케이티알파 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200311)
제출인: 케이티알파

참고서류
3.4
케이티하이텔주식회사

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 3월 11일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 14일

권 유 자:
성 명: 케이티하이텔주식회사
주 소: 서울특별시 동작구 보라매로5길 23
전화번호: 02-3289-2394

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

케이티하이텔주식회사
-
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

주식회사 케이티
최대주주
보통주
22,750,000
63.70
최대주주
-

주식회사 케이아이에스
계열회사
보통주
1,215,022
3.40
계열회사
-

김철수
대표이사
보통주
6,280
0.02
대표이사
-

김태환
사내이사
보통주
10,200
0.03
사내이사
-

계
보통주
23,981,502
67.15
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

송수연
보통주
12,500
직원
-

류상현
보통주
1,000
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) -2020년 3월 14일, 
 (종료일) -2020년 3월 27일 제29기 정기주주총회 개최 전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
https://v.miraeassetdaewoo.com

홈페이지의 관리기관
미래에셋대우

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지 및 공시에 '전자투표 및 전자위임장에 관한 사항'을 안내

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

* 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 14일 ~ 2020년 3월 26일 17시

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
해당없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2020년 3월 27일 9시 
(장소) - 서울특별시 동작구 보라매로5길 15 전문건설회관 2층 중회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 류상현
(부서 및 직위) - 경영기획실 경영관리팀 IR담당 차장
(연락처) - 02-3289-2394

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2019년 매출액 3,223억원, 영업이익 107억, 당기순이익 14억을 기록하였습니다. 커머스 부문의 지속 성장과 ICT플랫폼 부문의 5G 연관 프로젝트 수주 증가 등 영향으로 매출액은 전년대비 15.6% 증가하였고 영업이익은 커머스 부문의 유통 경쟁력 확대 및 사업 효율성 증가 등 영향으로 92.8% 증가하였습니다.

커머스 부문 매출은 1,829억원으로 전년대비 27.8% 증가하였으며 채널 및 상품 경쟁력 확대를 기반으로 당사의 성장을 견인하였습니다. 커머스 부문은 질적 성장을 중심으로 핵심역량을 강화해 나가면서 모바일 V-커머스 등 BM 다각화를 통해 지속 성장의 기반을 마련해 나갈 것입니다.

콘텐츠유통 부문 매출은 608억원으로 개봉 영화들의 낮은 흥행성으로 인해 전년대비 12.7% 감소하였습니다. 콘텐츠유통 부문은 영화 뿐만 아니라 애니메이션, 시리즈 등 非영화장르 육성을 통해 OTT 수요 확대에 적극적으로 대응해 나갈 것입니다. 

ICT플랫폼 부문 매출은 786억원으로 5G 연관 프로젝트 및 Non-captive 사업 수주 확대로 인해 전년대비 18.9% 증가하였습니다. 5G 등 이머징테크 중심의 ICT 사업 확대 및 AI 빅데이터 솔루션 고도화를 통한 사업 확장을 기반으로 ICT 경쟁력을 지속 강화해 나가겠습니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ주석 (결손금처리계산서 포함)

재 무 상 태 표

제29기 2019년 12월 31일 현재

제28기 2018년 12월 31일 현재

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 29 기
제 28 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

115,693,846,578

161,162,625,625

1. 현금및현금성자산
5
37,042,897,374

39,185,747,621

2. 기타유동금융자산
4,6
22,911,543,207

31,174,429,927

3. 매출채권및기타채권
4,7,32,33
47,350,424,030

44,132,625,754

4. 재고자산
8
2,850,334,636

6,416,233,234

5. 기타유동자산
9
5,538,647,331

40,253,589,089

II. 비유동자산

164,124,043,097

111,606,010,683

1. 비유동매출채권및기타채권
4,7,32,33
1,286,768,401

1,162,876,272

2. 기타비유동금융자산
4,14,33
36,806,565,881

27,419,702,782

3. 관계기업투자
10
59,910,674

1,637,502,424

4. 유형자산
11
22,126,151,111

22,879,691,354

5. 사용권자산
12
10,442,603,169

-

6. 무형자산
13
39,223,996,402

27,591,916,617

7. 이연법인세자산
27
4,288,355,913

4,191,503,441

8. 기타비유동자산
9
49,889,691,546

26,722,817,793

자 산 총 계

279,817,889,675

272,768,636,308

부 채

Ⅰ. 유동부채

62,377,427,507

63,067,129,763

1. 매입채무및기타채무
4,15,32,33
50,467,579,087

50,924,828,549

2. 충당부채
16
897,015,931

687,228,084

3. 기타유동부채
9
8,187,658,806

9,172,760,816

4. 당기법인세부채
27
958,806,188

2,282,312,314

5. 유동리스부채

1,866,367,495

-

Ⅱ. 비유동부채

12,391,096,639

2,812,023,296

1. 순확정급여부채
17
2,012,217,505

1,414,124,941

2. 매입채무및기타채무
4,15,32,33
554,113,400

425,712,545

3. 충당부채
16
1,045,702,185

972,043,810

4. 기타비유동부채
9
13,111,000

142,000

5. 비유동리스부채
12
8,765,952,549

-

부 채 총 계

74,768,524,146

65,879,153,059

자 본

Ⅰ. 자본금

35,715,022,000

35,715,022,000

1. 보통주자본금
18
35,715,022,000

35,715,022,000

Ⅱ. 자본잉여금
18

214,459,309,280

214,459,309,280

Ⅲ. 기타자본구성요소
19

(9,294,102,956)

(7,636,563,949)

1. 자기주식처분손실

(6,358,261,924)

(6,358,261,924)

2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(2,935,841,032)

(1,278,302,025)

IV. 결손금
20

(35,830,862,795)

(35,648,284,082)

자 본 총 계

205,049,365,529

206,889,483,249

부채와자본총계

279,817,889,675

272,768,636,308

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 29 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 29 기
제 28 기

Ⅰ.매출액
21,31,32
322,320,928,174
278,887,616,796

Ⅱ.매출원가
23,32
(298,193,870,368)
(260,993,505,307)

Ⅲ.매출총이익

24,127,057,806
17,894,111,489

Ⅳ.판매비와일반관리비
22,23,32
(13,418,015,495)
(12,340,519,943)

Ⅴ.영업이익

10,709,042,311
5,553,591,546

Ⅵ.금융수익
24
3,403,239,766
1,791,723,424

Ⅶ.금융비용
24
(2,707,135,484)
(640,138,463)

Ⅷ.기타영업외수익
25
743,978,690
229,250,603

Ⅸ.기타영업외비용
26
(7,371,350,957)
(4,479,120,399)

Ⅹ.관계기업투자순이익(손실)
10
(349,227,578)
(165,542,777)

XI .법인세비용차감전순이익

4,428,546,748
2,289,763,934

XII .법인세비용
27
(3,002,183,886)
(1,408,196,916)

XIII .당기순이익

1,426,362,862
881,567,018

XIV .주당이익
28

기본및희석주당순이익

40
25

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 29 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 29 기
제 28 기

Ⅰ.당기순이익

1,426,362,862
881,567,018

Ⅱ.당기기타포괄손익

(3,266,480,582)
81,371,751

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(3,269,636,074)
71,942,710

순확정급여제도의 재측정요소
17
(1,608,941,575)
(29,082,294)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-지분상품
14
(1,660,694,499)
101,025,004

