대림바스 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20200311)
제출인: 대림바스

참고서류
3.4
대림비앤코주식회사

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 3월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.3.10

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

표지
"위임권유기간시작일"
위임권유기간(시작일) 정정
2020년 3월 12일
2020년 3월 13일

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
5. 기타사항
가. 위임권유기간
위임권유기간(시작일) 정정
(시작일) 2020년 3월 12일
(시작일) 2020년 3월 13일

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 3월 10일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 13일

권 유 자:
성 명: 대림비앤코주식회사
주 소: 경상남도 창원시 성산구 공단로52(양곡동)
전화번호: 055-280-8400

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

대림비앤코
주식회사
보통주
166,722
0.1%
본인
-

※ 권유자가 소유한 주식은 자기주식으로 의결권이 없습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

이해영
최대주주
(등기임원)
보통주
5,559,624
33.35%
최대주주
(등기임원)
-

이해서
특수관계인
보통주
1,627,496
9.76%
특수관계인
-

이동주
특수관계인
보통주
506,000
3.03%
특수관계인
-

이찬주
특수관계인
보통주
505,700
3.03%
특수관계인
-

이부용
특수관계인
보통주
44,411
0.27%
특수관계인
-

이지윤
특수관계인
보통주
28,000
0.17%
특수관계인
-

권은희
특수관계인
보통주
28,000
0.17%
특수관계인
-

강태식
등기임원
보통주
8,000
0.05%
등기임원

계
보통주
8,307,231
49.83%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김한결
-
-
직원
-

박지환
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 13일
 (종료일) - 2020년 3월 27일 제52기 정기주주총회 개시전까지

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표ㆍ위임장시스템
http://evote.ksd.or.kr/
http://evote.ksd.or.kr/m(모바일)

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내 예정임

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2020년 3월 27일 9시
 (장소) - 경상남도 창원시 성산구 공단로52(양곡동)
 대림비앤코주식회사 본사 본관 대회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 박지환 (부서 및 직위) - 기획팀 주임
 (연락처) - 02-3429-1547

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 위생도기 및 욕실관련 제품ㆍ서비스를 공급 또는 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 

위생도기 및 욕실관련 제품 및 서비스를 공급ㆍ판매하는 욕실관련 건축자재 산업은 경제적 상황과 부동산 및 건설경기의 영향을 많이 받는 산업입니다. 또한 최근 주거문화개선에 대한 관심증가와 다양한 국제행사 및 화장실문화개선운동 등의 여파로 인해 취급하는 제품이 다양해지고, 소비자의 기호에 따라 고급화되는 등 문화적인 영향도 많이 받는 산업입니다.

욕실관련 건축자재 산업은 지난 수십년 간 꾸준한 경제발전과 맞물려 건설경기가 활성화되고, 주택보급률이 기하급수적으로 증가함에 따라 지속적인 성장을 거듭해 왔습니다. 최근 국내 주택보급률이 100%를 초과해 포화상태에 이르면서 그 성장세가 다소 둔화되는 양상을 보이고 있으나, 소비자들의 기호가 다양해지고 제품의 기능과 디자인 등에 대한 관심이 커지면서 관련업계는 건설경기에만 의존하던 기존 방식에서 벗어나 최종소비자 시장을 개척함으로써 지속가능한 성장을 위해 노력하고 있습니다. 또한 해외시장 확보에 주력함으로써, 국내ㆍ외의 성장을 동시에 달성하기 위해 힘쓰고 있습니다.

욕실관련 건축자재 산업은 건설경기중 특히 주택건설경기에 직접적으로 영향을 받습니다. 최근 주택건설경기는 침체되는 양상을 보이고 있으나, 당사는 이를 현명하게 극복하기 위해 판매처 다변화 및 제품혁신, 사업영역 확대 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

욕실관련 건축자재 산업은 과거 당사를 포함한 소수 업체가 독과점 시장을 형성하였으나 근래 군소업체의 진입으로 인해 독과점이 해체된 상태입니다. 동 산업은 대규모의 설비투자와 숙련된 기술역량을 요하는 산업으로, 진입장벽이 높은 편이나 동남아ㆍ중국 등의 저가제품 수입량이 증가하면서 경쟁이 심화되고 있습니다.

2019년 당기 당사의 매출액의 경우 전기 대비 1.5% 감소한 2,347억원(전기 2,382억원)을 달성하였으며, 수출은 52억원, 내수는 2,295억원으로 전체 매출을 구성하고 있습니다. 당기 영업이익은 52억원, 법인세비용차감전순이익은 37억원이며 당기순이익은 32억원(전기 47억원)입니다.
2019년 당기말 당사의 재무상황은 자산이 3,094억원(전기말 3,015억원), 부채 1,492억원(전기말 1,411억원), 자본은 1,602억원(전기말 1,604억원)이며, 자기자본비율 51.8%, 부채비율 93.2%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다.

※ 상기 영업실적 및 아래 재무제표(주석포함)는 외부 감사 및 주주총회 승인 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 52 기말 2019. 12. 31 현재

제 51 기말 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과목
제52기말
제51기말

자산

I. 유동자산
114,080,387,911
114,230,203,124

현금및현금성자산
6,731,145,918
14,054,376,548

금융기관예치금
-
720,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
2,750,198,729
3,270,939,479

매출채권
51,334,071,030
51,948,151,530

기타채권
2,476,834,615
1,882,732,585

재고자산
48,603,327,709
40,629,316,489

기타유동자산
2,184,809,910
1,724,686,493

II. 비유동자산
195,304,137,000
187,279,675,460

장기금융기관예치금
3,000,000
7,153,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,519,118,770
1,678,568,880

장기기타채권
1,342,680,472
2,220,743,010

종속기업주식
-
-

관계기업주식
9,108,243,915
5,574,497,485

유형자산
123,720,309,725
124,388,437,960

사용권자산
5,552,974,576
-

투자부동산
48,337,901,717
48,478,291,001

무형자산
4,594,926,043
3,356,980,310

기타비유동자산
1,124,981,782
1,575,003,220

자산총계
309,384,524,911
301,509,878,584

부채

I. 유동부채
67,576,601,104
74,689,069,205

매입채무
24,917,958,143
24,914,891,571

단기 리스부채
1,763,739,853
-

기타채무
8,022,433,934
8,235,869,058

단기차입금
18,300,000,000
19,300,000,000

유동성장기차입금
6,289,227,600
14,421,267,700

기타유동성금융부채
2,002,172,842
2,040,882,021

유동성충당부채
1,798,803,925
1,005,599,498

당기법인세부채
1,203,562,476
1,498,373,373

기타유동부채
3,278,702,331
3,272,185,984

II. 비유동부채
81,636,660,135
66,393,457,316

장기차입금
43,049,907,700
31,381,734,500

퇴직급여채무
11,944,054,151
10,753,828,112

장기 리스부채
3,583,291,338
-

기타비유동성금융부채
10,000,000
46,000,000

비유동성충당부채
228,400,366
-

기타비유동부채
1,025,979,461
782,556,660

이연법인세부채
21,795,027,119
23,429,338,044

부채총계
149,227,916,572
141,082,526,521

자본

자본금
16,672,240,000
16,672,240,000

기타불입자본
8,342,281,613
8,911,132,638

이익잉여금
134,721,052,181
134,809,211,405

기타자본구성요소
435,689,878
34,768,020

자본총계
160,171,263,672
160,427,352,063

부채및자본총계
309,384,524,911
301,509,878,584

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 52 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 51 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과목
제52기
제51기

매출
234,711,848,836
238,215,855,579

매출원가
186,695,994,949
190,048,082,727

매출총이익
48,015,853,887
48,167,772,852

판매비와관리비
42,782,832,562
37,521,474,162

영업이익
5,233,021,325
10,646,298,690

금융수익
811,711,254
383,090,836

금융비용
2,443,817,899
2,274,578,632

기타영업외수익
846,222,955
694,345,073

기타영업외비용
628,703,667
540,817,298

관계기업손익
(162,187,951)
(2,678,126,086)

법인세차감전순이익
3,656,246,017
6,230,212,583

법인세비용
477,071,411
1,526,132,754

당기순이익
3,179,174,606
4,704,079,829

기타포괄손익
(373,225,972)
(337,328,702)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
666,032,540
13,666,480

지분법자본변동
666,032,540
13,666,480

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
(1,039,258,512)
(350,995,182)

보험수리적손익
(157,991,271)
(407,712,633)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(265,110,682)
61,781,716

지분법이익잉여금변동
(616,156,559)
(5,064,265)

총포괄이익
2,805,948,634
4,366,751,127

주당손익

기본주당순이익
191
282

희석주당순이익
191
282

- 이익잉여금처분계산서(안)〔결손금처리계산서(안)〕

<이익잉여금처분계산서(안)〔결손금처리계산서(안)〕>

제52기
2019년 01월 01일부터
제51기
2018년 01월 01일부터

2019년 12월 31일까지
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 22일

(단위 : 원)

구분
제52기
제51기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
14,715,612,399
15,053,090,223

1. 전기이월이익잉여금
12,310,585,623
10,761,787,292

2. 당기순이익
3,179,174,606
4,704,079,829

3. 확정급여제도의 재측정요소
(157,991,271)
(407,712,633)

4. 지분법이익잉여금변동
(616,156,559)
(5,064,265)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액
-
-

Ⅲ. 이익잉여금처분액
2,360,289,074
2,742,504,600

1. 이익준비금
214,571,734
249,318,600

2. 현금배당
 ※ 주당배당금(률) 보통주
 제52기 130원(13.0%)
 제51기 150원(15.0%)
2,145,717,340
2,493,186,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
12,355,323,325
12,310,585,623

- 자본변동표
 < 자 본 변 동 표 >

제 52 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 51 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구 분
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
자본 합계

2018.01.01(전기초)
16,672,240,000
11,530,712,319
133,018,744,474
(40,680,176)
161,181,016,617

현금배당
-
-
(2,500,836,000)
-
(2,500,836,000)

총포괄이익
-
(2,619,579,681)
4,291,302,931
75,448,196
1,747,171,446

당기순이익
-
-
4,704,079,829
-
4,704,079,829

기타포괄손익
-
-
(407,712,633)
61,781,716
(345,930,917)

지분법변동
-
-
(5,064,265)
13,666,480
8,602,215

자기주식 취득
-
(223,068,515)
-
-
-

합병효과
-
(2,396,511,166)
-
-
(2,396,511,166)

2018.12.31(전기말)
16,672,240,000
8,911,132,638
134,809,211,405
34,768,020
160,427,352,063

2019.01.01(당기초)
16,672,240,000
8,911,132,638
134,809,211,405
34,768,020
160,427,352,063

현금배당
-
-
(2,493,186,000)
-
(2,493,186,000)

총포괄이익
-
-
3,021,183,335
400,921,858
3,422,105,193

당기순이익
-
-
3,179,174,606
-
3,179,174,606

기타포괄손익
-
-
(157,991,271)
(265,110,682)
(423,101,953)

종속기업 지분변동
-
-
(616,156,559)
666,032,540
49,875,981

자기주식 취득
-
(568,851,025)
-
-
(568,851,025)

2019.12.31(당기말)
16,672,240,000
8,342,281,613
134,721,052,181
435,689,878
160,171,263,672

- 현금흐름표

< 현 금 흐 름 표 >

제 52 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 51 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과목
제52기
제51기

영업활동으로 인한 현금흐름
2,737,157,813
14,861,984,159

당기순이익
3,179,174,606
4,704,079,829

비용가산:
21,290,832,546
18,918,284,612

퇴직급여
4,445,089,728
3,820,896,025

감가상각비
5,715,906,516
4,074,774,452

무형자산상각비
602,548,667
301,457,381

대손상각비
228,142,164
628,920,166

기타의대손상각비
8,658,365
-

AS비용
3,582,868,111
2,273,956,022

이자비용
2,434,923,643
1,847,879,852

외화환산손실
25,898,809
14,365,498

지급임차료
-
44,473,821

유형자산처분손실
132,407,815
26,307,980

법인세비용
477,071,411
1,526,132,754

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
5,976,649
426,698,780

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
2,917,607
-

지급수수료
-
-

판매수수료
563,297,133
258,508,181

렌탈매출원가
-
-

리스자산손상차손
36,768,784
52,739,420

리스자산폐기손실
355,844,444
137,651,957

사용권자산상각비
2,317,186,333
-

지분법손실
355,326,367
3,483,522,323

수익차감:
(1,067,936,266)
(1,328,110,183)

이자수익
(347,435,737)
(315,138,401)

잡이익
(30,227,317)
-

외화환산이익
(22,375,588)
(124,956,564)

배당금수익
(10,956,104)
(34,911,203)

기타의대손상각환입
-
(612,215)

유형자산처분이익
(10,483,691)
(14,054,331)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(441,169,755)
(29,836,286)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(12,149,658)
(3,204,946)

지분법이익
(193,138,416)
(805,396,237)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(15,899,128,920)
(4,244,882,773)

매출채권의 감소
242,526,597
17,152,218,071

기타채권의 감소(증가)
91,112,195
(2,177,313,285)

재고자산의 증가
(9,946,089,047)
(5,682,469,769)

기타유동자산의 증가
(640,496,981)
(1,388,210,160)

기타비유동자산의 증가
-
5,598,548

장기기타채권의 감소(증가)
-
120,000

매입채무의 증가(감소)
3,066,572
(9,076,860,717)

기타채무의 증가(감소)
421,134,309
1,552,593,222

기타유동부채의 증가(감소)
6,516,347
696,068,207

기타비유동부채의 증가
243,422,801
373,827,876

기타유동성금융부채의 증가(감소)
(37,241,429)
181,621,299

기타비유동금융부채의 증가
(36,000,000)
42,000,000

유동성충당부채의 감소
(2,789,663,684)
(1,949,140,792)

순확정급여부채의 감소
(3,457,416,600)
(3,974,935,273)

영업활동으로 발생한 현금:
(4,765,784,153)
(3,187,387,326)

이자 수취
21,869,910
258,136,652

이자 지급
(2,472,057,598)
(1,685,930,337)

배당금 수취
10,956,104
34,911,203

법인세 납부
(2,326,552,569)
(1,794,504,844)

투자활동으로 인한 현금흐름
(7,646,216,324)
(8,149,802,601)

금융기관예치금의 감소
6,813,345,202
360,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
11,434,014,175
2,289,559,843

단기대여금의 감소
483,486,703
357,866,692

장기금융기관예치금의 감소
4,153,594
21,256,289

기타채권의 감소
345,100,000
379,882,000

장기기타채권의 감소
648,391,100
75,995,000

유형자산의 처분
28,997,090
76,181,818

합병으로인한 현금유입
-
1,518,203,487

금융기관예치금의 증가
(6,268,345,202)
(320,000,000)

장기금융기관예치금의 증가
-
(21,494,699)

종속기업주식의 증가
(305,500,000)
(281,200,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(10,713,561,851)
(2,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가
(3,201,758,400)
(500,000,000)

단기대여금의 증가
(588,031,090)
(439,286,692)

장기대여금의 증가
-
(2,700,000,000)

기타채권의 증가
(120,100,000)
(100,000)

장기기타채권의 증가
(526,491,001)
(600,276,000)

유형자산의 증가
(5,614,922,244)
(6,065,532,339)

무형자산의 증가
(64,994,400)
(300,858,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,414,479,586)
(3,642,614,315)

단기차입금의 차입
15,600,000,000
16,000,000,000

장기차입금의 차입
30,000,000,000
5,700,000,000

단기차입금의 상환
(16,600,000,000)
(19,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환
(26,463,866,900)
(3,618,709,800)

자기주식취득
(568,851,025)
(223,068,515)

배당금의 지급
(2,493,186,000)
(2,500,836,000)

리스료의 상환
(1,888,575,661)
-

현금의 증가
(7,323,538,097)
3,069,567,243

기초의 현금
14,054,376,548
10,905,742,735

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과
307,467
79,066,570

기말의 현금
6,731,145,918
14,054,376,548

- 재무제표에 대한 주석
 <재무제표에 대한 주석>

제 52 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 51 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

1. 회사의 개요

대림비앤코주식회사(이하 "당사")는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구 및 부동산임대업 등을 주요영업으로 영위하고 있으며,주요제품은 위생도기입니다. 당사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며,충청북도 제천시 및 경기도 시흥시 공장과 서울특별시 강남구 학동로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.

