하나기술 — [기재정정]감사보고서 (2018.12) (20200312)
제출인: 안세회계법인

감사보고서
3.8
(주)하나기술

00598091
100000000000
20190329
1348110080937
010
71002
52048
76200
105
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E
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1

일반-정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 03월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일

3. 정정사유 : 주석사항 1. 일반사항 주식수 합계 오류 수정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

주석사항 1. 일반사항
주식수 합계 : 
보통주 합계 2,729,639 주 

주식수 합계 : 
보통주 합계 2,320,000 주

주식회사 하나기술

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

안세회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
----------------------------- 1

II. 재무제표

재무상태표
----------------------------- 5

손익계산서
----------------------------- 8

자본변동표
----------------------------- 10

현금흐름표
----------------------------- 11

재무제표에 대한 주석
----------------------------- 13

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 하나기술

주주 및 이사회 귀중
2019년 03월 13일

재무제표감사에 대한 보고

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 하나기술의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 영등포로 84길 41

.

안세회계법인 대표이사 박윤종

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 03월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 하나기술

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 하나기술 대표이사 오태봉

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 오산시 가장산업서북로 104-1

(전 화)
031-369-0100

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 16 기 2018년 12월 31일 현재

제 15 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 하나기술
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.유동자산

34,062,733,965

23,395,217,366

(1) 당좌자산

32,064,770,650

23,186,203,163

현금및현금성자산(주석3)
7,068,393,307

6,077,590,738

정기예적금(주석3)
-

400,000,000

단기금융상품
1,000,000,000

-

외상매출금(주석4)
8,471,718,304

3,588,469,128

대손충당금(주석4)
(20,954,647)

(13,496,307)

받을어음(주석4)
-

15,306,500

단기대여금
-

140,000,000

미수수익
102,791

42,573,145

미수금
279,651,850

3,515,626

매도가능증권
100,000

100,000

미청구공사(주석24)
13,925,628,309

11,287,517,094

선급금
42,679,354

331,174,675

선급비용
174,410,393

57,041,654

부가세대급금
852,930,534

530,418,144

주임종단기대여금
270,110,455

725,992,766

(2) 재고자산(주석5)

1,997,963,315

209,014,203

원재료
230,271,083

189,807,206

평가손실충당금
(230,271,083)

(134,519,410)

재공품
1,997,963,315

153,726,407

Ⅱ. 비유동자산

36,939,713,102

11,710,100,194

(1) 투자자산 (주석6)

1,004,108,881

553,208,900

장기성예금
342,739,981

238,000,000

매도가능증권(주석 22)
172,560,000

112,560,000

출자금
102,648,900

102,648,900

회원권
386,160,000

100,000,000

(2) 유형자산 (주석7,9)

35,469,109,153

10,715,596,293

토지 (주석26,28)
23,456,533,404

6,700,000,000

건물 (주석26,28)
1,895,139,077

1,371,625,353

감가상각누계액
(99,437,697)

(55,331,196)

구축물
333,219,933

273,126,153

감가상각누계액
(130,933,842)

(64,516,138)

기계장치
401,428,073

129,100,000

감가상각누계액
(116,244,698)

(27,671,982)

차량운반구
744,512,989

93,078,400

감가상각누계액
(222,244,887)

(39,779,349)

공구와기구
17,417,250

-

감가상각누계액
(6,130,872)

-

비품
614,477,404

393,323,462

감가상각누계액
(355,937,914)

(204,548,380)

건설중인자산
8,937,310,933

2,147,189,970

(3) 무형자산 (주석8)

159,495,068

98,940,001

소프트웨어
136,120,568

98,940,001

기타무형자산
23,374,500

-

(4) 기타비유동자산

307,000,000

342,355,000

임차보증금
298,300,000

333,655,000

기타보증금
8,700,000

8,700,000

자 산 총 계

71,002,447,067

35,105,317,560

부 채

Ⅰ. 유동부채

23,043,156,833

24,585,482,371

외상매입금
8,155,425,916

12,060,691,816

지급어음
-

1,239,270,000

미지급금
1,079,619,956

795,960,183

예수금
73,333,567

89,630,552

선수금
893,674,579

-

단기차입금 (주석10,28)
3,100,000,000

7,369,374,719

미지급비용
266,718,478

107,897,320

미지급세금
786,036,630

332,455,006

공사손실충당금 (주석12)
61,871,835

-

하자보수충당금 (주석13)
158,436,534

-

유동성장기차입금(주석9)
5,280,000,000

-

초과청구공사(주석 24)
3,188,039,338

2,590,202,775

Ⅱ. 비유동부채

29,005,040,108

3,700,000,000

장기차입금 (주석9,28)
22,980,000,000

3,690,000,000

사채 (주석9)
2,000,000,000

-

교환사채 (주석9)
2,050,000,000

-

상환할증금 (주석9)
348,210,048

-

교환권조정 (주석9)
(652,245,595)

