아이크래프트 — 주주총회소집공고 (20200311)
제출인: 아이크래프트

주주총회소집공고
2.8
아이크래프트(주)

주주총회소집공고

2020 년 3 월 11 일

회 사 명 :
아이크래프트 주식회사

대 표 이 사 :
박우진, 성시훈

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 언주로 726, 12층(논현동, 두산건설빌딩)

(전 화) 02-541-0474

(홈페이지)http://www.icraft21.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무
(성 명) 이상훈

(전 화) 02-3218-3419

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

상법 제542조의4와 당사 정관 제13조 및 제19조의 규정에 의거하여 2019년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 다음과 같이 제20기 정기주주총회를 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바라오며, 당사 정관 제19조에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2020년 3월 27일 (금요일) 오전 09시

2. 장 소 : 서울특별시 강남구 언주로 726, 12층 (논현동, 두산건설빌딩) 당사 대회의실

3. 회의목적 사항

가. 보고사항 
 (1) 영업보고 및 내부회계관리제도 운영실태 보고
 (2) 감사보고
 (3) 외부감사인 선임보고
나. 부의안건

제1호 의안 : 제20기(2019.1.1 ~ 2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서
 (안) 포함) 승인의 건
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 ㆍ제3-1호 : 사내이사 박진호 선임의 건
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건

4. 경영참고사항 등의 비치

상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지.공고사항을 한국예탁결제원, 금융위원회 및 한국거래소의 전자공시시스템에 공시 및 당사 홈페이지에 게재하오니 참조하시기 바랍니다

5. 주주총회 참석시 준비물

가. 본 인: 신분증
 ※ 주민등록증, 운전면허증, 여권만 본인신분증으로 인정되며, 신분증 미지참시 
 주주총회 입장이 불가하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 대리인: 대리인의 신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인 및 
 인감증명서 첨부)

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

주주님께서는 본인이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 대리인을 참석하게 하는 방식으로 위암장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

7. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)에 관한 안내

주주총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 질병 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

※ 당사 주주총회에서는 회사경비 절감을 위하여 기념품을 지급하지 않습니다.

2020년 3월 11일

아이크래프트 주식회사

대표이사 박우진 ·성시훈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

류광현
(출석률: 100%)
이부형
(출석률: 83%)

찬 반 여 부

1
2019.02.11
2018년 제19기 결산보고 승인의 건
2018년 내부회계관리제도 운용실태
보고 승인의 건
찬성
찬성

2
2019.02.19
제19기 정기주주총회 개최 결의
제19기 정기주주총회 부의안건 상정에 관한 건
찬성
찬성

3
2019.03.25
각자 대표이사 선임의 건
찬성
찬성

4
2019.05.07
2019년 1분기 결산 보고 승인의 건
내부회계관리규정 개정의 건
찬성
-

5
2019.08.12
2019년 반기 결산보고 승인의 건
자기주식 취득 신탁계약 체결의 건
찬성
찬성

6
2019.11.11
2019년 3분기 결산보고 승인의 건
자기주식 취득 신탁계약 체결의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

주) 해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000
64
32
-

주) 주총승인금액은 전체 이사보수한도 총액이며, 지급총액 및 1인당 평균지급액은
 사외이사에 대해서만 기재하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

주) 해당사항 없습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

주) 해당사항 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1). 산업의 특성
 (가) 네트워크 솔루션
 당사의 주력사업인 네트워크 솔루션 사업 중 주력분야인 인터넷 핵심망/접속망 구축사업은 기간통신사업자의 인터넷 인프라 구축과 인프라를 기반으로 사용자 접속을 위한 기본 ACCESS망 구축에 관한 제반 솔루션 사업으로써, 인터넷 접속을 위한 필수 통신 인프라솔루션, 효과적인 데이타 트래픽 전송, 서로 다른 프로토콜을 관리, 통신망에서 정보를 전송하기 위해 최적의 경로를 설정하고 관리 LAN 및 WAN 환경에서 대규모 사용자 네트워크를 효과적으로 연결시켜주는 서비스입니다.

당사의 일반기업, 금융 및 공공기관등에 제공하는 주요 서비스로는 시스템 통합 서비스, 클라우드 및 데이터센터 구축 서비스, 통합보안 구축 서비스, 모바일/스마트 오피스 구축 서비스, 방송/미디어 시스템 구축 서비스입니다. 시스템 통합 서비스는 전산실 구축, 시스템 이전 및 가상화 기반의 자원통합, 운영 및 유지보수를 제공하는 서비스이고, 클라우드 및 데이터센터 구축 서비스는 고능성, 단순화, 공간 효율성, 저비용을 추구하는 차세대 데이터센터의 기능 구현을 위한 저전력 및 고속통신 인프라 기반의 가상화와 클라우드 기술을 제공하는 서비스이며, 통합보안 구축 서비스는 허용되지 않은 외부의 접근 차단 시스템으로써 방화벽, 침입탐지 차단 시스템, DDoS차단, 비정상 트래픽 감시 및 차단 서비스입니다.
모바일/스마트 오피스 구축 서비스는 스마트폰, 태블릿 등의 모바일 디바이스를 기반으로 한 모바일오피스 환경과 스마트워크센터 구축을 위한 인프라와 플랫폼 및 보안체계를 제공하는 서비스이며, 방송/미디어 시스템 구축 서비스는 IP-TV, OTT, 위성 등의 미디털 미디어 시스템 솔루션의 컨설팅 및 구축업무를 제공하는 서비스입니다.

 (나) 브랜드세이퍼
 당사의 주력사업부문인 네트워크 솔루션 외 신규사업인 브랜드세이퍼는 위조방지 및 추적 솔루션으로 최근 급증하고 있는 위조 제품으로 인한 기업들의 브랜드 이미지와 실적 피해 예방을 위해 위조 자체가 원천적으로 불가능한, 기존의 위조 방지 기술을 넘어서는 새로운 솔루션입니다.

브랜드세이퍼의 특징으로 '위변조가 불가능한 특수 홀로그램', '스마트리더 인증앱'이 있습니다.
BS 홀로태그 기술은 눈에 보이지 않는 강력한 위변조 방지 물질인 Taggant 물질을 이용한 특수 홀로그램입니다. BS 홀로태그는 장시간 경과 후에도 정품 감별능력을 상실하지 않으며, 화재 등 외부요인으로 손상되더라도 판독 가능한 최소 면적 존재시에는 감별에 문제가 없어 법적으로 신뢰할 수 있고, BS 인증앱 (Holotag Reader)은 스마트폰 카메라의 플래쉬에 반사되는 BS 홀로태그 빛의 스팩트럼을 분석하여 실시간으로 사용자에게 직접 위변조 감별을 할 수 있는 환경을 제공하는 서비스입니다.
소비자나 점원이 스마트폰 인증앱을 통해 판독한 제품 및 위치 정보는 T&T(Track & Trace) 시스템으로 전송되어, 기업 운영자는 실시간으로 해당 제품군의 위변조 감별 결과와 함께 유통 경로등의 시간, 공간적 정보를 획득, 데이타를 구축하여 분석할 수 있는 이점을 제공합니다. 

 (다) 사물인터넷 (IoT)

현재 전세계적으로 스마트폰이 급격히 확대 보급되며 사물인터넷(IoT)은 빠른 속도로 발전해 나가고 있으며, Access 기본망 인프라에서 벗어나 인터넷망, 이동통신망이 종합 연동되는 빅데이타 플랫폼 시장까지 확대 진화하고 있습니다.

이러한 발전은 향후 ICT 산업만이 아닌 모든 산업 전체를 포괄하는 성장동력으로 확대될 것이며, 당사의 사물인터넷(IoT) 플랫폼 인프라 구축 기술력 또한 지속적으로 발전해 나갈 것 입니다.

당사는 기술력을 바탕으로 스마트홈과 사물인터넷(IoT)이 결합한 모든 사물과 디바이스를 손쉽게 연결, 판단, 제어하여 다양한 IoT 서비스를 신속하게 실현할 수 있도록 해주는 홈 IoT 플랫폼 구축의 가시적인 성과를 달성하고 있습니다. 또한, 홈 IOT 플랫폼을 표준으로 하여 확장성 강화, 다중협업, 기존 핵심인프라 결합 등을 통해 다양한 사업 영역의 진출이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 홈 IoT 플랫폼 구축 사업을 발판삼아 향후 본격 진행될 차세대 사물인터넷(IoT) 관련 사업 진출을 위한 기술력과 레퍼런스를 확보해 나가고 있으며, 빅데이터와 클라우드 기반 인프라와 연동한 IoT 플랫폼 확장 서비스 등 추가적으로 진행되는 IoT 관련 사업부분까지 진출해 나갈 것입니다.

(2). 산업의 성장성 

IT산업의 핵심 인프라라고 할 수 있는 네크워크 솔루션 공급사업은 인터넷산업 발전과 함께 성장해 왔
으며,
특히 최근의 인터넷 이용행태는 SNS 등의 커뮤니케이션, 자료 및 정보획득, 여가활동 및 기타 인터넷배킹과 쇼핑 등 인터넷 활동의 증가 추세가 가속화되고 있으며, 2020년은 클라우드, 빅데이터, 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 5G 및 블록체인 등과 같은 신기술이 비지니스 모델 뿐만 아니라, 공공.민간 기업의 경제틀을 바꾸고 있어 그에 따른 투자가 늘 것으로 예상되어 올해 기업용 IT 시장규모는 전년대비 3.2% 성장한 23조3000억원으로 전망하고 있습니다.
 이러한 수요에 따라 네트워크 장비 및 망구조 업그레이드에 대한 지속적인 투자가 필요하며 또한 기대되는 산업입니다. 과학기술정보통신부 조사에 따르면 국내 인터넷 이용자 수는 2015년 4천2백명에 근접하였으며 2019년말 기준 약 4천6백만명 이상이 이용하고 있는 것으로 나타났습니다.
(단위: %, 천명)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

인터넷 이용률
85.1
88.3
90.3
91.5
91.8

인터넷 이용자수
41,940
43,640
45,283
46,125
46,353

(자료: 과학기술정보통신부 “2019년 인터넷이용실태조사”2020.02)

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

2019년은 미.중 무역갈등의 대외 시장 환경 및 내수경기 침체로 매출 및 수익성 감소세를 보였습니다. 이러한 시장 환경으로 당사의 매출액은 전년대비 3.8% 감소한 649억원을 시현하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 3억원, 0.5억원을 기록하였습니다. 2020년에는 클라우드, 빅데이터, 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 5G 및 블록체인 등 신기술에 대한 투자가 확대될 것으로 예상되고 있으며, 기존 고객 수성 및 고객다변화를 통한 매출 신장을 이루고 해외시장 진출, 신규사업 확장을 통하여 매출 신장 및 수익성 회복이 가능 할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 시장점유율

국내 핵심망 솔루션 시장의 경우, 시장에 대한 조사자료가 충분하지 않아 정확한 시장점유율 추정이 곤란합니다.

(3) 시장의 특성

기간통신사업자는 네트워크 핵심망 공급업체 선정에 있어 기술력, 재무구조 및 사업의 수행가능 여부 등에대한 사전심사를 하게 되고 일단 동 심사에 통과한 기업에 한하여 솔루션을 납품할 수 있게 되며, 초기 대규모 투자 이후에도 지속적인 유지보수, 증설 및 교체수요가 초기 망 솔루션 제공업체에 한정되는 특성 때문에 후발업체의 진입이 거의 불가능한 산업특성이 존재합니다. 또한 대기업과 벤처기업의 컨소시움을 공급업체로 선정하는 기간통신사업자는 한 공급업체에 기술적으로 종속되는 것을 피하고, 전국에 걸쳐 광범위하게 구축되고 24시간 365일 중단없이 운용되는 거대한 시스템을 통제하고 관리하기 위하여 보통 2~3개의 과점체제로 공급업체를 선정하는 특성이 있습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업부문은 없습니다

(5) 조직도

2019년 조직도.jpg
2019년 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

-. III. 경영참고사항 중 (나) 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 연결재무상태표ㆍ연결포괄손익계산서ㆍ연결자본변동표 ㆍ 연결현금흐름표

※ 참고사항
 해당 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며,
주주총회 소집공고일 현재 외부감사인의 감사가 종료되지 아니하므로, 외부감사 보고서 확정 결과와 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다.

