대성홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200312)
제출인: 대성홀딩스

참고서류
3.4
대성홀딩스(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 03월 12일

위임권유기간시작일:
2020년 03월 17일

권 유 자:
성 명: 대성홀딩스 주식회사
주 소: 대구광역시 중구 명덕로 85
전화번호: 053-606-1300

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유수량
주식 소유비율
회사와의 관계
비고

대성홀딩스(주)
-
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의 종류
주식 소유수량
주식 소유 비율
회사와의관계
비고

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379주
39.90%
최대주주
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757주
32.84%
계열회사
-

계
-
11,703,136주
72.74%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김대현
-
-
직원
-

김영창
-
-
직원
-

윤재원
-
-
직원
-

최윤지
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄일(2019.12.31) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) 2020년 3월 17일, (종료일) 2020년 3월 26일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
(PC)http://evote.ksd.or.kr
(모바일)http://evote.ksd.or.kr/m

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내예정임

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시): 2020년 3월 27일 9시 
 (장소): 서울시 서초구 강남대로 107길 6, 
 더리버사이드 호텔 5층

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명): 최윤지 
 (부서 및 직위) 자금팀 대리 
 (연락처) 02-3700-1784 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983년01월31일 법인을 설립하였으며, 올해로 37기를 맞이하고 있습니다. 2009년 10월 물적분할 이후, 당사는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원 을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행 하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 정보시스템 관리 및 컨설팅 서비스 사업등을 담당하는 IT사업부 및 이러닝 교육서비스 사업을 담당하는 교육콘텐츠 사업부로 나뉘어져 있습니다.

[주요사업내용]

구 분
주 요 사 업

경영관리본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부
- 전산시스템 구축 및 유지보수 관리 용역 제공 사업(SM사업)
- 정보시스템 컨설팅 및 시스템 구축 사업(SI사업)
- 음성통신 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스 관련 사업(Skype)

교육콘텐츠사업부
- 이러닝교육 관련 콘텐츠 및 서비스 제공

○ 경영관리 본부
- 당사는 국내 종속회사 12개에 대한 경영컨설팅, 법무, 홍보업무 지원 서비스를 제
공 하고 있습니다. 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영
으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구
조 개선 등을 통해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노
력을 다하고 있습니다.

○ IT사업부
- IT서비스 업체간 양극화가 심화되어 대기업의 공공부문 참여 제한, 대기업 계열업
체간 내부거래 규제 등 정부의 규제가 강화됨에 따라 IT서비스 업체의 성장세에 부정
적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이런 시장 상황에서 IT서비스 업체는 사업조직의 
다각화, 신 사업 개척, 내실 강화 등을 화두로 경쟁력을 확보 하고 있습니다. 
대규모 IT서비스 업체는 글로벌 역량 강화의 일환으로 조직개편과 함께 해외 사업 창
출에 역량을 집중하고 있으며, 중견 IT서비스 업체는 특화된 사업의 역량집중과 내실경영을 통해 수익성과 성장을 동시에 추구하는 시장 경쟁력 강화를 위한 전략을 세우
고 있습니다. 

○ 교육콘텐츠사업부

-
이러닝사업의 사업분야는 콘텐츠 사업, 솔루션 사업 그리고 서비스 사업 분야로 구분됩니다. 당사가 영위하고 있는 사업분야는 서비스 사업분야에 속하며 교과교육 서비스업, 직무훈련 서비스업, 기타훈련 서비스업 중에서 온라인 기업연수 및 단체수강형태로 인터넷 위탁교육기관을 통해 기업교육서비스 사업을 운영하고 있
습
니다.

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 경영관리 본부
(가) 영업개황

- 당사는 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수
익성 향상을 위해 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구조 개선 등을 통
해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다하고 있
습니다.
2019년 12월 31일 현재 연결대상 종속회사는 국내 12개사가 있습니다. 당사의 연결
대상 종속회사에 포함된 회사는 에너지관련 도시가스사업(대성에너지, 대성청정에너지), 매립가스자원화 사업(대성환경에너지), 건설사업(대성이앤씨), 금융업 관련 벤처 및 창업투자조합 결성업무(대성창업투자), 콜센터 업무(대성글로벌네트웍), 도시가스 관리대행 사업(대성에너지 5,6,7서비스, 대성에너지서비스1,2,3센터) 가 있습니다. 도시가스 관리대행 사업 관련 6개의 서비스센터의 경우 대성에너지에서 100% 소유하고 있는 법인입니다.

[연결대상종속회사]

주요사업
회사명
비고

가스제조 및 공급업
대성에너지(주)

가스제조 및 공급업
대성청정에너지(주)

매립가스제조, 가공
대성환경에너지(주)

금융업
대성창업투자(주)

통신업, 텔레마케팅 사업
대성글로벌네트웍(주)

건설업
대성이앤씨(주)

사업시설 유지관리 서비스업
대성에너지제5서비스(주)

대성에너지제6서비스(주)

대성에너지제7서비스(주)

대성에너지서비스1센터(주)

대성에너지서비스2센터(주)

대성에너지서비스3센터(주)

(나) 조직도

조직도_대성홀딩스

2) IT 사업부
(1) 영업현황
○ SI/SM사업 
 - SI/SM 사업은 그룹 계열사와 대외적으로 공공기관과 기업들을 대상으로 전산 시
스템 유지보수 및 구축 등의 개발 및 용역을 제공하는 사업입니다.
내부적으로 그룹 계열사의 시스템 통합 서비스를 위한 소프트웨어의 설계, 개발, 사
용자 교육, 유지보수, 컨설팅 및 하드웨어의 판매, 설치, 교육, 운영과 보안 부문의 운
영 및 유지보수 업무를 수행하고 있습니다, 대외적으로는 공공기관과 기업등을 중심
으로 전산시스템에 대한 하드웨어, 소프트웨어, 솔루션 및 전산장비 등의 판매와 영
업활동을 하고있고 정보시스템의 유지보수사업과 시스템 구축을 영위하고 있습니다.
○ Skype사업 
- Skype 사업은 2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌 강자
인 룩셈부르크의 스카이프 커뮤니케이션즈 社와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이
프가 제공하는 음성통신 서비스, 즉 VoIP 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 
상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매하고 있으며, 기업 고객들에게 영상회
의 장비를 판매하는 사업 등을 하고 있습니다.

(2) 시장 점유율 등
○ SI/SM사업은 대외 영업으로 일반 회사들의 전산시스템 투자에 맞추어 회사가 갖
춘 역량으로 컨설팅 실시 및 시스템 도입에 필요한 기술을 제공하고, 공공기관과의 
거래도 이루어지고 있습니다. 국내 IT서비스 업계의 시장점유율에 대한 정확하고 객
관적인 외부의 자료가 없어 시장점유율은 본 보고서에서 생략합니다.
 ○ Skype사업은 음성,영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(
MS)사의 국내 유일의 사업 파트너 입니다. 통신시장은 음성통화에서 문자, SNS, 데
이터 등 사용자 패턴의 변화로 점진적으로 Voice 사용량은 감소하는 추세이나, 마이
크로소프트사의 다양한 개인, 기업용 상품 등을 제공함으로써 입지를 확보하고 있습
니다.

(3) 시장의 특성 
- IT서비스(SM/SI)사업은 진입 장벽이 높지 않고 서비스 차별화가 타 산업에 비해 
상대적으로 크지 않아 IT사업의 경쟁 정도가 심한 편입니다. IT서비스는 경기 변동
보다는 고객별 상이한 소프트웨어 개발에 대한 요구사항에 대응하기 위한 기술 개발
력과 Know-how 가 시장에서의 성패를 결정짓는 중요한 요소입니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 대내외의 일정 부분 확보된 영업에서 일정 수준의 수익을 달성하고 있으나, 향후 
외형 성장 확대와 성장 동력 확보를 위하여 노력하고 있습니다. 또한 숙련된 인력확
보에 목표를 두어 당사의 축적된 전산시스템 유지보수 기술 및 정보시스템 통합, 구
축, 솔루션 개발, 컨설팅 능력을 활용하여 신규 사업을 모색하고 영업을 확대하기 위
하여 역량 확보에도 주력하고 있습니다.

3) 교육콘텐츠 사업부
(1) 영업현황

-

인터넷 위탁교육기관을 통해 온라인 기업연수 및 단체수강 형태로 기업교육서비
스 사업을 운영하고 있
습
니다.

(2) 시장 점유율 등

- 이러닝산업에서의 기업교육서비스 시장은 다수 업체가 진출하고 있는 반면 공신 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵기
때
문에 본 보고서
에서는 생략합니다.

(3) 시장의 특성

-

온라인 기업교육서비스사업에서는 기업 내에서의 선호분야와 학습시장의 트렌드
를 파악하여 양질의 교육용 콘텐츠를 발 빠르게 기획하여 시장에 대응하는 것이 매출
의 결정적인 요소가 됩니다. 또한 스마트디바이스 보급률이 급격히 높아짐에 따라 
스마트 미디어 콘텐츠 수요도 큰 폭으로 증가하므로 스마트 디바이스 환경에 최적화
된 콘텐츠 및 학습관리시스템 개발, 관리, 개선이 이러닝 사업확장을 위한 필수사항입
니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

-
당사의 본 사업부는 이러닝교육에 대한 활용도를 높이기 위한 다양한 콘텐츠의 기업 교육 서비스를
제공하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전의 재무제표 입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 주주총회 1주일 전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결,별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 37 기 2019년 12월 31일 현재

제 36 기 2018년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제37(당)기
제36(전)기

자 산

I. 유동자산

303,420,986,958

344,744,605,381

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7,30)
48,131,615,223

77,641,267,211

2. 단기금융상품(주석5,6,7)
50,756,104,912

62,582,416,176

3. 당기손익-공정가치금융자산(주석5,6,7)
1,061,683,913

1,742,143,135

4. 매출채권(주석5,6,7)
187,183,063,277

187,321,335,472

손실충당금(주석9)
(878,233,176)

(1,112,423,956)

5. 미수금(주석5,6,7)
14,513,787,992

13,592,568,771

손실충당금(주석4,9)
(393,111,607)

(481,444,151)

6. 미수수익(주석5,6,7)
1,519,450,336

1,476,251,767

7. 선급금
42,665,313

271,308,326

8. 선급비용
471,000,712

851,470,304

9. 단기대여금(주석5,6,7)
174,503,698

138,187,420

10. 재고자산(주석11)
838,456,365

721,524,906

II. 비유동자산

832,421,563,378

772,592,844,966

1. 장기금융상품(주석5,6,7,8)
47,250,136

33,812,141

2. 당기손익-공정가치금융자산(주석5,6,7)
7,627,269,758

6,845,118,103

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석5,6,7)
7,621,047,690

8,173,038,530

4. 상각후원가금융자산(주석5,6,7)
27,925,000

27,925,000

5. 관계기업투자(주석16)
258,488,257,484

252,354,823,635

6. 장기대여금(주석5,6,7)
553,756,053

547,045,874

7. 유형자산(주석12)
506,180,993,686

476,859,003,357

8. 투자부동산(주석15)
1,752,782,221

1,837,403,964

9. 사용권자산(주석13)
24,791,741,848

-

10. 무형자산(주석14)
3,624,258,656

4,155,138,413

11. 보증금(주석5,6,7)
3,740,187,463

4,106,249,810

12. 장기성매출채권(주석5,6,7)
10,388,674,021

11,743,122,003

13. 사내근로복지기금자산
234,031,486

208,360,028

14. 이연법인세자산(주석26)
7,343,387,876

5,701,804,108

자 산 총 계

1,135,842,550,336

1,117,337,450,347

부 채

I. 유동부채

325,860,273,188

306,428,152,412

1. 매입채무(주석4,5,6)
208,034,983,912

206,203,244,652

2. 단기차입금(주석4,5,6,17)
45,000,000,000

20,133,911,800

3. 미지급금(주석4,5,6)
7,633,032,220

6,312,048,997

4. 미지급비용(주석4,5,6)
5,559,369,538

4,726,640,172

5. 미지급법인세(주석4)
3,940,261,989

1,691,509,767

6. 미지급배당금(주석4,5,6)
26,165,250

23,256,000

7. 선수금
493,898,254

271,568,897

8. 선수수익
(23,351,257)

(54,896,805)

9. 예수금(주석5,6)
6,099,721,735

4,544,800,030

10. 유동성장기차입금(주석4,5,6,17)
2,306,520,000

2,586,940,000

11. 유동성사채(주석4,5,6,17)
39,992,187,198

59,989,128,902

12. 리스부채(주석13)
2,625,484,349

-

13. 충당부채(주석4,27)
4,172,000,000

II. 비유동부채

270,172,473,962

278,294,862,119

1. 사채(주석4,5,6,17)
99,854,285,275

139,675,586,291

2. 장기차입금(주석4,5,6,17)
6,194,307,649

9,700,672,150

3. 수입보증금(주석4,6)
2,993,362,689

3,070,529,575

4. 순확정급여부채(주석18)
7,977,613,347

6,716,936,955

5. 이연수익(주석19,22)
87,176,797,202

77,520,694,182

6. 장기선수수익(주석19,22)
6,235,657,715

5,823,698,555

7. 장기미지급비용(주석4)
1,245,492,726

675,040,757

8. 리스부채(주석13)
22,470,810,768

-

9. 이연법인세부채(주석26)
36,024,146,591

35,111,703,654

부 채 총 계

596,032,747,150

584,723,014,531

자 본

지배회사 소유주지분

418,644,530,871

412,863,639,643

I. 자본금(주석20)

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금
16,089,459,000

16,089,459,000

II. 자본잉여금

28,521,914,331

26,236,786,721

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타의자본잉여금
10,861,836,471

8,576,708,861

III. 자본조정

(7,649,313,236)

(7,649,313,236)

1. 자기주식처분손실
(38,540,871)

(38,540,871)

2. 기타의자본조정
(7,610,772,365)

(7,610,772,365)

IV. 기타포괄손익누계액

(19,969,133,478)

(19,650,044,787)

1. 기타포괄손익-공정가치평가손익
(465,379,395)

(158,513,189)

2. 부의관계기업주식자본변동
(19,503,754,083)

(19,463,543,582)

3. 해외사업환산손익
-

(27,988,016)

V. 이익잉여금(주석21)

401,651,604,254

397,836,751,945

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
291,406,874,754

287,592,022,445

비지배지분

121,165,272,315

119,750,796,173

자 본 총 계

539,809,803,186

532,614,435,816

부 채 및 자 본 총 계

1,135,842,550,336

1,117,337,450,347

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 36 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I. 매출액(주석22)

918,567,910,220

909,829,097,607

상품매출
867,894,532,285

855,857,806,349

용역매출
29,967,536,611

32,380,352,296

기타매출
14,767,707,399

13,619,230,252

투자수익
5,938,133,925

7,971,708,710

II. 매출원가(주석24)

792,641,091,962

777,071,909,525

상품매출원가
731,272,953,007

717,705,819,327

용역매출원가
54,231,624,703

50,097,683,225

기타매출원가
4,885,682,021

6,677,719,589

투자비용
2,250,832,231

2,590,687,384

III. 매출총이익

125,926,818,258

132,757,188,082

IV. 판매비와관리비(주석23,24)

102,059,171,972

114,317,057,188

V. 영업이익

23,867,646,286

18,440,130,894

VI. 기타수익(주석25)

7,305,931,774

6,792,098,009

VII. 기타비용(주석25)

11,287,461,623

4,954,254,520

VIII. 금융수익

2,960,133,677

3,905,391,809

이자수익
2,942,159,760

3,886,395,453

외화환산이익
6,088,638

5,417,953

외환차익
11,885,279

13,578,403

IX. 금융비용

6,543,563,901

6,627,813,563

이자비용
6,537,224,769

6,600,138,364

외화환산손실
-

-

외환차손
6,339,132

27,675,199

X. 관계기업주식평가손익(주석16)

7,941,322,025

12,542,071,292

지분법이익
8,490,685,823

13,912,918,983

지분법손실
(549,363,798)

(1,370,847,691)

XI. 법인세비용차감전순이익

24,244,008,238

30,097,623,921

XII. 법인세비용(주석26)

6,317,257,457

6,318,495,352

XIII. 당기순이익

17,926,750,781

23,779,128,569

지배회사소유주지분
13,461,548,491

19,534,191,467

비지배지분
4,465,202,290

4,244,937,102

XIV. 세후기타포괄손실

(4,308,899,065)

(2,521,275,430)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(4,281,986,346)

(2,557,273,486)

순확정급여부채의 재측정요소
(3,340,972,088)

(2,035,264,130)

지분법이익잉여금
(510,462,183)

(893,060,441)