당사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 2월에 사명을 "대림요업주식회사"에서 "대림비앤코주식회사"로 변경하였습니다.

당사의 당기말 현재 납입자본금은 16,672백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이해영
5,559,624
33.3

이해서
1,627,496
9.8

기 타
9,485,120
56.9

합 계
16,672,240
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2019년 01월 01일

변경전
조정사항
변경후

사용권자산
-
4,001,369
4,001,369

선급금
1,175,932
(889)
1,175,043

장기선급비용
1,575,003
(66,209)
1,508,794

임차보증금
1,957,231
-
1,957,231

임차보증금현재가치할인차금
(67,080)
(152,645)
(219,725)

자산 총계
4,641,086
3,781,626
8,422,712

리스부채
-
3,778,232
3,778,232

미지급금
944,904
(8,726)
936,178

부채 총계
944,904
3,769,506
4,714,410

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 
2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 

금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고 평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

구축물
25년 ~ 50년

기계장치
12년 ~ 30년

차량운반구
6년

공기구비품
6년~12년

리스자산
3년~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어, 개발비
5년

산업자산권
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.

한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

- 위생도기, 수전금구 등의 재화 판매

- 욕실, 주방 리모델링 시공용역 및 정수기, 비데 등의 렌탈서비스

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 재화의 판매

당사는 위생도기, 수전금구 등의 재화를 도매상 및 고객에게 직접 판매하고 있으며 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.

도매상에 대한 재화판매의 경우, 재화가 도매상의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 도매상에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 도매상은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 도매상에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.

소매고객에 대한 재화판매의 경우, 고객이 소매점에서 재화를 구매하여 재화의 통제가 소매고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 

2) 용역의 제공

당사는 욕실, 주방 리모델링 시공용역 및 정수기, 비데 등의 렌탈서비스를 제공하고 있습니다. 해당 용역은 일반적으로다른 고객에게 개별판매가격으로 제공하고, 고객이 시장의 다른 공급자로부터도 제공받을 수 있으므로 별도의 용역으로 간주됩니다. 따라서 거래가격의 일부는 용역의 개별판매가격을 기준으로 유지보수용역에 배분됩니다. 할인은 매우 예외적인 상황에서만 제공되고 전혀 중요하지 않으므로 고려되지 않습니다.

해당용역과 관련된 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 배분방법(즉 개별판매가격에 기초한 배분)을 적용한 결과, 시공용역에 배분된 금액이 증가하였습니다. 이러한 용역에 대한 대가는 최초 판매거래의 일부로 선급되지만, 수익은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

2.23 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 

[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]

당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 
달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5, 6, 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(6) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 부문정보

당사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 위생도기부문과 기타사업부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 사업부문별 주요사업 등의 현황

사업부문
주요 사업 내용

위생도기부문
위생용 도자기 제조, 판매

기타부문
욕실관련 상품 및 렌탈, 서비스 등

(2) 당기 및 전기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
위생도기
기 타
합 계

매출액
56,889,079
177,822,770
234,711,849

영업이익
3,512,077
1,720,944
5,233,021

당기순이익
2,766,708
412,467
3,179,175

<전기>
(단위 : 천원)

구분
위생도기
기 타
합 계

매출액
62,589,510
175,626,346
238,215,856

영업이익
3,576,018
7,070,281
10,646,299

당기순이익
1,822,017
2,882,063
4,704,080

(3) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
위생도기
기 타
합 계

총자산
74,988,122
234,396,403
309,384,525

총부채
36,169,622
113,043,639
149,213,261

유형 및 무형자산
31,100,840
97,214,396
128,315,236

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
위생도기
기 타
합 계

총자산
79,219,561
222,290,318
301,509,879

총부채
37,068,423
104,014,104
141,082,527

유형 및 무형자산
33,564,194
94,181,224
127,745,418

(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

내수
229,486,708
233,401,745

아시아지역 등
5,225,141
4,814,111

합 계
234,711,849
238,215,856

(5) 당기말 및 전기말 현재 지역별 유형 및 무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보
당사의 수익에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 16,558백만원(전기 : 24,197백만원)이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융자산 범주
구분
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
단기매매금융자산
2,750,199
2,750,199
3,270,939
3,270,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는 지분증권
215,280
215,280
279,760
279,760

시장성없는 지분증권
1,244,346
1,244,346
1,340,000
1,340,000

출자금
59,492
59,492
58,809
58,809

소계
1,519,119
1,519,119
1,678,569
1,678,569

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
6,731,146
6,731,146
14,054,377
14,054,377

금융기관예치금
-
-
720,000
720,000

매출채권
51,334,071
51,334,071
51,948,152
51,948,152

기타채권
미수금
345,829
345,829
316,995
316,995

미수수익
43,650
43,650
45,249
45,249

단기대여금
392,445
392,445
7,900
7,900

유동성임차보증금
1,694,911
1,694,911
1,512,588
1,512,588

소계
2,476,835
2,476,835
1,882,732
1,882,733

장기금융기관예치금
3,000
3,000
7,154
7,154

장기기타채권
보증금
189,498
189,498
330,592
330,592

임차보증금
1,153,183
1,153,183
1,890,151
1,890,151

소계
1,342,681
1,342,681
2,220,743
2,220,743

대여금및 수취채권 합계
61,887,733
61,887,733
70,833,158
70,833,157

금융자산 합계
63,406,852
63,406,852
75,782,666
75,782,666

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주
구분
계정명
당기말
전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채
매입채무
24,917,958
24,914,892

기타채무
미지급금
759,436
948,957

미지급비용
7,262,998
7,286,912

소계
8,022,434
8,235,869

차입금
단기차입금
18,300,000
19,300,000

유동성장기차입금
6,289,228
14,421,268

장기차입금
43,049,908
31,381,735

소계
67,639,136
65,103,003

기타유동성금융부채
수입보증금
1,653,600
1,738,500

금융보증부채
1,550
2,750

이행보증부채
16,139
10,749

유동성임대보증금
330,883
288,883

소계
2,002,172
2,040,882

기타비유동성금융부채
임대보증금
10,000
46,000

금융부채 합계
102,591,700
100,340,646

6. 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
거래처
당기말
전기말
내역

장기기타채권
우리은행 등
10,500
10,500
당좌개설보증금

합 계
10,500
10,500

7. 당기손익- 공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

특정금전신탁
1,070,280
1,056,344

수익증권
1,679,919
2,214,595

합계
2,750,199
3,270,939

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

매출채권
매출채권
55,976,474
56,363,840

차감: 대손충당금
(4,642,403)
(4,415,688)

매출채권(순액)
51,334,071
51,948,152

기타채권
미수금
449,970
412,477

차감: 대손충당금
(104,141)
(95,482)

미수금(순액)
345,829
316,995

미수수익
43,650
45,249

단기대여금
392,445
287,900

차감: 대손충당금
-
(280,000)

단기대여금(순액)
392,445
7,900

유동성임차보증금
1,719,969
1,516,000

차감: 현재가치할인차금
(25,058)
(3,411)

유동성임차보증금(순액)
1,694,911
1,512,589

소계
2,476,835
1,882,733

장기기타채권
보증금
189,498
330,592

임차보증금
1,547,456
1,957,231

차감: 현재가치할인차금
(394,273)
(67,080)

임차보증금(순액)
1,153,183
1,890,151

소계
1,342,681
2,220,743

합계
55,153,587
56,051,628

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손설정을 위한 상태별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
미수금
단기대여금
매출채권
미수금
단기대여금

정상 채권
개별분석
-
-
392,445
-
-
7,900

차감: 대손충당금
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
392,445
-
-
7,900

집합분석
25,440,973
403,521
-
51,384,053
318,392
-

차감: 대손충당금
(1,334,985)
(57,692)
-
(491,796)
(1,397)
-

소 계
24,105,988
345,829
-
50,892,257
316,995
-

연체 채권
개별분석
1,242,013
46,449
-
1,391,723
39,085
280,000

차감: 대손충당금
(1,242,013)
(46,449)
-
(1,391,723)
(39,085)
(280,000)

소 계
-
-
-
-
-
-

집합분석
29,293,488
-
-
3,588,064
55,000
-

차감: 대손충당금
(2,065,405)
-
-
(2,532,169)
(55,000)
-

소 계
27,228,083
-
-
1,055,895
-
-

합계
51,334,071
345,829
392,445
51,948,152
316,995
7,900

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
단기대여금

기초 잔액
4,415,688
95,482
280,000

설정(환입)
228,142
8,659
(280,000)

현재가치상각
(1,427)
-
-

기말 잔액
4,642,403
104,141
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금
단기대여금
장기대여금

기초 잔액
2,325,225
39,979
2,000,000
1,500,000

설정(환입)
628,920
(26)
-
-

회수(제각)
(211,603)
-
-
-

현재가치상각
(3,546)
-
-
-

지분법손실
-
-
280,000
2,700,000

합병으로 인한 증감
1,676,691
55,530
(2,000,000)
(4,200,000)

기말 잔액
4,415,688
95,483
280,000
-

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
순실현가능가치
취득원가
평가손실
순실현가능가치

상품
25,618,740
(1,308,298)
24,310,442
23,028,438
(1,362,960)
21,665,478

제품
16,861,450
(756,344)
16,105,106
11,275,122
(719,037)
10,556,085

재공품
3,297,080
-
3,297,080
3,063,763
-
3,063,763

원재료
2,949,923
(44,206)
2,905,717
2,617,696
(34,614)
2,583,082

저장품
407,361
(13,070)
394,291
340,015
(10,698)
329,317

미착원재료
1,590,691
-
1,590,692
2,431,591
-
2,431,591

합계
50,725,245
(2,121,918)
48,603,328
42,756,625
(2,127,309)
40,629,316

(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초 잔액
(2,127,307)
(1,694,420)

환입
5,389
113,862

합병으로 인한 증가
-
(546,751)

기말 잔액
(2,121,918)
(2,127,309)

10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

기타유동자산
선급금
1,317,564
1,175,932

선급비용
867,246
548,754

소계
2,184,810
1,724,686

기타비유동자산
장기선급비용
1,124,982
1,575,003

합계
3,309,792
3,299,689

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수(주)
취득원가(주1)
공정가액
장부가액
미실현보유
손익누계(주2)

시장성 있는 지분증권
한국석유공업(주)
2,080
99,941
215,280
215,280
89,964

시장성 없는 지분증권
(주)광주일보사
8,000,000
840,000
744,346
744,346
(74,610)

파인우드캐피탈(유)
20,000
500,000
500,000
500,000
-

풍림산업㈜
46
66,631
-
-
(66,631)

새미래건설㈜
741
74,108
-
-
(74,108)

소 계
-
1,480,740
1,244,346
1,244,346
(215,349)

출자금
대한도자기공업협동조합
75
7,500
7,500
7,500
-

전문건설공제조합
56
50,135
51,992
51,992
1,448

소 계
-
57,635
59,492
59,492
1,448

합 계
-
1,638,316
1,519,119
1,519,119
(123,937)

(주1)
풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다.

(주2)
취득원가와 공정가치의 차이인 (119,197)천원에서 이연법인세효과인 (4,740)천원을 고려한 금액입니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수(주)
취득원가
공정가액
장부가액
미실현보유
손익누계(주1)

시장성 있는 지분증권
한국석유공업(주)
2,080
99,941
279,760
279,760
140,259

시장성 없는 지분증권
(주)광주일보사
8,000,000
840,000
840,000
840,000
-

파인우드캐피탈(유)
20,000
500,000
500,000
500,000
-

소 계
-
1,340,000
1,340,000
1,340,000
-

출자금
대한도자기공업협동조합
75
7,500
7,500
7,500
-

전문건설공제조합
56
50,135
51,309
51,309
915

소 계
-
57,635
58,809
58,809
915

합 계
-
1,497,576
1,678,569
1,678,569
141,174

(주1)
취득원가와 공정가치의 차이인 180,993천원에서 이연법인세효과인 (39,818)천원을 고려한 금액입니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
지분율(%)
소재지
결산월
업종
당기말
전기말

종속기업
DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD
100.00
중국
12월
무역업 및 판매업
-
-

종속기업
아도바이오(주)
61.57
한국
12월
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매및자문업
-
-

종속기업
삼성증권 특정금전신탁(주1)
100.00
한국
12월
특정금전신탁
-
-

종속기업
우리은행 특정금전신탁(주1)
100.00
한국
12월
특정금전신탁
-
-

종속기업
신한은행 특정금전신탁(주1)
100.00
한국
12월
특정금전신탁
-
-

종속기업 합계
-
-

관계기업
대림바토스(주)
47.00
한국
12월
요업제품의 생산 및 판매
5,767,322
5,574,497

관계기업
㈜파인우드리빙
17.00
한국
12월
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업
3,340,922
-

합 계
9,108,244
5,574,497

(주1)
특정금전신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. 연결대상 특수목적기업은 당기손익인식금융자산으로 분류되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득(주1)
지분법손익
지분법자본변동
지분법
이익잉여금변동
기타(주2)
기말

DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD
-
305,500
(310,223)
4,723
-
-
-

아도바이오(주)
-
420,000
(35,284)
512,326
(615,842)
(281,200)
-

대림바토스(주)
5,574,497
-
193,138
-
(313)
-
5,767,322

㈜파인우드리빙
-
3,201,758
(9,819)
148,983
-
-
3,340,922

합계
5,574,497
3,927,258
(162,188)
666,032
(616,155)
(281,200)
9,108,244

(주1)
아도바이오의 취득은 전환사채의 전환에 따른 것입니다.

