매일유업 — 주주총회소집공고 (20200312)
제출인: 매일유업

주주총회소집공고
2.8
매일유업(주)

주주총회소집공고

2020년 3월 12일

회 사 명 :
매일유업 주식회사

대 표 이 사 :
김선희

본 점 소 재 지 :
서울시 종로구 종로1길 50 더케이트윈타워 A동

(전 화) 02-2127-2113

(홈페이지)http://www.maeil.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무담당
(성 명) 박병두

(전 화) 02-2127-2113

주주총회 소집공고

(제3기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원 합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제20조에 의거 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 

- 아 래 -

1. 일 시: 2020년 3월 27일(금요일) 오전 09시00분 

2. 장 소: 서울시 종로구 종로1길 50(중학동), 더케이트윈타워 A동 LL층 아펠가모홀 

3. 회의 및 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고
 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제 1호 의안 : 제 3기(2019.1.1~2019.12.31)
 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 
 재무제표 승인의 건 (현금배당 주당 800원 배당안 포함)

 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 
 제2-1호 의안 : 사내이사 조성형 선임의 건 
 제2-2호 의안 : 사내이사 김환석 선임의 건 
 제2-3호 의안 : 사외이사 박광우 선임의 건
 제2-4호 의안 : 사외이사 노소라 선임의 건

 제 3호 의안 : 감사위원 선임의 건 
 제3-1호 의안 : 감사위원 박광우 선임의 건 
 제3-2호 의안 : 감사위원 노소라 선임의 건 

 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

 제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4 제3항에 의거, 경영참고사항 등을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 KB국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정에 따라 한국예탁결제원의 의결권 행사 제도(Shadow Voting)는 폐지되어 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리 행
 사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로
 행사하거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

6. 기타

1) 코로나19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 총회 입장 전 '열 감지’의 측정결 과에 따라 발열이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 출 입이 제한될 수 있음을 알려 드립니다.

2) 주주총회 개최 전 코로나19 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체 없이 재 공시할 예정 입니다. 

※ 금번 주주총회시, 참석 주주님을 위한 기념품 지급이 없음을 양해하여 주시기 바랍니다.

2020년 3월 12일

서울시 종로구 종로1길 50

매 일 유 업 주 식 회 사

대표이사 김 선 희(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결 
여부
사외이사

최효성
(출석률: 100%)
김옥경
(출석률: 100%)
윤장배
(출석률: 100%)
노연홍
(출석률: 100%)
유영기
(출석률: 100%)

1
2019.03.08
- 제2기 재무제표 승인 및 현금배당 결의의 건
- 제2기 정기주주총회 소집 결의의 건 
 보고사항 : 1) 감사보고 2) 영업보고 
 3) 내부회계관리제도 운영실태보고
 제1호 의안 : 제2기 재무제표 및 연결재무제표
 승인의 건 
 제2호 의안 : 이사 선임의 건 
 제3호 의안 : 감사위원 선임의 건 
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
- 2019년 이해관계자와의 거래한도 승인의 건 
- 대표이사 선임 승인의 건 
- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
가결

가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

찬성
찬성

-
-

-
-

2
2019.05.16
- 2019년 1분기 재무제표 보고의 건

3
2019.08.13
- 2019년 반기 재무제표 보고의 건

4
2019.11.08
- 2019년 3분기 재무제표 보고의 건

※ 2019년 3월 20일 윤장배 사외이사가 일신상의 사유로 사임, 2019년 3월 28일 김옥경 사외이사가 임기만료로 퇴임, 2019년 12월 31일 유영기 사외이사가 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

감사위원회 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
감사위원의 성명

최효성
(출석률:
100%)
노연홍
(출석률:
100%)
유영기
(출석률:
100%)

1

2019.03.08

- 2018년 재무제표(연결/별도) 및 외부감사 
 결과 보고의 건 
- 2018년 법인세 세무조정 및 세무자문 용역 
 계약 보고의 건

-

-

-

-

2

2019.05.16

- 2019년 1분기 재무제표(연결/별도) 및 
 외부감사 결과 보고의 건

-

-

-

-

3

2019.08.13

- 2019년 반기 재무제표(연결/별도) 및 
 외부감사 결과 보고의 건

-

-

-

-

4

2019.11.08

- 2019년 3분기 재무제표(연결/별도) 및 
 외부감사 결과 보고의 건

-

-

-

-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
5
3,500,000,000
108,635,330
21,727,066
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출거래
(주)제로투세븐
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
251
4.08%

지급수수료
(주)평택물류
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
167
2.71%

매출거래
코리아후드써비스(주)
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
142
2.31%

매입거래
씨케이코퍼레이션즈(주)
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
130
2.11%

지급수수료
(주)엠즈파트너스
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
139
2.36%

매출거래
엠즈푸드시스템(주)
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
123
2.00%

지급수수료
매일홀딩스(주)
(지배기업)
2019.01.01~2019.12.31
82
1.33%

매출거래
(주)엠디웰아이엔씨
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
72
1.17%

주) 비율(%) : [거래금액 / K-IFRS 별도 재무제표 2018년도 말 총자산총액(6,168억)]* 100

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출거래 외
(주)제로투세븐
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
278
4.52%

지급수수료 외
(주)평택물류
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
197
3.20%

매출거래 외
코리아후드써비스(주)
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
142
2.31%

매입거래 외
씨케이코퍼레이션즈(주)
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
131
2.13%

지급수수료 외
(주)엠즈파트너스
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
145
2.36%

매출거래 외
엠즈푸드시스템(주)
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
131
2.14%

지급수수료 외
매일홀딩스(주)
(지배기업)
2019.01.01~2019.12.31
82
1.34%

매출거래 외
(주)엠디웰아이엔씨
(기타특수관계자)
2019.01.01~2019.12.31
72
1.18%

주) 비율(%) : [거래금액 / K-IFRS 별도 재무제표 2018년도 말 총자산총액(6,168억)]* 100

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 분유부문

[ 산업의 특성 ]

분유는 아기의 주식인 모유를 대체하는 유일한 수단으로 2012년 까지만 해도 꾸준한신생아 출생수 유지와 더불어 안정적인 수요를 유지해 왔던 시장입니다. 하지만, 최근 10여년 간 경기침체, 결혼지연 등 다양한 사회적 요인으로 신생아수가 줄어들며, 안정적으로 유지되어 왔던 시장규모가 감소하고 있는 추세입니다.

또한 전통적으로 분유사업은 초기 큰 규모의 생산설비 투자와 제조사의 브랜드력 확보가 사업의 핵심역량으로 주요 유업체 및 제약업체 중심으로 경쟁구도가 형성되어 있었으나 최근 소비자들의 수입분유에 대한 관심증대, 해외직구 및 e-commerce 발달로 수입분유 시장이 지속성장하고 있으며 수입분유를 유통, 판매하는 다양한 신규업체의 유입도 활발해지고 있습니다. 이러한 인구통계학적 요인 및 신규 경쟁자 진입에 따라 분유시장에서의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.

[ 국내외 시장여건 ] 

최근 5년 간 국내분유시장의 가장 큰 변화는 판매채널의 변화와 수입분유의 성장을 꼽을 수 있습니다. 아기를 돌봐야 하기 때문에 외출이 자유롭지 않지만, 정기적으로 분유 및 기저귀를 사용하며 구매금액이 큰 핵심소비층인 영유아부모를 대상으로 편리한 배송서비스를 제공하며 e-commerce가 급성장하였습니다. 2011년 30% 미만이었던 e-commerce의 매출비중은 2019년 약 70%로 성장하여 현재는 분유 판매의 주요채널로 자리매김 하였습니다. 오프라인 유통채널도 온라인몰의 판매비중이 지속증가하는 추세이며, 분유 제조사 역시 e-commerce의 성장트렌드와 함께 온라인 중심의 마케팅활동을 전개해 나가고 있습니다.

국내 주요 분유 및 유아식 업체는 6개사로, 다른 제품 카테고리에 비해 적은 수가 경쟁하고 있으나, 글로벌 브랜드의 한국 진출 및 직수입 이외에도 e-commerce 발달로인한 직구가 활성화되며 유통 장벽이 낮아져 해외 브랜드와도 직접적인 경쟁관계가 형성되어 있습니다. 현재 국내에 정식으로 통관/유통되는 수입분유 브랜드는 약 15개 이상으로 집계되고 있습니다.

2) 시유부문

[ 산업의 특성 ]

우유 산업은 집유선 확보, 판매 네트워크, 브랜드 인지도 등이 높은 진입장벽으로 작용하여 신규 업체의 시장진입이 매우 어려운 산업 중 하나입니다. 또한 제품 특성상 보존 기간이 짧아 내수 중심의 시장을 형성하고 있습니다.

전형적인 내수산업인 우유 산업은 유대인상에 따른 가격인상, 경기변동 등에 의해 일시적으로 소비자 이탈/유입이 발생하나, 기본적인 식품으로서 반복/지속적인 음용 행태를 나타내고, 제품종류별로 가격대 범위가 넓어 변동폭은 크지 않습니다.

[ 국내외 시장여건 ]

최근 1년(2019년 1월~ 2019년 12월)간 흰 우유 시장(백색우유, 유기농)은 리테일 기준 1조 3,722억원 규모로 전년대비 금액 기준 5.3% 감소, 물량 기준 7.1% 감소하였습니다. (근거자료 : 2019년 12월 말 Nielsen RI)

한편, 저지방우유 카테고리는 전체 백색우유에서 차지하는 비율이 금액기준 약 16.7%로, 저지방 우유의 판매액 규모는 전년대비 11.2%, 물량은 11.7% 감소하였습니다

백색우유 시장의 전체 판매채널 중 대형마트(할인점)는 28.3% 비율로 가장 높으며 전년대비 판매액 기준 3.6% 감소, 개인 대형수퍼의 비율은 24.0%로서 전년대비 판매액 기준 7.7% 감소하였습니다. 편의점의 판매액 비율은 11.8%이나 소비자 간편 구매 생활패턴으로 이용 확대에 따라 전년대비 판매액 기준 1.0% 증가하며 지속 성장세를 보이고 있습니다. (근거자료 : 2019년 12월 말 Nielsen RI)

백색우유 시장의 전체 판매채널 중 대형마트(할인점)는 27.8% 비율로 가장 높으며 전년대비 판매액 기준 3.7% 성장, 개인 대형수퍼의 비율은 24.6%로서 전년대비 판매액 기준 0.3% 성장하였습니다. 편의점의 판매액 비율 10.8%이나 소비자 간편 구매 생활패턴으로 이용 확대에 따라 전년대비 판매액 기준 12.8% 증가하며 지속 성장세를 보이고 있습니다. (근거자료 : 2019년 12월 말 Nielsen RI)

한편 국내 유기농 우유시장은 2008년 약 50억 원 규모였으나, 2019년 약 850 억원 규모로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 2012년 이후 유기농우유 제품의 유통점 매출은 일반우유와 같이 큰 성장을 보이지는 않으나 소비자의 건강에 관한 관심 증대, 유기농 원유를 활용한 다양한 카테고리(멸균우유, 가공유 등) 확대, B2B제품(빵, 아이스크림 등)과 친환경매장의 매출 성장 및 유기농 원유를 공급하는 목장을 가진 경쟁사의 등장으로 전체 유기농 우유 시장은 꾸준히 증가하고 있는 상황입니다. 
(근거자료: 2019년 12월 말 Nielsen RI자료 MS 및 내부 매출자료 기준) 

3) 발효유부문

[ 산업의 특성 ]

미생물인 유산균을 기반으로 한 발효유 산업은 식품의 위해요소관리 등 안정적인 품질관리가 중요하고 동시에 이에 대한 지속적인 연구개발과 기술개발이 필요한 산업인 반면, 유제품 중 단위당 부가가치가 높은 산업군으로 우수한 수익성을 기대할 수 있습니다. 가격적인 특성으로는 유가공 제품 중 용량 당 단위가격이 비교적 고가에 속하며 경기변동에 따른 일부 소비자 이탈/유입이 발생하나, 건강식품으로서 반복/지속적인 음용행태를 나타내고, 제품종류별로 가격대 범위가 넓어 변동폭은 크지 않습니다.

[ 국내외 시장여건 ] 

국내 발효유 시장은 2019년 (누적) 약 1조 69억원 규모로 성장하여 전년동기대비 +0.4% 증가하였습니다. 물량 기준으로는 +0.3% 증가하여 현재 약 21만톤 규모입니다. 2019년 호상 발효유 시장은 전년 동기대비 판매액 기준 +4.8%, 물량 기준 +4.0% 성장하였으며, 액상 발효유는 판매액 기준 +3.1% 성장하였고 물량은 +2.6% 성장하였습니다. 반면, 드링킹 발효유은 전년동기대비 판매액 기준 -4.0%, 물량 기준 -3.0% 감소하였습니다. (근거자료 : 2019년 12월 기준 Nielsen RI / 배달시장 제외 실적)

4) 음료 및 기타부문

- 치즈 부문

[ 산업의 특성 ]

국내 치즈 시장은 일반적으로 할인점 등 소매 매장에서 완제품으로 판매되는 B2C 시장과 피자업체, 패스트푸드 업체, 베이커리 업체 등에 원료치즈를 공급하는 B2B 시장으로 크게 나뉩니다. 또한 치즈는 우유를 직접 숙성하여 만든 자연치즈 시장과 이 자연치즈를 취식하기 편하게 2차 가공하여 만든 가공치즈 시장으로 분류할 수 있습니다.

낙농 산업이 발달되고 치즈가 보편적인 일반 식문화인 유럽 등의 국가에서는 우유를 직접 발효, 숙성시킨 자연치즈 산업이 발달되어 있지만 20세기에 치즈문화를 받아들인 동북아시아 등 신흥 치즈 소비국가들에서는 2차 가공된 슬라이스 치즈 등의 가공치즈 시장이 주류를 이루고 있습니다.

치즈 산업은 가공치즈의 경우 원료치즈의 구매처 확보 및 수입 네트워크, 원료 관리의 노하우 등이 필요하며 자연치즈의 경우 원유에서부터 응유, 숙성, 살균 등 제조공정과 관리에 있어 상당 수준의 기술력과 관리능력이 필요한 사업으로 신규 업체의 시장 진입이 매우 어려운 산업 중 하나입니다.

[ 국내외 시장여건 ]

한국의 1인당 연간 치즈 소비량은 3.1kg 로 프랑스의 17kg에 훨씬 못 미치는 성장 초기단계라고 할 수 있습니다. 그러나 낙농진흥회 자료에 따르면 이 수치는 10년 전에 비해 2배 가량 증가한 수치로 국내 치즈시장의 성장세는 타 유가공 산업 대비 높은 상황입니다.

국내 치즈 시장은 약 1조 300억원으로 원료치즈를 공급하는 B2B 원료치즈 시장이 약 7,000억원, 완제품을 제조, 유통하는 B2C 소매치즈 시장이 약 3,200억원 수준으로 추산되고 있습니다. B2C 소매시장의 경우 전년 대비 시장규모가 소폭 감소하였으나, 스낵치즈 카테고리는 타 카테고리 대비 높은 성장을 보이고 있습니다. 
(근거자료: 2019년 12월 말 Nielsen RI)

- 가공유 부문

[ 산업의 특성 ]

전통적으로 가공유 제품은 식사 대용 또는 기분 전환 시 음용하는 제품으로 중/고등학생, 대학생과 같은 학생이 주요 고객이며, 국내 시장의 경우 20~30대 직장인들의 식사대용식으로도 확대되고 있는 시장입니다. 주요 구매 요인은 맛이지만 최근 편의점(CVS)내 경쟁이 치열해짐에 따라 판촉 프로모션의 영향을 많이 받고 있는 제품군입니다.

가공유는 플레이버, 용기, 용량 별로 시장을 구분할 수 있는데 전통적인 맛인 바나나,초콜릿, 딸기, 커피맛이 시장의 대부분을 형성하고 있습니다. 

[ 국내 외 시장여건 ]

가공유 시장 규모는 최근 1년(2019년 01월 ~ 2019년 12월)간 약 6,601억 원으로 전년대비 2% 증가한 수준으로 시장규모 유지하고 있습니다. 플레이버별로는 바나나가33%로 가장 큰 시장이며, 초콜릿 28%, 커피 14%, 딸기 15%, 기타 10%로 구성되어있습니다.

용기의 경우, PE(PET) 39%, 카톤 41%가 메인 용기로 운영되고 있습니다. PE(PET)타입 중에서 용량 별 중요도는 201-250ml(97%), 361-600ml(2%), 251-360ml(1%) 입니다. 카톤타입 중에서 용량 별 중요도는 200ml(24%), 250ml(9%), 300ml(53%), 500ml(10%) 입니다. 가공유 시장은 편의점(CVS)이 판매채널의 약 63%를 차지하는 주요 채널입니다. (근거자료 : 2019년 12월 말 Nielsen RI)

- 커피 부문

[ 산업의 특성 ]

RTD (주1) 커피 산업 중 컵커피 시장의 경우 우유가 들어간 라떼 커피 중심으로 형성되며 유업체가 리드해오고 있는 시장입니다. 최근에는 커피 수요가 증가함에 따라 원두, 로스팅, 추출 기술 등이 고급화되고 많은 음용량을 충족시켜주는 대용량 형태의 다양한 제품들이 출시되고 있습니다. 최근에는 OEM 업체를 통해 기존 유업체 뿐만 아니라 다양한 브랜드들이 시장에 새롭게 진출하며 양적 경쟁과 함께 기술력에 기반한 품질 경쟁이 더욱 강해져 가고 있는 시장입니다.

(주1) RTD (Ready to Drink) : 바로 마실 수 있도록 포장되어 있는 음료 

[ 국내외 시장여건 ]

RTD 커피 시장 규모는 최근 1년 (2019년 1월 ~ 2019년 12월) 약 1.3조 규모로 전년대비 2 % 성장했고, 당사가 집중하고자 하는 컵커피 시장은 약 4,622억원으로 (RTD커피 시장 내 약 34%) 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다. 일인당 전체 커피 음용량이 증가됨에 따라 커피는 일상화, 보편화 되고 있으며 RTD 커피는 편의성에 맞는 음용 상황에 따라 내가 원하는 맛을 선택하는 것으로 보여집니다. 향후에도 기호식품으로의 '맛'과 다양한 형태의 '편의성'이 RTD 커피 시장의 주 구매 요인이 될 것으로 보입니다. (근거자료 : 2019년 12월말 Nielsen RI) 

- 주스 부문

[ 산업의 특성 ]

최근 주스 산업은 소비 침체 등의 영향으로 규모가 계속 줄어들고 있으나, 일부 프리미엄 주스는 아직 시장규모가 작지만 꾸준히 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 예를들어, 착즙주스 시장의 경우 기존 일반주스보다 과즙의 향미가 더욱 풍부하기에 집에서 과일을 직접 먹기 바쁜 사람들에게 인기가 있습니다. 또한, 건강에 대한 관심과 고민이 증가함에 따라, 과채주스에 대한 시장의 수요가 있고, 성장 가능성이 있습니다. 

[ 국내외 시장여건 ]

2019년 말 닐슨 기준으로 주스 시장은 지속 감소세를 보이고 있으나, 온라인, 창고형매장, 가정배달 등 채널에서 과일 뿐 아니라 과채 시장도 꾸준히 성장하고 있습니다. 2019년 기준 약 270억원 규모의 시장을 형성하고 있는 착즙주스 시장은 프리미엄 주스 시장층을 유지하고 있으며, 저과즙 주스가 다양한 맛과 용기로 성장세가 높습니다.

