팜스빌 — 주주총회소집공고 (20200311)
제출인: 팜스빌

주주총회소집공고
2.8
팜스빌

주주총회소집공고

2020 년 3 월 11 일

회 사 명 :
주식회사 팜스빌

대 표 이 사 :
이병욱

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 영동대로 424, 5층(대치동, 사조빌딩)

(전 화)02-553-1323

(홈페이지)http://www.pharmsville.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)박상민

(전 화)070-8676-0804

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사는 상법 제363조와 정관 제25조에 의거 제20기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일시 : 2020년 3월 27일 금요일 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로3길 37(마곡동) ㈜팜스빌 회의실

3. 회의 목적 사항
1) 보고사항
 가. 감사의 감사보고
 나. 영업보고
 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고
 라. 외부감사인 선임 보고
 2) 부의안건
 제1호 의안 : 제20기(2019년도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건.
 제2호 의안 : 이사 선임의 건.
 제2-1호 의안 : 사내이사 이병욱 선임의 건.
 제2-2호 의안 : 사내이사 김선용 선임의 건.
 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건.
 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건.

4. 배당내역 : 1주당 예정 배당금 200원

5. 경영참고사항 비치
 상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사 할 수 있습니다.

 2020년 03월 11일

 주식회사 팜스빌

 대표이사 이병욱(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

감승탁
(출석률: 90%)
조현철
(출석률: 50%)

찬 반 여 부

4차
2019.01.31.
준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건
찬성
-

5차
2019.02.12.
사내규정 제정의 건
찬성
-

6차
2019.03.14.
제 19기 정기주주총회 소집의 건
찬성
-

7차
2019.4.4.
임시주주총회 소집의 건
찬성
-

8차
2019.4.18
명의개서대리인 설치의 건
-
찬성

9차
2019.05.02
코스닥 시장 상장을 위한 상장예비심사 청구 승인의 건
찬성
찬성

10차
2019.06.12.
산업은행 시설자금 대출에 관한 건
찬성
찬성

11차
2019.07.15.
사내규정 개정 및 제정의 건
찬성
-

12차
2019.09.05.
코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건
찬성
찬성

13차
2019.12.05.
타법인 주식 취득의 건
찬성
찬성

- 감승탁 사외이사, 조현철 비상임이사는 2019년 1월 31일 취임하여, 취임일 이후 활동내역만 기재하였습니다. 

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-

- 해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사 등
2
1,000,000,000
6,000,000
3,000,000

주총승인금액은 이사 전체에 대한 보수한도이며,
사외이사 등에는 사외이사 1명, 비상임이사 1명으로 총 2명입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사가 영위하는 건강기능식품시장은 국내 인구의 고령화가 지속되고 웰빙 열풍이 지속됨에 따라 빠르게 성장하고 있습니다. 특히 국내 인구고령화 추이는 점차 가속화 되고 있는데, 2015년 13.0%에 이르는 고령인구비율은 점차 증가하여 2050년에는 38.8%에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 인구구조 변화는 건강관리에 대한 관심을 증가시키고 , 건강기능식품 시장 규모를 크게 확대시킬 것으로 예상됩니다. 

[국내 인구고령화 추이 및 전망]

(단위 : %, 만명)

구 분

2000

2010

2015

2020

2025

2030

2040

2050

고령인구

340

545

662

808

1,033

1,269

1,650

1,799

고령인구비율

7.2

11.0

13.0

15.5

19.8

24.4

32.9

38.8

자료: 통계청

특히, 국민 소득이 높아짐에 따라 삶의 질에 대한 관심도 높아지게 되고, 건강 선택권 확대에 따라 건강과 균형 잡힌 식문화에 대한 관심도 크게 증가하고 있습니다. 건강기능식품은 인류의 수명 연장에 따른 건강한 삶 요구에 따라 건강기능식품의 개발이 이어지면서 미래식품산업으로 부상하고 있습니다. 건강기능식품의 발전은 식품산업의 새로운 발전의 계기가 되어 식품과 의약품의 산업간, 학문간 부분적 통합 움직임이 활발하게 이루어지고 있습니다. 한류 문화 열풍으로 인하여 세계 각국에서 K- Health에 대한 관심도가 증가하고 있는 추세입니다.

세계적으로 급속한 경제 발달과 더불어 고령화 시대의 가속화가 급속도로 진행되고 있습니다. 고령화는 세계 모든 나라에서 일어나고 있는 현상으로 정부 의료비 지출액의 급속한 증가를 야기시키고 있습니다. 이러한 문제로 인하여 선진국 뿐만 아니라 중국을 포함한 많은 이머징 국가들까지 의료비 절감을 위해 치료의학이 아닌 예방의학으로 전환하기 위해 각국 정부 주도로 많은 정책과 연구들을 진행하고 있습니다.

각국 정부는 국민들의 삶의 질을 높이기 위해 노력하고 있으며 전세계 소비자들의 건강 및 식생활의 관심 증가 등으로 글로벌 건강기능식품시장이 활성화되고 있습니다. 향후에도 경제발전 및 소득수준 증가, 노령화 및 기대수명 증가, 건강에 대한 관심 증가가 계속될 것으로 보임에 따라 글로벌시장 활성화 추세는 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이와같은 글로벌시장 추세는 국내에서도 동일하게 적용되고 있습니다.

국내 건강기능식품시장은 기대수명 증가와 고령화의 가속화, 삶의질 관심증가 및 소득수준 향상 등으로 건강기능식품 수요가 지속될 것으로 예상됩니다. 중장년 및 노년층뿐만 아니라 20~30대 젊은 층도 건강문제에 관심을 크게 보이고 있는 바, 건강기능식품 소비층의 확대를 통해 시장은 향후 지속적 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 2000년 창사 이래 “인간의 건강 수명을 연장 하는 기업”이라는 철학을 가지고 바이오헬스케어 선두주자로서, 차별화 된 상품 개발 능력과 기술을 바탕으로 다양한 유통 플랫폼을 통한 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 B2C 전자상거래 플랫폼을 기본으로 건강기능식품과 건강지향식품 자체 브랜드와 유통, 생산(OEM) 및 소재 개발을 주요사업으로, 현재 시장 성장과 변화에 맞춰 인간의 건강수명을 연장시키기 위한 핵심 브랜드의 글로벌화를 통한 해외 수출 사업과 마이크로 바이옴 연구개발 사업부문을 확장하고 있습니다.

(2) 시장점유율

동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있어 이에 따라, 단순한 통계자료를 통해 시장점유율을 비교분석하는 데에는 한계점이 존재합니다.

(3) 시장의 특성

전 세계적으로 건강기능식품의 소비는 소비자의 관심 및 인식에 많은 영향을 받고 있으며, 고령화사회로의 진입뿐만아니라 웰빙 트렌드로 인한 다양한 계층으로의 관심 확산으로 인하여 건강기능식품에 대한 관심과 소비가 증가함에 따라 건강기능식품 시장은 지속 성장하고 있습니다.
 건강기능식품산업은 국가의 전략기술분야이며, 미래 신성장 동력산업으로 발전하고 있습니다. 국민의 건강증진에 기여하고 농식품산업을 이끌어갈 국가주력산업이라고 할 수 있습니다. 건강기능식품산업은 바이오기술과 유관산업의 공동연구 개발 및 기술의 융합을 전제로 하는 고부가가치 산업입니다.

(
4) 신규사업 등의
내용 및 전망

(가) 마곡허브센터 건립을 통한 비즈니스 시너지 전략

서울 강서구 가양동에 위치한 마곡지구는 서울의 세계도시 도약을 위하여 R&D 및 신기술산업의 인큐베이터로서 차세대 성장 동력 산업육성의 목적으로 조성되었습니다. 당사는 2020년 3월 13일 마곡 허브센터 이전 계획을 갖고 있습니다. 마곡허브센터 건립을 통해서 기존 사업 및 신규 사업 시너지 효과가 극대화 될 것으로 예상됩니다. 자체 GMP 제조시설을 구축함으로 차세대 신소재 제형 개발에 더욱 속력을 낼 수 있게 되며, 효율성 높은 제조를 통하여 새로운 유통 경로 개척이 가능하게 됩니다.

마곡 허브센터를 중심으로 연구 개발, 생산, 판매까지 가능한 밸류 체인을 구성 하였으며, 빠르게 변화 하는 소비자의 니즈를 파악하여 제품을 생산 할 수 있는 시스템을 갖추게 되었습니다. 플랫폼을 중심으로 한 빅데이터의 활용을 위한 자체 서버구축시설과 마곡의 M-밸리 (메디컬) 구축을 위한 이화의료원 서울 병원과의 다양한 협업을 준비 하고 있습니다 .

또한 천연물 소재와 마이크로바이옴을 연구하는 첨단 시설과 기자재를 보유하였으며, 자체 마이크로바이옴 균주 관리를 위한 시설 설비를 갖추었습니다. 이를 통하여 우수한 연구 인력을 바탕으로 마이크로바이옴 정보 분석을 통한 개인 맞춤형 건강기능식품 개발이 가능하게 되었습니다 . 과기부 산하 세계 김치 연구소로부터 '항비만 프로바이오틱스'를 이전 받아, 대량 공정 개발과 비임상 연구 진행을 완료 하였으며, 인체 적용 시험을 통한 건강 기능 식품 개별 인정형 원료 등록을 위해 연구를 진행 하고 있습니다. 또한 다양한 기능성 프로바이오틱스 개발을 위한 효능 검증에 대한 협업을 진행 하고 있습니다.