① 연결재무상태표

 연 결 재 무 상 태 표

제
20
기 기말 2019년

12월 31일 현재

제
19
기
기
말 2018년 12월 31일 현재

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당)기 기말
제 19 (전)기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

45,472,180,867

40,746,880,999

현금및현금성자산 (주석3,4,5,11,29)
20,018,891,054

14,084,631,187

단기금융자산 (주석3,4,5,19,29)
4,350,000,000

5,336,000,000

매출채권 (주석3,4,5,29)
12,094,982,086

11,827,190,683

재고자산 (주석6)
6,276,934,655

6,845,234,390

기타유동금융자산 (주석3,4,5,29)
29,765,183

398,070,650

기타유동자산 (주석13)
2,631,281,179

2,255,461,369

당기법인세자산
70,326,710

292,720

Ⅱ. 비유동자산

7,515,627,705

7,598,028,918

장기금융자산 (주석3,4,8,19,29)
2,646,157,289

2,608,634,540

기타비유동금융자산 (주석3,4,5,29)
1,738,094,321

1,869,046,024

유형자산 (주석9)
926,864,106

641,126,545

무형자산 (주석10)
1,359,084,888

1,562,263,245

이연법인세자산 (주석12)
845,427,101

916,958,564

자 산 총 계

52,987,808,572

48,344,909,917

부 채

Ⅰ. 유동부채

20,143,797,989

14,866,533,362

매입채무 (주석3,4,11,15,22,29)
7,836,308,346

5,956,353,242

단기차입부채 (주석3,4,5,11,14,29)
3,191,532,364

4,959,331,953

기타유동금융부채 (주석3,4,15,29)
1,392,054,141

1,058,017,911

기타유동부채 (주석16)
7,723,903,138

2,889,828,412

당기법인세부채
-

3,001,844

Ⅱ. 비유동부채

510,550,006

300,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무
 (주석5,8,15,29)
510,550,006

300,000,000

부 채 총 계

20,654,347,995

15,166,533,362

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주지분

32,288,529,330

33,099,642,411

자본금 (주석1,20)
7,303,968,000

7,303,968,000

자본잉여금 (주석20)
1,663,216,043

1,663,216,043

자본조정 (주석20)

(5,511,540,099)

(4,912,141,875)

이익잉여금 (주석20)

28,832,885,386

29,044,600,243

Ⅱ. 비지배지분

44,931,247

78,734,144

자 본 총 계

32,333,460,577

33,178,376,555

부 채 및 자 본 총 계

52,987,808,572

48,344,909,917

② 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당)기
제 19 (전)기

Ⅰ.매출액 (주석22,23,31)
73,758,132,992
73,149,612,183

Ⅱ.매출원가 (주석17,22,23,24)
58,879,861,212
60,091,926,570

Ⅲ.매출총이익
14,878,271,780
13,057,685,613

Ⅳ.판매관리비 (주석17,22,24,25,26)
14,836,380,317
12,885,959,766

Ⅴ.영업이익(손실)
41,891,463
171,725,847

Ⅵ.영업외손익
(217,610,068)
(1,123,582,018)

금융수익 (주석30)
619,858,353
632,478,977

금융비용 (주석30)
710,599,480
501,210,385

기타수익 (주석27)
36,694,830
42,832,236

기타비용 (주석27)
163,563,771
1,297,682,846

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)
(175,718,605)
(951,856,171)

Ⅷ.법인세비용(수익) (주석12)
69,799,149
(108,697,140)

IX.당기순이익(손실)
(245,517,754)
(843,159,031)

지배기업 소유지분
(211,714,857)
(776,508,528)

비지배지분
(33,802,897)
(66,650,503)

X.총포괄이익(손실)
(245,517,754)
(843,159,031)

지배기업 소유지분
(211,714,857)
(776,508,528)

비지배지분
(33,802,897)
(66,650,503)

XI.기본및희석주당이익(손실) (주석21)
(16)
(59)

③ 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금

연결

자본잉여금

연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2018.01.01 (전기초)
4,026,984,000
4,961,271,343
(4,773,320,855)
182,346,069
30,296,377,902
145,384,647
34,839,043,106

회계기준 변경에 따른 변동효과
-
-
-
(182,346,069)
182,346,069
-
-

배당
-
-
-
-
(657,615,200)
-
(657,615,200)

자기주식 취득
-
-
(138,821,020)
-
-
-
(138,821,020)

무상증자
3,276,984,000
(3,298,055,300)
-
-
-
-
(21,071,300)

총포괄손익:
-
-
-
-
(776,508,528)
(66,650,503)
(843,159,031)

당기순손익
-
-
-
-
(776,508,528)
(66,650,503)
(843,159,031)

2018.12.31 (전기말)
7,303,968,000
1,663,216,043
(4,912,141,875)
-
29,044,600,243
78,734,144
33,178,376,555

2019.01.01 (당기초)
7,303,968,000
1,663,216,043
(4,912,141,875)
-
29,044,600,243
78,734,144
33,178,376,555

자기주식 취득
-
-
(599,398,224)
-
-
-
(599,398,224)

총포괄손익:
-
-
-
-
(211,714,857)
(33,802,897)
(245,517,754)

당기순손익
-
-
-
-
(211,714,857)
(33,802,897)
(245,517,754)

2019.12.31 (당기말)
7,303,968,000
1,663,216,043
(5,511,540,099)
-
28,832,885,386
44,931,247
32,333,460,577

④ 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당)기
제 19 (전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,197,421,538

(171,973,330)

1. 법인세비용차감전순이익(손실)
(175,718,605)

(951,856,171)

2. 비현금항목의 조정
1,940,699,259

1,903,249,619

이자비용
151,511,401

168,840,142

감가상각비
1,015,519,965

386,837,683

무형자산상각비
50,765,598

53,110,997

대손상각비
(41,223,991)

29,193,446

재고자산평가손실
(198,978,713)

305,132,974

외화환산손실
20,149,269

19,111,367

퇴직급여
978,933,332

-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

151,522,627

13,333,651

무형자산손상차손
152,412,759

1,285,019,780

이자수익
(198,426,131)

(179,545,257)

배당금수익
(51,480,000)

(51,480,000)

유형자산처분이익
(25,000)

(121,677)

외화환산이익
(74,151,341)

(44,214,017)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(15,830,516)

(81,251,498)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-

(717,972)

3. 자산부채의 변동

6,392,163,849

(829,160,724)

매출채권
(229,186,028)

9,942,876,867

재고자산
767,278,448

57,563,039

기타유동금융자산
351,067,530

1,142,370,971

기타유동자산
(375,819,810)

(418,702,685)

매입채무
1,926,018,114

(6,570,559,511)

기타유동금융부채
98,666,524

(1,547,822,478)

기타유동부채
4,833,072,403

(3,434,886,927)

퇴직금지급액
(978,933,332)

-

4. 이자수취액
216,666,391

170,341,006

5. 이자지급액
(156,565,836)

(151,169,284)

6. 배당금수취액
51,480,000

51,480,000

7. 법인세납부액
(71,303,520)

(364,857,776)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

887,308,256

809,857,395

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

13,554,102,658

12,571,538,241

단기금융자산의 처분
13,389,470,919

12,482,962,924

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
26,021,500

63,736,226

유형자산의 처분
25,000

139,091

보증금의 감소
138,585,239

24,700,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(12,666,794,402)

(11,761,680,846)

단기금융자산의 취득
(12,403,470,919)

(11,413,310,048)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(199,236,360)

(199,236,360)

유형자산의 취득
(56,453,587)

(58,839,183)

무형자산의 취득
-

(8,626,500)

보증금의 증가
(7,633,536)

(81,668,755)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,140,761,469)

(724,822,304)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,988,598,582

11,023,133,955

단기차입부채의 증가
7,988,598,582

11,023,133,955

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(11,129,360,051)

(11,747,956,259)

단기차입부채의 감소
(9,736,132,035)

(10,930,448,739)

리스부채의 감소
(793,829,792)

-

배당금의 지급
-

(657,615,200)

자기주식의 취득
(599,398,224)

(138,821,020)

신주발행비
-

(21,071,300)

IV. 외화환산으로인한 현금의 변동

(9,708,458)

(8,287,571)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)

5,934,259,867

(95,225,810)

VI. 기초의 현금및현금성자산

14,084,631,187

14,179,856,997

VII. 기말의 현금및현금성자산

20,018,891,054

14,084,631,187

⑤

연결재무제표 주석사항

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 지배기업인 아이크래프트 주식회사(이하 '지배기업')는 2000년에 설립되어 2004년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서, 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축, 인터넷장비 개발 및 판매, 인터넷소프트웨어 개발, 네트워크 진단 및 감리 컨설팅, 통신서비스 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금
은 약
7,304백만원입니다.

지배기업의
당기말
현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
소유주식수
지분율

박우진
2,837,588
19.4

성시훈

70,000

0.5

직원 및 기타투자자
9,693,594
66.4

우리사주조합
282,188
1.9

자기주식
1,724,566
11.8

합 계

14,607,936

100.0

1.2 종속기업의 개요

1.2.1

보고기간종료일 현재
연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 주,천원)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
결산일

시엔스㈜

1,500,000

3,000,000

100.0%

인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외
대한민국
12.31

㈜블랙루비스튜디오

96,518

680,103

70.5%

모바일앱 및 솔루션 개발업 외
대한민국
12.31

<전기말>
(단위: 주,천원)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
결산일

시엔스㈜

1,500,000

3,000,000

100.0%

인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외
대한민국
12.31

㈜블랙루비스튜디오

96,518

680,103

70.5%

모바일앱 및 솔루션 개발업 외
대한민국
12.31

1.2.2 종속기업의 요약재무정보

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

시엔스㈜
9,536,241
9,071,141
465,100
10,659,752
(370,874)
(370,874)

㈜블랙루비스튜디오
182,211
30,088
152,123
534,200
(114,446)
(114,446)

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

시엔스㈜

8,251,827

7,415,852

835,975

7,543,216

(370,069)

(370,069)

㈜블랙루비스튜디오

285,316

18,747

266,569

229,955

(225,657)

(225,657)

2. 재무제표 작성기준 및
중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 연결기준 

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

 - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 중요한 회계정책

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의2019년1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3.2 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는
리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2.4.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

연결기업은 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호의 적용
에 따른
2019.1.1 현재
재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당기초

사용권자산

부동산리스사용권자산
688,896

차량운반구리스사용권자산
104,877

합계
793,773

리스부채

부동산리스부채
688,896

차량운반구리스부채
104,877

합계
793,773

(*)증분차입이자율은 2.439%~2.839% 입니다.

2.4.2
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.3
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

2.4.4
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4.5
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 

2.4.6 2015 - 2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

3.1.1 시장위험

연결기업의 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 장기금융자산입니다. 

3.1.1.1 외환위험

연결기업은 일부 자산 및 부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전순이익 효과
(498,401)
498,401
(499,652)
499,652

3.1.1.2 가격위험

연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 연결기업이 정한 정책에 따라 이루어집니다.

연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 지분상품의 가격이 10% 변동하였을 경우 총포괄손익(법인세효과차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

총포괄손익 효과
190,168
(190,168)
207,056
(207,056)

3.1.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가 등을 이용하며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
20,018,891
14,084,631

단기금융자산
4,350,000
5,336,000

매출채권
12,094,982
11,827,191

기타유동금융자산
29,765
398,071

장기금융자산
2,646,157
538,073

기타비유동금융자산
1,738,094
1,869,046

합 계
40,877,889
34,053,012

연결기업은 상기 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 주요 국가별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
국가
원화
외화
합계

금액
비율(%)

매출채권
한국
11,996,717
98,265
12,094,982
100.0

합 계
11,996,717
98,265
12,094,982
100.0

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
국가
원화
외화
합계

금액
비율(%)

매출채권
한국

11,827,191

-

11,827,191

100.0

합 계

11,827,191

-

11,827,191

100.0

3.1.3 유동성위험

신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름을 기초로 연결기업의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 유동성위험은 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

매입채무
7,836,308
-
7,836,308

단기차입부채
3,191,532
-
3,191,532

장기차입부채
-
300,000
300,000

기타유동금융부채
1,392,054
-
1,392,054

기타비유동금융부채
-
210,550
210,550

합 계
12,419,894
510,550
12,930,444

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

매입채무

5,956,353

-

5,956,353

단기차입부채
4,959,332
-
4,959,332

장기차입부채
-
300,000
300,000

기타유동금융부채
1,058,018
-
1,058,018

합 계
11,973,703
300,000
12,273,703

연결기업은

상기에

언급된

유동성위험에

대비하여

보고기간종료일

현재

현금

및

현금성자산

및

단기금융자산을

각각

20

,018,891
천원

및

4,350,000
천원

보유하고

있습니다.