나. 회사의 현황

1) 분유부문

[ 산업의 성장성 ]

내수 분유시장규모에 가장 큰 영향을 주는 신생아수는 통계청 자료 기준 2012년48만5000명을 최고점으로 2017년까지 연평균 -5.9% 지속 감소하였고, 2018년1∼12월 누적 출생아 수 32만6900명으로 전년 동기 출생아 수 35만7800명 대비 3만900명(-8.6%) 줄어든 수치를 기록했으며, 2019년 1~10월 역시 전년 동기 대비 -7.5% 감소하는 등 감소추세가 지속되고 있습니다. 합계출산율(여자1명이 평생 낳을 것으로 예상되는 평균 출생아수)은 0.98명으로 1970년 출생통계 작성 이래 최저 수준을 기록했습니다. 더욱이 내수시장에서는 초혼연령의 증가, 혼인 후 초산까지 소요 기간 증가, 초혼수 감소, 혼인적령기 인구 수 감소 등 복합적인 요인으로 당분간 신생아수증가를기대하기 어려운 가운데, 업계는 편의성을 강화한 액상분유 및 신제품 출시를 통해 제품 포트폴리오 다양화를 통한 시장수요 및 볼륨을 유지하고 있으며, 또 다른 대안으로 해외시장 공략을 통해 내수시장에서의 매출 감소를 방어하고자 노력하고 있습니다. 

[ 경기변동의 특성, 계절성]

분유는 모유수유 이외에는 대체품이 없는 생필품 영역으로 경기에 따른 민감도는 크지 않습니다. 최근3년 사이에는 한 자녀 출산 가정이 증가(통계청기준, 2015년 첫째아 비중 52.3% 에서 2018년 54.4%로 상승) 하며 VIB(Very Important baby)와 같은신조어가 생겨나는 등 자녀에게 좋은 것을 주고자 하는 부모의 니즈가 반영되어 프리미엄 분유 및 유기농제품 등 고가분유 시장이 성장하였습니다. 또한 분유는 1~15개월령의 아기가 주식으로 소비하는 특성상 제품의 계절지수도 크게 존재하지는 않으나 냉장유통 제품 대비 상대적으로 유통기한이 길기 때문에 원유 집유량이 늘어나는 동절기에는 분유생산량을 일부 증량하여 계절간 원유생산과 소비의 불균형 해소에 기여하는 역할도 기대할 수 있습니다. 

[ 회사의 경쟁우위요소 ]

당사는 1974년 처음 분유를 시장에 선보인 이후 지난 45년 간 '단 한 명의 아이도 건강한 삶에서 소외되지 않아야 한다'는 창업정신을 사업의 기본 방향으로 삼아왔습니다. 45년간 사업을 영위하며 축적된 독보적인 기술과 숙련된 생산노하우로 지금은 한국을 넘어 전 세계 엄마들이 안심하고 먹일 수 있는 분유를 세계 각지로 생산, 공급하고 있습니다.

품질우선경영을 최우선으로 하고 있는 당사는 2019년 7월 국내최초로 중국수출용 특수분유 2종의 배합비 등록에 성공하는 쾌거를 이루며 2019년 9월 정식으로 중국에무유당분유(푸얼지아, LF), 조산아분유(천얼후이, Preemie) 등 2종을 수출하였습니다.

당사가 배합비 등록에 성공한 특수분유 2종은 중국의 특수의학용도조제식품(Food for Special Medical Purpose, 이하 FSMP)유형에 속하는데, FSMP는 중국에서 가장 엄격하게 관리, 감독하는 식품유형으로 품질과 안전이 입증된 제품에 한하여 등록제로 운영되고 있으며, 2019년 FSMP 등록에 성공한 유일한 국내 기업으로 생산설비와 기술을 다시 한번 입증하였습니다.

중국향 수출분유의 매출은 2017~2018년 양국관계 악화 및 중국산아제한 정책에 따라 매출이 감소하였으나 2017년 산아제한 정책 완화와 2019년 이후 한중관계 회복에 따라 회복추세를 보이고 있습니다.

2011년 "모유를 제대로 알아야 좋은 분유를 만들 수 있다"는 취지로 설립된 '매일아시아모유연구소'는 국내 관련 연구의 체계화를 선도함은 물론, 현대를 살아가는 각국엄마들의 모유의 영양성분을 분석하고 연구하고 있습니다. 2020년 2월까지 19,814건의 모유영양분석과 209,429건의 아기똥 분석을 통해 감성적인 영역으로만 인식되었던 모유에 대한 과학적인 연구를 지속해 나가고 있습니다.

2016년 9월, 모유와 아기똥 분석으로 축적된 연구결과를 제품설계에 반영하여 내수 주요 제품들을 엄마에 한층 더 가깝게 업그레이드 한 이후 2017년 9월에는 편의성을중시하는 트렌드에 대응하기 위해 명작 액상분유를 PET용기로 리뉴얼 출시하여 시장 내 좋은 반응을 얻고 있으며, 2018년 11월에는 “소화흡수는 기본! 이젠, 산양으로 두뇌와 시력까지!” 라는 컨셉으로 모유평균 함량의 DHA와 루테인을 함유한 프리미엄 라인의 산양분유를 선보이기도 했습니다.

분유는 기술력이 대단히 중요한 사업영역으로, 그 기술력의 대표적인 척도 중 하나는 '얼마나 많은 종류의 특수분유를 생산해 낼 수 있는가' 입니다. 매일유업은 국내에서는 유일하게 선천성대사이상질환자용 특수분유를 1999년 이래 지속 공급해오고 있으며, 2017년 11월 2종의 특수분유 추가 출시로, 2019년 10월 말 기준 국내업계 중 최다인 총 17품목의 특수분유를 운영하고 있습니다.

또한 매년 선천성대사이상질환 환아가족과 환아를 응원하고, 일반소비자에게도 선천성 대사이상질환에 대한 인식을 제고하는 활동을 지속해 오고 있습니다.

2) 시유부문

[ 산업의 성장성 ]

국내 출산율 감소로 우유의 주 음용자인 어린이와 청소년의 수가 감소함에 따라 1인당 우유소비량은 점차 줄어드는 추세이나 프리미엄급 제품 판매 증가, 그리고 B2B시장에서의 우유 사용 증가로 향후 전체 시장은 일정하게 그 규모를 유지할 것으로 전망 됩니다.

[ 경기변동의 특성, 계절성 ]

원유 생산과 제품 판매의 계절성이 정반대로 나타나는 산업으로 하절기는 원유가 부족하고 동절기는 원유가 남는 원유 수급의 불균형을 보입니다. 이에 탄력적인 프로모션 실시 등으로 원유 수급의 불균형을 맞추기 위해 노력하고 있습니다. 

[ 영업현황 및 경쟁우위 ]

당사는 백색우유 시장 내 상위 3개업체 중 하나로 회사 및 브랜드의 인지도가 높습니다. 변화하는 백색우유 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해 브랜드 육성에 힘쓰고 있으며 특히 지속적으로 성장하는 프리미엄(저온살균, 유기농, 락토프리)과 저지방 시장을 선도하고 있습니다.

당사는 국내 우유시장의 전문성과 혁신을 위하여 2018년 3월 매일우유 후레쉬팩을 출시 하였습니다. 후레쉬팩은 ESL을 통한 원유의 신선함을 넘어 보관의 신선함까지 지킬 수 있도록 설계 되었습니다. 개봉 후 냉장보관 시 후레쉬캡으로 잠그면 냉장고의 김치와 반찬냄새 등 외부공기 유입이 철저하게 차단 할 수 있어 마지막 한 방울까지 신선하게 마실 수 있습니다.

더해서 저지방우유 시장의 선도자로서 글로벌 트렌드와 소비자 니즈에 맞춰, 2017년9월에 국내 최초의 지방함량 0%(무지방) 멸균우유 신제품을 출시함으로써 지방 함량을 2%, 1%, 0%로 다양하게 차별화한 살균/멸균 저지방 우유 라인을 모두 갖추게 되었습니다. 당사의 저지방 시장점유율은 15.0%로 저지방 시장 기준 2위이며

유당불내증 때문에 우유를 마시면 배가 아픈 소비자들을 위해 우유 속 유당을 제거한락토프리우유에 대해서도 지속적인 투자를 하고 있습니다.

'소화가 잘되는 우유'는 매일유업 만의 LF(락토프리)공법을 통해 미세한 필터로 배 아픔의 원인인 유당만을 제거하여 우유 본연의 고소한 맛과 영양을 그대로 살린 것이특징으로서, 락토프리우유 시장을 선도하고 있습니다.

국내에서 락토프리우유 시장 규모는 전체 흰우유 시장의 2.4%에 불과하지만, 전년대비 32% 이상 성장하였으며 향후 그 비중이 전체 우유 시장의 5% 이상으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 매일유업에서는 2016년에 소화가 잘되는 우유의 디자인을 리뉴얼하면서 실온보관 가능한 190ml 멸균 신제품을 출시하고 온라인을 비롯한 다양한 채널로 판매를 확대해가고 있습니다.

(근거자료 : 2019년 12월 말 Nielsen RI)

당사에서는 락토프리우유를 더 많은 소비자들에게 알리기 위한 다양한 활동을 하고 있는데, 그 중 폴 바셋과 같은 커피전문점과의 코-프로모션(co-promotion)을 강화하여 소비자들이 라떼 류의 커피를 주문할 때에 일반 우유 대신 '소화가 잘되는 우유' 를 선택할 수 있도록 차별화된 메뉴를 개발하여 좋은 반응을 얻고 있습니다.

2017년의 TV광고 및 PPL에 이어서 2018년 대규모의 소비자 체험단 모집 이후 2019년에도 브랜드 인지도를 높이기 위해 지속적인 투자와 함께 타겟 마케팅을 전개하였습니다.
또한, 매일유업의 백색우유 시장 내 유기농 제품은 여러 신규 업체의 진입에도 불구하고, 시장점유율1위를 견고히 지키고 있고, 상하목장 브랜드를 활용하여 멸균가공유, 베이비요거트, 버터, 아이스크림 믹스 등 을 출시하면서 지속 성장하고 있고, 트렌드에 맞춰서 친환경 식품 브랜드로 더 견고해질 것으로 보입니다.

3) 발효유부문

[ 산업의 성장성 ]

2013년 10월 발효유의 당 함량 문제가 이슈화 되면서 구매량/빈도에 모두 영향을 받아 발효유 전 카테고리에 전반적인 침체가 이어져오다, 호상 플레인 요거트를 중심으로 성장세로 전환되었습니다. 이후 호상 시장은 꾸준하게 성장세를 유지하고 있으며 특히 드링킹 카테고리에서 다양한 신제품이 출시되며 큰 폭으로 성장하여 발효유 전체 시장의 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 간편하게 음용 가능한 제품들이 발효유 카테고리에서 성장하는 추세를 보이고 있습니다.

[ 경기변동의 특성, 계절성 ]

발효유의 소비는 유가공품 중 치즈류를 제외하고 경기변동(소득수준의 변동)의 영향을 가장 크게 받는 경향이 있는데, 이는 발효유의 경우 기호품적인 성격이 강해 소득 수준 하락 시 소비자들의 지출 감소 폭이 크기 때문입니다.

또한 기본적으로 발효유 시장은 혹서/혹한기는 비수기로 분류되고, 성수기 진입시점은 매년 봄~여름 전까지의 계절적 특성이 있지만, 최성수기와 최비수기의 판매량 차이가 최대 30% 내외로 타 식품 카테고리에 비해 비교적 안정적인 계절지수를 보이고 있습니다.

[ 영업현황 및 경쟁우위 ]

발효유 사업은 건강식품으로써 성장지속성과 안정성을 내포하고 있는 만큼, 모든 유가공업체에서 발효유 사업에 참여하여 시판시장 기준 약 30개 업체가 치열한 경쟁을전개하고 있습니다. 이러한 치열한 시장에서 핵심 성공요인은 차별화된 신제품 개발 및 브랜드력의 육성, 적정수준의 판촉지원과 품질관리, 소매점에서의 취급율의 확보입니다. 당사는 매일 바이오 브랜드로 발효유의 기본이 되는 플레인부터 출발하여 브랜드를 육성하고 있으며, 고객 니즈에 부합하도록 제품 포트폴리오를 확대하며 시장을 견인하고 있습니다. 이에 2016년 드링킹 카테고리로 라인을 확장하여, 기존의 드링킹 발효유와 차별화된 용량과 유산균으로 시장을 선도하고 있으며, 2017년에는 기능성분을 추가한 화이버&칼슘 라인을 출시하여 드링킹 소용량 시장 확대하였으며, 2019년 차별화 Flavor 생크림 라인 확장하였습니다. 한편 액상 카테고리에서는 2018년에 빨대를 부착한 엔요 100ml를 출시하며 액상 시장의 성장을 견인하였습니다.

4) 음료 및 기타부문

- 치즈 부문

[ 산업의 성장성 ] 

치즈 시장은 한국인의 식생활이 서구화 되면서 꾸준히 성장해 오고 있습니다. 최근 발표된 통계청에 따르면 국내 치즈 소비량은 2013년 10.8만톤을 소비해 사상 처음으로 10만톤을 넘어선 이후 2014년 11.8만톤, 2015년 13.3만톤, 2016년 14.7만톤, 2017년 15.9만톤에 이어 2018년 16만톤을 소비해 역대 최대 소비량 경신을 이어가고 있습니다. 최근에는 소비자들의 선호도가 가공치즈에서 자연치즈로 바뀌어 가고 있으며 꾸준히 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[ 경기변동의 특성, 계절성 ]

일반적으로 식품가공업은 타 산업대비 낮은 경기민감도를 가지고 있으나, 이 중 치즈산업은 타 유제품군 보다 비교적 높은 경기 민감도를 가지고 있습니다. 또한 경기 변동에 따른 국제 치즈 가격과 환율에 영향을 일부 받을 수 있습니다. 가정 내 활용과 연계 제품 취식 빈도가 높아지는 하절기와 동절기에 일부 물량이 증가하는 경향이 있습니다.

[ 영업현황 및 경쟁우위 ]

상하치즈는 전문 치즈 브랜드답게 국내 유일의 체다, 고다, 모짜렐라, 까망베르의 세계 4대 슬라이스류 뿐 아니라, 진한 맛과 두툼한 두께의 '더블업 체다 슬라이스', 소아과 전문의가 영양 설계한 국내 최초 '유기농 아이치즈', 국내 최초 짜먹는 타입의 치즈인 '짜먹는 까망베르', 치즈 두 장으로 일일 칼슘 권장량을 섭취 할 수 있는 '뼈로가는 칼슘치즈', 이지팩 타입의 어린이 영양간식 맛있는 '비타치즈' 등 다양한 제품군이 있습니다. 2018년 상반기에는 온 가족이 더 쉽고 가깝게 즐겨먹는 스낵치즈 상하치즈 미니를 출시하였습니다.

신선한 국산원유로 만든 상하치즈 후레쉬 모짜렐라, 까망베르, 브리, 리코타치즈 제품의 판매가 지속적으로 확대되며 국내 치즈 시장의 식문화 트렌드를 선도하고 있습니다.

더불어 당사는 고창군 상하면에 국내 최대 자연치즈 공장을 보유, 독자적인 기술과 엄격한 공정을 통하여, 까망베르, 브리, 후레쉬모짜렐라, 리코타치즈 등 기술 집약적인 정통 자연치즈를 운영하여, 자연치즈 시장을 선도하고, 국산 자연치즈의 자존심을지키고 있습니다.

또한, 매일유업 상하치즈는 식탁에서 만날 수 있는 다양한 치즈 활용 요리법을 지속적으로 전파하면서 국내 식문화의 선진화 및 글로벌화에 기여하고 있습니다.

- 가공유 부문

[ 산업의 성장성 ]

매년 다양한 신제품이 지속 출시되고 있으며, 다양한 맛과 용기타입의 신제품이 출시되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.

[ 경기변동의 특성, 계절성 ]

계절 및 날씨 영향이 높은 카테고리로 하절기 매출이 높고 주 음용 소비자가 학생인 관계로 학기 영향이 높아 (3~7월, 9~10월 성수기) 월별 매출 추이 변화가 뚜렷합니다. 

[ 영업현황 및 경쟁우위 ]

가공유 사업은 영양과 기호를 동시에 제공해주는 식품으로서 성장성과 수익성을 내포하고 있으며 특히 수익성이 높아 모든 유가공 업체에서 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.

기존 가공유 시장은 빙그레 '바나나 맛 우유'와 서울우유 200ml 커피우유(카톤, 포일백)가 주를 이루었으나 당사의 '우유속에 시리즈' 300ml 이외에 500ml, 125ml 등 다양한 용량과 맛의 제품이 출시되며 전체 시장에서 확대되고 있습니다. 또한 유업체의NB제품 외 다양한 PB제품도 지속 출시되고 있습니다.

이에 당사는 적극적인 제품경쟁력 강화를 통하여 성장하는 시장에 대응하고 있습니다. 우유속에 신제품 출시, 바나나는 원래 하얗다 멸균 신제품 출시(2017년 8월)로 불경기 속에서 소비자들이 믿고 선택할 수 있는 제품군의 확대를 진행하고 있습니다. 특히 신제품 멸균 바나나는 원래 하얗다는 맛과 용량에 대해 소비자에게 좋은 반응을얻으며 높은 성장세를 보이고 있습니다.

- 커피 부문

[ 산업의 성장성 ]

RTD 커피 부문은 트렌드에 따라 빠르게 움직이는 시장으로 캔, 컵, NB 캔(주2), 병 등 다양한 패키지 타입으로 나눠져 있습니다. 최근에는 NB 캔과 당사가 집중하고 있는 컵 시장, PET 병 시장 등이 성장하고 있으며 전체 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 컵커피시장은 편의점 집중도가 높은 시장이며, 편의점을 중심으로 시장이 형성되어 있습니다.

(주2) NB캔 (New Bottle) : 기존의 캔보다 용량이 증가된 새로운 용량의 캔 

[ 경기 변동의 특성, 계절성 ]

커피 산업은 경기 변동 폭의 큰 영향력을 받지 않고, 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 다만 소비자들의 소득 수준 하락 시 CVS(Convenience Store) 등의 행사 영향 폭이 커지는 등 지출 금액 범위에 다소 영향을 받습니다. 계절성 측면에서 당사가 주력하고 있는 RTD 컵커피의 경우 통상적으로 동절기 매출보다는 하절기 매출이 크게 나타나는 경향이 있습니다.

[ 영업현황 및 경쟁우위 ] 

당사의 대표 컵커피 브랜드 '카페라떼'는 2017년 9월, 출시 20주년을 맞이하여 경쟁력 강화를 위해 '마이카페라떼'로 브랜드 리뉴얼을 진행했습니다. 2018년에도 치열한 경쟁상황에 적극적으로 대응하고 동시에 국내 최초의 컵커피 브랜드 위상을 새롭게 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 2019년도에도 ‘아몬드브리즈’와 콜라보레이션을 통해 새로운 플레이버 제품을 출시하고, 온라인 채널에 프로모션을 진행하는 등 소비자와의 접점에서 즐거움을 줄 수 있는 다양한 활동을 전개하고 있습니다. 