(주2)
단기대여금대손충당금 변동과 금융보증부채로 인한 증감입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익(주2)
지분법자본변동
지분법
이익잉여금변동
기타(주1)
합병효과
기말

대림수전(주)
3,900,945
-
489,122
-
-
(10,000)
(4,380,067)
-

DAELIM B&Co 
(Shanghai)Co., LTD
395,696
281,200
(690,562)
13,666
-
-
-
-

대림케어(주)
-
-
187,590
-
-
(187,590)
-
-

아도바이오(주)
-
-
(550)
-
-
550
-
-

대림바토스(주)
5,263,288
-
316,273
-
(5,064)
-
-
5,574,497

합 계
9,559,929
281,200
301,873
13,666
(5,064)
(197,040)
(4,380,067)
5,574,497

(주1)
금융보증부채로 인한 증감입니다.

(주2)
상기 손실 이외에 추가로 단,장기대여금에 대해 지분법손실 2,980,000천원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co
(Shanghai)Co., LTD
아도바이오㈜
대림바토스(주)
㈜파인우드리빙

유동자산
1,258,764
182,129
14,377,609
5,128,681

비유동자산
47,012
66,398
5,191,428
3,199,984

자산계
1,305,776
248,527
19,569,037
8,328,665

유동부채
1,574,746
935,950
6,770,490
1,160,179

비유동부채
-
-
363,079
98,833

부채계
1,574,746
935,950
7,133,569
1,259,012

자본계
(268,970)
(687,423)
12,435,468
7,069,653

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co
(Shanghai)Co., LTD
아도바이오㈜
대림바토스(주)

유동자산
1,066,253
76,578
15,233,768

비유동자산
62,308
104,944
5,275,968

자산계
1,128,561
181,522
20,509,736

유동부채
1,104,722
1,233,123
8,124,229

비유동부채
-
-
436,124

부채계
1,104,722
1,233,123
8,560,353

자본계
23,839
(1,051,601)
11,949,383

(4) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co
(Shanghai)Co., LTD
아도바이오㈜
대림바토스(주)
㈜파인우드리빙

매출액
2,096,272
267,613
43,635,639
5,289,057

영업손익
(606,392)
198,618
484,987
(1,120,840)

당기말순손익
(603,032)
(680,448)
497,512
(1,087,924)

기타포괄손익
(145,442)
-
-
-

총포괄손익
(748,475)
(680,448)
497,512
(1,087,924)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co
(Shanghai)Co., LTD
아도바이오㈜
대림바토스(주)

매출액
997,348
508,409
42,814,671

영업손익
(762,466)
(593,822)
739,358

당기순손익
(766,432)
(611,746)
600,013

기타포괄손익
13,666
-
(10,775)

총포괄손익
(752,765)
(611,746)
589,238

(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co
(Shanghai)Co., LTD
아도바이오㈜
대림바토스(주)
대림바토스(주)

기말 순자산(A)
(268,970)
(1,245,131)
12,435,468
5,847,922

지분율(B)
100%
62%
47%
16%

순자산 지분금액(AXB)
(268,970)
(766,660)
5,844,670
933,604

(+) 투자차액
-
-
-
2,407,318

(-) 내부거래효과 제거
61,556
(4,964)
(77,348)
-

(+) 금융보증부채
-
1,550
-
-

(+) 미반영손실
207,414
770,074
-
-

장부금액
-
-
5,767,322
3,340,922

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co
(Shanghai)Co., LTD
아도바이오(주)
대림바토스(주)

기말 순자산(A)
23,839
(1,051,601)
11,949,383

지분율(B)
100.0%
55.0%
47.0%

순자산 지분금액(AXB)
23,839
(578,380)
5,616,211

(-) 내부거래효과 제거
(104,482)
205,747
(41,714)

(+) 금융보증부채
-
2,750
-

(+) 대여금지분법반영
-
280,000
-

(+) 미반영손실
80,643
89,883
-

장부금액
-
-
5,574,497

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
손상차손누계액
장부가액

토지
89,787,196
-
-
-
89,787,196

건물
18,396,416
(9,992,691)
-
-
8,403,725

구축물
7,975,646
(4,779,996)
-
-
3,195,650

기계장치
33,248,280
(24,089,173)
(97,824)
-
9,061,283

차량운반구
1,410,730
(1,052,086)
-
-
358,644

공기구비품
20,469,659
(14,379,431)
-
-
6,090,228

리스자산
12,455,463
(8,295,964)
-
(263,066)
3,896,433

정원수
478,581
-
-
-
478,581

건설중인자산
2,448,570
-
-
-
2,448,570

합계
186,670,541
(62,589,341)
(97,824)
(263,066)
123,720,310

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
손상차손누계액
장부가액

토지
89,787,196
-
-
-
89,787,196

건물
18,089,853
(9,613,937)
-
-
8,475,916

구축물
7,635,087
(4,503,903)
-
-
3,131,184

기계장치
32,404,636
(23,007,152)
(148,229)
-
9,249,255

차량운반구
1,384,713
(980,363)
-
-
404,350

공기구비품
19,376,149
(13,189,209)
-
-
6,186,940

리스자산
11,821,542
(7,481,166)
-
(226,299)
4,114,077

정원수
478,581
-
-
-
478,581

건설중인자산
2,560,939
-
-
-
2,560,939

합계
183,538,696
(58,775,730)
(148,229)
(226,299)
124,388,438

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각비
손상
대체(주1)
기말

토지
89,787,196
-
-
-
-
-
89,787,196

건물
8,475,917
41,262
-
(378,754)
-
265,300
8,403,725

구축물
3,131,184
99,520
-
(276,093)
-
241,039
3,195,650

기계장치
9,249,255
310,502
(2,642)
(1,035,974)
-
540,142
9,061,283

차량운반구
404,350
53,203
(17,514)
(101,794)
-
20,399
358,644

공기구비품
6,186,939
436,289
(130,766)
(1,985,793)
-
1,583,559
6,090,228

리스자산
4,114,077
-
(355,844)
(1,797,109)
(36,769)
1,972,078
3,896,433

정원수
478,581
-
-
-
-
-
478,581

건설중인자산
2,560,939
4,097,176
-
-
-
(4,209,545)
2,448,570

합계
124,388,438
5,037,952
(506,766)
(5,575,517)
(36,769)
412,972
123,720,310

(주1)
무형자산, 재고자산, 복구충당부채와의 대체금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각비
손상
대체(주1)
합병으로
인한 증가
기말

토지
89,787,196
-
-
-
-
-
-
89,787,196

건물
8,798,566
48,500
-
(375,239)
-
4,090
-
8,475,917

구축물
2,925,761
155,169
-
(230,579)
-
148,750
132,083
3,131,184

기계장치
7,262,486
1,391,528
(11,863)
(919,127)
-
664,445
861,786
9,249,255

차량운반구
363,686
192,519
(76,570)
(89,051)
-
-
13,766
404,350

공기구비품
3,686,665
2,147,751
(2)
(1,548,549)
-
365,107
1,535,967
6,186,939

리스자산
-
-
(137,652)
(771,840)
(52,739)
476,941
4,599,367
4,114,077

정원수
478,581
-
-
-
-
-
-
478,581

건설중인자산
631,409
2,618,766
-
-
-
(1,195,737)
506,501
2,560,939

합 계
113,934,350
6,554,233
(226,087)
(3,934,385)
(52,739)
463,596
7,649,470
124,388,438

(주1)
당기 중 대체금액에는 재고자산으로부터의 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환, 종속기업에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 3곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
43,968,470
-
43,968,470

건물
7,004,064
(2,634,632)
4,369,432

합계
50,972,534
(2,634,632)
48,337,902

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
43,968,470
-
43,968,470

건물
7,004,064
(2,494,243)
4,509,821

합계
50,972,534
(2,494,243)
48,478,291

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
43,968,470
-
-
-
43,968,470

건물
4,509,821
-
-
(140,389)
4,369,432

합계
48,478,291
-
-
(140,389)
48,337,902

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
43,968,470
-
-
-
43,968,470

건물
4,650,210
-
-
(140,389)
4,509,821

합계
48,618,680
-
-
(140,389)
48,478,291

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지 및 건물
48,337,902
84,287,122
48,478,291
84,287,122

공정가치의 평가는 독립된 평가인에 의한 평가금액에 공시지가 변동을 반영하여 산정하였습니다. 당사는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 KDB산업은행 외 3곳에 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
1,038,447
-
(155,906)
882,541

산업재산권
720,220
(621,884)
-
98,336

소프트웨어
5,296,931
(2,679,965)
-
2,616,966

기타의무형자산
1,304,083
-
(440,000)
864,083

건설중인자산
644,550
-
(511,550)
133,000

합계
9,004,231
(3,301,849)
(1,107,456)
4,594,926

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

산업재산권
670,035
(528,816)
-
141,219

소프트웨어
3,470,621
(2,134,485)
-
1,336,136

기타의무형자산
1,304,083
-
(440,000)
864,083

영업권
1,038,447
-
(155,905)
882,542

건설중인자산
644,550
-
(511,550)
133,000

합계
7,127,736
(2,663,301)
(1,107,455)
3,356,980

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
처분
대체(주1)
기말

영업권
882,542
-
-
-
-
882,542

산업재산권
141,219
14,184
(57,067)
-
-
98,336

소프트웨어
1,336,136
50,810
(545,481)
-
1,775,500
2,616,966

기타의무형자산
864,083
-
-
-
-
864,083

건설중인자산
133,000
-
-
-
-
133,000

합계
3,356,980
64,994
(602,548)
-
1,775,500
4,594,926

(주1)
건설중인자산에서 대체되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
처분
대체(주1)
합병으로
인한 증가
기말

영업권
-
-
-
-
-
882,542
882,542

산업재산권
158,474
21,828
(56,490)
-
-
17,407
141,219

소프트웨어
420,691
279,565
(244,968)
-
-
880,848
1,336,136

기타의무형자산
864,083
-
-
-
-
-
864,083

건설중인자산
-
-
-
-
-
133,000
133,000

합계
1,443,248
301,393
(301,458)
-
-
1,913,797
3,356,980

(주1)
건설중인자산에서 대체 되었습니다.

16. 리스

(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계
장부금액

건물
7,140,170
(1,901,479)
5,238,691

차량운반구
540,603
(228,138)
312,465

기타
5,456
(3,637)
1,819

합계
7,686,229
(2,133,254)
5,552,975

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
(2,317,186)

리스부채 이자비용
(402,844)

단기리스 관련 비용
(64,837)

소액자산리스 관련 비용
(30,728)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
48,969

합계
(2,766,626)

(3) 당기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
최소리스료
최소리스료 현재가치

1년 이내
1,813,792
1,763,740

1년 초과 5년 이내
3,278,215
2,897,975

5년 초과
1,178,062
685,316

소계
6,270,069
5,347,031

차감: 현재가치 조정금액
(923,038)
-

금융리스부채의 현재가치
5,347,031
-

(4) 당기 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
처분
기말

사용권자산
4,001,369
4,079,001
(2,317,186)
(210,209)
5,552,975

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
이자비용
이자지급
리스료지급
처분
기말

리스부채
3,778,232
3,667,101
402,844
(402,844)
(1,888,576)
(209,726)
5,347,031

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

일반대출
신한은행
3.09
3,000,000
3,000,000

일반대출
국민은행
3.23
300,000
300,000

일반대출
KEB하나은행
2.89
3,000,000
3,000,000

일반대출
우리은행
2.99
8,000,000
8,000,000

일반대출
KDB산업은행
1.52
4,000,000
5,000,000

합계
18,300,000
19,300,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

운영자금
KDB산업은행
2.13~2.98
46,000,000
41,000,000

운영자금
국민은행
3.22
2,700,000
2,700,000

팩토링
효성캐피탈
5.00
639,135
2,103,003

합계
49,339,135
45,803,003

차감 : 유동성장기부채
(6,289,227)
(14,421,268)

장기차입금 잔액
43,049,908
31,381,735

(3) 담보제공내역

당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처
통화
채권최고액

KDB산업은행
USD
5,047,000

JPY
1,378,000,000

DEM
3,504,000

KRW
28,830,000

신한은행
KRW
8,500,000

우리은행
KRW
6,100,000

한편, 당사는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액은 장기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2개 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다.

18. 충당부채

당사는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
사용
기말

당기
1,005,599
2,821,217
(2,028,013)
1,798,804

전기
680,784
2,273,956
(1,949,141)
1,005,599

당사는 유형자산 취득 후 종료 시점에 원상 복구의 의무가 있는 유형자산에 대해서 복구비용을 추정하여 현재가치로 할인한 금액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당기 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
이자비용
기말

복구충당부채
-
216,394
12,006
228,400

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행에 의하여 2020년 1월 28일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.29
2.64

기대임금상승률
3.03
3.33

(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
27,162,801
25,130,688

사외적립자산의 공정가치
(15,218,747)
(14,376,860)

확정급여채무에서 발생한 순부채
11,944,054
10,753,828

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
25,130,688
(14,376,860)
10,753,828

당기손익으로 인식되는 금액
-
-
-

당기근무원가
4,203,242
-
4,203,242

이자비용(이자수익)
606,773
(364,926)
241,847

소계
4,810,015
(364,926)
4,445,089

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(82,951)
-
(82,951)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
140,222
-
140,222

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
145,282
145,282

소계
57,271
145,282
202,553

기업이 납부한 기여금
-
(1,851,873)
(1,851,873)

회사에서 지급한 금액
(2,835,173)
-
(2,835,173)

제도에서 지급한 금액
-
1,229,630
1,229,630

기말
27,162,801
(15,218,747)
11,944,054

<전기>
(단위 : 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
24,099,843
(13,714,684)
10,385,159

당기손익으로 인식되는 금액
-
-
-

당기근무원가
3,545,681
-
3,545,681

이자비용(이자수익)
692,955
(417,740)
275,215

소계
4,238,636
(417,740)
3,820,896

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
-
-
-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
367,930
-
367,930

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(96,514)
-
(96,514)

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
251,293
251,293

소계
271,416
251,293
522,709

기여금
-
-
-

기업이 납부한 기여금
-
(2,579,419)
(2,579,419)

제도에서 지급한 금액
(3,479,208)
2,083,691
(1,395,517)

기말
25,130,687
(14,376,859)
10,753,828

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 3,158,656천원(전기:2,649,897천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
15,218,747
14,375,240

현금및현금성자산
-
1,620

합계
15,218,747
14,376,860

(5) 당사는 당기부터 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 당사가 확정기여형제도에 따라 인식한 비용은 136,595천원 입니다.

