쏠리드 — [기재정정]주주총회소집공고 (20200310)
제출인: 쏠리드

주주총회소집공고
2.8
(주)쏠리드

정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 3월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 6일

3. 정정사항

항 목
정정사유
과목
정 정 전
정 정 후

제
22
(당)
기 기말

제
22
(당)
기 기말

III. 경영참고사항

2. 주주총회 목적사항별 기재사항
 □ 재무제표의 승인

1. 연결재무제표(K-IFRS)
 연결재무상태표

기재 오류
재고자산
740,542,924
31,443,916,063

당기법인세자산
31,443,916,063
740,542,924

주주총회소집공고

2020 년 3 월 6 일

회 사 명 :
(주)쏠리드

대 표 이 사 :
정준, 이승희(각자대표)

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스

(전 화) 031-627-6000

(홈페이지)http://www.solid.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)실장
(성 명)손승현

(전 화)031-627-6020

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제22조에 의하여 제22기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

아울러 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제24조에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2020년 3월 30일(월) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스
 지하1층 ROTUNDA

[지하철 신분당선 판교역 1번출구, 문의: 031-627-6000]

3. 회의목적사항
 < 보고안건 > 제22기 감사보고, 내부회계관리제도 운영보고, 영업보고

 < 부의안건 >

제1호 의안: 제22기(2019.1.1. ~ 2019.12.31.)연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의건 

제2호 의안: 이사 선임의 건
 2-1호: 사내이사 신상철 선임의 건
 2-2호: 사외이사 한동현 선임의 건
 2-3호: 사외이사 정기봉 선임의 건
 2-4호: 사외이사 이우종 선임의 건

제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
 3-1호: 감위위원 한동현 선임의 건
 3-2호: 감사위원 정기봉 선임의 건
 3-3호: 감사위원 이우종 선임의 건

제4호 의안: 이사의 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 금번 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사: 주총참석장, 신분증

- 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최영익
(출석률: 87.5%)
안재민
(출석률: 95.8%)

찬 반 여 부

1
2019-02-14
제21기 재무제표 및 현금배당 승인, 내부회계관리규정 개정의 건
찬
찬

2
2019-02-26
제21기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 상정의 건
찬
찬

3
2019-03-19
종속회사SOLiD Gear Pte. Ltd.에 대한 유상증자 참여의 건
찬
찬

4
2019-03-29
대표이사 선임의 건
불참
찬

5
2019-03-29
국민은행 운영자금(일반) 차입의 건
불참
찬

6
2019-04-05
종속회사 주주배정 유상증자 참여의 건
찬
찬

7
2019-04-30
신한은행 외상매출채권담보대출 약정의 건
찬
찬

8
2019-05-03
해외투자펀드 매각의 건
찬
찬

9
2019-05-28
수출입은행 수출성장자금대출(단기) 차입의 건
찬
찬

10
2019-06-10
지점 설치의 건
찬
불참

11
2019-06-14
종속회사 쏠리드윈텍에 대한 금전 대여의 건
찬
찬

12
2019-06-20
종속회사 쏠리드윈텍에 대한 연대보증의 건
찬
찬

13
2019-06-20
한국산업은행 일반대출 대환의 건
찬
찬

14
2019-06-20
한국산업은행 일반대출 대환의 건
찬
찬

15
2019-08-09
한국산업은행 운영자금 차입의 건
찬
찬

16
2019-08-09
한국산업은행 운영자금 차입의 건
찬
찬

17
2019-08-14
종속회사 쏠리드네트웍스에 대한 담보제공 약정의 건
찬
찬

18
2019-09-06
종속회사 쏠리드윈텍에 대한 담보제공의 건
찬
찬

19
2019-09-30
지점 폐지의 건
불참
찬

20
2019-10-31
한국산업은행 운영자금 차입의 건
찬
찬

21
2019-11-07
타법인에 대한 금전대여 기각 연장의 건
찬
찬

22
2019-11-28
수출입B차입 연장의 건
찬
찬

23
2019-12-24
해외 종속회사 SOLiD Gear Inc. 금전대여기간 연장의 건
찬
찬

24
2019-12-24
2019년 임직원 Retention 보너스 지급의 건
찬
찬

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
최영익, 안재민
2019-02-14
제21기 재무제표 및 현금배당 승인, 내부회계관리규정 개정의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-02-26
제21기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 상정의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-03-19
종속회사SOLiD Gear Pte. Ltd.에 대한 유상증자 참여의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-03-29
대표이사 선임의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-03-29
국민은행 운영자금(일반) 차입의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-04-05
종속회사 주주배정 유상증자 참여의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-04-30
신한은행 외상매출채권담보대출 약정의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-05-03
해외투자펀드 매각의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-05-28
수출입은행 수출성장자금대출(단기) 차입의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-06-10
지점 설치의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-06-14
종속회사 쏠리드윈텍에 대한 금전 대여의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-06-20
종속회사 쏠리드윈텍에 대한 연대보증의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-06-20
한국산업은행 일반대출 대환의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-06-20
한국산업은행 일반대출 대환의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-08-09
한국산업은행 운영자금 차입의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-08-09
한국산업은행 운영자금 차입의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-08-14
종속회사 쏠리드네트웍스에 대한 담보제공 약정의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-09-06
종속회사 쏠리드윈텍에 대한 담보제공의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-09-30
지점 폐지의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-10-31
한국산업은행 운영자금 차입의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-11-07
타법인에 대한 금전대여 기각 연장의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-11-28
수출입B차입 연장의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-12-24
해외 종속회사 SOLiD Gear Inc. 금전대여기간 연장의 건
가결

감사위원회
최영익, 안재민
2019-12-24
2019년 임직원 Retention 보너스 지급의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 억원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2명
30
0.48
0.24
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

출자
SOLiD GEAR PTE LTD.
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
2019/01/01~2019/12/31
57
3.5%

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

SOLiD JAPAN Inc.
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
제품매출
2019/01/01~2019/12/31
176
10.9%

SOLiD GEAR Inc.
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
제품매출
2019/01/01~2019/12/31
274
16.9%

SOLiD GEAR Inc. 
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
출자
2019/01/01~2019/12/31
57
3.5%

㈜케이알에프
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율76%]
원재료매입
2019/01/01~2019/12/31
82
5.1%

㈜쏠리드네트웍스 
[(주)쏠리드 종속회사, 지분율100%]
외주용역비
2019/01/01~2019/12/31
23
1.4%

※ 상기비율은 K-IFRS 별도 재무제표 기준 2019년도말 매출총액 ( 1,618 억)에 대한 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 통신장비 산업의 특성
통신장비 산업은 크게 무선통신과 유선통신으로 구분할 수 있으며, Network 구성에 따라 액세스(Access) 망, 코어(Core) 망 단계로 영역이 구분 됩니다. 쏠리드 및 종속회사는 무선통신과 유선통신의 액세스 및 코어 영역에 속해 있으며, 무선통신 분야의 이동통신 중계기와 유선전송장비를 주 사업으로 하고 있습니다.

국내통신 장비 시장에서 쏠리드 및 종속회사는 국내 주요 이동통신사업자인 SK텔레콤, KT, LGU+ 를 주요 고객으로 하고 있습니다. 시장의 규모는 사업자의 투자 규모에 의해 결정되고 있으며, 통신 사업자의 통신망을 유지관리하기 위한 투자와 새로운 통신 서비스 런칭에 따른 신규 장비 투자, 또는 망품질 경쟁 등으로 인한 투자 등으로 시장을 분할 할 수 있으며, 매해 일정 규모의 중계기 투자를 통해 기존 망을 좀 더 효율적으로 운영하고 있습니다.

해외통신 장비 시장 역시 기존의 3G / LTE망에 대한 효율적인 운영 측면과 더불어 스마트폰의 사용 증가에 따른 폭발적인 Data Traffic 증가 및 각 국가별 LTE 서비스의 고도화에 따른 새로운 서비스에 대한 Needs로 인하여 유/무선 장비 수요가 증가되고 있습니다.

이동통신 서비스에서 통화량의 70% 이상이 실내 지역에서 사용되고 있으며, 특히 선진국 시장에서는 Public Safety 강화에 따라 In-building 및 지하철 등에서 소요되는 통합형 장비 중심의 Coverage 확충에 필요한 투자 요구가 증가하고 있습니다.

(2) 통신장비 산업의 성장성

1) 무선통신시장

MarketandMarkets의 최신 조사자료에 따르면 2022년까지 DAS 시장의 성장이 지속적으로 이루어질 것으로 예상하고 있으며,

2016년부터 2026년까지 CAGR 12.1%로 꾸준히 성장할 것으로 예측하고 있습니다.

기존 DAS 시장은 Stadiums, Airport, Subway 등 “Large Venue” 중심으로 성장하고 있으며, 향후 Private Large Building 시장인 “Middleprise”시장으로 성장축이 옮겨 질 것으로 예상하고 있습니다.

북미시장 이외에도 유럽시장의 경우 정부 주도하의 “Public Large Venue”에 대한 적극적인 투자를 포함한 공공안전망 구축에 대한 계획을 수립 및 추진하고 있으며, 기존 3G/4G 고도화를 포함한 새롭게 부각되는 5G에 대한 In-building Coverage 구축을 위한 전세계적인 움직임이 이루어질 것으로 전망됩니다.

2) 유선통신시장
국내 Mobile Fronthaul 장비인 C-RAN(Cloud Radio Access Network) 시장규모는 현재까지 장비기준으로 약 3,000억 이상 투자가 진행된 것으로 파악되고 있습니다. 그 중 당사가 약 55% 정도의 시장 점유율을 확보하고 있습니다.

LTE 고도화에 대한 투자와 더불어 2019년 국내 5G 네트워크 상용화 구축을 중심으로 향후 글로벌 이동통신 사업자들(미국, 일본, 유럽 등 중심) 역시 5G 네크웍크 구축이 예상되는 바, 본격적인 글로벌 시장이 형성될 경우, 괄목할만한 시장규모의 성장이 예상됩니다.

(3) 통신장비 시장 여건

1) 무선통신사업

2011년 하반기부터 본격적으로 시작된 LTE 상용화 서비스 시작에 따른 통신사업자의 "Cloud”방식의 LTE 망 구성으로 인하여 기존 옥외형 중계기는 RRH 장비 중심 투자로 진행 되었으나, 인빌딩, 지하철, 터널 등의 경우 여전히 Multi-Band 서비스가가능한 통합형 광분산중계기 장비의 유효성 측면에서 망 고도화를 위한 지속적인 투자가 이루어지고 있습니다.

2018년 국내 무선통신시장 전망은 2019년 5G 네트워크 상용화를 위하여 2018년 6월 3.5GHz 및 28GHz 주파수에 대한 대역폭 할당이 완료되면서, 상용화 서비스를 위한 구체적인 장비 규격 및 표준화 작업이 마무리 되었습니다. 2019년 상반기부터 인구밀도가 높은 주요 도시들을 시작으로 상용서비스가 시작 되었으며, 하반기 부터는 전국망으로 확산 되고 있습니다.

이 외 Public Safety 확보를 위한 국가재난망 구축을 위한 이동통신사 투자가 예상됨에 따라 본 시장 진입을 목적으로 지속적인 사업기회를 모색을 통한 시장 참여를 추진하고 있습니다.

해외시장의 경우 인빌딩 시장을 중심으로 통신장비 투자가 증대될 것으로 예상되고 있습니다. 무선 데이터 서비스 활성화에 따라 무선 데이터 사용의 70%를 차지하는 댁내형, 인빌딩 투자가 확대되고 있으며, 이에 따라 선진국을 중심으로 미국, 일본 등 지역에서의 매출이 크게 성장하고 있습니다.

미국시장은 Carrier Market과 Non-Carrier Market(Enterprise Market or Neutral Host Market)으로 크게 구분 지을 수 있습니다.

Carrier Market은 미국내 주요 이동통신사업자들이 이동통신망을 구축하고 운용하는 시장을 의미하며, Non-Carrier Market은 망을 구축하고 운용하는 주체가 Carrier가 아닌 다른 주체로 구성되어 운영되는 시장을 의미합니다.

Carrier Market에서 SOLiD는 Sprint, Verizon, T-Mobile 등 대형 이동통신사업자의공식 Vendor로 등록되었으며, 해당 시장내에서의 경쟁력 확보 및 사업자 대상의 대응력 강화를 위한 지속적인 장비 Line-up 확대 및 사업자 대상의 영업활동을 강화를 통하여 Large Venue 중심의 투자에 대한 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.

Non-Carrier Market에서는 현지의 다양한 고객군(3PO: 3rd Party Operator, VAR: Value Added Retailor, Distributor, Enterprise 등)과 적극적인 협업 체계를 유지하면서 장비 공급 기회를 확대해 나가고 있으며, 해당 시장내에서의 시장 점유율은 매년 증가하는 추이를 나타내고 있습니다.

북미시장은 현지 매출 기준 2016년 67 million(USD)을 기록하며 전년 대비 30% 이상의 매출 성장을 기록하였으며, 2017년에는 Carrier 시장의 경우 기존 Verizon, T-Mobile 고객기반 강화와 더불어 3PO 시장 확대를 위한 영업/마케팅 활동 강화를 통해 85 million(USD) 매출을 기록하였습니다. 기존 시장인 “Large Venue” 중심의 시장에서의 지속적인 확대와 더불어 향후 시장 확대가 예상되는 “Middleprise” 시장 선점을 위하여 차별화된 경쟁력 확보를 위한 신제품 개발을 통하여 2018년 이후에도 지속적인 성장을 위한 준비도 병행하고 있습니다.

일본 시장은 2020년 동경올림픽 개최를 위한 사전 투자활동의 일환으로 주파수 추가 확대 및 기존 LTE망 고도화에 대한 투자 확대가 지속되고 있고, Data Traffic 증가에 대응하기 위한 LTE Cloud 망 구성에 대한 투자도 함께 이루어 지고 있습니다. 이러한 시장 상황에 따라 기 확보된 고객에 대한 영업활동 강화 및 제품 Line-up 확대를 통하여 지속적인 매출 성장을 전망하고 있습니다.

중남미 지역은 남미 경기침체 요인으로 투자수요가 높지 않은 상황이나, 멕시코를 중심으로 사업기회를 지속적으로 모색중에 있으며, 남미 지역(브라질, 칠레, 콜롬비아, 아르헨티나 등) 역시 기 확보된 현지 Reference를 기반으로 사업 기회 확대를 추진중에 있습니다.

유럽지역은 “Public Large Venue“ 중심으로 정부 주도하의 망구축 및 고도화를 위한 서비스 투자 수요가 확대 될 것으로 예상되는 시장으로 영업/마케팅 활동 강화를 추진중에 있습니다. 유럽지역 거점인 "런던 사무소"를 중심으로 유럽시장의 향후 확대 가능성에 대한 사전 영업/마케팅 활동을 추진중에 있습니다.

쏠리드는 인빌딩 통신장비 시장의 선점을 위하여 해외 사업자의 통신환경에 맞춘 다양한 인빌딩형 DAS(Distributed Antenna System) 제품과 ICS(Interference Cancellation System) 등 주력제품의 제품 경쟁력 확보 및 고객 대응력 향상을 위한 장비 Line-up 확대를 추진함으로써, 2017년은 북미/일본시장 중심의 성장과 더불어 해외 기타 지역에서의 성장을 통하여 해외 수출 1000억 이상을 달성하였으며 이후 지속적이며 안정적인 성장을 이어가고 있습니다.

2) 유선통신사업
유/무선 브로드밴드 서비스 활성화 및 LTE 서비스 본격화에 따라 폭발적으로 증가하는 데이터를 효과적으로 전송하기 위해 사업자들은 "Cloud" 방식을 활용한 기지국 집중화 방식의 망구성을 통해 CAPEX 절감은 가능하였으나, 추가적으로 LTE망 구성의 주요 장비인 RRH(DU-RU)에 소요되는 광선로(Optic Fiber)에 대한 OPEX 절감이 필요하였습니다. 이 문제를 해소하기 위해 WDM 전송기술을 확보하였고, 국내 중계기업체 중 유일하게 2011년 하반기부터 SKT 및 KT의 LTE 네트웍에 RRH Backhaul 용 WDM 장비인 C-RAN(Centralized-Radio Access Network)을 개발 납품 중에 있으며, 주파수 추가 배치, 망 고도화 및 데이터 용량 증설과 더불어 Multi-Carrier 서비스 확대 등의 계획에 따라 지속적으로 장비 공급이 추진되어 왔습니다.

국내 유선통신시장의 경우 Capex/Opex 절감을 위한 C-RAN 기반의 4G(LTE)용 전송장비에 공급과 더불어 5G 네트워크 망운용에 소요되는데이터 전송장비에 PON(Passive Optical Network) 기술을 적용한 5G-PON 및 5G-MUX의 장비 개발을 완료 하였습니다. 2019년 부터 5G 상용서비스를 시작으로 관련 장비들이 납품이 시작 되고 있으며, 국내의 검증 된 Know-how를 바탕으로 해외 시장 진출도 준비 하고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 현황 및 신규사업 전망

작년은 통신사들의 기지국 위주의 투자로 인빌딩형 중계기 장비가 아직 본격적으로 투자가 되지 않았습니다. 올해는 국내 인빌딩형 중계기 투자가 증가할 것으로 기대하고 있으며, 미국, 일본 등도 5G 상용화가 본격화 되면서 올해부터 그 수혜를 기대하고 있습니다. 뿐만 아니라 유럽, 동남아시아 등 신규 시장 진출을 통해 매출 확대를 꾀하고 있습니다.

당사는 국내 통신 3사의 납품하는 유일한 국내 업체이며 국내 점유율 1위, 글로벌 점유율 4위로 독보적인 기술력을 통해 시장을 선도하며 사업 기반을 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 새로운 이동통신망인 5G 도입으로 많은 변화가 있을 무선 통신망 시장에서 더 큰 성장을 위하여 준비 중입니다.

(2) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 매출액
 2019년은 통신사들의 기지국 위주의 투자로 5G 기지국 설치 증가에 따른 유선전송장비의 매출은 크게 증가 하였지만, 인빌딩형 중계기 장비에 대한 투자는 2020년 이후 계획되어 2018년 대비 전체 매출은 소폭 증가에 그친 2,293억원을 기록 했습니다.

2. 영업이익

 영업이익은 5G 국내외 상용화 장비 개발에 따른 인력 및 개발 비용 증가로 전년대비 28억원 감소한 -17억원을 실현하였습니다. 
 