국내 No.1 MS(Market Share) 컵커피 '바리스타룰스'는 까다로운 커피 룰을 지킨 맛있는 커피 음료로, 2007년 브랜드 런칭 이후 지속 성장하여 컵커피 시장 내 MS 37%를 달성하고 있습니다. 특히 2016년 6월과 2017년 3월 출시한 대용량 컵커피(300ml이상) 4종이 대용량 RTD 컵커피 내 압도적인 MS 1위를 차지하며 브랜드 성장에 기여하고 있습니다. 바리스타룰스는 2017년과 2018년에도 TV CF 광고 집행과 지속적인 프로모션 활동을 진행하였으며, 2019년도에도 온라인/오프라인의 다양한 채널을 베이스로 신규 CF 집행과 다양한 BTL 활동을 통해 커뮤니케이션 활동을 이어나가며, 바리스타룰스 브랜드의 고객선호도를 강화, 매출 성장에 기여하고 있습니다. (근거자료 : 2019년 12월말 Nielsen RI) 

- 주스 부문

[ 산업의 성장성 ] 

최근 주스 산업은 소비 침체 등의 영향으로 규모가 계속 줄어들고 있으나, 착즙주스 시장의 경우 기존 일반주스보다 과즙이 풍부하며 제조과정에서 열처리를 거치지 않아 영양소 파괴가 상대적으로 적은 장점을 바탕으로 꾸준하게 성장하고 있습니다.

[ 경기변동의 특성, 계절성]

주스 산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 소비자들의 소득 수준 하락 시 지출 감소 폭에 영향을 받습니다. 또한 동절기 매출보다는 하절기 매출이 크게 나타나는 경향이 있습니다.

[ 영업현황 및 경쟁우위 ]

다양한 과일과 야채를 함께 담아, 기존 과일주스와 차별화한 썬업 과일야채샐러드는 주 판매채널인 편의점에서 성장세를 높여가고 있으며, 용량과 패키지를 다양화한 신제품 출시를 통해 소비자 선택의 폭을 넓혀가고 있습니다.

썬업 브랜드는 지속적인 리뉴얼 및 투자를 통해 점유율 증대 및 국내 과일야채 주스 시장을 선도하는 대표 브랜드로 육성할 계획입니다.

또한 프리미엄 착즙주스 플로리다내추럴 주스도 지속적으로 시장을 확대하기 위해 다양한 활동을 실행할 계획입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안) 제3기
(2019.1.1-2019.12.31)
재무상태표, 손익계산서 및
 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 참고사항

1) 아래의 재무제표(연결/별도)는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 감사전 재무제표 이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 상세한 재무제표(연결/별도) 및 주석사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 또는 한국거래소 전자공시시스템(http://kind.krx.co.kr)에 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

1) 연결 재무제표 

연 결 재 무 상 태 표

제3기 : 2019년 12월 31일 현재

제2기 : 2018년 12월 31일 현재

매일유업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제3(당)기말
제2(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

391,914,420,164

348,154,384,242

1.현금및현금성자산
6
84,349,576,094

64,096,394,890

2.당기손익인식금융자산
5,6,7
12,089,572,791

12,068,133,385

3.단기금융상품
6
8,792,984,518

94,603,811

4.매출채권 및 기타채권

6,8
,30

163,585,611,400

154,972,865,710

5.파생금융상품
5,6
119,717,227

16,839,576

6.기타유동자산

6,713,414,803

5,631,297,612

7.재고자산
9
116,263,543,331

111,274,249,258

Ⅱ.비유동자산

283,281,533,094

267,561,666,971

1.
장기금융상품

5,6
6,000,000

6,000,000

2.
매출채권 및 기타채권

6,8
,30

25,360,795,494

29,423,046,616

3.유형자산

10

228,839,045,402

226,693,440,545

4.무형자산
11
8,218,406,056

8,173,551,899

5.사용권자산
12,32
17,733,194,233

-

6.이연법인세자산
19
41,108,526

-

7.기타비유동자산

3,082,983,383

3,265,627,911

자 산 총 계

675,195,953,258

615,716,051,213

부 채

Ⅰ.유동부채

214,665,669,168

184,058,105,978

1.매입채무 및 기타채무

6,13
,
30

148,786,546,087

142,347,878,983

2.단기차입금
6,15
2,654,282,215

-

3.유동성장기차입금
6,15
5,300,000,000

1,876,370,000

4.유동성사채
6,16
30,000,000,000

20,000,000,000

5.파생금융상품
5,6
12,375,878

244,662,226

6.리스부채
12,32
3,618,235,372

-

7.계약부채
18
1,614,102,114

2,335,334,841

8.당기법인세부채

12,944,747,902

9,903,403,677

9.기타유동부채
14
9,735,379,600

7,350,456,251

Ⅱ.비유동부채

56,895,825,692

84,697,601,432

1.매입채무 및 기타채무

6,14
,
30

4,182,158,110

10,223,250,210

2.장기차입금
6,15
-

6,613,590,000

3.사채
6,16
29,938,869,080

59,871,726,422

4.순확정급여부채
17
6,865,683,479

5,282,736,477

5.충당부채

129,735,746

161,326,177

6.이연법인세부채
19
-

56,452,030

7.리스부채
12,32
13,283,046,702

-

8.기타비유동부채
14
2,496,332,575

2,488,520,116

부 채 총 계

271,561,494,860

268,755,707,410

자 본

Ⅰ.지배기업 소유주지분

403,634,458,398

346,960,343,803

1.자본금
20

3,921,819,000

3,921,819,000

2.이익잉여금
21

148,507,949,147

89,661,273,972

3.기타자본항목
22

251,204,690,251

253,377,250,831

Ⅱ.비지배지분

-

-

자 본 총 계

403,634,458,398

346,960,343,803

부 채 및 자 본 총 계

675,195,953,258

615,716,051,213

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제3(당)기

제2
(전)
기

Ⅰ.매출액
30,31

1,393,256,526,261

1,300,580,783,192

Ⅱ.매출원가

10,
25

983,827,427,910

933,542,235,341

Ⅲ.매출총이익

409,429,098,351

367,038,547,851

판매비와관리비

23,
25

324,134,205,209

292,670,517,323

Ⅳ.영업이익
31

85,294,893,142

74,368,030,528

기타수익
24

4,145,630,625

4,058,466,968

기타비용
24

5,429,503,301

5,234,250,558

금융수익
6

4,973,458,731

9,963,649,719

1.이자수익

2,264,123,048

2,195,699,404

2.파생상품거래이익

2,088,300,023

7,475,099,733

3.파생상품평가이익

119,717,227

16,839,576

4.당기손익-공정가치

금융자산평가이익

501,318,433

276,011,006

금융비용
6

3,827,696,302

6,384,354,681

1.이자비용

2,790,458,794

3,207,427,648

2.파생상품거래손실

910,884,373

2,722,136,997

3.파생상품평가손실

12,375,878

244,662,226

4.당기손익-공정가치 
 금융자산평가손실

113,977,257

210,127,810

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

85,156,782,895

76,771,541,976

법인세비용
19

20,821,687,020

18,434,021,757

Ⅵ.당기순이익

64,335,095,875

58,337,520,219

지배기업 소유주지분

64,335,095,875

58,337,520,219

비지배지분

-

-

Ⅶ.주당이익

26

기본주당순이익

8,206

7,545

희석주당순이익

8,206

7,440

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제3(당)기

제2
(전)
기

Ⅰ.당기순이익

64,335,095,875

58,337,520,219

Ⅱ.기타포괄손익

(1,347,018,480)

(3,346,465,556)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,324,591,921)

(3,371,246,748)

1.순확정급여부채의 재측정요소
(1,324,591,921)

(3,371,246,748)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(22,426,559)

24,781,192

1.해외사업환산손익
(22,426,559)

24,781,192

Ⅲ.당기총포괄이익

62,988,077,395

54,991,054,663

지배기업 소유주지분

62,988,077,395

54,991,054,663

비지배지분

-

-

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총자본

자 본 금
이 익
잉여금
기타자본항목
합 계

2018년 1월 1일(전기초)
3,804,199,000
34,745,673,770
248,939,411,500
287,489,284,270
-
287,489,284,270

회계정책 변경효과
-
492,433
(492,433)
-
-
-

1.총포괄손익

가.당기순이익
-
58,337,520,219
-
58,337,520,219
-
58,337,520,219

나.순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(3,371,246,748)
(3,371,246,748)
-
(3,371,246,748)

다.해외사업환산손익
-
-
24,781,192
24,781,192
-
24,781,192

2.
소유주와의 거래

가.연차배당
-
(3,422,412,450)
-
(3,422,412,450)
-
(3,422,412,450)

나.신주인수권의 행사
117,620,000
-
7,784,797,320
7,902,417,320
-
7,902,417,320

2018년 12월 31일(전기말)
3,921,819,000
89,661,273,972
253,377,250,831
346,960,343,803
-
346,960,343,803

2019년 1월 1일(당기초)
3,921,819,000
89,661,273,972
253,377,250,831
346,960,343,803
-
346,960,343,803

1.총포괄손익

가.당기순이익
-
64,335,095,875
-
64,335,095,875
-
64,335,095,875

나.순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(1,324,591,921)
(1,324,591,921)
-
(1,324,591,921)

다.해외사업환산손익
-
-
(22,426,559)
(22,426,559)
-
(22,426,559)

2.
소유주와의 거래

가.연차배당
-
(5,488,420,700)
-
(5,488,420,700)
-
(5,488,420,700)

나.자기주식의 취득
-
-
(825,542,100)
(825,542,100)
-
(825,542,100)

2019년 12월 31일(당기말)
3,921,819,000
148,507,949,147
251,204,690,251
403,634,458,398
-
403,634,458,398

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제3(당)기

제2
(전)
기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

91,418,773,812

61,497,325,030

1.영업으로부터 창출된 현금
28
109,969,475,323

80,062,340,750

2.이자수취

1,757,477,367

1,221,074,854

3.이자지급

(2,803,878,377)

(3,312,389,250)

4.법인세 납부

(17,504,300,501)

(16,473,701,324)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(40,411,814,806)

(26,287,888,457)

1.당기손익-공정가치금융자산의 감소

18,362,179,579

5,195,929,328

2.당기손익-공정가치금융자산의 증가

(17,996,277,809)

(5,073,411,677)

3.단기금융상품의 감소

94,559,293

2,729,172,009

4.단기금융상품의 증가

(8,882,196,065)

-

5.장기대여금의 감소

2,720,600,000

2,957,989,358

6.보증금의 감소

2,219,775,248

2,759,095,427

7.보증금의 증가

(514,374,449)

(6,120,660,245)

8.유형자산의 처분

849,268,219

401,721,802

9.유형자산의 취득

(36,431,356,298)

(27,660,419,693)

10.무형자산의 취득

(1,078,657,040)

(1,826,882,434)

11.파생금융상품의 정산

949,593,000

1,245,537,000

12.기타비유동자산의 증가

(704,928,484)

(895,959,332)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(30,530,993,731)

(7,686,410,369)

1.단기차입금의 차입

2,699,764,063

151,500,000,000

2.단기차입금의 상환

-

(151,500,000,000)

3.유동성장기차입금의 상환

(3,189,960,000)

(9,819,210,000)

4.장기차입금의 차입

-

5,300,000,000

5.사채의 발행

-

29,892,580,000

6.유동성사채의 상환

(20,000,000,000)

(30,000,000,000)

7.금융리스부채의 감소

(3,726,834,994)

(7,539,801,419)

8.배당금의 지급

(5,488,420,700)

(3,422,412,450)

9.자기주식의 취득

(825,542,100)

-

10.신주인수권행사

-

7,902,433,500

Ⅳ.외화표시 현금의 환율변동효과

(222,784,071)

(178,977,340)

Ⅴ.현금의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

20,253,181,204

27,344,048,864

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

64,096,394,890

36,752,346,026

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

84,349,576,094

64,096,394,890

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 재무제표 주석 

제3기 : 2019년 12월 31일 현재

제2기 : 2018년 12월 31일 현재

매일유업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 

1.1 지배기업의 개요

매일유업 주식회사(이하 "회사")는 2017년 5월 1일을 분할기준일로 하여 매일홀딩스 주식회사에서 유가공사업부문이 인적분할되어 유제품 제조 및 판매를 목적으로 신규설립되었으며, 2017년 6월 5일에 한국거래소 코스닥시장에주권을 재상장하였습니다. 한편, 회사는 서울특별시 종로구에 본사를 두고 있으며 경기도 평택 등 7개소에 생산공장을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
지분율(%)
소재지
결산월

북경매일유업유한공사
100
중국
12월

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손실
총포괄손익

북경매일유업유한공사
1,794,237
4,327,590
(2,533,353)
7,645,804
(4,134,464)
(4,132,109)

- 전기

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손실
총포괄손익

북경매일유업유한공사
2,017,976
3,787,649
(1,769,673)
3,691,764
(2,810,165)
(2,785,384)

1.4 연결대상범위의 변동

기업명
사유

북경매일유업유한공사
변동없음

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
9년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 33에
서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업

연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2019년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식
하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정
된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'

으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한
추가적인 사항은
주석 8
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조)

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
10 ~ 40년

구 축 물
8 ~ 40년

기 계 장 치
6 ~ 10년

차량운반구
3 ~ 5년

공기구비품
3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

산 업 재 산 권
15 ~ 20 년

소 프 트 웨 어
3 ~ 5 년

기타의 무형자산
3 ~ 5 년

2.12 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 

(1) 분류 및 측정 
 
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 
 
 (2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하
여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 

당기 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여 

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식 

(1) 수행의무의 식별

고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 

(4) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.20 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는
리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 31
에서 제공합니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

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최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 집기류로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료

변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.21 재무제표 승인 

연결회사의 재무제표는

2020년 3월 6일
자
로 이사회에서 승인되
었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
대
표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

- 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 17 참조).

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험-환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

연결회사는 외화금융자산 및 외화금융부채를 보유함에 따라 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산금액은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
당기말
전기말

외화금융자산

USD
27,264,239
14,535,668

CNY
20,573,910
17,250,981

합계
47,838,149
31,786,649

외화금융부채

USD
8,723,423
6,679,573

EUR
12,201,119
9,402,910

DKK
527,564
148,052

JPY
55,703
45,836

CNY
43,146
-

AUD
21,352
24,658

합계
21,572,307
16,301,029

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우 당기 중법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
2,391,907
(2,391,907)
1,589,332
(1,589,332)

외화금융부채
(1,078,615)
1,078,615
(815,051)
815,051

순효과(*)
1,313,292
(1,313,292)
774,281
(774,281)

(*) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
84,349,576
64,095,995

매출채권 및 기타채권
188,946,407
184,395,912

단기금융상품
8,792,985
94,604

장기금융상품
6,000
6,000

금융보증계약
5,220,000
5,220,000

합계
287,314,968
253,812,511

(*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
5년초과
합 계

차입금
-
5,406,192
-
-
-
5,406,192

사채
391,800
30,981,975
30,396,750
-
-
61,770,525

리스부채
772,240
3,144,328
3,515,818
8,636,021
1,787,901
17,856,308

매입채무 및 기타금융부채(*)
140,854,061
3,532,948
-
-
-
144,387,009

파생금융상품부채
12,376
-
-
-
-
12,376

금융보증계약
5,220,000
-
-
-
-
5,220,000

합 계
147,250,477
43,065,443
33,912,568
8,636,021
1,787,901
234,652,410

(*) 매입채무 및 기타금융부채 중 퇴직금, 이자비용, 연차수당, 법인세, 부가세예수금, 예수금, 금융보증부채는 제외하였습니다.

- 전기말

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
5년초과
합 계

차입금
1,396,978
8,736,058
1,971,966
1,381,144
-
13,486,146

사채
508,450
31,361,475
21,378,300
30,386,850
-
83,635,075

금융리스부채
-
1,546,839
1,546,839
3,400,035
787,685
7,281,398

매입채무 및 기타금융부채(*)
152,802,897
8,437,514
-
-
4,058,783
165,299,194

파생금융상품부채
842,708
2,664,718
-
-
-
3,507,426

금융보증계약
5,220,000
-
-
-
-
5,220,000

합 계
160,771,033
52,746,604
24,897,105
35,168,029
4,846,468
278,429,239

(*) 매입채무 및 기타금융부채 중 퇴직금, 이자비용, 연차수당, 법인세, 부가세예수금, 예수금, 금융보증부채는 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

`

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

부채
271,561,495
268,755,707

자본
403,634,458
346,960,344

부채비율
67%
77%

5. 공정가치 

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
12,089,573
12,089,573
12,068,133
12,068,133

파생금융상품
119,717
119,717
16,840
16,840

금융부채

파생금융상품
12,376
12,376
244,662
244,662

금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산
-
12,089,573
-
12,089,573

파생금융자산
-
119,717
-
119,717

파생금융부채
-
12,376
-
12,376

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산
-
12,068,133
-
12,068,133

파생금융자산
-
16,840
-
16,840

파생금융부채
-
244,662
-
244,662

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 

당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).

-당기말

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

사모투자신탁

12,089,573
발행자공시가격
해당사항없음

파생금융자산

선물환

119,717
DCF모형
할인율

파생금융부채

선물환
12,376
DCF모형
할인율

-전기말

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

사모투자신탁

12,068,133
발행자공시가격
해당사항없음

파생금융자산

선물환

16,840
DCF모형
할인율

파생금융부채

선물환
244,662
DCF모형
할인율

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
12,089,573
12,068,133

상각후원가 금융자산

매출채권
153,605,628
148,502,018

기타 상각후원가 금융자산
35,340,779
35,893,894

장단기금융상품
8,798,985
100,604

현금 및 현금성자산
84,349,576
62,096,395

파생상품
119,717
16,840

합 계
294,304,258
260,677,884

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
73,597,577
70,995,666

기타 금융부채
79,371,127
81,575,463

차입금
7,954,282
8,489,960

사채
59,938,869
79,871,726

파생상품
12,376
244,662

합 계
220,874,231
241,177,477

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치(당기손익인식) 금융자산

평가손익
387,341
65,883

기타포괄손익-공정가치(매도가능) 금융자산

이자수익
53
89

상각후원가 금융자산

이자수익

2,264,070
2,195,610

손상차손/환입

(102,799)
(508,635)

환손익

309,088
411,528

파생상품

단기매매
1,284,757
4,525,140

상각후원가 금융부채

이자비용

(2,790,493)
(3,207,428)

환손익

(770,803)
(449,904)

합 계

581,214
3,032,283

6.3 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목
거래처
당기말
전기말
비고

단기금융상품
삼성선물
45

94,604

질권설정(선물거래)

DBS은행
3,820,740
-
담보제공(종속기업)(*)

소 계
3,820,785
94,604

장기금융상품
KEB하나은행
2,000

2,000

질권설정(당좌개설보증금)

우리은행
2,000

2,000

신한은행
2,000

2,000

소 계
6,000

6,000

합 계
3,826,785

100,604

(*) 종속기업에 담보로 제공되어 있습니다(주석30.(5) 참조).

