원익홀딩스 — 주주총회소집공고 (20200312)
제출인: 원익홀딩스

주주총회소집공고
2.8
(주)원익홀딩스

주주총회소집공고

2020년 03월 12일

회 사 명 :
주식회사 원익홀딩스

대 표 이 사 :
이재헌, 박영규

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 진위2산단로 31-16

(전 화)031-659-2000

(홈페이지)http://www.wonikholdings.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영지원본부장
(성 명)최종탁

(전 화)031-230-4662

주주총회 소집공고

(제29기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

 당사는 상법 제363조와 정관 제17조에 의거 제29기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아래 -

1. 일시 : 2020년 03월 27일(금요일), 09시

2. 장소 : 경기도 평택시 진위2산단로 31-16, (주)원익홀딩스 진위사업장 강당

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 
 - 감사의 감사보고
 - 영업보고
 - 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

- 제1호 의안 : 제29기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 의안 : 사내이사 이용한 선임의 건

제3-2호 의안 : 사외이사 하명근 선임의 건

- 제4호 의안 : 감사 선임의 건
 제4-1호 의안 : 상근감사 남상권 선임의 건
 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항

상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사의 본사에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁했습니다. 주주님들께서는 아래 방법에 따라 주주총회장에 직접 방문하지 않고, 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소

- https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간
 - 2020년 03월 17일(화) ~ 2020년 03월 26일(목)

- 기간 중 09시부터 22시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 17시까지 가능)

다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대전화 인증을 통해 주주본인을 확인 후,
 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여

6. 주주총회 참석시 준비물 
 - 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증
 - 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)

주주 인감증명서, 참석 대리인의 신분증

 2020년 03월 12일

 주식회사 원익홀딩스
 대표이사 이재헌, 박영규

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

하명근
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019.01.16
관계회사 유상증자 참여의 건
연대보증 약정의 건
찬성

2
2019.03.12
이사회 규정 개정 승인의 건
내부회계관리 규정 개정 승인의 건
제28기 재무제표 승인의 건
정기주주총회 소집 및 의안결정 건
찬성

3
2019.03.28
대표이사 선임의 건
찬성

4
2019.04.12
(주)원익엘앤디 지분 매입의 건
MOMQ Holdings Company 인수금융 지급보증의 건
찬성

5
2019.07.04
FRN(변동금리부 채권) 발행에 관한 건
찬성

6
2019.09.26
해외(중국)법인 설립의 건
지점 설치 및 폐지의 건
찬성

7
2019.10.25
본점 소재지 변경
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000,000,000
30,000,000
30,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 현황
 TGS 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업입니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 산업과 디스플레이 사업과 밀접한 관계가 있습니다.

 반도체산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다.이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 짧은 특징이 있으며, 또한 매년 대규모설비투자와 연구개발투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 

 영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 차세대 정보통신및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트랜드(Trend)는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화, 컬러화를 위한 기술발전이 급격하게 진행되고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성
 TGS 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 평판 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, 컴퓨터용 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 평판 디스플레이 업체들의 실적역시 소비자의 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다. 

(3) 경쟁요소
 TGS 사업은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 다양한 특수 Gas를 정확하게 제어하여 투입하는 공급장치와 Gas의 순도를 향상시켜 주는 정제장치가 주요 제품입니다.

1) Gas Supply System

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급/조절 장비로, Gas를공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매년 매출을 확대해 나가고있습니다. 또한 우수한 서비스와 가격, 납기를 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 중국 내 투자 증가에 대비하여 저가형 모델 개발 및 조인트 벤처 설립을 통한 현지 생산, 서비스 기지 구축을 준비 중에 있습니다.

2) Gas Purifier

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다.

Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다

당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. 
- 대유량 공급장치의 경우, 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실을 최소화하는 기술

- 대유량 Purifier의 경우, Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화 기술

- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 기술

- ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지의 Impurity 정제 기술

- 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급할 수 있는 기술

(4) 자원조달상의 특성
주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사에 적극적으로 부품국산화(부품연구소)를 통하여 국산화를 성공, 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제
반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 오히려 핵심 기반산업으로 정부차원의 R&D 지원 정책 등이 시행되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성 , 부식성 , 가연성 , 폭발성,질식성 및 비독성, 비부식성 등으로 구분되어지며 대부분 일정한 용기내에 고압 또는저압으로 충전되어 있으며 이러한 특성을 지닌 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 우선 안전을 고려하고 외부적인 오염으로 부터 보호된 장치가 필요합니다. 

이러한 제품의 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며 Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위한 공급장치를 만들기 위해서는 까다로운 제작 공정과 많은 기술적, 경험적인 Know How가 필요하고 , 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다

상기와 같이 TGS 사업은 다른 반도체 장비에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만 제품의 특성상 안전성 및 기능적인 측면에서 제품에 대한 신뢰도 확보를 위해 많은 기술과 노력이 요구됩니다. 또한, 반도체 장비 산업의 특성상, 소수 주요 핵심장비업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱더 기존 주요 매출처로 부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 반도체, Display 및 Solar Cell 제조용 장비를 생산, 판매하고 있습니다. 당사의 경우, 한정된 사업장 내에서 동일한 설비와 인력을 활용하여 제품을 생산하기 때문에 사업 부문의 구분이 현실적으로 어려워 단일 사업 부문으로 현황을 기재 하였습니다.

구분
비고

TGS(Total Gas Solution)
Gas Cabinet, VMB/P, Purifier, 배관공사 등

(2) 시장점유율

반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별 수주량을 파악하기 어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다.

구 분
제 품
점유율(국내)
비 고

TGS 
(Total Gas Solution)
Gas Supply System
Gas Purifier
35%~40%
당사 납품처 
기준 추정

(3) 시장의 특성

국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED를 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다.

주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 Gas Supply System의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안정성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 꾸준히 확대 중입니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 Gas Cabinet 제품뿐 아니라 Purifier, 배관공사와 같은 신규 사업 분야에서의 점유율 확대를 통한 매출 성장을 기대하고 있습니다. 또한 국내에 치중되어 있는 매출 구조를 보다 다변화 하기 위하여 중국 및 동남아 시장 내 영업 채널 확보 및 저가형 모델 개발에 박차를 가하고 있습니다.

(5) 조직도

(조직도)원익홀딩스

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
 Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)
 ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제29(당)기 : 2019년 12월 31일 현재

제28(전)기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제29(당)기

제28(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

189,928,923,363
175,741,777,912

현금및현금성자산

40,140,453,565
37,533,292,178

매출채권및기타채권
5
35,957,221,624
32,528,300,861

계약자산
5,24
16,123,342,112
6,048,934,219

재고자산
8
68,802,755,414
72,982,015,475

당기손익-공정가치측정 금융자산
6
6,851,823,514
-

기타유동금융자산
5
13,991,875,176
16,928,904,526

기타유동자산
9
6,892,637,017
9,649,593,364

파생상품자산
21
1,168,814,941
-

당기법인세자산

-
70,737,289

Ⅱ. 비유동자산

1,036,030,292,248
1,033,315,602,868

당기손익-공정가치측정 금융자산
6
17,216,170,753
14,394,950,724

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7
15,000,000
3,863,416,953

계약자산
5,24
4,824,800,369
5,073,736,542

관계기업투자
10
624,341,634,242
614,112,581,191

유형자산
11
265,945,850,071
212,195,894,929

사용권자산
14
42,893,837,743
-

투자부동산
12
63,966,812,235
160,599,411,280

무형자산
13
7,185,607,739
6,929,656,169

기타비유동금융자산
5
6,709,662,563
13,556,299,180

기타비유동자산
9
1,276,660,000
947,100,000

이연법인세자산
30
1,654,256,533
1,642,555,900

자 산 총 계

1,225,944,695,611
1,209,057,380,780

부 채

Ⅰ. 유동부채

218,207,484,025
134,222,792,810

매입채무및기타채무
15
42,808,528,734
35,009,711,420

계약부채
24
20,180,572,047
17,223,477,571

단기차입금
16
72,181,508,094
64,010,000,000

유동성장기차입금
16
23,104,316
21,438,628

유동성사채
16
74,606,345,877
7,000,000,000

리스부채
47,17
2,080,918,535
-

기타유동금융부채
17
137,400,000
-

기타유동부채
18
1,138,539,129
330,390,132

당기법인세부채

5,050,567,293
10,627,775,059

Ⅱ. 비유동부채

68,347,279,084
177,217,979,566

매입채무및기타채무
15
190,408,128
160,116,095

장기차입금
16
13,334,724,750
102,345,559,405

사채
16
11,578,000,000
40,000,000,000

파생상품부채
21
120,828,483
-

순확정급여부채
19
4,364,396,320
4,524,478,862

리스부채
17
12,936,394,125
-

기타비유동금융부채
17
19,347,099,452
24,096,947,370

충당부채
20
1,283,757,528
911,443,557

이연법인세부채
30
5,191,670,298
5,179,434,277

부 채 총 계

286,540,243,109
311,440,772,376

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유지분

767,969,556,324
733,753,721,235

자본금
22
38,618,990,500
38,618,990,500

자본잉여금
22
386,805,348,163
386,662,076,084

기타자본
22
(10,949,497,254)
(10,947,114,224)

기타포괄손익누계액
22
1,258,171,446
(442,096,583)

이익잉여금
22
352,236,543,469
319,861,865,458

Ⅱ. 비지배지분

171,434,896,178
163,862,887,169

자 본 총 계

939,404,452,502
897,616,608,404

부채와 자본 총계

1,225,959,215,611
1,209,057,380,780

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제29(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제28(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제29(당)기
제28(당)기

Ⅰ. 매출액
4
450,752,790,463
500,162,428,910

Ⅱ. 매출원가
26
313,872,349,619
350,418,925,411

Ⅲ. 매출총이익

136,880,440,844
149,743,503,499

판매비와관리비
25,26
66,935,765,441
65,863,869,641

경상연구개발비
26
8,295,821,327
5,402,568,341

Ⅳ. 영업이익
4
61,648,854,076
78,477,065,517

금융수익
27
4,443,959,476
3,261,162,347

금융비용
27
11,568,776,900
5,735,067,047

투자수익
28
33,641,109,552
5,658,356,679

투자비용
28
22,839,159,988
5,684,641,543

기타수익
29
4,213,373,895
3,465,376,281

기타비용
29
29,339,881,842
5,441,606,216

지분법손익

13,517,007,256
38,679,889,719

관계기업투자주식처분손익

8,362,296,932
1,887,215,896

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

62,078,782,457
114,567,751,633

법인세비용
4,30
13,284,718,236
18,198,134,115

Ⅵ. 당기연결순이익
4
48,794,064,221
96,369,617,518

지배기업 소유주지분

32,984,041,602
75,991,398,589

비지배지분

15,810,022,619
20,378,218,929

VII. 기타포괄손익

1,625,268,090
(198,091,151)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분

1,145,828,559
1,069,935,286

해외사업장환산손익

320,986,516
3,219,582

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분

2,003,298
(275,239,397)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

145,716,440
(145,716,440)

순확정급여부채의 재측정요소

10,733,277
(850,290,182)

Ⅷ. 총포괄이익

50,419,332,311
96,171,526,367

지배기업 소유주지분

34,178,785,123
75,787,573,496

비지배지분

16,240,547,188
20,383,952,871

Ⅸ. 주당이익

지배기업 소유주 기본주당이익
31
441
1,016

지배기업 소유주 희석주당이익
31
441
1,016

연 결 자 본 변 동 표

제29(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제28(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2018.01.01.(당기초)(이전보고금액)
38,618,990,500
386,689,481,108
(10,879,478,572)
8,178,586,625
247,520,528,301
670,128,107,962
145,392,599,702
815,520,707,664

회계기준의 변경(K-IFRS 1109호)

-
-
-

(9,290,141,879)

10,222,370,675
932,228,796
1,108,316,456
2,040,545,252

회계기준의 변경(K-IFRS 1115호)

-
-
-

-

(12,999,148,343)
(12,999,148,343)
770,940,380
(12,228,207,963)

2018.01.01.(당기초)(재작성금액)

38,618,990,500
386,689,481,108
(10,879,478,572)
(1,111,555,254)
244,743,750,633
658,061,188,415
147,271,856,538
805,333,044,953

연결총포괄손익

연결당기순이익
-
-
-
-
75,991,398,589
75,991,398,589
20,378,218,929
96,369,617,518

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(145,716,440)
-
(145,716,440)
-
(145,716,440)

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(551,461,566)
(551,461,566)
(298,828,616)
(850,290,182)

관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분

-
-
-
-
(207,961,311
(207,961,311)
(67,278,086)
(275,239,397)

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분
-
-
-
694,416,564
-

694,416,564

375,518,722
1,069,935,286

해외사업장환산손익
-
-
-
6,897,660
-
6,897,660
(3,678,078)
3,219,582

소유주와의 거래

종속기업지분의 추가 취득
-
(27,405,024)
-
-
-
(27,405,024)
1,373,587,343
1,346,182,319

종속기업지분의 처분
-
-
(67,635,652)
-
-
(67,635,652)
(5,166,509,583)
(5,234,145,235)

관계기업의 처분
-
-
-
113,860,887
(113,860,887)
-
-
-

2018.12.31.(당기말)
38,618,990,500
386,662,076,084
(10,947,114,224)
(442,096,583)
319,861,865,458
733,753,721,235
163,862,887,169
897,616,608,404

2019.01.01.(당기초)
38,618,990,500
386,662,076,084
(10,947,114,224)
(442,096,583)
319,861,865,458
733,753,721,235
163,862,887,169
897,616,608,404

연결총포괄손익

연결당기순이익
-
-
-
-
32,984,041,602
32,984,041,602
15,810,022,619
48,794,064,221

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
145,716,440
-
145,716,440
-
145,716,440

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(698,879)
(698,879)
11,432,156
10,733,277

관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분
-
-
-
-
2,003,298
2,003,298
-
2,003,298

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분
-
-
-
876,812,662
-
876,812,662
269,015,897
1,145,828,559

해외사업장환산손익
-
-
-
170,910,000
-
170,910,000
150,076,516
320,986,516

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
-
-
525,233,374
(525,233,374)
-
-
-

소유주와의 거래

종속기업지분의 추가 취득
-
1,281,117,034
-
-
-
1,281,117,034
(2,807,355,517)
(1,526,238,483)

종속기업지분의 처분
-
-
-
-
-
-
(5,745,240,924)
(5,745,240,924)

배당
-
-
-
-
-
-
(1,369,600,000)
(1,369,600,000)

기타
-
-
(2,383,030)
(33,206,225)
27,996,456
(7,592,799)
(2,833,258)
(10,426,057)

2019.12.31.(당기말)
38,618,990,500
387,943,193,118
(10,949,497,254)
1,243,369,668
352,349,974,561
769,206,030,593
170,178,404,658
939,384,435,251

연 결 현 금 흐 름 표

제29(당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제28(전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제29(당)기
제28(당)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
95,417,772,114
75,226,928,039

1. 당기연결순이익
48,814,081,472
96,369,617,518

2. 비현금항목의조정
47,507,731,747
10,356,057,939

법인세비용
13,264,700,985
18,198,134,115

이자수익
(756,541,078)
(850,608,188)

배당금수익
(4,725,000)
(102,515,000)

이자비용
8,312,216,439
3,819,423,778

재고자산평가손실환입
(734,832,081)
-

대손상각비
204,239,816
145,395,018

대손충당금환입
(3,766,747)
(2,479,011)

기타의대손상각비
450,000,000
-

급여
124,756,016
197,467,455

장기종업원급여
-
37,624,509

퇴직급여
4,299,013,750
3,404,606,455

감가상각비
23,797,783,443
21,610,967,532

사용권자산감가상각비
3,847,308,055
-

무형자산상각비
759,689,406
527,343,530

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
1,136,090,614
4,169,283,029

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(2,588,158,872)
(724,402,952)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
124,832,811
858,231,196

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(438,131,257)
(460,811,054)

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실
13,275,131,012
-

금융보증비용
2,467,215,576
319,690,480

금융보증수익
(2,898,145,245)
(1,026,842,831)

외화환산손실
1,802,064,387
129,586,365

외화환산이익
(375,202,364)
(173,323,424)

유형자산처분손실
4,239,815,425
123,974,488

유형자산처분이익
(130,213,092)
(79,589,917)

유형자산손상차손
-
1,201,455,989

사용권자산처분손실
15,831,125
-

투자부동산처분이익
(28,999,988,566)
(53,793,793)

투자부동산처분손실
-
138,897,466

무형자산처분이익
-
(5,996,000)

무형자산처분손실
102,031,818
-

무형자산손상차손
21,173,595,444
3,331,196,664

관계기업손실
2,801,756,253
1,225,794,536

관계기업이익
(16,318,763,509)
(39,905,684,255)

관계기업투자주식처분이익
(8,362,296,932)
(1,887,215,896)

종속기업투자주식처분이익
-
(394,564,322)

관계기업투자주식처분손실
-
518,229,852

관계기업투자주식손상차손환입
(236,720,000)
(3,191,167,551)

관계기업투자주식손상차손
8,182,277,068
-

파생상품평가손실
120,828,483
-

파생상품평가이익
(1,378,110,857)
-

부의영업권
-
(833,617,007)

잡이익
(10,000)
(7,487,199)

잡손실
1,628,426
98,853,882

기타
230,530,995
-

3. 운전자본의변동
17,844,096,198
(10,486,934,020)

매출채권및기타채권의 감소(증가)
5,117,149,022
(6,765,831,156)

계약자산의 감소(증가)
(9,950,730,200)
10,992,076,647

재고자산의 감소
18,617,098,129
500,060,717

기타유동금융자산의 증가
(663,496,274)
(1,054,306,827)

기타유동자산의 감소(증가)
2,808,484,254
(7,343,587,272)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
3,597,708,012
(4,738,664,059)

계약부채의 증가
2,957,094,476
581,564,661

기타유동부채의 증가(감소)
(23,261,151)
706,061,050

기타비유동부채의
증가

37,291,468
-

순확정급여부채의 감소
(4,751,264,041)
(3,326,539,341)

장기종업원충당부채의 감소
38,073,340
-

품질보증충당부채의 증가(감소)
59,949,163
(37,768,440)

4. 법인세납부
(18,748,137,303)
(21,011,813,398)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
9,359,675,995
(79,390,008,047)

이자의수취
784,703,299
916,639,816

배당의수취
2,987,429,560
4,657,174,942

기타금융자산의 증가
(24,200,129,002)
(22,683,933,244)

기타금융자산의 감소
26,455,531,563
31,152,215,507

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(25,209,840,002)
(5,298,216,001)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
14,371,625,772
6,973,883,675

종속기업투자의 취득
(58,559,900)
(301,647,827)

종속기업투자의 처분
-
2,866,144,042

관계기업투자의 취득
(13,269,530,000)
(24,890,324,471)

관계기업투자의 처분
10,411,432,685
1,912,747,221

사업결합으로 인한 현금유출액
(12,305,328,339)
-

피합병법인의 현금 취득
-
123,756,694

유형자산의 취득
(79,922,231,900)
(68,232,833,379)

유형자산의 처분
1,190,185,278
196,034,776

투자부동산의 취득
(92,754,260)
(3,910,123,937)

투자부동산의 처분
121,738,572,043
2,428,551,473

기타투자자산의 취득
(171,560,000)
-

무형자산의 취득
(3,667,757,584)
(4,040,225,304)

무형자산의 처분
221,268,182
142,861,385

기타비유동금융자산의 증가
(1,576,472,270)
(2,044,175,485)

기타비유동금융자산의 감소
375,657,270
721,746,310

기타비유동금융부채의 증가
97,864,310
207,215,760

기타비유동금융부채의 감소
(8,800,430,710)
(287,500,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(100,861,192,450)
(675,654,592)

이자의 지급
(5,958,042,887)
(3,369,016,907)

운용리스부채의감소
(2,657,272,742)
-

단기차입금의 상환
(136,533,668,493)
(170,950,947,158)

단기차입금의 차입
144,696,007,620
116,495,789,429

유동성장기부채의 상환
(8,001,636,128)
(150,153,365)

장기차입금의 상환
(82,000,000,000)
(5,037,232,971)

장기차입금의 차입
1,000,000,000
22,385,520,000

배당금의 지급
(1,369,600,000)
-

사채의 발행
11,711,000,000
40,000,000,000

사채의 상환
(7,000,000,000)
-

당기손익-공정가치측정 금융부채의 상환
(14,747,979,820)
-

지분증자
-
(49,613,620)

Ⅳ. 연결범위의 변동
-
2,529,496,929

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
3,916,255,659
(2,309,237,671)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
37,533,292,178
39,800,231,499

Ⅶ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(1,309,094,272)
42,298,350

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산
40,140,453,565
37,533,292,178

주석

당기 2019년 12월 31일 현재

전기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스와와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원익홀딩스(이하 "회사", 회사와 그 종속기업을 통칭하여 "연결회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.