3. 당기순이익 
 당기순이익은 투자부동산 재평가이익(33억) 및 대손충당금 환입(33억), 외환 차익 및 외화한산이익(13억)의 영향으로 67억
원
을
실
현하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표 입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 연결재무제표(K-IFRS)

연 결 재 무 상 태 표

제
22
기 :
2019년 12월 31일
현재

제
21
기 :
2018년 12월 31일
현재

주식회사 쏠리드와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석

제
22
(당)
기 기말

제
21(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

127,667,941,941

114,580,880,300

현금및현금성자산
4,6,30,31
55,627,289,691

30,724,499,210

단기금융상품

4

,27,31

3,952,320,000

5,152,320,000

매출채권
6,27,29,30,31
31,372,171,146

29,202,219,993

기타상각후원가측정금융자산
6,29,30,31
1,368,198,146

1,581,535,230

재고자산

7,
13
,27

31,443,916,063

44,182,201,491

당기법인세자산
24
740,542,924

350,116,898

기타자산
11
3,163,503,971

3,387,987,478

II. 비유동자산

157,358,846,202

154,780,675,394

장기금융상품
4,27,31
277,257,962

1,176,813,237

기타상각후원가측정금융자산
6,29,30,31
1,707,332,087

1,675,383,087

당기손익-공정가치 금융자산
4,6,27,29,30,31
634,872,188

8,573,055,280

유형자산

4,8,13
,27

43,171,834,391

36,526,199,949

투자부동산

4,9,
13
,27

73,614,100,567

70,610,868,759

무형자산
10
34,371,374,326

34,628,622,544

기타자산
11
596,326,646

577,718,720

이연법인세자산
24
2,985,748,035

1,012,013,818

자 산 총 계

285,026,788,143

269,361,555,694

부 채

I. 유동부채

134,897,107,457

148,634,539,728

매입채무
30,31
30,613,390,165

26,961,678,700

기타지급채무
12,30,31
51,307,625,845

53,289,009,842

단기차입금
4,13,30,31
46,663,377,783

56,290,825,314

유동성장기부채
4,14,30,31
499,992,000

6,238,170,908

리스부채
15
1,491,572,153

-

당기법인세부채
24
38,275,423

217,261,366

기타부채
16
4,282,874,088

5,637,593,598

II. 비유동부채

25,218,275,369

10,429,418,569

장기차입금
4,14,30,31
18,625,024,889

7,292,561,156

기타지급채무
12,30
1,327,714,552

207,438,003

리스부채
15
3,836,984,621

-

기타부채
16
155,924,686

69,768,151

이연법인세부채
24
1,272,626,621

2,859,651,259

부 채 총 계

160,115,382,826

159,063,958,297

자 본

지배기업의 소유지분

123,538,667,475

108,593,491,468

자본금
1,17
26,092,587,500

24,945,956,000

기타불입자본
18
57,449,686,903

51,897,510,636

기타자본구성요소

13,028,194,483

11,219,876,196

이익잉여금
19
26,968,198,589

20,530,148,636

비지배지분
1

1,372,737,842

1,704,105,929

자 본 총 계

124,911,405,317

110,297,597,397

부채및자본총계

285,026,788,143

269,361,555,694

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제
22
기 :
2019년
1월 1일부터
2019년
12월 31일까지

제
21
기 :
2018년
1월 1일부터
2018년
12월 31일까지

주식회사 쏠리드와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석

제
22
(당) 기

제
21
(전) 기

매출액
5,20
229,279,897,544
222,581,331,012

매출원가
20,21
(161,273,264,156)
(154,100,923,797)

매출총이익

68,006,633,388
68,480,407,215

판매비와관리비
21
(51,469,748,085)
(50,846,832,433)

경상연구개발비
21
(18,233,993,705)
(16,573,480,928)

영업이익(손실)

(1,697,108,402)
1,060,093,854

기타수익
22
7,312,928,462
7,413,664,539

기타비용
22
(928,961,621)
(2,404,821,711)

금융수익
23
4,955,925,330
10,928,529,784

금융비용
23
(7,183,994,512)
(7,224,729,161)

종속/관계기업투자이익(손실)

(53,002,578)
790,000

법인세비용차감전순이익

2,405,786,679
9,773,527,305

법인세비용(효익)
24
(4,287,108,142)
(726,440,307)

계속영업이익

6,692,894,821
10,499,967,612

중단영업이익(손실)
33
-
720,388,054

당기순이익(손실)

6,692,894,821
11,220,355,666

기타포괄손익

1,810,927,375
3,168,023,567

후속적 당기손익 재분류 항목 :

해외사업환산차이

478,778,485
569,878,456

자산재평가이익

1,332,148,890
2,598,145,111

총포괄순이익(손실)

8,503,822,196
14,388,379,233

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

7,028,814,226
9,079,156,695

계속영업이익

7,028,814,226
10,602,497,669

중단영업이익

-
(1,523,340,974)

비지배지분

(335,919,405)
2,141,198,971

계속영업이익

(335,919,405)
(102,530,057)

중단영업이익

-
2,243,729,028

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

8,839,741,601
12,247,068,511

비지배지분

(335,919,405)
2,141,310,722

계속영업 지배주주 주당이익
25

기본주당순이익

190
288

희석주당순이익

179
219

중단영업 지배주주 주당손익

기본주당순손익

-
(42)

희석주당순손익

-
(42)

연 결 자 본 변 동 표

제
22 기 :
2019년
1월 1일부터
2019년
12월 31일까지

제
21 기 :
2018년
1월 1일부터
2018년
12월 31일까지

주식회사 쏠리드와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

2018.1.1(전기초) 수정 전
22,638,538,000
68,860,242,106
8,051,964,380
(16,568,097,024)
82,982,647,462
(3,378,472,810)
79,604,174,652

회계정책변경의 효과
-
-
-
1,761,183,680
1,761,183,680
-
1,761,183,680

2018.1.1(당기초) 수정 후
22,638,538,000
68,860,242,106
8,051,964,380
(14,806,913,344)
84,743,831,142
(3,378,472,810)
81,365,358,332

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
9,079,156,695
9,079,156,695
2,141,198,971
11,220,355,666

해외사업환산차이
-
-
569,766,705
-
569,766,705
111,751
569,878,456

자산재평가이익
-
-
2,598,145,111
-
2,598,145,111
-
2,598,145,111

소유주와의 거래:

배당금 지급

-
-
-
(250,000,002)
(250,000,002)
-
(250,000,002)

전환사채의 상환

-
(96,117,778)
-
-

(96,117,778)

-

(96,117,778)

전환사채의 전환권 행사
2,307,418,000
9,946,425,677
-
-
12,253,843,677
-
12,253,843,677

중단영업으로 인한 변동
-
(489,905,648)
-
-

(489,905,648)

2,941,268,017
2,451,362,369

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)

-
(26,507,905,287)
-

26,507,905,287

-
-
-

기타

-
184,771,566
-
-

184,771,566

-

184,771,566

2018.12.31(전기말)
24,945,956,000
51,897,510,636
11,219,876,196
20,530,148,636
108,593,491,468
1,704,105,929
110,297,597,397

2019.01.01(당기초)
24,945,956,000
51,897,510,636
11,219,876,196
20,530,148,636
108,593,491,468
1,704,105,929
110,297,597,397

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
7,028,814,226
7,028,814,226
(335,919,405)
6,692,894,821

해외사업환산차이
-
-
478,778,485

478,778,485
-
478,778,485

자산재평가이익
-

1,332,148,890
-
1,332,148,890
-
1,332,148,890

소유주와의 거래:

배당금 지급

-
-

(602,565,002)
(602,565,002)
-
(602,565,002)

전환사채의 전환권 행사
1,146,631,500
5,554,814,267
-
-
6,701,445,767
-

6,701,445,767

종속기업 소유지분의 변동
-
-
(2,609,088)
(154,923)
(2,764,011)
-

(2,764,011)

기타

-
(2,638,000)

11,955,652
9,317,652
4,551,318
13,868,970

2019.12.31(당기말)
26,092,587,500
57,449,686,903
13,028,194,483
26,968,198,589
123,538,667,475
1,372,737,842
124,911,405,317

연 결 현 금 흐 름 표

제
22 기 :
2019년
1월 1일부터
2019년
12월 31일까지

제
21 기 :
2018년
1월 1일부터
2018년
12월 31일까지

주식회사 쏠리드와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
제 22(당) 기

제 21
(전) 기

영업활동 현금흐름

20,227,721,438

(10,781,825,066)

당기순이익(손실)
6,692,894,821

11,220,355,666

조정사항
(2,091,137,746)

2,310,269,677

이자수익
(482,620,353)

(504,849,374)

이자비용
2,678,590,749

3,541,559,358

법인세비용
(4,287,108,142)

(726,440,307)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
16,513,816,092

13,572,244,787

감가상각비
5,102,706,943

3,017,783,458

무형자산상각비
2,170,907,253

2,080,198,868

무형자산손상차손
276,190,496

-

대손상각비
735,086,170

1,901,227,297

기타의대손상각비
-

2,000,000,000

기타비용
59,953,064

-

외화환산손실
2,618,901,312

1,740,415,178

유형자산처분손실
8,322,725

4,421,651

유형자산폐기손실
-

3,138,130

유형자산손상차손
603,605,200

-

무형자산처분손실
1,160,000

-

재고자산평가손실
2,922,869,260

재고자산폐기손실
419,316,255

1,667,695,242

충당부채전입액
142,474,253

847,547,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실
30,858,000

352,337,200

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,371,100,583

종속기업투자주식처분손실
53,002,578

잡손실
(2,638,000)

(42,519,237)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(7,920,255,312)

(16,166,509,969)

외화환산이익
(1,548,679,376)

(3,685,607,479)

유형자산처분이익
-

(23,282,606)

재고자산평가충당금환입
-

(577,668,014)

투자부동산평가이익
(3,003,231,808)

(5,274,545,781)

기타의대손충당금환입
-

(45,715,250)

충당부채환입액
(3,312,107,330)

-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(56,236,798)

(5,339,250,087)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-

(143,567,400)

종속기업투자주식처분이익
-

(790,000)

중단영업처분손익
-

(1,076,083,352)

운전자본의 변동
8,215,643,261

(12,748,026,575)

매출채권
(3,798,833,647)

12,675,570,716

기타수취채권
(81,675,248)

(452,531,492)

기타자산
421,893,978

754,992,166

재고자산
9,211,035,119

(8,717,777,421)

매입채무
2,750,656,668

(6,363,828,269)

기타지급채무
(166,032,447)

(5,119,071,508)

기타부채
(131,041,189)

(5,534,188,030)

충당부채
9,640,027

8,807,263

영업활동으로 발생한 현금
(1,183,239,678)

(8,970,158,652)

이자의 수취
655,287,012

726,084,746

이자의 지급
(2,585,856,799)

(2,943,543,114)

법인세의 납부
747,330,109

(6,752,700,284)

투자활동 현금흐름

6,554,947,092

2,064,875,906

투자활동으로 인한 현금의 유입
11,770,438,302

6,387,249,638

장단기금융상품의 회수
2,235,490,293

5,177,342,830

대여금의 회수
2,616,896,745

73,174,220

임차보증금의 회수
110,695,000

39,630,979

종속기업투자주식의 처분
195,579,163

790,000

당기손익-공정가치 금융자산의 처분
6,607,653,365

1,069,752,609

유형자산의 처분
4,123,736

25,599,000

무형자산의 처분
-

960,000

투자활동으로 인한 현금의 유출
(5,215,491,210)

(4,322,373,732)

장단기금융상품의 불입
(138,328,749)

(1,418,175,880)

대여금의 대여
(158,000,000)

(42,000,000)

임차보증금의 불입
(98,075,165)

(25,777,028)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
(15,192,058)

(33,756,000)

유형자산의 취득
(3,597,525,928)

(2,020,480,171)

무형자산의 취득
(989,008,134)

(737,315,878)

연결범위변동으로 인한 현금유출
(219,361,176)

(44,868,775)

재무활동 현금흐름

(2,295,956,335)

(5,801,987,436)

재무활동으로 인한 현금의 유입
12,520,000,000

21,174,285,326

단기차입금의 차입
11,520,000,000

13,650,000,000

장기차입금의 차입
1,000,000,000

7,292,561,156

임대보증금의 증가
-

231,724,170

재무활동으로 인한 현금의 유출
(14,815,956,335)

(26,976,272,762)

단기차입금의 상환
(8,204,747,531)

(19,581,894,770)

유동성장기부채의 상환
(4,155,559,268)

(4,999,996,000)

리스부채의 취득
(1,853,084,534)

-

임대보증금의 감소
-

(2,144,381,990)

배당금의 지급
(602,565,002)

(250,000,002)

현금및현금성자산의 증가(감소)

24,486,712,195

(14,518,936,596)

기초 현금및현금성자산

30,724,499,210

44,697,473,599

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

416,078,286

545,962,207

기말 현금및현금성자산

55,627,289,691

30,724,499,210

2. 연결 주석

제 22 기 당기 : 2019년 12월 31일 현재

제 21 기 전기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 쏠리드와 그 종속기업

1. 일반사항 

주식회사 쏠리드(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.

당기말 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주

소유주식(수)
지분율(%)

정 준(*)
4,864,321
9.3

이승희
1,472,592
2.8

자기주식
368,284
0.7

미래에셋순수주식8호
1,406,000
2.7

신한은행[미래에셋자산운용]
862,180
1.7

기타
43,211,798
82.8

합 계
52,185,175
100.0

1.1 연결대상 종속기업

당기 및 전기 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사명
종속기업명
법인설립 및
영업소재지
당기(%)
전기(%)
결산일
주요 영업활동

㈜쏠리드
㈜쏠리드팬택홀딩스(*1)
대한민국
-
100
12월 31일
통신기기 판매

㈜쏠리드윈텍
대한민국
100
100
12월 31일
국방사업

㈜쏠리드네트웍스
대한민국
100
100
12월 31일
통신장비 유지보수

㈜케이알에프
대한민국
76.46
76.46
12월 31일
통신장비 및 부품 제조/판매

SOLiD JAPAN Inc.
일본
100
100
12월 31일
통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.
싱가폴
100
100
12월 31일
통신장비 판매

PT SOLiD TECH INDONESIA(*1)
인도네시아
-
99.67
12월 31일
통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE. LTD.
SOLiD GEAR Inc.
미국
100
100
12월 31일
통신장비 판매

(*1) 당기 중 자회사의 청산으로 인해 지배력을 상실하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

㈜쏠리드윈텍
19,013,119
9,701,559
9,311,560
25,022,988
484,938
484,938

㈜쏠리드네트웍스
667,177
799,792
(132,615)
2,457,297
298,792
298,792

㈜케이알에프
6,137,050
1,757,391
4,379,659
9,817,328
(1,427,275)
(1,427,275)

SOLiD JAPAN Inc.
4,976,387
4,303,185
673,202
18,261,958
142,268
166,609

SOLiD GEAR PTE. LTD.
20,862,898
11,953
20,850,945
-
(16,736)
(16,736)

SOLiD GEAR Inc.
67,478,519
49,618,230
17,860,289
70,826,894
(976,637)
(976,637)

PT SOLiD TECH INDONESIA(*1)
-
-
-
-
(11,956)
(11,956)

(*1) 당기 중 청산전까지의 재무현황입니다.

(단위 : 천원)

전기

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

㈜쏠리드팬택홀딩스
7,505
-
7,505
-
(1,353)
(1,353)

㈜쏠리드윈텍
16,493,879
7,814,619
8,679,260
19,792,684
(1,021,971)
(1,021,971)

㈜쏠리드네트웍스
612,060
1,043,468
(431,408)
2,434,035
373,193
373,193

㈜케이알에프
9,248,023
1,943,089
7,304,934
26,775,670
914,054
914,054

SOLiD JAPAN Inc.
4,889,845
4,383,251
506,593
20,751,280
74,509
103,018

SOLiD GEAR PTE. LTD.
14,461,706
11,976
14,449,730
-
(8,622)
(8,622)

SOLiD GEAR Inc.
73,569,182
60,974,857
12,594,325
74,708,005
742,729
742,729

PT SOLiD TECH INDONESIA
188,991
1,560,439
(1,371,448)
-
-
-

㈜쏠리드벤투스
-
-
-
4,917,861
(1,989,853)
(1,989,853)

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명

사 유

㈜쏠리드팬택홀딩스
청산에 따른 지배력 상실

PT SOLiD TECH INDONESIA
청산에 따른 지배력 상실

1.4
비
지배지분에 대한 정보

보
고기간일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기
비지배 
지분율(%)
당기초 누적
비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
기타
당기말 누적
 비지배지분

㈜케이알에프
23.5
1,708,657
(335,959)
-
1,372,698

PT SOLiD TECH INDONESIA
0.3
(4,551)
40
4,551
40

합 계
1,704,106
(335,919)
4,551
1,372,738

(단위 : 천원)

전기
비지배 
지분율(%)
전기초 누적
비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
기타(*)
전기말 누적
 비지배지분

㈜케이알에프
23.5
1,493,528
215,129
-
1,708,657

PT SOLiD TECH INDONESIA
0.3
(4,161)
(502)
112
(4,551)

㈜에스엠에이솔루션홀딩스
-
(4,695,091)
2,243,729
2,451,362
-

㈜쏠리드벤투스
-
(172,749)
(317,157)
489,906
-

합 계
(3,378,473)
2,141,199
2,941,380
1,704,106

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는

201
9
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주
석
29
에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 

2.8 중단영업

연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역

- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부

- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.9 유형자산 

토지와 건물은 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액과 일치하도록 감가상각누계액을 포함하여 총장부금액을 조정합니다.

연결회사는 기타의 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

건물

40년

기계장치

4년

차량운반구

4년

기타의유형자산

4년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산 

영업권은 주석

2.3(1)에서
설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구분
추정내용연수
상각방법

개발비
5 ~ 10년
정액법

산업재산권
5 ~ 10년
정액법

특허권
7년
정액법

기타의무형자산
5년
정액법

연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성 있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다

2.20 종업원급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 국내외통신사업자 등과 이동통신 중계기 B2B 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

연결회사는 관련 제품 및 물류서비스 중 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 건은 '본인'에 해당되므로 총액으로 수익을 인식합니다.

2.22 리스 

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석29
에서 제공합니다.

전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무
에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니
다.

[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]

연결회사는 사무실, 사택, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

(1) 변동리스료

- 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정

일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있는 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 모두 당기손익으로 인식합니다. 

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권 또는 종료선택권을사용한 건은 없습니다. 