7

. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

사모투자신탁
12,089,573
12,068,133

8. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
154,099,589
-
148,897,907
-

대여금
2,082,339
4,631,826
1,578,719
7,380,563

미수금
7,897,292
-
4,676,702
-

미수수익
17,228
-
230,465
-

보증금
-
20,764,947
-
22,095,456

차감: 대손충당금
(510,837)
(35,978)
(410,927)
(52,972)

합 계
163,585,611
25,360,795
154,972,866
29,423,047

나. 보고기간종료일 현재 보유한 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 금융자산
189,108,065
184,536,928

소 계
189,108,065
184,536,928

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

소 계
-
-

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과
385,157
322,884

소 계
385,157
322,884

합 계
189,493,222
184,859,812

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련되어 있습니다. 
(*2)
보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은

385,157천원(전기말 322,884천원)
입니다.

다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
463,899
264,367

제각
(19,883)
(309,102)

대손상각비
102,799
508,634

기말 금액
546,815
463,899

연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

9. 재고자산 :

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

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34,326,757
(352,573)
33,974,184

반제품
2,661,378
-
2,661,378
2,811,524
-
2,811,524

원재료
14,176,975
-
14,176,975
11,541,718
-
11,541,718

저장품
1,523,719
-
1,523,719
1,484,206
-
1,484,206

부재료
22,796,276
-
22,796,276
18,659,135
-
18,659,135

미착품
26,836,179
-
26,836,179
26,740,739
-
26,740,739

합 계
116,378,253
(114,710)
116,263,543
111,704,036
(429,787)
111,274,249

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 808,971,420천원(전기 785,580,554천원)입니다

10. 유형자산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구기구비품
기타
유형자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
39,919,243
71,504,404
9,085,755
83,878,935
11,410,548
382,917
10,512,144
226,693,946

취득
-
3,513,680
1,753,048
18,887,523
4,854,069
-
8,827,337
37,835,657

처분
(202,456)
(267,535)
(11)
(134,671)
(406,980)
(31,597)
-
(1,043,250)

감가상각비
-
(3,262,859)
(745,757)
(17,399,405)
(5,327,726)
(13,096)
-
(26,748,843)

건설중인자산 대체
-
406,786
102,203
8,736,647
343,769
-
(10,458,941)
(869,536)

기타
-
-
-
-
207
-
-
207

회계정책의 변경효과(*)
-
-
-
(7,029,136)
-
-
-
(7,029,136)

기말 순장부금액
39,716,787
71,894,476
10,195,238
86,939,893
10,873,887
338,224
8,880,540
228,839,045

기말 취득원가
39,716,787
127,507,355
24,457,075
358,137,285
73,731,304
948,586
8,880,540
633,378,932

감가상각누계액
-
(55,612,879)
(14,261,837)
(271,197,392)
(62,857,417)
(610,362)
-
(404,539,887)

순장부금액
39,716,787
71,894,476
10,195,238
86,939,893
10,873,887
338,224
8,880,540
228,839,045

(*) 2019년 1월 1일 현재 새 리스기준서의 채택으로 유형자산이 감소하였습니다(주석 32 참조).

- 전기

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구기구비품
기타
유형자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
39,750,818
63,260,777
8,917,293
65,650,971
9,258,923
352,448
32,692,783
219,884,012

취득
168,425
1,450,675
576,646
17,553,104
6,277,039
-
6,298,599
32,324,489

처분
-
-
-
(21)
(245,052)
(3)
-
(245,076)

감가상각비
-
(3,193,606)
(715,178)
(16,488,145)
(4,877,639)
(19,207)
-
(25,293,775)

건설중인자산 대체
-
9,986,558
306,993
17,163,026
996,682
25,979
(28,479,238)
-

기타
-
-
-
-
91
23,700
-
23,791

기말 순장부금액
39,919,243
71,504,404
9,085,755
83,878,935
11,410,043
382,917
10,512,144
226,693,441

-
-
-
-
-
-
-
-

기말 취득원가
39,919,243
124,009,664
22,716,351
354,150,519
72,969,628
1,107,228
10,512,144
625,384,778

감가상각누계액
-
(52,505,260)
(13,630,596)
(270,271,584)
(61,559,585)
(724,311)
-
(398,691,337)

순장부금액
39,919,243
71,504,404
9,085,755
83,878,935
11,410,043
382,917
10,512,144
226,693,441

당기 중 판매비와관리비에 계상된 감가상각비는 4,588,379천원(전기 4,473,931천원)이며, 매출원가 및 재고자산으로 계상된 감가상각비는 22,160,464천원(전기 20,819,834천원)입니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련 계정과목
관련 차입금

NH농협은행
경산공장의 토지, 건물
9,033,059
8,400,000
차입금 
(주석15 참조)
5,300,000

11. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

산업재산권
소프트웨어
기타
무형자산
회원권
합계
산업재산권
소프트웨어
기타
무형자산
회원권
합계

기초 순장부가액
32,808
4,514,190
251,215
3,376,267
8,174,480
34,759
4,392,200
315,355
3,376,267
8,118,581

취득
12,692
763,897
301,396
-
1,077,985
14,593
1,811,084
-
-
1,825,677

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(14,386)
(1,805,134)
(84,233)
-
(1,903,753)
(16,544)
(1,690,093)
(64,140)
-
(1,770,777)

건설중인자산 대체
-
869,536
-
-
869,536
-
-
-
-
-

기타
-
158
-
-
158
-
70
-
-
70

기말 순장부가액
31,114
4,342,647
468,378
3,376,267
8,218,406
32,808
4,513,261
251,215
3,376,267
8,173,551

기말 취득원가
1,225,856
11,406,503
622,095
3,376,267
16,630,721
1,174,973
9,772,083
320,699
3,376,267
14,644,022

상각누계액
(1,194,742)
(7,063,856)
(153,717)
-
(8,412,315)
(1,142,165)
(5,258,822)
(69,484)
-
(6,470,471)

순장부가액
31,114
4,342,647
468,378
3,376,267
8,218,406
32,808
4,513,261
251,215
3,376,267
8,173,551

12. 리스 :

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기말

당기초

사용권자산

부동산

9,294,058
11,557,226

차량운반구
87,460
181,175

시설장치
8,351,676
7,029,136

합계

17,733,194
18,767,537

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동

3,618,235
3,207,330

비유동

13,283,047
13,985,940

합계

16,901,282
17,193,270

(*)

전기에 연결회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 연결회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은
주석 32
에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 3,319,658천원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,853,815

차량운반구

93,715

시설장치

1,424,470

합계

4,354,000

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

421,476

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

423,449

소액자산 리스료(관리비에 포함)

90,447

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

4,409,473

당기 중 리스의 총 현금유출은 9,071,679천원입니다.

(3) 금융리스 이용내역 - 전기

연결회사는 전기에 일부 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3~8년입니다.
 
전기말 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

전기말

기계장치

원가- 자본화된 금융리스

9,874,590

감가상각누계액

(2,845,454)

순장부금액

7,029,136

당기부터 리
스된 자산은 재무상태표에서 별도 항목으로 표시됩니다(
주석 12
참조). 회계정책의 변경에 대한 상세내역은
주석
32에서 제공합니다.

보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

전기말

최소리스료 총액

1년 이내

1,117,689

1년 초과 5년 이내

3,368,112

5년 초과

1,875,620

합계

6,361,421

미실현이자수익

(342,080)

최소리스료 순액

1년 이내

1,031,252

1년 초과 5년 이내

3,150,603

5년 초과

1,837,486

합계

6,019,341

(4) 운용리스 이용 내역 - 전기

연결회사는 전기에 사무실, 창고, 기계 등을 만기 2년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 

2019년 1월 1일부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하
였습니다(
주석
32 참조).

전기말 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

전기말

1년 이내

4,712,862

1년 초과 ~ 5년 이내

14,351,355

5년 초과

1,155,082

합계

20,219,299

수취할 운용리스료(전대리스)
-

전기말 운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

전기

최소리스료

6,264,936

조정리스료

-

전대리스료

-

총 리스료

6,264,936

13. 매입채무 및 기타채무 :

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
73,597,577
-
70,995,666
-

미지급금
51,660,713
-
49,127,544
-

미지급비용
16,312,379
-
14,171,129
-

예수보증금
7,161,126
4,037,783
8,001,626
4,004,783

금융보증부채
54,751
144,375
51,914
199,126

금융리스부채(*)
3,618,235
13,283,047
-
6,019,341

합 계
152,404,781
17,465,205
142,347,879
10,223,250

(*) 금융리스부채는 당기 중 리스부채로 대체되었습니다. 

14. 기타유동부채 :

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
1,464,696
-
798,590
-

선수수익
-
495,538
-
537,981

부가세예수금
6,505,402
-
5,614,493
-

예수금
1,765,282
-
937,373
-

장기종업원급여부채
-
2,000,795
-
1,950,539

합 계
9,735,380
2,496,333
7,350,456
2,488,520

15. 차입금 :

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 단기차입금

차입처
연이자율
금액
만기일

당기말
당기말
전기말

DBS Bank（China）Ltd，Beijing Branch
2.56%
2,654,282
-
2019.12.27~
2020.03.27

합 계

2,654,282
-

- 장기차입금

구 분
차입처
연이자율
금액
만기일
상환방법

당기말
당기말
전기말

시설자금
NH농협은행
3.00%
-
3,189,960
2022.11.28
3년거치 7년 분할상환

원유소비활성화자금
NH농협은행
2.00%
5,300,000
5,300,000
2020.11.14
2년 만기 상환

합 계

5,300,000
8,489,960

차감: 유동성 대체

(5,300,000)
(1,876,370)

합 계

-
6,613,590

상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(
주
석10
참조)
. 

16. 사채 :

보
고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
발행일
만기상환일
연이자율
금 액
이자지급방법 및 상환방법

당기말
당기말
전기말

제1-2회 무보증사채
2014.12.11
2019.12.11
3.02%
-
20,000,000
3개월후급, 만기일시상환

제2-2회 무보증사채
2015.07.02
2020.07.02
2.58%
30,000,000
30,000,000
3개월후급, 만기일시상환

제3회 회사채
2018.05.29
2021.05.28
2.65%
30,000,000
30,000,000
3개월후급, 만기일시상환

차감: 사채할인발행차금
(61,131)
(128,274)

차감: 유동성사채
(30,000,000)
(20,000,000)

합 계
29,938,869
59,871,726

17. 순확정급여부채 :

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
82,568,026
71,892,395

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
393,728
1,772,759

소 계
82,961,754
73,665,154

사외적립자산의 공정가치
(76,096,071)
(68,382,418)

재무상태표상 순확정급여부채
6,865,683
5,282,736

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
73,665,154
66,811,665

당기근무원가
11,036,511
10,145,902

이자비용
1,992,166
2,176,384

재측정요소(보험수리적손익):

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
5,130
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
4,081,567
2,697,552

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(1,929,211)
1,458,965

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(6,128,522)
(9,488,886)

전출로 인한 채무의 증가(감소)
238,959
(136,428)

보고기간말 금액
82,961,754
73,665,154

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
68,382,418
63,017,105

이자수익
1,844,248
2,046,815

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
459,291
(165,594)

기여금:

- 사용자
12,021,000
12,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(6,726,947)
(8,382,754)

전입으로 인한 자산의 증가(감소)
116,061
(133,154)

보고기간말 금액
76,096,071
68,382,418

라. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산 등
76,096,071
68,382,418

연결회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액을 18,702,963천원으로 추정하고 있습니다.

마. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.47%
2.88%

임금상승률
5.03%
4.71%

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(5,707,673)
6,489,476

임금상승률
1.00%
6,395,578
(5,738,017)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

급여지급액
6,446,715
7,286,391
19,287,681
64,671,221
97,692,008

확정급여채무의 가중평균만기는 7.23년입니다.

18. 계약부채 :

가. 당기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 예상 고객 환불
339,073
816,143

계약부채 - 고객충성제도
1,275,029
1,519,192

합 계
1,614,102
2,335,335

나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

고객충성제도

661,699
876,064

가. 당기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기법인세
20,545,645
16,606,393

이연법인세

일시적차이의 증감
(97,561)
876,625

자본에 직접 반영된 이연법인세
373,603
951,004

총이연법인세
276,042
1,827,629

법인세비용
20,821,687
18,434,022

나. 당기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
85,156,783
76,771,542

적용세율에 따른 법인세
21,141,899
18,116,713

법인세 효과:

- 비공제비용
247,590
219,591

- 세액공제
(594,462)
(365,620)

- 기타
26,660
463,339

법인세비용

20,821,687

18,434,022

유효세율
24.5%
24.0%

다. 보고기간말 현재 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익 반영 :

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(5,778,913)
1,271,361
(4,507,552)
(4,080,718)
897,758
(3,182,960)

소 계
(5,778,913)
1,271,361

(

4,507,552)

(4,080,718)
897,758
(3,182,960)

자본에 직접 반영 :

신주인수권대가
-
-
-
-
-
-

합 계
(5,778,913)
1,271,361

(

4,507,552)

(4,080,718)
897,758
(3,182,960)

라. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,301,629
1,691,427

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
23,657,601
19,653,241

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(14,334)
(65,778)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(24,903,787)
(21,335,342)

이연법인세자산(부채) 순액
41,109
(56,452)

마. 당기 중 일시적 차이의 증감내역 및 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구분
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

기초
기말

확정급여채무
69,579,329
7,599,293
77,178,622
15,307,452
16,979,297

퇴직보험예치금
(68,377,311)
(7,714,541)
(76,091,852)
(15,043,008)
(16,740,207)

감가상각비
10,722,012
284,728
11,006,740
2,358,843
2,421,483

계약부채
2,335,335
(721,233)
1,614,102
513,774
355,102

압축기장충당금
(26,776,772)
-
(26,776,772)
(5,890,890)
(5,890,890)

순확정급여부채의 재측정요소
4,080,718
1,698,195
5,778,913
897,758
1,271,361

기타
8,205,501
(701,597)
7,503,904
1,799,619
1,644,963

합 계
(231,188)
444,845
213,657
(56,452)
41,109

- 전기

구분
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

기초
기말

확정급여채무
67,047,951
2,531,378
69,579,329
14,750,549
15,307,452

퇴직보험예치금
(63,011,998)
(5,365,313)
(68,377,311)
(13,862,639)
(15,043,008)

감가상각비
15,908,971
(5,186,959)
10,722,012
3,499,974
2,358,843

반품충당부채
990,842
(990,842)
-
217,985
-

계약부채
-
2,335,335
2,335,335
-
513,774

압축기장충당금
(26,776,772)
-
(26,776,772)
(5,890,890)
(5,890,890)

순확정급여부채의 재측정요소
(241,393)
4,322,111
4,080,718
(53,106)
897,758

기타
9,835,229
(1,629,728)
8,205,501
2,158,440
1,799,620

합 계
3,752,830
(3,984,018)
(231,188)
820,312
(56,452)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말

사유

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
6,920,786
2,782,832

처분하지 않을 예정

미사용결손

6,212,801
1,748,022

미래과세소득의 불확실

20. 자본금 :

보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
7,843,638주
7,843,638주

21. 이익잉여금 :

가. 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*)
891,083
342,241

2. 미처분이익잉여금
147,616,866
89,319,033

합 계
148,507,949
89,661,274

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

나. 당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

미처분 이익잉여금

147,616,866

89,319,033

전기이월이익잉여금
83,281,770

30,981,021

당기순이익
64,335,096

58,337,520

회계정책의 변경
-

492

이익잉여금 처분액

6,894,334

6,037,263

이익준비금
626,758

548,842

배당금
 (현금배당주당배당금(률):

 보통주: 당기 800원(160%)
 전기 700원(140%)

6,267,576

5,488,421

차기이월 미처분이익잉여금

140,722,532

83,281,770

전기의 이익잉여금 처분확정일은 2019년 3월 29일이었으며, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.

22. 기타자본항목 :

보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자본잉여금:

주식발행초과금
256,794,213
256,794,213

자본조정:

자기주식(

*)

(1,084,326)
(258,784)

기타포괄손익누계액:

해외사업환산손익
2,355
24,781,

순확정급여부채의 재측정요소
(4,507,552)
(3,182,960)

합 계
251,204,690
253,377,250

(

*) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:주, 천원).

구 분
당기말
전기말

주식수
13,022
3,037

취득가액
1,084,326
258,784

23. 판매비와관리비 :

당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
64,446,016
62,209,543

퇴직급여
6,960,704
6,651,040

판매수수료
38,477,346
26,674,173

지급수수료
55,850,457
52,656,674

감가상각비
7,517,909
4,473,931

무형자산상각비
1,548,168
1,624,612

광고선전비
63,759,443
53,439,695

운반비
42,382,148
39,668,821

기타판매비와관리비
43,192,014
45,272,028

합 계
324,134,205
292,670,517

24. 기타수익 및 비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익 :

임대료수익
170,804
126,850

외환차이
1,872,581
2,033,243

유형자산처분이익
273,787
263,400

지체료수익
573,154
618,089

잡이익
1,255,304
1,016,886

소 계
4,145,630
4,058,468

기타비용 :

외환차이
2,334,296
2,071,619

기부금
1,408,810
1,704,060

유형자산처분손실
436,184
106,754

잡손실
1,250,213
1,351,818

소 계
5,429,503
5,234,251

25. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상품, 제품, 반제품의 변동
1,918,057
(1,918,040)

원재료, 부재료 사용 및 상품 매입
807,053,363
787,498,594

종업원급여
146,045,379
138,891,857

감가상각, 무형자산 상각
33,006,596
27,064,552

운반비
47,057,459
43,868,651

광고비
63,759,443
53,439,695

기타 비용
209,121,336
177,367,444

매출원가 및 판매비와 관리비 합계
1,307,961,633
1,226,212,753

26. 주당이익 :

가. 기본주당순이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 

당기와 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분
당기
전기

당기순이익
64,335,095,875원
58,337,520,219원

가중평균 유통보통주식수
7,840,182주
7,731,682주

기본주당이익
8,206원
7,545원

나. 희석주당순이익

연결회사의 희석성 잠재적보통주는 분할로 배부받은 신주인수권부사채의 주식매입권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기과 전기 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분
당기
전기

보통주 희석순이익
64,335,095,875원
58,337,520,219원

가중평균 유통보통주식수와 
희석성 잠재적보통주의 합산 주식수
7,840,182주
7,840,601주

희석 보통주 주당이익(단위: 원)
8,206원
7,440원

27. 배당금 :

20
19년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각
800
원과
6,267,576천원(전기 :
주당 배당금 및 총배당금은 각각
700
원과
5,488,421천원)
이며 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
64,335,096
58,337,520

조정 :

1.법인세비용
20,821,687
18,434,022

2.이자수익
(2,264,123)
(2,195,699)

3.이자비용
2,790,459
3,207,428

4.감가상각비
31,102,843
25,293,775

5.무형자산상각비
1,903,754
1,770,776

7.외화환산손실
775,988
339,533

8.파생상품거래손실
910,884
2,722,137

9.파생상품평가손실
12,376
244,662

10.대손상각비
102,799
508,635

11.유형자산처분손실
436,184
106,754

12.무형자산처분손실
-
-

13.파생상품거래이익
(2,088,300)
(7,475,100)

14.파생상품평가이익
(119,717)
(16,840)

15.외화환산이익
(265,632)
(97,278)

16.유형자산처분이익
(273,787)
(263,400)

17.당기손익-공정가치금융자산평가손실
113,977
210,128

18.당기손익-공정가치금융자산평가이익
(501,318)
(276,011)