-

전환사채 (주석9)
2,460,000,000

-

상환할증금 (주석9)
417,852,058

-

전환권조정 (주석9)
(782,111,206)

-

임대보증금
-

10,000,000

장기미지급금
183,334,803

-

부 채 총 계

52,048,196,941

28,285,482,371

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석14)

1,364,819,500

1,160,000,000

보통주자본금
1,160,000,000

1,160,000,000

우선주자본금
204,819,500

-

Ⅱ. 자본잉여금

8,329,047,550

33,857,800

주식발행초과금
8,329,047,550

33,857,800

Ⅲ. 자본조정 (주석16)

(198,863,652)

(84,013,152)

자기주식
(1,042,418,152)

(84,013,152)

교환권대가
384,070,780

-

전환권대가
459,483,720

-

Ⅳ.
기타포괄손익누계액(주석16)

2,745,535,283

2,745,535,283

매도가능증권평가이익
2,648,900

2,648,900

토지재평가차액 (주석8)
2,742,886,383

2,742,886,383

Ⅴ. 이익잉여금 (주석15)

6,713,711,445

2,964,455,258

미처분이익잉여금
6,713,711,445

2,964,455,258

자 본 총 계

18,954,250,126

6,819,835,189

부 채 및 자 본 총 계

71,002,447,067

35,105,317,560

손 익 계 산 서

제16기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제15기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 하나기술
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 매출액 (주석17,23,24,25)

76,200,176,672

59,223,094,489

제품매출
75,947,900,602

58,520,325,374

임대매출
7,800,000

68,354,360

기타매출
244,476,070

634,414,755

Ⅱ. 매출원가

66,853,734,087

51,272,158,492

제품매출원가
66,791,862,252

51,272,158,492

기타매출원가
61,871,835

Ⅲ. 매출총이익

9,346,442,585

7,950,935,997

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석18)

4,157,645,619

2,778,930,587

임원급여
329,162,000

339,354,000

직원급여
1,179,947,530

685,116,970

상여금
-

112,424,000

잡급
3,423,970

-

퇴직급여 (주석10)
291,922,511

56,964,396

복리후생비
248,413,667

235,405,746

여비교통비
65,923,565

46,649,072

접대비
95,172,164

2,798,000

통신비
8,170,387

4,739,774

세금과공과금
131,884,160

41,903,115

감가상각비 (주석7)
271,400,095

127,384,370

지급임차료
60,562,179

55,524,532

수선비
21,962,000

1,102,000

보험료
37,415,545

3,821,742

차량유지비
45,558,526

46,280,725

경상연구개발비
657,412,960

307,002,238

운반비
13,072,842

1,580,500

교육훈련비
891,000

236,370

도서인쇄비
1,990,602

702,910

사무용품비
-

1,013,097

소모품비
63,524,138

525,213,042

지급수수료
421,977,269

187,279,952

광고선전비
-

150,000

대손상각비
7,770,363

-

대손충당금환입
(312,023)

(48,414,217)

무형고정자산상각 (주석8)
36,229,433

34,872,000

건물관리비
5,734,202

9,826,253

하자보수충당금전입(주석12)
158,436,534

-

Ⅴ. 영업이익

5,188,796,966

5,172,005,410

Ⅵ. 영업외수익

617,959,038

363,167,788

이자수익
54,399,774

56,909,057

외환차익 (주석11)
238,624,036

61,287,634

외화환산이익 (주석11)
137,040,587

-

잡이익
187,894,641

244,971,097

Ⅶ. 영업외비용

1,128,674,026

907,126,214

이자비용
595,807,229

340,915,698

외환차손 (주석11)
152,529,606

404,081,684

외화환산손실 (주석11)
49,215,213

149,421,427

기타의대손상각비
229,500,000

-

기부금
1,600,000

-

장기투자자산평가손실
42,260,019

-

매도가능증권손상차손
50,000,000

12,707,405

잡손실
7,761,959

-

Ⅷ. 법인세차감전순이익

4,678,081,978

4,628,046,984

Ⅸ. 법인세비용

928,825,791

333,858,846

법인세비용
928,825,791

333,858,846

Ⅹ. 당기순이익

3,749,256,187

4,294,188,138

XI. 주당손익

기본주당순이익 (주석21)
1,875

1,905

자 본 변 동 표

제16기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제15기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 하나기술
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
1,160,000,000
33,857,800
-
1,765,743,840
(1,329,732,880)
1,629,868,760

자기주식취득
-
-
(84,013,152)
-
-
(84,013,152)

매도가능증권평가이익
-
-
-
1,854,000
-
1,854,000

토지재평가차액
-
-
-
977,937,443
-
977,937,443

당기순이익
-
-
-
-
4,294,188,138
4,294,188,138

2017.21.31 (전기말)
1,160,000,000
33,857,800
(84,013,152)
2,745,535,283
2,964,455,258
6,819,835,189

2018.01.01 (당기초)
1,160,000,000
33,857,800
(84,013,152)
2,745,535,283
2,964,455,258
6,819,835,189