- 리스기간을 산정하는 중요한 판단

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채에 포함된 잠재적인 미래 현금유출액은 없습니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 다만, 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사가 상당히 확실하지 않기 때문에 그 효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로
사용권자산 1,048,126천원, 리스부채 1,063,106천원 인식하고 있습니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영자를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2020년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산
55,627,290
55,627,290
30,724,499
30,724,499

단기금융상품
3,952,320
3,952,320
5,152,320
5,152,320

장기금융상품
277,258
277,258
1,176,813
1,176,813

당기순익-공정가치 금융자산
634,872
634,872
8,573,055
8,573,055

합 계
60,491,740
60,491,740
45,626,687
45,626,687

금융부채

단기차입금
46,663,378
46,663,378
56,290,825
56,290,825

유동성장기부채
499,992
499,992
6,238,171
6,238,171

장기차입금
18,625,025
18,625,025
7,292,561
7,292,561

리스부채
5,328,557
5,328,557
-
-

합 계
71,116,952
71,116,952
69,821,557
69,821,557

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
634,872
634,872

유형자산

- 토지
-
-
15,222,267
15,222,267

- 건물
-
-
16,431,696
16,431,696

투자부동산

- 토지
-
-
35,253,793
35,253,793

- 건물
-
-
38,360,308
38,360,308

(단위: 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

유형자산

- 토지
-
-
14,085,979
14,085,979

- 건물
-
-
16,358,023
16,358,023

투자부동산

- 토지
-
-
32,622,221
32,622,221

- 건물
-
-
37,988,647
37,988,647

매도가능금융자산
-
-
8,573,055
8,573,055

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

비상장주식
619,680

3

순자산가치법
순자산가치
N/A

유형자산

토지
12,494,723
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격
8,570 ~ 10,517(9,557)

건물
13,595,741
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격(*)
1,392 ~ 1,709(1,553)

투자부동산

토지
37,981,337
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격
8,570 ~ 10,517(9,557)

건물
41,328,199
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격(*)
1,392 ~ 1,709(1,553)

(*) 연면적 기준

5.
영업부문 정보

(1
) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 연결회사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

총부문 수익
부문간 수익(*2)
외부고객
으로부터 수익
영업이익(손실)
상각비

통신장비 제조 및 판매
253,286,295
(49,575,387)
203,710,908
163,363
4,622,986

통신장비부품 제조 및 판매
9,817,328
(8,389,782)
1,427,546
(1,456,886)
158,319

국방사업
25,022,988
(909,038)
24,113,950
655,092
1,835,038

냉방시스템개발
27,494
-
27,494
(1,267,094)
11,579

조정(*1)
-
-
-
208,417
645,692

합 계
288,154,105
(58,874,207)
229,279,898
(1,697,108)
7,273,614

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

총부문 수익
부문간 수익(*2)
외부고객
으로부터 수익
영업이익(손실)
상각비

통신장비 제조 및 판매
259,936,264
(70,687,300)
189,248,963
4,084,580
3,210,538

통신장비부품 제조 및 판매
26,775,670
(16,876,153)
9,899,517
1,157,937
135,993

온라인 교육사업(*3)
1,937,370
(28,476)
1,908,894
(357,026)
174,282

국방사업
19,792,684
(1,277,694)
18,514,990
(2,365,453)
1,845,180

냉방시스템개발
4,917,861
-
4,917,861
(1,720,273)
96,902

조정(*1)
-
-
-
(124,657)
(190,631)

중단영업으로 인한 조정(*3)
(1,937,370)
28,476
(1,908,894)
384,986
(174,282)

합 계
311,422,479
(88,841,148)
222,581,331
1,060,094
5,097,982

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. 
(*3) 전기 중 온라인 교육사업부문을 매각함에 따라 중단영업으로 분류하였습니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시

1) 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출

제품매출
96,490,397
119,066,349

상품매출
24,639,132
3,991,960

임대수익
3,533,804
3,413,264

기타매출
15,558,693
6,411,373

소 계
140,222,027
132,882,945

수출매출

제품매출
134,846,118
162,975,052

상품매출
11,437,883
5,435,037

기타매출
1,648,077
12,066,814

소 계
147,932,078
180,476,903

매출 계
288,154,105
313,359,848

부문간 수익 조정
(58,874,207)
(88,869,623)

중단영업으로 인한 조정
-
(1,908,894)

연결실체 매출
229,279,898
222,581,331

2) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역별 구분
당기
전기

국 내
118,180,523
111,082,932

미 국
70,826,894
74,708,005

일 본
31,902,029
30,361,564

기 타
8,370,452
8,337,724

중단영업으로 인한 조정
-
(1,908,894)

합 계
229,279,898
222,581,331

3)
주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

지역

고객 1

73,061,229
58,957,002
국내

고객 2
23,577,878
18,298,290
국내

6. 금융자산

6.1 현금및현금성자산

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

현금 및 보통예금
13,499,913
13,701,435

MMDA(*)

26,127,256
13,661,343

RP(*)
16,000,121
3,361,721

합 계
55,627,290
30,724,499

(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다.

6.2 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비상장주식

634,872
8,573,055

합 계
634,872
8,573,055

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
8,573,055
4,478,572

기초 이익잉여금의 조정(기준서 제1109호)
-
2,257,928

계정재분류
-
2,220,644

처분
(8,020,061)
(925,859)

취득
15,192
33,756

재평가 등
25,379
4,986,586

기말금액
634,872
8,573,055

차감: 비유동항목
(634,872)

(8,573,055)

유동항목
-
-

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
34,617,027
31,931,916

손실충당금
(3,244,855)
(2,729,696)

매출채권(순액)
31,372,172
29,202,220

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

대여금
6,754,064
58,392,658
65,146,722
21,649,053
58,350,971
80,000,024

미수금
1,104,851
-
1,104,851
1,785,806
-
1,785,806

미수수익
543,996
-
543,996
3,716,006
-
3,716,006

보증금
-
1,640,232
1,640,232
-
1,649,970
1,649,970

소 계
8,402,911
60,032,890
68,435,801
27,150,865
60,000,941
87,151,806

차감: 손실충당금
(7,034,713)
(58,325,558)
(65,360,271)
(25,569,330)
(58,325,558)
(83,894,888)

합 계
1,368,198
1,707,332
3,075,530
1,581,535
1,675,383
3,256,918

(3) 손상

(가) 매출채권
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
(2,729,696)
(1,014,025)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(735,086)
(1,901,227)

전기 중 중단사업 관련 인식된 손실충당금의 증감
260,079
-

장기채권제각
-
48,199

환율변동효과
(40,152)
137,357

기말 손실충당금
(3,244,855)
(2,729,696)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
(83,894,888)
(67,791,397)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소
-
45,715

장기채권제각
-
1,067,969

중단영업에 따른 효과
-
(17,217,175)

대체된미사용금액
18,574,207
-

환율변동효과
(39,590)
-

기말 손실충당금
(65,360,271)
(83,894,888)

7. 재고자산 

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,511,246
-
2,511,246
1,549,331
-
1,549,331

제품
22,998,756
(4,400,768)
18,597,988
42,650,336
(4,728,990)
37,921,346

재공품
226,022
(15,187)
210,835
116,345
(1,191)
105,154

원재료
10,958,147
(834,300)
10,123,847
4,860,204
(253,833)
4,606,371

합 계
36,694,171
(5,250,255)
31,443,916
49,176,216
(4,994,014)
44,182,202

당기 연결회사는 재고자산평가손실 2,922,869천원

(전기: 577,668천원
환입)과 재고자산폐기손실 419,316천원
(전기: 1,667,695천원)
을
인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가' 에 포함됐습니다.

8. 유형자산 

(1)
당기말 및 전기말 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

토지

15,222,267
-
15,222,267
14,085,979
-
14,085,979

건물

17,861,744
(1,430,048)
16,431,696
17,238,320
(880,296)
16,358,023

기계장치

11,228,463
(7,921,049)
3,307,414
9,217,810
(6,335,133)
2,882,676

차량운반구

404,285
(392,082)
12,203
402,745
(361,246)
41,500

기타
10,560,379
(7,667,321)
2,893,059
9,808,504
(6,650,482)
3,158,022

사용권자산_건물
6,366,330
(1,509,629)
4,856,701
-
-
-

사용권자산_차량
498,991
(88,378)
410,613
-
-
-

사용권자산_공구
10,560,380
(7,667,321)
37,881
-
-
-

합 계

72,702,839
(19,035,246)
43,171,834
50,753,357
(14,227,157)
36,526,200

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
4,316,028
-
4,316,028
4,316,028
-
4,316,028

건물
14,047,881
(3,040,064)
11,007,817
14,047,881
(2,546,043)
11,501,838

합 계
18,363,909
(3,040,064)
15,323,845
18,363,909
(2,546,043)
15,817,866

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
사용권자산-건물
사용권자산-차량운반구
사용권자산-공구와기구
합 계

기초 (조정전)
14,085,979
16,358,023
2,882,676
41,500
3,158,022
-
-
-
36,526,200

기초조정(*)
-
-
-
-
-
6,187,575
235,601
64,621
6,487,797

기초(조정후)
14,085,979
16,358,023
2,882,676
41,500
3,158,022
6,187,575
235,601
64,621
43,013,997

투자부동산 대체
203,602
28,755
-
-
-
-
-
-
232,357

취득
-
-
1,979,268
-
1,618,258
43,864
11,354
-
3,652,744

처분
-
-
-
-
(12,446)
-
-
-
(12,446)

리스자산취득
-
-
-
-
-
134,891
260,541
-
395,432

리스자산처분
-
-
-
-
-
-
(5,670)
-
(5,670)

자산재평가
932,687
542,840
-
-
-
-
-
-
1,475,527

대체(**)
-
-
-
-
128,401
-
-
-
128,401

감가상각비(***)
-
(497,922)
(1,570,116)
(29,297)
(1,441,867)
(1,509,629)
(91,213)
(26,740)
(5,166,784)

손상차손
-
-
-
-
(603,605)
-
-
-
(603,605)

기타
-
-
15,585
-
46,296
-
-
-
61,881

기말 순장부금액
15,222,268
16,431,696
3,307,413
12,203
2,893,059
4,856,701
410,613
37,881
43,171,834

(*) 사용권 자산의 기초 조정사항 입니다.
(**) JIG용도로 보유한 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.
(***) 감가상각비 배부내역은 주석 21를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전기
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
합 계

기초 순장부금액
11,503,150
15,755,499
2,525,721
126,427
2,267,413
32,178,210

투자부동산 대체
184,237
120,791
-
-
-
305,028

취득
-
-
1,497,105
11,775
511,600
2,020,480

대체(*)
-
-
-
-
1,797,593
1,797,593

처분
-
-
-
(10,356)
3,618
(6,738)

자산재평가
2,398,592
932,364
-
-
-
3,330,955

감가상각비(**)
-
(450,630)
(1,153,846)
(64,111)
(1,349,196)
(3,017,783)

폐기
-
-
(1,497)
-
(1,641)
(3,138)

기타
-
-
15,193
93
(21,166)
(5,880)

중단영업으로 인한 조정
-
-
-
(22,328)
(50,199)
(72,527)

기말 순장부금액
14,085,979
16,358,023
2,882,676
41,500
3,158,022
36,526,200

(*) A/S 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.
(**) 감가상각비 배부내역은 주석 21를 참조 바랍니다.

(4

) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과 관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다
(주석 27 참조).

(5) 연결회사는 2019년 12월 31일을 재평가기준일로 하여판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토지 15,222,267천원, 건물 16,431,696천원입니다. 재평가로 인한 자산증가액 1,383,267
천원
(
법
인세효과 324,616천원 제외)
은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.

(6) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 현재 연결회사가 보유중인 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
합 계

기초금액
32,622,221
37,988,647
70,610,868

타계정대체
2,835,173
400,415
3,235,588

공정가치 변동으로 인한 손익
(203,602)
(28,755)
(232,357)

기말잔액
35,253,792
38,360,307
73,614,099

(단위: 천원)

전기
토지
건물
합 계

기초금액
27,700,650
37,940,701
65,641,351

타계정대체
(184,237)
(120,791)
(305,028)

공정가치 변동으로 인한 손익
5,105,808
168,737
5,274,546

기말잔액
32,622,221
37,988,647
70,610,869

(2) 연결회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 연결회사 사옥과 관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

(3) 당기 및 전기
중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
3,167,072천원 및
3,055,906천원입니다.

(4) 연결회사는 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산은 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지35,253,793천원, 건물 38,360,308천원으로
전기 평가금액과의 차이 3,003,232천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(6)
당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

3,262,084
3,055,906

1년 초과 5년 이내

14,056,763
13,168,314

합 계

17,318,847
16,224,220

10. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계

손상차손누계액
장부금액

취득원가

상각누계

장부금액

영업권
25,750,010
-
-
25,750,010
24,880,725
-
24,880,725

회원권
1,255,133
-
-
1,255,133
1,255,133
-
1,255,133

개발비
6,889,434
(1,166,919)
-
5,722,515
7,449,365
(1,166,919)
6,282,445

기타
2,923,895
(1,003,988)
(276,190)
1,643,717
3,123,599
(913,279)
2,210,319

합 계

36,818,472
(2,170,907)
(276,190)
34,371,375
36,708,821
(2,080,199)
34,628,623

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
영업권
회원권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초금액
24,880,725
1,255,133
6,282,445
2,210,319
34,628,622

취득
-
-
606,988
382,020
989,008

처분
-
-
-
(1,160)
(1,160)

상각비(*1)
-
-
(1,166,919)
(1,003,988)
(2,170,907)

손상차손
-
-
-
(276,190)
(276,190)

기타(*2)
869,285
-
-
332,716
1,202,001

기말금액
25,750,010
1,255,133
5,722,514
1,643,717
34,371,374

(*1) 상각비 배부내역은 주석 21을 참조 바랍니다.
(*2) 환율효과 등입니다.

(단위: 천원)

전기
영업권
회원권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초금액
23,858,165
1,225,433
6,274,568
3,016,778
34,374,944

취득
-
29,700
604,584
103,032
737,316

처분
-
-
-
(960)
(960)

상각비(*1)
-
-
(1,166,919)
(913,279)
(2,080,199)

기타(*2)
1,022,560
-
943,373
78,493
2,044,426

중단영업으로 인한 조정
-
-
(373,160)
(73,744)
(446,904)

기말금액
24,880,725
1,255,133
6,282,445
2,210,319
34,628,623

(*1) 상각비 배부내역은 주석 21을 참조 바랍니다.
(*2) 환율효과 등입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 개발비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당기
전기
잔여상각기간
비고

개발비
TICN 개발비
3,219,177
4,302,605
31개월

개발비
NACR 개발비
103,998
127,545
52개월

개발비
차기군위성 개발비
2,452,834
1,852,295
48개월

합계
5,776,009
6,282,445
-

(4) 영업권의 손상 평가 

경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 통신장비제조 판매부문의 DAS사업부문 집단에 배분된 영업권은 25,705백만원입니다.

현금창출단위집단의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다.

유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위집단에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
DAS사업부문

장기성장률

1.0

할인율

12.1

영업권에 대한 손상평가 수행결과, DAS사업부문은 현금창출단위집단의
회수가능액이 장부금액을 52,069백만원 초과하고 있습니다.

영
구성장률이 -12% 이하로 하락하거나 또는 할인율이 19% 이상으로 변동하는 경우 장부금액이 회수가능액을 초과하게 됩니다.

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금
1,559,977
-
1,559,977
1,795,177
-
1,795,177

선급비용
1,444,276
-
1,444,276
1,589,135
-
1,589,135

부가세대급금
129,370
-
129,370
-
-
-

기 타
29,881
596,327
626,208
3,676
577,719
581,395

합 계
3,163,504
596,327
3,759,831
3,387,987
577,719
3,965,707

12. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

미지급금
2,453,694
-
2,453,694
3,177,749
35,562
3,213,311

미지급비용
2,217,485
295,236
2,512,721
2,442,335
171,876
2,614,211

임대보증금
46,636,448
1,032,479
47,668,927
47,668,926
-
47,668,926

합 계
51,307,627
1,327,715
52,635,342
53,289,010
207,438
53,496,448

13.
단기차입금 

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
기업은행
2.40
643,178
209,825

한국산업은행
1.98~4.22
32,000,000
42,500,000

한국수출입은행
4.64
10,420,200
11,181,000

KEB하나은행
3.34
-
700,000

우리은행
2.98
600,000
-

국민은행
3.86
3,000,000
1,700,000

합 계
46,663,378
56,290,825

연결회사는 상기 단기차입금과 관련하
여
주석
27에서 설명하고 있는 바와 같이
연결회사의 장단기금융상품, 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

14.
장기차입금 및 전환사채

14.1 장기차입금

당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
산업은행
2.63
15,000,000
-

우리은행
4.18~4.19
749,988
166,665

Comerica Bank
Libor + 2.80
3,375,028
7,292,561

전환사채
-
1.00
-
6,071,506

계
19,125,016
13,530,732

차감 : 1년 이내 상환예정액
(499,992)
(6,238,171)

차감잔액
18,625,024
7,292,561

14. 2 전환사채

연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
3회차(*1)
4회차(*2)

발행일
2016년 5월 11일
2016년 5월 11일

액면가액
35,000백만원
2,000백만원

발행가액
35,000백만원
2,000백만원

액면이자율
1%
1%

상환보장수익율
5%/연
5%/연

행사가격 조정내역
2016.05.11 4,731원
2016.11.11 3,312원
2016.12.13 2,893원
2017.11.21 2,817원
2016.05.11 4,731원
2016.11.11 3,312원
2016.12.13 2,893원
2017.11.21 2,701원

전환조건
사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,817원으로 전환 가능
사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지 주당 2,701원으로 전환 가능

조기상환청구권
(Put Option)
사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능
사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

(*1) 상환 및 전환
 - 2017년 11월 30일 액면가액 10,500백만원 조기상환
 - 2017년 12월 11일 액면가액 6,500백만원 전환권 행사로 보통주 2,307,417주 발행
 - 2018년 1월 4일 액면가액 3,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,064,962주 발행
 - 2018년 4월 25일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
 - 2018년 6월 5일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
 - 2019년 5월 13일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행

- 2019년 5월 13일자로 전액 상환 및 전환됨

(*2) 상환 및 전환

- 2018년 5월 16일 600백만원 조기상환

- 2019년 5월 31일 액면가액 1,400백만원 전환권 행사로 보통주 518,326주 발행

- 2019년 5월 31일자로 전액 상환 및 전환됨

15.리스부채

회
사가
리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
당기초(*)

사용권자산

건물
4,856,701
4,793,978

차량운반구
410,613
235,601

공구와기구
37,881
-

합계
5,305,195
5,029,579

(*) 기준서 1116호 적용된 금액입니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
당기초(*)

리스부채

유동
1,491,572
1,320,576

비유동
3,836,985
3,709,003

합계
5,328,557
5,029,579

(*) 기준서 1116호 적용된 금액입니다.

당기 중 증가된 사용권 자산은
406,758천원, 감소한 사용권자산은 5,670천원입
니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

리스자산의 감가상각비

건물
1,509,629

차량운반구
90,971

공구와기구
26,740

소계
1,627,340

리스부채에 대한 이자비용
254,314

단기리스료
380,404

단기리스가 아닌 소액자산리스료
50,021

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
4,105,993

합계
6,418,072

당기 중 리스의 총 현
금유출은 6,357,683천원입니다.

운용리스 이용 내역 - 전기
연결회사는 전기에 공장, 사무실, 창고 등 만기 2년~5년의 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다.(주석 29 참고)

운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초

1년 이내
849,582

2~5년 이내
4,777,448

합계
5,627,030

16. 기타부채 및 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선수금
1,223,019
-
1,223,019
645,522
-
645,522

예수금
442,576
-
442,576
502,782
-
502,782

부가세예수금
1,644,216
-
1,644,216
3,373,601
-
3,373,601

기타
973,063
155,925
1,128,988
268,142
69,768
337,910

합 계
4,282,874
155,925
4,438,799
4,790,047
69,768
4,859,815

(2) 당기 및 전기 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

품질보증

당기
전기

기초잔액
847,547
-

충당부채 전입
142,474
847,547

기말잔액
990,021
847,547

17. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류
수권주식수
액면가액
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주
100,000,000주
500원
52,185,175주
26,092,588
38,397,659주
19,198,830

우선주
-
500원
-
-
11,494,253주
5,747,127

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

기초
19,198,830
5,747,127
24,945,957
16,891,412
5,747,127
22,638,538

전환사채의 전환권 행사
1,146,632
-
1,146,632
2,307,418
-
2,307,418

전환상환우선주의 행사
5,747,127
(5,747,127)
0
-
-
-

기말
26,092,589
0
26,092,589
19,198,830
5,747,127
24,945,956

(3) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

기초
38,397,659
11,494,253
49,891,912
33,782,823
11,494,253
45,277,076

전환사채의 전환권 행사
2,293,263
-
2,293,263
4,614,836
-
4,614,836

전환상환우선주의 발행
11,494,253
(11,494,253)
0
-
-
-

기말
52,185,175
0
52,185,175
38,397,659
11,494,253
49,891,912

18. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주
보통주
우선주
합 계

주식발행초과금
62,562,205
36,387,717
19,252,874
55,640,591

기타자본잉여금
5,064,632
5,064,632
-
5,064,632

자기주식
(2,464,136)
(2,464,136)
-
(2,464,136)

자기주식처분손실
(3,747,389)
(3,747,389)
-
(3,747,389)

전환권대가
-
1,366,800
-
1,366,800

기타자본조정
(3,965,625)
(3,962,987)
-
(3,962,987)

합 계
57,449,687
32,644,637
19,252,874
51,897,511

(2) 당기 및 전기 중 자본변동표 상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식발생
초과금
기타자본
잉여금
자기주식
전환권대가
자기주식
처분손실
기타
자본조정
합 계

전기초
69,425,759
5,032,612
(2,464,136)
4,271,249
(3,747,389)
(3,657,853)
68,860,242

전환사채의 전환권 행사
12,722,737
-
-
(2,776,312)
-
-
9,946,426

전환사채의 상환
-
32,020
-
(128,138)
-
-
(96,118)

결손금보전
(26,507,905)
-
-
-
-
-
(26,507,905)

중단영업으로 인한 변동
-
-
-
-
-
(489,906)
(489,906)

기타
-
-
-
-
-
184,772
184,772

전기말
55,640,591
5,064,632
(2,464,136)
1,366,800
(3,747,389)
(3,962,987)
51,897,511

당기초
55,640,591
5,064,632
(2,464,136)
1,366,800
(3,747,389)
(3,962,987)
51,897,511

전환사채의 전환권 행사
6,921,614
-
-
(1,366,800)
-
-
5,554,814

전환사채의 상환
-
-
-
-
-
-
0

결손금보전
-
-
-
-
-
-
0

중단영업으로 인한 변동

-
-
-
-
-
0

기타
-
-
-
-
-
(2,638)
(2,638)

당기말
62,562,205
5,064,632
(2,464,136)
-
(3,747,389)
(3,965,625)
57,449,687

(3) 전환상환우선주의 발행

연결회사가 발행한 전환상환우선주 내역은 아래와 같습니다.