연결회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다 .

보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜원익
20,798,914
26.93

이용한
13,982,820
18.10

NH투자증권
6,213,449
8.04

삼성전자㈜
1,759,171
2.28

삼성디스플레이㈜
1,759,171
2.28

자기주식
2,454,976
3.18

기타
30,269,480
39.19

합계
77,237,981
100.00

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
투자회사
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월

당기말
전기말

대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호(*1)(*5)
㈜원익홀딩스
부동산임대관리업
대한민국
-
100.00
3,9월

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사(*2)(*5)
㈜원익홀딩스
부동산임대관리업
대한민국
-
73.14
3,9월

원익자산개발(유)(*6)
㈜원익홀딩스
부동산임대관리업
대한민국
100.00
100.00
12월

㈜원익로보틱스
㈜원익홀딩스
응용소프트웨어개발및공급업
대한민국
97.83
97.83
12월

㈜원익머트리얼즈(*3)
㈜원익홀딩스
특수가스제조업
대한민국
45.69
45.69
12월

원익엘앤디㈜(*4)
㈜원익홀딩스
골프장운영업, 기타 부동산 개발 및 공급업
대한민국
100.00
40.00
12월

Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.
㈜원익홀딩스
경영 및 관리 컨설팅
싱가폴
100.00
100.00
12월

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.(*7)
㈜원익홀딩스
경영 및 관리 컨설팅
중국
100.00
-
12월

XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.
(서안신원익반도체재료유한공사)
㈜원익머트리얼즈
산업용가스 제조업
중국
100.00
100.00
12월

XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD.
(함양원익반도체과기유한공사)
㈜원익머트리얼즈
반도체용 가스용기 임대
중국
100.00
100.00
12월

WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.
(위남원익반도체신재료유한공사)
㈜원익머트리얼즈
산업용가스 제조업
중국
100.00
100.00
12월

Wonik Materials North America, LLC.
㈜원익머트리얼즈
프리커서 등 전구체제조및판매
미국
100.00
100.00
12월

원익투자파트너스㈜
Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.
중소기업창업투자회사
대한민국
86.81
78.95
12월

(*1)

회사가 기존에 보유하고 있던 펀드 소유분과 회사의 종속기업이 추가로 취득한 펀드 소유분을 통해, 전기 중 지배력을 획득함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 종속기업으로 대체되었습니다.

(*2)
대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호가 종속기업으로 대체됨에 따라, 회사 및 회사의 종속기업의 펀드 보유분을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 전기 중 종속기업으로 대체되었습니다.

(*3)
소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*4)
당기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.

(*5)
당기 중 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*6)
당기 중 국제전자센터빌딩제이차(유)에서 사명 변경되었습니다.

(*7)
당기 중 신규 설립하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채
매출
당기순손익

당기말
전기말
당기말
전기말
당기
전기
당기
전기

대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호
-
9,693
-
203
6,782
-
6,652
-

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사
-
100,322
-
78,937
5,684
-
29,554
-

원익자산개발(유)
60,443
67,319
28,729
39,235
2,169
2,062
3,630
(963)

㈜원익로보틱스
1,262
771
3,092
301
815
729
(2,300)
(3,824)

㈜원익머트리얼즈
358,756
315,099
51,300
34,128
220,840
233,465
28,106
40,732

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
28,466
25,707
8
7
-
-
(18)
(11)

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.
104
-
12
-
116
-
-
-

원익엘앤디㈜
56,052
-
54,215
-
13,849
-
1,490
-

XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.
 (서안신원익반도체재료유한공사)
33,193
6,451
21,097
30
21,888
-
198
(307)

XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD.
 (함양원익반도체과기유한공사)
2,242
2,093
24
9
277
267
98
41

WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.
 (위남원익반도체신재료유한공사)
27,509
6,620
15,614
17
-
-
(1,369)
(224)

Wonik Materals North America, LLC.
2,349
2,401
894
1,250
2,150
2,155
195
(232)

원익투자파트너스㈜
50,838
54,069
11,393
18,348
5,460
9,092
4,189
2,268

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

원익엘앤디㈜
지분 추가 취득으로 인한 관계기업에서
종속기업으로의 변동

Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd.
신규 출자

(2)
전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호
펀드 추가 취득으로 인한 지배력 행사

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사
펀드 추가 취득으로 인한 지배력 행사

XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.
 (서안신원익반도체재료유한공사)
신규 출자

WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.
 (위남원익반도체신재료유한공사)
신규 출자

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
신규 출자

(3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호
청산으로 인한 종속기업에서 제외

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사
청산으로 인한 종속기업에서 제외

(4) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

더블유아이제일차(유)
지급보증완료로 인해 종속기업에서 제외

원익(서안)반도체과기유한공사
㈜원익큐엔씨에 지분 처분으로 지배력 소멸

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은

주석 3
에
서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계
기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연
결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계
기준서
제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주
석 39에
서 설
명하고
있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경
되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확
정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대
한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된
해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정
의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해
특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
.

2.3 연결기준 및 관계기업투자

(1) 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 
ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 

ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 
ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 
ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 
ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 
ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 
ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 
ㆍ기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 

(2) 관계기업투자

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 장부금액으로 평가하여 회계처리하고 있습니다

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가
로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석
34
참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.(
주석
34
참조
)

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라

'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에
손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은
주석 5
, 손상에 대한 회계정책은
주석 34
참조)

2.9 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
개별법(원재료는 총평균법)에 따라 결정됩니다.

2.10
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

25년 ~ 35년

구축물

25년 ~ 35년

기계장치

5년

공구와기구

5년

기타의유형자산

2~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.12 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.14 무형자산

영업권은

주석
3
에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습
니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년~10년

개발비
5년

기타의무형자산
5년

2.15 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~35년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.16 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하
는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다

2.19 금융보증계약 
 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음
중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
회
사는

확정급여제도
를
운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

(1) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매

회사는 GSS(Gas Supply System)를 비롯한 특수가스공급장치 등을 제조하여 판매하고 있습
니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 인식하고 있습니다. 

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사

회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 관련 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.

(3)
거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4)
반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.24 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 38
에서 제공합니다.

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 다양한 사무실, 기숙사건물, 자동차 등을 리스하고 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히
확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다..

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손 
 
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 
 
(2) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 
 
(4) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 

(7) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 외주용역비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(8) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 ○백만원 증액하였습니다.

4. 영업부문

연결회사의 한
국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른

4개

의
보고 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분
영업의 성격

반도체장비부문
반도체장비(TGS)의 제조 및 판매

가스부문
반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매

임대관리등
부동산 임대관리

기타
경영 및 관리컨설팅 등

4.1 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
반도체장비
가스
임대관리
기타
조정 및 제거
합 계

매출액
203,149,270
220,839,808
14,635,020
20,240,458
(8,111,766)
450,752,790

영업손익
21,942,447
36,048,991
9,499,756
664,428
(6,506,768)
61,648,854

감가상각비 및
무형자산상각비
3,617,940
20,545,604
1,173,422
2,292,208
116,003
27,745,177

이자수익
257,523
166,780
158,163
286,164
(112,089)
756,541

이자비용
2,501,663
419,956
3,352,032
2,150,654
(112,089)
8,312,216

법인세비용
5,134,317
7,516,566
980,841
726,623
(1,073,629)
13,284,718

당기순손익
2,740,350
28,106,268
39,836,406
3,395,943
(25,284,903)
48,794,064

<전기>

(단위: 천원)

구 분
반도체장비
가스
임대관리
기타
조정 및 제거
합 계

매출액
254,826,613
233,464,558
2,061,605
11,348,599
(1,538,946)
500,162,429

영업이익
32,929,842
42,163,574
153,148
2,987,934
242,568
78,477,066

감가상각비 및
무형자산상각비
2,048,629
19,268,332
562,373
257,841
116,002
22,253,177

이자수익
344,211
191,500
28,010
286,887
-
850,608

이자비용
2,744,684
184,507
182,812
707,421
-
3,819,424

법인세비용
6,493,309
9,875,963
-
82,206
1,746,656
18,198,134

당기순이익
29,342,974
40,732,429
(963,168)
(810,592)
28,067,975
96,369,618

4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
반도체장비
가스

부동
산
임대관리 등

기타
조정 및 제거
합계

총자산
704,969,433
358,756,325
60,443,186
136,722,746
(34,946,994)
1,225,944,696

총부채
137,973,565
51,300,386
28,728,782
68,720,565
(183,055)
286,540,243

비유동자산증가액
11,970,067
32,333,550
(111,140,442)
38,638,260
30,913,255
2,714,689

<전기말>

(단위:천원)

구 분
반도체장비
가스

부동산
임대관리 등

기타
조정 및 제거
합계

총자산
706,695,814
315,098,910
177,335,090
80,554,625
(70,627,058)
1,209,057,381

총부채
142,659,323
34,127,954
118,374,868
18,664,179
(2,385,552)
311,440,772

비유동자산증가액
34,715,520
26,815,047
125,851,804
21,022,521
(46,867,779)
161,537,113

4.3 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
232,792,962
248,105,099

용역매출액
89,969,379
100,708,584

상품매출액
112,675,608
127,120,766

기타매출액
15,314,841
13,608,169

투자수익
-
10,619,811

합 계
450,752,790
500,162,429

4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내(*)
373,671,294
443,867,692

수출(*)
77,081,496
56,294,737

합 계
450,752,790
500,162,429

(*)
상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

4.5 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기
중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

A사
242,629,834
231,296,289

5.
매
출채권 및 기타상각후원가 금융자산

5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

매출채권및기타채권
매출채권
29,267,210
29,783,605

손실충당금
(96,168)
(100,080)

미수금
6,786,180
2,844,776

소계
35,957,222
32,528,301

계약자산
계약자산
21,000,692
11,122,671

손실충당금
(52,550)
-

소계
20,948,142
11,122,671

기타유동금융자산
단기금융상품
7,000,000
11,250,836

단기대여금
4,396,239
3,104,981

손실충당금
(450,000)
-

미수수익
2,765,569
2,321,721

임차보증금
280,067
251,367

소계
13,991,875
16,928,905

기타비유동금융자산
장기금융상품
265,714
9,140,756

장기대여금
149,800
146,586

장기미수금
2,364,952
-

보증금
3,914,677
4,268,957

소계
6,695,143
13,556,299

5.2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

5.2.1 위험관리

(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타금융자산

현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

5.2.2 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ
재화 및 용역 제공에 따른 계약자산

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권과 계약자산

회사는 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권, 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실
율은
2019년
12월 31일 및
2019년
1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

기초와 기말의 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
정상
1년 이내
3년 이내
3년 초과 연체
계

<당기말>

기대손실률
0.07%
0.00%
85.16%
100.00%
0.26%

총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권
35,901,580
81,785
43,908
26,117
36,053,390

총 장부금액 - 계약자산
20,948,142
-
52,000
550
21,000,692

손실충당금
40,376
-
81,676
26,666
148,718

<전기말>

기대손실률
0.00%
0.00%
100.00%
100.00%
0.21%

총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권
32,528,301
-
87,259
12,821
32,628,381

총 장부금액 - 계약자산
11,122,671
-
-
-
11,122,671

손실충당금
-
-
87,259
12,821
100,080

당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권 및 기타채권
계약자산

당기
전기
당기
전기

기초 - 기준서 제1039호 적용
100,080
263,256
-
-

기초 - 기준서 제1109호 적용
100,080
263,256
-
-

계정대체
(550)
-
550
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
294
338,247
52,000
-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
-
(308,571)
-
-

환입된 미사용 금액
(3,656)
(192,852)
-
-

기말
96,168
100,080
52,550
-

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 

당기와 전기 중 상각후원가로 츨정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
대여금

당기
전기

기초 - 기준서 제1039호 적용
-
476,333

기초 - 기준서 제1109호 적용
-
476,333

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
450,000
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(473,754)

환입된 미사용 금액
-
(2,579)

기말
450,000
-

6. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

비유동항목

저축보험
234,456
-

상장주식
4,579,941
2,584,665

비상장주식
11,964,896
11,378,105

출자금
436,878
432,181

소계
17,216,171
14,394,951

유동항목

저축보험
350,859
-

비상장주식
6,500,964
-

소계
6,851,823
-

합계
24,067,994
14,394,951

(2)

당
기손익으로 인식된 금액

구분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
438,132
460,811

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
2,588,159
724,403

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
(124,833)
(858,231)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(1,136,091)
(4,169,283)

소계
1,765,367
(3,842,300)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실
(13,275,131)
-

소계
(13,275,131)
-

합계
(11,509,764)
(3,842,300)

7. 기타포괄손익-공정
가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분상품

비상장주식
15,000
3,863,417

8
.
재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
10,725,727
(26,584)
10,699,143
5,751,654
(43,028)
5,708,626

제품
19,000,460
(1,162,520)
17,837,940
15,681,323
(1,424,488)
14,256,835

재공품
4,041,170
-
4,041,170
25,755,165
-
25,755,165

원재료
19,064,160
(776,582)
18,287,578
21,997,542
(671,638)
21,325,904

미착품
6,675,736
-
6,675,736
5,213,497
-
5,213,497

기타
11,412,352
(151,164)
11,261,188
872,036
(150,048)
721,989

합 계
70,919,605
(2,116,850)
68,802,755
75,271,217
(2,289,202)
72,982,015

9. 기타자산 

보고기간 종료일 현재
기타자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,538,961
-
8,842,326
-

선급비용
353,676
-
807,267
-

미술품 등
-
1,276,660
-
947,100

합계
6,892,637
1,276,660
9,649,593
947,100

10
. 관계기업 투자

10.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜사이언스앳홈
대한민국
28.57%
-
28.57
-

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1)
대한민국
17.65%
10,743,937
17.65
13,999,674

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1)
대한민국
6.00%
6,635,978
6.00
3,339,301

㈜원익아이피에스(*2)
대한민국
33.45%
457,602,428
32.86
367,953,967

원익엘앤디㈜(*3)
대한민국
-
-
40.00
960,195

㈜원익큐브
대한민국
26.46%
24,307,831
26.46
26,645,138

㈜원익큐엔씨
대한민국
21.00%
96,330,844
21.00
96,572,449

㈜원익테라세미콘(*2)
대한민국
-
-
30.99
82,382,848

㈜파워보이스(*4)
대한민국
19.30%
-
-
-

㈜페타룩스
대한민국
30.99%
-
30.99
372,976

HTIC-5호 기업구조조정조합
대한민국
43.00%
-
43.00
12,896

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*5)
대한민국
20.00%
1,506,317
20.00
1,689,678

SRF Partners LLC
미국
27.89%
3,907,112
-
-

WIP-Hidden Champion 투자조합(*1)(*6)
대한민국
17.50%
-
17.50
303,168

WONIK GLOBAL PTE LTD
싱가폴
25.00%
-
25.00
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*1)
대한민국
19.54%
1,140,262
19.54
1,560,987

2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합
대한민국
29.52%
13,130,851
29.52
13,318,416

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
대한민국
21.67%
5,995,869
21.67
5,000,889

2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합
대한민국
20.00%
3,040,205
-
-

합계

624,341,634

614,112,581

(*1)
회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다..

(*2)
2019년 2월 1일 ㈜원익테라세미콘이 ㈜원익아이피에스에 합병 되었으며, 연결회사가 보유하던 ㈜원익테라세미콘주식은 ㈜원익아이피에스 주식으로 전환되었습니다.

(*3)
당기중 지분추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.

(*4)
회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 
재분류 하였습니다.

(*5)
전기 중 해산하였으며, 청산예정일은 2020년 7월 19일입니다.

(*6)
당기 중 해산하였으며, 청산일은 2019년 11월 15일입니다.

10.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
처분 및 배당
대 체
지분법손익
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
손상
당기말

㈜사이언스앳홈
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
13,999,674
-
(6,211,796)
-
2,956,060
-
-
-
10,743,938

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
3,339,301
3,132,000
(11)
-
164,688
-
-
-
6,635,978

㈜원익아이피에스(*1)
367,953,967
-
(2,982,705)
83,039,481
9,634,528
(61,012)
18,169
-
457,602,428

원익엘앤디㈜(*2)
960,195
-
(119,303)
-
(840,892)
-
-
-
-

㈜원익큐브
26,645,138
-
-
-
1,067,429
557,078
-
(3,961,814)
24,307,831

㈜원익큐엔씨
96,572,449
-
-
-
(1,226,766)
1,001,327
(16,166)
-
96,330,844

㈜원익테라세미콘
(*1)

82,382,848
-
-
(83,039,481)
653,318
3,315
-
-
-

㈜파워보이스(*3)
-
-
-
4,055,655
-
-
-
(4,055,655)
-

㈜페타룩스
372,976
-
-
-
(208,361)
193
-
(164,808)
-

HTIC-5호 기업구조조정조합
12,896
-
(13,179)
-
283
-
-
-
-

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
1,689,678
-
-
-
(161,061)
(22,300)
-
-
1,506,317

SRF Partners LLC
-
3,854,280
-
-
(5,676)
58,509
-
-
3,907,113

WIP-Hidden Champion 투자조합
303,168
-
(155,462)
-
21,895
(169,601)
-
-
-

WONIK GLOBAL PTE LTD
-
-
-
-
(94)
94
-
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
1,560,987
1,760,000
(1,752,711)
-
(188,285)
(239,729)
-
-
1,140,262

2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합
13,318,416
325,500
(1,535,238)
-
1,032,507
(10,334)
-
-
13,130,851

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
5,000,888
997,750
(780,000)
-
777,229
-
-
-
5,995,867

2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합
-
3,200,000
-
-
(159,795)
-
-
-
3,040,205

합 계
614,112,581
13,269,530
(13,550,405)
4,055,655
13,517,007
1,117,540
2,003
(8,182,277)
624,341,634

(*1)
(주)원익테라세미콘은 2019년 2월 1일 (주)원익아이피에스에 합병 되었으며, 회사가 보유하던 (주)원익테라세미콘 주식은 (주)원익아이피에스 주식으로 전환되었습니다.

(*2)
당기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동 되었습니다.