자기주식의 취득
-
-
(958,405,000)
-
-
(958,405,000)

매도가능증권평가이익
-
-
-
-
-
-

주식발행초과금
-
8,295,189,750
-
-
-
-

유상증자(우선주) (주석14)
204,819,500
-
-
-
-
204,819,500

교환권대가 (주석9)
-
-
384,070,780
-
-
384,070,780

전환권대가 (주석9)
-
-
459,483,720
-
-
459,483,720

당기순이익
-
-
-
-
3,749,256,187
3,749,256,187

2018.12.31 (당기말)
1,364,819,500
8,329,047,550
(198,863,652)
2,745,535,283
6,713,711,445
18,954,250,126

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제16기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제15기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 하나기술
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

(7,477,046,006)

5,811,806,475

1. 당기순이익
3,749,256,187

4,294,188,138

2. 현금의유출이없는비용등의가산
1,502,781,438

554,780,505

대손상각비
7,770,363

-

기타의대손상각비
229,500,000

-

감가상각비 (주석7)
539,082,865

235,339,468

무형자산상각비 (주석8)
36,229,433

34,872,000

외화환산손실 (주석11)
49,215,213

149,421,427

재고자산평가손실 (주석5)
95,751,673

134,519,410

장기투자자산평가손실
42,260,019

-

잡손실
-

628,200

이자비용
232,663,503

-

매도가능증권손상차손 (주석22)
50,000,000

-

하자보수비
158,436,534

-

기타매출원가
61,871,835

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(152,352,610)

(110,414,217)

외화환산이익 (주석11)
(137,040,587)

-

잡이익
(15,000,000)

(62,000,000)

대손충당금환입
(312,023)

(48,414,217)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(12,576,731,021)

1,073,252,049

매출채권의 감소(증가)
(6,820,391,954)

(8,060,708,958)

미수금의 감소(증가)
(276,136,224)

81,765,095

선급금의 감소(증가)
58,995,321

(296,914,417)

선급비용의 감소(증가)
(117,368,739)

(3,830,419)

재고자산의 감소(증가)
(1,884,700,785)

917,573,220

부가세대급금의 감소(증가)
(322,512,390)

(530,418,144)

선납세금의감소(증가)
-

104,050

매입채무의 증가(감소)
(5,144,535,900)

7,835,675,470

미지급금의 증가(감소)
466,994,576

694,057,457

예수금의 증가(감소)
(16,296,985)

14,279,564

미지급비용의 증가(감소)
101,417,460

(289,447,138)

미지급법인세의 증가(감소)
453,581,624

332,455,006

미수수익의 증가(감소)
30,548,396

(42,573,145)

선수금의 증가(감소)
893,674,579

421,234,408

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(25,884,380,956)

(2,835,891,848)

1. 투자활동으로인한현금유입액
1,765,759,269

1,123,026,937

대여금의 감소
1,244,804,269

883,026,937

장단기금융상품의 감소
480,000,000

240,000,000

임차보증금의 감소
50,955,000

-

임대보증금의 증가
(10,000,000)

-

2. 투자활동으로인한현금유출액
(27,650,140,225)

(3,958,918,785)

구축물의 취득 (주석7)
(60,093,780)

(230,000,000)

기계장치의 취득 (주석7)
(272,328,073)

(110,000,000)

차량운반구의 취득 (주석7)
(651,434,589)

(60,032,200)

공구의취득 (주석7)
(17,417,250)

-

비품의 취득 (주석7)
(221,153,942)

(123,816,545)

건설중인자산의 취득 (주석7)
(24,070,168,091)

(2,147,189,970)

장단기금융상품의 증가
(1,227,000,000)

(452,000,000)

대여금의 증가
(637,000,000)

(490,670,070)

임차보증금의 증가
(600,000)

(190,000,000)

매도가능금융자산(비유동)의 증가
(110,000,000)

(112,560,000)

무형자산의 취득 (주석8)
(96,784,500)

(42,650,000)

회원권의 취득
(286,160,000)

-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

34,352,229,531

2,858,891,915

1. 재무활동으로인한현금유입액
45,780,437,617

9,268,716,039

차입금의 증가 (주석9)
32,770,428,367

9,268,716,039

교환사채의 증가 (주석9)
2,050,000,000

-

전환사채의 증가 (주석9)
2,460,000,000

-

유상증자
8,500,009,250

-

2. 재무활동으로인한현금유출액
(11,428,208,086)

(6,409,824,124)

차입금의 감소
(10,469,803,086)

(6,409,824,124)

자기주식의취득
(958,405,000)

-

Ⅳ. 현금의증가

990,802,569

5,834,806,542

Ⅴ. 기초의 현금

6,077,590,738

242,784,196

Ⅵ. 기말의 현금

7,068,393,307

6,077,590,738

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 하나기술

1. 일반사항 

주식회사 하나기술(이하 "당사")은 2003년 3월 18일에 설립되어 2차전지 자동화설비제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 당사는 경기도 오산에 본사를 두고 있고, 경기도 화성시 정남면 계향리에 제2공장을 두고 있습니다.

