TCC스틸 — 주주총회소집공고 (20200310)
제출인: TCC스틸

주주총회소집공고
2.8
(주)TCC스틸

주주총회소집공고

2020년 03월 10일

회 사 명 :
(주)TCC스틸

대 표 이 사 :
손 기 영

본 점 소 재 지 :
경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)

(전 화) 054-285-3311

(홈페이지)http://www.tccsteel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경이사
(성 명) 최 상 철

(전 화) 02-2633-3311

주주총회 소집공고

(제62기 정기)

주주 여
려분의 평안과 건강하심을 기원합니다.

당사는 상법
제363조 및 당사 정관 제16조에
의거 제62기 정기주주총회를 다음와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2020년 3월 25일 (수) 오전 09시

2. 장 소 : 서울시 영등포구 국회대로 543(당산동 4가) TCC센터 아트홀(지하1층)

3
. 회의 목적사항

가. 보고사항 ① 감사보고
 ② 영
업보고

③
내부회계관리제도 운영실태보고

나. 결의사항

제1호 의안 :
제62기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명)

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사의 본점 및 지점, 당사의 인터넷 홈페이지, 금융위원회, 한국거래소, 하나은행 (명의개서대행회사)에 비치 및 정보통신망에 게재하고 있사오니 참고하시기 바랍니다. 

5. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 대리인의 신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재,
 인감날인)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

백승관
(출석률 : 100%)

찬 반 여 부

제01회
2019.01.22
대표이사의 내부회계관리운영 실태보고의 건
찬성

임원보수 변경의 건
〃

제02회
2019.01.25
감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건
〃

제03회
2019.02.14
원알로이 금전대여 약정 계약 체결
〃

제04회
2019.02.26
제 61기 (연결)재무제표 승인의건, 제 61 영업보고서 승인의 건,,
현금배당의 건, 제 61기 정기주주총회 개최의 건
〃

제05회
2019.03.06
제61기 재무제표 및 연결재무제표 최종승인의 건
〃

제06회
2019.04.16
TAC 채무에 대한 보증 제공의 건
〃

제07회
2019.08.23
계열회사 법인입보 건(㈜원알로이)
〃

제08회
2019.09.17
기채결의에 관한 건
〃

제09회
2019.10.01
임원인사예규 변경의 건
〃

제10회
2019.12.20
주식배당 결의의 건
〃

제11회
2019.12.26
임원인사의 건
〃

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000,000
36,000
36,000
-

※ 주총승인금액은 사외이사를 포함한 이사 보수한도 총액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래
금액
비율
(%)

채무보증
TCC America Corp
(계열회사)
'19.01월 ~'19.12월
5,789
1.65%

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래
금액
비율
(%)

TCC America Corp
(계열회사)

매출
·보증

'19.01월 ~'19.12월

18,597
5.29%

㈜TCC통상
(계열회사)

매출

·
매입

'19.01월 ~'19.12월

21,790
6.20%

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

장치산업인 철강업으로 주제품인 전기주석도금강판, 전해크롬산처리강판은 주로 농·축·수산물 통조림, 음료캔, 병마개, 각종 산업용 일반관으로 활용되는 원자재이며, 주수요자는 제관업체, 왕관업체 및 가전업체 등 입니다. 전기동도금강판은 자동차 브레이크 및 가전제품 튜브용 등으로 사용됩니다. 전기니켈도금강판은 1·2차 건전지, 자동차 튜브용,가전제품 부품 등으로 쓰이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
PET병, AL 등 다양한 용기들의 출시에 따라 전기주석도금강판의 성장성이 둔화되고 있습니다. 그러나 제품 다양화를 위한 연구개발과 식품관 및 에어로졸 등의 수요증가 및 레저활동의 증가에 따른 캔용기 선호현상 등으로 수요는 현상유지되고 있습니다. 또한 신흥개발국을 중심으로 해외시장에서 수요가 증가하고 있어 전체적으로 안정적인 수요를 확보하고 있습니다. 최근에는 자동차 판매량 증가에 따른 전기동도금강판과 1차전지, 2차전지(전기자동차용 포함), 자동차튜브용 등으로 쓰이는 전기니켈도금강판에 대한 국내외 수요가 점점 증가하고 있어 안정적인 성장세가 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 앞으로도 연구개발 및 품질개선을 위한 노력으로 수요확대에 최선을 다할 것입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

경기변동에 크게 민감하지는 않으며 계절적으로는 식음료 및 에어로졸 캔이 많이 소비되는 여름철이 성수기입니다.

(4) 경쟁요소
국내 전기주석도금강판 시장은 국내 3개의 석도사가 공급하고 있는 시장구조로 영업 안전성이 높은 편이며, 장치산업의 특징 및 원자재 시장의 특성 등으로 신규 진입이 어려운 산업입니다. 또한, 당사 제품의 품질은 동남아, 유럽, 미주지역에서도 호평을 받고 있는 국제적인 수준입니다. 그리고 전기주석도금강판과 전해크롬산처리강판 외에도 경쟁사와 차별적인 전기동도금강판, 전기니켈도금강판 등의 다양한 제품을 생산·판매하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성
원재료인 BP Coil(석도용 원판)과 CR Coil(냉연코일)은 ㈜POSCO로부터 대부분 공급 받고
있으며 일부 일본 등에서 수입하고 있습니다. 국내 제1금융권에서 구매자금대출 등을 통해 원재료를 구매하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

① 국내
시장

국내 전기주석도금강판 시장은 국내 3개의 석도사가 공급하고 있는 시장구조로 영업 안전성이 높은 편이며, 장치산업의 특징 및 원자재 시장의 특성 등으로 신규 진입이 어려운 산업입니다. 또한, 당사 제품의 품질은 동남아, 유럽, 미주지역에서도 호평을 받고 있는 국제적인 수준입니다. 그리고 전기주석도금강판과 전해크롬산처리강판 외에도 경쟁사와 차별적인 전기동도금강판, 전기니켈도금강판 등의 다양한 제품을 생산·판매하고 있습니다.

② 해외시장

2018년에 이어 2019년에도 미국 SECTION 232조로 인한 수출 물량 제한(쿼터량 적용: 3년 평균값의 70%), 대미 이란제재로 인한 이란 수출 판매 중단 및 유럽 세이프가드 조치로 국가별 보호 무역 주의가 지속되고 있습니다. 이러한 어려운 상황 속에서도 꾸준한 고객 관리를 통해 이어온 장기 거래처에서 오더를 수주하는 한편 전세계 다양한 수요가와 접촉을 실시하여 수익성 및 물량 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 2018년11월 말레이시아A/D적용이 해제됨에 따라 말레이시아 재 진입을 위한 적극적인 영업활동을 재개하였으며 2분기 오더 진행을 시작으로 하반기 물량도 적극적으로 확보하고 있습니다. 전기동도금강판과 전기니켈도금강판 등 신제품의 경우 점차 수요확대가 기대되고 있으며, 주요 증가 지역인 동아시아에 수요 개발과 공급을 추진하여 판매활동을 적극적으로 전개해 나가고 있습니다. 주로 1·2차 전지 및 자동차 튜브용 등으로 사용되는 전기니켈도금강판의 높은 품질 요구수준에 지속적인 기술 개발과 설비 증설로 대응하고 있으며 고부가가치 제품 판매 증가로 수익성 확대를 실현하고 있습니다. 

(2) 시장점유율
전기주석도금강판 내수시장은 당사와 KG동부제철이 대부분을 공급하고 있으며 신화실업과 해외 수입재가 나머지 부분을 공급하고 있으나 최근 수입재의 점유율이 증가되는 추세입니다. 전기동도금강판, 전기니켈도금강판 및 라미네이트 강판의 경우는 당사가 단독 생산·공급하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

국내는 실수요판매와 대리점을 중심으로 제관업체가 주수요처이며, 수출지역은 주문 생산/판매 체제로 동남아, 유럽 등의 비중이 높습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

" 해당사항 없음 "

(5) 조직도

조직기구표(2020.01.01)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 :
제62기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 
 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 연결 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 해당 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 전 재무제표이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 62(당)기
말

2019년 12월 31일 현재

제 61(전)기
말

2018년 12월 31일 현재

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 62당) 기
제 61(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

148,991,647,378

152,165,969,377

현금및현금성자산
32
14,972,034,391

23,250,080,009

기타금융자산
5,6,32
2,091,746,794

5,896,503,524

매출채권및기타채권
5,7,32,34
46,606,097,963

43,590,741,843

재고자산
5,8,20
72,619,097,714

69,197,190,600

파생상품자산
9,32
3,456,460,451

1,593,915,856

기타유동자산
10
4,092,581,370

4,919,354,642

당기법인세자산

49,115,295

99,544,553

매각예정자산

16
5,104,513,400

3,618,638,350

Ⅱ. 비유동자산

165,218,439,942

152,615,609,503

기타금융자산
5,6,32
35,873,806,821

35,007,373,992

매출채권및기타채권

5,7,32,34

6,181,742,707

3,207,094,308

관계기업투자자산
11
28,936,419,603

23,768,345,507

유형자산
5,12,20
59,322,335,118

55,878,504,260

사용권자산
13
1,412,011,169

-

금융리스채권
13
964,299,854

-

무형자산
14
4,460,724,937

5,736,323,937

투자부동산
5,15,20
26,932,015,737

27,321,291,296

이연법인세자산
31
1,135,083,996

1,696,676,203

자 산 총 계

314,210,087,320

304,781,578,880

부 채

Ⅰ. 유동부채

165,995,909,575

93,172,096,331

매입채무및기타채무
5,17,32,34
38,233,726,972

43,514,570,959

차입금
5,19,20,32
124,301,087,180

44,333,861,639

기타금융부채

21,32

196,772,700

103,818,981

리스부채
22,32
1,385,972,927

-

기타유동부채
18
1,271,272,046

1,856,708,292

당기법인세부채

607,077,750

3,363,136,460

Ⅱ. 비유동부채

31,371,043,237

99,363,272,921

차입금
5,7,19,20,32
8,063,000,000

78,588,608,331

기타금융부채
21,32
2,132,188,730

2,173,582,396

리스부채
22,32
1,420,905,369

-

퇴직급여부채
23
9,218,958,411

9,343,528,068

기타비유동부채
18
254,533,745

-

이연법인세부채
31
10,281,456,982

9,257,554,126

부 채 총 계

197,366,952,812

192,535,369,252

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

116,546,495,295

111,940,560,186

자본금
1,24
22,342,500,000

22,342,500,000

자본잉여금
24
11,375,863,667

11,246,443,667

자기주식
24
(4,071,107,996)

(4,071,107,996)

기타자본
24
12,723,287,318

11,171,006,760

이익잉여금
24
74,175,952,306

71,251,717,755

Ⅱ. 비지배지분

296,639,213

305,649,442

자 본 총 계

116,843,134,508

112,246,209,628

자 본 및 부 채 총 계

314,210,087,320

304,781,578,880

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 62(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 61(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 62(당) 기
제 61(전) 기

Ⅰ.

당기순이익

매출액
5,26,34
437,173,901,826

413,176,279,408

매출원가
28,34
405,618,477,052

377,890,304,030

매출총이익

31,555,424,774

35,285,975,378

판매비
27,28
5,852,952,095

6,106,550,337

관리비
27,28
12,846,302,496

12,098,822,678

영업이익
5

12,856,170,183

17,080,602,363

기타수익

29
5,548,689,785

7,115,712,562

기타비용

29
4,096,883,934

6,841,321,614

금융수익
30
3,538,782,147

4,263,630,892

금융비용
30
9,740,503,671

7,932,488,133

지분법이익
11
2,645,338,858

1,678,089,874

법인세비용차감전순이익

10,751,593,368

15,364,225,944

법인세비용
31
5,714,326,297

5,609,095,341

당기순이익

5,037,267,071

9,755,130,603

Ⅱ. 기타포괄손익

후속기간에 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

(529,991,145)

(3,853,031,886)

확정급여제도의 재측정요소
23
(1,230,266,428)

(3,095,883,302)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익

724,283,125

(731,932,615)

지분법이익잉여금변동

(24,007,842)

(25,215,969)

후속기간에 당기손익으로
 재분류되는 항목

921,108,239

1,070,847,858

해외사업환산손익

921,108,239

1,070,847,858

기타포괄손익

391,117,094

(2,782,184,028)

Ⅲ. 총포괄이익

5,428,384,165

6,972,946,575

Ⅳ. 당기순이익의 귀속

5,037,267,071

9,755,130,603

지배기업의 소유주지분

5,046,277,300

9,768,745,023

비지배지분

(9,010,229)

(13,614,420)

Ⅴ. 총포괄이익의 귀속

5,428,384,165

6,972,946,575

지배기업의 소유주지분

5,437,394,394

6,986,560,995

비지배지분

(9,010,229)

(13,614,420)

VI. 기본 및 희석주당이익
25

237

465

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 62(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 61(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
합 계

자본금
자본잉여금
자기주식
기타자본
이익잉여금
소 계

2018.1.1(전기초)
22,342,500,000
11,246,443,667
(5,441,281,705)
9,660,919,647
62,787,957,976
100,596,539,585
319,263,862
100,915,803,447

회계정책변경누적효과

-
-
-
1,979,982,979
1,712,049,027
3,692,032,006
-
3,692,032,006

연결총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
9,768,745,023
9,768,745,023
(13,614,420)
9,755,130,603

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,095,883,302)
(3,095,883,302)
-
(3,095,883,302)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(835,997,615)
104,065,000
(731,932,615)
-
(731,932,615)

지분법이익잉여금의 변동
-
-
-
-
(25,215,969)
(25,215,969)
-
(25,215,969)

해외사업환산손익의 변동
-
-
-
1,070,847,858
-
1,070,847,858
-
1,070,847,858

자본에직접 반영된 소유주와의 거래 :

자기주식의 처분
-
-
1,370,173,709
-
-
1,370,173,709
-
1,370,173,709

자기주식처분손실
-
-
-
(704,746,109)
-
(704,746,109)
-
(704,746,109)

2018.12.31(전기말)
22,342,500,000
11,246,443,667
(4,071,107,996)
11,171,006,760
71,251,717,755
111,940,560,186
305,649,442
112,246,209,628

2019.1.1(당기초)
22,342,500,000
11,246,443,667
(4,071,107,996)
11,171,006,760
71,251,717,755
111,940,560,186
305,649,442
112,246,209,628

회계정책변경누적효과

-
-
-
-
(780,572,893)
(780,572,893)
-

(780,572,893)

연결총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
5,046,277,300
5,046,277,300
(9,010,229)
5,037,267,071

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,230,266,428)
(1,230,266,428)
-
(1,230,266,428)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
-
-
-
710,655,745
13,627,380
724,283,125
-
724,283,125

지분법이익잉여금의 변동
-
-
-
-
(24,007,842)
(24,007,842)
-
(24,007,842)

지분법자본변동
-
-
-
49,936,574
1,606,082,714
1,656,019,288
-
1,656,019,288

해외사업환산손익의 변동
-
-
-
921,108,239
-
921,108,239
-
921,108,239

자본에직접 반영된 소유주와의 거래 :

현금배당
-
-
-
-
(1,706,905,680)
(1,706,905,680)
-
(1,706,905,680)

주식매수선택권의 소멸
-
129,420,000
-
(129,420,000)
-
-
-
-

2019.12.31(당기말)
22,342,500,000
11,375,863,667
(4,071,107,996)
12,723,287,318
74,175,952,306
116,546,495,295
296,639,213
116,843,134,508

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 62(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 61(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 62(당) 기
제 61(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

(6,746,810,229)

21,436,372,879

(1) 영업에서 창출된 현금
4,290,610,363

25,187,676,422

당기순이익
5,037,267,071

9,755,130,603

조정사항
(746,656,708)

15,432,545,819

금융비용
9,383,067,762

7,633,236,567

법인세비용
5,714,326,297

5,609,095,341

퇴직급여
3,728,679,787

3,282,575,065

감가상각비
5,950,293,243

4,894,331,964

투자부동산 감가상각비
444,516,113

441,952,654

대손상각비
19,704,748

309,603,084

유형자산처분손실
19,062,067

161,535,623

무형자산손상차손
1,275,599,000

18,500,000

외화환산손실
134,627,432

94,380,423

금융수익
(2,931,262,521)

(3,432,183,425)

유형자산처분이익
(33,249,491)

(119,541,934)

매각예정자산평가손실환입
(1,485,875,050)

(761,571,300)

외화환산이익
-

(35,660,756)

지분법이익
(2,645,338,858)

(1,678,089,874)

재고자산평가손실(환입)
(502,000,000)

382,000,000

매출채권
(4,242,100,792)

4,467,991,661

미수금
13,105,112

1,408,034

선급금
5,545,554

(12,048,281)

선급비용
(61,839,615)

33,818,445

선급부가가치세
883,925,979

(1,475,548,056)

미수수익
2,429,946

-

재고자산
(2,278,655,544)

(16,213,777,224)

미수법인세 환급액
60,257,111

-

매입채무
(6,423,136,208)

14,382,854,596

미지급금
(1,499,425,962)

887,005,909

미지급비용
(403,238,344)

568,626,484

선수금
49,483,990

(133,916,780)

예수금
(299,314,502)

542,964,646

부가세예수금
(335,608,600)

215,342,678

미지급이자
(692,334)

-

퇴직금의 지급
(5,289,543,028)

(4,632,339,725)

(2) 이자의 수취
593,999,206

740,591,030

(3) 이자의 지급
(5,394,459,629)

(4,098,016,082)

(4) 법인세의 납부
(7,572,993,738)

(2,204,856,735)

(5) 배당금의 수취
1,336,033,569

1,810,978,244

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(11,936,714,274)

(581,799,771)

파생상품에 따른 현금유입
323,110,433

772,846,097

대여금의 감소
1,657,338,926

1,686,034,303

당기손익-공정가치 측정
 금융자산의 처분
240,384,795

-

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산의 처분
518,416,000

1,004,265,560

단기금융상품의 감소
944,698,640

1,250,668,655

장기금융상품의 감소
123,722,078

238,457,028

금융리스채권의 회수
565,460,700

-

보증금의 증가
224,100,000

366,196,663

유형자산의 처분
51,921,091

1,123,326,777

파생상품에 따른 현금유출
(5,137,653,207)

(3,027,805,574)

보증금의 감소
(268,537,565)

(176,292,000)

유형자산의 취득
(8,622,575,775)

(3,060,269,669)

대여금의 증가
(10,226,725)

(528,192,190)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산의 취득
-

(2,900,000)

단기금융상품의 증가
(2,149,128,208)

(228,135,421)

장기금융상품의 증가
(397,745,457)

-

Ⅲ. 재무활동현금흐름

10,082,863,893

(6,479,222,031)

차입금의 차입
328,088,047,453

321,404,012,684

차입금의 상환
(314,717,366,081)

(318,546,553,991)

전환사채의 상환
-

(10,002,108,324)

리스부채의 상환
(1,580,911,799)

-

배당금의 지급
(1,706,905,680)

-

자기주식의 처분
-

665,427,600

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(8,600,660,610)

14,375,351,077

기초 현금및현금성자산

23,250,080,009

8,669,938,489

외화표시 현금및현금자산의
 환율변동효과

322,614,992

204,790,443

Ⅴ. 기말 현금및현금성자산

14,972,034,391

23,250,080,009

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 62(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 61(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 TCC스틸(이하 "지배기업"이라 함)
은
1959년 7월 16일에 설립되어 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1984년 12월 21일 한국거래소에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)에 소재하고 있으며, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당기말
현재 지배
기업의 주요 주주현황은 다음과 같으며, 납입자본금은
22,342백만원
입니다.

주 주 명
보유주식수(주)
지분율

손봉락 외
17명

6,747,571
30.20%

(주)티씨씨통상
2,913,753
13.04%

우석문화재단
985,408
4.41%

합 계
10,646,732
47.65%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
업종
소재지
결산월
제 62(당) 기
제 61(전) 기

지배기업
보유지분
종속기업
보유지분
계
지배기업
보유지분
종속기업
보유지분
계

(주)티씨씨강판
제조업(절단)
한국
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

TCC America Corp.
무역업(도,소매)
미국
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

(주)티씨씨개발
부동산임대업
한국
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

제주메이리조트 (*)
부동산임대업
한국
12월
52.94%
41.18%
94.12%
52.94%
41.18%
94.12%

(주)티씨씨한진
용역업
한국
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

(*)
제주메이리조트의 지분은 지배기업이 52.94%, 종속기업인 (주)티씨씨개발이 41.18% 지분을 보유하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
당기손익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)티씨씨강판

제 62(당) 기
3,289,232
8,847,974
1,662,851
4,269,165
6,205,190
15,559,706
(348,785)
(77,363)
(426,147)

제 61(전) 기
3,612,436
9,623,922
2,075,886
4,529,134
6,631,337
14,922,825
(1,781,748)
(63,327)
(1,845,075)

TCC America Corp.