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,155,492
9,429,041

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-채무상품
14
3,155,492
9,429,041

Ⅲ.당기총포괄손익

(1,840,117,720)
962,938,769

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 29 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
결손금
총 계

자기주식
처분손실
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산평가손익

2018.01.01(전기초)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
2,447,143,597
(40,965,791,364)
205,297,421,589

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른조정(세후)

-
-
-
-
629,122,891
629,122,891

2018.01.01(조정 전기초)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
2,447,143,597
(40,336,668,473)
205,926,544,480

당기순이익
-
-
-
-
881,567,018
881,567,018

순확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(29,082,294)
(29,082,294)

기타포괄손익공정가치측정
금융자산처분손익
-
-
-
(3,835,899,667)
3,835,899,667
-

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익

-
-
-
110,454,045
-
110,454,045

2018.12.31(전기말)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
(1,278,302,025)
(35,648,284,082)
206,889,483,249

2019.01.01(당기초)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
(1,278,302,025)
(35,648,284,082)
206,889,483,249

당기순이익
-
-
-
-
1,426,362,862
1,426,362,862

순확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,608,941,575)
(1,608,941,575)

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익

-
-
-
(1,657,539,007)
-
(1,657,539,007)

2019.12.31(당기말)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
(2,935,841,032)
(35,830,862,795)
205,049,365,529

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 29 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
제 29 기
제 28 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

49,870,560,495

50,837,054,640

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석29)
51,879,737,665

50,662,515,380

당기순이익
1,426,362,862

881,567,018

조정
43,870,421,428

35,790,698,375

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
6,582,953,375

13,990,249,987

2. 이자수취
680,635,024

877,990,821

3. 배당금수취
470,354,100

423,163,700

4. 법인세납부
(3,160,166,294)

(1,126,615,261)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(50,138,722,059)

(33,317,742,265)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
8,393,154,574

30,463,756,025

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
4,613,379,574

11,449,326,025

상각후원가측정금융자산의 처분
3,000,000,000

19,000,000,000

기계장치의 처분
5,050,000

8,050,000

공기구비품의 처분
14,725,000

6,380,000

관계기업투자주식의 처분
760,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(58,531,876,633)

(63,781,498,290)

선급금의 증가
23,746,437,796

51,989,157,311

당기손익공정가치측정금융자산의 취득
18,252,734,996

6,960,000,000

기계장치의 취득
1,550,544,400

1,716,608,997

공기구비품의 취득
1,352,041,692

640,676,636

상표권의 취득
5,352,000

500,000

소프트웨어의 취득
1,477,223,320

887,519,700

개발비의 증가
1,541,704,145

1,072,173,956

기타무형자산의 취득
10,605,838,284

514,861,690

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,859,685,786)

-

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,859,685,786)

-

리스부채의 지급
1,859,685,786

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,127,847,350)

17,519,312,375

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

39,185,747,621

21,647,472,376

Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

(15,002,897)

18,962,870

Ⅶ. 당기말 현금및현금성자산

37,042,897,374

39,185,747,621

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 29 기 2019년 12월 31일 현재

제 28 기 2018년 12월 31일 현재

케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요

케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며,

2019년 12월 31일 현재 회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 또한 회사는 2014년 중 종속기업인 주식회사 케이티커머스를 매각하여 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 당기 및 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스
회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과는 실무적 간편법 적용으로 이익잉여금에 반영된 금액은 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의
종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

2) 리스이용자

회사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예 : OA설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
건물
차량운반구
회선사용료
합계

당기초
9,292,023
160,322
1,323,739
10,776,084

당기말
9,421,472
154,675
866,456
10,442,603

① 유의적인 회계정책
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정
회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 
- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

3) 리스제공자
회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가하였습니다. 판단 결과 리스제공자로서 재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다.

회사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2019년 1월 1일

사용권자산
10,776,084

선급비용
(7,624)

리스부채
10,768,460

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은

3.57%
입니다.

(단위:천원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정
12,324,537

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
10,768,460

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
10,768,460

② 전환기간에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에

대하여

사용권자산으로

12,148,528천원을

인식하였고,리스부채
로
10,632,320
천
원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비

1,728,601천원, 이자비용
392,065천원을
인식하였습니다.

2)

다음의 제
ㆍ
개정 기준서는 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

-
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특 성
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 개정 : 제도개정, 축소, 정산시 재측정, 확정 급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약
'

(2) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에

금융자산의 포트폴리오 수준에서

보유되는

사업모형의

목적을

평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영.

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

3) 제거

회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 

회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계

회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

1) 금융상품과 계약자산

회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 원가는
개별법
으
로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.
역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

기타의유형자산
5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

특허권
10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

개발비
5년

기타의무형자산(주1)
2~5년

(주1)
기타무형자산은 주로 판권과 시설이용권으로 구성됩니다. 기타무형자산에 포함된시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 비한정내용연수 자산에 대해서 손상검사를 수행한 결과 손상차손을 인식하였습니다.(주석13)

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있다. 
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.
- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.
- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거

회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고
있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정급여제도

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여부채는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한
금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

3
) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하고
있습니다.

1) 수익의 원천
회사의 주요 수익은 컨텐츠사업, 플랫폼사업, 커머스사업에서 생기는 수익입니다.

2) 수익의 구분
고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 컨텐츠수익과 플랫폼수익, 커머스수익으로 구분하고 있습니다.

3) 계약자산
계약자산은 약정기간이 존재하는 서비스의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

컨텐츠
회사의 컨텐츠사업 부문은 영상컨텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 컨텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에걸쳐 매월 정산하여 청구합니다.
라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다.

플랫폼구축/운영
회사는 고객에게 플랫폼 구축 서비스를 제공합니다. 플랫폼 구축 서비스는 수행의무를 이행하면서 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산의 가치를 높이는 활동으로 회사는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행합니다. 또한 회사는 고객에게 플랫폼 운영 서비스를 제공합니다. 플랫폼 운영 서비스는 기업이 수행의무를 이행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 회사는 산출법에 따라 수익을 인식하며 고객에게 대금을 청구합니다. 플랫폼 운영 서비스 중 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스, 운영서비스와 같이 구별되는 수행의무를 제공합니다.

고객과의 계약에서 발생하는 수익과 비용은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하고, 달성한 결과를 평가하여 완료한 단계에 따라 진행률을 결정합니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별 판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은 계약기간에 걸쳐청구권이 발생하는 시점에 상각합니다.

커머스

회사의 커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.
회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다.
고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다
.

상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.
회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다.
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서상품회수권을 인식합니다.

(16) 금융수익과 금융비용

회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

2) 이연법인세

회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성
이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(18) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(주석
27
참조)

(2) 금융상품의 공정가치

활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 33 참조)

(3) 대손충당금

회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(4) 순확정급여부채

회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(주석 17 참조)

(5) 유무형자산 내용연수

회사는 매 보고기간말에 유무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유무형자산의 장부가액,당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다.