20.기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

기타유동부채
선수금
985,348
1,006,911

예수금
510,655
509,267

선수수익
232,313
1,200

부가세예수금
1,550,386
1,754,808

소계
3,278,702
3,272,186

기타비유동부채
장기미지급비용
1,025,979
782,557

합계
4,304,681
4,054,743

21. 자본금

당기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류
발행예정주식수
총발행주식수
주당 액면가액(원)
자본금
주식발행초과금

보통주
30,000,000
16,672,240
1,000
16,672,240
11,286,037

22. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
11,286,037
11,286,037

기타자본잉여금
244,676
244,676

자기주식
(791,920)
(223,069)

기타자본조정
(2,396,511)
(2,396,511)

합계
8,342,282
8,911,133

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
3,469,835
3,220,517

임의적립금

기업합리화적립금
821,658
821,658

재무구조개선적립금
1,810,711
1,810,711

별도적립금
113,903,235
113,903,235

미처분이익잉여금
14,715,613
15,053,090

합계
134,721,052
134,809,211

(주1)
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
134,809,211
133,018,744

당기순이익
3,179,175
4,704,080

현금배당
(2,493,186)
(2,500,836)

확정급여제도의 재측정요소
(157,991)
(407,713)

지분법이익잉여금변동
(616,157)
(5,064)

기말잔액
134,721,052
134,809,211

(3) 당기말 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류
당기
전기

총발행주식수
16,672,240
16,672,240

배당주식수
16,621,240
16,672,240

(X)주당배당금
150
150

총배당액
2,493,186
2,500,836

(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
====================

제52(당)기
2019년 01월 01일부터
2019년 12월 31일까지
제51(전)기
2018년 01월 01일부터
2018년 12월 31일까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 22일

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금
14,715,612,399
15,053,090,223

1. 전기이월이익잉여금
12,310,585,623
10,761,787,292

2. 당기순이익
3,179,174,606
4,704,079,829

3. 확정급여제도의 재측정요소
(157,991,271)
(407,712,633)

4. 지분법이익잉여금변동
(616,156,559)
(5,064,265)

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 이익잉여금처분액
2,360,289,074
2,742,504,600

1. 이익준비금
214,571,734
249,318,600

3. 현금배당
 (주당배당금(률) 보통주
 제52기 : 130원(13%), 제51기 : 150원(15%))
2,145,717,340
2,493,186,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금
12,355,323,325
12,310,585,623

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
(123,936)
141,174

지분법자본변동
559,626
(106,406)

합계
435,690
34,768

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
34,768
(40,680)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
(206,787)
97,442

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 법인세 효과
(58,324)
27,484

지분법자본변동
666,033
11,927

기말
435,690
96,172

25. 영업이익

(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매 - 상품
136,990,643
150,425,437

재화의 판매 - 제품
81,133,888
78,825,422

한 시점에 인식하는 수익 소계
218,124,531
229,250,859

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출
16,587,318
8,964,997

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계
16,587,318
8,964,997

합계
234,711,849
238,215,856

(2) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과 규정에서 허용한 바에 따라, 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

시공용역
1,652

서비스용역
230,661

합계
232,313

당사는 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 100%는 차기에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 

(3) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비:
10,733,966
9,231,824

광고선전비
1,879,310
2,357,927

견본비
268,580
496,433

운반비
3,229,151
3,378,156

AS비용
3,417,729
2,305,760

시장개척비
177,216
176,032

수출부대비
202,157
190,926

판매수수료
1,559,823
326,590

관리비:
32,048,867
28,289,650

급여
14,085,718
12,388,542

퇴직급여
1,423,027
1,170,999

복리후생비
1,980,444
1,780,529

지급임차료
546,132
2,409,631

접대비
192,407
144,927

감가상각비
3,600,348
1,439,646

세금과공과
838,839
655,522

무형자산상각비
602,549
301,457

여비교통비
529,153
517,304

수수료
5,163,698
4,279,915

소모품비
723,492
797,304

수선비
12,035
27,548

보험료
321,133
250,369

차량비
620,824
618,174

통신비
230,468
187,420

도서인쇄비
73,487
48,385

대손상각비
228,142
628,920

교육훈련비
53,711
55,302

수도광열비
143,237
110,982

경상연구개발비
679,632
475,766

잡비
391
1,008

판매비+관리비 합계
42,782,833
37,521,474

(4) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(7,974,011)
-
(7,974,011)

원재료와 상품의 매입액
134,016,929
-
134,016,929

종업원급여
31,534,123
15,508,746
47,042,869

감가상각비와 무형자산상각비
4,282,747
4,202,897
8,485,644

지급수수료
6,748,538
5,163,698
11,912,236

광고선전비
9,543
1,879,310
1,888,853

운반비
142,887
3,229,151
3,372,038

기타비용
17,935,239
12,799,031
30,734,270

합 계
186,695,995
42,782,833
229,478,828

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(17,824,616)
-
(17,824,616)

원재료와 상품의 매입액
150,835,559
-
150,835,559

종업원급여
26,438,694
13,559,541
39,998,235

감가상각비와 무형자산상각비
2,635,129
1,741,103
4,376,232

지급수수료
6,650,877
4,279,915
10,930,792

광고선전비
2,123
2,357,927
2,360,050

운반비
40,056
3,378,156
3,418,212

기타비용
21,270,261
12,204,832
33,475,093

합 계
190,048,083
37,521,474
227,569,557

26. 금융수익, 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
347,436
315,138

배당금수익
10,956
34,912

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
441,170
29,836

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
12,150
3,205

합계
811,712
383,091

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산
347,436
315,138

당기손익-공정가치측정금융자산
453,320
33,041

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
10,956
34,912

합계
811,712
383,091

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
2,434,923
1,847,880

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
5,977
426,699

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
2,918
-

합계
2,443,818
2,274,579

(4) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융부채
2,434,923
1,847,880

당기손익-공정가치측정금융자산
8,895
426,699

합계
2,443,818
2,274,579

27. 기타영업외손익

당기 및 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타영업수익 :

외환차익
106,834
57,823

외화환산이익
22,376
124,957

기타의대손상각환입
-
612

유형자산처분이익
10,484
14,054

임대료
36,910
15,483

리스료수익
469,455
360,685

잡이익
200,164
120,731

합계
846,223
694,345

기타영업비용 :

외환차손
11,320
13,509

외화환산손실
25,899
14,365

기타의대손상각비
8,658
-

유형자산처분손실
132,408
26,308

리스자산손상차손
36,769
52,739

기부금
24,350
52,452

잡손실
389,299
381,444

합계
628,703
540,817

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
2,031,741
2,555,101

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,634,311)
(1,238,937)

자본에 직접 반영된 법인세비용
79,641
97,570

합병으로 인한 이연법인세 변동액
-
112,399

법인세비용
477,071
1,526,133

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
3,656,246
6,230,213

적용세율
22.0%
22.0%

적용세율에 따른 세부담액
782,374
1,370,647

조정사항

- 비공제수익 및 비용
66,556
70,794

- 법인세추납액
85,252
40,289

- 합병으로 인한 미인식 이연법인세 자산변동
-
(6,471)

- 세액공제 등
(222,508)
-

- 미인식이연법인세자산효과
(828,091)
734,872

- 기타(세율차이 등)
593,488
(683,998)

소계
(305,303)
155,486

법인세비용
477,071
1,526,133

유효세율
13.05%
24.5%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

퇴직급여충당부채
23,085,284
3,637,657
26,722,941
5,078,763
800,284
5,879,047

퇴직보험예치금
(14,376,235)
(840,014)
(15,216,249)
(3,162,772)
(184,803)
(3,347,575)

유형자산
1,213,277
36,769
1,250,046
266,921
8,089
275,010

금융보증부채
2,750
(1,200)
1,550
605
(264)
341

미수수익
(45,249)
1,599
(43,650)
(9,955)
352
(9,603)

유형자산평가
(125,713,953)
-
(125,713,953)
(27,657,070)
-
(27,657,070)

매출채권
5,709,666
312,980
6,022,646
1,256,127
68,855
1,324,982

대여금
280,000
(280,000)
-
61,600
(61,600)
-

재고자산
2,674,056
(5,389)
2,668,667
588,292
(1,185)
587,107

판매보증충당부채
1,005,599
793,205
1,798,804
221,232
174,505
395,737

외회환산손익
(110,591)
114,114
3,523
(24,330)
25,105
775

금융상품평가
1,365,870
(275,743)
1,090,127
300,491
(60,663)
239,828

종속/관계기업투자주식
3,116,788
(2,176,586)
940,202
685,693
(478,849)
206,844

이월결손금
21,518,096
-
21,518,096
4,733,981
-
4,733,981

미지급연월차
-
833,076
833,076
-
183,277
183,277

기타장기급여
-
1,025,979
1,025,979
-
225,715
225,715

사용권자산
-
(5,552,975)
(5,552,975)
-
(1,221,654)
(1,221,654)

리스부채
-
5,347,031
5,347,031
-
1,176,347
1,176,347

복구충당부채
-
57,231
57,231
-
12,591
12,591

국고보조금
-
206,615
206,615
-
45,455
45,455

임차보증금 평가
-
419,331
419,331
-
92,253
92,253

기타
-
10,954
10,954
-
2,410
2,410

합계
(80,274,642)
3,664,634
(76,610,008)
(17,660,422)
806,220
(16,854,202)

이연법인세 실현가능성 평가
(5,768,916)
828,091
(4,940,825)

차감 계
(23,429,338)
1,634,311
(21,795,027)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

매출채권(대손부인)
1,784,099
3,925,566
5,709,665
392,502
863,625
1,256,127

미수수익
(35,933)
(9,316)
(45,249)
(7,905)
(2,050)
(9,955)

재고자산평가손실
1,694,420
979,636
2,674,056
372,772
215,520
588,292

매도가능증권평가손실
(101,786)
(79,208)
(180,994)
(22,393)
(17,426)
(39,819)

종속기업투자주식
19,839,396
(15,287,949)
4,551,447
4,364,667
(3,363,349)
1,001,318

관계기업투자주식
(1,123,449)
(311,211)
(1,434,660)
(247,159)
(68,466)
(315,625)

유형자산
534,625
(77,856)
456,769
117,618
(17,128)
100,490

유형자산재평가
(122,088,447)
-
(122,088,447)
(26,859,458)
-
(26,859,458)

임의평가증(건물)
(3,233,570)
-
(3,233,570)
(711,385)
-
(711,385)

임의평가증(구축물)
(391,937)
-
(391,937)
(86,226)
-
(86,226)

건설자금이자
982
-
982
216
-
216

유형자산손상차손
403,028
-
403,028
88,666
-
88,666

판매보증충당부채
680,785
324,815
1,005,600
149,773
71,459
221,232

퇴직급여충당부채
21,676,773
1,408,512
23,085,285
4,768,890
309,873
5,078,763

퇴직보험예치금
(13,714,684)
(661,551)
(14,376,235)
(3,017,231)
(145,541)
(3,162,772)

외화환산손익
52,715
(163,306)
(110,591)
11,597
(35,927)
(24,330)

매도가능금융자산손상차손
1,150,000
-
1,150,000
253,000
-
253,000

당기손익인식금융자산평가이익
279
396,584
396,863
61
87,248
87,309

단기대여금 대손충당금
2,000,000
(2,000,000)
-
440,000
(440,000)
-

장기대여금 대손충당금
1,500,000
(1,220,000)
280,000
330,000
(268,400)
61,600

유형자산폐기손실
126,200
-
126,200
27,764
-
27,764

금융보증부채
-
2,750
2,750
-
605
605

리스자산손상차손
-
226,298
226,298
-
49,785
49,785

이월결손금
-
21,518,096
21,518,096
-
4,733,981
4,733,981

합계
(89,246,504)
8,971,862
(80,274,642)
(19,634,231)
1,973,809
(17,660,422)

이연법인세 실현가능성 평가
(5,034,044)
(734,872)
(5,768,916)

차감 계
(24,668,275)
1,238,937
(23,429,338

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

자본에 직접 가감된 이연법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익
(159,450)
35,079
79,207
(17,426)

확정급여제도의 재측정요소
(202,553)
44,562
(522,708)
114,996

합계
(362,003)
79,641
(443,501)
97,570

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

차감할일시적차이(*1)
940,202
5,084,595

이월결손금
21,518,096
21,518,096

(*1)
지분법 적용으로 인한 일시적 차이에 대한 일시적 차이로 구성되어 있습니다.

29.주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순이익(B)
3,179,175
4,704,080

가중평균보통유통주식수(C)
16,656,326
16,669,724

기본주당이익(B/C)
191
282

(2) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기말
전기말

기초
16,669,724
16,672,240

자기주식 매입
(13,398)
(2,516)

가중평균유통보통주식수
16,656,326
16,669,724

(3) 당기말 및 전기 중 보통주식수의 변동은 없습니다.

(4) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 당기말 및 전기말의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

구분
통화
약정한도
거래은행

당좌차월
KRW
6,500,000,000
신한은행 외 2개

일반대출
KRW
11,000,000,000
산업은행 외 2개

연지급 수입 약정
USD
990,000
우리은행

기한부 수입한도
USD
1,000,000
신한은행

일람불 수입한도 약정
USD
6,500,000
신한은행 외 1개

전자외상매출담보대출약정
KRW
21,000,000,000
신한은행 외 1개

B2B 주계약 약정
KRW
4,000,000,000
우리은행

(2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처
구분
지급보증금액

서울보증보험
공탁보증보험
204,800

이행(계약)보증보험
2,000,040

이행(지급)보증보험
222,500

이행(하자)보증보험
4,767,175

31. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명
업종

종속기업
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
무역업 및 판매업

아도바이오
헬스케어, 미용관련개발 제조 판매 및 자문업

삼성증권 특정금전신탁
특정금전신탁

우리은행 특정금전신탁
특정금전신탁

신한은행 특정금전신탁
특정금전신탁

관계기업
대림바토스(주)
요업제품의 생산 및 판매

관계기업
㈜파인우드리빙
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업

기타특수관계자
이수인(주)
저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
회사의 명칭
매출
기타수익(주1)
매입
기타비용

종속기업
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
881,813
-
-
-

종속기업
아도바이오
-
24,689
-
-

관계기업
대림바토스(주)
2,350,462
599,132
14,698,778
-

기타특수관계자
이수인(주)
1,066
-
11,727,886
476,630

(주1)
리스료수익 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
회사의 명칭
매출
기타수익(주1)
매입
기타비용(주2)

종속기업
대림수전㈜ (주3)
-
-
31,226,342
274,687

종속기업
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
856,157
-
-
-

종속기업
대림케어㈜ (주3)
573,240
163,464
42,990
-

종속기업
아도바이오
-
26,251
-
-

관계기업
대림바토스(주)
1,657,792
575,742
17,374,297
6,315

기타특수관계자
이수인(주)
373
-
10,761,438
522,859

(주1)
리스료수익 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
소모품비 및 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(주3)
합병일 이전까지의 거래내역 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

종속기업
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
1,375,934
-
-
-

종속기업
아도바이오
-
34,060
-
-

관계기업
대림바토스(주)
48,829
5,567
1,109,026
109

기타특수관계자
이수인(주)
-
-
12,921,873
496,105

(*)
채권금액은 대손충당금 차감후 순액으로 기재되었으며 당기말 현재 대손충당금 설정액은 173,917천원입니다. 한편, 당기 중 인식된 대손상각비는 144,322천원입니다.

