여금 
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

법정적립금
4,390,600
4,390,600
4,390,600

임의적립금
2,927,338
2,927,338
2,927,338

미처분이익잉여금
235,739,829
223,468,720
216,390,155

합 계
243,057,767
230,786,658
223,708,093

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
230,786,657
223,708,093

기업회계기준서 제1109호 적용효과
-
415,115

당기순이익
15,970,707
9,443,678

확정급여제도의 재측정요소
(1,162,466)
40,639

연차배당
(2,537,131)
(2,820,867)

기말금액
243,057,767
230,786,658

(3) 당기와 전기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

배당금총액
2,537,131천원
2,820,867천원

주당배당금
1,600원
1,700원

배당률(액면가기준)
32%
34%

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,000원과 3,063,464천원이며, 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 55 기
2019년 1월 1일
부터
제 54 기
2018년 1월 1일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일
2020년 3월 27일

처분확정일
2019년 3월 27일

미창석유공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 55 기
제 54 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

243,528,690,328

231,257,581,169

1. 전기이월미처분이익잉여금
228,720,449,969

221,358,148,298

2. 당기순이익
15,970,706,502

9443678064

3. 확정급여제도의 재측정요소
(1,162,466,143)

40,639,371

4. 회계변경효과
-

415,115,436

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,063,464,000

2,537,131,200

배당금 
 (현금배당 보통주배당금(율)
 당기 : 2,000원(40%)
 전기 : 1,600원(32%))
3,063,464,000

2,537,131,200

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

240,465,226,328

228,720,449,969

27. 주당이익

당기와 전기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
15,970,707천원
9,443,678천원

가중평균유통보통주식수(*)
1,559,619주
1,626,332주

기본및희석주당이익
10,240원
5,807원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여조정한 보통주식수입니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계
특수관계자명

관계기업
스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC")

기타특수관계자
JX NIPPON OIL & ENERGY CORPORATION

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당 기
전 기

매출
기타수익
매입 등
매출 등
기타수익
매입 등

기타
JXTG NIPPON OIL &
 ENERGY CORPORATION
64,505,092
133,204
113,660,374
29,767,338
-
93,661,925

관계기업
스타자동차(주)
-
450,350
-
-
451,350
-

PT.SMC
1,850,404
-
10,418
-
-
-

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말
전기초

채권
채무
채권
채무
채권
채무

매출채권
매입채무
기타부채
매출채권
매입채무
기타부채
매출채권
매입채무
기타부채

기타
JXTG NIPPON OIL &
 ENERGY CORPORATION
3,958,877
7,256,194
457,509
3,083,574
4,867,091
349,595
2,112,443
3,208,143
315,565

관계기업
PT.SMC
280,220
-
-
450,824
-
-
-
-
-

(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증처
금 액

대표이사
(주)우리은행
15,000,000

(주)신한은행
35,234,400

(주)KEB하나은행
18,000,000

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여

657,253

545,170

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항
금융기관
약정금액
실 행 액

당좌차월한도
(주)신한은행
1,000,000
-

(주)우리은행
500,000
-

KEB 하나은행
300,000
-

무역금융
(주)신한은행
6,000,000
334,100

(주)
우리은행

5,247,900
-

KEB 하나은행
800,000
-

외화대출
(주)신한은행
USD 10,000,000
-

(주)
우리은행

USD 5,000,000
-

KEB 하나은행
USD 10,000,000
-

수입신용장

(주)
신한은행

USD 5,000,000
USD 207,287

KEB 하나은행
USD 1,400,000
-

내국신용장
(주)신한은행
6,000,000
334,100

매출채권 할인
KEB 하나은행
800,000
-

(2) 당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보한도액(*)
담보권자

토지
4,712,429
10,250,000
(주)신한은행
(주)KEB하나은행

건물
512,145

구축물
142,008

기계장치
1,826,552

합 계
7,193,134

(*) 당기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 43,560천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 당기 중 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

30. 위험관리 

(1) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

및현금성자산
26,107,366
24,582,078
18,782,049

기타금융자산
-
9,002,250
48,955,468

매출채권및기타채권
71,208,195
76,151,236
75,355,503

기타비유동금융자산
8,000
3,968,784
2,008,000

장기매출채권및기타채권
1,288,110
1,292,788
997,925

합 계
98,611,671
114,997,136
146,098,945

(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이하
1년초과 5년이하
합 계

매입채무및기타채무
28,226,605
100,000
28,326,605

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

자 산
부 채
자 산
부 채
자 산
부 채

USD
30,239,885
19,240,981
15,638,784
18,057,133
27,075,531
15,396,188

JPY
278,133
14,519
264,572
16,084
307,132
4,346

EUR
236,611
-
261,729
-
-
-

② 당기말과 전기말 및 전기초 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,099,904
(1,099,904)
(241,835)
241,835
1,167.934
(1,167,934)

