휴림에이텍 — 주주총회소집공고 (20200312)
제출인: 휴림에이텍

주주총회소집공고
2.8
두올산업㈜

주주총회소집공고

2020년 03월 12일

회 사 명 :
두올산업 주식회사

대 표 이 사 :
이창현

본 점 소 재 지 :
경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21

(전 화) 02-6925-2168

(홈페이지)http://www.diac.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 이창현

(전 화) 02-6925-2168

주주총회 소집공고

(제27기 정기)

20200312_소집통지서_dual_final (1).jpg
20200312_소집통지서_dual_final (1)

20200312_소집통지서_dual_final (2).jpg
20200312_소집통지서_dual_final (2)

20200312_소집통지서_dual_final (3).jpg
20200312_소집통지서_dual_final (3)

20200312_소집통지서_dual_final (4).jpg
20200312_소집통지서_dual_final (4)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
고영상
김재우
문창기
우종석
유철근
김봉겸
한재룡

(출석률: 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 80.23%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 0%)
(출석률 : 0%)
(출석률 : 100%)

찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부
찬반 여부

1
2018-01-30
제25기 재무제표(안) 승인의 건
가결
참석(찬성)
-
-
-
-
-
-

2
2018-02-22
제25기 정기주주총회 소집결의에 관한 건
가결
참석(찬성)
-
-
-
-
-
-

3
2018-03-16
제25기 정기주주총회 의사록
가결
참석(찬성)
-
-
-
-
-
-

4
2018-07-25
은행 대출건에 관한 연대보증의 건
가결
참석(찬성)
-
-
-
-
-
-

5
2018-09-07
임시주주총회 소집의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-

제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건

제5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건

제3자배정 유상증자의 건

6
2018-10-15
임시주주총회 안건 확정의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-

7
2018-10-31
대표이사 변경에 관한 건
가결
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-

8
2018-11-06
타법인 주식 및 출자증권 양수 결정
가결
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-

9
2018-11-07
전환사채 납입장소 변경의 건
가결
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-

10
2018-11-15
투자자산 매각의 건
가결
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-

11
2018-11-19
유상증자 결정
가결
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-

12
2018-11-21
유상증자 결정 정정
가결
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-
-

타법인 주식 취득의 건
-
-

13
2018-12-27
주주총회 소집 결의
가결
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

주식매수선택권 부여
-
-

14
2019-01-22
펀드 출자의 건
가결
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

타법인 전환사채 취득의 건
-
-
참석(찬성)
-

-
-

15
2019-01-25
각자 대표이사 업무 규정 승인의 건
가결
-
-
불참
-
-
-
-

각자대표이사 변경
-
-

최고 재무 책임자 선임의 건
-
-

16
2019-01-29
별도 재무제표 확정
가결
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

18
2019-02-01
자산 매각의 건
가결
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

19
2019-02-11
합의서 체결의 건
가결
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

20
2019-02-14
금전소비대차 계약의 건
가결

참석(찬성)
-
-
-
-

21
2019-02-18
임시주주총회 안건 확정
가결
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

22
2019-02-26
금전대여 결정
가결
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

전환사채 발행조건 확인
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

23
2019-02-27
연결재무제표 확정
가결
-
-
참석(찬성)
-
-
-
-

24
2019-03-05
대표이사 변경
가결
-
-
불참
참석(찬성)
-
-
-

25
2019-03-13
주주총회 소집 결의
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-

전환사채 발행 결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-

타법인 주식 취득결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-

담보제공 결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-

지점 설치의 건
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-

26
2019-04-08
담보제공 결정
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-
-

전환사채 발행 결정 정정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

27
2019-04-12
타법인 주식 처분 결정
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

주식매수선택권 취소
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

일반사채 인수의 건
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

담보교체의 건
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

경영위임 계약 체결의 건
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

28
2019-04-26
담보제공의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
-

29
2019-04-29
주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

30
2019-05-10
일반사채 만기 연장
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

자금대여의 건
-
-

31
2019-05-22
자금대여의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

32
2019-05-29
조합 지분 취득의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

투자합의 건
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

33
2019-06-24
담보계약 체결의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

34
2019-06-28
금전대여 만기 연장의 건
가결

불참
참석(찬성)
불참
-
-

35
2019-07-02
자금 대여의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

36
2019-07-08
제 3자 배정 유상증자 결의_발해컨소시엄
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 3자 배정 유상증자 결의_아이디타임
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 3자 배정 유상증자 결의_제이디알에셋
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 7회차 전환사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 8회차 전환사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 9회차 전환사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 10회차 전환사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 11회차 전환사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 12회차 전환사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 5회차 신주인수권부사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 6회차 신주인수권부사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 7회차 신주인수권부사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 8회차 신주인수권부사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 9회차 신주인수권부사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 10회차 신주인수권부사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 11회차 신주인수권부사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

제 12회차 신주인수권부사채 발행결정
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

37
2019-07-09
주식매수선택권 부여의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

타법인 주식 취득의 건
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

임시주주총회소집 결의
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

38
2019-07-15
제 7회차 전환사채 일정 정정의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

39
2019-07-17
제 7회차 전환사채 발행 일정 정정
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

40
2019-07-19
타법인 주식 취득 일정 정정의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

41
2019-07-29
8~12회차 전환사채 철회
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

5~12회차 신주인수권부사채 철회
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

유상증자 결정 3회 철회
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

타법인 주식 취득 결정 철회
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

42
2019-08-02
금전대여 만기 연장의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-
-

43
2019-08-08
임시주주총회 개최관련 안건 확정의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-

44
2019-08-09
일반사채 만기연장의 건
가결
-
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
-

45
2019-08-29
대여금 만기연장의 건
가결
-
-
불참
사임

불참
참석(찬성)

46
2019-09-06
대여금 만기 연장의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

47
2019-09-27
타법인 주식 200만주 담보해제의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

48
2019-10-09
대여금 만기 연장의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

49
2019-11-03
타법인 출자의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

50
2019-11-04
임시주주총회 개최의 건 및 제8회차CB 200억 발행, 제3자배성 유상증자 결의
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

51
2019-11-08
대여금 만기연장 및 타법인 회사채 만기연장
가결
-
-
참석(찬성)

불참
참석(찬성)

52
2019-11-11
제3자배정 유상증자 결의내용 정정의건
가결
-
-
참석(찬성)

불참
참석(찬성)

53
2019-11-21
임시 주주총회 개최 일정 정정의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

54
2019-11-29
금전대여 / 자회사 주주총회 의결권 행사의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

55
2019-12-04
금전대여 결정의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

56
2019-12-11
대여금 만기연장
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

57
2019-12-24
자금대여의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

58
2019-12-24
임시주주총회 개최 일정 정정의 건 / 주식매수선택권 부여의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

59
2019-12-26
타법인 자산양수도 검토 및 실사를 위한 합의서 체결의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

60
2019-12-31
대여금 만기연장의 건
가결
-
-
불참

불참
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4
2,000,000,000
34,696,090
8,674,023

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율
 (매출액 대비 비율)

단기대여금
두올물산(주)
19.2.26~20.1.30
18.0
4.77%

(종속기업)

단기대여금
두올물산(주)
19.11.29~20.1.30
6.3
1.67%

(종속기업)

단기대여금
두올물산(주)
19.11.29~20.11.28
8.7
2.30%

(종속기업)

단기대여금
두올물산(주)
19.11.29~20.03.04
9.8
2.61%

(종속기업)

단기대여금
두올테크놀로지
19.11.29~20.11.28
26.0
6.88%

(종속기업)

단기대여금
두올테크놀로지
19.12.4~20.12.3
20.0
5.30%

(종속기업)

단기대여금
두올테크놀로지
19.12.24~20.12.23
16.0
4.24%

(종속기업)

단기대여금
(주)제이테크놀로지
19.5.10~19.11.28
9.0
2.38%

(기타특수관계자)

단기대여금
(주)제이테크놀로지
19.5.22~19.11.28
6.0
1.59%

(기타특수관계자)

상각후원가측정금융상품(AC)
(회사채)
(주)제이테크놀로지
19.4.12~19.11.29
80.0
21.18%

(기타특수관계자)

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율
 (매출액 대비 비율)

두올물산(주)
단기대여금
19.2.26~20.1.30
18.0
4.77%

(종속기업)

두올물산(주)
단기대여금
19.11.29~20.1.30
6.3
1.67%

(종속기업)

두올물산(주)
단기대여금
19.11.29~20.11.28
8.7
2.30%

(종속기업)

두올물산(주)
단기대여금
19.11.29~20.03.04
9.8
2.61%

(종속기업)

두올테크놀로지
단기대여금
19.11.29~20.11.28
26.0
6.88%

(종속기업)

두올테크놀로지
단기대여금
19.12.4~20.12.3
20.0
5.30%

(종속기업)

두올테크놀로지
단기대여금
19.12.24~20.12.23
16.0
4.24%

(종속기업)

(주)제이테크놀로지
단기대여금
19.5.10~19.11.28
9.0
2.38%

(기타특수관계자)

(주)제이테크놀로지
단기대여금
19.5.22~19.11.28
6.0
1.59%

(기타특수관계자)

(주)제이테크놀로지
상각후원가측정금융상품(AC)
19.4.12~19.11.29
80.0
21.18%

(기타특수관계자)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 큰 편입니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나뉩니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.
자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성
 자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다.글로벌 자동차산업은 2008년 금융위기 이전까지 M&A를 통한 외형성장에 주력했으나, 금융위기 이후 급감한 수요와 과잉 생산 시설 부담 등으로 현재는 효율성 제고 정책으로 선회하고 있는 추세입니다. 완성차업체들은 중국, 인도, 브라질 등 자동차시장이 빠르게 성장중인 신흥시장에 대한 현지 진출, 전장화 및 모듈화, 기술개발을 위한 협력 등을 주요 전략으로 내세우고 있습니다.

우리나라의 자동차산업은 1955년 최초 생산을 시작으로 1970년대 초부터 본격적인 종합 자동차공장 체제를 갖추며 부품 국산화와 수출을 시작했습니다. 1990년대 글로벌 생산체제 구축과 연구개발 투자를 확대해 나갔으나, 외환위기로 인해 대대적인 구조조정을 시행했습니다. 

(3) 경기변동의 특성
자동차 산업은 경기변동과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 특히 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가 등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가 등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 이외 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다. 

(4) 경쟁요소
자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대한비용이 투입되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮다고 볼 수 있습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만명에 이르고 하청업체가 수천개에 달하기때문에 부실 경영이 장기화되는 경우에는 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.
자동차산업의 핵심 경쟁요소는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 
이 세가지 요소는 시장지배력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수이며 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안정성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시켜 줌으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 합니다. 마케팅력은 고객이 원하는상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매, 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경제 침체기에는 비용경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁양상이 나타나고 있는 것입니다.

(5) 자원조달상의 특성
자동차산업은 철강 등 원재료 및 2만여개의 부품을 원활하게 조달해야 하는 특성을 지니고 있습니다. 자동차 제조용 철강은 단일기업으로는 세계 최대 철강업체인 포항제철과 현대자동차그룹의 계열사인 현대하이스코등에서 조달하고 있습니다. 반면, 부품조달은 완성차업체가 직접 생산하는 자작(MIP) 부품과 국내 부품업체로부터 조달하는 외주(LP) 부품, 해외로부터 수입해 오는 도입(KD) 부품 등 세가지 경로로 나뉘어져있습니다. MIP 부품은 자동차의 핵심 부품이 엔진, 미션 그리고 주단조 부품 등인데 국내업체의 재료비 중 45% 정도를 차지하고 있으며, LP부품은 브레이크, 타이어, 유리, 전장품,고무, 플라스틱 등으로 재료비 중 55% 정도를 차지하고 있습니다. 반면 KD 부품은 점차 규모가 감소되어 현재 국내에 도입되고 있는 KD 부품은 경제성이 낮은 일부 품목에 한정되어 있습니다.
한편 최근 들어서는 모든 부품을 별도로 생산 조립하는 기존 방식과는 달리 연관성이높은 부품을 함께 묶어 한덩어리로 제작, 완성차업체에 공급하는 자동차 모듈화가 진행되면서 자동차 부품수가 크게 줄어들고 있는 추세입니다.

(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 등
자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하게 분류됩니다. 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세이며, 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경 되었습니다.
자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 특소세, 교육세, 부가세, 등록세, 취득세 등 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유시에는 자동차세 등 세금을 납부해야 하며. 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의 소비자 가격에는 교통세, 교육세, 주행세, 부가세 등 세금이 포함되어 있습니다. 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 다른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류관련 세금이 신설되고 인상되었습니다. 이밖에도 대기 환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있습니다.
한편 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양한 모습을 보이고 있지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 

나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다.
 2003년부터 국내외 자동차 부품산업은 모듈화, 시스템화로 부품업체들의 지속적인구조조정을 통한 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.
따라서 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보 로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 
더욱이 현재 국내 자동차 부품 납품은 각 회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되고 있으 므로 품질 및 가격경쟁력에 대한 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 최근 국내 자 동차업계도 글로벌 소싱(세계적 차원에서의 부품조달)확대가 실시 되어 값싼 노동력 을 중심으로 하는 중국산 자동차부품과 경쟁이 안되므로 시급히 신소재 개발로 고부가가치 산업으로 전환해야만 경쟁에서 이길 수 있습니다.
당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 자동차 내장 CARPET이며 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분됩니다.

(2) 시장점유율

당사는 자동차 내장 CARPET를 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 경쟁업체로는 동진이공, 무등기업, 한민내장, 두올물산 등의 업체가 있습니다. 이중에 두올산업,
한민내장, 동진이공이 중심을 이루고 있는 상황입니다.

(3) 시장의 특성

과거 국내 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 계열적 납품관계로 인해 완성차기업 에 대한 매출의존도가 커 완성차 생산동향에 따라 실적이 결정되는 양상을 보여왔습니다.
그러나 1998년 IMF 이후 자동차 부품기업들의 국내외 다양한 거래선확보와 대형차 및 RV차종 등 고부가가치 차종의 생산증가에 따라 자동차 부품업계의 완성차기업에대한 의존도는 줄어들고있는 추세입니다.

또한 2003년부터 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.
따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. 
현재 국내의 자동차 부품은 각 부품회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되므로 품질, 가격경쟁력에 대한 중요성이 커지고 있으며, 이는 완성차 업계와의 계열적 납품관계가 아닌 각 부품업체들의 경쟁력에 의한 납품관계로의 변화를 보여주고 있다고 할 수 있습니다.

■ 자동차 부품시장 구조 ■

구분
1차 수요자

자동차내장
CARPET
수요자의 구성
완성차 회사
현대자동차
기아자동차

수요의 변동요인
- 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 강한 
 수직계열관계에 있기 때문에 자동차 수요에 따라 결정
- 따라서 자동차수요 결정요인인 국내외 경기,
 소득수준, 유류비, 각종세금정책등에 의해 변동

구매결정요소
개발/생산능력
 품질/가격경쟁력

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET만을 생산해온 자동차 내장 CARPET 분야의선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업체와의 협력관계 추진등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재까지의 신규사업부분은 확정된 사항이 없습니다.