구 분

의결권부(*1)

무의결권부(*2)

무의결권부(*3)

발행일
2017년 11월 21일
2017년 11월 21일
2017년 11월 21일

발행금액

10,387,200천원

9,612,802천원

4,999,999천원

발행주식수

4,775,724주

4,419,679주

2,298,850주

발행방법

제3자 배정 유상증자

발행가격

2,175원

전환대상주식

보통주

전환조건

전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지

조정시기: 발행 후 3개월마다

전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건

상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지

상환권자: 발행회사

상환금액: 투자원금+연 복리 6%

상환권 동의권자: 투자자

금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대 하여 투자자 거부시 회사의 상 환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용

상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사 의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능

상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지

상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발 행 후 1년이 초 과는 10% 적용

배당

참가적, 누적적 우선주

배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%

발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정
1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함
2) 인수인은 연결회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.
3) 연결회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함
4) 연결회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금
(미
처리결손금)
의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
세부내역
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
85,000
25,000

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금

26,883,199
20,505,149

합 계
26,968,199
20,530,149

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
20,530,149
(14,806,913)

지배기업의 소유주귀속 당기순이익
7,028,814
9,079,157

배당금 지급
(602,565)
(250,000)

결손금보전
-
26,507,905

기타변동
11,801

기말
26,968,199
20,530,149

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가

20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1)
연결회사는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

226,112,826
219,525,425

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

3,167,072
3,055,906

총 수익

229,279,898
222,581,331

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는
다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기

통신장비 판매

국방사업
냉방시스템
임대매출

합계

국내

해외

국내
국내
국내

부문 수익
102,764,880
156,804,940
25,022,987
27,494
3,533,804
288,154,105

부문간 수익
(11,892,872)
(45,705,565)
(909,038)
-
(366,732)
(58,874,207)

외부고객으로부터 수익
90,872,008
111,099,375
24,113,949
27,494
3,167,072
229,279,898

수익인식 시점

한 시점에 인식

90,698,900
104,253,383
23,204,913
-
-
218,157,196

기간에 걸쳐 인식

173,107
6,845,991
909,038
27,494
3,167,072
11,122,702

총 수익

90,872,007
111,099,374
24,113,951
27,494
3,167,072
229,279,898

(단위: 천원)

전기

통신장비 판매

국방사업
냉방시스템
임대매출

합계

국내

해외

국내
국내
국내

부문 수익
102,827,137
180,471,533
19,792,684
4,917,861
3,413,264
311,422,478

부문간 수익
(20,136,485)
(67,069,610)
(1,277,694)
-
(357,358)
(88,841,147)

외부고객으로부터 수익
82,690,651
113,401,923
18,514,990
4,917,861
3,055,906
222,581,331

수익인식 시점

한 시점에 인식

81,545,628
104,026,679
17,237,296
4,917,861
-
207,727,464

기간에 걸쳐 인식

1,145,023
9,375,244
1,277,694
-
3,055,906
14,853,867

총 수익

82,690,651
113,401,923
18,514,990
4,917,861
3,055,906
222,581,331

외부고객으로부터의 수익은 도매 기반의 통신장비 등의 판매에서 생깁니다.

연결회사는 국내, 일본 및 북미 지역 등에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 5 참고).

20.2 매출액 및 매출원가

(1) 매출액

당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
188,699,735
204,589,261

상품매출액
25,027,941
3,991,960

임대매출액
3,167,072
3,055,906

기타매출액
12,385,149
12,881,574

중단영업 효과
-
(1,937,370)

합 계
229,279,897
222,581,331

(2) 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
130,577,321
138,092,361

상품매출원가
17,268,245
3,706,345

임대수익원가
1,612,643
1,564,019

기타매출원가
11,815,056
12,500,935

중단영업 효과
-
(1,762,736)

합 계
161,273,265
154,100,924

20.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약자산

-
-

계약부채(*)

1,025,732
414,014

(*) 계약부채는 기타부채의 선수금에 포함되어 있습니다.

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 51백만원이며, 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판관비
경상연구
개발비
합 계
매출원가
판관비
경상연구
개발비
합 계

재고자산의 사용
138,623,154
-
-
138,623,154
128,419,330
-
-
128,419,330

급여
6,751,899
18,991,364
8,144,076
33,887,339
6,844,639
19,623,438
7,228,105
33,696,182

퇴직급여
450,123
1,242,061
644,582
2,336,766
422,536
1,356,919
550,858
2,330,313

복리후생비
842,967
2,570,790
829,658
4,243,415
1,002,936
2,922,586
874,207
4,799,729

외주가공비
5,705,699
530,934
-
6,236,633
10,622,551
379,995
2,120
11,004,666

감가상각비
1,193,949
3,456,478
452,280
5,102,707
731,044
1,853,634
433,106
3,017,784

무형자산상각비
3,915
1,895,997
270,996
2,170,908
3,915
1,964,277
112,007
2,080,199

대손상각비
-
735,086
-
735,086
-
1,901,227
-
1,901,227

여비교통비
368,474
2,628,020
291,078
3,287,572
315,924
3,033,277
202,434
3,551,635

접대비
2,095
586,712
-
588,807
3,157
657,074
-
660,231

소모품비
317,827
641,055
153,708
1,112,590
623,000
731,392
144,318
1,498,710

지급임차료
2,174,374
144,055
2,822,213
5,140,642
2,713,788
1,143,127
2,279,748
6,136,663

지급수수료
2,292,327
8,827,744
1,041,255
12,161,326
3,178,584
6,843,464
1,225,319
11,247,367

기타
2,546,459
9,239,504
3,584,148
15,370,111
982,256
8,993,922
3,523,379
13,499,557

중단영업 효과
-
-
-
0
(1,762,736)
(557,501)
(2,120)
(2,322,357)

합 계
161,273,262
51,489,800
18,233,994
230,997,056
154,100,924
50,846,831
16,573,481
221,521,236

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
23,283

기타의대손충당금환입
3,312,107
58,599,589

수입수수료
608,617
471,886

투자부동산평가이익
3,003,232
5,274,546

종속기업투자주식처분이익
190,841
790

기타
388,972
1,656,305

중단영업 효과
-
(58,611,944)

합 계
7,503,769
7,414,455

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비
-
4,397,020

재고자산폐기손실
18,301
197,935

유형자산처분손실
8,323
4,422

유형자산손상차손
603,605
-

유형자산폐기손실
-
3,138

무형자산손상차손
276,190
-

기부금
20,530
2,500

기타
2,012
197,129

중단영업 효과
-
(2,397,322)

합 계
928,961
2,404,822

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
482,620
603,491

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
56,237
5,339,250

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
-
143,567

사채조기상환이익
-
1,510

외환차익
2,868,389
1,253,746

외화환산이익
1,548,679
3,685,608

중단영업 효과
-
(98,642)

합 계
4,955,925
10,928,530

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,678,591
6,072,589

외환차손
484,544
1,590,417

외화환산손실
2,618,901
1,740,415

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
30,858
352,337

매도가능금융자산손상차손
1,371,101
-

중단영업 효과
-
(2,531,029)

합 계
7,183,995
7,224,729

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

(372,123)
1,550,131

법인세추납액(환급액)(*)
(936,758)
1,611,448

미환류소득에 대한 법인세
(16,548)
103,530

소 계
(1,325,429)
3,265,109

이연법인세

일시적차이의 증감

(8,286,642)
(3,991,549)

세무상결손금으로 인한 일시적 차이
5,324,963
-

소 계
(2,961,679)

(3,991,549)

법인세효익

(4,287,108)
(726,440)

(*)
연결회사는 SMA에 대여한 대여금의 이자비용 손금불산입 처분에 대하여 결정청구 제기하였으며 2020년 2월 7일 조세심판원으로 부터 경정청구 거부처분 취소 결정을 받았습니다. 이로 인해 지급이자 손금불산입액 약 7억에 대해서 환급받을 예정입니다.

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순이익(손실)
2,393,202
9,773,527

법인세율로 계산된 법인세비용
880,857
2,897,807

법인세 효과:

전기법인세의 조정사항
(910,325)
2,021,359

미환류소득에 대한 법인세
-
-

세무상 과세되지 않는 수익
(129,897)
2,622

세무상 차감되지 않는 비용
579,539
1,259,008

세액공제 및 감면
47,905
(781,866)

이연법인세자산(부채) 미인식액 변동
(4,682,137)
(6,695,560)

기초유보금액조정
-
(195,937)

기타
(73,050)
766,127

당기 조정항목
(5,167,965)
(3,624,247)

법인세비용(효익)
(4,287,108)
(726,440)

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

10,446,752
7,970,299

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

2,917,576
2,024,353

이연법인세부채

-

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(12,813,718)
(11,436,886)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(1,074)
(405,404)

합 계
549,536
(1,847,638)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세

IFRS 9 기초조정
-
(496,744)

자산재평가
(324,616)
(732,810)

전환권대가
385,508
819,204

합 계
60,892
(410,350)

(5) 상계 전 이연법인세 변동

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
1,224,842
504,926
-
1,729,768

당기손익공정가치금융자산
(1,494,793)
1,548,143
-
53,350

종속기업투자주식(*)
6,338,112
(6,338,112)
-
0

투자부동산
(7,475,086)
(711,829)
-
(8,186,915)

기타
1,028,374
(210,211)
-
818,163

자산재평가
(2,695,909)
-
(324,616)
(3,020,525)

전환권대가
(72,269)
(313,239)
385,508
0

이월결손금
-
8,383,960
-
8,383,960

세무조사 등에 따른 변동
-
134,259
-
134,259

판매보증충당부채
40,768
3,140
-
43,908

무형자산상각비
(893,698)
(452,139)
-
(1,345,837)

감가상각비
(532,783)
340,213
-
(192,570)

소계
(4,532,442)
2,889,111
60,892
(1,582,439)

이월결손금
1,593,504
34,566
-
1,628,070

이월세액공제
311,768
192,137
-
503,905

이연법인세자산(부채)
(2,627,170)
3,115,814
60,892
549,536

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
941,535
247,721
-
1,189,256

당기손익공정가치금융자산
121,000
(1,119,049)
(496,744)
(1,494,793)

종속기업투자주식(*)
-
6,338,112
-
6,338,112

투자부동산
(5,704,580)
(1,357,442)
-
(7,062,022)

기타
575,959
202,372
-
778,331

이월결손금
1,860,894
(62,085)
-
1,798,809

자산재평가
(2,590,252)
-
(732,810)
(3,323,062)

전환권대가
(633,392)
(258,080)
819,203
(72,269)

이연법인세자산(부채)
(5,428,836)
3,991,549
(410,351)
(1,847,638)

(*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스
파산에 따른 변동입니다.

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일시적차이
이연법인세
사유

기초
기말
기초
기말

지급보증료
57,332
145,661
12,613
32,045
특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목

종속기업투자주식
2,061,388
899,977
453,505
197,995
처분가능성 낮음

관계기업
329,490
329,490
72,488
72,488
처분가능성 낮음

대여금
83,231,234
64,435,510
18,310,872
14,175,812
특수관계자 대여금에 설정한 대손충당금으로 손금불산입 항목

주재원인건비
2,161,599
2,161,599
475,552
475,552
처분가능성 낮음.

합 계
87,841,043
67,972,237
19,325,030
14,953,892

25. 주당손익

기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

당기

전기

계속영업
계속영업
중단영업

지배주주 보통주당기순이익(손실)

9,079,156,695
10,602,497,669
(1,523,340,974)

가중평균 유통보통주식수

47,685,701
36,712,518
36,712,518

기본주당순이익(손실)

190
288
(42)

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

주식수
적수
주식수
적수

기초
38,397,659
14,015,145,535
33,782,823
12,330,730,395

자기주식
(368,284)
(134,423,660)
(368,284)
(134,423,660)

전환사채의 전환권행사
13,787,516
3,524,559,060
4,614,836
1,203,762,335

합 계
51,816,891
17,405,280,935
38,029,375
13,400,069,070

일 수

365일

365일

가중평균유통주식수

47,685,701

36,712,518

(3)
당기 및 전기의 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전기

당기순이익
9,079,156,695
10,602,497,669

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)
208,713,489
812,285,225

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익
9,287,870,184
11,414,782,894

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
47,685,701
36,712,518

희석효과로 인해 증가된 주식수
4,131,190
15,196,729

합 계
51,816,891
51,909,247

보통주 희석주당이익
179
219

(4) 당기 및 전기 중 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통주식수

47,685,701

36,712,518

전환사채
854,906
3,702,476

전환상환우선주
3,276,284
11,494,253

합계
51,816,891
51,909,247

26. 현금흐름표

(1) 연결회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익공정가치 금융자산의 대체
5,000,000
-

대여금의 유동성 대체
-
56,156,854

대여금의 만기 연장에 따른 비유동성 대체
15,000,000
-

전환사채의 전환 및 상환
7,786,575
15,944,963

전환상환후선주의 전환
5,747,127
-

자산재평가에 따른 평가 차익
2,285,744
3,330,955

미처리결손금 보전
-
31,876,757

재고자산의 유형자산 대체
-
1,797,593

(2) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
부채
자본

단기차입금
장기차입금
임대보증금
자본금
기타불입자본

기초
56,290,825
13,530,732
47,668,927
24,945,956
51,897,511

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
11,520,000
1,000,000
-
-
-

차입금의 상환
(5,328,100)
(7,894,442)
-
-
-

대여금 만기연장 비유동성대체
(15,000,000)
15,000,000
-
-
-

소 계
(8,808,100)
8,105,558
-
-
-

연결범위의 변동
(1,397,625)
-
-
-
(2,638)

그 밖의 변동

전환사채의 전환
-
(6,315,938)
-
1,146,632
5,554,814

전환사채 이자비용
-
244,432
-
-
-

기타
578,278
3,560,233
-
-
-

소 계
(819,347)
(2,511,273)
-
1,146,632
5,552,176

합 계
46,663,378
19,125,017
47,668,927
26,092,588
57,449,687

(단위: 천원)

전기
부채
자본

단기차입금
장기차입금
임대보증금
자본금
기타불입자본

기초
65,428,715
21,687,604
49,656,551
22,638,538
68,860,242

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
13,650,000
7,292,561
-
-
-

차입금의 상환
(19,581,895)
(4,399,996)
-
-
-

전환사채의 상환
-
(533,821)
-
-
-

임대보증금의 증가
-
-
231,724
-
-

임대보증금의 감소
-
-
(2,144,382)
-
-

소 계
(5,931,895)
2,358,744
(1,912,658)
-
-

환율변동효과
474,005
-
-
-
-

중단영업으로 인한 조정
(3,680,000)
-
-
-
-

이익준비금 및 주발초 전입
-
-
-
-
(26,507,905)

그 밖의 변동

전환사채의 전환
-
(11,349,903)
-
2,307,418
9,850,308

전환사채 이자비용
-
834,286
-
-
-

임대료 대체
-
-
(74,966)
-
-

기타
-
-
-
-
(305,134)

소 계
(3,205,995)
(10,515,616)
(74,966)
2,307,418
(16,962,731)

합 계
56,290,825
13,530,732
47,668,927
24,945,956
51,897,511

27. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관
약정금액
비고

국민은행
3,000,000
기업운영자금대출

기업은행
950,000
중소기업자금대출(한도) 등

한국산업은행
34,000,000
산업운영자금 대출

4,800,000
IP담보대출

8,200,000
산업운영자금 대출

신한은행
7,000,000
전자방식 외담대 약정

우리은행
2,500,000
기술보증기금보증

720,000
전자방식 외담대 약정

1,000,000
기업운전일반자금대출

KEB하나은행
2,000,000

상생매담대
(판매기업)

1,000,000
전자방식 외담대 약정

한국수출입은행
USD 9,000,000
수출성장자금대출

Comerica Bank
USD 15,000,000
한도대출

상기 약정사항 중 Comerica Bank 및 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행의 약정사항 제외하고 모두 연결회사의 대표이사로부터 지급보증(신한은행: 6,120백만원, 우리은행: 864백만원, 국민은행: 3,300백만원, KEB하나은행 1,200백만원, 한국수출입은행 USD 10,800,000)을 제공받고 있습니다. 

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원, USD)

담보제공자산
제공처
당기말
전기말
비 고

담보설정금액
장부금액
담보설정금액
장부금액

단기금융상품
기업은행
1,045,000
950,000
1045000
950,000
연결회사 차입금 질권설정

산업은행
1,140,000
1,000,000
1140000
1,000,000
연결회사 차입금 담보제공

우리은행
-
-
500,000
500,000
임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행
-
-
770,000
700,000
연결회사 차입금 질권설정

신한은행
2,200,000
2,000,000
2,200,000
2,000,000
연결회사 차입금 담보제공

소 계
4,385,000
3,950,000
5,655,000
5,150,000

재고자산
한국수출입은행
USD 11,700,000
35,519,167
USD 13,000,000
27,414,458
연결회사 차입금 담보제공

매출채권
Comerica Bank
USD 10,388,243
USD12,985,303
USD 11,061,852
USD 13,827,315
연결회사 차입금 담보제공

장기금융상품
신한은행
2,000
2,000
2,000
2,000
당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금용자산
소프트웨어공제조합
412,207
412,207
404,673
404,673
공사하자보증 담보제공

토지, 건물(*)
한국산업은행 외
106,721,432
106,566,341
106,721,432
101,100,000
전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권
한국산업은행

5,760,000
5,760,000
-
지식재산권 담보대출

합 계
146,449,715

134,071,131

USD 12,985,303
USD 13,827,315

(*) 토지, 건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역

(단위: 천원)

제공받은자
내역
당기
전기
제공기관

임직원
차입금 지급보증
-
500,000
우리은행

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: 천원)

제공처
당기
전기

비고

소프트웨어공제조합
1,148,368
132,592
공사하자보증 등

기술보증기금
2,125,000
1,275,000
차입약정 보증

-
850,000
중소기업자금회전대출

한국무역보험공사
-
1,458,000
확정원화지급보증

서울보증보험
9,180,197
3,558,013
이행하자보험 등

88,333
371,549
이행지급보험 등

신용보증기금
-
1,360,000
차입약정 보증

또한, 당기말 현재 연결회사는 단기차입금, 전환사채 및 계약이행 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 지배기업은 없으며, 연결회사와 거래가 있는 기타 특수관계자 현황은다음과 같습니다.

