베뉴지 — 주주총회소집공고 (20200311)
제출인: 베뉴지

주주총회소집공고
2.8
베뉴지(주)

주주총회소집공고

2020년 3월 11일

회 사 명 :
베뉴지(주)

대 표 이 사 :
김 만 진

본 점 소 재 지 :
서울 강남구 대치동 936-21

(전 화) 02)3665-0101

(홈페이지) http://venueg.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 김 연 경

(전 화) 02)2657-2004

주주총회 소집공고

(제41기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 당사 정관 제23조에 의거 제41기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2020년 03월 27일 (금요일) 오전 10시

2. 장소 : 서울시 강서구 강서로 388 베뉴지 5층 대회의실

3. 회의목적사항
가.보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고

나.부의안건 : 
-제1호 의안 : 제41기(2019년) 재무제표 및 연결재무제표(이익잉여금처분계산서(안)
 포함) 승인의 건(이익배당 : 보통주 1주당 배당금 30원)

-제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(홈페이지 주소 변경)

-제3호 의안 : 이사 선임의 건

구분
성명
생년월일
(추천인)
주요약력
회사와의
거래내역
최대주주
와의관계

사내이사 후보

(재선임)

김창희
1981.02.07
(이사회)
-고려대학교 경영학과 졸업
-정도진흥기업(주) 총괄이사
없음
특수관계인

-제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 홈페이지(http://venueg.com, http://granddept.co.kr)에 게재하고 당사, 금융감독원, 한국거래소, 하나은행증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

※금번 주주총회에서는 기념품을 제공하지 않으니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

【 코로나19 바이러스 관련 협조 안내 】
코로나19 바이러스 감염 및 전파를 예방하기 위하여 이번 정기주주총회에 참석하시는 주주님께서는 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 또한, 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

 2020년 03월 11일
 베뉴지(주)
 대표이사 김 만 진 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사 등의 성명

강종태
(출석률:42.1%)
유창하
(출석률: 60.0%)

찬 반 여 부

1
2019.01.30
유형자산 자산재평가 실시의 건
가결
불참
찬성

2
2019.02.12
주식분할 결정의 건
가결
불참
찬성

3
2019.02.12
내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건
가결
불참
찬성

4
2019.02.22
제40기 재무제표 승인의 건
가결
불참
찬성

5
2019.03.12
제40기 정기주주총회 소집의 건
가결
불참
찬성

6
2019.03.28
제40기 정기주주총회 결의 및 대표이사 선임
가결
찬성
찬성

7
2019.04.04
담보제공의 건
가결
불참
찬성

8
2019.05.23
담보제공의 건
가결
찬성
불참

9
2019.07.23
채무보증의 건
가결
불참
불참

10
2019.08.05
담보제공의 건
가결
찬성
불참

11
2019.08.30
차입금 연장의 건
가결
불참
찬성

12
2019.09.20
담보제공의 건
가결
불참
찬성

13
2019.10.10
채무보증의 건
가결
찬성
불참

14
2019.10.31
자금대여 및 차입에 대한 약정서 기한연장승인
가결
찬성
불참

15
2019-11-21
담보제공의 건
가결
불참
찬성

16
2019-11-25
담보제공의 건
가결
불참
찬성

17
2019-12-09
담보제공 채무보증의 건
가결
불참
찬성

18
2019-12-16
담보제공 채무보증의 건
가결
찬성
불참

19
2019-12-20
현금배당 결정의 건(주당 30원)
가결
찬성
불참

20
2019-12-30
담보제공의 건
가결
찬성
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

-해당사항 없음(당사는 이사회내 위원회를 구성하지 아니함)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000
12
6

※주총승인 금액은 사내, 사외 이사 포괄 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

부국관광(주)
(종속회사)
담보제공
2019.01.01~
2019.12.31
453
8.07

부국관광(주)
(종속회사)
채무보증
2019.01.01~
2019.12.31
257
4.57

※비율은 2018년 자산총액(5,613억원) 기준임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

□ 유통산업
(지배회사)

(1). 산업의 특성

국내 소매시장규모는 외환위기 이후 중소형 백화점들의 도산과 M&A 에 의한 영향으로 3~4개의 강력한 소매업체들이 각 업태별로 과점적 시장구조를 형성하고 있습니다.
백화점은 롯데, 신세계, 현대의 Big3, 할인점은 이마트, 롯데마트, 홈플러스의 Big3,편의점은 CU, 세븐일레븐, GS25, TV홈쇼핑은 GS홈쇼핑, CJ 홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, 소셜커머스는 쿠팡, 위메프, 티몬 등 대규모 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 모바일쇼핑 등이 소매시장의 성장을 견인하고 있는 가운데 특히 온라인 몰 및 소셜커머스 등 전자상거래업체의 성장은 계속되고 있는 반면에 백화점외 오프라인몰은 장기적인 저성장 기조에 따른 소비경기 침체와 시장포화로 인한 경쟁 심화, 유통시장환경의 변화 등으로 성장률이 둔화되는 추세에 있습니다.
향후 국내 유통산업에 있어 백화점은 Big3 체제가 심화되고 할인점은 대형 유통업체중심의 전국적인 다점포화의 영향으로 지방업체, 재래시장, 자영업자 등의 중소형 소매업체들이 타격을 입을 것으로 예상되며. 또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.

(2). 산업의 성장성
미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

(3). 경기변동의 특성
백화점은 생활내구제로부터 명품에 이르기까지 다양한 상품을 판매하고 있으며 이러한 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도 및 Buying Power, 그리고 양질의 상권 확보에 있습니다. 판매상품의 주력상품은 단연 의류 및 잡화를 중심으로 하는 패션상품인데 여타의 유통업태에 비해 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 
또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4). 경쟁요소
국내 소매유통업의 시장구조는 선진국형으로 전환되는 추세로 백화점, 할인점, 편의점, 슈퍼마켓, 홈쇼핑 등 기업형 유통업체들은 재래시장 영역을 침투해가면서 시장점유율을 확대해가고 있고 막강한 자금력을 바탕으로 신규점포의 확대, 대기업들의 진입에 따른 브랜드 인지도 제고를 바탕으로 한 신뢰성 구축, 적극적인 판촉활동 및 대규모 마케팅을 통한 고객확보 등, 경쟁이 치열한 가운데 동종업태 뿐만 아니라 이종업태간 경쟁양상이 더욱 더 심화돼 경쟁비용 증가가 불가피한 실정으로 업태내 대기업을 중심으로 과점화가 심화되고 있습니다.

또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.

(
5). 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
내 용

여객자동차 운수사업법
대형 유통업체의 셔틀버스 은행 전면 금지

주차장법
지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치를 제한

도시교통정비촉진법
도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담

재래시장 및 상점가 
육성을 위한 특별법
지자체장은 대규모 점포를 운영하는 자에 대하여 그 주변 시장
과의 협력 요청 가능

유통산업 발전법
대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준 대규모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 지식경제부령으로 정하는 바에 따라 시장, 군수, 구청장에 게 등록

대,중소기업 상생협력
촉진에 관한 법률
대기업 등이 음,식료품 위주 종합소매업을 인수 개시 또는 확장
함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치 단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능

대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률
대형유통업체의 정당한 사유 없이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없다.

□ 호
텔사업(종속회사)
(1). 산업의 특성
- 경제 성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업임

(2). 경쟁요소
- 국내 관광호텔은 완전 경쟁상태로서 서비스, 시설, 위치가 주요 경쟁요소임
- 장기적으로 중국, 일본, 동남아 관광객의 증가에 따른 비즈니스호텔의 신규공급이 지속되고 있음. 

(3). 정부의 규제 등
- 관련법령 : 관광진흥법, 식품위생법 등

□
골프장운영업(종속회사)
(1). 산업의 특성
- 국내 레저시장은 주 5일 근무제 실시에 따른 여가시간의 확대, 국민소득수준의 향상, 핵가족화, 소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 증가, 경제력있는 은퇴 고령층의 확대, 라이프스타일의 서구적 변화, 한류열풍에 따른 외국인 관광객들의 지속적인 증가 등에 따라 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. 

(2). 경쟁요소
- 골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다.

(3). 정부의 규제 등
- 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1). 영업개황

지배회사는 1979년에 설립된 이래 백화점 및 할인점 등 소매유통업을 전문으로 영위하고있는 중견 유통업체로서 2019년 12월말 현재 백화점, 주
택
건
설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 종속회사 (주)호텔그랜드유통은 1979년 8월 10일에 설립되어 보고기간종료일 현재 종로구 관수동에서 관광호텔업을 영위하고 있으며, 종속회사 부국관광(주)는 1989년 12월에 설립되어 보고기간종료일 현재 경기 가평군 가평읍 승안리에서 골프장업을 영위하고 있습니다.

(2). 시장점유율

베뉴지(주)가 영위하고 있는 백화점 및 할인점 영업은 크게 서울 등 대도시상권과 지방상권으로 양분되어 있습니다. 대도시 상권은 현재 백화점 빅3(현대,신세계,롯데) 및 할인점 빅3(이마트,홈플러스,롯데마트)의 과점시장이 형성되어 있으며, 지방도시 등 지역상권은 각 상권마다 지역토착백화점 등 군소 백화점이 지역밀착형 영업을 하고 있습니다. 따라서 당사의 전국적 시장점유율은 선두 3개업체에 비해 상대적으로 열세이나, 점포의 위치 특성을 십분 활용하여 적극적인 지역밀착형 마케팅을 펼치고 있으며, 시장점유율은 정확한 추산이 어려워 기재를 생략합니다.

(3). 시장의 특성백화점은 소비자의 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있습니다. 또한 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화하고 전문매장 신설, 지속적인 연구개발 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.
이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(4) 조직도

기구조직도(1912)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항 1,사업의 개요 나.회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

1)연결 재무제표
 - 연결대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제41(당)기말 2019년 12월 31일 현재

제40(전)기말 2018년 12월 31일 현재

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자산

유동자산

91,038,581,800

86,119,982,747

현금및현금성자산
11,798,552,187

5,810,367,813

매출채권및기타수취채권
10,456,874,331

10,152,541,288

기타금융자산
51,730,000,000

49,090,000,000

당기손익-공정가치금융자산
2,017,286,100

6,656,326,000

기타유동자산
10,745,961,281

13,248,259,433

재고자산
1,321,913,042

1,162,488,213

매각예정자산
2,967,994,859

비유동자산

487,365,865,703

475,177,843,663

기타수취채권
5,039,636,506

62,491,750

관계기업투자
4,720,975,224

4,773,228,591

기타금융자산
774,000,000

62,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
10,133,340,000

10,133,340,000

유형자산
432,020,202,744

415,537,650,119

사용권자산
2,764,264,683

투자부동산
31,841,579,669

44,364,432,888

무형자산
71,866,877

90,866,877

이연법인세자산
-

153,833,438

자산총계

578,404,447,503

561,297,826,410

부채와자본

유동부채

218,288,964,287

150,133,237,520

매입채무및기타지급채무
18,266,491,966

20,961,368,286

단기차입금
147,835,613,736

124,645,613,736

유동성장기차입금
47,916,679,990

2,039,999,990

기타금융부채
-

32,699,902

기타유동부채
2,217,419,602

2,003,271,797

유동리스부채
1,007,876,386

당기법인세부채
1,044,882,607

450,283,809

비유동부채

67,669,924,424

124,824,920,376

기타지급채무
3,073,195,461

3,161,075,813

장기차입금
10,522,200,060

71,224,900,050

비유동리스부채
675,388,831

기타충당부채
1,102,999,678

확정급여채무
145,112,469

67,757,540

이연법인세부채
52,151,027,925

50,371,186,973

부채총계

285,958,888,711

274,958,157,896

자본

자본금
24,100,000,000

24,100,000,000

자본조정
(184,744,827)

(184,744,827)

기타포괄손익
47,310,839,101

43,502,362,066

이익잉여금
186,604,415,692

184,298,130,320

지배지분자본총계
257,830,509,966

251,715,747,559

비지배지분
34,615,048,826

34,623,920,955

자본총계

292,445,558,792

286,339,668,514

부채와자본총계

578,404,447,503

561,297,826,410

-연결손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

수익(매출액)

58,970,705,150

52,390,338,283

매출원가
(22,902,841,542)

(19,223,923,789)

매출총이익

36,067,863,608

33,166,414,494

판매비와관리비
(30,020,650,407)

(31,116,101,921)

영업이익(손실)

6,047,213,201

2,050,312,573

금융수익
1,769,498,918

1,530,667,481

금융원가
(6,100,300,269)