(6) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 반품, 적
립금 및 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(주석 16 참조)

4. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품
합 계

매출채권및기타채권
48,637,192
-
-
-
48,637,192

기타금융자산
10,000,000
31,360,181
17,162,886
1,195,042
59,718,109

합 계
58,637,192
31,360,181
17,162,886
1,195,042
108,355,301

(단위:천원)

금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
41,953,981
41,953,981

리스부채
-
10,632,320
10,632,320

(2) 전기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품
합 계

매출채권및기타채권
45,295,502
-
-
-
45,295,502

기타금융자산
13,000,000
25,204,562
19,291,092
1,098,479
58,594,133

합 계
58,295,502
25,204,562
19,291,092
1,098,479
103,889,635

(단위:천원)

금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
44,711,178
44,711,178

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금
37,042,897
39,185,748

상기 현금성자산은 만기가 짧고, 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 기타유동금융자산

보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:천원)

구 분
당기말

상각후원가측정금융자산
10,000,000

당기손익공정가치측정금융자산
11,716,501

유동_기타포괄공정가치측정금융자산_채무상품
1,195,042

합 계
22,911,543

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분
전기말

상각후원가측정금융자산
13,000,000

당기손익공정가치측정금융자산
18,174,430

합 계
31,174,430

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

매출채권
43,133,173
(3,613,865)
-
39,519,308
38,725,064
(2,313,184)
-
36,411,880

유동기타채권
10,557,387
(2,721,967)
(4,304)
7,831,116
9,164,876
(1,444,130)
-
7,720,746

비유동기타채권
1,350,439
-
(63,671)
1,286,768
1,239,129
-
(76,253)
1,162,876

합 계
55,040,999
(6,335,832)
(67,975)
48,637,192
49,129,069
(3,757,314)
(76,253)
45,295,502

(2) 매출채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당기

(단위:천원)

구 분
기초
대손상각비
회수
제각
기말

매출채권
2,313,184
1,342,611
1,631
(43,561)
3,613,865

유동기타채권
1,444,130
1,626,486
63,557
(412,206)
2,721,967

합 계
3,757,314
2,969,097
65,188
(455,767)
6,335,832

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초
대손상각비
회수
제각
기말

매출채권
1,030,384
1,507,711
38,788
(263,699)
2,313,184

유동기타채권
2,016,839
(217,592)
145,938
(501,055)
1,444,130

합 계
3,047,223
1,290,119
184,726
(764,754)
3,757,314

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

①
당기말

(단위:천원)

구 분
유동
비유동
합 계

미수금
7,502,393
-
7,502,393

미수수익
49,725
-
49,725

보증금
278,998
1,286,768
1,565,766

합 계
7,831,116
1,286,768
9,117,884

② 전기말

(단위:천원)

구 분
유동
비유동
합 계

미수금
7,368,272
-
7,368,272

미수수익
38,373
-
38,373

보증금
314,101
1,162,876
1,476,977

합 계
7,720,746
1,162,876
8,883,622

(5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산
8,924,855
3,272,023

2. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상되었을 금융자산
-
-

3. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
-
-

4. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권
46,116,144
45,857,046

30일 이하
33,346,988
37,858,297

30 ~ 60일
2,179,318
3,711,876

61 ~ 90일
1,143,191
602,772

91 ~ 180일
1,116,651
2,566,003

180일 초과
8,329,996
1,118,098

소 계
55,040,999
49,129,069

대손충당금
(6,335,832)
(3,757,314)

현재가치할인차금
(67,975)
(76,253)

합 계
48,637,192
45,295,502

(6) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타태권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 

회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
39,519,308
36,411,880

기타채권
9,117,884
8,883,622

합 계
48,637,192
45,295,502

8. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
3,288,804
(438,469)
2,850,335
7,819,494
(1,403,261)
6,416,233

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 34,755,284천원 및 43,956,633천원입니다(주석 23 참조).
전기 중 커머스 부문의 상품과 관련하여 판매가격변동 및 진부화로 인하여 상품에 대하여 손상을 평가하였으며, 관련 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따라 1,303,005천원의 손상차손이 인식되었습니다.
한편, 당기 중 재고의 판매 및 폐기를 반영하여 2,267,797천원의 손상차손이 환입되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

기타자산

선급금
3,289,238
49,762,291
53,051,529
38,559,886
26,526,172
65,086,058

선급비용
802,681
100,196
902,877
778,508
142,597
921,105

계약자산
407,932
27,205
435,137
526,337
54,049
580,386

상품회수권
570,432
-
570,432
388,858
-
388,858

매각예정자산
468,364
-
468,364
-
-
-

합 계
5,538,647
49,889,692
55,428,339
40,253,589
26,722,818
66,976,407

기타부채

선수수익
1,687,593
13,000
1,700,593
1,592,345
-
1,592,345

선수금
4,758,003
-
4,758,003
5,609,542
-
5,609,542

부가세예수금
1,631,938
-
1,631,938
1,849,610
-
1,849,610

이연수익
110,125
111
110,236
121,264
142
121,406

합 계
8,187,659
13,111
8,200,770
9,172,761
142
9,172,903

(2) 보고기간말 현재 회사의 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금 총장부금액
3,289,238
61,619,473
64,908,711
42,224,045
33,352,498
75,576,543

대손충당금
-
(11,857,182)
(11,857,182)
(3,664,159)
(6,826,326)
(10,490,485)

선급금 순장부금액
3,289,238
49,762,291
53,051,529
38,559,886
26,526,172
65,086,058

(3) 당기 및 전기 중 회사의 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
3,664,159
6,826,326
2,714,205
6,556,582

기타의대손상각비(환입)
(3,664,159)
5,030,856
949,954
269,744

기말
-
11,857,182
3,664,159
6,826,326

(4)
당기말

현재 매각예정

자산의 내역은

다음과

같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
금액

매각예정자산
ISU-kth콘텐츠투자조합(주1)
468,364

(주1) 당기말 현재 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

10. 관계기업투자
(1) 당기 및 전기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,637,502
1,677,418

취득
-
125,627

회수
(760,000)
-

매각예정자산대체
(468,364)
-

순손익지분
(349,228)
(165,543)

기말장부금액
59,910
1,637,502

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명
법인설립 및영업소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

ISU-kth콘텐츠투자조합(주1)
대한민국
38.78%
1,900,000
-
1,495,069

(주)리틀빅픽쳐스(주2)
대한민국
1.96%
125,627
59,910
142,433

합 계
2,025,627
59,910
1,637,502

(주1) 당기말 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 유형자산

당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,547
27,436,028
7,705,375
56,411,345

감가상각누계액
-
(10,235,467)
(19,218,158)
(3,906,040)
(33,359,665)

손상차손누계액
-
-
(144,413)
(27,576)
(171,989)

기초장부금액
2,184,395
8,850,080
8,073,457
3,771,759
22,879,691

취득및자본적지출
-
-
3,030,412
1,352,181
4,382,593

처분및폐기
-
-
(97)
(410,340)
(410,437)

감가상각
-
(477,232)
(2,816,414)
(1,431,910)
(4,725,556)

손상차손
-
-
-
(139)
(139)

기말장부금액
2,184,395
8,372,848
8,287,358
3,281,551
22,126,152

취득원가
2,184,395
19,085,548
28,984,131
8,438,116
58,692,190

감가상각누계액
-
(10,712,700)
(20,552,360)
(5,128,849)
(36,393,909)

손상차손누계액
-
-
(144,413)
(27,716)
(172,129)

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,547
26,339,917
6,893,235
54,503,094

감가상각누계액
-
(9,758,234)
(17,481,407)
(2,959,739)
(30,199,380)

손상차손누계액
-
-
(145,767)
(44,020)
(189,787)

기초장부금액
2,184,395
9,327,313
8,712,743
3,889,476
24,113,927

취득및자본적지출
-
-
1,729,805
1,030,430
2,760,235

처분및폐기
-
-
(4,043)
(264)
(4,307)

감가상각
-
(477,232)
(2,365,048)
(1,147,111)
(3,989,391)

손상차손
-
-
-
(773)
(773)

기말장부금액
2,184,395
8,850,081
8,073,457
3,771,758
22,879,691

취득원가
2,184,395
19,085,548
27,436,028
7,705,375
56,411,346

감가상각누계액
-
(10,235,467)
(19,218,158)
(3,906,040)
(33,359,665)

손상차손누계액
-
-
(144,413)
(27,577)
(171,990)

12. 리스

(1) 리스계약의 주요내용

회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.