3.2 자본위험관리

연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 연결기업이 지속될 수 있도록 주주및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입금 및 사채총계(재무상태표의 장단기차입금 및 장단기사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입부채 총계(A)
3,491,532
5,259,332

현금및현금성자산(B)

20

,018,891

14,084,631

순차입부채(A-B)
(16,527,359)
(8,825,299)

총자본
32,333,461
33,178,377

총자본부채비율 (주1)
-
-

(주1)

보고기간종료일 현재 연결기업의 총자본부채비율은 순차입부채가 (-)이므로 산정하지 않습니다.

4. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 

4.1 금융자산

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
20,018,891
20,018,891

단기금융자산
-
4,350,000
4,350,000

매출채권

-

12,094,982
12,094,982

기타유동금융자산
-
29,765
29,765

장기금융자산
2,646,157
-
2,646,157

기타비유동금융자산
-
1,738,094
1,738,094

합 계
2,646,157
38,231,732
40,877,889

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
14,084,631
14,084,631

단기금융자산
-
5,336,000
5,336,000

매출채권

-

11,827,191

11,827,191

기타유동금융자산
-
398,071
398,071

장기금융자산
2,608,635
-
2,608,635

기타비유동금융자산
-
1,869,046
1,869,046

합 계
2,608,635
33,514,939
36,123,574

4.2 금융부채

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무
-
7,836,308
7,836,308

단기차입부채
-
3,191,532
3,191,532

장기차입부채
-
300,000
300,000

기타유동금융부채
-
1,392,054
1,392,054

기타비유동금융부채
-
210,550
210,550

합 계
-
12,930,444
12,930,444

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무
-
5,956,353
5,956,353

단기차입부채
-
4,959,332
4,959,332

장기차입부채
-
300,000
300,000

기타유동금융부채
-
1,058,018
1,058,018

합 계
-
12,273,703
12,273,703

5.
상각후원가측정금융자산

5.1 현금 및 현금성자산

5.1.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금 및 MMDA
17,652,222
13,829,823

외화보통예금
455,018
254,684

기타제예금
1,911,651
124

합 계
20,018,891
14,084,631

5.1.2 당기 및

전기
중 현금 유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 대체
-
(61,590)

리스사용권자산및리스부채
(793,830)
-

5.1.3 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
현금흐름
환율변동
기말

단기차입부채
4,959,332
(1,747,534)
(20,266)
3,191,532

장기차입부채
300,000
-
-
300,000

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
기초
현금흐름
환율변동
기말

단기차입부채
4,892,816
12,558
53,958
4,959,332

장기차입부채
300,000
-
-
300,000

5.2 단기금융자산 

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

정기예적금
2,350,000
3,336,000

기타단기금융상품
2,000,000
2,000,000

합 계
4,350,000
5,336,000

5.3 매출채권

5.3.1 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

집합평가
개별평가
집합평가
개별평가

매출채권
12,295,011
12,295,011
11,666,917
402,949

차감: 대손충당금
(200,029)
(200,029)
(84,447)
(158,228)

매출채권(순액)
12,094,982
12,094,982
11,582,470
244,721

5.3.2 당기 중 제거에 해당하지 않는 계약상 현금흐름이 변경된 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 손상에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다.

5.3.3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정상채권
11,914,036
11,112,859

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
15,622
468,846

6개월 초과 12개월 이하
266,314
-

손상채권
99,038
488,161

대손충당금
(200,028)
(242,675)

합 계
12,094,982
11,827,191

5.3.4

보

고
기
간종료일 현재 외화 매출채권금액은

없습니다.

5.4 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
348
351,416

미수수익
29,417
46,655

합 계
29,765
398,071

기타비유동금융자산
임차보증금
1,705,000
1,705,000

기타보증금
33,094
164,046

합 계
1,738,094
1,869,046

5.5 당
기 및
전기
중 상각후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
전입(환입)
제각
당기말

매출채권 대손충당금
242,675
(41,225)
(1,422)
200,028

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
전기초
전입
제각
전기말

매출채권 대손충당금

213,482

29,193

-
242,675

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금환입은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 손상된 미수금에 대한 충당금 설정액 및 충당금환입은 포괄손익계산서 상 '기타수익ㆍ기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고있습니다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
7,323,148

8,086,331

재고자산평가손실충당금
(1,077,376)

(1,276,355)

미착품
2,802

25

소계
6,248,574

6,810,001

원재료
28,361

35,233

합 계
6,276,935

6,845,234

7. 관계기업투자

7.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
피투자회사명
소재지
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업
KBTO Sp. Z o.o(주1)
폴란드
2.9
568,871
-

(주1)
피투자기업의 불균등 유상증자로 지분율이 20%미만으로 하락하였으나 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
피투자회사명
소재지
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업
KBTO Sp. Z o.o(주1)
폴란드
3.8
568,871
-

(주1)
피투자기업의 불균등 유상증자로 지분율이 20%미만으로 하락하였으나 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

7.2 관계기업의 요약재무정보

보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

회사명

자산

부채

자본

매출액

당기순손익

총포괄손익

KBTO Sp. Z o.o
1,766,617
244,561
1,522,056
253,699
(3,455,351)
(3,455,351)

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명

자산

부채

자본

매출액

당기순손익

총포괄손익

KBTO Sp. Z o.o
1,363,963
216,612
1,147,351
117,207
(3,771,075)
(3,771,075)

7.3 당기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
피투자회사명
기 초
취득(처분)
지분법손익
자본변동
당기말

관계기업투자주식
KBTO Sp. Z o.o
-
-
-
-
-

보고기간종료일 현재 투자계정의 잔액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용이 중단된 상태입니다.

7.4 보고기간종료일 현재 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중단함에 따라 인식하지 못한 지분변동 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기 지분변동액
당기 이전 
지분변동 누적액
합계

KBTO Sp. Z o.o
(98,478)
(490,057)
(588,535)

8. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식(출자)수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익
누적액
손상차손
누적액

<당기손익-공정가치측정금융자산>

지분증권

상장주식

429,000

2.65

1,496,747

1,613,040

1,613,040

116,293

-

출자금(주1)

소프트웨어공제조합
330
1% 미만

161,000

227,472

227,472

66,472

-

정보통신공제조합
153
1% 미만
43,869
61,168
61,168
17,299
-

소 계
204,869
288,640
288,640
83,771
-

지분증권 합계
1,701,616
1,901,680
1,901,680
200,064
-

보험상품

삼성화재해상보험

213,129

190,537

190,537

(22,592)

-

삼성생명보험

570,000

553,940

553,940

(16,060)

-

보험상품 소 계

783,129

744,477

744,477

(38,652)

-

합 계
2,484,745
2,646,157
2,646,157
161,412
-

(주1)

소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보설정된 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식(출자)수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익
누적액
손상차손
누적액

<당기손익-공정가치측정금융자산>

지분증권

상장주식

429,000
2.65
1,496,747
1,763,190
1,763,190
266,443
-

비상장주식

엠씨페이
52,043
2.37
1,000,000
26,021
26,021
-
(973,979)

출자금(주1)

소프트웨어공제조합
330
1% 미만
161,000
223,314
223,314
62,314
-

정보통신공제조합
153
1% 미만
43,869
58,037
58,037
14,168
-

소 계
204,869
281,351
281,351
76,482
-

지분증권 합계
2,701,616
2,070,562
2,070,562
342,925
(973,979)

보험상품

삼성화재해상보험
133,892
112,229
112,229
(21,663)
-

삼성생명보험
450,000
425,844
425,844
(24,156)
-

보험상품 소 계
583,892
538,073
538,073
(45,819)
-

합 계
3,285,508
2,608,635
2,608,635
297,106
(973,979)

(주1)

소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보설정된 금액입니다.

9. 유형자산

9.1 보고기간종료일 현재 유형자산별 순장부가액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

기계장치
578,000
(578,000)
-

차량운반구
290,376
(290,376)
-

비품
1,071,372
(649,228)
422,144

시설장치
251,900
(223,922)
27,978

사용권자산
1,119,520
(642,778)
476,742

합 계
3,311,168
(2,384,304)
926,864

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

기계장치
578,000
(578,000)
-

차량운반구
290,376
(246,819)
43,557

비품
1,139,016
(584,423)
554,593

시설장치
251,900
(208,923)
42,977

합 계
2,259,292
(1,618,165)
641,127

9.2 당기
및
전기
중 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
회계정책변경
취득
처분/제거
감가상각비
기말

기계장치
-
-
-
-
-
-

차량운반구
43,557
-
-
-
(43,557)
-

비품
554,593
-
56,454
-
(188,903)
422,144

시설장치
42,977
-
-
-
(14,999)
27,978

사용권자산
-
793,773
451,031
-
(768,062)
476,742

합 계
641,127
793,773
507,485
-
(1,015,521)
926,864

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득(주1)
처분
감가상각비
기말

기계장치
125,417
-
-
(125,417)
-

차량운반구
101,631
-
-
(58,074)
43,557

비품(주1)
641,332
102,905
(17)
(189,627)
554,593

시설장치
39,172
17,524
-
(13,719)
42,977

합 계
907,552
120,429
(17)
(386,837)
641,127

(주1)

전기 취득가액에는 재고자산에서 대체된
61,590천
원을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
768,062

리스부채 이자비용
15,370

소액자산리스 관련 비용
116,665

9.6 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보금액
보험사

단체상해보험
200,000

삼성화재

재물보험
500,000

삼성화재

10. 무형자산

10.1 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
67,295
(49,713)
-
17,582

개발비
185,975
(142,368)
-
43,607

산업재산권
11,527
(6,450)
-
5,077

회원권
2,537,811
-
(1,285,020)
1,252,791

영업권
40,027
-
-
40,027

합 계
2,842,635
(198,531)
(1,285,020)
1,359,084

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
302,363
(273,414)
-
28,949

개발비
185,975
(105,172)
-
80,803

산업재산권
30,071
(22,791)
-
7,280

회원권
2,537,811
-
(1,285,020)
1,252,791

영업권
192,440
-
-
192,440

합 계
3,248,660
(401,377)
(1,285,020)
1,562,263

10.2 당기
및
전기
중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득 등
상각비
손상차손
기말

소프트웨어
28,949
-
( 11,367)
-
17,582

개발비
80,803
-
( 37,196)
-
43,607

산업재산권
7,280
-
( 2,203)
-
5,077

회원권
1,252,791
-
-
-
1,252,791

영업권
192,440
-

(152,413)
40,027

합 계
1,562,263
-
(50,766)
(152,413)
1,359,084

<

전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득 등
상각비
손상차손
기말

소프트웨어
35,666
6,685
(13,402)
-
28,949

개발비
117,998
-
(37,195)
-
80,803

산업재산권
7,853
1,942
(2,515)
-
7,280

회원권
2,537,811
-
-
(1,285,020)
1,252,791

영업권
192,440
-
-
-
192,440

합 계
2,891,768
8,627
(53,112)
(1,285,020)
1,562,263

10.3 보고기간종료일 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

골프회원권
1,156,000
1,156,000

콘도회원권
96,791
96,791

합 계
1,252,791
1,252,791

11. 외화자산 및 부채

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
환산금액
외화금액
환산금액

자산

현금및현금성자산
USD
279,938
324,113
201,604
225,413

CNY
123,516
20,471

-

-

NPR
10,596,405
107,554
2,929,881
29,270

EUR
2,220
2,880
-
-

매출채권
JPY
9,240,000
98,265
-
-

합 계
USD
279,938
324,113
201,604
225,413

CNY
123,516
20,471

-

-

NPR
10,596,405
107,554
2,929,881
29,270

EUR
2,220
2,880

-

-

JPY
9,240,000
98,265
-
-

부채

매입채무
USD
2,889,753
3,345,757
1,155,420
1,291,875

단기차입금
USD
1,892,841
2,191,533
3,541,125
3,959,332

합 계
USD
4,782,594
5,537,290
4,696,545
5,251,207

12. 법인세

12.1 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액

(1,732)

46,533

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

71,531

(155,230)

자본에 직접 반영된 법인세비용

-

-

법인세비용(수익)

69,799

(108,697)

12.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(175,719)
(951,856)

적용세율(22%)에 따른 법인세
(38,658)
(209,408)

조정사항

- 비공제비용
99,107
80,760

- 세액공제 관련
(55,811)
(66,335)

- 법인세추납액
(1,732)
2,766

- 기타차이(세율차이 등)
66,893
83,520

법인세비용(수익)
69,799
(108,697)

유효세율(주1)
-
-

(주1) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

12.3 보고기간종료일 현재 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증감
기말
인식한
이연법인세
자산(부채)

(차감할 일시적차이)