기타포괄손익-공정가치평가손익
(430,552,075)

371,051,085

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(26,912,719)

35,998,056

(부의)지분법자본변동
(26,912,719)

(23,829,131)

해외사업환산이익
-

59,827,187

XV.총포괄손익

13,617,851,716

21,257,853,139

지배회사소유주지분
9,619,830,915

17,130,712,844

비지배지분
3,998,020,801

4,127,140,295

XVI. 주당이익(주석28)

기본주당순이익

837

1,214

희석주당순이익

837

1,214

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 37 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 36 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2018.1.1(전기초)
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(18,066,424,649)
385,495,186,078
119,016,227,978
521,121,921,892

회계정책변경의 효과
-
-
-
(1,841,228,726)
(509,173,639)
(709,360,600)
(3,059,762,965)

수정후 금액
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(19,907,653,375)
384,986,012,439
118,306,867,378
518,062,158,927

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
19,534,191,467
4,244,937,102
23,779,128,569

기타포괄손익 :

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
264,458,228

106,592,857
371,051,085

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(45,309,974)

21,480,843
(23,829,131)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,768,026,770)
(267,237,360)
(2,035,264,130)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(893,060,441)
-
(893,060,441)

해외사업환산손익
-
-
-
38,460,334

21,366,853
59,827,187

소계
-
-
-
257,608,588
16,873,104,256
4,127,140,295
21,257,853,139

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(2,683,211,500)
(6,705,576,250)

소계
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(2,683,211,500)
(6,705,576,250)

2018.12.31(전기말)
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(19,650,044,787)
397,836,751,945
119,750,796,173
532,614,435,816

2019.1.1(당기초)
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(19,650,044,787)
397,836,751,945
119,750,796,173
532,614,435,816

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
13,461,548,491
4,465,202,290
17,926,750,781

기타포괄손익 :

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(306,866,206)
-
(123,685,869)
(430,552,075)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(40,210,501)
-
13,297,782
(26,912,719)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(2,984,178,686)
(356,793,402)
(3,340,972,088)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(510,462,183)
-
(510,462,183)

소계
-
-
-
(347,076,707)
9,966,907,622
3,998,020,801
13,617,851,716

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(1,975,000,000)
(5,997,364,750)

종속기업 지분변동
-
2,285,127,610
-
27,988,016
(2,129,690,563)
(608,544,659)
(425,119,596)

소계
-
2,285,127,610
-
27,988,016
(6,152,055,313)
(2,583,544,659)
(6,422,484,346)

2019.12.31(당기말)
16,089,459,000
28,521,914,331
(7,649,313,236)
(19,969,133,478)
401,651,604,254
121,165,272,315
539,809,803,186

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 37 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 36 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I. 영업활동 현금흐름(주석30)

57,776,317,186

56,378,758,224

영업으로부터 창출된 현금
61,999,298,206

65,231,344,187

이자의 수취
3,012,124,327

3,679,829,287

이자의 지급
(5,404,159,399)

(5,956,191,533)

배당금 수입
2,019,370,152

2,049,030,163

법인세의 납부
(3,850,316,100)

(8,625,253,880)

II. 투자활동 현금흐름

(40,315,413,057)

(35,648,190,076)

단기금융상품의 순증감
11,831,387,954

10,709,578,031

단기대여금의 감소
134,832,800

145,999,600

장기대여금의 감소
48,333,340

66,500,060

장기대여금의 증가
(224,000,000)

(325,000,000)

장기금융상품의 감소
8,160,122

3,000,000

장기금융상품의 증가
(19,732,899)

(8,160,122)

당기손익-공정가치금융자산의 처분
2,235,562,957

133,078,834

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(1,378,949,661)

-

관계기업 투자의 취득
(700,000,000)

(1,285,392,756)

관계기업 투자의 처분
685,000,000

2,143,000,000

유형자산의 처분
2,620,312,763

1,197,478,711

유형자산의 취득
(55,573,774,979)

(48,503,375,066)

무형자산의 취득
(78,000,000)

(389,268,900)

무형자산의 처분
95,454,546

464,371,532

III. 재무활동 현금흐름

(44,953,984,401)

(16,934,790,700)

단기차입금의 순증감
25,000,000,000

96,511,800

사채의 발행
-

99,636,440,000

유동성사채의 상환
(60,000,000,000)

(100,000,000,000)

장기차입금의 차입
-

49,500,000

유동성장기차입금의 상환
(2,586,940,000)

(3,866,740,000)

장기차입금의 상환
-

(6,148,100,000)

종속기업 투자의 처분
4,656,517,778

-

종속기업 투자의 취득
(2,700,000,000)

-

배당금의 지급
(5,994,455,500)

(6,702,402,500)

리스부채의 원금 상환
(3,329,106,679)

-

IV. 현금성자산의 환율변동효과

-

59,827,187

V. 연결범위의 변동

(2,016,571,716)

-

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ+ V + VI + V )

(29,509,651,988)

3,855,604,635

VII. 기초의 현금및현금성자산

77,641,267,211

73,785,662,576

VIII. 기말의 현금및현금성자산

48,131,615,223

77,641,267,211

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 37 기 2019년 12월 31일 현재

제 36 기 2018년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발, 교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종
료일 현재
16,089백만원
입니다. 회사의 최대주주는
김영훈(지분율: 39.90%)
으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은
72.74%
입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말
현
재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지㈜
71.27
28.73
한국
12월
도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지㈜
100.00
-
한국
12월
도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍㈜
100.00
-
한국
12월
설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨㈜
80.12
19.88
한국
12월
산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자㈜(*1)
47.16
52.84
한국
12월
창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등

대성환경에너지㈜
71.00
29.00
한국
12월
매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제5서비스㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜(*2)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스 1센터㈜(*3)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스 2센터㈜(*3)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스 3센터㈜(*3)
71.27
28.73
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(*1) 보
유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.
(*3) 당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명

사 유

대성에너지서비스 1센터㈜
당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

대성에너지서비스 2센터㈜
당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

대성에너지서비스 3센터㈜
당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

(2) 당기 중 연결에 제외된 기업

기업명

사 유

Daesung America Inc.
당기말 지분율이 변동(당기말: 38.96%, 전기말: 64.29%)하여 관계기업투자로 계정분류하였습니다.

대성에너지제1서비스㈜
당기중 청산되었습니다.

대성에너지제2서비스㈜
당기중 청산되었습니다.

대성에너지제3서비스㈜
당기중 청산되었습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재

연
결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기 :

구분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

대성에너지㈜
696,317,903
389,009,855
307,308,048
773,995,689
13,590,508
11,918,367

대성청정에너지㈜
88,457,757
45,144,645
43,313,112
102,036,664
2,186,637
1,248,389

대성글로벌네트웍㈜
14,229,722
8,743,268
5,486,454
33,469,676
15,124
(397,088)

대성이앤씨㈜
5,800,025
73,614
5,726,411
754,830
284,772
284,175

대성창업투자㈜
50,926,213
916,387
50,009,826
6,940,947
(174,293)
(149,129)

대성환경에너지㈜
25,244,659
2,171,886
23,072,773
4,586,042
2,321,570
2,321,570

대성에너지 제5서비스㈜
1,015,233
520,787
494,446
2,965,273
(314,588)
(314,588)

대성에너지 제6서비스㈜
1,064,405
417,938
646,467
2,882,855
(142,708)
(142,708)

대성에너지 제7서비스㈜
1,168,474
602,770
565,704
3,114,576
(219,229)
(219,229)

대성에너지서비스 1센터㈜
1,578,965
690,415
888,550
1,664,167
(11,450)
(11,450)

대성에너지서비스 2센터㈜
1,600,249
668,388
931,861
1,762,571
31,861
31,861

대성에너지서비스 3센터㈜
1,700,331
725,801
974,530
2,227,797
74,530
74,530

(2) 전기말 및 전기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

대성에너지㈜
653,695,753
351,431,072
302,264,681
770,679,358
13,169,115
12,606,643

대성청정에너지㈜
79,545,818
35,481,096
44,064,722
94,564,106
4,186,313
4,037,767

대성글로벌네트웍㈜
13,737,436
7,853,894
5,883,542
33,436,582
(115,002)
(606,259)

대성이앤씨㈜
5,597,427
155,190
5,442,237
91,208
(1,809,487)
(1,804,766)

대성창업투자㈜
50,775,789
616,835
50,158,954
9,683,668
1,602,793
1,643,443

대성환경에너지㈜
22,437,067
1,685,865
20,751,202
2,348,674
165,336
165,336

대성에너지 제1서비스㈜
2,447,944
342,168
2,105,776
3,541,811
(31,009)
(31,009)

대성에너지 제2서비스㈜
2,446,078
311,312
2,134,766
2,797,033
(144,139)
(144,139)

대성에너지 제3서비스㈜
2,026,991
459,580
1,567,411
4,212,573
(201,323)
(201,323)

Daesung America Inc.
3,120,309
1,416,384
1,703,925
85,745
(203,645)
(143,818)

대성에너지 제5서비스㈜
1,147,527
338,493
809,034
1,276,317
(90,966)
(90,966)

대성에너지 제6서비스㈜
1,061,642
272,468
789,174
1,241,498
(110,825)
(110,825)

대성에너지 제7서비스㈜
1,304,329
519,396
784,933
1,288,336
(115,067)
(115,067)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
 
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
 
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
 
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
 
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
 
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
 
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
 
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업 -

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

나. 관계기업 -

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익 - 공정가치 금융자산

-

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
15 - 40년

구축물
5 - 20년

기계장치
4 - 20년

차량운반구
4 - 5년

공구와비품
2 - 5년

공급설비
15 - 30년

열공급설비
15 - 20년

전기공급설비
15 - 20년

임차점포시설물
5년

기타유형자산
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9
투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10
무형자산

무형자산의 취득원가
는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 

가. 사용수익기부자산 -

사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

나. 영업권 -

영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

다. 개발비 -

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

라. 회원권 - 

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

마. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

2.11
매
출
채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 

2.12
비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.
매입채무와 기타 채무
는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14

사내근로복지기금

연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여
지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비
재원
으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.15
금융부채 

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16
순확정급여부채

연결회사는 다양한 형태
의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.17
수익인식 

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공 -

연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 초과)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(이연수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

2.18
정부보조금

정부보조금은 보
조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.19
법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용
될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20
주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우
에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.21 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35에서 제공합니다.

연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.22
부문별 보고 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.2
3 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2020년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는
여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리를 통해 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
27,787
6,585

단기금융상품

NZD
397,281
375,871

매출채권

USD
-
12,484

미수금

USD
2,114
3,961

미지급금

USD
61,490
62,521

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 51백만원, 50백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 4백만원,(-)4백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험

연
결회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
당기순이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI
64,020
68,605
64,020
68,605

KOSDAQ
314,408
628,868
314,408
628,868

NYSE
6,116
5,342
6,116
5,342

NASDAQ
266,550
166,035
266,550
166,035

계
651,094
868,850
651,094
868,850

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 103,146천원, 전기 72,760천원 변동합니다.

나. 신용위험 -

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
48,098,481
77,620,963

단기금융상품
50,756,105
62,582,416

매출채권
186,304,830
186,208,912

미수금
9,047,115
8,000,651

미수수익
1,519,450
1,476,252

단기대여금
174,504
138,187

장기금융상품
47,250
33,812

당기손익-공정가치금융자산
8,688,954
8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산
7,621,048
8,173,039

상각후원가금융자산
27,925
27,925

장기대여금
553,756
547,046

보증금
3,740,187
4,106,250

장기성매출채권
10,388,674
11,743,122

충당부채
4,172,000
4,172,000

(*1)
해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기초 손실충당금
1,112,424
2,194,964

기초 이익잉여금의 조정(회계정책의 변경)
-
(1,116,347)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(33,657)
59,553

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(200,534)
(25,746)

기말 손실충당금
878,233
1,112,424

매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

① 당기말

구분
60일 이내
 정상
60일 ~ 150일 
 이내, 연체
120일 ~ 360일
 이내, 연체
12개월 초과
 연체
계

기대 손실률
0.2%
8.18%
14.94%
84.13%
-

총 장부금액(*)
195,667,782
1,351,442
131,032
421,481
197,571,737

손실충당금
393,562
110,516
19,575
354,580
878,233

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

② 전기말

구분
60일 이내
 정상
60일 ~ 150일 
 이내, 연체
120일 ~ 360일
 이내, 연체
12개월 초과
 연체
계

기대 손실률
0.35%
15.23%
32.58%
77.24%
-

총 장부금액(*)
198,065,605
511,322
82,475
405,056
199,064,458

손실충당금
694,805
77,871
26,869
312,879
1,112,424

(*) 장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
미수금

계

당기초 손실충당금
481,444
481,444

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
421,867
421,867

미사용금액 환입
(1,726)
(1,726)

채권의 제각
(508,473)
(508,473)

당기말 손실충당금
393,112
393,112

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 

다. 유동성 위험 -

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
208,034,984
-
-
-
208,034,984

차입금
45,712,236
1,823,460
5,761,876
1,291,285
54,588,857

사채
40,953,325
2,169,375
100,723,125
-
143,845,825

기타부채(*1)
22,536,195
927,033
483,495
3,782,421
27,729,144

계
317,236,740
4,919,868
106,968,496
5,073,706
434,198,810

(*1) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
206,203,245
-
-
-
206,203,245

차입금
20,735,979
2,360,988
8,853,011
2,271,480
34,221,458

사채
61,276,125
2,859,975
143,845,825
-
207,981,925

기타부채(*1)
16,127,047
3,341,710
460,653
3,592,905
23,522,315

계
304,342,396
8,562,673
153,159,489
5,864,385
471,928,943

(*1) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
596,032,747
584,723,015

자본
539,809,803
532,614,436

부채비율
110.42%
109.78%

5

.
공정가치

: 

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
48,131,615
48,131,615
77,641,267
77,641,267

단기금융상품
50,756,105
50,756,105
62,582,416
62,582,416

매출채권
186,304,830
186,304,830
186,208,912
186,208,912

미수금(*2)
9,047,115
9,047,115
8,000,651
8,000,651

미수수익
1,519,450
1,519,450
1,476,252
1,476,252

단기대여금
174,504
174,504
138,187
138,187

장기금융상품
47,250
47,250
33,812
33,812

당기손익-공정가치금융자산(*1)
8,688,954
8,688,954
8,587,261
8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산
7,621,048
7,621,048
8,173,039
8,173,039

상각후원가금융자산
27,925
27,925
27,925
27,925

장기대여금
553,756
551,698
547,046
540,335

보증금
3,740,187
3,740,187
4,106,250
4,106,250

장기성매출채권
10,388,674
10,388,674
11,743,122
11,743,122

소계
327,001,413
326,999,355
369,266,140
369,259,429

금융부채

매입채무
208,034,984
208,034,984
206,203,245
206,203,245

단기차입금
45,000,000
45,000,000
20,133,912
20,133,912

미지급금
7,633,032
7,633,032
6,118,146
6,118,146

미지급비용(*2)
3,056,367
3,056,367
2,371,710
2,371,710

예수금(*2)
5,479,433
5,479,433
3,986,763
3,986,763

미지급배당금
26,165
26,165
23,256
23,256

유동성장기차입금
2,306,520
2,306,520
2,586,940
2,586,940

사채(*1)
139,846,472
141,523,282
199,664,715
201,260,784

장기차입금
6,194,308
6,559,480
9,700,672
10,134,980

수입보증금
2,993,363
2,993,363
3,070,530
3,070,530

리스부채(*1)
25,096,295
25,096,295
-
-

소계
445,666,939
447,708,921
453,859,889
455,890,266

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.
(*2) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산
2,782,454
203,871
5,702,629
8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,048
7,621,048

(2) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

(1) 자산

당기손익-공정가치금융자산
3,713,033
81,087,781
4,670,357
89,471,171

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,039
8,173,039

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
6,565,332
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.15%~10.42%(5.61%)

기타 지분상품 등
1,055,716
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
203,871
2
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
5,702,629
3

수익접근법 등

신용위험이 반영된 할인율

-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
6,833,008
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등
1,340,031
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
203,871
2
순자산가치법
-
-

현금성자산(MMF 등)
25,177,365
2

단기금융상품(CP 등)
55,706,545
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

기타 지분상품 등
4,670,357
3

수익접근법 등

신용위험이 반영된 할인율

-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워㈜ 주식
(*1)

-
4,579,584
-
(3,954,037)
-
5,382,612
-
(3,642,719)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
48,131,615
-
48,131,615