(2) 리스자산
당기말과 당기초 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산

건물
9,421,472
9,292,023

차량운반구
154,675
160,322

회선사용료
866,456
1,323,739

합 계
10,442,603
10,776,084

(3) 리스부채
당기말과 당기초 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동
1,866,367
1,711,631

비유동
8,765,953
9,056,829

합 계
10,632,320
10,768,460

(4) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

최소리스료
이자비용
현재가치

1년 이내
1,900,850
34,483
1,866,367

1년 초과 5년 이내
6,460,354
633,440
5,826,914

5년 초과
3,684,840
745,801
2,939,039

합 계
12,046,044
1,413,724
10,632,320

(5) 당기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.
- 사용권자산

(단위:천원)

구 분

당기초
증가
상각
처분
기타(조정)
당기말

건물
9,292,023
1,220,278
(1,221,953)
-
131,124
9,421,472

차량운반구
160,322
154,689
(133,059)
(32,524)
5,248
154,676

회선사용료
1,323,739
81,941
(373,589)
-
(165,636)
866,455

합 계
10,776,084
1,456,908
(1,728,601)
(32,524)
(29,264)
10,442,603

- 리스부채

(단위:천원)

구 분

당기초
증가
지급
이자비용
처분
기타(조정)
당기말

리스부채
10,768,460
1,756,947
(1,859,686)
392,065
(377,453)
(48,013)
10,632,320

(6) 상기 리스계약과 관련하여 2019년에 적용한 할인율은

3.57
%입니다.

(7) 당기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

단기리스료
67,743

소액리스료
59,869

변동리스료
20,132

리스부채 상환액
1,859,686

합 계
2,007,430

13. 무형자산
당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
194,704
404,173
42,672,111
7,163,841
177,667,500
228,102,329

감가상각누계액
(65,767)
(331,787)
(30,215,525)
(2,119,153)
(138,388,183)
(171,120,415)

손상차손누계액
(17,169)
(23,058)
(8,576,276)
(1,804,375)
(18,969,120)
(29,389,998)

기초장부금액
111,768
49,328
3,880,310
3,240,313
20,310,197
27,591,916

취득및자본적지출(주1)
-
30,851
3,486,652
12,583,801
21,564,875
37,666,179

처분및폐기
-
-
-
-
(194,985)
(194,985)

감가상각
(14,176)
(16,912)
(1,913,872)
(1,093,926)
(19,097,411)
(22,136,297)

손상차손(주2,3,4)
-
-
(652,588)
(1,333,056)
(1,717,173)
(3,702,817)

기말장부금액
97,592
63,267
4,800,502
13,397,132
20,865,503
39,223,996

취득원가
194,704
435,025
46,158,763
19,747,642
199,037,389
265,573,523

감가상각누계액
(79,943)
(348,700)
(32,129,397)
(3,213,079)
(157,485,593)
(193,256,712)

손상차손누계액
(17,169)
(23,058)
(9,228,864)
(3,137,431)
(20,686,293)
(33,092,815)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.
(주2) 소프트웨어는 사용가치 검토를 통하여 미래 경제적 가치의 효용성이 없다고 판단하여 일부 손상처리 하였습니다.
(주3) 개발비는 새로운 영업시스템의 도입으로 인한 기존 K쇼핑 시스템에 대한 손상처리가 포함되어 있습니다.
(주4) 기타의무형자산은 사용가치 검토를 통하여 미래 경제적 가치의 효용성이 없다고 판단한 판권과 시장가치로 판단한 회원권을 일부 손상처리 하였습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
155,090
351,358
40,960,180
5,320,724
155,509,164
202,296,516

감가상각누계액
(51,685)
(315,856)
(28,668,562)
(1,592,332)
(119,649,527)
(150,277,962)

손상차손누계액
(17,169)
(23,058)
(8,529,129)
(1,804,375)
(16,537,987)
(26,911,718)

기초장부금액
86,236
12,444
3,762,489
1,924,017
19,321,650
25,106,836

취득및자본적지출(주1)
39,614
52,815
1,711,931
1,843,117
22,286,855
25,934,332

처분및폐기
-
-
-
-
(128,519)
(128,519)

감가상각
(14,082)
(15,931)
(1,546,963)
(526,821)
(18,738,655)
(20,842,452)

손상차손
-
-
(47,147)
-
(2,431,133)
(2,478,280)

기말장부금액
111,768
49,328
3,880,310
3,240,313
20,310,198
27,591,917

취득원가
194,704
404,173
42,672,111
7,163,841
177,667,500
228,102,329

감가상각누계액
(65,767)
(331,787)
(30,215,525)
(2,119,153)
(138,388,182)
(171,120,414)

손상차손누계액
(17,169)
(23,058)
(8,576,276)
(1,804,375)
(18,969,120)
(29,389,998)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

14. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
19,643,680
7,030,132

기타포괄손익공정가치측정지분상품
17,162,886
19,291,092

기타포괄손익공정가치측정채무상품
-
1,098,479

합 계
36,806,566
27,419,703

(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품
기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품

기초장부금액
19,291,092
1,098,479
19,287,200
1,000,301

취득
-
-
6,953,386
-

유동성대체
-
(1,173,113)
-
-

감소
-
-
(7,079,013)
-

이자수익(주1)
-
69,140
-
86,090

평가손익
(2,128,206)
5,494
129,519
12,088

기말장부금액
17,162,886
-
19,291,092
1,098,479

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내역
당기말
전기말

시장성 있는 금융자산
지분증권
15,122,886
17,335,892

시장성 없는 금융자산
지분증권
2,342,837
2,258,037

시장성 없는 금융자산
채무증권
19,340,843
7,825,774

합 계
36,806,566
27,419,703

15.
매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
26,518,745
-
30,872,708
-

미지급금
7,273,182
-
3,722,111
-

미지급비용
15,911,868
554,113
15,170,076
425,713

예수금
472,897
-
808,936
-

예수원천세
290,887
-
350,998
-

합 계
50,467,579
554,113
50,924,829
425,713

16. 충당부채

(1)
보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

복구충당부채(주1)
-
1,045,702
1,045,702
-
972,044
972,044

적립금충당부채(주2)
-
-
-
66,025
-
66,025

반품충당부채(주3)
897,016
-
897,016
621,203
-
621,203

합 계
897,016
1,045,702
1,942,718
687,228
972,044
1,659,272

(2) 당기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
복구충당부채
적립금충당부채
반품충당부채
합 계

전기초
893,209
150,012
101,179
1,144,400

변동(주4)
78,835
(83,987)
520,024
514,872

전기말
972,044
66,025
621,203
1,659,272

변동(주4)
73,658
(66,025)
275,813
283,446

당기말
1,045,702
-
897,016
1,942,718

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.