연구 개발을 통해 얻어진 소재를 엄격한 기준으로 자체 생산함으로써 소비자의 신뢰도를 높이고, 제품 판매 전시장을 통해 판매함로써 국내외 다양한 고객에게 제품 홍보 및 마케팅 효과를 극대화 시킬 수 있습니다.

(나) 해외 수출 확대 전략

건강 기능 식품 시장은 세계와 한국의 고령 인구 증가와 기대 수명 증가, 만성질환 증가 등으로 예방에 대한 관심이 증가하면서 지속 성장 하고 있습니다. 당사는 자사브랜드의 수출을 통해 세계적 유통 플랫폼 강화 및 확대를 진행하고 있습니다. 특히 가장 빠르게 성장하는 중화권 시장과 동남아시장을 타겟으로 글로벌 사업 확장 계획을 진행하고 있습니다. 3월 이전예정인 마곡허브를 세계화의 기점으로 해외 시장에 더욱 적극적으로 진출할 것입니다.

전 세계에서 가장 큰 시장인 미국에서는 MBC AMERICA에 보이차를 방송했으며, 비타민스토리는 아마존 온라인에 입점해 있습니다. 또한 악마다이어트 제품군은 YES STYLE 온라인에 입점되어 있습니다.

중화권 시장에서는 티몰TOF온라인, 샤오홍슈, 홍콩 왓슨즈에 악마다이어트 상품이 입점되어 있으며, 지속적으로 성장이 기대되는 동남아 시장에서는 필리핀 ACJ 수출 계약 후 악마다이어트 상품 등록 중입니다. 인도네시아에서는 홈쇼핑과 계약하여 보이차 제품을 상품 등록 중에 있으며, 인도네시아 iLOTTE에 악마다이어트가 입점되어 있습니다. 또한 싱가포르 Qoo10에 보이차와 악마다이어트가 입점되어 글로벌 시장을 적극적으로 열어가고 있습니다.

(다) 자체 “기업 부설연구소”를 보유한 연구개발센터와 연구기관과의 연계를 통한 C&BD 전략

당사는 자체 연구개발센터와 함께 국내 유수의 연구기관과의 연계를 통해 상용 가능한 연구개발을 추진하는 C&BD전략을 펼치고 있습니다. 세계김치연구소와 함께 김치 유래 ‘항비만 프로바이오틱스’와 질환별 마이크로 바이옴과의 작용기전을 공동연구중이며, 전북지역대학연합기술지주와 공동 출자하여 헬스코치생명공학이라는 연구 전문 기업을 설립하여 항비만, 항노화 등의 소재를 연구개발하고 있습니다.

이화의료원 서울병원과 MOU를 체결, M-밸리 구축 사업을 통해 병원 임상을 연계한 다양한 질병에 대한 예방을 위한 제품을 개발하고 있으며, 특히 인체내 마이크로바이옴 분석과 질병의 상관관계를 분석하여 진단, 질병 예방과 치료를 위한 공동 연구를 펼치고 있습니다.

이화대학교 산학 협력단으로부터 태아프로그래밍을 통한 질환 모델에 대한 기술 이전을 통해 산모의 식이에 따라 태어난 이후 성장기의 비만도에 미치는 영향을 당사가 보유한 마이크로바이옴을 활용하여 연구를 진행하였습니다 .

무엇보다 세계 유수의 마이크로바이옴과의 컨소시엄을 통해 기술력을 가진 글로벌 기업으로 도약하고자 합니다. 단순 건강기능식품 개발에서 개인 맞춤형 질병 치료 및 예방 등의 치료제 영역으로 확대를 계획 하고 있습니다.

그 외에도 성균관대 약대, KIST 등과의 협업을 통해 친환경 소재와 추출법에 대한 새로운 연구 또한 진행 하고 있습니다.

앞으로는 이화의료원과의 협업을 통해 환경학적 요인으로 인해 발생하는 각종 질환을 예방 할 수 있는 예방식품의 개발에 박차를 가할 것입니다. 또한 유전자 분석과 빅데이터를 활용한 미래 예측 및 개별 맞춤형 예방식품을 개발하기 위한 시너지 있는 협업을 위해 논의를 진행하고 있습니다.

(5) 조직도

팜스빌조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견에 따라 변동될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표는 이후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 팜스빌과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

I. 유동자산

43,963,223,229

16,983,473,203

현금및현금성자산
6,691,871,987

8,512,788,062

단기금융상품
19,609,832,014

5,400,000,000

매출채권및기타채권
1,589,398,082

1,135,535,066

당기손익-공정가치측정금융자산
12,839,581,927

401,491,200

기타유동자산
516,484,369

4,608,050

재고자산
2,715,525,780

1,529,050,825

당기법인세자산
529,070

-

II. 비유동자산

23,123,388,554

16,481,763,160

당기손익-공정가치측정금융자산
1,030,157,907

695,172,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,292,680,000

861,660,000

유형자산
12,474,063,817

5,267,565,785

사용권자산
14,863,057

무형자산
465,747,356

244,344,352

투자부동산
5,063,604,909

8,780,160,424

매출채권및기타채권
471,916,560

471,916,560

이연법인세자산
310,354,948

160,943,201

자 산 총 계

67,086,611,783

33,465,236,363

부 채

I. 유동부채

5,481,771,560

3,671,785,855

매입채무및기타채무
3,012,548,034

1,492,901,612

충당부채
134,455,207

102,157,777

유동성리스부채
11,168,700

당기법인세부채
1,400,359,619

1,014,486,466

유동성장기부채
923,240,000

1,062,240,000

II. 비유동부채

5,741,596,346

2,763,821,198

매입채무및기타채무
275,000,000

505,000,000

장기차입금
4,416,620,000

1,339,860,000

리스부채
4,084,650

-

순확정급여부채
1,045,891,696

918,961,198

부 채 총 계

11,223,367,906

6,435,607,053

자 본

I. 지배기업소유주지분

55,760,123,103

26,916,967,854

자본금
3,964,669,000

1,260,000,000

기타자본
22,390,762,653

3,161,619,355

기타포괄손익누계액
(317,709,600)

126,094,800

이익잉여금
29,722,401,050

22,369,253,699

II. 비지배지분

103,120,774

112,661,456

자 본 총 계

55,863,243,877

27,029,629,310

부 채 및 자 본 총 계

67,086,611,783

33,465,236,363

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 매출액

29,938,042,178

19,832,808,873

II. 매출원가

7,457,421,183

5,137,715,699

III. 매출총이익

22,480,620,995

14,695,093,174

IV. 판매비와관리비

14,924,102,868

9,093,929,745

V. 영업이익

7,556,518,127

5,601,163,429

VI. 관계기업투자손익

-

(30,469,500)

지분법이익
-

10,071,965

지분법손실
-

40,541,465

VII. 금융손익

422,729,461

110,908,929

금융수익
425,869,853

281,690,581

금융비용
3,140,392

170,781,652

VIII. 기타손익

1,658,685,405

600,715,707

기타수익
1,707,643,492

806,632,162

기타비용
48,958,087

205,916,455

IX. 법인세비용차감전순이익

9,637,932,993

6,282,318,565

X. 법인세비용

2,053,383,010

1,467,566,449

XI. 연결당기순이익

7,584,549,983

4,814,752,116

지배기업소유주지분
7,604,390,395

4,839,171,370

비지배지분
(19,840,412)

(24,419,254)

XII. 연결기타포괄이익

(441,786,456)

39,841,700

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
2,017,944

(55,911,100)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(443,804,400)

95,752,800

XIII. 연결총포괄이익

7,142,763,527

4,854,593,816

지배기업소유주지분
7,152,304,209

4,880,327,010

비지배지분
(9,540,682)

(25,733,194)

XIV. 주당이익

기본주당순이익

1,145

805

희석주당순이익

1,145

803

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2018.1.1(전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)
1,200,000,000
-
30,342,000
17,824,679,489
-
19,055,021,489

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
4,839,171,370
(24,419,254)
4,814,752,116

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(54,597,160)
(1,313,940)
(55,911,100)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
95,752,800
-
-
95,752,800

소유주와의 거래:

현금배당
-
-
-
(120,000,000)
-
(120,000,000)

전환사채의 전환
60,000,000
3,161,619,355
-
-
-
3,221,619,355

연결범위의 변동
-
-
-
-
138,394,650
138,394,650

2018.12.31(전기말)
1,260,000,000
3,161,619,355
126,094,800
22,369,253,699
112,661,456
27,029,629,310

2019.1.1(당기초)

1,260,000,000
3,161,619,355
126,094,800
22,369,253,699
112,661,456
27,029,629,310

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
7,604,390,395
(19,840,412)
7,584,549,983

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
756,956
1,260,988
2,017,944

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
(443,804,400)
-
-
(443,804,400)

소유주와의 거래:

현금배당
-
-
-
(252,000,000)
-
(252,000,000)

무상증자
1,890,000,000
(1,890,000,000)
-
-
-
-

유상증자
814,669,000
21,128,182,040
-
-
-
21,942,851,040

종속기업 취득
-
(9,038,742)
-
-
9,038,742
-

2019.12.31(당기말)
3,964,669,000
22,390,762,653
(317,709,600)
29,722,401,050
103,120,774
55,863,243,877