(5) 조직도

[두올산업]

두올산업_조직도

[두올물산]

두올물산_조직도

나. 회사의 현황

1. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품 등의 현황
 (단위 : 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
매출액

제27기3분기
제26기
제25기

자동차 내장
CARPET
제품
자동차 차제와 결합되는 바닥재
29,237
27,305
22,779

상품
12,985
13,509
17,240

기타
856
2,572
-

합 계
43,078
43,386
40,019

주1) 당사는 현대, 기아자동차의 차종별 유상사급을 매출에 포함한 총액법으로 표시하였습니다.
주2) 당사는 현대,기아자동차를 통해 LOCAL수출을 하기 때문에 매출 구분을 하지 않았습니다

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
 (단위 : 원)

품 목
차종
제27기3분기
제26기
제25기

자동차내장
CARPET
승용
29,712
27,436
24,410

상용 외
33,003
36,431
22,090

주) 해당 가격변동 추이는 단산 및 단종된 차종을 제외, 현재 주력 차종을 중심으로 표시하였습니다. 향후에도 최신 주력 차종 위주로 가격변동추이를 업데이트 할 예정입니다.

(1) 산출기준

평균매출단가 = 차종별 매출액 / 차종별 매출수량

(2) 주요 가격변동원인

판매가격의 주요 변동요인으로는 판매제품의 사양변경, 단가조정 등이 있습니다. 
한차종에도 여러가지 사양의 CARPET가 판매되며, 각각의 판매단가 또한 차이가 있어 납품수량에 따라 단가가 변동될 수 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황
 (단위 : 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
매입액

제27기3분기
제26기
제25기

자동차내장
CARPET 외
원단류(원재료)
자동차 차체와
합체되는 바닥
CARPET의 원단
8,016
10,675
10,631

펠트류(부재료)
4,052
5,873
5,953

트림류(상품)
4,610
8,696
13,211

라. 주요 원재료 가격변동 추이
 (단위 : 원)

품 목
제27기3분기
제26기
제25기

원단류(원재료)
5,470
5,350
5,467

펠트류(부재료)
532
555
552

트림류(상품)
3,295
3,697
4,106

주) 해당 가격변동 추이는 단산 및 단종된 차종을 제외, 현재 주력 차종을 중심으로 표시하였습니다. 향후에도 최신 주력 차종 위주로 가격변동추이를 업데이트 할 예정입니다.

(1) 산출기준

원재료 구매 평균 단가 = 총 매입액 / 총 매입수량

(2) 주요 가격변동원인

구매가격 변동의 주요 원인으로는 사양변경, 단가조정 등이 있습니다.
당사가 구매하는 원재료(CARPET 원단)은 화학섬유 등이 주를 이루고 있어서
원유가격 상승이 단가 상승 요인으로 작용하였습니다.

두올물산

(1) 원재료 매입액
 (단위 : 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
매입액

제27기3분기
제26기
제25기

자동차내장
CARPET 외
원단류(원재료)
자동차 차체와
합체되는 바닥
CARPET의 원단
5,435
8,595
8,642

펠트류(부재료)
1,907
3,116
3,352

트림류(상품)
1
6
24

(2) 원재료 가격변동 추이
 (단위 : 원)

품 목
제27기3분기
제26기
제25기

원단류(원재료)
9,349
9,349
8,791

펠트류(부재료)
5,129
5,288
5,020

트림류(상품)
3,203
3,203
3,203

2. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력 
 (단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소
제27기3분기
제26기
제25기

자동차 내장
CARPET
승용
밀양
본사
448
587
1,035

상용 외
27
43
1,118

합 계
475
630
2,153

(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준

표준생산능력 = 연 가동시간 X 시간당 생산량

② 산출방법

구분
제27기3분기
제26기
제25기

1일가동시간
8시간
8시간
8시간

월간가동일수
19일
24일
24일

년간가동시간
1,368시간
2,304시간
2,304시간

1일 생산량
2.77천개
11.28천개
7.48천개

생산수량
475천개
3,248천개
2,153천개

(나) 평균가동시간

- 1일 평균 가동시간 : 8시간
- 1월 평균 가동일 : 19일
- 연간 평균 가동시간 : 1,368시간

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
 (단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소
제27기3분기
제26기
제25기

자동차 내장
CARPET
승용
밀양
본사
448
1,630
1,035

상용 외
27
1,618
1,118

합 계
475
3,248
2,153

(2) 당해 사업연도의 가동률
 (단위 : 시간,%)

사업소(사업부문)
연간가동가능시간
연간실제가동시간
평균가동률

밀양본사
2,472
2,304
93.2%

합 계
2,472
2,304
93.2%

다. 생산설비의 현황 등
- 두올산업
 (단위 : 천원)

사업소
소유형태
필요목적
구분
기초
당기증감
당기상각
기말
비고

증가
감소
대체

밀양 본사
자가
생산설비
토지
2,323,684
-
-
-
-
2,323,684
-

밀양 본사
자가
생산설비
건물
1,113,707
-
-
-
-151,284
962,423
-

밀양 본사
자가
생산설비
구축물
219

-219
-
-

밀양 본사
자가
생산설비
기계장치
1,607,689
23,000
-74,010

-214,528
1,342,151
-

밀양 본사
자가
생산설비
차량운반구
48,230

-16,388
31,842
-

밀양 본사
자가
생산설비
금형
1,175,528

-488,600
157,000
56,767
900,695
-

밀양 본사
자가
생산설비
공구비품
707,126
157,380
-21,127

-216,305
627,074
-

밀양 본사
자가
생산설비
건설중자산
251,211
918,947
-110,202
-157,000

902,956
-

합계
7,227,394
1,099,327
-693,939
-
-541,957
7,090,825
-

- 두올물산
 (단위 : 천원)

사업소
소유형태
필요목적
구분
기초
당기증감
당기상각
기말
비고

증가
감소
대체

아산
자가
생산설비
토지
1,025,590
-
-
-
-
1,025,590
-

아산
자가
생산설비
건물
3,428,443
-
-
-
-87,479
3,340,964
-

아산
자가
생산설비
구축물
165,393
-
-

-15,256
150,137
-

아산
자가
생산설비
기계장치
957,540
-
-18,400

-103,236
835,904
-

아산
자가
생산설비
차량운반구
77,935
-
-

-18,488
59,447
-

아산
자가
생산설비
금형
833,209
-
-

-317,735
515,474
-

아산
자가
생산설비
공구비품
262,009
43,900
-

-90,770
215,139
-

아산
자가
생산설비
건설중자산
-
333,550
-

333,550
-

합계
6,750,119
377,450
-18,400

-632,964
6,476,206
-

3.매출에 관한 사항
가. 매출실적
 (단위 : 백만원)

사업부문
품 목
구체적용도
매출액

제27기3분기
제26기
제25기

자동차 내장
CARPET
제품
자동차 차제와 결합되는 바닥재
29,237
27,305
22,779

상품
12,985
13,509
17,240

기타
856
2,572
-

합 계
43,078
43,386
40,019

주1) 당사는 현대, 기아자동차의 차종별 유상사급을 매출에 포함한 총액법으로 표시하였습니다.
주2) 당사는 현대,기아자동차를 통해 LOCAL수출을 하기 때문에 매출 구분을 하지 않았습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

두올산업_판매조직도

(2) 판매경로 

매출유형
품목
판매경로

제품
내수/수출
현대/기아자동차 직접납품,
현대/기아자동차를 통한 LOCAL 수출 등

상품
내수/수출
현대/기아자동차 직접납품,
현대/기아자동차를 통한 LOCAL 수출 등

(3) 판매방법 및 조건

매출유형
품목
판매방법
결제조건

제품
내수/수출
직접판매
15일이내 현금,
60일이내 전자어음 등

상품
내수/수출
직접판매
15일이내 현금,
60일이내 전자어음 등

(4) 판매전략

(가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략
당사는 서열주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서
완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장부품산업
의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량내부의 미려함과 안락함을 추
구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개
발등으로 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등의 개발에 전력을 다하고 있습니다.
이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 
개발하여, 현
대자동차
HI(대형고급승용차)
에 적용 납품중입니다.

(나) 현대, 기아자동차의 생산라인투입 신속대응
개선 지적사항 및 생산변경에 따른 신속대응을 위해 현대, 기아자동차 생산라인에 서
열 전담 직원과 상주원을 파견하고 있습니다.

(다) 해외 완성차 업체와의 공동개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행
당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장 
CARPET를 공동개발을 진행하는 등 해외 완성차업체와의 다각적인 협력관계 구축
을 통해 사업구조 다각화을 위해 노력하고 있습니다.

4. 수주상황

당사는 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에 수주잔고의 개념을 적용하기 힘들며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 산업 시장과 고객 수요 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 당사의 경우 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.

5. 경영상의 주요계약 등

계약명
계약체결일
계약상대방
내용

자동차 부품
공급거래 
기본계약서
2015.07.06
현대자동차
자동차 부품 공급 기본계약으로 
계약만료 3개월전까지 쌍방 계약변경
계약해지 의사표시가 없는 한 
동일한 조건으로 1년간 자동 연장됨.

2015.07.06
기아자동차

2016.02.25
현대모비스

7. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직

두올산업_연구개발조직도

(2) 연구개발비용 
 (단위 : 천원)

과 목
제27기 3분기
제26기
제25기

원 재 료 비
-
-
-

인 건 비
1,190,337
1,226,616
1,014,564

감 가 상 각 비
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-

기 타
51,170
271,333
256,372

연구개발비용 계
1,241,507
1,497,949
1,270,936

회계처리
판매비와 관리비
1,241,507
1,497,949
1,270,936

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.88%
0.35%
3.18%

나. 연구개발 실적

순번
진행년도
연구과제
협력업체
연구결과 및 기대효과

1
2012.04~2012.12
차량용 카페트 보강 구조체 및 그 제조방법
비아이엠케이
*연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1210463)
*기대효과:카페트 보강구조체이용 고정클립의 유동에 의한 카페트 손상 및 변형을 억제하여, 카페트 수명 향상

2
2014.06~2016.02
차량용 매트 고정구
협진피엘
*연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1592715)
*기대효과:매트 고정부의 조립성 및 장착성 개선으로 생산성향상 효과

3
2014.06~2016.03
차량용 보조매트 고정구
협진피엘
*연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1608198)
*기대효과:보조매트 고정부의 체결구조를 다단으로 형성하여, 장착되는 카페트의 두께에 대한 제약을 받지않아 모든 차량에 적용 가능한 호환성을 가지는 효과

4
2015.06~2017.05
양방향 열간신장율 70%이상의 직접 고성형가능한 장섬유부직포 및 성형제품
코오롱인더스트리, 미스론카페트
*연구결과: 국산화 개발성공
*기대효과: 국내 자동차 H사 적용, 수입대체 및 시장파급

5
2016.09~2018.10
리사이클성과 경량성이 우수한 자동차용 플로우 카페트 복합기재 및 그를 이용한 제품
(주)휴비스, 원풍물산㈜
*연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1911899)
*기대효과:PET 소재를 이용한 카페트 복합기재 개발
*리사이클성과 경량성이 우수한 복합 기재를 이용한 카페트 제조

6
2016.08~2018.02
자동차 카페트 성형장치
-
*연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1830806)
*기대효과: 후크보강판의 회전 및 정위치 이탈현상에 따른 제품 불량률을 줄임
*후크의 적용 및 미적용 차량에 따른 하부금형을 구분하여 제조할 필요가 없고 다양한 차종에 대응하여 생산라인 효율화 함

7
2017.02~2018.11
자동차 실내바닥패널 제조용 발포 금형
-
*연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1919352)
*기대효과:발포액 주입시 발생하는 부력을 억제시켜 별도의 스토퍼를 필요로 하지않음
*스토퍼 부재에 따라 싱크발생이 억제되어 우수한 실내바닥패널를 제공

8
2017.04~2018.12
고내열PET 유니소재를 적용한 기존 흡음성능이 80%향상된 자동차 언더커버 개발
서우산업,휴비스
*연구결과:신규재료등록
*기대효과:국내자동차 H사 언더커버에 적용

9
2017.07~2019.05
자동차 카페트 성형장치
-
*연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1984961)
*기대효과:카페트 표면의 압착현상을 개선하여 불량율 감소화

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요 중 나. 회사의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 연결/별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 연결/별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결 재무제표

연결재무상태표

제 27(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재

두올산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
45,794,621,888
41,297,746,715

현금및현금성자산(주석3,5,6,18,31,33)
19,813,192,813
32,994,577,156

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,405,213,745
-

매출채권및기타채권(주석3,5,7,30,31)
10,758,843,400
4,524,750,430

재고자산(주석8)
9,706,315,126
1,118,660,031

기타유동자산(주석9)
1,111,056,804
1,159,764,098

매각예정자산(주석32)

-
1,499,995,000

Ⅱ. 비유동자산
26,118,947,183
28,787,286,853

장기금융상품(주석3,5,31)
-
-

장기기타채권(주석3,5,7,31)
1,235,874,456
727,116,000

유형자산(주석11,13,18,29)
16,323,536,734
16,448,956,966

무형자산(주석12,33)
3,423,064,660
8,198,417,898

사용권자산
1,018,312,163
-

이연법인세자산(주석27)
4,118,159,170
3,412,795,989

자 산 총 계
71,913,569,071
70,085,033,568

부 채

Ⅰ. 유동부채
44,603,075,041
42,216,236,301

매입채무및기타채무(주석3,5,14,29,31)
6,726,118,446
5,933,305,972

단기차입금(주석5,16,18,31)
-
2,510,000,000

유동성전환사채(주석3,5,16,29,31,34)
15,559,488,578
14,877,320,807

유동성파생상품부채(주석3,5,31)

17,570,315,500
17,441,340,000

리스부채
657,814,191

기타유동부채(주석15)
4,089,338,326
1,454,269,522

Ⅱ. 비유동부채
2,603,915,931
1,730,214,115

확정급여부채(주석17)
2,249,052,137
1,692,422,048

장기종업원급여부채(주석17)
25,718,753
37,792,067

비유동성리스부채
329,145,041
-

부 채 총 계
47,206,990,972
43,946,450,416

자 본

Ⅰ. 자본금(주석16,19,29,34)
11,190,063,600
10,557,737,500

Ⅱ. 주식발행초과금
31,309,401,140
27,152,290,129

Ⅲ. 기타자본(주석20)
4,208,743,584
3,831,487,477

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석3)
-
-

Ⅴ. 결손금(주석3,17,21)
(22,001,630,225)
(15,402,931,954)

자 본 총 계
24,706,578,099
26,138,583,152

부 채 와 자 본 총 계
71,913,569,071
70,085,033,568

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

두올산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석3,22)
64,599,737,903
43,385,869,879

Ⅱ. 매출원가(주석24)

(52,308,901,140)
(34,210,059,542)

Ⅲ. 매출총이익
12,290,836,763
9,175,810,337

Ⅳ. 판매비와관리비(주석18,20,23,24)
(10,402,467,301)
(6,771,683,114)

Ⅴ. 영업이익
1,888,369,462
2,404,127,223

금융수익(주석5,10,25,30)
3,526,500,813
581,753,901

금융비용(주석5,25)
(7,707,604,458)
(12,644,710,801)

기타수익(주석13,26)
581,996,528
373,752,459

기타비용(주석26)
(4,588,086,721)
(1,944,709,237)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)
(6,298,824,376)
(11,229,786,455)

Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석27)
251,367,882
4,603,563,858

Ⅷ. 당기순이익(손실)(주석3)
(6,047,456,494)
(6,626,222,597)

Ⅸ. 기타포괄손익
(551,241,777)
(507,421,484)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소(주석17)
(551,241,777)
(507,421,484)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)
(6,598,698,271)
(7,133,644,081)

주당손익(주석28)

기본주당이익(손실)
(114)
(435)

희석주당이익(손실)
(114)
(435)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

두올산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행
초과금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
비지배지분
합 계