(4,290,000,810)

기타영업외수익
3,295,011,489

6,211,997,158

기타영업외비용
(272,874,624)

(2,564,384,039)

법인세비용차감전순이익

4,738,548,715

2,938,592,363

법인세비용
(2,390,763,314)

(22,067,551)

계속영업당기순이익(손실)

2,347,785,401

2,916,524,812

중단영업당기순이익(손실)

-

(1,040,679,431)

당기순이익(손실)

2,347,785,401

1,875,845,381

기타포괄손익

4,964,104,877

54,226,890,879

후속적으로 당기손익으로 재 분류 되지 않는 항목

확정급여의 재측정요소
(70,779,106)

(112,245,686)

토지재평가이익
5,022,152,653

54,761,267,363

후속적으로 당기손익으로 재 분류 되는 항목

지분법자본변동
12,731,330

(422,130,798)

총포괄손익

7,311,890,278

56,102,736,260

당기순손익의 배분

지배기업지분
3,583,064,478

2,339,756,718

비지배지분
(1,235,279,077)

(463,911,337)

총포괄손익의 배분

지배기업지분
7,320,762,407

45,448,405,406

비지배지분
(8,872,129)

10,654,330,854

주당이익

기본주당이익(손실)

89

58

-연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
지배기업지분
소수주주
지분
총 계

2018.01.01 (전기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
281,467,692
183,339,105,683
207,535,828,548
23,969,590,101
231,505,418,649

회계정책변경의 효과

(62,486,395)
(62,486,395)

(62,486,395)

당기순손실

2,339,756,718
2,339,756,718
(463,911,337)
1,875,845,381

배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

기타포괄손익:

확정급여채무의 재측정요소

(112,245,686)
(112,245,686)

(112,245,686)

지분법자본변동

(55,636,114)

(55,636,114)
(366,494,684)
(422,130,798)

토지재평가이익

43,276,530,488

43,276,530,488
11,484,736,875
54,761,267,363

2018.12.31 (전기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
43,502,362,066
184,298,130,320
251,715,747,559
34,623,920,955
286,339,668,514

2019.01.01 (당기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
43,502,362,066
184,298,130,320
251,715,747,559
34,623,920,955
286,339,668,514

당기순손실

3,583,064,478
3,583,064,478
(1,235,279,077)
2,347,785,401

배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

기타포괄손익:

확정급여채무의 재측정요소

(70,779,106)
(70,779,106)

(70,779,106)

지분법자본변동

12,731,330

12,731,330

12,731,330

토지재평가이익

3,795,745,705

3,795,745,705
1,226,406,948
5,022,152,653

2019.12.31 (당기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
47,310,839,101
186,604,415,692
257,830,509,966
34,615,048,826
292,445,558,792

-연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

영업활동현금흐름

7,453,955,481

7,407,811,759

당기순이익(손실)
2,347,785,401

1,875,845,381

당기순이익조정을위한가감

5,106,170,080

5,531,966,378

퇴직급여
695,511,312

704,074,395

감가상각비
6,197,358,290

5,019,611,151

단기매매증권처분이익
(2,041,510,600)

(61,000,000)

단기매매증권처분손실
57,680,000

단기매매증권평가이익
(61,695,900)

단기매매증권평가손실
90,000,000

2,295,458,200

유형자산처분이익
(13,772,727)

유형자산처분손실
2,324,002

투자부동산처분이익
(563,077,991)

(555,606,102)

투자부동산처분손실

7,175,346

잡이익

(4,667,196,580)

지분법손실
68,171,308

155,321,408

지분법이익
(3,186,614)

선수임대료
(51,458,360)

(52,295,040)

금융보증부채환입
(86,162,691)

(206,488,708)

법인세비용(효익)
2,390,763,314

22,067,551

금융수익
(1,503,336,227)

(1,324,277,441)

금융비용
6,100,300,269

4,290,000,810

대손충당금환입
-

(489,869,248)

매출채권및기타수취채권
(4,805,549,140)

362,676,336

기타유동자산
2,524,279,912

3,292,887,152

재고자산
(159,424,829)

1,270,957,871

매입채무및기타지급채무
(1,416,578,007)

(1,677,011,465)

비유동기타지급채무
(130,000,000)

(216,069,000)

기타유동부채
(216,628,717)

253,472,891

퇴직금의 지급
(435,125,986)

(1,330,545,876)

퇴직연금운용자산
(273,679,155)

(28,405,911)

법인세의 납부
(1,259,031,383)

(1,532,971,362)

투자활동현금흐름

(10,172,256,826)

(63,861,376,116)

투자부동산의 처분
1,540,496,322

2,288,326,263

유형자산의 취득
(7,696,340,122)

(44,683,912,821)

유형자산의 처분
57,510,206

-

단기매매증권의 취득
(15,059,903,508)

(5,135,656,200)

단기매매증권의 처분
5,764,799,975

1,465,000,000

기타수취채권의 취득
(51,872,000,000)

(27,165,609,483)

기타수취채권의 처분
49,160,000,000

28,936,980,030

기타금융자산의 증가
(2,467,603,100)

(49,090,000,000)

기타금융자산의 처분
9,062,169,500

27,220,000,000

비유동기타금융자산의 증가
(640,000,000)

(137,500,000)

비유동기타금융자산의 감소

850,000,000

이자의 수취
1,978,613,901

1,590,996,095

재무활동현금흐름

8,706,485,719

48,063,155,471

단기차입금의 차입
163,623,772,004

124,848,738,968

단기차입금의 상환
(131,602,975,599)

(109,225,738,968)

유동성장기부채의 상환
(2,596,119,990)

(299,999,990)

장기차입금의 상환
(17,855,000,000)

장기차입금의 차입
5,625,100,000

38,232,600,000

리스부채의 상환
(488,039,083)

배당금의 지급
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

이자의지급
(6,794,251,613)

(4,286,444,539)

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,988,184,374

(8,390,408,886)

연결실체의변동으로인한증가

(500,000,000)

기초현금및현금성자산

5,810,367,813

14,700,776,699

기말현금및현금성자산

11,798,552,187

5,810,367,813

-주석

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

베뉴지주식회사와 그 종속회사

1. 회사의 개요

1-1 지배기업의 개요
베뉴지 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점

을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 지배회사의 상호를 그랜드백화점 주식회사에서 베뉴지 주식회사(영문으로는 VenueG Co., Ltd)로 변경 하였습니다. 

당기말 현재 지배 기업의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며,
주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.28%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다. 

1-2 종속기업의 개요

1-2-1 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산일
투자주식수
지분율
투자금액(천원)

(주)호텔그랜드유통
한국
12월말
1,450,000주
71.64%
7,250,000

부국관광(주)
한국
12월말
700,800주
48.67%
7,358,000

1-2-2 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
설립월
자본금
주요사업

(주)호텔그랜드유통
1979년 08월

10,119,500

관광호텔업

부국관광(주)
1989년 12월
14,400,000
골프장운영업

1-2-3 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
자산총계
부채총계
매출액
당기순이익
(손실)

(주)호텔그랜드유통
60,109,050
20,649,642
4,454,831
727,809

부국관광(주)
176,991,931
126,765,525
10,145,689
(2,811,771)

2
. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2-1 재무제표 작성기준
베뉴지 주식회사 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 
연결기업의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원, 재무제표에 대한 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. 

2-1-1 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 
1) 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리) 
2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 
 
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
1) 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
2) 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 
3) 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 
 
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 
 
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 
 
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 
1) 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 
2) 비지배지분의 장부금액 제거 
3) 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 
4) 수령한 대가의 공정가치의 인식 
5) 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 
6) 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 
7) 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류

2-1-2 신규적용 회계기준

연결기업는
2019년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며,

기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

<리스이용자의 회계처리>

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

<리스제공자의 회계처리>

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은
관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다.
또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

· 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는,
2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 

2-2 중요한 회계정책
2-2-1 관계기업 및 공동기업 투자
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니
다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업및공동기업지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-2-2 유동성/비유동성 분류 
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 
 
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2-2-3
금융자산

① 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

<지분상품>

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-2-4 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2-2-5 수익인식

①

수행의무의 식별

연결기업은 상품을 판매하는 유통사업, 호텔업, 예식장업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.

③ 변동대가

연결기업은 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

④ 거래가격의 배분

연결기업은 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다.하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

⑤ 본인 대 대리인
연결기업은 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결기업은 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 

⑥ 반품
연결기업은 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2-2-6 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-2-7 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-2-8 재고자산
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시,관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 

2-2-9 유형자산

토지를 제외한
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습
니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며,
건물은 40년과 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년 ~ 6년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

2-2-10 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 

2-2-11 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
 
연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2-2-12 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-2-13 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ 무형자산

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-2-14 법인세
ㆍ 당기법인세
당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

ㆍ 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.

연결기업은 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.

2-2-15 퇴직급여
연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결기업은 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(4) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은
순확정급여부채의
장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

(5) 충당부채
연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서
등
은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지
분석
중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

①기준서 제1103호 사업결합(개정)
사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.

동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다.
동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며,
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정입니다.

동 개정기준 도입 시재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

③한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.

동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해

재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

④

재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)
회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자
산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제
거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다.
동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로예상됩
니다.

5. 현금및현금성자산

5-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
311,413
261,657

단기성예금
11,487,139
5,548,711

합 계
11,798,552
5,810,368

5-2

. 사용이 제한된
금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
51,430,000
48,500,000
차입금 담보 등

장기금융상품
600,000
-
차입금 담보 등

장기금융상품
8,000
8,000
당좌개설보증금

합 계
52,038,000
48,508,000

6.

당기손익-공정가치 금융자산

(1)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말*

유동항목

국내 상장주식

2,017,286
6,656,326

*
동 상품들은 전기에 기타금융자산(유동)으로 분류되었음.

주석 3
에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석
36을 참고하시기바랍니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

1,955,527
(2,234,458))

(3) 변동내역

당기손익-공정가치 지분상품의
변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
유동

기초금액
6,656,326

취득금액
2,467,603

처분금액
(9,062,170)

처분손익
1,983,831

평가손익
(28,304)

기말금액
2,017,286

7

. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
장부금액*

보유주식수
취득원가
장부금액

비유동항목

㈜홈앤쇼핑
360,000
7,785,000
7,785,000
7,785,000

주택도시보증공사
234,834
2,348,340
2,348,340
2,348,340

계
594,834
10,133,340
10,133,340
10,133,340

위 지분상품의
공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며,
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8
. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동매출채권

941,173
1,233,476

비유동매출채권
4,986,233

손실충당금

-
-

매출채권(순액)

5,927,406
1,233,476

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금 및 현금성자산
11,798,552
-
11,798,552
5,810,368
-
5,810,368

기타수취채권
9,515,701
53,404
9,569,105
8,963,322
62,492
9,025,814

미수금
2,328,055
-
2,328,055
2,260,675
-
2,260,675

미수수익
481,729
-
481,729
469,125
-
469,125

대여금
6,705,917
-
6,705,917
6,233,522
-
6,233,522

보증금
-
53,404
53,404
-
62,492
62,492

기타금융자산
51,730,000
774,000
52,504,000
49,090,000
62,000
49,152,000

총 장부금액
73,044,253
827,404
73,871,657
63,863,690
124,492
63,988,182

차감: 손실충당금
-
-
-
(44,257)
-
(44,257)

상각후원가
73,044,253
827,404
73,871,657
63,819,433
124,492
63,943,925

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은
주석 28를
참고하시기 바랍니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
1년 이하
1년이상
합 계

매출채권
941,173
4,986,233
-
5,927,406

미수금
773,875
1,509,923
44,257
2,328,055

미수수익
279,166
202,563
-
481,729

대여금
-
6,705,917
-
6,705,917

보증금
-
-
53,404
53,404

합 계
1,994,214
13,404,636
97,661
15,496,511

9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
37,812
872,804

선급수익권(*1)
10,667,664
12,335,529

선급비용
40,485
39,926

합 계
10,745,961
13,248,259

(*1)
연결기업은 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복함건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,682백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 지급하고 선급수익권으로 계상하였습니다.
(주석 30 참조) 당기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다.

