대성에너지 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200310)
제출인: 대성에너지

참고서류
3.4
대성에너지(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:

2020 년 3 월 10 일

위임권유기간시작일:
2020 년 3 월 13 일

권 유 자:
성 명: 대성에너지 주식회사
주 소: 대구광역시 중구 명덕로 85
전화번호: 053-606-1000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

대성에너지(주)
-
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

대성홀딩스(주)
최대주주
보통주
19,600,000주
71.27%
최대주주
-

(주)알앤알
계열사
보통주
400,000주
1.46%
계열회사
-

계
보통주
20,000,000주
72.73%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김석원
보통주
-
직원
-

최우준
보통주
10
직원
-

전명석
보통주
-
직원
-

황보광석
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄일(2019년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 13일, (종료일) - 2020년 3월 26일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 을 안내

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

*해당사항 없음
라. 주주총회 일시 및 장소 :
 (일시) - 2020년 3월 27일 오전 9시 30분 
 (장소) - 대구광역시 중구 명덕로 85 (남산동 본사 3층 강당)

마. 업무상 연락처 및 담당자 :
 (성명) - 황보광석
 (부서 및 직위) - 회계팀 대리
 (연락처) - 053)606-1160

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여

본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.
 - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.
 - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 
 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니
 다.
 - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.
 - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

- 당사는 2019년 12월말 현재 116만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 40.6%(2019년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우
 전국 공급량의 4.6%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2019년
2018년
2017년

삼 천 리
 경 동

서 울
 코 원 E S
부 산
예 스 코

<< 대 성 >>

대 륜
인 천

소 계

15.9
9.6
8.4
6.7
5.9
5.6
<< 4.6 >>
3.8
3.6
64.1
15.9
11.0
8.5
6.7
5.7
5.7
<< 4.5 >>
3.9
3.6
65.5

16.8

9.0
8.8
7.0
6.0
5.8

<< 4.7 >>

4.0
3.5

65.6

중부 외 기타
35.9
34.5
34.4

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2019.12월호)

(3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원

이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.
 - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 
 - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.
 - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 
 12개소를 준공하여 2019년 12월말 현재 1,775대의 시내버스 및 141대의 청소
 차량에 연료를 공급하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(20.02.29)

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

※ 제10기, 제11기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

<연 결 재 무 상 태 표>

제 11 기 2019. 12. 31 현재

제 10 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
210,732,769,608
212,944,196,158

Ⅱ. 비유동자산
486,460,576,387
440,906,445,655

자 산 총 계
697,193,345,995
653,850,641,813

부 채

Ⅰ. 유동부채
229,885,422,493
217,336,775,245

Ⅱ. 비유동부채
160,831,241,831
134,523,261,921

부 채 총 계
390,716,664,324
351,860,037,166

자 본

지배기업소유주지분
306,476,681,671
301,990,604,647

Ⅰ. 자본금
27,500,000,000
27,500,000,000

Ⅱ. 연결자본잉여금
205,805,696,441
205,805,696,441

Ⅲ. 연결기타포괄손익누계액
(657,301,885)
(226,749,810)

Ⅳ. 연결이익잉여금
73,828,287,115
68,911,658,016

비지배기업소유주지분
-
-

자 본 총 계
306,476,681,671
301,990,604,647

부 채 와 자 본 총 계
697,193,345,995
653,850,641,813

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기

Ⅰ.매출액
774,850,380,588
770,982,769,769

Ⅱ.매출원가
660,420,884,436
645,800,285,348

Ⅲ.매출총이익
114,429,496,152
125,182,484,421

Ⅳ.판매비와 관리비
90,145,078,004
109,213,716,279

Ⅴ.영업이익
24,284,418,148
15,968,768,142

Ⅵ.기타수익
3,972,308,994
4,402,351,997

Ⅶ.기타비용
8,351,301,968
2,826,268,603

Ⅷ.금융수익
987,770,938
1,212,942,543

Ⅸ.금융비용
3,244,046,271
2,606,347,180

Ⅹ.관계기업에 대한 지분법 손익
-
(716,886,510)

XI.법인세비용차감전순이익
17,649,149,841
15,434,560,389

XII.법인세비용
4,615,931,481
2,539,521,507

XIII.당기순이익
13,033,218,360
12,895,038,882

XIV.세후기타포괄손익
(1,672,141,336)
(562,472,636)