소계
53,458,074
42,513,522

순운전자본의 변동 :

1.매출채권의 감소(증가)
(4,184,150)
10,672,631

2.기타채권의 감소(증가)
(3,220,316)
1,948,181

3.기타유동자산의 감소(증가)
(1,660,747)
1,272,109

4.재고자산의 증가
(4,990,452)
(9,174,545)

5.기타비유동자산의 감소(증가)
719,883
772,152

6.매입채무의 증가(감소)
1,432,868
(17,534,966)

7.기타채무의 증가(감소)
2,493,527
(6,223,002)

8.충당부채의 증가(감소)
(721,233)
1,344,493

9.기타유동부채의 증가(감소)
2,381,360
(1,102,053)

10.장기기타채무의 증가(감소)
33,000
(54,000)

11.순확정급여부채 감소
(115,248)
(2.833,935)

12.기타비유동부채의 증가
7,812
124,232

소계
(7,823,694)
(20,788,702)

합계
109,969,475
80,062,341

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
9,589,405
28,479,238

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가
1,404,509
-

금융리스로 인한 기계장치의 취득
-
6,503,020

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재
무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

재무활동으로 인한 부채

합계

단기차입금
유동성장기차입금
장기차입금
유동성사채
사채
금융리스부채

전기초 부채

-
9,819,215
3,189,955
30,000,000
50,000,000
6,921,976
99,931,146

취득리스
-
-
-
-
-
6,503,020
6,503,020,

현금흐름

-
(9,819,210)
5,300,000
(30,000,000)
30,000,000
(7,539,801)
(12,059,011)

외환차이
-
-
-
-
-
134,147
134,147

유동성대체
-
1,876,365
(1,876,365)
20,000,000
(20,000,000)
-
-

전기말 부채

-
1,876,370
6,613,590
20,000,000
60,000,000
6,019,342
94,509,302

기업회계기준서 제1116호 재작성 영향(주석 32)
-
-
-
-
-
11,093,468
11,093,468

당기초 부채

-
1,876,370
6,613,590
20,000,000
60,000,000
17,112,809
105,602,769

취득리스
-
-
-
-
-
3,319,658
3.319.658

현금흐름

2,654,282
(3,189,960)
-
(20,000,000)
-
(3,652,646)
(24,188,324)

외환차이
-
-
-
-
-
115,189
115,189

유동성대체
-
6,613,590
(6,613,590)
30,000,000
(30,000,000)
-
-

당기말 부채

2,654,282
5,300,000
-
30,000,000
30,000,000
16,895,010
84,849,292

29. 우발부채와 약정사항 :

가. 보고기간말 현재 연결회사의 견질 수표의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
교부처
매수
금액
내용

수표
낙농진흥회
1
12,479,724
원유공급계약보증금

나. 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분
통화
금융기관
약정금액

차입금 등
KRW
KEB하나은행 외
102,300,000

USD
DBS은행
3,000,000

수입신용장
USD
KEB하나은행
15,000,000

KRW
KB국민은행
5,000,000

원화지급보증
KRW
KEB하나은행
42,000,000

전자어음
KRW
신한은행 외
30,000,000

집단대출보증약정
KRW
KEB하나은행
1,000,000

파생상품
USD
신한은행
10,000,000

다. 보고기간말 현재 연결회사는 상표권 사용 등과 관련하여 Hershey Food Corporation 등과 기술도입계약을 체결하고 있습
니다. 

라. 연결회사는 매일홀딩스 주식회사와 경영자문 및 상표권 사용계약을 체결하고 있으며이를 지급수수료로 인식하고 있습니다.

마. 연결회사는 환율변동위험을 회피하기 위해서 선물환 매입계약을 체결하고 있습니다.

바. 연결회사는 주주가치제고 및 주가안정을 위하여 자사주신탁계약 약정을 맺고 있습니다. 

사.
연결회사는
상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 매일홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

아. 보고기간말 현재 발생하지 않는 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유형자산
15,241,234
4,158,526

자. 연결회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 700%, 400% 이하 유지, 자기자본의 1,000% 및 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 연결회사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 60,000백만원입니다.

30. 특수관계자와의 거래 

(1) 지배기업 등 현황

가. 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 매일홀딩스 주식회사입니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배기업, 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

지배기업
매일홀딩스(주)
매일홀딩스(주)

기타특수관계자
(주)제로투세븐
(주)제로투세븐

(주)레뱅드매일
(주)레뱅드매일

크리스탈제이드코리아(주)
크리스탈제이드코리아(주)

(주)엠즈푸드시스템
(주)엠즈푸드시스템

엠즈씨드(주)
엠즈씨드(주)

(주)상하낙농개발
(주)상하낙농개발

상하농원(유)
상하농원(유)

코리아후드써비스㈜
코리아후드써비스㈜

(주)엠디웰아이엔씨
(주)엠디웰아이엔씨

엠즈베버리지(주)
엠즈베버리지(주)

(주)엠즈파트너스
(주)엠즈파트너스

(주)본만제
(주)본만제

(주)평택물류
(주)평택물류

씨케이코퍼레이션즈(주)
씨케이코퍼레이션즈(주)

(주)PTL international
(주)PTL international

-
씨케이팩키지㈜(*1)

-
아모르매일유업유한공사(*1)

(*1) 전기 중 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 

당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
회사명
매출
매입
임대수익
임차료
광고비
지급수수료
기타 매출
기타 매입
사용권자산취득

지배기업
매일홀딩스(주)
-
-
-
-
-
8,217,289
13,894
-
41,381

기타 
특수관계자
(주)제로투세븐
25,137,777
1,905,483
6,684
-
360,103
319,101
153,646
7,995
-

(주)레뱅드매일
11,326
2,393
2,124
-
3,073
-
-
39,952
-

크리스탈제이드코리아(주)
-
-
-
-
-
-
3,000
-
-

(주)엠즈푸드시스템
12,339,544
212,185
-
-
1,832
581,708
27,113
19,143
-

엠즈씨드(주)
4,024,213
86,723
-
-
-
140
301,169
6,988
-

(주)상하낙농개발
-
1,318,164
-
-
-
30,600
-
-
-

상하농원(유)
653,654
1,263,185
-
24,000
34,729
36,572
109,237
422,226
-

코리아후드써비스㈜
14,271,942
-
-
-
-
78
1,372
1,005
-

(주)엠디웰아이엔씨
7,232,703
-
-
-
-
18,945
2,384
-
-

엠즈베버리지(주)
-
745
8,700
-
-
-
-
-
-

(주)엠즈파트너스
34,464
-
-
-
549,829
13,959,342
-
-
-

(주)본만제
148,806
12,938
-
-
-
-
-
-
-

(주)평택물류
47,144
2,195,537
26,497
681,119
11,862
16,741,186
-
7,156
-

씨케이코퍼레이션즈(주)
64,485
13,037,638
-
-
540
-
-
12,973
-

(주)PTL international
93,517
4,531,841
-
-
45
3,870
-
768,690
-

합 계
64,059,575
24,566,832
44,005
705,119
962,013
39,908,831
611,815
1,286,128
41,381

- 전기

구 분
회사명
매출
매입
임대수익
임차료
광고비
판매 및 
지급수수료
기타 매출
기타 매입

지배기업
매일홀딩스(주)
-
-
15,539
32,250
-
7,908,136
-
-

기타 특수관계자
(주)제로투세븐
22,823,892
375,997
6,769
-
678,487
350,522
77,151
-

(주)레뱅드매일
24,642
3,157
2,124
-
-
-
-
45,412

크리스탈제이드코리아(주)
-
-
-
-
-
-
2,142
-

(주)상하낙농개발
-
1,126,002
-
-
-
600
-
-

상하농원(유)
739,052
568,904
-
-
19,137
-
1,100
296,634

엠즈씨드(주)
4,655,405
79,086
-
-
-
14,861
68,412
348

(주)엠즈푸드시스템
8,465,632
300,549
-
-
-
289,848
20,516
11,239

엠즈베버리지(주)
-
703
9,150
-
-
-
-
-

(주)엠디웰아이엔씨
6,714,350
7,543
-
-
-
11,069
8,383
-

(주)엠즈파트너스
37,332
-
-
5,957
320,476
10,497,197
-
270

코리아후드써비스㈜
15,647,326
-
-
-
137
-
-
2,671

(주)본만제
69,210
21,241
-
-
-
-
-
-

(주)평택물류
46,983
261,220
24,464
2,576,479
2,960
15,989,251
17,897
11,285

씨케이코퍼레이션즈(주)
96,147
14,662,661
-
-
-
-
-
22,105

(주)PTL international
67,401
3,922,292
-
-
1,289
2,428
-
782,368

아모르매일유업유한공사
1,766,147
-
-
-
-
-
-
-

씨케이팩키지(주)
-
485
-
-
-
-
-
1,551,364

합 계
61,153,519
21,329,840
58,046
2,614,686
1,022,486
35,063,912
195,601
2,723,696

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 

보기기간말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
매일홀딩스(주)
-
150,789
-
1,146,137
6,058

기타 특수관계자
(주)제로투세븐
2,514,376
14,826
162,038
380,354
-

(주)레뱅드매일
-
-
-
1,595
-

크리스탈제이드코리아(주)
-
54
-
2,377
-

(주)엠즈푸드시스템
1,130,117
3,341
26,336
49,183
-

엠즈씨드(주)
20,716
35,786
1,144
79,597
-

(주)상하낙농개발
-
-
68,454
10,540
-

상하농원(유)
55,415
19,808
190,212
99,776
-

코리아후드써비스㈜
1,600,620
-
-
819
-

(주)엠디웰아이엔씨
2,092,432
-
2,308
-
-

엠즈베버리지(주)
-
-
-
-
-

(주)엠즈파트너스
18,985
-
-
11,742
-

(주)본만제
20,739
-
-
-
-

(주)평택물류
3,488
3,476
-
1,537,796
-

씨케이코퍼레이션즈(주)
3,297
-
836,506
2,395
-

(주)PTL international
171,096
-
-
102,418
-

합 계
7,631,281
228,080
1,286,998
3,424,729
6,058

- 전기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
매일홀딩스(주)
-
98,811
-
950,145

기타 특수관계자
(주)제로투세븐
4,781,734
14,695
145,338
586,948

(주)레뱅드매일
-
-
-
2,345

크리스탈제이드코리아(주)
-
-
-
3,652

엠즈베버리지㈜
-
825
-
-

(주)엠즈푸드시스템
1,350,103
-
34,617
40,688

엠즈씨드(주)
30
47,549
-
81,749

(주)상하낙농개발
-
-
55,182
6,490

상하농원(유)
48,614
567
29,905
83,050

코리아후드써비스(주)
1,528,122
4,191
-
-

(주)엠디웰아이엔씨
2,116,241
8,225
-
-

(주)엠즈파트너스
-
-
-
379,822

(주)본만제
15,047
-
-
-

(주)평택물류
4,366
2,104
-
1,373,204

(주)PTL International
-
-
-
92,033

씨케이코퍼레이션즈㈜
10,650
-
860,565
1,584

합 계
9,854,907
176,967
1,125,607
3,601,710

(4) 특수관계자와의 자금거래

당기와 전기 중 연결회사가 특수관계자
의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
회사명
당기
전기

출 자
배당금지급
리스료지급
출 자
배당금지급

지배기업
매일홀딩스(주)(*)
-
1,705,560
36,000
-
1,096,431

합 계
-
1,705,560
36,000
-
1,096,431

(*) 당기에 지배기업과 체결한 2년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 41,381천원과 리스부채는 41,381천원이며, 리스부채의 상환금액은 35,323천원, 이자비용은 677천원입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

가.
당기말 현재 연결회사가 특수관계자
의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보증내역
피보증인
보증금액
여신금융기관

기타특수관계자
차입금보증
(주)상하낙농개발
5,220,000
NH농협은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
1,767,344
1,641,317

퇴직급여
274,134
250,938

합 계
2,041,478
1,892,255

31. 영업부문 정보 :

(1) 연결회사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 유가공부문, 기타부문으로 분류하였습니다.

가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 당기

구 분

유가공부문

기타부문

합 계

매출액
1,157,619,762
235,636,764
1,393,256,526

영업이익
70,458,983
14,835,910
85,294,893

감가상각비,무형자산상각비
28,811,979
4,123,335
32,935,314

- 전기

구 분

유가공부문

기타부문

합 계

매출액
1,081,209,553
219,371,230
1,300,580,783

영업이익
64,081,975
10,286,055
74,368,030

감가상각비,무형자산상각비
23,514,202
3,550,189
27,064,391

나. 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
유가공부문
기타부문
조정
(*3)(*4)
합 계

보고부문자산 (*1,3)
553,657,347
112,698,513
8,840,093
675,195,953

비유동자산의 취득액 (*2)
32,332,310
6,581,333
-
38,913,643

보고부문부채 (*1,4)
158,456,876
32,254,344
80,850,275
271,561,495

- 전기말

구 분
유가공부문
기타부문
조정
(*3)(*4)
합 계

보고부문자산 (*1,3)
511,764,517
103,834,091
117,443
615,716,051

비유동자산의 취득액 (*2)
28,389,998
5,760,168
-
34,150,166

보고부문부채 (*1,4)
141,530,273
28,715,682
98,509,752
268,755,707

(*1) 최고의사결정자인 대표이사에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 하기 (*3), (*4)를 반영한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(*3) 연결회사의 자산 중 이연법인세, 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 종속기업 및 관계기업 투자, 파생상품 등은 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.

(*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금, 사채, 파생상품 등은 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다.

(2) 연결회사 전체 수준의 공시

가. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당기

전기

제품매출

1,259,522,429
1,173,238,248

상품매출

133,734,097
127,342,535

합 계
1,393,256,526
1,300,580,783

나. 당기와 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

해당 국가

당기

전기

한국

1,337,820,353
1,239,757,141

아시아
45,300,713
10,188,244

기타
10,135,460
50,635,398

합 계
1,393,256,526
1,300,580,783

다. 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

라.
연결회사의 수익은 재화에 대한 매출로 한 시점에 수익을 인식합니다.

32. 회계정책의 변경

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소
급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.68%입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정

20,219,299

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

18,883,503

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

6,019,341

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

(401,478)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계액

(7,388,557)

가산: 리스계약으로 재검토된 계약

80,461

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

17,193,270

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

3,207,330

비유동 리스부채

13,985,940

합계

17,193,270

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
유형자산: 7,029,136천원 감소

-
사용권자산: 18,767,537천원 증가

-
리스부채: 17,193,270천원 증가

-
기타채무: 6,019,341천원 감소

-
선급비용: 564,471천원 감소

(5) 리스제공자 회계처리

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

2) 별도 재무제표 

재 무 상 태 표

제3기 : 2019년 12월 31일 현재
제2기 : 2018년 12월 31일 현재

매일유업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제3(당)기말
제2(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

391,133,751,338

348,333,644,809

1.현금및현금성자산
6
83,389,312,134

62,427,273,800

2.당기손익-공정가치금융자산
5,6,7
12,089,572,791

12,068,133,385

3.단기금융상품
6
8,792,984,518

94,603,811

4.매출채권 및 기타채권

6,8
,31

164,020,793,086

156,916,073,717

5.파생금융상품
5,6
119,717,227

16,839,576

6.기타유동자산

6,544,828,822

5,545,780,360

7.재고자산
9
116,176,542,760

111,264,940,160

Ⅱ.비유동자산

287,522,240,739

268,472,156,662

1.종속기업투자

13
4,387,432,927

1,013,158,969

2.장기금융상품
6
6,000,000

6,000,000

3.매출채권 및 기타채권

6,8
,31

25,332,738,695

29,402,037,230

4.유형자산
10
228,811,260,760

226,665,840,710

5.무형자산
11
8,136,701,045

8,122,808,455

6.사용권자산
12,33
17,724,015,403

-

7.이연법인세자산
20
41,108,526

-

8.기타비유동자산

3,082,983,383

3,262,311,298

자 산 총 계

678,663,439,835

616,805,801,471

부 채

Ⅰ.유동부채

211,204,921,530

182,365,024,546

1.매입채무 및 기타채무

6,14
,
31

148,361,737,456

140,973,369,875

2.유동성장기차입금
6,16
5,300,000,000

1,876,370,000

3.유동성사채
6,17
30,000,000,000

20,000,000,000

4.파생금융상품
5,6
12,375,878

244,662,226

5.계약부채
19
1,614,102,114

2,335,334,841

6.당기법인세부채

12,944,747,902

9,903,403,677

7.리스부채
12
3,611,962,866

-

8.기타유동부채
15
9,359,995,314

7,031,883,927

Ⅱ.비유동부채

56,895,825,692

84,697,601,432

1.매입채무 및 기타채무

6,14
,
31

4,182,158,110

10,223,250,210

2.장기차입금
6,16
-

6,613,590,000

3.사채
6,17
29,938,869,080

59,871,726,422

4.순확정급여부채
18
6,865,683,479

5,282,736,477

5.충당부채

129,735,746

161,326,177

6.이연법인세부채

20
-

56,452,030

7.리스부채
12,33
13,283,046,702

-

8.기타비유동부채

15
2,496,332,575

2,488,520,116

부 채 총 계

268,100,747,222

267,062,625,978

자 본

Ⅰ.자본금
21

3,921,819,000

3,921,819,000

Ⅱ.이익잉여금
22

155,431,090,237

92,468,886,854

Ⅲ.기타자본항목
23

251,202,335,618

253,352,469,639

자 본 총 계

410,555,244,855

349,743,175,493

부 채 및 자 본 총 계

678,655,992,077

616,805,801,471

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제3(당)기
제2(전)기

Ⅰ.매출액
31,32

1,391,694,716,494

1,300,078,233,962

Ⅱ.매출원가

10,
26

982,951,005,416

932,926,438,772

Ⅲ.매출총이익

408,743,711,078

367,151,795,190

판매비와관리비

24,
26

319,210,750,640

289,908,092,854

Ⅳ.영업이익
32

89,532,960,438

77,243,702,336

기타수익
25

4,019,982,025

3,982,278,957

기타비용
25

5,421,422,472

5,223,653,189

금융수익
6

4,966,290,982

9,961,181,435

1.이자수익

2,256,955,299

2,193,231,120

2.파생상품거래이익

2,088,300,023

7,475,099,733

3.파생상품평가이익

119,717,227

16,839,576

4.당기손익-공정가치
 금융자산 평가이익

501,318,433

276,011,006

금융비용
6

3,825,499,870

6,384,354,681

1.이자비용

2,788,262,362

3,207,427,648

2.파생상품거래손실

910,884,373

2,722,136,997

3.파생상품평가손실

12,375,878

244,662,226

4.당기손익-공정가치
 금융자산 평가손실

113,977,257

210,127,810

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

89,272,311,103

79,579,154,858

법인세비용
20

20,821,687,020

18,434,021,757

Ⅵ.당기순이익

68,450,624,083

61,145,133,101

Ⅶ.주당이익
27

기본주당순이익

8,731

7,908

희석주당순이익

8,731

7,799

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제3(당)기
제2(전)기

Ⅰ.당기순이익

68,450,624,083

61,145,133,101

Ⅱ.기타포괄손익

(1,324,591,921)

(3,371,246,748)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,324,591,921)

(3,371,246,748)

1.순확정급여부채의 재측정요소
(1,324,591,921)