(주1)
단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

(주2)
미지급금 및 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

종속기업
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
919,278
-
-
-

관계기업
대림바토스(주)
278,293
54,922
1,262,682
56,452

기타특수관계자
이수인(주)
-
-
2,162,516
3,973

(*)
채권금액은 대손충당금 차감후 순액으로 기재되었으며 전기말 현재 대손충당금 설정액은 29,595천원입니다. 한편, 당기중 인식된 대손상각비는 20,054천원입니다.

(주1)
단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.

(주2)
미지급금 및 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류
당기
전기

단기종업원급여
2,180,859
1,808,577

퇴직급여
163,916
75,247

32. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금 총계
67,639,135
65,103,002

차감: 현금 및 현금성자산
(6,731,146)
(14,054,377)

순차입금
60,907,989
51,048,625

자본 총계
160,171,264
160,427,352

순자본차입금비율
38.03%
31.82%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일하며 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주
범주
구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2

당기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권
215,280
215,280
-

당기말
당기손익-공정가치측정금융자산
단기매매금융자산
2,750,199
-
2,750,199

전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권
279,760
279,760
-

전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
단기매매금융자산
3,270,939
-
3,270,939

33. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
890,944
1,195,737

유형자산 취득관련 미지급금의 변동
67,458
488,701

무형자산 취득관련 미지급금의 변동
-
535

사용권자산 리스대체
7,235,607
-

재고자산에서 유형자산으로 대체
1,972,078
476,941

다. 당해 사업연도의 연결대차대조표(연결재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>

제 52 기 2019. 12. 31 현재

제 51 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과목
제52기말
제51기말

자산

I. 유동자산
113,754,983,370
114,243,703,541

현금및현금성자산
8,029,287,031
15,392,373,624

금융기관예치금
17,526,590
736,865,998

당기손익-공정가치측정금융자산
1,693,246,669
2,214,595,133

매출채권
50,382,311,509
51,041,601,657

기타채권
2,099,917,609
1,875,117,311

재고자산
49,194,399,508
41,157,870,899

기타유동자산
2,338,294,454
1,825,272,779

당기법인세자산
-
6,140

II. 비유동자산
195,411,182,616
187,429,653,967

장기금융기관예치금
3,000,000
7,153,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산_비유동
1,519,118,770
1,678,568,880

장기기타채권
1,373,533,372
2,251,595,910

관계기업주식
9,108,243,915
5,574,497,485

유형자산
123,783,554,285
124,482,826,522

사용권자산
5,552,974,576
-

투자부동산
48,337,901,717
48,478,291,001

무형자산
4,607,874,199
3,381,717,355

기타비유동자산
1,124,981,782
1,575,003,220

자산총계
309,166,165,986
301,673,357,508

부채

I. 유동부채
68,355,853,277
75,328,783,814

매입채무
25,078,846,656
25,041,467,214

기타채무
8,089,155,935
8,294,566,356

단기 리스부채
1,763,739,853
-

단기차입금
18,599,166,667
19,708,333,334

유동성장기차입금
6,289,227,600
14,421,267,700

기타유동성금융부채
2,000,622,842
2,038,132,021

유동성충당부채
1,798,803,925
1,005,599,498

당기법인세부채
1,265,162,476
1,498,373,373

기타유동부채
3,471,127,323
3,321,044,318

II. 비유동부채
81,415,505,858
66,253,208,315

장기차입금
43,049,907,700
31,381,734,500

퇴직급여채무
11,944,054,151
10,753,828,112

장기 리스부채
3,583,291,338
-

기타비유동성금융부채
10,000,000
46,000,000

기타비유동부채
1,254,379,827
782,556,660

이연법인세부채
21,573,872,842
23,289,089,043

부채총계
149,771,359,135
141,581,992,129

자본

I. 지배기업의 소유주지분
160,163,359,261
160,783,806,196

자본금
16,672,240,000
16,672,240,000

기타불입자본
11,188,229,688
11,232,812,586

이익잉여금
132,311,375,055
132,775,834,889

기타자본구성요소
(8,485,482.0)
102,918,721

II. 비지배지분
(768,552,410)
(692,440,817)

비지배지분
(768,552,410)
(692,440,817)

자본총계
159,394,806,851
160,091,365,379

부채및자본총계
309,166,165,986
301,673,357,508

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)
 <연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 52 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 51 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과목
제52기
제51기

누적
누적

매출액
236,449,075,047
247,179,476,642

매출원가
187,814,454,381
197,340,280,464

매출총이익
48,634,620,666
49,839,196,178

판매비와관리비
44,501,423,803
42,472,513,904

영업이익
4,133,196,863
7,366,682,274

금융수익
334,538,255
193,728,963

금융비용
2,427,815,651
2,470,191,636

기타영업외수익
886,875,030
853,203,302

기타영업외비용
640,482,233
643,411,415

관계기업손익
183,318,988
316,274,109

법인세차감전순이익(손실)
2,469,631,252
5,616,285,597

법인세비용
413,204,495
1,693,976,447

당기순이익
2,056,426,757
3,922,309,150

기타포괄손익
(643,921,478)
(337,328,702)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
4,723,221
13,666,480

해외사업환산손익
4,723,221
13,666,480

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
(648,644,699)
(350,995,182)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
(265,110,682)
61,781,716

지분법자본변동
435,175,453
-

지분법이익잉여금변동
(616,156,559)
(5,064,265)

보험수리적손익
(202,552,911)
(407,712,633)

총포괄이익
1,412,505,279
3,584,980,448

당기순이익의 귀속
2,056,426,757
3,922,309,150

지배기업_당기순이익
2,231,593,293
4,193,765,757

비지배지분_당기순이익
(175,166,536)
(271,456,607)

총포괄이익의 귀속
1,412,505,279
3,584,980,448

지배기업_총포괄이익
1,587,671,815
3,856,437,055

비지배지분_총포괄이익
(175,166,536)
(271,456,607)

기본주당순이익
134
252

계속영업과 중단영업

희석주당순이익
134
252

유통보통주식수
16,656,326
16,669,724

희석유통보통주식수
16,656,326
16,669,724

- 연결자본변동표
 <연 결 자 본 변 동 표>

제 52 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 51 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과목
자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의 소유주에게 
 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)
16,672,240,000
11,452,910,019
131,495,682,030
27,470,525
159,648,302,574
(418,013,128)

현금배당
-
-
(2,500,836,000)
-
(2,500,836,000)
-

당기순이익
-
-
2,095,002,473
-
2,095,002,473
(201,907,602)

기타포괄손익
-
-
-
135,719,797
135,719,797
-

종속기업 지분변동
-
2,971,082
-
-
2,971,082
(2,971,082)

2018.09.30 (기말자본)
16,672,240,000
11,455,881,101
131,089,848,503
163,190,322
159,381,159,926
(622,891,812)

2019.01.01 (기초자본)
16,672,240,000
11,232,812,586
132,775,834,889
102,918,721
160,783,806,196
(692,440,817)

현금배당
-
-
(2,493,186,000)
-
(2,493,186,000)
-

당기순이익
-
-
2,231,593,293
-
2,231,593,293
(175,166,536)

기타포괄손익
-
-
(202,552,911)
(260,387,461)
(462,940,372)
-

지분법변동
-
-
(314,216)
-
(314,216)
-

자기주식취득
-
(568,851,025)
-
-
(568,851,025)
-

종속기업 유상증자
-
422,206,659
-
148,983,258
571,189,917
203,801,651

전환권 행사
-
90,119,403
-
-
90,119,403
(92,804,643)

종속기업 지분변동
-
11,942,065
-
-
11,942,065
(11,942,065)

2019.12.31 (기말자본)
16,672,240,000
11,188,229,688
132,311,375,055
(8,485,482)
160,163,359,261
(768,552,410)

- 연결현금흐름표
 <연 결 현 금 흐 름 표>

제 52 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 51 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과목
제52기
제51기

영업활동으로 인한 현금흐름
995,828,209
13,011,348,294

당기순이익
1,985,859,319
3,922,309,150

비용가산:
20,900,103,839
19,087,285,874

퇴직급여
4,581,684,387
4,192,178,053

감가상각비
5,753,710,264
5,935,894,311

무형자산상각비
614,536,598
469,902,536

대손상각비
57,503,700
478,691,298

기타의대손상각비
8,658,365
494,880

AS비용
3,582,868,111
2,273,956,022

이자비용
2,452,505,065
2,470,191,636

외화환산손실
25,898,809
17,503,677

유형자산처분손실
132,407,815
92,820,023

법인세비용
327,952,909
1,693,976,447

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
5,976,649
6,698,780

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
2,917,607
-

지급수수료
-
-

판매수수료
563,297,133
874,819,894

렌탈매출원가
-
-

임차료
-
25,573,821

리스자산손상차손
36,768,784
52,739,420

리스자산폐기손실
355,844,444
501,845,076

리스자산상각비
2,317,186,333
-

관계기업투자손실
80,386,866
-

수익차감:
(650,074,624)
(693,973,375)

이자수익
(348,271,565)
(158,817,760)

잡이익
(31,529,847)
-

외화환산이익
(22,375,588)
(124,956,564)

배당금수익
(10,956,104)
(34,911,203)

기타의대손상각환입
-
(148,739)

유형자산처분이익
(10,483,691)
(25,823,768)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(21,169,755)
(29,836,286)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(12,149,658)
(3,204,946)

관계기업투자이익
(193,138,416)
(316,274,109)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(16,945,749,425)
(5,407,358,462)

매출채권의 감소
458,374,709
16,624,699,959

기타채권의 감소(증가)
95,173,622
(71,792,494)

재고자산의 증가
(10,008,606,436)
(7,066,223,164)

기타유동자산의 증가
(1,233,416,270)
(1,297,705,110)

기타비유동자산의 증가
-
(209,519,962)

장기기타채권의 감소(증가)
-
(12,132,560)

매입채무의 증가(감소)
37,379,442
(7,175,634,899)

기타채무의 증가(감소)
(229,649,086)
(50,293,252)

기타유동부채의 증가(감소)
148,488,165
678,224,631

기타비유동부채의 증가
243,422,801
373,827,876

기타유동성금융부채의 증가(감소)
(37,241,429)
184,534,739

기타비유동금융부채의 증가
(36,000,000)
42,000,000

유동성충당부채의 감소
(2,789,663,684)
(1,949,140,792)

순확정급여부채의 감소
(3,594,011,259)
(5,478,203,434)

영업활동으로 발생한 현금:
(4,294,310,900)
(3,896,914,893)

이자 수취
8,443,413
247,197,051

이자 지급
(2,072,415,574)
(2,204,202,883)

배당금 수취
10,956,104
34,911,203

법인세 납부
(2,241,294,843)
(1,974,820,264)

투자활동으로 인한 현금흐름
(6,061,139,335)
(7,868,512,613)

금융기관예치금의 감소
6,812,684,610
360,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
11,434,014,175
1,610,894,287

단기대여금의 감소
585,886,703
162,430,883

장기금융기관예치금의 감소
4,153,594
21,256,289

기타채권의 감소
345,100,000
379,882,000

장기기타채권의 감소
648,391,100
215,979,000

유형자산의 처분
28,997,090
96,954,545

금융기관예치금의 증가
(6,268,345,202)
(320,000,000)

장기금융기관예치금의 증가
-
(33,452,291)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(10,712,954,137)
(2,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가
(3,201,758,400)
(500,000,000)

단기대여금의 증가
(588,031,090)
(160,449,059)

기타채권의 증가
(120,100,000)
(100,000)

장기기타채권의 증가
(526,491,001)
(690,276,000)

유형자산의 증가
(2,826,993,335)
(6,668,400,375)

무형자산의 증가
(1,675,693,442)
(343,231,892)

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,303,166,986)
(5,047,374,081)

단기차입금의 차입
15,803,000,000
11,134,445,024

장기차입금의 차입
30,000,000,000
6,667,060,800

종속기업의 유상증자
623,323,070
-

단기차입금의 상환
(16,912,166,667)
(14,116,111,690)

유동성장기차입금의 상환
(26,463,866,900)
(6,008,863,700)

자기주식취득
(568,851,025)
(223,068,515)

배당금의 지급
(2,493,186,000)
(2,500,836,000)

리스료의 상환
(2,291,419,464)
-

현금의 증가
(7,368,478,112)
95,461,600

기초의 현금
15,392,373,624
15,204,708,668

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과
5,391,519
92,203,356

기말의 현금
8,029,287,031
15,392,373,624

- 연결재무제표에 대한 주석

<연결재무제표에 대한 주석>

제 52 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 51 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

1. 연결기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대림비앤코주식회사(이하 "당사")는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구 및 부동산임대업 등을 주요 영업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 위생도기입니다. 
당사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며, 충청북도 제천시 및 경기도 시흥시 공장과 서울특별시 강남구 학동로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.
당사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 2월에 사명을 "대림요업주식회사"에서 "대림비앤코주식회사"로 변경하였습니다.