제 62(당) 기
19,149,097
21,225,635
10,663,879
43,496
29,667,357
67,140,040
2,408,926
869,486
3,278,413

제 61(전) 기
19,531,350
20,174,734
13,272,564
44,575
26,388,945
41,747,272
1,288,377
975,922
2,264,299

(주)티씨씨개발

제 62(당) 기
1,672,110
5,944,283
11,818
15,000
7,589,576
9,200
50,470
-
50,470

제 61(전) 기
1,603,199
5,962,519
11,612
15,000
7,539,105
6,200
(125,038)
-
(125,038)

(주)제주메이리조트

제 62(당) 기
163,937
6,132,613
1,053,684
200,000
5,042,867
120,000
(153,174)
-
(153,174)

제 61(전) 기
54,349
6,300,312
959,351
199,270
5,196,041
120,000
(231,445)
-
(231,445)

(주)티씨씨한진

제 62(당) 기
7,271,914
5,753,586
4,152,169
4,278,163
4,595,168
33,225,303
(158,300)
(18,093)
(176,393)

제 61(전) 기
9,434,316
6,057,890
5,517,083
5,203,563
4,771,561
33,583,466
320,972
(501,617)
(180,645)

(3) 관계기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명
업종
소재지
결산월
제 62(당) 기
제 61(전) 기

지배기업
보유지분
종속기업
보유지분
계
지배기업
보유지분
종속기업
보유지분
계

(주)티씨씨메탈

제조업(절단,도소매)
한국
12월
35.00%
-
35.00%
35.00%
-
35.00%

(주)원알로이
제조업(동관 등)
한국
12월
32.11%
-
32.11%
32.11%
-
32.11%

Ohio Coatings Co. (*1)
제조업(석도강판)
미국
12월
-
47.06%
47.06%
-
47.06%
47.06%

(*1) Ohio Coatings Co.는 종속기업인 TCC America Corp.가
47.06%의 지분율
을
소유하
고 있는 기업입니다.

2) 보고기간종료일 현재
연결기업의 관계기업에 대한 요약 재무정보
등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업의 요약 재무정보
관계기업에서
수령한 배당

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
당기손익
총포괄손익

(주)티씨씨메탈
(*1)

제 62(당) 기
24,106,037
29,420,089
23,893,077
8,150,680
21,482,369
74,631,116
1,023,041
935,100
35,000

제 61(전) 기
23,759,131
28,017,215
19,592,379
11,537,698
20,646,269
74,391,461
1,755,876
4,598,245
35,000

(주)원알로이

제 62(당) 기
22,450,261
18,135,769
21,020,125
5,580,479
13,985,426
67,404,099
1,014,645
1,014,645
-

제 61(전) 기
22,142,506
16,694,613
16,702,350
9,163,989
12,970,780
66,769,399
1,504,125
1,504,125
-

Ohio Coatings Co.

제 62(당) 기
62,934,024
19,180,782
47,609,118
1,399,325
33,106,363
186,446,136
4,385,222
4,385,222
-

제 61(전) 기
48,175,786
20,877,474
36,270,215
4,749,935
28,033,110
137,928,671
1,149,477
1,149,477
-

(*1) (주)티씨씨메탈의 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사
등의
외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 재무제표는 파생금융상품, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

(2) 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 
 ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
 ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 
 
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
 ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 
 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3)
관계기업 및
공동기업 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(4) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 도입하였습니다. 기업회계기준서에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 적용으로 인해 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
증감금액

자산

사용권자산
2,207,679,488

금융리스채권
1,551,196,943

보증금 현재가치할인차금
(283,529,042)

자산 합계
3,475,347,389

부채

리스부채
4,241,647,422

복구충당부채
234,434,444

이연법인세부채
220,161,584

부채 합계
4,696,243,450

자본

이익잉여금
(780,572,893)

자본 합계
(780,572,893)

(a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

연결기업은 표면처리강판 등의 판매를 목적으로 건물 등의 부동산을 리스하고 있으며, 영업을 지원하기 위해 IT 설비 등을 리스하고 있습니다.
기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이
연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.
연결기업은 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 연결기업이 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할

수

있는

권리를 나타내는

사용권자산을

인식하였습니다.

(b) 새로운 회계정책의 요약

연결기업은 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ
사용권 자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.
사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다.
연결기업은 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을

얻을

것이라고

합리적으로

예측되지

않는다면,사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.
연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ
리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라
지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 연결기업은 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한

연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ
단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5 백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당한 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 1년에서 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 토지, 건물의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 2년에서 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다.

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정

4,632,555,253

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율

3.93 ~ 4.13%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액

4,368,747,275

감소:

단기리스와 관련된 약정

(103,740,097)

소액자산리스와 관련된 약정

(23,359,756)

2019년 1월 1일 리스부채
4,241,647,422

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)-확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)-관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선
(a) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(b) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(c) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(d) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전직적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(6) 유동성/비유동성 분류 
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 
 
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

(7) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

연결기업은 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 거래와 잔액
연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

3) 해외사업장
해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(9) 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-(21)의 회계정책을 참조합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(나) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(다) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(라) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

(가) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(나) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

ㆍ 대여금 및 차입금

이 범주는 연결기업와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다.

(다) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(10) 공정가치 측정 
연결기업은

파생상품과 같은
금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상
품의 공정가치는 주석 32에 공시하고 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 
- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 
 
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 
 
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(11) 재고자산 

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.
재고자산의 취득원가는 총
평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

(12) 유형자산
연결기업은 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10 ~ 55년

구 축 물
10 ~ 40년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
4 ~ 7년

공 구 와 기 구
4 ~ 6년

비 품
4 ~ 5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

(13) 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

(14) 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

1) 연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

(15) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ무형자산

비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(18) 퇴직급여
연결기업의 퇴직연금제도는 확정급여형제도로 구성되어 있습니다. 

일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채
연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

(20) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
연결기업은 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
 
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이
더 이상 높지않
다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다.

ㆍ제품의 판매

제품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제품의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의수행의무인지 고려합니다. 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

1) 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에게 판매장려금을 제공합니다. 판매장려금은 변동대가에 해당합니다.

① 판매장려금

연결기업은 특정 고객에게 계약에서 정한 한도를 초과 구매하는 경우 일정액의 장려금을 지급합니다. 판매장려금은 고객이 지급할 금액에서 차감됩니다. 미래에 예상되는 판매장려금에 대한 변동대가를 추정하기 위해 연결기업은 수량 기준이 하나만 있는 계약에는 가능성이 가장 높은 방법을 적용하고 복수의 수량 기준이 있는 계약에는기댓값 방법을 적용합니다. 연결기업은 변동대가를 가장 잘 예측할 수 있는 방법을 선택하는 주요 요소로서 계약에 있는 수량 기준의 개수를 고려합니다. 연결기업은 변동대가 제약에 대한 요구사항을 적용해서 미래에 예상되는 판매장려금에 대한 환불부채를 인식합니다

2) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

3) 비현금대가
연결기업은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 제품의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다.

ㆍ계약잔액
1) 매출채권
수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-(9) 부분을 참조합니다.

연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다. 

(22) 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(23) 재무제표 승인

연결기업의 재무제표는

2020년

3월 10일
자
로 지배기업의 이사회에서
승인할 예정입
니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금
액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로
위험관리
(주석 4)가 있습니다. 

(1) 회계적 판단
연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

1)
고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.

ㆍ
재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별

연결기업은 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에 용역을 이전할 약속이며 연결기업과 고객 사이의 협상 일부분입니다.

연결기업은 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수있습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 연결기업은 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 연결기업은 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 연결기업은 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.

ㆍ
변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단

판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다.

판매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다.

변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 연결기업은 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 연결기업은 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될것입니다.

2) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

연결기업은 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

(2) 회계추정 및 변경
다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

1) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

2) 이연법인세자산 

차감할 일시적 차이
가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도
퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 

4) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

5) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

연결기업은 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

4
. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1)
금융위험 관리

1) 위험관리 정책

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결기업은 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 

연결기업은 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결기업이 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결기업이 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 연결기업은 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결기업은 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 

연결기업의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도및 선물 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결기업은 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

② 이자율위험
연결기업은 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결기업은 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

연결기업의 자본관리는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편,
당기말과
전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

부 채 총 계
197,366,952,812
192,535,369,252

자 본 총 계
116,843,134,508
112,246,209,628

차입금 및 사채
132,364,087,180
122,922,469,970

현금및현금성자산
(14,972,034,391)
(23,250,080,009)

순 차 입 금
117,392,052,789
99,672,389,961

부 채 비 율
168.92%
171.53%

순차입금비율
100.47%
88.80%

5. 영업부문

연결기업은 전략적인 영업단위인
3
개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

(1) 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분
주요사업
주요매출지역

표면처리강판
제조업
국내, 동남아 등

부동산임대
임대서비스업
국내

기타
판매업 등
북미, 국내

(2) 당기와 전기 중 연결기업의 영업부문별 매출 및 부문이익은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대
기타
연결조정
합 계

매출액
338,883
709
115,796
(18,215)
437,173

국내
123,376
580
48,785
(5,407)
167,334

아시아
170,692
-
-
-
170,692

유럽
11,078
-
-
-
11,078

중동
15,754
-
-
-
15,754

북미
14,392
129
67,011
(12,808)
68,724

기타
3,591
-
-
-
3,591

영업이익
12,723
(66)
177
22
12,856

감가상각비
4,783
444
1,143
-
6,370

2
) 제 61(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대
기타
연결조정
합 계

매출액
350,867
682
90,132
(28,505)
413,176

국내
135,477
561
48,506
(4,462)
180,082

아시아
137,221
-
-
-
137,221

유럽
20,407
-
-
-
20,407

중동
29,495
-
-
-
29,495

북미
20,521
121
41,626
(24,043)
38,225

기타
7,746
-
-
-
7,746

영업이익
16,366
(60)
753
21
17,080

감가상각비
3,901
442
1,014
(21)
5,336

(3) 보고기간종료일

현재 보고부문의 재무상태는 다음과 같습니다. 

1
) 제 62(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대
기타
연결조정
합 계

자산
252,642
17,623
79,450
(35,505)
314,210

매출채권및기타채권
39,209
52
17,961
(4,434)
52,788

유형자산
47,129
-
13,879
(1,686)
59,322

투자부동산
-
17,571
10,120
(759)
26,932

재고자산
67,393
-
5,226
-
72,619

기타금융자산
34,428
-
3,538
-
37,966

기타
64,483
-
28,726
(28,626)
64,583

부채
170,798
1,865
26,451
(1,747)
197,367

매입채무및기타채무
27,238
-
14,379
(3,384)
38,233

임대보증금등
-
1,865
269
-
2,134

차입금
127,506
-
5,908
(1,050)
132,364

기타
16,054
-
5,895
2,687
24,636

2
) 제 61(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대
기타
연결조정
합 계

자산
250,302
17,852
82,336
(45,709)
304,781

매출채권및기타채권
42,575
41
14,876
(10,695)
46,797

유형자산

43,204
-
14,383
(1,709)
55,878

투자부동산

-
17,811
10,269
(759)
27,321

재고자산
62,281
-
6,916
-
69,197

기타금융자산
39,146
-
1,758
-
40,904

기타
63,096
-
34,134
(32,546)
64,684

부채
167,891
1,906
31,805
(9,067)
192,535

매입채무및기타채무
35,654
-
17,780
(9,920)
43,514

임대보증금등

-
1,906
268
-
2,174

차입금
117,458
-
5,464
-
122,922

기타
14,779
-
8,293
853
23,925

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

단기금융상품
2,082,350,000
877,920,432

미수수익
9,396,794
18,583,092

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
5,000,000,000

합 계
2,091,746,794
5,896,503,524

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

장기금융상품
1,121,449,945
847,426,566

보증금
1,569,433,953
1,566,734,329

현재가치할인차금
(193,757,731)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
11,461,340,302
11,621,591,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,915,340,352
20,971,621,225

합 계
35,873,806,821
35,007,373,992

(3)

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
82,350,000
-
차입금담보 등

장기금융상품
238,100,000
137,722,078

합 계
320,450,000
137,722,078

(4)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치
측정
금융자산 내역은

다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
평가손익
처분
장부가액

미국CCP사모펀드
349,636,578
(70,288,240)
(91,996,616)
187,351,722

코람코투자형부동산투자신탁
10,044,400,000
10,900,000
-
10,055,300,000

(주)페럼인프라우선주
984,180,834
(8,909,082)
-
975,271,752

출자금(공제조합)
176,196,976
70,183,172
(2,963,320)
243,416,828

합 계
11,554,414,388
1,885,850
(94,959,936)
11,461,340,302

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
평가차액누계액
처분
장부가액

미국CCP사모펀드
961,462,575
24,955,505
(636,781,502)
349,636,578

코람코투자형부동산투자신탁
10,000,000,000
44,400,000
-
10,044,400,000

(주)페럼인프라우선주
999,999,000
(15,818,166)
-
984,180,834

출자금(공제조합)
175,020,406
68,354,054
-
243,374,460

합 계
12,136,481,981
121,891,393
(636,781,502)
11,621,591,872

(5)
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
평가차액누계액
처분
환율변동효과
장부가액

<유동>

(주)원알로이회사채
5,000,000,000
-
(5,000,000,000)
-
-

<비유동>

삼화왕관(주)
2,130,207,878
7,684,405,072
-
-
9,814,612,950

고려제강(주)
123,219,810
287,780,190
-
-
411,000,000

(주)금비
305,712,370
296,587,630
-
-
602,300,000

(주)포스코
21,556,684
2,093,316
-
-
23,650,000

(주)한국경제신문
9,993,038
-
-
-
9,993,038

에스앤엠미디어(주)
20,000,000
-
-
-
20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.
100
-
-
-
100

㈜신광
945,000
-
(945,000)
-
-

유비정보시스템
1,000
-
-
-
1,000

K&P HOLDING CO.
1,000
-
-
-
1,000

(주)캐피탈파트너스
700,000,000
(699,999,000)
-
-
1,000

보성디엔아이반도체(주)
351,000,000
(350,999,000)
-
-
1,000

오제이씨(주)
717,500,000
3,746,330,000
-
-
4,463,830,000

(주)IBW
1,000
-
-
-
1,000

(주)조선방송
3,000,000,000
327,000,000
-
-
3,327,000,000

(주)티씨씨아이엔에스
55,500,000
514,226,000
-
-
569,726,000

티씨씨엔지니어링(주)
125,000,000
957,925,000
-
-
1,082,925,000

(주)티씨씨통상
1,234,380,000
(170,986,214)
-
-
1,063,393,786

(주)티씨씨이엘티
1,000
-
-
-
1,000

기타
915,496,274
(434,024,804)
-
45,432,008
526,903,478

소 계
9,710,515,154
12,160,338,190
(945,000)

45,432,008

21,915,340,352

합 계
14,710,515,154
12,160,338,190
(5,000,945,000)

45,432,008

21,915,340,352

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
평가차액누계액
처분
환율변동효과
장부가액

<유동>

(주)원알로이회사채
5,000,000,000
-
-
-
5,000,000,000

<비유동>

삼화왕관(주)
2,130,207,878
7,964,514,772
-
-
10,094,722,650

고려제강(주)
123,219,810
341,780,190
-
-
465,000,000

(주)금비
305,712,370
310,837,630
-
-
616,550,000

(주)포스코
21,556,684
2,743,316
-
-
24,300,000

(주)한국경제신문
9,993,038
-
-
-
9,993,038

에스앤엠미디어(주)
20,000,000
-
-
-
20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.
100
-
-
-
100

SM홀딩스
945,000
-
(945,000)
-
-

(주)신광(구,SM홀딩스)
945,000
18,287,059
-
-
19,232,059

유비정보시스템
1,000
-
-
-
1,000

K&P HOLDING CO.
1,000
-
-
-
1,000

(주)캐피탈파트너스
700,000,000
(699,999,000)
-
-
1,000

보성디엔아이반도체(주)
351,000,000
(350,999,000)
-
-
1,000

오제이씨(주)
717,500,000
3,805,270,000
-
-
4,522,770,000

(주)IBW
1,000
-
-
-
1,000

(주)조선방송
3,000,000,000
(957,600,000)
-
-
2,042,400,000

(주)티씨씨아이엔에스
75,000,000
443,371,000
(19,500,000)
-
498,871,000

티씨씨엔지니어링(주)
125,000,000
828,925,000
-
-
953,925,000

(주)티씨씨통상
1,234,380,000
(90,046,803)
-
-
1,144,333,197

(주)티씨씨이엘티
1,000
-
-
-
1,000

기타
915,496,274
(353,795,262)
-
(2,182,831)
559,518,181

소 계
9,730,960,154
11,263,288,902
(20,445,000)
(2,182,831)
20,971,621,225

합 계
14,730,960,154
11,263,288,902
(20,445,000)
(2,182,831)
25,971,621,225

3) 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결기업은 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

공정가치

가치평가기법
영구성장률
가중평균자본비용

비상장주식
10,948,026,116
할인된 현금흐름
(유사기업이 존재하는 경우,
유사기업 비교법을 활용하여
추정한 공정가치와의 산술평균)
0%
8.65 ~ 14.26%

7. 매출채권 및 기타채권

(1)
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제62(당) 기
제61(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매 출 채 권
45,242,998,615
-
42,246,664,953
-

대손충당금
(188,697,019)
-
(160,408,812)
-

미 수 금
1,718,351,288
-
1,681,311,193
-

대손충당금
(180,000,000)
-
(180,000,000)
-

단기대여금
479,485,079
-
476,214,509
-

대손충당금
(466,040,000)
-
(473,040,000)
-

장기대여금
-
6,181,742,707
-
3,207,094,308

합 계
46,606,097,963
6,181,742,707
43,590,741,843
3,207,094,308

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

제거조건 미충족 (*)
3,302,415,378
7,269,335,927

(*) 상기 금액은 재무상태표 상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 19-(2)참조).

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

상 품
3,115,893,091
6,577,687,842

제 품
37,258,670,751
37,606,458,202

제품평가충당금
(3,359,000,000)
(3,861,000,000)

재 공 품
563,816,709
1,144,156,331

원 재 료
32,626,378,336
27,322,070,842

부 재 료
576,583,358
371,348,170

저 장 품
69,569,643
31,519,540

미착원부재료
9,262,790
4,949,673

미완성용역
1,757,923,036
-

합 계
72,619,097,714
69,197,190,600

(2)
당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
(502,000,000)
382,000,000

9.

파생상품자산
및 부채

(1)

보고기간종료일 현재
파생상품자산

및 부채
는
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

통화선물거래 (*)
3,043,591,197
1,425,525,423

통화선도거래 (*)
412,869,254
168,390,433

합 계
3,456,460,451
1,593,915,856

파생상품자산
3,456,460,451
1,593,915,856

(*) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적으로 보유하고 있는 통화선물 및 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품
종류
계약내용

제 62(당) 기
제 61(전) 기

매매목적
통화선물거래

외화매각목적의 통화선물거래

USD 42,000,000

외화매각목적의 통화선물거래
USD 33,000,000

통화선도거래

외화매각목적의 통화선도거래

USD 11,000,000

외화매각목적의 통화선도거래
USD 12,000,000

당기말 현재 연결기업은 매매목적의 통화선물거래 미결제약정 4,200계약(계약금 USD 42,00,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주) 및 신한금융투자(주)에 선물거래예치금 3,043,591천원을 예치하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결기업은 금융기관과 매매목적 통화선도 매도계약을 맺고 있으며 미결제약정 11계약(계약금액 USD 11,000,000)을 보유하고 있습니다.

(2)
당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 원)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

구 분
제62(당) 기
제61(전) 기

매매목적
통화선물
선물평가이익
19,085,713
-
손익

선물평가손실
(1,268,326,667)
(856,700,824)

통화선도
선도평가이익
412,869,254
168,390,433

(3) 당기 및

전기
중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다
.