단기금융상품
-
-
50,756,105
-
50,756,105

매출채권
-
-
186,304,830
-
186,304,830

미수금(*1)
-
-
9,047,115
-
9,047,115

미수수익
-
-
1,519,450
-
1,519,450

단기대여금
-
-
174,504
-
174,504

장기금융상품
-
-
47,250
-
47,250

당기손익-공정가치금융자산(*2)
8,688,954
-
-
-
8,688,954

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
7,621,048
-
-
7,621,048

상각후원가금융자산
-
-
27,925
-
27,925

장기대여금
-
-
553,756
-
553,756

보증금
-
-
3,740,187
-
3,740,187

장기성매출채권
-
-
10,388,674
-
10,388,674

계
8,688,954
7,621,048
310,691,411
-
327,001,413

금융부채

매입채무
-
-
-
208,034,984
208,034,984

단기차입금
-
-
-
45,000,000
45,000,000

미지급금
-
-
-
7,633,032
7,633,032

미지급비용(*1)
-
-
-
3,056,367
3,056,367

예수금(*1)
-
-
-
5,479,433
5,479,433

미지급배당금
-
-
-
26,165
26,165

유동성장기차입금
-
-
-
2,306,520
2,306,520

사채(*2)
-
-
-
139,846,472
139,846,472

장기차입금
-
-
-
6,194,308
6,194,308

수입보증금
-
-
-
2,993,363
2,993,363

리스부채(*2)
-
-
-
25,096,295
25,096,295

계
-
-
-
445,666,939
445,666,939

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
25,177,365
-
52,463,902
-
77,641,267

단기금융상품
55,706,545
-
6,875,871
-
62,582,416

매출채권
-
-
186,208,912
-
186,208,912

미수금(*1)
-
-
8,000,651
-
8,000,651

미수수익
-
-
1,476,252
-
1,476,252

단기대여금
-
-
138,187
-
138,187

장기금융상품
-
-
33,812
-
33,812

당기손익-공정가치금융자산(*2)
8,587,261
-
-
-
8,587,261

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
8,173,039
-
-
8,173,039

상각후원가금융자산
-
-
27,925
-
27,925

장기대여금
-
-
547,046
-
547,046

보증금
-
-
4,106,250
-
4,106,250

장기성매출채권
-
-
11,743,122
-
11,743,122

계
89,471,171
8,173,039
271,621,930
-
369,266,140

금융부채

매입채무
-
-
-
206,203,245
206,203,245

단기차입금
-
-
-
20,133,912
20,133,912

미지급금(*1)
-
-
-
6,118,146
6,118,146

미지급비용(*1)
-
-
-
2,371,710
2,371,710

예수금(*1)
-
-
-
3,986,763
3,986,763

미지급배당금
-
-
-
23,256
23,256

유동성장기차입금
-
-
-
2,586,940
2,586,940

사채(*2)
-
-
-
199,664,715
199,664,715

장기차입금
-
-
-
9,700,672
9,700,672

수입보증금
-
-
-
3,070,530
3,070,530

계
-
-
-
453,859,889
453,859,889

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
(195,627)
581,313

처분손익
1,307
2,187,182

투자손익
627,626
1,183,228

이자수익
531,434
888,652

수입배당금
49,870
71,530

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익
(430,552)
-

(3) 상각후원가 금융자산

외화환산손익
6,089
5,418

외환차손익
8,270
(8,951)

이자수익
2,410,726
2,997,744

처분손익
-
(10,061)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(6,537,225)
(6,600,138)

외환차손익
(2,724)
(5,146)

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 -
 (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

해외 상장주식
1,139,105
709,549

국내 상장주식
581,666
1,261,341

기타비유동항목
5,906,500
4,874,228

유동항목

국외 상장주식
26,138
22,829

국내 상장주식
1,035,545
1,719,314

기타단기금융상품
-
55,706,545

현금및현금성자산
-
25,177,365

합 계
8,688,954
89,471,171

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품 관련 손익
483,176
4,023,253

채무상품 관련 손익
531,434
888,652

합 계
1,014,610
4,911,905

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 

(1) 기타포괄손익-공정가치지분상품 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
7,621,048
8,173,039

합 계
7,621,048
8,173,039

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 - 

(1) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 
 (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
48,131,615
-
48,131,615
52,463,902
-
52,463,902

단기금융상품
50,756,105
-
50,756,105
6,875,871
-
6,875,871

매출채권
186,304,830
-
186,304,830
186,208,912
-
186,208,912

미수금
9,047,115
-
9,047,115
8,000,651
-
8,000,651

미수수익
1,519,450
-
1,519,450
1,476,252
-
1,476,252

단기대여금
174,504
-
174,504
138,187
-
138,187

장기금융상품
-
47,250
47,250
-
33,812
33,812

상각후원가금융자산
-
27,925
27,925
-
27,925
27,925

장기대여금
-
553,756
553,756
-
547,046
547,046

보증금
-
3,740,187
3,740,187
-
4,106,250
4,106,250

장기성매출채권
-
10,388,674
10,388,674
-
11,743,122
11,743,122

합계
295,933,619
14,757,792
310,691,411
255,163,775
16,458,155
271,621,930

(2) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.나.(2)를 참고하시기 바랍니다.

8. 사용이 제한된 예금 :

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
24,000
22,000

9. 손실충당금 : 

당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
매출채권
미수금
계

기초 장부가액
1,112,424
481,444
1,593,868

채권에 대한 대손상각비
54,705
421,867
476,572

미사용금액 환입
(88,362)
(1,726)
(90,088)

채권의 제각
(200,534)
(508,473)
(709,007)

기말 장부가액
878,233
393,112
1,271,345

나. 전기 -

구분
매출채권
미수금
선급금
계

기초 장부가액
2,194,964
487,801
581,223
3,263,988

회계정책변경의 효과
(1,116,347)
-
-
(1,116,347)

채권에 대한 대손상각비
59,553
327,625
-
387,178

미사용금액 환입
-
(1,292)
(835)
(2,127)

채권의 제각
(25,746)
(332,690)
(580,388)
(938,824)

기말 장부가액
1,112,424
481,444
-
1,593,868

10. 금융자산의 제거 :

연결회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
대여금및수취채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
-
133,912

관련 부채의 장부금액
-
(133,912)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
-
133,912

관련 부채의 공정가치
-
(133,912)

순포지션
-
-

11. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
111,974
-
111,974
134,886
-
134,886

천연가스
167,241
-
167,241
145,843
-
145,843

제품
14,855
-
14,855
15,451
-
15,451

저장품
544,386
-
544,386
425,345
-
425,345

계
838,456
-
838,456
721,525
-
721,525

12. 유형자
산 : 

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부가액

토지
64,738,046
-
-
64,738,046

건물
26,491,337
(9,597,608)
-
16,893,729

구축물
2,077,631
(1,505,410)
-
572,221

기계장치
21,367,010
(16,539,182)
-
4,827,828

차량운반구
2,764,838
(1,743,303)
-
1,021,535

공구와비품
19,273,188
(13,402,939)
-
5,870,249

공급설비
667,727,821
(259,223,180)
(17,720,165)
390,784,476

열공급설비
24,449,005
(12,097,390)
(1,721,692)
10,629,923

전기공급설비
13,472,122
(5,126,545)
(580,545)
7,765,032

임차점포시설물
689,250
(615,155)
-
74,095

건설중인자산
2,983,360
-
-
2,983,360

기타의 유형자산
20,500
-
-
20,500

계
846,054,108
(319,850,712)
(20,022,402)
506,180,994

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부가액

토지
61,766,343
-
-
61,766,343

건물
26,268,137
(8,805,027)
-
17,463,110

구축물
2,064,651
(1,413,495)
-
651,156

기계장치
21,020,088
(15,913,562)
-
5,106,526

차량운반구
2,494,416
(1,712,723)
-
781,693

공구와비품
18,174,349
(13,200,225)
-
4,974,124

공급설비
621,626,152
(240,243,823)
(21,236,324)
360,146,005

열공급설비
24,449,005
(10,638,146)
(2,066,633)
11,744,226

전기공급설비
15,160,307
(5,127,482)
(639,931)
9,392,894

임차점포시설물
689,250
(488,667)
-
200,583

건설중인자산
3,839,246
-
-
3,839,246

기타의 유형자산
1,030,647
(237,550)
-
793,097

계
798,582,591
(297,780,700)
(23,942,888)
476,859,003

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
취득
연결범위 변동
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
61,766,343
(20)
(1,807,408)
-
-
4,779,131
64,738,046

건물(*)
17,463,110
223,200
-
-
(792,581)
-
16,893,729

구축물
651,156
12,980
-
-
(91,915)
-
572,221

기계장치(*)
5,106,526
248,102
-
-
(625,620)
98,820
4,827,828

차량운반구
781,693
694,342
-
(151,546)
(302,954)
-
1,021,535

공구와비품
4,974,124
2,083,063
-
(68,029)
(1,490,000)
371,091
5,870,249

공급설비(*)
360,146,005
-
-
608,799
(19,149,713)
49,179,385
390,784,476

열공급설비
11,744,226
-
-
-
(1,114,303)
-
10,629,923

전기공급설비
9,392,894
28,558
-
(1,946,187)
(724,982)
1,014,749
7,765,032

임차점포시설물
200,583
-
-
-
(126,488)
-
74,095

건설중인자산
3,839,246
54,587,290
-
-
-
(55,443,176)
2,983,360

기타의 유형자산
793,097
-
(772,597)
-
-
-
20,500

계
476,859,003
57,877,515
(2,580,005)
(1,556,963)
(24,418,556)
-
506,180,994

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니
다
(주
석
31
참조)
.

(2) 전기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
61,591,637
174,706
-
-
-
61,766,343

건물(*)
18,116,251
133,561
-
(786,702)
-
17,463,110

구축물
735,875
6,789
-
(91,508)
-
651,156

기계장치(*)
5,308,426
196,360
(6)
(615,541)
217,287
5,106,526

차량운반구
494,431
526,118
(3,791)
(235,065)
-
781,693

공구와비품
3,502,962
775,263
(14,074)
(1,201,218)
1,911,191
4,974,124

공급설비(*)
345,968,472
-
(455,514)
(30,899,008)
45,532,055
360,146,005

열공급설비
12,322,154
11,219
-
(1,099,104)
509,957
11,744,226

전기공급설비
10,007,746
105,424
-
(759,833)
39,557
9,392,894

임차점포시설물
328,051
-
(1)
(127,467)
-
200,583

건설중인자산
5,657,403
46,391,890
-
-
(48,210,047)
3,839,246

기타의 유형자산
816,465
36,005
-
(59,373)
-
793,097

계
464,849,873
48,357,335
(473,386)
(35,874,819)
-
476,859,003

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니
다
(
주석
31
참조)
.

13. 리스 :

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
당기초

사용권자산

부동산
2,081,067
1,732,847

도로점용료
21,094,025
21,428,196

정압실임차료
1,412,563
1,342,952

CNG충전부지임차료
204,087
330,777

합계
24,791,742
24,834,772

구 분
당기말
당기초

리스부채

유동
2,625,484
2,047,242

비유동
22,470,811
22,728,762

합계
25,096,295
24,776,004

당기 중 증가된 사용권자산은 2,803백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,005,986

기타
1,841,036

합계
2,847,022

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
861,006

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
111,714

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
35,627

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,476백만원입니다.

(3) 리스부채 만기분석

당기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말

1년이내
2,652,152

1년초과 2년이내
2,320,924

2년초과
20,155,485

합계
25,128,561

14
. 무형자산 :

가. 무형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
증가
처분 등
상각
손상
기말
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액

사용수익기부자산
1,574,774
-
-
(312,879)
-
1,261,895
4,458,033
(3,196,138)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
-
1,122,308
1,122,308
-
-

개발비
554,704
43,000
-
(163,592)
-
434,112
1,153,752
(719,640)
-

회원권
901,624
36,726
(110,440)
-
(21,975)
805,935
960,937
-
(155,002)

기타의무형자산
1,728
-
-
(1,719)
-
9
42,373
(42,364)
-

계
4,155,138
79,726
(110,440)
(478,190)
(21,975)
3,624,259
7,737,403
(3,958,142)
(155,002)

(2) 전기

구분
기초
증가
처분 등
상각
기말
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액

사용수익기부자산
1,968,269
-
-
(393,495)
1,574,774
5,203,733
(3,628,959)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
1,122,308
1,122,308
-
-

개발비
843,200
389,269
(242,769)
(434,996)
554,704
2,663,803
(2,109,099)
-

회원권
944,483
-
(3,800)
(39,059)
901,624
1,034,651
-
(133,027)

기타의무형자산
5,231
-
-
(3,503)
1,728
1,048,423
(1,046,695)
-

계
4,883,491
389,269
(246,569)
(871,053)
4,155,138
11,072,918
(6,784,753)
(133,027)

나. 영업권 손상검사 - 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과,
현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

15
. 투자부동산 :

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
-
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,293,851
-
-
(84,622)
1,209,229
2,461,113
(1,251,884)

계
1,837,404
-
-
(84,622)
1,752,782
3,004,666
(1,251,884)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
-
-
-
543,553
543,553
-

건물
1,378,473
-
-
(84,622)
1,293,851
2,461,113
(1,167,262)

계
1,922,026
-
-
(84,622)
1,837,404
3,004,666
(1,167,262)

16
. 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 관계기업 투자 현황 -

기업명
소유지분율 (%)
주된 
사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 
성격 등

당기말
전기말

서울도시가스㈜
22.60
22.60
한국
12월 31일

연구개발특구일자리창출투자펀드
13.50
13.50
한국
12월 31일
(*1)

대구그린에너지센터㈜
7.14
7.14
한국
12월 31일
(*2)

대성세컨더리투자조합
20.00
20.00
한국
12월 31일

Jeremiah 111, LLC
-
50.00
미국
12월 31일
(*4)

Daesung America Inc.
38.96
-
미국
12월 31일
(*4)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
28.59
28.59
한국
12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
36.67
36.67
한국
12월 31일

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
30.00
-
한국
12월 31일
(*3)

대성CT투자조합
10.26
10.26
한국
12월 31일
(*1)

대성 상생 투자조합
7.14
7.14
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
10.00
10.00
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
13.33
13.33
한국
12월 31일
(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합
15.00
15.00
한국
12월 31일
(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
13.00
13.00
한국
12월 31일
(*1)

대성 블라썸 일자리 투자조합
23.59
23.59
한국
12월 31일

대성 굿무비 투자조합
5.88
5.88
한국
12월 31일
(*1)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(*2) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(*3) 당기중 신설되었습니다.
(*4) 전기말 종속회사였던 Daesung America Inc.가 지분율 변동으로 관계기업투자로 계정분류되었으며, Daesung America Inc.의 관계기업인 Jeremiah 111, LLC은 관계기업에서 제외되었습니다.

나. 지분법 평가내역 -

(1) 당기 (단위: 천원)

기업명
당기초

연결범위

변동

취득
지분법평가
당기말

지분법손익

(*1)

기타포괄손익 등
배당금수령
반환 등

서울도시가스㈜
223,208,469
-
-
8,488,510
(599,455)
(1,977,500)
-
229,120,024

연구개발특구일자리창출투자펀드
10,518,353
-
-
(586,177)
56,564
-
(2,835,000)
7,153,740

대구그린에너지센터㈜
1
-
-
-
-
-
-
1

대성세컨더리투자조합
3,132,088
-
-
(7,552)
-
-
-
3,124,536

Jeremiah 111, LLC
96,761
(96,761)
-
-
-
-
-
-

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
1,624,710
-
-
(11,038)
-
-
-
1,613,672

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
4,265,748
-
729,500
26,450
-
-
(152,000)
4,869,698

Daesung America Inc.
-
1,468,385
-
(278,115)
12,614
-
-
1,202,884

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-
-
1,620,000
(46,905)
-
-
-
1,573,095

대성CT투자조합
744,287
-
-
(99,876)
-
-
(553,846)
90,565

대성 상생 투자조합
3,052,241
-
-
-
-
-
(3,052,241)
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
267,757
-
-
-
-
-
(267,757)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
990,651
-
600,000
142,211
-
-
-
1,732,862

K-Innovation 수산전문투자조합
1,443,511
-
765,000
211,878
-
-
-
2,420,389

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
1,226,407
-
-
(320,025)
-
-
-
906,382

대성 블라썸 일자리 투자조합
1,386,015
-
2,840,000
(229,212)
-
-
-
3,996,803

대성 굿무비 투자조합
397,825
-
300,000
(14,219)
-
-
-
683,606

합 계
252,354,824
1,371,624
6,854,500
7,275,930
(530,277)
(1,977,500)
(6,860,844)
258,488,257

(*1) 지
분법손익 중 일부는 투자수익에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 (단위: 천원)

기업명
당기초
취득
지분법평가
당기말

지분법손익(*1)
기타포괄손익 등
배당금수령
반환 등(*2)

서울도시가스㈜
214,081,927
-
12,038,872
(996,796)
(1,977,500)
61,966
223,208,469

연구개발특구일자리창출투자펀드
10,528,245
-
4,362,006
91,372
-
(4,463,270)
10,518,353

대구그린에너지센터㈜
1,115,480
-
(1,115,479)
-
-
-
1

대성세컨더리투자조합
3,647,756
-
(115,668)
-
-
(400,000)
3,132,088

Jeremiah 111, LLC
91,007
25,393
(19,639)
-
-
-
96,761

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
1,303,526
600,000
(278,816)
-
-
-
1,624,710

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,098,050
3,300,000
(132,302)
-
-
-
4,265,748

바이넥스트 CT2호 투자조합
95,000
-
-
-
-
(95,000)
-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
1,069,842
-
-
-
(1,102,213)
32,371
-

대성CT투자조합
952,457
-
(233,722)
-
-
25,552
744,287

대성 상생 투자조합
3,017,191
-
35,050
-
-
-
3,052,241

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
486,629
-
(38,841)
-
-
(180,031)
267,757

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,136,273
-
(172,290)
-
-
26,668
990,651

K-Innovation 수산전문투자조합
1,226,916
300,000
(83,405)
-
-
-
1,443,511

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
620,018
650,000
(43,611)
-
-
-
1,226,407

대성 블라썸 일자리 투자조합
-
1,420,000
(33,985)
-
-
-
1,386,015

대성 굿무비 투자조합
-
400,000
(2,175)
-
-
-
397,825

합 계
240,470,317
6,695,393
14,165,995
(905,424)
(3,079,713)
(4,991,744)
252,354,824

(*1) 지
분법손익 중 일부는 투자수익에 포함되어 있습니다.
(*2) 조합의 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 자본항목구성의 기초잔액 변동을 반영하였습니다.