재고자산평가손실
1,053,309
(298,679)
754,630
166,019

대손금
315,000
-
315,000
-

장기금융자산
677,462
(837,427)
(159,965)
(35,192)

관계기업투자주식
568,871
393,142
962,013
211,643

미지급비용
208,211
15,514
223,725
49,219

유형자산상각부인액
428,766
(84,880)
343,886
75,655

무형자산손상차손
1,285,020
-
1,285,020
282,704

리스자산/부채
-
1,599
1,599
352

소 계
4,536,639
(810,731)
3,725,908
750,400

(가산할 일시적차이)

미수수익
(53,646)
17,289
(36,357)
(7,999)

합 계
4,482,993
(793,442)
3,689,551
742,401

이월결손금
-
214,613
214,613
47,215

이월세액공제
-
55,811
55,811
55,811

이연법인세자산(순액)
916,959
(71,532)
845,427
845,427

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증감
기말
인식한
이연법인세
자산(부채)

(차감할 일시적차이)

재고자산평가손실
971,222
82,087
1,053,309
231,728

대손금
315,000
-
315,000
-

장기금융자산
740,202
(62,740)
677,462
149,042

관계기업투자주식
568,871
-
568,871
125,152

미지급비용
852,437
(644,226)
208,211
45,806

유형자산상각부인액
367,008
61,758
428,766
94,329

무형자산손상차손
-
1,285,020
1,285,020
282,704

소 계
3,814,740
721,899
4,536,639
928,761

(가산할 일시적차이)

미수수익
(37,338)
(16,308)
(53,646)
(11,802)

합 계
3,777,402
705,591
4,482,993
916,959

12.4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손금(주1)
315,000
315,000

종속기업결손금
809,356
722,959

(주1) 대손금 손금인정요건을 불충족한 대손금에 대해 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

기타유동자산
선급금
1,422,903
395,809

선급비용(주1)
898,213
1,446,884

부가세대급금
310,165
412,768

합 계
2,631,281
2,255,461

(주1)

진행중인 계약과 관련하여 발생한 계약이행원가로 인식한 금액은 당기말 875,666천원, 
전기말 1,429,688천원입니다.

14. 차입부채

보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
차입용도
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
기업은행
Usance
Libor3개월 + 1.5%
1,120,839
2,294,949

운영자금
3.74%
300,000
300,000

신한은행
Usance
Libor3개월 + 1.0%
1,070,693
1,664,383

운영자금
3.07%
700,000
700,000

소 계
3,191,532
4,959,332

장기차입금
신한은행
운영자금
3.63%
300,000
300,000

합 계
3,491,532
5,259,332

15. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

유동

비유동

유동

비유동

매입채무
외상매입금
7,836,308
-
5,956,353
-

기타금융부채
미지급금
371,118
-
411,550
-

미지급비용
765,142
-
646,468
-

리스부채(주1)
255,794
210,550
-
-

소 계
1,392,054
210,550
1,058,018
-

합 계
9,228,362
210,550
7,014,371
-

(주1) 당기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 793,830천원입니다.

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

기타유동부채
선수금
6,133,791
1,334,132

예수금
180,272
152,012

부가세예수금
1,406,881
1,401,728

선수수익
2,959
1,956

합 계
7,723,903
2,889,828

17. 퇴직급여

17-1 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여제도에서 가입자의 미래급여금액은 사용자나 가입자가 출연하는 기여금과 기금의 운영효율성 및 투자수익에 따라 결정되며, 연결기업은 기금에 기여금을 출연함으로써 급여지급의무를 다하게 됩니다.

연결기업은 대한민국의 자격요건을 갖춘 종업원 등을 위하여 확정기여형 퇴직급여를운영하였습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직직전 3개월 평균임금에 재직년수를곱하여 산출한 금액을 지급받게 되며, 그 외의 퇴직급여는 없습니다.

17-2 당기 및 전기 중 인식한 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
316,158
356,012

판매비와관리비
606,205
589,646

경상연구개발비
56,570
33,962

합 계
978,933
979,620

18. 우발채무, 지급보증 및 약정사항

18.1 보고기간종료일 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 없습니다.

18.2 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
1,878,940
지급보증

소프트웨어공제조합
13,079,657
입찰/계약/하자/선급금 보증

KEB하나은행
1,000,000
외상매출채권담보대출약정

기업은행
500,000
납세보증

신한은행
100,000
납세보증

신용보증기금
300,000
지급보증

기업은행
$11,000,000
신용장개설

기업은행
$1,008,000
외화지급보증

신한은행
$11,000,000
신용장개설

18.3
연결기업은

신한은행
과 당좌차월 약정을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당좌차월 한도액은

2
억원
이
며 실행액은 없습니다.

19. 사용제한 및 담보제공자산

보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
내역

기업은행
단기금융자산
330,000
363,000
Usance

1,000,000
1,000,000
타법인질권설 정

500,000
600,000
외화지급보증

10,000
11,000
외화지급보증

500,000
550,000
납세보증

신한은행
단기금융자산
10,000
10,000
신용여신

소프트웨어공제조합
장기금융자산
227,472
227,472
담보제공

정보통신공제조합
장기금융자산
61,168
61,168
담보제공

20. 자본

20.1 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

1주의 금액
500
500

발행한 주식의 총수(주1)
14,607,936
14,607,936

자본금
7,303,968,000
7,303,968,000

(주1)
전기 중 무상증자로 인하여 발행한 주식의 총수가 변동되었습니다.

20.2 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
1,195,623
1,195,623

자기주식처분이익
467,593
467,593

소 계
1,663,216
1,663,216

자본조정

자기주식(주1)
(5,511,540)
(4,912,142)

기타포괄손익누계액
-
-

(주1)

보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식5,511,540천원(1,724,566주)은 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득하였으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 자기주식의 평균 취득단가는 주당3,196원입니다.

20.3 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
685,214
685,214

임의적립금
10,210
10,210

미처분이익잉여금
28,137,461
28,349,176

합 계
28,832,885
29,044,600

(주1)

상법상 연결기업은 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 주당이익
(손실)

당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

21.1 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분

당기

전기

지배기업 당기순이익(손실)
(211,714,857)
(776,508,528)

가중평균유통보통주식수(*)
13,028,895
13,109,786

기본주당이익(손실)
(16)
(59)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주식수)

구 분

당기

전기

기초유통주식수

13,107,936

13,130,120

자기주식취득(평균)

(79,041)

(20,334)

가중평균유통보통주식수

13,028,895

13,109,786

21.2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

22. 특수관계자와의 거래

22.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

구분
기업명

관계기업
KBTO Sp. Z o.o

기타특수관계자 (주1)
유티젠스 주식회사

(주1)

유티젠스 주식회사는 연결기업의 대표이사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

22.2 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자

당기

전기

단기급여
1,382,176
1,347,685

퇴직급여
269,145
315,246

합 계
1,651,321
1,662,931

22.3 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기
전기

매출거래 등
매입거래 등
매출거래 등
매입거래 등

유티젠스
매출
190,070
-
61,440
-

매입
-
288,000
-
288,000

합 계
190,070
288,000
61,440
288,000

22.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

유티젠스
매입채무
-
26,400
-
132,000

22.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기
간종료일 현재 연결기업은 대표이사로부터 USANCE 사용과 관련한 지급보증 등
외
화 US $
19,200,000와 원화 120,000천원
의
지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

매출액 :

용역매출
28,198,930
26,456,054

상품매출
45,372,248
40,976,169

제품매출
186,955
5,717,388

소 계
73,758,133
73,149,612

매출원가 :

용역매출원가
26,452,981
24,533,101

상품매출원가
32,331,186
30,213,437

기초상품재고액
7,034,462
7,194,076

당기상품매입액
45,263,993
43,555,821

타계정대체
(13,440,041)
(13,725,044)

기말상품재고액
(6,527,228)
(6,811,416)

제품매출원가
95,694
5,345,388

소 계
58,879,861
60,091,926

매출총이익
14,878,272
13,057,686

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

재료비
8,088,580
7,248,161

재고자산의 변동
32,331,186
30,213,437

급여
10,089,207
9,926,305

퇴직급여
978,933
979,620

복리후생비
1,864,138
1,852,580

운반비
278,713
291,315

감가상각비
1,015,520
386,838

무형자산상각비
50,766
53,111

지급임차료
116,665
722,617

여비교통비
895,019
872,284

지급수수료
8,461,168
6,598,408

외주용역비
3,473,785
9,817,670

유지보수비
4,337,167
2,583,732

기타
1,735,395
1,431,808

합 계(주1)
73,716,242
72,977,886

(주1)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

급여
6,048,836
5,810,650

퇴직급여
662,775
623,608

복리후생비
1,155,006
1,221,308

운반비
277,299
280,336

감가상각비
675,776
203,570

무형자산상각비
48,597
49,897

지급임차료
96,339
462,980

여비교통비
543,219
579,204

지급수수료
2,334,959
1,125,691

외주용역비
1,576,210
1,449,555

기타
1,417,364
1,079,161

합 계
14,836,380
12,885,960

26. 종업원급여

보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 복리후생비
11,953,345
11,778,885

퇴직급여
978,933
979,620

합 계
12,932,278
12,758,505

27. 기타수익ㆍ기타비용

당기 및 전기의 기타수익ㆍ기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
25
122

잡이익
36,670
42,710

합 계
36,695
42,832

기타비용:

무형자산손상차손
152,413
1,285,020

잡손실
11,151
12,663

합 계
163,564
1,297,683

28. 관계기업지분법손익

당기 및 전기의 관계기업지분법손익의 내역은 없습니다.

29. 금융자산과 금융부채의 공정가치

29.1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
20,018,891
20,018,891
14,084,631
14,084,631

단기금융자산
4,350,000
4,350,000
5,336,000
5,336,000

매출채권
12,094,982
12,094,982
11,827,191
11,827,191

기타유동금융자산
29,765
29,765
398,071
398,071

장기금융자산
2,646,157
2,646,157
2,608,635
2,608,635

기타비유동금융자산
1,738,094
1,738,094
1,869,046
1,869,046

합 계
40,877,889
40,877,889
36,123,574
36,123,574

금융부채:

매입채무
7,836,308
7,836,308
5,956,353
5,956,353

단기차입부채
3,191,532
3,191,532
4,959,332
4,959,332

장기차입부채
300,000
300,000
300,000
300,000

기타유동금융부채
1,392,054
1,392,054
1,058,018
1,058,018

기타비유동금융부채
210,550
210,550
-
-

합 계
12,930,444
12,930,444
12,273,703
12,273,703

2
9.2 금융상품의 공정가치 체계

연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음의 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

29.2.1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,613,040
-
1,033,117
2,646,157

<전기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,763,190
-
845,445
2,608,635

보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

29.2.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

장기금융자산:

보험상품
744,477
시장접근법
-

기타상품
288,640
시장접근법

합 계
1,033,117

29.2.3 당
기 및
전기
중 공정가치로 측정된 금융자산의 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

내 용
기초
평가손익
매입/매도/대체
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
845,445
14,457
173,215
1,033,117

<전기>
(단위 : 천원)

내 용
기초
평가손익
매입/매도/대체
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
425,714
78,643
341,088
845,445

29.2.4 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
-
20,018,891
-
20,018,891

단기금융자산
-
4,350,000
-
4,350,000

매출채권

-

-

12,094,982
12,094,982

기타유동금융자산
-
-
29,765
29,765

기타비유동금융자산
-
-
1,738,094
1,738,094

합 계
-
24,368,891
13,862,841
38,231,732

금융부채:

매입채무

-

-

7,836,308
7,836,308

단기차입부채
-
-
3,191,532
3,191,532

장기차입부채
-
-
300,000
300,000

기타유동금융부채
-
-
1,392,054
1,392,054

기타비유동금융부채
-
-
210,550
210,550

합 계
-
-
12,930,444
12,930,444

<전기말>

(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
-
14,084,631
-
14,084,631

단기금융자산
-
5,336,000
-
5,336,000

매출채권

-

-

11,827,191

11,827,191

기타유동금융자산
-
-
398,071
398,071

기타비유동금융자산
-
-
1,869,046
1,869,046

합 계
-
19,420,631
14,094,308
33,514,939

금융부채:

매입채무

-

-

5,956,353

5,956,353

단기차입부채
-
-
4,959,332
4,959,332

장기차입부채
-
-
300,000
300,000

기타유동금융부채
-
-
1,058,018
1,058,018

합 계
-
-
12,273,703
12,273,703

29.3 금융상품 및 금융부채의 공정가치와 관련한 질적 공시사항은 다음과 같습니다.