(
단위: 원)

거래목적
파생상품 종류
거래이익(손실)
비고

구 분
제62(당) 기
제61(전) 기

매매목적
통화선물
선물거래이익
1,926,667
51,722,824
손익

선물거래손실
(618,452,713)
(315,936,000)

통화선도
선도거래이익
198,420,000
122,212,913

선도거래손실
(1,697,520,433)
(858,766,097)

10. 기타유
동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

선 급 금
6,502,727
12,048,281

선 급 비 용
267,981,230
205,282,969

선급부가가치세
3,818,097,413
4,702,023,392

합 계
4,092,581,370
4,919,354,642

11
. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

관계기업명
제 62(당) 기
제 61(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부가액
주식수
지분율
취득원가
장부가액

(주)티씨씨메탈
140,000
35.00%
1,400,985,740
5,378,352,373
140,000
35.00%
1,400,985,740
3,080,388,329

(주)원알로이
481,569
32.11%
4,817,079,591
7,511,579,811

481,569

32.11%
4,817,079,591
7,185,878,853

Ohio Coatings Co.
1,200
47.06%
13,744,800,000
16,046,487,419
1,200
47.06%
13,744,800,000
13,502,078,325

합 계

19,962,865,331
28,936,419,603

19,962,865,331
23,768,345,507

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

관계기업명
기초금액
당기손익
이익잉여금
기타자본
배당금
환율변동효과
기말금액

(주)티씨씨메탈
3,080,388,329
240,641,677
2,028,301,118
64,021,249
(35,000,000)
-
5,378,352,373

(주)원알로이
7,185,878,853
325,700,958
-
-
-
-
7,511,579,811

Ohio Coatings Co.
13,502,078,325
2,078,996,223
-
-
-
465,412,871
16,046,487,419

합 계
23,768,345,507
2,645,338,858
2,028,301,118
64,021,249
(35,000,000)

465,412,871

28,936,419,603

2) 제 61(전) 기

(단위:원)

관계기업명
기초금액
당기손익
기타포괄손익
배당금
환율변동효과
기말금액

(주)티씨씨메탈
3,059,603,852
88,112,642
(32,328,165)
(35,000,000)
-
3,080,388,329

(주)원알로이
6,703,054,630
482,824,223
-
-
-
7,185,878,853

Ohio Coatings Co.
11,860,060,176
1,107,153,009
-
-
534,865,140
13,502,078,325

합 계
21,622,718,658
1,678,089,874
(32,328,165)
(35,000,000)
534,865,140
23,768,345,507

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 천원)

관계기업명
관계기업순자산
(가)
연결기업지분율
(나)
순자산지분액
(가 X 나 = 다)
투자차액
(라)
기타
(마)
장부금액
(다 + 라 + 마)

(주)티씨씨메탈
15,366,721
35.00%
5,378,352
-
-
5,378,352

(주)원알로이
13,985,425
32.11%
4,489,322
2,904,339
117,919
7,511,580

Ohio Coatings Co.
33,439,980
47.06%
15,736,461
-
310,026
16,046,487

합 계
62,792,126

25,604,135
2,904,339
427,945
28,936,419

2) 제 61(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명
관계기업순자산
(가)
연결기업지분율
(나)
순자산지분액
(가 X 나 = 다)
투자차액
(라)
기타
(마)
장부금액
(다 + 라 + 마)

(주)티씨씨메탈
8,801,110
35.00%
3,080,388
-
-
3,080,388

(주)원알로이
12,970,781
32.11%
4,163,621
3,022,257
-
7,185,879

Ohio Coatings Co.
28,033,111
47.06%
13,192,052
-
310,026
13,502,078

합 계
49,805,002

20,436,062
3,022,257
310,026
23,768,345

(
4) 관계기업투자 손상 검토

연결기업은 관계기업투자자산에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 관계기업투자자산에서 손상징후가 발견되지 않았습니다.

12.
유형자산

당기와 전기
중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가

기초금액
24,576,345,759
22,112,554,308
2,157,320,363
75,812,276,195
1,164,071,676
8,321,104,792
306,250,000
134,449,923,093

취득
-
-
43,015,700
754,730,000
451,957,251
216,365,000
7,042,746,287
8,508,814,238

처분
-
-
-
(272,396,089)
(268,134,960)
(5,950,000)
-
(546,481,049)

대체

-
-
-
4,726,952,931
-
110,000,000
(4,836,952,931)

-

환율변동효과
28,535,491
17,888,854
1,353,531
-
2,197,792
4,653,875
-
54,629,543

기말금액
24,604,881,250
22,130,443,162
2,201,689,594
81,021,563,037
1,350,091,759
8,646,173,667
2,512,043,356
142,466,885,825

감가상각누계액

기초금액
-
8,085,221,808
1,641,515,086
60,893,809,669
465,324,840
7,485,547,430
-
78,571,418,833

처분
-
-
-
(234,673,422)
(268,128,960)
(5,945,000)
-
(508,747,382)

감가상각비
-
852,912,531
65,077,460
3,608,598,907
301,941,923
247,055,646
-
5,075,586,467

환율변동효과
-
613,073
50,425
-
1,084,643
4,544,648
-
6,292,789

기말금액
-
8,938,747,412
1,706,642,971
64,267,735,154
500,222,446
7,731,202,724
-
83,144,550,707

장부금액

기초금액
24,576,345,759
14,027,332,500
515,805,277
14,918,466,526
698,746,836
835,557,362
306,250,000
55,878,504,260

기말금액
24,604,881,250
13,191,695,750
495,046,623
16,753,827,883
849,869,313
914,970,943

2,512,043,356

59,322,335,118

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가

기초금액
24,197,691,628
22,130,858,435
2,128,153,384
78,686,241,078
1,162,637,656
8,374,337,054
19,800,000
136,699,719,235

취득
443,109,739
290,865,888
28,120,064
873,440,000
37,644,455
235,072,281
1,037,257,800
2,945,510,227

처분
(82,980,910)
(331,928,111)
-
(4,498,212,683)
(38,308,782)
(293,737,560)
-
(5,245,168,046)

대체
-
-
-
750,807,800
-
-
(750,807,800)
-

환율변동효과
18,525,302
22,758,096
1,046,915
-
2,098,347
5,433,017
-
49,861,677

기말금액
24,576,345,759
22,112,554,308
2,157,320,363
75,812,276,195
1,164,071,676
8,321,104,792
306,250,000
134,449,923,093

감가상각누계액

기초금액
-
7,251,591,142
1,567,611,845
61,153,102,161
245,812,827
7,537,611,487
-
77,755,729,462

처분
-
(22,035,268)
-
(3,725,828,970)
(38,306,782)
(293,676,560)
-
(4,079,847,580)

감가상각비
-
854,417,145
73,860,760
3,466,536,478
256,730,484
242,787,097
-
4,894,331,964

환율변동효과
-
1,248,789
42,481
-
1,088,311
(1,174,594)
-
1,204,987

기말금액
-
8,085,221,808
1,641,515,086
60,893,809,669
465,324,840
7,485,547,430
-
78,571,418,833

장부금액

기초금액
24,197,691,628
14,879,267,293
560,541,539
17,533,138,917
916,824,829
836,725,567
19,800,000
58,943,989,773

기말금액
24,576,345,759
14,027,332,500
515,805,277
14,918,466,526
698,746,836
835,557,362
306,250,000
55,878,504,260

13. 사용권자산 및 금융리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
건물
차량운반구
IT인프라
합 계

취득원가

기초금액
-
-
-
-

회계정책의 변경
1,828,568,961
91,681,402
287,429,125
2,207,679,488

취득

-

1,770,594
-

1,770,594

전대리스 대체

77,267,863

-

-

77,267,863

기말금액
1,905,836,824
93,451,996
287,429,125
2,286,717,945

감가상각누계액

기초금액
-
-
-
-

감가상각비
670,943,428
25,064,292
178,699,056
874,706,776

기말금액
670,943,428
25,064,292
178,699,056
874,706,776

장부금액

기말금액
1,234,893,396
68,387,704
108,730,069
1,412,011,169

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
건 물

기초금액
-

회계정책의 변경
1,551,196,943

전대리스 증가
397,237,937

전대리스 감소
(474,505,800)

이자수익
55,831,474

회수
(565,460,700)

기말금액
964,299,854

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

내 역
영업권
회원권
합 계

기초금액
2,873,070,279
2,863,253,658
5,736,323,937

손상차손
(1,275,599,000)
-

(1,275,599,000)

기말금액
1,597,471,279
2,863,253,658
4,460,724,937

2)
제 61(전) 기

(단위: 원)

내 역
영업권
회원권
합 계

기초금액
2,873,070,279
2,881,753,658
5,754,823,937

무형자산손상차손
-
(18,500,000)
(18,500,000)

기말금액
2,873,070,279
2,863,253,658
5,736,323,937

(2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사
손상검사를 위해 영업권은 연결기업의 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다.

연결기업은 보고기간종료일 현재 (주)티씨씨한진 사업결합에서 발생한 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. (주)티씨씨한진을 단일 현금창출단위로 간주하여, 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, (주)티씨씨한진의 실현가능한 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)티씨씨한진의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.63%입니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다. 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 (주)티씨씨한진의 사용가치는 6,192,638천원으로 장부금액 7,468,238천원을 초과하지 않는 바, 영업권에 대해 1,275,599천원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물등
합계

취득원가

기초금액
13,548,402,853
16,125,005,346
768,315,251
30,441,723,450

환율변동효과
5,797,250
63,893,660
-
69,690,910

기말금액
13,554,200,103
16,188,899,006
768,315,251
30,511,414,360

감가상각누계액

기초금액
-
2,861,633,023
258,799,131
3,120,432,154

감가상각비
-
406,100,351
38,415,762
444,516,113

환율변동효과
-
14,450,356
-
14,450,356

기말금액
-
3,282,183,730
297,214,893
3,579,398,623

장부금액

기초금액
13,548,402,853
13,263,372,323
509,516,120
27,321,291,296

기말금액
13,554,200,103
12,906,715,276
471,100,358
26,932,015,737

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물등
합계

취득원가

기초금액
13,541,583,416
16,049,845,800
768,315,251
30,359,744,467

환율변동효과
6,819,437
75,159,546
-
81,978,983

기말금액
13,548,402,853
16,125,005,346
768,315,251
30,441,723,450

감가상각누계액

기초금액
-
2,442,290,469
220,383,369
2,662,673,838

감가상각비
-
403,536,892
38,415,762
441,952,654

환율변동효과
-
15,805,662
-
15,805,662

기말금액
-
2,861,633,023
258,799,131
3,120,432,154

장부금액

기초금액
13,541,583,416
13,607,555,331
547,931,882
27,697,070,629

기말금액
13,548,402,853
13,263,372,323
509,516,120
27,321,291,296

(2) 투자부동산 관련 손익

당기 및
전기
중 연
결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

기타매출액
709,560,890
683,140,588

기타매출원가
330,917,387
353,440,846

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

16.

매각예정자산

당기말 매각예정자산의 내역은 파산진행 중인 (주)티씨씨벤드코리아의 미회수 배당금액

5,104,513천
원
(전기말 3,618,638천원)입니다. 당기 중 회수가능금액이 증가할 것으로 예상되어 1,485,875천원(전기 761,571천원)을 매각예정자산손상차손
환입
으로 인식하였습니다.

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매 입 채 무
29,636,313,474
33,048,341,519

미 지 급 금
4,018,666,909
5,628,565,082

미지급비용
4,578,746,589
4,837,664,358

합 계
38,233,726,972
43,514,570,959

18. 기타유동부채과 기타비유동부채

(1) 보
고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

선 수 금
52,855,329
3,371,339

예 수 금
657,933,815
957,245,451

기타의충당부채
1,551,192
1,551,192

부가세예수금
558,931,710
894,540,310

합 계
1,271,272,046
1,856,708,292

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

복구충당부채
254,533,745
-

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
49,412,478,849
-
41,720,321,639
-

장기차입금
74,888,608,331
8,063,000,000
2,613,540,000
78,588,608,331

합 계
124,301,087,180
8,063,000,000
44,333,861,639
78,588,608,331

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 62(당) 기
제 61(전) 기

구매자금대출
KEB하나은행 등

4.00

21,242,885,291
21,676,236,809

무역금융대출
KEB하나은행 등
4.00
23,700,000,000
11,700,000,000

일반자금대출
미주한인은행
4.88
1,157,800,000
1,074,748,903

수출환어음매입
신한은행
4.00
3,302,415,378
7,269,335,927

외화운영자금대출
KEB하나은행
1.00
9,378,180
-

합 계
49,412,478,849
41,720,321,639

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 62(당) 기
제 61(전) 기

일반자금대출
산업은행 등
4.00 ~ 4.42
78,588,608,331
73,063,408,331

시설자금대출
산업은행
2.96 ~ 3.14
4,363,000,000
7,960,000,000

관광진흥자금대출
제주은행
1.12
-
178,740,000

합 계
82,951,608,331
81,202,148,331

유동성장기차입금
(74,888,608,331)
(2,613,540,000)

차 감 계
8,063,000,000
78,588,608,331

(4) 당기말 현재

유동성장기차입금 및
장
기차입금
의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
유동성장기차입금
장기차입금
합 계

2020.01.01~2020.12.31
74,888,608,331
-
74,888,608,331

2021.01.01~2021.12.31
-
4,323,440,000
4,323,440,000

2022.01.01~2022.12.31
-
1,246,520,000
1,246,520,000

2023.01.01~2023.12.31
-
1,246,520,000
1,246,520,000

2024.01.01~2024.12.31
-
1,246,520,000
1,246,520,000

합 계
74,888,608,331
8,063,000,000
82,951,608,331

(5) 당기말 현재 신규로 발행한 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
장부금액
만기일

시설자금대출
산업은행
2.96 ~ 3.14
4,363,000,000
2024.10.07

20. 담보제공자산

보고기간종료일
현
재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

(
주)티씨씨스틸

TCC센터(건물)
17,100,366,855
339,660,000
임대보증금
283,050,000
입주업체

10,270,000,000
일반자금대출외
63,812,400,000
산업은행

공장(기계장치포함)
37,507,284,437
27,000,000,000
구매자금대출외
29,104,395,106
KEB하나은행

당산동사택
1,394,573,497

재고자산
67,392,895,051
14,509,300,000
무역금융대출
3,000,000,000

수출입은행

수출입물품
-
22,168,080,000
무역금융대출외
4,597,635,173
농협은행외

상장주식

1,594,250,000
1,147,650,000
선물거래보증금
-

삼성선물

(주)티씨씨강판
토지
4,839,126,200
11,960,000,000
일반자금대출
3,700,000,000

KEB하나은행

건물
2,130,468,815

기계장치
1,280,329,836

합 계
133,239,294,691
87,394,690,000

104,497,480,279

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타
금융
부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급이자
173,002,837
-
56,772,406
-

금융보증계약부채
23,769,863
-
47,046,575
-

임대보증금
-
2,132,188,730
-
2,173,582,396

합 계
196,772,700
2,132,188,730
103,818,981
2,173,582,396

22. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제62(당) 기

기초금액
-

회계정책의 변경
4,241,647,422

증가
1,553,658

이자비용
144,589,015

지급리스료
(1,580,911,799)

기말금액
2,806,878,296

유동
1,385,972,927

비유동
1,420,905,369

(2) 당기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은 92,453천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 17,789천원 입니다.

(3) 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 리스부채의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
총 리스료 지급계획
리스료총액

1년이내
2년이내
3년이내
4년이내

건물
1,369,075,999
1,369,076,002
-
-
2,738,152,001

차량운반구
27,279,598
24,493,103
20,592,002
1,398,003
73,762,706

IT장비
76,799,999
37,400,000
-
-
114,199,999

합 계
1,473,155,596
1,430,969,105
20,592,002
1,398,003
2,926,114,706

23.
퇴
직급여부채

연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

확정급여채무의 현재가치
37,355,382,616
36,955,801,280

사외적립자산의 공정가치
(28,136,424,205)
(27,612,273,212)

합 계
9,218,958,411
9,343,528,068

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
퇴직급여부채

기초금액
36,955,801,280
(27,612,273,212)
9,343,528,068

당기근무원가
3,258,927,197
-

3,258,927,197

이자원가(이자수익)
992,323,158
(663,541,634)
328,781,524

기여금
-
(3,900,000,000)
(3,900,000,000)

재측정요소(법인세 차감전)
1,292,622,081
284,642,569
1,577,264,650

퇴직금의 지급
(5,144,291,100)
3,754,748,072
(1,389,543,028)

기말금액
37,355,382,616
(28,136,424,205)
9,218,958,411

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
퇴직급여부채

기초금액
32,214,167,267
(25,489,955,694)
6,724,211,573

당기근무원가
3,036,744,029
-
3,036,744,029

이자원가(이자수익)
1,021,882,476
(776,051,440)
245,831,036

기여금
-
(4,050,000,000)
(4,050,000,000)

재측정요소(법인세 차감전)
3,477,260,124
491,821,031
3,969,081,155

퇴직금의 지급
(2,794,252,616)
2,211,912,891
(582,339,725)

기말금액
36,955,801,280
(27,612,273,212)
9,343,528,068

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

예적금
28,069,882,305
27,535,439,612

국민연금전환금
66,541,900
76,833,600

합 계

28,136,424,205
27,612,273,212

(4) 당기 및 전기 중
포괄손익계산서에서 인식한 퇴직급여는
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

당기손익:

당기근무원가
3,258,927,197
3,036,744,029

순이자원가
328,781,524
245,831,036

소 계
3,587,708,721
3,282,575,065

기타포괄손익:

재측정요소

- 보험수리적손익
1,292,622,081
3,477,260,124

- 사외적립자산 수익
284,642,569
491,821,031

소 계
1,577,264,650
3,969,081,155

합 계
5,164,973,371
7,251,656,220

(5) 보험수리적가정

보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분

제 62(당)
기

제 61(전) 기

할인율
2.30 ~ 2.45
2.55 ~ 4.05

가중평균 임금인상률
2.00 ~ 4.76
2.00 ~ 4.12

(6)
민감도 분석
보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
100 basis point
(2,416,051,033)
2,754,494,027

미래임금상승률
100 basis point
2,777,416,957
(2,479,064,241)

24. 자본

(
1
)

보
고기간종료일 현재
지배
기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주,
22,342,500주 및 1,000원 입니다
.

(2) 자
본
금

보고기간종료일 현재

자본

금의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내
역

제 62(당) 기
제 61(전) 기

주 식 수
금 액
주 식 수
금 액

자본금
22,342,500주
22,342,500,000
22,342,500주
22,342,500,000

(3) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

주식발행초과금
6,263,253,540
6,263,253,540

기타자본잉여금
5,112,610,127
4,983,190,127

합 계
11,375,863,667
11,246,443,667

(4)
자
기주식

보고기간종료일 현재
지배
기업이 취득하여 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과같
습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

취득일자
순차적 취득
순차적 취득

주 식 수
1,006,179주
1,006,179주

액면가액
1,006,179,000
1,006,179,000

취득가액
4,071,107,996
4,071,107,996

취득경위
주가관리목적
주가관리목적

향후처리계획
재매각예정
재매각예정

(5) 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
9,389,578,332
8,678,922,587

주식매수선택권
-
129,420,000

자기주식처분손실
(704,746,109)
(704,746,109)

지분법자본변동
50,729,120
792,546

해외사업환산손익
3,987,725,975
3,066,617,736

합 계
12,723,287,318
11,171,006,760

(6) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)
10,693,000,000
10,493,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(*2)
14,450,000,000
14,450,000,000

투자준비금
21,400,000,000
21,400,000,000

자사주처분손실준비금(*2)
228,000,000
228,000,000

기타임의적립금
7,951,643,544
7,911,643,544

확정급여제도의 재측정요소
(8,289,301,377)
(7,059,034,949)

미처분이익잉여금
27,742,610,139
23,828,109,160

합 계

74,175,952,306
71,251,717,755

(*1) 이익준비금
상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 기타 세법상 준비금
연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금과 자기주식처분손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(7) 배당금
2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배
당금
1,706,905,680
원은
2019년 4월 18일에 지급되었습니다.