2018년 1월 1일 (당기초)
6,437,635,000
14,921,280,372
3,828,666,180
-
(8,269,287,873)
-
16,918,293,679

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
(6,626,222,597)
-
(6,626,222,597)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(507,421,484)
-
(507,421,484)

유상증자
2,870,102,500
8,129,895,600
-
-
-
-
10,999,998,100

전환사채의 전환
1,250,000,000
4,101,114,157
-
-
-
-
5,351,114,157

주식매수선택권
-
-
2,821,297
-
-
-
2,821,297

2018년 12월 31일(당기말)
10,557,737,500
27,152,290,129
3,831,487,477
-
(15,402,931,954)
-
26,138,583,152

2019년 1월 1일 (당기초)
10,557,737,500
27,152,290,129
3,831,487,477
-
(15,402,931,954)
-
26,138,583,152

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
(6,047,456,494)
-

(6,047,456,494)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(551,241,777)
-
(551,241,777)

유상증자
173,610,800
824,613,088
-
-
-
-
998,223,888

전환사채의 전환
458,715,400
3,332,497,823
-
-
-
-
3,791,213,223

액면분할
(100)
100
-
-
-
-
-

주식매수선택권
-

377,256,107
-
-
-

377,256,107

2019년 12월 31일(당기말)
11,190,063,600
31,309,401,140
4,208,743,584
-
(22,001,630,225)
-
24,706,578,099

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

두올산업 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석29)
(4,222,127,904)
1,439,037,752

영업에서 창출된 현금흐름
(4,779,248,616)
1,107,302,167

당기순이익(손실)
(6,047,456,494)

(6,626,222,597)

당기순손익 조정을 위한 가감
1,268,207,878
7,733,524,764

이자의 수취
546,138,586
363,813,995

이자의 지급
(65,871,868)
(29,580,660)

법인세의 납부
76,853,994
(2,497,750)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(7,198,766,151)
(6,911,812,473)

단기대여금의 감소
4,659,261,109
400,000,000

장기금융상품의 감소
-
435,022,595

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
5,074,410,378

매각예정자산 처분
1,517,748,365
-

상각후원가측정 금융자산 처분
8,000,000,000
-

종속기업투자 처분
22,500,000,000
-

리스채권의 감소(증가)
125,604,511

소프트웨어 처분
15,000,000
-

정부보조금의 수령
-
-

회원권의 감소
172,727,273
121,665,354

임차보증금의 감소
290,000,000
74,701,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득
(5,200,000,000)
-

매각예정자산의 취득
-
(1,499,995,000)

단기대여금 증가
(6,495,811,109)
-

종속기업투자주식의 취득에 따른 순현금흐름(주석33)
-
(9,951,854,758)

상각후원가측정 금융자산 취득
(8,000,000,000)
-

사용권자산의 취득
-
-

종속기업투자 취득
(22,000,000,000)
-

기계장치의 취득
(36,000,000)
(117,088,000)

차량운반구의 취득
-
(33,000,000)

공기구비품의 취득
(418,080,500)
(305,548,362)

금형의 취득
(376,500,000)
(33,500,000)

건설중인자산의 증가
(1,033,635,000)
(837,447,180)

산업재산권의 취득
(1,522,300)
(3,228,500)

소프트웨어의 취득
(64,262,500)
(5,950,000)

임차보증금의 증가
(853,296,000)
(230,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(1,773,540,606)
28,989,998,100

전환사채의 발행
13,400,000,000
20,000,000,000

유상증자
998,223,888
10,999,998,100

단기차입금의 상환
(2,510,000,000)
(2,010,000,000)

리스부채 상환
(761,764,494)
-

전환사채의 만기전 취득후 소각
(9,900,000,000)

액면분할
-
-

유동성전환사채 상환
(3,000,000,000)
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가
(13,194,434,661)
23,517,223,379

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
32,994,577,156
9,477,353,777

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
13,050,318
-

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산
19,813,192,813
32,994,577,156

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 27(당)기 : 2019년 12월 31일 현재

제 26(전)기 : 2018년 12월 31일 현재

두올산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
두올산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로에 본점을 두고 있습니다.

지배기업은 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 11,190백만원입니다. 한편, 지배기업은 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

위드윈투자조합 38호
11,736,262
20.98%

㈜제이디알에셋
3,102,817
5.54%

이창현
342,465
0.61%

기타 소액주주
40,768,774
72,87%

합 계
55,950,318
100.00%

(2) 종속기업의 현황
당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
소재지
주요
영업활동
결산일
자산
부채
매출액
당기
순손익
총포괄
손익
투자
지분율

두올물산(주)
한국
자동차용품
제조 및 판매
12월 31일
14,944
10,089
25,227
826
572
100%

두올테크놀로지(주)
한국
전자부품
유통
12월 31일
11,000
11,015
1,601
(25)
(25)
100%

지배기업은 당기중에 두올테크놀로지(주)를 자본금 10백만원에 신규 설립하였고, 전기 중 상기 종속기업투자주식을 12,604백만원에 취득하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 2019년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 당기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실
체는
201
9
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 " 해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준
해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

(2) 리스이용자
연결실체는 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).
ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자
연결실체는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스로 분류하였습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 

(4) 연결재무제표에 미치는 영향
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

사용권자산
343,734

유동성리스부채
186,736

비유동성리스부채
131,826

임차보증금 현재가치할인차금
25,172

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.98% 및 4,79% 입니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

2018년 12월 31일 운용리스 약정에 
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
640,067

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
(321,506)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
318,561

② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 1,668백만원 및 1,196백만원 인식하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체가 해당 리스에 대하여 당기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

감가상각비
650,678

이자비용
49,682

4. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액
① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
19,813,193
-
-
-
19,813,193

매출채권및기타채권
10,758,843
-
-
-
10,758,843

상각후원가측정금융자산
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정
 금융자산
-
4,405,214
-
-
4,405,214

장기기타채권
1,235,874
-
-
-
1,235,874

합 계
31,807,910
4,405,214
-
-
36,213,124

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
6,726,118
-
6,726,118

유동성파생상품부채
-
-
17,570,316
-
17,570,316

유동성전환사채
-
-
15,559,489
-
15,559,489

유동성리스부채
-
-
657,814
-
657,814

장기리스부채
-
-
329,145
-
329,145

합 계
-
-
40,842,882
-
40,842,882

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
32,994,577
-
-
-
32,994,577

매출채권및기타채권
4,524,750
-
-
-
4,524,750

장기기타채권
727,116
-
-
-
727,116

합 계
38,246,443
-
-
-
38,246,443

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
5,933,306
-
5,933,306

단기차입금
-
-
2,510,000
-
2,510,000

유동성전환사채
-
-
14,877,321
-
14,877,321

유동성파생상품부채
-
-
-
17,441,340
17,441,340

합 계
-
-
23,320,627
17,441,340
40,761,967

(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,405,214
-
-

[금융부채]

유동성파생상품부채
-
17,570,316
-
-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

[금융부채]

유동성파생상품부채
-
17,441,340
-
17,441,340

(3) 금융상품 범주별 순손익

① 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
644,821

-
644,821

외환차익
214,383
-
-
-
214,383

외화환산이익
26,808
-
-
-
26,808

파생상품거래이익

2,224,411

2,224,411

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가이익
-
416,078
-
-
416,078

합 계
886,012
2,640,489
-
-
3,526,501

금융비용

이자비용

2,238,184
-
2,238,184

외환차손
-
-
66,761
-
66,761

외화환산손실

6,577

6,577

파생상품평가손실
-
-
-
3,655,607
3,655,607

사채상환손실
-
-
-
529,611
529,611

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
1,210,864
1,210,864

합 계
-
-
2,311,522
5,396,083
7,707,604

② 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
91,357
217,959
-
-
309,316

외환차익
8,193
-
-
-
8,193

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가이익
-
264,245
-
-
264,245

합 계
99,550
482,204
-
-
581,754

금융비용

이자비용
-
-
608,694
-
608,694

외환차손
-
-
4,597
-
4,597

파생상품평가손실
-
-
-
12,031,420
12,031,420

합 계
-
-
613,291
12,031,420
12,644,711

5. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
1,094
2,500

보통예금
3,121,554
24,993,058

MMDA
16,688,545
7,999,019

당좌예금
2,000

합 계
19,813,193
32,994,577

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말
사용제한내역

기타장기금융자산
별단예금
2,000
2,000
당좌개설보증금

6.매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
매출채권
7,826,063
-
3,866,499
-

손실충당금
(20,306)
-
(20,306)
-

소 계
7,805,757
-
3,846,193
-

기타채권
대여금
4,818,566
96,250
3,018,566
96,250

손실충당금
(3,018,566)
(96,250)
(3,018,566)
(96,250)

미수금
1,160,035
-
751,677
-

손실충당금
(73,121)
-
(73,120)
-

미수수익
249,519
-
183,347
-

손실충당금
(183,347)
-
(183,347)
-

보증금
-
1,290,412
-
727,116

현재가치할인차금
-
(54,538)
-
-

리스채권
-
-
-
-

합 계
2,953,086
1,235,874
678,557
727,116

합 계
10,758,843
1,235,874
4,524,750
727,116

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
8,587,474
(207)
8,587,267
14,339
(427)
13,912

제품
286,734
(7,314)
279,420
417,449
(11,124)
406,325

재공품
246,928
(9,165)
237,763
370,762
(9,513)
361,249

원재료
271,151
(11,384)
259,767
214,872
(12)
214,860

부재료
342,099
-
342,099
123,002
(688)
122,314

합 계
9,734,386
(28,070)
9,706,316
1,140,424
(21,764)
1,118,660

2) 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 6,306천원이며, 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 27,194천원 입니다.

8. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
4,113,770
4,101,002

손실충당금
(3,138,489)
(3,138,489)

선급비용
51,893
22,683

당기법인세자산
83,883
174,568

합 계
1,111,057
1,159,764

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

집합투자(펀드)
4,405,214
-

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
4,779,167

취득
5,200,000
-

처분(*)
-
(4,779,167)

평가이익
416,078

평가손실
(1,210,864)
-

기말금액
4,405,214
-

(*) 전기 중 DUAL BORGSTENA S.A가 발행한 전환사채를 처분하면서 처분손익 264,245천원을 인식하였습니다.

12. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
금형
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
6,648,784
7,174,509
458,037
6,660,749
314,438
3,317,714
11,046,887
251,211
35,872,329

취득
-
-
-
36,000
-
418,082
422,500
1,308,105
2,184,687

처분 및 폐기
-
-
-
(92,410)
-
(21,128)
(3,782,530)
-
(3,896,068)

기타증감(*)
-
-
-
-

-

-
180,000
(180,000)
-

기말
6,648,784
7,174,509
458,037
6,604,339
314,438
3,714,668
7,820,857
1,379,316
34,114,948

감가상각누계액

기초
-
(3,460,425)
(292,425)
(3,741,125)
(188,272)
(2,347,384)
(8,947,836)
-
(18,977,467)

감가상각비

-

(270,988)
(20,560)
(544,227)
(44,765)
(441,593)
(902,052)
-
(2,224,185)

처분 및 폐기

-

-

-

41,023

-

21,127
3,677,063

3,739,213

기말

-

(3,731,413)
(312,985)
(4,244,329)
(233,037)
(2,767,850)
(6,172,825)
0
(17,462,439)

정부보조금

기초
-
-
-
(354,396)
-
(1,196)
(90,313)
-
(445,905)

상각
-
-
-
65,406
-
1,025
50,501
-
116,932

기말
-
-
-
(288,990)
-
(171)
(39,812)
-
(328,973)

장부금액

기초장부금액
6,648,784
3,714,084
165,612
2,565,228
126,166
969,134
2,008,738
251,211
16,448,957

기말장부금액
6,648,784
3,443,096
145,052
2,071,020
81,401
946,647
1,608,220
1,379,316
16,323,536

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 등 입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
금형
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초
2,323,684
3,342,348
173,711
4,261,754
136,843
1,837,556
5,180,927
772,418
18,029,241

취득
-
-
-
117,088
33,000
305,548
33,500
837,447
1,326,583

사업결합
4,325,100
3,832,161
284,326
1,886,095
144,595
1,069,061
4,977,960
-
16,519,298

기타증감(*)
-
-
-
395,812
-
105,549
854,500
(1,358,654)
(2,793)

기말
6,648,784
7,174,509
458,037
6,660,749
314,438
3,317,714
11,046,887
251,211
35,872,329

감가상각누계액:

기초
-
(1,992,555)
(173,117)
(2,656,279)
(91,606)
(1,253,431)
(4,311,873)
-
(10,478,861)

감가상각비
-
(250,208)
(3,765)
(385,005)
(34,115)
(298,098)
(559,401)
-
(1,530,592)

사업결합
-
(1,217,662)
(115,543)
(699,841)
(62,551)
(795,855)
(4,076,562)
-
(6,968,014)

기말
-
(3,460,425)
(292,425)
(3,741,125)
(188,272)
(2,347,384)
(8,947,836)
-
(18,977,467)

정부보조금:

기초
-
-
-
(195,219)
-
(2,221)
(140,813)
-
(338,253)

상각
-
-
-
42,490
-
1,025
50,500
-
94,015

사업결합
-
-
-
(201,667)
-
-
-
-
(201,667)

기말
-
-
-
(354,396)
-
(1,196)
(90,313)
-
(445,905)

장부금액:

기초장부금액
2,323,684
1,349,793
594
1,410,256
45,237
581,904
728,241
772,418
7,212,127

기말장부금액
6,648,784
3,714,084
165,612
2,565,228
126,166
969,134
2,008,738
251,211
16,448,957

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 등 입니다.

13. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
고객관계
기타의무형자산
합 계

기초금액
4,371,028
557,477
2,804,099
465,814
8,198,418

취득
-
-
-
65,785
65,785

처분
-
(154,147)
-
(14,630)
(168,777)

무형자산상각비
-
-
(134,811)
(166,522)
(301,333)

손상차손
(4,371,028)
-
-
-
(4,371,028)

기말금액
-
403,330
2,669,288
350,447
3,423,065

② 전기

(단위: 천원)

구 분
영업권
회원권
고객관계
기타의무형자산
합 계

기초금액
-
610,621
-
613,937
1,224,558

취득
-
-
-
9,179
9,179

처분
-
(122,809)
-
-
(122,809)

무형자산상각비
-
-
(22,468)
(161,653)
(184,121)

사업결합
4,371,028
69,665
2,826,567
1,558
7,268,818

기타증감(*)
-
-
-
2,793
2,793

기말금액
4,371,028
557,477
2,804,099
465,814
8,198,418

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사

영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사를 위해 영업권은 연결실체에서 내부관리 목적상 영업권에 대한 정보를 관찰하는 기업 내 최저수준의 단위에 배부되었습니다.

당기말 현재 주요 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

두올물산(주)
-
4,371,028

연결실체는 상기 현금창출단위집단의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 가중평균자본비용을 10.81%로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 하고 있으며, 경영진의 자동차용품 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다. 한편, 손상검사 결과 영업권손상액 4,371,028천원을 인식했습니다.

14. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
445,905
338,253

감가상각비 상계액
(116,932)
(94,015)

사업결합
-
201,667

기말금액
328,973
445,905

상기 정부보조금은 연결실체가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포, 성형제품 개발사업 및 로봇을 활용한 중소제조 경쟁력 강화사업과 관련된 것으로, 그 외 1건을 포함하여 한국산업기술평가관리원, 한국산업기술진흥원 및 한국로봇산업진흥원과 협약을 체결하면서 발생한 것입니다.