(*3)
연결회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류 하였습니다

<전기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
회계정책
변경효과
취 득
처 분
대 체
지분법
손익

관계기업
기타포괄
손익변동

관계기업
이익잉여금변동
손상차손
환입
당기말

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사
2,322,005
-
-
-
(2,244,184)
(77,821)
-
-
-
-

㈜사이언스앳홈
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원익그로쓰챔프투자
9,470,652
-
-
(12,699,811)
-
3,234,178
-
(5,019)
-
-

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
5,921,178
-
13,170,643
(3,738,235)
-
1,349,061
-
(2,702,973)
-
13,999,674

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
-
-
3,402,000
-
-
(62,687)
-
(12)
-
3,339,301

㈜원익아이피에스
353,315,039
(7,237,717)
-
(2,711,550)
-
24,861,957
(16,957)
(256,806)
-
367,953,966

원익엘앤디㈜
350,944
-
-
-
-
404,912
-
204,338
-
960,194

㈜원익큐브
13,395,049
-
11,231,907
-
-
(1,364,748)
313,118
(121,356)
3,191,168
26,645,138

㈜원익큐엔씨
89,521,208
(113,861)
-
-
-
7,075,573
154,984
(65,455)
-
96,572,449

㈜원익테라세미콘
74,208,080
(7,805,949)
12,608,417
(850,757)
-
3,814,636
433,296
(24,873)
-
82,382,850

㈜파워보이스
4,542,207
-
-
-
(4,573,885)
37,746
-
(6,068)
-
-

㈜페타룩스
604,854
-
-
-
-
(233,120)
1,242
-
-
372,976

HTIC-5호 기업구조조정조합
12,896
-
-
-
-
-
-
-
-
12,896

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
2,184,164
-
-
(2,270,000)
-
1,935,939
149,575
(310,000)
-
1,689,678

WIP-Hidden Champion 투자조합
477,305
-
-
(175,000)
-
1,011,662
174,476
(1,185,275)
-
303,168

WONIK GLOBAL PTE LTD
-
-
1
-
-
(1)
-
-
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
2,267,309
-
-
(644,738)
-
(61,584)
-
-
-
1,560,987

2015 원익 Hidden-Opportunity 투자조합
9,082,398
-
4,650,000
(295,238)
-
(118,744)
-
-
-
13,318,416

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
3,105,250
-
1,950,000
-
-
(54,362)
-
-
-
5,000,888

합 계
570,780,538
(15,157,527)
47,012,968
(23,385,329)
(6,818,069)
41,752,597
1,209,734
(4,473,499)
3,191,168
614,112,581

10.3 당기말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
당기말 순자산(*)
지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
평가차액 등
당기말 장부가액

㈜원익아이피에스
566,554,136
33.45%
189,534,259
230,938,700
37,129,469
457,602,428

㈜원익큐브
80,574,637
26.46%
21,320,049
2,831,633
156,118
24,307,800

㈜원익큐엔씨
216,637,891
21.00%
45,493,957
50,012,637
824,250
96,330,844

(*)
피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다.

10.4 당기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기 순이익

㈜원익아이피에스
899,161,666
332,607,530
566,554,136
669,241,557
42,862,674

㈜원익큐브
142,869,412
62,294,775
80,574,637
203,876,378
3,857,174

㈜원익큐엔씨
646,850,405
356,479,297
290,371,108
263,100,723
4,781,155

11. 유형자산 

11.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

당기초

취득원가
45,514,997
80,043,262
95,233,681
67,693,091
20,977,090
309,462,121

감가상각누계액
-
(12,375,951)
(41,926,992)
(40,828,187)
-
(95,131,130)

손상차손누계액
-
-
-
(1,201,456)
-
(1,201,456)

국고보조금
-
-
(933,642)
-
-
(933,642)

순장부금액
45,514,997
67,667,311
52,373,047
25,663,448
20,977,090
212,195,893

기중변동액

취득
4,305,387
3,750,278
1,933,051
2,542,212
67,914,480
80,445,408

대체
5,860,809
12,035,993
18,685,927
4,792,216
(41,374,945)
-

처분
(50,309)
(4,449,377)
(1,000,496)
(274,048)
-
(5,774,230)

감가상각비
-
(2,678,619)
(10,753,054)
(9,102,464)
-
(22,534,137)

연결범위변동
437,521
1,256
2
962,069
48,309
1,449,157

기타(환율변동 등)
4,566
22,762
59,574
2,013
74,844
163,759

당기말 장부금액
56,072,971
76,349,604
61,298,051
24,585,446
47,639,778
265,945,850

당기말

취득원가
56,072,971
89,942,508
112,651,546
80,355,526
47,639,778
386,662,329

감가상각누계액
-
(13,592,904)
(50,601,618)
(54,568,624)
-
(118,763,146)

손상
-
-
-
(1,201,456)
-
(1,201,456)

국고보조금
-
-
(751,877)
-
-
(751,877)

장부금액
56,072,971
76,349,604
61,298,051
24,585,446
47,639,778
265,945,850

<전기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

전기초

취득원가
26,295,380
68,643,240
85,241,707
57,490,232
19,232,955
256,903,514

감가상각누계액
-
(11,044,209)
(34,279,431)
(33,399,430)
-
(78,723,070)

정부보조금
-
-
(1,153,528)
-
-
(1,153,528)

장부금액
26,295,380
57,599,031
49,808,748
24,090,802
19,232,955
177,026,916

기중변동액

취득
23,281
110,350
3,311,721
6,130,196
60,300,795
69,876,343

대체
19,190,965
19,209,218
13,433,769
6,237,781
(58,071,733)
-

처분
-
(6,613,004)
(4,352,271)
(974,014)
(419,082)
(12,358,371)

감가상각비
-
(2,609,631)
(9,782,749)
(8,579,232)
-
(20,971,612)

손상차손
-
-
-
(1,201,456)
-
(1,201,456)

기타(환율변동등)
5,371
(28,653)
(46,170)
(40,629)
(65,845)
(175,926)

전기말 장부금액
45,514,997
67,667,311
52,373,048
25,663,449
20,977,090
212,195,895

전기말

취득원가
45,514,997
80,043,262
95,233,681
67,693,091
20,977,090
309,462,121

감가상각누계액
-
(12,375,951)
(41,926,991)
(40,828,186)
-
(95,131,128)

손상차손누계액
-
-
-
(1,201,456)
-
(1,201,456)

정부보조금
-
-
(933,642)
-
-
(933,642)

장부금액
45,514,997
67,667,311
52,373,048
25,663,449
20,977,090
212,195,895

11.2 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 86백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.71%입니다. 

11.3 당기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석16, 34 참조)

12. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

당기초

취득원가
103,963,345
62,838,107
166,801,452

감가상각누계액
-
(6,202,042)
(6,202,042)

장부금액
103,963,345
56,636,065
160,599,410

기중변동액

취득
103,345
27,809
131,154

처분
(61,738,786)
(30,996,913)
(92,735,699)

감가상각비
-
(1,263,646)
(1,263,646)

대체
-
(2,764,407)
(2,764,407)

당기말 장부금액
42,327,904
21,638,908
63,966,812

당기말

취득원가
42,327,904
23,611,381
65,939,285

감가상각누계액
-
(1,972,473)
(1,972,473)

장부금액
42,327,904
21,638,908
63,966,812

<전기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

전기초

취득원가
39,729,413
22,039,374
64,173,728

감가상각누계액
-
(1,760,013)
(4,164,953)

장부금액
39,729,413
20,279,361
60,008,774

기중변동액

취득
2,590,200
1,319,923
3,910,123

처분
(2,217,734)
(295,921)
(2,513,655)

감가상각비
-
(639,355)
(639,355)

합병
2,122,680
1,315,432
3,438,112

연결범위변동
61,738,787
34,656,624
96,395,411

전기말 장부금액
103,963,345
56,636,065
160,599,410

전기말

취득원가
103,963,345
62,838,108
166,801,453

감가상각누계액
-
(6,202,043)
(6,202,043)

장부금액
103,963,345
56,636,065
160,599,410

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
영업권
회원권
기타의 무형자산
합계

당기초
48,094
1,033,788
3,118,117
2,729,657
6,929,656

기중변동액

취득
79,784
10
1,175,300
2,060,045
3,315,139

처분
-
-
(586,351)
-
(586,351)

감가상각비
(17,506)
-
-
(742,183)
(759,689)

기타(환율변동)
-
-
-
168,212
168,212

손상차손
-
(21,173,595)
-
-
(21,173,595)

손상차손환입
-
-
263,051
-
263,051

대체
-
-
-
(1,555,188)
(1,555,188)

연결범위변동
-
20,139,797
-
444,576
20,584,373

분기말 순장부가액
110,372
-
3,970,117
3,105,119
7,185,608

<전기>

(단위: 천원)

구분
영업권
개발비
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

전기초
7,250,703
2,115,516
51,863
2,792,717
1,266,771
13,477,570

기중변동액

취득
-
1,054,399
9,551
736,742
2,502,535
4,303,227

처분

-
-
(130,109)
-
(130,109)

기타(*)
(6,216,915)
-
-
-
(530,711)
(6,747,626)

손상
-
(3,049,964)
-
(281,233)
-
(3,331,197)

감가상각비
-
(119,951)
(13,320)
-
(508,938)
(642,209)

전기말 장부금액
1,033,788
-
48,094
3,118,117
2,729,657
6,929,656

(*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다
.

(1)재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산

부동산

41,970,313
43,073,112

시설장치

28,590
34,512

차량운반구

894,935
765,093

합계

42,893,838
43,872,717

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동

1,524,759
1,365,562

비유동

13,492,554
2,120,742

합계

15,017,313
3,486,304

당기 중 증가된 사용권자산은 1,693 백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

3,450,214

시설장치

101,082

차량운반구

296,012

합계

3,847,308

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
528,643

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

918,786

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,869 백만원입니다.

15.

매
입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
24,551,078
-
17,483,509
-

미지급금
15,666,745
190,408
16,134,330
160,116

미지급비용
2,590,706
-
1,391,872
-

합계
42,808,529
190,408

35,009,711

160,116

16. 차입금

16.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운영자금 외
산업은행
0.93 ~ 2.52
14,000,000
14,000,000

운영자금
신한은행
2.75
-
15,000,000

운영자금 외
우리은행
1.48 ~ 2.66
16,000,000
8,000,000

운영자금
KB국민은행
2.94
-
12,000,000

운영자금
KEB하나은행
2.40
7,000,000
4,000,000

동반성장 무이자 경영지원자금
신한은행
-
1,000,000
-

운용자금
수출입은행
3.30
23,818,449
-

운영자금
농협은행
3.49
963,059
-

운영자금
IBK기업은행
2.50
1,000,000
-

운용자금
신한은행
3.70
2,000,000
3,000,000

운용자금
NH농협은행
3.50
6,400,000
8,000,000

합계
72,181,508
64,000,000

16.2
보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

장기차입금
KB국민은행

-

-
8,000,000

장기차입금
RJN
4.00
357,829
366,998

장기차입금
SC스탠다드차타드은행
3.60
13,000,000
23,000,000

장기차입금
농협생명보험㈜

-

-
25,000,000

장기차입금
신용협동조합중앙회

-

-
24,500,000

장기차입금
아현천주교회 신용협동조합

-

-
500,000

장기차입금
㈜아주저축은행

-

-
6,000,000

장기차입금
㈜대신저축은행

-

-
5,000,000

장기차입금
㈜키움저축은행

-

-
4,000,000

장기차입금
㈜유진저축은행

-

-
4,000,000

장기차입금
하나캐피탈(주)

-

-
2,000,000

차감 : 1년 이내 만기도래분
(23,104)
(21,439)

합 계
13,334,725
102,345,559

16.3 보고기간 말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

주식회사 원익홀딩스 제3회 무보증사채(*1)
2019-10-30
-
-
7,000,000
만기일시상환(*1)

주식회사 원익홀딩스 제4-1회 무보증사모사채
2020-02-28
2.95
20,000,000
20,000,000
만기일시상환

주식회사 원익홀딩스 제4-2회 무보증사모사채
2020-12-15
3.29
20,000,000
20,000,000
만기일시상환

USD 표시 보증부 외화채권(FRN)(*2)
2021-07-09
2.10
11,578,000
0
만기일시상환

외화변동금리사채(FRN)
2020-05-05
2.64
34,606,346
32,142,000
만기일시상환

소계
86,184,346
47,000,000

차감 : 유동성 대체
(74,606,346)
(7,000,000)

합 계
11,578,000
40,000,000

(*1) 회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 조기상환을 요구할 수 있으며, 4단계 이상 하락하는 경우 가산금리를 적용할 수 있습니다.

(*2) 해당 외화사채 관련하여 연결회사는 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(
주석
34 참조)

17.
기타금융부채 

17.1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
-
14,696,158
-
23,323,575

예수보증금
137,400
2,600,000

금융보증채무
-
2,050,941

운용리스부채
2,080,919
12,936,395
-
773,373

합 계
2,218,319
32,283,494
-
24,096,947

17.2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17.3 금융보증부채는
관계기업
에 대한
지급보증에 의해 발생하였습니다

(주석32 참조).

18.

기타유동부채 

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
890,860
96,847

예수금
196,111
89,640

부가세예수금
51,568
143,903

합 계
1,138,539
330,390

19. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

19.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
4,524,479
3,324,656

급여비용(당기손익)

- 근무원가
4,241,612
3,370,233

- 순이자비용
57,401
34,373

소계
4,299,013
3,404,606

퇴직급여 지급액
(213,569)
(17,289)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
(104,941)
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
(198,380)
1,085,599

- 경험조정
220,499
36,155

소계
(82,822)
1,121,754

기여금 납입액
(4,673,115)
(3,172,667)

전입
135,419
(136,584)

연결범위변동
374,991

기말
4,364,396
4,524,476

19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
18,357,491
14,467,860

급여비용(당기손익)

- 근무원가
4,241,612
3,370,233

- 이자비용
348,809
317,251

소계
4,590,421
3,687,484

퇴직급여지급액
(2,035,003)
(997,625)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
(104,941)
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는

보험수리적손익

(326,375)
961,906

- 경험조정
220,499
36,155

소계
(210,817)
998,061

전입
422,421
201,711

연결범위변동
1,062,912
-

기말
22,187,426
18,357,491

19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
13,833,013
11,143,204

기대수익
291,408
282,877

퇴직급여지급액
(1,821,434)
(980,336)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(127,995)
(123,692)

기여금 납입액
4,673,115
3,172,667

신규입사시 전입
287,002
338,295

연결범위변동
687,921
-

기말
17,823,030
13,833,015

19.4 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.76% ~ 6.00%
4.90 ~ 5.50%

할인률
1.98% ~ 2.45%
2.33 ~ 2.38%

19.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

임금상승률 변화에 따른 민감도
1,420,522
(1,258,481)

할인율 변화에 따른 민감도
(1,266,832)
1,460,740

19.6 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,411 백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.18~9.99 년입니다.

20. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구분
장기종업원급여충당부채
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

기초
337,934
492,803
80,707
911,444

증가
80,865
491,874
237,000
809,739

감소
(5,500)
(431,925)
-
(437,425)

기말
413,299
552,752
317,707
1,283,758

<전기>

(단위: 천원)

구분
장기종업원급여충당부채
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

기초
300,309
530,571
80,707
911,587

증가
49,625
399,515
-
449,139

감소
(12,000)
(437,283)
-
(449,283)

기말
337,934
492,803
80,707
911,444

21. 파생상품거래

(1)당기말 현재 연결회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 통화이자스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위: 천원)

거래상대방
금액
이자율(%)
계약기간

외화차입금
(USD)
매입계약
(USD)
매도계약
(KRW)

외화차입

이자율

매입약정
이자율
매도약정
이자율

신한은행
10,000,000
10,000,000
11,711,000
3m Libor
+0.9%
3m Libor
+0.9%
1.7%
2019.07.10~ 2021.07.09.

한국스탠다드
차타드은행
30,000,000
30,000,000
34,110,000
3m Libor
+0.9%
3m Libor
+0.9%
2.6%
2017.05.10 ~ 2020.05.06

(2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 유동파생상품자산 1,169백만원과 비유동파생상품부채 121백만원을 인식하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
구분
공정가액

신한은행
통화이자율스왑
120,828

한국스탠다드
차타드은행
통화이자율스왑
1,168,815

22. 자본

22.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주(액면가 500원)
77,237,981
38,618,991
77,237,981
38,618,991

22.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
354,840,630
354,840,630

기타자본잉여금
21,174,901
28,859,809

자기주식처분이익
11,927,662
2,989,043

합계
387,943,193
386,689,481

22.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,477,250)
(10,477,250)

관계기업기타자본조정
(472,247)
(469,864)

합계
(10,949,497)
(10,947,114)

22.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
644,826
(757,220)

매도가능금융자산평가손익
76,385
(69,331)

해외사업환산손익
522,158
384,455

합계
1,243,369
(442,096)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 수주산업

23.1 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상
완성기한
진행률
계약자산

매출채권

총액
손실충당금
총액
손실충당금

상부 서FAB 설비 Hook-up 배관공사
2017-09-25
2019-03-31
100.00%
-
-
-
-

SDC 8-1L N20 TANK 배관 공사
2019-11-01
2020-08-30
3.24%
250,797
-
-
-

화성 E-PJT 18L 1공구 TOXIC 배관공사
2018-12-05
2020-04-30
99.99%
938,461
-
-
-

고덕 P2-PJT 2공구(GCS)
2018-12-06
2020-03-31
81.22%
1,882,148
-
-
-

삼성물산 화성 E-PJT(FAB) Chemical 배관 공사
2019-07-22
2020-04-30
95.42%
331,486
-
-
-

삼성물산 고덕 P2L GCS Chemical 배관 공사
2019-08-05
2020-05-31
86.92%
5,487,023
-
-
-

23.2 당기 중 프로젝트의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당기 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총계약수익의 
변동
총계약원가의 
변동
당기손익에 
미치는 영향

삼성 물산 P-PJT ph3 상부 서FAB_Specialty Gas공사
3,662,857
4,841,410
(1,178,553)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

24.1 회
사
는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
446,265,992
499,057,399

기타 원천으로부터 수익 : 임대료 수익
4,993,808
1,613,868

총 수익
451,259,800
500,671,267

24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

<당기>

(단위: 천원)

당기
제품매출
용역매출
상품매출
기타매출
합 계

외부고객으로부터 수익
232,792,962
89,969,380
112,675,608
10,828,042
446,265,992

수익인식시점

한 시점에 인식
232,792,962
-
112,675,608
9,944
345,478,514

기간에 걸쳐 인식
-
89,969,380
-
10,818,098
100,787,478

<전기>

(단위: 천원)

전기
제품매출
용역매출
상품매출
기타매출
합 계

외부고객으로부터 수익
248,105,100
100,708,583
127,120,766
23,122,950
499,057,399

수익인식시점

한 시점에 인식
248,105,100
-
127,120,766
164,000
375,389,866

기간에 걸쳐 인식
-
100,708,583
-
22,958,950
123,667,533

외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 생깁니다.