(주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다.

(주4) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

17. 종업원급여

(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
37,422,564
32,228,917

사회보장제도 관련 비용
3,505,434
3,064,148

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,968,014
2,869,548

합 계
43,896,012
38,162,613

(2) 보고기간말 현재 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
21,401,358
16,364,715

사외적립자산의 공정가치
(19,389,140)
(14,950,590)

순확정급여부채
2,012,218
1,414,125

연차수당 부채
1,473,899
1,194,435

성과금 부채
5,767,200
3,854,040

장기근속보상 부채
554,113
425,713

총 종업원급여부채
9,807,430
6,888,313

회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중
회사의 순
확
정급여

부채
의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분

확정급여

부채

현재가치

사외적립자산
합 계

기초
16,364,715
(14,950,590)
1,414,125

당기근무원가
2,938,318
-
2,938,318

이자비용(이자수익)
307,894
(278,197)
29,697

소 계
19,610,927
(15,228,787)
4,382,140

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
36,692
36,692

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익
372,007
-
372,007

인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
711
-
711

경험조정
1,653,335
-
1,653,335

소 계
2,026,053
36,692
2,062,745

기업이 납부한 기여금
-
(4,500,000)
(4,500,000)

제도에서 지급한 금액
(523,289)
517,932
(5,357)

관계사 전입
287,667
(214,977)
72,690

기말
21,401,358
(19,389,140)
2,012,218

② 전기

(단위:천원)

구 분

확정급여

부채

현재가치

사외적립자산
합 계

기초
14,887,542
(12,791,934)
2,095,608

당기근무원가
2,819,254
-
2,819,254

이자비용(이자수익)
321,542
(271,248)
50,294

소 계
18,028,338
(13,063,182)
4,965,156

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
95,735
95,735

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익
80,608
-
80,608

인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정
(139,059)
-
(139,059)

소 계
(58,451)
95,735
37,284

기업이 납부한 기여금
-
(3,500,000)
(3,500,000)

제도에서 지급한 금액
(1,548,762)
1,516,857
(31,905)

관계사 전입
(56,410)
-
(56,410)

기말
16,364,715
(14,950,590)
1,414,125

(4)
보
고
기간말
현재 회사의 사외적립자산의 공정
가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융상품
19,389,140
14,950,590

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,938,318
2,819,254

이자원가
307,894
321,542

사외적립자산의 이자수익
(278,197)
(271,248)

합 계
2,968,015
2,869,548

(6) 보고기간말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.1
2.4

기대임금상승률
5.5
5.7

(7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(906,189)
990,263

기대임금상승률의 1% 변동
943,931
(883,161)

② 전기

(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(731,134)
801,249

기대임금상승률의 1% 변동
766,737
(715,152)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위:주,천원)

구 분
발행주식수
자본금
주식발행
초과금
합 계

보통주
보통주

당기말
35,715,022
35,715,022
214,459,309
250,174,331

전기말
35,715,022
35,715,022
214,459,309
250,174,331

19. 기타자본구성요소
(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분손실
(6,358,262)
(6,358,262)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
1,437,229
1,369,056

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실
(4,373,070)
(2,647,358)

합 계
(9,294,103)
(7,636,564)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
(7,636,564)
(3,911,118)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익의 증가
89,739
643,014

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실의 증가
(2,214,789)
(501,406)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
-
(3,835,900)

법인세효과
467,511
(31,154)

기말
(9,294,103)
(7,636,564)

20. 결손금
(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,743,500
1,743,500

임의적립금
782,291
782,291

미처리결손금
(38,356,654)
(38,174,075)

합 계
(35,830,863)
(35,648,284)

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제 29 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
제29기
제28기

처리예정일 : 2020년 3월 27일
처리확정일 : 2019년 3월 28일

Ⅰ. 미처리결손금

(38,356,653,899)

(38,174,075,186)

1. 전기이월미처리결손금
(38,174,075,186)

(43,491,582,468)

2. 회계정책의 변경
-

629,122,891

3. 당기순이익
1,426,362,862

881,567,018

4. 순확정급여제도의 재측정요소
(1,608,941,575)

(29,082,294)

5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익
-

3,835,899,667

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(38,356,653,899)

(38,174,075,186)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익 원천
회사의 주요 수익은 컨텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
322,320,928
278,887,617

(2) 수익의 구분
고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역
당기
전기

주요 제품과 서비스 계열

컨텐츠
60,802,780
69,622,375

플랫폼구축/운영
78,571,224
66,074,137

커머스
182,946,924
143,191,105

합 계
322,320,928
278,887,617

수익 인식 시기

한 시점에 이행
243,602,284
212,813,480

기간에 걸쳐 이행
78,718,644
66,074,137

합 계
322,320,928
278,887,617

(3) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 수취채권은 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

계약자산
407,932
27,205
435,137
526,337
54,049
580,386

수취채권
43,133,173
-
43,133,173
38,725,064
-
38,725,064

계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실
10,865,865
6,611,329

차감 : 진행청구액
3,418,850
473,400

합계
7,447,015
6,137,929

미청구공사(주1)
7,447,015
6,137,929

초과청구공사
-
-

(주1) 대손충당금(당기말:
1,999천원
, 전기말: 26,393천원)을 차감하기 전 금액입니다.

(5) 당기에 회사의 건설계약과 관련하여 인식한 수익은
17,251,011천원
(전기 17,085,705천원)입니다.

22. 판매비와일반관리비

당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
4,397,812
4,113,771

퇴직급여
341,322
329,998

복리후생비
1,255,527
1,153,858

여비교통비
59,450
50,813

통신비
66,784
66,276

수도광열비
1,000,713
889,301

세금과공과
523,479
531,867

지급수수료
2,207,245
1,911,035

지급임차료
(12,252)
129,041

광고선전비
107,917
82,782

감가상각비
467,944
524,503

무형자산상각비
278,360
247,747

대손상각비
1,342,611
1,507,711

수선유지비
9,458
4,080

용역비
543,441
218,847

보험료
39,215
37,981

접대비
39,709
37,340

교육훈련비
188,373
181,045

소모품비
142,092
105,824

도서인쇄비
17,220
21,907

차량유지비
17,778
14,804

회의비
89,753
101,146

행사비
100,874
78,843

사용권자산상각비
193,190
-

합 계
13,418,015
12,340,520

23. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판매비와
일반관리비
합 계
매출원가
판매비와
일반관리비
합 계

재고자산의변동

상품증감
3,565,899
-
3,565,899
(1,713,414)
-
(1,713,414)