구 분

회사명

비고

기타특수관계자
㈜에스티앤컴퍼니
주요경영진이 지배하는 회사

관계기업
㈜아미커스와이어리스
-

(2) 당기 및 전기 중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 거래는 없으며 전기 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기
기초
차입
상환
기말
이자비용

㈜에스티앤컴퍼니
1,180,000
-
-
1,180,000
40,598

대표이사
800,000
-
-
800,000
27,524

(3) 연결회사는 임직원 등을 위해 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

(주석 26. (3) 참조).

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
5,880,765
6,363,689

퇴직급여
523,984
655,694

합 계
6,404,749
7,019,383

29. 회계정책의 변경

29.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 대한 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

29.2 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년1월1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.3%입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

최초 적용일 현재 분류된 운용리스약정
5,627,030

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
5,081,642

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료
(33,924)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료
(17,675)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
5,029,579

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
1,320,576

비유동 리스부채

3,709,003

합계

5,029,579

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산 : 5,029,579천원 증가
 - 리스 부채 : 5,029,579천원 증가

(1) 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

30
. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총차입금
65,288,403
69,821,557

차감: 현금및현금성자산
(55,627,290)
(30,724,499)

순부채
9,661,113
39,097,058

자본총계
26,092,588
110,297,597

총자본
35,753,700
149,394,655

자본조달비율
73.0%
73.83%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기과 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 원화환산장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
외화자산
외화부채
순액

USD
5,234,923
(10,420,200)
(5,185,277)

JPY
911,422
-
911,422

EUR
216,005
-
216,005

GBP
1,573,168
-
1,573,168

합 계
7,935,518
(10,420,200)
(2,484,682)

(단위: 천원)

전기
외화자산
외화부채
순액

USD
7,342,525
(11,181,000)
(3,838,475)

JPY
961,276
-
961,276

합 계
8,303,801
(11,181,000)
(2,877,199)

한편, 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
10% 상승시
10% 하락시

환율 변동 효과
(248,468)
248,468

(단위: 천원)

전기
10% 상승시
10% 하락시

환율 변동 효과
(287,720)
287,720

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 

2) 이자율위험
연결회사는 변동이자율
로
발행된 차입금

(장부금액
19,045,217원
)
으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 상기 변동이자율부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세효과 차감 후)은
190,452천
원 감소(증가)입니다. 

3) 가격위험
연결회사는 당기말 현재 매매 또는 환리스크 관리 목적 파생상품부채를 포함하여 유의적인 가격변동위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

4) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 연결회사는신용위험을 전사 차원에서 관리합니다. 

은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 개별평가 대상으로 선정한 항목을 제외하고, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당기말 현재의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
30일 이하

31일 초과
90일 이하

91일 초과
180일 이하

181일 초과
365일 이하

1년 초과
2년 이하

계

기대 손실률

0.3%
2.9%
5.8%
13.7%
25.5%
-

매출채권 장부금액(*)

6,578,675
4,541,270
1,736,918
-
16,660
12,873,523

손실충당금

(22,783)
(133,933)
(101,078)
-
(4,242)
(262,036)

(*) 개별평가 대상 매출채권은 제외한 금액입니다. 개별평가 대상 매출채권의 총 장부금액은 21,744백만원이며 이에 대해 인식한 손실충당금은 2,983백만원입니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름이 2년 이상 지급되지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.

(나) 기타 상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다.

당기와 전기 중 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 635백만원, 전기: 8,573백만원).

(라) 지급보증
연결회사는 임직원 여신에 대해 연결회사의 신용으로 지급보증을 제공하고 있지 않습니다. 전기말 이로 인한 신용위험의 최대노출액은 500백만원 이었습니
다.

5) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기와 전기 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년 이내
1년 초과-5년 이내
합 계

무이자
82,353,771
1,032,479
83,386,250

이자부상품
47,786,986
19,205,426
66,992,412

합 계
130,140,757
20,237,905
150,378,662

(*) 종속기업 여신에대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.

(단위: 천원)

전기
1년 이내
1년 초과-5년 이내
합 계

무이자
80,250,689
207,438
80,458,127

이자부상품
57,299,046
13,515,212
70,814,258

지급보증(*)
500,000
-
500,000

합 계
138,049,735
13,722,650
151,772,385

(*)

개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산
당기손익-공정가치
 금융자산

합 계

현금및현금성자산
55,627,290
-
55,627,290

단기금융상품
3,952,320
-
3,952,320

매출채권
31,372,171
-
31,372,171

기타수취채권-유동
1,368,198
-
1,368,198

장기금융상품
277,258
-
277,258

기타수취채권-비유동
1,707,332
-
1,707,332

당기손익-공정가치 금융자산
-
634,872
634,872

합 계
94,304,569
634,872
94,939,441

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식
금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
-
30,613,390
30,613,390

기타지급채무-유동
-
51,307,626
51,307,626

단기차입금
-
46,663,378
46,663,378

유동성장기부채
-
499,992
499,992

장기차입금
-
18,625,025
18,625,025

기타지급채무-비유동
-
1,327,715
1,327,715

합 계
0
149,037,126
149,037,126

- 전기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산
당기손익-공정가치
 금융자산

합 계

현금및현금성자산
30,724,499
-

30,724,499

단기금융상품
5,152,320
-

5,152,320

매출채권
29,202,220
-
29,202,220

기타수취채권-유동
1,581,535
-

1,581,535

장기금융상품
1,176,813
-

1,176,813

기타수취채권-비유동
1,675,383
-

1,675,383

당기손익-공정가치 금융자산
-
8,573,055

8,573,055

합 계
69,512,770

8,573,055

78,085,825

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당기손익인식
금융부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

합 계

매입채무
-
26,961,679
26,961,679

기타지급채무-유동
-
53,289,010
53,289,010

단기차입금
-
56,290,825
56,290,825

유동성장기부채
-
6,238,171
6,238,171

장기차입금
-
7,292,561
7,292,561

기타지급채무-비유동
-
207,438
207,438

합 계
-
150,279,684
150,279,684

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비
(735,086)
(3,901,227)

대손충당금환입
3,312,107
45,715

이자수익
482,620
504,849

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
56,237
5,339,250

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
-
143,567

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
(30,858)
(352,337)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
(1,371,101)
-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(2,679,443)
(3,541,559)

사채상환이익
-
1,510

사채상환손실
-
-

금융상품 관련 외환손익
1,313,623
1,608,521

3. 별도재무제표(K-IFRS)

재 무 상 태 표

제 22(당) 기 기말 2019년 12월 31일 현재

제 21(전) 기 기말 2018년 12월 31일 현재

주식회사 쏠리드
(단위: 원)

과 목
주석
제22(당)기 기말
제21(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

115,973,819,557

100,334,237,723

현금및현금성자산
4,6,31,32
43,270,305,969

20,008,104,748

단기금융상품
4,14,28,32
3,952,320,000

5,152,320,000

매출채권
6,31,32
44,656,886,577

51,740,377,859

기타상각후원가측정금융자산
6,31,32
1,731,919,240

2,001,460,282

당기법인세자산

757,287,792

347,951,798

재고자산
7,14,28
19,164,491,504

18,316,209,619

기타자산
12
2,440,608,475

2,767,813,417

II. 비유동자산

153,392,027,996

149,555,848,152

장기금융상품
4,14,28,32
2,000,000

872,279,140

기타상각후원가측정금융자산
6,32
6,201,978,568

6,131,341,253

당기손익-공정가치금융자산
4,6,28,31,32
619,680,130

13,673,055,280

종속및관계기업투자주식
8
33,252,154,800

22,318,044,800

유형자산
4,6,9,14,16,28
31,900,575,546

28,516,121,079

투자부동산
4,6,10,14,28
79,309,536,001

76,073,948,001

무형자산
11,14,28
2,090,602,951

1,955,558,599

기타자산
12
15,500,000

15,500,000

자 산 총 계

269,365,847,553

249,890,085,875

부 채

I. 유동부채

122,710,365,925

135,043,512,265

매입채무
31,32
26,382,685,680

21,296,766,188

기타지급채무
13,31,32
49,791,637,090

52,702,927,469

단기차입금
4,14,31,32
43,920,200,000

52,181,000,000

리스부채
4,16
406,348,194

-

유동성장기부채
4,15,31,32
-

6,071,505,908

금융보증계약부채
4,31,32
250,000,000

1,650,000,000

기타부채
17
1,092,797,961

293,765,700

충당부채
17
866,697,000

847,547,000

II. 비유동부채

18,327,953,242

4,246,736,840

장기차입금
4,15,31,32
15,000,000,000

-

기타지급채무
13,31,32
1,327,714,552

207,438,003

리스부채
4,16
1,080,829,332

-

기타부채
17
17,075,000

17,075,000

이연법인세부채
25
902,334,358

4,022,223,837

부 채 총 계

141,038,319,167

139,290,249,105

자 본

자본금
18
26,092,587,500

24,945,956,000

기타불입자본
19
57,653,865,866

52,099,051,599

기타포괄손익
9
10,709,129,212

9,558,218,152

이익잉여금
20
33,871,945,808

23,996,611,019

자 본 총 계

128,327,528,386

110,599,836,770

부채및자본총계

269,365,847,553

249,890,085,875

포 괄 손 익 계 산 서

제 22(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 쏠리드
(단위: 원)

과 목
주석

제
22
(당)기

제
21
(전)기

매출액
5,21
161,767,640,105
162,042,943,750

매출원가
21
(121,534,132,857)
(122,573,531,167)

매출총이익

40,233,507,248
39,469,412,583

판매비와관리비
22
(26,089,347,542)
(24,929,905,188)

경상연구개발비
22
(15,391,507,242)
(12,831,299,873)

영업이익(손실)

(1,247,347,536)
1,708,207,522

기타수익
23
7,443,892,933
7,007,472,973

기타비용

23

(1,045,768,519)
(2,172,878,520)

금융수익

24

7,593,305,123
11,053,603,643

금융비용

24

(6,776,143,344)
(6,450,071,353)

종속/관계기업투자주식 처분이익

188,073,704
790,000

법인세비용차감전순이익

6,156,012,361
11,147,124,265

법인세비용효익
25
(3,969,322,430)
(1,338,303,076)

당기순이익

10,125,334,791
12,485,427,341

기타포괄이익

1,150,911,060
1,899,541,511

유형자산재평가이익
9
1,475,527,000
2,435,309,629

법인세효과
9
(324,615,940)
(535,768,118)

총포괄순이익

11,276,245,851
14,384,968,852

주당손익
26

기본주당이익

212
340

희석주당이익

199
256

- 이익잉여금처계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 22(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 :원 )

과 목
제22(당)기
제21(전)기

2020-03-30(처분예정일)
2019-03-29 (처분확정일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

34,096,945,810

23,971,611,021

1. 전기이월미처분이익잉여금

23,971,611,019

9,725,000,000

2. 기초이익잉여금 조정

1,761,183,680

3. 당기순이익

10,125,334,791

12,485,427,341

Ⅱ. 적립금 이입액

-

1. 법정적립금

0

Ⅲ.결손보전액

-

1.주식발생초과금

Ⅳ. 이익잉여금 처분액

(275,000,002)

(275,000,000)

1) 이익준비금적립

(25,000,000)

(25,000,000)

2) 배당금

(250,000,002)

(250,000,000)

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

33,821,945,808

23,696,611,021

자 본 변 동 표

제 22(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 쏠리드
(단위: 원)

구 분
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
(미처리결손금)
총계

2018.1.1 (전기초) 수정 전
22,638,538,000
71,538,657,854
7,658,676,641
(16,507,905,287)
85,327,967,208

회계정책변경의 효과

-
-
-
1,761,183,680
1,761,183,680

2018.1.1 (전기초) 수정 후
22,638,538,000
71,538,657,854
7,658,676,641
(14,746,721,607)
87,089,150,888

총포괄손익

전기순이익
-
-
-
12,485,427,341
12,485,427,341

자산재평가이익
-
-
1,899,541,511
-
1,899,541,511

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

배당금 지급
-
-
-
(250,000,002)
(250,000,002)

전환사채의 상환
-
(96,117,778)
-
-
(96,117,778)

전환사채의 전환권 행사
2,307,418,000
9,946,425,677
-
-
12,253,843,677

합병으로 인한 변동
-
(2,782,008,867)
-
-
(2,782,008,867)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)
-
(26,507,905,287)
-
26,507,905,287
-

2018.12.31 (전기말)
24,945,956,000
52,099,051,599
9,558,218,152
23,996,611,019
110,599,836,770

2019. 1. 1 (당기초)
24,945,956,000
52,099,051,599
9,558,218,152
23,996,611,019
110,599,836,770

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
10,125,334,791
10,125,334,791

자산재평가이익
-
-
1,150,911,060

1,150,911,060

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

배당금 지급
-
-
-
(250,000,002)
(250,000,002)

전환사채의 전환권 행사
1,146,631,500
5,554,814,267
-
-
6,701,445,767

2019.12.31 (당기말)
26,092,587,500
57,653,865,866
10,709,129,212
33,871,945,808
128,327,528,386

현 금 흐 름 표

제 22(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 21(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 쏠리드
(단위: 원)

구 분

제
22
(당)기

제
21
(전)기

영업활동 현금흐름

17,225,957,797

(11,302,904,634)

당기순이익

10,125,334,791

12,485,427,341

조정사항
(3,566,174,859)

917,504,623

이자수익
(575,631,551)

(588,633,661)

이자비용
2,124,214,122

2,844,441,360

배당금수익
(1,145,435,000)

-

법인세효익
(3,969,322,430)

(1,338,303,076)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
11,622,777,182

10,738,546,735

감가상각비
2,485,261,339

1,736,146,721

무형자산상각비
240,765,335

77,776,732

무형자산손상차손
277,350,496

-

대손상각비
915,607,315

2,590,261,514

외화환산손실
2,667,403,985

1,662,940,865

기타의대손상각비
148,487,850

2,000,000,000

유형자산손상차손
603,605,200

-

유형자산폐기손실
-

1,776,464

당기손익금융자산처분손실
1,371,100,583

-

당기손익금융자산평가손실
130,858,000

352,337,200

재고자산폐기손실
419,316,255

1,469,760,239

재고자산평가손실의전입
2,341,103,543

-

충당부채전입액
19,150,000

847,547,000

종속기업투자주식처분손실
2,767,281

-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(9,743,452,489)

(16,014,287,475)

외화환산이익
(1,548,679,376)

(3,627,232,479)

유형자산처분이익
-

(16,940,061)

투자부동산평가이익
(3,235,588,000)

(6,170,191,422)

재고자산평가손실환입
-

(563,469,246)

지급보증손실환입
(1,400,000,000)

-

당기손익금융자산평가이익
(56,236,798)

(5,438,923,437)

당기손익금융자산처분이익
-

(143,567,400)

종속기업투자주식처분이익
(190,840,985)

(790,000)

대손충당금의 환입
(3,312,107,330)

(53,173,430)

운전자본의 변동
7,748,075,135

(12,397,760,189)

매출채권
5,258,961,673

(1,769,015,878)

기타수취채권
54,126,457

(493,953,075)

기타자산
2,050,364,759

(193,024,630)

재고자산
(3,793,766,477)

(1,312,451,278)

매입채무
5,173,717,041

(8,766,329,840)

기타지급채무
(1,835,230,732)

960,889,764

기타부채
839,902,414

(823,875,252)

영업활동으로 발생한 현금
1,073,260,846

(7,032,335,669)

이자의 수취
610,794,821

598,035,736

배당금의 수취
1,145,435,000

-

이자의 지급
(1,867,019,504)

(1,973,650,417)

법인세의 납부
1,184,050,529

(5,656,720,988)

투자활동 현금흐름

264,470,945

(2,779,565,516)

투자활동으로 인한 현금의 유입
13,775,303,454

7,492,017,303

장단기금융상품금의 회수
2,109,387,760

4,799,933,930

대여금의 회수
2,616,896,745

174,310,000

임차보증금의 회수
104,050,000

16,487,179

당기손익-공정가치 금융자산의 처분
6,607,653,365

1,024,667,389

관계기업투자주식의 처분
198,073,704

790,000

유형자산의 처분
-

22,545,455

무형자산의 처분
-

960,000

사업결합으로 인한 현금유입액
-

911,010

국고보조금의 수취
2,139,241,880

1,451,412,340

투자활동으로 인한 현금의 유출
(13,510,832,509)

(10,271,582,819)

장단기금융상품의 불입
(39,108,620)

(1,237,621,600)

대여금의 대여
(1,858,000,000)

(1,017,000,000)

임차보증금의 불입
(94,125,165)

(4,765,728)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
-

(5,033,756,000)

유형자산의 취득
(3,059,926,844)

(1,454,191,415)

무형자산의 취득
(376,320,000)

(95,017,736)

종속기업투자주식의 취득
(5,944,110,000)

-

국고보조금의 사용
(2,139,241,880)

(1,429,230,340)

재무활동 현금흐름

5,769,061,985

(3,052,016,352)

재무활동으로 인한 현금의 유입
8,310,000,000

7,231,724,170

단기차입금의 차입
8,310,000,000

7,000,000,000

임대보증금의 증가
-

231,724,170

재무활동으로 인한 현금의 유출
(2,540,938,015)

(10,283,740,522)

단기차입급의 상환
(1,928,100,000)

(3,299,960,000)

유동성장기부채의 상환
-

(4,000,000,000)

전환사채의 상환
-

(600,000,000)

배당금의 지급
(250,000,002)

(250,000,002)

리스료의 지급
(362,838,013)

-

임대보증금의 감소
-

(2,133,780,520)

현금및현금성자산의 증가

23,290,058,245

(17,134,486,502)

기초 현금및현금성자산

20,008,104,748

37,166,507,499

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(27,857,024)

(23,916,249)

기말 현금및현금성자산

43,270,305,969

20,008,104,748

4. 별도 주석

제 22기: 2019년 12월 31일 현재

제 21기: 2018년 12월 31일 현재

주식회사 쏠리드

1. 일반사항 
주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.

당기말 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주

소유주식(수)
지분율(%)

정 준(*)
4,864,321
9.3

이승희
1,472,592
2.8

자기주식
368,284
0.7

미래에셋순수주식8호
1,406,000
2.7

신한은행[미래에셋자산운용]
862,180
1.7

기타
43,211,798
82.8

합 계
52,185,175
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사
는
201
9
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 금
융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상
현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익

'
에
포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익' 또는 '기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익
으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산
서에
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하
고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 국내외통신사업자 등과 이동통신 중계기 B2B 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

회사는 관련 제품 및 물류서비스 중 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 건은 '본인'에 해당되므로 총액으로 수익을 인식합니다.

2.5 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

회사는 모든 외환차이를 포괄손익계산서에 '금융수익' 및 '금융비용'으로 표시합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 
 
2.9 유형자산 

토지와 건물은 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액과 일치하도록 감가상각누계액을 포함하여 총장부금액을 조정합니다.

회사는 기타의 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

건물

40년

기계장치

4년

차량운반구

4년

기타의유형자산

4년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를
검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구분
추정내용연수
상각방법

특허권
7년
정액법

기타의무형자산
5년
정액법

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성 있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. 

투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 포괄손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

2.13 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는

금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '
매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 
 
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 복합금융상품 
 
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환상환우선주입니다. 

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

 2.20 종업원급여 
 
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이
며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.21 리스 

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석30
에서 제공합니다.

전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무
에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니
다.

[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]

회사는 사무실, 사택, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

(1) 변동리스료

- 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정

일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있는 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 모두 당기손익으로 인식합니다. 

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권 또는 종료선택권을사용한 건은 없습니다. 