XV.총포괄이익
11,361,077,024
12,332,566,246

 <연 결 자 본 변 동 표>

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익
누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (전기초)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

-

300,180,589,663

회계정책변경의 효과

-
-

(593,454,794)

(3,054,096,468)

(3,647,551,262)

-

(3,647,551,262)

2018.01.01(수정후 금액)

27,500,000,000

205,805,696,441

(597,800,895)

63,825,142,855

296,533,038,401

-

296,533,038,401

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

-
-
-
12,895,038,882
12,895,038,882
-
12,895,038,882

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-

(933,523,721)

(933,523,721)

-

(933,523,721)

공정가치금융자산평가손익
-
-

371,051,085

-

371,051,085

-

371,051,085

연차배당

-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)
-
(6,875,000,000)

2018.12.31 (전기말)

27,500,000,000
205,805,696,441
(226,749,810)
68,911,658,016
301,990,604,647
-
301,990,604,647

2019.01.01 (당기초)

27,500,000,000
205,805,696,441
(226,749,810)
68,911,658,016
301,990,604,647
-
301,990,604,647

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

-
-
-
13,033,218,360
13,033,218,360
-
13,033,218,360

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
(1,241,589,261)
(1,241,589,261)
-
(1,241,589,261)

공정가치금융자산평가손익
-
-
(430,552,075)
-
(430,552,075)
-
(430,552,075)

연차배당

-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)
-
(6,875,000,000)

2019.12.31 (당기말)

27,500,000,000
205,805,696,441
(657,301,885)
73,828,287,115
306,476,681,671
-
306,476,681,671

<연 결 현 금 흐 름 표>

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

47,577,573,441

50,181,700,612

1. 영업에서 창출된 현금흐름
53,093,806,692
56,060,685,706

2. 이자의 수취
880,443,731
977,904,975

3. 이자의 지급

(2,949,404,321)

(2,195,111,886)

4. 배당금의 수취
4,982,389
13,457,702

5. 법인세 납부액
(3,452,255,050)
(4,675,235,885)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(38,588,778,431)
(41,758,449,808)

1. 단기금융상품 처분

284,493,561,087
567,850,573,775

2. 단기금융상품 취득
(279,527,592,261)
(570,623,428,536)

3. 단기대여금의 감소
136,832,800
143,999,600

4. 장기대여금의 증가
(200,000,000)
(325,000,000)

5. 장기대여금의 감소
48,333,340
62,500,060

6. 장기금융자산의 처분
-
3,000,000

7. 당기손익-공정가치 자산의 취득
(160,000,000)
(480,000,000)

8. 당기손익-공정가치 자산의 처분
685,000,000
971,500,000

9. 유형자산의 처분
2,442,320,526
1,036,242,492

10. 유형자산의 취득
(46,539,052,105)
(40,397,837,199)

11. 무형자산의 처분
31,818,182
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(6,103,843,868)

(10,207,410,000)

1. 단기차입금의 차입
330,000,000,000
261,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(325,000,000,000)
(261,000,000,000)

3. 유동성장기차입금의 상환
(2,586,940,000)
(3,148,090,000)

4. 유동성사채의 상환
-
(50,000,000,000)

5. 유동성리스부채의 상각

(1,641,903,868)

-

6. 사채의 발행
-
49,815,680,000

7. 배당금의 지급
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
-

Ⅴ. 현금및현금성자산
의

증가(감소
)(
Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

2,884,951,142
(1,784,159,196)

VI. 기초의 현금및현금성자산
6,593,046,967
8,377,206,163

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
9,477,998,109
6,593,046,967

-연결재무제표에 대한 주석사항

1. 일반사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46
400,000
1.46

기타
7,500,000
27.27
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100
27,500,000
100

1.2 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 -

구 분

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

소재지
결산월
업 종

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(2) 전기말 -

구 분

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

소재지
결산월
업 종

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사는 2018년 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일 이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
9년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기
업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기
업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 

당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1. 리스

2.3 종속기업 및 관계기업

연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 -

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외
화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산

가. 분류 및 측정
-

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나.

손상
-

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급 이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의
공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거 -

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
30-40년

구 축 물
15-20년

기 계 장 치
15-20년

차량운반구
4~5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15-30년

열공급설비
15-20년

전기공급설비
15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 
한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 연결회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.12 사내근로복지기금

연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.13 금융부채

가. 분류 및 측정 -

연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -

한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 
이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -

자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.15 순확정급여부채

연
결
회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로하고 있습니다.