29.3.1 금융상품 및 금융부채의 공정가치 산출시 사용한 평가기법 및 가정
연결기업은 중요성 금액 이상인 시장성이 없는 비상장 주식의 금융상품 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.

30. 금융상품의 성격별ㆍ범주별 손익내역

30.1
당기 및 전기 중 금융상품의 성격별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

금융수익:

이자수익
198,426
179,545

배당수익
51,480
51,480

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
15,831
81,251

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
718

외환차익
279,970
275,271

외화환산이익
74,151
44,214

합 계
619,858
632,479

금융비용

이자비용(주1)
151,511
168,840

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
151,523
13,334

외환차손
387,416
299,925

외화환산손실
20,149
19,111

합 계
710,599
501,210

(주1)

당기 이자비용에는 15,370천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

30.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

상각후원가측정금융자산

이자수익
198,426
179,545

외환차익
10,040
115,004

외화환산이익
-
-

소 계
208,466
294,549

당기손익-공정가치측정금융자산

배당이익
51,480
51,480

평가이익
15,831
81,251

처분이익
-
718

소 계
67,311
133,449

매출채권

외환차익
2,954
12

외화환산이익
-
-

소 계
2,954
12

매입채무

외환차익
170,742
102,659

외화환산이익
53,885
18,045

소 계
224,627
120,704

단기차입부채

외환차익
96,235
57,596

외화환산이익
20,266
26,169

소 계
116,501
83,765

합 계
619,858
632,479

금융비용:

상각후원가측정금융자산

이자비용
34,233
1

외환차손
4,968
214

외화환산손실
9,708
8,288

소 계
48,909
8,503

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손실
151,523
13,334

매출채권

외환차손
4
4

외화환산손실
-
-

소 계
4
1,665

매입채무

외환차손
234,914
162,133

외화환산손실
10,441
10,824

소 계
245,354
172,957

단기차입부채

이자비용
106,600
156,760

외환차손
147,530
135,913

외화환산손실
-
-

소 계
254,130
292,673

장기차입부채

이자비용
10,679
12,079

합 계
710,599
501,210

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익

31.1 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주요 제품/용역

용역의 판매

28,198,930
26,456,055

상품의 판매

45,372,248
40,976,169

기타매출

186,955
5,717,388

합 계

73,758,133
73,149,612

지리적 시장

수출

965,171
100,107

내수

72,792,962
73,049,505

합 계
73,758,133
73,149,612

수익인식시기

한 시점에 인식

60,181,527
59,284,704

기간에 걸쳐 인식

13,576,606
13,864,908

합 계
73,758,133
73,149,612

31.2 계약부채

당기의 계약부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

계약부채(선수금)
6,133,791
1,334,132

당기말 계약 부채에 대한 수행의무는 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예상됩니다.

다. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ 현금흐름표
ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 참고사항
 해당 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며,
주주총회 소집공고일 현재 외부감사인의 감사가 종료되지 아니하므로, 외부감사 보고서 확정 결과와 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다.

⑥

재무상태표

재 무 상 태 표

제
20
기 기말 2019년

12월 31일 현재

제
19
기
기
말 2018년 12월 31일 현재

아이크래프트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당)기 기말
제 19 (전)기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

36,921,205,001

33,007,956,747

현금및현금성자산 (주석3,4,5,11,28)
19,082,968,373

12,052,383,002

단기금융자산 (주석3,4,5,19,28)
4,340,000,000

5,330,000,000

매출채권 (주석3,4,5,11,22,28)
7,846,698,032

8,510,449,657

재고자산 (주석6)
3,339,262,084

4,869,003,011

기타유동금융자산 (주석3,4,5,28)
36,590,202

405,060,234

기타유동자산 (주석13,22)
2,205,851,520

1,841,060,843

당기법인세자산
69,834,790

-

Ⅱ. 비유동자산

11,421,117,262

11,997,022,394

관계기업 및 종속기업투자주식 (주석7)
1,607,191,658

2,000,333,830

장기금융자산 (주석3,4,8,19,28)
2,629,366,067

2,592,703,184

기타비유동금융자산 (주석3,4,5,22,28)
4,577,844,321

4,708,796,024

유형자산 (주석9)
490,940,632

481,157,115

무형자산 (주석10)
1,270,347,483

1,297,073,677

이연법인세자산 (주석12)
845,427,101

916,958,564

자 산 총 계

48,342,322,263

45,004,979,141

부 채

Ⅰ. 유동부채

14,898,580,095

11,084,689,340

매입채무 (주석3,4,11,15,22,28)
5,962,919,073

5,586,782,526

단기차입부채 (주석3,4,5,11,14,28)
124,486,656

1,729,550,965

기타유동금융부채 (주석3,4,15,28)
1,128,223,758

902,625,213

기타유동부채 (주석16)
7,682,950,608

2,862,728,792

당기법인세부채
-

3,001,844

Ⅱ. 비유동부채

69,141,349

-

장기매입채무 및 기타비유동채무(주석3,4,15,28)
69,141,349

-

부 채 총 계

14,967,721,444

11,084,689,340

자 본

Ⅰ. 자본금(주석1,20)
7,303,968,000

7,303,968,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석20)
1,663,216,043

1,663,216,043

III. 자본조정(주석20)
(5,511,540,099)

(4,912,141,875)

IV. 이익잉여금(주석20)
29,918,956,875

29,865,247,633

자 본 총 계

33,374,600,819

33,920,289,801

부 채 및 자 본 총 계

48,342,322,263

45,004,979,141

⑦
포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당)기
제 19 (전)기

Ⅰ.매출액 (주석22,23,30)
64,937,460,731
67,530,471,701

Ⅱ.매출원가 (주석17,22,23,24)
52,138,822,154
55,947,861,089

Ⅲ.매출총이익
12,798,638,577
11,582,610,612

Ⅳ.판매관리비 (주석17,22,24,25,26)
12,455,401,802
10,980,006,475

Ⅴ.영업이익(손실)
343,236,775
602,604,137

Ⅵ.영업외손익
(219,728,384)
(956,229,663)

금융수익 (주석29)
602,791,270
581,315,465

금융비용 (주석29)
440,650,567
271,039,269

기타수익 (주석27)
21,278,805
29,105,507

기타비용 (주석27)
403,147,892
1,295,611,366

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)
123,508,391
(353,625,526)

Ⅷ.법인세비용(수익) (주석12)
69,799,149
(108,970,820)

IX.당기순이익(손실) (주석21)
53,709,242
(244,654,706)

X.총포괄손익
53,709,242
(244,654,706)

XI.기본및희석주당이익(손실) (주석21)
4
(19)

⑧

자본변동표

자 본 변 동 표

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018.01.01 (전기초)
4,026,984,000
4,961,271,343
(4,773,320,855)
182,346,069
30,585,171,470
34,982,452,027

회계정책변경에 따른 증가(감소)

-
-
(182,346,069)
182,346,069
-

배당금지급
-
-
-
-
(657,615,200)
(657,615,200)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(138,821,020)
-
-
(138,821,020)

무상증자
3,276,984,000
(3,298,055,300)
-
-
-
(21,071,300)

당기순이익
-
-
-
-
(244,654,706)
(244,654,706)

2018.12.31 (전기말)
7,303,968,000
1,663,216,043
(4,912,141,875)
-
29,865,247,633
33,920,289,801

2019.01.01 (당기초)
7,303,968,000
1,663,216,043
(4,912,141,875)
-
29,865,247,633
33,920,289,801

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(599,398,224)
-
-
(599,398,224)

당기순이익
-
-
-
-
53,709,242
53,709,242

2019.12.31 (당기말)
7,303,968,000
1,663,216,043
(5,511,540,099)
-
29,918,956,875
33,374,600,819

⑨
현금
흐름표

현 금 흐 름 표

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 (당)기
제 19 (전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,900,995,362

2,491,742,447

1. 법인세비용차감전순이익
123,508,391

(353,625,526)

2. 비현금항목의 조정
1,540,426,906

1,370,367,355

이자비용
75,822,477

61,869,613

감가상각비
787,362,893

333,502,559

무형자산상각비
26,726,194

28,154,593

대손상각비(환입)
(23,626,790)

(54,074,617)

재고자산평가손실
(298,679,014)

82,086,721

외화환산손실
11,729,445

7,142,120

퇴직급여
828,938,090

-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
151,522,627

13,333,651

종속기업투자주식손상차손
393,142,172

-

무형자산손상차손
-

1,285,019,780

유형자산처분이익
-

(121,677)

배당금수익
(51,480,000)

(51,480,000)

외화환산이익
(11,866,466)

(16,523,543)

이자수익
(334,194,072)

(237,159,535)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(14,970,650)

(80,664,338)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-

(717,972)

3. 자산부채의 변동
6,979,164,826

1,630,538,080

매출채권
684,759,799

12,298,822,166

재고자산
1,828,419,941

422,982,659

기타유동금융자산
351,182,530

(351,002,667)

기타유동자산
(364,790,677)

(86,194,004)

매입채무
387,626,693

(5,899,227,654)

기타유동금융부채
101,685,137

(1,331,781,798)

기타유동부채
4,819,219,493

(3,423,060,622)

퇴직금지급액
(828,938,090)

-

4. 이자수취액
352,483,897

220,965,700

5. 이자지급액
(74,964,338)

(63,622,046)

6. 배당금수취액
51,480,000

51,480,000

7. 법인세지급액
(71,104,320)

(364,361,116)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

947,736,843

(2,067,285,097)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
13,548,077,658

12,565,798,294

단기금융자산의 처분
13,383,470,919

12,482,922,977

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

26,021,500

63,736,226

유형자산의 처분
-

139,091

기타보증금의 감소

138,585,239

19,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(12,600,340,815)

(14,633,083,391)

단기금융자산의 취득
(12,393,470,919)

(11,407,310,048)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(199,236,360)

(199,236,360)

유형자산의 취득
-

(23,016,728)

무형자산의 취득

-

(1,941,500)

장기대여금의 증가
-

(3,000,000,000)

기타보증금의 증가
(7,633,536)

(1,578,755)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,809,036,005)

(1,579,116,730)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
5,886,822,973

7,088,174,594

단기차입부채의 증가
5,886,822,973

7,088,174,594

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(8,695,858,978)

(8,667,291,324)

단기차입부채의 감소
(7,491,510,962)

(7,849,783,804)

리스부채의 감소
(604,949,792)

-

자기주식의 취득
(599,398,224)

(138,821,020)

배당금의 지급
-

(657,615,200)

신주발행비
-

(21,071,300)

IV. 외화환산으로인한 현금의 변동

(9,110,829)

(7,142,120)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)

7,030,585,371

(1,161,801,500)

VI. 기초의 현금및현금성자산

12,052,383,002

13,214,184,502

VII. 기말의 현금및현금성자산

19,082,968,373

12,052,383,002

⑩

이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제19기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

29,223,533

29,169,823

전기이월미처분이익잉여금
29,169,823

29,232,132

회계기준 변경에 따른 변동효과

182,346

당기순이익
53,710

(244,655)

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

29,223,533

29,169,823

IV. 이익잉여금처분액

-

-

이익준비금
-

-

배당금
 (보통주배당금(률):
 당기 : 0원(0%)
 전기 : 0원(0%))
-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

29,223,533

29,169,823

⑪ 재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요

아이크래프트 주식회사(이하 '당사'라 함)는 2000년에 설립되어 2004년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서, 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축, 인터넷장비 개발 및 판매, 인터넷소프트웨어 개발, 네트워크 진단 및 감리 컨설팅, 통신서비스등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 약

7,304
백만원입니다.

당사
의
보고기간종료일 현재 주요
주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
소유주식수
지분율

박우진
2,837,588
19.4

성시훈

70,000

0.5

직원 및 기타투자자
9,693,594
66.4

우리사주조합
282,188
1.9

자기주식
1,724,566
11.8

합 계

14,607,936

100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 
당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.2 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는
리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2.3.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지 않았습니다.

기업회계기준서 제11
16호의 적용에 따른
2019.1.1 현재
재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당기초

사용권자산

부동산리스사용권자산
486,810

차량운반구리스사용권자산
53,416

합계
540,226

리스부채

부동산리스부채
486,810

차량운반구리스부채
53,416

합계
540,226

(*)증분차입이자율은 2.439%~2.839% 입니다.

2.3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정
ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

2.3.4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 

2.3.6 2015 - 2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

2.4.1 회계적 판단

당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익
당사가 적용한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 판단은 주석 2.2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익에 기술하였습니다.

2.4.2 회계 추정 및 변경

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

- 비금융자산의 손상

당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합
니다.
기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

- 매출채권의 기대손실충당금

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는
주석 5.3에 기술하였습니다.