- 리스기간을 산정하는 중요한 판단

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채에 포함된 잠재적인 미래 현금유출액은 없습니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 다만, 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사가 상당히 확실하지 않기 때문에 그 효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 사용권자산 1,048,126천원, 리스부채 1,063,106천원 인식하고 있습니다.

2.22 영업부문 
 
영업부문별 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영자를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산
43,270,306
43,270,306
20,008,105
20,008,105

단기금융상품
3,952,320
3,952,320
5,152,320
5,152,320

장기금융상품
2,000
2,000
872,279
872,279

당기순익-공정가치 금융자산
619,680
619,680
13,673,055
13,673,055

합 계
47,844,306
47,844,306
39,705,759
39,705,759

금융부채(*)

단기차입금
43,920,200
43,920,200
52,181,000
52,181,000

장기차입금
15,000,000
15,000,000
-
-

유동성장기부채
-
-
6,071,506
6,071,506

금융보증계약부채
250,000
250,000
1,650,000
1,650,000

리스부채
1,487,178
1,487,178
-
-

합 계
60,657,378
60,657,378
59,902,506
59,902,506

(*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
619,680
619,680

유형자산

- 토지
-
-
12,494,723
12,494,723

- 건물
-
-
13,595,741
13,595,741

투자부동산

- 토지
-
-
37,981,337
37,981,337

- 건물
-
-
41,328,199
41,328,199

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
13,673,055
13,673,055

유형자산

- 토지
-
-
11,562,036
11,562,036

- 건물
-
-
13,464,016
13,464,016

투자부동산

- 토지
-
-
35,146,164
35,146,164

- 건물
-
-
40,927,784
40,927,784

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원,%)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

비상장주식
619,680

3

순자산가치법
순자산가치
N/A

유형자산

토지
12,494,723
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격
8,570 ~ 10,517(9,557)

건물
13,595,741
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격(*)
1,392 ~ 1,709(1,553)

투자부동산

토지
37,981,337
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격
8,570 ~ 10,517(9,557)

건물
41,328,199
3
원가,비교,수익방법의 가중평균
평방미터당 가격(*)
1,392 ~ 1,709(1,553)

(*) 연면적 기준

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 전기 말 쏠리드벤투스 합병으로 인해
회사는 2개의 사업부문으로 구분됩니다.

(2) 당기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

총부문수익
부문간순익
외부고객
으로부터 수익
영업이익(손실)
상각비

통신장비 제조 및 판매
161,740,146
-
161,740,146
19,746
2,473,682

냉방시스템개발
27,494
-
27,494
(1,267,094)
11,579

합계
161,767,640
-
161,767,640
(1,247,348)
2,485,261

(3) 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출

제품매출
63,783,330
68,675,608

상품매출
24,602,840
2,721,910

임대수익
3,533,804
3,413,264

기타매출

2
,368,045

2,219,914

소 계
94,288,019
77,030,696

수출매출

제품매출
54,393,660
78,142,353

상품매출
11,437,883
5,435,037

기타매출
1,648,077
1,434,858

소 계
67,479,620
85,012,248

매출 계
161,767,639
162,042,944

(4) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

지역별 구분
당기
전기

국 내
94,288,020
77,030,696

미 국
27,443,607
47,098,977

일 본
31,902,029
29,580,916

기 타
8,133,984
8,332,355

합 계
161,767,640
162,042,944

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

지역

고객 1
73,061,229
58,957,002
국내

고객 2
27,443,607
47,098,977
북미

고객 3
17,600,863
19,970,633
일본

6. 금융자산

6.1 현금 및 현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

현금 및 보통예금
1,143,050
4,246,762

MMDA(*)

26,127,256
13,661,343

RP(*)
16,000,000
2,100,000

합 계
43,270,306
20,008,105

(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다.

6.2 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비상장주식

619,680
8,573,055

전환상환우선주(*)
-
5,100,000

합 계
619,680
13,673,055

(*)당기에 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
13,673,055
6,433,812

기초 이익잉여금의 조정(기준서 제1109호)
-
2,257,928

계정재분류
-
4,175,884

처분
(8,020,061)
(881,100)

취득
41,307
5,033,756

대체(*)
(5,100,000)
-

평가
25,379
5,086,586

합병으로 인한 감소
-
(1,999,999)

기말금액
619,680
13,673,055

차감: 비유동항목
(619,680)
(13,673,055)

유동항목
-
-

(*) 당기에 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
48,585,111
54,752,995

손실충당금
(3,928,224)
(3,012,617)

매출채권(순액)
44,656,887
51,740,378

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

대여금
3,229,064
63,602,758
66,831,822
19,600,403
63,373,708
82,974,112

미수금
1,492,716
0
1,492,716
2,229,904
-
2,229,904

미수수익
150,512
0
150,512
3,405,059
-
3,405,059

보증금
0
1,073,266
1,073,266
-
1,083,191
1,083,191

소 계
4,872,292
64,676,024
69,548,316
25,235,366
64,456,899
89,692,266

차감: 손실충당금
(3,140,373)
(58,474,046)
(61,614,419)
(23,233,906)
(58,325,558)
(81,559,464)

합 계
1,731,919
6,201,978
7,933,897
2,001,460
6,131,341
8,132,802

(3) 손상

(가) 매출채권
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
(3,012,617)
(1,076,597)

기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(915,607)
(2,590,262)

장기채권제각
-
48,199

대체된 미사용 금액
-
606,043

기말 손실충당금
(3,928,224)
(3,012,617)

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
특수관계자
기타
합계

기초 손실충당금
(18,861,803)
(62,697,661)
(81,559,464)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
(148,488)
-
(148,488)

환입된 미사용 금액(*)
18,861,803
1,231,730
20,093,533

기말 손실충당금
(148,488)
(61,465,931)
(61,614,419)

(*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스 파산에 따른 채권 제각으로인해 감소하였습니다.

전 기
특수관계자
기타
합계

기초 손실충당금
(76,433,991)
(5,680,163)
(82,114,154)

기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소
7,458
45,715
53,173

장기채권제각
-
1,067,969
1,067,969

대체된 미사용 금액
1,407,876
(1,974,328)
(566,452)

대여채권 양수도(*)
56,156,854
(56,156,854)
-

기말 손실충당금
(18,861,803)
(62,697,661)
(81,559,464)

(*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스가 소유하고 있는 ㈜팬택의 대여채권으로 당사의 채권 56,156,854천원을 대물변제하였습니다.

7. 재고자산 

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,475,944
-
2,475,944
1,499,424
-
1,499,424

제품
15,252,312
(4,336,980)
10,915,332
14,458,825
(2,494,603)
11,964,222

원재료
6,466,229
(693,012)
5,773,216
5,046,850
(194,286)
4,852,564

합 계
24,194,485
(5,029,992)
19,164,492
21,005,099
(2,688,889)
18,316,210

당기 회사
는
재
고자산평가손실전입 2,341,104원
(전기: 563,469천원 환입)과 재고자산폐기손실 419,316천원(전기: 1,469,760천원
)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가' 에 포함됐습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분

회사명

소유지분율

주된

사업장

사용
재무제표일

관계기업 활동의

성격 등

당기

전기

종속기업
㈜쏠리드네트웍스
100.0%
100.0%
경기도 안양
12월 31일
통신장비 유지보수

㈜케이알에프
76.5%
76.5%
경기도 안양
12월 31일
통신장비 및 부품 제조/판매

㈜쏠리드윈텍
100.0%
100.0%
경기도 성남
12월 31일
국방사업

㈜쏠리드팬택홀딩스(*)
-
100.0%
경기도 성남
12월 31일
통신기기 판매

SOLiD JAPAN Inc
100.0%
100.0%
일본
12월 31일
통신장비 판매

SOLiD GEAR PTE LTD.
100.0%
100.0%
싱가포르
12월 31일
통신장비 판매

PT SOLiD TECH INDONESIA(*)
-
99.7%
인도네시아
12월 31일
통신장비 판매

관계기업
㈜아미커스와이어리스
30.9%
30.9%
경기도 성남
12월 31일
반도체 설계 및 제조

(*) 당기에 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
회사명
기초
취득
처분
대체
기말

종속기업
㈜쏠리드네트웍스
100,023
-
-
-
100,023

㈜케이알에프
1,538,600
-
-
-
1,538,600

㈜쏠리드윈텍
5,500,000
150,000
-
5,000,000
10,650,000

㈜쏠리드팬택홀딩스
10,000
-
(10,000)
-
-

SOLiD JAPAN Inc
100,622
-
-
-
100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.
15,068,800
5,794,110
-
-
20,862,910

합 계
22,318,045
5,944,110
(10,000)
5,000,000
33,252,155

(단위: 천원)

전기
회사명
기초
취득
합병으로 
인한 변동
기말

종속기업
㈜쏠리드네트웍스
100,023
-
-
100,023

㈜케이알에프
1,538,600
-
-
1,538,600

㈜쏠리드에듀(*1)
-
-
-
-

㈜쏠리드윈텍
5,500,000
-
-
5,500,000

㈜에스엠에이솔루션홀딩스(*2)
-
-
-
-

㈜쏠리드팬택홀딩스
10,000
-
-
10,000

㈜쏠리드벤투스(*3)
500,000
-
(500,000)
-

SOLiD JAPAN Inc
100,622
-
-
100,622

SOLiD GEAR PTE. LTD.
15,068,800
-
-
15,068,800

PT SOLiD TECH INDONESIA
-
-
-
-

합 계
22,818,045
-
(500,000)
22,318,045

(*1) 회사는 2018년 10월 15일 이사회결의에 따라 100% 지분을 보유한 ㈜쏠리드에듀를 2018년 10월 15일자로 매각하였습니다. 
(*2) 해당 자회사는 2018년 11월 13일에 파산 선고 받았습니다.
(*3) 회사는 2018년 10월 18일 이사회결의에 따라 100% 지분을 소유한 ㈜쏠리드벤투스를 2018년 12월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 

9. 유형자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계

장부금액

취득원가

상각누계

장부금액

토지
12,494,723
-
12,494,723
11,562,036
-
11,562,036

건물
14,893,853
(1,298,112)
13,595,741
14,299,183
(835,167)
13,464,016

기계장치
8,648,908
(6,032,736)
2,616,172
7,017,561
(5,030,765)
1,986,797

차량운반구
172,658
(172,311)
347
172,658
(168,363)
4,295

기타의유형자산
7,034,096
(5,311,248)
1,722,848
6,510,874
(5,011,897)
1,498,977

사용권자산-건물
1,468,869
(302,528)
1,166,341
-
-
-

사용권자산-차량운반구
339,523
(35,120)
304,404
-
-
-

합 계

45,052,630
(13,152,055)
31,900,576
39,562,312
(11,046,192)
28,516,121

(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계
장부금액
취득원가
상각누계
장부금액

토지
3,542,678
-
3,542,678
3,542,678
-
3,542,678

건물
11,530,769
(2,378,103)
9,152,666
11,530,769
(2,089,834)
9,440,935

합 계
15,073,447
(2,378,103)
12,695,344
15,073,447
(2,089,834)
12,983,613

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
사용권자산
- 건물
사용권자산
- 차량
합계

기초 순장부금액
11,562,036
13,464,016
1,986,797
4,295
1,498,977
-
-
-
28,516,121

기초조정
-
-
-
-
-
-
1,333,978
109,173
1,443,151

조정후기초
11,562,036
13,464,016
1,986,797
4,295
1,498,977
-
1,333,978
109,173
29,959,272

취득
-
-
1,631,348
-
1,277,480
151,100
-
-
3,059,928

대체(*)
-
-
-
-
128,401
-
-
-
128,401

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

리스자산취득
-
-
-
-
-
-
134,891
238,855
373,746

리스자산처분
-
-
-
-
-
-
-
(5,670)
(5,670)

감가상각비(**)
-
(411,115)
(1,001,303)
(3,948)
(728,414)
-
(302,528)
(37,954)
(2,485,262)

손상
-
-
-
-
(603,605)
-
-
-
(603,605)

자산재평가
932,687
542,840
-
-
-
-
-
-
1,475,527

기타
-
-
(669)
-
(1,092)
-
-
-
(1,761)

기말 순장부금액
12,494,723
13,595,741
2,616,173
347
1,571,747
151,100
1,166,341
304,404
31,900,576

(*) JIG 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.
(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전기
토지
건물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
합 계

기초 순장부금액
9,704,415
13,291,828
1,378,444
22,956
167,956
24,565,600

취득
-
-
1,281,444
-
172,747
1,454,191

대체(*)
-
-
-
-
1,797,593
1,797,593

처분
-
-
-
(5,605)
-
(5,605)

폐기
-
-
(135)
-
(1,642)
(1,777)

감가상각비(**)
-
(405,501)
(669,943)
(13,056)
(647,646)
(1,736,146)

자산재평가
1,857,621
577,688
-
-
-
2,435,309

기타
-
-
(3,012)
-
9,969
6,957

기말 순장부금액
11,562,036
13,464,015
1,986,798
4,295
1,498,977
28,516,122

(*) A/S 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.
(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(4) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(5)
회사는 2019년 12월 31일을 재평가기준일로 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토
지 12,494,723천원, 건물 13,464,016천원
입니다. 재
평가로 인한 자산증가액 1,150,911천원(법인세 효과 324,616천원 제외
)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. 

(6) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 현재 회사가 보유중인 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
합 계

기초금액
35,146,164
40,927,784
76,073,948

공정가치 변동으로 인한 이익
2,835,173
400,415
3,235,588

기말잔액
37,981,337
41,328,199
79,309,536

(단위: 천원)

전기
토지
건물
합 계

기초금액
29,499,386
40,404,371
69,903,757

공정가치 변동으로 인한 이익
5,646,778
523,413
6,170,191

기말잔액
35,146,164
40,927,784
76,073,948

(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
3,533,804천원 및
3,413,264
천원이며 임대원가는 1,612,643천원 및 1,564,019천원 입니다.

(4) 회사는 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 37,981,337천원, 건물 41,328,199원으로 전기 평가금액과의 차이 3,235,588천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.

(5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(6)
당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

3,639,818
3,413,264

1년 초과 5년 이내

15,684,472
14,708,216

합 계

19,324,290
18,121,480

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

상각누계

손상차손
누계

장부금액

취득원가

상각누계

손상차손
누계

장부금액

특허권
648,048
(44,578)
(276,190)
327,280
440,256
(8,745)
-
431,511

소프트웨어
51,488
(13,093)
-
38,395
51,488
-
-
51,488

회원권
1,212,492
-
-
1,212,492
1,212,492
-
-
1,212,492

기타의무형자산
635,228
(122,792)
-
512,436
336,450
(76,382)
-
260,068

합 계
2,547,256
(180,463)
(276,190)
2,090,603
2,040,686
(85,127)
-
1,955,559

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
특허권
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초금액
431,511
51,488
1,212,492
260,068
1,955,559

취득
-
-
-
376,320
376,320

처분
-
-
-
-
-

상각비(*)
(104,880)
(13,093)
-
(122,792)
(240,765)

손상차손
(276,190)
-
-
-
(276,190)

대체
276,839
-
-
(1,160)
275,679

기말금액
327,280
38,395
1,212,492
512,436
2,090,603

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

(단위: 천원)

전기
특허권
소프트웨어
회원권
기타의무형자산
합계

기초금액
-
-
1,212,492
330,060
1,542,552

취득
95,018
-
-
-
95,018

처분
-
-
-
(960)
(960)

상각비(*)
(8,745)
-
-
(69,032)
(77,777)

합병으로인한 변동
345,238
51,488
-
-
396,726

기말금액
431,511
51,488
1,212,492
260,068
1,955,559

(*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다.

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금
1,485,942
-
1,485,942
1,790,449
-
1,790,449

선급비용
954,666
-
954,666
977,364
-
977,364

기 타
-
15,500
15,500
-
15,500
15,500

합 계
2,440,608
15,500
2,456,108
2,767,813
15,500
2,783,313

13. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

미지급금
2,512,352
-
2,512,352
4,378,150
35,562
4,413,712

미지급비용
434,967
295,236
730,203
447,980
171,876
619,856

임대보증금
46,844,318
1,032,479
47,876,797
47,876,797
-
47,876,797

합 계
49,791,637
1,327,715
51,119,352
52,702,927
207,438
52,910,365

14. 단기차입금 

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
한국산업은행
2020-06-20
2.54
19,000,000
34,000,000

2020-08-09
2.22
4,800,000
4,800,000

2020-08-09
2.23
2,200,000
2,200,000

2020-10-31
1.98
4,500,000
-

국민은행
2020-03-29
3.86
3,000,000
-

한국수출입은행
2020-05-29
4.64
10,420,200
11,181,000

합 계
43,920,200
52,181,000

회사는 상기 단기차입금 및 산업은행 장기차입금과 관련하
여
주석 28에서
설명하고 있는 바와 같이 회사의 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 장기차입금 및 전환사채

15.1 장기차입금

당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

일반대출
산업은행
2021-06-20
2.63
15,000,000
-

전환사채
-
2021-05-11
1.0
-
6,071,506

계
15,000,000
6,071,506

차감 : 1년 이내 상환예정액(*)
-
(6,071,506)

차감잔액
15,000,000
-

(*) 전환사채 상환예정액은 당기중 전액 상환 및 전환되었습니다.

회사는 상기 단기차입금 및 산업은행 장기차입금과 관련하
여
주석 28에서
설명하고 있는 바와 같이 회사의 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

15.2 전환사채 

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
3회차(*1)
4회차(*2)

발행일
2016년 5월 11일
2016년 5월 11일

액면가액
35,000백만원
2,000백만원

발행가액
35,000백만원
2,000백만원

액면이자율
1%
1%

상환보장수익율
5%/연
5%/연

행사가격 조정내역

2016.05.11 4,731원
2016.11.11 3,312원
2016.12.13 2,893원

2017.11.21 2,817원

2016.05.11 4,731원
2016.11.11 3,312원
2016.12.13 2,893원

2017.11.21 2,701원

전환조건

사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지
주당 2,817원으
로 전환 가능

사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지
주당 2,701원으
로 전환 가능

조기상환청구권
(Put Option)
사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능
사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능

(*1) 상환 및 전환
 - 2017년 11월 30일 액면가액 10,500백만원 조기상환
 - 2017년 12월 11일 액면가액 6,500백만원 전환권 행사로 보통주 2,307,417주 발행
 - 2018년 1월 4일 액면가액 3,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,064,962주 발행
 - 2018년 4월 25일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
 - 2018년 6월 5일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
 - 2019년 5월 13일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행

- 2019년 5월 13일자로 전액 상환 및 전환됨

(*2) 상환 및 전환

- 2018년 5월 16일 600백만원 조기상환

- 2019년 5월 31일 액면가액 1,400백만원 전환권 행사로 보통주 518,326주 발행

- 2019년 5월 31일자로 전액 상환 및 전환됨

16.

리
스

회
사가
리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
당기초(*)

사용권자산

건물
1,166,341
1,333,978

차량운반구
304,404
109,173

합계
1,470,745
1,443,151

(*) 기준서 1116호 적용된 금액입니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
당기초(*)

리스부채

유동
406,348
301,780

비유동
1,080,829
1,141,371

합계
1,487,177
1,443,151

(*) 기준서 1116호 적용된 금액입니다.

당기 중 증가된 사용권 자산은 373,746천원, 감소한 사용권자산은 5,670천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

리스자산의 감가상각비

건물
302,528

차량운반구
37,954

소계
340,482

리스부채에 대한 이자비용
38,852

단기리스료
289,669

단기리스가 아닌 소액자산리스료
6,585

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
3,796,939

합계
4,472,527

당기 중 리스의 총 현금유출은 4,456,030천원입니다.