(3,371,246,748)

Ⅲ.당기총포괄손익

67,126,032,162

57,773,886,353

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
기타자본항목
총 계

2018년 1월 1일(전기초)
3,804,199,000
34,745,673,770
248,939,411,500
287,489,284,270

회계정책 변경효과
-
492,433
(492,433)
-

1.총포괄손익

가.당기순이익
-
61,145,133,101
-
61,145,133,101

나.순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(3,371,246,748)
(3,371,246,748)

2.소유주와의 거래

가.연차배당
-
(3,422,412,450)
-
(3,422,412,450)

나.신주인수권의 행사
117,620,000
-
7,784,797,320
7,902,417,320

2018년 12월 31일(전기말)
3,921,819,000
92,468,886,854
253,352,469,639
349,743,175,493

2019년 1월 1일(당기초)
3,921,819,000
92,468,886,854
253,352,469,639
349,743,175,493

1.총포괄손익

가.당기순이익
-
68,450,624,083
-
68,450,624,083

나.순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(1,324,591,921)
(1,324,591,921)

2.소유주와의 거래

가.연차배당
-
(5,488,420,700)
-
(5,488,420,700)

나.자기주식의 취득
-
-
(825,542,100)
(825,542,100)

2019년 12월 31일(당기말)
3,921,819,000
155,431,090,237
251,202,335,618
410,555,244,855

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제3(당)기
제2(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

98,207,130,184

60,753,859,691

1.영업으로부터 창출된 현금
29
116,763,749,963

79,321,343,695

2.이자수취

1,750,309,618

1,218,606,570

3.이자지급

(2,802,628,896)

(3,312,389,250)

4.법인세 납부

(17,504,300,501)

(16,473,701,324)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(43,727,408,704)

(27,192,090,952)

1.당기손익-공정가치금융자산의 감소

18,362,179,579

5,195,929,328

2.당기손익-공정가치금융자산의 증가

(17,996,277,809)

(5,073,411,677)

3.단기금융상품의 감소

94,559,293

2,729,172,009

4.단기금융상품의 증가

(8,882,196,065)

-

5.장기대여금의 감소

2,720,600,000

2,957,989,358

6.보증금의 감소

2,226,552,164

2,759,095,427

7.보증금의 증가

(514,374,449)

(6,099,181,000)

8.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 취득

(3,374,273,958)

(1,013,158,969)

9.유형자산의 처분

848,895,799

401,721,802

10.유형자산의 취득

(36,419,022,255)

(27,628,034,442)

11.무형자산의 취득

(1,038,715,519)

(1,771,790,456)

12.파생금융상품의 거래

949,593,000

1,245,537,000

13.기타비유동자산의 증가

(704,928,484)

(895,959,332)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(33,156,569,071)

(7,686,410,369)

1.단기차입금의 차입

-

151,500,000,000

2.단기차입금의 상환

-

(151,500,000,000)

3.유동성장기차입금의 상환

(3,189,960,000)

(9,819,210,000)

4.장기차입금의 차입

-

5,300,000,000

5.사채의 발행

-

29,892,580,000

6.유동성사채의 상환

(20,000,000,000)

(30,000,000,000)

7.리스부채의 감소

(3,652,646,271)

(7,539,801,419)

8.배당금의 지급

(5,488,420,700)

(3,422,412,450)

9.자기주식의 취득

(825,542,100)

-

10.신주인수권행사

-

7,902,433,500

Ⅳ.외화표시 현금의 환율변동효과

(361,114,075)

(200,430,596)

Ⅴ.현금의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

20,962,038,334

25,674,927,774

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

62,427,273,800

36,752,346,026

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

83,389,312,134

62,427,273,800

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금 처분계산서(안)

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사

(단위 : 원)

과 목
제 3 (당)기
제 2 (당)기

Ⅰ.미처분이익잉여금

154,540,006,922

92,126,645,609

1.전기이월미처분이익잉여금
86,089,382,839

30,981,020,075

2.회계정책변경효과

492,433

3.당기순이익
68,450,624,083

61,145,133,101

Ⅱ.임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

6,894,333,600

6,037,262,770

1.이익준비금
626,757,600

548,842,070

2.배당금
6,267,576,000

5,488,420,700

현금배당 
(주당배당금(율): 
당기 : 800원(160%)
전기 : 700원(140%)
6,267,576,000

5,488,420,700

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

147,645,673,322

86,089,382,839

- 별도 재무제표 주석 

제3기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제2기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

매일유업 주식회사

1. 일반사항 : 

매일유업 주식회사(이하 "회사")는 2017년 5월 1일을 분할기준일로 하여 매일홀딩스 주식회사에서 유가공사업부문이 인적분할되어 유제품 제조 및 판매를 목적으로 신규설립되었으며, 2017년 6월 5일에 한국거래소 코스닥시장에주권을 재상장하였습니다. 한편, 회사는 서울특별시 종로구에 본사를 두고 있으며 경기도 평택 등 7개소에 생산공장을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
9년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 33에
서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2019년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식
하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정
된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'

으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한
추가적인 사항은
주석 8
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참조)

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
10 ~ 40 년

구 축 물
8 ~ 40 년

기 계 장 치
6 ~ 10 년

차량운반구
3 ~ 5 년

공기구비품
3 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

산 업 재 산 권
15 ~ 20 년

소 프 트 웨 어
3 ~ 5 년

기타의 무형자산
3 ~ 5 년

2.12 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 

(1) 분류 및 측정 
 
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 
 
 (2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하
여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 

당기 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여 

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식 

(1) 수행의무의 식별

고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익을 인식합니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 

(4) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.20 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회
사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 33
에서 제공합니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 집기류로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료

변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.21 재무제표 승인 

회사의 재무제표는

2020년 3월 6일
자
로 이사회에서 승인되
었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
대
표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

- 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 18 참조).

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험-환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

회사는 외화금융자산 및 외화금융부채를 보유함에 따라 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산금액은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
당기말
전기말

외화금융자산

USD
27,264,239
14,535,668

CNY
19,613,646
15,581,859

합계
46,877,885
30,117,527

외화금융부채

USD
8,723,423
6,679,573

EUR
12,201,119
9,402,910

DKK
527,564
148,052

JPY
55,703
45,836

CNY
43,146
-

AUD
21,352
24,658

합계
21,572,307
16,301,029

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우 당기 중법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
2,343,894
(2,343,894)
1,505,876
(1,505,876)

외화금융부채
(1,078,615)
1,078,615
(815,051)
815,051

순효과(*)
1,265,279
(1,265,279)
690,825
(690,825)

(*) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
83,388,912
62,426,874

매출채권 및 기타채권
189,353,532
186,318,111

단기금융상품
8,792,985
94,604

장기금융상품
6,000
6,000

금융보증계약
5,220,000
5,220,000

합계
286,761,429
254,065,589

(*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
5년초과
합 계

차입금
-
5,406,192
-
-
-
5,406,192

사채
391,800
30,981,975
30,396,750
-
-
61,770,525

리스부채
765,967
3,144,327
3,515,817
8,636,021
1,787,901
17,850,033

매입채무 및 기타금융부채(*)
139,562,409
3,532,948
-
-
-
143,095,357

파생금융상품부채
12,376
-
-
-
-
12,376

금융보증계약
5,220,000
-
-
-
-
5,220,000

합 계
145,952,552
43,065,442
33,912,567
8,636,021
1,787,901
233,354,483

(*) 매입채무 및 기타금융부채 중 퇴직금, 이자비용, 연차수당, 법인세, 금융보증부채는 제외하였습니다.

- 전기말

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년이하
5년초과
합 계

차입금
1,351,617
726,516
5,973,673
777,591
-
8,829,397

사채
542,950
21,628,850
31,373,775
30,396,750
-
83,942,325

금융리스부채
421,014
696,675
842,028
2,526,084
1,875,620
6,361,421

매입채무 및 기타금융부채(*)
126,622,138
4,357,039
-
-
4,004,783
134,983,960

파생금융상품부채
132,132
112,530
-
-
-
244,662

금융보증계약
5,220,000
-
-
-
-
5,220,000

합 계
134,289,851
27,521,610
38,189,476
33,700,425
5,880,403
239,581,765

(*) 매입채무 및 기타금융부채 중 퇴직금, 이자비용, 연차수당, 법인세, 금융보증부채는 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

부채
268,100,747
267,062,626

자본
410,555,245
349,743,175

부채비율
65%
76%

5. 공정가치 

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 

-당기말

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
12,089,573
12,089,573
12,068,133
12,068,133

파생금융상품
119,717
119,717
16,840
16,840

금융부채

파생금융상품
12,376
12,376
244,662
244,662

금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산
-
12,089,573
-
12,089,573

파생금융자산
-
119,717
-
119,717

파생금융부채
-
12,376
-
12,376

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산
-
12,068,133
-
12,068,133

파생금융자산
-
16,840
-
16,840

파생금융부채
-
244,662
-
244,662

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 

당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).

-당기말

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

사모투자신탁

12,089,573
발행자공시가격
해당사항없음

파생금융자산

선물환

119,717
DCF모형
할인율

파생금융부채

선물환
12,376
DCF모형
할인율

-전기말

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

사모투자신탁

12,068,133
발행자공시가격
해당사항없음

파생금융자산

선물환

16,840
DCF모형
할인율

파생금융부채

선물환
244,662
DCF모형
할인율

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
12,089,573
12,068,133

상각후원가 금융자산

매출채권
154,112,566
150,487,276

기타 상각후원가 금융자산
35,240,966
35,830,835

장단기금융상품
8,798,985
100,604

현금 및 현금성자산
83,389,312
62,427,274

파생상품
119,717
16,840

합 계
293,751,119
260,930,962

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
73,514,273
70,696,268

기타 금융부채
79,029,623
80,500,352

차입금
5,300,000
8,489,960

사채
59,938,869
79,871,726

파생상품
12,376
244,662

합 계
217,795,141
239,802,968

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치(당기손익인식) 금융자산

평가손익
387,341
65,883

기타포괄손익-공정가치(매도가능) 금융자산

이자수익
53
89

상각후원가 금융자산

이자수익

2,256,903
2,193,142

손상차손/환입

(87,582)
(508,635)

환손익

219,895
339,989

파생상품

단기매매
1,284,757
4,525,140

상각후원가 금융부채

이자비용

(2,788,262)
(3,207,428)

환손익

(785,044)
(449,904)

합 계

488,061
2,958,276

6.3 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목
거래처
당기말
전기말
비고

단기금융상품
삼성선물
45

94,604

질권설정(선물거래)

DBS은행
3,820,740
-
담보제공(종속기업)(*)

소 계
3,820,785
94,604

장기금융상품
KEB하나은행
2,000

2,000

질권설정(당좌개설보증금)

우리은행
2,000

2,000

신한은행
2,000

2,000

소 계
6,000

6,000

합 계
3,826,785

100,604

(*) 종속기업 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

7

. 당기손익-공정가치 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

사모투자신탁
12,089,573
12,068,133

8. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
154,591,566
-
150,883,165
-

대여금
2,082,339
4,631,825
1,578,719
7,380,563

미수금
7,825,536
-
4,634,652
-

미수수익
17,227
-
230,465
-

보증금
-
20,736,892
-
22,074,446

차감: 대손충당금
(495,875)
(35,978)
(410,927)
(52,972)

합 계
164,020,793
25,332,739
156,916,074
29,402,037

나. 보고기간종료일 현재 보유한 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 금융자산
189,515,189
186,459,126

소 계
189,515,189
186,459,126

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

소 계
-
-

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과
370,196
322,884

소 계
370,196
322,884

합 계
189,885,385
186,782,010

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련되어 있습니다. 
(*2)
보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은

370,196천원(전기말 322,884천원)
입니다.

다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
463,899
264,367

제각
(19,628)
(309,103)

대손상각비(환입)
87,582
508,635

기말 금액
531,853
463,899

회사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

9. 재고자산 :

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
8,581,005
(45,221)
8,535,784
16,135,655
(77,214)
16,058,441

제품
39,748,393
(69,489)
39,678,904
34,326,757
(352,573)
33,974,184

반제품
2,661,378
-
2,661,378
2,811,524
-
2,811,524

원재료
14,176,975
-
14,176,975
11,541,718
-
11,541,718

저장품
1,523,719
-
1,523,719
1,484,206
-
1,484,206

부재료
22,788,414
-
22,788,414
18,654,128
-
18,654,128

미착품
26,811,369
-
26,811,369
26,740,739
-
26,740,739

합 계
116,291,253
(114,710)
116,176,543
111,694,727
(429,787)
111,264,940

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 815,055,414천원(전기 782,400,648천원)입니다

10. 유형자산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구기구비품
기타
유형자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
39,919,243
71,504,404
9,085,755
83,878,935
11,410,043
382,917
10,512,144
226,693,441

취득
-
3,513,680
1,753,048
18,887,523
4,854,069
-
8,827,337
37,835,657

처분
(202,456)
(267,535)
(11)
(134,671)
(406,980)
(31,597)
-
(1,043,250)

감가상각비
-
(3,262,859)
(745,757)
(17,399,405)
(5,327,726)
(13,096)
-
(26,748,843)

건설중인자산 대체
-
406,786
102,203
8,736,647
343,769
-
(10,458,941)
(869,536)

기타
-
-
-
-
712
-
-
712

회계정책의 변경효과(*)
-
-
-
(7,029,136)
-
-
-
(7,029,136)

기말 순장부금액
39,716,787
71,894,476
10,195,238
86,939,893
10,873,887
338,224
8,880,540
228,839,045

기말 취득원가
39,716,787
127,507,355
24,457,075
358,137,285
73,731,304
948,586
8,880,540
633,378,932

감가상각누계액
-
(55,612,879)
(14,261,837)
(271,197,392)
(62,857,417)
(610,362)
-
(404,539,887)

순장부금액
39,716,787
71,894,476
10,195,238
86,939,893
10,873,887
338,224
8,880,540
228,839,045

(*) 2019년 1월 1일 현재 새 리스기준서의 채택으로 유형자산이 감소하였습니다(주석 32 참조).

- 전기

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구기구비품
기타
유형자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
39,750,818
63,260,777
8,917,293
65,650,971
9,258,922
352,448
32,692,783
219,884,012

취득
168,425
1,450,675
576,646
17,553,104
6,245,362
-
6,298,599
32,292,812

처분
-
-
-
(21)
(245,052)
(3)
-
(245,076)

감가상각비
-
(3,193,606)
(715,178)
(16,488,145)
(4,873,471)
(19,207)
-
(25,289,607)

건설중인자산 대체
-
9,986,558
306,993
17,163,026
996,682
25,979
(28,479,238)
-

기타
-
-
-
-
-
23,700
-
23,700

기말 순장부금액
39,919,243
71,504,404
9,085,755
83,878,935
11,382,443
382,917
10,512,144
226,665,841

기말 취득원가
39,919,243
124,009,664
22,716,351
354,150,519
72,937,951
1,107,228
10,512,144
625,353,101

감가상각누계액
-
(52,505,260)
(13,630,596)
(270,271,585)
(61,555,508)
(724,311)
-
(398,687,260)

순장부금액
39,919,243
71,504,404
9,085,755
83,878,935
11,382,443
382,917
10,512,144
226,665,841

당기 중 판매비와관리비에 계상된 감가상각비는 4,576,074천원(전기 4,469,763천원)이며, 매출원가 및 재고자산으로 계상된 감가상각비는 22,160,464천원(전기 20,819,844천원)입니다.

나. 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련 계정과목
관련 차입금

NH농협은행
경산공장의 토지, 건물
9,033,059
8,400,000
차입금 
(주석16 참조)
5,300,000

11. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

산업재산권
소프트웨어
기타
무형자산
회원권
합계
산업재산권
소프트웨어
기타
무형자산
회원권
합계

기초 순장부가액
32,808
4,513,261
251,215
3,376,267
8,173,551
34,759
4,392,200
315,355
3,376,267
8,118,581

취득
12,692
763,897
301,396
-
1,077,985
14,593
1,811,084
-
-
1,825,677

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(14,386)
(1,805,134)
(84,233)
-
(1,903,753)
(16,544)
(1,690,093)
(64,140)
-
(1,770,777)

건설중인자산 대체
-
869,536
-
-
869,536
-
-
-
-
-

기타
-
1,087
-
-
1,087
-
70
-
-
70

기말 순장부가액
31,114
4,342,647
468,378
3,376,267
8,218,406
32,808
4,513,261
251,215
3,376,267
8,173,551

기말 취득원가
1,225,856
11,406,503
622,095
3,376,267
16,630,721
1,174,973
9,772,083
320,699
3,376,267
14,644,022

상각누계액
(1,194,742)
(7,063,856)
(153,717)
-
(8,412,315)
(1,142,165)
(5,258,822)
(69,484)
-
(6,470,471)

순장부가액
31,114
4,342,647
468,378
3,376,267
8,218,406
32,808
4,513,261
251,215
3,376,267
8,173,551

12. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산

부동산

9,284,879
11,476,765

차량운반구

87,460
181,175

시설장치
8,351,676
7,029,136

합계

17,724,015
18,687,076

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동

3,611,963
3,133,142

비유동

13,283,047
13,979,667

합계

16,895,010
17,112,809

전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은
주석 33
에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 3,319,658천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

부동산

2,764,532

차량운반구

93,715

시설장치

1,424,470

합계

4,282,717

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

420,226

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

287,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

90,447

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

4,409,473

당기 중 리스의 총 현금유출은 8,859,792천원입니다.

(3) 금융리스 이용내역 - 전기말

회사는 전기에 일부 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년~8년입니다.
 
전기말 현재 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말

기계장치

원가- 자본화된 금융리스

9,874,590

감가상각누계액

(2,845,454)

순장부금액

7,029,136

당기부터 리
스된 자산은 재무상태표에서 별도 항목으로 표시됩니다

회계정책의 변경에 대한 상세내역은
주석
33에서 제공합니다.

보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기

최소리스료 총액

1년 이내

1,117,689

1년 초과 5년 이내

3,368,112

5년 초과

1,875,620

합계

6,361,421

미실현이자수익

(342,080)

최소리스료 순액

1년 이내

1,031,252

1년 초과 5년 이내

3,150,603

5년 초과

1,837,486

합계

6,019,341

(4) 운용리스 이용 내역 - 전기말

회사는 전기에 사무실, 창고, 기계 등을 만기 2년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 

2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하
였습니다(
주석
33 참조).

전기말 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

전기말

1년 이내

4,712,862

1년 초과 ~ 5년 이내

14,351,355

5년 초과

1,155,082

합계

20,219,299

수취할 운용리스료(전대리스)
-

전기말 운용리스와 관련한 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

전기말

최소리스료

6,214,119

조정리스료

-

전대리스료

-

총 리스료

6,214,119

13. 종속기업 투자 : 

가. 보고기간말 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부금액

당기말
당기말
전기말

종속기업
북경매일유업유한공사
중국
100
4,387,433
1,013,159

나. 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초 장부금액
1,013,159
-

주식의 취득
3,374,274
1,013,159

당기말 장부금액
4,387,433
1,013,159

14. 매입채무 및 기타채무 :

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
73,514,273
-
70,696,268
-

미지급금
51,466,875
-
48,238,070
-

미지급비용
16,164,712
-
13,985,492
-

예수보증금
7,161,126
4,037,783
8,001,626
4,004,783

금융보증부채
54,751
144,375
51,914
199,126

금융리스부채(*)
-
-
-
6,019,341

합 계
148,361,737
4,182,158
147,515,385
10,223,250

(*) 금융리스부채는 당기 중 리스부채로 대체되었습니다. 