24.3 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
당기초

계약자산 - 제품
8,660,857
6,579,844

계약자산 - 배관공사
12,287,285
4,542,827

계약자산 합계
20,948,142
11,122,671

계약부채 - 제품매출
19,907,350
17,196,784

계약부채 - 유지보수
-
23,915

계약부채 - 상품매출
-
2,780

계약부채 - 외주
23,076
-

계약부채 - 배관공사
250,146
-

계약부채 합계
20,180,572
17,223,479

(2) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품매출
12,004,376

유지보수
23,915

상품매출
2,780

배관공사
-

25. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
21,877,327
22,687,164

퇴직급여
1,989,089
1,808,269

주식보상비용
35,305
-

장기종업원급여
43,573
19,042

복리후생비
4,118,572
4,155,150

접대비
603,383
601,682

감가상각비
6,416,105
4,844,559

사용권자산감가상각비
757,063
-

무형자산상각비
661,031
640,716

세금과공과
2,878,560
1,146,073

광고선전비
416,475
419,138

대손상각비
204,240
145,395

차량유지비
1,321,508
928,934

수선비
513,863
1,415,524

교육훈련비
230,475
227,389

운반비
1,118,910
1,440,881

여비교통비
1,560,085
1,331,530

보험료
287,440
301,888

통신비
209,967
185,399

수도광열비
914,403
736,380

소모품비
2,005,827
3,465,053

임차료
658,566
2,102,885

지급수수료
13,784,593
13,622,282

도서인쇄비
71,065
76,353

품질보증비
531,135
399,509

외주용역비
2,551,841
1,903,002

포장비
206,611
139,408

견본비
14,788
69,830

판매촉진비
13,531
100

잡비
940,434
1,050,335

합 계
66,935,765
65,863,870

26. 비용의 성격별
분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
19,485,151
15,246,134

원재료 및 소모품의 사용
184,028,995
130,558,566

종업원급여
64,291,678
48,469,780

감가상각 및 상각비용
28,404,781
21,083,529

광고 및 판매촉진비
430,006
757,094

물류비용
1,355,739
626,693

기타비용
91,107,586
62,346,625

합 계
389,103,936
279,088,421

27. 금융손익 

27.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
756,541
1,135,726

금융보증수익
2,898,145
813,330

외환차익
466,417
949,537

외화환산이익
727
-

파생금융자산처분이익
317,404
-

배당금수익
4,725
709,808

합계
4,443,959
3,608,401

27.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천

당기
전기

금융기관예치금
567,121
568,459

대여금
149,408
282,054

기타
40,012
94

합계
756,541
850,607

27.3 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
8,312,216
3,819,424

금융보증비용
2,467,216
319,690

외환차손
634,679
1,587,550

외화환산손실
154,666
8,403

합계
11,568,777
5,735,067

27.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천
당기
전기

은행차입금
5,882,784
2,544,829

사채
2,661,168
762,747

기타
306,972
591,124

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액
(538,708)
(79,275)

합계
8,312,216
3,819,425

28. 투자손익

당기와 전기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당 기
전 기

투자수익

지분법이익
16,318,764
39,905,684

투자부동산처분이익
28,999,988
53,794

파생금융자산평가이익
1,378,111
-

종속기업투자주식처분이익
-
394,564

관계기업투자주식처분이익
8,362,297
1,887,216

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
2,588,159
-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
438,131
3,191,168

매도가능금융자산평가이익
-
724,403

부의영업권
-
460,811

소 계
58,085,450
47,451,257

투자비용

지분법손실
2,801,756
1,225,795

투자부동산처분손실
-
138,897

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
1,136,091
-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
124,833
-

파생금융자산평가손실
120,828
-

종속기업투자주식처분손실
-
4,169,283

관계기업투자주식처분손실
-
858,231

관계기업투자주식손상차손
8,182,277
518,230

당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실
13,038,411
-

소 계
25,404,196
6,910,436

29. 기타손익

당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

내용
당기
전기

기타수익

외환차익
1,605,239
1,203,476

외화환산이익
374,476
172,924

유형자산처분이익
130,213
79,590

운용리스처분이익
8,362
-

대손충당금환입액
3,767
-

수입수수료
507,010
5,996

자산수증이익
-
2,479

잡이익
1,584,307
508,837

전기오류수정이익
-
1,492,073

소 계
4,213,374
3,465,376

기타비용

외환차손
982,385
503,959

외화환산손실
1,647,399
122,119

유형자산처분손실
4,239,815
123,974

운용리스처분손실
15,831
-

기부금
398,000
-

잡손실
330,825
-

기타의대손상각비
450,000
1,201,456

무형자산처분손실
102,032
3,331,197

무형자산손상차손
21,173,595
-

재고자산감모손실
-
50,000

전기오류수정손실
-
108,901

소 계
29,657,882
5,441,606

30. 법인세

30.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세
13,417,749
18,950,953

전기법인세 조정액
(62,310)
(510,342)

이연법인세:

일시적차이의 변동
20,553
(560,463)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(91,273)
317,986

당기순이익에 반영된 법인세비용
13,284,718
18,198,134

30.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(44,752)
271,465

매도가능증권평가손익
(46,521)
46,521

합 계
(91,273)
317,986

30.3 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
62,078,782
114,567,752

적용세율에 따른 법인세
14,365,823
26,801,396

조정사항

- 비과세수익
(2,474,169)
(10,283,284)

- 비공제비용
779,822
795,464

- 세액공제에 따른 법인세효과
(3,130,360)
(2,387,358)

- 전기법인세 조정액
-
(510,342)

- 이연법인세미인식효과
5,713,730
(2,036,565)

- 토지 등 양도소득에 대한 법인세
-
1,030

- 미환류소득 법인세
(62,310)
676,778

- 기타(세율차이 등)
(1,907,817)
5,141,014

법인세비용
13,284,718
18,198,134

유효세율
21.40%
15.88%

30.4 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
6,988,148
6,196,852

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,243,926
1,276,527

소계
8,232,074
7,473,379

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(9,107,557)
(9,875,583)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(2,681,949)
(1,134,675)

소계
(11,789,505)
(11,010,257)

이연법인세자산(부채) 순액
(3,557,431)
(3,536,878)

30.5 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
이연법인세
변동액

당기말
전기말

대손상각비
138,114
97,277
40,837

매도가능증권손상차손
242,000
242,000
-

유형자산
1,827,278
1,884,853
(57,575)

무형자산손상차손
(31,023)
32,918
(63,941)

퇴직급여충당부채
3,825,012
3,345,938
479,074

품질보증충당부채
133,766
119,258
14,508

복구충당부채
76,885
13,021
63,864

기타장기종업원급여부채
100,018
81,780
18,238

연차수당
211,250
151,780
59,470

금융보증채무
629,238
277,277
351,961

건설중인자산
21,582
22,220
(638)

재고자산평가손실
1,032,676
1,124,747
(92,071)

업무용승용차
25,277
23,025
2,252

수익인식시기
(2,666,416)
(1,113,050)
(1,553,366)

미수수익
(15,532)
(21,625)
6,093

퇴직연금운용자산
(3,728,990)
(2,956,546)
(772,444)

토지
(12,169)
(12,169)
-

공정가치측정금융자산
(1,429,899)
(1,117,313)
(312,586)

자기주식평가증
(1,359,442)
(1,359,442)
-

종속기업및관계회사투자주식
(264,342)
(623,221)
358,879

연결이연법인세
(2,312,713)
(3,749,606)
1,436,893

합 계
(3,557,430)
(3,536,878)
(20,553)

30.6
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사유

종속회사및관계회사투자주식
59,254,055
37,203,147
실현가능성이 낮음

대손금
217,170
-
처분하지 않을 예정

자기주식
2,740
2,740
처분하지 않을 예정

이월결손금
2,318,225
3,073,268
실현가능성이 낮음

합계
61,792,190
40,279,155

31. 주당이익 

주당순이익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

31.1 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
48,794,064,221
75,991,398,589

유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

기본주당이익
(*)

652
1,016

(*) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 보통주식수
77,237,981
77,237,981

기초 자기주식수
(2,454,976)
(2,454,976)

기초 유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

가중평균 유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

32. 현금흐름표 

32.1 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
-
192,238

건설중인자산의 유형자산 대체
6,076,900
19,299,465

유형자산 취득 미지급금 대체
2,700,105
1,643,510

무형자산 취득 미지급금 대체
43,285
263,002

장기차입금의 유동성 대체
8,023,104
-

사채의 유동성 대체
40,000,000
7,021,123

32.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
유동성사채
사채

전기초 순부채
123,603,608
150,469
9,018,396
-
7,000,000

현금흐름
(54,455,158)
(150,153)
17,348,286
-
40,000,000

연결범위의 변동
(5,138,450)
-
76,000,000
-
-

기타 비현금변동
-
21,123
(21,123)
7,000,000
(7,000,000)

전기말 순부채
64,010,000
21,439
102,345,559
7,000,000
40,000,000

현금흐름
8,162,339
(8,001,636)
(81,000,000)
(7,000,000)
11,711,000

유동성 대체
-
8,010,834
(8,010,834)
40,000,000
(40,000,000)

연결범위의 변동
-
-
-
34,734,000
-

기타 비현금변동
9,169
(7,533)
-
(127,654)
(133,000)

당기말 순부채
72,181,508
23,104
13,334,725
74,606,346
11,578,000

33. 특수관계자 공
시

33.1 특수관계자 내역

구분
회사명

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익

관계기업투자

㈜원익아이피에스,
㈜원익큐엔씨, ㈜페타룩스, ㈜파워보이스,
SRF Partners LLC, 
㈜원익큐브(*1), ㈜사이언스앳홈(*1), WONIK GLOBAL PTE LTD(*1), 
원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*2), 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*2), HTIC-5호 기업구조조정조합(*2), 
KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*2), WIP-Hidden Champion 투자조합(*2), 2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*2), 
2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*2), 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*2), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*2),

원익엘앤디㈜(*3)

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩(*4), ㈜하늘물빛정원(*4), 농업법인주식회사장산(*4), ㈜맨텍(*4), 국제전자센터빌딩제일차(유)(*4), 
원익투자파트너스㈜(*5), 원익아이피에스반도체설비기술유한공사(*6), 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(*6), WONIK IPS Xian(*6), 
WONIK QUARTZ TAIWAN(*7), 나노윈(*7), WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(*7),

MOMQ Holding Company(*7)
,
㈜나노이닉스(*8), 주요경영진 등

(*1)

종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다.

(*2)
종속기업인 ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다.

(*3)
당기중 지분추가 취득으로 종속기업으로 변경되었습니다.

(*4)

㈜원익의 종속기업입니다.

(*5)
Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.의 종속기업입니다.

(*6)

관계기업인
㈜원익아이피에스의 종속기업입니다.

(*7)
관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 종속기업입니다.

(*8)

관계기업인 ㈜원익큐브의 종속기업입니다.

33.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
30,949
-
2,168
400,247

관계기업투자

㈜원익아이피에스
2,039,256
-
507,129
1,216,375

㈜원익큐엔씨
288,266
-
18,301
409,456

㈜페타룩스(*)
-
200,000
2,975
-

㈜원익큐브
129,955
-
5,101
60,120

WONIK GLOBAL PTE. LTD.
-
-
1,798,517
-

원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
145,464
-
-
-

원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사
604,931
-
-
-

2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합
842,341
-
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합
462,395
-
-
-

2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합
234,411
-
-
-

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩
42,776
-
-
58,889

㈜하늘물빛정원
1,320
2,200,000
19,195
-

농업회사법인주식회사장산
-
1,600,000
9,602
1,650

㈜맨텍
297
-
-
-

국제전자센터빌딩제일차(유)
7,089
-
-
-

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
1,901
-
-
100,875

쿤산테라디스플레이설비기술유한공사
3,498
-
-
-

WONIK IPS Xian
3,001
-
-
-

WONIK QUARTZ TAIWAN
20,118
-
-
-

나노윈㈜
50,191
-
-
-

WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LT D
7,658
-
-
4,590

MOMQ Holding Company
-
-
2,379,472
-

㈜나노이닉스
1,716
-
-
-

주요경영진
-
349,681
-
-

합계
4,917,533
4,349,681
4,742,460
2,252,202

(*)
상기 채권 중 페타룩스사에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 200백만원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
24,352
-
-
88,459

관계기업투자

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
-
-
197,974
-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
-
-
604,932
-

㈜원익아이피에스
1,100,386
-
-
51,195

원익엘앤디㈜

13,360
2,400,000
669,152
19,917

㈜원익큐브
207,542
-
5,102
60,120

㈜원익큐엔씨
7,360,436
-
56,189
-

㈜원익테라세미콘
808,460
-
515
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
-
-
119,397
-

2015 원익 Hidden Opportunity 투자조합
-
-
711,522
-

2016 원익 Hidden Opportunity 펀드
-
-
119,394
-

기타의 특수관계자

나노윈㈜

30,701
-
-
-

㈜씨엠에스랩
21,839
300,000
-
27,302

원익아이피에스반도체설비기술유한공사

-
-
-
49,251

RJN
-
-
-
366,998

㈜위닉스
19,850
-
-
-

주요경영진
-
349,681
-
-

합 계
9,586,926
3,049,681
2,484,177
663,242

33.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출
매입
유형자산
매각
사용권자산
취득
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
87,673
32,556
-
-
183,231
682,923

관계기업

㈜원익아이피에스
5,470,436
-
39,468
15,000
37,350
245,094

원익엘앤디㈜(*1)
8,592
6,092
-
-
96,448
1,010

㈜원익큐엔씨
1,015,843
178,800
1,227
-
70,261
4,915

㈜페타룩스
-
-
-
-
2,961
-

㈜파워보이스
-
-
-
-
120,000
-

㈜원익큐브
496,700
-
-
-
183,060
-

원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
659,409
-
-
-
-
-

원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사
2,400,000
-
-
-
-
-

2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합
842,341
-
-
-
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합
462,395
-
-
-
-
-

2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합
809,096
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩
103,630
34,570
-
-
-
122,264

㈜하늘물빛정원
1,200
1,255
-
-
64,010
-

농업회사법인주식회사장산
-
1,500
47,000
-
44,398
-

㈜맨텍
270
-
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제일차(유)
77,329
-
-
-
-
-

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
1,918
-
-
-
-
473,853

쿤산테라디스플레이설비기술유한공사
3,541
-
-
-
-
-

WONIK IPS Xian
169,123
-
-
-
-
637,177

WONIK QUARTZ TAIWAN
20,399
-
-
-
-
-

나노윈㈜
121,048
-
1,542
-
-
-

WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD
71,151
5,986,526
-
-
-
-

MOMQ Holding Company
-
-
-
-
44,086
-

㈜나노이닉스
1,560
-
-
-
-
-

㈜위닉스(*2)
34,272
-
-
-
-
-

합계
12,857,926
6,241,299
89,237
15,000
845,805
2,167,236

(*1)
당기중 지분추가취득으로 종속기업으로 변경되었습니다.

(*2)
당기중 ㈜원익으로 합병되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출
매입
관계기업투자
취득
투자자산
처분
유형자산
취득
유형자산
매각
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
46,678
19,223
5,245,613
668,998
40,000
-
213,689
539,346

관계기업투자

원익그로쓰챔프 2011의3호 
 사모투자전문회사
854,367
-
-
-
-
-
-
-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
2,196,164
-
-
-
-
-
-
-

㈜원익아이피에스

원익엘앤디㈜
28,194
6,092
-
-
-
-
50,461
149,967

㈜원익큐브
461,070
-
3,876,707
-
-
-
199,909
-

㈜원익큐엔씨
872,361
103,986
8,614,579
5,694,552
-
-
72,709
-

㈜원익테라세미콘
1,895,137
-
-
-
-
-
2,647
174,326

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합

WONIK GLOBAL PTE LTD.
-
-
876,044
-
-
-
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
119,397
-
-
-
-
-
-
-

2015 원익 Hidden Opportunity 펀드
711,522
-
-
-
-
-
-
-

2016 원익 Hidden Opportunity 투자조합
556,942
-
-
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자

국제전자센터빌딩제일차(유)
75,901
-
-
-
42,000
29,000
3,582
-

나노윈㈜

65,616
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜장산
-
179
-
-
-
-
10,005
-

㈜씨엠에스랩
61,359
7,259
-
-
408,436
-
-
92,864

㈜위닉스
39,781
-
-
-
1,422
-
-
-

㈜파워보이스
-
-
-
-
-
-
180,000
-

㈜하늘물빛정원
-
-
-
392,267
-
-
-
-

합 계
13,055,673
140,639
18,612,943
6,755,817
491,858
29,596
834,152
1,293,892

33.4 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
출자
출자금반환
배당금수령
리스부채
대여금

대여
상환
대여
상환

관계기업투자

㈜원익아이피에스
-
-
2,982,704
15,000
3,292
-
-

㈜페타룩스(*)
-
-
-
-
-
200,000
-

SRF Partners LLC
3,854,280
-
-
-
-
-
-

원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
-
2,594,118
3,582,353
-
-
-
-

원익 뉴그로쓰2018 사모투자합자회사
3,132,000
-
-
-
-
-
-

HTIC-5호 기업구조조정조합
-
13,179
-
-
-
-
-

WIP-Hidden Champion투자조합
-
-
421,253
-
-
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
-
293,062
-
-
-
-
-

2015 원익 HIdden-Opportunity투자조합
325,500
1,535,238
-
-
-
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 투자조합
997,750
780,000
-
-
-
-
-

2019 원익 Start-Up 파트너쉽 투자조합
1,600,000
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자

농업회사법인주식회사장산
-
-
-
-
-
1,300,000
-

㈜하늘물빛정원
-
-
-
-
-
2,200,000
-

합계
9,909,530
5,215,597
6,986,310
15,000
3,292
3,700,000
-

(*)
상기 채권 중 페타룩스사에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 200백만원입니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
출자
출자금
반환
배당금
수령
대여금
차입금

대여
상환
차입
상환

관계기업투자

원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
-
2,000,000
341,176
-
-
-
-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
3,402,000
-
-
-
-
-
-

㈜원익아이피에스
-
-
2,711,550
-
-
-
-

원익앨엔디㈜
-
-
-
4,700,000
8,600,000
-
-

㈜원익큐브
-
-
-
-
-
-
-

㈜원익큐엔씨
-
-
-
-
-
-
-

㈜원익테라세미콘
-
-
850,757
-
-
-
-

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
-
2,270,000
310,000
-
-
-
-

ProChem International, Inc.
-
-
-
-
-
-
768,590

RJN
-
-
-
-
-
-
4,411

WIP-Hidden Champion 투자조합
-
1,360,275
-
-
-
-
-

WONIK GLOBAL PTE.,LTD
1
-
-
-
-
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
-
644,737
-
-
-
-
-

2015 원익 Hidden Opportunity 펀드
4,650,000
295,238
-
-
-
-
-

2016 원익 Hidden Opportunity 투자조합
1,950,000
-
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자

국제전자센터빌딩제일차(유)
-
-
-
-
120,000
-
-

농업회사법인㈜장산
-
-
-
300,000
-
-
-

주요경영진
-
-
-
349,681
-
-
-

합 계
10,002,001
6,570,250
4,213,483
5,349,681
8,720,000
-
773,001

(*)

전기 중 회사는 원익투자파트너스㈜의 주식 전량을 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.에 현물출자하여 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.를 종속회사로 편입하였습니다(주석 11).

33.5 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

33.6 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당기
전기

급여
7,090,045
7,888,743

퇴직급여
728,807
1,195,165

합 계
7,818,852
9,083,908

회사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 
책임을 가지고 있습니다.

34. 우발채무와 약정사항

34.1 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
당기말
전기말
사용제한내용

기타유동
금융자산
정기예금
2,276,000
2,984,276
우선손실충당금예치

정기예금
1,000,000
-
계열사 차입여신 담보제공

단기금융상품
-
20,902
임대보증금 질권설정

합계
3,276,000
3,005,178

34.2 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: 천원, USD)

구 분
거래은행
통화

약정한도액

통화

미실행잔액

대출한도약정
신한은행
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

대출한도약정
수출입은행
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

전자방식외상매출채권
우리은행
KRW
50,000
KRW
50,000

전자방식외상매출채권
하나은행
KRW
50,000
KRW
50,000

전자거래약정
우리은행
KRW
3,000,000
KRW
2,973,084

포괄외화지급보증
KB국민은행
USD
1,700,000
USD
1,700,000

D/A약정
KB국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

대출한도약정
신한은행
KRW
3,000,000
KRW
3,000,000

대출한도약정
SC스탠다드차타드은행
KRW
10,000,000
KRW
10,000,000

<전기말>

(단위: 천원, USD)

구 분
거래은행
통 화

약정한도액

통 화

미실행잔액

대출한도약정
신한은행
KRW
15,000,000
KRW
-

대출한도약정
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
1,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

대출한도약정
KEB하나은행

KRW

5,000,000

KRW

1,000,000

외화지급보증(*)
KB국민은행
USD
20,000,000
USD
-

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
136,000

외화지급보증
신한은행
USD
3,000,000
USD

1,212,449

외화지급보증
KEB하나은행
USD
3,000,000
USD
2,460,000

전자거래약정
우리은행
KRW
3,000,000
KRW
2,203,623

포괄외화지급보증
KB국민은행
USD
1,700,000
USD
1,700,000

D/A약정
KB국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
1,560,000
KRW
260,000

대출한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

(*)

회사는 관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C에 대한 것이며, 관련 파생상품거래에 대해

USD 19,500,000
의 이행보증을 제공하고 있습니다
(주석 33.3 참조).