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

5,569,973,469

5,074,924,759

(1) 영업에서 창출된 현금흐름
7,062,542,396

5,976,435,867

(2) 이자의 수취
244,671,530

221,411,050

(3) 배당금의 수취
-

590,359

(4) 이자의 지급
(46,434,373)

(130,387,526)

(5) 법인세의 납부
(1,690,806,084)

(993,124,991)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(31,777,590,301)

(1,822,967,292)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입
36,843,409,360

1,229,966,306

단기금융상품의 감소
21,654,090,456

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
10,289,318,904

30,000,000

무형자산의 처분
-

390,000,000

투자부동산의 처분
4,900,000,000

610,000,000

매출채권및기타채권의 감소
-

539,000

연결범위변동으로 인한 증가
-

199,427,306

(2) 투자활동으로 인한 현금유출
(68,620,999,661)

(3,052,933,598)

단기금융상품의 증가
35,863,922,470

1,200,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
22,912,255,443

622,029,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가
3,000,000,000

-

유형자산의 취득
6,589,321,748

1,037,746,457

무형자산의 취득
255,500,000

159,213,393

투자부동산의 취득
-

26,900,000

매출채권및기타채권의 증가
-

7,043,960

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

24,385,516,093

(1,984,899,720)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입
26,084,351,040

150,000,000

매입채무및기타채무의 증가
141,500,000

150,000,000

장기차입금의 차입
4,000,000,000

-

유상증자
21,942,851,040

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출
(1,698,834,947)

(2,134,899,720)

유동성장기부채의 상환
1,062,240,000

694,900,000

유동성리스부채의 상환
13,094,947

-

전환사채의 상환
-

1,054,999,720

매입채무및기타채무의 감소
371,500,000

145,000,000

배당금의 지급
252,000,000

240,000,000

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,184,664

4,651,369

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(1,820,916,075)

1,271,709,116

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

8,512,788,062

7,241,078,946

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

6,691,871,987

8,512,788,062

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 팜스빌과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요
주식회사 팜스빌(이하 "지배기업")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 영동대로 424, 5층(대치동,사조빌딩)에 소재하고 있습니다. 

지배기업은 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당기말 현재 자본금은
3,964,669,000원입니다. 한편, 지배기업의 대표이사는 이병욱이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

이병욱
4,757,085
59.99%

김선용
534,335
6.74%

성진특수잉크(주)
324,590
4.09%

정금아
122,975
1.55%

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호
60,240
0.76%

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 2호
60,240
0.76%

한국증권금융
59,146
0.75%

대신증권
54,338
0.69%

DTNI-AGRITECH 투자조합
48,500
0.61%

기타
1,907,889
24.06%

합 계
7,929,338
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
결산월
지분율

당기말
전기말

(주)헬스코치생명공학(*)
대한민국
건강기능식품 연구개발
12월
85.00%
70.00%

(주)팜스빌바이오랩(*)
대한민국
건강기능식품 연구개발
12월
65.00%
65.00%

(*) 당기 중 (주)헬스코치생명공학의 지분 40% 및 (주)팜스빌바이오랩의 지분 35%를추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)헬스코치생명공학
68,579
19,286
49,293
163,612
(103,914)

(주)팜스빌바이오랩
273,936
431
273,505
-
(8,134)

2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 도입으로 인한 영향은 주석 xx에서 설명하고 있습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

(2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 외화환산

연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세 가지 범주중의하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 포괄손익계산서의 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정액법

시설장치
5년
정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

특허권
5년

상표권
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(17) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 연결회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 연결회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별
연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이
유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도
당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 4개사이며, 매출액은

24,975백만
원입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
1,374
3,069

보통예금
6,690,498
2,509,719

정기예금 등
-
6,000,000

합 계
6,691,872
8,512,788

6. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
19,609,832
5,400,000

7. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

<유동>

매출채권
1,401,366
-
1,401,366
983,313
-
983,313

미수금
72,569
-
72,569
105,938
-
105,938

미수수익
115,463
-
115,463
46,284
-
46,284

합 계
1,589,398
-
1,589,398
1,135,535
-
1,135,535

<비유동>

보증금
471,917
-
471,917
471,917
-
471,917

합 계
471,917
-
471,917
471,917
-
471,917

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

KB증권 제174호 DLB
-
401,491

MMF
8,830,382
-

DSL 등
4,009,200
-

합 계
12,839,582
401,491

<비유동>

저축성보험
1,030,158
695,173

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
513,527
2,667

선급비용
2,957
1,941

합 계
516,484
4,608

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
452,364
-
452,364
115,596
(9,500)
106,096

제품
2,396,459
(133,297)
2,263,162
1,656,810
(233,855)
1,422,955

합 계
2,848,823
(133,297)
2,715,526
1,772,406
(243,355)
1,529,051

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<지분상품>

(주)이자르씨앤에스
292,680
861,660

플라이강원(주)
3,000,000
-

합 계
3,292,680
861,660

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

기계장치
6,896
(1,954)
4,942
6,896
(575)
6,321

차량운반구
192,739
(184,838)
7,901
192,739
(153,237)
39,502

비품
309,990
(221,478)
88,512
285,971
(194,816)
91,155

시설장치
143,736
(121,670)
22,066
143,736
(110,746)
32,990

건설중인자산
12,350,643
-
12,350,643
5,097,598
-
5,097,598

합 계
13,004,004
(529,940)
12,474,064
5,726,940
(459,374)
5,267,566

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

기계장치
6,321
-
-
(1,379)
-
4,942

차량운반구
39,502
-
-
(31,601)
-
7,901

비품
91,155
24,019
-
(26,662)
-
88,512

시설장치
32,990
-
-
(10,924)
-
22,066

건설중인자산
5,097,598
7,253,045
-
-
-
12,350,643

합 계
5,267,566
7,277,064
-
(70,566)
-
12,474,064

당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 49,945천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.10%입니다.

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

기계장치
-
6,896
-
(575)
-
6,321

차량운반구
71,103
-
-
(31,601)
-
39,502

비품
69,848
40,360
-
(19,053)
-
91,155

시설장치
43,913
-
-
(10,923)
-
32,990

건설중인자산
3,570,112
1,527,486
-
-
-
5,097,598

합 계
3,754,976
1,574,742
-
(62,152)
-
5,267,566

전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 127,246천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 5.54%입니다.

13. 리스 
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

차량운반구

취득금액

28,348

감가상각누계액

(13,485)

장부금액

14,863

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

사용권자산 감가상각비

13,485

리스부채 이자비용

1,173

단기리스료

97,200

소액자산리스 관련 비용

1,473

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용

-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

-

당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 98백만원입니다.

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 14,268천원입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각
누계액
장부금액

특허권
163,621
(101,164)
-
62,457
163,621
(71,441)
-

상표권
21,943
(7,977)
-
13,966
21,943
(3,603)
-

회원권
389,324
-
-
389,324
133,824
-
-

영업권
76,535
-
(76,535)
-
76,535
-
(76,535)

합 계
651,423
(109,141)
(76,535)
465,747
395,923
(75,044)
(76,535)

(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각
손상
기말

특허권
92,180
-
-
(29,723)
-
62,457

상표권
18,340
-
-
(4,374)
-
13,966

회원권
133,824
255,500
-
-
-
389,324

영업권
-
-
-
-
-
-

합 계
244,344
255,500
-
(34,097)
-
465,747

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각
손상
기말

특허권
115,361
5,653
-
(28,834)
-
92,180

상표권
1,083
19,736
-
(2,479)
-
18,340

회원권
398,580
133,824
(398,580)
-
-
133,824

영업권
-
76,535
-
-
(76,535)
-

합 계
515,024
235,748
(398,580)
(31,313)
(76,535)
244,344

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 489,657천원과 936,457천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
2,074,993
-
2,074,993
5,374,993
-
5,374,993

건물
3,444,702
(456,090)
2,988,612
3,844,979
(439,812)
3,405,167

합 계
5,519,695
(456,090)
5,063,605
9,219,972
(439,812)
8,780,160

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
5,374,993
-
(3,300,000)
-
-
2,074,993

건물
3,405,167
-
(325,434)
(91,121)
-
2,988,612

합 계
8,780,160
-
(3,625,434)
(91,121)
-
5,063,605

연결회사의 토지 및 건물은 중소기업은행에 차입금의 담보로 제공되어 있습니다
.

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
5,534,963
-
(159,970)
-
-
5,374,993

건물
3,784,474
26,900
(310,083)
(96,124)
-
3,405,167

합 계
9,319,437
26,900
(470,053)
(96,124)
-
8,780,160

연결회사의 토지 및 건물은 중소기업은행에 차입금의 담보로 제공되어 있습니다
.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
375,830
482,648

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지 및 건물
5,063,605
7,436,500
8,780,160
12,360,202

투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정 되었습니다. 