2.17 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산
과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.19 재무제표의 승인

연결회사의 재무제
표는
2020년 xx월 xx일자
로
이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

나.
법인세
-

연
결

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하
므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

다.
순
확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

라. 금융보증계약 -

연결회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이
러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

3.1 유형자산

연결회사는 당기부터 공급설비에 대한 내용연수의 추정을 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 그 결과 공급설비의 내용연수가 증가하였고 이로 인하여 당분기의 감가상각비는 종전의 방법에
비해

16,206
백만원
만큼
감소하였습니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
9,477,998,109
-
-
9,477,998,109

단기금융상품
-
30,256,104,912
-
-
30,256,104,912

매출채권
-
163,728,758,701
-
-
163,728,758,701

단기대여금
-
168,503,698
-
-
168,503,698

미수금(*)
-
869,468,715
-
-
869,468,715

미수수익
-
93,554,193
-
-
93,554,193

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,459,040,862
-
-
-
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,047,690
-
7,621,047,690

장기대여금
-
527,756,053
-
-
527,756,053

보증금
-
608,644,210
-
-
608,644,210

금융보증자산
-
30,198,961
-
-
30,198,961

계
1,459,040,862
205,768,987,552
7,621,047,690
-
214,849,076,104

금융부채

매입채무
-
-
-
186,270,962,994
186,270,962,994

미지급금
-
-
-
905,736,179
905,736,179

예수금(*)
-
-
-
2,174,088,192
2,174,088,192

미지급비용(*)
-
-
-
350,911,697
350,911,697

단기차입금
-
-
-
25,000,000,000
25,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,306,520,000
2,306,520,000

유동성리스부채
-
-
-
1,613,926,106
1,613,926,106

충당부채

-
-
-
2,682,000,000
2,682,000,000

장기차입금
-
-
-
6,194,307,649
6,194,307,649

사채
-
-
-
49,925,114,659
49,925,114,659

수입보증금
-
-
-
3,119,612,389
3,119,612,389

리스부채
-
-
-
20,954,555,391
20,954,555,391

계
-
-
-
301,497,735,256
301,497,735,256

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
6,593,046,967
-
-
6,593,046,967

단기금융상품
34,841,125,741
375,871,307
-
-
35,216,997,048

매출채권
-
163,343,386,985
-
-
163,343,386,985

단기대여금
-
134,187,420
-
-
134,187,420

미수금(*)
-
1,609,163,706
-
-
1,609,163,706

미수수익
-
2,778,499
-
-
2,778,499

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,984,040,862
-
-
-
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,038,530
-
8,173,038,530

장기대여금
-
545,045,874
-
-
545,045,874

보증금
-
304,234,210
-
-
304,234,210

금융보증자산
-
61,744,522
-
-
61,744,522

계
36,825,166,603
172,977,459,490
8,173,038,530
-
217,975,664,623

금융부채

매입채무
-
-
-
187,050,255,580
187,050,255,580

미지급금
-
-
-
595,248,717
595,248,717

예수금(*)
-
-
-
2,169,510,572
2,169,510,572

미지급비용(*)
-
-
-
583,615,286
583,615,286

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,586,940,000
2,586,940,000

유동성리스부채
-
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
8,311,922,150
8,311,922,150

사채
-
-
-
49,864,076,477
49,864,076,477

수입보증금
-
-
-
3,266,547,875
3,266,547,875

리스부채
-
-
-
-
-

계
-
-
-
274,428,116,657
274,428,116,657

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

이자손익
-
227,915,959

처분손익
(1,011,948)
553,059,000

배당수익
4,982,389
13,457,702

(2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

배당수익
-
-

손상차손
-
-

평가손익
(551,989,840)
475,706,520

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
973,412,022
968,063,998

환입(손상)
(267,371,399)
(190,580,479)

외환손익
14,358,916
(8,951,053)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(3,244,046,271)
(2,586,378,671)

5.
당기손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
551,000,000
1,160,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
640,000,000

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

유동항목

단기금융상품(*)
-
34,841,125,741

합계
1,459,040,862
36,825,166,603

(*) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.