상기 이외의 수익관련 정부보조금으로 당기에 기타수익으로 인식한 금액은 11,684천원입니다.

15. 리스

(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초장부금액
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
343,734

조정 후 기초장부금액
343,734

증가
1,325,255

감소

감가상각
(650,678)

기말장부금액
1,018,311

(2) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,006,064
(380,876)
625,188

차량운반구
662,926
(269,802)
393,124

합 계
1,668,990
(650,678)
1,018,312

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초장부금액
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
318,562

조정 후 기초장부금액
318,562

증가
1,380,480

이자비용
49,682

지급
(761,764)

기말장부금액
986,960

유동성 대체
(657,815)

장기리스부채 잔액
329,145

(4) 리스 관련 총 현금유출

당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른
현금유출액(재무활동)은 762백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 49백만원입니다.

(5) 당기 중 리스채권의 변동내역은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
4,349,412
5,115,634

미지급금
2,376,707
817,672

합 계
6,726,119
5,933,306

17. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
1,758,008
1,403,211

예수보증금
2,012,715
-

예수금
28,547
51,051

선수금
7
8

당기법인세부채
284,686
-

선수수익
5,375
-

합 계
4,089,338
1,454,270

18. 단기차입금 및 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
-
2,510,000

전환사채
15,559,489
14,877,321

합 계
15,559,489
17,387,321

(2) 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입내역
이자율

당기말

전기말

(주)하나은행
일반자금대출
-
-
1,500,000

일반자금대출
-
-
1,000,000

무역금융대출
-
-
10,000

합 계
-
2,510,000

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
18,500,000
20,000,000

상환할증금
1,248,727
1,224,160

전환권조정(*)
(4,189,238)
(6,346,839)

차감:유동성대체
(15,559,489)
(14,877,321)

유동성전환사채 장부금액
15,559,489
14,877,321

(*) 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
제4회
 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
제5회
 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
제6회
 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
제7회
 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채(*3)

사채의 발행일
2018년 11월 07일
2018년 11월 07일
2019년 04월 08일
2019년 07월 17일

사채의 만기일
2021년 11월 07일
2021년 11월 07일
2022년 04월 08일
2022년 07월 17일

액면가액
10,000,000,000원
10,000,000,000원
3,500,000,000원
9,900,000,000원

발행가액
10,000,000,000원
10,000,000,000원
3,500,000,000원
9,900,000,000원

이자율
표면이자율 0%,
만기보장수익률 2%
표면이자율 0%,
만기보장수익률 2%
표면이자율 0%,
만기보장수익률 3%
표면이자율 0%,
만기보장수익률 3%

전환권
전환권청구기간
2019년 11월 07일부터
 2021년 10월 07일까지
2019년 11월 07일부터
 2021년 10월 07일까지
2020년 04월 08일부터
 2022년 03월 08일까지
2020년 07월 17일부터
 2022년 06월 17일까지

전환가격조정
사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정
사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정
사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정
사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정

발행할주식
두올산업 주식회사 기명식 보통주
두올산업 주식회사 기명식 보통주
두올산업 주식회사 기명식 보통주
두올산업 주식회사 기명식 보통주

전환가액
2,181원 (*1)
2,181원 (*1)
3,744원 (*2)
1,050원

전환가능주식수(*)
4,585,052주 (*1)
4,585,052주 (*1)
934,829주 (*2)
9,428,571주

조기상환청구권
조기상환청구기간
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 08일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 07월 17일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환청구금액
권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.
권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.
권면금액의 100%이며, 연 복리 3.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.
권면금액의 100%이며, 연 복리 3.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.

(*1) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 당기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당기중에 4회차 30억(상환10억, 보통주전환 20억), 5회차 20억(상환20억)이 상환되었습니다. 한편, 전환가액조정으로 전환가능주식수는 4회차 8,036,739주, 5회차 9,184,845주로 조정되었습니다.

(*2)
상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 당기말 현재 전환가액은
830원
으로 조정되었으며, 이에 따른 전환가능주식수는
4,216,867주
로 조정되었습니다.

(*3)
당
사는 2019년 7월 17일자로
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 99억원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 99억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다.

(4)
당기와 전기
중 전환사채 20억원 및 50억원이 보통주식으로 전환되었으며, 이로 인하여 발행한 주식수는 각각 2,293,577주 및 2,500,000주 입니다.

19. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,377,339
4,439,412

사외적립자산의 공정가치
(2,128,287)
(2,746,990)

순확정급여부채
2,249,052
1,692,422

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,439,412
2,607,111

당기근무원가
556,403
368,751

이자원가
103,176
81,318

퇴직금 지급액
(1,408,625)
(310,820)

사업결합
-
1,094,586

위로금

계열사 전출입

(20,024)

재측정손실
686,973
618,490

기말금액
4,377,339
4,439,412

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,746,990
2,106,876

사외적립자산의 기대수익
66,941
67,079

사외적립자산 납입액
383,784
324,208

퇴직금 지급액
(1,034,653)
(31,081)

사외적립자산의 관리비용
(15,028)
(15,220)

재측정손실
(19,747)
(32,051)

사업결합
-
327,179

기말금액
2,128,287
2,746,990

(4) 당기와 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
556,403
368,751

이자원가
103,177
81,318

위로금
-
-

사외적립자산의 기대수익
(51,915)
(51,859)

퇴직급여원가
607,665
398,210

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소
(706,720)
(650,541)

법인세효과
155,478
143,119

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소
(551,242)
(507,422)

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여부채
25,718
37,792

20. 우발부채 및 약정사항
(1-1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(1) 담보제공자산

당기말 현재 연
결실체는 2019년 8월 2일자로 기타특수관계자인 (주)제이테크놀로지의 납세보증을 위해 연결실체의 토지(장부금액 4,325백만원) 및
건물(장부금액 2,514백만원)
을 제주세무서에 담보로 제공
(담보설정액:6,540백만원)하였습니다.

이
에,
보
증료 수익은 27,413천원을 인식하였고, 선수수익은 5,375천원입니다.
2020년
2월에 제주세무서에 제공하였던 토지건물 담보는 해지하여, 현재일 기준으
로 타인에게 담보로 제공한 내역은 없습니다. 

(
1-2) 보증보험

(단위: 천원)

제공자
담보 및 보증금액
담보 및 보증내역

서울보증보험㈜(*1)
614,000
이행보증

(*1) 연결실체는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 장기판매촉진수수료 지급계약
연결실체는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의 3% 상당액을 판매
촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 연결실체는 당기중 동 계약에 따라 판매촉진수수료

96,755
천원(전기: 149,057천원)을
판매비와관리비에 계상하였습니다.

(3) 견질어음의 제공
당기말 현재 연결실체가 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명
어음번호
금액
소지인
내용

㈜신한은행
자가 01683798
1,000,000
이용구
가압류 관련

자가 01683800
1,000,000
김정대
자원사업 관련

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종류
당기말
전기말

당좌개설보증금
별단예금
2,000
2,000

(
5)
당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지법
박재진
두올산업 주식회사
손해배상청구
215,293
1심진행중

서울중앙지법
주식회사 
비티씨홀딩컴퍼니 
주식회사 비덴트
두올산업 주식회사
손해배상청구
1,500,000
1심진행중

21. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000주
150,000,000주

주당금액
200원
500원

발행주식수
55,950,318주
21,115,475주

자본금
11,190,063,600원
10,557,737,500원

(2) 주식분할
연결실체는 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위하여 2019년 2월 18일자 이사회 결의 및 2019년 3월 5일자 임시주주총회의 승인에 따라 액면금액 500원의 보통주식 1주를 액면금액 200원의 보통주식 2.5주로 분할하였습니다. 동 주식분할의 결과 1주당 액면금액은 500원에서 200원으로, 발행주식총수는 21,115,475주에서 55,950,318주로 변경되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수(주)
금 액
주식수(주)
금 액

기초금액
21,115,475
10,557,738
12,875,270
6,437,635

유상증자
868,054
173,611
5,740,205
2,870,103

전환사채의 전환
2,293,577
458,715
2,500,000
1,250,000

액면분할
31,673,212
-
-
-

기말금액
55,950,318
11,190,064
21,115,475
10,557,738

22. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지재평가차액
2,827,665
2,827,665

신주인수권대가
1,001,001
1,001,001

주식매수선택권
380,077
2,821

합 계
4,208,743
3,831,487

(2) 주식기준보상
연결실체는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차

권리부여일
2018년 12월 27일
2019년 3월 5일
2019년 3월 28일
2019년 7월 9일
2019년 8월 23일
2019년 12월 24일

권리행사시 부여방법
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

권리행사 가능기간
2020년 12월 27일 ~ 2023년 12월 26일
2021년 3월 5일 ~
2024년 3월 5일
2021년 3월 28일 ~
2024년 3월 28일
2021년 7월 9일 ~
 2024년 7월 9일
2021년 8월 23일 ~
 2024년 8월 23일
2021년 12월 24일 ~
 2024년 12월 24일

보통주 최초부여수량(*1)
620,000주
80,000주
360,000주
495,000주
1,500,000주
365,000주

부여취소(*1)
(380,000)주
-
(100,000)주
(75,000)주
(1,500,000)주
-

당기말 현재
행사가능 주식수량
액면분할 전(*1)
320,000주
80,000주
260,000주
-
-
-

액면분할 후(*2)
800,000주
200,000주
650,000주
480,000주
1,500,000주
365,000주

부여취소
(500,000)주
(100,000)주
(325,000)주
(60,000)주
(1,500,000)주
-

행사가능 수
300,000주
100,000주
325,000주
420,000주
-
365,000주

행사가격
액면분할 전(*1)
4,213원
3,859원
3,666원
-
-
-

액면분할 후(*2)
1,685원
1,544원
1,466원
1,207원
1,094원
1,436원

(*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.

(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.

② 주식선택권의 부여로 인하여 당기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

당사가 산정한 총 보상비용
877,565

전기까지 인식한 보상비용
(2,821)

당기 인식한 보상비용
(377,256)

당기 이후에 인식할 보상비용
497,488

③ 공정가치 측정
당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차

부여일의 공정가치
832원
851원
614원
696원
175원
432원

부여일 현재 주가
3,850원
3,690원
3,180원
1,705원
826원
1,425원

기대만기
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년

무위험이자율
1.82%
1.84%
1.68%
1.42%
1.16%
1.37%

연환산주가변동성
33.32%
33.32%
32.75%
37.58%
42.78%
44.00%

기대배당수익율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

23. 결손금
당기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
279,400
279,400

기업합리화적립금(*2)
151,190
151,190

임의적립금
497,000
497,000

미처리결손금
(22,929,220)
(16,330,522)

합 계
(22,001,630)
(15,402,932)

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결실체는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

24. 매출액

(1) 연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3.(1)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 매출은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객
당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

A사
49,329,036
30,864,874

B사
4,133,186
6,026,684

합 계
53,462,222
36,891,558

25. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,174,513
1,888,395

퇴직급여
280,093
189,634

복리후생비
503,776
327,306

여비교통비
139,794
111,402

접대비
200,302
138,684

통신비
17,297
17,259

수도광열비
16,141
7,622

세금과공과
84,042
40,367

감가상각비
710,997
317,540

지급임차료
52,131
265,450

수선비
36,751
28,480

보험료
5,463
9,396

차량유지비
114,974
61,875

경상연구개발비
1,682,732
1,497,949

운반비
539,845
411,318

교육훈련비
3,707
9,243

도서인쇄비
19,900
19,384

소모품비
70,458
39,286

지급수수료
2,046,337
1,036,108

광고선전비
1,080
-

수출제비용
95
-

견본비
651
374

무형자산상각비
301,333
184,121

리스료
22,801
167,669

주식보상비용
377,256
2,821

합 계
10,402,467
6,771,683

26.비용의 성격별 분류
당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
11,256,332
(315,135)

원부재료 및 상품매입액
24,965,900
24,705,920

종업원급여
7,530,723
5,862,418

감가상각비와 무형자산상각비
3,059,261
1,620,698

전력비
783,429
529,735

지급수수료
2,680,760
1,246,969

외주가공비
7,093,434
2,575,853

경상연구개발비
1,682,731
1,497,949

운반비
539,909
411,352

지급임차료
181,691
375,120

수선비
273,366
360,240

소모품비
350,068
398,455

기타
2,313,764
1,712,169

합 계(*)
62,711,368
40,981,743

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
644,821
309,316

외환차익
214,383
8,193

외화환산이익
26,808
-

파생상품거래이익
2,224,411
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
416,078
264,245

금융수익 소계
3,526,501
581,754

금융원가:

이자비용
2,238,184
608,694

외환차손
66,761
4,597

외환환산손실
6,577

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,210,864
-

파생상품평가손실
3,655,607
12,031,420

사채상환손실
529,611

금융원가 소계
7,707,604
12,644,711

28. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

수입수수료

49,693

국고보조금
11,683
118,333

매각예정자산처분이익
17,753
-

종속기업투자주식처분이익
500,000
-

무형자산처분이익
18,951

잡이익
33,609
205,726

기타수익 소계
581,997
373,752

기타비용:

기부금
2,100
2,400

기타의대손상각비
-
1,900,000

유형자산처분손실
156,854
-

무형자산처분손실
-
1,144

영업권손상차손
4,371,028
-

잡손실
58,105
41,165

기타비용 소계
4,588,087
1,944,709

29. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액
293,093
(21,898)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
5,424
(2,470)

소 계
298,517
(24,368)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
(705,362)
(4,722,315)

인식하지 않는 일시적차이의 변동

-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세
155,478
143,119

법인세비용
(251,367)
(4,603,564)

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세전금액
세금효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(706,720)
155,478
(551,242)

(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기말금액

대손충당금
1,413,040
30
1,413,070

퇴직급여충당부채
663,306
299,708
963,014

퇴직연금운용자산
(465,491)
(2,732)
(468,223)

감가상각누계액(기계)
10,081
(9,963)
118

감가상각누계액(공구와비품)
(14)
14
0

감가상각누계액(금형)
(119)
119
0

감가상각누계액(소프트웨어)
(8)
8
0

선수금(금형)(*)
24,464
0
24,464

이연법인세부채(*)
89,928
(89,928)
0

토지재평가
(408,765)
0
(408,765)

감가상각비(*)
13,185
6,117
19,302

압축기장충당금
(6,021)
(99,784)
(105,805)

미수수익
0
(11,337)
(11,337)

미지급비용
29,905
5,820
35,725

세금과공과
160
(40)
120

국고보조금
54,741
(19,675)
35,066

무형자산손상차손
32,267
0
32,267

유형자산폐기손실(*)
6,336
2,391
8,727

장기급여부채
5,647
11
5,658

제품평가충당금
2,447
(838)
1,609

재공품평가충당금
2,093
(77)
2,016

원재료평가충당금
3
2,502
2,505

부재료평가충당금
151
(151)
0

상품평가충당금
940
(894)
46

저장품평가충당금
0
0
0

전환권조정
(1,396,305)
474,672
(921,633)

파생상품부채
3,837,095
28,375
3,865,470

감가상각비(공구와기구)
22
(22)
0

매도가능증권평가손실
0
0
0

사채상환할증금
269,315
5,405
274,720

매출채권(LTA효과)
(53,844)
66,689
12,845

종속기업투자주식손상차손
0
961,627
961,627

공정가치측정금융자산평가손실
0
174,853
174,853

사용권자산
0
(223,987)
(223,987)

리스부채
0
263,242
263,242

유동성리스채권
0
(36,733)
(36,733)

리스채권
0
(9,405)
(9,405)

장기보증금 현재가치할인차금
0
11,998
11,998

연차수당
0
24,321
24,321

잡손실
0
17,472
17,472

수입배당금
0
2,902
2,902

유가증권
0
3,498
3,498

전기오류수정손실
0
5,340
5,340

정부보조금
0
37,308
37,308

기계장치
0
(37,580)
(37,580)

공구와기구
0
(3,650)
(3,650)

매출채권
0
174,665
174,665

금형
0
(10,383)
(10,383)

차량운반구
0
(1,726)
(1,726)

무형자산상각비
0
40
40

〔일시적차이 소계〕
4,124,559
2,010,221
6,134,780

〔세무상결손금에 대한 이연법인세 소계〕
437,062
(306,600)
130,462

차감 : 미인식 이연법인세

일시적차이(*)
(133,913)
(871,698)
(1,005,611)

세무상결손금
0
0
0

〔차감 소계〕
(133,913)
(871,698)
(1,005,611)

합 계
4,427,708
831,923
5,259,631

종속기업 해당분
150,324
211,446
361,770

사업결합에서 발생된 유형자산 및 고객관계의 공정가치 평가 관련 
 이연법인세부채
(1,164,392)
(6,673)
(1,171,065)

연결조정
(844)
(331,333)
(332,177)

합 계
3,412,796
705,363
4,118,159

(4) 미인식 이연법인세자산
연결실체는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다. 

30. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

누적
누적

당기순이익
(6,047,456,494)
(6,626,222,597)

가중평균유통보통주식수
53,209,045주
15,244,311주

기본주당이익
(114)
(435)

연결실체는 2019년 2월 18일자 이사회 결의로 액면가 500원에서 200원으로 액면분할을 결정하였으며, 2019년 4월 23일자로 액면분할을 시행하였습니다. 연결실체는 동 액면분할 효과를 포함하여 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수
당기와 전
기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

① 당
기

(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2019-01-01
52,788,687
365
19,267,870,755
52,788,687

전환사채 전환
2019-11-11
2,293,577
51
116,972,427
320,472

유상증자
2019-11-20
868,054
42
36,458,268
99,886

합 계
55,950,318

19,421,301,450
53,209,045

② 전

기

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2018-01-01
12,875,270
365
4,699,473,550
12,875,270

전환사채 전환
2018-05-23
140,000
223
31,220,000
85,534

유상증자
2018-09-07
5,494,505
116
637,362,580
1,746,199

전환사채 전환
2018-09-17
857,500
106
90,895,000
249,027

전환사채 전환
2018-10-30
1,502,500
63
94,657,500
259,336

유상증자
2018-11-19
245,700
43
10,565,100
28,945

합 계
21,115,475

5,564,173,730
15,244,311

(3) 희석주당이익(손실)
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

누적
누적

당기순이익
(6,047,456,494)
(6,626,222,597)

전환사채관련손익
3,223,352,487
9,836,216,297

희석당기순이익(손실)
(2,824,104,007)
3,209,993,700

가중평균유통보통주식수
73,056,609
18,532,210

희석주당이익(손실)(*1)
(114)
(435)

(*1) 연결실체의 당기 및 전기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 가중평균유통보통주식수(희석)

당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다.

① 당기

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2019-01-01
52,788,687
365
19,267,870,755
52,788,687

전환사채
2019-01-01
17,221,584
365
6,285,878,160
17,221,584

전환사채
2019-04-12
4,211,793
264
1,111,913,352
3,046,338

주식선택권(*)

합계
74,222,064

26,665,662,267
73,056,609

(*) 주식선택권으로부터 반희석효과가 발생하여 가중평균유통보통주식수(희석) 산정시 고려하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2018-01-01
12,875,270
365
4,699,473,550
12,875,270

전환사채 전환
2018-01-01
140,000
365
51,100,000
140,000

유상증자
2018-09-07
5,494,505
116
637,362,580
1,746,199

전환사채 전환
2018-01-01
857,500
365
312,987,500
857,500

전환사채 전환
2018-01-01
1,502,500
365
548,412,500
1,502,500

전환사채 발행
2018-11-07
9,170,104
55
504,355,720
1,381,796

유상증자
2018-11-19
245,700
43
10,565,100
28,945

합 계
30,285,579

6,764,256,950
18,532,210

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 현금흐름
(4,222,128)
1,439,038

(1) 당기순이익(손실)
(6,047,456)
(6,626,222)

(2) 당기순이익 조정을 위한 가감
1,268,208
7,733,524

법인세비용(수익)
(251,368)
(4,603,564)

퇴직급여
610,923
398,210

감가상각비
2,757,929
1,436,577

무형자산상각비
301,333
184,121

주식보상비용
377,256
2,821

이자비용
2,238,184
608,694

외화환산손실
43,127
-

파생상품평가손실
3,655,607
12,031,420

기타의대손상각비
-
1,900,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
1,210,865
-

사채상환손실
529,611
-

무형자산처분손실
-
1,144

유형자산처분손실
156,854
-

영업권손상차손
4,371,028
-

이자수익
(644,793)
(309,316)

외화환산이익
(26,808)
-

파생상품거래이익
(2,224,411)
-

사채상환이익
-
-

종속기업투자처분이익
(500,000)
-

매각예정비유동자산처분이익
(17,753)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(416,078)
(264,245)

무형자산처분이익
(18,951)
-

매출채권의 감소(증가)
(3,965,992)
(428,509)

미수금의 감소(증가)
(408,357)
(78,710)

선급금의 감소(증가)
(287,238)
(1,313,200)

선급비용의 감소(증가)
(29,210)
1,294

재고자산의 감소(증가)
(8,587,655)
(315,135)

리스채권의 감소(증가)
-

매입채무의 증가(감소)
(752,614)
559,980

미지급금의 증가(감소)
1,555,778
430,235

미지급비용의 증가(감소)
395,331
(1,170,067)

예수금의 증가(감소)
(22,505)
8,039

예수보증금의 증가(감소)
2,012,716
-

선수수익의 증가(감소)
5,375
-

파생상품부채의 감소
(30,147)
-

리스부채의 증가(감소)
-
-

선수금의 증가(감소)
-
(729,459)

퇴직금의 지급
(757,756)
(623,971)

국민연금전환금의 감소
-
-

장기종업원급여부채의 증가(감소)
(12,073)
7,165

(3) 영업활동으로 인한 현금수취액
557,121
331,736

이자의 수취
546,139
363,815

이자의 지급
(65,872)
(29,581)

법인세의 납부
76,854
(2,498)

(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

전환사채 전환으로 인한 자본금 증가
2,000,000
5,351,114

32. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자명

최대주주
위드윈투자조합 38호

기타특수관계자
(주)제이디알에셋

위드윈투자조합 37호(*)

신촌투자조합

㈜마제스타(**)

(주)제이테크놀로지(**)

(주)아이티다임

(*) 상기
위드윈투자조합 37호는
2019년 상반기 중 해산되었습니다.

(**)
겸직임원이 사내이사로 재직중입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
종속기업투자주식
처분(처분이익 포함)
이자수익
임대료
매입

기타특수관계자
(주)제이테크놀로지
22,500,000
348,221
27,178
5,870,826

신촌투자조합
-
-
440
-

아이티다임
-
151
-
-

임원 등(*)
-
12,294
-
-

합 계
22,500,000
360,666
27,618
5,870,826

*.임원은 당기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.

② 전기(최대주주 변경전)

(단위: 천원)

특수관계자
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분
이자수익

DUAL BORGSTENA S.A(*)
-
30,999

(주)두올
5,074,410
-

(*) 당기 중 DUAL BORGSTENA S.A가 발행한 전환사채를 (주)두올에 모두 처분하였으며, 처분손익 264,245천원을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
자금대여
자금회수
회사채
회사채 회수

기타특수관계자
(주)제이테크놀로지
1,500,000
1,500,000
8,000,000
8,000,000

(주)아이티다임
200,000
200,000
-
-

임원 등(*)
350,000
-
-
-

합 계
2,050,000
1,700,000
8,000,000
8,000,000

*.임원은 당기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.

② 전기
전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
단기대여금
미수금
미수수익
예수보증금
선수수익

기타특수관계자
(주)제이테크놀로지
-
-
-
2,012,716
5,375

신촌투자조합
-
484
-
-
-

임원 등(*)
350,000
-
12,294
-
-

합 계
350,000
484
12,294
2,012,716
5,375

*.임원은 당기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
440,430
319,572

퇴직급여
251,982
39,990

합 계
692,412
359,562

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
19,813,193
32,994,577

매출채권및기타채권
10,758,843
4,524,750

장기기타채권
1,235,874
727,116

합 계
31,807,910
38,246,443

당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 신용위험이 매우 낮습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 시장위험

① 환위험
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 따라서 연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

단기차입금
-
10,000

고정이자율:

전환사채
15,559,489
14,877,321

단기차입금
-
2,500,000

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

단기차입금
-
-
(100)
100

(4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

1년이내
1 ~ 5년
5년 이상

매입채무및기타채무
6,726,118
6,726,118
6,726,118
-
-

전환사채(*)
15,559,489
15,559,489
15,559,489
-
-

파생상품부채(*)
17,570,316
-
-
-
-

합 계
39,855,923
22,285,607
22,285,607
-
-

(*)
상기 전환사채의 조기상환 청구기간은

4회차 및 5회차는 2019년 11월 7일부터 2021년 10월 7일까
지
, 6회차는 2020년 4월 8일부터 2022년 3월 8일까지이므로,
1년 이내의 상환을 가정하였습니다.
동 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

1년이내
1 ~ 5년
5년 이상

매입채무및기타채무
5,933,306
5,933,306
5,933,306
-
-

단기차압금
2,510,000
2,510,000
2,510,000
-

전환사채(*)
14,877,321
14,877,321
14,877,321
-
-

파생상품부채(*)
17,441,340
-
-
-
-

합 계
40,761,967
28,903,227
28,903,227
-
-

(*) 상기 전환사채의 조기상환 청구기간은 2019년 11월 7일부터 2021년 10월 7일까지이므로, 1년 이내의 상환을 가정하였습니다. 동 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.

(5) 자본관리
연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채비율

부채총계
47,206,991
43,946,450

자본총계
24,706,578
26,138,583

부채비율
191.07%
168.13%

순차입금비율

현금및현금성자산
19,813,193
32,994,577

단기차입금
-
2,510,000

전환사채
15,599,489
14,877,321

순차입금
(4,213,704)
(15,607,256)

순차입금비율(*)
-
-

(*) 당기말과 전기말 현재 순차입금 금액이 부(-)의 금액으로 순차입금 비율을 산정하지 않았습니다.

35. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채 발행

연
결실체는 보고기간종료일 이후
다
음과 같이 전환사채를 발행하였습니다.

구 분
이사회
결의일
납입일
발행가액
목적
전환가액
(원)
전환가능
주식수(주)

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2020-02-21
2020-02-21

30,000백만원

운영자금
1,961
15,298,317

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2020-03-06
2020-03-06
48,012백만원

타법인
주식
취득

2,119
22,657,85

(2) 전환사채 재매각

연결실체는 2019년 11월 29일에 전환사채 발행 후 만기전 사채 제4회차 10억
원,
제5회차20억원을
각각
취득하였고, 2020년 3월 6일 이사회 결의에 따라
상기
취득하였던 제4회차 전환사채 10억원 및 제 5회차 20억원을
각각
재매각
(재발행)
하였습니다. 

(3) 타법인 주식 취득
연결실체는 카페트 사업 이외의 사업 다각화로 수익을 확대하고자 2020년 3월 6일자로 신약개발 및 연구를 영위하는 OncoQuest Inc.의 지분 21.17%를 신주 취득 하였습니다. 취득금액은 60,015백만원입니다.

(4) 담보제공자산 담보 해지
2020년 2월 26일 제주세무서에 담보로 제공되었던 토지 및 건물(장부금액 4,337백만원, 담보설정액 6,539백만원)에 대하여 담보해지가 완료되었습니다.

- 별도 재무제표

재무상태표

제 27(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재

두올산업 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
41,428,389,686
37,858,283,976

현금및현금성자산(주석4,5,20,33)
16,722,815,394
31,474,116,632

매출채권및기타채권(주석3,4,6,33)
18,577,713,924
3,644,760,725

당기손익-공정가치측정금융자산
(주석4,10)

4,405,213,745
-

재고자산(주석7)
832,206,658
678,538,831

기타유동자산(주석8)
890,439,965
560,872,788

매각예정자산(주석9)

-
1,499,995,000

Ⅱ. 비유동자산
23,176,898,707
25,851,600,514

장기기타채권(주석4,33)
1,173,212,551
571,702,000

종속기업투자주식(주석11)
8,242,742,545
12,603,770,540

유형자산(주석12,14)
7,307,782,307
7,227,394,123

무형자산(주석13)
740,350,645
1,021,869,492

사용권자산(주석3,15)
816,157,794
-

이연법인세자산(주석29)
4,896,652,865
4,426,864,359

자 산 총 계
64,605,288,393
63,709,884,490

부 채

Ⅰ. 유동부채
39,063,722,629
36,807,820,558

매입채무및기타채무(주석4,16,30,33)
4,246,543,311
3,536,311,743

유동성전환사채(주석4,18,30,33,34)
15,559,488,578
14,877,320,807

유동성파생상품부채(주석4,33)
17,570,315,500
17,441,340,000

유동성리스부채(주석3,4,15)
655,988,177
-

기타유동부채(주석17)
1,031,387,063
952,848,008

Ⅱ. 비유동부채
1,461,619,104
924,827,527

확정급여부채(주석19)
1,116,431,719
899,159,330

장기종업원급여부채(주석19)
16,042,345
25,668,197

비유동리스부채(주석3,4,15)
329,145,040
-

부 채 총 계
40,525,341,733
37,732,648,085

자 본

Ⅰ. 자본금(주석21,30,34)
11,190,063,600
10,557,737,500

Ⅱ. 주식발행초과금
31,309,401,140
27,152,290,129

Ⅲ. 기타자본(주석22)
4,208,743,584
3,831,487,477

Ⅳ. 결손금(주석19,23)
(22,628,261,664)
(15,564,278,701)

자 본 총 계
24,079,946,660
25,977,236,405

부 채 와 자 본 총 계
64,605,288,393
63,709,884,490

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

두올산업 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석24)
37,772,353,584
37,763,568,554

Ⅱ. 매출원가(주석26)

(30,179,896,464)
(29,571,519,261)

Ⅲ. 매출총이익
7,592,457,120
8,192,049,293

Ⅳ. 판매비와관리비(주석25)
(6,643,766,832)
(6,324,678,089)

Ⅴ. 영업이익
948,690,288
1,867,371,204

금융수익(주석4,27)
3,531,905,807
559,325,875

금융비용(주석4,27)
(7,652,267,916)
(12,615,130,141)

기타수익(주석28)
571,944,312
373,047,367

기타비용(주석28)
(4,553,093,073)
(1,927,158,505)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)
(7,152,820,582)
(11,742,544,200)

Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석29)
385,979,311
4,750,252,531

Ⅷ. 당기순이익(손실)
(6,766,841,271)
(6,992,291,669)

Ⅸ. 기타포괄손익
(297,141,692)
(302,699,159)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소(주석19)
(297,141,692)
(302,699,159)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)
(7,063,982,963)
(7,294,990,828)

주당손익(주석30)

기본주당이익(손실)
(127)
(459)

희석주당이익(손실)
(127)
(459)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

두올산업 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행
초과금
기타자본
이익잉여금
합 계

2018년 1월 1일 (전기초)
6,437,635,000
14,921,280,372
3,828,666,180
(8,269,287,873)
16,918,293,679