15. 기타유동부채 :

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
1,097,972
-
489,869
-

선수수익
-
495,538
-
537,981

부가세예수금
6,505,402
-
5,614,493
-

예수금
1,756,621
-
927,522
-

장기종업원급여부채
-
2,000,795
-
1,950,539

합 계
9,359,995
2,496,333
7,031,884
2,488,520

16. 차입금 :

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 장기차입금

구 분
차입처
연이자율
금액
만기일
상환방법

당기말
당기말
전기말

시설자금
NH농협은행
3.00%
-
3,189,960
2022.11.28
3년거치 7년 분할상환

원유소비활성화자금
NH농협은행
2.00%
5,300,000
5,300,000
2020.11.14
2년 만기 상환

합 계

5,300,000
8,489,960

차감: 유동성 대체

(5,300,000)
(1,876,370)

합 계

-
6,613,590

상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(
주
석10
참조)
. 

17. 사채 :

보
고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
발행일
만기상환일
연이자율
금 액
이자지급방법 및 상환방법

당기말
당기말
전기말

제1-2회 무보증사채
2014.12.11
2019.12.11
3.02%
-
20,000,000
3개월후급, 만기일시상환

제2-2회 무보증사채
2015.07.02
2020.07.02
2.58%
30,000,000
30,000,000
3개월후급, 만기일시상환

제3회 회사채
2018.05.29
2021.05.28
2.65%
30,000,000
30,000,000
3개월후급, 만기일시상환

차감: 사채할인발행차금
(61,131)
(128,274)

차감: 유동성사채
(30,000,000)
(20,000,000)

합 계
29,938,869
59,871,726

18. 순확정급여부채 :

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
82,568,026
71,892,395

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
393,728
1,772,759

소 계
82,961,754
73,665,154

사외적립자산의 공정가치
(76,096,071)
(68,382,418)

재무상태표상 순확정급여부채
6,865,683
5,282,736

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
73,665,154
66,811,665

당기근무원가
11,036,511
10,145,902

이자비용
1,992,166
2,176,384

재측정요소(보험수리적손익):

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
5,130
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
4,081,567
2,697,552

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(1,929,211)
1,458,965

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(6,128,522)
(9,488,886)

전출로 인한 채무의 증가(감소)
238,959
(136,428)

보고기간말 금액
82,961,754
73,665,154

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

기초금액
68,382,418
63,017,105

이자수익
1,844,248
2,046,815

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
459,291
(165,594)

기여금:

- 사용자
12,021,000
12,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(6,726,947)
(8,382,754)

전입으로 인한 자산의 증가(감소)
116,061
(133,154)

보고기간말 금액
76,096,071
68,382,418

라. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산 등
76,096,071
68,382,418

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액을 18,702,963천원으로 추정하고 있습니다.

마. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.47%
2.88%

임금상승률
5.03%
4.71%

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(5,707,673)
6,489,476

임금상승률
1.00%
6,395,578
(5,738,017)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년 이상
합계

급여지급액
8,230,051
7,286,391
19,287,681
64,671,221
99,475,344

확정급여채무의 가중평균만기는 7.23년입니다.

19. 계약부채 :

가. 당기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 예상 고객 환불
339,073
816,143

계약부채 - 고객충성제도
1,275,029
1,519,192

합 계
1,614,102
2,335,335

나. 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

고객충성제도

661,699
876,064

20. 법인세비용 및 이연법인세 

가. 당기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기법인세
20,545,645
16,606,393

이연법인세

일시적차이의 증감
(97,561)
876,625

자본에 직접 반영된 이연법인세
373,603
951,004

총이연법인세
276,042
1,827,629

법인세비용
20,821,687
18,434,022

나. 당기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
89,272,311
79,579,155

적용세율에 따른 법인세
21,141,899
18,796,155

법인세 효과:

- 비공제비용
247,590
219,591

- 세액공제
(594,462)
(365,620)

- 기타
26,660
(216,103)

법인세비용
20,821,687
18,434,022

유효세율
23.3%
23.2%

다. 보고기간말 현재 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익 반영 :

매도가능금융자산평가손익

-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(5,778,913)
1,271,361
(4,507,552)
(4,080,718)
897,758
(3,182,960)

소 계
(5,778,913)
1,271,361
(4,507,552)
(4,080,718)
897,758
(3,182,960)

자본에 직접 반영 :

신주인수권대가

-
-
-

합 계
(5,778,913)
1,271,361
(4,507,552)
(4,080,718)
897,758
(3,182,960)

라. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,301,629
1,691,428

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
23,657,601
19,653,240

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(14,334)
(65,778)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(24,903,787)
(21,335,342)

이연법인세자산(부채) 순액
41,109
(56,452)

마. 당기 중 일시적 차이의 증감내역 및 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구분
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

기초
기말

퇴직급여충당금부채
69,579,329
7,599,293
77,178,622
15,307,452
16,979,297

퇴직보험예치금
(68,377,311)
(7,714,541)
(76,091,852)
(15,043,008)
(16,740,207)

감가상각비
10,722,012
284,728
11,006,740
2,358,843
2,421,483

계약부채
2,335,335
(721,233)
1,614,102
513,774
355,102

압축기장충당금
(26,776,772)
-
(26,776,772)
(5,890,890)
(5,890,890)

보험수리적손익
4,080,718
1,698,195
5,778,913
897,758
1,271,361

기타
8,205,501
(701,597)
7,503,904
1,799,619
1,644,963

합계
(231,188)
444,845
213,657
(56,452)
41,109

- 전기

구분
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

기초
기말

퇴직급여충당금부채
67,047,951
2,531,378
69,579,329
14,750,549
15,307,452

퇴직보험예치금
(63,011,998)
(5,365,313)
(68,377,311)
(13,862,639)
(15,043,008)

감가상각비
15,908,971
(5,186,959)
10,722,012
3,499,974
2,358,843

계약부채
-
2,335,335
2,335,335
-
513,774

반품충당부채
990,842
(990,842)
-
217,985
-

압축기장충당금
(26,776,772)
-
(26,776,772)
(5,890,890)
(5,890,890)

보험수리적손익
(241,393)
4,322,111
4,080,718
(53,106)
897,758

기타
9,835,229
(1,629,728)
8,205,501
2,158,440
1,799,620

합계
3,752,830
(3,984,018)
(231,188)
820,312
(56,452)

21. 자본금 :

보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
7,843,638주
7,843,638주

22. 이익잉여금 :

가. 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*)
891,083
342,241

2. 미처분이익잉여금
154,540,007
92,126,646

합 계
155,431,090
92,468,887

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

나. 당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

미처분 이익잉여금

154,540,007

92,126,646

전기이월이익잉여금
86,089,383

30,981,021

당기순이익
68,450,624

61,145,133

회계정책의 변경
-

492

이익잉여금 처분액

6,894,334

6,037,263

이익준비금
626,758

548,842

배당금
 (현금배당주당배당금(률):

 보통주: 당기 800원(160%)
 전기 700원(140%)

6,267,576

5,488,421

차기이월 미처분이익잉여금

147,645,673

86,089,383

전기의 이익잉여금 처분확정일은 2019년 3월 29일이었으며, 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.

23. 기타자본항목 :

보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자본잉여금:

주식발행초과금
256,794,213
256,794,213

자본조정:

자기주식(

*)

(1,084,326)
(258,784)

기타포괄손익누계액:

순확정급여부채의 재측정요소
(4,507,551)
(3,182,960)

합 계
251,202,336
253,352,469

(

*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:주, 천원).

구 분
당기말
전기말

주식수
13,022
3,037

취득가액
1,084,326
258,784

24. 판매비와관리비 :

당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
62,822,301
61,387,862

퇴직급여
6,960,704
6,649,653

판매수수료
38,120,383
26,352,099

지급수수료
55,765,651
52,592,569

감가상각비
7,434,321
4,469,763

무형자산상각비
1,538,774
1,621,398

광고선전비
63,582,361
53,223,919

운반비
41,630,847
39,421,668

기타판매비와관리비
41,355,409
44,189,162

합 계
319,210,751
289,908,093

25. 기타수익 및 비용 :

당기와 전기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익 :

임대료수익
170,804
126,850

외환차이
1,767,115
1,959,767

유형자산처분이익
273,769
263,400

지체료수익
573,155
618,089

잡이익
1,235,139
1,014,174

소 계
4,019,982
3,982,279

기타비용 :

외환차이
2,332,264
2,069,682

기부금
1,408,811
1,704,060

유형자산처분손실
436,184
106,754

잡손실
1,244,163
1,343,157

소 계
5,421,422
5,223,653

26. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상품, 제품, 반제품의 변동
1,968,083
(1,908,731)

원재료, 부재료 사용 및 상품 매입
813,087,331
784,309,379

종업원급여
144,421,664
138,068,789

감가상각, 무형자산 상각
32,913,615
27,057,170

운반비
46,306,158
43,621,497

광고비
63,582,361
53,223,919

기타 비용
199,882,544
178,462,509

매출원가 및 판매비와 관리비 합계
1,302,161,756
1,222,834,532

27. 주당이익 :

가. 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 

당기와 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분
당기
전기

당기순이익
68,450,624,083원
61,145,133,101원

가중평균 유통보통주식수
7,840,182주
7,731,682주

기본주당이익
8,731원
7,908원

나. 희석주당순이익

회사의 희석성 잠재적보통주는 분할로 배부받은 신주인수권부사채의 주식매입권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기과 전기 중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분
당기
전기

보통주 희석순이익
68,450,624,083원
61,145,133,101원

가중평균 유통보통주식수와 
희석성 잠재적보통주의 합산 주식수
7,840,182주
7,840,601주

희석 보통주 주당이익(단위: 원)
8,731원
7,799원

28. 배당금 :

20
19년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각
800
원(전기 700원)과
6,267,576천원(전기 5,488,421천원)이며 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
68,450,624
61,145,133

조정 :

1.법인세비용
20,821,687
18,434,022

2.이자수익
(2,256,955)
(2,193,231)

3.이자비용
2,788,262
3,207,428

4.감가상각비
31,019,255
25,289,607

5.무형자산상각비
1,894,359
1,767,563

6.외화환산손실
775,984
338,117

7.파생상품거래손실
910,884
2,722,137

8.파생상품평가손실
12,376
244,662

9.대손상각비
87,582
508,635

10.유형자산처분손실
436,184
106,754

11.파생상품거래이익
(2,088,300)
(7,475,100)

12.파생상품평가이익
(119,717)
(16,840)

13.외화환산이익
(167,923)
(22,284)

14.유형자산처분이익
(273,769)
(263,400)

15.당기손익-공정가치금융자산평가손실
113,977
210,128

16.당기손익-공정가치금융자산평가이익
(501,318)
(276,011)

소 계
53,452,568
42,582,187

순운전자본의 변동 :

1.매출채권의 감소(증가)
(3,916,079)
10,784,386

2.기타채권의 감소(증가)
(3,190,884)
1,991,171

3.기타유동자산의 감소(증가)
(1,581,283)
1,362,929

4.재고자산의 증가
(4,911,603)
(9,165,027)

5.기타비유동자산의 감소
719,883
772,152

6.매입채무의 증가(감소)
2,946,010
(19,982,471)

7.기타채무의 증가(감소)
3,262,069
(7,332,229)

8.충당부채의 증가(감소)
(721,233)
1,344,493

9.기타유동부채의 증가(감소)
2,328,111
(1,417,677)

10.장기기타채무의 증가(감소)
33,000
(54,000)

11.순확정급여부채 감소
(115,248)
(2,833,935)

12.기타비유동부채의 증가
7,812
124,232

소 계
(5,139,442)
(24,405,976)

합 계
116,763,750
79,321,344

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
9,589,405
28,479,238

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가
1,404,509
-

금융리스로 인한 기계장치의 취득
-
6,503,020

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재
무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

재무활동으로 인한 부채

합계

유동성장기차입금
장기차입금
유동성사채
사채
리스부채

전기초 부채

9,819,215
3,189,955
30,000,000
50,000,000
6,921,976
99,931,146

취득-리스

-
-
-
-
6,503,020
6,503,020

현금흐름

(9,819,210)
5,300,000
(30,000,000)
30,000,000
(7,539,801)
(12,059,011)

외환차이
-
-
-
-
134,147
134,147

유동성대체
1,876,365
(1,876,365)
20,000,000
(20,000,000)
-
-

전기말 부채

1,876,370
6,613,590
20,000,000
60,000,000
6,019,342
94,509,302

기업회계기준서 제1116호 
재작성 영향(주석 32)
-
-
-
-
11,093,468
11,093,468

당기초 부채

1,876,370
6,613,590
20,000,000
60,000,000
17,112,809
105,602,769

취득-리스
-
-
-
-
3,319,658
3,319,658

현금흐름

(3,189,960)
-
(20,000,000)
-
(3,652,646)
(26,842,606)

외환차이
-
-
-
-
115,189
115,189

유동성대체
6,613,590
(6,613,590)
30,000,000
(30,000,000)
-
-

당기말 부채

5,300,000
-
30,000,000
30,000,000
16,895,010
82,195,010

30. 우발부채와 약정사항 :

가. 보고기간말 현재 회사의 견질 수표의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류
교부처
매수
금액
내용

수표
낙농진흥회
1
12,479,724
원유공급계약보증금

나. 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분
통화
금융기관
약정금액

차입금 등
KRW
KEB하나은행 외
102,300,000

수입신용장
USD
KEB하나은행
15,000,000

KRW
KB국민은행
5,000,000

원화지급보증
KRW
KEB하나은행
42,000,000

전자어음
KRW
신한은행 외
30,000,000

집단대출보증약정
KRW
KEB하나은행
1,000,000

파생상품
USD
신한은행
10,000,000

다. 보고기간말 현재 회사는 상표권 사용 등과 관련하여 Hershey Food Corporation 등과 기술도입계약을 체결하고 있습
니다. 

라. 회사는 매일홀딩스 주식회사와 경영자문 및 상표권 사용계약을 체결하고 있으며이를 지급수수료로 인식하고 있습니다.

마.회사는 씨케이코퍼레이션즈(주)와 커피 등의 공급계약을 체결하고 있습니다.

바. 회사는 환율변동위험을 회피하기 위해서 선물환 매입계약을 체결하고 있습니다.

사. 회사는 주주가치제고 및 주가안정을 위하여 자사주신탁계약 약정을 맺고 있습니

아.
회사는
상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 매일홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

자. 보고기간말 현재 발생하지 않는 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

유형자산
15,241,234
4,158,526

차. 회사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 700%, 400% 이하 유지, 자기자본의 1,000% 및 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 회사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 60,000백만원입니다.

31. 특수관계자와의 거래 

(1) 지배기업 등 현황

가. 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 매일홀딩스 주식회사입니다.

나
. 보고기간말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

북경매일유업유한공사

100
100

다. 보고기간말 현재 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 지배기업, 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

지배기업
매일홀딩스(주)
매일홀딩스(주)

종속기업
북경매일유업유한공사
북경매일유업유한공사

기타특수관계자
(주)제로투세븐
(주)제로투세븐

(주)레뱅드매일
(주)레뱅드매일

크리스탈제이드코리아(주)
크리스탈제이드코리아(주)

(주)엠즈푸드시스템
(주)엠즈푸드시스템

엠즈씨드(주)
엠즈씨드(주)

(주)상하낙농개발
(주)상하낙농개발

상하농원(유)
상하농원(유)

코리아후드써비스㈜
코리아후드써비스㈜

(주)엠디웰아이엔씨
(주)엠디웰아이엔씨

엠즈베버리지(주)
엠즈베버리지(주)

(주)엠즈파트너스
(주)엠즈파트너스

(주)본만제
(주)본만제

(주)평택물류
(주)평택물류

씨케이코퍼레이션즈(주)
씨케이코퍼레이션즈(주)

(주)PTL international
(주)PTL international

-
씨케이팩키지㈜(*1)

-
아모르매일유업유한공사(*1)

(*1) 전기 중 기타특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 

당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

구 분
회사명
매출
매입
임대수익
임차료
광고비
지급수수료
기타 매출
기타 매입
사용권자산취득

지배기업
매일홀딩스(주)
-
-
-
-
-
8,217,289
13,894
-
41,381

종속기업
북경매일유업유한공사
6,083,994
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 
특수관계자
(주)제로투세븐
25,137,777
1,905,483
6,684
-
360,103
319,101
153,646
7,995
-

(주)레뱅드매일
11,326
2,393
2,124
-
3,073
-
-
39,952
-

크리스탈제이드코리아(주)
-
-
-
-
-
-
3,000
-
-

(주)엠즈푸드시스템
12,339,544
212,185
-
-
1,832
581,708
27,113
19,143
-

엠즈씨드(주)
4,024,213
86,723
-
-
-
140
301,169
6,988
-

(주)상하낙농개발
-
1,318,164
-
-
-
30,600
-
-
-

상하농원(유)
653,654
1,263,185
-
24,000
34,729
36,572
109,237
422,226
-

코리아후드써비스㈜
14,271,942
-
-
-
-
78
1,372
1,005
-

(주)엠디웰아이엔씨
7,232,703
-
-
-
-
18,945
2,384
-
-

엠즈베버리지(주)
-
745
8,700
-
-
-
-
-
-

(주)엠즈파트너스
34,464
-
-
-
549,829
13,959,342
-
-
-

(주)본만제
148,806
12,938
-
-
-
-
-
-
-

(주)평택물류
47,144
2,195,537
26,497
681,119
11,862
16,741,186
-
7,156
-

씨케이코퍼레이션즈(주)
64,485
13,037,638
-
-
540
-
-
12,973
-

(주)PTL international
93,517
4,531,841
-
-
45
3,870
-
768,690
-

합 계
70,143,569
24,566,832
44,005
705,119
962,013
39,908,831
611,815
1,286,128
41,381

- 전기

구 분
회사명
매출
매입
임대수익
임차료
광고비
판매 및 
지급수수료
기타 매출
기타 매입

지배기업
매일홀딩스(주)
-
-
15,539
32,250
-
7,908,136
-
-

종속기업
북경매일유업유한공사
3,189,215
-
-
-
-
-
-
-

기타 특수관계자
(주)제로투세븐
22,823,892
375,997
6,769
-
678,487
350,522
77,151
-

(주)레뱅드매일
24,642
3,157
2,124
-
-
-
-
45,412

크리스탈제이드코리아(주)
-
-
-
-
-
-
2,142
-

(주)상하낙농개발
-
1,126,002
-
-
-
600
-
-

상하농원(유)
739,052
568,904
-
-
19,137
-
1,100
296,634

엠즈씨드(주)
4,655,405
79,086
-
-
-
14,861
68,412
348

(주)엠즈푸드시스템
8,465,632
300,549
-
-
-
289,848
20,516
11,239

엠즈베버리지(주)
-
703
9,150
-
-
-
-
-

(주)엠디웰아이엔씨
6,714,350
7,543
-
-
-
11,069
8,383
-

(주)엠즈파트너스
37,332
-
-
5,957
320,476
10,497,197
-
270

코리아후드써비스㈜
15,647,326
-
-
-
137
-
-
2,671

(주)본만제
69,210
21,241
-
-
-
-
-
-

(주)평택물류
46,983
261,220
24,464
2,576,479
2,960
15,989,251
17,897
11,285

씨케이코퍼레이션즈(주)
96,147
14,662,661
-
-
-
-
-
22,105

(주)PTL international
67,401
3,922,292
-
-
1,289
2,428
-
782,368

아모르매일유업유한공사
1,766,147
-
-
-
-
-
-
-

씨케이팩키지(주)
-
485
-
-
-
-
-
1,551,364

합 계
64,342,734
21,329,840
58,046
2,614,686
1,022,486
35,063,912
195,601
2,723,696