(
2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
-
562,431,000

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
3,970,441
232,001,661

합 계
3,970,441
794,432,661

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜
1,000
1,000

㈜비아이지
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
822,000,000
1,000,000,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
117,500,000

㈜키토랑
-
1,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

대구그린파워㈜
6,565,331,880
6,833,007,720

합 계
7,621,047,690
8,173,038,530

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 대손충당금 :

(1) 매출채권 및 미수금 손실충당금(단위:원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
793,616,423
82,395,821
1,803,096,671
7,571,879

회계정책변경의 효과
-
-
(1,116,347,925)
-

채권에 대한 대손상각비
-
343,843,143
115,753,207
74,827,272

미사용금액 환입
(76,471,744)
-
-
-

채권의 제각
(42,565,460)
(110,206,491)
(8,885,530)
(3,330)

기말 장부금액
674,579,219
316,032,473
793,616,423
82,395,821

(2) 기타상각후원가-금융자산
(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
9,477,998,109
-
9,477,998,109
6,593,046,967
-
6,593,046,967

단기금융상품
30,256,104,912
-
30,256,104,912
375,871,307
-
375,871,307

매출채권
163,728,758,701
-
163,728,758,701
163,343,386,985
-
163,343,386,985

단기대여금
168,503,698
-
168,503,698
134,187,420
-
134,187,420

미수금
869,468,715
-
869,468,715
1,609,163,706
-
1,609,163,706

미수수익
93,554,193
-
93,554,193
2,778,499
-
2,778,499

장기금융상품
-
8,000,000
8,000,000
-
8,000,000
8,000,000

장기대여금
-
527,756,053
527,756,053
-
545,045,874
545,045,874

보증금
-
608,644,210
608,644,210
-
304,234,210
304,234,210

금융보증자산
-
30,198,961
30,198,961
-
61,744,522
61,744,522

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 30.(2).나.를 참고하시기 바랍니다.

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

천연가스
167,240,902
145,842,991

저장품
475,652,991
343,108,461

상품
-
-

제품
14,854,609
15,451,014

재공품
-
-

계
657,748,502
504,402,466

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처
 투자
 조합

대성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
58,451,028,098
73,808,367,753

당기손익-공정가치금융자산
1,275,000,000
1,800,000,000

매도가능금융자산
-
-

최대 노출금액(*)
1,275,000,000
1,800,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

구분
당기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액

매도가능

금융자산

대성창업투자
일자리창출 투자펀드

45,070,399,045
551,000,000
62,075,653,507
1,160,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
13,380,629,053
724,000,000
11,732,714,246
640,000,000

계
58,451,028,098
1,275,000,000
73,808,367,753
1,800,000,000

10. 관계기업투자
:

가. 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율(%)
장부금액

주된

사업장

재무제표

사용일

관계기업 
활동의 성격 등

2019.12.31
2018.12.31
당기말
전기말

대구그린에너지센터㈜
4.59
4.59
1,000
1,000
대한민국
12월 31일
(*)

(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초

취득

(처분)

대체

처분

손실

지분법평가
기말

지분법손익
세전 
기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
-
-
-
1,000

계
1,000
-
-
-
-
-
1,000

(2) 전기 -

구분
기초

취득

(처분)

대체

처분

손실

지분법평가
기말

지분법손익
세전 
기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
716,887,510
-
-
-
(716,886,510)
-
1,000

계
716,887,510
-
-
-
(716,886,510)
-
1,000

다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 등 - 

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
관계기업의 당기 요약 재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
11,713,678,951
110,498,443,794
17,792,229,258
117,361,000,000
15,144,580,862
(4,408,460,150)
(10,926,216,054)

계
11,713,678,951
110,498,443,794
17,792,229,258
117,361,000,000
15,144,580,862
(4,408,460,150)
(10,926,216,054)

(2) 전기말 -

구분
관계기업의 당기 요약 재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
9,733,061,269
119,968,991,852
8,585,943,580
123,131,000,000
14,339,829,598
(2,469,965,269)
(8,720,234,957)

계
9,733,061,269
119,968,991,852
8,585,943,580
123,131,000,000
14,339,829,598
(2,469,965,269)
(8,720,234,957)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실 누계액
미반영 손실
미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜
281,799,179
593,517,469
311,718,290
311,718,290

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
57,190,545,565
-
-
57,190,545,565