34.3 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원, USD)

제공받은자
종류
통화
금액
비고

MOMQ Holding Company
자금보충
USD
162,000,000
차입관련 자금보충

<전기말>

(단위: 천원, USD)

제공받은자
종 류
통 화
금 액
비 고

원익엘앤디㈜
지급보증
USD
24,000,000
Standby L/C(*)

이행보증
USD
19,500,000
파생상품거래

(*)
회사는 보증을 제공하면서 연결회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33.5참조).

34.4 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD)

거래은행
종류
통화
금액
비고

중소기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

KEB하나은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

서울보증보험
이행계약 외
KRW
3,024,859
매출처 계약이행보증

건설공제조합
계약인허가
KRW
4,022,532
매출처 계약이행보증

㈜원익큐엔씨(*1)
자금보충약정 수수료
USD
2,430,000
자금보충약정 수수료 보증

신한은행(*2)
지급보증
USD
10,000,000
외화사채 지급보증

신한은행(*3)
지급보증
KRW
1,000,000
삼성물산 무이자차입 보증

KB국민은행(*4)
지급보증
USD
20,000,000
외화사채 지급보증

KB국민은행(*5)
지급보증
USD
10,000,000
외화사채 지급보증

서울보증보험
지급보증
KRW
67,179
매출처 계약이행보증

(*1)

회사가 MOMQ Hollding Company의 차입금에 대하여 자금보충약정을 맺었으며, 이와 관련된 수수료에 대하여 (주)원익큐엔씨로부터 지급보증을 제공 받았습니다
(주석 34-3참조).

(*2)
회사가 $10,000,000 외화 FRN을 발행하며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고
 있으며 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석34-5참조)

(*3)
회사가 삼성물산으로부터 무이자 차입금을 지원받는 조건으로, 신한은행으로부터 
지급보증을 제공받고 있습니다.

(*4)

회사의 종속기업인 원익엘앤디㈜의 외화변동금리사채 발행을 위한 Stand-by L/C에
대한 것입니다. 해당 외화변동금리사채 관련하여 원익엘앤디㈜가 SC스탠다드차타드은행과 체결한 통화이자율스왑계약에 대해 KB국민은행을 통해 회사가 USD 19,500,000의 이행보증을 제공하고 있습니다.

(*5)
회사의 종속기업인 원익엘앤디㈜의 외화변동금리사채 발행을 위한 Stand-by L/C에
대한 것입니다. 해당 외화변동금리사채 관련하여 원익엘앤디㈜가 SC스탠다드차타드은행과 체결한 통화이자율스왑계약에 대해 KB국민은행을 통해 원익큐엔씨가 지급보증을 제공하고 있습니다.

<전기말>

(단위: USD)

거래은행
종류
통화
금액
비고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

KEB하나은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

서울보증보험
이행계약
KRW
313,785

서울보증보험
이행하자
KRW
2,867,962

서울보증보험
이행선급금
KRW
84,524

건설공제조합
계약인허가
KRW
2,290,466

34.5 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

KB국민은행
외화지급보증
원익빌딩, 원익IPS주식 70만주
KRW
28,000,000

신한은행
외화지급보증, 파생상품
지제사업장 토지, 건물
USD
12,000,000

SC스탠다드차타드은행
일반운전자금
경기도 용인시 영덕동 산 - 99-2 외 10건
KRW
23,000,000

<전기말>

(단위: 천원)

제공처
구분
담보제공자산
통화
담보설정금액

KB국민은행
외화지급보증
원익빌딩, 원익IPS주식 70만주
KRW
28,000,000

KB국민은행
장/단기 차입금
지제사업장 토지, 건물
KRW
24,000,000

NH농협은행
일반운전자금
경기도 용인시 기흥구 고매동 377-36
KRW
1,560,000

NH농협은행
ABCP차입금
투자부동산
KRW
17,573,000

(주)네오플램 외
전세권
투자부동산
KRW
1,886,039

근로복지공단 외
근저당권
투자부동산
KRW
4,520,566

농협생명보험(주) 외
장기차입금
투자부동산
KRW
85,200,000

34.6 회사는 국제전자센터빌딩제이차(유)의 차입금과 관련하여 채무원금 29,900백만원에

대한 자금보충약정을 체결하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산을 해당 자산의 2018년 11월 2일자 감정평가액(12,414백만원) 이상의 금액으로 매입하기로 확약하였습니다.

34.7

회사는 산업시설부지를 신규부지로 매매확약하였으며, 당기말 현재 총 약정금액 25,348백만원 중 25,348백만원을 지출하였습니다.

53. 재무위험관리의 목적 및 정책

회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

35.1 시장위험 

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 일부 차입금과 사채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.
차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

1% 상승
1% 하락

이자비용
83,122
(83,122)

(단위 : 천원)

구분
전기

1% 상승
1% 하락

이자비용
38,194
(38,194)

(2) 환위험 

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
23,386,393
80,974,068
16,828,291
11,845,754

JPY
7,266
2,003,218
-
3,357,589

CNY
44,499
113,290
-
-

기타
105,127
7,878
-
-

합계
23,543,285
83,098,454
16,828,291
15,203,343

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(2,879,383)
2,879,383
249,127
(249,127)

JPY
(99,798)
99,798
(167,879)
167,789

CNY
(3,439)
3,439
-
-

기타
4,862
(4,862)
-
-

합계
(2,977,758)
2,977,758
81,248
(81,248)

(3) 가격위험

(가) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

KOSDAQ

10% 상승시

400,333
195,918
400,333
195,918

10% 하락시

(400,333)
(195,918)
(400,333)
(195,918)

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

35.2 유동성위험 

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
42,808,528
-
190,409
42,998,937

계약부채
20,180,572
-
-
20,180,572

리스부채
537,278
1,543,641
-
2,080,919

단기차입금
16,363,059
55,818,449
-
72,181,508

기타유동금융부채
137,400
-
-
137,400

유동성장기차입금
-
23,104
-
23,104

유동성사채
20,000,000
54,606,346
-
74,606,346

비유동리스부채
-
-
12,936,394
12,936,394

장기차입금
-
-
13,334,725
13,334,725

사채
-
-
11,578,000
11,578,000

파생상품부채
-
-
120,828
120,828

기타비유동금융부채
-
-
17,296,158
17,296,158

금융보증약정
277,807,900
-
-
277,807,900

합 계
377,834,737
111,991,540
55,456,514
545,282,791

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
35,009,711
-
160,116
35,169,827

계약부채
17,223,478
-
-
17,223,478

단기차입금
12,000,000
52,010,000
-
64,010,000

유동성장기차입금
-
21,440
-
21,440

유동성사채
-
7,000,000
-
7,000,000

장기차입금
-
-
102,345,560
102,345,560

사채
-
-
40,000,000
40,000,000

기타비유동금융부채
-
-
23,473,874
23,473,874

금융보증약정(*)
49,350,750
-
-
49,350,750

합 계
113,583,942
59,031,443
165,979,551
338,594,929

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

35.3 자본관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

회사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총액
286,574,780
311,440,772

자기자본
939,384,435
897,616,608

부채비율
30.51%
34.70%

36. 금융상품의 공정가치

당기
중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

36.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
24,067,994
24,067,994
14,394,951
14,394,951

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
15,000
15,000
3,863,417
3,863,417

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

36.2 공정가치 서열체계

(1) 회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,281,441
11,747,857
7,038,696
24,067,994

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
15,000
15,000

(3)가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품
7,086,250
2
순자산평가기법
순자산
해당사항 없음

SVIC25호신기술투자조합
3,447,023
2
현금흐름할인법 등
해당사항 없음
해당사항 없음

SVIC30호신기술투자조합
3,008,868
2
현금흐름할인법 등
해당사항 없음
해당사항 없음

WONIK GLOBAL PTE LTD
1,676,962
2
유사기업이용법
PBR, PSR, 
EV/Sales,
 EV/EBITDA
0.82% 
~ 
10.73%

이항모형
무위험수익률
1.89%

예상주가변동성
38.44%

Crosslink Endeavour Fund
906,012
3
취득원가
-
해당사항 없음

공제조합주식
436,878
3
순자산평가기법
순자산
해당사항 없음

케이알사모부동산투자신탁 9호
2,224,560
3
순자산평가기법
순자산
해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

㈜퍼니글루
15,000
3
순자산평가기법
순자산
해당사항 없음

(단위: 천원)

전기말
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

파워보이스
3,863,417
3
현금흐름할인기법
가중평균자본비용
17.6%

성장률
1%

37.
금
융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치 
금융자산
당기손익-공정가치 
 금융부채
상각후원가
금융자산
상각후원가
금융부채
합계

당기손익 인식 :

이자수익
14,445
-
742,096
-
756,541

외환차익
-
-
1,637,996
433,660
2,071,656

외화환산이익
-
-
194,132
181,070
375,202

배당금수익
4,725
-
-
-
4,725

금융보증수익
-
-
-
2,898,145
2,898,145

처분이익
755,535
-
-
-
755,535

평가이익(손익)
3,966,270
-
-
-
3,966,270

대손충당금 환입
-
-
3,656
111
3,767

이자비용
-
-
-
7,526,469
7,526,469

외환차손
-
-
1,084,087
532,305
1,616,392

외화환산손실
-
-
544,983
1,257,081
1,802,064

대손상각비
-
-
654,240
-
654,240

금융보증비용
-
-
-
2,467,216
2,467,216

처분손실
124,833
-
-
-
124,833

평가손실(손익)
1,136,091
13,275,131
-
120,828
14,532,050

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
(매도가능) 금융자산
상각후원가
금융자산
상각후원가
금융부채
합계

당기손익 인식 :

이자수익
271,098
-
579,510
-
850,608

외환차익
-
-
2,054,325
429,949
2,484,274

외화환산이익
-
-
161,886
11,438
173,323

배당금수익
102,515
-
-
-
102,515

금융보증수익
-
-
-
1,026,843
1,026,843

처분이익
460,811
-
-
-
460,811

평가이익(손익)
724,403
-
-
-
724,403

대손충당금 환입
-
-
2,479
-
2,479

이자비용
-
-
-
3,819,424
3,819,424

외환차손
-
-
1,740,053
351,456
2,091,509

외화환산손실
-
-
96,550
33,971
130,522

금융보증비용
-
-
-
319,690
319,690

처분손실
858,231
-
-
-
858,231

평가손실(손익)
4,169,283
-
-
-
4,169,283

평가손실(기타포괄손익)
-
192,238
-
-
192,238

38.

비연결 구조화기업에 대한 지분

(1)비연결구조화기업의 개요

성 격
목 적
활 동
자금 조달 방법

투자펀드 및 신탁
(1) 수익증권에 대한 투자
(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용
(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매
(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

가. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
투자펀드 및 신탁

재무상태표에 인식된 자산

당기손익-공정가치 금융자산
9,732,855

관계기업투자자산
8,127,467

창업투자자산
36,972,019

최대손실 노출액

사모펀드 등
17,898,972

투자조합 등
36,933,369

추가출자약정금액
1,949,592

투자자산
54,832,341

최대노출의 결정방법
투자자산

39. 회계정책의 변경

-

기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에
따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 

해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

전기말에 공시된 운용리스 약정 금액과 최초적용일 현재 인식된 리스부채와의 조정내역은 하단과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

금액

전기말에 공시된 운용리스약정

3,644,131

(차감): 단기리스료 및 소액자산리스료 등

445,681

가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
273,198

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

3,277,008

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 3,277백만원 증가

­
리스부채: 3,277백만원 증가

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

40. 재무제표 승인일

연결회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 29(당)기 : 2019년 12월 31일 현재

제 28(전)기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기

제 28(전)기

자산

Ⅰ. 유동자산

66,825,228,086

85,595,412,760

현금및현금성자산

9,794,683,488
4,759,433,057

매출채권및기타채권

5
12,278,455,183
6,788,103,723

계약자산
5,24
16,123,342,112

6,048,934,219

재고자산

8
26,284,845,111
52,342,396,512

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,36
350,859,240

-

기타유동금융자산

5
1,014,096,235
7,948,129,131

기타유동자산

9
978,946,717
2,634,679,576

Ⅱ. 비유동자산

638,144,204,691
626,174,138,165

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,36
8,381,847,329
3,016,846,034

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
7,36
-
3,863,416,953

종속기업및관계기업투자

10
564,725,029,825
573,764,497,783

계약자산
5,24
4,824,800,369

5,073,736,542

유형자산

11
49,777,863,138
35,434,983,868

사용권자산
14,38
1,188,756,356
-

무형자산

13
3,939,990,049
1,952,901,186

기타비유동금융자산

5
4,990,257,625
2,763,655,799

기타비유동자산

9
315,660,000
304,100,000

자산총계

704,969,432,777
706,695,814,383

부채

Ⅰ. 유동부채

120,599,096,552
90,309,750,115

매입채무및기타채무

15,35
17,548,920,412
8,620,939,373

계약부채
24,35
20,180,572,047
17,223,477,571

리스부채
14,35,38
768,273,256
-

단기차입금
16,35
38,000,000,000
53,000,000,000

유동성사채
16,35
40,000,000,000
7,000,000,000

기타유동금융부채

17
2,624,115,245
1,145,771,481

기타유동부채

18
85,022,608
96,214,580

당기법인세부채

30
1,392,192,984
3,223,347,110

Ⅱ. 비유동부채

17,374,468,923
52,349,572,411

장기차입금

16,35
-
8,000,000,000

사채
16,35
11,578,000,000
40,000,000,000

리스부채
14,35,38
269,910,588
-

순확정급여부채

19
1,803,667,172
1,879,572,461

기타비유동금융부채

17,35
300,000
75,450,000

파생상품부채
21,35
120,828,483
-

충당부채
20
1,101,584,967
766,562,464

이연법인세부채
30
2,500,177,713
1,627,987,486

부채총계

137,973,565,475
142,659,322,526

자본

Ⅰ. 자본금
22
38,618,990,500
38,618,990,500

Ⅱ. 자본잉여금
22
369,757,334,874
369,757,334,874

Ⅲ. 기타자본
22
(10,477,249,865)
(10,477,249,865)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
22
-
(145,716,440)

Ⅴ. 이익잉여금
22
169,096,791,793
166,283,132,788

자본총계

566,995,867,302
564,036,491,857

부채와 자본 총계

704,969,432,777
706,695,814,383

포 괄 손 익 계 산 서

제 29(당)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 28(전)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과목
주석
제 29(당)기
제 28(전)기

Ⅰ. 매출액
4,24
203,149,270,508
254,826,613,471

Ⅱ. 매출원가
26
157,325,601,224
197,847,397,166

Ⅲ. 매출총이익

45,823,669,284
56,979,216,305

판매비와관리비
25,26
21,529,740,355
22,180,807,746

경상연구개발비
26
2,351,482,024
1,868,566,478

Ⅳ.

영업이익

21,942,446,905
32,929,842,081

금융수익
27
15,764,614,773
5,504,880,423

금융비용
27
5,451,497,093
3,217,409,116

투자수익
28
2,252,963,965
3,887,530,514

투자비용
28
22,826,348,272
4,088,072,585

기타수익
29
1,463,953,026
953,908,566

기타비용
29
5,271,465,776
134,397,040

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

7,874,667,528
35,836,282,843

법인세비용
30
5,134,317,187
6,493,308,930

Ⅵ. 당기순이익

2,740,350,341
29,342,973,913

Ⅶ. 기타포괄손익

219,025,104
(445,826,834)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

219,025,104
(445,826,834)

순확정급여부채의 재측정요소

73,308,664
(300,110,394)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

145,716,440
(145,716,440)

Ⅷ. 당기총포괄이익

2,959,375,445
28,897,147,079

Ⅸ. 주당이익

기본(희석)주당이익
31

37

392

자 본 변 동 표

제 29(당)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 28(전)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총계

2018.01.01.(전기초)(이전보고금액)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
7,949,544,282
129,290,724,987
535,139,344,778

회계기준의 변경(K-IFRS 1109호)
-
-
-
(7,949,544,282)
7,949,544,282
-

2018.01.01.(전기초)(재작성금액)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
-
137,240,269,269
535,139,344,778

Ⅰ. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
29,342,973,913
29,342,973,913

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(145,716,440)
-
(145,716,440)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(300,110,394)
(300,110,394)

2018.12.31.(전기말)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
(145,716,440)
166,283,132,788
564,036,491,857

2019.01.01.(당기초)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
(145,716,440)
166,283,132,788
564,036,491,857

Ⅰ. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
2,740,350,341
2,740,350,341

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
145,716,440
-
145,716,440

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
73,308,664
73,308,664

2019.12.31.(당기말)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
-
169,096,791,793
566,995,867,302

현 금 흐 름 표

제 29(당)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 28(전)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과목
주석
제 29(당)기
제 28(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

44,753,515,170
33,856,193,853

1. 당기순이익

2,740,350,341
29,342,973,913

2. 비현금항목의 조정

25,858,541,027
8,284,810,606

법인세비용
30
5,134,317,187
6,493,308,930

이자수익
27
(257,522,710)
(344,212,492)

배당금수익
27
(11,686,766,143)
(4,315,998,471)

이자비용
27
2,501,663,034
2,744,684,153

대손상각비
25
201,945,816
142,916,007

대손충당금환입
29
(124,690)
-

기타의대손상각비
29
450,000,000
-

급여

124,756,016
197,467,455

장기종업원급여

43,573,340
19,041,948

퇴직급여
19
1,820,807,988
1,501,120,560

감가상각비
11,12
2,124,447,002
1,941,034,658

사용권자산상각비
14
974,801,982
-

무형자산상각비
13
518,691,137
107,594,729

기타

246,362,120
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
25
775,440,000
3,201,400,475

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
25
(1,999,972,829)
(6,869,127)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익

(16,271,136)
(723,410,315)

파생상품평가손실
27
120,828,483
-

종속기업및관계기업투자처분이익

-
(3,103,457,279)

종속기업및관계기업투자주식손상차손
28
22,050,908,272
872,418,880

종속기업및관계기업투자주식손상차손환입
28
(236,720,000)
-

금융보증비용
27
2,829,005,576
472,724,963

금융보증수익
27
(3,820,325,920)
(844,669,460)

외화환산손실
29
145,111,705
43,274,276

외화환산이익
29
(313,954,062)
(80,229,445)

유형자산처분손실
29
4,131,479,140
7,027,724

유형자산처분이익
29
(3,940,281)
(817,000)

투자부동산처분손실

-
14,253,230

투자부동산처분이익

-
(53,793,793)

3. 운전자본의 변동

22,317,831,108
9,384,396,501

매출채권및기타채권의 감소(증가)

(5,388,335,539)
7,897,456,694

계약자산의 감소(증가)

(9,950,730,200)
10,992,076,647

재고자산의 감소

26,057,551,401
3,967,035,183

기타유동자산의 감소(증가)

1,656,762,028
(1,355,152,662)

매입채무및기타채무의 증가(감소)

8,742,231,751
(11,532,716,365)

계약부채의 증가

2,957,094,476
581,564,661

기타유동부채의 증가(감소)

(11,191,972)
118,112,968

순확정급여충당부채의 감소

(1,800,000,000)
(1,246,212,185)

장기종업원충당부채의 감소

(5,500,000)
-

품질보증충당부채의 증가(감소)

59,949,163
(37,768,440)

4. 법인세의 납부

(6,163,207,306)
(13,155,987,167)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(17,591,325,352)
(27,146,121,867)

이자의 수취

283,740,582
456,861,159

배당금의 수취

11,686,766,143
4,315,998,471

기타유동금융자산의 증가

(5,040,000,000)
(12,732,713,864)

기타유동금융자산의 감소

10,990,000,000
18,208,985,000

기타비유동금융자산의 증가

(1,357,000,000)
(2,020,367,065)

기타비유동금융자산의 감소

236,150,000
1,315,747,399

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(4,419,500,466)
(330,115,500)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

980,000,000
4,994,094,815

종속기업및관계기업투자의 취득

(18,679,233,876)
(29,808,575,484)

종속기업및관계기업투자의 처분

9,960,168,562
7,248,257,279

유형자산의 취득

(20,274,029,314)
(18,047,028,701)

유형자산의 처분

50,306,017
19,618,069

투자부동산의 처분

-
260,141,265

무형자산의 취득

(1,921,983,000)
(922,174,710)

기타투자자산의 취득

(11,560,000)

기타비유동금융부채의 증가

-
75,150,000

기타비유동금융부채의 감소

(75,150,000)
(180,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(22,115,122,391)
(7,825,468,414)

이자의 지급

(2,693,278,642)
(2,825,468,414)

단기차입금의 상환

(131,595,000,000)
(146,557,575,800)

단기차입금의 차입

116,595,000,000
101,557,575,800

유동성장기부채의 상환
32
(8,000,000,000)
-

리스부채의 감소

(1,132,843,749)
-

사채의 발행
32
11,711,000,000
40,000,000,000

사채의 상환
32
(7,000,000,000)
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

5,047,067,427
(1,115,396,428)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

4,759,433,057
5,879,631,213

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(11,816,996)
(4,801,728)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

9,794,683,488
4,759,433,057

주석

제 29(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 28(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스

1. 일반사항

주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다 .