상품구입
31,189,385
-
31,189,385
45,670,047
-
45,670,047

종업원급여
35,651,444
4,739,134
40,390,578
30,654,697
4,443,769
35,098,466

감가상각비
4,023,135
467,944
4,491,079
3,451,692
524,503
3,976,195

무형자산상각비
21,561,473
278,360
21,839,833
20,594,705
247,747
20,842,452

사용권자산상각비
1,535,411
193,190
1,728,601
-
-
-

지급수수료
137,763,205
2,207,246
139,970,451
109,461,129
1,911,035
111,372,164

용역비
44,178,874
543,441
44,722,315
33,525,459
218,847
33,744,306

기타
18,725,044
4,988,700
23,713,744
19,349,190
4,994,619
24,343,809

합 계
298,193,870
13,418,015
311,611,885
260,993,505
12,340,520
273,334,025

24. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품
기타
합 계

금융수익

외환차익
217,707
-
-
-
15,440
233,147

외화환산이익
11,658
-
-
-
2,207
13,865

이자수익
690,747
-
-
94,647
26,275
811,669

배당금수익
-
-
470,354
-
-
470,354

기타금융자산평가이익
-
1,854,722
-
-
-
1,854,722

기타금융자산처분이익
-
19,483
-
-
-
19,483

합 계
920,112
1,874,205
470,354
94,647
43,922
3,403,240

금융비용

외환차손
51,401
-
-
-
35,796
87,197

외화환산손실
25,794
-
-
-
294
26,088

기타금융자산평가손실
-
2,182,603
-
-
-
2,182,603

리스부채이자비용
-
-
-
-
392,065
392,065

이자비용
-
-
-
-
19,182
19,182

합 계
77,195
2,182,603
-
-
447,337
2,707,135

② 전기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품
기타
합 계

금융수익

외환차익
123,957
-
-
-
14,872
138,829

외화환산이익
71,086
-
-
-
137
71,223

이자수익
724,657
-
-
87,330
-
811,987

배당금수익
-
-
423,164
-
-
423,164

기타금융자산평가이익
-
277,058
-
-
-
277,058

기타금융자산처분이익
-
69,462
-
-
-
69,462

합 계
919,700
346,520
423,164
87,330
15,009
1,791,723

금융비용

외환차손
29,281
-
-
-
17,524
46,805

외화환산손실
7,516
-
-
-
346
7,862

기타금융자산평가손실
-
568,375
-
-
-
568,375

이자비용
-
-
-
-
17,096
17,096

합 계
36,797
568,375
-
-
34,966
640,138

25. 기타영업외수익

당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수입임대료
250
600

유형자산처분이익
4,953
10,124

기타의대손충당금환입
-
100,000

기타
738,776
118,527

합 계
743,979
229,251

26. 기타영업외비용

당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
395,615
-

유형자산손상차손
-
773

무형자산손상차손
3,702,818
2,478,280

재고자산폐기손실
130,361
57,057

재고자산감모손실
4,864
-

기타의대손상각비
2,993,184
1,818,030

기부금
123,122
119,543

기타
21,387
5,437

합 계
7,371,351
4,479,120

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,083,140
2,199,266

이연법인세비용
824,464
(536,172)

회계정책 변경효과
-
(177,445)

자본에 직접 반영된 이연법인세
921,315
(22,951)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(96,851)
(335,776)

법인세추납액
94,580
(254,897)

법인세비용
3,002,184
1,408,197

(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,428,547
2,289,764

적용세율(22%)에 따른 법인세비용
952,280
481,748

조정사항

법인세환급액
94,580
(254,897)

비과세수익으로 인한 효과
(31,043)
(27,939)

비공제비용으로 인한 효과
33,239
30,642

이연법인세자산 미인식변동효과
2,047,128
976,781

기타
(94,000)
201,862

법인세비용
3,002,184
1,408,197

(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
467,511
(31,154)

순확정급여제도의 재측정요소
453,804
8,203

합 계
921,315
(22,951)

(4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
기말

매출채권및기타채권
4,317,224
766,478
-
5,083,702

확정급여부채
236,739
(384,332)
453,804
306,211

유형자산
5,159,495
(38,088)
-
5,121,407

기타금융자산
434,957
(266,443)
467,511
636,025

기타
2,970,197
1,145,052
-
4,115,249

소 계
13,118,612
1,222,666
921,315
15,262,593

이연법인세자산 인식제외 금액
(8,927,109)
(2,047,128)
-
(10,974,237)

합 계
4,191,503
(824,462)
921,315
4,288,356

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
회계정책
변경효과
기타포괄손익에
인식된금액
기말

매출채권및기타채권
4,162,802
154,422
-
-
4,317,224

확정급여부채
367,235
(138,699)
-
8,203
236,739

유형자산
4,484,245
675,250
-
-
5,159,495

기타금융자산
701,697
(235,586)
-
(31,154)
434,957

기타
2,090,076
1,057,566
(177,445)
-
2,970,197

소 계
11,806,055
1,512,953
(177,445)
(22,951)
13,118,612

이연법인세자산 인식제외 금액
(7,950,328)
(976,781)
-
-
(8,927,109)

합 계
3,855,727
536,172
(177,445)
(22,951)
4,191,503

(
5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
49,882,900
40,577,773

(6) 보고기간말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
11,370,528
7,931,845

이연법인세부채
(7,082,172)
(3,740,342)

상계후금액
4,288,356
4,191,503

28. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분
당기
전기

보통주순이익(단위:원)
1,426,362,862
881,567,018

가중평균유통보통주식수(단위:주)
35,715,022
35,715,022

주당순이익(단위:원)
40
25

(2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
1,426,363
881,567

2. 조정항목
43,870,423
35,790,698

퇴직급여
2,968,015
2,869,548

대손상각비
1,342,611
1,507,711

감가상각비
4,491,079
3,976,195

무형자산상각비
21,839,833
20,842,452

외화환산손실
26,088
7,862

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
2,182,603
568,375

기타의대손상각비
2,993,184
1,818,030

무형자산손상차손
3,702,818
2,478,280

유형자산처분손실
395,615
-

유형자산손상차손
-
773

법인세비용
3,002,184
1,408,197

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(1,854,722)
(277,058)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(19,483)
(69,462)

이자수익
(811,669)
(811,987)

외화환산이익
(13,865)
(71,224)

기타의대손충당금환입
-
(100,000)

배당금수익
(470,354)
(423,164)

유형자산처분이익
(4,953)
(10,124)

기타
4,101,439
2,076,294

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
6,582,953
13,990,250

매출채권의 감소(증가)
(4,449,299)
(2,413,770)

기타채권의 감소(증가)
2,945,561
3,611,141

기타유동자산의 감소(증가)
(9,459,083)
(9,705,673)

재고자산의 증가(감소)
2,127,668
(2,632,102)

비유동기타채권의 감소(증가)
(111,310)
-

기타비유동자산의 감소
8,892,782
3,016,238

매입채무의 증가(감소)
(2,059,882)
20,735,200

기타유동채무의 증가
14,137,269
3,513,202

기타유동부채의 증가(감소)
(1,368,252)
587,792

충당부채의 증가
231,765
440,826

기타비유동매입채무및기타채무의 증가
128,401
425,713

퇴직금의 지급
(5,357)
(31,907)

관계사 전입
72,690
(56,410)

사외적립자산의 감소(증가)
(4,500,000)
(3,500,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
51,879,739
50,662,515

(2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체
10,927,936
21,436,893

선급금에서 장기선급금으로 대체
25,377,367
3,190,304

선급금에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체
8,055,165
1,499,991

30. 우발채무와 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인
소송은 2건(소송가
액:
13,000천원)
입니다
. 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
한도금액
실행금액
약정기간

지급보증
입찰보증
9,744,624
318,900
2018/10/22~2021/10/22

계약/하자보증
18,271,170
1,083,321

선급금/기타보증
6,699,429
879,125

합 계
34,715,223
2,281,346

(4) 당기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지
분액(
310,189천원)
에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처
채권자
보증한도
보증실행잔액
보증기간
보증제공내역

신한은행
현금 결제고객
683,000
683,000
2019년 4월 19일
~ 2020년 4월 17일
1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무
2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무
3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(6) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야하는 의무를 보유하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자 등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.