당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
전환상환우선주
보통주
전환상환우선주

오태봉
1,154,210
-
49.8%
-

자기주식
344,550
-
14.9%
-

한국산업은행
-
96,385
-
23.5%

송현 e-신산업 펀드
-
85,433
-
20.9%

KB 코넥스 활성화 투자조합
-
85,433
-
20.9%

서울투자 성장산업 벤처조합
-
85,433
-
20.9%

KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합
-
56,955
-
13.9%

기타
821,240
-
35.4%
-

합 계
2,320,000
409,639
100.0%
100.0%

당기말 현재 자본으로 분류된 전환상환우선주 입니다 (주석14참조).

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용하고 있습니다.

(1) 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사의외부감사에 관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택 국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 외화환산
가. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 유가증권
유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후 원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지는 보고기간 말마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있으며, 손상차손은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(5) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가취득원가 보다 하락한 경우에는 시가 (제품, 상품 및 재공품의 시가는순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

토지는 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 
토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 토지의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 토지를 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과목
추정내용년수
감가상각방법

건물
40
정액법

구축물
5
정액법

기계장치
8
정률법

차량운반구
4
정률법

공구와기구
4
정률법

비품
4
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 직접적으로 발생한 차입원가 등을 해당자산의 취득원가로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과목
추정내용년수
감가상각방법

산업재산권
10
정액법

개발비
10
정액법

소프트웨어
5
정액법

특허권
5
정액법

개발비
3
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(10) 법인세등
법인세등은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액으로 계상하고 있습니다.

(11) 종업원급여
가. 확정기여형퇴직연금제도
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

나. 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(12) 수익의 인식
건설형공사계약에 대해서 공사결과를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 당사는 객관적인 공사진행률을 산정하기 위해 발생비용을 토지의취득원가 등을 제외한 총예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 한편, 공사의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 복합금융상품
당사는 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하며 각 요소별로 금융부채, 금융자산 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다.

당사는 전환권을 행사할 가능성이 변동하는 경우에도 전환상품의 부채요소와 자본요소의 분류를 수정하지 않습니다. 

당사는 만기시점에서 전환사채가 전환되는 경우 부채를 제거하고 자본으로 인식합니다. 최초인식시점의 자본요소는 자본의 다른 항목으로 대체될 수 있지만 계속하여 자본으로 유지됩니다. 만기시점에서 전환사채의 전환에 따라 인식할 손익은 없습니다.
 
(14) 전환사채
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

(15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 하여 법인세등의 과목으로 표시하고 있고, 유형자산과 무형자산의 내용년수 및 잔존가액 등의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.

그리고 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여도 지분법을 적용하지 아니하고 있으나, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다. 또한 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않는 등의 회계처리특례를 적용하고 있습니다.

3. 단기투자자산

당기말 및 전기말 현재 단기 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

)

구 분
당기말
전기말

정기예적금
-
400,000

기타단기금융상품
1,000,000
-

합계
1,000,000
400,000

4. 매출채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

)

구분
당기말
전기말

외상매출금
8,471,718
3,588,469

받을어음
-
15,307

대손충당금
(20,955)
(13,496)

매출채권(순액)
8,450,763
3,590,280

5. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액과 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
230,271
189,807

재공품
1,997,963
153,726

소계
2,228,234
343,534

재고자산평가충당금
(230,271)
(134,519)

합계
1,997,963
209,015

회사는 보고기간 말 현재 기술 및 시장 여건 등의 변화에 따라 판매가치가 하락한 재고자산에 대하여 평가손실 230백만원을 인식하였습니다.

6. 투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

출자금
102,649
102,649

장기성예금
342,740
238,000

회원권
386,160
100,000

매도가능증권 (*1)
172,560
112,560

합계
1,004,109
553,209

(*1) 중소기업회계처리특례를 적용받아 지분법적용을 하지 않는 종속회사투자금액을 매도가능증권으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

해외종속회사
112,560
112,560

회사채
60,000
-

합계
172,560
112,560

상기 해외종속회사투자금은 시장성없는 지분증권 입니다.

(3) 당기 매도가능증권평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
증감
손상
당기말

시장성 없는 지분증권
112,560
110,000
(50,000)
172,560

7. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증가내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
당기상각
재평가
대체
기말