당기말 현재 회사의 자본금은

38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)원익
20,798,914
26.93%

이용한
13,982,820
18.10%

NH투자증권
6,241,356
8.08%

삼성전자㈜
1,759,171
2.28%

삼성디스플레이㈜
1,759,171
2.28%

자기주식
2,454,976
3.18%

기타
30,241,573
39.15%

합계
77,237,981
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보
다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계
기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계
기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 38에
서 설명하고
있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경
되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확
정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대
한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된
해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정
의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해
특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가
로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는,
공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '
투자 비용
'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'
투자수익 또는 투자비용
'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도
당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
투자수익 또는 투자비용
'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.
위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라

'기타수익(비용)'
또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계
산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책
은
주석 5 참조.)

2.8 재고자산
 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
개
별법(원재료는 총평균법)에 따라 결정됩니다.

2.9
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

35년

구축물

35년

기계장치

5년

공구와기구

5년

비품

4년

기타의유형자산

2~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

영업권은
주석
3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년~10년

개발비
5년

기타의무형자산
5년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 35년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하
는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특
정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상

'금융비용'
으로
인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약 
 
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음
중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한
자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채,
복구충당부채 등을 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여
 

회
사는

확정급여제도
를
운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

(1) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매

회사는 GSS(Gas Supply System)를 비롯한 특수가스공급장치 등을 제조하여 판매하고 있습
니다. 재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 통제가 이전된 시점에 인식하고 있습니다. 

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사

회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 관련 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.

(3)
거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2.23 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 38
에서 제공합니다.

전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

전기에는 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 다양한 사무실, 기숙사건물, 자동차 등을 리스하고 있습니다.
리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히
확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공

시
됩
니다.(주석4참조) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경
영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(주석30참조)

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석36참조) 

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석5.2참조)

(4) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석19참조) 

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 

(6) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원
가는
외주용역비
, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 영업부문

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출액
124,228,174
145,865,533

용역매출액
70,659,963
100,544,583

상품매출액
884,952
1,412,008

기타매출액
7,376,182
7,004,489

합계
203,149,271
254,826,613

4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)

(단위:천원)

구분
당기
전기

국내
158,854,654
231,313,842

수출
44,294,617
23,512,771

합계
203,149,271
254,826,613

4.3 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

A사
95,547,239
130,301,532

B사
36,493,689
38,556,874

C사
7,626,380
32,227,658

D사
25,203,977
2,111,063

5.
매
출채권 및 기타상각후원가 금융자산

5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

매출채권및기타채권
매출채권
11,648,330
6,238,185

손실충당금
(55,792)
(56,467)

미수금
685,917
606,386

소계
12,278,455
6,788,104

계약자산
계약자산
21,000,692
11,122,671

손실충당금
(52,550)
-

소계
20,948,142
11,122,671

기타유동금융자산
단기금융상품
1,000,000
463,729

단기대여금
450,000
7,400,000

손실충당금
(450,000)
-

미수수익
14,096
84,400

미수법인세환급액
-
-

소계
1,014,096
7,948,129

기타비유동금융자산
장기금융상품
-
573,720

장기미수금
2,379,472
-

보증금
2,610,786
2,189,936

소계
4,990,258
2,763,656

5.2 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

5.2.1 위험관리

(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타금융자산

현금 및 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

5.2.2 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ
재화 및 용역 제공에 따른 계약자산

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권과 계약자산

회사는 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권, 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

기초와 기말의 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
정상
1년 이내
3년 이내
3년 초과 연체
계

<당기말>

기대손실률
0%
0%
85%
100.00%
0.33%

총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권
12,182,438
81,785
43,908
26,116
12,334,247

총 장부금액 - 계약자산
20,948,142
-
52,000
550
21,000,692

손실충당금
-
-
81,676
26,666
108,342

<당기초>

기대손실률
-%
-%
100.00%
100.00%
0.31%

총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권
6,788,104
-
43,646
12,821
6,844,571

총 장부금액 - 계약자산
11,122,671
-
-
-
11,122,671

손실충당금
-
-
43,646
12,821
56,467

당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권 및 기타채권
계약자산

당기
전기
당기
전기

기초
56,467
219,643
-
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
149,946
338,247
52,000
-

계정대체
(550)
-
550
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(149,946)
(308,571)
-
-

환입된 미사용 금액
(125)
(192,852)
-
-

기말
55,792
56,467
52,550
-

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 

당기와 전기중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
대여금

당기
전기

기초
-
476,333

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
450,000
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(473,854)

환입된 미사용 금액
-
(2,479)

기말
450,000
-

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

6.1
당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

비유동항목

저축보험
234,456
-

상장주식
4,579,941
2,584,666

비상장주식
3,130,573
-

출자금
436,878
432,180

소계

8,381,848

3,016,846

유동항목

저축보험
350,859
-

소계
350,859
-

합계

8,732,707

3,016,846

6.2
당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
16,271
723,410

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
1,999,973
6,869

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(775,440)
(3,201,400)

합계
1,240,804
(2,471,121)

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분상품

비상장주식(*)
-
3,863,417

(*)

회사가 ㈜파워보이스의 이사 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.

8.
재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
15,335,914
(168,619)
15,167,295
11,892,592
-
11,892,592

재공품
2,748,639
-
2,748,639
24,734,780
-
24,734,780

원재료
8,717,100
(393,860)
8,323,240
15,672,748
-
15,672,748

미착품
45,671
-
45,671
42,277
-
42,277

합 계
26,847,324
(562,479)
26,284,845
52,342,397
-
52,342,397

당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 562백만원 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 기타자산 

보고기간 종료일 현재
기타자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
940,684
-
2,566,382
-

선급비용
38,263
-
68,298
-

미술품 등
-
315,660
-
304,100

합계
978,947
315,660
2,634,680
304,100

10. 종속기업 및
관계기업 투자

10.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업 :

대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호(*1)
대한민국
-
-
65.35
7,340,169

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사(*1)
대한민국
-
-
11.89
1,963,280

원익로보틱스㈜
대한민국
97.83
-
97.83
3,400,000

㈜원익머트리얼즈(*2)
대한민국
45.69
10,013,319
45.69
10,013,319

원익엘앤디㈜(*7)
대한민국
100.00
1,549,637
-
-

원익자산개발(유)(*8)
대한민국
100.00
30,676,256
66.67
30,676,256

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
싱가폴
100.00
27,575,200
100.00
26,068,456

WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD.(*9)
중국
100.00
58,560
-
-

소계

69,872,972
-
79,461,480

관계기업 :

㈜원익아이피에스(*3)(*4)
대한민국
32.90
398,395,008
32.85
320,828,227

원익엘앤디㈜(*7)
대한민국
-
-
40.00
3,011,149

㈜원익큐엔씨
대한민국
21.00
89,521,208
21.00
89,521,208

㈜원익테라세미콘(*4)
대한민국
-
-
30.99
77,566,781

㈜파워보이스(*10)
대한민국
19.30
-
-
-

㈜페타룩스
대한민국
31.00
-
31.00
411,341

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*5)(*6)
대한민국
10.00
164,312
10.00
164,312

SRF Partners LLC(*9)
미국
27.89
3,854,280
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*5)
대한민국
11.67
2,917,250
11.67
2,800,000

소계
-
494,852,058

494,303,018

합계
-
564,725,030

573,764,498

(*1)
당기 중 청산하였으며, 청산기일은 각각 2019년 12월 29일, 2019년 12월 26일 입니다.

(*2)

소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의
지분율만으로도 의사결정과정에서 

과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*3)

차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(
주석34 참조
).

(*4)

2019년 2월 1일 ㈜원익아이피에스에 합병이 되었으며, 회사가 보유하던 ㈜원익테라세미콘 주식은 ㈜원익아이피에스 주식으로 전환되었습니다.
소유지분율은 32.9%이나, ㈜원익아이피에스가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.46%입니다.

(*5)
회사의 종속기업이 업무집행사원인 펀드로서, 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
전기 중 해산하였으며, 청산예정일은 2020년 7월 19일입니다.

(*7)
당기중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.

(*8)
당기 중 사명을 국제전자센터빌딩제이차(유)에서 변경하였습니다.

(*9)
당기 중 신규 지분 취득하였습니다.

(*10)
회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류 하였습니다.

10.2 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득

처분
(*6)

손상
손상환입
대체
기말

종속기업 :

대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호
7,340,169
-
(7,340,169)
-
-
-
-

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사
1,963,280
-
(2,200,000)
-
236,720
-
-

원익로보틱스㈜
3,400,000
-
-
(3,400,000)
-
-
-

㈜원익머트리얼즈
10,013,319
-
-
-
-
-
10,013,319

원익엘앤디㈜(*2)
-
12,722,400
-
(14,183,912)
-
3,011,149
1,549,637

원익자산개발(유)(*5)
30,676,256
-
-
-
-
-
30,676,256

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
26,068,456
1,506,744
-
-
-
-
27,575,200

WONIK HOLDINGS (XI'AN) CO.,LTD.(*3)
-
58,560
-
-
-
-
58,560

소계
79,461,480
14,287,704
(9,540,169)
(17,583,912)
236,720
3,011,149
69,872,972

관계기업 :

㈜원익아이피에스(*1)
320,828,227
-
-
-
-
77,566,781
398,395,008

원익엘앤디㈜(*2)
3,011,149
-
-
-
-
(3,011,149)
-

㈜원익큐엔씨
89,521,208
-
-
-
-
-
89,521,208

㈜원익테라세미콘(*1)
77,566,781
-
-
-
-
(77,566,781)
-

㈜파워보이스(*4)
-
-
-
(4,055,655)
-
4,055,655
-

㈜페타룩스
411,341
-
-
(411,341)
-
-
-

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
164,312
-
-
-
-
-
164,312

SRF Partners LLC(*3)
-
3,854,280
-
-
-
-
3,854,280

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
2,800,000
537,250
(420,000)
-
-
-
2,917,250

소계
494,303,018
4,391,530
(420,000)
(4,466,996)
-
1,044,506
494,852,058

합계
573,764,498
18,679,234
(9,960,169)
(22,050,908)
236,720
4,055,655
564,725,030

(*1)
2019년 2월 1일 ㈜원익테라세미콘이 ㈜원익아이피에스에 합병 되었으며, 회사가 보유하던 ㈜원익테라세미콘 주식은 ㈜원익아이피에스 주식으로 전환되었습니다.

(*2)

당기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.

(*3)
당기 중 신규 지분 취득하였습니다.

(*4)
회사가 임원 선임권을 보유, 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 재분류 하였습니다.

(*5)
당기 중 사명을 국제전자센터빌딩제이차(유)에서 변경하였습니다.

(*6)
펀드 및 투자조합의 출자금 반환액을 포함한 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득

처분
(*3)

손상
대체
기말

종속기업 :

대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호(*1)
-
-
-
-
7,340,169
7,340,169

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사
(*2)

-
-
-
-
1,963,280
1,963,280

원익로보틱스㈜
872,419
3,400,000
-
(872,419)
-
3,400,000

㈜원익머트리얼즈
10,013,319
-
-
-
-
10,013,319

원익자산개발(유)(*4)

18,025,699
12,650,558
-
-
-
30,676,257

원익투자파트너스㈜
25,968,855
-
(25,968,855)
-
-
-

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
-
26,068,456
-
-
-
26,068,456

소계
54,880,292
42,119,014
(25,968,855)
(872,419)
9,303,449
79,461,481

관계기업 :

㈜마스턴제사호위탁관리부동산투자회사
(*2)

1,963,280
-
-
-
(1,963,280)
-

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
3,164,800
-
(3,164,800)
-
-
-

㈜원익아이피에스
320,828,227
-
-
-
-
320,828,227

원익엘앤디㈜
3,011,149
-
-
-
-
3,011,149

㈜원익큐엔씨
89,521,208
-
-
-
-
89,521,208

㈜원익테라세미콘
64,958,364
12,608,416
-
-
-
77,566,780

㈜파워보이스
4,055,655
-

-

-
(4,055,655)
-

㈜페타룩스
411,341
-
-
-
-
411,341

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
1,144,312
-
(980,000)
-
-
164,312

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
1,750,000
1,050,000
-
-
-
2,800,000

소계
490,808,336
13,658,416
(4,144,800)
-
(6,018,935)
494,303,017

합계
545,688,628
55,777,430
(30,113,655)
(872,419)
3,284,514
573,764,498

(*1)
회사가 기존에 보유한 지분 및 회사의 종속기업이 추가로 취득한 지분을 통해 전기 중 지배력을 획득함에 따라 당기손익-공정가치 금융자산에서 종속기업으로 대체되었습니다.

(*2)

회사 및 회사의 종속기업이 보유한 지분을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 전기중 종속기업으로 대체되었습니다.

(*3)
펀드 및 투자조합의 출자금 반환액을 포함한 금액입니다.

(*4)
당기 중 사명을 국제전자센터빌딩제이차(유)에서 변경하였습니다.

11. 유형자산

11.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
4,740,023
14,499,471
4,298,707
6,423,273
14,648,131
44,609,605

감가상각누계액
-
(3,338,713)
(3,030,688)
(2,805,220)
-
(9,174,621)

장부금액
4,740,023
11,160,758
1,268,019
3,618,053
14,648,131
35,434,984

기중변동액

취득
4,305,387
496,600
364,240
1,105,958
14,372,986
20,645,171

대체
5,812,500
134,400
130,000
-
(6,076,900)
-

처분
-
(3,974,934)
(126,258)
(76,654)
-
(4,177,846)

감가상각비
-
(640,711)
(444,505)
(1,039,230)
-
(2,124,446)

당기말 장부금액
14,857,910
7,176,113
1,191,496
3,608,127
22,944,217
49,777,863

당기말

취득원가
14,857,910
9,217,783
4,279,906
6,801,173
22,944,217
58,100,989

감가상각누계액
-
(2,041,670)
(3,088,410)
(3,193,046)
-
(8,323,126)

장부금액
14,857,910
7,176,113
1,191,496
3,608,127
22,944,217
49,777,863

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
4,740,023
14,476,671
3,466,365
3,741,214
321,456
26,745,729

감가상각누계액
-
(2,607,550)
(2,598,520)
(2,065,061)
-
(7,271,131)

장부금액
4,740,023
11,869,121
867,845
1,676,153
321,456
19,474,598

기중변동액

취득
-
22,800
723,842
2,739,089
14,435,175
17,920,906

대체
-
-
108,500
-
(108,500)
-

처분
-
-
-
(25,829)
-
(25,829)

감가상각비
-
(731,163)
(432,168)
(771,360)
-
(1,934,691)

당기말 장부금액
4,740,023
11,160,758
1,268,019
3,618,053
14,648,131
35,434,984

당기말

취득원가
4,740,023
14,499,471
4,298,707
6,423,273
14,648,131
44,609,605

감가상각누계액
-
(3,338,713)
(3,030,688)
(2,805,220)
-
(9,174,621)

장부금액
4,740,023
11,160,758
1,268,019
3,618,053
14,648,131
35,434,984

11.2 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된

차입원가는 539백만원
이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.58%입니다.

11.3
당기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제
공하고 있습니다
(
주석16, 34 참조).

12. 투자부동산

전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
75,807
200,547
276,354

감가상각누계액
-
(49,410)
(49,410)

장부금액
75,807
151,137
226,944

기중변동액

처분
(75,807)
(144,793)
(220,600)

감가상각비
-
(6,344)
(6,344)

전기말 장부금액
-
-
-

전기말

취득원가
-
-
-

감가상각누계액
-
-
-

장부금액
-
-
-

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
974
1,229,310
722,617
1,952,901

기중변동액

취득
-
-
1,905,780
1,905,780

대체(*)
-
600,000
-
600,000

무형자산상각비
(226)
-
(518,465)
(518,691)

당기말 장부금액
748
1,829,310
2,109,932
3,939,990

(*)
보증금으로 계상되어 있던 시설이용권을 무형자산으로 대체하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
1,201
881,910
232,682
1,115,793

기중변동액

취득
-
347,400
597,303
944,703

무형자산상각비
(227)
-
(107,368)
(107,595)

전기말 장부금액
974
1,229,310
722,617
1,952,901

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다
.

(1)재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산

부동산

805,094
951,660

차량운반구

383,662
244,717

합계

1,188,756
1,196,377

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동

768,273
709,453

비유동

269,911
486,924

합계

1,038,184
1,196,377

(*)

전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하는 회계정책을 적용하였으며, 전기말 현재 금융리스로 분류된 리스계약은 없습니다. 회계정책 변경의 상세내역은
주석 38
에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 1,333 백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

740,873

차량운반구

233,929

합계

974,802

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

97,496

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,230 백만원입니다.

(3) 운용리스 이용내역 - 전기

(단위: 천원)

전기말

1년 이내
583,053

1년 초과 ~ 5년 이내
437,445

5년 초과
-

합계
1,020,498

(단위: 천원)

전기

최소리스료
802,910

15.

매
입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
12,646,242
-
5,244,319
-

미지급금
3,946,387
-
2,892,727
-

미지급비용
956,291
-
483,893
-

합계
17,548,920
-
8,620,939
-

16. 차입금

16.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말

운영자금 외
산업은행
0.93 ~ 2.52
14,000,000
14,000,000

운영자금
신한은행
-
-
15,000,000

운영자금 외
우리은행
1.48 ~ 2.51
16,000,000
8,000,000

운영자금
KB국민은행
-
-
12,000,000

운영자금
KEB하나은행
2.23
7,000,000
4,000,000

동반성장 무이자 경영지원자금
신한은행
-
1,000,000
-

합계
38,000,000
53,000,000

16.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말
상환방법

운전자금
KB국민은행
2020-03-15
-
-
8,000,000
만기일시상환

16.3 보고기간 말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
만기일
연이자율(%)
당기말
당기말
전기말
상환방법

주식회사 원익홀딩스 제3회 무보증사채(*1)
2019-10-30
-
-
7,000,000
만기일시상환

주식회사 원익홀딩스 제4-1회 무보증사모사채
2020-02-28
2.95
20,000,000
20,000,000
만기일시상환

주식회사 원익홀딩스 제4-2회 무보증사모사채
2020-12-15
3.286
20,000,000
20,000,000
만기일시상환

USD 표시 보증부 외화채권(FRN)(*2)
2021-07-09
2.10
11,578,000
-
만기일시상환

소계
51,578,000
47,000,000

유동성대체
(40,000,000)
(7,000,000)

합계
11,578,000
40,000,000

(*1)

회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 조기상환을 요구할 수 있으며, 4단계 이상 하락하는 경우 가산금리를 적용할 수 있습니다.