31. 부문별정보

(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분
유형
사업 내용

컨텐츠
재화의 제공
영상컨텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

플랫폼구축/운영
용역의 제공
서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공

커머스
재화의 제공
T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 사업 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역
당기
전기

매출액
감가상각비 및 
무형자산상각비
영업이익
매출액
감가상각비 및 무형자산상각비
영업이익

컨텐츠
60,802,780
19,627,947
(3,726,014)
69,622,375
19,232,433
1,967,524

플랫폼구축/운영
78,571,224
1,564,657
6,161,830
66,074,137
1,165,619
5,159,573

커머스
182,946,924
5,138,307
8,273,226
143,191,105
4,420,595
(1,573,505)

합 계
322,320,928
26,330,911
10,709,042
278,887,617
24,818,647
5,553,592

(3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 32 참조)

32. 특수관계자 공시

당기 및 전기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분
회사명

지배기업
(주)케이티

관계기업
ISU-kth콘텐츠투자조합, (주)리틀빅픽쳐스

기타 특수관계자
(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

지배기업
(주)케이티
매출 등(주1)
87,770,661
77,174,940

회선사용료 등(주2)
20,297,587
15,112,716

자산 취득
243,530
225,000

지배기업을 통한
기타관계회사
(주)케이티스카이라이프
매출 등
1,042,302
959,782

지급수수료 등
9,207,993
9,013,557

(주)케이티씨에스
매출 등
193,200
302,600

지급수수료 등
4,170,126
3,750,151

(주)케이티디에스
매출 등
-
757,881

지급수수료 등
329,915
1,150,136

자산 취득
8,417,700
6,600,395

기타
매출 등
450,977
978,377

지급수수료 등
6,544,071
3,074,535

자산 취득
424,658
621,198

관계기업
(주)리틀빅픽쳐스
매출 등
3,882
-

지급수수료 등
3,816,595
468,734

자산 취득
1,179,478
-

합 계
수 익
89,461,022
80,173,580

비 용
44,366,287
32,569,829

자산 취득
10,265,366
7,446,593

(주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출

(
당기
24,868백만
원
,
전기

17,8
77
백
만원)
이
포함된 금액입니다.
(주2) 당기에는 회선 사용료 관련 리스부채 지급액 293,895천원이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
구 분
당기말
전기말

지배기업
(주)케이티
매출채권 등
24,571,872
23,718,388

매입채무 등
2,180,011
1,721,936

지배기업을 통한 
기타관계회사
(주)케이티스카이라이프
매출채권 등
307,693
177,197

매입채무 등
843,333
825,000

(주)케이티씨에스
매출채권 등
13,200
25,740

매입채무 등
452,663
361,677

(주)케이티디에스
매출채권 등
-
357,640

매입채무 등
4,709,182
140,384

기타
매출채권 등
619,248
274,522

매입채무 등
526,135
554,321

관계기업
(주)리틀빅픽쳐스
기타자산
8,943,416
8,475,000

매출채권 등
429,104

매입채무 등
84,435
108,803

합 계

매출채권 등

25,941,117
24,553,487

기타자산
8,943,416
8,475,000

매입채무 등
8,795,759
3,712,121

(4) 주요경영진에 대한 보상내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
722,128
689,145

퇴직급여
25,352
28,468

합 계
747,480
717,613

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채
74,768,524
65,879,153

자본
205,049,366
206,889,483

부채비율
36%
32%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 화사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
3,869,497
498,891
4,058,808
74,475

EUR
-
-
643
-

회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
337,061
(337,061)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 

③ 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
41,953,981
-
-
41,953,981

리스부채
1,900,850
1,799,631
8,345,563
12,046,044

(3) 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)
ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
31,360,181
31,360,181

기타포괄손익공정가치측정지분상품
15,122,886
-
2,040,000
17,162,886

기타포괄손익공정가치측정채무상품
-
-
1,195,042
1,195,042

합 계
15,122,886
-
34,595,223
49,718,109

② 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
2,003,480
23,201,082
25,204,562

기타포괄손익공정가치측정지분상품
17,335,892
-
1,955,200
19,291,092

기타포괄손익공정가치측정채무상품
-
-
1,098,479
1,098,479

합 계
17,335,892
2,003,480
26,254,761
45,594,133

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 평가과정 및 평가결과를 보고합니다.

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분
평가기법
주요 투입변수
공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계

기타포괄손익공정가치측정지분상품
소득접근법 중 현금흐름할인법
가중평균자본비용
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 가중평균자본비용이 감소(증가)하는 경우

기타포괄손익공정가치측정채무상품
현재가치할인법
위험조정 할인율
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우

- 민감도분석
민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.
(가) 기타포괄손익공정가치측정지분상품

(단위:천원)

구 분
증가
감소

가중평균자본비용 (1%변동)
(10,920)
12,480

(나) 기타포괄손익공정가치측정채무상품

(단위:천원)

구 분
증가
감소

위험조정할인율 (1%변동)
(4,110)
4,166

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
기말금액

당기손익공정가치측정금융자산
23,201,082
(327,881)
-
8,846,980
(360,000)
31,360,181

기타포괄손익공정가치측정지분상품
1,955,200
-
84,800
-
-
2,040,000

기타포괄손익공정가치측정채무상품
1,098,479
93,407
3,156
-
-
1,195,042

합 계
26,254,761
(234,474)
87,956
8,846,980
(360,000)
34,595,223

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
기말금액

당기손익공정가치측정금융자산
4,198,738
(294,797)
-
19,657,141
(360,000)
23,201,082

기타포괄손익공정가치측정지분상품
2,015,200
-
65,627
-
(125,627)
1,955,200

기타포괄손익공정가치측정채무상품
1,000,301
86,090
12,088
-
-
1,098,479

합 계
7,214,239
(208,707)
77,715
19,657,141
(485,627)
26,254,761

보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 재무제표의 승인
회사의 2019년 재무제표는 2020년 3월 11일 개최된 이사회에서 발행을 승인하였으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이필재
1961.10.03
사내이사
관계없음
이사회

김태환
1967.09.10
사내이사
관계없음
이사회

한영도

1959.11.30

사외이사
관계없음
이사회

문명진

1964.02.17

사외이사
관계없음
이사회

이석환

1964.06.05

사외이사
관계없음
이사회

전홍범
1962.10.03
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

강국현
1963.09.08
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

총 ( 7 ) 명

※ 이석환 사외이사 후보는 공직자윤리위원회의 취업심사 승인 이후 선임하고자 함

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이필재
kth 경영고문
2020.02 ~ 현재
2017.12 ~ 2020.02
2015.12 ~ 2017.12 
2014.06 ~ 2015.12 
2014.01 ~ 2014.06 
2013.02 ~ 2014.01
kth 경영고문
KT 마케팅부문장(부사장)
KT Mass총괄 마케팅부문 마케팅전략본부장
KT 마케팅부문 GiGA사업본부장
KT 전략기획실 전략투자담당
KT T&C부문 Product2본부장
해당사항 없음

김태환
kth 사내이사 및 경영기획총괄
2019.03 ~ 현재
2018.03 ~ 2019.03
2014.08 ~ 2018.03
2012.03 ~ 2014.08
2002.03 ~ 2011.02
kth 사내이사 및 경영기획총괄
kth 대표이사 및 경영기획총괄
kth 경영기획실장
KT 경제경영연구소
KT CR부문
해당사항 없음