25.
주당이익

(1) 기본주당
이익

1)
기본주당이익

당기 및 전기의
기본주당이익
계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

지
배기업주주에게 귀속되는 당

기
순이익

5,046,277,300
9,755,130,603

가중평균유통보통주식수
21,336,321주
20,997,887주

기본주당
이익

237
465

2)
가중평균유통보통주식수
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
제 62(당) 기
제 61(전) 기

발행주식수
22,342,500
22,342,500

가중평균자기주식수
(1,006,179)
(1,344,613)

가중평균유통보통주식수
21,336,321
20,997,887

(2) 희석주당이익

지배기업은
당기말 현재 희석증권 등을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보의 구분

당기 및 전기의 수익정보는
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제62(당) 기
제61(전) 기

재화 또는 용역의 유형

제품매출
396,033,088,737
369,531,542,287

용역매출
40,431,252,199
42,967,796,533

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
436,464,340,936
412,499,338,820

지리적 시장

국내
153,946,439,603
155,346,004,729

아시아
170,691,692,615
137,221,065,704

유럽
11,078,340,829
29,495,245,516

중동
15,753,887,185
19,202,074,723

북미
81,403,706,207
63,351,399,417

기타
3,590,274,497
7,883,548,731

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
436,464,340,936
412,499,338,820

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
396,033,088,737
369,531,542,287

기간에 걸쳐 이전하는 용역
40,431,252,199
42,967,796,533

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
436,464,340,936
412,499,338,820

기타수익

임대매출
709,560,890
676,940,588

수익합계
437,173,901,826
413,176,279,408

(2) 계약잔액

(단위: 원)

구 분
제62(당) 기
제61(전) 기

매출채권
45,054,301,596
42,086,256,141

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 기대신용손실에 따라 충당금을 당기말 현재 188,697천원을 인식하고 있습니다. 

(3) 수행의무
연결기업의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

ㆍ제품매출

해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기간은 제품 이전후 30일에서 90일입니다. 특정 계약의 경우 고객에게 판매장려금을 지급해야 하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. 

ㆍ운송용역
해당 수행의무는 고객에게 운송을 완료할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기한은 운송 완료 후 30일에서 90일입니다. 

ㆍ용역매출

해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다. 통상적인 지급기한은 용역을 제공 후 30일에서 90일입니다. 

27. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

판매비

접대비
554,838,558
677,722,503

광고선전비
27,354,139
15,818,180

운반비
5,270,759,398
5,413,009,654

소 계
5,852,952,095
6,106,550,337

관리비

급여와임금
6,445,067,775
5,598,387,727

퇴직급여
484,998,738
549,413,853

수도광열비
23,005,204
23,105,919

복리후생비
954,563,976
730,454,402

여비교통비
193,794,242
162,819,492

통신비
97,525,892
97,299,088

문구인쇄비
42,969,078
29,492,386

소모품비
79,718,338
121,711,195

세금과공과
481,900,818
461,230,705

수선비
86,227,063
178,318,646

보험료
180,453,938
216,344,097

교육훈련비
101,599,741
47,290,122

신문도서비
30,999,800
31,353,081

지급수수료
766,703,910
1,046,804,293

감가상각비
1,175,101,963
419,868,370

임차료
447,126,315
783,840,046

차량유지비
197,808,599
232,431,743

체련비
45,188,449
66,540,255

잡급
4,140,000
3,170,000

견본비
52,047,405
51,704,989

대손상각비
26,704,748
309,603,084

외주용역비
904,923,417
922,515,203

잡비
23,733,087
15,123,982

소 계
12,846,302,496
12,098,822,678

합 계
18,699,254,591
18,205,373,015

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매출원가
판매비와관리비
계
매출원가
판매비와관리비
계

재고자산의 변동
(1,715,487,784)
-
(1,715,487,784)
(11,011,367,607)
-
(11,011,367,607)

원재료사용액
267,104,956,866
-
267,104,956,866
283,390,656,707
-
283,390,656,707

인건비
38,864,415,457
6,930,066,513
45,794,481,970
39,212,057,150
6,147,801,580
45,359,858,730

전력비
5,551,578,462
23,005,204
5,574,583,666
5,605,074,272
22,653,379
5,627,727,651

연료비
1,843,105,620
-
1,843,105,620
1,752,884,979
-
1,752,884,979

수선비
4,180,228,279
86,227,063
4,266,455,342
4,918,655,095
178,318,646
5,096,973,741

감가상각비
5,219,707,393
1,175,101,963
6,394,809,356
4,916,416,248
419,868,370
5,336,284,618

복리후생비
6,891,405,006
954,563,976
7,845,968,982
6,354,399,766
730,454,402
7,084,854,168

외주용역비
18,268,802,001
904,923,417
19,173,725,418
16,184,675,223
922,515,203
17,107,190,426

운반비
7,194,537,518
5,270,759,398
12,465,296,916
6,684,720,079
5,413,009,654
12,097,729,733

기타
52,215,228,234
3,354,607,057
55,569,835,291
19,882,132,118
4,370,751,781
24,252,883,899

합 계
405,618,477,052
18,699,254,591
424,317,731,643
377,890,304,030
18,205,373,015
396,095,677,045

29. 기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중
기타수익과 기타비용
의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

기타수익

외환차익
2,188,999,299
1,375,786,526

외화환산이익
-
35,660,756

유형자산처분이익
33,249,491
119,541,934

대손충당금환입
7,000,000
-

임대수익
610,527,283
912,066,001

매각예정자산손상차손환입
1,485,875,050
761,571,300

잡이익
1,223,038,662
3,911,086,045

합 계
5,548,689,785
7,115,712,562

기타비용

외환차손
1,464,875,868
927,297,399

외화환산손실
134,627,432
94,380,423

유형자산처분손실
19,062,067
161,535,623

기부금
34,606,400
127,872,300

재고자산감모손실
-
15,000,000

무형자산손상차손
1,275,599,000
18,500,000

임대비용
878,045,374
1,835,519,493

잡손실
290,067,793
3,661,216,376

합 계
4,096,883,934
6,841,321,614

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

금융수익

이자수익
732,747,831
553,272,436

배당금수익
1,301,033,569
1,775,978,244

외환차익
607,519,626
827,644,425

외화환산이익
50,454,330
60,867,187

통화선물평가이익

19,085,713
-

통화선물거래이익
1,926,667
51,722,824

통화선도평가이익
412,869,254
168,390,433

통화선도거래이익
198,420,000
122,212,913

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
13,905,688
164,436,805

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
145,731,764
484,353,777

금융보증손실환입
55,087,705
54,751,848

합 계
3,538,782,147
4,263,630,892

금융비용

이자비용
5,675,853,773
5,179,537,610

외환차손
357,435,909
305,101,253

외화환산손실
11,598,956
15,326,802

통화선물평가손실
1,268,326,667
856,700,824

통화선물거래손실
618,452,713
315,936,000

통화선도거래손실
1,697,520,433
858,766,097

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
79,197,322
346,367,699

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
306,905
-

금융보증손실
31,810,993
54,751,848

합 계
9,740,503,671
7,932,488,133

(2) 당기 및 전기 중 금융수익 및
금융비용
의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합 계

금융수익

이자수익
720,959,385
11,788,446
-
-
732,747,831

배당금수익
-
886,106,449
414,927,120
-
1,301,033,569

외환차익
448,229,676
159,289,950
-
-
607,519,626

외화환산이익
50,454,330
-
-
-
50,454,330

파생상품거래이익
-
200,346,667
-
-
200,346,667

파생상품평가이익
-
431,954,967
-
-
431,954,967

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가이익
-
13,905,688
-
-
13,905,688

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분이익
-
145,731,764
-
-
145,731,764

금융보증손실환입
-
-
-
55,087,705
55,087,705

합 계
1,219,643,391
1,849,123,931

414,927,120

55,087,705
3,538,782,147

금융비용

이자비용
-
-
-
5,675,853,773
5,675,853,773

외환차손
28,446,647
328,989,262
-
-
357,435,909

외화환산손실
11,598,956
-
-
-
11,598,956

파생상품거래손실
-
2,315,973,146
-
-
2,315,973,146

파생상품평가손실
-
1,268,326,667
-
-
1,268,326,667

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가손실

-
79,197,322
-
-
79,197,322

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분손실

-
306,905
-
-
306,905

금융보증손실
-
-
-
31,810,993
31,810,993

합 계
40,045,603
3,992,793,302
-
5,707,664,766
9,740,503,671

2)
제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

금융수익

이자수익
545,040,769
8,231,667
-
-
-
553,272,436

배당금수익
-
655,970,293
1,120,007,951
-
-
1,775,978,244

외환차익
731,101,764
96,542,661
-
-
-
827,644,425

외화환산이익
60,867,187
-
-
-
-
60,867,187

파생상품거래이익
-
173,935,737
-
-
-
173,935,737

파생상품평가이익
-
168,390,433
-
-
-
168,390,433

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가이익
-
164,436,805
-
-
-
164,436,805

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분이익
-
484,353,777
-
-
-
484,353,777

금융보증손실환입
-
-
-
-
54,751,848
54,751,848

합 계
1,337,009,720
1,751,861,373
1,120,007,951
-
54,751,848
4,263,630,892

금융비용

이자비용
228,652,462
-
-
206,907,995
4,743,977,153
5,179,537,610

외환차손
84,464,888
220,636,365
-
-
-
305,101,253

외화환산손실
15,326,802
-
-
-
-
15,326,802

파생상품거래손실
-
2,031,402,921
-
-
-
2,031,402,921

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분손실

-
346,367,699
-
-
-
346,367,699

금융보증손실
-
-
-
-
54,751,848
54,751,848

합 계
328,444,152
2,598,406,985
-
206,907,995
4,798,729,001
7,932,488,133

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

법인세부담액
1,617,942,523
3,940,659,725

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,585,495,063
1,490,271,009

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(118,767,519)
86,610,798

법인세추납액 (*)
2,629,656,230
91,553,809

법인세비용
5,714,326,297
5,609,095,341

(*)
당기 중
대구지방 국세청으로부터 세무조사가 있었으며, 연결기업은 2,629,656천원을 법인세비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당
기
법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소
346,998,222
873,197,853

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(467,082,363)
(786,587,055)

지분법투자주식변동
(218,844,963)
-

기업회계기준서 제1116호 도입효과
220,161,585
-

소 계
(465,765,741)
(786,587,055)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된
법인세비용

(118,767,519)
86,610,798

확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으
며, 지분법투자주식변동, 기업회계기준서 제1116호 도입효과와 관련한 법인세는 이익잉여금으로 인식하였습니다.

(
3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

법인세비용차감전순이익
10,751,593,368
15,364,225,944

적용세율에 따른 세부담액
2,343,350,541
3,358,129,708

조정사항:

비공제비용
184,566,990
754,601,971

비과세수익
(20,837,742)
-

세액공제
(71,112,517)
(49,742,318)

법인세추납액
2,629,656,230
91,553,809

과거기간 이연법인세와 관련되어 인식한 당기조정액
-
1,253,811,676

이연법인세 미인식효과
100,782,000
-

기타
547,920,795
200,740,495

법인세비용
5,714,326,297
5,609,095,341

평균유효세율
53.15%
36.51%

(4) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 22%을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말금액

미수이자
(3,351,032)
2,376,798
-
(974,234)

대손충당금
39,600,000
-
-
39,600,000

재고자산평가충당금
849,420,000
(110,440,000)
-
738,980,000

파생상품
151,428,286
32,573,488
-
184,001,774

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
(1,984,682,025)
18,869,031
(218,844,963)
(2,184,657,957)

종속기업투자및관계기업투자
(1,042,564,015)
(712,526,916)
(467,082,363)
(2,222,173,294)

유형자산
(4,273,838,062)
270,621,309
-
(4,003,216,753)

무형자산
317,127,012
4,070,000
-
321,197,012

리스부채

(26,812,660)
220,161,585
193,348,925

미지급비용
158,811,178
26,744,708
-
185,555,886

금융보증계약부채
10,350,247
(5,120,877)
-
5,229,370

확정급여채무
7,642,552,546
(286,766,712)
307,577,462
7,663,363,296

사외적립자산
(6,057,636,034)
(157,158,832)
39,420,760
(6,175,374,106)

압축기장충당금
(512,129,812)
-
-
(512,129,812)

외화환산손익
2,899,442
18,170,411
-
21,069,853

이월결손금
616,930,948
(248,386,921)
-
368,544,027

양도차익
(2,665,421,836)
-
-
(2,665,421,836)

미수배당금
(796,100,437)
(326,892,511)
-
(1,122,992,948)

기타
(14,274,329)
33,952,140
-
19,677,811

합 계
(7,560,877,923)
(1,466,727,544)
(118,767,519)
(9,146,372,986)

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말금액

미수이자
(587,516)
(2,763,516)
-
(3,351,032)

대손충당금
39,600,000
-
-
39,600,000

재고자산평가충당금
765,380,000
84,040,000
-
849,420,000

파생상품
(111,974,100)
263,402,386
-
151,428,286

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
(1,288,765,688)
90,670,718
(786,587,055)
(1,984,682,025)

종속기업투자
(150,247,798)
(261,992,597)
-
(412,240,395)

관계기업투자
(535,287,766)
(95,035,854)
-
(630,323,620)

유형자산
(4,399,150,013)
125,311,951
-
(4,273,838,062)

무형자산
317,127,012
-
-
317,127,012

미지급비용
122,023,827
36,787,351
-
158,811,178

금융보증계약부채
10,350,247
-
-
10,350,247

확정급여채무
6,638,722,601
1,003,829,945

7,642,552,546

사외적립자산
(5,523,167,197)
(534,468,837)

(6,057,636,034)

연구및인력개발준비금
(36,666,667)
36,666,667
-
-

사채상환할증금
245,983,831
(245,983,831)
-
-

전환권조정
(263,941,234)
263,941,234
-
-

압축기장충당금
(512,129,812)
-
-
(512,129,812)

외화환산손익
46,478,040
(43,578,598)
-
2,899,442

이월결손금
1,855,232,048
(1,238,301,100)
-
616,930,948

양도차익
(2,665,421,836)
-
-
(2,665,421,836)

미수배당금(매각예정자산)
(628,554,751)
(167,545,686)
-
(796,100,437)

기타
4,389,858
(18,664,187)
-
(14,274,329)

합 계
(6,070,606,914)
(703,683,954)

(786,587,055)

(7,560,877,923)

32. 금융위험

(1) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정
도
를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

현금및현금성자산 (*1)
14,959,707,748
23,244,580,705

기타금융자산 (*2)
26,737,087,476
29,703,304,866

매출채권및기타채권
53,622,577,689
47,611,284,963

차감: 대손충당금
(834,737,019)
(813,448,812)

파생
상품
자산

3,456,460,451
1,593,915,856

합 계
97,941,096,345
101,339,637,578

(*1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 
(*2) 기타금융자산 중 지분상품(상장주식)은 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하여 제외하였습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

국 내
24,226,060,414
22,437,532,251

아시아
13,788,520,907
14,466,267,441

유 럽
-
408,598,016

중 동
800,004,474
-

북 미
14,408,724,275
9,455,980,143

기 타
399,267,619
842,907,112

합 계
53,622,577,689
47,611,284,963

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
49,197,829,017
(77,995,405)
43,375,929,367
(49,668,439)

0~3개월 경과
2,126,606,285
(20,401)
2,038,894,337
(59,160)

3개월~6개월 경과
33,000,000
-
20,464,079
-

6개월~1년 경과
46,000,000
-
-
-

1년 초과
2,219,142,387
(756,721,213)
2,175,997,180
(763,721,213)

합 계
53,622,577,689
(834,737,019)
47,611,284,963
(813,448,812)

당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

기초잔액
813,448,812
919,239,599

회계정책변경효과
-
(165,485,228)

대손상각비
26,524,646
309,603,084

채권제각
(7,000,000)
(249,908,643)

기 타
1,763,561
-

기말잔액
834,737,019
813,448,812

(2) 유동성 위험

연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

매입채무및기타채무
38,233,726,972
(38,233,726,972)
(38,233,726,972)
-
-

차입금
132,364,087,180
(132,364,087,180)
(124,301,087,180)
(8,063,000,000)
-

기타금융부채 (*)
2,328,961,430
(10,494,191,567)
(8,629,091,567)
(1,865,100,000)
-

리스부채
2,806,878,296
(2,926,114,706)
(1,473,155,596)
(1,430,969,105)
(21,990,005)

합 계
175,733,653,878
(184,018,120,425)
(172,637,061,315)
(11,359,069,105)
(21,990,005)

(*) 기타금융부채에 포함되는 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인이 청구할경우 지급할 보증의 최대금액을 기준으로 계약상 현금흐름을 구분하였습니다. 

연결기업은 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험 

1) 환위험에 대한 노출정도 
연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단
위:
원, 외화단위:USD,JPY,EUR)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

<외화자산>

현금및현금성자산
USD
5,594,869
6,477,738,863
USD
5,242,134
5,861,230,392

JPY
24,919
265,006
JPY
69,649,147
705,671,227

매출채권
USD
14,757,064
17,085,728,698
USD
19,883,828
22,232,108,422

JPY
123,486,339
1,313,240,169
JPY
248,249,290
2,515,212,156

미수금
USD
1,263,103
1,462,421,174
USD
1,263,103
1,412,275,967

외화자산 합계
USD
21,615,036
26,339,393,910
USD
26,389,066
32,726,498,164

JPY
123,511,258
JPY
317,898,437

<외화부채>

차입금(유동)
USD
2,860,419
3,311,793,558
USD
6,501,508
7,269,335,927

외화부채 합계
USD
2,860,419
3,311,793,558
USD
6,501,508
7,269,335,927

2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 연결기업 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 약세를 보인다면, 연결기업의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결기업이 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

자본
당기순손익
자본
당기순손익

USD (5% 상승시)
1,085,704,759
1,085,704,759
1,111,813,943
1,111,813,943

JPY (5% 상승시)
65,675,259
65,675,259
161,044,169
161,044,169

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험 

1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

고정이자율

금융자산
3,970
1,907

금융부채
120,012
105,288

변동이자율

금융자산
7,146
7,493

금융부채
12,352
17,634

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

자본
당기순손익
자본
당기순손익

1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락

변동이자율 금융상품
(52)
52
(52)
52
(101)
101
(101)
101

(5) 공정가치변동위험

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
11,461,340,302
11,461,340,302
11,621,591,872
11,621,591,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,915,340,352
21,915,340,352
25,971,621,225
25,971,621,225

파생상품자산

3,456,460,451
3,456,460,451
1,593,915,856
1,593,915,856

합 계
36,833,141,105
36,833,141,105
39,187,128,953
39,187,128,953

원가 또는 상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
14,972,034,391
14,972,034,391
23,250,080,009
23,250,080,009

매출채권및기타채권
52,787,840,670
52,787,840,670
46,797,836,151
46,797,836,151

기타금융자산
4,588,872,961
4,588,872,961
3,310,664,418
3,310,664,418

금융리스채권
964,299,854
964,299,854
-
-

합 계
73,313,047,876
73,313,047,876
73,358,580,578
73,358,580,578

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
38,233,726,972
38,233,726,972
43,514,570,959
43,514,570,959

차입금
132,364,087,180
132,364,087,180
122,922,469,970
122,922,469,970

기타금융부채
2,328,961,430
2,328,961,430
2,277,401,377
2,277,401,377

리스부채
2,806,878,296
2,806,878,296
-
-

합 계
175,733,653,878
175,733,653,878
168,714,442,306
168,714,442,306

2) 공정가치 측정과 적용된 평가기법의 가정

연결기업은
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 공시되는 가격이 있는 금융상품의 경우 공정가치는 공시가격으로 측정하며,
활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융상품의 경우에는
기대현금흐름을 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
현금흐름할인법을 적용하기 위하여 미래현금흐름 및 현재가치 할인율의 결정에
사용된 주요 추정 및 가정은 아래와 같습니다.