토지
6,700,000
-
-
-
-
16,756,533
23,456,533

건물
1,316,294
-
-
(44,107)
-
523,514
1,795,701

구축물
208,610
60,094
-
(66,418)
-
-
202,286

기계장치
101,428
272,328
-
(88,573)
-
-
285,183

차량운반구
53,299
651,435
-
(182,466)
-
-
522,268

공구와기구
-
17,417
-
(6,131)
-
-
11,286

비품
188,776
221,154
-
(151,390)
-
-
258,540

건설중인자산
2,147,190
24,070,169
-
-
-
(17,280,047)
8,937,312

합계
10,715,597
25,292,597
-
(539,085)
-
-
35,469,109

[전기] (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
당기상각
재평가
대체
기말

토지
5,722,063
-
-
-
977,937
-
6,700,000

건물
1,350,585
-
-
(34,291)
-
-
1,316,294

구축물
27,235
230,000
-
(48,625)
-
-
208,610

기계장치
11,821
110,000
-
(20,393)
-
-
101,428

차량운반구
18,506
60,032
-
(25,239)
-
-
53,299

비품
171,750
123,817
-
(106,791)
-
-
188,776

건설중인자산
-
2,147,190
-
-
-
-
2,147,190

합계
7,301,960
2,671,039
-
(235,339)
977,937
-
10,715,597

(2) 토지는 2016년 12월 31일과 2017년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 

(3) 당기 및 전기말 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

토지
20,713,647
3,957,114

(4) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 기타포괄손익누계액
2,742,886
1,764,949

기타포괄손익의 변동
-
977,937

기말 기타포괄손익누계액
2,742,886
2,742,886

(5) 토지의 공시지가는 13,427백만원(전기 :
4,530
백만원) 입니다.

(6) 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)

(7) 회사는 상기 유형자산 중 건물에 대하여 부보금액 1,850백만원 (전기:1,850백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다.

8. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증가내역은 다음과 같습니다.

[당기] (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
당기상각
대체
기말

소프트웨어
98,940
73,410
-
(36,229)
-
136,121

건설중인자산
-
23,375
-
-
-
23,375

합계
98,940
96,785
-
(36,229)
-
159,496

[전기] (단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
당기상각
대체
기말

소프트웨어
91,162
42,650
-
(34,872)
-
98,940

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
36,229
34,872

합계
36,229
34,872

(3) 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 657백만원(전기:307백만원) 입니다.

9. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
연이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
운전자금
6.88%
-
100,000

국민은행
운전자금
4.38%
1,100,000
1,100,000

국민은행
운전자금
3.29%
-
400,000

국민은행
운전자금
5.86%
-
900,000

국민은행
운전자금
5.86%
-
1,100,000

국민은행
운전자금
4.38%
-
-

기업은행
운전자금
3.90%
1,500,000
1,500,000

기업은행
운전자금
3.97%
500,000
500,000

기업은행
구매자금대출
0.00%
-
1,769,375

합 계

3,100,000
7,369,375

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금종류
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설자금
3.00%
3,690,000
3,690,000

국민은행
운전자금
6.67%
600,000
-

국민은행
운전자금
3.62%
1,170,000
-

산업은행
시설자금
3.46%
15,000,000
-

산업은행
시설자금
3.51%
4,800,000
-

신한은행
시설자금
3.51%
3,000,000
-

소 계
28,260,000
3,690,000

유동성장기차입금 잔액
5,280,000
-

합 계
22,980,000
3,690,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도
국민은행
산업은행
신한은행
기업은행
상환금액

2019년
590,000
-
1,000,000
3,690,000
5,280,000

2020년
620,000
1,980,000
1,000,000
-
3,600,000

2021년
290,000
3,960,000
1,000,000
-
5,250,000

2022년
180,000
3,960,000
-
-
4,140,000

2023년 이후
90,000
9,900,000
-
-
9,990,000

합계
1,770,000
19,800,000
3,000,000
3,690,000
28,260,000

(4) 당기말 현재 회사의 자산 중 상기 부채에 대해 담보로 제공된 자산의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

과목
채권자
관련채무
담보설정액

토지,건물
기업은행
장단기차입금
6,228,000

토지,건물
산업은행
장단기차입금
35,000,000

합 계
41,228,000

(5) 사채

(단위:천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
이자율
당기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2018. 05.24.
2021. 05.24.
3.864%
2,000,000
-

차감: 사채할인발행차금

-
-

합계

2,000,000
-

중소기업회계처리특례를 적용받아 장기금융부채를 현재가치로 평가하지 않고 있습니다.

(6) 전환사채

(단위:천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
이자율
당기말
전기말

제1회 무기명 무보증 
전환사채
2018.07.17
2022.07.17
0.0%
2,460,000
-

상환할증금

417,852
-

전환권조정

(782,111)
-

합계

2,095,741
-

상기 전환사채의 발행사항은 아래와 같습니다.

구분
내용

이자지급시기
만기시

액면이자율
0%

만기보장수익율
4%

유효이자율
9.52%

전환청구기간
2018.7.18∼2022.06.17

전환시 발행할 주식
㈜하나기술 기명식 보통주식

전환가액
20,750원 / 주

(7) 교환사채

(단위:천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
이자율
당기말
전기말

제1회 무기명 무보증 
사모교환사채
2018.6.28
2022.6.28
0.0%
2,050,000
-

상환할증금

348,210
-

교환권조정

(652,246)
-

합계

1,745,964
-

상기 교환사채의 발행사항은 아래와 같습니다.