다. 관계기업의 요약재무정보 -

(1) 당기 및 당기말 (단위: 천원)

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업에서
수령한 
배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

서울도시가스㈜
735,450,340
847,951,735
331,602,617
283,982,560
1,361,002,172
10,457,974
(2,062,477)
27,401,590
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
12,247,624
47,925,668
7,182,629
-
13,559,233
(4,342,046)
418,994
(3,923,052)
-

대구그린에너지센터㈜
11,713,679
110,498,444
17,792,229
117,361,000
15,144,581
(4,408,460)
-
(10,926,216)
-

대성세컨더리투자조합
2,604,181
14,658,103
1,639,603
-
796,814
(37,755)
-
(37,755)
-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
3,795,977
1,886,876
35,000
-
564,202
(38,630)
-
(38,630)
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
2,178,586
11,202,043
99,637
-
462,065
72,136
-
72,136
-

Daesung America Inc.
1,167,480
3,399,882
1,477,182
2,779
79,022
(103,922)
-
(156,074)
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
1,437,245
3,900,154
93,750
-
8,552
(156,350)
-
(156,350)
-

대성CT투자조합
1,057,967
65,955
240,918
-
1,468,087
(973,795)
-
(973,795)
-

TV조선-대성 상생 투자조합
-
-
-
-
149,741
146,323
-
146,323
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
-
-
-
-
1,221,178
(1,082,127)
-
(1,082,127)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,593,720
12,337,347
112,123
-
453,570
46,991
-
46,991
-

K-Innovation 수산전문투자조합
1,910,172
15,627,955
727,347
-
1,205,188
687,368
-
687,368
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
1,178,543
8,470,862
43,023
-
13,975
(320,025)
-
(320,025)
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,401,960
15,158,030
154,718
-
43,595
(570,188)
-
(570,188)
-

대성 굿무비 투자조합
7,901,654
3,804,649
85,000
-
104,279
(241,725)
-
(241,725)
-

(2) 전기 및 전기말 (단위: 천원)

기업명
관계기업의 전기 요약재무정보
관계기업에서 
수령한 
배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

서울도시가스㈜
599,363,050
769,257,469
196,089,669
225,028,541
1,388,970,384
4,342,030
(3,608,460)
38,181,457
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
12,091,339
73,217,877
7,395,501
-
42,613,319
32,311,151
676,830
32,987,981
-

대구그린에너지센터㈜
9,733,061
119,968,992
8,585,944
123,131,000
14,339,830
(2,469,965)
-
(8,720,235)
-

대성세컨더리투자조합
1,680,536
15,642,467
1,662,567
-
278,778
(578,340)
-
(578,340)
-

Jeremiah 111, LLC
2,228
192,537
-
-
-
(39,273)
-
(39,273)
-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
3,125,775
2,598,760
38,053
-
359,247
(975,859)
-
(975,859)
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,531,819
8,200,895
98,859
-
20,485
(360,824)
-
(360,824)
-

대성CT투자조합
4,898,357
2,463,062
104,620
-
175,548
(2,278,788)
-
(2,278,788)
-

TV조선-대성 상생 투자조합
42,787,972
-
56,600
-
784,658
490,697
-
490,697
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
623,389
2,272,608
218,425
-
1,631,607
(331,180)
-
(331,180)
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,758,418
7,594,471
80,936
-
159,232
(636,875)
-
(636,875)
-

K-Innovation 수산전문투자조합
1,982,177
9,046,488
5,253
-
30,860
(430,421)
-
(430,421)
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
1,803,953
8,165,477
43,023
-
34,236
(123,795)
-
(123,795)
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
3,227,182
2,800,028
91,750
-
7,539
(84,540)
-
(84,540)
-

대성 굿무비 투자조합
6,615,285
200,000
52,257
-
15,615
(36,972)
-
(36,972)
-

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

당기

전기

미반영 손실

미반영 손실 누계액

미반영 손실

미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜

438,337
923,371
485,034
485,034

마. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

구분
기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

관계기업
서울도시가스㈜
79,778,000
229,120,024
96,502,000
223,208,469

바. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - 

(1) 비연결
구조화기업의 주요 특성

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
대성CT투자조합, 대성 상생 투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
173,345,271
216,328,335

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
28,165,347
29,049,591

최대 노출금액 (*1)
28,165,347
29,049,591

(*1) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

17
. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

일반자금대출
신한은행 외
2.64 ~ 2.69
45,000,000
20,000,000

할인어음
-
-
-
133,912

계

45,000,000
20,133,912

나. 장기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
3.00
2,629,400
3,321,600

안전관리기금
KB국민은행 등
1.75
2,160,600
2,516,500

에너지기금
KEB외환은행
3.00
1,398,540
2,145,580

천연가스기금
KEB외환은행 등
1.25
2,839,150
3,630,950

시설자금
김영훈
-
-
1,388,750

소계

9,027,690
13,003,380

차감: 유동성대체분

(2,306,520)
(2,586,940)

차감: 현재가치할인차금

(526,862)
(715,768)

차감계

6,194,308
9,700,672

다. 사채 -

구분
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

제9회무보증사채
-
-
60,000,000

제10회무보증사채
2.30
40,000,000
40,000,000

제11회무보증사채
2.92
50,000,000
50,000,000

제5회무보증사채
2.87
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금

(153,528)
(335,285)

소계

139,846,472
199,664,715

차감: 유동성대체분

(39,992,187)
(59,989,129)

차감계

99,854,285
139,675,586

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)

차입금
6,194,308
6,600,791
9,700,672
10,197,670

사채
99,854,285
101,412,178
139,675,586
141,173,365

계
106,048,593
108,012,969
149,376,258
151,371,035

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

18
.

순확정급여부채
:

보고기간종료일 현재
순확정급여부채
관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순확정급여부채
산정내
역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
56,011,028
48,568,713

사외적립자산의 공정가치
(48,033,415)
(41,851,776)

계
7,977,613
6,716,937

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
6,544,996
5,761,658

이자원가
1,210,337
1,102,618

사외적립자산 이자수익
(1,132,968)
(1,210,387)

계
6,622,365
5,653,889

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
48,568,713
41,984,161

당기근무원가
6,544,996
5,761,658

이자원가
1,210,337
1,102,618

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
949,206
1,143,415

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
88,406
(16,257)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
2,795,111
974,367

지급액(*)
(4,145,741)
(2,381,249)

기말금액
56,011,028
48,568,713

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
41,851,776
36,737,750

이자수익
1,132,968
1,210,387

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(334,142)
(507,787)

사외적립자산 납입액(*)
11,031,224
5,932,844

지급액(*)
(5,648,411)
(1,521,418)

보고기간말 금액
48,033,415
41,851,776

(*) 관계사 전출입 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
48,002,713
41,818,013

국민연금전환금
30,702
33,763

계
48,033,415
41,851,776

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
1.27% ~ 6.36%
1.28% ~ 6.26%

할인율
2.30% ~ 3.23%
2.80% ~ 3.65%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(2,227,304)
1,913,921

임금인상률
1.0%
2,533,192
(1,764,636)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
-

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,482백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
7,451,194
17,389,516
12,895,297
28,688,950
66,424,957

확정급여채무의 가중평균만기
는
6.47
년입니다.

19. 이연수익 :

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
76,804,926
15,838,070
(5,993,061)
86,649,935

정책자금
715,768
-
(188,906)
526,862

계
77,520,694
15,838,070
(6,181,967)
87,176,797

나. 전기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
71,224,814
10,611,685
(5,031,573)
76,804,926

정책자금
1,055,372
-
(339,604)
715,768

계
72,280,186
10,611,685
(5,371,177)
77,520,694

20
. 자본금 : 

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

21
. 이익잉여금 :

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

소 계
98,600,000
98,600,000

합 계
110,244,730
110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

22
. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
912,629,776
901,857,389

기타 원천으로부터의 수익: 투자수익 등
5,938,134
7,971,709

총 수익
918,567,910
909,829,098

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원).
가. 당기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

외부고객
으로부터 수익

854,351,046
7,556,083
5,379,137
608,266
29,967,537
14,767,707
912,629,776

수익인식 시점

한 시점에 인식

854,351,046
7,556,083
5,379,137
608,266
-
8,768,186
876,662,718

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
29,967,537
5,999,521
35,967,058

나. 전기 -

구분

상품매출
용역매출
기타매출
합계

가스매출

전기매출

열매출
기타매출

외부고객
으로부터 수익

842,765,044
7,642,150
5,214,242
236,371
32,380,352
13,619,230
901,857,389

수익인식 시점

한 시점에 인식

842,765,044
7,642,150
5,214,242
236,371
-
6,681,259
862,539,066

기간에 걸쳐 인식

-
-
-
-
32,380,352
6,937,971
39,318,323

기
타
매출 중 공사
부담금은 도시
가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국
제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기말
전기말

계약부채-공사부담금(*1)
86,649,935
76,804,926

계약부채-계량기교체(*2)
6,235,658
5,823,699

계약부채 합계
92,885,593
82,628,625

(*1) 연결재무상태표상 이연수익으로 계상되어 있습니다.
(*2) 연결재무상태표상 장기선수수익으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출(공사부담금 수익)
5,993,061
5,031,573

기타매출(계량기교체 수익)
2,445,723
3,596,862

기타매출(교육사업매출)
-
158,932

23
.
판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
20,837,387
20,320,770

퇴직급여
1,972,166
1,932,282

복리후생비
3,362,875
3,367,280

보건방역비
237,164
209,410

여비교통비
492,607
472,665

차량유지비
752,720
853,752

통신비
303,636
316,706

소모품비
342,580
313,942

수선비
364,679
215,707

도서인쇄비
186,555
198,335

광고선전비
964,229
756,288

제수수료
3,331,789
2,678,553

요금고지수수료
1,885,797
3,189,280

감가상각비
8,612,125
5,169,827

무형자산상각비
165,311
133,311

회의비
6,939
14,076

회비
495,506
494,347

교육훈련비
335,337
244,154

보험료
376,160
324,093

접대비
307,773
308,371

세금과공과
1,715,922
1,628,601

도로점용료
89,464
2,086,501

수송비
19,328
26,320

안전관리비
6,233,082
9,258,036

배관유지비
38,304,200
47,882,211

CNG관리비
7,716,889
7,638,941

전산처리비
13,692
16,255

수도광열비
435,439
456,141

지급임차료
136,176
987,406

대손상각비
(33,657)
59,553

용구손료 등
2,095,302
2,763,943

계
102,059,172
114,317,057

24
. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
730,329,859
4,279,345
734,609,204

급여
20,837,387
2,286,796
3,822,731
12,730,277
39,677,191
43,095,551
3,064,325
85,837,067

퇴직급여
1,972,166
213,136
341,001
1,228,175
3,754,478
2,631,752
280,366
6,666,596

제수수료 등
5,217,586
1,917,200
56,621
896,224
8,087,631
3,530,983
63,933
11,682,547

지급임차료
136,176
-
-
12,391
148,567
306,826
-
455,393

복리후생비
3,362,875
504,023
734,786
2,406,170
7,007,854
3,448,578
520,500
10,976,932

감가상각비
8,612,125
484,165
-
15,627,883
24,724,173
2,541,405
-
27,265,578

광고선전비
964,229
28,689
185,194
3,507
1,181,619
58,912
-
1,240,531

통신수수료
-
-
-
-
-
360,667
-
360,667

용역원가
-
-
-
-
-
1,400,140
7,465,137
8,865,277

기타
8,702,457
2,282,880
1,092,749
5,399,573
17,477,659
2,685,587
38,913,684
59,076,930

투자비용
-
-
-
-
-
2,250,832
-
2,250,832

계
49,805,001
7,716,889
6,233,082
38,304,200
102,059,172
792,641,092
54,587,290
949,287,554

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
717,154,520
4,898,026
722,052,546

급여
20,320,770
2,200,099
4,072,396
11,544,962
38,138,227
37,403,798
2,977,406
78,519,431

퇴직급여
1,932,282
135,168
394,675
1,066,235
3,528,360
1,824,767
309,886
5,663,013

제수수료 등
5,867,832
1,602,124
3,030,576
719,035
11,219,567
3,486,273
37,256
14,743,096

지급임차료
987,406
109,563
-
98,325
1,195,294
715,036
-
1,910,330

복리후생비
3,367,280
472,794
736,046
2,195,143
6,771,263
4,836,891
461,052
12,069,206

감가상각비
5,169,827
483,752
-
27,890,787
33,544,366
2,330,453
-
35,874,819

광고선전비
756,288
31,187
129,546
372
917,393
66,731
-
984,124

통신수수료
-
-
-
-
-
384,278
-
384,278

용역원가
-
-
-
-
-
2,597,995
5,106,254
7,704,249

기타
11,136,184
2,604,254
894,797
4,367,352
19,002,587
3,680,481
32,602,007
55,285,075

투자비용
-
-
-
-
-
2,590,687
-
2,590,687

계
49,537,869
7,638,941
9,258,036
47,882,211
114,317,057
777,071,910
46,391,887
937,780,854

25
.
기타
수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

수입배당금
49,870
71,530

임대료수익
209,526
191,843

용역수입
950,059
720,987

단기금융상품평가이익
-
83,685

단기금융상품처분이익
-
1,962,275

당기손익-공정가치금융자산평가이익
432,865
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
1,307
6,412

유형자산처분이익
1,395,980
1,031,372

무형자산처분이익
-
217,803

대손충당금환입
1,726
2,127

정부보조금수익
188,906
359,234

잡이익
3,886,114
2,144,830

종속기업투자처분이익
189,579
-

계
7,305,932
6,792,098

기타비용:

기부금
857,094
1,266,640

임대비용
235,391
215,606

용역비용
2,122,839
2,176,776

단기금융상품평가손실
-
274,130

단기금융상품처분손실
1,012
138,648

당기손익-공정가치금융자산평가손실
628,492
55,309

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
128

투자부동산감가상각비
58,825
58,825

유형자산처분손실
2,520,532
307,277

무형자산손상차손
21,975
39,059

기타의대손상각비
421,867
327,625

충당부채전입액
4,172,000
-

무형자산처분손실
14,987
94,232

잡손실
232,448
-

계
11,287,462
4,954,255

26
. 법인세비용
:

가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
6,106,232
4,924,546

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(729,141)
1,194,899

자본에 직접 가감된 이연법인세
940,166
199,050

법인세비용
6,317,257
6,318,495

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
121,438
44,498

부의지분법자본변동
(7,164)
(173,901)

순확정급여부채의 재측정요소
825,892
574,050

회계정책변경효과 등
-
(245,597)

계
940,166
199,050

다. 당기 및 전기 중 계속사업 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
24,244,008
30,097,624

적용세율에 따른 법인세
5,311,682
6,599,477

조정사항

비과세수익
(107,529)
(862,747)