추정 변수
가 정

기대현금흐름
계약 금액에 대한 계약환율과 선도환율의 차이로 추정함

할인율
통화선도 거래 금융기관의 적용 할인율을 적용함

3) 공정가치 결정에 사용된 이자율
보고기간종료일 현재 연결기업이 파생상품 중 통화선도의 공정가치 산정을 위하여 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

파생상품

통화선도
4.00
4.00

4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

제 62(당) 기:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
10,477,159,468
984,180,834
11,461,340,302

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,967,314,236
-
10,948,026,116
21,915,340,352

파생상품자산
-
3,456,460,451
-
3,456,460,451

제 61(전) 기:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
10,641,411,038
980,180,834
11,621,591,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
11,310,705,500
-
14,660,915,725
25,971,621,225

파생상품자산
-
1,593,915,856
-
1,593,915,856

(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
차입
상환
환율변동
상 각
대 체
기 말

단기차입금
41,720,321,639
323,725,047,453
(312,103,826,081)
37,856,387
-
(3,966,920,549)
49,412,478,849

유동성장기차입금
2,613,540,000
-
(2,613,540,000)
-
-
74,888,608,331
74,888,608,331

장기차입금
78,588,608,331
4,363,000,000
-
-
-
(74,888,608,331)
8,063,000,000

리스부채
-
-
(1,580,911,799)
-
144,589,015
4,243,201,080
2,806,878,296

합 계
122,922,469,970
328,088,047,453
(316,298,277,880)
37,856,387
144,589,015
276,280,531
135,170,965,476

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
환율변동
상 각
대 체
기 말

단기차입금
41,668,435,100
(5,691,308)
57,577,847
-
-
41,720,321,639

유동성장기차입금
69,684,258,331
(298,110,000)
-
-
(66,772,608,331)
2,613,540,000

유동성전환사채
16,918,375,449
(10,002,108,324)
-
1,199,732,875
(8,116,000,000)
-

장기차입금
178,740,000
3,700,000,000
-
-
74,709,868,331
78,588,608,331

합 계
128,449,808,880
(6,605,909,632)
57,577,847
1,199,732,875
(178,740,000)
122,922,469,970

33. 약정사
항

및 우
발채무

보고기간종료일
현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(
원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

금융기관
당좌대출
무역금융
구매자금
일반차입
수입
일람불
수출환어음매입
매출채권
담보대출

KEB하나은행
2,000
22,000
31,417
-
1,000
USD 3,000
2,000

신한은행
1,000
-
14,980
-
USD 2,000
USD 7,000
-

국민은행
1,000
-
5,000
-
-
-
-

수출입은행
-
11,161
-
-
-
-
-

농협은행
-
10,000
-
-
-
-
-

산업은행
-
-
-
-
USD 2,000
-
-

BBCN
-
-
-
USD 8,000
-
-
-

합 계
원화
4,000
43,161
51,397
-
1,000
-
2,000

USD
-
-
-
USD 8,000
USD 4,000
USD 10,000
-

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

관계기업

(주)원알로이,

(주)티씨씨메탈
, Ohio Coatings Co., 재인무역

기타
(주)티씨씨통상, (주)티씨씨아이엔에스, 티씨씨엔지니어링(주), 티씨씨로지스(주), 우석문화재단, (주)티씨씨벤드코리아

(2)
당기와 전기

중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
거래내용
제 62(당) 기
제 61(전) 기

관계기업
(주)원알로이
매입 등
원부재료
-
663,909,980

Ohio Coatings Co.

매출 등

상품
17,384,578,702
-

매입 등

상품
31,574,706,400
18,030,166,077

(주)티씨씨메탈
매출 등
제품매출
581,461,163
628,008,143

배당금수익
35,000,000
35,000,000

잡이익
16,080,792
16,964,352

매입 등
원부재료
4,390,920,725
5,936,771,430

외주용역비
2,332,827,450
2,193,357,560

수선비
60,000,000
60,000,000

기타
(주)티씨씨통상
매출 등
제품매출
3,966,717,105
2,450,084,006

배당금수익
14,829,500
11,863,600

매입 등
외주용역비
291,418,000
282,008,000

운반비
850,107,292
1,351,437,787

상품
1,278,670,942
628,649,926

원부재료
16,681,876,816
16,726,431,081

배당금 지급
233,100,240
-

(주)티씨씨아이엔에스
매출 등
배당금수익
18,500,000
37,500,000

매입 등
자산취득
2,036,500,000
145,980,000

판관비
41,435,800
76,691,800

수선비
865,000
60,000

외주용역비
1,171,790,000
1,233,815,000

통신비
40,800,000
43,700,000

티씨씨엔지니어링(주)
매출 등
임대수익
41,400,000
41,400,000

배당금수익
18,750,000
12,500,000

기타
5,972,000
5,977,000

매입 등
자산취득
2,575,750,000
313,200,000

수선비
825,141,400
889,155,000

소모품비
1,700,000
-

저장품
-
18,000,000

연구비
1,588,000
1,541,000

외주용역비
879,900,000
879,900,000

티씨씨로지스(주)
매출 등
임대수익
7,200,000
7,200,000

매입 등
운반비
5,137,406,613
5,233,638,565

합 계
매출 등

22,090,489,262
3,246,497,101

매입 등

70,406,504,678
54,708,413,206

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1)

제 62(당) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
매입채무
미지급금

관계기업

(주)티씨씨메탈

58,961,821
-
733,984,487
34,066,340

Ohio Coatings Co.
4,880,450,026
1,681,742,707
1,126,780,222
-

(주)원알로이

-
4,500,000,000
-
-

기타

티씨씨로지스(주)

-
-
337,962,142
52,813,679

(주)티씨씨통상

208,758,162
-
110,128,547
196,860,382

(주)티씨씨아이엔에스

-
-
-
689,085,210

티씨씨엔지니어링(주)

-
-
-
258,031,840

합 계
5,148,170,009
6,181,742,707
2,308,855,398
1,230,857,451

2)

제 61(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
투자사채
대여금
매입채무
미지급금

관계기업

(주)티씨씨메탈

59,305,618
-
-
751,952,157
45,846,900

Ohio Coatings Co.
-
-
3,207,094,308
65,678,312
-

(주)원알로이

-
5,000,000,000
-
-
-

기 타

티씨씨로지스(주)

-
-
-
391,660,652
40,337,737

(주)티씨씨통상

421,908,541
-
-
-
291,687,356

(주)티씨씨아이엔에스

-
-
-
-
245,878,160

티씨씨엔지니어링(주)

-
-
-
-
254,639,000

합 계
481,214,159
5,000,000,000
3,207,094,308
1,209,291,121
878,389,153

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
제 62(당) 기
제 61(전) 기

단기급여
1,346,832,000
1,026,333,350

퇴직급여
62,848,099
51,697,756

합 계
1,409,680,099
1,078,031,106

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받는자
보증액
보증내역
지급보증처

제 62(당) 기
제 61(전) 기

(주)원알로이
2,400,000,000
4,800,000,000
차입금지급보증
신한은행

(6) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 

1)

제 62(당)
기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
기초
감소
대체
기타
기말

관계기업
Ohio Coatings Co.
장기대여금
3,207,094,308
(1,639,224,818)
-
113,873,217
1,681,742,707

관계기업

(주)원알로이
장기대여금(*)
-
-
4,500,000,000
-
4,500,000,000

관계기업

(주)원알로이
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,000,000,000
(500,000,000)
(4,500,000,000)
-
-

(*)

당기

중 원알로이에 대한 투자사채 5,000,000천원
중 500,000천원을 회수하였고,나머지 4,500,000천원은 장기대여금으로 대체되었습니다.

2)

제 61(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
기초
감소
기타
기말

관계기업
Ohio Coatings Co.
장기대여금
3,823,122,690
(770,210,000)
154,181,618
3,207,094,308

관계기업
(주)원알로이
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,000,000,000
-
-
5,000,000,000

(7
)
보고기간종료일 현재 연결기업은 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다. 

35. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동 거래 중 중요한거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
제 62(당) 기

제 61(전)
기

건설중인자산의 본계정 대체
4,836,952,931
750,807,800

장기차입금의 유동성 대체
74,888,608,331
2,613,540,000

유동성장기차입금의 장기차입금 대체
-
66,772,608,331

유동성전환사채의 장기차입금 대체
-
8,116,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체
-
5,000,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장기대여금 대체
4,500,000,000
-

36.

채권금융기관 공동 관리절차 종결

지배
기업은 신사업분야 진출을 위하여 피팅제조업체인 (주)티씨씨벤드코리아에 투자를 하였으나 전방산업 침체 및 경쟁사 대비 열위한 경쟁력 등으로 인해 적자 지속과 보증채무 현실화가 예상되어 유동성 리스크 해결을 위하여
2015년 6월 11일 채권
금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하고, 2015년 9월 9일에 채권금융기관협의회 등
과 경영정상화 계획 이행약정(자율협약)을 체결하였습니다.

지배
기업은 2018년 상환 유예기한 종료일이 도래하여 2018년 12월 6일자 채권금융기관협의회의 결의에 따라
지배기업에 대한
채권금융기관 공동 관리절차는 2018년 12월 31일로 종결되었습니다. 

한편, 동 일자 채권금융기관협의회의 결의의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 상환계획 재조정

채권상환 유예기한 : 2018년 12월 31일
에서
2020년 12월 31일까지로 2년 연장

(2) 이자의 처리

① 적용금리

- 담보 및 무담보 채권 : 연 4.0%

* L/C, D/A는 당초 약정 수수료(최대 연 4%)

② 적용기간 : 2019.1.1 ~ 2020.12.31

③ 이자수취 : 기존 이자 수취방법 적용

지배기업은 영업적 상황을 고려시 차입금 연장이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.
또한, 상당한 규모의 현금화가 가능한 주식을 비롯한 여러 비유동자산을 보유하고 있으므로 지배기업의 계속기업 전제에는 문제가 없다고 판단하고 있습니다.

재무제표

재 무 상 태 표

제 62(당)기
말
2019년 12월 31일 현재

제 61(전)기
말
2018년 12월 31일 현재

주식회사 TCC스틸
(단위: 원)

과 목
주 석
제 62(당) 기말
제 61(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

121,879,908,531

128,625,665,100

현금및현금성자산
32
7,102,052,964

7,997,146,660

기타금융자산
6,32
88,026,783

5,691,180,674

매출채권및기타채권
5,7,32,34
34,760,643,408

42,616,256,319

재고자산
5,8,20
67,392,895,051

62,280,829,888

파생상품자산
9,32
3,456,460,451

1,593,915,856

기타유동자산
10
3,975,316,474

4,827,697,353

매각예정자산

16
5,104,513,400

3,618,638,350

Ⅱ. 비유동자산

148,385,173,872

139,510,011,515

기타금융자산
6,32
34,339,613,949

33,454,707,578

매출채권및기타채권
7
4,500,000,000

-

종속기업투자자산
5,11
33,395,819,071

35,967,783,071

관계기업투자자산
5,11
6,218,065,331

6,218,065,331

유형자산
5,12,20
47,129,443,627

43,204,124,267

사용권자산
13
1,412,011,169

-

금융리스채권
13
964,299,854

-

무형자산
14
2,854,453,658

2,854,453,658

투자부동산
5,15,20
17,571,467,213

17,810,877,610

자 산 총 계

270,265,082,403

268,135,676,615

부 채

Ⅰ. 유동부채

152,915,322,934

82,038,987,192

매입채무및기타채무
5,17,32,34
27,238,498,412

35,653,851,072

차입금및사채
5,7,19,20,32
123,143,287,180

42,569,238,156

기타금융부채
21,32
223,346,577

108,479,449

리스부채
22,32
1,385,972,927

-

기타유동부채
18
618,537,999

881,596,324

당기법인세부채

305,679,839

2,825,822,191

Ⅱ. 비유동부채

19,848,307,247

87,744,982,602

차입금
5,19,20,32
4,363,000,000

74,888,608,331

기타금융부채
21,32
1,865,100,000

1,905,600,000

리스부채
22,32
1,420,905,369

-

퇴직급여부채
23
4,414,630,365

3,354,561,588

기타비유동부채
18
254,533,745

-

이연법인세부채
31
7,530,137,768

7,596,212,683

부 채 총 계

172,763,630,181

169,783,969,794

자 본

Ⅰ. 자 본 금
1,24
22,342,500,000

22,342,500,000

Ⅱ. 자본잉여금
24
11,487,527,014

11,358,107,014

Ⅲ. 자기주식
24
(4,071,107,996)

(4,071,107,996)

Ⅳ. 기타자본
24
9,118,857,027

8,485,999,539

Ⅴ. 이익잉여금
24
58,623,676,177

60,236,208,264

자 본 총 계

97,501,452,222

98,351,706,821

자본및부채총계

270,265,082,403

268,135,676,615

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 62(당)기 2019년

1월

1일부터 2019년 12월 31일까지

제 61(전)기 2018년

1월

1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸
(단위: 원)

과 목
주 석
제 62(당) 기
제 61(전) 기

Ⅰ.매출액
5,26,34
339,334,364,282

351,301,865,998

Ⅱ.매출원가
28,34
312,320,390,776

320,798,763,277

Ⅲ.매출총이익

27,013,973,506

30,503,102,721

판매비
27,28
5,103,580,398

5,495,168,167

관리비
27,28
9,253,287,502

8,701,812,796

Ⅳ.영업이익
5

12,657,105,606

16,306,121,758

기타수익
29
5,306,407,383

4,195,571,658

기타비용
29
5,345,439,492

5,868,982,157

금융수익
30
3,239,722,193

3,937,692,625

금융비용
30
9,484,804,443

7,466,081,597

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

6,372,991,247

11,104,322,287

Ⅵ
.
법인세비용

31
4,376,861,256

3,539,322,601

Ⅶ.당기순이익

25

1,996,129,991

7,564,999,686

Ⅷ.기타포괄손익

(358,906,017)

(3,167,945,813)

후속기간에 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

(358,906,017)

(3,167,945,813)

확정급여제도의 재측정요소
23
(1,134,810,885)

(2,530,939,379)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융상품 평가이익(손실)

775,904,868

(637,006,434)

Ⅸ.총포괄손익

1,637,223,974

4,397,053,873

Ⅹ.기본 및 희석주당이익
25

94

360

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 62(당)기 2019년

1월

1일부터 2019년 12월 31일까지

제 61(전)기 2018년

1월

1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자기주식
기타자본
이익잉여금
합 계

2018.1.1(전기초)
22,342,500,000
11,358,107,014
(5,441,281,705)
7,951,834,103
53,415,886,045
89,627,045,457

회계정책변경누적효과
-
-
-
1,979,982,979
1,682,196,912
3,662,179,891

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
7,564,999,686
7,564,999,686

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(2,530,939,379)
(2,530,939,379)

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융상품 평가손실
-
-
-
(741,071,434)
104,065,000
(637,006,434)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식의 처분
-
-
1,370,173,709
-
-
1,370,173,709

자기주식처분손실
-
-
-
(704,746,109)
-
(704,746,109)

2018.12.3
1(
전기말)

22,342,500,000
11,358,107,014
(4,071,107,996)
8,485,999,539
60,236,208,264
98,351,706,821

2019.1.1(당기초)
22,342,500,000
11,358,107,014
(4,071,107,996)
8,485,999,539
60,236,208,264
98,351,706,821

회계정책변경누적효과
-
-
-
-
(780,572,893)
(780,572,893)

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
1,996,129,991

1,996,129,991

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,134,810,885)
(1,134,810,885)

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융상품 평가이익
-
-
-

762,277,488

13,627,380
775,904,868

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

현금배당
-
-
-
-
(1,706,905,680)
(1,706,905,680)

주식선택권의 소멸
-
129,420,000
-
(129,420,000)
-
-

2019.12.3
1(
당기말)

22,342,500,000
11,487,527,014
(4,071,107,996)
9,118,857,027
58,623,676,177
97,501,452,222

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 62(당)기 2019년

1월

1일부터 2019년 12월 31일까지

제 61(전)기 2018년

1월

1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸
(단위: 원)

과 목
제 62(당) 기
제 61(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

(251,281,927)

13,968,718,665

(1) 영업에서 창출된 현금
9,908,211,746

16,942,155,655

당기순이익
1,996,129,991

7,564,999,686

조정사항
7,912,081,755

9,377,155,969

금융비용
9,127,368,534

7,160,980,344

법인세비용
4,376,861,256

3,539,322,601

퇴직급여
2,098,474,485

1,810,273,118

감가상각비
4,987,161,270

3,900,550,051

투자부동산감가상각비
239,410,397

239,410,397

대손상각비(환입)

20,401

(88,167)

유형자산처분손실
17,009,567

31,898,713

무형자산손상차손
-

18,500,000

재고자산평가손실(환입)
(502,000,000)

382,000,000

외화환산손실
134,627,432

94,380,423

종속기업투자자산손상차손
2,571,964,000

2,532,000,000

금융수익
(2,632,202,567)

(3,110,922,147)

유형자산처분이익
(9,251,491)

(4,225,273)

매각예정자산손상차손환입
(1,485,875,050)

(761,571,300)

외화환산이익
-

(35,660,756)

매출채권
3,771,185,438

2,018,064,900

미수금
33,004,298

(34,170,065)

선급금
(4,285,727)

(217,000)

선급비용
(27,583,513)

(5,745,541)

선급부가가치세
884,250,119

(1,475,548,056)

재고자산
(4,606,354,651)

(14,580,483,081)

매입채무
(7,104,520,802)

9,278,424,586

미지급금
(1,312,726,028)

1,247,827,588

미지급비용
111,894,170

(326,004,904)

선수금
50,088,990

(135,010,000)

예수금
(313,147,315)

633,124,866

퇴직금의 지급
(2,493,291,458)

(3,039,955,328)

(2) 이자의 수취
270,319,240

268,238,510

(3) 이자의 지급
(5,117,539,326)

(3,614,426,604)

(4) 법인세의 납부
(6,641,687,036)

(1,429,475,700)

(5) 배당금 수취
1,329,413,449

1,802,226,804

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(11,360,065,699)

(2,184,262,305)

파생상품에 따른 현금유입
323,110,433

772,846,097

단기대여금의 감소
-

132,141,998

당기손익-공정가치 측정
 금융자산의 처분
237,396,595

-

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산의 처분
518,416,000

889,769,840

단기금융상품의 감소
744,698,640

1,205,668,655

장기금융상품의 감소
110,700,000

66,150,000

보증금의 증가
224,100,000

308,030,000

유형자산의 처분
27,921,091

474,227,273

금융리스채권의 회수
565,460,700

-

파생상품에 따른 현금유출
(5,137,653,207)

(3,027,805,574)

단기대여금의 증가
-

(128,885,640)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산의 취득
-

(2,900,000)

단기금융상품의 증가
(149,128,208)

(228,135,421)

장기금융상품의 증가
(373,324,210)

(289,571,418)

보증금의 감소
(264,600,000)

(176,142,000)

유형자산의 취득
(8,187,163,533)

(2,179,656,115)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

10,727,543,763

(4,905,789,238)

차입금의 차입
328,042,852,743

318,064,012,684

차입금의 상환
(314,027,491,501)

(313,633,121,198)

전환사채의 상환
-

(10,002,108,324)

리스부채의 상환

(1,580,911,799)

-

자기주식의 처분
-

665,427,600

배당금의 지급
(1,706,905,680)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증
가(감소)
 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(883,803,863)

6,878,667,122

Ⅴ
. 기초의 현금및현금성자산

7,997,146,660

1,131,926,084

Ⅵ
. 외화표시 현금및현금성자산의
 환율변동효과

(11,289,833)

(13,446,546)

Ⅶ.

기말

현금및현금성자산

7,102,052,964

7,997,146,660

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 62(당)기 2019년

1월

1일부터 2019년 12월 31일까지

제 61(전)기 2018년

1월

1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸

1. 회사의 개요

주식회사 TCC스틸(이하 "당사"라 함)은 1959년 7월 16일에 설립되어 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1984년 12월 21일 한국거래소에 상장되었습니다. 당사의 본사는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)에 소재하고 있으며, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같으며, 납입자본금은 22,342백만원입니다.

주 주 명
보유주식수(주)
지분율

손봉락 외
17명

6,747,571
30.20%

(주)티씨씨통상
2,913,753
13.04%

우석문화재단
985,408
4.41%

합 계
10,646,732
47.65%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음
은 재무제표의 작성에 적용된
중요한 회계정책
입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 파생금융상품, 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초 도입하였습니다. 기업회계기준서에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 적용으로 인해 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분
증감금액

자산

사용권자산
2,207,679,488

금융리스채권
1,551,196,943

보증금 현재가치할인차금
(283,529,042)

자산 합계
3,475,347,389

부채

리스부채
4,241,647,422

복구충당부채
234,434,444

이연법인세부채
220,161,584

부채 합계
4,696,243,450

자본

이익잉여금
(780,572,893)

자본 합계
(780,572,893)

(a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

당사는 표면처리강판 등의 판매를 목적으로 건물 등의 부동산을 리스하고 있으며, 영업을 지원하기 위해 IT 설비 등을 리스하고 있습니다.
기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이
당사
에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.
당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 당사가 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다.

(b) 새로운 회계정책의 요약

당사는 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ
사용권 자산

당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.
사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다.
당사는
리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.
당사는
사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ
리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라
당사는
지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고,

지급한

리스료를

반영하여

리스부채의

장부금액을 감액합니다.또한
당사는
리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ
단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단
당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당한 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 1년에서 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 토지, 건물의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 2년에서 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다.