JPY
26,361
(26,361)
24,849
(24,849)
30,278
(30,278)

EUR
23,611
(23,611)
26,173
(26,173)
-
-

31
. 금융상품

(1)
당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
대여금및
수취채권
당기손익-
공정가치측정
금융자산
매도가능
금융자산

현금및현금성자산
26,116,251
-
-
24,592,101
-
18,791,734
-
-

기타금융자산
-
49,872,812
-
9,002,250
59,989,048
48,955,467
42,918,689
-

매출채권및기타채권
71,208,302
-
-
76,151,236
-
75,355,503
-
-

기타비유동금융자산
8,000
-
-
3,968,784
-
2,008,000
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
-
-
-
-
1,644,533

장기투자자산
-
9,860,700
4,841,204
-
554,640
-
-
-

장기매출채권및기타채권
1,288,110
-
-
1,292,788
-
997,925
-
-

합 계
98,620,663
59,733,512
4,841,204
115,007,159
60,543,688
146,108,629
42,918,689
1,644,533

(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채
의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

매입채무및기타채무
28,226,605
26,691,669
30,044,423

단기차입금
-
1,909,329
-

장기매입채무및기타채무
100,000
100,000
-

합 계
28,326,605
28,700,998
30,044,423

(3) 당기와 전기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

[상각후원가 측정금융자산]

은행예치금에 대한 이자수익
1,561,571
1,887,697

현금및현금성자산에 대한 외환차이
(123,997)
395,442

외화채권에 대한 외환차이
557,241
848,529

장기금융상품 평가손실
-
(39,216)

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

단기투자자산평가이익
2,221,103
866,139

단기투자자산평가손실
(84,114)
(3,588,216)

단기투자자산처분이익
2,018,714
275,290

단기투자자산처분손실
(8,369)
(757,559)

장기투자자산평가이익
152,893
-

장기투자자산평가손실
(11,097)
(224,760)

파생상품거래손익
(50,427)
7,287

배당금수익
505,684
525,044

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용
-
(43,845)

외화채무에 대한 외환차이
(195,749)
(295,297)

(4) 공정가치 
1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
전기초

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

매도가능금융자산
-
-
-
-
1,044,533
1,044,533

기타금융자산
49,872,812
49,872,812
59,989,048
59,989,048
42,918,689
42,918,689

기타비유동금융자산
14,701,904
14,701,904
554,640
554,640
-
-

소 계
64,574,716
64,574,716
60,543,688
60,543,688
43,963,222
43,963,222

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산
26,116,251
26,116,251
24,592,101
24,592,101
18,791,734
18,791,734

기타금융자산
-
-
9,002,250
9,002,250
48,955,467
48,955,467

매출채권및기타채권
72,496,305
72,496,305

77,444,024

77,444,024
76,353,427
76,353,427

기타비유동금융자산
8,000
8,000
3,968,784
3,968,784
2,608,000
2,608,000

소 계
98,620,556
98,620,556
115,007,159
115,007,159
146,708,628
146,708,628

합 계
163,195,272
163,195,272
175,550,847
175,550,847
190,671,850
190,671,850

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
28,326,605
28,326,605
26,791,669
26,791,669
30,044,423
30,044,423

단기차입금
-
-
1,909,329
1,909,329
-
-

합 계
28,326,605
28,326,605
28,700,998
28,700,998
30,044,423
30,044,423

2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1(*1)
수준 2(*2)
수준 3

당기말

금융자산:

장기투자자산
-
14,701,904
-

기타금융자산
1,811,275
48,061,537
-

합 계
1,811,275
62,763,441
-

전기말

금융자산:

장기투자자산
-
554,640
-

기타금융자산
6,808,698
53,180,350
-

합 계
6,808,698
53,734,990
-

전기초

금융자산:

매도가능금융자산
1,044,533
-
-

기타금융자산
-
42,918,689
-

합 계
1,044,533
42,918,689
-

(*1)
수준 1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.

(*2)
수준 2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격 등을 공정가치로 사용하였습니다.