비공제비용
19,404
198,965

법인세추납액
27
-

세액공제
(20,691)
-

기타
1,114,364
382,800

소계
1,005,575
(280,982)

법인세비용
6,317,257
6,318,495

유효세율
26.1%
21.0%

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

(1) 당기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
46,051
21,291
-
67,342

대손충당금
12,950
(31,468)
-
(18,518)

계량기교체비
1,137,294
180,837
-
1,318,131

단기매매증권평가이익
(15,401)
15,401
-
-

장기투자증권감액손실
133,311
20,112
-
153,423

매도가능증권
50,657
136,029
-
186,686

단기매매증권
362,915
121,095
-
484,010

지분법적용투자주식
(32,353,524)
(505,858)
(7,164)
(32,866,546)

퇴직급여충당부채
8,586,345
(33,860)
780,597
9,333,082

퇴직연금
(8,529,088)
(650,444)
45,295
(9,134,237)

미사용연차수당
346,243
(31,710)
-
314,533

공사부담금
14,348,961
1,162,448
-
15,511,409

분담금 일시상각충당금
(14,348,959)
(1,162,448)
-
(15,511,407)

미지급비용
44,542
9,821
-
54,363

이월결손금
257,595
(257,595)
-
-

기타
510,208
795,324
121,438
1,426,970

합 계
(29,409,900)
(211,025)
940,166
(28,680,759)

(2) 전기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
88,918
(42,867)
-
46,051

대손충당금
159,978
(147,028)
-
12,950

대손상각비
-
-
-
-

계량기교체비
476,648
660,646
-
1,137,294

단기매매증권평가이익
-
(15,401)
-
(15,401)

장기투자증권감액손실
133,311
-
-
133,311

매도가능증권
298,932
(230,044)
(18,231)
50,657

단기매매증권
591,873
(228,958)
-
362,915

지분법적용투자주식
(30,538,601)
(1,641,022)
(173,901)
(32,353,524)

퇴직급여충당부채
7,301,739
760,149
524,457
8,586,345

퇴직연금
(7,169,662)
(1,409,019)
49,593
(8,529,088)

미사용연차수당
255,632
90,611
-
346,243

공사부담금
13,465,960
883,001
-
14,348,961

분담금 일시상각충당금
(13,465,958)
(883,001)
-
(14,348,959)

미지급비용
39,604
4,938
-
44,542

이월결손금
-
257,595
-
257,595

기타
146,625
546,451
(182,868)
510,208

합 계
(28,215,001)
(1,393,949)
199,050
(29,409,900)

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산

25,519,452
24,642,186

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산

3,665,349
1,322,909

소계

29,184,801
25,965,095

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(57,847,042)
(55,231,571)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(18,518)
(143,424)

소계

(57,865,560)
(55,374,995)

이연법인세자산(부채) 순액

(28,680,759)
(29,409,900)

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 

구 분
당기말
전기말
사 유

종속회사 투자지분
(41,489,288)
(38,716,821)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

종속회사 투자지분
(19,687,064)
(19,687,065)
처분하지 않을 예정

종속회사 투자지분

14,486,051
15,408,187
미래과세소득의 불확실

27. 충당부채 :

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말

기초
-

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
4,172,000

기말
4,172,000

유동항목
4,172,000

비유동항목
-

연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 회사 부담 41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 가능성이 높아 당기말 재무제표에 충당부채 41.7억원을 반영하였습니다. 

출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

28. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

지배주주 보통주 당기순이익
13,461,548,491
19,534,191,467

가중평균 유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

기본주당순이익

기본주당순이익
837
1,214

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 배당금 :

2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,997백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,706백만원).

30
. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
33,134
20,305

보통예금
7,749,849
4,482,672

기업자유예금
216,008
222,746

기타현금성자산(*)
40,132,624
72,915,545

계
48,131,615
77,641,268

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
17,926,751
23,779,129

조정 :

법인세비용
6,317,257
6,318,495

이자수익
(2,942,160)
(3,886,395)

이자비용
6,537,225
6,600,138

수입배당금
(49,870)
(71,530)

퇴직급여
6,622,365
5,663,013

감가상각비
27,265,578
35,874,819

투자부동산감가상각비
84,622
84,622

무형자산상각비 및 손상차손
500,165
871,053

대손상각비(환입)
(33,657)
59,553

유형자산처분이익
(1,395,980)
(1,031,372)

유형자산처분손실
2,520,532
307,277

단기금융상품평가이익
-
(83,685)

단기금융상품평가손실
-
274,130

단기금융상품처분이익
-
(1,962,275)

단기금융상품처분손실
1,012
138,648

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(432,865)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
628,492
55,309

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(1,307)
(6,412)

투자수익
(2,115,308)
(5,592,128)

투자비용
2,250,832
2,590,815

기타의대손상각비
421,867
327,625

대손충당금환입
(1,726)
(2,127)

외화환산손익
(6,089)
(5,418)

지분법이익
(8,490,686)
(13,912,919)

지분법손실
549,364
1,370,848

보조금수익
(6,181,967)
(5,371,177)

잡손실
5,771
-

잡이익
(25,671)
(13,227)

무형자산처분이익
-
(217,803)

복리후생비
570,452
675,041

무형자산처분손실
14,987
-

충당부채전입액
4,172,000
-

종속기업투자처분이익
(189,579)
-

소계
36,595,656
29,054,918

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
1,243,737
3,207,538

미수금의 증감
(1,423,419)
1,627,540

미수수익의 증감
(129,828)
711,997

선급금의 증감
197,743
372,025

선급비용의 증감
39,663
(154,127)

재고자산의 증감
(116,931)
867,817

보증금의 증감
409,377
701,626

매입채무의 증감
758,532
1,532,315

미지급급의 증감
(446,574)
(581,332)

선수금의 증감
222,329
(400,603)

선수수익의 증감
443,505
(868,711)

미지급비용의 증감
930,645
741,831

예수금의 증감
1,554,922
519,263

하자보수충당부채의 증감
-
(420,000)

퇴직금의 지급
2,996,481
(2,052,621)

사외적립자산의 감소
(1,074,543)
1,170,769

사외적립자산 납입액
(11,031,224)
(5,932,844)

수입보증금의 증감
(139,176)
(4,704)

이연수익의 증감
13,650,167
10,611,685

당기손익-공정가치금융자산의 증감
-
1,177,879

관계기업투자의 증감
(608,515)
(430,046)

소계
7,476,891
12,397,297

계
61,999,298
65,231,344

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
39,992,187
59,989,129

장기차입금의 유동성 대체
2,306,520
2,586,940

건설중자산의 본계정 대체
55,443,176
48,210,045

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

(1) 당기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기
차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

당기초 순부채
20,133,912
2,586,940
59,989,129
9,700,672
139,675,586
-
232,086,239

회계정책의 변경
-
-
-
-
-
24,776,004
24,776,004

현금흐름
25,000,000
(2,586,940)
(60,000,000)
-
-
(2,535,522)
(40,122,462)

기타 비금융변동
(133,912)
2,306,520
40,003,058
(3,506,364)
(39,821,301)
2,855,813
1,703,814

당기말 순부채
45,000,000
2,306,520
39,992,187
6,194,308
99,854,285
25,096,295
218,443,595

(2) 전기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기
차입금
유동성사채
장기차입금
사채

전기초 순부채
20,037,400
3,866,740
99,975,496
18,046,609
99,830,886
241,757,131

현금흐름
96,512
(3,866,740)
(100,000,000)
(6,098,600)
99,636,440
(10,232,388)

기타 비금융변동
-
2,586,940
60,013,633
(2,247,337)
(59,791,740)
561,496

전기말 순부채
20,133,912
2,586,940
59,989,129
9,700,672
139,675,586
232,086,239

31
. 우발채무와
약정사항 :

가. 담보제공자산 - 

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당기말
전기말

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000 
 USD 1,300,000
23,067,000 
 USD 1,300,000
차입금담보설정

건물
수협은행
3,619,848
3,881,454

토지 및 건물
㈜하이프라자, ㈜장인가구
900,000
900,000
임대보증금

계

27,848,454 
 USD 1,300,000
27,848,454 
 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 22,658백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 등을 제공하고 있습니다.

또한 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 

한편, 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원 고
피 고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 기타 약정사항 -

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
내역
한도약정액

당기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정(*1)
14,500,000
11,500,000

신한은행 외
대출약정(*2)
54,000,000
47,000,000

계

68,500,000
58,500,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전액 미사용하고 있습니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 29,000백만원 미사용금액이 존재합니다.

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연
결회사는 보
고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

3,511백만원의

보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을운영개시일로부터 19년 6월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 

한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.

- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)
- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 

마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -

연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바. 출자약정서 -

(1)

연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

(2) 연결회사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~5%)에 상당하는 금액에 대해 연결회사의출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다
.

32
. 특수
관계자와의 거래 :

가. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

관계기업
연구개발특구일자리창출투자펀드
연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

-
Jeremiah 111 LLC(*1)

Daesung America Inc.(*2)
-

대성CT투자조합
대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합
TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합
IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
대성 블라썸 일자리 투자조합

대성 굿무비 투자조합
대성 굿무비 투자조합

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-

기타 특수관계자
(*3)
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

알앤알㈜
알앤알㈜

대성C&S㈜ 등
대성C&S㈜ 등

(*1) 당기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.
(*2) 당기 지분율 하락에 따라 종속회사에서 관계기업으로 변경하였습니다.
(*3) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매출 등(*1)
매입 등(*2)
사용권자산의 취득
이자비용
매출 등(*1)
매입 등(*2)

서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-
1,977,500
-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,608
163,064
-
4,070
3,549
221,213

㈜대성
3,835
44,776
-
-
3,774
192,697

대성투자자문㈜
-
-
-
-
1,205
-

㈜알앤알
3,910
-
-
-
3,540
-

대성산업㈜
-
-
-
-
-
11,559

대성계전㈜
-
-
-
-
-
845,603

대성큐
293
480
-
-
7,073
10,296

대구그린에너지센터㈜
860,834
2,494,926
-
-
(758,352)
2,241,179

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 10개 운영조합
3,832,039
-
-
-
2,370,628
-

기타
457,630
86,972
-
-
1,148,508
27,373

계
7,139,649
2,790,218
-
4,070
4,757,425
3,549,920

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 연결회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 3,025백만원(전기 : 3,636백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

채 권
채 무
리스부채
채 권
채 무

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
325
14,864
155,829
325
20,153

㈜대성
352
22,247
-
344
32,145

㈜알앤알
-
-
-
325
-

대성산업㈜
-
-
-
-
1,390

대성계전㈜
-
-
-
-
198,899

대성큐
-
-
-
-
11,326

대구그린에너지센터㈜
798,491
453,663
-
229,983
488,736

연구개발특구 일자리창출투자펀드 외 10개 운영조합
6,241,131
-
-
5,710,241
-

기타
41,873
7,700
-
55,294
1,389,950

계
7,082,172
498,474
155,829
5,996,512
2,142,599

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-

(1)
당기와 전기 중
관계기업에 대한
현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
-
-
-
(500,000)

대성CT투자조합
-
(553,846)
-
-

대성 상생 투자조합
-
(3,052,241)
-
-

K-Innovation 수산전문투자조합
765,000
-
300,000
-

대성세컨더리투자조합
-
-
-
(400,000)

바이넥스트CT2호 투자조합
-
-
-
(95,000)

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
(2,835,000)
-
(4,522,500)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
-
-
600,000
-

Jeremiah 111, LLC
-
-
25,393
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
1,620,000
-
-
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
-
(267,757)
-
(300,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
-
650,000
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
2,840,000
-
1,420,000
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
729,500
(152,000)
3,300,000
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
600,000
-
-
-

대성 굿무비 투자조합
300,000
-
400,000
-

계
6,854,500
(6,860,844)
6,695,393
(5,817,500)

마. 지급보증 및 담보제공 -

연결회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 회사 부담 41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 가능성이 높아 당기말 재무제표에 충당부채 41.7억원을 반영하였습니다.(주석 27 참조)

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
5,177,646
4,627,404

퇴직급여
1,026,202
872,875

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

33
. 비지배지분에 대한 정보 : 

가.
누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에
배부된
 당기순손익
비지배지분에
배분된 배당금
기타
기말 누적
비지배지분

대성에너지㈜
28.73
86,775,714
3,907,725
(1,975,000)
(480,360)
88,228,079

대성이앤씨㈜
19.88
(65,713)
143,397
-
(121)
77,563

대성창업투자㈜
52.84
26,505,427
(92,102)
-
13,298
26,426,623

대성환경에너지㈜
29.00
6,017,846
673,254
-
4
6,691,104

Daesung America Inc.
35.71
608,547
-
-
(608,547)
-

대성에너지제5서비스㈜
28.73
(26,132)
(90,372)
-

(116,504)

대성에너지제6서비스㈜
28.73
(31,837)
(40,996)
-
-
(72,833)

대성에너지제7서비스㈜
28.73
(33,056)
(62,979)
-
-
(96,035)

대성에너지서비스 1센터㈜
28.73

(3,289)
-
-
(3,289)

대성에너지서비스 2센터㈜
28.73
-
9,153
-
-
9,153

대성에너지서비스 3센터㈜
28.73
-
21,411
-
-
21,411

합계

119,750,796
4,465,202
(1,975,000)
(1,075,726)
121,165,272

(2) 전기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에
배부된
 당기순손익
비지배지분에
배분된 배당금
기타
기말 누적
비지배지분

대성에너지㈜
28.73
86,173,469
3,786,670
(1,975,000)
(1,209,425)
86,775,714

대성이앤씨㈜
19.88
817,050
(272,887)
(610,815)
939
(65,713)

대성창업투자㈜
52.84
25,298,503
846,962
-
359,962
26,505,427

대성환경에너지㈜
29.00
6,067,297
47,946
(97,397)
-
6,017,846

Daesung America Inc.
35.71
659,908
(72,730)
-
21,369
608,547

대성에너지제5서비스㈜
28.73
-
(26,132)
-
-
(26,132)

대성에너지제6서비스㈜
28.73
-
(31,837)
-
-
(31,837)

대성에너지제7서비스㈜
28.73
-
(33,056)
-
-
(33,056)

합계

119,016,227
4,244,936
(2,683,212)
(827,155)
119,750,796

나.
종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표

1) 당기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지㈜
205,476,262
490,841,641
229,206,765
159,803,091
307,308,047

대성이앤씨㈜
5,228,391
571,634
73,614
-
5,726,411

대성창업투자㈜
21,126,988
29,799,224
610,724
305,663
50,009,825

대성환경에너지㈜
14,028,405
11,216,254
1,669,419
502,467
23,072,773

대성에너지제5서비스㈜
864,097
151,136
308,772
212,015
494,446

대성에너지제6서비스㈜
924,913
139,492
310,176
107,763
646,466

대성에너지제7서비스㈜
1,019,466
149,008
313,466
289,304
565,704

대성에너지서비스 1센터㈜
1,324,201
254,764
618,809
71,606
888,550

대성에너지서비스 2센터㈜
1,441,205
159,044
474,340
194,048
931,861

대성에너지서비스 3센터㈜
1,504,841
195,491
542,386
183,415
974,531

2) 전기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지㈜
210,563,882
443,131,872
217,394,155
134,036,917
302,264,682

대성이앤씨㈜
4,947,906
649,520
155,190
-
5,442,236

대성창업투자㈜
21,583,975
29,191,813
366,729
250,105
50,158,954

대성환경에너지㈜
9,955,960
12,481,107
1,242,672
443,193
20,751,202

Daesung America Inc.
443,541
2,676,768
24,967
1,391,416
1,703,926

대성에너지제5서비스㈜
959,897
187,630
214,030
124,463
809,034

대성에너지제6서비스㈜
918,063
143,580
208,037
64,431
789,175

대성에너지제7서비스㈜
1,150,965
153,365
211,945
307,451
784,934

(2) 요약포괄손익계산서

1) 당기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지㈜
773,995,689
13,590,508
(1,672,141)
11,918,367

대성이앤씨㈜
754,830
284,772
(597)
284,175

대성창업투자㈜
6,940,947
(174,293)
25,164
(149,129)

대성환경에너지㈜
4,586,042
2,321,570
-
2,321,570

대성에너지제5서비스㈜
2,965,273
(314,588)
-
(314,588)

대성에너지제6서비스㈜
2,882,855
(142,708)
-
(142,708)

대성에너지제7서비스㈜
3,114,576
(219,229)
-
(219,229)

대성에너지서비스 1센터㈜
1,664,167
(11,450)
-
(11,450)

대성에너지서비스 2센터㈜
1,762,571
31,861
-
31,861

대성에너지서비스 3센터㈜
2,227,797
74,530
-
74,530

2) 전기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지㈜
770,679,358
13,169,115
(562,472)
12,606,643