- 이연법인세자산
세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

- 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 

3. 재무위험관리

3.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

3.1.1 시장위험

당사의 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 장기금융자산입니다. 

3.1.1.1 외환위험

당사는 일부 자산 및 부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전순이익 효과
(94,080)
94,080
(276,827)
276,827

3.1.1.2 가격위험

당사는 재무상태표상 장기금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 당사가 정한 정책에 따라 이루어집니다.

당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 지분상품의 가격이 10% 변동하였을 경우 현재 총포괄이익(법인세효과차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

총포괄손익 효과
188,490
(188,490)
205,463
(205,463)

3.1.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
19,082,968
12,052,383

단기금융자산
4,340,000
5,330,000

매출채권
7,846,698
8,510,450

기타유동금융자산
36,590
405,060

장기금융자산
744,477
538,073

기타비유동금융자산
4,577,844
4,708,796

합 계
36,628,577
31,544,762

당사는 상기 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 주요 국가별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
국가
원화
외화
합계

금액
비율(%)

매출채권
한국
7,748,433
98,265
7,846,698

100.0

합 계
7,748,433
98,265
7,846,698

100.0

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
국가
원화
외화
합계

금액
비율(%)

매출채권
한국
8,510,450
-
8,510,450
100.0

합 계
8,510,450
-
8,510,450
100.0

3.1.3 유동성위험

신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 유동성위험은 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

매입채무
5,962,919

-

5,962,919

단기차입부채
124,487
-
124,487

기타유동금융부채
1,128,224
-
1,128,224

기타비유동금융부채
-
69,141
69,141

합 계
7,215,630
69,141
7,284,771

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

매입채무

5,586,783

-

5,586,783

단기차입부채
1,729,551
-
1,729,551

기타유동금융부채
902,625
-
902,625

합 계
8,218,959
-
8,218,959

당사는 상기에 언급된 유동성위험
에 대비하여 당기말 현재 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 각각

19,082
,968천원

및

4,340,000
천원
보유하고 있습니다. 

당기말 현재 상기 금융부채 외 지급보증 등으로 노출된 유동성 위험의 최대금액은 USD 3,600,000와 원화 1,440,000천원 입니다.

3.2 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주 및

이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입금 및 사채총계(재무상태표의 장단기차입금 및 장단기사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다. 

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입부채 총계(A)
124,487
1,729,551

현금및현금성자산(B)
19,082,968
12,052,383

순차입부채(A-B)
(18,958,481)
(10,322,832)

총자본
33,374,601
33,920,290

총자본부채비율 (주1)
-
-

(주1)

보고기간종료일 현재 당사의 총자본부채비율은 순차입부채가 (-)이므로 산정하지 않습니다.

4. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 

4.1 금융자산

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
19,082,968
19,082,968

단기금융자산
-
4,340,000
4,340,000

매출채권

-

7,846,698
7,846,698

기타유동금융자산
-
36,590
36,590

장기금융자산

2,629,366
-
2,629,366

기타비유동금융자산
-
4,577,844
4,577,844

합 계
2,629,366
35,884,100
38,513,466

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
매도가능
 금융자산
대여금 및
수취채권
합 계

현금및현금성자산
-
12,052,383
12,052,383

단기금융자산
-
5,330,000
5,330,000

매출채권

-

8,510,450

8,510,450

기타유동금융자산
-
405,060
405,060

장기금융자산
2,592,703
-
2,592,703

기타비유동금융자산
-
4,708,796
4,708,796

합 계
2,592,703
31,006,689
33,599,392

4.2 금융부채

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무

-

5,962,919
5,962,919

단기차입부채
-
124,487
124,487

기타유동금융부채
-
1,128,224
1,128,224

기타비유동금융부채
-
69,141
69,141

합 계
-
7,284,771
7,284,771

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무

-

5,586,783

5,586,783

단기차입부채

-

1,729,551
1,729,551

기타유동금융부채

-

902,625
902,625

합 계

-

8,218,959
8,218,959

5. 상각후원가측정금융자산

5.1 현금및현금성자산

5.1.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금 및 MMDA
16,777,343
11,991,616

외화보통예금
393,974
60,643

기타제예금
1,911,651
124

합 계
19,082,968
12,052,383

5.1.2 당기
및
전기
중 현금 유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 대체
-
(61,590)

리스사용권자산및리스부채
(604,950)
-

5.1.3 당
기 및
전기
중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
현금흐름
환율변동
당기말

단기차입부채
1,729,551
(1,604,688)
(376)
124,487

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
전기초
현금흐름
환율변동
전기말

단기차입부채
2,502,489
(845,177)
72,239
1,729,551

5.2 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

정기예적금
2,340,000
3,330,000

기타단기금융상품
2,000,000
2,000,000

합 계
4,340,000
5,330,000

5.3 매출채권

5.3.1 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합계

집합평가
개별평가

매출채권
7,849,836
-
7,849,836

차감: 대손충당금
(3,138)
-
(3,138)

매출채권(순액)
7,846,698
-
7,846,698

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합계

집합평가
개별평가

매출채권
8,538,637
-
8,538,637

차감: 대손충당금
(28,187)
-
(28,187)

매출채권(순액)
8,510,450
-
8,510,450

5.3.2 당기 중 제거에 해당하지 않는 계약상 현금흐름이 변경된 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 손상에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다.

5.3.3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정상채권
7,833,476
8,272,315

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
7,383
264,594

6개월 초과 12개월 이하
8,814
-

손상채권
163
1,728

대손충당금
(3,138)
(28,187)

합 계
7,846,698
8,510,450

5.3.4
보

고
기
간종료일 현재 매출채권 외화 채권금액은

없
습니다.

5.4 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
233
351,416

미수수익
36,357
53,644

합 계
36,590
405,060

기타비유동금융자산
장기대여금
3,000,000
3,000,000

임차보증금
1,545,000
1,545,000

기타보증금
32,844
163,796

합 계
4,577,844
4,708,796

5.5 당
기 및
전기
중 상각후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
제각
당기말

매출채권 대손충당금
28,187
(23,627)
(1,422)
3,138

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
제각
전기말

매출채권 대손충당금
82,262
(54,075)
-
28,187

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금환입은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있
습니다.
대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
4,065,462

5,887,062

재고자산평가손실충당금
(754,630)

(1,053,309)

미착품
69

17

상품 소계
3,310,901

4,833,770

원재료
28,361

35,233

합 계
3,339,262

4,869,003

7. 관계기업투자 및 종속기업투자

7.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
소재지
업종

관계기업
KBTO Sp. Z o.o
폴란드
정보통신공사 및 네트워크 구축 외

종속기업
시엔스㈜
대한민국
인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외

종속기업

㈜블랙루비스튜디오

대한민국
모바일앱 및 솔루션 개발업 외

7.2 보고기간종료일 현재 현재 관계기업 및 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산 지분가액
장부금액

관계기업
KBTO Sp. Z o.o (주1)
14,410
2.9
568,871
-
-

종속기업
시엔스㈜
3,000,000
100.0
1,500,000
465,100
1,500,000

종속기업
㈜블랙루비스튜디오
680,103
70.5
500,334
107,192
107,192

합 계
2,569,205
572,292
1,607,192

(주1)

피투자기업의 불균등 유상증자로 지분율이 20%미만으로 하락하였으나 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산 지분가액
장부금액

관계기업
KBTO Sp. Z o.o (주1)
14,410
3.8
568,871
-
-

종속기업
시엔스㈜
3,000,000
100.0
1,500,000
835,975
1,500,000

종속기업
㈜블랙루비스튜디오
680,103
70.5
500,334
187,835
500,334

합 계
2,569,205
1,023,810
2,000,334

(주1)

피투자기업의 불균등 유상증자로 지분율이 20%미만으로 하락하였으나 유의적 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

7.3 관계기업의 요약재무정보

보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

회사명

자산

부채

자본

매출액

당기순손익

총포괄손익

KBTO Sp. Z o.o

1,766,617
244,561
1,522,056
253,699
(3,455,351)
(3,455,351)

시엔스㈜
9,536,241
9,071,141
465,100
10,659,752
(370,874)
(370,874)

㈜블랙루비스튜디오
182,211
30,088
152,123
534,200
(114,446)
(114,446)

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명

자산

부채

자본

매출액

당기순손익

총포괄손익

KBTO Sp. Z o.o

1,363,963
216,612
1,147,351
117,207
(3,771,075)
(3,771,075)

시엔스㈜
8,251,827
7,415,852
835,975
7,543,216
(370,069)
(370,069)

㈜블랙루비스튜디오
285,316
18,747
266,569
229,955
(225,657)
(225,657)

8. 장기금융자산

보고기간종료일
현재 장기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식(출자)수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익
누적액
손상차손
누적액

<당기손익-공정가치측정금융자산>

지분증권

상장주식

429,000

2.65

1,496,747

1,613,040
1,613,040
116,293

-

출자금(주1)

소프트웨어공제조합
330
1% 미만
161,000
227,472
227,472
66,472
-

정보통신공제조합
111
1% 미만
28,525
44,377
44,377
15,852
-

소 계
189,525
271,849
271,849
82,324
-

지분증권 합계
1,686,272
1,884,889
1,884,889
198,617
-

보험상품

삼성화재해상보험
213,129
190,537
190,537
(22,592)

-

삼성생명보험
570,000
553,940
553,940
(16,060)

-

보험상품 합계
783,129
744,477
744,477
(38,652)
-

합 계
2,469,401
2,629,366
2,629,366
159,965
-

(주1)

소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보설정된 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
주식(출자)수
지분율
(%)
취득원가
공정가치/
순자산가액
장부금액
평가손익
누적액
손상차손
누적액

시장성 있는 지분증권

상장주식

429,000
2.65
1,496,747
1,763,190
1,763,190
266,443
-

시장성 없는 지분증권

주식

엠씨페이
52,043
2.37
1,000,000
26,021
26,021
-
(973,979)

출자금 (주1)

소프트웨어공제조합
330
1% 미만
161,000
223,314
223,314
62,314
-

정보통신공제조합
111
1% 미만
28,525
42,105
42,105
13,580
-

소 계
189,525
265,419
265,419
75,894
-

지분증권 합계
2,686,272
2,054,630
2,054,630
342,337
(973,979)

보험상품

삼성화재해상보험
133,892
112,229
112,229
(21,663)
-

삼성생명보험
450,000
425,844
425,844
(24,156)
-

보험상품 합계
583,892
538,073
538,073
(45,819)
-

합 계
3,270,164
2,592,703
2,592,703
296,518
(973,979)

(주1)

소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보설정된 금액입니다.

9. 유형자산

9.1 보고기간종료일 현재 유형자산별 순장부가액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

기계장치
578,000
(578,000)
-

차량운반구
290,376
(290,376)
-

비품
800,318
(514,892)
285,426

시설장치
183,533
(179,006)
4,527

사용권자산
753,457
(552,469)
200,988

합 계
2,605,684
(2,114,743)
490,941

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

기계장치
578,000
(578,000)
-

차량운반구
290,376
(246,819)
43,557

비품
924,416
(492,667)
431,749

시설장치
183,533
(177,682)
5,851

합 계
1,976,325
(1,495,168)
481,157

9.2 당기
및
전기
중 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
회계정책변경
취득
처분/제거
감가상각비
기말

기계장치
-
-
-
-
-
-

차량운반구
43,557
-
-
-
(43,557)
-

비품
431,749
-
-
-
(146,323)
285,426

시설장치
5,851
-
-
-
(1,324)
4,527

사용권자산
-
540,226
256,920
-
(596,158)
200,988

합 계
481,157
540,226
256,920
-
(787,362)
490,941

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

기계장치
125,417
-
-
(125,417)
-

차량운반구
101,631
-
-
(58,074)
43,557

비품(주1)
503,022
77,983
(17)
(149,239)
431,749

시설장치
-
6,624
-
(773)
5,851

합 계
730,070
84,607
(17)
(333,503)
481,157

(주1)

취득가액에는 재고자산에서 대체된
61,590천
원을 포함하고 있습니다.