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정

4,543,189,156

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율

3.93 ~ 4.13%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액

4,279,381,178

감소:

단기리스와 관련된 약정

(22,059,000)

소액자산리스와 관련된 약정

(15,674,756)

2019년 1월 1일 리스부채
4,241,647,422

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지
ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)-확정급여제도의 개정, 축소, 정산
개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)-관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선
(a) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(b) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(c) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(d) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전직적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(5)
유동성/비유동성 분류 
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(6) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 거래와 잔액

외화거래는 당초 당사의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(8)
금융상품 - 최초 인식과 후속 측정
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(나) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(다) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(라) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급일이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

(가) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(나) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

ㆍ대여금 및 차입금

이 범주는 당사과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다.

(다) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(9) 공정가치 측정 
당
사는
파생상품과 같은
금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된
금융상품의 공정가치는 주석
32
에 공시하고 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 
- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 
 
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 
 
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 
 
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 
 
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 

(10) 재고자산 

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치

중

낮은

금액으로

평가하고

있습니다.재고자산의 취득원가는 총
평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

(11) 유형자산
당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
10 ~ 55년

구 축 물
20 ~ 40년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
5년

기타의유형자산
5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

(12) 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

(13) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

1) 연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

(14) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ무형자산

비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(17) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형제도로 구성되어 있습니다. 

일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

(19) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
당사는 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
 
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
 
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
 
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3에 기재되어 있습니다.

ㆍ제품의 판매

제품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제품의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

1) 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에게 판매장려금을 제공합니다. 판매장려금은 변동대가에 해당합니 다.

① 판매장려금

당사는 특정 고객에게 계약에서 정한 한도를 초과 구매하는 경우 일정액의 장려금을 지급합니다. 판매장려금은 고객이 지급할 금액에서 차감됩니다. 미래에 예상되는 판매장려금에 대한 변동대가를 추정하기 위해 당사는 수량 기준이 하나만 있는 계약에는 가능성이 가장 높은 방법을 적용하고 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 적용합니다. 당사는 변동대가를 가장 잘 예측할 수 있는 방법을 선택하는 주요 요소로서 계약에 있는 수량 기준의 개수를 고려합니다. 당사는 변동대가 제약에 대한 요구사항을 적용해서 미래에 예상되는 판매장려금에 대한 환불부채를 인식합니다.

2) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

3) 비현금대가
당사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 제품의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다.

ㆍ계약잔액

1) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-(8) 부분을 참조합니다.

당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고판단하고 있습니다. 

(21) 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각
, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(
22) 재무제표 승인

당사의 재무제표는
2020년

3월 10일자
로 이사회에서
승
인할 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4)가 있습니다. 

(1) 회계적 판단
당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

1)
고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.

ㆍ
재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별

당사는 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에용역을 이전할 약속이며 당사와 고객 사이 협상의 일부분입니다.

당사는 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 당사는 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다.당사는 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 당사는 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 당사는 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고,다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 당사는 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.

ㆍ
변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단

판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다.

핀매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다.

변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다.

2) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

당사는 짧은 해지불능기간의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

(2) 회계추정 및 변경
다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

2) 이연법인세자산 
차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도
퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 

4) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

5) 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는'사항을 반영합니다.

당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를검토하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사의 영업활동 및 차입금 등 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.

당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 

② 이자율위험
당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

당사의 자본관리는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

부 채 총 계
172,763,630,181
169,783,969,794

자 본 총 계
97,501,452,222
98,351,706,821

차입금 및 사채
127,506,287,180
117,457,846,487

현금및현금성자산
(7,102,052,964)
(7,997,146,660)

순 차 입 금
120,404,234,216
109,460,699,827

부 채 비 율
177.19%
172.63%

순차입금비율
123.49%
111.30%

5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

(1) 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분
주요 사업
주요 매출지역

표면처리강판
제조업

국내,
아시아
등

부동산임대
임대서비스업
국내

(2)
당기와 전기
중 보고부문의 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대

제 62(당) 기
제 61(전) 기
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매출액
338,883
350,866
451
436

국내
123,376
135,476
451
436

아시아

170,692
137,221
-
-

유럽
11,078
20,407
-
-

중동
15,754
29,495
-
-

북미
14,392
20,521
-
-

기타

3,591
7,746
-
-

영업이익
12,723
16,366
(66)
(60)

(3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대

제 62(당) 기
제 61(전) 기
제 62(당) 기
제 61(전) 기

자산
252,642
250,284
17,623
17,852

매출채권및기타채권

39,209
42,575
52
41

유형자산
47,129
43,204
-
-

투자부동산
-
-
17,571
17,811

재고자산
67,393
62,281
-
-

종속/관계기업투자
39,614
42,186
-
-

기타
59,297
60,038
-
-

부채
170,899
167,878
1,865
1,906

매입채무및기타채무

27,238
35,654
-
-

임대보증금
-
-
1,865
1,906

차입금

127,506
117,458
-
-

기타
16,155
14,766
-
-

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

단기금융상품
82,350,000
677,920,432

미수수익
5,676,783
13,260,242

기타포괄손익-공정가치 측
정
금
융자산

-
5,000,000,000

합 계
88,026,783
5,691,180,674

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

장기금융상품
471,594,132
208,969,922

보증금
1,455,417,200
1,455,417,200

현재가치할인차금
(193,757,731)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
11,217,923,474
11,378,217,412

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,388,436,874
20,412,103,044

합 계
34,339,613,949
33,454,707,578

(3)

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
82,350,000
-
차입금담보 등

장기금융상품
235,100,000
121,700,000

합 계
317,450,000
121,700,000

(4)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치
측정
금융자산 내역은

다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
평가손익
처분
장부가액

미국CCP사모펀드
349,636,578
(70,288,240)
(91,996,616)
187,351,722

코람코투자형부동산투자신탁
10,044,400,000
10,900,000
-
10,055,300,000

(주)페럼인프라우선주
984,180,834
(8,909,082)
-
975,271,752

합 계
11,378,217,412
(68,297,322)
(91,996,616)
11,217,923,474

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
평가손익
처분
장부가액

미국CCP사모펀드
961,462,575
24,955,505
(636,781,502)
349,636,578

코람코투자형부동산투자신탁
10,000,000,000
44,400,000
-
10,044,400,000

(주)페럼인프라우선주
999,999,000
(15,818,166)
-
984,180,834

합 계
11,961,461,575
53,537,339
(636,781,502)
11,378,217,412

(
5)
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
평가차액누계액
처분
장부가액

<유동>

(주)원알로이회사채
5,000,000,000
-
(5,000,000,000)
-

<비유동>

삼화왕관(주)
2,130,207,878
7,684,405,072
-
9,814,612,950

고려제강(주)
123,219,810
287,780,190
-
411,000,000

(주)금비
305,712,370
296,587,630
-
602,300,000

(주)포스코
21,556,684
2,093,316
-
23,650,000

(주)한국경제신문
9,993,038
-
-
9,993,038

에스앤엠미디어(주)
20,000,000
-
-
20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.
100
-
-
100

(주)신광
945,000
-
(945,000)
-

유비정보시스템
1,000
-
-
1,000

K&P HOLDING CO.
1,000
-
-
1,000

(주)캐피탈파트너스
700,000,000
(699,999,000)
-
1,000

보성디엔아이반도체(주)
351,000,000
(350,999,000)
-
1,000

오제이씨(주)
717,500,000
3,746,330,000
-
4,463,830,000

(주)IBW
1,000
-
-
1,000

(주)조선방송
3,000,000,000
327,000,000
-
3,327,000,000

(주)티씨씨아이엔에스
55,500,000
514,226,000
-
569,726,000

티씨씨엔지니어링(주)
125,000,000
957,925,000
-
1,082,925,000

(주)티씨씨통상
1,234,380,000
(170,986,214)
-
1,063,393,786

(주)티씨씨이엘티
1,000
-
-
1,000

소 계
8,795,018,880
12,594,362,994
(945,000)
21,388,436,874

합 계
13,795,018,880
12,594,362,994
(5,000,945,000)
21,388,436,874

2
)
제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
평가차액누계액
처분
장부가액

<유동>

(주)원알로이회사채
5,000,000,000
-
-
5,000,000,000

<비유동>

삼화왕관(주)
2,130,207,878
7,964,514,772
-
10,094,722,650

고려제강(주)
123,219,810
341,780,190
-
465,000,000

(주)금비
305,712,370
310,837,630
-
616,550,000

(주)포스코
21,556,684
2,743,316
-
24,300,000

(주)한국경제신문
9,993,038
-
-
9,993,038

에스앤엠미디어(주)
20,000,000
-
-
20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.
100
-
-
100

SM홀딩스
945,000
-
(945,000)
-

(주)신광(구, SM홀딩스)
945,000
18,287,059
-
19,232,059

유비정보시스템
1,000
-
-
1,000

K&P HOLDING CO.
1,000
-
-
1,000

(주)캐피탈파트너스
700,000,000
(699,999,000)
-
1,000

보성디엔아이반도체(주)
351,000,000
(350,999,000)
-
1,000

오제이씨(주)
717,500,000
3,805,270,000
-
4,522,770,000

(주)IBW
1,000
-
-
1,000

(주)조선방송
3,000,000,000
(957,600,000)
-
2,042,400,000

(주)티씨씨아이엔에스
75,000,000
443,371,000
(19,500,000)
498,871,000

티씨씨엔지니어링(주)
125,000,000
828,925,000
-
953,925,000

(주)티씨씨통상
1,234,380,000
(90,046,803)
-
1,144,333,197

(주)티씨씨이엘티
1,000
-
-
1,000

소 계
8,815,463,880
11,617,084,164
(20,445,000)
20,412,103,044

합 계
13,815,463,880
11,617,084,164
(20,445,000)
25,412,103,044

3) 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

공정가치

가치평가기법
영구성장률
가중평균자본비용

비상장주식
10,536,873,924
할인된 현금흐름
(유사기업이 존재하는 경우,
유사기업 비교법을 활용하여
추정한 공정가치와의 산술평균)
0%
8.65 ~ 14.26%

7. 매출채권 및 기타채권

(1)
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매 출 채 권
33,268,239,467
-
41,140,972,886
-

대손충당금
(10,204,208)
-
(10,183,807)
-

미 수 금
1,682,608,149
-
1,665,467,240
-

대손충당금
(180,000,000)
-
(180,000,000)
-

장기대여금
-
4,500,000,000
-
-

합 계
34,760,643,408
4,500,000,000
42,616,256,319
-

(2)
보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

제거조건 미충족 (*)
3,302,415,378
7,269,335,927

(*) 상기 금액은 재무상태표상 단기차입금으로 계상되어 있습니
다

(
주
석
19
-(2)참조)
.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

제 품
37,258,670,751
37,606,458,202

제품평가충당금
(3,359,000,000)
(3,861,000,000)

재 공 품
563,816,709
1,144,156,331

원 재 료
32,321,268,135
27,009,281,112

부 재 료
576,583,358
371,348,170

저 장 품
22,293,308
5,636,400

미착원부재료
9,262,790
4,949,673

합 계
67,392,895,051
62,280,829,888

(2) 당기 및 전

기 중 재고자산과 관련하여 인식한
손익은
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
(502,000,000)
382,000,000

9.
파생상품
자산
및 부채

(1) 보고기간종료일 현재
파생상품자산

및 부채
는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

통화선물거래(*)
3,043,591,197
1,425,525,423

통화선도거래(*)
412,869,254
168,390,433

합 계
3,456,460,451
1,593,915,856

파생상품자산
3,456,460,451
1,593,915,856

(*)
보고기간종료일 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 통화선물 및 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 
종류
계약내용

제 62(당) 기
제 61(전) 기

매매목적
통화선물거래
외화매각목적의 통화선물거래
USD 42,000,000
외화매각목적의 통화선물거래
USD 33,000,000

통화선도거래
외화매각목적의 통화선도거래
USD 11,000,000
외화매각목적의 통화선도거래
USD 12,000,000

당기말
현재 당사는 매매목적의 통화선물거래 미결제약정 4,200계약(계약금액 USD42,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주) 및 신한금융투자(주)에 선물거래예
치금 3,043,591천원을
예치하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 당사는 금융기관과 매매목적 통화선도 매도계약을 맺고 있으며 미결제약정 11계약(계약금액 USD 11,000,000)을 보유하고 있습니다.

(2)
당기
및
전기
중
파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 원)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매매목적
통화선물
선물평가이익
19,085,713
-
손익

선물평가손실
(1,268,326,667)
(856,700,824)

통화선도
선도평가이익
412,869,254
168,390,433

(3) 당기 및

전기
중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다
.

(
단위: 원)

거래목적
파생상품 종류
거래이익(손실)
비고

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매매목적
통화선물
선물거래이익
1,926,667
51,722,824
손익

선물거래손실
(618,452,713)
(315,936,000)

통화선도
선도거래이익
198,420,000
122,212,913

선도거래손실
(1,697,520,433)
(858,766,097)

10. 기
타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

선 급 금
4,502,727
217,000

선 급 비 용
153,040,474
125,456,961

선급부가가치세
3,817,773,273
4,702,023,392

합 계
3,975,316,474
4,827,697,353

11.
종속기업투자 및 관계기업
투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
제 62(당) 기
제 61(전) 기

보통주
소유지분율
장부금액
보통주
소유지분율
장부금액

(주)티씨씨강판
한국
제조업(절단)
100.00%
5,452,056,160
100.00%
7,058,887,160

TCC America Corp.
미국
무역업(도,소매)
100.00%
17,080,622,014
100.00%
17,080,622,014

(주)티씨씨개발
한국
부동산임대업
100.00%
1,555,900,000
100.00%
1,555,900,000

(주)제주메이리조트
한국
부동산임대업
52.94%
3,114,603,000
52.94%
3,114,603,000

(주)티씨씨한진
한국
용역업
100.00%
6,192,637,897
100.00%
7,157,770,897

합 계

33,395,819,071

35,967,783,071

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
제 62(당) 기
제 61(전) 기

보통주
소유지분율
장부금액
보통주
소유지분율
장부금액

(주)티씨씨메탈
한국
제조업(절단,도소매)
35.00%
1,400,985,740
35.00%
1,400,985,740

(주)원알로이
한국
제조업(동관 등)
32.11%
4,817,079,591
32.11%
4,817,079,591

합 계

6,218,065,331

6,218,065,331

(3) 당기 및
전기
중 종속기
업 및 관계기업 투자자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

배당금수익
35,000,000
35,000,000

종속기업투자주식 손상차손
(2,571,964,000)
(2,532,000,000)

(4) 종속기업 및 관계기업 투자자산 손상 검토
당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

당사는 종속기업인 (주)티씨씨강판 및 (주)티씨씨한진을 각각 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 실현가능한 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)티씨씨강판 및 (주)티씨씨한진의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 각각 8.43%, 9.63%입니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위별 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위 사용가치가 장부금액에 미달하여,
당기말 현재 (주)티씨씨강판 1,606,831천원, (주)티씨씨한진 965,133천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 전기에는 (주)티씨씨강판 2,532,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가

기초금액
18,867,827,113
14,065,734,576
1,507,094,402
63,748,365,111
883,667,060
7,746,862,455
306,250,000
107,125,800,717

취득
-
-
-
566,200,000
322,526,734
141,980,000
7,042,746,287
8,073,453,021

처분
-
-
-
(268,496,089)
(112,332,772)

-

-
(380,828,861)

대체

-
-
-
4,726,952,931

-

110,000,000
(4,836,952,931)
-

기말금액
18,867,827,113
14,065,734,576
1,507,094,402
68,773,021,953
1,093,861,022
7,998,842,455
2,512,043,356
114,818,424,877

감가상각누계액

기초금액
-
5,009,725,352
1,129,233,107
50,122,527,998
613,436,847
7,046,753,146
-
63,921,676,450

처분
-
-
-
(232,820,922)
(112,328,772)
-
-
(345,149,694)

감가상각비
-
541,948,042
47,267,081
3,210,149,250
131,643,957
181,446,164
-
4,112,454,494

기말금액
-
5,551,673,394
1,176,500,188
53,099,856,326
632,752,032
7,228,199,310
-
67,688,981,250

장부금액

기초금액
18,867,827,113
9,056,009,224
377,861,295
13,625,837,113
270,230,213
700,109,309
306,250,000
43,204,124,267

기말금액
18,867,827,113
8,514,061,182
330,594,214
15,673,165,627
461,108,990
770,643,145
2,512,043,356
47,129,443,627

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가

기초금액
18,867,827,113
14,065,734,576
1,507,094,402
66,209,009,994
884,762,660
7,852,015,542
19,800,000
109,406,244,287

취득
-
-
-
842,040,000
19,104,400
166,494,473
1,037,257,800
2,064,896,673

처분
-
-
-
(4,053,492,683)
(20,200,000)
(271,647,560)
-
(4,345,340,243)

대체

-
-
-
750,807,800
-
-
(750,807,800)

-

기말금액
18,867,827,113
14,065,734,576
1,507,094,402
63,748,365,111
883,667,060
7,746,862,455
306,250,000
107,125,800,717

감가상각누계액

기초금액
-
4,467,848,490
1,071,440,208
50,616,325,272
543,561,031
7,165,390,928
-
63,864,565,929

처분
-
-
-
(3,551,646,970)
(20,198,000)
(271,594,560)
-
(3,843,439,530)

감가상각비
-
541,876,862
57,792,899
3,057,849,696
90,073,816
152,956,778
-
3,900,550,051

기말금액
-
5,009,725,352
1,129,233,107
50,122,527,998
613,436,847
7,046,753,146
-
63,921,676,450

장부금액

기초금액
18,867,827,113
9,597,886,086
435,654,194
15,592,684,722
341,201,629
686,624,614
19,800,000
45,541,678,358

기말금액
18,867,827,113
9,056,009,224
377,861,295
13,625,837,113
270,230,213
700,109,309
306,250,000
43,204,124,267

13. 사용권자산 및 금융리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
건물
차량운반구
IT인프라
합 계

취득원가

기초금액
-
-
-
-

회계정책의 변경
1,828,568,961
91,681,402
287,429,125
2,207,679,488

취득

-

1,770,594
-

1,770,594

전대리스 대체

77,267,863

-

-

77,267,863

기말금액
1,905,836,824
93,451,996
287,429,125
2,286,717,945

감가상각누계액

기초금액
-
-
-
-

감가상각비
670,943,428
25,064,292
178,699,056
874,706,776

기말금액
670,943,428
25,064,292
178,699,056
874,706,776

장부금액

기말금액
1,234,893,396
68,387,704
108,730,069
1,412,011,169

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
건 물

기초금액
-

회계정책의 변경
1,551,196,943

전대리스 증가
397,237,937

전대리스 감소
(474,505,800)

이자수익
55,831,474

회수
(565,460,700)

기말금액
964,299,854

14. 무형자산

보고기간종료일 현재
당사의 무형자산은 모두 회원권이며, 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제62(당) 기
제61(전) 기

취득원가

기초금액
4,314,440,074
4,314,440,074

기말금액
4,314,440,074
4,314,440,074

손상차손누계액

기초금액
1,459,986,416
1,441,486,416

손상차손
-
18,500,000

기말금액
1,459,986,416
1,459,986,416

장부금액

기초금액
2,854,453,658
2,872,953,658

기말금액
2,854,453,658
2,854,453,658

15. 투자부동산

(1)
당기와 전기 중

투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

토지
건물
구축물
합계
토지
건물
구축물
합계

취득원가

기초금액
10,768,650,000
8,039,785,425
768,315,251
19,576,750,676
10,768,650,000
8,039,785,425
768,315,251
19,576,750,676

기말금액
10,768,650,000
8,039,785,425
768,315,251
19,576,750,676
10,768,650,000
8,039,785,425
768,315,251
19,576,750,676

감가상각누계액

기초금액
-
1,507,073,935
258,799,131
1,765,873,066
-
1,306,079,300
220,383,369
1,526,462,669

감가상각비
-
200,994,635
38,415,762
239,410,397
-
200,994,635
38,415,762
239,410,397

기말금액
-
1,708,068,570
297,214,893
2,005,283,463
-
1,507,073,935
258,799,131
1,765,873,066

장부금액

기초금액
10,768,650,000
6,532,711,490
509,516,120
17,810,877,610
10,768,650,000
6,733,706,125
547,931,882
18,050,288,007

기말금액
10,768,650,000
6,331,716,855
471,100,358
17,571,467,213
10,768,650,000
6,532,711,490
509,516,120
17,810,877,610

(2) 투자부동산 관련 손익

당기 및 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

기타매출액
451,440,000
435,583,000

기타매출원가
239,410,397
239,410,397

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

16
.