대성이앤씨㈜
91,208
(1,809,487)
4,721
(1,804,766)

대성창업투자㈜
9,683,668
1,602,793
40,650
1,643,443

대성환경에너지㈜
2,348,674
165,336
-
165,336

Daesung America Inc.
85,745
(203,645)
59,827
(143,818)

대성에너지제5서비스㈜
1,276,317
(90,966)
-
(90,966)

대성에너지제6서비스㈜
1,241,498
(110,825)
-
(110,825)

대성에너지제7서비스㈜
1,288,336
(115,067)
-
(115,067)

(3) 요약현금흐름표

1) 당기

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 현금및현금성자산
현금의
환율변동효과
기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜
48,040,989
(40,945,223)
(6,103,844)
991,922
5,033,009
-
6,024,931

대성이앤씨㈜
338,679
(3,999,115)
-
(3,660,436)
4,789,345
-
1,128,909

대성창업투자㈜
(423,759)
326,695
(70,200)
(167,264)
7,453,662
-
7,286,398

대성환경에너지㈜
4,266,952
(2,209,027)
-
2,057,925
1,181,242
-
3,239,167

대성에너지제5서비스㈜
(85,713)
(29,781)
-
(115,494)
494,991
-
379,497

대성에너지제6서비스㈜
3,507
(56,922)
-
(53,415)
427,310
-
373,895

대성에너지제7서비스㈜
(169,019)
(63,699)
-
(232,718)
637,737
-
405,019

대성에너지서비스 1센터㈜
(168,549)
(128,948)
-
(297,497)
900,000
-
602,503

대성에너지서비스 2센터㈜
19,523
(50,951)
-
(31,428)
900,000
-
868,572

대성에너지서비스 3센터㈜
(13,166)
(63,255)
-
(76,421)
900,000
-
823,579

2) 전기

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 현금및현금성자산
현금의
환율변동효과
기말 현금및현금성자산

대성에너지㈜
51,066,176
(44,202,964)
(10,207,410)
(3,344,198)
8,377,206
-
5,033,008

대성이앤씨㈜
(680,791)
(8,160)
(3,072,234)
(3,761,185)
8,550,530
-
4,789,345

대성창업투자㈜
2,345,171
(3,190,718)
-
(845,547)
8,299,209
-
7,453,662

대성환경에너지㈜
1,132,272
(1,162,087)
(335,850)
(365,665)
1,546,908
-
1,181,243

Daesung America Inc.
(194,155)
(125,820)
49,500
(270,475)
270,702
59,827
60,054

대성에너지제5서비스㈜
(299,360)
(105,649)
-
(405,009)
900,000
-
494,991

대성에너지제6서비스㈜
(390,107)
(82,583)
-
(472,690)
900,000
-
427,310

대성에너지제7서비스㈜
(195,010)
(67,254)
-
(262,264)
900,000
-
637,736

34. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*1)
951,460,966
6,940,947
958,401,913

내부수익
(39,433,073)
-
(39,433,073)

재무제표 조정
-
(400,930)
(400,930)

매출액
912,027,893
6,540,017
918,567,910

영업이익
24,068,072
(200,426)
23,867,646

감가상각비 등
27,618,801
231,563
27,850,364

(
*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 400,930천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*1)
938,825,463
9,683,668
948,509,131

내부수익
(37,628,120)
-
(37,628,120)

재무제표 조정
-
(1,051,913)
(1,051,913)

매출액
901,197,343
8,631,755
909,829,098

영업이익
17,159,879
1,280,252
18,440,131

감가상각비 등
36,654,610
175,883
36,830,493

(
*1) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익 및 금융수익으로 분류한 1,051,913천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 

보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,084,916,337
50,926,213
1,135,842,550

관계기업 투자
237,706,476
20,781,781
258,488,257

유형 및 무형자산, 투자부동산
511,368,226
189,809
511,558,035

비유동자산(유무형자산)의 취득
57,920,422
36,818
57,957,240

총부채(*1)
595,116,360
916,387
596,032,747

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 

(2) 전기말

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,066,561,661
50,775,789
1,117,337,450

관계기업 투자
231,443,572
20,911,252
252,354,824

유형 및 무형자산, 투자부동산
482,521,111
330,435
482,851,546

비유동자산(유무형자산)의 취득
48,742,661
3,941
48,746,602

총부채(*1)
584,106,180
616,835
584,723,015

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

35. 회계정책의 변경 :

주석 2.2.(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.56% ~ 5.07%입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정 (단위: 천원)

구분
2019년

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
24,776,004

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
2,047,242

비유동 리스부채
22,728,762

합계
24,776,004

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
사용권자산: 24,835백만원 증가

-
리스부채: 24,776백만원 증가

36. 보고기간종료일 후 발생사건 :

연결회사는 2020년 2월 21일자로 고정이자율(만기 2023년 2월 21일) 조건의 무보증사채 600억원을 발행하였습니다. 

※ 상기내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료로써 향후 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 37 기 2019년 12월 31일 현재

제 36 기 2018년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

16,546,156,847

55,760,171,047

1. 현금및현금성자산(주석5,6,7,25)
14,649,928,854

42,890,021,313

2. 단기금융상품(주석5,6,7)
-

9,857,287,946

3. 매출채권(주석5.6,7,28)
1,616,829,950

2,363,859,405

대손충당금
(60,000,000)

(60,000,000)

4. 미수금(주석5,6,7)
364,625,718

351,465,563

대손충당금
(76,115,700)

(1,726,158)

5. 미수수익(주석5,6,7)
949,595

168,974,293

6. 선급금
11,428,484

63,035,342

7. 선급비용
38,509,946

127,253,343

Ⅱ. 비유동자산

340,086,917,496

340,895,190,442

1. 장기금융상품(주석5,6,7,14)
9,517,237

2,000,000

2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,5,6,7)
1,247,774,891

818,219,481

3. 종속기업및관계기업투자(주석9)
333,332,998,109

336,282,387,277

4. 유형자산(주석10)
2,402,728,361

2,301,792,541

1) 토지
1,502,761,486

1,502,761,486

2) 건물
771,068,489

690,253,794

3) 기계장치
6,000

6,000

4) 차량운반구
64,528,233

90,977,769

5) 공구와비품
64,364,153

17,793,492

5. 사용권자산(주석11,30)
898,262,382

-

6. 무형자산(주석12)
235,062,000

302,219,243

1) 기타의무형자산
-

1,321,879

2) 회원권
235,062,000

300,897,364

7. 기타비유동자산
1,960,574,516

1,188,571,900

1) 보증금(주석5,7)
983,882,600

1,014,042,600

2) 이연법인세자산(주석15)
976,691,916

174,529,300

자 산 총 계

356,633,074,343

396,655,361,489

부 채

Ⅰ. 유동부채

63,896,216,910

63,297,398,562

1. 매입채무(주석4,5,6)
1,023,146,649

1,436,761,418

2. 미지급금(주석5,6)
245,816,005

491,415,093

3. 단기차입금(주석4,5,6,13,25)
20,000,000,000

133,911,800

4. 선수금(주석16)
-

147,553,700

5. 예수금
177,051,800

102,151,126

6. 미지급비용(주석5,6)
431,622,608

582,206,311

7. 미지급배당금(주석5,6)
26,165,250

23,256,000

8. 유동성사채(주석5,13,14,25)
39,992,187,198

59,989,128,902

9. 금융보증채무(주석5,26)
30,198,961

61,744,522

10. 미지급법인세
30,057,369

329,269,690

11. 리스부채(주석5,6,11,25,30)
449,971,070

-

12. 충당부채(주석16)
1,490,000,000

-

Ⅱ. 비유동부채

50,448,025,315

90,065,575,185

1. 사채(주석4,5,13,25)
49,929,170,616

89,811,509,814

2. 순확정급여부채(주석14)
-

208,597,108

3. 장기미지급비용
67,032,832

45,468,263

4. 리스부채(주석5,6,11,25,30)
451,821,867

-

부 채 총 계

114,344,242,225

153,362,973,747

자 본

Ⅰ. 자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금(주석1,17)
16,089,459,000

16,089,459,000

Ⅱ. 자본잉여금

65,720,327,318

65,720,327,318

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타자본잉여금
48,060,249,458

48,060,249,458

Ⅲ. 자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

1. 기타의 자본조정
(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

Ⅳ. 이익잉여금(주석18)

168,089,839,161

169,093,394,785

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
57,845,109,661

58,848,665,285

자 본 총 계

242,288,832,118

243,292,387,742

부 채 및 자 본 총 계

356,633,074,343

396,655,361,489

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 36 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 영업수익(주석19)

16,602,895,217

23,262,222,578

1. 용역매출
6,841,426,327

8,370,428,670

2. 통신매출
707,243,683

706,065,304

3. 교육매출
19,154,826

1,926,183,462

4. 기타매출
118,264,318

342,786,181

5. 배당금수익
8,916,806,063

11,916,758,961

Ⅱ. 영업비용(주석21)

10,815,733,557

13,473,228,819

1. 용역매출원가
3,962,668,023

4,905,606,903

2. 통신매출원가
360,666,947

391,069,438

3. 교육매출원가
6,426,195

958,958,233

4. 기타매출원가
-

222,985,000

5. 판매비와관리비(주석20, 21)
6,485,972,392

6,994,609,245

Ⅲ. 영업이익

5,787,161,660

9,788,993,759

Ⅳ. 기타수익(주석22)

3,008,610,640

497,059,368

Ⅴ. 기타비용(주석22)

2,537,345,238

435,478,959

Ⅵ. 금융수익

296,719,402

1,169,853,214

1. 이자수익
293,104,401

1,167,292,267

2. 외환차익
3,615,001

2,560,947

3. 외화환산이익
-

-

Ⅶ. 금융비용

3,243,372,990

3,842,804,690

1. 이자비용
3,237,033,858

3,835,098,000

2. 외환차손
6,339,132

7,706,690

3. 외화환산손실
-

-

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

3,311,773,474

7,177,622,692

Ⅸ. 법인세비용(주석15)

(455,362,063)

784,468,602

Ⅹ. 당기순이익

3,767,135,537

6,393,154,090

XI. 세후기타포괄손익

(748,326,411)

(466,658,113)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(748,326,411)

(466,658,113)

XII. 총포괄이익

3,018,809,126

5,926,495,977

XIII. 주당이익(주석23)

1. 기본주당순이익

234

397

2. 희석주당순이익

234

397

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 37 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 36 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
186,171,172
167,003,092,386
241,388,256,515

회계정책변경의 효과
-
-
-
(186,171,172)
186,171,172
-

수정후 금액
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
167,189,263,558
241,388,256,515

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
6,393,154,090
6,393,154,090

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(466,658,113)
(466,658,113)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2018.12.31(전기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
169,093,394,785
243,292,387,742

2019.1.1(당기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
169,093,394,785
243,292,387,742

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
3,767,135,537
3,767,135,537

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(748,326,411)
(748,326,411)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2019.12.31(당기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
168,089,839,161
242,288,832,118

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 37 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 36 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

1,827,186,993

5,740,468,639

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석25)
(3,797,430,574)

(3,235,717,258)

2. 이자의 수취
461,129,099

1,023,528,896

3. 이자의 지급
(3,232,738,355)

(3,609,125,000)

4. 배당금 수입
8,908,806,063

11,916,758,961

5. 법인세의 납부
(512,579,240)

(354,976,960)

II. 투자활동 현금흐름

14,415,537,088

20,309,832,578

1. 단기금융상품의 증가
-

(86,010,063,428)

2. 단기금융상품의 감소
9,857,287,946

105,619,351,648

3. 장기금융상품의 취득
(2,000,000)

-

4. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-

54,800,000

5. 종속기업및관계기업투자의 취득
(700,000,000)

(780,000,000)

6. 종속기업및관계기업투자의 처분
5,341,517,778

1,171,500,000

7. 유형자산의 취득
(145,465,000)

(154,612,207)

8. 유형자산의 처분
560,000

10,253,933

9. 무형자산의 취득
-

(65,768,900)

10. 무형자산의 처분
63,636,364

464,371,532

III. 재무활동 현금흐름

(44,482,816,540)

(4,101,919,200)

1. 단기차입금의 차입
20,000,000,000

133,911,800

2. 단기차입금의 상환
-

(37,400,000)

3. 사채의 발행
-

49,820,760,000

4. 유동성사채의 상환
(60,000,000,000)

(50,000,000,000)

5. 배당금의 지급
(4,019,455,500)

(4,019,191,000)

6. 리스부채의 원금 상환
(463,361,040)

-

IV. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV )

(28,240,092,459)

21,948,382,017

V. 기초의 현금및현금성자산

42,890,021,313

20,941,639,296

VI. 기말의 현금및현금성자산

14,649,928,854

42,890,021,313

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서

제 37 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 36 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과목
제 37(당) 기
제 36(전) 기

Ⅰ. 처분전이익잉여금
 1.전기이월이익잉여금
 2. 회계정책변경누적효과
 3. 순확정급여부채의 재측정요소
 4. 당기순이익
Ⅱ. 임의적립금이입액
 합 계

54,826,300,535
-
(748,326,411)
3,767,135,537
-

57,845,109,661

57,845,109,661

52,735,998,136
186,171,172
(466,658,113)
6,393,154,090
-
58,848,665,285

58,848,665,285

Ⅲ. 이익잉여금처분액
 1.이익준비금
 2.배당금
 가. 현금배당
 주당배당금(율) 보통주
 당기 250원(25%)
 전기 250원(25%)
 나. 주식배당
 주당배당금(율)보통주
 당기 0원(0%)
 전기 0원(0%)

4,022,364,750
4,022,364,750
4,022,364,750

4,022,364,750
4,022,364,750
4,022,364,750

Ⅳ. 차기이월이익잉여금

53,822,744,911

54,826,300,535

주석

제 37 기 2019년 12월 31일 현재

제 36 기 2018년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발,교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회
계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은

제ㆍ개정
기
준
서

및

해석서는 다
음과 같습니
다.

-
기업회계기준
서 제
100
1호
'재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계

기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산손익 

가. 기능통화와 표시통화 -
 
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표 

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
40년

기계장치
4년

차량운반구
2 - 5년

공구와비품
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산

가.
자산화된 개발비 -

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

다. 회원권 -

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매
입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

 
가. 분류 및 측정 - 
 
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

나. 제거 - 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약 

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지㈜가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며
, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여

'기타금융부채'
로인식됩니다. 

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

2.15 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 순
확정급여부채 

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 배당금 

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.18 수익인식 

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.19 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 30에서 제공합니다.

회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년 이내의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
 
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
 
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
 
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
 
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권
 
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 부문별 보고

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2020년 1월 17일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

- 법인세 (주석15)
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

- 금융상품의 공정가치

(주석5)

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

- 금융상품의
손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 

- 순확정급여부채의 측정
(주석14)

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

- 리스 (주석11)
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -

(1) 주가변동위험 

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사의 공정가치 평가 지분증권 중 일부는 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ주가지수에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

NASDAQ
266,550
166,035
266,550
166,035

계
266,550
166,035
266,550
166,035

(2) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 금융상품은 없습니다.

나. 신용위험 -

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기초 손실충당금
60,000
60,000

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
-
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
-

환입된 미사용 금액
-
-

당기말 손실충당금
60,000
60,000

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다
(단위: 천원).