한영도
상명대학교 경영경제대학 교수

2012.03 ~ 현재

2015.03 ~ 현재

2005.01 ~ 2012.01

상명대학교 경영경제대학 교수

한국항공경영학회 이사

KT 개인고객담당

해당사항 없음

문명진
한국VRAR산업협회 감사

2019.02 ~ 현재

2014.01 ~ 현재

2005.03 ~ 2008.03

한국VRAR산업협회 감사

포토클램인터내셔날 대표이사

지평회계법인 이사

해당사항 없음

이석환
변호사이석환법률사무소 변호사
2018.08 ~ 현재
2018.01 ~ 2018.06
2017.08 ~ 2018.01
2015.12 ~ 2017.08
변호사이석환법률사무소 변호사
광주고등검찰청 차장검사
청주지방검찰청 검사장
제주지방검찰청 검사장
해당사항 없음

전홍범
KT AI/DX 융합사업부문장
2020.01 ~ 현재
2018.11 ~ 2020.01
2014.01 ~ 2018.11
2013.02 ~ 2014.01
2010.01 ~ 2011.12
KT AI/DX융합사업부문장(부사장)
KT 융합기술원장
KT 융합기술원 Infra연구소장
KT 종합기술원 기술전략실장
KT 종합기술원 스마트그린개발단장
해당사항 없음

강국현
KT Customer부문장
2020.02 ~ 현재 
2017.12 ~ 2020.02
2015.12 ~ 2017.12 
2014.01 ~ 2015.12
2013.02 ~ 2014.01
KT Customer 부문장(부사장)
KT skylife 대표이사
KT 마케팅부문장
KT 마케팅 전략본부장
KT T&C 부문 Device 본부장
해당사항 없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[후보자:한영도]

본 후보자는 상명대학교 경제경영대학 글로벌경영학과 교수를 역임하는 등 오랜 기간 동안 마케팅, 경영분야 에서 충분한 경험과 지식을 쌓았으며, 회사 및 업계환경에 대한 이해도가 높아, 이를 바탕으로 이사회의 구성원으로 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위해 사외이사로서 직무를 성실히 수행하고자 합니다.

본 후보자는 회사의 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무 집행을 감독할 것이며, 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

[후보자 : 문명진]

본 후보자는 안진회계법인, 지평회계법인 이사, 한국VRAR산업협회 감사를 역임하는 등 회계ㆍ재무 분야 전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

본 후보자는 회사의 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무 집행을 감독할 것이며, 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

[후보자 : 이석환]

본 후보자는 광주고등검찰청 차장검사 등을 역임하며 법무분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

본 후보자는 회사의 업무집행에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무 집행을 감독할 것이며, 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 : 이필재]

KT의 마케팅 전문가로서 역량을 발휘하였으며 회사의 커머스, 미디어 사업을 성공적으로 이끌 수 있는 적임자로 평가됨.

[후보자 : 김태환]

회사 경영기획총괄을 역임한 경영전문가로서 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 평가됨.

[후보자 : 한영도]

상명대학교 경영경제대학 교수로서 경영 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 주식회사 케이티 개인고객담당을 역임하는 등 회사 및 업계에 대한 이해도가 높아 적임자로 평가됨.

[후보자 : 문명진]

지평회계법인 이사 등을 역임한 회계ㆍ재무 분야 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 이를 바탕으로 당사의 재무 관리 및 투자 업무감독에 적합한 능력을 보유한 적임자로 평가됨.

[후보자 : 이석환]

법률사무소 대표변호사로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 대검찰청, 서울고등검찰청, 광주고등검찰청 차장검사 등을 역임한 법무 분야 전문가로서 다년간의 경험 및 노하우를 바탕으로 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 평가됨. 

[후보자 : 전홍범]

KT의 디지털혁신을 책임지는 최고디지털혁신책임자로서 AI, IoT등 미래사업을 추구하는 회사의 ICT사업 성장에 기여할 수 있는 적임자로 평가됨.

[후보자 : 강국현]

KT에서 마케팅 전문가로서의 역량을 발휘하였으며, kt skylife 최고경영자로서 전문경영인의 역량을 보유하여 회사와 시너지를 창출할 수 있는 적임자로 평가됨.

확인서

이필재_사내이사 확인서.jpg
이필재_사내이사 확인서

김태환_사내이사 확인서.jpg
김태환_사내이사 확인서

한영도_사외이사 확인서.jpg
한영도_사외이사 확인서

문명진_사외이사 확인서.jpg
문명진_사외이사 확인서

이석환_사외이사 확인서.jpg
이석환_사외이사 확인서

전홍범_기타비상무이사 확인서.jpg
전홍범_기타비상무이사 확인서

강국현_기타비상무이사 확인서.jpg
강국현_기타비상무이사 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

한영도

1959.11.30

사외이사
관계없음
이사회

문명진

1964.02.17

사외이사
관계없음
이사회

이석환

1964.06.05

사외이사
관계없음
이사회

총 ( 3 ) 명

※ 이석환 감사위원회 위원 후보는 공직자윤리위원회의 취업심사 승인 이후 선임하고자 함

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

한영도
상명대학교 경영경제대학 교수

2012.03 ~ 현재

2015.03 ~ 현재

2005.01 ~ 2012.01

상명대학교 경영경제대학 교수

한국항공경영학회 이사

KT 개인고객담당

해당사항 없음

문명진
한국VRAR산업협회 감사

2019.02 ~ 현재

2014.01 ~ 현재

2005.03 ~ 2008.03

한국VRAR산업협회 감사

포토클램인터내셔날 대표이사

지평회계법인 이사

해당사항 없음

이석환
변호사이석환법률사무소 변호사

2018.08 ~ 현재

2018.01 ~ 2018.06

2017.08 ~ 2018.01

변호사이석환법률사무소 변호사
광주고등검찰청 차장검사
청주지방검찰청 검사장
해당사항 없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 : 한영도]

상명대학교 경영경제대학 교수로서 경영 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 주식회사 케이티 개인고객담당을 역임하는 등 회사 및 업계에 대한 이해도가 높아 적임자로 평가됨.

[후보자 : 문명진]

지평회계법인 이사 등을 역임한 회계ㆍ재무 분야 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 이를 바탕으로 당사의 재무 관리 및 투자 업무감독에 적합한 능력을 보유한 적임자로 평가됨.

[후보자 : 이석환]

법률사무소 대표변호사로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 대검찰청, 서울고등검찰청, 광주고등검찰청 차장검사 등을 역임한 법무 분야 전문가로서 다년간의 경험 및 노하우를 바탕으로 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 평가됨.

확인서

한영도_감사위원회 위원 확인서.jpg
한영도_감사위원회 위원 확인서

문명진_감사위원회 위원 확인서.jpg
문명진_감사위원회 위원 확인서

이석환_감사위원회 위원 확인서.jpg
이석환_감사위원회 위원 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 (3)

보수총액 또는 최고한도액
16억원

※ 회사의 임원보수 지급기준을 기초로 경영성과 및 직급, 기타 대내외 경영환경을 종합적으로 고려하여 이사 보수한도를 16억원으로 책정하고자 합니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 (3)

실제 지급된 보수총액
7억원

최고한도액
12억원

※ 인원수는 해당년도 12월 31일 재직 기준입니다.

※ 보수총액은 2019년 12월 31일 기준으로 지급한 금액입니다.