10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
788,166
788,166
629,367
629,367

저장품
5,959
5,959
5,333
5,333

완성상가
527,788
527,788
527,788
527,788

합 계
1,321,913
1,321,913
1,162,488
1,162,488

11. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

반품자산
207
312

계약자산 합계
207
312

계약부채 - 예상 고객 환불
6,050
9,767

계약부채 - 고객충성제도
145,381
164,459

계약부채 - 상품권
204,790
237,690

계약부채 합계
356,221
411,916

(*) 계약자산은 재고자산에 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불
9,767

고객충성제도
164,458

상품권
143,270

12. 관계기업투자
12-1 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

정도건설㈜
37.74%
3,954,417
37.74%
4,021,184

㈜정도엘엔디
25.00%
766,558
25.00%
752,044

합 계

4,720,975

4,773,228

12-2 당기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법
이익(손실)
지분법
자본변동
기말

정도건설㈜
4,021,184
-
(68,171)
1,404
3,954,417

㈜정도엘엔디
752,044
-
3,187
11,327
766,558

합 계
4,773,228
-
(64,984)
12,731
4,720,975

<전기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법
이익(손실)
지분법
자본변동
기말

정도건설㈜
4,146,176
-
(127,602)
2,610
4,021,184

㈜정도엘엔디
704,504
-
(27,719)
75,259
752,044

합 계
4,850,680
-
(155,321)
77,869
4,773,228

12-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

정도건설㈜
31,132,234
20,653,030
101,404
(180,654)

㈜정도엘엔디(*1)
3,128,261
62,027
-
12,746

(*1) 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

정도건설㈜
27,171,650
16,515,512
104,361
(338,145)

㈜정도엘엔디(*1)
3,059,074
50,897
-
(110,879)

(*1) 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

12-4

관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없
습니다.

13. 유형자산
1
3-1
당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
임목
건설중인자산
합계

취득원가:

당기초
290,824,852
132,784,132
21,524,053
3,975,732
10,749,337
18,241,619
651,600
11,083,818
489,835,143

취득
1,915,022
1,078,043
33,960
501,288
416,386
0
203,487
5,053,155
9,201,342

토지재평가
7,541,657

7,541,657

처분
-
-
-
(239,970)
-
-
-
-
(239,970)

대체
(*1)

-
-
-
(3,492,288)
492,086
141,300
-
(793,219)
(3,652,121)

당기말
300,281,531
133,862,175
21,558,013
744,763
11,657,809
18,382,919
855,087
15,343,754
502,686,051

감가상각누계액:

당기초
-
(39,506,006)
(614,276)
(654,585)
(9,333,572)
(15,870,844)
-
-
(65,979,283)

처분
-
-
-
188,179
-
-
-
-
188,179

대체
(*1)

-
-
-
329,164
15,632
-
-
-
344,796

감가상각비
-
(2,770,864)
(1,065,401)
(125,540)
(447,987)
(809,749)
-
-
(5,219,540)

당기말
-
(42,276,870)
(1,679,677)
(262,782)
(9,765,927)
(16,680,593)
-
-
(70,665,848)

장부금액:

당기초
290,824,852
93,278,126
20,909,777
3,321,147
1,415,765
2,370,775
651,600
11,083,818
423,855,860

취득
1,915,022
1,078,043
33,960
501,288
416,386
-
203,487
5,053,155
9,201,342

토지재평가
7,541,657
-
-
-
-
-
-
-
7,541,657

처분
-
-
-
(51,791)
-
-
-
-
(51,791)

대체
(*1)

-
-
-
(3,163,124)
507,718
141,300
-
(793,219)
(3,307,325)

감가상각비
-
(2,770,864)
(1,065,401)
(125,540)
(447,987)
(809,749)
-
-
(5,219,540)

당기말
300,281,531
91,585,305
19,878,336
481,980
1,891,882
1,702,326
855,087
15,343,754
432,020,203

(*1) 사용권자산으로 대체되었습니다. 

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
임목
건설중인자산
합계

취득원가:

전기초
172,387,726
114,858,963
507,082
515,325
11,891,437
17,531,984
-
49,252,599
366,945,116

취득
121,968
-
249
3,460,407
634,870
29,061
-
40,437,358
44,683,913

토지재평가
79,733,204
-
-
-
-
-
-
-
79,733,204

처분
-
-
-
-
(2,279,317)
(379,416)
-
-
(2,658,733)

대체
38,581,954
17,925,169
21,016,722
-
502,347
1,059,990
651,600
(78,606,139)
1,131,643

전기말
290,824,852
132,784,132
21,524,053
3,975,732
10,749,337
18,241,619
651,600
11,083,818
489,835,143

감가상각누계액:

전기초
-
(36,999,262)
(251,071)
(223,491)
(11,258,794)
(15,172,968)
-
-
(63,905,586)

처분
-
-
-
-
2,279,317
379,416
-
-
2,658,733

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비(*1)
-
(2,506,744)
(363,205)
(431,094)
(354,095)
(1,077,292)
-
-
(4,732,430)

전기말
-
(39,506,006)
(614,276)
(654,585)
(9,333,572)
(15,870,844)
-
-
(65,979,283)

장부금액:

전기초
172,387,726
77,859,701
256,011
291,834
632,643
2,359,016
-
49,252,599
303,039,530

취득
121,968
-
249
3,460,407
634,870
29,061
-
40,437,358
44,683,913

토지재평가
79,733,204
-
-
-
-
-
-
-
79,733,204

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
38,581,954
17,925,169
21,016,722
-
502,347
1,059,990
651,600
(78,606,139)
1,131,643

감가상각비
-
(2,506,744)
(363,205)
(431,094)
(354,095)
(1,077,292)
-
-
(4,732,430)

전기말
290,824,852
93,278,126
20,909,777
3,321,147
1,415,765
2,370,775
651,600
11,083,818
423,855,860

(*1)중단사업에 대한 감가상각비 13,468천원이 감가상각비에 포함되어 있습니다.

13-2 유형자산 재평가
당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일과 2019년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일, 2019년 12월 31일

(2) 독립적인 평가인의 참여여부
토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.

(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
재평가 금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토지
300,281,531
181,524,475

(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
43,276,530
3,795,746
-
47,072,276

13-3
당기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 각각 380백만원과 1,366백만원입니다.

14. 투자부동산

14-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
24,747,418
13,573,596
38,321,014

취득
-
-
-

처분
(378,559)
(683,443)
(1,062,002)

대체(*1)
(2,869,228)
(138,819)
(3,008,047)

당기말
21,499,631
12,751,334
34,250,965

감가상각누계액:

당기초
-
(2,274,792)
(2,274,792)

감가상각비
-
(265,288)
(265,288)

처분
-
90,642
90,642

대체(*1)
-
40,052
40,052

당기말
-
(2,409,386)
(2,409,386)

장부금액:

당기초
24,747,418
11,298,804
36,046,222

당기말
21,499,631
10,341,948
31,841,579

(*1) 당기 중 매각계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
25,381,188
14,821,811
40,202,999

취득
-
-
-

처분
(633,770)
(1,248,215)
(1,881,985)

당기말
24,747,418
13,573,596
38,321,014

감가상각누계액:

당기초
-
(2,129,700)
(2,129,700)

감가상각비
-
(287,181)
(287,181)

처분
-
142,089
142,089

당기말
-
(2,274,792)
(2,274,792)

장부금액:

전기초
25,381,188
12,692,111
38,073,299

전기말
24,747,418
11,298,804
36,046,222

14-2
연결기업은 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는
90,696백만원
입니다.

14-3 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은

2,148,483천원(
전기 : 1,855,337천원)
입니다.

15.
사용권자산 및 리스부채

(1) 리스계약
당사는 차량운반구와 공기구비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다.

사용권자산
장부금액 2,764,264천원에 대한 법적 소유권은
리스부채
에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구 분
차량운반구
공기구비품
합계

취득원가:

당기초
-
-
-

취득
80,000
115,800
195,800

처분
-
-
-

대체(*1)
3,562,207
63,914
3,626,121

당기말
3,642,207
179,714
3,821,921

감가상각누계액:

당기초
-
-
-

처분
-
-
-

대체(*1)
(323,436)
(15,631)
(339,067)

감가상각비
(703,394)
(15,195)
(718,589)

당기말
(1,026,830)
(30,826)
(1,057,656)

장부금액:

당기초
-
-
-

취득
80,000
115,800
195,800

처분
-
-
-

대체*
3,238,771
48,283
3,287,054

감가상각비
(703,394)
(15,195)
(718,589)

당기말
2,615,377
148,888
2,764,265

(*1) 전기에는 유형자산에 계상되어 있습니다.

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
기 초*
증 가*
이자비용
감소
기 말

리스부채
2,407,253
185,893
108,545
(909,881)
1,683,265

* 전기에는 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,087,843
1,007,876

1년 초과 5년 이내
720,704
675,389

소 계
1,808,547
1,683,265

16. 무형자산

연
결
기업의 무형자산
71,867천원
은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있습니다.

17. 매입채무및기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
11,064,233
-
11,518,412
-

기타지급채무 :

미지급금
5,867,422
-
7,857,536
-

미지급비용
501,240
-
788,238
-

수입보증금
833,596
-
797,182
-

임대보증금
-
3,073,195
-
3,161,076

소 계
7,202,258
3,073,195
9,442,956
3,161,076

합 계
18,266,491
3,073,195
20,961,368
3,161,076

18. 이자부 차입금
보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

18-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
KEB하나은행
2.671%~2.81%
19,683,000
19,683,000

일반자금
산업은행
2.92%
52,700,000
52,700,000

일반자금
국민은행
2.76%
20,000,000
20,000,000

일반자금
국민은행
2.47%~2.76%
23,000,000
17,000,000

시설자금
KEB하나은행
2.591%
10,000,000
10,000,000

일반자금
기업은행
2.2%~2.3%
4,260,000
4,260,000

일반자금
KEB하나은행
2.814%
1,000,000
1,000,000

시설자금
농협은행
2.26%
17,190,000
-

당좌차월
신한은행외

2,614
2,614

합계
147,835,614
124,645,614

18-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
대한주택보증
1%
2,100,000
2,400,000

농협은행
2.27%~2.83%
18,788,880
32,414,900

하나은행
3.219%~3.375%
29,100,000
30,000,000

국민은행
1.340%
8,450,000
8,450,000

소계
58,438,880
73,264,900

유동성대체
(47,916,680)
(2,040,000)

차감계
10,522,200
71,224,900

18-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 3년이내
872,200

3년초과 5년이내
600,000

5년 이후
9,050,000

합 계
10,522,200

19. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
대체

단기차입금
124,645,614
23,190,000
-
-
147,835,614

유동성장기차입금
2,040,000
(2,040,000)
-
47,916,680
47,916,680

장기차입금
71,224,900
(12,786,020)
-
(47,916,680)
10,522,200

리스부채
2,407,253
(909,881)
185,893
-
1,683,265

합계
200,317,767
7,454,099
185,893
-
207,957,759

20. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
628,903
519,199

선수임대료(*1)
44,929
76,852

예수금
1,078,595
881,398

계약부채 - 상품권

204,790
237,690

미지급연차수당
108,772
113,906

계약부채 - 고객충성제도

145,381
164,459

계약부채 - 예상 고객 환불

6,050
9,767

합 계
2,217,420
2,003,271

(*1) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다.

21. 종업원급여

21-1 퇴직급여

연결기업은 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,529,265
4,119,483

사외적립자산의 공정가치
(4,384,152)
(4,051,725)

확정급여제도의 부채 인식액
145,113
67,758

2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
697,162
689,931

이자원가
92,284
125,707

사외적립자산의 기대수익
(93,935)
(111,563)

합계
695,511
704,075

3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
-확정급여채무의 현재가치

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,119,482
4,558,364

당기근무원가
697,162
689,931

이자원가
92,284
125,707

보험수리적손익
55,461
76,027

급여지급액
(435,125)
(1,330,547)

기말
4,529,265
4,119,482

- 사외적립자산의 공정가치

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,051,726
3,979,634

사외적립자산의 기대수익
93,935
111,563

기여금납입액
380,273
400,000

보험수리적손익
(35,281)
(67,877)

급여지급액
(106,501)
(371,594)

기말
4,384,152
4,051,726

재

측정요소 90,742천원
(전
기: 재측정요소 143,905천원)에서 법인세효과
19,963천원
(전
기
: 31,659천원)을 차감한 70
,779천원
(전

기:
112

,246
천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.29
3.30

할인율
2.253
2.40

5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(189,085)
216,785

미래임금상승률의 1% 변동
215,292
(191,405)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다

21-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는
108,772천원이
이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

22. 자본
22-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 48,200,000주,액면가액은 500원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

22-2 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*1)
(5,064,000)
(5,064,000)

합 계
(184,745)
(184,745)

(*1) 당사가 보유한 자기주식수는 8,000,000주입니다.