매각예정자산

당기말 매각예정자산의 내역은 파산진행 중인 (주)티씨씨벤드코리아의 미회수 배당금액
5,104,513천
원
(전기말 3,618,638천원)입니다. 당기 중 회수가능금액이 증가할 것으로 예상되어 1,485,875천원(전기 761,571천원)을 매각예정자산손상차손
환입
으로 인식하였습니다. 

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매 입 채 무
21,237,292,020
28,341,812,822

미 지 급 금
3,743,395,009
5,166,121,037

미지급비용
2,257,811,383
2,145,917,213

합 계
27,238,498,412
35,653,851,072

18. 기타유동부채와 기타비유동부채

(1) 보
고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

선수금
52,367,109
2,278,119

예수금
566,170,890
879,318,205

합 계
618,537,999
881,596,324

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

복구충당부채
254,533,745
-

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
48,254,678,849
-
40,134,438,156
-

장기차입금
74,888,608,331
4,363,000,000
2,434,800,000
74,888,608,331

합 계
123,143,287,180
4,363,000,000
42,569,238,156
74,888,608,331

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 62(당) 기
제 61(전) 기

구매자금대출
신한은행 등
4.00
21,242,885,291
21,165,102,229

무역금융대출
KEB하나은행 등
4.00
23,700,000,000
11,700,000,000

수출환어음매입
신한은행
4.00
3,302,415,378
7,269,335,927

외화운영자금대출
KEB하나은행
1.00
9,378,180
-

합 계
48,254,678,849
40,134,438,156

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 62(당) 기
제 61(전) 기

일반자금대출
산업은행 등
4.00
74,888,608,331
69,363,408,331

시설자금대출
산업은행
2.96 ~ 3.14
4,363,000,000
7,960,000,000

합 계
79,251,608,331
77,323,408,331

유동성장기차입금
(74,888,608,331)
(2,434,800,000)

차 감 계
4,363,000,000
74,888,608,331

(4) 당기말 현재 유동성장기차입금 및
장
기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
유동성장기차입금
장기차입금
합 계

2020.01.01~2020.12.31
74,888,608,331
-
74,888,608,331

2021.01.01~2021.12.31
-
623,440,000
623,440,000

2022.01.01~2022.12.31
-
1,246,520,000
1,246,520,000

2023.01.01~2023.12.31
-
1,246,520,000
1,246,520,000

2024.01.01~2024.12.31
-
1,246,520,000
1,246,520,000

합 계
74,888,608,331
4,363,000,000
79,251,608,331

(5) 당기말 현재 신규로 발행한 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
장부금액
만기일

시설자금대출
산업은행
2.96 ~ 3.14
4,363,000,000
2024.10.07

20. 담보제공자산

보고기간종료일
현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

TCC센터(건물)
17,100,366,855
339,660,000
임대보증금
283,050,000
입주업체

10,270,000,000
일반자금대출외
63,812,400,000
산업은행

공장(기계장치포함)
37,507,284,437
27,000,000,000

구매자금대출외

29,104,395,106

KEB하나은행

당산동사택
1,394,573,497

재고자산
67,392,895,051
14,509,300,000
무역금융대출
3,000,000,000
수출입은행

수출입물품
-
22,168,080,000
무역금융대출외
4,597,635,173
농협은행 등

상장주식
1,594,250,000
1,147,650,000
선물거래보증금
-
삼성선물

합 계
124,989,369,840
75,434,690,000

100,797,480,279

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급이자
170,314,509
-
53,391,744
-

금융보증계약부채
53,032,068
-
55,087,705
-

임대보증금
-
1,865,100,000
-
1,905,600,000

합 계
223,346,577
1,865,100,000
108,479,449
1,905,600,000

22. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기

기초금액
-

회계정책의 변경
4,241,647,422

증가
1,553,658

이자비용
144,589,015

지급리스료
(1,580,911,799)

기말금액
2,806,878,296

유동
1,385,972,927

비유동
1,420,905,369

(2) 당기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은 11,529천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 10,674천원 입니다.

(3) 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 리스부채의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
총 리스료 지급계획
리스료총액

1년이내
2년이내
3년이내
4년이내

건물
1,369,075,999
1,369,076,002
-
-
2,738,152,001

차량운반구
27,279,598
24,493,103
20,592,002
1,398,003
73,762,706

IT장비
76,799,999
37,400,000
-
-
114,199,999

합 계
1,473,155,596
1,430,969,105
20,592,002
1,398,003
2,926,114,706

23.
퇴
직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

확정급여채무의 현재가치
25,143,826,247
23,366,724,627

사외적립자산의 공정가치
(20,729,195,882)
(20,012,163,039)

합 계
4,414,630,365
3,354,561,588

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
퇴직급여부채

기초금액
23,366,724,627
(20,012,163,039)
3,354,561,588

당기근무원가
1,956,870,306
-
1,956,870,306

이자원가(이자수익)
601,776,249
(460,172,070)
141,604,179

기여금
-
(2,400,000,000)
(2,400,000,000)

재측정요소(법인세 차감전)
1,275,700,479
179,185,271
1,454,885,750

퇴직금의 지급
(2,057,245,414)
1,963,953,956
(93,291,458)

기말금액
25,143,826,247
(20,729,195,882)
4,414,630,365

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
퇴직급여부채

기초금액
19,395,277,703
(18,055,827,980)
1,339,449,723

당기근무원가
1,764,731,827
-
1,764,731,827

이자원가(이자수익)
585,183,146
(539,641,855)
45,541,291

기여금
-
(3,000,000,000)
(3,000,000,000)

재측정요소(법인세 차감전)
2,907,874,694
336,919,381
3,244,794,075

퇴직금의 지급
(1,286,342,743)
1,246,387,415
(39,955,328)

기말금액
23,366,724,627
(20,012,163,039)
3,354,561,588

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

예적금
20,688,438,082
19,969,225,439

국민연금전환금
40,757,800
42,937,600

합 계
20,729,195,882
20,012,163,039

(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

당기손익:

당기근무원가
1,956,870,306
1,764,731,827

순이자원가
141,604,179
45,541,291

소 계
2,098,474,485
1,810,273,118

기타포괄손익:

재측정요소

- 보험수리적손익
1,275,700,479
2,907,874,694

인구통계적 가정
1,071,592
685,692,427

재무적 가정
1,289,509,173
-

경험적 조정
(14,880,286)
2,222,182,267

- 사외적립자산 수익
179,185,271
336,919,381

소 계
1,454,885,750
3,244,794,075

합 계
3,553,360,235
5,055,067,193

(5) 보험수리적가정

보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

할인율
2.30
2.70

가중평균 임금인상률
3.98
3.74

(6)
민감도 분석
보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
100 basis point
(1,709,002,292)
1,957,444,063

미래임금상승률
100 basis point
1,984,460,554
(1,762,175,240)

24. 자본

(
1)
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주,
22,342,500주 및 1,000원 입니다
.

(2) 자
본
금

보고기간종료일 현재
자본

금의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내
역

제 62(당) 기
제 61(전) 기

주식수
금액
주식수
금액

자본금
22,342,500주
22,342,500,000
22,342,500주
22,342,500,000

(3) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

주식발행초과금
6,225,232,300
6,225,232,300

기타자본잉여금
5,262,294,714
5,132,874,714

합 계
11,487,527,014
11,358,107,014

(4)
자
기주식

보고기간종료일 현재 당사가 취득하여 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

취득일자
순차적취득
순차적취득

주 식 수
1,006,179주
1,006,179주

액면가액
1,006,179,000
1,006,179,000

취득가액
4,071,107,996
4,071,107,996

취득경위
주가관리목적
주가관리목적

향후처리계획
재매각예정
재매각예정

(5) 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익

9,823,603,13
6

9,061,325,648

주식매수선택권
-
129,420,000

자기주식처분손실
(704,746,109)
(704,746,109)

합 계
9,118,857,027
8,485,999,539

(6) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

법정적립금
10,633,000,000
10,433,000,000

이익준비금 (*1)
10,633,000,000
10,433,000,000

임의적립금
40,853,949,000
40,853,949,000

연구및인력개발준비금 (*2)
14,450,000,000
14,450,000,000

투자준비금
21,400,000,000
21,400,000,000

자사주처분손실준비금 (*2)
228,000,000
228,000,000

기타임의적립금
4,775,949,000
4,775,949,000

확정급여제도의 재측정요소
(7,981,648,685)
(6,846,837,800)

미처분이익잉여금
15,118,375,862
15,796,097,064

합 계
58,623,676,177
60,236,208,264

(*1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 기타 세법상 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금과 자기주식처분손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(7) 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배
당금
1,706,905,680
원은
2019년 4월 18일에 지급되었습니다.

(8) 이익잉여금처분계산서는 주석 35에 기재되어 있습니다.

25.
주당이익

(1)
기본주당

이익

1)
기본주당이익

당기 및 전기의
기본주당
이익

계산내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

보통주 당기순이익
1,996,129,991
7,564,999,686

가중평균유통보통주식수
21,336,321주
20,997,887주

기본주당이익
94
360

2)
가중평균유통보통주식수

당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
제 62(당) 기
제 61(전) 기

발행주식수
22,342,500
22,342,500

가중평균자기주식수
(1,006,179)
(1,344,613)

가중평균유통보통주식수
21,336,321
20,997,887

(2) 희석주당이익

당사는 당기말 현재 희석증권 등을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보의 구분
당기 및 전기의 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

재화 또는 용역의 유형

제품매출
331,689,286,874
341,506,485,105

용역매출
7,193,637,408
9,359,797,893

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
338,882,924,282
350,866,282,998

지리적 시장

국내
123,376,142,253
135,338,863,611

아시아
170,691,692,615
137,221,065,704

유럽
11,078,340,829
29,495,245,516

중동
15,753,887,185
19,202,074,723

북미
14,392,586,903
21,725,484,713

기타
3,590,274,497
7,883,548,731

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
338,882,924,282
350,866,282,998

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
331,689,286,874
341,506,485,105

기간에 걸쳐 이전하는 용역
7,193,637,408
9,359,797,893

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
338,882,924,282
350,866,282,998

기타수익

임대매출
451,440,000
435,583,000

수익합계
339,334,364,282
351,301,865,998

(2) 계약잔액

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매출채권
33,258,035,259
41,130,789,079

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.
기대신용손실에 따라 충당금을
당기말 현재 10,204천원
을 인식하고 있습니다.

(3) 수행의무
당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

ㆍ제품매출

해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기간은 제품 이전후 30일에서 90일입니다. 특정 계약의 경우 고객에게 판매장려금을 지급해야 하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. 

ㆍ운송용역
해당 수행의무는 고객에게 운송을 완료할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기한은 운송 완료 후 30일에서 90일입니다.

ㆍ용역매출

해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다. 통상적인 지급기한은 용역을 제공 후 30일에서 90일입니다.

27. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

판매비

접대비
396,654,828
535,503,101

광고선전비
15,714,105
12,318,180

운반비
4,691,211,465
4,947,346,886

소 계
5,103,580,398
5,495,168,167

관리비

급여와임금
4,357,802,873
3,996,794,955

퇴직급여
380,239,234
425,260,685

수도광열비
2,270
3,300

복리후생비
693,168,786
520,235,188

여비교통비
169,135,755
127,844,441

통신비
49,888,166
48,689,802

문구인쇄비
39,039,650
24,551,795

소모품비
55,722,322
79,977,174

세금과공과
308,322,522
283,996,566

수선비
35,963,900
159,306,363

보험료
113,684,553
126,993,030

교육훈련비
94,525,741
45,994,056

신문도서비
14,855,400
15,807,190

지급수수료
513,766,348
749,731,398

감가상각비
888,142,650
144,549,989

임차료
381,566,609
726,705,566

차량유지비
135,417,012
166,805,036

체련비
45,188,449
66,540,255

잡급
4,140,000
2,770,000

견본비
52,047,405
51,704,989

대손상각비(환입)

20,401
(88,167)

외주용역비
904,923,417
922,515,203

잡비
15,724,039
15,123,982

소 계
9,253,287,502
8,701,812,796

합 계
14,356,867,900
14,196,980,963

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

매출원가
판매비와관리비
계
매출원가
판매비와관리비
계

재고자산의 변동
(5,367,760)
-
(5,367,760)
(11,049,745,837)
-
(11,049,745,837)

원재료사용액
257,225,903,016
-
257,225,903,016
273,804,492,471
-
273,804,492,471

인건비
18,963,976,533
4,738,042,107
23,702,018,640
19,058,492,520
4,422,055,640
23,480,548,160

전력비
5,302,191,372
2,270
5,302,193,642
5,356,947,995
-
5,356,947,995

연료비
1,843,105,620
-
1,843,105,620
1,752,884,979
-
1,752,884,979

수선비
3,856,743,720
35,963,900
3,892,707,620
4,647,653,976
159,306,363
4,806,960,339

감가상각비
4,338,429,017
888,142,650
5,226,571,667
3,995,410,459
144,549,989
4,139,960,448

복리후생비
2,559,249,231
693,168,786
3,252,418,017
2,193,331,724
520,235,188
2,713,566,912

외주용역비
7,333,533,300
904,923,417
8,238,456,717
7,633,135,591
922,515,203
8,555,650,794

운반비
7,194,537,518
4,691,211,465
11,885,748,983
6,684,720,079
4,947,346,886
11,632,066,965

기타
3,708,089,209
2,405,413,305
6,113,502,514
6,721,439,320
3,080,971,694
9,802,411,014

합 계
312,320,390,776
14,356,867,900
326,677,258,676
320,798,763,277
14,196,980,963
334,995,744,240

29.
기타수익과 기타비용

(1)
당기 및 전기 중
기타수익
의 상세내역은
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

외환차익
2,188,999,299
1,375,786,526

외화환산이익
-
35,660,756

유형자산처분이익
9,251,491
4,225,273

임대수익
610,527,283
912,066,001

매각예정자산손상차손환입
1,485,875,050
761,571,300

잡이익
1,011,754,260
1,106,261,802

합 계
5,306,407,383
4,195,571,658

(2)
당기
및
전기 중
기타
비용
의 상세내역은 다음과 같습니
다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

외환차손
1,464,875,868
927,297,399

외화환산손실
134,627,432
94,380,423

유형자산처분손실
17,009,567
31,898,713

기부금
24,186,400
102,049,300

무형자산손상차손
-
18,500,000

임대비용
878,045,374
1,835,519,493

잡손실
254,730,851
327,336,829

종속기업투자자산손상차손
2,571,964,000
2,532,000,000

합 계
5,345,439,492
5,868,982,157

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

이자수익
408,338,565
280,723,474

배당금수익
1,329,413,449
1,802,226,804

외환차익
607,519,626
826,770,478

외화환산이익
50,454,330
60,867,187

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
145,706,884
472,891,037

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
10,900,000
96,082,751

통화선물평가이익
19,085,713
-

통화선물거래이익
1,926,667
51,722,824

통화선도평가이익
412,869,254
168,390,433

통화선도거래이익
198,420,000
122,212,913

금융보증손실환입
55,087,705
55,804,724

합 계
3,239,722,193
3,937,692,625

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

이자비용
5,398,933,470
4,712,795,217

외환차손
357,435,909
305,101,253

외화환산손실
11,598,956
15,326,802

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
306,905
346,367,699

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
79,197,322
-

통화선물평가손실
1,268,326,667
856,700,824

통화선물거래손실
618,452,713
315,936,000

통화선도거래손실
1,697,520,433
858,766,097

금융보증손실
53,032,068
55,087,705

합 계
9,484,804,443
7,466,081,597

(
3)

당기
및 전기
중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합계

금융수익

이자수익
408,338,565
-
-
-
408,338,565

배당금수익
-
885,186,449
409,227,000
-
1,294,413,449

외환차익
448,229,676
159,289,950
-
-
607,519,626

외화환산이익
50,454,330
-
-
-
50,454,330

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분이익

-
145,706,884
-
-
145,706,884

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가이익
-
10,900,000
-
-
10,900,000

파생상품평가이익
-
431,954,967
-
-
431,954,967

파생상품거래이익
-
200,346,667
-
-
200,346,667

금융보증손실환입
-
-
-
55,087,705
55,087,705

합 계
907,022,571
1,833,384,917
409,227,000
55,087,705
3,204,722,193

금융비용

이자비용
-
-
-
5,398,933,470
5,398,933,470

외환차손
28,446,647
328,989,262
-
-
357,435,909

외화환산손실
11,598,956
-
-
-
11,598,956

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분손실

-
306,905
-
-
306,905

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가손실

-
79,197,322
-
-
79,197,322

파생상품거래손실

-
2,315,973,146
-
-
2,315,973,146

파생상품평가손실
-
1,268,326,667
-
-
1,268,326,667

금융보증손실
-
-
-
53,032,068
53,032,068

합 계
40,045,603
3,992,793,302
-
5,451,965,538
9,484,804,443

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합 계

금융수익

이자수익
280,723,474
-
-
-
280,723,474

배당금수익
-
655,050,293
1,112,176,511
-
1,767,226,804

외환차익
731,101,764
95,668,714
-
-
826,770,478

외화환산이익
60,867,187
-
-
-
60,867,187

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분이익

-
472,891,037
-
-
472,891,037

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가이익
-
96,082,751
-
-
96,082,751

파생상품평가이익
-
168,390,433
-
-
168,390,433

파생상품거래이익
-
173,935,737
-
-
173,935,737

금융보증손실환입
-
-
-
55,804,724
55,804,724

합 계
1,072,692,425
1,662,018,965
1,112,176,511
55,804,724
3,902,692,625

금융비용

이자비용
-
-
-
4,712,795,217
4,712,795,217

외환차손
84,464,888
220,636,365
-
-
305,101,253

외화환산손실
15,326,802
-
-
-
15,326,802

파생상품거래손실

-
1,174,702,097
-
-
1,174,702,097

파생상품평가손실
-
856,700,824
-
-
856,700,824

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분손실

-
346,367,699
-
-
346,367,699

금융보증손실
-
-
-
55,087,705
55,087,705

합 계
99,791,690
2,598,406,985
-
4,767,882,922
7,466,081,597

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

당기법인세부담액
1,491,888,454
3,552,756,471

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(66,074,915)
(32,255,320)

자본에 직접 반영된

법인세

321,391,487
(72,732,359)

법인세추납액 (*)
2,629,656,230
91,553,809

법인세비용
4,376,861,256
3,539,322,601

(*)
당기 중
대구지방 국세청으로부터 세무조사가 있었으며, 당사는 2,629,656천원을 법인세비용으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중
당기손익 이외로
인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소
320,074,865
713,854,696

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(218,844,962)
(786,587,055)

기업회계기준서 제1116호 도입효과
220,161,584
-

소 계
1,316,622
(786,587,055)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
321,391,487
(72,732,359)

확정급여제도의 재측정요소,
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과
관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 기업회계기준서 제1116호 도입효과와관련한 법인세는 이익잉여금으로 인식하였습니다.