9.3 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부가액

부동산
641,973
(502,490)
139,483

차량운반구
111,485
(49,980)
61,505

합 계
753,458
(552,470)
200,988

9.4 당기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
상각
기말

부동산
486,810
196,917
(544,244)
139,483

차량운반구
53,416
60,003
(51,914)
61,505

합 계
540,226
256,920
(596,158)
200,988

9.5 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
596,158

리스부채 이자비용
10,391

소액자산리스 관련 비용
111,657

9.6 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보금액
보험사

단체상해보험
100,000
삼성화재

재물보험
500,000

삼성화재

10. 무형자산

10.1 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
26,450
(23,516)
-
2,934

개발비
103,811
(91,700)
-
12,111

산업재산권
6,479
(3,968)
-
2,511

회원권
2,537,811
-
(1,285,020)
1,252,791

합 계
2,674,551
(119,184)
(1,285,020)
1,270,347

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
261,518
(253,814)
-
7,704

개발비
103,811
(70,937)
-
32,874

산업재산권
25,023
(21,318)
-
3,705

회원권
2,537,811
-
(1,285,020)
1,252,791

합 계
2,928,163
(346,069)
(1,285,020)
1,297,074

10.2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각비
손상차손
기말

소프트웨어
7,704
-
(4,770)
-
2,934

개발비
32,874
-
(20,763)
-
12,111

산업재산권
3,705
-
(1,194)
-
2,511

회원권
1,252,791
-
-
-
1,252,791

합 계
1,297,074
-
(26,727)
-
1,270,347

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각비
손상차손
기말

소프트웨어
13,593
-
(5,889)
-
7,704

개발비
53,636
-
(20,762)
-
32,874

산업재산권
3,267
1,942
(1,504)
-
3,705

회원권
2,537,811
-
-
(1,285,020)
1,252,791

합 계
2,608,307
1,942
(28,155)
(1,285,020)
1,297,074

10.3 보고기간
종료일 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

골프회원권
1,156,000
1,156,000

콘도회원권
96,791
96,791

합 계
1,252,791
1,252,791

11. 외화자산 및 부채

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
환산금액
외화금액
환산금액

자산

현금및현금성자산
USD
227,214
263,069
28,060
31,373

CNY
123,516
20,471
-
-

NPR
10,596,405
107,554
2,929,881
29,270

EUR
2,220
2,880
-
-

매출채권
JPY
9,240,000
98,265
-
-

합 계
USD
227,214
263,069
28,060
31,373

CNY
123,516
20,471
-
-

NPR
10,596,405
107,554
2,929,881
29,270

EUR
2,220
2,880
-
-

JPY
9,240,000
98,265
-
-

부채

매입채무
USD
1,130,201
1,308,547

983,243

1,099,364

단기차입금
USD
107,520
124,487
1,546,866
1,729,551

합 계
USD
1,237,721
1,433,034
2,530,109
2,828,915

12. 법인세

12.1 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
(1,732)
46,259

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
71,531
(155,230)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용(수익)
69,799
(108,971)

12.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
123,508
(353,626)

적용세율(22%)에 따른 법인세
27,171
(77,798)

조정사항

- 비공제비용
99,107
55,080

- 세액공제 관련
(55,811)
(66,335)

- 법인세추납액
(1,732)
2,492

- 기타차이(세율차이 등)
1,064
(22,410)

법인세비용(수익)
69,799
(108,971)

유효세율(주1)
56.5%
-

(주1) 전기 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

12.3 보고기간종료일 현재 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증감
기말
인식한
이연법인세
자산(부채)

(차감할 일시적차이)

재고자산평가손실
1,053,309
(298,679)
754,630
166,019

대손금
315,000
-
315,000
-

장기금융자산
677,462
(837,427)
(159,965)
(35,192)

관계기업투자주식
568,871
393,142
962,013
211,643

미지급비용
208,211
15,514
223,725
49,219

유형자산상각부인액
428,766
(84,880)
343,886
75,655

무형자산손상차손
1,285,020
-
1,285,020
282,704

리스자산/부채
-
1,599
1,599
352

소 계
4,536,639
(810,731)
3,725,908
750,400

(가산할 일시적차이)

미수수익
(53,646)
17,289
(36,357)
(7,999)

합 계
4,482,993
(793,442)
3,689,551
742,401

이월결손금
-
214,613
214,613
47,215

이월세액공제
-
55,811
55,811
55,811

이연법인세자산(순액)
916,959
(71,532)
845,427
845,427

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증감
기말
인식한
이연법인세
자산(부채)

(차감할 일시적차이)

재고자산평가손실
971,222
82,087
1,053,309
231,728

대손금
315,000
-
315,000
-

장기금융자산
740,202
(62,740)
677,462
149,042

관계기업투자주식
568,871
-
568,871
125,152

미지급비용
852,437
(644,226)
208,211
45,806

유형자산상각부인액
367,008
61,758
428,766
94,329

무형자산손상차손
-
1,285,020
1,285,020
282,704

소 계
3,814,740
721,899
4,536,639
928,761

(가산할 일시적차이)

미수수익
(37,338)
(16,308)
(53,646)
(11,802)

합 계
3,777,402
705,591
4,482,993
916,959

12.4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손금(주1)
315,000
315,000

(주1) 대손금 손금인정요건을 불충족한 대손금에 대해 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

기타유동자산
선급금
1,418,870
394,935

선급비용(주1)
786,982
1,446,126

합 계
2,205,852
1,841,061

(주1)

진행중인 계약과 관련하여 발생한 계약이행원가로 인식한 금액은 당기말 782,180천원, 
전기말 1,429,688천원입니다.

14. 단기차입부채

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입용도
이자율
당기말
전기말

기업은행
Usance
Libor3개월 + 1.5%
124,487
1,181,478

신한은행
Usance
Libor3개월 + 1.0%
-
548,073

합 계
124,487
1,729,551

15. 매입채무 및 기타금융부채

15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
외상매입금
5,962,919
-
5,586,783
-

기타금융부채
미지급금
264,301
-
300,674
-

미지급비용
730,477
-
601,951
-

리스부채(주1)
133,446
69,141
-
-

소 계
1,128,224
69,141
902,625
-

합 계
7,091,143
69,141
6,489,408
-

(주1) 당기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 604,950천원입니다.

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

기타유동부채
선수금
6,120,387
1,334,132

예수금
157,517
131,940

부가세예수금
1,402,088
1,394,700

선수수익
2,959
1,957

합 계
7,682,951
2,862,729

17. 퇴직급여

17.1 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여제도에서 가입자의 미래급여금액은 사용자나 가입자가 출연하는 기여금과 기금의 운영효율성 및 투자수익에 따라 결정되며, 당사는 기금에 기여금을 출연함으로써 급여지급의무를 다하게 됩니다.

당사는 대한민국의 자격요건을 갖춘 종업원 등을 위하여 확정기여형 퇴직급여를 운영하였습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직직전 3개월 평균임금에 재직년수를 곱하여 산출한 금액을 지급받게 되며, 그 외의 퇴직급여는 없습니다.

17.2 당기 및 전기의 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
270,953
325,199

판매비와관리비
501,415
462,069

경상연구개발비
56,570
33,962

합 계
828,938
821,230

18. 우발채무, 지급보증 및 약정사항

18.1 보고기간종료일 현재 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 없습니다.

18.2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
1,783,952
지급 보증

소프트웨어공제조합
13,079,657
입찰/계약/하자/선급금 보증

KEB하나은행
1,000,000
외상매출채권담보대출약정

기업은행
500,000
납세보증

기업은행
$9,000,000
신용장개설

기업은행
$1,008,000
외화지급보증

신한은행
$10,000,000
신용장개설

18.3
당사는 신한은행과 당좌차월 약정을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당좌차월 한도액은
1억원
이
며 실행액은 없습니다. 

19. 사용제한 및 담보제공자산

보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
내역

기업은행
단기금융자산
330,000
363,000
Usance

1,000,000
1,000,000
타법인 질권설정

500,000
600,000
외화지급보증

500,000
550,000
납세보증

소프트웨어공제조합
장기금융자산
227,472
227,472
담보제공

정보통신공제조합
장기금융자산
44,377
44,377
담보제공

20. 자본

20.1 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

1주의 금액
500
500

발행한 주식의 총수
14,607,936
14,607,936

자본금
7,303,968,000
7,303,968,000

20.2 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
1,195,623
1,195,623

자기주식처분이익
467,593
467,593

합 계
1,663,216
1,663,216

자본조정

자기주식 (주1)
(5,511,540)
(4,912,142)

기타포괄손익누계액
-
-

(주1)

보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 5,511,540천원(1,724,566주)은 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득하였으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 자기주식의 평균 취득단가는 주당 3,196원입니다.

20.3 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금 (주1)
685,214
685,214

임의적립금
10,210
10,210

미처분이익잉여금
29,223,533
29,169,824

합 계
29,918,957
29,865,248

(주1)

상법상 당사는 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20.4 이익잉여금처분계산서

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

29,223,533

29,169,823

전기이월미처분이익잉여금
29,169,823

29,232,132

회계기준 변경에 따른 변동효과

182,346

당기순이익
53,710

(244,655)

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

29,223,533

29,169,823

IV. 이익잉여금처분액

-

-

이익준비금
-

-

배당금
 (보통주배당금(률):
 당기 : 0원(0%)
 전기 : 0원(0%))
-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

29,223,533

29,169,823

상기 이익잉여금처분의 당기처분예정일은 2020년 3월 27일이며, 전기처분확정일은 
2019년 3월 25일 입니다. 

21. 주당이익
(손실)

당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

21.1 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
53,709,242
(244,654,706)

가중평균유통보통주식수(*)
13,028,895
13,109,786

기본주당이익(손실)
4
(19)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주식수)

구 분
당기
전기

기초유통주식수
13,107,936
13,130,120

자기주식취득(평균)
(79,041)
(20,334)

가중평균유통보통주식수
13,028,895
13,109,786

21.2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

22. 특수관계자와의 거래

22.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

구분
기업명

종속기업
시엔스 주식회사

종속기업
블랙루비스튜디오 주식회사

관계기업
KBTO Sp. Z o.o

기타특수관계자 (주1)
유티젠스 주식회사

(주1)

유티젠스 주식회사는 당사의 대표이사 등이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

22.2 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기
전기

단기급여
1,023,984
1,055,373

퇴직급여
206,595
204,838

합 계
1,230,579
1,260,211

22.3 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기
전기

매출거래 등
매입거래 등
매출거래 등
매입거래 등

시엔스
매출
7,660
-
24,300
-

상품매입
-
975,780
-
822,030

유지보수비 외
-
820,640

-

1,159,464

이자수익
138,000
-

58,842

-

소 계
145,660
1,796,420

83,142

1,982,934

㈜블랙루비
유지보수비 외
-
569,200
-
172,300

유티젠스㈜
매출
-
-
22,400
-

22.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기말
전기말

채 권
채 무
채 권
채 무

시엔스㈜
매출채권
2,387
-
26,730
-

매입채무
-
367,173
-
318,933

장기대여금
3,000,000
-
3,000,000
-

미수수익
7,092
-
7,092
-

소 계
3,009,479
367,173
3,033,822
318,933

㈜블랙루비
미지급금
-
37,950
-
-

22.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기
간종료일 현재 당사는 대표이사로부터 USANCE 사용과 관련한 지급보증 등
외화 USD
19,200,000와 원화 120,000천원의

지급보증을 제공받고 있습니다.

22.6 특수관계자에게 제공하는 지급보증

보고기간종
료일 현재 당사는 종속기업 시엔스㈜에 외화 USD 3,600,000와 원화
1,440,000
천원의 지급보증을 제공하고 있습니
다. 