건물
15,957,444,466
(4,835,091,886)
-
11,122,352,580

구축물
989,169,450
(508,106,341)
-
481,063,109

기계장치
8,947,329,249
(4,891,894,202)
-
4,055,435,047

차량운반구
1,932,395,793
(1,057,537,953)
-
874,857,840

공구와비품
15,993,711,040
(11,656,692,857)
-
4,337,018,183

공급설비
598,027,416,794
(232,432,920,542)
(17,720,164,807)
347,874,331,445

열공급설비
24,449,005,254
(12,097,390,026)
(1,721,692,238)
10,629,922,990

전기공급설비
13,472,122,315
(5,126,544,692)
(580,545,479)
7,765,032,144

건설중인자산
2,739,624,082
-
-
2,739,624,082

계
739,698,764,008
(272,606,178,499)
(20,022,402,524)
447,070,182,985

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
52,411,434,676
-
-
52,411,434,676

건물
15,917,236,856
(4,333,638,085)
-
11,583,598,771

구축물
976,189,450
(450,696,068)
-
525,493,382

기계장치
8,821,777,249
(4,361,202,560)
-
4,460,574,689

차량운반구
1,611,010,499
(1,070,371,266)
-
540,639,233

공구와비품
15,000,470,963
(10,499,636,989)
-
4,500,833,974

공급설비
560,854,601,122
(216,974,078,021)
(19,048,421,738)
324,832,101,363

열공급설비
24,449,005,254
(10,638,145,748)
(2,066,632,736)
11,744,226,770

전기공급설비
15,160,306,622
(5,127,482,063)
(639,930,579)
9,392,893,980

건설중인자산
3,831,876,075
-
-
3,831,876,075

계
699,033,908,766
(253,455,250,800)
(21,754,985,053)
423,823,672,913

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,411,434,676
(20,378)
-
-
4,779,131,267
57,190,545,565

건물(*)
11,583,598,771
40,207,610
-
(501,453,801)
-
11,122,352,580

구축물
525,493,382
12,980,000
-
(57,410,273)
-
481,063,109

기계장치(*)
4,460,574,689
26,732,000
-
(530,691,642)
98,820,000
4,055,435,047

차량운반구
540,639,233
748,579,905
(190,353,159)
(224,008,139)
-
874,857,840

공구와비품
4,500,833,974
1,521,798,435
(2,852,619)
(2,053,851,607)
371,090,000
4,337,018,183

공급설비(*)
324,832,101,363
-
(1,402,090,203)
(15,627,882,697)
40,072,202,982
347,874,331,445

열공급설비
11,744,226,770
-
-
(1,114,303,780)
-
10,629,922,990

전기공급설비
9,392,893,980
28,557,693
(1,946,187,351)
(724,981,178)
1,014,749,000
7,765,032,144

건설중인자산
3,831,876,075
45,243,741,256
-
-
(46,335,993,249)
2,739,624,082

계
423,823,672,913
47,622,576,521
(3,541,483,332)
(20,834,583,117)
-
447,070,182,985

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(2) 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,301,151,521
110,283,155
-
-
-
52,411,434,676

건물(*)
12,052,247,539
32,060,050
-
(500,708,818)
-
11,583,598,771

구축물
575,708,336
6,788,450
-
(57,003,404)
-
525,493,382

기계장치(*)
4,705,192,686
53,971,200
-
(515,875,975)
217,286,778
4,460,574,689

차량운반구
264,417,826
414,534,060
(7,000)
(138,305,653)
-
540,639,233

공구와비품
3,127,572,817
1,148,832,403
(4,022,005)
(1,682,739,241)
1,911,190,000
4,500,833,974

공급설비(*)
314,743,714,859
-
(413,512,948)
(27,890,786,977)
38,392,686,429
324,832,101,363

열공급설비
12,322,153,532
11,219,050
-
(1,099,102,812)
509,957,000
11,744,226,770

전기공급설비
10,007,746,761
105,423,520
-
(759,833,301)
39,557,000
9,392,893,980

건설중인자산
5,391,001,269
39,511,552,013
-
-
(41,070,677,207)
3,831,876,075

계
415,490,907,146
41,394,663,901
(417,541,953)
(32,644,356,181)
-
423,823,672,913

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

다. 유형자산 내용연수의 변경에 따른 효과 -

(1) 내용연수 변경내역

구분
변경전
변경후

공급설비
15 ~ 20년
15 ~ 30년

상기 내용연수의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것으로 회계추정의 변경으로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 내용연수 변경에 따른 순손익 변경효과(단위: 원)

구분
변경전
변경후
순손익
증감액

감가상각비
상각누계액
감가상각비
상각누계액

공급설비
35,524,471,793
251,091,702,158
16,865,690,177
232,432,920,542
18,658,781,616

구분
변경전
변경후
순손익
증감액

감가상각비상계
공사부담금
감가상각비상계
공사부담금

공급설비
3,691,000,985
15,266,971,302
1,237,807,480
17,720,164,807
(2,453,193,505)

다
. 보험가입 내역 -

보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
47,318,326,354
45,258,217,625
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석19 참조). 