당사의 당기말 현재 납입자본금은 16,672백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이해영
5,559,624
33.35%

이해서
1,627,496
9.76%

기 타
9,485,120
56.89%

합 계
16,672,240
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 영업소재지
연결실체 내 기업이 소유한 지분율
결산월

당기말
전기말

DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD
무역업 및 판매업
중국
100.00%
100.00%
12월

아도바이오㈜
헬스케어, 미용관련개발, 제조, 판매 및 자문업
한국
62.94%
55.00%
12월

삼성증권 특정금전신탁(*1)
특정금전신탁
한국
100.00%
100.00%
12월

우리은행 특정금전신탁(*1)
특정금전신탁
한국
100.00%
100.00%
12월

(*1) 특정금전신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
아도바이오

유동자산
1,258,764
182,129

비유동자산
47,012
66,398

자산 계
1,305,776
248,527

유동부채
1,574,747
935,950

비유동부채
-
-

부채 계
1,574,746
935,950

자본 계
(268,970)
(687,423)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co (Shanghai)Co., LTD
아도바이오

유동자산
1,066,253
76,578

비유동자산
62,307
104,944

자산 계
1,128,560
181,522

유동부채
1,104,722
1,233,123

비유동부채
-
-

부채 계
1,104,722
1,233,123

자본 계
23,838
(1,051,601)

3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
아도바이오

매출액
2,096,272
267,613

영업손익
(606,392)
(663,488)

당기순손익
(603,032)
(679,145)

기타포괄손익
4,723
-

총포괄손익
(598,309)
(679,145)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
아도바이오

매출액
997,348
508,409

영업손익
(762,466)
(593,822)

당기순손익
(766,432)
(611,746)

기타포괄손익
13,666
-

총포괄손익
(752,765)
(611,746)

4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
아도바이오㈜

영업활동으로 인한 현금흐름
(387,386)
(572,338)

투자활동으로 인한 현금흐름
(7,220)
900

재무활동으로 인한 현금흐름
305,500
615,657

현금및현금성자산의 순증감
(89,106)
44,219

기초 현금및현금성자산
297,190
1,329

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
5,084
-

기말 현금및현금성자산
213,168
45,548

<전기>
(단위 : 천원)

구분
DAELIM B&Co(Shanghai)Co., LTD
아도바이오

영업활동으로 인한 현금흐름
(387,386)
(572,338)

투자활동으로 인한 현금흐름
(7,220)
900

재무활동으로 인한 현금흐름
305,500
615,657

현금및현금성자산의 순증감
(89,106)
44,219

기초 현금및현금성자산
297,190
1,329

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
5,084
-

기말 현금및현금성자산
213,168
45,548

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 16에서 보여주고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석 4.4 참조)

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

구축물
25년 ~ 50년

기계장치
12년 ~ 30년

차량운반구
6년

공기구비품
6년~12년

리스자산
3년~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어, 개발비
5년

산업자산권
5년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

(1) 재화의 판매 (도매 고객)

연결회사는 도매시장에서 다양한 가구와 전자장비를 제조하여 판매합니다. 제품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

가구는 종종 12개월 기간에 걸친 총 매출액에 기초하여 소급하는 수량할인조건으로 판매합니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 수량할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 지급될 예상 수량할인은 환불부채(기타금융부채)로 인식합니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되게 30일로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 재화의 판매 (소매 고객)

연결회사는 가정용 가구를 판매하는 소매점 체인을 운영하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

거래가격은 고객이 매장에서 가구를 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 28일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 연결회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.

(4) IT 컨설팅 용역

연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(4) 주문 제작 장비

연결회사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(5) 자체분양공사: 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 적용

자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.24 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 

[전기 재무제표를 재작성하지 않은 경우 기준서 제1017호에 따른 리스이용자 회계정책]

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율은 5%~20%입니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.25 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 5, 6, 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(6) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문정보

연결실체의 계속사업부문은 매출의 종류에 따라 위생도기부문과 기타사업부문으로 구분됩니다. 계속사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 계속사업부문별 주요사업 등의 현황

사업부문
주요 사업 내용

위생도기부문
위생용 도자기 제조, 판매

기타부문
욕실관련 상품 및 랜탈, 서비스 등

(2) 당기 및 전기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
위생도기
기 타
합 계

매출액
56,889,079
179,559,996
236,449,075

영업이익
3,512,077
621,120
4,133,197

당기순이익
2,766,708
(710,281)
2,056,427

<전기>
(단위 : 천원)

구분
위생도기
기 타
합 계

매출액
62,589,510
184,589,967
247,179,477

영업이익
3,576,018
3,790,664
7,366,682

당기순이익
1,822,017
2,100,292
3,922,309

(3) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
위생도기
기 타
합 계

총자산
74,988,122
234,178,044
309,166,166

총부채
36,169,622
113,601,737
149,771,359

유형 및 무형자산
31,100,840
97,290,588
128,391,428

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
위생도기
기 타
합 계

총자산
80,348,122
221,325,236
301,673,358

총부채
38,173,145
103,408,847
141,581,992

유형 및 무형자산
33,626,501
94,238,043
127,864,544

(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

내수
231,223,934
242,757,862

아시아지역 등
5,225,141
4,421,615

합 계
236,449,075
247,179,477

(5) 당기말 및 전기말 현재 지역별 유형자산 및 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

국내
128,344,416
127,802,237

아시아지역 등
47,012
62,307

합 계
128,391,428
127,864,544

(6) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융자산 범주
구분
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
단기매매금융자산
1,693,247
1,693,247
2,214,595
2,214,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성있는 지분증권
215,280
215,280
279,760
279,760

시장성없는 지분증권
1,244,346
1,244,346
1,340,000
1,340,000

출자금
59,493
59,493
58,809
58,809

소계
1,519,119
1,519,119
1,678,569
1,678,569

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
8,029,287
8,029,287
15,392,374
15,392,374

금융기관예치금
17,527
17,527
736,866
736,866

매출채권
50,382,312
50,382,312
51,041,602
51,041,602

기타채권
미수금
357,787
357,787
331,420
331,420

미수수익
10,775
10,775
(3,191)
(3,191)

단기대여금
36,445
36,445
34,300
34,300

유동성임차보증금
1,694,911
1,694,911
1,512,588
1,512,588

소계
2,099,918
2,099,918
1,875,117
1,875,117

장기금융기관예치금
3,000
3,000
7,154
7,154

장기기타채권
보증금
189,498
189,498
330,592
330,592

임차보증금
1,184,036
1,184,036
1,921,004
1,921,004

소계
1,373,534
1,373,534
2,251,596
2,251,596

대여금및 수취채권 합계
61,905,578
61,905,578
71,304,709
71,304,709

금융자산 합계
63,424,697
63,424,697
72,983,278
72,983,278

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채 범주
구분
계정명
당기말
전기말

상각후원가로 평가하는 금융부채
매입채무
25,078,847
25,041,467

기타채무
미지급금
854,833
1,050,239

미지급비용
7,234,323
7,244,327

소계
8,089,156
8,294,566

차입금
단기차입금
18,599,167
19,708,333

유동성장기차입금
6,289,228
14,421,268

장기차입금
43,049,908
31,381,735

소계
67,938,303
65,511,336

기타유동성금융부채
수입보증금
1,653,600
1,738,500

이행보증부채
16,139
10,749

유동성임대보증금
330,883
288,883

소계
2,000,622
2,038,132

기타비유동성금융부채
임대보증금
10,000
46,000

금융부채 합계
103,116,928
100,931,501

6. 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
거래처
당기말
전기말
내역

장기기타채권
우리은행 등
10,500
10,500
당좌개설보증금

7. 당기손익 - 공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수익증권
1,693,247
2,214,595

8. 매출채권과 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

매출채권
매출채권
54,854,076
55,457,290

차감: 대손충당금
(4,471,764)
(4,415,688)

매출채권(순액)
50,382,312
51,041,602

기타채권
미수금
461,928
426,902

차감: 대손충당금
(104,141)
(95,482)

미수금(순액)
357,787
331,420

미수수익
10,775
(3,191)

단기대여금
36,445
34,300

유동성임차보증금
1,719,969
1,516,000

차감: 현재가치할인차금
(25,058)
(3,412)

유동성임차보증금(순액)
1,694,911
1,512,588

소계
2,099,918
1,875,117

장기기타채권
보증금
189,498
330,592

임차보증금
1,578,309
1,988,084

차감: 현재가치할인차금
(394,273)
(67,080)

임차보증금(순액)
1,184,036
1,921,004

소계
1,373,534
2,251,596

합계
53,855,764
55,168,315

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손설정을 위한 상태별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

정상 채권
집합분석
24,318,576
461,928
50,477,503
332,817

차감: 대손충당금
(1,164,347)
(57,692)
(491,797)
(1,397)

소 계
23,154,229
404,236
49,985,706
331,420

연체 채권
개별분석
-
-
1,391,723
39,085

차감: 대손충당금
(1,242,013)
(46,449)
(1,391,723)
(39,085)

소 계
(1,242,013)
(46,449)
-
-

집합분석
30,535,501
-
3,588,064
55,000

차감: 대손충당금
(2,065,405)
-
(2,532,168)
(55,000)

소 계
28,470,096
-
1,055,896
-

합계
50,382,312
357,787
51,041,602
331,420

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금

기초 잔액
4,415,688
95,482

설정
57,184
8,659

현재가치상각
(1,107)
-

기말 잔액
4,471,765
104,141

전기
(단위 : 천원)

구분
매출채권
미수금

기초 잔액
4,109,734
95,136

설정
478,691
346

제각
(169,191)
-

현재가치상각
(3,546)
-

기말 잔액
4,415,688
95,482

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
순실현가능가치
취득원가
평가손실
순실현가능가치

상품
26,451,516
(1,569,149)
24,882,367
23,801,660
(1,623,810)
22,177,850

제품
16,861,450
(756,344)
16,105,106
11,275,121
(719,037)
10,556,084

재공품
3,307,377
-
3,307,377
3,074,359
-
3,074,359

원재료
2,958,773
(44,206)
2,914,567
2,623,283
(34,614)
2,588,669

저장품
407,361
(13,069)
394,292
340,015
(10,696)
329,319

미착원재료
1,590,691
-
1,590,691
2,431,590
-
2,431,590

합계
51,577,168
(2,382,768)
49,194,400
43,546,028
(2,388,157)
41,157,871

(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초 잔액
(2,388,157)
(2,482,213)

설정
5,389
(65,189)

환입

159,245

기말 잔액
(2,382,768)
(2,388,157)

10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

기타유동자산
선급금
1,465,422
1,233,689

선급비용
867,946
549,338

부가세대급금
4,926
42,246

소계
2,338,294
1,825,273

기타비유동자산
장기선급비용
1,124,982
1,575,003

합계
3,463,276
3,400,276

11. 기타포관손익 - 공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수(주)
취득원가(A)(주1)
공정가액
장부가액(B)
미실현보유 손익누계(주2)

시장성 있는 지분증권
한국석유공업(주)
2,080
99,941
215,280
215,280
90,712

시장성 없는 지분증권
(주)광주일보사
8,000,000
840,000
744,346
744,346
(74,610)

파인우드캐피탈(유)
20,000
500,000
500,000
500,000
-

풍림산업㈜
46
66,631
-
-
(66,631)

새미래건설㈜
741
74,108
-
-
(74,108)

소 계

1,480,739
1,244,346
1,244,346
(215,349)

출자금
대한도자기공업협동조합
75
7,500
7,500
7,500
-

전문건설공제조합
56
50,135
51,993
51,993
700

소 계

57,635
59,493
59,493
700

합 계

1,638,315
1,519,119
1,519,119
(123,937)

(주1) 풍림산업㈜와 새미래건설㈜ 시장성 없는 지분증권은 회생계획결정에 따른 출자전환주식으로 취득한 금액입니다.
(주2) 취득원가와 공정가치의 차이인 136,956천원에서 이연법인세효과인 (9,086)천원을 고려한 금액입니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
회사명
주식수(주)
취득원가(A)
공정가액
장부가액(B)
미실현보유 손익누계(주1)

시장성 있는 지분증권
한국석유공업(주)
2,080
99,941
279,760
279,760
140,259

시장성 없는 지분증권
(주)광주일보사
8,000,000
840,000
840,000
840,000
-

파인우드캐피탈(유)
20,000
500,000
500,000
500,000
-

소 계

1,340,000
1,340,000
1,340,000
-

출자금
대한도자기공업협동조합
75
7,500
7,500
7,500
-

전문건설공제조합
56
50,135
51,309
51,309
915

소 계

57,635
58,809
58,809
915

합 계

1,497,576
1,678,569
1,678,569
141,174

(주1) 취득원가와 공정가치의 차이인 180,993천원에서 이연법인세효과인 (39,818)천원을 고려한 금액입니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
지분율(%)
소재지
결산월
업종
당기말
전기말

관계기업
대림바토스(주)
47.00
한국
12월
요업제품의 생산 및 판매
5,944,729
5,574,497

관계기업
㈜파인우드리빙
17.00
한국
12월
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업
3,163,515
-

합계
9,108,244
5,574,497

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법손익
지분법이익잉여금변동
기말

대림바토스(주)
5,574,497
-
193,138
-
(313)
5,767,322

㈜파인우드리빙
-
3,201,758
(9,819)
148,983
-
3,340,922

합계
5,574,497
3,201,758
183,319
148,983
(313)
9,108,244

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익(주2)
지분법이익잉여금변동
기말

대림바토스(주)
5,263,288
-
316,273
(5,064)
5,574,497

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
대림바토스(주)
㈜파인우드리빙

유동자산
14,377,609
5,128,681

비유동자산
5,191,428
3,199,984

자산계
19,569,037
8,328,665

유동부채
6,770,490
1,160,179

비유동부채
363,079
98,833

부채계
7,133,569
1,259,012

자본계
12,435,468
7,069,653

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
대림바토스(주)

유동자산
15,233,768

비유동자산
5,275,968

자산계
20,509,736

유동부채
8,124,229

비유동부채
436,124

부채계
8,560,353

자본계
11,949,383

(4) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
대림바토스(주)
㈜파인우드리빙

매출액
43,635,639
5,289,057

영업손익
484,987
(1,120,840)

당기말순손익
497,512
(1,087,924)

기타포괄손익
-
-

총포괄손익
497,512
(1,087,924)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
대림바토스(주)

매출액
42,814,671

영업손익
739,358

당기순손익
600,013

기타포괄손익
(10,775)

총포괄손익
589,238

(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
대림바토스(주)
대림바토스(주)

기말 순자산(A)
12,435,468
5,847,922

지분율(B)
47%
16%

순자산 지분금액(AXB)
5,844,670
933,604

(+) 투자차액

2,407,318

(-) 내부거래효과 제거
(77,348)
-

(+) 금융보증부채
-
-

(+) 미반영손실
-
-

장부금액
5,767,322
3,340,922

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
대림바토스(주)

기말 순자산(A)
11,949,383

지분율(B)
47.0%

순자산 지분금액(AXB)
5,616,211

(-) 내부거래효과 제거
(41,714)