(
3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

법인세비용차감전순이익
6,372,991,247

11,104,322,287

적용세율에 따른 세부담액
1,380,058,074
2,425,001,506

조정사항:

비공제비용
162,777,502
724,422,613

비과세수익
(20,837,742)
-

법인세추납액
2,629,656,230
91,553,809

세액공제
(71,112,517)
(49,742,318)

이연법인세 미인식효과
100,782,000
-

기타
195,537,709
348,086,991

법인세비용
4,376,861,256
3,539,322,601

평균유효세율

68.68%

31.87%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말금액

미수이자
(2,917,253)
1,943,019
-
(974,234)

대손충당금
39,600,000
-
-
39,600,000

재고자산평가충당금
849,420,000
(110,440,000)
-
738,980,000

파생상품
151,428,286
32,573,488
-
184,001,774

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
(1,984,682,025)
18,869,030
(218,844,962)
(2,184,657,957)

종속기업투자
867,597,411
(99,157,735)
-
768,439,676

유형자산
(4,426,899,617)
267,210,448
-
(4,159,689,169)

무형자산
317,127,012
4,070,000
-
321,197,012

리스부채
-
(26,812,659)
220,161,584
193,348,925

미지급비용
158,811,178
26,744,708
-
185,555,886

금융보증계약부채
12,119,295
(452,240)
-
11,667,055

확정급여채무
4,779,409,245
131,311,928
280,654,105
5,191,375,278

사외적립자산
(4,393,229,597)
(197,647,541)
39,420,760
(4,551,456,378)

압축기장충당금
(512,129,812)
-
-
(512,129,812)

외화환산손익
2,899,442
18,170,411
-
21,069,853

기타
6,756,025
5,193,082
-
11,949,107

양도차익
(2,665,421,836)
-
-
(2,665,421,836)

미수배당금
(796,100,437)
(326,892,511)
-
(1,122,992,948)

합 계
(7,596,212,683)
(255,316,572)
321,391,487
(7,530,137,768)

2
) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말금액

미수이자
(170,561)
(2,746,692)
-
(2,917,253)

대손충당금
39,600,000
-
-
39,600,000

재고자산평가충당금
765,380,000
84,040,000
-
849,420,000

파생상품
(111,974,100)
263,402,386
-
151,428,286

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
(1,288,765,688)
90,670,718
(786,587,055)
(1,984,682,025)

종속기업투자
867,597,411
-
-
867,597,411

유형자산
(4,548,378,545)
121,478,928
-
(4,426,899,617)

무형자산
317,127,012
-
-
317,127,012

미지급비용
122,023,827
36,787,351
-
158,811,178

금융보증계약부채
12,277,039
(157,744)
-
12,119,295

확정급여채무
3,896,900,750
882,508,495
-
4,779,409,245

사외적립자산
(3,896,900,750)
(496,328,847)
-
(4,393,229,597)

연구및인력개발준비금
(36,666,667)
36,666,667
-
-

압축기장충당금
(512,129,812)
-
-
(512,129,812)

외화환산손익
46,478,040
(43,578,598)
-
2,899,442

사채상환할증금
245,983,831
(245,983,831)
-
-

전환권조정
(263,941,234)
263,941,234
-
-

기타
11,068,031
(4,312,006)
-
6,756,025

양도차익
(2,665,421,836)
-
-
(2,665,421,836)

미수배당금
(628,554,751)
(167,545,686)
-
(796,100,437)

합 계
(7,628,468,003)
818,842,375
(786,587,055)
(7,596,212,683)

32. 금융위험

(1) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

현금및현금성자산 (*1)
7,089,726,321
7,991,647,356

기타금융자산 (*2)
23,318,090,182
27,945,315,602

매출채권 및 기타채권
39,450,847,616
42,806,440,126

차감: 대손충당금
(190,204,208)
(190,183,807)

파생상품자산
3,456,460,451
1,593,915,856

합 계
73,124,920,362
80,147,135,133

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 

(*2) 기타금융자산 중 지분상품(상장주식)은 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하여 제외하였습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

국 내
24,354,294,126
25,328,454,984

아시아
13,788,520,907
8,891,559,343

유 럽
-
408,598,016

중 동
800,004,474
-

북 미
108,760,490
1,760,212,573

기 타
399,267,619
6,417,615,210

합 계
39,450,847,616
42,806,440,126

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
37,013,589,862
-
40,594,944,922
-

0~3개월 경과
784,632,372
(20,401)
609,035,430
-

1년 초과
1,652,625,382
(190,183,807)
1,602,459,774
(190,183,807)

합 계
39,450,847,616
(190,204,208)
42,806,440,126
(190,183,807)

당기 및 전기 중
매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

기초잔액
190,183,807
355,757,202

회계정책변경효과
-
(165,485,228)

대손상각비(환입)
20,401
(88,167)

기
말잔액

190,204,208
190,183,807

(2) 유동성 위험

당사의 금융부채를
당기말로부터
계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

매입채무및기타채무
27,238,498,412
(27,238,498,412)
(27,238,498,412)
-
-

차입금
127,506,287,180
(127,506,287,180)
(123,143,287,180)
(4,363,000,000)
-

기타금융부채
(*)

2,088,446,577
(10,224,414,509)
(8,359,314,509)
(1,865,100,000)
-

리스부채
2,806,878,296
(2,926,114,706)
(1,473,155,596)
(1,430,969,105)
(21,990,005)

합 계
159,640,110,465
(167,895,314,807)
(160,214,255,697)
(7,659,069,105)
(21,990,005)

(*)
기타금융부채에 포함되는 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인이 청구할경우 지급할 보증의 최대금액을 기준으로 계약상 현금흐름을 구분하였습니다.

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

1) 환위험에 대한 노출정도 
보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

<외화자산>

현금및현금성자산
USD
5,594,869
6,477,738,863
USD
5,242,134
5,861,230,392

JPY
24,919
265,006
JPY
69,649,147
705,671,227

매출채권
USD
14,757,064
17,085,728,698
USD
19,883,828
22,232,108,422

JPY
123,486,339
1,313,240,169
JPY
248,249,290
2,515,212,156

미수금
USD
1,263,103
1,462,421,174
USD
1,263,103
1,412,275,967

외화자산 합계
USD
21,615,036
26,339,393,910
USD
26,389,065
32,726,498,164

JPY
123,511,258
JPY
317,898,437

<외화부채>

차입금(유동)
USD
2,860,419
3,311,793,558
USD
6,501,508
7,269,335,927

외화부채 합계
USD
2,860,419
3,311,793,558
USD
6,501,508
7,269,335,927

2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 약세를 보인다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

자본
당기순손익
자본
당기순손익

USD (5% 상승시)
1,085,704,759
1,085,704,759
1,111,813,943
1,111,813,943

JPY (5% 상승시)
65,675,259
65,675,259
161,044,169
161,044,169

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

고정이자율

금융자산
306

100

금융부채
120,011
105,288

변동이자율

금융자산
7,146

7,493

금융부채
7,495
12,169

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

자본
순손익
자본
순손익

1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락

변동이자율 금융상품
(3)
3
(3)
3
(47)
47
(47)
47

(5) 공정가치변동위험

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
11,217,923,474
11,217,923,474
11,378,217,412
11,378,217,412

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,388,436,874
21,388,436,874
25,412,103,044
25,412,103,044

파생상품자산
3,456,460,451
3,456,460,451
1,593,915,856
1,593,915,856

계
36,062,820,799
36,062,820,799
38,384,236,312
38,384,236,312

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
7,102,052,964
7,102,052,964
7,997,146,660
7,997,146,660

매출채권및기타채권
39,260,643,408
39,260,643,408
42,616,256,319
42,616,256,319

기타금융자산
1,821,280,384
1,821,280,384
2,355,567,796
2,355,567,796

금융리스채권

964,299,854
964,299,854
-
-

계
49,148,276,610
49,148,276,610
52,968,970,775
52,968,970,775

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
27,238,498,412
27,238,498,412
35,653,851,072
35,653,851,072

차입금및사채
127,506,287,180
127,506,287,180
117,457,846,487
117,457,846,487

기타금융부채
2,088,446,577
2,088,446,577
2,014,079,449
2,014,079,449

리스부채
2,806,878,296
2,806,878,296
-
-

계
159,640,110,465
159,640,110,465
155,125,777,008
155,125,777,008

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법의 가정

기업은
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 공시되는 가격이 있는 금융상품의 경우 공정가치는 공시가격으로 측정하며,
활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융상품의 경우에는 기대현금흐름을 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

현금흐름할인법을 적용하기 위하여 미래현금흐름 및 현재가치 할인율의 결정에
사용된 주요 추정 및 가정은 아래와 같습니다.

추정 변수
가 정

기대현금흐름
계약 금액에 대한 계약환율과 선도환율의 차이로 추정함

할인율
통화선도 거래 금융기관의 당사 적용 할인율을 적용함

3) 공정가치 결정에 사용된 이자율
보고기간종료일 현재 당사가 파생상품 중 통화선도의 공정가치 산정을 위하여 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

파생상품

통화선도
4.00
4.00

4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

제 62(당)
기
:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
10,233,742,640
984,180,834
11,217,923,474

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,851,562,950
-
10,536,873,924
21,388,436,874

파생상품자산
-
3,456,460,451
-
3,456,460,451

제 61(전) 기:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
10,394,036,578
984,180,834
11,378,217,412

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
11,200,572,650
-
14,211,530,394
25,412,103,044

파생상품자산
-
1,593,915,856
-
1,593,915,856

(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1)
제 62(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
차 입
상 환
상 각
대 체
기 말

단기차입금
40,134,438,156
323,679,852,743
(311,592,691,501)
-
(3,966,920,549)
48,254,678,849

유동성장기차입금
2,434,800,000
-
(2,434,800,000)
-
74,888,608,331
74,888,608,331

장기차입금
74,888,608,331
4,363,000,000
-
-
(74,888,608,331)
4,363,000,000

리스부채
-
-
(1,580,911,799)
144,589,015
4,243,201,080
2,806,878,296

합 계
117,457,846,487
328,042,852,743
(315,608,403,300)
144,589,015
276,280,531
130,313,165,476

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
차 입
상 환
상 각
대 체
기 말

단기차입금
35,703,546,670
317,705,749,168
(313,274,857,682)
-
-
40,134,438,156

유동성장기차입금
69,207,408,331
-
-
-
(66,772,608,331)
2,434,800,000

유동성전환사채
16,918,375,449
-
(10,002,108,324)
1,199,732,875
(8,116,000,000)
-

장기차입금
-
-
-
-
74,888,608,331
74,888,608,331

합 계
121,829,330,450
317,705,749,168
(323,276,966,006)
1,199,732,875
-
117,457,846,487

33. 약정사
항
및 우
발채무

보고기간종료일
현재 당사의 금융기
관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(
원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

금융기관
당좌대출
무역금융
구매자금
수입일람불
수출환어음매입
매출채권
담보대출

KEB하나은행
2,000
22,000
31,417
1,000
USD 3,000
2,000

신한은행
1,000
-
12,845
USD 2,000
USD 7,000
-

국민은행
1,000
-
5,000
-
-
-

수출입은행
-
11,161
-
-
-
-

농협은행
-
10,000
-
-
-
-

산업은행
-
-
-
USD 2,000
-
-

합 계
원화
4,000
43,161
49,262
1,000
-
2,000

USD
-
-
-
USD 4,000
USD 10,000
-

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

종속기업
(주)티씨씨강판, TCC America Corp., (주)티씨씨개발, (주)제주메이리조트, (주)티씨씨한진

관계기업

(주)원알로이,

(주)티씨씨메탈
, Ohio Coatings Co., 재인무역

기 타
(주)티씨씨통상, (주)티씨씨아이엔에스, 티씨씨엔지니어링(주), 티씨씨로지스(주), 우석문화재단, (주)티씨씨벤드코리아

(2)
당기와 전기

중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 매출 등

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
제 62(당) 기
제 61(전) 기

종속기업
TCC America Corp.
제품매출액
12,808,458,898
24,043,152,476

(주)티씨씨강판
제품매출액
1,989,956,988
774,027,240

(주)티씨씨한진
임대수익
10,200,000
3,343,000

매출기타
1,848,000
524,000

관계기업
(주)티씨씨메탈
제품매출액
581,461,163
628,008,143

배당금수익
35,000,000
35,000,000

기 타
(주)티씨씨통상
제품매출액
3,966,717,105
2,450,084,006

배당금수익
14,829,500
11,863,600

(주)티씨씨아이엔에스
배당금수익
18,500,000
37,500,000

티씨씨엔지니어링
(주)

임대수익
26,400,000
26,400,000

배당금수익
18,750,000
12,500,000

기타
5,972,000
5,977,000

합 계
19,478,093,654
28,028,379,465

2) 매입 등

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
제 62(당) 기
제 61(전) 기

종속기업
(주)티씨씨강판
원부재료 매입
513,207,696
496,150,828

외주용역비
2,891,039,532
3,188,151,828

관계기업
(주)원알로이
원부재료 매입
-
663,909,980

(주)티씨씨메탈
원부재료 매입
3,799,159,500
5,437,563,490

외주용역비
2,332,827,450
2,193,357,560

수선비
60,000,000
60,000,000

기 타
(주)티씨씨통상
외주용역비
291,418,000
282,008,000

운반비
850,107,292
1,351,437,787

원부재료매입
16,681,876,816
16,726,431,081

배당금 지급
233,100,240
-

(주)티씨씨아이엔에스
자산취득
2,036,500,000
145,980,000

문구인쇄비 등
41,435,800
76,691,800

수선비
865,000
60,000

외주용역비
1,113,400,000
1,175,400,000

통신비
40,800,000
43,700,000

티씨씨엔지니어링(주)
자산취득
2,575,750,000
313,200,000

수선비
825,141,400
887,455,000

소모품비
1,700,000
1,700,000

저장품
-
18,000,000

연구비
1,588,000
1,541,000

외주용역비
879,900,000
879,900,000

티씨씨로지스(주)
운반비
4,560,558,680
4,771,420,797

합 계
39,730,375,406
38,714,059,151

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 제 62(당) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
대여금
매입채무
미지급금

종속기업
(주)티씨씨강판
332,728,704
-
250,591,895
-

TCC America Corp.
3,302,415,378
-
-
-

관계기업
(주)티씨씨메탈
58,417,198
-
718,296,172
-

(주)원알로이
-
4,500,000,000
-
-

기 타
티씨씨로지스(주)
-
-
337,962,142
-

(주)티씨씨통상
208,758,162
-
-
196,860,382

(주)티씨씨아이엔에스
-
-
-
683,783,210

티씨씨엔지니어링(주)
-
-
-
258,031,840

합 계
3,902,319,442
4,500,000,000
1,306,850,209
1,138,675,432

2) 제 61(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
투자사채
매입채무
미지급금

종속기업
(주)티씨씨강판
320,218,074
-
372,086,325
-

TCC America Corp.
9,228,041,169
-
-
-

관계기업
(주)티씨씨메탈
59,305,618
-
736,726,925
-

(주)원알로이
-
5,000,000,000
-
-

기 타
티씨씨로지스(주)
-
-
391,660,652
-

(주)티씨씨통상
421,908,541
-
-
291,687,356

(주)티씨씨아이엔에스
-
-
-
240,576,160

티씨씨엔지니어링(주)
-
-
-
254,639,000

합 계
10,029,473,402
5,000,000,000
1,500,473,902
786,902,516

(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
제 62(당) 기
제 61(전) 기

단기급여
1,346,832,000
1,026,333,350

퇴직급여
62,848,099
51,697,756

합 계
1,409,680,099
1,078,031,106

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받는자
보증액
보증내역
지급보증처

제 62당) 기
제 61(전) 기

TCC America Corp.
5,789,000,000
5,590,500,000
차입금지급보증

BANK OF HOPE

(주)원알로이
2,400,000,000
4,800,000,000
신한은행

(6)
당기 및 전기 중 당사가 특수관계자와 자금을 거래한 내역은 다음과 같습니다. 

1)

제 62(당)
기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
기초
감소
대체(*)
기말

관계기업

(주)원알로이

장기대여금(*)
-
-
4,500,000,000
4,500,000,000

관계기업

(주)원알로이

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,000,000,000
(500,000,000)
(4,500,000,000)
-

(*)
당기 중

원알로이에 대한 투자사채 5,000,000천원
중 500,000천원을 회수하였고,나머지 4,500,000천원은 장기대여금으로 대체되었습니다. 

2)

제 61(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
기초
증가
감소
기말

관계기업

(주)원알로이

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,000,000,000
-
-
5,000,000,000

(7
)

보고기간종료일
현재 당사는 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

35.
이익잉여금처분계산서

(1)
당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 62(당) 기
제 61(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

6,117,410,778

7,162,997,352

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,256,091,672

2,128,937,045

2.
재측정요소

(1,134,810,885)

(2,530,939,379)

3. 당기순이익
1,996,129,991

7,564,999,686

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

840,089,630

1,906,905,680

1. 이익준비금
200,000,000

200,000,000

2. 배당금
640,089,630

1,706,905,680

현금배당

주당배당금(율)

당기:
30원(3.0%
)

 전기: 80원(8.0%)

640,089,630

1,706,905,680

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

5,277,321,148

5,256,091,672

상기 이익잉여금에 대한 당기 처분예정일은 2020년 3월 25일이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 21일 입니다.

(2) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

배 당 금

640,089,630

1,706,905,680

당기순이익
1,996,129,991

7,564,999,686

배 당 성 향
32.07%
22.56%

(3) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 62(당) 기
제 61(전) 기

주당배당금
30
80

결산일 종가
2,720
2,000

배당수익률
1.1%
4.0%

36. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동 거래 중 중요한거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
제 62(당) 기

제 61(전)
기

건설중인자산의 본계정 대체
4,836,952,931
750,807,800

건설중인자산의 미지급금
-
110,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체
-
5,000,000,000

유동성장기차입금의 장기차입금 대체
-
66,772,608,331

유동성전환사채의 장기차입금 대체
-
8,116,000,000

장기차입금의 유동성 대체
74,888,608,331
2,434,800,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장기대여금 대체
4,500,000,000
-

37.

채권금융기관 공동 관리절차 종결

당사는 신사업분야 진출을 위하여 피팅제조업체인 (주)티씨씨벤드코리아에 투자를 하였으나 전방산업 침체 및 경쟁사 대비 열위한 경쟁력 등으로 인해 적자 지속과 보증채무 현실화가 예상되어 유동성 리스크 해결을 위하여
2015년 6월 11일 채권금융기관협의회(주채권은행: 한국산업은행)에 채권금융기관 공동관리를 신청하고, 2015년 9월 9일에 채권금융기관협의회 등
과 경영정상화 계획 이행약정을 체결하였습니다.

당사는 2018년 상환 유예기한 종료일이 도래하여 2018년 12월 6일자 채권금융기관협의회의 결의에 따라
당사에 대한
채권금융기관 공동 관리절차는 2018년 12월 31일로 종결되었습니다. 

한편, 동 일자 채권금융기관협의회의 결의의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 상환계획 재조정

채권상환 유예기한 : 2018년 12월 31일
에서
2020년 12월 31일까지로 2년 연장

(2) 이자의 처리

① 적용금리

- 담보 및 무담보 채권 : 연 4.0%

* L/C, D/A는 당초 약정 수수료(최대 연 4%)

② 적용기간 : 2019.1.1 ~ 2020.12.31

③ 이자수취 : 기존 이자 수취방법 적용

당사는 영업적 상황을 고려시 차입금 연장이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.
또한, 상당한 규모의 현금화가 가능한 주식을 비롯한 여러 비유동자산을 보유하고 있으므로 당사의 계속기업 전제에는 문제가 없다고 판단하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

제61기 : 주당현금배당 80원(4.1%)
 ※ 자세한 내용은 상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제15조 (소집권자)

①주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사 사장이 소집한다.

②대표이사 사장이 유고시에는 부사장, 전무이사, 이사회가 정하는 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

제15조 (소집권자)

①주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라
대표이사가 소집한다.

②
대표이사가 유고시에는 부사장, 전무이사, 이사회가 정하는 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제

제18조 (의 장)

주주총회의 의장은 대표이사 사장이 이에 임하며 대표이사 사장이 유고시에는 부사장, 전무이사, 이사회가 정하는 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

제18조 (의 장)

주주총회의 의장은
대표이사가 이에 임하며 대표이사가 유고시에는 부사장, 전무이사, 이사회가 정하는 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제

제31조 (이사의 직무)

①대표이사 사장은 본 회사를 대표하고 모든 업무를 총괄한다.

②부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 사장의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.

제31조 (이사의 직무)

①
대표이사는 본 회사를 대표하고 모든 업무를 총괄한다.

② ( 좌 동 )

대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제

제44조의2(중간배당)

< 신 설 >

제44조의2(중간배당)

①회사는 07월 01일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본금의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익

준비금의 합계액

3.상법시행령에서 정하는 미실현이익

4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당

하기로 정한 금액

5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주

총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립

하여야 할 이익준비금

④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다

중간배당 근거 추가

부 칙

1. (시행일)

이 정관은 제61기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제6조, 제9조, 제12조의3 및 제13조 개정내용은 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다.

부 칙

1. (시행일)

이 정관은 제62기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

손봉락
1950.04.16
사내이사
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

손봉락
(현) ㈜TCC스틸 대표이사 회장
1994년 ~ 현재 
1994년 ~ 현재 
2017년 ~ 현재 
2005년 ~ 현재 
1968년 ~ 1972년 
1985년 ~ 1986년

(현) 한국철강협회 감사

(현) 한미경제협의회 이사
(현) 한일경제협회 부회장
(현) 한국상장회사협의회 이사

경희대학교

UNIVERSITY OF SOUTHERN 
CALIFORNIA (MBA)

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

손봉락
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

해당후보자는 표면처리강판 산업에 대한 폭넓은 이해와 지식을 갖추고 있는 경영인으로 매출 증대, 수익성 향상 등 회사 발전에 기여할 것으로 판단하여 이사회에서 추천하였습니다. 

확인서

확인서 .jpg
확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

" 해당사항 없음 "

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,200백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

" 해당사항 없음 "

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
158백만원

최고한도액
200백만원

※ 기타 참고사항

" 해당사항 없음 "

※ 참고사항

해당사실이 없음