22-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기말

토지재평가
47,072,276
43,276,530

지분법자본변동
238,563
225,832

합 계
47,310,839
43,502,362

22-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기말

법정적립금
21,393,000
21,272,000

미처분이익잉여금(주1)
165,211,416
163,026,130

합 계
186,604,416
184,298,130

(주1) 당사가 당기와 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 현금배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류
당기
전기

주당 배당금(원)
총 배당액
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
30
1,206,000
30
1,206,000

23. 주당이익(손실)
주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 계산에 이용된 이익(손실):

계속영업당기순이익(손실)
2,347,785,410
2,916,524,812

중단영업당기순이익(손실)
-
(1,040,679,431)

포괄손익계산서상당기순이익(손실)
2,347,785,410
1,875,845,381

포괄손익계산서상 지배기업소유주주지분 당기순이익(손실)

3,583,064,478
2,339,756,718

가중평균유통보통주식수(*1):
40,200,000주
40,200,000주

주당이익(손실):
89
58

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기말
전기말

기초유통보통주식수
48,200,000
48,200,000

자기주식수
(8,000,000)
(8,000,000)

가중평균유통보통주식수
40,200,000
40,200,000

24.매출 및 매출원가
24-1.당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매 출
매 출 원 가
매 출
매 출 원 가

상품매출
37,590,112
16,365,582
39,000,973
16,977,907

수수료수입
2,740,194
-
2,463,448
-

분양수입
-
-
942,285
842,087

객실및입장료수입
14,000,944
6,537,259
5,702,341
1,403,929

임대료수입
2,148,483
-
1,855,337
-

관리비수입
970,657
-
883,179
-

기타영업수입
1,520,315
-
1,542,775
-

합 계
58,970,705
22,902,841
52,390,338
19,223,923

24-2. 당기 및 전기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

상품매입액등
16,365,582
17,016,891

분양원가
-
842,087

급여
329,410
-

잡급
29,375
-

용역비
2,002,235
371,993

복리후생비
98,543
13,518

여비교통비
820
273

통신비
26,960
-

전력비
269,840
1,778

세금과공과
441
12

감가상각비
1,796,228
653,957

지급임차료
4,082
969

수선비
1,008,316
6,938

보험료
10,593
5,439

차량유지비
71,958
16,512

관리유지비
241,447
-

운반비
35
16,900

교육훈련비
400
-

소모품비
274,617
46,964

지급수수료
224,698
361

장비사용료
146,606
24,050

코스자재비
-
205,281

잡비
655
-

합 계
22,902,841
19,223,923

25. 영업이익

25-1 당기 및 전기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
7,784,285
8,152,552

퇴직급여
695,511
780,216

복리후생비
1,249,226
1,392,912

합 계
9,729,022
10,325,680

25-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산감가상각비
5,219,540
4,732,431

사용권자산감가상각비
718,589
-

투자부동산감가상각비
265,288
287,181

중단사업 감가상각비
-
(13,468)

합 계
6,197,359
5,006,144

25-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
7,784,285
8,152,552

용역비
2,154,069
2,950,422

퇴직급여
695,511
780,216

복리후생비
1,249,226
1,392,912

여비교통비
136,812
109,845

차량유지비
42,426
72,156

통신비
114,729
110,693

수도광열비
2,521,627
2,623,201

세금과공과
2,306,497
1,857,677

지급수수료
3,912,432
3,785,465

임차료
131,994
113,561

소모품비
351,316
668,152

사무용품비
5,594
10,004

도서인쇄비
59,452
78,256

감가상각비
4,401,130
4,352,186

관리유지비
291,790
292,148

수선비
551,114
407,360

보험료
133,330
116,106

접대비
21,755
36,214

캐디관리비
182,853
47,443

교육훈련비
3,470
7,168

광고선전비
901,344
1,075,551

경조비
8,060
11,660

판촉비
1,872,180
1,799,962

장치장식비
36,600
115,500

포장비
64,212
75,277

운반비
86,841
74,415

합 계
30,020,650
31,116,102

25-4 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매입액
16,524,382
16,950,584

상품재고의변동
(158,799)
66,307

분양원가
-
842,088

객실및코스원가
6,537,259
-

종업원급여(급여, 퇴직급여)
8,479,796
8,932,768

물류비
151,053
166,591

기타
21,389,801
23,381,687

합 계
52,923,492
50,340,026

25-5 기타수익
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수입수수료
95
1,534

유형자산처분이익
13,773
-

투자자산처분이익
563,078
555,606

임대리스료
51,458
52,295

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
61,696
-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
2,041,511
61,000

대손상각비환입
-
489,869

지분법이익
3,186
-

잡이익
560,214
5,051,693

합 계
3,295,011
6,211,997

25-6 기타비용
당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
2,324
-

투자자산처분손실
-
7,175

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
90,000
2,295,458

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
57,680
-

지분법손실
68,171
155,322

기부금
500
3,000

잡손실
54,199
103,429

합 계
272,875
2,564,384

26. 금융수익 및 금융원가
26-1
당기 및 전기
중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,248,568
998,870

배당금수익
434,768
325,309

금융보증부채환입
86,163
206,489

합 계
1,769,499
1,530,668

26-2
당기 및 전기
중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
5,989,290
3,709,763

금융보증비용
53,462
523,570

임대보증금현재가치할인차금상각
57,548
56,667

합 계
6,100,300
4,290,000

27. 법인세비용

27-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
1,379,441
901,010

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
545,009
(7,350,267)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
19,963
6,471,325

법인세추납액
446,350
-

법인세비용(이익)
2,390,763
22,068

27-2
당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

당기법인세:

보험수리적손익
90,742
143,905

자본에 직접 반영된 법인세부담액
(19,963)
(31,659)

당기법인세 소계
70,779
112,246

보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

27-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익(중단영업포함)
4,738,549
1,897,913

적용세율에 따른 법인세비용
1,042,481
417,541

조정사항

비공제비용
364,799
483,469

이연법인세변동
517,170
(7,350,267)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
19,963
6,471,325

법인세추납액
446,350
-

법인세비용(이익)
2,390,763
22,068

유효세율
50.45%
1%

27-4 당기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
4,119,483
361,304
4,480,787
937,480

대손충당금
5,960
(5,960)
-
-

판매적립충당금
164,459
(19,078)
145,381
31,984

감가상각비
50,838
(10,445)
40,393
7,119

수선비(즉시상각의제)
-
14,550
14,550
3,201

선급수익권손상차손
25,321
(25,321)
-
-

환불부채
9,767
(3,717)
6,050
1,331

선수리스료
76,852
(31,923)
44,929
9,884

유급휴가
166,788
(215)
166,573
36,646

금융보증부채
344,247
1,526
345,773
76,070

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
2,513,536
(2,364,825)
148,711
32,716

소계
20,120,351
(2,084,104)
18,036,247
2,846,073

이월결손금
17,732,943
1,023,908
18,756,851
-

합계
37,853,294
(1,070,761)
36,782,533
2,846,073

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(957,100)
(241,477)
(1,198,577)
(263,687)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(199,068,886)
(6,438,657)
(205,507,543)
(45,211,659)

퇴직보험료
(3,982,880)
(401,209)
(4,384,089)
(940,274)

임대보증금
(90,005)
38,013
(51,992)
(11,438)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(57,000)
(4,696)
(61,696)
(13,573)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
(3,049,306)
1,016,435
(2,032,871)
(447,232)

소계
(245,133,273)
(6,031,591)
(251,164,864)
(54,997,100)

합계
(207,279,980)
(7,126,702)
(214,382,331)
(52,151,027)

(주) 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
4,450,042
(330,559)
4,119,483
894,492

대손충당금
13,484
(7,524)
5,960
1,311

판매적립충당금
90,000
74458
164,458
36,181

감가상각비
29,335
21,503
50,838
11,184

선급수익권손상차손
93,321
(68,000)
25,321
5,571

환불부채
-
9,767
9,767
2,149

선수리스료
89,710
(12,858)
76,852
16,907

유급휴가
201,696
(34,908)
166,788
36,693

금융보증부채
27,165
317,082
344,247
75,734

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
218,078
2,295,458
2,513,536
552,978

소계
17,855,931
2,264,419
20,120,350
3,342,842

이월결손금
-
17,732,943
17,732,943
134,179

합계
17,855,931
19,997,362
37,853,293
3,477,021

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(1,109,170)
152,070
(957,100)
(210,562)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(86,750,488)
(112,318,398)
(199,068,886)
(43,795,155)

퇴직보험료
(3,979,634)
(3,246)
(3,982,880)
(876,233)

임대보증금
(107,236)
17,231
(90,005)
(19,801)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(273,000)
216,000
(57,000)
(12,540)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
(4,065,742)
1,016,436
(3,049,306)
(670,847)

소계
(134,213,366)
(110,919,907)
(245,133,273)
(53,694,375)

합계
(116,357,435)
(90,922,545)
(207,279,980)
(50,217,354)

(주) 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27-5 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동이연법인세자산
178,747
839,225

비유동이연법인세자산
2,667,326
2,637,797

유동이연법인세부채
(724,492)
(893,949)

비유동이연법인세부채
(54,272,608)
(52,800,427)

계
(52,151,027)
(50,217,354)

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
28-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
2,017,286
6,656,326

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,133,340
10,133,340

상각후원가 금융자산
79,799,063
65,177,401

매출채권
941,173
1,233,476

비유동매출채권
4,986,233
-

기타 상각후원가 수취채권
9,569,105
8,981,557

기타 금융자산
52,504,000
49,152,000

현금 및 현금성자산
11,798,552
5,810,368

합 계
91,949,689
81,967,067

(단위: 천원)

재무상태표상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무
11,064,234
11,518,412

기타 상각후원가 지급채무
10,275,454
12,604,032

금융보증부채
-
32,700

리스부채(유동)
1,007,876
-

리스부채(비유동)
675,389
-

차입금(유동)
195,752,294
126,685,614

차입금(비유동)
10,522,200
71,224,900

합 계
229,297,447
222,065,658

28-2 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산

434,768
325,309

이자수익

상각후원가 금융자산
1,248,568
1,205,359

당기손익-공정가치 평가손익

당기손익-공정가치 금융자산

1,983,831
(2,295,458)

당기손익-공정가치 처분손익

당기손익-공정가치 금융자산

(28,304)
61,000

이자비용

상각후원가 금융부채
(6,100,300)
(4,290,001)

합 계
(2,461,437)
(4,993,791)

28-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
11,798,552
11,798,552
5,810,368
5,810,368

당기손익-공정가치 금융자산
2,017,286
2,017,286
6,656,326
6,656,326

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,133,340
10,133,340
10,133,340
10,133,340

매출채권
5,927,406
5,927,406
1,233,476
1,233,476

기타 상각후원가 수취채권
9,569,105
9,569,105
8,981,557
8,981,557

기타금융자산
52,504,000
52,504,000
49,152,000
49,152,000

소계
91,949,689
91,949,689
81,967,067
81,967,067

금융부채

매입채무
11,064,234
11,064,234
11,518,412
11,518,412

기타 상각후원가 지급채무
10,275,454
10,275,454
12,604,032
12,604,032

금융보증부채
-
-
32,700
32,700

리스부채
1,683,265
1,683,265
-
-

차입금(유동)
195,752,294
195,752,294
126,685,614
126,685,614

차입금(비유동)
10,522,200
10,522,200
71,224,900
71,224,900

소계
229,297,447
229,297,447
222,065,658
222,065,658

28-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
2,017,286
-
-
2,017,286

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
10,133,340
10,133,340

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
6,656,326
-
-
6,656,326

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
10,133,340
10,133,340

3) 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

28-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였
습니다
.

29. 금융상품 위험관리
29-1 금융위험관리

연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

29-2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고
기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

계

기대 손실률

0%
5%

총 장부금액

5,927,406
-
5,927,406

손실충당금

-
-
-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 5,927백만원입니다(전기말: 1,233백만원).

② 기
타수취채권

당기와 전기 중 손상과 관련하여
판매비와 관리비
로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

손상차손

- 손실충당금의 감소

-
-

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다.

29-3 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기
업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 
~ 3년미만
3년이상
 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
11,064,234
-
-
-
11,064,234

유동성기타지급채무
7,202,258
-
-
-
7,202,258

비유동성기타지급채무
-
3,073,195
-
-
3,073,195

단기차입금
147,835,614
-
-
-
147,835,614

유동성장기차입금
47,916,680
-
-
-
47,916,680

장기차입금
-
872,200
600,000
9,050,000
10,522,200

리스부채
1,007,876
675,389
-
-
1,683,265

기타유동부채
2,217,419
-
-
-
2,217,419

합 계
217,244,081
4,620,784
600,000
9,050,000
231,514,865

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

29-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

금융부채
(2,062,745)
2,062,745
(1,979,105)
1,979,105

29-5 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5%상승시
5%하락시

당기손익-공정가치금융자산

100,864
(100,864)

29-6 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.