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,999,682
-
829,870
-

미지급금
875,477
-
522,072
-

미지급비용
63,302
-
52,500
-

선수금

-
10,770

예수금
15,730
-
13,636
-

부가세예수금
58,313
-
64,054
-

임대보증금
-
275,000
-
505,000

합 계
3,012,504
275,000
1,492,902
505,000

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말

시설자금대출
한국산업은행
1.53% ~ 2.43%
5,249,860
2,083,100

시설자금대출
중소기업은행
1.95%
90,000
319,000

소 계
5,339,860
2,402,100

유동성장기차입금
(923,240)
(1,062,240)

합 계
4,416,620
1,339,860

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

2020년
923,240

2021년
416,620

2022년
1,333,360

2023년
1,333,320

2024년
1,333,320

합 계
5,339,860

18. 충당부채
(1) 연결회사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
102,158
28,303

전입액
51,689
92,079

사용액
(19,392)
(18,224)

기말
134,455
102,158

21. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,045,892
918,961

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채
1,045,892
918,961

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
918,961
759,217

당기근무원가
79,855
68,100

이자비용
21,288
21,200

과거근무원가
26,336
-

퇴직금지급액
-
-

재측정요소
(548)
70,444

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(176)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
24,752
22,816

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(25,124)
47,628

기말
1,045,892
918,961

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
79,855
68,100

이자원가
21,288
21,200

과거근무원가
26,336
-

합 계
127,479
89,300

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
(549)
70,444

법인세효과
(1,469)
(14,533)

법인세차감후 재측정요소
(2,018)
55,911

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

할인율
1.98%~2.35%
2.20%~2.60%

미래임금상승률
0.41%~3.00%
0.94%~3.00%

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율 변화에 따른 민감도
(71,723)
81,098

미래임금상승률 변화에 따른 민감도
76,259
(73,130)

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.44년입니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년
2년~5년
5년 이상
합 계

급여지급액
102,927
109,846
333,941
1,437,908
1,984,622

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000주
20,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행한 주식의 수
7,929,338주
2,520,000주

자본금
3,964,669
1,260,000

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
2,520,000
2,400,000

전환권 행사
-
120,000

무상증자
3,780,000
-

유상증자
1,629,338
-

기말
7,929,338
2,520,000

23. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
22,399,801
3,161,619

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(317,710)
126,095

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
100,577
75,377

미처분이익잉여금
29,621,824
22,293,877

합 계
29,722,401
22,369,254

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2020년 3월 27일
처분확정일: 2019년 3월 29일

I. 미처분이익잉여금

29,880,793

22,472,792

1. 전기이월미처분이익잉여금
22,195,592

16,961,487

2. 회계정책변경 누적효과
-

577,920

3. 확정급여제도의 재측정요소
(5,208)

(51,524)

4. 당기순이익
7,690,409

4,984,909

II. 이익잉여금처분액

1,744,455

277,200

1. 이익준비금
158,587

25,200

2. 현금배당금
 (보통주 주당배당금(률) : 
 당기 : 200원
(40%)

 전기 : 100원(20%))

1,585,868

252,000

III. 차기이월미처분이익잉여금

28,136,338

22,195,592

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
441,297
285,951

제품매출
29,496,745
19,546,858

합 계
29,938,042
19,832,809

27. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
801,912
653,413

상여금
147,996
11,517

잡급
16,459
16,720

퇴직급여
173,351
128,448

복리후생비
90,345
70,238

여비교통비
17,643
4,804

접대비
65,401
10,547

통신비
4,028
10,656

수도광열비
2,951
4,557

전력비
12,352
11,673

세금과공과금
96,722
97,777

감가상각비
84,052
62,152

투자부동산감가상각비
91,121
96,124

지급임차료
105,108
95,797

수선비
420
613

보험료
81,698
82,960

차량유지비
15,791
22,983

경상연구개발비
489,657
936,457

운반비
467,560
398,612

교육훈련비
25,489
2,149

도서인쇄비
2,062
1,135

회의비
1,826
-

소모품비
12,478
27,304

지급수수료
1,112,615
406,915

광고선전비
2,853,586
818,144

판매촉진비
55,147
113,911

건물관리비
81,214
80,906

판매수수료
7,884,136
4,889,304

무형자산상각비
34,097
31,313

외주용역비
91,633
-

협회비
5,250
3,450

영업비
-
3,351

잡비
3
-

합 계
14,924,103
9,093,930

28. 성격별 비용
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,186,475)
(532,005)

원재료의 사용액 등
514,404
139,215

종업원급여
966,368
705,003

감가상각비
84,051
62,152

투자부동산감가상각비
91,121
96,124

무형자산상각비
34,097
31,313

외주가공비
8,097,733
5,496,130

경상연구개발비
489,657
936,457

운반비
468,284
398,612

지급수수료
1,119,082
406,915

광고선전비
2,853,586
818,144

판매수수료
7,884,136
4,889,304

기타
1,259,777
784,281

합 계(*)
22,381,524
14,231,645

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
313,850
239,002

배당금수익
-
591

외환차익
4,919
-

외화환산이익
1,185
5,647

파생상품거래이익
-
12,982

파생상품평가이익
-
6,004

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
828
1,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
105,088
15,553

합 계
425,870
281,691

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,173
169,975

외환차손
1,967
482

외화환산손실
-
325

합 계
3,140
170,782

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수입
375,830
482,648

지원금수익
23,755
133,069

염가매수차익
-
18,142

투자부동산처분이익
1,274,566
139,947

잡이익
33,492
32,826

합 계
1,707,643
806,632

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보상비
12
1,387

재고자산폐기손실
3,740
35,148

무형자산손상차손
-
76,535

무형자산처분손실
-
8,580

기부금
43,214
83,936

잡손실
1,992
330

합 계
48,958
205,916

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
2,075,024
1,446,742

일시적차이로 인한 법인세변동액
(149,412)
33,299

자본에 직접 반영된 법인세
126,645
(12,475)

과거기간 법인세에 대한 조정사항
1,126
-

법인세비용
2,053,383
1,467,566

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익
1,469
14,533

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
125,176
(27,008)

합 계
126,645
(12,475)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,637,933
6,282,319

적용세율에 따른 법인세부담액
2,098,345
1,360,110

조정사항:

비공제비용
-
129,516

세액공제 및 감면
(93,500)
(61,017)

기타
48,538
38,957

법인세비용
2,053,383
1,467,566

평균유효세율
21.31%
23.36%

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

장기금융상품평가손실
126,478
-
-
126,478
27,825

차량운반구
63,259
-
-
63,259
13,917

퇴직급여충당금
913,490
-
-
913,490
200,968

매도가능증권
(120,040)
407,320
(161,660)
448,940
98,766

미수수익
(44,038)
(40,007)
(44,038)
(40,007)
(8,801)

충당부채
102,158
32,297
-
134,455
29,580

연차수당
30,463
-
30,463
-
-

공정가치측정금융자산평가이익
-
104,299
-
104,299
22,946

건설중인자산
(278,616)
-
-
(278,616)
(61,296)

감가상각비
(61,594)
-
-
(61,594)
(13,550)

합 계
731,560
503,909
(175,235)
1,410,704
310,355

② 전기

(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

장기금융상품평가손실
142,031
-
15,553
126,478
27,825

차량운반구
57,046
6,213
-
63,259
13,917

퇴직급여충당금
756,150
223,396
66,056
913,490
200,968

매도가능증권
2,720
-
122,760
(120,040)
(26,409)

미수수익
-
(44,038)
-
(44,038)
(9,688)

충당부채
28,303
73,855
-
102,158
22,475

연차수당
18,624
11,839
-
30,463
6,702

전환권조정
(253,955)
-
(253,955)
-
-

상환할증금
247,600
-
247,600
-
-

파생상품부채
103,600
-
103,600
-
-

건설중인자산
(151,371)
(127,245)
-
(278,616)
(61,296)

감가상각비
(67,830)
-
(6,236)
(61,594)
(13,551)

합 계
882,918
144,020
295,378
731,560
160,943

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
160,943
194,242

당기손익으로 인식된 법인세비용
22,767
(20,824)

자본에 직접 반영된 법인세비용
126,645
(12,475)

기말 이연법인세자산
310,355
160,943

32. 주당이익
(1) 기본주당이익
① 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분당기순이익
7,604,390,395
4,839,171,370

가중평균유통보통주식수
6,639,259주
6,009,040주

기본주당이익
1,145
805

② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초유통보통주식수
2,520,000
2,400,000

전환사채 보통주전환
-
3,616

무상증자
3,780,000
3,605,424

유상증자
339,259
-

가중평균유통보통주식수
6,639,259
6,009,040

(2) 희석주당이익

① 당기 및 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분당기순이익
7,604,390,395
4,839,171,370

조정후 연결당기순이익
7,604,390,395
5,139,629,882

조정후 가중평균유통보통주식수
6,639,259
6,396,986

희석주당이익
1,145
803

② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초유통보통주식수
2,520,000
2,403,616

전환사채 보통주전환
-
387,946

무상증자
3,780,000
3,605,424

유상증자
339,259
-

가중평균유통보통주식수
6,639,259
6,396,986

33. 배당금과 배당성향

(1) 당기 및 전기의 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당금총액
1,585,867,600
252,000,000

배당대상주식수
7,929,338
2,520,000주

1주당 배당금
200
100

배당률
40.00%
20.00%

(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당금총액
1,585,867,600
252,000,000

지배기업소유주지분당기순이익
7,604,390,395
4,839,171,370

배당성향
20.85%
5.21%

34. 지급보증 및 담보자산

(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
696,276
이행계약 지급보증

(2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
차입금 종류
금액
담보설정액
담보권자

투자부동산(토지)
811,842
시설자금대출
90,000
1,080,000
중소기업은행

투자부동산(건물)
811,601

또한, 연결회사는 한국산업은행 시설자금대출과 관련하여 토지분양대금 반환청구권이 담보로 제공되어 있으며 설정금액은 2,995,750천원입니다.