구분
내용

이자지급시기
만기시

액면이자율
0%

만기보장수익율
4%

유효이자율
9.52%

교환청구기간
2018.7.18∼2022.06.17

교환시 교환할 주식
㈜하나기술 기명식 보통주식

교환가액
20,750원 / 주

(8) 당기 및 전기 중 상기 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(9) 당기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분
발행가능주식수
발행(소각)주식수
미발행주식수
행사가격
행사기간

제1회 무기명 무보증 전환사채
118,554
-
118,554
20,750
2018.7.18∼2022.06.17

10. 퇴직급여충당부채

당사는 전 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 529백만원(전기 : 186백만원)입니다.

11. 환율변동손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외화환산이익
137,041
-

외환차익
238,624
61,288

환율변동이익 계
375,665
61,288

외화환산손실
49,215
149,421

외환차손
152,530
404,082

환율변동손실 계
201,745
553,503

순환율변동이익(손실)
173,920
(492,215)

12. 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제품
61,871
-

13. 하자보수충당부채
당기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

하자보수충당부채
-
158,436
-
158,436

회사는 건설형공사계약에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

14. 자본금

(1) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주 / 천원)

구분
변동내역
주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합계

전기초
-
2,320,000
1,160,000
-
33,858
1,193,858

전기증감
-
-
-
-
-
-

전기말
-
2,320,000
1,160,000
-
33,858
1,193,858

당기증감
유상증자
409,639
-
204,820
8,295,190
8,500,010

당기말
-
2,729,639
1,160,000
204,820
8,329,048
9,693,868

(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000 천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 2,729천주(전기말 2,320천주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(3) 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 각각 344천주(전기말 80천주)입니다.

(4) 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

인수인
한국산업은행 외 4인

배당에 관한 사항
1주당 연 1%의 누적적, 참가적 조건으로 우선배당

의결권에 대한사항
보통주 일주와 동일한 일주당 일의결권을 가진다

잔여재산의 분배
청산시 잔여재산분배에 대한 발행금액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산의 분배

존속기간
발행일로 부터 10년

전환청구기간
발행일로 부터 4년이 경과한 때부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율
본 주식 1주당 기명식 보통주식 1주

인수인의 상환권에 관한 사항
인수인은 발행일로부터 4년이 경과한 때부터 상환 청구 가능

관련 우선주식수
409,639주(액면 500원)

15. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
6,713,711
2,964,455

(2) 이익잉여금처분계산서

제16기 2018년 1월 1일부터
 2018년 12월 31일까지
제15기 2017년 1월 1일부터
 2017년 12월 31일까지

처분예정일 2019년 3월 29일
처분확정일 2018년 3월 30일

(단위: 천원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
-
6,713,711
-

2,964,455

1. 전기이월미처분이익잉여금
2,964,455
-
(1,329,733)
-

2. 전기오류수정손실
-
-
-
-

3. 당기순이익
3,749,256
-
4,294,188
-

Ⅱ. 이익잉여금처분액
-
-
-
-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
-
6,713,711
-
2,964,455

16. 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가
459,483
-

교환권대가
384,071
-

자기주식
(1,042,418)
(84,013)

투자주식평가이익
2,649
2,649

토지재평가차액
2,742,886
2,742,886

합계
2,546,671
2,661,522

(2) 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초
84,013
-

취득
958,405
84,013

처분
-
-

기말
1,042,418
84,013

회사는 상법 규정에 의거 자기주식을 취득하였습니다. 자기주식은 향후 교환사채의 보통주 교환이 이루어질 경우 자기주식으로 처분하거나, 주가 변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 매각처분할 예정입니다.

17. 매출액

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

제품매출
75,947,901
58,520,325

임대매출
7,800
68,354

기타매출
244,476
634,415

합계
76,200,177
59,223,094

18. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

급여
1,512,534
1,136,895

퇴직급여
291,923
56,964

복리후생비
248,414
235,406

여비교통비
65,924
46,649

접대비
95,172
2,798

통신비
8,170
4,740

세금과공과금
131,884
41,903

감가상각비
271,400
127,384

지급임차료
60,562
55,525

수선비
21,962
1,102

보험료
37,416
3,822

차량유지비
45,559
46,281

경상연구개발비
657,413
307,002

운반비
13,073
1,581

교육훈련비
891
236

도서인쇄비
1,991
703

사무용품비
-
1,013

소모품비
63,524
525,213

지급수수료
421,977
187,280

광고선전비
-
150

대손상각비
7,770
-

대손충당금환입
(312)
(48,414)

무형고정자산상각
36,229
34,872

건물관리비
5,734
9,826

건물관리비
158,437
-

합계
4,157,647
2,778,931

19. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

급여
5,184,315
3,865,025

퇴직급여
529,813
186,379

복리후생비
605,830
560,815

임차료
438,580
272,155

감가상각비
539,083
235,339

무형자산상각비
36,229
34,872

세금과공과
264,573
165,152

합계
7,598,423
5,319,737

20. 포괄손익계산서

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

당기순이익
3,749,256
4,294,188

기타포괄손익

매도가능증권평가손익
-
-

토지재평가차액
-
-

포괄손익
3,749,256
4,294,188

21. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
3,749,256,187 원
4,294,188,138 원