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(6,992,291,669)

(6,992,291,669)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(302,699,159)
(302,699,159)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자
2,870,102,500
8,129,895,600
-
-
10,999,998,100

전환사채의 전환
1,250,000,000
4,101,114,157
-
-
5,351,114,157

주식매수선택권
-
-
2,821,297
-
2,821,297

2018년 12월 31일(전기말)
10,557,737,500
27,152,290,129
3,831,487,477
(15,564,278,701)
25,977,236,405

2019년 1월 1일 (당기초)
10,557,737,500
27,152,290,129
3,831,487,477
(15,564,278,701)
25,977,236,405

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(6,766,841,271)
(6,766,841,271)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(297,141,692)
(297,141,692)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환사채의 전환
458,715,400
3,332,497,823
-
-
3,791,213,223

액면분할
(100)
100
-
-
-

유상증자
173,610,800
824,613,088
-

998,223,888

주식매수선택권
-
-
377,256,107
-

377,256,107

2019년 12월 31일(당기말)
11,190,063,600
31,309,401,140
4,208,743,584
(22,628,261,664)
24,079,946,660

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 27(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 26(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

두올산업 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 27(당) 기
제 26(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석31)
1,010,424,131
1,129,830,524

영업에서 창출된 현금흐름
625,933,307
793,535,041

당기순이익(손실)
(6,766,841,271)
(6,992,291,669)

당기순손익 조정을 위한 가감
7,392,774,578
7,785,826,710

이자의 수취
500,714,432
338,462,133

이자의 지급
(40,533,599)
-

법인세의 납부
(75,690,009)
(2,166,650)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(16,658,958,151)
(10,133,065,769)

장기금융상품의 감소
-
325,160,435

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
5,074,410,378

단기대여금의 감소
4,139,261,109
-

매각예정자산의 처분
1,517,748,365
-

상각후원가측정금융자산의 처분
8,000,000,000
-

종속기업투자주식의 처분
22,500,000,000
-

리스채권의 감소(증가)
125,604,511
-

소프트웨어의 처분
13,350,000
-

회원권의 감소
172,727,273
52,000,000

임차보증금의 감소
240,000,000
74,701,000

상각후원가측정금융자산의 취득
(8,000,000,000)
-

매각예정자산의 취득
-
(1,499,995,000)

종속기업투자주식의 취득
(22,010,000,000)
(12,603,770,540)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(5,200,000,000)
-

단기대여금의 증가
(15,741,666,109)
-

기계장치의 취득
(36,000,000)
(117,088,000)

차량운반구의 취득
-
(33,000,000)

공기구비품의 취득
(370,180,500)
(295,358,362)

금형의 취득
(164,000,000)
(33,500,000)

건설중인자산의 증가
(942,985,000)
(837,447,180)

상표권의 취득
(1,522,300)
(3,228,500)

소프트웨어의 취득
(47,999,500)
(5,950,000)

임차보증금의 증가
(853,296,000)
(230,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
884,066,088
30,999,998,100

전환사채의 발행
13,400,000,000
20,000,000,000

유상증자
998,223,888
10,999,998,100

유동성전환사채의 상환
(3,000,000,000)
-

전환사채의 만기전 취득후 소각

(9,900,000,000)
-

리스부채의 상환
(614,157,800)
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(14,764,467,932)
21,996,762,855

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
31,474,116,632
9,477,353,777

환율효과
13,166,694
-

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산
16,722,815,394
31,474,116,632

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 27(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 26(전) 기 2018년 12월 31일 현재

두올산업 주식회사

1. 회사의 개요
두올산업 주식회사(이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로에 본점을 두고 있습니다.

당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 11,190백만원입니다. 한편, 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

위드윈투자조합 38호
11,736,262
20.98%

㈜제이디알에셋
3,102,817
5.54%

이창현
342,465
0.61%

기타 소액주주
40,768,774
72,87%

합 계
55,950,318
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는

20

2

0년

3월 12일자

이사회
에서
승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 23: 수익인식

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 7: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
ㆍ 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정
ㆍ 주석 18: 순확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
ㆍ 주석 19: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
ㆍ 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 5: 금융상품
ㆍ 주석 11: 종속기업의 취득
ㆍ 주석 21: 주식기준보상

(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는
201
9
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 " 해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준
해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 회계정책의 변경
당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의
종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

(2) 리스이용자
당사는 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).
ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자
당사는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 금융리스로 분류하였습니다.

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 

(4) 재무제표에 미치는 영향
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채 및 임차보증금 현재가치할인차금을 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

사용권자산
320,522

유동성리스부채
165,350

비유동성리스부채
130,000

임차보증금 현재가치할인차금

25,172

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.98%입니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

2018년 12월 31일 운용리스 약정에 
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
612,268

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
(316,918)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
295,350

②
전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과,
당사는 당기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 1,318백만원 및 985백만원 인식하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사가 해당 리스에 대하여
당기 중 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

감가상각비
502,637

이자비용
40,534

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

③ 후속측정
금융자산의 후속측정은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

당기손익-공정가치로 
측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 
측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 
측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 
측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

④ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

⑤ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 

① 신용위험에 대한 판단

당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다. 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 당사는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 

② 기대신용손실의 측정
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
 
기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.
 
상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. 

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
 
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 금융자산의 제각
당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
30년
차량운반구
4년

구축물
8년
공기구비품
4년

기계장치
8년
금형
4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

회원권
비한정
기타의무형자산
4년~7년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
리스기간
구 분
리스기간

건물
1년 ~ 2년
차량운반구
1년 ~ 5년

당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

② 리스부채
당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액자산 리스
당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다. 

2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 
 

운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 전환사채
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

① 변동대가
당사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 당사의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액
① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
16,722,815
-
-
-
16,722,815

매출채권및기타채권
18,577,714
-
-
-
18,577,714

당기손익-공정가치측정
 금융자산
-
4,405,214
-
-
4,405,214

장기기타채권
1,173,213
-
-
-
1,173,213

합 계
36,473,742
4,405,214
-
-
40,878,956

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
4,246,543
-
4,246,543

유동성전환사채
-
-
15,559,489
-
15,559,489

유동성파생상품부채
-
-
-

17,570,316

17,570,316

유동성리스부채
-
-
655,988
-
655,988

비유동리스부채
-
-
329,145
-
329,145

합 계
-
-
20,791,165
17,570,316
38,361,481

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및현금성자산
31,474,116
-
-
-
31,474,116

매출채권및기타채권
3,644,761
-
-
-
3,644,761

장기기타채권
571,702
-
-
-
571,702

합계
35,690,579
-
-
-
35,690,579

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
3,536,312
-
3,536,312

유동성전환사채
-
-
14,877,321
-
14,877,321

유동성파생상품부채
-
-
-
17,441,340
17,441,340

합 계
-
-
18,413,633
17,441,340
35,854,973

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,405,214
-
4,405,214

[금융부채]

유동성파생상품부채
-
17,570,316
-
17,570,316

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

[금융부채]

유동성파생상품부채
-
17,441,340
-
17,441,340

(3) 금융상품 범주별 순손익
① 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
671,109
-
-
-
671,109

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가이익
-
416,078
-
-
416,078

외환차익
207,108
-
-
-
207,108

외화환산이익
13,200
-
-
-
13,200

파생상품거래이익
2,224,411
-
-
-
2,224,411

합 계
3,115,828
416,078
-
-
3,531,906

금융비용

이자비용
-
-
2,212,230
-
2,212,230

외환차손
-
-
25,647
-
25,647

외화환산손실

-
18,308
-
18,308

파생상품평가손실
-
-

3,655,607

-
3,655,607

사채상환손실
-
-
529,611
-
529,611

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
1,210,865
1,210,865

합 계
-
-
6,441,403
1,210,865
7,652,268

② 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
68,929
217,959
-
-
286,888

외환차익
8,193
-
-
-
8,193

당기손익-공정가치측정
 금융자산처분이익
-
264,245
-
-
264,245

합 계
77,122
482,204
-
-
559,326

금융비용

이자비용
-
-
579,114
-
579,114

외환차손
-
-
4,596
-
4,596

파생상품평가손실
-
-
-
12,031,420
12,031,420

합 계
-
-
583,710
12,031,420
12,615,130

6. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
1,094
2,500

보통예금
903,281
24,167,655

MMDA
15,818,440
7,303,961

합 계
16,722,815
31,474,116

7. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
매출채권
6,588,202
-
3,222,511
-

손실충당금
(20,306)
-
(20,306)
-

소 계
6,567,896
-
3,202,205
-

기타채권
대여금
14,602,696
96,250
3,018,566
96,250

손실충당금
(3,018,566)
(96,250)
(3,018,566)
(96,250)

미수금
202,271
-
515,676
-

손실충당금
(73,121)
-
(73,121)
-

미수수익
312,916
-
183,347
-

손실충당금
(183,347)
-
(183,347)
-

보증금
-
1,130,460
-
571,702

리스채권
166,969
42,752
-
-

소 계
12,009,818
1,173,212
442,555
571,702

합 계
18,577,714
1,173,212
3,644,760
571,702

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
12,348
(207)
12,141
14,341
(427)
13,914

제품
149,696
(7,314)
142,382
223,600
(11,124)
212,476

재공품
187,573
(9,165)
178,408
191,215
(9,513)
181,702

원재료
208,877
(11,384)
197,493
170,556
(12)
170,544

부재료
301,783
-
301,783
100,591
(688)
99,903

합 계
860,277
(28,070)
832,207
700,303
(21,764)
678,539

(2) 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 6,306천원이며, 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 27,194천원 입니다.

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,913,037
3,680,812

손실충당금
(3,138,489)
(3,138,489)

선급비용
32,013
10,361

당기법인세자산
83,879
8,189

합 계
890,440
560,873

10. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 없는 금융상품
-
1,499,995

당사는 전기 중 보유 중이던 에이템즈(주)의 주식 전량을 처분하기로 결정하였습니 다. 이에 따라 당사는 전기말에 해당 주식을 매각예정자산으로 재분류하였으며, 해당주식을 2019년 2월 중 매각하여 처분이익 17,753천원을 인식하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

집합투자(펀드)
4,405,214
-

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
-
4,779,167

취득
5,200,000
-

처분(*)
-
(4,779,167)

평가이익
416,078
-

평가손실
(1,210,864)
-

기말금액
4,405,214
-

(*) 전기 중 DUAL BORGSTENA S.A가 발행한 전환사채를 처분하면서 처분손익 264,245천원을 인식하였습니다.

12. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
주요
 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
취득원가
손상차손누계액
장부금액
장부금액

두올물산(주)(*)
한국
자동차카페트의
 제작 및 판매
100%
12,603,771
(4,371,028)
8,232,743
12,603,771

(주)두올테크놀로지(**)
한국
전자부품 판매
100%
10,000
-
10,000
-

합 계
12,613,771
(4,371,028)
8,242,743
12,603,771

(*) 당사는 당기 중
두올물산(주) 투자주식에 대하여 종속기업투자주식손상차손 4,371,028천원을 인식하였습니다. 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 두올물산(주)의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간 동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.

(**) 당사는 당기 중 설립된 (주)두올테크놀로지에 100% 출자(출자금 10백만원)하였습니다.

(2) 당기말 현재 및 당기 중 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
결산일
자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

두올물산(주)
12월 31일
14,943,979
10,089,221
25,226,873
825,917
571,817

(주)두올테크놀로지

12월 31일
10,999,872
11,015,212
1,600,512
(25,340)
(25,340)

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
12,603,771
-

취득(*)
22,010,000
12,603,771

처분(*)
(22,000,000)
-

손상차손
(4,371,028)
-

기말금액
8,242,743
12,603,771

(*) 당사는 당기 중 반도체 전문유통업을 영위하는 (주)제이테크놀로지의 지분 100%를 기존
대주주로부터 22,000백만원에 양수하여 종속기업에 편입하였으나,
2019년 4월 12일 동
주식 전량을 (주)마제스타에 매각하였으며, 관련 종속기업투자주식처분이익 500백만원
을 인식하였습니다. 한편, (주)마제스타는 2019년 5월 중 상호를 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다.

13. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
금형
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
2,323,684
3,342,348
173,711
4,774,654
169,843
2,238,463
6,068,927
251,211
19,342,841

취득
-
-
-
36,000
-
370,181

164,000

942,985

1,513,166

처분 및 폐기
-
-
-
(74,010)
-
(21,127)
(488,600)
-
(583,737)

기타증감(*)
-
-
-
-
-
-

180,000

(180,000)

-

기말
2,323,684
3,342,348
173,711
4,736,644
169,843
2,587,517
5,924,327
1,014,196
20,272,270

감가상각누계액

기초
-
(2,228,641)
(173,492)
(3,009,653)
(121,613)
(1,530,141)
(4,803,086)
-
(11,866,626)

감가상각비
-
(184,978)
(219)
(357,209)
(20,113)

(323,736)

(481,033)
-

(1,367,288)

처분 및 폐기
-
-
-
24,556
-
21,127
383,133
-
428,816

기말
-
(2,413,620)
(173,711)
(3,342,305)
(141,726)

(1,832,750)

(4,900,986)
-

(12,805,098)

정부보조금

기초
-
-
-
(157,313)
-
(1,196)
(90,312)
-
(248,821)

상각
-
-
-
37,906
-
1,025
50,500
-
89,431

기말
-
-
-
(119,407)
-
(171)
(39,812)
-
(159,390)

장부금액

기초장부금액
2,323,684
1,113,707
219
1,607,688
48,230
707,126
1,175,529
251,211
7,227,394

기말장부금액
2,323,684

928,728

-
1,274,932
28,117
754,596
983,529
1,014,196
7,307,782

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
금형
건설중인자산
합 계

취득원가

기초
2,323,684
3,342,348
173,711
4,261,754
136,843
1,837,556
5,180,927
772,418
18,029,241

취득
-
-
-
117,088
33,000
295,358
33,500
837,447
1,316,393

기타증감(*)
-
-
-
395,812
-
105,549
854,500
(1,358,654)
(2,793)

기말
2,323,684
3,342,348
173,711
4,774,654
169,843
2,238,463
6,068,927
251,211
19,342,841

감가상각누계액

기초
-
(1,992,555)
(173,117)
(2,656,279)
(91,606)
(1,253,431)
(4,311,873)
-
(10,478,861)

감가상각비
-
(236,086)
(375)
(353,373)
(3,007)
(276,710)
(491,214)
-
(1,387,765)

기말
-
(2,228,641)
(173,492)
(3,009,652)
(121,613)
(1,530,141)
(4,803,087)
-
(11,866,626)

정부보조금

기초
-
-
-
(195,219)
-
(2,221)
(140,813)
-
(338,253)

상각
-
-
-
37,906
-
1,025
50,500
-
89,431

기말
-
-
-
(157,313)
-
(1,196)
(90,312)
-
(248,821)

장부금액

기초장부금액
2,323,684
1,349,793
594
1,410,256
45,237
581,904
728,242
772,418
7,212,128

기말장부금액
2,323,684
1,113,707
219
1,607,688
48,230
707,126
1,175,529
251,211
7,227,394

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

14. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회원권
기타의무형자산
합 계

기초금액
557,477
464,392
1,021,869

취득
-
49,522
49,522

처분
(154,147)
(13,343)
(167,490)

무형자산상각비
-
(163,550)
(163,550)

기말금액
403,330
337,021
740,351

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회원권
기타의무형자산
합 계

기초금액
610,621
613,937
1,224,558

취득
-
9,179
9,179

처분
(53,144)
-
(53,144)

무형자산상각비
-
(161,517)
(161,517)

기타증감(*)
-
2,793
2,793

기말금액
557,477
464,392
1,021,869

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

15. 정부보조금
당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
248,821
338,252

당기증가액
-
-

감가상각비 상계액
(89,431)
(89,431)

기말금액
159,390
248,821

상기 정부보조금은 당사가 2015년 6월부터 2017년 5월까지 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 및 성형제품 개발사업을 진행 중인 것과 관련된 것으로, 그 외 1건을 포함하여 한국산업기술평가관리원 및 한국산업기술진흥원과 개발협약을 체결하면서 발생한 것입니다.