35. 약정사항
당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정종류
약정금액
실행금액

한국산업은행
시설자금대출
2,500,000
5,249,860

중소기업은행
시설자금대출
1,390,000
90,000

KEB하나은행
팩토링대출
40,000
-

36. 특수관계자

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당기 중 특수관계기업의 청산으로 (주)팜스빌인터내셔널이 특수관계자에서 제외되었습니다. 

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
임대수익
외주가공비
지급수수료

기타
(주)팜스빌인터내셔널
-
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
임대수익
외주가공비
지급수수료

기타
(주)팜스빌인터내셔널
1,773
3,000
45,742
50,000

(3) 지급보증 및 담보

당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 채무 및 약정

구 분
제공자
물건 또는 내용
금액
종류
금액
담보권자

기 타
대표이사
지급보증
2,500,000
시설자금대출
5,249,860
한국산업은행

기 타
대표이사
지급보증
1,080,000
시설자금대출
90,000
중소기업은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상

기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
299,042
293,695

퇴직급여
118,175
88,216

합 계
417,217
381,911

37. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
7,584,550
4,814,752

2. 조정항목:

퇴직급여
127,479
89,300

감가상각비
84,052
62,152

투자부동산감가상각비
91,121
96,124

판매촉진비
32,297
73,855

무형자산상각비
34,097
31,313

지분법손실
-
40,541

이자비용
1,173
169,975

외화환산손실
-
325

무형자산처분손실
-
8,580

무형자산손상차손
-
76,535

법인세비용
2,053,383
1,467,566

지분법이익
-
(10,072)

이자수익
(313,850)
(239,002)

배당금수익
-
(590)

외화환산이익
(1,185)
(5,647)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(105,088)
(15,553)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(828)
(1,912)

투자부동산처분이익
(1,274,566)
(139,947)

파생상품거래이익
-
(12,982)

파생상품평가이익
-
(6,004)

염가매수차익
-
(18,142)

소 계
728,085
1,666,415

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(418,053)
(218,087)

미수금의 감소(증가)
(10,855)
(31,217)

선급금의 감소(증가)
(510,860)
9,843

선급비용의 감소(증가)
(1,016)
95

재고자산의 감소(증가)
(1,186,475)
(579,260)

매입채무의 증가(감소)
1,169,812
419,206

미지급금의 증가(감소)
(284,394)
(17,437)

미지급비용의 증가(감소)
6,120
18,431

선수금의 증가(감소)
(10,770)
10,770

예수금의 증가(감소)
2,095
7,121

부가세예수금의 증가(감소)
(5,697)
(124,196)

소 계
(1,250,093)
(504,731)

4. 합 계 (1+2+3)
7,062,542
5,976,436

(2) 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 미지급금 변동
637,800
409,750

장기차입금의 유동성 대체
923,240
1,062,240

전환사채의 보통주 전환
-
3,221,619

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말
현금유입
현금유출
비현금거래
당기말

대체
기타

유동성장기부채
1,062,240
-
(1,062,240)
923,240
-
923,240

유동성리스부채
-
-
(13,095)
24,264
-
11,169

장기차입금
1,339,860
4,000,000
-
(923,240)
-
4,416,620

리스부채
-
-
-
(24,264)
28,348
4,084

임대보증금
505,000
141,500
(371,500)
-
-
275,000

합 계
2,907,100
4,141,500
(1,446,835)
-
28,348
5,630,113

38. 범주별 금융상품

(1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산
6,691,872
-
-

단기금융상품
19,609,832
-
-

DSL 등
-
12,839,582
-

매출채권및기타채권(비유동포함)
2,061,315
-
-

저축성보험
-
1,030,158
-

지분증권
-
-
3,292,680

합 계
28,363,019
13,869,740
3,292,680

(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채

매입채무및기타채무(비유동포함)
3,287,548
-

유동성리스부채
11,169
-

유동성장기부채
923,240
-

장기차입금
4,416,620
-

리스부채
4,085
-

합 계
8,642,662
-

(3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
금융비용
기타포괄손익
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가측정금융자산
319,954
1,967
-
245,240
806
-

당기손익-공정가치측정금융자산
105,916
-
-
17,465
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
(443,804)
-
-
95,753

상각후원가측정금융부채
-
1,173
-
-
169,976
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
18,986
-
-

합 계
425,870
3,140
(443,804)
281,691
170,782
95,753

39. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
185,543
-
176,082
-

JPY
-
-
848
-

SGD
701
-
4,017
-

합 계
186,244
-
180,947
-

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
9,277
(9,277)
8,804
(8,804)

JPY
-
-
42
(42)

SGD
35
(35)
201
(201)

합 계
9,312
(9,312)
9,047
(9,047)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년~5년
합 계

매입채무및기타채무(비유동포함)
3,012,548
275,000
3,287,548

장기차입금(유동성포함)
923,240
4,416,620
5,339,860

리스부채(유동성포함)
11,169
4,085
15,254

합 계
3,946,957
4,695,705
8,642,662

(3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금(유동성포함)
5,339,860
2,402,100

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당기
(41,651)
(41,651)
41,651
41,651

전기
(18,736)
(18,736)
18,736
18,736

(4) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
6,690,498
8,509,719

단기금융상품
19,609,832
5,400,000

매출채권및기타채권(비유동포함)
2,061,315
1,607,452

합 계
28,361,645
15,517,171

(*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고
있으며 총부채 및 총자산은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
11,223,368
6,435,607

자산
67,086,612
33,465,236

부채비율(%)
16.73%
19.23%

40. 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분

투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,869,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,292,680

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,096,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
861,660

41. 연결재무제표의 승인

연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

재 무 상 태 표

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 팜스빌
(단위: 원)

과 목
주석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

자 산

I. 유동자산

43,624,611,630

16,641,475,325

현금및현금성자산

6,675,657,763

8,191,059,030

단기금융상품

19,408,186,268

5,400,000,000

매출채권및기타채권

1,585,990,862

1,137,558,404

당기손익-공정가치측정금융자산

12,730,435,591

401,491,200

기타유동자산

515,311,369

4,608,050

재고자산

2,709,029,777

1,506,758,641

II. 비유동자산

23,614,484,594

16,872,859,200

당기손익-공정가치측정금융자산

1,030,157,907

695,172,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,292,680,000

861,660,000

종속기업및관계기업투자

495,000,000

395,000,000

유형자산

12,474,063,817

5,267,565,785

사용권자산

14,863,057

-

무형자산

465,747,356

244,344,352

투자부동산

5,063,604,909

8,780,160,424

매출채권및기타채권

468,012,600

468,012,600

이연법인세자산

310,354,948

160,943,201

자 산 총 계

67,239,096,224

33,514,334,525

부 채

I. 유동부채

5,476,918,398

3,660,100,956

매입채무및기타채무

3,007,694,872

1,480,649,623

충당부채

134,455,207

102,157,777

유동성리스부채

11,168,700

-

당기법인세부채

1,400,359,619

1,015,053,556

유동성장기부채

923,240,000

1,062,240,000

II. 비유동부채

5,734,047,160

2,758,350,080

매입채무및기타채무

275,000,000

505,000,000

장기차입금

4,416,620,000

1,339,860,000

리스부채

4,084,650

-

순확정급여부채

1,038,342,510

913,490,080

부 채 총 계

11,210,965,558

6,418,451,036

자 본

I. 자본금

3,964,669,000

1,260,000,000

II. 기타자본

22,399,801,395

3,161,619,355

III. 기타포괄손익누계액

(317,709,600)

126,094,800

IV. 이익잉여금

29,981,369,871

22,548,169,334

자 본 총 계

56,028,130,666

27,095,883,489

부 채 및 자 본 총 계

67,239,096,224

33,514,334,525

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌
(단위: 원)

과 목
주석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I. 매출액

29,840,955,574

19,701,928,742

II. 매출원가

7,437,837,502

5,137,337,983

III. 매출총이익

22,403,118,072

14,564,590,759

IV. 판매비와관리비

14,738,648,909

8,883,557,534

V. 영업이익

7,664,469,163

5,681,033,225

VI. 금융손익

419,537,855

106,061,438

금융수익

422,678,247

276,843,090

금융비용

3,140,392

170,781,652

VII. 기타손익

1,658,659,117

665,380,641

기타수익

1,707,617,190

794,566,309

기타비용

48,958,073

129,185,668

VIII. 법인세비용차감전순이익

9,742,666,135

6,452,475,304

IX. 법인세비용

2,052,257,362

1,467,566,449

X. 당기순이익

7,690,408,773

4,984,908,855

XI. 기타포괄이익

(449,012,636)

44,228,916

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소

(5,208,236)

(51,523,884)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

(443,804,400)

95,752,800

XII. 총포괄이익

7,241,396,137

5,029,137,771

XIII. 주당이익

기본주당순이익

1,158

830

희석주당순이익

1,158

803

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌
(단위: 원)