운용리스 이용 내역 - 전기
회사는 전기에 공장, 사무실, 창고 등 만기 2년~5년의 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다.(주석 30 참고)

운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초

1년 이내
516,790

2~5년 이내
1,192,876

합계
1,709,666

17. 기타부채 및 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선수금
761,183
17,075
778,258
11,601
17,075
28,676

예수금
331,615
-
331,615
282,165
-
282,165

합 계
1,092,798
17,075
1,109,873
293,766
17,075
310,841

(2) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

품질보증

당기
전기

기초잔액
847,547
-

충당부채 전입
19,150
847,547

기말잔액
866,697
847,547

18. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류
수권주식수
액면가액
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주
100,000,000주
500원
52,185,175주
26,092,588
38,397,659주
19,198,829

우선주
-
500원
-
-
11,494,253주
5,747,127

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

기초
19,198,830
5,747,127
24,945,957
16,891,412
5,747,127
22,638,539

전환사채의 전환권 행사
1,146,632
-
1,146,632
2,307,418
-
2,307,418

전환상환우선주의 보통주 전환
5,747,127
(5,747,127)
-
-
-
-

기말
26,092,589
-
26,092,589
19,198,830
5,747,127
24,945,957

(3) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
합 계
보통주
우선주
합 계

기초
38,397,659
11,494,253
49,891,912
33,782,823
11,494,253
45,277,076

전환사채의 전환권 행사
2,293,263
-
2,293,263
4,614,836
-
4,614,836

전환상환우선주의 보통주 전환
11,494,253
(11,494,253)
-
-
-
-

기말
52,185,175
-
52,185,175
38,397,659
11,494,253
49,891,912

19. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주
보통주
우선주
합 계

주식발행초과금
62,562,205
36,387,717
19,252,874
55,640,591

기타자본잉여금
5,162,057
5,162,057
-
5,162,057

자기주식
(2,464,136)
(2,464,136)
-
(2,464,136)

자기주식처분손실
(3,747,389)
(3,747,389)
-
(3,747,389)

전환권대가
-
1,366,800
-
1,366,800

기타자본조정
(3,858,871)
(3,858,871)
-
(3,858,871)

합 계
57,653,866
32,846,178
19,252,874
52,099,052

(2) 당기 및 전기 중 자본변동표상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식발생
초과금
기타자본
잉여금
자기주식
전환권대가
자기주식
처분손실
기타
자본조정
합 계

전기초
69,425,759
5,130,037
(2,464,136)
4,271,249
(3,747,389)
(1,076,862)
71,538,658

전환사채의 전환권 행사
12,722,737
-
-
(2,776,312)
-
-
9,946,425

전환사채의 상환
-
32,020
-
(128,138)
-
-
(96,118)

결손금보전
(26,507,905)
-
-
-
-
-
(26,507,905)

종속회사 합병
-
-
-
-
-
(2,782,008)
(2,782,008)

전기말
55,640,591
5,162,057
(2,464,136)
1,366,800
(3,747,389)
(3,858,871)
52,099,052

당기초
55,640,591
5,162,057
(2,464,136)
1,366,800
(3,747,389)
(3,858,871)
52,099,052

전환사채의 전환권 행사
6,921,614
-
-
(1,366,800)
-
-
5,554,814

당기말
62,562,205
5,162,057
(2,464,136)
-
(3,747,389)
(3,858,871)
57,653,866

(3) 전환상환우선주의 발행

회사가 발행한 전환상환우선주 내역은 아래와 같습니다.

구 분

의결권부(*1)

의결권부(*1)

무의결권부(*2)

발행일
2017년 11월 21일
2017년 11월 21일
2017년 11월 21일

발행금액

10,387,200천원

9,612,802천원

4,999,999천원

발행주식수

4,775,724주

4,419,679주

2,298,850주

발행방법

제3자 배정 유상증자

발행가격

2,175원

전환대상주식

보통주

전환조건

전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지

조정시기: 발행 후 3개월마다

전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)

상환조건

상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지

상환권자: 발행회사

상환금액: 투자원금+연 복리 6%

상환권 동의권자: 투자자

금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대 하여 투자자 거부시 회사의 상 환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용

상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사 의 상환권 거부 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능

상환기간: 발행 후 6개월이 경과한 후 2년내 및 4년이 경과한 날부터 10년이 되는 날까지

상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, 발 행 후 1년이 초 과는 10% 적용

배당

참가적, 누적적 우선주

배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%

발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 투자금액의 1%로 조정

기타 약정

1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함
2) 인수인은 연결회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.
3) 회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함

4) 회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음

(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
세부내역
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*)
50,000
25,000

미처분이익잉여금
미처분이익잉여금
33,821,946
23,971,611

합 계
33,871,946
23,996,611

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
23,996,611
(14,746,722)

당기순이익
10,125,335
12,485,427

배당금 지급
(250,000)
(250,000)

결손금보전
-
26,507,906

기말
33,871,946
23,996,611

(3) 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

과 목
제22(당)기
제21(전)기

2020-03-30(처분예정일)
2019-03-29 (처분확정일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

34,096,946

23,971,611

1. 전기이월미처분이익잉여금

23,971,611
-
9,725,000

2. 기초이익잉여금 조정
-
-
1,761,184

3. 당기순이익

10,125,335
-
12,485,427

Ⅱ. 적립금 이입액

1. 법정적립금

-

-

Ⅲ.결손보전액

1.주식발생초과금

-

-

Ⅳ. 이익잉여금 처분액

(275,000)

(275,000)

1) 이익준비금적립
(25,000)
-
(25,000)

2) 배당금
(250,000)
-
(250,000)

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

33,821,946

23,696,611

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(
1)
회사는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

158,233,836
158,629,680

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

3,533,804
3,413,264

총 수익

161,767,640
162,042,944

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는
다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기

통신장비 판매

냉방시스템
임대매출

합계

국내

해외

국내
국내

수익인식 시점

한 시점에 인식

89,507,821
66,708,391
18,950
-
156,235,162

기간에 걸쳐 인식

1,218,900
771,229
8,544
3,533,804
5,532,477

총 수익

90,726,721
67,479,620
27,494
3,533,804
161,767,639

외부고객으로부터의 수익은 도매 기반의 통신장비 판매에서 생깁니다.

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 5 참고).

21.2 매출액 및 매출원가

(1) 매출액

당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액

1
18,176,991

146,817,961

상품매출액
36,040,723
8,156,947

임대매출액
3,533,804
3,413,264

기타매출액
4,016,122
3,654,772

합 계
161,767,640
162,042,944

(2) 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
89,130,584
114,029,493

상품매출원가
28,284,446
4,997,461

임대매출원가
1,612,643
1,564,019

기타매출원가
2,506,460
1,982,558

합 계
121,534,133
122,573,531

21.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약부채(*)

723,410
-

(*)계약부채는 기타부채의 선수금에 포함되어 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판매비와
관리비
경상연구
개발비
합 계
매출원가
판매비와
관리비
경상연구
개발비
합 계

재고자산의 사용
109,646,352
-
-
109,646,352
109,277,729
-
-
109,277,729

급여
1,607,336
7,306,715
6,637,225
15,551,276
1,916,772
6,443,753
5,606,475
13,967,000

퇴직급여
135,830
673,850
531,293
1,340,973
139,562
692,990
427,105
1,259,657

복리후생비
177,129
880,200
687,728
1,745,057
215,954
875,541
638,065
1,729,560

외주가공비
4,021,820
-
-
4,021,820
5,831,870
-
-
5,831,870

감가상각비
860,144
1,251,891
373,226
2,485,261
415,014
984,862
336,270
1,736,146

무형자산상각비
-
-
240,765
240,765
-
-
77,777
77,777

대손상각비
-
915,607
-
915,607
-
2,590,262
-
2,590,262

여비교통비
68,296
997,502
240,023
1,305,821
96,073
815,552
183,678
1,095,303

접대비
-
405,854
-
405,854
-
387,571
-
387,571

소모품비
129,394
271,037
150,732
551,163
196,685
149,138
97,830
443,653

지급임차료
1,234,679
331,880
2,516,767
4,083,326
1,871,676
312,388
1,927,484
4,111,548

지급수수료
1,993,618

6,974,633

764,378
9,732,629
1,948,383
5,506,622
912,047
8,367,052

기타
1,659,534
6,080,177
3,249,370
10,989,081
663,813
6,171,227
2,624,569
9,459,609

합 계
121,534,132
26,089,346
15,391,507
163,014,985
122,573,531
24,929,906
12,831,300
160,334,737

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
16,940

투자부동산평가이익
3,235,588
6,170,191

대손충당금환입
3,312,107
53,173

수입수수료
608,617
471,886

기타
287,580
295,282

합 계
7,443,892
7,007,472

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비
148,489
2,000,000

유형자산손상차손
603,605
-

무형자산손상차손
276,190
-

유형자산폐기손실
-
1,776

기부금
16,000
-

기타
1,485
171,102

합 계
1,045,769
2,172,878

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
575,632
588,634

배당금수익
1,145,435
-

외환차익
2,867,322
1,253,737

외화환산이익
1,548,679
3,627,232

지급보증충당부채환입
1,400,000
-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
-
143,567

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
56,237
5,438,924

사채조기상환이익
-
1,510

합 계
7,593,305
11,053,604

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,124,214
2,844,441

외환차손
482,567
1,590,352

외화환산손실
2,667,404
1,662,941

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
1,371,100
-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
130,858
352,337

합 계
6,776,143
6,450,071

25. 법인세비용 및 이연법인세 

(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

-
784,340

법인세추납액(환급액)(*)
(910,325)
2,021,359

미환류소득에 대한 법인세
-
14,822

소 계
(910,325)
2,820,521

이연법인세

이월결손금
(8,383,960)
-

일시적차이의 증감
5,324,963
(4,158,825)

소 계
(3,058,997)
(4,158,825)

법인세효익

(3,969,322)
(1,338,304)

(*)
연결회사는 SMA에 대여한 대여금의 이자비용 손금불산입 처분에 대하여 결정청구 제기하였으며 2020년 2월 7일 조세심판원으로 부터 경정청구 거부처분 취소 결정을 받았습니다. 이로 인해 지급이자 손금불산입액 약 7억에 대해서 환급받을 예정입니다.

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,152,717
11,147,124

법인세율로 계산된 법인세비용
1,353,598
2,452,367

법인세 효과:

전기법인세의 조정사항
(910,325)
2,021,359

미환류소득에 대한 법인세
-
-

세무상 과세되지 않는 수익
(129,872)
(1,308)

세무상 차감되지 않는 비용
531,380
1,259,008

세액공제 및 감면
-
(661,336)

이연법인세자산(부채) 미인식액 변동
(4,679,137)
(6,213,580)

기초유보금액조정
-
(195,937)

기타
(134,966)
1,124

당기 조정항목
(5,322,920)
(3,790,670)

법인세효익
(3,969,322)
(1,338,303)

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

8,777,832
6,905,126

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

1,560,593
1,148,275

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(11,239,685)
(11,670,221)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(1,074)
(405,404)

합 계
(902,334)
(4,022,224)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세

IFRS 9 기초조정
-
(496,744)

자산재평가
(324,616)
(535,768)

전환권대가
385,508
819,204

합 계
60,892
(213,308)

(5) 상계 전 이연법인세 변동

(단위: 천원)

당기
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
591,556
515,043
-
1,106,598

당기손익공정가치금융자산
(1,494,793)
1,548,143
-
53,350

종속기업투자주식(*)
6,338,112
(6,338,112)
-
-

투자부동산
(7,475,086)
(711,829)
-
(8,186,915)

기타
786,165
(24,968)
-
761,197

자산재평가
(2,695,909)
-
(324,616)
(3,020,525)

전환권대가
(72,269)
(313,239)
385,508
-

이월결손금
-
8,383,960
-
8,383,960

이연법인세자산(부채)
(4,022,224)
3,058,998
60,892
(902,334)

(*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스
파산에 따른 변동입니다.

(단위: 천원)

전기
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
715,519
(123,963)
-
591,556

당기손익공정가치금융자산
121,000
(1,119,049)
(496,744)
(1,494,793)

종속기업투자주식(*)
-
6,338,112
-
6,338,112

투자부동산
(6,117,644)
(1,357,442)
-
(7,475,086)

기타
106,918
679,247
-
786,165

자산재평가
(2,160,140)
-
(535,768)
(2,695,909)

전환권대가
(633,392)
(258,080)
819,204
(72,268)

이연법인세자산(부채)
(7,967,740)
4,158,825
(213,308)
(4,022,224)

(*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스
파산에 따른 변동입니다.

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일시적차이
이연법인세
사유

기초
기말
기초
기말

지급보증(해외자회사)
57,332
145,661
12,613
32,045
특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목

종속기업투자주식
83,231,234
64,435,510
18,310,872
14,175,812
처분가능성 낮음

관계기업
2,061,388
899,977
453,505
197,995
처분가능성 낮음

대여금
1,650,000
250,000
363,000
55,000
특수관계자 대여금에 설정한 대손충당금으로 손금불산입 항목

금융보증부채
329,490
329,490
72,488
72,488
특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목

주재원인건비(세무조사)
2,161,599
2,161,599
475,552
475,552
처분가능성 낮음.

합 계
89,491,043
68,222,237
19,688,030
15,008,892

26. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

당기

전기

보통주당기순이익

10,125,334,791
12,485,427,341

가중평균 유통보통주식수

47,685,701
36,712,518

보통주주당이익

212
340

(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

주식수
적수
주식수
적수

기초
38,397,659
14,015,145,535
33,782,823
12,330,730,395

자기주식
(368,284)
(134,423,660)
(368,284)
(134,423,660)

전환사채,전환상환우선주 등의 보통주 전환
13,787,516
3,524,559,060
4,614,836
1,203,762,335

합 계
51,816,891
17,405,280,935
38,029,375
13,400,069,070

일 수

365일

365일

가중평균유통주식수

47,685,701

36,712,518

(3) 당기 및 전기 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
10,125,334,791
12,485,427,341

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)
208,713,489
812,285,225

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익
10,334,048,280
13,297,712,566

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
47,685,701
36,712,518

희석효과로 인해 증가된 주식수
4,131,190
15,196,730

합 계
51,816,891
51,909,248

보통주 희석주당이익
199
256

(4)
당기 및 전기 중 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통주식수

47,685,701

36,712,518

전환사채
854,906
3,702,476

전환상환우선주
3,276,284
11,494,253

합계
51,816,891
51,909,247

27. 현금흐름표

(1) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익공정가치 금융자산의 대체
5,000,000
-

대여금의 만기 연장에 따른 비유동성 대체
15,000,000
56,156,854

전환상환우선주의 전환
5,747,127
-

전환사채의 전환
6,315,938
15,944,963

미처리결손금 보전
-
31,876,757

(2) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
부채
자본

단기차입금
장기차입금
유동성장기부채
임대보증금
자본금
기타불입자본

기초
52,181,000
-
6,071,506
47,876,797
24,945,956
52,099,052

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
8,310,000
-
-
-
-
-

차입금의 상환
(1,928,100)
-
-
-
-
-

비유동성대체
(15,000,000)
15,000,000

-
-
-

소 계
(8,618,100)
15,000,000

-

환율변동효과
357,300
-
-
-
-
-

그 밖의 변동

전환사채의 전환
-
-
(6,315,942)
-
1,146,632
5,554,814

전환사채 이자비용
-
-
244,436
-
-
-

임대료 대체
-
-
-
-
-
-

종속회사 합병
-
-
-
-
-
-

소 계
357,300
-
(6,071,506)
-
1,146,632
5,554,814

합 계
43,920,200
15,000,000
-
47,876,797
26,092,588
57,653,866

(단위: 천원)

전기
부채
자본

단기차입금
유동성장기부채
임대보증금
자본금
기타불입자본

기초
48,013,960
21,120,943
49,853,820
22,638,538
71,538,658

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
7,000,000
-
-
-
-

차입금의 상환
(3,299,960)
(4,000,000)
-
-
-

전환사채의 상환
-
(533,821)
-
-
(96,118)

임대보증금의 증가
-
-
231,724
-
-

임대보증금의 감소
-
-
(2,133,781)
-
-

소 계
3,700,040
(4,533,821)
(1,902,056)
-
(96,118)

환율변동효과
467,000
-
-
-
-

이익준비금 및 주발초 전입
-
-
-
-
(26,507,905)

그 밖의 변동

전환사채의 전환
-
(11,349,903)
-
2,307,418
9,946,426

전환사채 이자비용
-
834,286
-
-
-

임대료 대체
-
-
(74,966)
-
-

종속회사 합병
-
-
-
-
(2,782,009)

소 계
467,000
(10,515,616)
(74,966)
2,307,418
(19,343,488)

합 계
52,181,000
6,071,505
47,876,797
24,945,956
52,099,052

28. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관과의 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관
약 정 금 액
비고

한국산업은행
34,000,000
산업운영자금 대출

4,800,000
IP담보대출

6,700,000
운영자금 대출

신한은행
7,000,000
전자방식 외담대 약정

우리은행
720,000
전자방식 외담대 약정

국민은행
3,000,000
운영자금대출

KEB하나은행
2,000,000
상생매담대

1,000,000
전자방식 외담대 약정

한국수출입은행
USD 9,000,000
일반자금 외화대출

상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증(신한은행: 6,120백만원, 우리은행: 864백만원, 국민은행: 3,300백만원, KEB하나은행 1,200백만원, 한국수출입은행 USD 10,800,000)을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역

(단위: 천원, USD)

담보제공자산
제공처
당기
전기
비 고

담보설정금액
장부금액
담보설정금액
장부금액

단기금융상품
기업은행
1,140,000
950,000
1,045,000
950,000
쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

한국산업은행
1,140,000
1,000,000
1,140,000
1,000,000
쏠리드윈텍 차입금 담보제공

우리은행
-
-
500,000
500,000
임직원 대출담보용 질권설정

KEB하나은행
-
-
770,000
700,000
쏠리드네트웍스 차입금 담보제공

신한은행
2,200,000
2,000,000
2,200,000
2,000,000
당사 차입금 담보제공

소 계
4,480,000
3,950,000
5,655,000
5,150,000

재고자산
한국수출입은행
USD 11,700,000
35,519,167
USD 13,000,000
27,414,458
당사 차입금 담보제공

장기금융상품
신한은행
2,000
2,000
2,000
2,000
당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금용자산
소프트웨어공제조합
412,207
412,207
404,673
404,673
공사하자보증 담보제공

토지, 건물(*)
한국산업은행
106,721,432
106,566,341
106,721,432
101,100,000
전세권 및 시설차입금 담보제공

특허권
한국산업은행
5,760,000
-
5,760,000
-
지식재산권 담보제공

합 계
146,449,715

134,071,131

(*) 토지, 건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다.

(3) 타인에게 제공한 보증내역

(단위: 천원, USD)

제공받은자
내역
당기
전기
제공기관

㈜쏠리드네트웍스
차입금 지급보증
1,140,000
1,045,000
기업은행

차입금 지급보증
-
770,000
KEB하나은행

㈜쏠리드윈텍
차입금 지급보증
1,140,000
1,140,000
한국산업은행

차입금 지급보증
1,200,000
1,200,000
우리은행

SOLiD GEAR Inc.(*)
차입금 지급보증
USD 15,000,000
USD 15,000,000
Comerica Bank

임직원
차입금 지급보증
-
500,000
우리은행

(*) 상기 약정사항 중 SOLiD Gear inc 가 Comerica Bank 로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음의 재무약정을 포함하고 있습니다.