(*2)

해당 외화사채 관련하여 회사는 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다
.
(주석34참조)

17.
기타금융부채 

17.1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
300
-
75,450

금융보증부채
2,624,115
-
1,145,771
-

합 계
2,624,115
300
1,145,771
75,450

17.2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17.3 금융보증부채는 종속기업및관계기업에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다

.
(주석34 참조).

18.

기타유동부채 

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
85,023
96,115

예수금
-
100

합 계
85,023
96,215

19. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

19.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
1,879,572
1,228,740

급여비용(당기손익)

- 근무원가
1,778,393
1,454,982

- 순이자비용
42,415
46,138

소계
1,820,808
1,501,120

퇴직급여 지급액
-
(23,394)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(133,117)
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(141,689)
359,769

- 경험조정
178,093
36,155

소계
(96,713)
395,924

기여금 납입액
(1,800,000)
(1,222,818)

기말
1,803,667
1,879,572

19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
7,981,678
5,667,463

급여비용(당기손익)

- 근무원가
1,778,393
1,454,982

- 이자비용
180,116
176,151

소계
1,958,509
1,631,133

퇴직급여지급액
(1,251,183)
(280,725)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(133,117)
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

(173,110)
322,592

- 경험조정
178,093
36,155

소계
(128,134)
358,747

관계사로부터 전입
299,610
605,060

기말
8,860,480
7,981,678

19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
6,102,106
4,438,723

급여비용(당기손익)

- 이자수익
137,701
130,012

퇴직급여지급액
(1,251,183)
(257,331)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(31,421)
(37,176)

기여금 납입액
1,800,000
1,222,818

관계사로부터 전입
299,610
605,060

기말
7,056,813
6,102,106

19.4 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.76%
5.50%

할인률
2.00%
2.38%

19.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.0%p 증가
1.0%p 감소

임금상승률 변화에 따른 민감도
736,952
(648,284)

할인율 변화에 따른 민감도
(641,661)
743,740

19.6 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,000백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.94년입니다.

20. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구분
장기종업원급여충당부채
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

기초
193,052
492,803
80,707
766,562

증가
43,574
491,874
237,000
772,448

감소
(5,500)
(431,925)
-
(437,425)

기말
231,126
552,752
317,707
1,101,585

<전기>

(단위: 천원)

구분
장기종업원급여충당부채
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

기초
174,011
530,571
80,707
785,289

증가
31,041
399,515
-
430,556

감소
(12,000)
(437,283)
-
(449,283)

기말
193,052
492,803
80,707
766,562

21. 파생상품거래

(1)당기말 현재 회사는 변동금리외화사채의 환율과 이자율 위험회피 등의 목적으로 통화이자스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위: 천원)

거래상대방
금액
이자율(%)
계약기간

외화차입금
(USD)
매입계약
(USD)
매도계약
(KRW)

외화차입

이자율

매입약정
이자율
매도약정
이자율

신한은행
10,000,000
10,000,000
11,711,000
3m Libor
+0.9%
3m Libor
+0.9%
1.7%
2019.07.10~2021.07.09.

(2) 당기말 현재 파생금융상품과 관련하여 비유동파생상품부채 121백만원을 인식하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
공정가액

통화이자율스왑

120,829

22. 자본

22.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주(액면가 500원)
77,237,981
38,618,991
77,237,981
38,618,991

22.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
354,840,630
354,840,630

기타자본잉여금
2,989,043
2,989,043

자기주식처분이익
11,927,662
11,927,662

합 계
369,757,335
369,757,335

22.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,477,250)
(10,477,250)

22.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기초

증감

기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
(145,716)
145,716
-

합 계
(145,716)
145,716
-

(단위: 천원)

전기

기초

회계정책
변경의효과

증감

기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
-
-
(145,716)
(145,716)

매도가능금융자산평가손익
7,949,544
(7,949,544)
-
-

합 계
7,949,544
(7,949,544)
(145,716)
(145,716)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

22.5
당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

(처분예정일 : 2020년 3월 27일)

전기
(처분확정일 : 2019년 3월 28일)

I. 미처분이익잉여금

169,096,792

166,283,133

전기이월미처분이익잉여금
166,283,133

129,290,725

회계정책의 변경효과
-

7,949,544

확정급여제도의 재측정요소
73,309

(300,110)

당기순이익
2,740,350

29,342,974

II. 합계

169,096,792

166,283,133

III. 차기이월미처분이익잉여금

169,096,792

166,283,133

22.6
보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
169,096,792

166,283,133

23. 수주산업

23.1 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상
완성기한
진행률
계약자산

매출채권

총액
손실충당금
총액
손실충당금

상부 서FAB 설비 Hook-up 배관공사
2017-09-25
2019-03-31
100.00%
-
-
-
-

SDC 8-1L N20 TANK 배관 공사
2019-11-01
2020-08-30
3.24%
250,797
-
-
-

화성 E-PJT 18L 1공구 TOXIC 배관공사
2018-12-05
2020-04-30
99.99%
938,461
-
-
-

고덕 P2-PJT 2공구(GCS)
2018-12-06
2020-03-31
81.22%
1,882,148
-
-
-

삼성물산 화성 E-PJT(FAB) Chemical 배관 공사
2019-07-22
2020-04-30
95.42%
331,486
-
-
-

삼성물산 고덕 P2L GCS Chemical 배관 공사
2019-08-05
2020-05-31
86.92%
5,487,023
-
-
-

23.2 당기 중 프로젝트의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당기 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총계약수익의 
변동
총계약원가의 
변동
당기손익에 
미치는 영향

삼성 물산 P-PJT ph3 상부 서FAB_Specialty Gas공사
3,662,857
4,841,410
(1,178,553)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

24.1 회
사
는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
203,149,271
254,826,613

기타 원천으로부터 수익 : 임대료 수익
120,000
180,000

총 수익
203,269,271
255,006,613

24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

<당기>

(단위: 천원)

당기
제품매출
용역매출
상품매출
기타매출
합 계

외부고객으로부터 수익
124,228,173
70,659,964
884,952
7,376,182
203,149,271

수익인식시점

한 시점에 인식
124,228,173
-
884,952
-
125,113,125

기간에 걸쳐 인식
-
70,659,964
-
7,376,182
78,036,146

<전기>

(단위: 천원)

전기
제품매출
용역매출
상품매출
기타매출
합 계

외부고객으로부터 수익
145,865,533
100,544,584
1,412,008
7,004,488
254,826,613

수익인식시점

한 시점에 인식
145,865,533
-
1,412,008
-
147,277,541

기간에 걸쳐 인식
-
100,544,584
-
7,004,488
107,549,072

외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역, 부품판매에 대한 수익 등에서 생깁니다.

24.3 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
당기초

계약자산 - 제품
8,660,857
6,579,844

계약자산 - 배관공사
12,287,285
4,542,827

계약자산 합계
20,948,142
11,122,671

계약부채 - 제품매출
19,907,350
17,196,783

계약부채 - 유지보수
-

23,915

계약부채 - 상품매출
-
2,780

계약부채 - 외주
23,076
-

계약부채 - 배관공사
250,146
-

계약부채 합계
20,180,572
17,223,478

(2) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품매출
12,004,376

유지보수
23,915

상품매출
2,780

배관공사
-

25. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
7,771,316
7,346,934

퇴직급여
710,120
815,110

장기종업원급여
43,573
19,042

복리후생비
1,126,512
1,572,894

접대비
140,719
185,301

감가상각비
267,315
237,460

사용권자산상각비
439,442
-

무형자산상각비
238,189
107,595

세금과공과
168,619
308,858

광고선전비
165,548
122,497

대손상각비
201,946
145,395

차량유지비
124,541
176,528

수선비
38,149
448,735

교육훈련비
61,660
132,199

운반비
352,158
469,194

여비교통비
914,788
718,550

보험료
63,429
62,837

통신비
57,558
57,851

수도광열비
32,617
23,540

소모품비
132,152
174,908

지급임차료
150,416
510,547

지급수수료
5,349,139
6,085,966

도서인쇄비
11,830
16,945

품질보증비
531,135
399,509

외주용역비
2,237,457
1,903,003

포장비
199,413
139,410

합계
21,529,741
22,180,808

26. 비용의 성격별
분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
19,125,011
11,276,594

원재료 및 소모품의 사용
59,354,691
82,605,996

종업원급여
32,187,820
22,620,353

감가상각 및 상각비용
3,617,940
2,048,630

광고 및 판매촉진비
165,548
122,497

물류비용
578,863
617,413

기타비용
66,176,951
102,605,288

합계
181,206,824
221,896,771

27. 금융손익 

27.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
257,523
344,212

금융보증수익
3,820,326
844,669

배당금수익
11,686,766
4,315,999

합계
15,764,615
5,504,880

27.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천

당기
전기

금융기관예치금
81,179
93,007

대여금
132,258
251,111

기타
44,086
94

합계
257,523
344,212

27.3 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
2,501,663
2,744,684

금융보증비용
2,829,006
472,725

파생상품평가손실
120,828
-

합계
5,451,497
3,217,409

27.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천
당기
전기

은행차입금
1,663,546
2,061,213

사채
1,376,825
762,747

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액
(538,708)
(79,276)

합계
2,501,663
2,744,684

28. 투자손익

당기와 전기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
당기
전기

투자수익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
1,999,973
6,869

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
16,271
723,410

종속및관계기업투자주식
처분이익

-
3,103,457

종속및관계기업투자주식손상차손환입

236,720

-

투자부동산처분이익
-
53,795

소 계
2,252,964
3,887,531

투자비용

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
775,440
3,201,400

종속및관계기업투자주식손상차손

22,050,908
872,419

투자자산처분손실
-
14,254

소 계
22,826,348
4,088,073

29. 기타손익

당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

내용
당기
전기

기타수익

외환차익
214,527
272,598

외화환산이익
313,954
80,229

수입수수료
120,000
180,000

유형자산처분이익
3,940
817

사용권자산처분이익
8,362
-

대손충당금환입액
125
2,479

기타
803,045
417,786

소 계
1,463,953
953,909

기타비용

외환차손
62,851
81,334

외화환산손실
145,112
43,274

유형자산처분손실
4,131,479
7,028

사용권자산처분손실
15,831
-

기타의대손상각비
450,000
-

기부금
150,000
-

기타
316,193
2,761

소 계
5,271,466
134,397

30. 법인세

30.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세
4,408,660
8,283,386

전기법인세 조정액
(76,608)
276,158

이연법인세:

일시적차이의 변동
872,191
(2,208,570)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(69,926)
142,335

당기순이익에 반영된 법인세비용
5,134,317
6,493,309

30.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(23,406)
95,814

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
(46,520)
46,521

합계
(69,926)
142,335

30.3 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,874,668
35,836,283

적용세율에 따른 법인세
1,710,427
8,210,380

조정사항

- 비과세수익
(626,253)
(902,694)

- 비공제비용
106,008
168,645

- 세액공제/감면
(916,724)
(361,971)

- 미인식이연법인세의 변동 등
4,958,687
(1,710,121)

- 미환류소득 법인세
-
676,778

- 토지 등 양도소득에 대한 법인세
-
1,030

- 법인세추납(환급)액
(76,607)
276,158

- 기타
(21,221)
135,104

법인세비용
5,134,317
6,493,309

유효세율
65.20%
18.12%

30.4 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
3,280,219
2,743,660

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
278,301
191,339

소 계
3,558,520
2,934,999

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(4,158,663)
(3,952,098)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,900,035)
(610,888)

소 계
(6,058,698)
(4,562,986)

이연법인세자산(부채) 순액
(2,500,178)
(1,627,987)

30.5 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
이연법인세
변동액

당기말
전기말

대손상각비
138,116
97,277
40,839

매도가능증권손상차손
242,000
242,000
-

감가상각비
258,128
441,009
(182,881)

퇴직급여충당부채
1,699,296
1,559,131
140,164

품질보증충당부채
133,766
119,258
14,508

복구충당부채
76,885
13,021
63,864

장기급여충당부채
55,932
46,719
9,214

연차수당
122,537
92,346
30,191

금융보증채무
629,238
277,277
351,962

건설중인자산
21,582
22,220
(638)

재고자산평가손실
155,764
1,716
154,049

업무용승용차
25,277
23,025
2,253

수익인식시기
(1,896,624)
(590,463)
(1,306,161)

미수수익
(3,411)
(20,425)
17,014

퇴직보험예치금
(1,699,296)
(1,476,710)
(222,586)

토지
(12,169)
(12,169)
-

공정가치측정금융자산
(823,415)
(480,556)
(342,859)

자기주식평가증
(1,359,442)
(1,359,442)
-

종속기업및관계회사투자주식
(264,342)
(623,221)
358,879

합계
(2,500,178)
(1,627,987)
(872,191)

30.6
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사유

종속회사및관계회사투자주식
41,741,182
19,690,275
실현가능성이 낮음

대손금
217,170
-
실현가능성이 낮음

자기주식
2,740
2,740
처분하지 않을 예정

합계
41,961,092
19,693,015

31. 주당이익 

주당순이익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

31.1 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
2,740,350,341
29,342,973,913

유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

기본주당이익
37
392

(*) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 보통주식수
77,237,981
77,237,981

기초 자기주식수
(2,454,976)
(2,454,976)

기초 유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

가중평균 유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

32. 현금흐름표 

32.1 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
6,076,900
108,500

유형자산 취득 미지급금 대체
34,451
202,017

무형자산 취득 미지급금 대체
43,285
59,488

장기차입금의 유동성 대체
8,000,000
-

사채의 유동성 대체
40,000,000
7,000,000

32.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

유동성

리스부채

비유동성

리스부채

단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
유동성사채
사채

전기초 순부채
-
-
98,000,000
-
8,000,000
-
7,000,000

현금흐름
-
-
(45,000,000)
-
-
-
40,000,000

기타 비현금변동
-
-
-
-
-
7,000,000
(7,000,000)

전기말 순부채
-
-
53,000,000
-
8,000,000
7,000,000
40,000,000

기업회계기준서 제1116호 도입

709,453
486,924

당기초 순부채
709,453
486,924
53,000,000
-
8,000,000
7,000,000
40,000,000

취득 - 리스
(1,132,844)
-
-
-
-
-
-

현금흐름
-
-
(15,000,000)
(8,000,000)
-
(7,000,000)
11,711,000

기타 비현금변동
1,191,664
(217,013)
-
8,000,000
(8,000,000)
40,000,000
(40,000,000)

당기말 순부채
768,273
269,911
38,000,000
-
-
40,000,000
11,578,000

33. 특수관계자 공
시

33.1 특수관계자 내역

구분
회사명

회사에 유의적인 영향력을
행사하는 회사
㈜원익

종속기업투자

㈜
원익로보틱스,
㈜원익머트리얼즈,
원익엘앤디㈜
(*1)

,

원익자산개발 (유)(*2)
,

Wonik H
oldings(SG) PTE. LTD.

,

Wonik holdings (xi'an)(*3)
,
XIAN YANG WONIK SEMICONDUCTOR TRADE CO.,LTD.(*4), XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(*4),WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(*4), Wonik Materials North America(*4)

관계기업투자

㈜원익아이피에스,
㈜원익큐엔씨, ㈜페타룩스, ㈜파워보이스,
SRF Partners LLC, 
㈜원익큐브(*5), ㈜사이언스앳홈(*5), WONIK GLOBAL PTE LTD(*5), 
원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*6), 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*6), HTIC-5호 기업구조조정조합(*6), 
KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*6), WIP-Hidden Champion 투자조합(*6), 2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*6), 
2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*6), 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*6), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(*6)

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩(*7), ㈜하늘물빛정원(*7), 농업법인주식회사장산(*7), ㈜맨텍(*7), 국제전자센터빌딩제일차(유)(*7), 
원익투자파트너스㈜(*8), 원익아이피에스반도체설비기술유한공사(*9), 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(*9), WONIK IPS Xian(*9), 
WONIK QUARTZ TAIWAN(*10), 나노윈(*10), WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(*10),

MOMQ Holding Company(*10)
,

㈜나노이닉스(*11), 주요경영진 등

(*1)

당

기중 지분 추가 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.

(*2)

당기중 국제전자센터제이차(유) 회사가 사명을 변경하였습니다.

(*3)
당기중 신규 지분 취득하였습니다.

(*4)
㈜원익머트리얼즈의 종속기업입니다.

(*5)

㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다.

(*6)
㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다.

(*7)

㈜원익의 종속기업입니다.

(*8)
Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.의 종속기업입니다.

(*9)

㈜원익아이피에스의 종속기업입니다.

(*10)
㈜원익큐엔씨의 종속기업입니다.

(*11)

관계기업인 ㈜원익큐브의 종속기업입니다.