과 목
자본금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)
1,200,000,000
-
30,342,000
17,854,784,363
19,085,126,363

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
4,984,908,855
4,984,908,855

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(51,523,884)
(51,523,884)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
95,752,800
-
95,752,800

소유주와의 거래:

현금배당
-
-
-
(240,000,000)
(240,000,000)

전환사채
60,000,000
3,161,619,355
-
-
3,221,619,355

2018.12.31(전기말)
1,260,000,000
3,161,619,355
126,094,800
22,548,169,334
27,095,883,489

2019.1.1(당기초)

1,260,000,000
3,161,619,355
126,094,800
22,548,169,334
27,095,883,489

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
7,690,408,773
7,690,408,773

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(5,208,236)
(5,208,236)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
(443,804,400)
-
(443,804,400)

소유주와의 거래:

현금배당
-
-
-
(252,000,000)
(252,000,000)

유상증자
1,890,000,000
(1,890,000,000)
-
-
-

무상증자
814,669,000
21,128,182,040

-
21,942,851,040

2019.12.31(당기말)
3,964,669,000
22,399,801,395
(317,709,600)
29,981,369,871
56,028,130,666

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 팜스빌
(단위: 원)

과 목
주석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

5,665,485,506

5,162,933,923

(1) 영업에서 창출된 현금흐름

7,159,248,444

6,066,478,933

(2) 이자의 수취

242,389,891

219,400,417

(3) 이자의 지급

(46,434,373)

(130,387,526)

(4) 법인세의 납부

(1,689,718,456)

(992,557,901)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(31,567,587,530)

(2,233,490,638)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입

26,554,090,456

1,030,539,000

단기금융상품의 감소

21,654,090,456

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

-

30,000,000

무형자산의 처분

-

390,000,000

투자부동산의 처분

4,900,000,000

610,000,000

매출채권및기타채권의 감소

-

539,000

(2) 투자활동으로 인한 현금유출

(58,121,677,986)

(3,264,029,638)

단기금융상품의 증가

35,662,276,724

1,200,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

12,514,579,514

622,029,788

종속기업의 취득

100,000,000

215,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가

3,000,000,000

-

유형자산의 취득

6,589,321,748

1,037,746,457

무형자산의 취득

255,500,000

159,213,393

투자부동산의 취득

-

26,900,000

매출채권및기타채권의 증가

-

3,140,000

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
37

24,385,516,093

(1,984,899,720)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입

26,084,351,040

150,000,000

매입채무및기타채무의 증가

141,500,000

150,000,000

장기차입금의 차입

4,000,000,000

-

유상증자

21,942,851,040

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출

(1,698,834,947)

(2,134,899,720)

유동성장기부채의 상환

1,062,240,000

694,900,000

유동성리스부채의 상환

13,094,947

-

전환사채의 상환

-

1,054,999,720

매입채무및기타채무의 감소

371,500,000

145,000,000

배당금의 지급

252,000,000

240,000,000

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,184,664

5,436,519

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(1,515,401,267)

949,980,084

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

8,191,059,030

7,241,078,946

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

6,675,657,763

8,191,059,030

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 팜스빌

1. 회사의 개요

주식회사 팜스빌(이하 "당사")은 2000년 3월 15일에 설립되어 건강식품, 건강기능식품 및 식품의 개발, 제조 유통을 주업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 강남구 영동대로 424, 5층(대치동,사조빌딩)에 소재하고 있습니다. 

당사는 액면분할 및 주식배당 등을 통하여 당기말 현재 자본금은
3,964,669,000원입니다. 한편, 당사의 대표이사는 이병욱이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

이병욱
4,757,085
59.99%

김선용
534,335
6.74%

성진특수잉크(주)
324,590
4.09%

정금아
122,975
1.55%

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 1호
60,240
0.76%

NHC-DTNI 농식품 ABC 투자조합 2호
60,240
0.76%

한국증권금융
59,146
0.75%

대신증권
54,338
0.69%

DTNI-AGRITECH 투자조합
48,500
0.61%

기타
1,907,889
24.06%

합 계
7,929,338
100.00%

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
(1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 도입으로 인한 영향은 주석 xx에서 설명하고 있습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세 가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 포괄손익계산서의 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정액법

시설장치
5년
정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

특허권
5년

상표권
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(17) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 회사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 유통판매 부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도
당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 4개사이며, 매출액은

24,975백만
원입니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
1,374
3,069

보통예금
6,674,284
2,187,990

정기예금 등
-
6,000,000

합 계
6,675,658
8,191,059

6. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
19,408,186
5,400,000

7. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

<유동>

매출채권
1,400,556
-
1,400,556
993,624
-
993,624

미수금
72,339
-
72,339
99,896
-
99,896

미수수익
113,096
-
113,096
44,038
-
44,038

합 계
1,585,991
-
1,585,991
1,137,558
-
1,137,558

<비유동>

보증금
468,013
-
468,013
468,013
-
468,013

합 계
468,013
-
468,013
468,013
-
468,013

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

KB증권 제174호 DLB

-
401,491

MMF
8,721,236
-

DSL 등
4,009,200
-

합 계
12,730,436
401,491

<비유동>

저축성보험
1,030,158
695,173

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
512,354
2,667

선급비용
2,957
1,941

합 계
515,311
4,608

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
445,868
-
445,868
93,304
(9,500)
83,804

제품
2,396,459
(133,297)
2,263,162
1,656,810
(233,855)
1,422,955

합 계
2,842,327
(133,297)
2,709,030
1,750,114
(243,355)
1,506,759

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<지분상품>

(주)이자르씨앤에스
292,680
861,660

플라이강원(주)
3,000,000
-

합 계
3,292,680
861,660

12. 종속기업및관계기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요 
영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)헬스코치생명공학(*)
대한민국
건강기능식품
연구개발
85.00%
170,000
70.00%
70,000

(주)팜스빌바이오랩(*)
대한민국
건강기능식품
연구개발
65.00%
325,000
65.00%
325,000

합 계
-
495,000
-
395,000

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

기계장치
6,896
(1,954)
4,942
6,896
(575)
6,321

차량운반구
192,739
(184,838)
7,901
192,739
(153,237)
39,502

비품
309,990
(221,478)
88,512
285,971
(194,816)
91,155

시설장치
143,736
(121,670)
22,066
143,736
(110,746)
32,990

건설중인자산
12,350,643
-
12,350,643
5,097,598
-
5,097,598

합 계
13,004,004
(529,940)
12,474,064
5,726,940
(459,374)
5,267,566

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

기계장치
6,321
-
-
(1,379)
-
4,942

차량운반구
39,502
-
-
(31,601)
-
7,901

비품
91,155
24,019
-
(26,662)
-
88,512

시설장치
32,990
-
-
(10,924)
-
22,066

건설중인자산
5,097,598
7,253,045
-
-
-
12,350,643

합 계
5,267,566
7,277,064
-
(70,566)
-
12,474,064

당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 49,945천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.10%입니다.

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

기계장치
-
6,896
-
(575)
-
6,321

차량운반구
71,103
-
-
(31,601)
-
39,502

비품
69,848
40,360
-
(19,053)
-
91,155

시설장치
43,913
-
-
(10,923)
-
32,990

건설중인자산
3,570,112
1,527,486
-
-
-
5,097,598

합 계
3,754,976
1,574,742
-
(62,152)
-
5,267,566

전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 127,246천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 5.54%입니다.

14. 리스 
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

차량운반구

취득금액

28,348

감가상각누계액

(13,485)

장부금액

14,863

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

사용권자산 감가상각비

13,485

리스부채 이자비용

1,173

단기리스료

97,200

소액자산리스 관련 비용

1,473

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용

-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

-

당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 98백만원입니다.

당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 14,268천원입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각
누계액
장부금액
취득원가
상각
누계액
장부금액

특허권
163,621
(101,164)
62,457
147,966
(55,786)
92,180

상표권
21,943
(7,977)
13,966
21,290
(2950)
18,340

회원권
389,324
-
389,324
133,824
-
133,824

합 계
574,888
(109,141)
465,747
303,080
(58,736)
244,344

(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각
기말

특허권
92,180
-
-
(29,723)
62,457

상표권
18,340
-
-
(4,374)
13,966

회원권
133,824
255,500
-
-
389,324

합 계
244,344
255,500
-
(34,097)
465,747

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
상각
기말

특허권
115,361
5,653
-
(28,834)
92,180

상표권
1,083
19,736
-
(2,479)
18,340

회원권
398,580
133,824
(398,580)
-
133,824

합 계
515,024
159,213
(398,580)
(31,313)
244,344

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 443,471천원과 801,025천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
2,074,993
-
2,074,993
5,374,993
-
5,374,993

건물
3,444,702
(456,090)
2,988,612
3,844,979
(439,812)
3,405,167

합 계
5,519,695
(456,090)
5,063,605
9,219,972
(439,812)
8,780,160

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
5,374,993
-
(3,300,000)
-
-
2,074,993

건물
3,405,167
-
(325,434)
(91,121)
-
2,988,612

합 계
8,780,160
-
(3,625,434)
(91,121)
-
5,063,605

당사의 토지 및 건물은 중소기업은행에 차입금의 담보로 제공되어 있습니다
.