연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
285,958,889
274,804,324

자본 (B)
292,445,559
286,339,669

부채비율 (A/B)
97.78%
96.0%

30. 영업부문 정보

30-1 연결기업의 영업활동은 상품유통부문, 웨딩홀부문, 건설부문, 호텔부문, 골프장사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
상품유통부문
웨딩부문
주택부문
호텔부문
골프장부문
합계

매출액
33,082,280
9,957,419
1,330,486
4,454,831
10,145,689
58,970,705

매출원가
13,129,974
3,199,854
-
1,942,574
4,630,440
22,902,842

매출총이익
19,952,306
6,757,564
1,330,486
2,512,258
5,515,249
36,067,863

<전기>

(단위: 천원)

구분
상품유통부문
웨딩부문
주택부문
호텔부문
골프장부문
합계

매출액
34,450,434
9,736,818
2,315,719
4,123,608
1,763,759
52,390,338

매출원가
13,677,662
3,300,245
842,088
38,984
1,364,945
19,223,924

매출총이익
20,772,772
6,436,573
1,473,631
4,084,625
398,814
33,166,414

30-2 판매비와 관리비 및 영업외수익과 영업외비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다. 또한
연결회사의 유형자산 등은 공통으로 사용하는 부분이 많아 사업부문별로 구분관리하지 아니합니다.

31. 특수
관계자와의 거래

31-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

31-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
705,887
-
-

관계기업
정도건설(주)
9,038
673,708
202,563

합 계
714,925
673,708
202,563

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
687,136
1,087,004
58

관계기업
정도건설(주)
8,973
688,618
170,073

합 계
696,109
1,775,622
170,131

31-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
-
10,809,114
1,000,000

관계기업
정도건설(주)
6,705,917
202,716
68,201

합 계
6,705,917
11,011,830
1,068,201

(*) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
-
12,470,683
1,000,000

관계기업
정도건설(주)
6,233,522
170,238
69,027

(주)정도엘엔디
-
-
12,514

합 계
6,233,522
12,640,921
1,081,541

(*) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

31-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

관계기업
정도건설㈜
3,041,723
2,569,328
-
-

합 계
3,041,723
2,569,328
-
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
7,234
-
-

관계기업
정도건설㈜
5,395,684
6,600,000
-
-

합 계
5,395,684
6,607,234
-
-

31-5 제공한 지급보증 등

(1) 지급보증 등 내역
정도건설(주)의 외부차입을 위하여
당사 예금 10,130백만원(보증금액 10,130백만원)을 제공하고 있으며,

연결기업의
107억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다.

(2) 금
융보증부채
보고기간종료일 현재 금융보증부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처
보증금액
금융보증채무

당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정도건설㈜
2,200,000
-
-
32,700
-

31-6 제
공받은 담보 등
연결기업은 서울보증보험㈜로부터 산지전용복구예치관련 지급보증서발급 등과 관련하여 정도진흥기업㈜로부터 19,774백만원의 채무보증을 받고 있습니다.

.

31-7 공동사업약정 체결

연결기업은 당기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로계상하여 왔으나 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 10,668백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다
(주석
9참조).

보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
당 사
정도건설(주)

완성주택 A블럭
100%
-

완성주택 B블럭
70%
30%

완성상가
100%
-

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

기타유동자산
10,667,604
12,335,529

선급수익권
10,667,664
12,335,529

재고자산
527,788
527,788

완성상가
527,788
527,788

투자부동산
12,568,201
13,764,525

31-8 주요 경영진에 대한 보상

지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 당
기에 급여로 637,123천원(전기: 629,520천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

32. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건 물
126,960,177
176,091,351

재고자산 등
2,782,913
12,390,000

합 계
129,743,090
188,481,351

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 96,299백만원이 질권설정되어 있습니다.

33 담보 및 지급보증 현황
33-1 당기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

단기금융상품
51,430,000
55,516,000
하나은행외
차입금담보외

장기금융상품
608,000
608,000
하나은행외
차입금담보외

기타포괄손익-공정가치 지분상품
2,348,340
3,005,640
주택도시보증공사
차입금담보

재고자산
192,668
252,584,657
산업은행외
차입금담보

유형자산
372,716,544

사용권자산
157,220

투자부동산
27,782,985

합 계
455,235,757
311,714,297

33-2 제공받은 지급보증 및 담보

연결기업은 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 346백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험 등으로부터 20,754백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

34. 우발부채 및 약정사항

34-1 당기말 현재 연결기업은

국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

34-2

당기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호
계류법원
청구금액(천원)
진행상황

2019가소11996
고양지방법원
28,274
1심계류중

2019나2217
의정부지방법원
-

2심계류중

2019나39687
서울서부지방법원
135,350

2심계류중

2019가합510989
서울중앙지방법원
8,857,200
1심계류중

소송가액 8,857,000원 중 1,103,000천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 충당부채로 계상된 소송 이외의 건에 대해 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 또한 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 매출채권 4,986,232천원이 가압류되어 있습니다.

35. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산의 매각예정자산 대체
4,978,074
-

유형자산의 사용권자산 대체
3,238,771
-

건설중인자산의 본계정대체
-
79,054,756

선급금의 토지 대체
-
1,131,642

토지 매입 미지급금 증가
1,505,000

토지재평가
7,541,657
79,733,205

장단기차입금의 유동성 대체
48,472,800
2,040,000

합계
65,736,302
161,959,603

36. 보고기간 후 발생한 중요한 사건

연결기업은 2019년 11월 27일에 경기 소재 투자부동산을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 동 투자부동산은 2020년 1월 22일에 매각완료될 예정입니다.

37. 회계정책의 변경

37-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

(1) 최초적용일의 조정사항
주석 2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 동 기준의 적용이 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

2)별도 재무제표
-대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 41 기 2019년 12월 31일 현재

제 40 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자산

유동자산

119,715,368,530

103,155,639,850

현금및현금성자산
11,431,183,059

5,346,167,545

매출채권및기타수취채권
37,530,167,281

27,693,140,534

당기손익-공정가치금융자산
2,017,286,100

6,656,326,000

기타금융자산
51,730,000,000

49,090,000,000

기타유동자산
10,707,887,109

13,208,784,933

재고자산
1,320,770,762

1,161,220,838

매각예정자산
4,978,074,219

비유동자산

282,007,534,212

285,421,340,730

기타수취채권
53,253,730

61,341,750

종속기업 및 관계기업투자
29,606,505,545

29,606,505,545

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,348,340,000

2,348,340,000

기타금융자산
644,500,000

4,500,000

유형자산
211,026,028,212

208,945,353,670

투자부동산
38,143,652,348

44,364,432,888

사용권자산
113,387,500

무형자산
71,866,877

90,866,877

자산총계

401,722,902,742

388,576,980,580

부채

유동부채

126,007,785,957

102,922,664,964

매입채무 및 기타지급채무
15,130,437,998

16,457,328,267

단기차입금
89,385,613,736

83,385,613,736

유동성장기차입금
17,999,999,990

299,999,990

기타금융부채
339,547,684

344,247,116

리스부채
23,160,000

기타유동부채
2,111,948,307

1,985,192,046

미지급법인세
1,017,078,242

450,283,809

비유동부채

40,103,462,116

53,222,328,573

기타지급채무
3,002,957,461

3,094,944,813

장기차입금
1,800,000,060

15,399,900,050

비유동금융보증부채
6,225,525

리스부채
92,640,000

퇴직급여채무
57,393,319

-68,846,294

이연법인세부채
35,144,245,751

34,796,330,004

부채총계

166,111,248,073

156,144,993,537

자본

납입자본
24,100,000,000

24,100,000,000

자본조정
-184,744,827

-184,744,827

기타포괄손익
32,388,403,320

32,388,403,320

이익잉여금(결손금)
179,307,996,176

176,128,328,550

자본총계

235,611,654,669

232,431,987,043

부채및자본총계

401,722,902,742

388,576,980,580

-손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

수익(매출액)

44,370,184,913

46,502,970,825

매출원가
(16,329,827,972)

(17,819,994,989)

매출총이익

28,040,356,941

28,682,975,836

판매비와관리비
(23,757,777,517)

(24,894,514,011)

영업이익(손실)

4,282,579,424

3,788,461,825

금융수익
2,617,024,823

1,928,153,509

금융원가
(3,306,179,831)

(3,150,784,038)

기타영업외수익
3,250,378,630

1,405,223,942

기타영업외비용
(193,686,574)

(2,362,810,342)

법인세비용차감전순이익

6,650,116,472

1,608,244,896

법인세비용
(2,193,669,740)

(175,900,989)

계속영업당기순이익(손실)

4,456,446,732

1,432,343,907

중단영업당기순이익(손실)

-

(1,040,679,431)

당기순이익(손실)

4,429,721,587

391,664,476

기타포괄손익

(70,779,106)

32,276,157,634

후속적으로 당기손익으로 재 분류 되지 않는 항목

확정급여의 재측정요소
(70,779,106)

(112,245,686)

토지재평가이익
-

32,388,403,320

총포괄손익

4,385,667,626

32,667,822,110

주당이익

기본주당이익(손실)

110

10

-이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
157,914,996,176
154,856,328,550

1. 전기이월이익잉여금
153,529,328,550
154,639,396,155

2.회계정책 변경효과
-
(62,486,395)

3. 당기순이익(손실)
4,456,446,732
391,664,476

4. 확정급여제도의 재측정요소
(70,779,106)
(112,245,686)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000,000
1,327,000,000

1. 이익준비금
121,000,000
121,000,000

2. 배당금
 주당배당금(율)
 당기: 30원(6%), 전기: 30원(6%)
1,206,000,000
1,206,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

156,587,996,176
153,529,328,550

-자본변동표

자 본 변 동 표

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
24,100,000,000
(184,744,827)

177,117,396,155
201,032,651,328

회계정책의변경

(62,486,395)
(62,486,395)

당기순이익

391,664,476
391,664,476

확정급여의 재측정요소

(112,245,686)
(112,245,686)

토지재평가이익

32,388,403,320

32,388,403,320

현금배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

2018.12.31 (전기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
176,128,328,550
232,431,987,043

2019.01.01 (당기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
176,128,328,550
232,431,987,043

당기순이익

4,456,446,732
4,456,446,732

확정급여의 재측정요소

(70,779,106)
(70,779,106)

현금배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

2019.12.31 (당기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
32,388,403,320
179,307,996,176
235,611,654,669

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 베뉴지(주)
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

영업활동현금흐름

7,424,623,381

5,736,565,421

당기순이익(손실)
4,456,446,732

391,664,476

당기순이익조정을위한가감

2,968,176,649

5,344,900,945

퇴직급여
520,554,382

619,329,512

감가상각비
3,238,800,690

3,586,909,143

선급임차료

단기매매증권처분이익
(2,041,510,600)

(61,000,000)

단기매매증권처분손실
57,680,000

단기매매증권평가이익
(61,695,900)

단기매매증권평가손실
90,000,000

2,295,458,200

유형자산처분이익
(13,500,000)

유형자산처분손실
2,324,002

투자부동산처분이익
(563,077,991)

(555,606,102)

투자부동산처분손실

7,175,346

선수임대료
(51,458,360)

(52,295,040)

금융보증부채환입
(397,709,905)

(206,488,708)

법인세비용(효익)
2,193,669,740

175,900,989

금융수익
(2,219,314,918)

(1,721,763,469)

금융비용
3,306,179,831

3,150,784,038

매출채권및기타수취채권
(292,357,876)

(243,683,435)

기타유동자산
2,500,897,824

3,332,361,652

재고자산
(159,549,924)

1,270,266,714

매입채무및기타지급채무
(1,445,380,303)

(3,381,657,161)

비유동기타지급채무
(130,000,000)

(272,200,000)

기타유동부채
177,679,392

252,483,214

퇴직금의 지급
(391,558,252)

(1,289,696,675)

퇴직연금운용자산
(93,498,960)

(28,405,911)

법인세의 납부
(1,258,996,223)

(1,532,971,362)

투자활동현금흐름

(7,502,801,955)

(19,144,647,100)

투자부동산의 처분
1,540,496,322

2,288,326,263

유형자산의 취득
(5,097,836,223)

(6,039,809,093)

유형자산의 처분
57,237,479

-

단기매매증권의 취득
(2,467,603,100)

(5,135,656,200)

단기매매증권의 처분
9,062,169,500

1,465,000,000

기타수취채권의 취득
(15,059,903,508)

(26,945,609,483)

기타수취채권의 처분
5,764,799,975

34,949,267,632

기타금융자산의 증가
(51,800,000,000)

(49,090,000,000)

기타금융자산의 처분
49,160,000,000

27,220,000,000

종속기업투자의 증가

(500,000,000)

비유동기타금융자산의 증가
(640,000,000)

(80,000,000)

비유동기타금융자산의 감소

850,000,000

이자의 수취
1,977,837,600

1,873,833,781

재무활동현금흐름

6,163,194,088

4,322,567,799

단기차입금의 차입
134,415,797,354

86,102,436,570

단기차입금의 상환
(128,415,797,354)

(86,419,436,570)

유동성장기부채의 상환
(299,999,990)

(299,999,990)

장기차입금의 차입
4,400,100,000

8,866,600,000

배당금의 지급
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

이자의지급
(2,730,905,922)

(2,721,032,211)

현금및현금성자산의순증가(감소)

6,085,015,514

(9,085,513,880)

기초현금및현금성자산

5,346,167,545

14,431,681,425

기말현금및현금성자산

11,431,183,059

5,346,167,545

-주석

제41기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

베뉴지주식회사

1. 당사의 개요

베뉴지 주식회사(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 당사는 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서 지배회사의 상호를 그랜드백화점 주식회사에서 베뉴지 주식회사(영문으로는 VenueG Co., Ltd)로 변경 하였습니다. 