32. 파생상품

당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으
며
, 당기말 현재 미결제잔액은 없습
니다. 당기와 전기에 선물거래로 인하여 인식한파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

파생상품거래이익
79,902
60,322

파생상품거래손실
130,329
53,035

33. 영업활동 현금흐름 
(1) 당

기와

전

기

중

영업에서

창출된

현금흐름의

세부

내역은

다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 당기순이익
15,970,707
9,443,678

(2) 조정
7,080,310
8,852,269

퇴직급여
506,023
535,537

감가상각비
3,028,110
2,565,399

무형자산상각비
78,270
6,475

외화환산손실
459,338
64,613

유형자산처분손실
957,903
12,764

금융자산처분손실
8,369
757,559

금융자산평가손실
95,212
3,852,192

재고자산평가손실
263,132
410,608

파생상품거래손실
130,329
-

종속기업투자손상차손
2,061,297
-

기타비용
4,400
-

이자비용
91,628
43,845

대손상각비
6,470
15,174

법인세비용
6,155,362
4,254,234

외화환산이익
(221,236)
(107,867)

금융자산처분이익
(2,018,714)
(275,290)

금융자산평가이익
(2,377,477)
(866,139)

파생상품거래이익
(79,902)
-

배당금수익
(505,684)
(525,044)

유형자산처분이익
(949)
(4,094)

이자수익
(1,561,571)
(1,887,697)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(14,086,357)
(5,267,827)

매출채권의 감소(증가)
5,215,099
(5,861,616)

기타채권의 감소(증가)
(744,388)
20,920,217

기타유동자산의 증가
(1,643,897)
(211,237)

재고자산의 증가
(17,658,169)
(16,543,019)

매입채무의 증가(감소)
1,532,127
(2,094,783)

기타채무의 감소
(68,877)
(1,171,079)

기타유동부채의 증가(감소)
102,757
(92,807)

퇴직금의 지급
(196,973)
(13,503)

퇴직연금운영자산의 증가
(624,036)
(200,000)

합 계
8,964,660
13,028,120

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기차입금
리스부채
단기차입금

기초금액
1,909,329
-
-

현금흐름:

차입 및 상환
(1,909,329)
(122,837)
1,920,640

비현금흐름:

리스부채의 증가
-
2,298,413
-

외화환산
-
-
(11,311)

기말금액
-
2,175,576
1,909,329

34. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건

해외법인 투자

계약일자 : 2020년02월28일

투자회사 : Logis9 Inc

소재지 : 440 N Wolfe Rd, Sunnyvale,CA, 94805 미국

투자금액 : USD7,207,945 (지분59.04%)

업종 : 도로화물운송업, 운송중개 및 정보서비스

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

연간배당내역
제55기
제54기

가. 주당배당금(원)
보통주
2,000
1,600

우선주
-
-

- 주당기말배당금
보통주
2,000
1,600

우선주
-
-

나. 시가배당율(%)
보통주
2.54
2.1

우선주
-
-

다. 연간배당금총액(원)
3,063,464,000
2,537,131,200

라. 당기순이익
15,970,706,502
9,443,678,064

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제12조(주식명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (개정 2019.03.27)

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. (개정 2019.03.27)

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. (개정 2019.03.27)

제12조(주식명부의 폐쇄 및 기준일) <삭제>

① 이 회사는 매년 1월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. (개정 2020.03.27)

② 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. (개정 2020.03.27)

주주총회 개최일을 3월말 이후로 하기 위하여 주주총회 의결권 행사 기준일을 1월 31일로 정함.

제16조(소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주 총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (개정 2019.03.27).

제16조(소집시기) ① 좌동

② 정기주주총회는 제12조 1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (개정 2020.03.27)

의결권행사 기준일 변경에 따른 정기주주총회 소집시기 변경

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

유 재 순
1957-11-02
미해당
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

유 재 순
미창석유공업(주) 대표이사
1995.10∼현재
대표이사
없음

-
-
-
-
-

-
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

경영전반에 대한 경험과 경륜을 바탕으로 조직을 통괄하고 중요한 의사를 결정하는데 이사들간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 충분한 적임자라 판단되어 추천함.

확인서

확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

실제 지급된 보수총액
638,023,449

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억 5천만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
19,230,000

최고한도액
1억5천만원

※ 기타 참고사항

▶ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 출입이 제한될수 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다

▶ 주주총회 개최(예정)일 : 2020.03.27(금) 오전 10시
- 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : 당사는 주총분산 자율준수프로그램에 따라 주주총회 집중예상일을 피하여 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 내부결산일자 및 회계법인의 감사일정등을 고려하여 정기주주총회를 원활하게 개최하게 하기 위하여 불가피하게 집중일에 개최하게 되었습니다 
향후 주주총회에서는 주주님들의 원활한 주주권 행사 및 참석을 위해 집중일을 피하여 개최 할 수 있도록 노력하겠습니다