33.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
30,949
-
2,168
-

종속기업투자

㈜원익로보틱스(*)
3,960
250,000
6,365
-

㈜원익머트리얼즈
329,632
-
26,335
-

원익엘앤디㈜
15,474
-
600,000
19,555

XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD
2,610
-
-
-

WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD
1,740
-
-
-

Wonik Materials North America
1,125
-
-
-

Wonik holdings (xi'an)
-
-
39,640
-

관계기업투자

㈜원익아이피에스
2,035,868
-
507,129
16,375

㈜원익큐엔씨
288,266
-
18,301
6,596

㈜페타룩스(*)
-
200,000
2,974
-

기타의 특수관계자

나노윈㈜
50,191
-
-
-

㈜나노이닉스
1,716
-
-
-

㈜맨텍
297
-
-
-

㈜씨엠에스랩
42,053
-
-
41,188

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
1,901
-
-
100,875

㈜원익큐브
129,955
-
5,101
-

원익투자파트너스㈜
2,937
-
-
-

쿤산테라디스플레이설비기술유한공사
3,498
-
-
-

㈜하늘물빛정원
1,320
-
-
-

MOMQ Holding Company
-
-
2,379,472
-

WONIK IPS Xian
3,001
-
-
-

WONIK QUARTZ TAIWAN
20,118
-
-
-

WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD
7,658
-
-
-

합계
2,974,269
450,000
3,587,485
184,589

(*) 상기 채권 중 원익로보틱스사와 페타룩스사에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 450백만원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
24,352
-
-
2,059

종속기업투자

㈜원익머트리얼즈
373,133
-
89,233
14,575

관계기업투자

㈜원익아이피에스
1,098,098
-
-
-

원익엘앤디㈜

13,360
2,400,000
669,152
19,449

㈜원익큐엔씨
311,875
-
5,789
-

㈜원익테라세미콘
808,460
-
515
-

기타의 특수관계자

나노윈㈜
30,701
-
-
-

㈜씨엠에스랩
21,839
-
-
23,263

원익(서안)반도체과기유한공사
-
-
-
70,708

원익아이피에스반도체설비기술유한공사

-
-
-
49,251

㈜원익큐브
207,542
-
5,102
-

원익투자파트너스㈜
-
5,000,000
15,250
-

㈜위닉스
19,850
-
-
-

합계
2,909,210
7,400,000
785,041
179,305

33.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출
매입
종속기업
투자취득
유형자산
취득
유형자산
매각
사용권자산
 취득
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
79,805
-

4,240,800

-
-
-
24,941
402,710

종속기업

㈜원익로보틱스
3,600
-
-
324,000
-
-
19,798
-

㈜원익머트리얼즈
1,386,884
-
-
-
-
-
155,841
111,000

원익엘앤디㈜
37,485
21,953
-
-
-
-
52,045
18,961

원익자산개발 (유)
-
-
-
-
-
-
905
-

XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR 
 MATERIALS CO.,LTD
2,610
-
-
-
-
-
-
-

WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD
1,740
-

-

-
-
-
-
-

Wonik Materials North America
1,140
-

-

-
-
-
-
-

Wonik holdings (xi'an)
-
-

-

-
-
-
-
85,851

관계기업

㈜원익아이피에스
5,318,814
-
-
-
39,468
15,000
15,077
248,385

㈜원익큐엔씨
1,005,314
71,952

8,481,600

-
1,227
-
70,260
1,052

㈜파워보이스
-
-

-

-
-
-
120,000
-

㈜페타룩스
-
-
-
-
-
-
2,961
-

기타의 특수관계자

나노윈㈜
118,322
-
-
-
1,542
-
-
-

㈜나노이닉스
1,560
-
-
-
-
-
-
-

㈜맨텍
270
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨엠에스랩
98,945
19,091
-
-
-
-
-
73,461

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
1,918
-
-
-
-
-
-
473,853

㈜원익큐브
488,650
-
-
-
-
-
55,861
-

원익투자파트너스㈜
2,670
-
-
-
-
-
164,486
-

㈜위닉스
30,155
-
-
-
-
-
-
-

쿤산테라디스플레이설비기술유한공사
3,541
-
-
-
-
-
-
-

㈜하늘물빛정원
1,200
1,255
-
-
-
-
-
-

MOMQ Holding Company
-
-
-
-
-
-
44,086
-

WONIK IPS Xian
169,123
-
-
-
-
-
-
637,177

WONIK QUARTZ TAIWAN
20,399
-
-
-
-
-
-
-

WONIK(XIAN)SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD
7,769
-
-
-
-
-
-
-

합계
8,781,914
114,251

12,722,400

324,000
42,237
15,000
726,261

2,052,450

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출
매입
종속기업
투자취득
관계기업
투자처분
유형자산
취득
유형자산
매각
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
46,678
-
-
-
-
-
30,826
371,935

종속기업

㈜원익로보틱스
-
-
-
-
-
-
14,609
-

㈜원익머트리얼즈
959,420
-
12,650,558
-
56,563
-
187,049
156,913

관계기업

㈜원익아이피에스
3,190,120
3,900
-
-
-
596
101,150
100,613

원익엘엔디㈜
28,194
-
-
-
-
-
50,461
128,088

㈜원익큐엔씨
806,744
-
-
-
-
-
72,709
-

㈜원익테라세미콘
1,895,137
-
-
-
-
-
22
122,806

기타의 특수관계자

나노윈㈜
65,616
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨엠에스랩
61,359
-
-
-
-
-
-
60,976

원익(서안)반도체과기유한공사
54,468
-
-
-
-
-
-
453,057

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
-
-
-
246,537

㈜원익큐브
461,070
-
-
-
-
-
72,709
-

원익투자파트너스㈜(*1)
-
-
-
5,268,257
-
-
72,000
-

㈜위닉스
39,781
-
-
-
1,422
-
-
-

㈜파워보이스(*2)
-
-
-
-
-
-
180,000
-

합계
7,608,587
3,900
12,650,558
5,268,257
57,985
596
781,535
1,640,925

33.4 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
출자
출자금반환
배당금수령
리스부채
대여금

대여
상환
대여
상환

종속기업투자

대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호
-
7,340,169

3,209,301

-
-
-
-

㈜원익로보틱스(*)
-
-
-
-
-
250,000
-

㈜원익머트리얼즈
-
-
1,152,000
-
-
-
-

원익엘앤디㈜
-
-
-
-
-
2,400,000
4,800,000

원익자산개발 (유)
-
-
-
-
-
190,000
190,000

Mastern 제4호 REIT
-
2,200,000
4,338,035
-
-
-
-

Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.
1,506,744
-
-
-
-
-
-

Wonik holdings (xi'an)
58,560
-
-
-
-
-
-

관계기업투자

㈜원익아이피에스
-
-
2,982,704
15,000
3,292
-
-

㈜페타룩스(*)
-
-
-
-
-
200,000
-

SRF Partners LLC
3,854,280
-
-
-
-
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
537,250
420,000
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자

원익투자파트너스㈜
-
-
-
-
-
1,000,000
6,000,000

합계
5,956,834
9,960,169

11,682,040

15,000
3,292
4,040,000
10,990,000

(*) 상기 채권 중 원익로보틱스사와 페타룩스사에 대한 대여금은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 450백만원입니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
출자
출자금반환
배당금수령
대여금

대여
상환

종속기업투자

원익자산개발 (유)

-
-
-
1,500,000
2,200,000

더블유아이제일차(유)
-
-
-
564,480
614,480

㈜원익로보틱스
3,400,000
-
-
90,000
900,000

Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.(*)
26,068,456
-
-
-
-

관계기업투자

㈜원익아이피에스
-
-
2,711,550
-
-

원익앨엔디㈜
-
-
-
4,700,000
8,600,000

㈜원익테라세미콘
-
-
850,757
-
-

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
-
980,000
310,000
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
1,050,000
-
-
-
-

기타의 특수관계자

원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
-
1,000,000
341,176
-
-

원익투자파트너스㈜
-
-
-
5,000,000
-

합계
30,518,456
1,980,000
4,213,483
11,854,480
12,314,480

(*)

전기 중 회사는 원익투자파트너스㈜의 주식 전량을 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.에 현물출자하여 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.를 종속회사로 편입하였습니다(주석 11).

33.5 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

33.6 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당기
전기

급여
3,491,765
3,668,573

퇴직급여
398,518
727,596

합 계
3,890,283
4,396,169

회사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 
책임을 가지고 있습니다.

34. 우발채무와 약정사항

34.1 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
채권자
당기
전기
사용제한내용

기타유동
금융자산
정기예금
기업은행
1,000,000
-
계열사 차입여신 담보제공

합계
1,000,000
-

34.2 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 음과 같습니다. 

(단위: 천원, USD)

구 분
거래은행
통화

약정한도액

통화

미실행잔액

대출한도약정
신한은행
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

대출한도약정
수출입은행
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

전자방식외상매출채권
우리은행
KRW
50,000
KRW
50,000

전자방식외상매출채권
KEB하나은행
KRW
50,000
KRW
50,000

34.3 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은자
종류
통화
금액
비고

원익엘앤디㈜
지급보증
USD
24,000,000
Stand-by L/C(*1)

이행보증
USD

19,500,000

파생상품거래

원익투자파트너스
연대보증
KRW
7,680,000
차입관련 연대보증

원익로보틱스
연대보증
KRW
1,200,000
차입관련 연대보증

원익로보틱스
연대보증
KRW
1,100,000
차입관련 연대보증

원익자산개발 (유)(*2)
자금보충
KRW
29,900,000
차입관련 자금보충

MOMQ Holding Company
자금보충
USD
162,000,000
차입관련 자금보충

상기 지급보증 중 일부는 추가로 이자발생액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*1)

회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니
다(
주석 34-5 참조
)
.

(*2)
당기 중 사명을 국제전자센터빌딩제이차(유)에서 변경하였습니다.

34.4 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래은행
종류
통화
금액
비고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

KEB하나은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

서울보증보험
이행계약 외
KRW
3,024,859
매출처 계약이행보증

건설공제조합
계약인허가
KRW
4,022,532
매출처 계약이행보증

㈜원익큐엔씨(*1)
자금보충약정 수수료
USD
2,430,000
자금보충약정 수수료 보증

신한은행(*2)
지급보증
USD
10,000,000
외화사채 지급보증

신한은행(*3)
지급보증
KRW
1,000,000
삼성물산 무이자차입 보증

KB국민은행(*4)
지급보증
USD
20,000,000
원익엘앤디 지급보증

(*1)

회사가 MOMQ Hollding Company의 차입금에 대하여 자금보충약정을 맺었으며, 이와 관련된 수수료에 대하여 (주)원익큐엔씨로부터 지급보증을 제공 받았습니다(주석 34-3참조)

(*2)
회사가 $10,000,000 외화 FRN을 발행하며, 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석34-5참조)

(*3)

회사가 신한은행으로부터 무이자로 차입하는 조건으로, 삼성물산으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(*4)
회사의 종속기업인 원익엘앤디㈜의 외화변동금리사채 발행을 위한 Stand-by L/C에 대한 것입니다. 해당 외화변동금리사채 관련하여 원익엘앤디㈜가 SC스탠다드차타드은행과 체결한 통화이자율스왑계약에 대해 회사가 USD 19,500,000의 이행보증을 제공하고 있습니다.

34.5 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

KB국민은행
외화지급보증
원익빌딩, 원익IPS주식 70만주
KRW
28,000,000

신한은행
외화지급보증, 파생상품
지제사업장 토지, 건물
USD
12,000,000

34.6 회사는 원익자산개발(유)의 차입금과 관련하여 채무원금 29,900백만원에

대한 자금보충약정을 체결하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산을 해당 자산의 2018년 11월 2일자 감정평가액(12,414백만원) 이상의 금액으로 매입하기로 확약하였습니다.

35. 재무위험관리의 목적 및 정책

회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

35.1 시장위험 

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 일부 차입금과 사채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.
차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

1% 상승
1% 하락

이자비용
12,802
(12,802)

(단위 : 천원)

구분
전기

1% 상승
1% 하락

이자비용
32,919
(32,919)

(2) 환위험 

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
9,330,742
12,225,118
6,976,055
133,937

JPY
-
106,252
-
16,600

CNY
-
100,875
-
-

합계
9,330,742
12,432,245
6,976,055
150,537

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(144,719)
144,719
342,106
(342,106)

JPY
(5,313)
5,313
(830)
830

CNY
(5,044)
5,044
-
-

합계
(155,076)
155,076
341,276
(341,276)

(3) 가격위험

(가) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

KOSDAQ

10% 상승시

347,160
195,918
347,160
195,918

10% 하락시

(347,160)
(195,918)
(347,160)
(195,918)

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

35.2 유동성위험 

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
17,548,920
-
-
17,548,920

계약부채
20,180,572
-
-
20,180,572

리스부채
192,068
576,205
-
768,273

단기차입금
9,000,000
29,000,000
-
38,000,000

유동성사채
20,000,000
20,000,000
-
40,000,000

비유동리스부채
-
-
269,911
269,911

사채
-
-
11,578,000
11,578,000

파생상품부채
-
-
120,828
120,828

기타비유동금융부채
-
-
300
300

금융보증약정(*)
277,807,900
-
-
277,807,900

합 계
344,729,460
49,576,205
12,102,039
406,407,704

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
8,620,939
-
-
8,620,939

계약부채
17,223,478
-
-
17,223,478

단기차입금
12,000,000
41,000,000
-
53,000,000

유동성사채
-
7,000,000
-
7,000,000

장기차입금
-
-
8,000,000
8,000,000

사채
-
-
40,000,000
40,000,000

기타비유동금융부채
-
-
75,450
75,450

금융보증약정(*)
88,850,750
-
-
88,850,750

합 계
126,695,167
48,000,000
48,075,450
222,770,617

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

35.3 자본관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

회사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총액
137,973,565
142,659,323

자기자본
566,995,867
564,036,492

부채비율
24.33%
25.29%

36. 금융상품의 공정가치

당기
중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

36.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
8,732,707
8,732,707
3,016,846
3,016,846

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,863,417
3,863,417

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

36.2 공정가치 서열체계

(1) 회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,579,941
585,315
3,567,451
8,732,707

(단위: 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,584,666
-
432,180
3,016,846

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,863,417
3,863,417

(3) 가치평가기법 및 투입변수

 
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품

585,315

2

순자산평가기법

순자산
-

Crosslink 
Endeavour Fund
906,012
3
취득원가
-
-

케이알사모부동산투자신탁 9호
2,224,560
3
순자산평가기법
순자산
-

공제조합주식
436,878
3
순자산평가기법
순자산
-

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

투입변수 범위
 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

㈜파워보이스

3,863,417

3

현금흐름할인기법

가중평균자본비용
17.6%

영구성장률
1%

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어
집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한

민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

기타포괄손익-공정가 치측정 금융자산(*)
-
119,194
-
(111,619)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(17.35%~17.85%)과 영구성장률(0.75%~1.25%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

37.
금
융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가
금융자산
상각후원가
금융부채
파생상품
합계

당기손익 인식 :

이자수익
9,575
247,948
-

-

257,523

외환차익
-
203,348
11,179

-

214,527

외화환산이익
-
177,511
136,443

-

313,954

배당금수익
4,725
-
-

-

4,725

금융보증수익
-
-
3,820,326

-

3,820,326

처분이익
16,271
-
-

-

16,271

평가이익(손익)
1,999,973
-
-

-

1,999,973

대손충당금 환입
-
125
-

-

125

이자비용
-
-
2,501,663

-

2,501,663

외환차손
-
34,022
28,829

-

62,851

외화환산손실
-
85,017
60,095

-

145,112

대손상각비
-
651,946
-

-

651,946

금융보증비용
-
-
2,829,006

-

2,829,006

평가손실(손익)
775,440
-
-

120,828

896,268

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
(매도가능) 금융자산
상각후원가
금융자산
상각후원가
금융부채
합계

당기손익 인식 :

이자수익
-
-
344,212
-
344,212

외환차익
-
-
230,280
42,318
272,598

외화환산이익
-
-
78,426
1,803
80,229

배당금수익
102,515
-
-
-
102,515

금융보증수익
-
-
-
844,669
844,669

처분이익
723,410
-
-
-
723,410

평가이익(손익)
6,869
-
-
-
6,869

이자비용
-
-
-
2,744,684
2,744,684

외환차손
-
-
33,781
47,553
81,334

외화환산손실
-
-
43,123
151
43,274

대손상각비(환입)
-
-
142,916
-
142,916

금융보증비용
-
-
-
472,725
472,725

평가손실(손익)
3,201,400
-
-
-
3,201,400

평가손실(기타포괄손익)
-
192,238
-
-
192,238

38. 회계정책의 변경

-

기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에
따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 

해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.5%입니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

전기말에 공시된 운용리스 약정 금액과 최초적용일 현재 인식된 리스부채와의 조정내역은 하단과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

금액

전기말에 공시된 운용리스약정

1,020,498

(차감): 단기리스료 및 소액자산리스료 등

(97,320)

가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

273,199

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,196,377

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 1,196백만원 증가

­
리스부채: 1,196백만원 증가

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 29(당)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 28(전)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분

당기

(처분예정일 : 2020년 3월 27일)

전기
(처분확정일 : 2019년 3월 28일)

I. 미처분이익잉여금

169,096,792

166,283,133

전기이월미처분이익잉여금
166,283,133

129,290,725

회계정책의 변경효과
-

7,949,544

확정급여제도의 재측정요소
73,309

(300,110)

당기순이익
2,740,350

29,342,974

II. 합계

169,096,792

166,283,133

III. 차기이월미처분이익잉여금

169,096,792

166,283,133

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조 (목적)

이 회사는 다음의 사업을 영업함을 목적으로 한다.

1. 반도체, LCD, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매

2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매

3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업

4. 반도체, LCD, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업

5. 부동산 임대업

6. 부동산 개발업

7. 정보통신공사업

8. 기계설비공사업

9. 가스관련 제조 및 판매업

10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업

11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업

12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업

13. 소프트웨어 개발업

14. 전기공사업

15. 산업?환경설비공사업

16. 그 외 기타 전자부품 제조업

17. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업

제 2 조 (목적)

이 회사는 다음의 사업을 영업함을 목적으로 한다.

1. 반도체, Display, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매

(좌동)

4. 반도체, Display, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업

(좌동)

14. 산업?환경설비공사업

15. 그 외 기타 전자부품 제조업

16. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업

- 자구 수정

- '14. 전기공사업’ 삭제

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이용한
1954.04.06
사내이사
사내이사
이사회

하명근
1947.10.08
사외이사
없음
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이용한
(주)원익 회장
2001년 ~ 현재
(주)원익 회장
-

하명근
(주)원익홀딩스 사외이사
2017년 ~ 현재
2010년 ~ 2013년
2005년
2003년
2002년 ~ 2003년
1998년 ~ 2000년
1998년
1994년
(주)원익홀딩스 사외이사
부산진해 경제자유구역청 청장
한국섬유산업연합회 부회장
서울상공회의소 부회장 대우
산업자원부 무역위원회 상임위원
산업자원부 자본재산업국 국장
산업자원부 무역조사실 실장
상공자원부 산업정책과 과장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이용한
없음
없음
없음

하명근
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1) 하명근 사외이사 후보자
1) 전문성
 - 본 후보자는 미국 노스웨스턴대학교 경영대학원을 졸업하고 성균관대학교 경영대학원 박사과정을 수료한 경영학 전문가임

2) 독립성
 - 본 후보자는 최대주주 및 당사와 일체 거래관계가 없으며, 당사의 모든 사업활동이 준법 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 전체 주주들의 이익을 위하여 공정하고 독립적으로 직무를 수행하겠음

3) 직무수행
 - 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1) 이용한 사내이사 후보자
급변하는 글로벌 환경에서 뛰어난 글로벌 역량과 경영에 대한 폭넓은 경험을 보유하고 있으며, 동 역량을 기반으로 이사회의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨

2) 하명근 사외이사 후보자
산업자원부 무역위원회 상임위원, 서울상공회의소 상근부회장, 부산진해경제자유구역청장 등을 역임하며 얻은 경제, 무역 관련 경험과 지식을 바탕으로 당사의 사업 의사결정에 적법한 절차와 방향을 제시해줄 것으로 기대함

확인서

사외이사 후보자 확인서(하명근).jpg
사외이사 후보자 확인서(하명근)

사내이사 후보자 확인서(이용한).jpg
사내이사 후보자 확인서(이용한)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

남상권
1952.05.17
없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

남상권
(주)원익홀딩스 감사
2017년 ~ 현재
2016년
2010년 ~ 2014년
2009년
2002년 ~ 2008년
(주)원익홀딩스 감사
(주)원익홀딩스 사외이사
(주)세메스 대표이사
세크론 대표이사
삼성전자 구매팀장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

남상권
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1) 남상권 감사 후보자
상기인은 지난 임기 동안 회사 업무 전반에 대한 해박한 지식과 경험을 바탕으로 회사가 바른방향으로 성장해 나갈 수 있도록 객관적인 시각에서 의견과 조언을 아끼지 않았으며, 회사의 경영활동을 감시하는 등 감사 역할을 충실히 수행한 점을 감안하여 향후에도 감사의 직무를 적절히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천함

확인서

감사 후보자 확인서(남상권).jpg
감사 후보자 확인서(남상권)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
398백만원

최고한도액
3,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
200백만원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
48백만원

최고한도액
200백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

※ 참고사항

※ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁했습니다. 주주님들께서는 아래 방법에 따라 주주총회장에 직접 방문하지 않고, 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소

- https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간
 - 2020년 03월 17일(화) ~ 2020년 03월 26일(목)

- 기간 중 09시부터 22시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 17시까지 가능)

다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대전화 인증을 통해 주주본인을 확인 후,
 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

※ 주주총회 집중일 개최 사유
 당사는 2019년 연결결산, 외부감사인의 감사일정 및 경영진의 경영일정 등을 고려하여 정기주주총회일을 3월 27일(금)로 결정하였습니다. 향후 주주총회에서는 주주총회 분산 자율준수프로그램에 더욱 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.