상기 이외의 수익관련 정부보조금으로 당기에 기타수익으로 인식한 금액은
11,684
천원입니다.

16. 리스

(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초장부금액
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
320,522

조정 후 기초장부금액
320,522

증가
1,325,255

감소
(326,982)

감가상각
(502,637)

기말장부금액
816,158

(2) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
679,081
(254,841)
424,240

차량운반구
639,714
(247,796)
391,918

합 계
1,318,795
(502,637)
816,158

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

기초장부금액
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
295,350

조정 후 기초장부금액
295,350

증가
1,263,407

이자비용
40,534

지급
(614,158)

기말장부금액
985,133

유동성 대체
(655,988)

비유동리스부채 잔액
329,145

(4) 리스 관련 총 현금유출

당
기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 614백만원,
이자비용 현금유출액(영업활동) 41백만원입니다.

(5) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초장부금액
-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정

-

조정 후 기초장부금액
-

증가
326,982

이자수익
8,344

수취
(125,605)

기말장부금액
209,721

유동성 대체
(166,969)

장기리스채권 잔액
42,752

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
2,106,022
3,018,419

미지급금
2,140,521
517,893

합 계
4,246,543
3,536,312

18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
1,009,780
917,187

예수금
21,600
35,654

선수금
7
7

합 계
1,031,387
952,848

19. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
18,500,000
20,000,000

상환할증금
1,248,727
1,224,160

전환권조정(*)
(4,189,238)
(6,346,839)

차감:유동성대체
(15,559,489)
(14,877,321)

유동성전환사채 장부금액
15,559,489
14,877,321

(*) 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2)
당기와 전기 중 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
제4회
 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
제5회
 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채
제6회
 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채

사채의 발행일
2018년 11월 07일
2018년 11월 07일
2019년 04월 08일

사채의 만기일
2021년 11월 07일
2021년 11월 07일
2022년 04월 08일

액면가액
10,000,000,000원
10,000,000,000원
3,500,000,000원

발행가액
10,000,000,000원
10,000,000,000원
3,500,000,000원

이자율
표면이자율 0%,
만기보장수익률 2%
표면이자율 0%,
만기보장수익률 2%
표면이자율 0%,
만기보장수익률 3%

전환권
전환권청구기간
2019년 11월 07일부터
 2021년 10월 07일까지
2019년 11월 07일부터
 2021년 10월 07일까지
2020년 04월 08일부터
 2022년 03월 08일까지

전환가격조정
사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정
사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정
사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정

발행할주식
두올산업 주식회사 기명식 보통주
두올산업 주식회사 기명식 보통주
두올산업 주식회사 기명식 보통주

전환가액
2,181원 (*1)
2,181원 (*1)
3,744원 (*2)

전환가능주식수(*)
4,585,052주 (*1)
4,585,052주 (*1)
934,829주 (*2)

조기상환청구권
조기상환청구기간
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 08일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환청구금액
권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.
권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.
권면금액의 100%이며, 연 복리 3.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.

(*1) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 당기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당기 중 4회차 30억원(상환 10억원, 보통주 전환 20억원) 및 5회차 20억원(상환 20억원)이 각각 상환 또는 보통주식으로 전환되었습니다. 한편, 전환가액조정으로 전환가능주식수는 4회차 8,036,739주 및 5회차 9,184,845주로 각각 조정되었습니다.

(*2) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 당기말 현재 전환가액은
830
원으
로
조정되었으며, 이에 따른 전환가능주식수는
4,216,867주
로 조정되었습니다.

(*3)
당사는 2019년 7월 17일자로
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 99억원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 99억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다.

(3)
당기와 전기
중 전환사채 20억원 및 50억원이 보통주식으로 전환되었으며, 이로 인하여 발행한 주식수는 각각 2,293,577주 및 2,500,000주 입니다.

20. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,657,942
3,015,027

사외적립자산의 공정가치
(1,541,511)
(2,115,868)

순확정급여부채
1,116,431
899,159

(2
) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,015,027
2,607,111

당기근무원가
376,895
341,323

이자원가
69,999
76,567

퇴직금 지급액
(1,169,062)
(259,500)

계열사 전출입
-
(101,486)

재측정손실
365,083
351,012

기말금액
2,657,942
3,015,027

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,115,868
2,106,876

사외적립자산의 기대수익
51,416
65,523

사외적립자산 납입액
285,409
24,208

퇴직금 지급액
(884,273)
(31,081)

사외적립자산의 관리비용
(11,041)
(12,594)

재측정손실
(15,868)
(37,064)

기말금액
1,541,511
2,115,868

(
4) 당기와 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
376,895
341,323

이자원가
69,999
76,567

사외적립자산의 기대수익
(51,416)
(65,523)

사외적립자산의 관리비용
11,041
12,594

퇴직급여원가
406,519
364,961

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소
(380,951)
(388,076)

법인세효과
83,809
85,377

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소
(297,142)
(302,699)

기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융기관예치금
1,541,511
2,115,868

구 분
당 기
전 기

할인률
2.15%
2.43%

임금상승률
1.27%
0.93%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며,
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.08년입니다.

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율 (1% 변동)
2,480,634
2,834,370

기대임금상승률 (1% 변동)
2,834,284
2,477,637

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여부채
16,042
25,668

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

제공자
담보 및 보증금액
담보 및 보증내역

서울보증보험㈜(*1)
610,000
이행보증

(*1) 당사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2)
장기판매촉진수수료 지급계약
당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매
촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 당사는 당기 중 동 계약에 따라 판매촉진수수료
96,755
천원(전기: 149,057천원)을 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(3)
견질어음의 제공

당기말 현재 당사가 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명
어음번호
금액
소지인
내용

㈜신한은행
자가 01683798
1,000,000
이용구
가압류 관련

자가 01683800
1,000,000
김정대
자원사업 관련

(4)
당기
말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종류
당기말
전기말

당좌개설보증금
별단예금
2,000
2,000

(5)
당
기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지법
박재진
두올산업 주식회사
손해배상청구
215,293
1심진행중

서울중앙지법

(주) 비티씨홀딩컴퍼니 및 (주)비덴트

두올산업 주식회사
손해배상청구
1,500,000
1심진행중

당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영자는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

22. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000주
150,000,000주

주당금액
200원
500원

발행주식수
55,950,318주
21,115,475주

자본금
11,190,063,600원
10,557,737,500원

(2) 주식분할
당사는 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위하여 2019년 2월 18일자 이사회 결의 및 2019년 3월 5일자 임시주주총회의 승인에 따라 액면금액 500원의 보통주식 1주를 액면금액 200원의 보통주식 2.5주로 분할하였습니다. 동 주식분할의 결과 1주당 액면금액은 500원에서 200원으로, 발행주식총수는 21,115,475주에서 52,788,687주로 변경되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식수(주)
금 액
주식수(주)
금 액

기초금액
21,115,475
10,557,738
12,875,270
6,437,635

액면분할
31,673,212
-
-
-

유상증자
868,054
173,611
5,740,205
2,870,103

전환사채의 전환
2,293,577
458,715
2,500,000
1,250,000

기말금액
55,950,318
11,190,064
21,115,475
10,557,738

23. 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지재평가차액
2,827,665
2,827,665

신주인수권대가
1,001,001
1,001,001

주식매수선택권
380,077
2,821

합 계
4,208,743
3,831,487

(2) 주식기준보상
당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.

① 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차

권리부여일
2018년 12월 27일
2019년 3월 5일
2019년 3월 28일
2019년 7월 9일
2019년 8월 23일
2019년 12월 24일

권리행사시 부여방법
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

권리행사 가능기간
2020년 12월 27일 ~ 2023년 12월 26일
2021년 3월 5일 ~
2024년 3월 5일
2021년 3월 28일 ~
2024년 3월 28일
2021년 7월 9일 ~
 2024년 7월 9일
2021년 8월 23일 ~
 2024년 8월 23일
2021년 12월 24일 ~
 2024년 12월 24일

보통주 최초부여수량(*1)
620,000주
80,000주
360,000주
495,000주
1,500,000주
365,000주

부여취소(*1)
(300,000)주
-
(100,000)주
(60,000)주
(1,500,000)주
-

당기말 현재
행사가능 주식수량
액면분할 전(*1)
320,000주
80,000주
260,000주
-
-
-

액면분할 후(*2)
800,000주
200,000주
650,000주
480,000주
1,500,000주
365,000주

부여취소
(500,000)주
(100,000)주
(325,000)주
(60,000)주
(1,500,000)주
-

행사가능 수
300,000주
100,000주
325,000주
420,000주
-
365,000주

행사가격
액면분할 전(*1)
4,213원
3,859원
3,666원
-
-
-

액면분할 후(*2)
1,685원
1,544원
1,466원
1,207원
1,094원
1,436원

(*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.

(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.

② 주식선택권의 부여로 인하여 당기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

당사가 산정한 총 보상비용
877,565

전기까지 인식한 보상비용
(2,821)

당기 인식한 보상비용
(377,256)

당기 이후에 인식할 보상비용
497,488

③ 공정가치 측정
당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차

부여일의 공정가치
832원
851원
614원
696원
175원
432원

부여일 현재 주가
3,850원
3,690원
3,180원
1,705원
826원
1,425원

기대만기
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년
3.0년

무위험이자율
1.82%
1.84%
1.68%
1.42%
1.16%
1.37%

연환산주가변동성
33.32%
33.32%
32.75%
37.58%
42.78%
44.00%

기대배당수익율
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

24. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
279,400
279,400

기업합리화적립금(*2)
151,190
151,190

임의적립금
497,000
497,000

미처리결손금
(23,555,851)
(16,491,868)

합 계
(22,628,261)
(15,564,278)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(2) 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

처리예정일
2020년 3월 27일

처리확정일

2019년 3월 28일

Ⅰ. 미처리결손금
(23,555,851)
(16,491,868)

전기이월미처리결손금
(16,491,868)
(8,713,050)

회계정책의 변경
-
(483,827)

당기순이익(손실)
(6,766,841)
(6,992,292)

확정급여제도의 재측정요소
(297,141)
(302,699)

Ⅱ. 결손금 처리액
-
-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금
(23,555,851)
(16,491,868)

25. 매출액
(1) 당기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2)
주요
고객
당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

A사
32,172,697
29,278,150

B사
4,133,186
6,026,684

합 계
36,305,883
35,304,834

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,766,645
1,782,783

퇴직급여
191,774
175,673

복리후생비
291,917
304,765

여비교통비
111,280
102,855

접대비
159,036
137,134

세금과공과
63,214
40,327

감가상각비
566,957
318,750

지급임차료
48,687
265,450

수선비
26,446
28,174

차량유지비
68,280
53,726

경상연구개발비
1,035,307
1,387,807

운반비
373,220
380,807

소모품비
33,847
38,335

지급수수료
1,289,317
919,795

무형자산상각비
163,551
161,517

리스료
17,453
162,865

주식보상비용
377,256
2,821

기타
59,579
61,094

합 계
6,643,767
6,324,678

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
3,731,621
(287,420)

원부재료 및 상품매입액
19,426,540
21,825,115

종업원급여
4,548,661
5,324,218

감가상각비와 무형자산상각비
1,944,045
1,459,850

전력비
536,636
486,081

지급수수료
1,424,285
1,057,034

외주가공비
1,618,140
1,553,512

경상연구개발비
1,035,307
1,387,807

운반비
373,277
380,841

지급임차료
147,947
370,120

수선비
178,882
359,534

소모품비
241,105
379,735

기타
1,617,218
1,599,770

합 계
36,823,663
35,896,197

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
671,109
286,888

외환차익
207,108
8,193

외화환산이익
13,200

파생상품거래이익
2,224,411
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
416,078
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
264,245

합 계
3,531,906
559,326

금융비용

이자비용
2,212,230
579,114

외환차손
25,647
4,596

외화환산손실
18,308
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,210,865
-

파생상품평가손실
3,655,607
12,031,420

사채상환손실
529,611
-

합 계
7,652,268
12,615,130

29. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

종속기업투자주식처분이익
500,000
-

매각예정자산처분이익
17,753
-

무형자산처분이익
18,587
-

수입수수료
-
49,693

정부보조금
11,684
118,333

잡이익
23,920
205,021

합 계
571,944
373,047

기타비용

기타의대손상각비
-
1,900,000

유형자산처분손실
154,921
-

무형자산처분손실
-
1,144

종속기업투자주식손상차손
4,371,028
-

기부금
2,100
2,400

잡손실
25,044
23,615

합 계
4,553,093
1,927,159

30. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액
-
-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세
(469,789)
(4,835,629)

인식하지 않는 일시적차이의 변동
-
-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세
83,809
85,377

법인세비용(수익)
(385,980)
(4,750,252)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소:

세전 금액
(380,951)
(388,076)

세금효과
83,809
85,377

세후 금액
(297,142)
(302,699)

(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기말금액

대손충당금
1,413,040
30
1,413,070

퇴직급여충당부채
663,306
(78,559)
584,747

퇴직연금운용자산
(465,491)
126,359
(339,132)

감가상각누계액(기계)
10,082
(9,963)
119

감가상각누계액(공구와비품)
(14)
14
-

감가상각누계액(금형)
(119)
119
-

감가상각누계액(소프트웨어)
(8)
8
-

선수금(금형)(*)
24,464
-
24,464

이연법인세부채(*)
89,928
(89,928)
-

토지재평가
(408,765)
-
(408,765)

감가상각비(*)
13,185
-
13,185

압축기장충당금
(6,021)
-
(6,021)

미지급비용
29,905
5,820
35,725

세금과공과
160
(40)
120

국고보조금
54,741
(19,675)
35,066

무형자산손상차손
32,267
-
32,267

유형자산폐기손실(*)
6,336
-
6,336

장기급여부채
5,647
(2,118)
3,529

제품평가충당금
2,447
(838)
1,609

재공품평가충당금
2,093
(77)
2,016

원재료평가충당금
3
2,502
2,505

부재료평가충당금
151
(151)
-

상품평가충당금
94
(48)
46

전환권조정
(1,396,304)
474,672
(921,632)

파생상품부채
3,837,095
28,375
3,865,470

감가상각비(공구와기구)
22
(22)
-

사채상환할증금
269,315
5,405
274,720

매출채권(LTA효과)
(53,844)
66,689
12,845

공정가치측정금융자산평가손실
-
174,853
174,853

사용권자산
-
(179,555)
(179,555)

리스부채
-
216,729
216,729

유동성리스채권
-
(36,733)
(36,733)

리스채권
-
(9,405)
(9,405)

장기보증금 현재가치할인차금
-
11,998
11,998

종속기업투자주식손상차손(*)
-
961,626
961,626

〔일시적차이 소계〕
4,123,715
1,648,087
5,771,802

〔세무상결손금에 대한 이연법인세 소계〕
437,062
(306,600)
130,462

차감 : 미인식 이연법인세

일시적차이(*)
(133,913)
(871,698)
(1,005,611)