한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,206,041,863
(58,825,137)
1,147,216,726
1,730,151,062
(582,934,336)

계
1,687,266,110
(58,825,137)
1,628,440,973
2,211,375,309
(582,934,336)

나. 전기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,264,866,999
(58,825,136)
1,206,041,863
1,730,151,062
(524,109,199)

계
1,746,091,246
(58,825,136)
1,687,266,110
2,211,375,309
(524,109,199)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 222,075천원(전기: 223,332천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은234,625천원(전기: 214,930천원)입니다.

13. 리스자산 및 부채

가. 재무상태표에 인식된 리스자산 및 리스부채

당기 중 리스자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 리스자산

구 분
기초
회계정책의 변경
당기증가
감가상각
기말

사용권자산

도로점용료
-
20,677,644,372
1,313,675,201
(1,611,946,919)
20,379,372,654

정압실임차료
-
1,342,952,323
136,108,230
(66,497,416)
1,412,563,137

CNG충전부지임차료
-
330,777,232
-
(126,690,134)
204,087,098

부동산임차료
-
134,631,141
274,596,866
(158,961,764)
250,266,243

계
-
22,486,005,068
1,724,380,297
(1,964,096,233)
22,246,289,132

(2) 리스부채

구 분
기초
회계정책의 변경
당기증가
감가상각
유동성대체
기말

유동성리스부채

도로점용료
-
1,313,915,016
-
(1,313,915,016)
1,354,039,983
1,354,039,983

정압실임차료
-
45,432,178
-
(45,432,178)
51,878,851
51,878,851

CNG충전부지임차료
-
124,032,375
-
(124,032,375)
61,047,158
61,047,158

부동산임차료
-
124,554,000
33,970,299
(158,524,299)
146,960,114
146,960,114

계
-
1,607,933,569
33,970,299
(1,641,903,868)
1,613,926,106
1,613,926,106

리스부채

도로점용료
-
19,363,729,356
1,313,675,201
-
(1,354,039,983)
19,323,364,574

정압실임차료
-
1,297,520,145
136,108,230
-
(51,878,851)
1,381,749,524

CNG충전부지임차료
-
206,744,857
-
-
(61,047,158)
145,697,699

부동산임차료
-
10,077,141
240,626,567
-
(146,960,114)
103,743,594

계
-
20,878,071,499
1,690,409,998
-
(1,613,926,106)
20,954,555,391

합계
-
22,486,005,068
1,724,380,297
(1,641,903,868)
-
22,568,481,497

나. 손익계산서에 인식된 리스효과

당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분
당기

감가상각비
이자비용

도로점용료
1,611,946,919
731,112,422

정압실임차료
66,497,416
53,423,980

CNG충전부지임차료
126,690,134
7,204,731

부동산임차료
158,961,764
1,843,701

계
1,964,096,233
793,584,834

당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,435,489천원입니다.

14. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,574,774,325
-
-
(312,878,573)
1,261,895,752
4,458,033,490
(3,196,137,738)

회원권
376,314,920
-
(44,604,840)
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,951,089,245
-
(44,604,840)
(312,878,573)
1,593,605,832
4,789,743,570
(3,196,137,738)

나. 전기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,968,269,091
-
-
(393,494,766)
1,574,774,325
5,203,733,288
(3,628,958,963)

회원권
376,314,920
-
-
-
376,314,920
376,314,920
-

계
2,344,584,011
-
-
(393,494,766)
1,951,089,245
5,580,048,208
(3,628,958,963)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

일반한도차입금
신한은행
2020.01.15
2.69
5,000,000,000
15,000,000,000

일반한도차입금
우리은행
2020.01.12
2.69
20,000,000,000
5,000,000,000

계

25,000,000,000
20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.00
2,629,400,000
3,321,600,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
1.75
2,160,600,000
2,516,500,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
1,398,540,000
2,145,580,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
1.25
2,839,150,000
3,630,950,000

소계

9,027,690,000
11,614,630,000

차감: 유동성대체분

(2,306,520,000)
(2,586,940,000)

차감: 현재가치할인차금

(526,862,351)
(715,767,850)