가중평균유통보통주식수
2,000,031 주
2,254,685 주

기본주당순이익
1,875 원
1,905 원

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 아래와 같습니다.
[당기]

구분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초유통보통주식수
2,320,000
365일/365일
2,320,000

자기주식
(80,000)
365일/365일
(80,000)

자기주식의 취득
(116,000)
344일/365일
(109,326)

자기주식의 취득
(148,550)
321일/365일
(130,643)

합계
1,975,450

2,000,031

[전기]

구분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초유통보통주식수
2,320,000
365일/365일
2,320,000

자기주식의 취득
(80,000)
298일/365일
(65,315)

합계
2,240,000

2,254,685

(3) 당기 및 전기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

희석당기순이익
3,887,561,975 원
4,294,188,138 원

가중평균유통보통주식수
2,315,084 주
2,254,685 주

희석주당순이익
1,679
1,905

(4) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 아래와 같습니다.
[당기]

구분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초유통보통주식수
2,320,000
365일/365일
2,320,000

자기주식
(80,000)
365일/365일
(80,000)

자기주식의 취득
(116,000)
344일/365일
(109,326)

자기주식의 취득
(148,550)
321일/365일
(130,643)

상환전환우선주 발행
409,639
321일/365일
209,870

교환사채의 발행
98,795
187일/365일
50,616

전환사채의 발행
118,554
168일/365일
54,567

합계
2,602,438

2,315,084

[전기]

구분
주식수
가중치
가중평균주식수

기초유통보통주식수
2,320,000
365일/365일
2,320,000

자기주식의 취득
(80,000)
298일/365일
(65,315)

합계
2,240,000

2,254,685

22. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
5,510,000
-

건설중인자산의 토지 및 건물 대체
17,280,047
-

토지재평가이익
-
977,937

매도가능증권평가이익
-
1,854

23. 특수관계자 등 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

종속기업
NANJING HANA TRADING CO., LTD

기타특수관계자
하나디앤에스, 에스피아이, 임직원

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
[당기]

(단위: 천원
)

구분
회사명
매출
매입
자산취득

종속기업
NANJING HANA TRADING CO., LTD
28,218
214,362
-

기타특수관계자
에스피아이
-
218,861
313,555

합계
28,218
433,223
313,555

[전기]

(단위: 천원
)

구분
회사명
매출
매입
자산취득

종속기업
NANJING HANA TRADING CO., LTD
-
90,078
-

기타특수관계자
에스피아이
-
471,880
-

합계
-
561,958
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
[당기말]

(단위: 천원
)

구분
회사명
채권
채무

선급금
대여금
매입채무
기타채무

종속기업
(주)하나디앤에스
146,500
-
-
-

임직원
-
250,000
-
-

합계
146,500
250,000
-
-

[전기말]

(단위: 천원
)

구분
회사명
채권
채무

선급금
대여금
매입채무
기타채무

기타특수관계자
에스피아이
-
-
39,853
-

임직원
-
71,901
-
-

합계
-
71,901
39,853
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
[당기]

(단위: 천원
)

구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
제각
회수
대여
회수

기타특수관계자
(주)하나디앤에스(주1)
146,500
146,500
-
-
-
-

임직원
1,038,922
-
1,494,804
-
-
-

합 계
1,185,422
146,500
1,494,804
-
-
-

(주1) (주)하나디앤에스는 2019년 01월 25일 폐업함에 따라 2018년 12월 31일자로 100% 손상차손 인식하였습니다.

[전기]

(단위: 천원
)

구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래
현금출자

대여
제각
회수
대여
회수

종속기업
NANJING HANA TRADING CO., LTD
-
-
-
-
-
112,560

기타특수관계자
임직원
457,983
-
114,363
-
-
-

합 계
457,983
-
114,363
-
-
-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
회사명
지급보증내역
지급보증금액
보증처

기타특수관계자
대표이사
장단기차입금
38,601,937
국민은행 외

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기
전기

급여
394,425
406,190

퇴직급여
19,960
19,282

합계
414,385
425,472

24. 영업의 집중

당기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 2개사로서 해당 매출은 각각 38,096백만원(51.96%), 11,247백만원(15.34%)이며, 전기 중 단일고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10%이상인 주요 고객은 3개사로서 해당 매출은 각각 20,661백만원(34.9%), 13,931백만원(23.5%), 6,366백만원(10.7%)입니다.