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
5,534,963
-
(159,970)
-
-
5,374,993

건물
3,784,474
26,900
(310,083)
(96,124)
-
3,405,167

합 계
9,319,437
26,900
(470,053)
(96,124)
-
8,780,160

당사의 토지 및 건물은 중소기업은행에 차입금의 담보로 제공되어 있습니다
.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
375,830
482,648

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지 및 건물
5,063,605
7,436,500
8,780,160
12,360,202

투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인 나라감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정 되었습니다.

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,999,683
-
829,870
-

미지급금
875,467
-
522,062
-

미지급비용
59,548
-
52,189
-

예수금
14,684
-
12,475
-

부가세예수금
58,313
-
64,054
-

임대보증금
-
275,000
-
505,000

합 계
3,007,695
275,000
1,480,650
505,000

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
당기말
전기말

시설자금대출
한국산업은행
1.53% ~ 2.43%
5,249,860
2,083,100

시설자금대출
중소기업은행
1.95%
90,000
319,000

소 계
5,339,860
2,402,100

유동성장기차입금
(923,240)
(1,062,240)

합 계
4,416,620
1,339,860

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

2020년
923,240

2021년
416,620

2022년
1,333,360

2023년
1,333,320

2024년
1,333,320

합 계
5,339,860

19. 충당부채
(1) 당사는 고객등에게 제공한 마일리지 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 사용가능기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
102,158
28,303

전입액
51,689
92,079

사용액
(19,392)
(18,224)

기말
134,455
102,158

20. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,038,342
913,490

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채
1,038,342
913,490

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
913,490
759,217

당기근무원가
70,672
67,153

이자비용
21,167
21,063

과거근무원가
26,336
-

퇴직금지급액
-
-

재측정요소
6,677
66,057

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
24,151
22,664

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(17,474)
43,393

기말
1,038,342
913,490

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
70,672
67,153

이자원가
21,167
21,063

과거근무원가
26,336
-

합 계
118,175
88,216

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익(이익잉여금)으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
6,677
66,057

법인세효과
(1,469)
(14,533)

법인세차감후 재측정요소
5,208
51,524

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

할인율
2.17%
2.52%

미래임금상승률
3.00%
3.00%

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율 변화에 따른 민감도
(71,081)
(47,910)

미래임금상승률 변화에 따른 민감도
78,947
52,454

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.43년입니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년
2년~5년
5년 이상
합 계

급여지급액
102,239
108,826
328,999
1,368,428
1,908,492

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000주
20,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행한 주식의 수
7,929,338주
2,520,000주

자본금
3,964,669
1,260,000

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
2,520,000
2,400,000

전환권 행사
-
120,000

무상증자
3,780,000
-

유상증자
1,629,338
-

기말
7,929,338
2,520,000

22. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
22,399,801
3,161,619

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(317,710)
126,095

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
100,577
75,377

미처분이익잉여금
29,880,793
22,472,792

합 계
29,981,370
22,548,169

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2020년 3월 27일
처분확정일: 2019년 3월 29일

I. 미처분이익잉여금

29,880,793

22,472,792

1. 전기이월미처분이익잉여금
22,195,592

16,961,487

2. 회계정책변경 누적효과
-

577,920

3. 확정급여제도의 재측정요소
(5,208)

(51,524)

4. 당기순이익
7,690,409

4,984,909

II. 이익잉여금처분액

1,744,455

277,200

1. 이익준비금
158,587

25,200

2. 현금배당금

(보통주 주당배당금(률) : 

당기 : 200원
(40%)

전기 : 100원(20%))

1,585,868

252,000

III. 차기이월미처분이익잉여금

28,136,338

22,195,592

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
277,685
97,993

제품매출
29,563,270
19,603,936

합 계
29,840,955
19,701,929

26. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
749,201
634,760

상여금
147,696
11,317

잡급
16,460
16,720

퇴직급여
164,047
122,990

복리후생비
86,719
67,877

여비교통비
14,631
4,093

접대비
65,070
10,546

통신비
3,939
10,645

수도광열비
2,951
4,557

전력비
12,352
11,673

세금과공과금
91,959
95,316

감가상각비
84,052
62,152

투자부동산감가상각비
91,121
96,124

지급임차료
98,833
95,098

수선비
420
614

보험료
79,809
82,340

차량유지비
14,849
22,974

경상연구개발비
443,471
801,025

운반비
467,505
398,609

교육훈련비
25,469
2,129

도서인쇄비
2,062
1,135

회의비
1,808
-

소모품비
12,247
27,304

지급수수료
1,092,680
405,979

광고선전비
2,853,586
818,144

판매촉진비
55,147
113,911

건물관리비
81,214
80,906

판매수수료
7,848,368
4,846,506

무형자산상각비
34,097
31,313

외주용역비
91,633
-

협회비
5,250
3,450

영업비
-
3,351

잡비
3
-

합 계
14,738,649
8,883,558

27. 성격별 비용
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,202,271)
(474,928)

원재료의 사용액 등
444,091
81,759

종업원급여
913,357
686,150

감가상각비
84,051
62,152

투자부동산감가상각비
91,121
96,124

무형자산상각비
34,097
31,313

외주가공비
8,164,258
5,496,130

경상연구개발비
443,471
801,025

운반비
468,229
398,609

지급수수료
1,099,147
405,979

광고선전비
2,853,586
818,144

판매수수료
7,848,368
4,846,506

기타
1,090,158
771,933

합 계(*)
22,176,486
14,020,896

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
311,448
234,745

외환차익
4,918
-

외화환산이익
1,185
5,647

파생상품거래이익
-
12,982

파생상품평가이익
-
6,004

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
828
1,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
104,299
15,553

합 계
422,678
276,843

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,173
169,975

외환차손
1,967
482

외화환산손실
-
325

합 계
3,140
170,782

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수입
375,830
482,648

지원금수익
23,756
143,839

투자부동산처분이익
1,274,566
139,947

잡이익
33,466
28,132

합 계
1,707,618
794,566

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보상비
12
1,387

재고자산폐기손실
3,740
35,148

무형자산처분손실
-
8,580

기부금
43,214
83,936

잡손실
1,992
135

합 계
48,958
129,186

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
2,075,024
1,446,742

일시적차이로 인한 법인세변동액
(149,412)
33,299

자본에 직접 반영된 법인세
126,645
(12,475)

법인세비용
2,052,257
1,467,566

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보험수리적손익
1,469
14,533

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
125,176
(27,008)

합 계
126,645
(12,475)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,742,666
6,452,475

적용세율에 따른 법인세부담액
2,121,387
1,397,545

조정사항:

비공제비용
-
129,516

세액공제 및 감면
(93,500)
(61,017)

기타
24,370
1,522

법인세비용
2,052,257
1,467,566

평균유효세율
21.06%
22.19%

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

장기금융상품평가손실
126,478
-
-
126,478
27,825

차량운반구
63,259
-
-
63,259
13,917

퇴직급여충당금
913,490
-
-
913,490
200,968

매도가능증권
(120,040)
407,320
(161,660)
448,940
98,766

미수수익
(44,038)
(40,007)
(44,038)
(40,007)
(8,801)

충당부채
102,158
32,297
-
134,455
29,580

연차수당
30,463
-
30,463
-
-

공정가치측정금융자산평가이익
-
104,299
-
104,299
22,946

건설중인자산
(278,616)
-
-
(278,616)
(61,296)

감가상각비
(61,594)
-
-
(61,594)
(13,550)

합 계
731,560
503,909
(175,235)
1,410,704
310,355

② 전기

(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

장기금융상품평가손실
142,031
-
15,553
126,478
27,825

차량운반구
57,046
6,213
-
63,259
13,917

퇴직급여충당금
756,150
223,396
66,056
913,490
200,968

매도가능증권
2,720
-
122,760
(120,040)
(26,409)

미수수익
-
(44,038)
-
(44,038)
(9,688)

충당부채
28,303
73,855
-
102,158
22,475

연차수당
18,624
11,839
-
30,463
6,702

전환권조정
(253,955)
-
(253,955)
-
-

상환할증금
247,600
-
247,600
-
-

파생상품부채
103,600
-
103,600
-
-

건설중인자산
(151,371)
(127,245)
-
(278,616)
(61,296)

감가상각비
(67,830)
-
(6,236)
(61,594)
(13,551)

합 계
882,918
144,020
295,378
731,560
160,943

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
160,943
194,242

당기손익으로 인식된 법인세비용
22,767
(20,824)

자본에 직접 반영된 법인세비용
126,645
(12,475)

기말 이연법인세자산
310,355
160,943

31. 주당이익
(1) 기본주당이익
① 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
7,690,408,773
4,984,908,855

가중평균유통보통주식수
6,639,259주
6,009,040주

기본주당이익
1,158
830

② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초유통보통주식수
2,520,000
2,400,000

전환사채 보통주전환
-
3,616

무상증자
3,780,000
3,605,424

유상증자
339,259
-

가중평균유통보통주식수
6,639,259
6,009,040

(2) 희석주당이익

① 당기 및 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
7,690,408,773
4,984,908,855

조정후 당기순이익
7,690,408,773
5,139,629,882

조정후 가중평균유통보통주식수
6,639,259주
6,396,986주

희석주당이익
1,158
803

② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초유통보통주식수
2,520,000
2,403,616

전환사채 보통주전환
-
387,946

무상증자
3,780,000
3,605,424

유상증자
339,259
-

가중평균유통보통주식수
6,639,259
6,396,986

32. 배당금과 배당성향

(1) 당기 및 전기의 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당금총액
1,585,867,600
252,000,000

배당대상주식수
7,929,338주
2,520,000주

1주당 배당금
200
100

배당률
40.00%
20.00%

(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

배당금총액
1,585,867,600
252,000,000

당기순이익
7,690,408,773
4,984,908,855

배당성향
20.62%
5.06%

33. 지급보증 및 담보자산

(1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
656,276
이행계약 지급보증

(2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
차입금 종류
금액
담보설정액
담보권자

투자부동산(토지)
811,842
시설자금대출
90,000
1,080,000
중소기업은행

투자부동산(건물)
811,601

또한, 당사는 한국산업은행 시설자금대출과 관련하여 토지분양대금 반환청구권이 담보로 제공되어 있으며 설정금액은 2,995,750천원입니다.