(1) 당기말

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.3%
0.5%
1%
93.2%

총 장부금액
1,550,619
6,211
-
60,000
1,616,830

손실충당금
4,032
31
-
55,937
60,000

(2) 전기말

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.3%
0.5%
1%
89.7%

총 장부금액
2,222,734
81,125
-
60,000
2,363,859

손실충당금
5,779
406
-
53,815
60,000

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
계

매입채무
1,023,147
-
-
1,023,147

차입금
20,000,000
-
-
20,000,000

사채
40,595,075
1,094,625
50,595,075
92,284,775

기타금융부채(*)
4,779,394
-
-
4,779,394

계
66,397,616
1,094,625
50,595,075
118,087,316

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
계

매입채무
1,436,761
-
-
1,436,761

차입금
133,912
-
-
133,912

사채
60,917,875
1,785,225
92,054,575
154,757,675

기타금융부채(*)
6,779,907
-
-
6,779,907

계
69,268,455
1,785,225
92,054,575
163,108,255

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
114,344,242
153,362,974

자 본
242,288,832
243,292,388

부채비율
47.19%
63.03%

5. 공정가치 :

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
14,649,929
14,649,929
42,890,021
42,890,021

단기금융상품
-
-
9,857,288
9,857,288

매출채권
1,556,830
1,556,830
2,303,859
2,303,859

미수금
288,510
288,510
349,663
349,663

미수수익
950
950
168,974
168,974

장기금융상품
9,517
9,517
2,000
2,000

당기손익-공정가치금융자산
1,247,775
1,247,775
818,219
818,219

보증금
983,883
983,883
1,014,043
1,014,043

소계
18,737,394
18,737,394
57,404,067
57,404,067

금융부채

매입채무
1,023,147
1,023,147
1,436,761
1,436,761

미지급금
245,816
245,816
297,512
297,512

단기차입금
20,000,000
20,000,000
133,912
133,912

미지급비용
431,623
431,623
582,206
582,206

미지급배당금
26,165
26,165
23,256
23,256

사채(*1)
89,921,358
90,793,144
149,800,639
150,586,995

금융보증채무
30,199
30,199
61,745
61,745

리스부채(*1)
901,793
901,793
-
-

소계
112,580,101
113,451,887
152,336,031
153,122,387

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
1,139,105
19,830
88,840
1,247,775

(2) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
9,857,288
-
9,857,288

당기손익-공정가치금융자산
709,549
19,830
88,840
818,219

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
19,830
2
순자산가치법
-
-

비상장주식
88,840
3
-
-
-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
19,830
2
순자산가치법
-
-

비상장주식
88,840
3
-
-
-

단기금융상품

CP 등
9,857,288
2
현재가치기법 등
신용위험반영된 할인율
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 장부금액 -

보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
14,649,929
-
14,649,929

매출채권
-
-
1,556,830
-
1,556,830

미수금
-
-
288,510
-
288,510

미수수익
-
-
950
-
950

장기금융상품
-
-
9,517
-
9,517

당기손익-공정가치측정금융자산
1,247,775
-
-
-
1,247,775

보증금
-
-
983,883
-
983,883

계
1,247,775
-
17,489,619
-
18,737,394

금융부채

매입채무
-
-
-
1,023,147
1,023,147

미지급금
-
-
-
245,816
245,816

단기차입금
-
-
-
20,000,000
20,000,000

미지급비용
-
-
-
431,623
431,623

미지급배당금
-
-
-
26,165
26,165

사채(*1)
-
-
-
89,921,358
89,921,358

금융보증채무
-
-
-
30,199
30,199

리스부채(*1)
-
-
-
901,793
901,793

계
-
-
-
112,580,101
112,580,101

(*1) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산

25,177,365
-
17,712,657
-
42,890,022

단기금융상품
9,857,288
-
-
-
9,857,288

매출채권
-
-
2,303,859
-
2,303,859

미수금(*1)
-
-
349,663
-
349,663

미수수익
-
-
168,974
-
168,974

장기금융상품
-
-
2,000
-
2,000

당기손익-공정가치측정금융자산
818,219
-
-
-
818,219

보증금
-
-
1,014,043
-
1,014,043

계
35,852,872
-
21,551,196
-
57,404,068

금융부채

매입채무
-
-
-
1,436,761
1,436,761

미지급금(*1)
-
-
-
297,512
297,512

단기차입금
-
-
-
133,912
133,912

미지급비용
-
-
-
582,206
582,206

미지급배당금
-
-
-
23,256
23,256

사채(*2)
-
-
-
149,800,639
149,800,639

금융보증채무
-
-
-
61,745
61,745

계
-
-
-
152,336,031
152,336,031

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(지분상품 관련)
429,555
(55,309)

이자수익
27,563
888,652

(2) 상각후원가측정 금융자산

이자수익
265,541
278,641

(3) 상각후원가측정 금융부채

이자비용
(3,237,034)
(3,835,098)

외환차손익
(2,724)
(5,146)

7. 금융자산 :

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목(*)

해외 상장주식
1,139,105
709,549

기타비유동항목
108,670
108,670

유동항목

현금및현금성자산
-
25,177,365

단기금융상품
-
9,857,288

합 계
1,247,775
35,852,872

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

429,555
(55,309)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

27,563
888,652

합 계

457,118
833,343

나.

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-

회사는 보고일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - 

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,616,830
2,363,859

손실충당금
(60,000)
(60,000)

매출채권(순액)
1,556,830
2,303,859

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
14,649,929
-
14,649,929
17,712,657
-
17,712,657

미수금
288,510
-
288,510
349,663
-
349,663

미수수익
950
-
950
168,974
-
168,974

장기금융상품
-
9,517
9,517
-
2,000
2,000

보증금
-
983,883
983,883
-
1,014,043
1,014,043

상각후원가측정금융자산 계
14,939,389
993,400
15,932,789
18,231,294
1,016,043
19,247,337

8. 금융자산의 제거 :

회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
대여금및수취채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
-
133,912

관련 부채의 장부금액
-
(133,912)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
-
133,912

관련 부채의 공정가치
-
(133,912)

순포지션
-
-

9. 종속기업 및 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분
소재
국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
대성에너지㈜
한국
71.27
163,716,169
71.27
163,716,169

대성청정에너지㈜
한국
100.00
41,590,200
100.00
41,590,200

대성글로벌네트웍㈜
한국
100.00
4,978,058
100.00
4,978,058

대성이앤씨㈜
한국
80.12
2,968,000
80.12
2,968,000

대성창업투자㈜(*1)
한국
47.16
19,968,394
47.16
19,968,394

대성환경에너지㈜
한국
71.00
9,154,197
71.00
9,154,197

대성에너지제1서비스㈜
한국
-
-
100.00
659,631

대성에너지제2서비스㈜
한국
-
-
100.00
953,628

대성에너지제3서비스㈜
한국
-
-
100.00
758,131

Daesung America Inc.
미국
-
-
64.29
1,278,805

소 계

242,375,018

246,025,213

관계기업
대구그린에너지센터㈜(*2)
한국
2.55
1
2.55
593,000

일자리창출투자펀드(*3)
한국
2.90
551,000
2.90
1,160,000

대성세컨더리투자조합(*3)
한국
10.00
1,020,000
10.00
1,020,000

신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*3)
한국
14.30
1,000,000
14.30
1,000,000

서울도시가스㈜
한국
22.60
85,844,174
22.60
85,844,174

대성글로벌위너청년창업투자조합(*3)
한국
5.33
724,000
5.33
640,000

대성 따뜻한 임팩트 투자조합(3)
한국
10.00
540,000
-
-

Daesung America Inc.(*4)
미국
38.96
1,278,805
-
-

소 계

90,957,980

90,257,174

계

333,332,998

336,282,387

(*1) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 회사의 보유지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. 당기 중 회사는 대구그린에너지센터㈜의 미래 순자산이 회복될 가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.
(*4) 전기말 종속기업이였던 Daesung America Inc.가 지분율 변동으로 관계기업으로 계정분류되었습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초 장부금액
336,282,387
336,673,887

주식의 취득(*1)
700,000
780,000

주식의 처분
(
*
2)

(3,056,390)
(1,171,500)

평가손실
(592,999)
-

기말 장부금액
333,332,998
336,282,387

(*1) 당기 중 대성 따뜻한 임팩트 투자조합을 매입하였으며 전기 중 신한-대성 문화콘텐츠 투자조합과 대성글로벌위너청년창업투자조합을 매입하였습니다(주석28참조).
(*2) 당기와 전기 중 일자리창출투자펀드와 대성세컨더리투자조합의 출자금 일부를 회수하였으며, 대성에너지1서비스㈜,대성에너지2서비스㈜, 대성에너지3서비스㈜가 청산하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - 

(1) 비연결구조화기업의 주요 특성 

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합, 대성 따뜻한 임팩트 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
101,836,457
120,089,468

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
3,835,000
3,820,000

최대 노출금액(*)
3,835,000
3,820,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

10. 유형자산 :

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각
누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
690,254
103,000
-
(22,185)
771,069
887,412
(116,343)

기계장치
6
-
-
-
6
63,388
(63,382)

차량운반구
90,978
-
-
(26,449)
64,529
151,796
(87,267)

공구와비품
17,793
73,365
(8)
(26,787)
64,363
1,061,009
(996,646)

계
2,301,792
176,365
(8)
(75,421)
2,402,728
3,666,366
(1,263,638)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각
누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
608,364
101,500
-
(19,610)
690,254
784,412
(94,158)

기계장치
12
-
(6)
-
6
63,388
(63,382)

차량운반구
65,902
48,220
(1,322)
(21,822)
90,978
151,796
(60,818)

공구와비품
57,619
4,892
(10,027)
(34,691)
17,793
1,003,666
(985,873)

계
2,234,658
154,612
(11,355)
(76,123)
2,301,792
3,506,023
(1,204,231)

11. 리스 :

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
당기초

사용권자산

부동산
898,262
525,894

합계
898,262
525,894

구분
당기말
당기초

리스부채

유동
449,971
350,157

비유동
451,822
175,737

합계
901,793
525,894

당기 중 증가된 사용권자산은 828백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

구 분
당기

사용권자산의 감가상각비

부동산
455,614

합계
455,614

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
11,278

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
6,333

당기 중 리스의 총 현금유출은 471백만원입니다.

(3) 리스부채 만기분석

당기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금 액

1년이내
463,361

1년초과 2년이내
337,801

2년초과
129,600

합계
930,762

12. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

기타의무형자산
1,322
-
-
(1,322)
-
-
7,210
(7,210)
-

회원권
300,897
1,727
(65,836)
-
(1,726)
235,062
263,596
-
(28,534)

계
302,219
1,727
(65,836)
(1,322)
(1,726)
235,062
270,806
(7,210)
(28,534)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

개발비
482,188
65,769
(242,769)
(305,188)
-
-
-
-
-

기타의무형자산
2,764
-
-
(1,442)
-
1,322
7,210
(5,888)
-

회원권
331,506
-
(3,800)
-
(26,809)
300,897
327,706
-
(26,809)

계
816,458
65,769
(246,569)
(306,630)
(26,809)
302,219
334,916
(5,888)
(26,809)

13. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

기업어음
2.64
20,000,000
-

할인어음
-
-
133,912

계

20,000,000
133,912

나. 사채

구분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

제9회무보증사채
2016.02.25
2019.02.25
2.15
-
60,000,000

제10회무보증사채
2017.02.24
2020.02.24
2.30
40,000,000
40,000,000

제11회무보증사채
2018.02.23
2021.02.23
2.92
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금

(78,642)
(199,361)

소계

89,921,358
149,800,639

차감: 유동성대체분

(39,992,187)
(59,989,129)

차감계

49,929,171
89,811,510

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
49,929,171
50,682,040
89,811,510
90,499,576

(*) 비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.987%(전기말 2.581%)로 할인하여 산출하였습니다.
시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

14
.
순
확정급여부채(자산) :

순
확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순
확정급여부채(자산) 산정내역
-

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,223,750
8,053,067

사외적립자산의 공정가치

(*)

(9,223,750)
(7,844,470)

계
-
208,597

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산 5,517천원은 장기금융상품으로 분류되어 있습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
402,853
409,452

이자원가
290,833
278,392

사외적립자산 이자수익
(283,221)
(274,613)

계
410,465
413,231

다. 확정급여채무의 변동
내역
-.

구분
당기
전기

기초금액
8,053,067
7,248,366

당기근무원가
402,853
409,452

이자원가
290,833
278,392

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,927)
(3,956)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(76,787)
25,939

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
896,884
420,417

지급액(*)
(341,173)
(325,542)

기말금액
9,223,750
8,053,068

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
7,844,470
7,151,021

이자수익
283,221
274,613

재측정요소
(141,223)
(155,880)

기여금
1,550,483
884,025

지급액(*)
(313,201)
(309,309)

기말금액
9,223,750
7,844,470

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
9,223,750
7,844,470

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
2.00%
4.06%

할인율
3.23%
3.65%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(106,066)
118,424

임금인상율
1.0%
118,784
(108,336)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 578백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
135,052
8,177,748
628,798
3,728,417
12,670,015

확정급여채무의 가중평균만기는 6.4년입니다.

15. 법인세비용 : 

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
135,735
540,673

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
135,735
540,673

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(802,163)
112,174

자본에 직접 가감된 이연법인세
211,066
131,622

법인세비용
(455,362)
784,469

법인세비용차감전순이익
3,311,773
7,177,623

유효세율
부의 유효세율
10.93%

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
211,066
131,621

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
3,311,773
7,177,623

적용세율에 따른 법인세
706,590
1,557,077

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(1,717,660)
(822,156)

세무상 차감되지 않는 비용
5,628
5,546

기타
550,080
44,002

법인세비용
(455,362)
784,469

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
7,467
17,923
-
25,390

퇴직급여충당금
1,705,940
46,123
179,997
1,932,060

기타
237,240
1,040,081
-
1,277,321

소계
1,950,647
1,104,127
179,997
3,234,771

이연법인세부채

퇴직보험
(1,705,940)
(257,190)
31,069
(1,932,061)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(40,342)
(94,502)
-
(134,844)

기타
(29,836)
(161,338)
-
(191,174)

소계
(1,776,118)
(513,030)
31,069
(2,258,079)

순액
174,529
591,097
211,066
976,692

(2) 전기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
134,072
(126,605)
-
7,467

퇴직급여충당금
1,517,683
90,929
97,328
1,705,940

기타
222,555
14,685
-
237,240

소계
1,874,310
(20,991)
97,328
1,950,647

이연법인세부채

퇴직보험
(1,517,683)
(222,551)
34,294
(1,705,940)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(52,510)
12,168
-
(40,342)

기타
(17,413)
(12,423)
-
(29,836)

소계
(1,587,606)
(222,806)
34,294
(1,776,118)

순액
286,704
(243,797)
131,622
174,529

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
2,829,247
1,943,180

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
405,524
7,467

소계
3,234,771
1,950,647

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,257,872)
(1,738,944)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(207)
(37,174)

소계
(2,258,079)
(1,776,118)

이연법인세자산(부채) 순액
976,692
174,529

바.
이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세
부채를
인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분
만기
당기말
전기말

가산할 일시적차이
종속기업및관계기업투자 등
-
41,437,409
44,980,189

16. 충당부채 :

충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말

기초
-

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입
1,490,000

기말
1,490,000

유동항목
1,490,000

비유동항목
-

회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 회사 부담 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 가능성이 높아 당기말 재무제표에 충당부채 14.9억원을 반영하였습니다. 

출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

17. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

18. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금의 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기
전기

미처분 이익잉여금

57,845,110

58,848,665

전기이월이익잉여금
54,826,300

52,735,998

회계정책변경의 효과
-

186,171

순확정급여부채의 재측정요소
(748,326)

(466,658)

당기순이익
3,767,136

6,393,154

이익잉여금 처분액
-
4,022,365

4,022,365

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주:
당기 250원(25%) 
 전기 250원(25%))

4,022,365

4,022,365

차기이월 미처분이익잉여금
-
53,822,745

54,826,300

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2020년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 29일입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 천원).

구 분
당기

고객과의 계약에서 생기는 수익
7,686,089

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 천원).