25. 건설형 공사계약

(1) 당기말 및 전기말 현재 공사계약 잔액과 공사수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
기초공사
계약잔액
증감액
공사수익
기말공사
계약잔액

당기
14,663,673
72,506,496
76,192,377
10,977,792

전기
9,158,701
64,025,298
58,520,325
14,663,673

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
당기말
전기말

누적발생원가
28,769,135
33,879,850

누적손익
3,663,649
1,882,755

미청구공사
13,925,628
11,287,517

초과청구공사
3,188,039
2,590,203

(3) 당사는 공사계약이행과 관련하여 서울보증보험과 자본재공제조합에서 지급보증을 받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원
)

구분
금액

서울보증보험
399,660

자본재공제조합
214,117

합계
613,777

(4) 당기말 현재 공사수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 발주처와 계약상의 사유로 인해 일반기업회계기준 제16장 수익 16.65에 따라 일반기업회계기준 제 16장 수익 16.64 ⑵~⑸에 따른 공시 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서 등에서 공시 공개한사실이 없으며,이 항목을 재무제표에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 12월 20일 감사 에 보고하였습니다.

(5) 계약을 구별할 수 있는 명칭

구분 명칭

HP1710-08A

HP1804-11A

HP1801-03A

HP1804-05A

26. 차입원가자본화

회사는 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금과 일반차입금에서 발생한 차입원가 등 467,511천원(전기: 3,129천원)을 자본화하였습니다.

(1) 재무상태표의 주요 항목에 미치는 영향

(단위: 천원
)

구분
당기말
전기말

자본화 한 경우
기간비용으로 인식한 경우
자본화 한 경우
기간비용으로 인식한 경우

취득원가
467,511
(467,511)
3,129
(3,129)

유형자산장부금액
467,511
(467,511)
3,129
(3,129)

자본
467,511
(467,511)
3,129
(3,129)

(2) 손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향

(단위: 천원
)

구분
당기말
전기말

자본화 한 경우
기간비용으로 인식한 경우
자본화 한 경우
기간비용으로 인식한 경우

차입원가
(467,511)
467,511
(3,129)
3,129

당기순이익
467,511
(467,511)
3,129
(3,129)

27. 보고기간후 사건

당사의 재무제표는 2019년 2월 14일 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

28. 담보로 제공된 자산 및 타인으로부터 받은 지급보증

(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 자산 중 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

과목
담보설정액
채권자
관련채무

당기말
전기말

토지, 건물
기업은행
장단기차입금
6,228,000
6,228,000

토지, 건물
산업은행
장기차입금
35,000,000
-

합 계
41,228,000
6,228,000

(2) 회사가 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

보증제공자
제공받는자
종류
금액

기술보증기금
국민은행
일반보증
2,480,000

서울보증보험
거래처
일반보증
797,821

자본재공재조합
거래처
이행계약, 
 이행선급금등
214,117

경영진
국민은행
연대보증
5,100,000

경영진
기업은행
연대보증
7,690,000

경영진
산업은행
연대보증
19,800,000

경영진
신한은행
연대보증
3,000,000

경영진
한국투자증권
회사채 연대보증
2,000,000

합 계
41,081,938

(3) 운용리스 
당기말 기준 전기사용중이던 스타파이낸셜서비시스(주)와 차량리스 계약을 종료하였으며, 당기 중 비용으로 인식한 리스료는 43,079천원 입니다. 동 운용리스계약의 미래 최소리스료는 계약종료로 인해 발생하지 않습니다. 

29. 우발부채와 약정사항

회사가 원고로 계류중인 소송사건 및 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

당기 금융기관과의 약정사항과 약정한도금액은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

제공기관
종류
실행금액
한도약정액

국민은행
구매자금한도
-
1,500,000

기업은행
구매자금한도
-
2,000,000

국민은행
운전자금한도
-
500,000

국민은행
운전자금한도
1,100,000
1,100,000

국민은행
운전자금한도
1,770,000
2,000,000

기업은행
운전자금한도
2,000,000
2,000,000

기업은행
시설자금한도
3,690,000
3,690,000

산업은행
시설자금한도
15,000,000
15,000,000

산업은행
시설자금한도
4,800,000
12,000,000

신한은행
일반한도
3,000,000
3,000,000

서울보증보험
일반한도
789,821
9,000,000

합계
32,149,821
51,790,000

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)하나기술

감사대상 사업연도
2018.01.01
부터
2018.12.31
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
4
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
104
104
144
104
-
-
-
-
-
-
252
212

합계
4
4
104
104
144
104
-
-
-
-
-
-
252
212

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018-04-10
1
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 전반감사계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018-08-06~08
3
일
2
명
-
명
반기 검토

2018-11-28~30
3
일
2
명
-
명
내부통제이해 및 평가

2019-02-18~22
5
일
3
명
-
명
입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-01-02
1
일

실사(입회)장소
본사, 정남공장

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 진행중인 프로젝트

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019-01-02
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금, 회원권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
해당없음

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2018-10-25, 2018-12-15, 2019-02-22

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018.04.10
회사측 : 감사 / 감사인측 : 업무수행이사
대면 , 서면
독립성 논의

2
2018.12.03
회사측 : 감사 / 감사인측 : 업무수행이사
대면 , 서면
내부통제 논의

4
2019.02.22
회사측 : 감사 / 감사인측 : 업무수행이사
대면 , 서면
기말감사 결과 논의