(+) 금융보증부채
-

(+) 대여금지분법반영
-

(+) 미반영손실
-

장부금액
5,574,497

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
손상차손누계액
장부가액

토지
89,787,196
-
-
-
89,787,196

건물
18,396,416
(9,992,691)
-
-
8,403,725

구축물
8,004,646
(4,806,987)
-
-
3,197,659

기계장치
33,272,930
(24,107,041)
(97,824)
-
9,068,065

차량운반구
1,442,876
(1,072,553)
-
-
370,323

공기구비품
20,595,929
(14,462,929)
-
-
6,133,000

리스자산
12,455,463
(8,295,964)
-
(263,064)
3,896,435

정원수
478,581
-
-
-
478,581

건설중인자산
2,448,570
-
-
-
2,448,570

합계
186,882,607
(62,738,165)
(97,824)
(263,064)
123,783,554

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
손상차손누계액
장부가액

토지
89,787,196
-
-
-
89,787,196

건물
18,089,853
(9,613,937)
-
-
8,475,916

구축물
7,664,087
(4,529,243)
-
-
3,134,844

기계장치
32,429,286
(23,020,126)
(148,229)
-
9,260,931

차량운반구
1,416,859
(991,237)
-
-
425,622

공기구비품
19,495,398
(13,250,679)
-
-
6,244,719

리스자산
11,821,542
(7,481,166)
-
(226,298)
4,114,078

정원수
478,581
-
-
-
478,581

건설중인자산
2,560,939
-
-
-
2,560,939

합계
183,743,741
(58,886,388)
(148,229)
(226,298)
124,482,826

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득(주1)
처분
감가상각비
손상
대체(주2)
기말

토지
89,787,196
-
-
-
-
-
89,787,196

건물
8,475,916
300,362
-
(378,754)
-
6,200
8,403,724

구축물
3,134,844
154,460
-
(277,744)
-
186,098
3,197,658

기계장치
9,260,931
838,644
(2,642)
(1,040,868)
-
12,000
9,068,065

차량운반구
425,622
73,602
(17,513)
(111,388)
-
-
370,323

공기구비품
6,244,719
1,288,828
(130,765)
(2,007,820)
-
738,040
6,133,002

리스자산
4,114,078
-
(355,844)
(1,797,111)
(36,767)
1,972,078
3,896,434

정원수
478,581
-
-
-
-
-
478,581

건설중인자산
2,560,939
4,209,464
-
-
-
(4,321,832)
2,448,571

합계
124,482,826
6,865,360
(506,764)
(5,613,685)
(36,767)
(1,407,416)
123,783,554

(주1) 취득관련 비현금흐름 내역은 주석33에 기재되어 있습니다.
(주2) 무형자산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상차손
대체
기타
기말

토지
89,787,196
-
-
-
-
-
-
89,787,196

건물
8,798,566
48,500
-
(375,239)
-
4,090
-
8,475,917

구축물
3,115,797
190,607
(56,602)
(263,709)
-
148,751
-
3,134,844

기계장치
8,149,292
1,440,878
(12,922)
(980,761)
-
664,444
-
9,260,931

차량운반구
381,917
233,414
(85,074)
(104,635)
-
-
-
425,622

공기구비품
5,531,107
2,289,285
(9,353)
(1,931,958)
-
365,108
529
6,244,719

리스자산
5,232,593
-
(501,845)
(2,139,203)
(52,739)
1,575,272
-
4,114,078

정원수
478,581
-
-
-
-
-
-
478,581

건설중인자산
834,009
2,922,666
-
-
-
(1,195,736)
-
2,560,939

합 계
122,309,058
7,125,350
(665,796)
(5,795,505)
(52,739)
1,561,929
529
124,482,826

(주1) 당기 중 대체금액에는 재고자산으로부터의 대체금액 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환, 종속기업에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 3곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
43,968,470
-
43,968,470

건물
7,004,064
(2,634,632)
4,369,432

합계
50,972,534
(2,634,632)
48,337,902

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
43,968,470
-
43,968,470

건물
7,004,064
(2,494,243)
4,509,821

합계
50,972,534
(2,494,243)
48,478,291

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
43,968,470
-
-
-
43,968,470

건물
4,509,821
-
-
(140,389)
4,369,432

합계
48,478,291
-
-
(140,389)
48,337,902

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
43,968,470
-
-
-
43,968,470

건물
4,650,211
-
-
(140,390)
4,509,821

합계
48,618,681
-
-
(140,390)
48,478,291

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지 및 건물
48,337,902
84,287,122
48,478,291
84,287,122

공정가치의 평가는 독립된 평가인에 의한 평가금액에 공시지가 변동을 반영하여 산정하였습니다. 연결실체는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 KDB산업은행 외 3곳에 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
1,038,447
-
(155,906)
882,541

산업재산권
721,347
(622,244)
-
99,103

소프트웨어
5,305,839
(2,682,316)
-
2,623,523

기타의무형자산
1,356,710
(47,003)
(440,000)
869,707

건설중인자산
644,550
-
(511,550)
133,000

합계
9,066,893
(3,351,563)
(1,107,456)
4,607,874

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
1,038,447
-
(155,906)
882,541

산업재산권
707,163
(564,950)
-
142,213

소프트웨어
3,491,905
(2,147,060)
-
1,344,845

기타의무형자산
1,328,528
(9,410)
(440,000)
879,118

건설중인자산
644,550
-
(511,550)
133,000

합계
7,210,593
(2,721,420)
(1,107,456)
3,381,717

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
처분
대체(주1)
기말

영업권
882,541
-
-
-
-
882,541

산업재산권
142,213
14,184
(57,294)
-
-
99,103

소프트웨어
1,344,845
1,991,509
(547,831)
-
(165,000)
2,623,523

기타의무형자산
879,118
-
(9,411)
-
-
869,707

건설중인자산
133,000
-
-
-
-
133,000

합계
3,381,717
2,005,693
(614,536)
-
(165,000)
4,607,874

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
처분
대체(주1)
합병효과
기말

영업권
-
-
-
-
-
882,542
882,542

산업재산권
158,852
19,233
(42,127)
-
-
17,407
153,365

소프트웨어
431,729
275,245
(276,660)
-
128,000
880,848
1,439,162

기타의무형자산
916,710
-
(35,240)
-
-
-
881,470

건설중인자산
-
-
-
-
-
133,000
133,000

합계
1,507,290
294,478
(354,028)
-
128,000
1,913,797
3,489,538

(주1) 건설중인자산에서 대체 되었습니다.

16. 리스

연결실체는 건물 및 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균 리스기간은 3.0년입니다.
사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

건물
7,140,170
(1,901,479)
5,238,691

차량운반구
540,603
(228,138)
312,465

기타
5,456
(3,637)
1,819

합계
7,686,229
(2,133,254)
5,552,975

(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

사용권자산 감가상각비
(2,317,186)

리스부채 이자비용
(402,844)

단기리스 관련 비용
(64,837)

소액자산리스 관련 비용
(30,728)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
(48,969)

합계
(2,864,564)

(3) 당기말 현재 금융리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
최소리스료
최소리스료 현재가치

1년 이내
1,813,792
1,763,740

1년 초과 5년 이내
3,278,215
2,897,975

5년 초과
1,178,062
685,316

소계
6,270,069
5,347,031

차감: 현재가치 조정금액
(923,038)

금융리스부채의 현재가치
5,347,031

(4) 당기 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
손상
기말

사용권자산
4,001,369
4,079,001
(2,317,186)
(210,209)
5,552,975

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
이자비용
지급액
손상
기말

리스부채
3,778,232
3,667,101
402,844
(2,291,419)
(209,727)
5,347,031

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

일반대출
신한은행
3.09
3,240,000
3,358,333

일반대출
국민은행
3.23
300,000
300,000

일반대출
KEB하나은행
2.89
3,000,000
3,000,000

일반대출
우리은행
2.99
8,000,000
8,000,000

일반대출
KDB산업은행
1.52
4,000,000
5,000,000

일반대출
기타
4.60
59,167
50,000

합계
18,599,167
19,708,333

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

운영자금
KDB산업은행
2.13~2.98
46,000,000
41,000,000

운영자금
국민은행
3.22
2,700,000
2,700,000

팩토링
효성캐피탈
5.00
639,136
2,103,003

합계
49,339,136
45,803,003

차감 : 유동성장기부채
(6,289,228)
(14,421,268)

장기차입금 잔액
43,049,908
31,381,735

(3) 담보제공내역

당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처
구분
채권최고액

KDB산업은행
USD
5,047,000

JPY
1,378,000,000

DEM
3,504,000

KRW
28,830,000

신한은행
KRW
8,500,000

우리은행
KRW
6,100,000

한편, 연결실체는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액은 장기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2개 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다.

18. 충당부채

연결실체는 판매한 제품, 상품에 대한 교환환불, 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 매출시점에 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
설정
사용
기말

당기
1,005,599
2,821,217
(1,934,658)
1,798,804

전기
680,784
2,273,956
(1,949,141)
1,005,599

19. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 회사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행에 의하여 2019년 01월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.64
2.64

기대임금상승률
3.33
3.33

(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
27,162,801
25,130,688

사외적립자산의 공정가치
(15,218,747)
(14,376,860)

확정급여채무에서 발생한 순부채
11,944,054
10,753,828

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
25,130,688
(14,376,860)
10,753,828

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,203,242
-
4,203,242

이자비용(이자수익)
606,773
(364,926)
241,847

소계
4,810,015
(364,926)
4,445,089

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(82,951)
-
(82,951)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
140,222
-
140,222

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
145,282
145,282

소계
57,271
145,282
202,553

기업이 납부한 기여금
-
(1,851,873)
(1,851,873)

회사에서 지급한 금액
(2,835,173)
-
(2,835,173)

제도에서 지급한 금액
-
1,229,630
1,229,630

기말
27,162,801
(15,218,747)
11,944,054

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 
당기 인식액 중 3,158,656천원(전기:2,649,897천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
24,099,843
(13,714,684)
10,385,159

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,545,681
-
3,545,681

이자비용(이자수익)
692,955
(417,740)
275,215

소계
4,238,636
(417,740)
3,820,896

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
367,930
-
367,930

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(96,514)
-
(96,514)

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
251,293
251,293

소계
271,416
251,293
522,709

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(2,579,419)
(2,579,419)

제도에서 지급한 금액
(3,479,208)
2,083,691
(1,395,517)

기말
25,130,687
(14,376,859)
10,753,828

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
15,218,747
14,375,240

현금및현금성자산
-
1,620

합계
15,218,747
14,376,860

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 219,643천원(전기:150,654천원)입니다.

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

기타유동부채
선수금
1,168,452
1,046,603

예수금
519,976
518,434

선수수익
232,313
1,200

부가세예수금
1,550,386
1,754,807

소계
3,471,127
3,321,044

기타비유동부채
장기미지급비용
1,025,979
782,557

합계
4,497,106
4,103,601

21. 자본금

당기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류
발행예정주식수
총발행주식수
주당 액면가액(원)
자본금
주식발행초과금

보통주
30,000,000
16,672,240
1,000
16,672,240
11,286,037

22. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
11,286,037
11,286,037

기타자본잉여금
694,113
169,844

자기주식
(791,920)
(223,069)

합계
11,188,230
11,232,813

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
3,469,835
3,220,517

임의적립금

기업합리화적립금
821,658
821,658

재무구조개선적립금
1,810,711
1,810,711

별도적립금
113,903,235
113,903,235

미처분이익잉여금
12,391,747
13,019,715

합계
132,397,186
132,775,835

(주1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
132,775,835
131,495,682

당기순이익
2,317,404
1,795,060

현금배당
(2,493,185)
(2,500,836)

확정급여제도의 재측정요소
(202,553)
(407,713)

지분법이익잉여금변동
(315)
(5,064)

기말잔액
132,397,186
130,377,129

(3) 당기말 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 

(단위 : 주, 천원)

주식의 종류
당기말
전기말

총발행주식수
16,672,240
16,672,240

배당주식수
16,621,240
16,672,240

(X)주당배당금
150
150

총배당액
2,493,185
2,500,836

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
(133,588)
131,523

지분법자본변동
148,983
-

해외사업환산손익
(23,880)
(28,604)

합계
(8,485)
102,919

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
102,919
27,471

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
(323,435)
124,925

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 법인세 효과
58,324
-

지분법자본변동
148,983
-

해외사업환산손익
4,724
10,794

기말
(8,485)
163,190

25. 영업이익

(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매 - 상품
138,825,290
135,437,327

재화의 판매 - 제품
81,036,467
94,993,118

한 시점에 인식하는 수익 소계
219,861,757
230,430,445

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출
16,587,318
16,749,032

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계
16,587,318
16,749,032

합계
236,449,075
247,179,477

(2) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과 규정에서 허용한 바에 따라, 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

시공용역
1,652

서비스용역
230,661

합계
232,313

연결실체는 당기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 100%는 차반기에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비:
11,016,150
10,543,659

광고선전비
2,088,846
2,831,634

견본비
269,138
508,585

운반비
3,282,212
3,414,149

포장비
19,029
-

AS비용
3,417,729
2,356,245

시장개척비
177,216
177,615

수출부대비
202,157
191,793

판매수수료
1,559,823
1,063,638

관리비:
33,485,274
31,928,855

급여
14,798,634
13,973,583

퇴직급여
1,438,075
1,183,506

복리후생비
2,114,208
2,065,657

지급임차료
735,100
2,688,517

접대비
247,777
184,851

감가상각비
3,633,225
1,369,203

세금과공과
843,819
795,495

무형자산상각비
614,537
469,903

여비교통비
632,332
591,727

지급수수료
5,353,831
5,564,795

소모품비
738,080
625,327

수선비
12,035
27,548

보험료
324,609
296,054

차량비
648,119
673,459

통신비
237,528
218,947

도서인쇄비
77,423
53,721

대손상각비
57,504
478,691

교육훈련비
53,711
57,052

수도광열비
147,121
122,728

잡비
389
5,194

경상연구개발비
777,217
482,897

판매비+관리비 합계
44,501,424
42,472,514

(4) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(8,048,020)
-
(8,048,020)

원재료와 상품의 매입액
22,416,193
-
22,416,193

종업원급여
31,534,123
16,236,709
47,770,832

감가상각비와 무형자산상각비
4,282,747
4,247,762
8,530,509

지급수수료
6,748,538
5,353,831
12,102,369

광고선전비
9,543
2,088,846
2,098,389

운반비
142,887
3,282,186
3,425,073

기타비용
130,728,443
13,292,090
144,020,533

합 계
187,814,454
44,501,424
232,315,878

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
(51,050,648)
-
(51,050,648)

원재료와 상품의 매입액
178,929,079
-
178,929,079

종업원급여
31,439,534
15,157,089
46,596,623

감가상각비와 무형자산상각비
4,566,691
1,839,106
6,405,797

지급수수료
7,114,791
5,571,250
12,686,041

광고선전비
15,470
2,831,634
2,847,104

운반비
126,463
3,414,149
3,540,612

기타비용
26,198,900
13,659,286
39,379,495

합 계
197,340,280
42,472,514
239,334,103

26. 금융수익, 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익-유효이자율법
197,446
-

이자수익
126,136
158,818

배당금수익
10,956
34,911

합계
334,538
193,729

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산
323,582
158,818

기타포괄손익 공정가치측정금융자산
10,956
34,911

합 계
334,538
193,729

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
2,427,816
2,470,192

(4) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융부채
2,427,816
2,470,192

27. 기타영업외손익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타영업수익 :

외환차익
112,863
60,986

외화환산이익
22,376
124,957

유형자산처분이익
10,484
25,824

당기손익인식금융자산평가이익
21,170
29,836

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
12,150
3,205

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
-

기타의대손상각환입
-
149

임대료
36,910
37,083

리스료수익
469,455
360,685

잡이익
201,467
210,478

합계
886,875
853,203

기타영업비용 :