차감계

6,194,307,649
8,311,922,150

다. 사채 -

구분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.866
50,000,000,000
50,000,000,000

사채할인발행차금

(74,885,341)
(135,923,523)

소계

49,925,114,659
49,864,076,477

차감: 유동성대체분

-
-

차감계

49,925,114,659
49,864,076,477

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
6,194,307,649
6,600,790,978
8,311,922,150
8,808,919,532

사채
49,925,114,659
50,730,137,918
49,864,076,477
50,673,788,909

계
56,119,422,308
57,330,928,896
58,175,998,627
59,482,708,441

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.72~3.16%(전기말 : 2.10~3.75%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
330,000,000,000
(325,000,000,000)
-
-
25,000,000,000

유동성장기차입금
2,586,940,000
-
(2,586,940,000)
2,306,520,000
-
2,306,520,000

장기차입금
8,311,922,150
-
-
(2,306,520,000)
188,905,499
6,194,307,649

사채
49,864,076,477
-
-
-
61,038,182
49,925,114,659

계
80,762,938,627
330,000,000,000
(327,586,940,000)
-
249,943,681
83,425,942,308

(2) 전기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
261,000,000,000
(261,000,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
3,148,090,000
-
(3,148,090,000)
2,586,940,000
-
2,586,940,000

장기차입금
10,559,258,501
-
-
(2,586,940,000)
339,603,649
8,311,922,150

유동성사채
49,986,539,555
-
(50,000,000,000)
-
13,460,445
-

사채
-
49,815,680,000
-
-
48,396,477
49,864,076,477

계
83,693,888,056
310,815,680,000
(314,148,090,000)
-
401,460,571
80,762,938,627

16.
순
확정급여부채 :

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
31,564,761,857
24,471,700,862

사외적립자산의 공정가치(*)
(27,747,539,152)
(22,197,170,670)

계
3,817,222,705
2,274,530,192

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24,298천원 (전기말 : 29,527천원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
24,471,700,862
20,788,064,722

당기근무원가
3,418,694,181
2,588,365,816

이자비용
655,773,693
700,163,810

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)
-
-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
859,619,444
957,270,095

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
1,156,095
-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
607,505,701
(15,416,967)

지급액(*)
1,550,311,881
(546,746,614)

기말금액
31,564,761,857
24,471,700,862

(*) 관계사 전출입 포함 

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
22,197,170,670
20,033,829,600

이자수익
605,157,766
673,503,753

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)
(123,499,864)
(254,972,155)

사외적립자산 납입액
6,622,598,888
2,400,000,000

지급액(*)
(1,553,888,308)
(655,190,528)

기말금액
27,747,539,152
22,197,170,670

(*) 관계사 전출입 포함 

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
27,723,241,052
22,167,644,170

국민연금전환금
24,298,100
29,526,500

계
27,747,539,152
22,197,170,670

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
2.30%
2.80%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(1,673,679,039)
1,870,134,926

임금상승율
1.00%
1,930,369,386
(1,758,285,295)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합계

급여지급액
1,868,707,557
6,818,808,331
5,719,329,965
21,161,331,230
35,568,177,083

확정급여채무의 가중평균만기는 7.09년입니다.

16.2 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 167,353천원(전기: 136,393천원)입니다. 

16.3 기타장단기종업원급여부채

회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다(단위:원)

구 분
당기말
전기말

단기종업원급여부채
3,441,955,691
2,635,987,297

기타장기종업원급여부채
1,054,799,616
568,051,207

계
4,496,755,307
3,204,038,504

17.

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
:

가. 고
객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 원).

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

774,850,380,588
770,982,769,769

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 원).

(가) 당기

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
753,958,953,112
42,162,400
7,556,082,892
5,379,136,732
3,289,203,860
4,624,841,592
774,850,380,588

수익인식 시점

한 시점에 인식
753,958,953,112
42,162,400
7,556,082,892
5,379,136,732
3,289,203,860
-
770,225,538,996

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
4,624,841,592
4,624,841,592

(나) 전기

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
749,353,898,297
70,706,300
7,642,149,554
5,214,241,624
4,671,947,121
4,029,826,873
770,982,769,769

수익인식 시점

한 시점에 인식
749,353,898,297
70,706,300
7,642,149,554
5,214,241,624
4,671,947,121
-
766,952,942,896

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
4,029,826,873
4,029,826,873

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채
-

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

계약부채-
공사부담금

69,203,530,076
63,847,818,145

계약부채-계량기교체
5,991,505,740
5,572,206,620

계약부채 합계
75,195,035,816
69,420,024,765

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(
단위:원
).