〔차감 소계〕
(133,913)
(871,698)
(1,005,611)

합 계
4,426,864
469,789
4,896,653

(4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기말금액

대손충당금
1,000,452
412,588
1,413,040

퇴직급여충당부채
494,805
168,501
663,306

퇴직연금운용자산
(463,513)
(1,978)
(465,491)

감가상각누계액(기계)
1,011
9,071
10,082

감가상각누계액(공구와비품)
(14)
-
(14)

감가상각누계액(금형)
(119)
-
(119)

감가상각누계액(소프트웨어)
(8)
-
(8)

선수금(금형)(*)
24,464
-
24,464

이연법인세부채(*)
89,928
-
89,928

토지재평가
(408,765)
-
(408,765)

감가상각비(*)
13,185
-
13,185

압축기장충당금
(6,021)
-
(6,021)

미지급비용
25,333
4,572
29,905

세금과공과
15
145
160

국고보조금
74,416
(19,675)
54,741

무형자산손상차손
32,267
-
32,267

유형자산폐기손실(*)
6,336
-
6,336

장기급여부채
4,578
1,069
5,647

제품평가충당금
4,719
(2,272)
2,447

재공품평가충당금
2,027
66
2,093

원재료평가충당금
2,123
(2,120)
3

부재료평가충당금
1,823
(1,672)
151

상품평가충당금
-
94
94

저장품평가충당금
78
(78)
-

전환권조정
(456,660)
(939,644)
(1,396,304)

파생상품부채
469,694
3,367,401
3,837,095

감가상각비(공구와기구)
-
22
22

매도가능증권평가손실
19,118
(19,118)
-

사채상환할증금
-
269,315
269,315

매출채권(LTA효과)
-
(53,844)
(53,844)

외화환산손실(매도가능증권)
63,081
(63,081)
-

외화환산손실(장기미수수익)
1,090
(1,090)
-

〔일시적차이 소계〕
995,444
3,128,271
4,123,715

〔세무상결손금에 대한 이연법인세 소계〕
990,818
(553,756)
437,062

차감 : 미인식 이연법인세

일시적차이(*)
(1,404,209)
1,270,296
(133,913)

세무상결손금
(990,818)
990,818
-

〔차감 소계〕
(2,395,027)
2,261,114
(133,913)

합 계
(408,765)
4,835,629
4,426,864

(5) 미인식 이연법인세자산
당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

만 기
당기말
전기말

차감할 일시적차이
-
4,570,960
608,697

31. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(6,766,841,271)
(6,992,291,669)

가중평균유통보통주식수
53,209,045주
15,244,311주

기본주당이익(손실)
(127)
(459)

(2) 가중평균유통보통주식수

당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2019-01-01
52,788,687
365
19,267,870,755
52,788,687

전환사채 전환
2019-11-11
2,293,577
51
116,972,427
320,472

유상증자
2019-11-20
868,054
42
36,458,268
99,886

합 계
55,950,318

19,421,301,450
53,209,045

② 전기

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2018-01-01
12,875,270
365
4,699,473,550
12,875,270

전환사채 전환
2018-05-23
140,000
223
31,220,000
85,534

유상증자
2018-09-07
5,494,505
116
637,362,580
1,746,199

전환사채 전환
2018-09-17
857,500
106
90,895,000
249,027

전환사채 전환
2018-10-30
1,502,500
63
94,657,500
259,336

유상증자
2018-11-19
245,700
43
10,565,100
28,945

합 계
21,115,475

5,564,173,730
15,244,311

(3) 희석주
당이익(손실)

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며,
주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.

당기와 전기의 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(6,766,841,271)
(6,992,291,669)

전환사채관련손익
3,246,541,056
9,836,216,297

희석당기순이익(손실)
(3,520,300,215)
2,843,924,628

가중평균유통보통주식수
73,056,609
18,532,210

희석주당이익(손실)(*1)
(127)
(459)

(*1) 당사의 당기 및 전기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 가중평균유통보통주식수(희석)

당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2019-01-01
52,788,687
365
19,267,870,755
52,788,687

전환사채 전환
2019-01-01
17,221,584
365
6,285,878,160
17,221,584

전환사채 전환
2019-04-12
4,211,793
264
1,111,913,352
3,046,338

주식선택권(*)
-
-
-
-
-

합 계
74,222,064

26,665,662,267
73,056,609

(*) 주식선택권으로부터 반희석 효과과 발생하여 가중평균유통보통주식수(희석)산정시 고려하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 주)

구 분
일 자
주식수
일 수
적 수
가중평균주식수

기초
2018-01-01
12,875,270
365
4,699,473,550
12,875,270

전환사채 전환
2018-01-01
140,000
365
51,100,000
140,000

유상증자
2018-09-07
5,494,505
116
637,362,580
1,746,199

전환사채 전환
2018-01-01
857,500
365
312,987,500
857,500

전환사채 전환
2018-01-01
1,502,500
365
548,412,500
1,502,500

전환사채 발행
2018-11-07
9,170,104
55
504,355,720
1,381,796

유상증자
2018-11-19
245,700
43
10,565,100
28,945

주식선택권(*)
-
-
-
-
-

합 계
30,285,579

6,764,256,950
18,532,210

(*) 주식선택권으로부터 반희석 효과가 발생하여 가중평균유통보통주식수(희석)산정시 고려하지 않았습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
1,010,424
1,129,831

(1) 당기순이익(손실)
(6,766,841)
(6,992,292)

(2) 당기순이익 조정을 위한 가감
7,392,775
7,785,827

법인세비용
(385,979)
(4,750,252)

퇴직급여
406,519
364,961

감가상각비
1,780,494
1,298,333

무형자산상각비
163,551
161,517

주식보상비용
377,256
2,821

이자비용
2,212,230
579,114

외화환산손실
18,308
-

파생상품평가손실
3,655,607
12,031,420

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,210,865
-

사채상환손실
529,611
-

유형자산처분손실
154,921
-

종속기업투자주식손상차손
4,371,028
-

기타의대손상각비
-
1,900,000

무형자산처분손실
-
1,144

이자수익
(671,109)
(286,888)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(264,245)

외화환산이익
(13,200)
-

파생상품거래이익
(2,224,411)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(416,078)
-

종속기업투자주식처분이익
(500,000)
-

무형자산처분이익
(18,587)
-

매각예정자산처분이익
(17,753)
-

매출채권의 감소(증가)
(3,365,691)
(1,166,113)

미수금의 감소(증가)
313,405
152,878

선급금의 감소(증가)
(232,225)
(1,863,794)

선급비용의 감소(증가)
(21,652)
(1,758)

재고자산의 감소(증가)
(153,668)
(287,420)

매입채무의 증가(감소)
(912,397)
654,020

미지급금의 증가(감소)
1,622,628
361,498

미지급비용의 증가(감소)
133,127
(33,378)

예수금의 증가(감소)
(14,054)
10,680

파생상품부채의 증가(감소)
(30,147)
-

선수금의 증가(감소)
-
(729,459)

퇴직금의 지급
(570,197)
(354,112)

장기종업원급여부채의 증가(감소)
(9,626)
4,860

(3) 영업활동으로 인한 현금수취액
384,490
336,296

이자의 수취
500,714
338,462

이자의 지급
(40,534)
-

법인세의 납부
(75,690)
(2,166)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전환사채의 보통주 전환
3,791,213
5,351,114

건설중인자산의 본계정 대체
180,000
1,358,654

IFRS 제1116호 최초적용으로 인한 효과
320,522
-

사용권자산의 리스채권 대체
998,273
-

IFRS 제1115호 최초적용으로 인한 효과
-
396,926

IFRS 제1109호 최초적용으로 인한 효과
-
86,902

3
3. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자명

최대주주
위드윈투자조합 38호

종속기업
두올물산(주)

(주)두올테크놀로지

기타특수관계자
(주)제이디알에셋

위드윈투자조합 37호(*)

신촌투자조합

㈜마제스타
(**)

(주)제이테크놀로지
(**)

(주)아이티다임

(*) 상기
위드윈투자조합 37호는
2019년 상반기 중 해산되었습니다.

(**)

겸직임원이 사내이사로 재직중 입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
종속기업투자주식 
처분(처분이익 포함)
이자수익
임대료

종속기업
두올물산㈜
-
80,428
125,605

(주)두올테크놀로지
-
19,484
91

기타특수관계자
신촌투자조합
-
-
440

㈜제이테크놀로지
22,500,000
320,808
27,178

㈜아이티다임
-
151
-

임원 등(*)
-
12,294
-

합 계
22,500,000
433,165
153,313

*.임원은 당기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.

② 전기(최대주주 변경전)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융자산 처분
이자수익

기타특수관계자(*)
DUAL BORGSTENA S.A(**)
-
30,999

(주)두올(**)
5,074,410
-

(*) 상기 기타특수관계자는 전기 중 발생한 최대주주 변경 전 기타특수관계자로서 당기말과 전기말 현재는 기타특수관계자에 해당하지 않습니다.

(**) 전기 중 DUAL BORGSTENA S.A가 발행한 전환사채를 (주)두올에 모두 처분하였으며, 처분손익 264,245천원을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
자금대여
회사채인수
자금회수

종속기업
두올물산㈜
4,284,130
-
-

(주)두올테크놀로지
6,200,000
-
-

기타특수관계자
㈜제이테크놀로지
1,500,000
8,000,000
9,500,000

㈜아이티다임
200,000
-
200,000

임원 등(*)

350,000
-
-

합 계
12,534,130
8,000,000
9,700,000

*.임원은 당기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.

② 전기

전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당기말과

전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
단기대여금
미수금
미수수익
리스채권

종속기업
두올물산㈜
4,284,130
-
80,428
209,721

(주)두올테크놀로지
6,200,000
-
19,484
-

기타특수관계자
신촌투자조합
-
484
-
-

㈜제이테크놀로지
-
-
-
-

임원 등(*)

350,000
-

12,294

-

합 계
10,834,130
484
112,206
209,721

*.임원은 당기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.

② 전기
말

전기말 현재 특수관계자와 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다. 

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
240,329
298,526

퇴직급여
237,792
28,653

합 계
478,121
327,179

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
16,722,815
31,474,117

매출채권및기타채권
18,577,714
3,644,761

장기기타채권
1,173,213
571,702

합 계
36,473,742
35,690,580

당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 시장위험

① 환위험
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 따라서 당사는 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

전환사채
15,559,489
14,877,321

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

1년이내
1 ~ 5년
5년 이상

매입채무및기타채무
4,246,543
4,246,543
4,246,543
-
-

전환사채(*)
15,559,489
15,559,489
15,559,489
-
-

파생상품부채(*)
17,570,316
-
-
-
-

합 계
37,376,348
19,806,032
19,806,032
-
-

(*) 상기 전환사채의 조기상환 청구기간은

4회차 및 5회차는 2019년 11월 7일부터 2021년 10월 7일까
지
, 6회차는 2020년 4월 8일부터 2022년 3월 8일까지이므로,
1년 이내의 상환을 가정하였습니다. 동 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

1년이내
1 ~ 5년
5년 이상

매입채무및기타채무
3,536,312
3,536,312
3,536,312
-
-

전환사채(*)
14,877,321
20,400,000
20,400,000
-
-

파생상품부채(*)
17,441,340
-
-
-
-

합 계
35,854,973
23,936,312
23,936,312
-
-

(*) 상기 전환사채의 조기상환 청구기간은 2019년 11월 7일부터 2021년 10월 7일까지이므로, 1년 이내의 상환을 가정하였습니다. 동 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.

(5) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채비율

부채총계
40,525,342
37,732,648

자본총계
24,079,947
25,977,236

부채비율
168%
145%

순차입금비율

현금및현금성자산
16,722,815
31,474,117

전환사채
15,559,489
14,877,321

순차입금
(1,163,326)
(16,596,796)

순차입금비율(*)
-
-

(*) 당기말과 전기말 현재 순차입금 금액이 부(-)의 금액으로 순차입금 비율을 산정하지 않았습니다.

35. 보고기간 후 사건
(1) 전환사채 발행
당사는

보고기간종료일 이후
다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다.

구 분
이사회
결의일
납입일
발행가액
목적
전환가액
(원)
전환가능
주식수(주)

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2020-02-21
2020-02-21

30,000백만원

운영자금
1,961
15,298,317

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2020-03-06
2020-03-06
48,012백만원

타법인
주식
취득

2,119
22,657,857

(2) 전환사채 재매각

당사는 2019년 11월 29일에 전환사채 발행 후 만기전 사채 제4회차 10억
원,
제5회차20억원을
각각
취득하였고, 2020년 3월 6일 이사회 결의에 따라
상기
취득하였던 제4회차 전환사채 10억원 및 제 5회차 20억원을
각각
재매각
(재발행)
하였습니다. 

(3) 타법인 주식 취득
당사는 카페트 사업 이외의 사업 다각화로 수익을 확대하고자 2020년 3월 6일자로
신약개발 및 연구를 영위하는 OncoQuest Inc.의 지분 21.17%를 신주 취득 하였습
니다. 취득금액은 60,015백만원입니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

조문번호

변경 전

변경 후

비고

제2조(목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 섬유제품 제조업

2. 자동차 내장 카페트 제조업

3. 자동차부품 제조업

4. 부동산 임대업

5. 수ㆍ출입 사업

6. 국내외 기업 경영자문 및 임대, 개발업

7. 국내외 부동산 매매 및 임대, 개발업

8. 유가증권 투자에 관한 사업

9. 신약개발과 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업

10. 반도체 및 전자부품 제조 및 도소매업

11. 차세대 반도체 연구개발 제조 및 도소매업

12. 화장품 제조 및 도소매업

13. 전자상거래업 및 통신 판매업

14. 부동산의 투자, 임대, 관리, 중개, 개발사업

15. 위 각호와 관련된 서비스업

16. 위 각호와 관련된 무역업

17. 위 각호와 관련된 부대사업일체

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 섬유제품 제조업

2. 자동차 내장 카페트 제조업

3. 자동차부품 제조업

4. 부동산 임대업

5. 수ㆍ출입 사업

6. 국내외 기업 경영자문 및 임대, 개발업

7. 국내외 부동산 매매 및 임대, 개발업

8. 유가증권 투자에 관한 사업

9. 신약개발과 의료용 물질 및 의약품 제조 및 판매업

10. 반도체 및 전자부품 제조 및 도소매업

11. 차세대 반도체 연구개발 제조 및 도소매업

12. 화장품 제조 및 도소매업

13. 전자상거래업 및 통신 판매업

14. 부동산의 투자, 임대, 관리, 중개, 개발사업

15. 일반여행업 및 일반여행 알선업

16. 국내여행업, 국외여행업 및 국내외여행 알선업

17. 생명공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 연구개발 및 제조, 판매업

18. 생명공학적 기법을 이용한 연구용역사업

19. 신약 임상실험 기술개발 및 용역업

20. 신약 임상시험, 분석, 통계, 자문 및 대행서비스업

21. 생명공학적 기법을 이용한 회사 등에 대한 유가증권 등의 투자

22. 생명공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 지적재산권 획득 및 이전

23. 생명공학 및 환자치료사업 영위업체 등에 대한 유가증권 등의 투자 또는 공동사업 운영

24. 생명공학 신약 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업

25. 위 각호와 관련된 서비스업

26. 위 각호와 관련된 무역업

27. 위 각호와 관련된 부대사업일체

(사업목적 추가)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
10명(4명)

실제 지급된 보수총액
240,328,510

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000

(전 기)

감사의 수
2명

실제 지급된 보수총액
0

최고한도액
100,000,000

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

해당사항 없음