당기
용역매출
통신매출
교육매출
기타매출
합계

외부고객으로부터 수익
6,841,426
707,244
19,155
118,264
7,686,089

수익인식 시점

한 시점에 인식
-
-
-
118,264
118,264

기간에 걸쳐 인식
6,841,426
707,244
19,155
-
7,567,825

나. 고객과의 계약과 관련된 부채 - 

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분
당기말
전기말

계약부채-선수금
-
60,143

계약부채 합계
-
60,143

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

용역매출
60,143

20.
판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
3,624,663
4,142,485

제수수료
534,285
507,979

지급임차료
-
549,593

복리후생비
454,811
495,577

퇴직급여
324,731
332,928

감가상각비
523,510
61,854

광고선전비
398,709
249,725

자동차비
86,902
125,810

접대비
24,949
32,120

통신비
25,732
39,338

여비교통비
76,665
64,690

소모품비
74,760
70,596

회비
119,388
114,407

보험료
27,859
29,078

세금과공과
32,480
25,443

기타
156,528
152,986

계
6,485,972
6,994,609

21.
비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

급여
3,624,663
993,201
4,617,864

제수수료
534,285
11,542
545,827

복리후생비
454,811
215,316
670,127

퇴직급여
324,731
85,734
410,465

감가상각비
523,510
7,525
531,035

광고선전비
398,709
-
398,709

통신수수료
-
360,667
360,667

용역원가
-
2,571,093
2,571,093

기타
625,263
84,684
709,947

계
6,485,972
4,329,762
10,815,734

나. 전기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 증감
-
229,776
229,776

급여
4,142,485
933,201
5,075,686

제수수료
507,979
314,000
821,979

지급임차료
549,593
13,944
563,537

복리후생비
495,577
194,148
689,725

퇴직급여
332,928
80,303
413,231

감가상각비
61,854
14,269
76,123

광고선전비
249,725
359
250,084

통신수수료
-
384,278
384,278

용역원가
-
3,800,232
3,800,232

기타
654,468
514,110
1,168,578

계
6,994,609
6,478,620
13,473,229

22.
기타수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
190,054
188,336

대손충당금환입
1,726
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
429,555
-

종속기업및관계기업투자처분이익
2,285,128
-

유형자산처분이익
554
-

무형자산처분이익
-
217,803

잡이익
101,594
90,920

계
3,008,611
497,059

기타비용:

용역비용
335,033
348,050

기부금
12,000
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
55,309

기타의대손상각비
76,116
1,726

유형자산처분손실
2
1,101

무형자산처분손실
2,200
-

무형자산감액손실
1,726
26,809

잡손실
27,269
2,484

충당부채전입액
1,490,000
-

종속기업및관계기업투자평가손실
592,999

계
2,537,345
435,479

23.
주당이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
3,767,135,537
6,393,154,090

(2) 가중평균유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))
234
397

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24.
배당금 :

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

25.
영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
5,218
5,301

보통예금
27,787
6,585

기업자유예금
332
566

기타현금성자산(*)
14,616,592
42,877,569

계
14,649,929
42,890,021

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
3,767,136
6,393,154

조정 :

법인세비용
(455,362)
784,469

이자수익
(293,104)
(1,167,292)

이자비용
3,237,034
3,835,098

배당금수익
(8,916,806)
(11,916,759)

퇴직급여
410,465
413,231

감가상각비
531,035
76,123

무형자산상각비
1,322
306,630

무형자산감액손실
1,725
26,809

유형자산처분손실
2
1,101

유형자산처분이익
(554)
-

무형자산처분이익
-
(217,803)

무형자산처분손실
2,200
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(429,555)
55,309

종속기업및관계기업투자처분이익
(2,285,128)
-

기타의대손상각비
76,116
1,726

대손충당금환입
(1,726)
-

복리후생비
21,564
45,468

충당부채전입액
1,490,000
-

종속기업및관계기업투자평가손실
592,999
-

소계
(6,017,773)
(7,755,890)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
747,029
(79,310)

미수금의 증감
70,746
(234,985)

선급금의 증감
20,707
52,524

선급비용의 증감
57,198
10,902

보증금의 증감
30,160
-

매입채무의 증감
(547,527)
(367,232)

미지급금의 증감
(245,599)
(175,317)

미지급비용의 증감
(22,883)
(1,907)

퇴직금의 지급
(28,080)
(60,259)

사외적립자산 납입액
(1,555,892)
(849,243)

선수금의 증감
(147,554)
(138,264)

예수금의 증감
74,901
(29,890)

소계
(1,546,794)
(1,872,981)

합계
(3,797,431)
(3,235,717)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

금융보증채무의 상각
31,546
49,114

사채의 유동성 대체
39,992,187
59,989,129

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성사채
사채
리스부채

당기초 순부채
133,912
59,989,129
89,811,510
-
149,934,551

회계정책의 변경
-
-
-
525,894
525,894

현금흐름
20,000,000
(60,000,000)
-
(463,361)
(40,463,361)

기타비금융변동
(133,912)
40,003,058
(39,882,339)
839,260
826,067

당기말 순부채
20,000,000
39,992,187
49,929,171
901,793
110,823,151

26.
금융보증계약 :

당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
61,745
(31,546)
30,199

나. 전기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
110,859
(49,114)
61,745

27.
우발채무 및
약정사항 :

가. 담보제공자산 -

회사는 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 

한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원고
피고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 주요 약정사항 -

(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 26억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 140억원, 미사용액 140억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험㈜의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 100백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 회사 부담 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 가능성이 높아 당기말 재무제표에 충당부채 14.9억원을 반영하였습니다. 

출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

28.
특수관계자와의 거래 :

가. 지배 ·종속기업 현황 -

회사의 최상위지배자는 김영훈(개인)이며, 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

대성에너지㈜
71.27
71.27

대성창업투자㈜
47.16
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
100.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
80.12
80.12

대성에너지제1서비스㈜(*1)
-
100.00

대성에너지제2서비스㈜(*1)
-
100.00

대성에너지제3서비스㈜(*1)
-
100.00

대성에너지제5서비스㈜(*2)
71.27
71.27

대성에너지제6서비스㈜(*2)
71.27
71.27

대성에너지제7서비스㈜(*2)
71.27
71.27

Daesung America Inc.(*3)
38.96
64.29

대성에너지서비스 1센터㈜(*2)
71.27
-

대성에너지서비스 2센터㈜(*2)
71.27
-

대성에너지서비스 3센터㈜(*2)
71.27
-

(*1) 당기 중 청산되었습니다.
(*2) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(*3) 당기 중 지분율 하락에 따라 종속회사에서 관계회사로 변경하였습니다.

나. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
일자리창출투자펀드
일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합
대성글로벌위너청년창업투자조합

Daesung America Inc.
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-

기타 특수관계자(*1)

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

㈜대성
㈜대성

대성차이나
대성차이나

네오팜 호주
네오팜 호주

네오팜 뉴질랜드
네오팜 뉴질랜드

대성C&S㈜ 등
대성C&S㈜ 등

(*1) 기타회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 규정하는 지배력 있는 개인에 의해 지배되는 회사 및 유의적인 영향력을 행사하는 회사를 포함하고 있습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 처분
유형자산 취득
사용권자산의 취득
이자비용

종속기업
대성에너지㈜
11,345,301
22,667
-
-
-
706

대성창업투자㈜
71,110
-
-
-
-
-

대성청정에너지㈜
2,674,657
-
-
-
-
-

대성환경에너지㈜
34,574
-
-
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
8,072
83,087
-
-
-
-

대성이앤씨㈜
669
-
-
-
-
-

대성에너지제1서비스㈜
2,650
-
-
-
-
-

대성에너지제2서비스㈜
2,565
-
-
-
-
-

대성에너지제3서비스㈜
2,777
-
-
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
5,961
-
-
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
5,486
-
-
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
5,746
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
2,565
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
2,650
-
-
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
2,777
-
-
-
-
-

소계
14,167,560
105,754
-
-
-
706

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
190,054
-
-
-
-
-

소계
2,167,554
-
-
-
-
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,608
77,963
-
-
-
4,070

기타
8,038
9,350
-
-
-

소계
11,646
87,313
-
-
-
4,070

계
16,346,760
193,067
-
-
-
4,776

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 처분
유형자산 취득

종속기업
대성에너지㈜
12,496,956
23,842
-
-

대성창업투자㈜
86,384
-
-
1,800

대성청정에너지㈜
2,921,766
-
-
-

대성환경에너지㈜
268,852
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
15,563
104,310
-
-

대성이앤씨㈜
2,463,885
32,340
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
105,248
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
105,076
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
105,503
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
2,957
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
2,718
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
2,849
-
-
-

소계
18,577,757
160,492
-
1,800

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
188,336
-
-
-

소계
2,165,836
-
-
-

기타 특수관계자
대성큐㈜
7,073
-
-
-

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,549
127,534
-
-

기타
8,519
37,248
-
-

소계
19,141
164,782
-
-

계
20,762,734
325,274
-
1,800

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,925백만원(전기 : 2,925백만원)의 배당금을 지급하
였
습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

종속기업
대성에너지㈜
707,051
265,040
-
1,848
19,908

대성창업투자㈜
10,505
-
-
-
-

대성청정에너지㈜
126,468
-
-
-
-

대성환경에너지㈜
8,243
-
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
739
-
-
6,992
-

대성이앤씨㈜
7
-
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
546
-
-
-
-

대성에너지제6서비스㈜
503
-
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
527
-
-
-
-

대성에너지서비스 1센터㈜
470
-
-
-
-

대성에너지서비스 2센터㈜
486
-
-
-
-

대성에너지서비스 3센터㈜
509
-
-
-
-

소계
856,054
265,040
-
8,840
19,908

관계기업
대구그린에너지센터 주식회사
-
285,175
-
-
-

소계
-
285,175
-
-
-

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
325
-
-
7,117
155,829

기타
352
-
-
853
-

소계
677
-
-
7,970
155,829

계
856,731
550,215
-
16,810
175,737

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
대성에너지㈜
1,473,917
265,040
-
1,818

대성창업투자㈜
9,661
-
-
-

대성청정에너지㈜
280,769
-
-
-

대성환경에너지㈜
5,352
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
1,353
-
-
3,741

대성이앤씨㈜
227
-
-
2,965

대성에너지제1서비스㈜
481
-
-
-

대성에너지제2서비스㈜
465
-
-
-

대성에너지제3서비스㈜
504
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
542
-
-
35,999

대성에너지제6서비스㈜
498
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
522
-
-
-

소계
1,774,291
265,040
-
44,523

관계기업
대구그린에너지센터 주식회사
-
76,116
-
-

소계
-
76,116
-
-

기타특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
325
-
-
11,666

기타
669
-
-
2,006

소계
994
-
-
13,672

계
1,775,285
341,156
-
58,195

마. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지㈜외 3개 종속회사와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 특수관계자와의 자금거래 - 

(1) 당기와 전기 중
회사의 관계기업에 대한 현금출자 및 회수 내역은
다음과 같습니다.
(단위: 천원).

특수관계 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
일자리창출투자펀드
-
(609,000)
-
(971,500)

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
-
-
-
(200,000)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
-
-
300,000
-

대성글로벌위너청년창업투자조합
160,000
(76,000)
480,000
-

대성에너지제1서비스㈜
-
(1,776,498)
-
-

대성에너지제2서비스㈜
-
(1,867,602)
-
-

대성에너지제3서비스㈜
-
(1,081,241)
-
-

대성 따뜻한 임팩트 투자조합
540,000
-
-
-

계
700,000
(5,410,341)
780,000
(1,171,500)

(2) 특수관계자와의 사무실리스계약에 따른 리스부채의 상환금액은 당기 19백만원입니다.

사. 지급보증 및 담보제공 - 

(1)
회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무 26억원에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다
(주석
27
참조).

(2)
회사는 관계기업인 대구그린에너지센터㈜의 차입금에 대하여 자금보충약정의무,자금제공의무
등을 부담하고 있으며 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다

(주석
27
참조).

아
. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
1,766,116
1,662,669

퇴직급여
346,659
318,959

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29.
부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원, IT 및 교육콘텐츠로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

경영지원
투자 및 자회사관리
관계회사 등
한국

IT
정보통신기기 등
SK텔레콤㈜ 등
한국

교육콘텐츠
교육 프로그램 등
관계회사 등
한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

당기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지㈜ 및 대성청정에너지㈜이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당기 11,345백만원(전기: 12,497백만원) 및 2,674백만원(전기: 2,922백만원)입니다. 

나. 부문별 자산과 부채 등 -

부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
350,468,598
4,921,129
1,243,347
356,633,074

종속기업및관계기업 투자
333,332,998
-
-
333,332,998

유형 및 무형자산 등
3,339,261
194,909
1,882
3,536,052

비유동자산(유무형자산)의 취득
141,710
34,655
-
176,365

총부채
112,845,722
1,426,663
71,857
114,344,242

(2) 전기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
387,170,967
7,999,598
1,484,796
396,655,361

종속기업및관계기업 투자
336,282,387
-
-
336,282,387

유형 및 무형자산 등
2,600,772
77
3,163
2,604,012

비유동자산(유무형자산)의 취득
151,384
-
68,997
220,381

총부채
151,046,853
2,004,913
311,208
153,362,974

다. 당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
10,710,633
5,875,449
19,155
16,605,237

내부수익
-
(2,342)
-
(2,342)

매출액
10,710,633
5,873,107
19,155
16,602,895

영업이익
4,891,043
981,555
(85,436)
5,787,162

감가상각비 등
(490,676)
(40,400)
(1,281)
(532,357)

(2) 전기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
14,091,125
7,256,826
1,926,183
23,274,134

내부수익
-
(11,911)
-
(11,911)

매출액
14,091,125
7,244,915
1,926,183
23,262,223

영업이익
8,558,188
1,124,284
106,522
9,788,994

감가상각비 등
(53,779)
(15,257)
(313,717)
(382,753)

30.
회계정책의 변경 :

주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.0%입니다.

가. 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

나. 리스부채의 측정

(단위: 천원)

구분

2019년

전기말에 공시된 운용리스약정
557,254

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
532,043

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채
-

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료
-

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료
(6.149)

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약
-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정
-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
525,894

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
350,157

비유동 리스부채
175,737

합계
525,894

다. 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

-
사용권자산: 526백만원 증가

-
리스부채: 526백만원 증가

31.
보고기간종료일 후 발생사건 :

회사는 2020년 2월 21일자로 고정이자율(만기 2023년 2월 21일) 조건의 무보증사채600억원을 발행하였습니다.

※ 상기내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료로써 향후 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기

제37기
제36기

주당액면가액(원)
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
17,926
23,779

(별도)당기순이익(백만원)
3,767
6,393

(연결)주당순이익(원)
837
1,214

현금배당금총액(백만원)
4,022
4,022

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
22.4
16.9

현금배당수익률(%)
보통주
3.0
3.9

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
250
250

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

※ 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2 매매거래일 전부터 과거1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

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[해당사항없음]

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 장 주 식

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

 ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

 ③ 이 회사는

임시주주총회
의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제 4 장 주주총회

제17조(소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제 2 장 주 식

제13조(기준일)
① 삭제

② 삭제

③ 이 회사는

주주총회
의 소집 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 정한 날
에
주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제 4 장 주주총회

제17조(소집시기) ① <좌 동>

② 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

부 칙(2020.03.27)
① (시행일) 본 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다.

정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이남식
1955.06.13
○
해당사항없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이남식
서울예술대학교 총장
2019.08 ~ 현재
제13대 서울예술대학교 총장
해당사항없음

2018.09 ~ 현재
차세대융합기술원 WCT주임교수

2016.12 ~ 2018.08
수원대학교 제2창학위원장

2015.02 ~ 2016.12
백남준문화재단 이사장

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 이사회의 의사결정에 참여

산업공학분야 및 문화예술분야에서의 전문성으로 이사회의 다양성을 제고하고, 관련 분야에 대한 이해와 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 이사회의 의사결정이 회사 발전과 기업가치 제고에 도움이 되도록 하겠습니다.

2. 이사와 경영진의 직무수행을 감독

상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 사외이사로서 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 인지하고 있습니다. 현재 회사와의 직간접적 이해관계가 없으며 앞으로도 독립적인 위치에서 경영진의 직무수행의 적법성을 감독하고 사외이사로서의 모든 업무를 투명하고 공정하게 수행할 것입니다.

3. 회사와 이해관계자의 권익 보호

사외이사로서의 직무수행과 의사결정시 회사의 연속성을 위한 기업 가치 제고, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치제고를 기준으로 두고 이를 위해 노력하겠습니다.

4. 이사로서의 책임과 의무 준수

상법상 이사 및 사외이사의 의무인 선관주의 의무, 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등을 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이남식 사외이사 후보자는 서울예술대학 등 국내 유수대학의 총장 및 국제미래학회 등 여러 단체의 회장을 역임하였습니다. 후보자의 이러한 폭넓은 경험은 이사회의 합리적인 의사결정과 다양성 제고, 회사의 새로운 성장 동력 마련에 큰 도움이 될 것입니다. 또한 후보자는 카이스트 산업공학 박사로 전문 지식을 바탕으로 회사 경영의 효율화와 합리화에 크게 기여할 것으로 기대되어 사외이사 후보로 추천합니다.

확인서

이남식 후보자 사외이사 확인서.jpg
이남식 후보자 사외이사 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이남식
1955.06.13
○
해당사항없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이남식
서울예술대학교 총장
2019.08 ~ 현재
제13대 서울예술대학교 총장
해당사항없음

2018.09 ~ 현재
차세대융합기술원 WCT주임교수

2016.12 ~ 2018.08
수원대학교 제2창학위원장

2015.02 ~ 2016.12
백남준문화재단 이사장

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이남식 감사위원 후보자는 카이스트 산업공학 박사로 전문 지식을 바탕으로 감사위원회의 전문성 제고에 기여할 것으로 기대됩니다. 이와 더불어 다양한 위원회 경험을 보유하여 감사위원회 구성원으로서의 적극성과 성실성, 책임감을 기대할 수 있습니다. 또한 과거 회사와의 직간접적인 이해관계가 없으므로 독립적인 지위에서 감사위원회의 업무를 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원 후보로 추천합니다.

확인서

이남식 후보자 감사위원 확인서.jpg
이남식 후보자 감사위원 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(3명)

실제 지급된 보수총액
17.08억

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

[해당사항없음]