외환차손
14,204
18,122

외화환산손실
25,899
17,504

기타의대손상각
8,658
495

유형자산처분손실
132,408
92,820

당기손익인식금융자산평가손실
5,977
6,699

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
2,918
-

리스자산손상차손
36,769
52,739

기부금
24,350
52,452

잡손실
389,299
402,580

합계
640,482
643,411

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
2,029,114
2,565,782

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,715,216)
(969,376)

자본에 직접 반영된 법인세비용
99,306
97,570

법인세비용
413,204
1,693,976

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,469,631
5,616,286

적용세율
22%~25%
22%~25%

적용세율에 따른 세부담액
522,945
1,190,591

조정사항

- 비공제수익 및 비용
221,546
70,794

- 법인세추납액
88,565
40,289

- 기타(세율차이 등)
(722,305)
(683,998)

세무상결손금에 대한 이연법인세 효과
302,453
734,872

소계
(109,741)
161,957

법인세비용
413,204
1,693,976

유효세율
16.7%
30.2%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

건설자금이자
982
-
982
216
-
216

매도가능증권손상차손
1,150,000
-
1,150,000
253,000
-
253,000

부도어음
638,440
-
638,440
140,457
-
140,457

외상매출금
1,145,660
74,108
1,219,768
252,045
16,304
268,349

유형자산손상차손
403,028
-
403,028
88,666
-
88,666

유형자산폐기손실
126,200
-
126,200
27,764
-
27,764

임의평가증(건물)
(3,233,570)
-
(3,233,570)
(711,385)
-
(711,385)

임의평가증(구축물)
(391,937)
-
(391,937)
(86,226)
-
(86,226)

재고자산평가손실
546,749
-
546,749
120,285
-
120,285

토지
(122,088,447)
-
(122,088,447)
(26,859,458)
-
(26,859,458)

감가상각비
456,769
-
456,769
100,489
-
100,489

금융보증부채
2,750
(1,200)
1,550
605
(264)
341

금융자산평가손실
426,699
5,977
432,676
93,874
1,315
95,189

금융자산평가이익
(29,836)
(21,170)
(51,006)
(6,564)
(4,657)
(11,221)

대손충당금
3,925,566
238,872
4,164,438
863,625
52,552
916,177

리스자산손상차손
226,298
36,769
263,067
49,785
8,089
57,874

매도가능증권평가이익
(180,993)
63,797
(117,196)
(39,818)
14,035
(25,783)

매도가능증권평가손실
-
95,654
95,654
-
21,044
21,044

미수수익
(45,249)
1,599
(43,650)
(9,955)
352
(9,603)

외화환산손실
14,365
11,533
25,898
3,160
2,537
5,697

외화환산이익
(124,957)
102,581
(22,376)
(27,490)
22,568
(4,922)

재고자산평가충당금
2,127,307
(5,389)
2,121,918
468,008
(1,186)
466,822

단기대여금 대손충당금
280,000
(280,000)
-
61,600
(61,600)
-

종속기업투자주식
4,551,448
166,336
4,717,784
1,001,318
(48,068)
953,250

관계기업투자주식
(1,434,659)
(192,824)
(1,627,483)
(315,625)
(42,421)
(358,046)

퇴직급여충당부채
23,085,284
3,637,657
26,722,941
5,078,763
800,284
5,879,047

퇴직연금운용자산
(14,376,235)
(840,014)
(15,216,249)
(3,162,772)
(184,803)
(3,347,575)

업무용승용차
-
19,538
19,538
-
4,298
4,298

건물
-
(8,584)
(8,584)
-
(1,888)
(1,888)

판매보증충당부채
1,005,599
793,204
1,798,803
221,232
174,505
395,737

연차수당
-
833,076
833,076
-
183,277
183,277

장기근속 기타종업원급여
-
1,025,979
1,025,979
-
225,715
225,715

리스자산
-
(5,552,975)
(5,552,975)
-
(1,221,654)
(1,221,654)

리스부채
-
5,347,031
5,347,031
-
1,176,347
1,176,347

구축물(복구충당부채)
-
57,231
57,231
-
12,591
12,591

국고보조금
-
206,615
206,615
-
-
-

보증금_현재가치할인차금
-
419,331
419,331
-
92,253
92,253

이월결손금
27,447,534
1,282,178
28,729,712
6,123,120
282,079
6,405,199

기타(연결조정)
637,495
(284,359)
353,136
140,249
(62,558)
77,691

합계
(73,707,710)
7,232,551
(66,475,159)
(16,131,032)
1,461,046
(14,669,986)

이연법인세 실현가능성 평가
(7,158,057)
254,170
(6,903,887)

차감 계
(23,289,089)
1,715,216
(21,573,873)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

매출채권(대손부인)
3,966,986
1,742,680
5,709,666
872,738
383,390
1,256,128

미수수익
(35,936)
(9,313)
(45,249)
(7,906)
(2,049)
(9,955)

재고자산평가손실
2,266,467
407,588
2,674,055
498,623
89,669
588,292

매도가능금융자산평가손실
(101,785)
(79,207)
(180,992)
(22,393)
(17,425)
(39,818)

관계기업투자주식
(1,123,449)
(311,210)
(1,434,659)
(247,160)
(68,466)
(315,626)

종속기업투자주식
19,839,396
(15,287,949)
4,551,447
4,364,667
(3,363,349)
1,001,318

매도가능금융자산손상차손
1,150,000
-
1,150,000
253,000
-
253,000

당기손익인식금융자산평가이익
279
396,584
396,863
61
87,249
87,310

단기대여금 대손충당금
2,000,000
(2,000,000)
-
440,000
(440,000)
-

장기대여금 대손충당금
1,499,999
(1,220,001)
279,998
330,000
(268,400)
61,600

금융보증부채
-
2,750
2,750
-
605
605

유형자산
536,195
(79,425)
456,770
117,963
(17,475)
100,488

유형자산재평가
(122,088,447)
-
(122,088,447)
(26,859,458)
-
(26,859,458)

임의평가증(건물)
(3,233,570)
-
(3,233,570)
(711,385)
-
(711,385)

임의평가증(구축물)
(391,937)
-
(391,937)
(86,226)
-
(86,226)

건설자금이자
982
-
982
216
-
216

유형자산손상차손
403,028
-
403,028
88,666
-
88,666

리스자산손상차손
173,558
52,739
226,297
38,183
11,603
49,786

유형자산폐기손실
126,200
-
126,200
27,764
-
27,764

판매보증충당부채
680,784
324,815
1,005,599
149,773
71,459
221,232

퇴직급여충당부채
22,836,100
249,184
23,085,284
5,023,943
54,820
5,078,763

퇴직보험예치금
(14,051,638)
(324,596)
(14,376,234)
(3,091,360)
(71,411)
(3,162,771)

외화환산손익
52,715
(163,306)
(110,591)
11,597
(35,927)
(24,330)

기타
602
(602)
-
132
(132)
-

기타(연결조정)
1,522,578
(885,083)
637,495
334,967
(194,718)
140,249

이월결손금
21,858,314
5,589,221
27,447,535
4,870,498
1,252,622
6,123,120

합계
(62,112,579)
(11,595,131)
(73,707,710)
(13,603,097)
(2,527,935)
(16,131,032)

이연법인세 실현가능성 평가
(10,655,369)
3,497,311
(7,158,058)

차감 계
(24,258,466)
969,376
(23,289,090)

29. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기말순이익(B)
2,056,427
3,922,309

가중평균보통유통주식수(C)
16,656,326
16,669,724

기본주당이익(B/C)
139
252

(2) 가중평균유통주식수

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초
16,669,724
16,672,240

자기주식 매입
(13,398)
(2,516)

가중평균유통보통주식수
16,656,326
16,669,724

(3) 당기말 및 전기 중 보통주식수의 변동은 없습니다.

(4) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 당기말 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

구분
통화
약정한도
거래은행

당좌차월
KRW
6,500,000,000
신한은행 외 2개

일반대출
KRW
11,000,000,000
산업은행 외 2개

연지급 수입 약정
USD
990,000
우리은행

기한부 수입한도
USD
1,000,000
신한은행

일람불 수입한도 약정
USD
6,500,000
신한은행 외 1개

전자외상매출담보대출약정
KRW
21,000,000,000
신한은행 외 1개

B2B 주계약 약정
KRW
4,000,000,000
우리은행

(2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처
구분
지급보증금액

서울보증보험
공탁보증보험
204,800

이행(계약)보증보험
2,000,040

이행(지급)보증보험
222,500

이행(하자)보증보험
4,767,175

31. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명
업종

관계기업
대림바토스(주)
요업제품의 생산 및 판매

관계기업
㈜파인우드리빙
가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업

기타특수관계자
이수인(주)
저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
회사의 명칭
매출
기타수익(주1)
매입
기타비용

관계기업
대림바토스(주)
2,350,462
599,132
14,698,778
-

기타특수관계자
이수인(주)
1,066
-
11,727,886
476,630

(주1) 리스료수익 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
회사의 명칭
매출
기타수익(주1)
매입
기타비용(주2)

관계기업
대림바토스(주)
1,659,158
575,742
17,412,764
6,315

기타특수관계자
이수인(주)
1,084
-
10,765,448
522,859

(주1) 이자수익 및 리스료수익, 임대매출 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 소모품비 및 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

관계기업
대림바토스(주)
48,829
5,567
1,109,026
109

기타특수관계자
이수인(주)
-
-
12,921,873
496,105

(*) 채권금액은 대손충당금 차감후 순액으로 기재되었으며 당기말 현재 대손충당금 설정액은 173,917천원입니다. 한편, 당기중 인식된 대손상각비는 144,322천원입니다. 
(주1) 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다.
(주2) 미지급금 및 미지급비용, 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권(주1)
매입채무
기타채무(주2)

관계기업
대림바토스(주)
278,293
54,922
1,262,682
56,452

기타특수관계자
이수인(주)
-
-
2,162,516
3,973

(*) 채권금액은 대손충당금 차감후 순액으로 기재되었으며 전기말 현재 대손충당금 설정액은 5,769천원입니다. 한편, 당기중 인식된 대손상각비는 (983)천원입니다. 
(주1) 미수금으로 구성되어 있습니다.
(주2) 미지급금 및 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류
당기
전기

단기종업원급여
2,431,959
1,808,577

퇴직급여
163,916
75,247

31. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 
자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차입금 총계
67,938,302
65,511,336

차감: 현금 및 현금성자산
(8,029,287)
(15,392,374)

순차입금
59,909,015
50,118,962

자본 총계
159,394,807
160,091,365

순자본차입금비율

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 
연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 
연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일하며 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 

연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 

연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범주
범주
구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2

당기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권
215,280
215,280
-

당기말
당기손익-공정가치측정금융자산
단기매매금융자산
1,693,247
-
1,693,247

전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권
279,760
279,760
-

전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
단기매매금융자산
2,214,595
-
2,214,595

33. 현금흐름표

연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
933,669
1,195,737

유형자산 취득관련 미지급금의 변동
67,458
488,701

무형자산 취득관련 미지급금의 변동
-
535

사용권자산 리스대체
6,057,821
-

재고자산에서 유형자산으로 대체
1,972,078
476,941

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제52기(안)
2019.01.01~2019.12.31
제51기
2018.01.01~2018.12.31

가. 주당 연간배당금 (원)
보통주
130
150

우선주
-
-

나. 시가배당율 (%)
보통주
3.1
3.2

우선주
-
-

다. 연간 배당금총액 (원)
2,145,717,340
2,493,186,000

라. 당기순이익(손실) (원)
3,179,174,606
4,704,079,829

※ 배당기준일 현재 자기주신 166,722주(제52기), 51,000주(제51기)를 제외한 배당총액 기준임

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

강태식
1961.05.28
사내이사
없음
이사회

김광동
1972.10.15
사외이사
없음
이사회

총 2 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

강태식
대림비앤코㈜ 대표이사
1987년~2004년
대림요업㈜ 부장, 영업본부장
없음

2004년~2006년
대림통상㈜ 영업부장

2007년~2008년
대림비앤코㈜ 영업담당임원

2008년~
대림비앤코㈜ 대표이사

김광동
대림비앤코㈜ 사외이사
2002년~2005년
국민창업투자 자산운용팀장
없음

2005년~2006년
GS홈쇼핑 사업기획과장

2006년~2007년
SK텔레콤 경영전략과장

2007년~2015년
대림비앤코㈜ 경영전략실장,
 B2C사업본부장

2017년~
대림비앤코㈜ 사외이사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<사외이사 후보자 김광동>

 본 후보자는 금융회사 및 대기업에서 재무ㆍ전략 담당자로서 근무해 왔으며, 회사가 영위하는 사업에 대한 높은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 향후 전략을 함께 고민, 회사의 성장 및 발전에 기여하고자 함.
 
 본 후보자는 사외이사로서 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고, 기업지배구조 선진화를 통해 회사의 신뢰성을 제고하고, 주주권익 향상 및 사회적 책임을 다할 수 있도록 직무를 수행하겠음.

 본 후보자는 이사회의 구성원으로서 이사회 사안에 대해 사전에 충분히 검토하고 적극적으로 의사 개진을 할 것이며, 이사회의 의사결정이 다음과 같은 가치를 우선 고려하여 이뤄질 수 있도록 표결에 임하겠음.
첫째, 기업 성장을 통한 주주가치 제고
둘째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
셋째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
넷째, 회사의 지속가능경영을 통한 기업 가치 제고

 마지막으로 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<사내이사 후보자 강태식>
 후보자는 회사의 전신인 대림요업㈜에 1987년 입사 후 현장 업무부터 경영자로서의 의사결정까지 폭 넓은 경험을 토대로 회사 발전 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대됨.

<사외이사 후보자 김광동>
 후보자는 재무ㆍ전략 분야 전문가로서의 식견을 활용하여 회사의 전략 수립 및 의사결정에 기여할 것으로 기대됨.

확인서

확인서_강태식

확인서_김광동

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이은구
1960.05.03
없음
이사회

총 1 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이은구
대림비앤코㈜
상근감사
2007년~2008년
대림요업㈜ 관리부장
없음

2008년~2010년
대림비앤코 새마을금고장

2010년~
대림비앤코㈜ 상근감사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<상근감사 후보자 이은구>
 후보자는 경영관리 분야의 경력 및 다년간의 감사 업무 수행 경험을 토대로 경영상태를 올바르게 진단하고 공정하게 직무 수행을 할 수 있을 것으로 기대됨

확인서

확인서_이은구

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

보수총액 또는 최고한도액
1,500백만원

※ 상기 보수한도는 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(3)

실제 지급된 보수총액
917백만원

최고한도액
1,500백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

※ 상기 보수한도는 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
127백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음