34. 약정사항
당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정종류
약정금액
실행금액

한국산업은행
시설자금대출
2,500,000
5,249,860

중소기업은행
시설자금대출
900,000
90,000

KEB하나은행
팩토링대출
40,000
-

35. 특수관계자

(1) 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
(주)헬스코치생명공학

(주)팜스빌바이오랩

당기 중 특수관계기업의 청산으로 (주)팜스빌인터내셔널이 특수관계자에서 제외되었습니다. 

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
임대수익
외주가공비
지급수수료

종속기업
(주)헬스코치생명공학
66,526
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
임대수익
외주가공비
지급수수료

관계기업
(주)헬스코치생명공학
293,822
-
-
-

기타
(주)팜스빌인터내셔널
1,773
3,000
45,742
50,000

합 계
295,595
3,000
45,742
50,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

종속기업
(주)헬스코치생명공학
매출채권
-
13,459

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
증자
(출자)

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)헬스코치생명공학
-
-
-
-
100,000

종속기업
(주)팜스빌바이오랩
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
100,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
증자
(출자)

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)헬스코치생명공학
-
-
-
-
40,000

종속기업
(주)팜스빌바이오랩
-
-
-
-
175,000

합 계
-
-
-
-
215,000

(5) 지급보증 및 담보

당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용
관련 채무 및 약정

구 분
제공자
물건 또는 내용
금액
종류
금액
담보권자

기 타
대표이사
지급보증
2,500,000
시설자금대출
5,249,860
한국산업은행

기 타
대표이사
지급보증
1,080,000
시설자금대출
90,000
중소기업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상

기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
299,042
293,695

퇴직급여
118,175
88,216

합 계
417,217
381,911

36. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
7,690,409
4,984,909

2. 조정항목:

퇴직급여
118,175
88,216

감가상각비
84,052
62,152

투자부동산감가상각비
91,121
96,124

판매촉진비
32,297
73,855

무형자산상각비
34,097
31,313

이자비용
1,173
169,975

외화환산손실
-
325

무형자산처분손실
-
8,580

법인세비용
2,052,257
1,467,566

이자수익
(311,448)
(234,745)

외화환산이익
(1,185)
(5,647)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(104,299)
(15,553)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(828)
(1,912)

투자부동산처분이익
(1,274,566)
(139,947)

파생상품거래이익
-
(12,982)

파생상품평가이익
-
(6,004)

소 계
720,846
1,581,316

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(406,931)
(229,184)

미수금의 감소(증가)
(16,666)
(25,175)

선급금의 감소(증가)
(509,687)
9,843

선급비용의 감소(증가)
(1,016)
95

재고자산의 감소(증가)
(1,202,271)
(556,968)

매입채무의 증가(감소)
1,169,812
419,206

미지급금의 증가(감소)
(284,394)
(17,447)

미지급비용의 증가(감소)
2,678
18,119

예수금의 증가(감소)
2,209
5,961

부가세예수금의 증가(감소)
(5,741)
(124,196)

소 계
(1,252,007)
(499,746)

4. 합 계 (1+2+3)
7,159,248
6,066,479

(2) 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 미지급금 변동
637,800
409,750

장기차입금의 유동성 대체
923,240
1,062,240

전환사채의 보통주 전환
-
3,221,619

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 천원)

구 분
전기말
현금유입
현금유출
비현금거래
당기말

대체
기타

유동성장기부채
1,062,240
-
(1,062,240)
923,240
-
923,240

유동성리스부채
-
-
(13,095)
24,264
-
11,169

장기차입금
1,339,860
4,000,000
-
(923,240)
-
4,416,620

리스부채
-
-
-
(24,264)
28,348
4,084

임대보증금
505,000
141,500
(371,500)
-
-
275,000

합 계
2,907,100
4,141,500
(1,446,835)
-
28,348
5,630,113

② 전기

(단위: 천원)

구 분
전기말
현금유입
현금유출
비현금거래
당기말

대체
기타

유동성장기부채
694,900
-
(694,900)
1,062,240
-
1,062,240

장기차입금
2,402,100
-
-
(1,062,240)
-
1,339,860

전환사채
3,993,645
-
(1,055,000)
(3,221,619)
282,974
-

파생상품부채
103,600
-
-
-
(103,600)
-

임대보증금
500,000
150,000
(145,000)
-
-
505,000

합 계
7,694,245
150,000
(1,894,900)
(3,221,619)
179,374
2,907,100

37. 범주별 금융상품

(1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산
6,675,658
-
-

단기금융상품
19,408,186
-
-

DLS 등
-
12,730,436
-

매출채권및기타채권(비유동포함)
2,054,003
-
-

저축성보험 등
-
1,030,158
-

지분증권
-
-
3,292,680

합 계
28,137,847
13,760,594
3,292,680

(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채

매입채무및기타채무(비유동포함)
3,282,695
-

유동성리스부채
11,169
-

유동성장기부채
923,240
-

장기차입금
4,416,620
-

리스부채
4,085
-

합 계
8,637,809
-

(3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
금융비용
기타포괄손익
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가측정금융자산
317,552
1,967
-
240,392
806
-

당기손익-공정가치측정금융자산
105,127
-
-
17,465
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
(443,804)
-
-
95,753

상각후원가측정금융부채
-
1,173
-
-
169,976
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
18,986
-
-

합 계
422,679
3,140
(443,804)
276,843
170,782
95,753

38. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
185,543
-
176,082
-

JPY
-
-
848
-

SGD
701
-
4,017
-

합 계
186,244
-
180,947
-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
9,277
(9,277)
8,804
(8,804)

JPY
-
-
42
(42)

SGD
35
(35)
201
(201)

합 계
9,312
(9,312)
9,047
(9,047)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년~5년
합 계

매입채무및기타채무(비유동포함)
3,007,695
275,000
3,282,695

장기차입금(유동성포함)
923,240
4,416,620
5,339,860

리스부채(유동성포함)
11,169
4,085
15,254

합 계
3,942,104
4,695,705
8,637,809

(3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금(유동성포함)
5,339,860
2,402,100

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

당기
(41,651)
(41,651)
41,651
41,651

전기
(18,736)
(18,736)
18,736
18,736

(4) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
6,674,284
8,187,990

단기금융상품
19,408,186
5,400,000

매출채권및기타채권(비유동포함)
2,054,003
1,605,571

합 계
28,136,473
15,193,561

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고
있으며 총부채 및 총자산은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
11,210,966
6,418,451

자산
67,239,096
33,514,335

부채비율(%)
16.67%
19.15%

39. 공정가치
(1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분

투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
13,760,593

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
3,292,680

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,096,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
861,660

40. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
주석 25. 이익잉여금 부분을 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이병욱
1962-12-23
부
본인
이사회

김선용
1972-10-15
부
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이병욱
(주)팜스빌 대표이사
1988 ~ 2000
2000~ 현재
CJ헬스케어 마케팅파트장/영업지점장
(주) 팜스빌 대표이사
해당사항 없음

김선용
(주)팜스빌 R&D센터장, 총괄전무
1995 ~ 2000
2000~ 현재
CJ제약사업부 제제연구팀/마케팅
(주)팜스빌 R&D센터장, 총괄전무
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이병욱
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김선용
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이병욱 후보자는 현재 (주) 팜스빌의 대표이사로서 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 판단됨.

김선용 후보자는 지난 임기 동안 (주)팜스빌의 R&D센터장 및 총괄전무로서 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 판단됨.

확인서

확인서_이병욱

확인서_김선용

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
354,042,071

최고한도액
10억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
800만원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

당사는 마이크로바이움, 천연물 기능성 소재 R&D 종합 연구소와 글로벌 비지니스 허브센타를 신축하여 본점 소재지를 2020년 3월 13일에 이전할 예정입니다. 
따라서 당사는 정기주주총회 개최 일정을 결정함에 있어 신축 건물의 공사 및 내부 인테리어 일정 등을 고려하였으며, 또한 연결 및 별도 재무제표의 작성 및 외부감사 일정 등을 반영하였습니다. 

당사는 금번 정기주주총회를 주주총회 집중일을 피하여 진행하고자 하였으나 상기 사유 등을 검토 결과 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. 

 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방을 위해 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있으며, 감염병의 예방 및 관리에 관한 법률 제12조에 의거 관할 보건소장에 신고의무를 이행할 것을 미리 알려드립니다. 
또한, 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.