당기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액: 500원)이고 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 48,200,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는

정도진흥기업(주)(지분율:

20.28%
) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)
입
니다. 

2. 재무제표 작성기준

(1)
회
계기준의 적용

당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기업에
대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서
등은
다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지
분석
중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

①기준서 제1103호 사업결합(개정)
사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.

동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다.
동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며,
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정
입니다.

동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

③한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.

동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해

재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

④

재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)
회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자
산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제
거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다.
동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로예상됩
니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 보고기간말 현재 자산, 부채 및수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수있습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유
의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1)
회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

당사는
2019년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며,

기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다.
동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은
관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다.
또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)
금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.

금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.

①

수행의무의 식별

당사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.

③ 변동대가

당사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

⑤ 본인 대 대리인
당사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 

⑥ 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(4) 종속기업,관계기업 및 공동지배기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업으로부터수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 
 
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

(6) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

(7) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.

(8) 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며,순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 

(9) 유형자산

토지를 제외한
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습
니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며,
건물은 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에
가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

(11) 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 

(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
 
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

(13) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ 무형자산

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(15) 법인세
ㆍ 당기법인세
당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

ㆍ 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속회사, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.

(16) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
 - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
306,466
261,657

단기성예금
11,124,717
5,084,511

합 계
11,431,183
5,346,168

4-1 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계 정 명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 담보제공 등
51,430,000
48,500,000

장기금융상품
차입금 담보제공 등
600,000
-

장기금융상품
당좌개설보증금
4,500
4,500

합계
52,034,500
48,504,500

관계기업인 부국관광(주)와 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 51,430
백만원(담보설정액:
55,516백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

5.

당기손익-
공정가치 금융자산

(1)
보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말*

유동항목

국내 상장주식

2,017,286
6,656,326

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-
공정가치 지
분상품 관련 손익

1,955,527
(2,234,458)

(3) 변동내역

당기손익-
공정가치
금융자산

의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
유동

기초금액
6,656,326

취득금액
2,467,603

처분금액
(9,062,170)

처분손익
1,983,831

평가손익
(28,304)

기말금액
2,017,286

6

. 기타포괄손익-
공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-
공정가치
지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
장부금액*

보유주식수
취득원가
장부금액

비유동항목

출자증권(주택도시보증공사)
234,834
2,348,340
2,348,340
2,348,340

위 지분상품의
공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며,
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7
. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(
1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

805,538
1,078,805

손실충당금

-
-

매출채권(순액)

805,538
1,078,805

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금 및 현금성자산
11,431,183
-
11,431,183
5,346,168
-
5,346,168

기타수취채권
36,724,629
53,254
36,777,883
26,658,592
61,342
26,719,934

미수금
2,315,230
-
2,315,230
1,793,862
-
1,793,862

미수수익
1,198,577
-
1,198,577
957,100
-
957,100

단기대여금
33,210,822
-
33,210,822
23,907,630
-
23,907,630

보증금
-
53,254
53,254
-
61,342
61,342

기타금융자산
51,730,000
644,500
52,374,500
49,090,000
4,500
49,094,500

총 장부금액
99,885,812
697,754
100,583,566
81,094,760
65,842
81,160,602

차감: 손실충당금
-
-
-
(44,257)
-
(44,257)

상각후원가
99,885,812
697,754
100,583,566
81,050,503
65,842
81,116,345

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은
주석 29를
참고하시기 바랍니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
1년 이하
1년이상
합 계

매출채권
805,538
-
-
805,538

미수금
674,713
698,166
942,351
2,315,230

미수수익
279,166
919,411
-
1,198,577

단기대여금
-
33,210,822

33,210,822

합 계
1,759,417
34,828,399
942,351
37,530,167

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
-
833,330

선급수익권(*1)
10,667,664
12,335,529

선급비용
40,223
39,926

합 계
10,707,887
13,208,785

(*1) 당사는 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,681백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 선급수익권으로 지급하였습니다(주석 31 참조). 당

기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. 

9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
787,024
787,024
628,099
628,099

저장품
5,959
5,959
5,333
5,333

완성상가
527,788
527,788
527,788
527,788

합 계
1,320,771
1,320,771
1,161,220
1,161,220

10. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

반품자산
207
312

계약자산 합계
207
312

계약부채 - 예상 고객 환불
6,050
9,767

계약부채 - 고객충성제도
145,381
164,459

계약부채 - 상품권
204,790
237,690

계약부채 합계
356,221
411,916

(*) 계약자산은 재고자산에 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불
9,767

고객충성제도
164,458

상품권
143,270

11. 종속기업 및 관계
기업투자
11-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업:

㈜호텔그랜드유통
71.64%
18,943,499
71.64%
18,943,499

부국관광㈜
48.67%
5,072,000
48.67%
5,072,000

관계기업:

정도건설㈜
37.74%
5,133,677
37.74%
5,133,677

㈜정도엘엔디
25.00%
457,329
25.00%
457,329

합 계

29,606,505

29,606,505

11-2

종속기업 및

관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

(주)호텔그랜드유통
52,567,393
18,968,759
4,454,831
749,528

부국관광㈜
176,991,931
126,738,831
10,145,689
(2,785,077)

정도건설㈜
31,132,234
20,653,030
101,404
(180,654)

㈜정도엘엔디
3,128,261
62,027
-
12,746

상기
(주)정도엘엔디에
대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

12. 유형자산
12-1
당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

당기초
128,629,394
105,883,941
250,000
310,348
9,173,994
17,148,547
11,057,819
272,454,043

취득
-
-
-
107,244
69,439
-
4,921,154
5,097,837

처분
-
-
-
(234,241)
-
-
-
(234,241)

대체
-
-
-
69,919
556,000
141,300
(767,219)
-

당기말
128,629,394
105,883,941
250,000
253,270
9,799,433
17,289,847
15,211,754
277,317,639

감가상각누계액:

당기초
-
(38,619,197)
(250,000)
(230,351)
(9,021,347)
(15,387,795)
-
(63,508,690)

처분
-
-
-
188,179
-
-
-
188,179

대체
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(2,168,534)
-
(38,101)
(136,166)
(628,299)
-
(2,971,100)

당기말
-
(40,787,731)
(250,000)
(80,273)
(9,157,513)
(16,016,094)
-
(66,291,611)

장부금액:

당기초
128,629,394
67,264,744
-
79,997
152,647
1,760,752
11,057,819
208,945,353

취득
-
-
-
107,244
69,439
-
4,921,154
5,097,837

처분
-
-
-
(46,062)
-
-
-
(46,062)

대체
-
-
-
69,919
556,000
141,300
(767,219)
-

감가상각비
-
(2,168,534)
-
(38,101)
(136,166)
(628,299)
-
(2,971,100)

당기말
128,629,394
65,096,210
-
172,997
641,920
1,273,753
15,211,754
211,026,028

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

전기초
87,105,800
105,883,941
250,000
310,348
11,348,894
16,467,973
6,182,417
227,549,373

취득
-
-
-
-
12,070
-
6,027,739
6,039,809

토지재평가
41,523,594

41,523,594

처분
-
-
-
-
(2,279,317)
(379,416)
-
(2,658,733)

대체
-
-
-
-
92,347
1,059,990
(1,152,337)
-

전기말
128,629,394
105,883,941
250,000
310,348
9,173,994
17,148,547
11,057,819
272,454,043

감가상각누계액:

전기초
-
(36,450,663)
(250,000)
(182,442)
(11,116,035)
(14,868,555)
-
(62,867,695)

처분
-
-
-
-
2,279,317
379,416
-
2,658,733

대체
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비(*1)
-
(2,168,534)
-
(47,909)
(184,629)
(898,656)
-
(3,299,728)

전기말
-
(38,619,197)
(250,000)
(230,351)
(9,021,347)
(15,387,795)
-
(63,508,690)

장부금액:

전기초
87,105,800
69,433,278
-
127,906
232,859
1,599,418
6,182,417
164,681,678

취득
-
-
-
-
12,070
-
6,027,739
6,039,809

토지재평가
41,523,594

41,523,594

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
92,347
1,059,990
(1,152,337)
-

감가상각비
-
(2,168,534)
-
(47,909)
(184,629)
(898,656)
-
(3,299,728)

전기말
128,629,394
67,264,744
-
79,997
152,647
1,760,752
11,057,819
208,945,353

(*1)중단사업에 대한 감가상각비 13,468천원이 감가상각비에 포함되어 있습니다.

12-2 유형자산 재평가
당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일

(2) 독립적인 평가인의 참여여부
토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.

(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
 (단위 : 천원)

분류별 유형자산
재평가 금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토지
128,629,394
87,105,800

(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
32,388,403
-
-
32,388,403

12-3
당기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 각각 380백만원과 238백만원입니다.

13. 투자부동산
13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
32,966,123
13,610,317
46,576,440

취득
-
-
-

처분
(378,559)
(683,443)
(1,062,002)

대체
(4,785,000)
(261,500)
(5,046,500)

당기말
27,802,564
12,665,374
40,467,938

감가상각누계액:

당기초
-
(2,212,008)
(2,212,008)

감가상각비
-
(265,288)
(265,288)

처분
-
84,583
84,583

대체
-
68,426
68,426

당기말
-
(2,324,287)
(2,324,287)

장부금액:

당기초
32,966,123
11,398,309
44,364,432

당기말
27,802,564
10,341,087
38,143,651

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

전기초
33,599,893
14,858,532
48,458,425

취득
-
-
-

처분
(633,770)
(1,248,215)
(1,881,985)

전기말
32,966,123
13,610,317
46,576,440

감가상각누계액:

전기초
-
(2,066,916)
(2,066,916)

감가상각비
-
(287,181)
(287,181)

처분
-
142,089
142,089

전기말
-
(2,212,008)
(2,212,008)

장부금액:

전기초
33,599,893
12,791,616
46,391,509

전기말
32,966,123
11,398,309
44,364,432

13-2
당사는 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며,
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 90,696백만원 입니다.

13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은
1,804,903

천원(
전기:
1,747,597
천원)입니다.

14.
사용권자산 및 리스부채

(1) 리스계약
당사는 공기구비품을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다.

사용권자산
장부금액 113,387천원에 대한 법적 소유권은
리스부채
에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
사용권자산

건물

취득금액
115,800

감가상각누계액
(2,413)

장부금액
113,387

(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감가상각비
기 말

공기구비품
-
115,800
(2,413)
113,387

(4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소
기 말

리스부채
-
115,800
-
-
115,800

(5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
27,502
23,160

1년 초과 5년 이내
110,010
92,640

5년 초과
-
-

소 계
137,512
115,800

15. 무형자산

당
사
의 무형자산

71,867원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있으며 당기중 인식한 손상차손은 없습니다.