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 

보기기간말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
매일홀딩스(주)
-
150,789
-
1,146,137
6,058

종속기업
북경매일유업유한공사
866,842
-
-
-
-

기타 특수관계자
(주)제로투세븐
2,514,376
14,826
162,038
380,354
-

(주)레뱅드매일
-
-
-
1,595
-

크리스탈제이드코리아(주)
-
54
-
2,377
-

(주)엠즈푸드시스템
1,130,117
3,341
26,336
49,183
-

엠즈씨드(주)
20,716
35,786
1,144
79,597
-

(주)상하낙농개발
-
-
68,454
10,540
-

상하농원(유)
55,415
19,808
190,212
99,776
-

코리아후드써비스㈜
1,600,620
-
-
819
-

(주)엠디웰아이엔씨
2,092,432
-
2,308
-
-

엠즈베버리지(주)
-
-
-
-
-

(주)엠즈파트너스
18,985
-
-
11,742
-

(주)본만제
20,739
-
-
-
-

(주)평택물류
3,488
3,476
-
1,537,796
-

씨케이코퍼레이션즈(주)
3,297
-
836,506
2,395
-

(주)PTL international
171,096
-
-
102,418
-

합 계
8,498,123
228,080
1,286,998
3,424,729
6,058

- 전기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
매일홀딩스(주)
-
98,811
-
950,145

종속기업
북경매일유업유한공사
2,094,568
-
-
-

기타 특수관계자
(주)제로투세븐
4,781,734
14,695
145,338
586,948

(주)레뱅드매일
-
-
-
2,345

크리스탈제이드코리아(주)
-
-
-
3,652

엠즈베버리지㈜
-
825
-
-

(주)엠즈푸드시스템
1,350,103
-
34,617
40,688

엠즈씨드(주)
30
47,549
-
81,749

(주)상하낙농개발
-
-
55,182
6,490

상하농원(유)
48,614
567
29,905
83,050

코리아후드써비스(주)
1,528,122
4,191
-
-

(주)엠디웰아이엔씨
2,116,241
8,225
-
-

(주)엠즈파트너스
-
-
-
379,822

(주)본만제
15,047
-
-
-

(주)평택물류
4,366
2,104
-
1,373,204

(주)PTL International
-
-
-
92,033

씨케이코퍼레이션즈㈜
10,650
-
860,565
1,584

합 계
11,949,475
176,967
1,125,607
3,601,710

(4) 특수관계자와의 자금거래

당기와 전기 중 회사가 특수관계자
의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
회사명
당기
전기

출 자
배당금지급
리스료지급
출 자
배당금지급

종속기업
북경매일유업유한공사
3,374,274
-
-
1,013,159
-

지배기업
매일홀딩스(주)(*)
-
1,705,560
36,000
-
1,096,431

합 계
3,374,274
1,705,560
36,000
1,013,159
1,096,431

(*)당기에 지배기업과 체결한 2년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 41,381천원과 리스부채는 41,381천원이며, 리스부채의 상환금액은 35,323천원, 이자비용은 677천원입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공
가.
당기말 현재 회사가 특수관계자
의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
보증내역
피보증인
보증금액
여신금융기관

기타특수관계자
차입금보증
(주)상하낙농개발
5,220,000
NH농협은행

나.
당기말 현재 회사가 특수관계자
의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

회사명

담보제공자산

금 액

제공처

종속기업
북경매일유업유한공사
단기정기예금

3,820,740

DBS은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
1,767,344
1,641,317

퇴직급여
274,134
250,938

합 계
2,041,478
1,892,255

32. 영업부문 정보 :

(1) 회사의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 유가공부문, 기타부문으로 분류하였습니다.

가. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 당기

구 분

유가공부문

기타부문

합 계

매출액
1,156,057,953
235,636,764
1,391,694,716

영업이익
74,697,050
14,835,911
89,532,960

감가상각비,무형자산상각비
28,790,280
4,123,335
32,913,615

- 전기

구 분

유가공부문

기타부문

합 계

매출액
1,080,707,004
219,371,230
1,300,078,234

영업이익
66,987,747
10,255,955
77,243,702

감가상각비,무형자산상각비
23,506,981
3,550,189
27,057,170

나. 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기말

구 분
유가공부문
기타부문
조정
(*3)(*4)
합 계

보고부문자산 (*1,3)
552,760,502
112,667,964
13,227,526
678,655,992

비유동자산의 취득액 (*2)
32,282,231
6,580,016
-
38,862,247

보고부문부채 (*1,4)
157,750,761
32,153,993
78,195,993
268,100,747

- 전기말

구 분
유가공부문
기타부문
조정
(*3)(*4)
합 계

보고부문자산 (*1,3)
511,788,047
103,887,152
1,130,602
616,805,801

비유동자산의 취득액 (*2)
27,976,432
5,678,897
-
33,655,329

보고부문부채 (*1,4)
140,111,777
28,441,097
98,509,752
267,062,626

(*1) 최고의사결정자인 대표이사에게 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 하기 (*3), (*4)를 반영한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품 및 이연법인세자산은 제외되었습니다.

(*3) 회사의 자산 중 이연법인세, 단기금융상품, 장기금융상품, 매도가능금융자산, 종속기업 및 관계기업 투자, 파생상품 등은 보고부문으로 배부되지 않는 자산입니다.

(*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금, 사채, 파생상품 등은 보고부문으로 배부되지 않는 부채입니다.

(2) 회사 전체 수준의 공시

가. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당기

전기

제품매출

1,257,960,619
1,172,735,699

상품매출

133,734,097
127,342,535

합 계
1,391,694,716
1,300,078,234

나. 당기와 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

해당 국가

당기

전기

한국

1,337,820,353
1,239,757,141

아시아
43,738,903
9,685,695

기타
10,135,460
50,635,398

합 계
1,391,694,716
1,300,078,234

다. 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

라.
회사의 수익은 재화에 대한 매출로 한 시점에 수익을 인식합니다.

33. 회계정책의 변경

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소
급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.68%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정
20,219,299

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
18,883,503

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채
6,019,341

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료
(401,478)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약
(7,388,557)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
17,112,809

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
3,133,142

비유동 리스부채
13,979,667

합계
17,112,809

(3) 사용권자산의 측정

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
유형자산: 7,029,136천원 감소

-
사용권자산: 18,687,076천원 증가

-
리스부채: 17,112,809원 증가

-
기타채무: 6,019,341천원 감소

-
선급비용: 564,471천원 감소

(5) 리스제공자 회계처리

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

34. 보고기간 후 사건

회사는 보고기간 종료 후 종속기업인 북경매일유업유한공사에 유상증자를 진행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
회사명
증자일
증자금액

종속기업
북경매일유업유한공사
2020.01.30
3,985,320

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다. 

□ 이사의 선임

2호
의안) 이
사
선임의 건

2-1호
의안) 사내이
사
조성형 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조성형
1963.8.18
사내이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

조성형
매일유업
COO
2019 ~ 現
매일유업㈜ COO
없음

2014
매일유업㈜ 경영지원총괄 부사장

2013
CJ헬로비전 경영지원총괄 부사장

2011
CJ그룹 인사담당 부사장

2007
CJ프레시웨이 유통본부장

2005
CJ㈜ 기획담당 상무

1988
CJ제일제당

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조성형
없음.
없음.
없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

조성형 사내이사 후보자는 식품업계에 대한 전문성과 통찰력을 보유하고 있으며, 매일유업에서 경영지원총괄을 역임하며 사업 전반에 걸친 풍부한 경험과 이해도를 갖춘 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

확인서

확인서_조성형

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

2-2호
의안) 사내이
사
김환석 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김환석
1964.12.2
사내이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김환석
매일유업
 영업총괄 
부사장
2020 ~ 現
매일유업㈜ 영업총괄 부사장
없음

2017

매일유업㈜ 카테고리사업 본부장 전무

2012
매일유업㈜ 유음료마케팅 부문장 상무

2010
매일유업㈜ 유가공마케팅 부문장 이사

2007
㈜CJ오쇼핑 상무

1987
CJ제일제당

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김환석
없음.
없음.
없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김환석 사내이사 후보자는 마케팅, 영업 등 사업 전반의 주요 보직을 거친 전문가로서 식품산업 및 시장에 대한 깊은 이해도를 바탕으로 회사의 매출 및 기업가치 성장에 크게 기여하고 이사회의 역량 및 전문성 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단됨.

확인서

확인서_김환석

2-3호
의안) 사외이
사
박광우 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박광우
1964.4.19
사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박광우
카이스트
금융전문
대학원 원장
2018 ~ 現
카이스트 금융전문대학원 원장
없음

2014 ~ 現
카이스트 금융전문대학원 교수

2016 ~ 2017
카이스트 녹색성장대학원 원장

2006 ~ 2014
카이스트 금융전문대학원 부교수

2005
카이스트 테크노경영대학원 부교수

2003 ~ 2005
중앙대학교 경영대학 조교수

1999 ~ 2001
미국 미주리대학교 초빙조교수

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박광우
없음.
없음.
없음.

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 이사회의 중요 의사결정에 참여 

- 이사회의 구성원이자 사외이사로서 회사의 최고 의사결정기구인 이사회에 적극적인 자세로 참여하며 주어진 직무를 성실하게 수행할 계획임. 재무 분야의 전문성을 바탕으로 이사회의 중요한 의사결정이 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되는 방향으로 직무를 수행하고자 함.

2. 이사와 경영진의 직무집행 감독

- 독립적인 지위에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지 공정하게 감독하여, 이사와 경영진이 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 직무 수행.

3. 이해관계자의 권익 보호

- 윤리의식과 직업의식, 그리고 책임감을 가지고 전체주주와 이해관계자의 권익을 균형 있게 대변하며 주주권익 제고 및 기업가치 향상에 기여하고자 함.

4. 매일유업 거버넌스 개선에 기여

- 이사회 독립성 및 다양성 등의 제고를 위해 지속적으로 노력하고, 거버넌스 개선에

기여하고자 함.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

박광우 사외이사 후보자는 카이스트 금융전문대학원장 등을 역임하고, 오랜 기간 재무 분야에서 다양한 경험과 전문적 지식을 축적한 금융전문가임. 매일유업 사외이사로 선임 시 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여할 수 있으며, 타사 사외이사 수행경험을 토대로 경영현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

확인서

확인서_박광우

2-4호
의안) 사외이
사
노소라 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

노소라
1964.10.18
사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

노소라
변호사
2017 ~ 現
노소라 법률사무소 변호사
없음

2014 ~ 2015
무역위원회 위원

2014 ~ 2017
국제장애인올림픽위원회 법률윤리위원

2007
피쉬 앤 리처드슨 워싱턴 사무소

2006
클리어리 가틀립 스틴 앤 해밀튼 워싱턴 사무소

2002
법무법인 광장 변호사

1990
부산지방법원 판사

1987
제29회 사법시험 합격

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

노소라
없음.
없음.
없음.

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 법률 전문가로서 회사 발전에 기여

 - 서울지방법원 판사 및 법무법인 변호사 등 다년간 법률 업무를 통한 전문적 지식과 축적한 경험을 바탕으로 회사에 전문적인 조언을 제공해 회사의 발전에 기여하고자 함.

2. 이사회 및 위원회의 중요 의사결정에 참여 

- 이사회의 구성원이자 사외이사로서 회사의 최고 의사결정기구인 이사회에 적극적인 자세로 참여하며 주어진 직무를 성실하게 수행할 계획임. 재무 분야의 전문성을 바탕으로 이사회의 중요한 의사결정이 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 발전에도 도움이 되는 방향으로 직무를 수행하고자 함.

3. 이사와 경영진의 직무집행 감독

- 독립적인 지위에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지 공정하게 감독하여, 이사와 경영진이 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 직무 수행.

4. 이해관계자의 권익 보호

- 윤리의식과 직업의식, 그리고 책임감을 가지고 전체주주와 이해관계자의 권익을 균형 있게 대변하며 주주권익 제고 및 기업가치 향상에 기여하고자 함.

5. 거버넌스 개선에 기여

- 이사회 독립성 및 다양성 등의 제고를 위해 지속적으로 노력하고, 거버넌스 개선에 기여하고자 함.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

노소라 사외이사 후보자는 법률 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

확인서

확인서_노소라

□ 감사위원회 위원의 선임

3호
의안)
감
사
위원 선임의 건 

3-1호
의안)
감
사
위원 박광우 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박광우
1964.4.19
사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박광우
카이스트
금융전문
대학원 원장
2018 ~ 現
카이스트 금융전문대학원 원장
없음

2014 ~ 現
카이스트 금융전문대학원 교수

2016 ~ 2017
카이스트 녹색성장대학원 원장

2006 ~ 2014
카이스트 금융전문대학원 부교수

2005
카이스트 테크노경영대학원 부교수

2003 ~ 2005
중앙대학교 경영대학 조교수

1999 ~ 2001
미국 미주리대학교 초빙조교수

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박광우
없음.
없음.
없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

박광우 감사위원 후보자는 카이스트 금융전문대학원장 등을 역임하고, 오랜 기간 재무 분야에서 다양한 경험과 전문적 지식을 축적한 금융전문가임. 매일유업 감사위원으로 선임시 회계관리 투명성 확보 및 재무 건전성 제고에 기여할 수 있으며, 타사 감사위원 수행경험을 토대로 경영현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

확인서

확인서_박광우_감사위원

3-2호
의안) 감
사
위원 노소라 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

노소라
1964.10.18
사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

노소라
변호사
2017 ~ 現
노소라 법률사무소 변호사
없음

2014 ~ 2015
무역위원회 위원

2014 ~ 2017
국제장애인올림픽위원회 법률윤리위원

2007
피쉬 앤 리처드슨 워싱턴 사무소

2006
클리어리 가틀립 스틴 앤 해밀튼 워싱턴 사무소

2002
법무법인 광장 변호사

1990
부산지방법원 판사

1987
제29회 사법시험 합격

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

노소라
없음.
없음.
없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

노소라 감사위원 후보자는 법률 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨.

확인서

확인서_노소라_감사위원

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

4호
의안) 이
사
보
수한도 승인의 건 

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
35억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 3 )

실제 지급된 보수총액
11억원

최고한도액
35억원

□ 정관의 변경

5호
의안) 정
관
일
부 변경의 건 

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

 - 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1. 낙농품제조판매 수출입

2. 축산업

3. 고기, 과실, 채소처리가공 판매

4. 사료제조판매 수출입

5. 낙농기구, 기계탱크 류 제작 판매 및 수출입

6. 낙농기술훈련

7. 국내낙농, 유가공, 축산업의 육성 및 이의 촉진을 위한 다음의 업무

가. 장기 및 단기여신의 형태로서 농민에 대한 자금지원

나. 경영 및 기술지도와 지원

다. 축산 및 가공에 대한 시험연구사업

라. 정부·정부관리업체 및 국제금융기관 기타 외국기관(외국인 포함)과의 협정 또는 합작투자계약의 체결

8. 부동산 매매 및 임대사업

9. 유아교육에 관련된 영상, 인쇄물 판매 및 제작업

10. 기타식품제조판매 수출입

11. 음료제조판매 수출입

12. 통신판매

13. 전자상거래업

14. 무점포소매업

15. 유아용품 판매

16. 주류판매업

17. 음식점업

18. 화장용품 제조 판매업

19. 기타 산업용 기계 및 장비 임대업

20. 상품권 발행업 및 유통업

21. 문화예술사업

22. 박물관운영업

23. 창고업

24. 디저트, 제과, 제빵류 등의 제조 및 판매

25. 전 각 호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체

제2조 (목적)

본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1. 낙농품제조판매 수출입

2. 축산업

3. 고기, 과실, 채소처리가공 판매

4. 사료제조판매 수출입

5. 낙농기구, 기계탱크 류 제작 판매 및 수출입

6. 낙농기술훈련

7. 국내낙농, 유가공, 축산업의 육성 및 이의 촉진을 위한 다음의 업무

가. 장기 및 단기여신의 형태로서 농민에 대한 자금지원

나. 경영 및 기술지도와 지원

다. 축산 및 가공에 대한 시험연구사업

라. 정부·정부관리업체 및 국제금융기관 기타 외국기관(외국인 포함)과의 협정 또는 합작투자계약의 체결

8. 부동산 매매 및 임대사업

9. 유아교육에 관련된 영상, 인쇄물 판매 및 제작업

10. 기타식품제조판매 수출입

11. 음료제조판매 수출입

12. 통신판매

13. 전자상거래업

14. 무점포소매업

15. 유아용품 판매

16. 주류판매업

17. 음식점업

18. 화장용품 제조 판매업

19. 기타 산업용 기계 및 장비 임대업

20. 상품권 발행업 및 유통업

21. 문화예술사업

22. 박물관운영업

23. 창고업

24. 디저트, 제과, 제빵류 등의 제조 및 판매

25. 전 각 호에 관련된 사업의 투자 또는 부대사업 일체

26. 상품 중개업

신규 사업계획에 따른 "상품 중개업" 목적사업 추가 
 

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 개최 사유

당사는 코스닥협회에서 발표하는 정기주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 주주총회 집중일 발표 전 외부감사인과의 계약된 감사일정, 연결 결산 상 종속회사의 결산 일정, 주주총회 장소 섭외 일정 및 세부 행사 준비 기간, 경영진의 일정 등으로 불가피하게 주주총회 집중일인 3월 27일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

□ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 안내

1) 코로나19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 총회 입장 전 '열 감지의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 출입이 제한될수 있음을 알려 드립니다.

2) 주주총회 개최 전 코로나19 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체 없이 재 공시할 예정 입니다. 

추가적으로 아래와 같은 경우에는 정기주주총회 입장이 제한될 수 있으니, 양해 부탁드립니다.

- 중국 후베이성 방문 이력(직접 방문, 경유)이 있는 경우와 코로나19 환자와 접촉한 경우

- 중국 본토(홍콩, 마카오 포함), 싱가포르, 일본, 말레이시아, 베트남, 태국, 대만 지역을 2주 내 방문 후 코로나19 감염 증상이 나타난 경우

- 동거 가족 중 코로나19 감염 증상자가 있는 경우

- 감염병 특별관리지역으로 지정된 대구/청도 지역을 2주 이내 방문한 경우

- 그 외 확진자 동선 상 감염 가능성이 우려되는 경우

(참고) 감염 증상 : 37.5도 이상의 고열, 기침, 인후통, 호흡곤란, 근육통 등

주주총회를 현장에서 참석하실 경우에는 반드시 마스크를 착용하시고, 개인위생수칙 및 사회적 거리두기를 실천해주시길 부탁드립니다. 

주주 및 관계자분들의 코로나19 감염 예방을 위해 많은 협조 부탁드립니다.