(1) 순유형자산-부채비율(Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio)이 3을 넘지 않도록 유지
 (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지

(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역

(단위: 천원)

제공처
당기
전기

비고

소프트웨어공제조합(*)
1,148,368
132,592
공사하자보증 등

한국무역보험공사
-
1,458,000
확정원화지급보증

서울보증보험
9,180,197
3,558,013
이행하자보험 등

(*) 해당금액은 당기말 현재 보증을 제공받는 실행금액이며 총한도는 18,961백만
원
입니다.또한, 당기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 

당기말 현재 회사가 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분

당기

전기

비고

종속기업

㈜쏠리드네트웍스
㈜쏠리드네트웍스

㈜케이알에프
㈜케이알에프

㈜쏠리드윈텍
㈜쏠리드윈텍

-
㈜쏠리드팬택홀딩스
(*)

SOLiD JAPAN Inc.
SOLiD JAPAN Inc.

SOLiD GEAR PTE LTD.
SOLiD GEAR PTE LTD.

-
PT SOLiD TECH INDONESIA
(*)

SOLiD GEAR Inc.
SOLiD GEAR Inc.

관계기업
㈜아미커스와이어리스
㈜아미커스와이어리스

(*) 자회사 (주)쏠리드팬택홀딩스, PT SOLiD TECH INDONESIA 는 당기 중 청산이 완료되어 종속회사에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출등
매입등
매출등
매입등

매출
기타수익
매입
기타비용
대손상각비
매출
기타수익
매입
기타비용

종속기업
㈜쏠리드네트웍스
-
-
-
2,277,416
-
-
4,397
-
2,256,915
-

㈜케이알에프
-
1,145,435
8,218,162
84,023
-
-
-
16,800,808
42,407
-

㈜쏠리드에듀(*1)
-
-
-

28,476
-
-
-
111

㈜쏠리드윈텍
1,275,770
36,359
1,095,488
110,190
-
1,280,940
-
1,272,599
355,869
-

㈜쏠리드팬택홀딩스(*2)
-
-
-
2,767
-
-
-
-
-
-

㈜쏠리드벤투스(*3)
-
-
-
-
-
-
13,863
-
-
-

SOLiD JAPAN Inc
17,600,863
-
-
-
-
19,970,633
-
-
-
-

SOLiD GEAR PTE LTD.
-
-
-

-
-
-
-
-
-

PT SOLiD TECH INDONESIA(*2)
-

-
-
-
-
190
-
-
-

SOLID GEAR Inc.
27,443,607
104,537
-
1,659,667
188,218
47,098,977
101,186
-
1,209,999
-

합 계

46,320,240
1,286,331
9,313,650
4,134,063
188,218
68,379,026
119,636
18,073,407
3,865,190
111

(*1) 전기 중 매각 전까지의 거래 내역입니다.
(*2) 당기 중 청산 전까지의 거래 내역입니다.
(*3) 전기 중 합병 전까지의 거래 내역입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 장단기대여금을 제외한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

회사명

채권
채무

매출채권
기타채권
대손충당금
매입채무
기타채무

종속기업

㈜쏠리드네트웍스
-
-
-
-
252,932

㈜케이알에프
-
-
-
2,791,677
33,449

㈜쏠리드윈텍
951,944
-
-
185,923
216,065

SOLiD JAPAN Inc
3,962,674
389,913
-
-
-

PT SOLiD TECH INDONESIA

190,841

SOLID GEAR Inc.
33,304,580
856
(949,181)
-
-

합 계

38,219,198
581,610
(949,181)
2,977,600
502,446

(단위: 천원)

전기말

회사명

채권
채무

매출채권
기타채권
대손충당금
매입채무
기타채무

종속기업

㈜쏠리드네트웍스
-
-
-
-
224,727

㈜케이알에프
-
-
-
1,887,231
-

㈜쏠리드윈텍
-
-
-
308,281
240,555

SOLiD JAPAN Inc
3,712,747
446,119
-
-
-

PT SOLiD TECH INDONESIA
-
82,566
(82,566)

SOLID GEAR Inc.
40,450,297
827
(760,963)
-
1,209,999

합 계

44,163,044
529,512
(843,529)
2,195,512
1,675,281

4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

회사명

기초
대여
회수
기타(*1)
기말
대손충당금

종속기업

㈜쏠리드윈텍
-
1,700,000
(1700,000)
-
-
-

SOLID GEAR Inc.
5,031,450
-
-
178,650
5,210,100
(148,488)

PT SOLiD TECH INDONESIA(*2)
1,476,350
-
-
-
1,476,350
(1,476,350)

기타
임직원
16,700
58,000
(7,600)
-
67,100
-

합 계

6,524,500
1,758,000
(1,707,600)
178,650
6,753,550
(1,624,838)

(*1) 환율효과 등입니다.
(*2) 청산완료로 자회사에 대한 지배력을 상실하여 해당 회사를 특수관계자에서 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기

회사명

기초
대여
회수
기타(*1)
기말
대손충당금

종속기업

㈜쏠리드에듀
750,000
-
-
(750,000)
-
-

㈜에스엠에이솔루션홀딩스(*2)
70,283,333
-
-
(70,283,333)
-
-

㈜쏠리드벤투스
-
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-

PT SOLiD TECH INDONESIA
1,637,060
-
(160,710)
-
1,476,350
(1,476,350)

SOLID GEAR Inc.
4,821,300
-
-
210,150
5,031,450
-

기타
임직원
30,300
-
(13,600)
-
16,700
-

합 계

77,521,993
1,000,000
(174,310)
(71,823,183)
6,524,500
(1,476,350)

(*1) 합병으로 인한 변동 및 환율효과 등입니다.
(*2) 파산 선고를 받은 자회사에 대한 지배력을 상실하여 해당 회사를 특수관계자에서 제외하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

회사명

거래내용
금액

출자
SOLiD GEAR PTE LTD.
유상증자
5,794,110

㈜쏠리드윈텍
유상증자
150,000

수입
㈜케이알에프
배당금수취
1,145,435

(단위: 천원)

전기

회사명

거래내용
금액

출자
㈜쏠리드윈텍
주주배정 유상증자 (무의결권 상환전환우선주)
5,000,000

(6) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

회사명
당기
전기

㈜쏠리드네트웍스
1,045,000
1,815,000

㈜쏠리드윈텍
2,340,000
2,340,000

임직원
-
500,000

Solid Gear, Inc.

USD15,000,000
USD 15,000,000

합 계
3,385,000
4,655,000

USD15,000,000
USD 15,000,000

(7) 당기 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 28참조)

(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
3,300,965
3,348,403

퇴직급여
382,128
440,541

합 계
3,683,093
3,788,944

30. 회계정책의 변경 - 기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 대한 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

30.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년1월1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.9%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

최초 적용일 현재 분류된 운용리스약정
1,709,666

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
1,609,359

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료
(162,908)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료
(3,300)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
1,443,151

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
301,780

비유동 리스부채

1,141,371

합계

1,443,151

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
 사용권자산 : 1,443,151천원 증가
 리스부채 : 1,443,151천원 증가

(1) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

31. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총차입금
58,920,200
58,252,506

차감: 현금및현금성자산
(43,270,306)
(20,008,105)

순부채
15,649,894
38,244,104

자본총계
128,327,528
110,599,837

총자본
143,977,422
148,844,238

자본조달비율
89.1%
74.3%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험
회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기과 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 원화환산장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
외화자산
외화부채
순액

USD
43,749,603
(10,420,200)
33,329,403

JPY
4,874,096
-
4,874,096

EUR
216,005
-
216,005

GBP
1,573,168
-
1,573,168

합 계
50,412,872
(10,420,200)
39,992,672

(단위: 천원)

전기
외화자산
외화부채
순액

USD
52,824,272
(11,181,000)
41,643,272

JPY
4,674,022
-
4,674,022

합 계
57,498,294
(11,181,000)
46,317,294

한편, 당기과 전기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
10% 상승시
10% 하락시

환율 변동 효과
3,999,267
(3,999,267)

(단위: 천원)

전기
10% 상승시
10% 하락시

환율 변동 효과
4,631,729
(4,631,729)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 

2) 이자율위험

회사는 변동이자율로 발행된 차입
금

(장
부금액 10,420,200천원)
으
로 인하
여
이자율위험에 노출되어 있습니다.

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위

험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 상기 변동이자율부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)시 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은

104,202천원 감소(증가)
입
니다.

3) 가격위험
회사는 당기말 현재
매매 또는 환리스크 관리 목적
파생상품부채를 포함하여 유의적인 가격변동위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

4) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용위험을 전사 차원에서 관리합니다. 

은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 개별평가 대상으로 선정한 항목을 제외하고, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당기말 현재의 매출채권에 대한
손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
30일 이하

31일 초과
90일 이하

91일 초과
180일 이하

181일 초과
365일 이하

1년 초과
2년 이하

계

기대 손실률

0.3%
2.9%
5.8%
13.7%
25.5%
-

매출채권 장부금액(*)

6,578,675
4,541,270
1,736,918
-
16,660
12,873,523

손실충당금

(22,783)
(133,933)
(101,078)
-
(4,242)
(262,036)

(*) 개별평가 대상 매출채권은 제외한 금액입니다. 개별평가 대상 매출채권의 총 장부금액은 35,712백만원이며 이에 대해 인식한 손실충당금은 3,666백만원입니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름이 2년 이상 지급되지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.

(나) 기타 상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

당기와 전기 중 기타 상각후원가 측
정 금융자산의 손실충당금 변동내역은
주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 620백만원, 전기: 13,673백만원). 

(라) 지급보증
회사는 종속기업 및 임직원 여신에 대해 회사의 신용으로 지급보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 이로 인한 신용위험의 최대노출액은 20,847백만원(전기말: 21,427백만원)이며 이에 대해 회사는 금융보증계약부채 250백만원(전기말: 1,650백만원)을 인식하고 있습니다.

5) 유동성위험
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기과 전기 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년 이내
1년 초과-5년 이내
합 계

무이자
76,174,323
1,032,479
77,206,802

이자부상품
44,543,816
15,580,401
60,124,217

지급보증(*)
20,847,000
-
20,847,000

합 계
141,565,139
16,612,880
158,178,019

(*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.

(단위: 천원)

전기
1년 이내
1년 초과-5년 이내
합 계

무이자
73,999,694
207,438
74,207,132

이자부상품
53,022,556
6,222,651
59,245,207

지급보증(*)
21,426,500
-
21,426,500

합 계
148,448,750
6,430,089
154,878,839

(*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산
당기손익-공정가치
 금융자산

합 계

현금및현금성자산
43,270,306
-
43,270,306

단기금융상품
3,952,320
-
3,952,320

매출채권
44,656,887
-
44,656,887

상각후원가측정금융자산-유동
1,731,919
-
1,731,919

장기금융상품
2,000
-
2,000

상후원가측정금융자산-비유동
6,201,979
-
6,201,979

당기손익-공정가치 금융자산
-
619,680
619,680

합 계
99,815,411
619,680
100,435,091

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타금융부채

합 계

매입채무
26,382,686
-
26,382,686

기타지급채무-유동
49,791,637
-
49,791,637

단기차입금
43,920,200
-
43,920,200

장기차입금
15,000,000

15,000,000

금융보증계약
-
250,000
250,000

기타지급채무-비유동
1,327,715
-
1,327,715

합 계
136,422,238
250,000
136,672,238

- 전기

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산
당기손익-공정가치
 금융자산

합 계

현금및현금성자산
20,008,105
-
20,008,105

단기금융상품
5,152,320
-
5,152,320

매출채권
51,740,378
-
51,740,378

상각후원가측정금융자산-유동
2,001,460
-
2,001,460

장기금융상품
872,279
-
872,279

상각후원가측정금융자산-비유동
6,131,341
-
6,131,341

당기손익-공정가치 금융자산
-
13,673,055
13,673,055

합 계
85,905,883
13,673,055
99,578,938

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

기타금융부채

합 계

매입채무
21,296,766
-
21,296,766

기타지급채무-유동
52,702,927
-
52,702,927

단기차입금
52,181,000
-
52,181,000

금융보증계약
-
1,650,000
1,650,000

유동성장기부채
6,071,506
-
6,071,506

기타지급채무-비유동
207,438
-
207,438

합 계
132,459,637

1,650,000

134,109,637

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비
1,064,095
(4,590,262)

대손충당금환입
3,312,107
-

이자수익
575,632
588,634

당기손익-공정가치 금융자산

배당금수익
1,145,435
-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
-
143,567

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실
(1,371,101)
-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
56,237
5,438,923

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
(130,858)
(352,337)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(2,124,214)
(2,844,441)

사채상환이익
-
1,510

금융상품 관련 외환손익
1,266,031
1,627,677

5. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

과 목
제22(당)기
제21(전)기

1. 1주당 배당금(원)

보통주
-
-

종류주식
-
21.75

2. 배당금총액(원)
-
250,000,002

3. 시가배당율(%)
-
0.73%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신상철
1967.08.02
사내이사 후보
타인
이사회

한동현

1967.06.26

사외이사 후보
타인
이사회

정기봉

1970.01.02

사외이사 후보
타인
이사회

이우종

1976.11.27

사외이사 후보
타인
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신상철
㈜쏠리드 부사장
2017.06~현재
재무총괄
해당사항 없음

㈜할리스에프앤비 대표이사
2009.11~2016.12

㈜네오티스 대표이사
2006.03~2009.09

MVP 파트너즈 부사장
1999.09~2006.03

PWC 컨설턴트
1998~1999

LG텔레콤 경영전략실
1996~1998

삼일회계법인
1994~1996

한동현

ST Invictus Partners 
Mananging director

2016.01~현재
홍콩소재 벤처 투자 및 자문 업무
해당사항 없음

BRV Korea Advisors
대표/ 파트너
2012.01~2015.06

㈜케이티 전략투자담당 상무
2008.03~2011.09

SAIF Advisors Limited Korea 대표
2001.09~2007.12

SoftBankKorea 부사장
2000.01~2001.09

Clarion Capital 이사
1997.05

McKinsey & Company 컨설턴트
1994.10

정기봉
제일국제법률사무소 변호사
2016~현재

해당사항 없음

법무법인 광장 변호사
2014~2016

서울 중앙/ 고등법원 재판연구원
2012~2014

삼성전자
2005~2009

Texas Instruments
2000~2004

Dot Wireless
1998~2000

Cadence Design 
Systems
1997~1998

HP Laboratories
1996~1997

AT&T Bell Laboratories
1995

금성정보통신
1992

이우종
서울대학교 경영대학 부교수
2015~현재

해당사항 없음

호주디킨대학교경영대학 
방문교수
2019

홍콩이공대학 회계·금융학원 정년보장 부교수
2008~2014

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신상철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

한동현
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정기봉
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이우종
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

한동현 사외이사 후보자: 본 후보자는 경영분야 전문가로서 해외 유수 전략 및 컨설팅 회사를 운영한 지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사의 발전에 기여하겠습니다. 또한 본 후보자는 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 함으로써 회사의 발전에 기여할 계획입니다.

정기봉 사외이사 후보자: 본 후보자는 전기공학박사이자 반도체 및 통신분야 전문지식을 보유한 특허 법률을 다루는 전문적인 변호사로서 지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사의 발전에 기여하겠습니다. 또한 본 후보자는 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 함으로써 회사의 발전에 기여할 계획입니다.

이우종 사외이사 후보자: 본 후보자는 회계학을 전공한 경영대학 교수로서 전문적인 회계지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사의 발전에 기여하겠습니다. 또한 본 후보자는 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 함으로써 회사의 발전에 기여할 계획입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 신상철사내이사 후보자
신상철 사내이사 후보자는 현재 당사의 CFO로서 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며 회사 전반에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

- 한동현 사외이사 후보자
한동현 사외이사 후보자는 국내외 유수 전략 및 컨설팅, 벤처투자 회사의 대표를 역임하신 경영분야의 전문가로서 다양한 분야의 전문지식으로 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다. 

- 정기봉 사외이사 후보자
정기봉 사외이사 후보자는 전기공학박사이자 반도체 및 통신분야 전문지식을 보유한 특허 법률을 다루는 전문적인 변호사로서 회사의 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다. 

- 이우종 사외이사 후보자 
이우종 사외이사 후보자는 회계학을 전공한 서울대학교 경영학 교수로서 감사위원 중 재무전문가의 역할과 더불어 보다 전문적인 지식을 바탕으로 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_신상철

확인서_한동현

확인서_정기봉

확인서_이우종

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

한동현

1967.06.26

사외이사 후보
타인
이사회

정기봉

1970.01.02

사외이사 후보
타인
이사회

이우종

1976.11.27

사외이사 후보
타인
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

한동현

ST Invictus Partners 
Mananging director

2016.01~현재
홍콩소재 벤처 투자 및 자문 업무
해당사항 없음

BRV Korea Advisors
대표/ 파트너
2012.01~2015.06

㈜케이티 전략투자담당 상무
2008.03~2011.09

SAIF Advisors Limited Korea 대표
2001.09~2007.12

SoftBankKorea 부사장
2000.01~2001.09

Clarion Capital 이사
1997.05

McKinsey & Company 컨설턴트
1994.10

정기봉
제일국제법률사무소 변호사
2016~현재

해당사항 없음

법무법인 광장 변호사
2014~2016

서울 중앙/ 고등법원 재판연구원
2012~2014

삼성전자
2005~2009

Texas Instruments
2000~2004

Dot Wireless
1998~2000

Cadence Design Systems
1997~1998

HP Laboratories
1996~1997

AT&T Bell Laboratories
1995

금성정보통신
1992

이우종
서울대학교 경영대학 부교수
2015~현재

해당사항 없음

호주디킨대학교경영대학 
방문교수
2019

홍콩이공대학 회계·금융학원 정년보장 부교수
2008~2014

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

한동현
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정기봉
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이우종
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 한동현 감사위원 후보자
한동현 감사위원 후보자는 국내외 유수 전략 및 컨설팅, 벤처투자 회사의 대표를 역임하신 경영분야의 전문가로서 다양한 분야의 전문지식으로 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다. 

- 정기봉 감사위원 후보자
정기봉 감사위원 후보자는 전기공학박사이자 반도체 및 통신분야 전문지식을 보유한 특허 법률을 다루는 전문적인 변호사로서 회사의 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다. 

- 이우종 감사위원 후보자 
이우종 감사위원 후보자는 회계학을 전공한 서울대학교 경영학 교수로서 감사위원 중 재무전문가의 역할과 더불어 보다 전문적인 지식을 바탕으로 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단하여 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_한동현

확인서_정기봉

확인서_이우종

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,247,090,624

최고한도액
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

당사가 주주총회 집중일(예상일)에 주주총회를 개최하게된 사유는 다음과 같습니다. 

- 당사는 당해년도 정기주주총회와 관련하여 가능한 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나 회사의 연결기준 종속회사 중 해외법인이 포함되어 있어, 연결대상 종속회사의 재무제표 수령일 등을 고려하여 연결결산 완료 일정을 검토 하였습니다. 

- 또한 주주총회일을 기산일로하여 감사전 재무제표 및 감사전 연결재무제표 제출, 외부감사인의 감사보고서 수령 일자, 새로 선임할 사외이사 후보자분들의 참석 일정 등을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일인 2020년 3월 30일로 주주총회일을 결정하게 되었습니다.

- 코스닥협회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일은 3월20일(금), 3월25일(수), 3월26일(목), 3월27일(금), 3월30일(월) 입니다

 * 코로나바이러스19 관련 협조 안내
- 당사는 코로나바이러스19 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주분들은 참석시 마스크 착용을 권장드립니다.

- 주총 예정 장소에 확진자 발생으로 인해 폐쇄, 방역 조치등이 이루어 질 경우 긴급하게 장소가 변경 될수 있음을 알려 드립니다.