16.
매입채무 및 기타지급채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
11,059,554
-
11,513,566
-

기타지급채무 :

미지급금
3,008,393
-
4,036,176
-

미지급비용
228,895
-
110,405
-

수입보증금
833,596
-
797,182
-

임대보증금
-
3,002,957
-
3,094,945

소 계
4,070,884
3,002,957
4,943,763
3,094,945

합 계
15,130,438
3,002,957
16,457,329
3,094,945

(*) 상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용 및 수입보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 이자부 차입금
보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

17-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
KEB하나
2.81%
9,683,000
9,683,000

일반자금
KEB하나
2.814%
1,000,000
1,000,000

일반자금
산업은행
2.92%
52,700,000
52,700,000

일반자금
국민은행
2.76%
20,000,000
20,000,000

일반자금
국민은행
2.76%
6,000,000
-

당좌차월
신한은행
-
2,614
2,614

계
89,385,614
83,385,614

17-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
농협
2.83%
17,700,000
13,299,900

운영자금
주택도시보증공사
1%
2,100,000
2,400,000

소계
19,800,000
15,699,900

유동성대체
(18,000,000)
(300,000)

차감계
1,800,000
15,399,900

17-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 3년이내
600,000

3년초과 5년이내
600,000

5년 이후
600,000

합 계
1,800,000

상기 장단기차입금에 대한 담보로 당사의 자산이 제공되고 있습니다.(주석 34참조)

18. 기타금융부채
18-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
339,548
6,226
344,247
-

리스부채
23,160
92,640
-
-

계
362,708
98,866
344,247
-

18-2 주석 31-5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 제공한 지급보증 중 부국관광㈜와
정도건설(주)
에 대하여는
기업회계기준서
제1109호 '금융상품'
의 금융보증계약의 정의를충족
하여 다음과 같이 금융보증부채를 인식하였습니다.

(단위: 천원)

보증처
보증금액
금융보증채무

당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

부국관광㈜
22,000,000
315,251
-
311,547
-

부국관광(주)
2,172,346
24,297
6,226

정도건설㈜
2,200,000
-
-
32,700
-

계
26,372,346
339,548
6,226
344,247
-

19. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
대체

단기차입금
83,385,614
6,000,000
-
-
89,385,614

유동성장기차입금
300,000
(300,000)
-
18,000,000
18,000,000

장기차입금
15,399,900
4,400,100
-
(18,000,000)
1,800,000

합계
99,085,514
10,100,100
-
-
109,185,614

20. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
542,032
515,955

예수금
1,070,960
877,354

계약부채 - 상품권
204,790
237,690

계약부채 - 고객충성제도
145,380
164,458

계약부채 - 예상 고객 환불
6,050
9,767

선수임대료(*1)
44,929
76,852

미지급연차수당
97,807
103,116

합 계
2,111,948
1,985,192

(*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다. 

21. 종업원급여

21-1 퇴직급여

당사는 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,261,272
3,982,879

사외적립자산의 공정가치
(4,203,879)
(4,051,725)

확정급여제도의 부채 인식액
57,393
(68,846)

2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
522,206
605,186

이자원가
92,284
125,707

사외적립자산의 기대수익
(93,936)
(111,563)

합계
520,554
619,330

3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

-확정급여채무의 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
3,982,879
4,465,656

당기근무원가
522,206
605,186

이자원가
92,284
125,707

보험수리적손익
55,461
76,027

급여지급액
(391,558)
(1,289,697)

기말
4,261,272
3,982,879

- 사외적립자산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,051,726
3,979,634

사외적립자산의 기대수익
93,935
111,563

기여금납입액
200,000
400,000

보험수리적손익
(35,281)
(67,877)

급여지급액
(106,501)
(371,594)

기말
4,203,879
4,051,726

재

측정요소 90,742천원
(전
기: 재측정요소 143,905천원)에서 법인세효과
19,963천원
(전
기
: 31,659천원)을 차감한 70
,779천원
(전

기:
112

,246
천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.29
3.30

할인율
2.253
2.40

21-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 97,807천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

22. 이연수익

당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익
145,380천원을 부채로 계상하고 있습니다.

23. 자본
23-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 48,200,000주, 액면가액은 500원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

23-2 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*1)
(5,064,000)
(5,064,000)

합 계
(184,745)
(184,745)

(*1) 당기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 8,000,000주입니다.

23-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지 재평가
32,388,403
32,388,403

합 계
32,388,403
32,388,403

23-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
21,393,000
21,272,000

이익준비금
8,893,000
8,772,000

기업발전적립금
12,500,000
12,500,000

미처분이익잉여금(주1)
157,914,996
154,856,328

합 계
179,307,996
176,128,328

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23-5 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
157,914,996
154,856,328

1. 전기이월이익잉여금
153,529,328
154,639,396

2. 회계정책의 변경
-
(62,486)

3. 당기순이익(손실)
4,456,447
391,664

4. 확정급여제도의 재측정요소
(70,779)
(112,246)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000
1,327,000

1. 이익준비금
121,000
121,000

2. 배당금
 주당배당금(율)

당기: 30원(6%), 전기: 30원(6%)

1,206,000
1,206,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

156,587,996
153,529,328

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은
2020년 3월 27일
이며 전기 처분확정일은2019년 3월 28일이었습니다.

24. 주당이익(손실)
주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

기본주당손익 계산에 이용된 손익:

계속영업당기순이익(손실)
4,456,446,732
1,432,343,907

중단영업당기순이익(손실)
-
(1,040,679,431)

포괄손익계산서상 당기순이익(손실)
4,456,446,732
391,664,476

가중평균유통보통주식수(*1):
40,200,000
40,200,000

계속영업주당순이익(손실)
110
36

중단영업주당순이익(손실)
-
(26)

기본 및 희석주당순이익(손실)
110
10

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기
전기

기초유통보통주식수
48,200,000
48,200,000

자기주식수
(8,000,000)
(8,000,000)

가중평균유통보통주식수
40,200,000
40,200,000

(*)

2019년 03월 28일 제40기 정기주주총회에서
1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 변경하고 발행주식수를 4,820,000주에서 48,200,000주로 변경하는 주식분할을 결의하였습니다.
전기와 당기의 가중평균유통보통주식수는 당기 중의 주식분할 효과를 감안하여 산정되었습니다.

25. 매출 및 매출원가
당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매 출
매 출 원 가
매 출
매 출 원 가

상품매출
37,590,112
16,329,828
39,000,973
16,977,907

수수료수입
2,551,556
-
2,429,189
-

분양수입
-
-
942,285
842,088

임대료수입
1,804,903
-
1,747,597
-

관리비수입
970,657
-
883,179
-

기타영업수입
1,452,957
-
1,499,748
-

합 계
44,370,185
16,329,828
46,502,971
17,819,995

26. 영업이익

26-1 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,632,084
6,750,796

퇴직급여
520,554
695,471

복리후생비
1,044,999
1,034,789

합 계
8,197,637
8,481,056

26-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산감가상각비
2,971,100
3,299,726

투자부동산감가상각비
265,288
287,181

사용권자산감가상각비
2,413
-

중단사업감가상각비
-
(13,468)

합 계
3,238,801
3,573,439

26-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
6,632,084
6,750,796

용역비
1,466,038
1,505,244

퇴직급여
520,554
695,471

복리후생비
1,044,999
1,034,789

여비교통비
99,711
96,171

차량유지비
30,339
40,189

통신비
65,877
72,104

수도광열비
2,187,460
2,227,841

세금과공과
1,554,593
1,498,367

지급수수료
2,968,537
3,233,832

임차료
94,579
65,440

소모품비
198,106
214,034

사무용품비
398
937

도서인쇄비
58,702
74,239

감가상각비
3,238,801
3,573,441

관리유지비
258,510
257,914

수선비
392,862
399,630

보험료
62,121
71,399

접대비
21,575
35,049

교육훈련비
3,426
1,057

광고선전비
897,802
1,032,664

경조비
8,060
11,660

판촉비
1,785,457
1,771,936

장치장식비
36,600
115,500

포장비
64,212
75,277

운반비
66,375
39,533

합 계
23,757,778
24,894,514

26-4 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매입액
16,488,753
16,912,292

상품재고의변동
(158,925)
65,616

분양원가
-
842,088

종업원급여(급여, 퇴직급여)
7,152,639
7,446,266

물류비(포장비, 운반비)
130,587
114,809

기타
16,474,551
17,333,438

합 계
40,087,605
42,714,509

26-5 기타영업외수익
당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입수수료
95
141

유형자산처분이익
13,500
-

투자자산처분이익
563,078
555,606

임대리스료
61,696
52,295

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
2,041,511
-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
51,458
61,000

잡이익
519,040
736,182

합 계
3,250,378
1,405,224

26-6 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
2,324
-

투자자산처분손실
-
7,175

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
90,000
2,295,458

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
57,680
-

기부금
-
3,000

잡손실
43,683
57,177

합 계
193,687
2,362,810

27. 금융수익 및 금융원가
27-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,964,547
1,486,356

배당금수익
254,768
235,309

금융보증부채환입
397,710
206,489

합 계
2,617,025
1,928,154

27-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,849,396
2,570,546

금융보증비용
399,236
523,570

임대보증금현재가치할인차금상각
57,548
56,667

합 계
3,306,180
3,150,784

28. 법인세비용

28-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
1,379,440
901,010

기간손익에 대한 당기법인세
1,379,440
901,010

법인세 추납액
446,350
-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
347,916
8,378,423

자본에 직접 반영된 법인세부담액
19,963
(9,103,532)

법인세비용(이익)
2,193,669
175,901

28-2
당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세:

보험수리적손익
90,742
143,905

당기법인세 소계
(19,963)
(31,659)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
70,779
112,246

보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

28-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익(중단영업포함)
6,650,116
567,565

적용세율에 따른 법인세비용
1,463,025
124,864

조정사항

비공제비용
(83,585)
776,146

법인세추납액
446,350
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
347,916
8,378,423

자본에 직접 반영된 법인세부담액
19,963
(9,103,532)

법인세비용(이익)
2,193,669
175,901

유효세율
33%
31%

28-4 당기말 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
3,982,879
278,393
4,261,272
937,480

대손충당금
5,960
(5,960)
-
-

판매적립충당금
164,458
(19,077)
145,381
31,984

감가상각비(차량)
44,497
(12,140)
32,357
7,119

수선비(즉시상각의제)
-
14,550
14,550
3,201

선급수익권감액손실
25,321
(25,321)
-
-

환불부채
9,767
(3,718)
6,049
1,331

선수리스료(임대리스료)
76,852
(31,923)
44,929
9,884

유급휴가(연차)
166,788
(215)
166,573
36,646

금융보증부채
344,247
1,526
345,773
76,070

당기손익-공정가치금융자산평가손실
2,513,536
(2,364,825)
148,711
32,716

소계
19,977,406
(2,168,710)
17,808,695
2,846,073

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(957,100)
(241,477)
(1,198,577)
(263,687)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(128,274,082)
-
(128,274,082)
(28,220,298)

퇴직보험료
(3,982,880)
(220,999)
(4,203,879)
(924,853)

임대보증금
(90,005)
38,013
(51,992)
(11,438)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(57,000)
(4,696)
(61,696)
(13,573)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차익
(3,049,306)
1,016,435
(2,032,871)
(447,232)

소계
(174,338,469)
587,276
(173,751,193)
(37,990,318)

합계
(154,361,063)
(1,581,434)
(155,942,498)
(35,144,245)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
4,450,042
(467,163)
3,982,879
876,233

대손충당금
13,484
(7,524)
5,960
1,311

판매적립충당금
90,000
74,458
164,458
36,181

감가상각비(차량)
29,335
15,162
44,497
9,789

선급수익권감액손실
93,321
(68,000)
25,321
5,571

환불부채
-
9,767
9,767
2,149

선수리스료(임대리스료)
89,710
(12,858)
76,852
16,907

유급휴가(연차)
201,696
(34,908)
166,788
36,693

금융보증부채
27,165
317,082
344,247
75,734

당기손익-공정가치금융자산 평가손실

218,078
2,295,458
2,513,536
552,978

소계
17,855,932
2,121,474
19,977,406
3,323,189

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(1,109,170)
152,070
(957,100)
(210,562)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(86,750,488)
(41,523,594)
(128,274,082)
(28,220,298)

퇴직보험료
(3,979,634)
(3,246)
(3,982,880)
(876,233)

임대보증금
(107,236)
17,231
(90,005)
(19,801)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익

(273,000)
216,000
(57,000)
(12,540)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차익
(4,065,742)
1,016,436
(3,049,306)
(670,847)

소계
(134,213,366)
(40,125,103)
(174,338,469)
(38,119,518)

합계
(116,357,434)
(38,003,629)
(154,361,063)
(34,796,330)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28-5 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동이연법인세자산
178,748
705,046

비유동이연법인세자산
2,667,326
2,618,143

유동이연법인세부채
(724,492)
(893,949)