22.7 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기
전기

시엔스㈜
자금대여

-

3,000,000

23. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액 :

용역매출
27,719,193
26,087,757

상품매출
37,031,313
35,725,326

제품매출
186,955
5,717,389

소 계
64,937,461
67,530,472

매출원가 :

용역매출원가
25,911,712
24,143,746

상품매출원가
26,131,416
26,458,727

기초상품재고액
4,833,753
5,360,226

당기상품매입액
33,308,125
33,408,155

타계정대체
(8,699,630)
(7,475,901)

기말상품재고액
(3,310,832)
(4,833,753)

제품매출원가
95,694
5,345,388

소 계
52,138,822
55,947,861

매출총이익
12,798,639
11,582,611

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재료비
8,088,580
7,248,161

재고자산의 변동
26,131,416
26,458,727

급여
8,703,936
8,555,115

퇴직급여
828,938
821,230

복리후생비
1,642,466
1,646,588

운반비
270,566
288,873

감가상각비
787,363
333,503

무형자산상각비
26,726
28,155

지급임차료
111,657
578,728

여비교통비
833,308
828,238

지급수수료
7,044,190
5,998,833

외주용역비
3,358,285
9,268,420

유지보수비
4,796,157
3,646,285

기타
1,970,636
1,227,012

합 계(주1)
64,594,224
66,927,868

(주1)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
5,064,912
4,802,609

퇴직급여
557,985
496,031

복리후생비
996,432
1,065,037

운반비
269,683
277,905

감가상각비
447,619
150,235

무형자산상각비
24,558
24,941

지급임차료
92,031
319,091

여비교통비
496,424
547,215

지급수수료
1,234,193
965,215

외주용역비
1,556,710
1,449,555

기타
1,714,855
882,172

합 계
12,455,402
10,980,006

26. 종업원급여

당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 복리후생비
10,346,402
10,201,703

퇴직급여
828,938
821,230

합 계
11,175,340
11,022,933

27. 기타수익ㆍ기타비용

당기 및 전기의 기타수익ㆍ기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
25
122

잡이익
21,254
28,984

합 계
21,279
29,106

기타비용:

무형자산손상차손

1,285,020

투자주식손상차손
393,142

잡손실
10,006
10,591

합 계
403,148
1,295,611

28. 금융자산과 금융부채의 공정가치

28.1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
19,082,968
19,082,968
12,052,383
12,052,383

단기금융자산
4,340,000
4,340,000
5,330,000
5,330,000

매출채권
7,846,698
7,846,698

8,510,450

8,510,450

기타유동금융자산
36,590
36,590
405,060
405,060

장기금융자산
2,629,366
2,629,366
2,592,703
2,592,703

기타비유동금융자산
4,577,844
4,577,844
4,708,796
4,708,796

합 계
38,513,466
38,513,466
33,599,392
33,599,392

금융부채:

매입채무
5,962,919
5,962,919

5,586,783

5,586,783

단기차입부채
124,487
124,487
1,729,551
1,729,551

기타유동금융부채
1,128,224
1,128,224
902,625
902,625

기타비유동금융부채
69,141
69,141
-
-

합 계
7,284,771
7,284,771
8,218,959
8,218,959

28.2 금융상품의 공정가치 체계

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음의 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

28.2.1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치
측정금융자산
1,613,040
-
1,016,326
2,629,366

<전기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치
측정금융자산
1,763,190
-
829,513
2,592,703

보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

28.2.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

장기금융자산:

보험상품
744,477
시장접근법
-

기타상품
271,849
시장접근법
-

합 계
1,016,326

28.2.3

당기 및 전기
중 공정가치로 측정된 금융자산의 평가유형 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

내 용
기초
평가손익
매입/매도/대체
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
829,513
13,598
173,215
1,016,326

<전기>
(단위 : 천원)

내 용
기초
평가손익
매입/매도/대체
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
425,714
78,056
325,743
829,513

28.3 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

28.3.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
-
19,082,968
-
19,082,968

단기금융자산
-
4,340,000
-
4,340,000

매출채권
-
-
7,846,698
7,846,698

기타유동금융자산
-
-
36,590
36,590

기타비유동금융자산
-
-
4,577,844
4,577,844

합 계
-
23,422,968
12,461,132
35,884,100

금융부채:

매입채무

-

-

5,962,919
5,962,919

단기차입부채
-
-
124,487
124,487

기타유동금융부채
-
-
1,128,224
1,128,224

기타비유동금융부채
-
-
69,141
69,141

합 계
-
-
7,284,771
7,284,771

<전기말>

(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
-
12,052,383
-
12,052,383

단기금융자산
-
5,330,000
-
5,330,000

매출채권
-
-

8,510,450

8,510,450

기타유동금융자산
-
-
405,060
405,060

기타비유동금융자산
-
-
4,708,796
4,708,796

금융자산 합계
-
17,382,383
13,624,306
31,006,689

금융부채:

매입채무

-

-

5,586,783

5,586,783

단기차입부채
-
-
1,729,551
1,729,551

기타유동금융부채
-
-
902,625
902,625

금융부채 합계
-
-
8,218,959
8,218,959

28.4 금융상품 및 금융부채의 공정가치와 관련한 질적 공시사항은 다음과 같습니다.

28.4.1 금융상품 및 금융부채의 공정가치 산출시 사용한 평가기법 및 가정

당사는 중요성 금액 이상인 시장성이 없는 비상장 주식의 금융상품 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 성격별ㆍ범주별 손익내역

29.1
당기 및 전기
중 금융상품의 성격별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
334,194
237,159

배당수익
51,480
51,480

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
14,971
80,664

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
718

외환차익
190,280
194,770

외화환산이익
11,866
16,524

합 계
602,791
581,315

금융비용:

이자비용(주1)
75,823
61,870

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
151,523
13,334

외환차손
201,576
188,694

외화환산손실
11,729
7,142

합 계
440,651
271,040

(주1)

당기 이자비용에는 10,391천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

29.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

상각후원가측정금융자산

이자수익
334,194
237,159

외환차익
8,894
114,975

외화환산이익
-
-

소 계
343,088
352,134

당기손익-공정가치측정금융자산

배당이익
51,480
51,480

평가이익
14,971
80,664

처분이익
-
718

소 계
66,451
132,862

매출채권

외환차익
2,954
12

외화환산이익
-
-

소 계
2,954
12

매입채무

외환차익
90,574
48,621

외화환산이익
11,490
5,195

소 계
102,064
53,816

단기차입부채

외환차익
87,858
31,162

외화환산이익
376
11,329

소 계
88,234
42,491

합 계
602,791
581,315

금융비용:

상각후원가측정금융자산

이자비용(주1)

29,254
1

외환차손
4,968
10

외화환산손실
9,111
7,142

소 계
43,333
7,153

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손실
151,523
13,334

매출채권

외환차손
4
1,665

외화환산손실
-
-

소 계
4
1,665

매입채무

외환차손
129,009
90,951

외화환산손실
2,619
-

소 계
131,627
90,951

단기차입부채

이자비용
46,569
61,869

외환차손
67,595
96,068

외화환산손실
-
-

소 계
114,164
157,937

합 계
440,651
271,040

(주1)

당기 이자비용에는 10,391천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

30.1 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주요 제품/용역

용역의 판매

27,719,193
26,087,757

상품의 판매

37,031,313
35,725,326

기타매출

186,955
5,717,389

합 계

64,937,461
67,530,472

지리적 시장

수출

762,808
100,107

내수

64,174,653
67,430,365

합 계
64,937,461
67,530,472

수익인식시기

한 시점에 인식

51,471,451
54,033,861

기간에 걸쳐 인식

13,466,010
13,496,611

합 계
64,937,461
67,530,472

30.2 계약부채

당기의 계약부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

계약부채(선수금)
6,120,387
1,334,132

당기말 계약 부채에 대한 수행의무는 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예상됩니다.

⑫ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

과 목
제 20 기
제 19 기

주당배당금(원)
-
-

배당금 총액(백만원)
-
-

시가배당율(%)
-
-

제 20기는 배당하지 않았습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 인터넷 네트워크 구축 및 서비스 시스템 구축

2. 인터넷 장비 개발 판매

3. 인터넷 소프트웨어 개발(망 관리, 인증/보안)

4. 네트워크 진단 및 감리, 컨설팅

5. 통신서비스

6. 유지보수 용역업

7. 이동통신과 관련된 부가 서비스업

8. 부동산 임대사업의 영위

9. 신기술 개발 및 기술용역사업 영위

10. 인터넷 유통업 및 인터넷 판매사업의 영위

11. 수출입업 및 동대행업의 영위

12. 인터넷 광고업 및 인터넷 광고 대행업

13. 캐릭터 사업

14. 온라인 게임 사업

15. 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통 및 판매업

16. 인터넷 전자상거래업 및 관련 유통업

17. 홈네트워크 서비스업

18. 네트워크 및 유.무선 통신장비의 제조, 개발 판매

19. 정보통신공사업

20. 제품 위변조 방지 솔루션 개발, 제작, 유통 및 서비스업

21. 소프트웨어의 자문, 개발, 공급, 유통 및 유지보수업

22. 소프트웨어, 컨텐츠 및 기타 저작물의 개발, 판매, 유통 및 임대업

23. 인공지능을 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업

24. 위 각 호에 관련된 부대사업 일체

제 2 조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~23. (현행과 같음)

24. 화장품의 제조 및 판매업

25. 의약외품의 제조 및 판매업

26. 그래핀 및 그래핀 응용소재 관련 제품개발, 제조 및 판매업

27. 위 각 호에 관련된 부대사업 일체

사업의 확장에 따른 사업목적 추가

제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)

① 이 회사는 본점을 서울시 및 수도권 내에 둔다.

② 이 회사는 필요에 따라
전국 각지에 지점을 설치 또는 폐쇄할 수 있다.

제3조(본점의 소재지 및 지점 등의 설치)

① (좌 동)

② 이 회사는 필요에 따라
국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다.

해외사업 확장에 따른 변경

제5조 (발행예정주식의 총수)

이 회사가 발행할 주식의 총수는

20,000,000 주로 한다.

제5조 (발행예정주식의 총수)

이 회사가 발행할 주식의 총수는
50,000,000 주로 한다.

발행 주식 총수 증가

제9조 (주권의 종류)

이 회사가 발행 할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.

제9조 (삭제 2020.03.27)

주권 전자등록의무화에 따라 삭제

(신 설)

제9조의2 (주식등의 전자등록)

회사는 주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제11조(명의개서대리인)

① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의
유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제11조(명의개서대리인)

① (좌 동)

② (좌 동)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의
증권명의개서대행업무규정에 따른다.

주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 이 회사에 지정한 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조 (삭제 2020.03.27)

주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를
그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (좌 동)

② (좌 동)

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

일부 문구 수정

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제11,
제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제12조의 삭제에 따른 문구정비

제17조 (소집시기)

① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후
3월 이내에 , 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제17조 (소집시기)

① (좌 동)

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

일부 문구 수정

제29조 (이사 및 감사의 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 한다.

② 이 회사의 사외이사는 상법 제542조의 8항에 의하여 구성
하며, 사내이사는 총 이사의 구성원수 중 3분의 2 이상을 2년 이상 근무한 자로 한다.

③ 이 회사의 감사는 1명으로 한다.

제29조 (이사 및 감사의 수)

① (좌 동)

② 이 회사의 사외이사는 상법 제542조의 8에 의하여 구성한다.

③ (좌 동)

법률 조항에 맞게 문구 수정, 불필요한 단서 조항 삭제

(신 설)

제48조 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 외부감사인 선정권한 내용 반영

부 칙

이 정관은
2018년 3월 23일부터 시행한다.

부 칙

이 정관은
2020년 3월 27일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박진호
1966. 04. 18
x
친인척
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박진호
팬리퍼블릭(주)
대표이사
(구 (주)블랙루비스튜디오)
2008.04~2018.12
한무컨벤션(주) 전무
해당 없음

2019.01~현재
現 팬리퍼블릭(주) 대표이사 (구 (주)블랙루비스튜디오)

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박진호
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[박진호 후보자]
폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천

확인서

확인서(박진호)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(2명)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명(2명 )

실제 지급된 보수총액
1,087,984,000 원

최고한도액
2,000,000,000 원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000 원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
52,000,000 원

최고한도액
100,000,000 원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

* 제6호의안 - 임원퇴직금 지급규정 변경의 건

나. 의안의 요지

변경전 내용

변경후 내용

변경의 목적

제 5조(퇴직금 지급율)

제4조의 지급율은 다음과 같다.

직 위

지 급 율

회장,부회장,사장

재임 매 1년에 대하여
3.0

부사장,전무,상무

재임 매 1년에 대하여 1.5

이사

재임 매 1년에 대하여 1.0

제 5조(퇴직금 지급율)

제4조의 지급율은 다음과 같다.

직 위

지 급 율

회장,부회장,사장

재임 매 1년에 대하여
2.0

부사장,전무,상무

재임 매 1년에 대하여 1.5

상무(보)

재임 매 1년에 대하여 1.0

소득세법 개정에 따른 퇴직금 지급율 변경, 직급 체계 변경에 따른 직위 수정

부 칙

제1조(시행일)

이 규정은
2018년 3월 23일부터 시행한다.

부 칙

제1조(시행일)

이 규정은
2020년 3월 27일부터 시행한다.

개정에 따른 시행일 변경

※ 참고사항

1. 주주총회 개최일 : 2020년 3월 27일

2. 주주총회 집중일 개최 사유
당사는 금번 정기주주총회 개최일정 결정시 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 원활한 주주총회 운영을 위한 당사의 일정(연결대상 종속회자 결산일정, 등기이사의 주주총회 참석일정) 등을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일인 2020년 3월 27일에 개최하게 되었습니다.

향후 주주총회개최시 주주총회분산 자율준수프로그램에 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 개최가 될 수 있도록 노력하겠습니다.

3. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다