비유동이연법인세부채
(37,265,827)
(37,225,570)

계
(35,144,245)
(34,796,330)

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

29-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
2,017,286
6,656,326

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,348,340
2,348,340

상각후원가 금융자산
101,389,104
82,195,150

매출채권
805,538
1,078,805

기타 상각후원가 수취채권
36,777,883
26,675,677

기타 금융자산
52,374,500
49,094,500

현금 및 현금성자산
11,431,183
5,346,168

합 계
105,754,730
91,199,816

(단위:천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무
11,059,554
11,513,566

기타 상각후원가 지급채무
7,073,842
8,038,707

금융보증부채
345,774
344,247

리스부채
115,800
-

차입금(유동)
107,385,614
83,685,614

차입금(비유동)
1,800,000
15,399,900

합 계
127,780,584
118,982,034

29-2 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산

254,768
235,309

이자수익

상각후원가 금융자산
2,362,257
1,692,844

당기손익-공정가치 평가손익

당기손익-공정가치 금융자산

(28,304)
(2,295,458)

당기손익-공정가치 처분손익

당기손익-공정가치 금융자산

1,983,831
61,000

이자비용

상각후원가 금융부채
(3,306,180)
(3,150,784)

합 계
1,266,372
(3,457,089)

29-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
11,431,183
11,431,183
5,346,168
5,346,168

당기손익-공정가치 금융자산
2,017,286
2,017,286
6,656,326
6,656,326

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,348,340
2,348,340
2,348,340
2,348,340

매출채권
805,538
805,538
1,078,805
1,078,805

기타 상각후원가 수취채권
36,777,883
36,777,883
26,675,677
26,675,677

기타금융자산
52,374,500
52,374,500
49,094,500
49,094,500

소계
105,754,730
105,754,730
91,199,816
91,199,816

금융부채

매입채무
11,059,554
11,059,554
11,513,566
11,513,566

기타 상각후원가 지급채무
7,073,842
7,073,842
8,038,707
8,038,707

금융보증부채
345,774
345,774
344,247
344,247

리스부채
115,800
115,800

차입금(유동)
107,385,614
107,385,614
83,685,614
83,685,614

차입금(비유동)
1,800,000
1,800,000
15,399,900
15,399,900

소계
127,780,584
127,780,584
118,982,034
118,982,034

29-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
2,017,286
-
-
2,017,286

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
2,348,340
2,348,340

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
6,656,326
-
-
6,656,326

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
2,348,340
2,348,340

3) 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

29-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였
습니다
.

30. 금융상품 위험관리
30-1 금융위험관리

당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

30-2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치
를 취하고 있습니다.

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

계

기대 손실률

0%

5%

총 장부금액

805,538
-
805,538

손실충당금

-
-
-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 805백만원입니다(전기말: 1,078백만원). 

② 기타 수취채권

당기와 전기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여

인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

손상차손

- 손실충당금의 감소

-

-

③
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다.

30-3 유동성위험

유동성위
험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장자동대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 
~ 3년미만
3년이상
 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
11,059,554
-
-
-
11,059,554

유동성기타지급채무
4,070,884
-
-
-
4,070,884

비유동성기타지급채무
-
3,002,957
-
-
3,002,957

단기차입금
89,385,614
-
-
-
89,385,614

유동성장기차입금
18,000,000
-
-
-
18,000,000

기타금융부채
339,548
6,226
-
-
345,774

리스부채
23,160
46,320
46,320
-
115,800

장기차입금
-
600,000
600,000
600,000
1,800,000

기타유동부채
2,111,948
-
-
-
2,111,948

합 계
124,990,708
3,655,503
646,320
600,000
129,892,531

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로작성되었습니다.

30-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

금융부채
1,091,856
(1,091,856)
990,855
(990,855)

30-5 자본관리
자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 보고기간종료일의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
166,111,248
156,144,994

자본 (B)
235,611,655
232,431,987

부채비율 (A/B)
70.50%
67.18%

31. 영업부문 정보
31-1 당사의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계
상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계

매출액
43,039,699

1,330,486

44,370,185
44,187,252
2,315,719
46,502,971

매출원가
16,329,828
-
16,329,828
16,977,907
842,088
17,819,995

매출총이익
26,709,871
1,330,486
28,040,357
27,209,344
1,473,631
28,682,976

영업자산
377,959,250
23,763,653
401,722,903
361,949,138
26,627,842
388,576,981

영업부채

166,111,248

-
166,111,248
156,144,994
-
156,144,994

31-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다.

32. 특수관계자와의 거래
32-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

종속기업
㈜호텔그랜드유통, 부국관광㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

32-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
지분투자
판매관리비
금융수익

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
705,887
-
-
-

종속기업
㈜호텔그랜드유통
805
-
-
15,291

부국관광㈜
4,523
-
-
701,557

관계기업
정도건설㈜
9,038
-
-
202,563

합계
720,253
-
-
919,411

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
지분투자
판매관리비
금융수익

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
687,136
-
1,087,004
58

종속기업
㈜호텔그랜드유통
767
-
-
17,178

부국관광㈜
810
500,000
-
470,796

관계기업
정도건설㈜
8,973
-
-
170,073

합계
697,686
500,000

1,087,004

658,105

32-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
10,809,114
1,000,000

종속기업
㈜호텔그랜드유통
200,000
15,291
-

부국관광㈜
26,304,905
701,557
345,774

관계기업
정도건설㈜
6,705,917
202,716
10,000

합 계
33,210,822
11,728,678
1,355,774

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
12,470,683
1,000,000

종속기업
㈜호텔그랜드유통
610,000
17,178
-

부국관광㈜
17,064,109
470,796
-

관계기업
정도건설㈜
6,233,522
170,238
10,000

합 계
23,907,631
13,128,895
1,010,000

(*1)

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다.

(*2) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

32-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
-
-
-

종속기업
㈜호텔그랜드유통
17,178
427,178
-
-

부국관광㈜
12,000,796
2,760,000
-
-

관계기업
정도건설㈜
3,041,723
2,569,328
-
-

합계
15,059,697
5,756,506
-
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
7,234
-
-

종속기업
㈜호텔그랜드유통
220,000
-
-
-

부국관광㈜
21,306,302
27,320,000
-
-

관계기업
정도건설㈜
5,395,684
6,600,000
-
-

합계
26,921,986
33,927,234
-
-

32-5 제공한 지급보증 등

정도건설㈜의 외부차입을 위하여

당사 예금 10,130백만원(
보증금액 10,130백만원
)을
담보로
제공하고 있습니다.

또한 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 220억의 지급보증 및 당사 예금 41,300백만원(보증금액 45,386백만원)과

부동산(담보설정금액 46,140백만원)을

담보로 제공하고 있고, 서울보증보험의 산지전용복구비예치비 지급보증서발급 및 오릭스캐피탈코리아의 금융리스계약 등과 관련하여 부국관광㈜에게 25,409백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다
.
또한 107억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다.

32-6 제공받은 담보 등
당사는 부국관광(주)로부터 당사
대여금
등을 위하여 부동산(담보설정금액: 24,500백만원) 담보를 제공받고 있습니다.

32-7
공동사업약정 체결

당사는 당기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바,향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로 계상하여 왔으나 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 10,668백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다(주석 8참조).

보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
당 사
정도건설(주)

완성주택 A블럭
100%
-

완성주택 B블럭
70%
30%

완성상가
100%
-

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

기타유동자산
10,667,604
12,335,529

선급수익권
10,667,664
12,335,529

재고자산
527,788
527,788

완성상가
527,788
527,788

투자부동산
12,568,201
13,764,525

32-8 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상으로 당기에 급여로

501,123천원(전기:
495,470천원)

이 지급되었으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

33. 보험가입자산

당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건 물
65,096,210
134,810,000

투자부동산 등
10,868,877
5,150,000

재고자산 등
2,782,913
12,390,000

합 계
78,748,000
152,350,000

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험
에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중

81,409
백만원

이
질
권설정되어 있습니다.

34. 담보 및 지급보증 현황
34-1 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

기타금융자산:

단기금융상품
51,430,000
55,516,000
하나은행외
차입금담보외

비유동기타금융자산:

장기금융상품
604,500
604,500
하나은행외
차입금담보외

기타포괄손익-공정가 치 지분상품

2,348,340
3,005,640
주택도시보증공사
차입금담보

소 계
2,952,840
3,610,140

재고자산
192,668
208,000,000
산업은행외
차입금담보

유형자산:

토지
128,629,394

건물
65,096,210

건설중인자산
15,211,754

소 계
208,937,358

투자부동산:

토지
26,171,473

건물
7,913,584

소 계
34,085,057

합 계
297,597,923
267,126,140

34-2 제공받은 지급보증 및 담보
당사는 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울
보증보험으로부터 346,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당기중 부국관광(주) 단기대여금과 관련하여 부국관광(주) 소유의 토지(담보제공액 245억원)를 담보로
제공받고 있습니다.

35. 우발부채 및 약정사항

35-1 당기말 현재 당사는 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

35-2

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송금액은 28백만원 입니다. 한편 당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.

(단위: 천원)

사건번호
계류법원
청구금액
진행상황

2019가소11996
고양지방법원
28,274
1심계류중

36. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산의 매각예정자산 대체
4,978,074
-

유형자산의 토지재평가
-
41,523,594

장기차입금 유동성 대체
18,000,000
300,000

합계
22,978,074
41,823,594

37.

합
병

당사는 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.

(1) 피합병회사 개요

(단위:천원)

구분
주요영업활동
합병기일
회사와의 관계

그랜드홀딩스(주)
부동산매매, 관리업
2017.6.30
기타의 관계기업

(2) 합병비율

구분
합병회사
피합병회사

회사명
구. 그랜드백화점(주)
그랜드홀딩스(주)

합병비율
1
0

합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.

(3) 합병회계처리 (단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가

사업결합이전에 지급한 이전대가(*1)
(2,438,186)

사업결합시 지급한 이전대가
-

총이전대가
(2,438,186)

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산
1,076,046

기타수취채권
3,141,790

자산총계
4,217,836

매입채무 및 기타지급채무
502,532

기타유동부채
826,313

기타비유동채무
245,000

부채총계
1,573,845

식별가능 순자산의 공정가치
2,643,991

Ⅲ. 염가매수차익
5,082,177

(*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다.

38. 회계정책의 변경

38-1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

(1) 최초적용일의 조정사항
주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 동 기준의 적용이 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

39. 중단영업

2018년 8월 29일 회사는 마트신촌점에 대해 매출감소 및 영업손실이 계속 증가하여 임대차계약을 재연장하지 않고 영업을 종료하기로 결정하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 

(1) 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
전기

매출액
10,049,307

매출원가
(8,104,846)

매출총이익
1,944,461

판매관리비
(2,929,127)

영업이익
(984,666)

영업외손익
(56,013)

세전순손익
(1,040,679)

법인세비용
-

중단영업손익
(1,040,679)

(2) 전기중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구분
전기

영업현금흐름
(2,544,082)

투자현금흐름
1,001,258

재무현금흐름
-

총현금흐름
(1,542,824)

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제4조(공고방법)
이 회사는 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.granddept co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 서울경제신문에 게재한다..
제4조(공고방법)
이 회사는 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.venueg.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 서울경제신문에 게재한다..
-상호 변경에 따른 홈페이지 주소 변경

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김창희
1981.02.07
부
특수관계인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김창희
現 베뉴지 총괄이사
2008~현재
2013~현재
정도진흥기업(주) 총괄이사
베뉴지(주) 총괄이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김창희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김창희 사내이사 후보자는 베뉴지(주)의 총괄이사로서 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며 수년간 해당회사의 경영으로 회사 전반에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(김창희)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
438백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 기타 참고사항 : 상기 사항은 당기 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
63백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항 : 상기 사항은 당기 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 참고사항

1. 당사는 주주총회집중일인 3.20일(금), 3.25일(수), 3.26일(목), 3.27일(금), 3.30일(월)을 피하여 개최하고자 노력하였으나, 별도 및 연결 재무제표 제출, 외부감사인으로부터 감사보고서 수령 등 결산 일정과 최대주주 등 주주들의 주주총회 참석 가능 일정조율 등의 사유로 부득이 주주총회집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. 향후 주주총회 분산 자율프로그램에 적극 참여하고 집중일을 피하여 주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.

2.【 코로나19 바이러스 관련 협조 안내 】
코로나19 바이러스 감염 및 전파를 예방하기 위하여 이번 정기주주총회에 참석하시는 주주님께서는 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 또한, 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.