구분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액

중 당기에 인식한 수익

시설분담금
4,624,841,592
4,029,826,873

계량기교체
2,434,512,320
3,544,097,810

18. 선수수익 및 이연수익

당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,572,206,620
2,853,811,440
(2,434,512,320)
5,991,505,740

수입임대료
40,596,883
-
(27,064,589)
13,532,294

금융보증자산
61,744,522
-
(31,545,561)
30,198,961

이연수익
공사부담금
63,847,818,145
9,980,553,523
(4,624,841,592)
69,203,530,076

정책자금
715,767,850
-
(188,905,499)
526,862,351

나. 전기 -

구분
기초
회계정책
변경의 효과
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
2,569,267,770
3,924,847,849
2,622,188,811
(3,544,097,810)
5,572,206,620

수입임대료
12,668,616
-
54,129,177
(26,200,910)
40,596,883

금융보증자산
110,858,418
-
-
(49,113,896)
61,744,522

이연수익
공사부담금
59,695,475,349
-
8,182,169,669
(4,029,826,873)
63,847,818,145

정책자금
1,055,371,499
-
-
(339,603,649)
715,767,850

(2) 공
급설비 내용연수 변경에 따른 당기 이연수익 변경효과(단위: 원)

구분
변경전
변경후
순손익
증감액

수익인식
이연수익잔액
수익인식
이연수익잔액

공급설비관련
공사부담금
3,678,780,221
60,246,960,397
2,314,512,997
61,611,227,621
(1,364,267,224)

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,301,604,392
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,345,187,191
차입금 담보

건물
수협은행
3,881,453,830
1,736,316,365
3,881,453,830
1,804,253,382

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,247,332,619
900,000,000
11,344,480,906
임대보증금 담보

계
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,285,253,376
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,493,921,479

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 22,658백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 열결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

또한, 화재보험 부보금액

5,671백만원

을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있
습
니다
.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
연결회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외
1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 15,000백만원)의 일반자금대출약정을

체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

617백만원
의
보
증보험을 제공받고 있습니다.

(
4)
연결회
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5) 연결회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관
에게 연결회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 가능성이 높아 당기말 재무제표에 충당부채 26.8억원을 반영하였습니다.
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

20. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
27,500,000주
27,500,000주

보통주자본금
27,500백만원
27,500백만원

21. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
7,262,500,000
6,575,000,000

임의적립금

배관투자적립금
65,995,286
125,079,631

기타임의적립금
54,900,000,000
53,200,000,000

소계
54,965,995,286
53,325,079,631

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

22. 판매비와관리비 : 

당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

1. 급여
9,311,144,169
8,806,538,265

2. 퇴직급여
824,445,876
820,692,000

3. 감가상각비
4,771,162,478
2,378,517,169

4. 복리후생비
2,228,850,032
2,153,401,962

5. 보건방역비
132,569,924
103,448,901

6. 여비교통비
313,428,890
283,394,694

7. 차량유지비
404,550,982
422,941,297

8. 통신비
154,333,162
151,115,077

9. 수도광열비
312,744,770
320,797,825

10. 소모품비
166,916,704
149,484,744

11. 수선비
307,108,100
171,364,553

12. 도서인쇄비
78,788,510
79,022,777

13. 광고선전비
523,960,536
498,602,188

14. 제수수료
3,347,709,773
3,608,128,760

15. 요금고지수수료
3,732,992,630
7,623,602,557

16. 제보상비
-
520,978,580

17. 회비
329,761,578
315,720,373

18. 교육훈련비
190,062,851
175,278,965

19. 보험료
290,089,053
235,870,219

20. CNG관리비
8,570,068,174
8,311,059,313

21. 안전관리비
11,336,839,762
16,865,241,024

22. 배관유지비
36,146,357,851
45,859,330,654

23. 접대비
158,090,844
163,504,316

24. 세금과공과
1,450,296,402
1,374,940,249

25. 도로점용료
89,463,554
2,086,500,970

26. 운반비
529,670
23,857,967

27. 전산처리비
2,536,100,973
2,580,696,173

28. 지급임차료
37,380,000
191,061,000

29. 대손상각비
(76,471,744)
115,753,207

30. 용구손료
2,475,802,500
2,822,870,500

계
90,145,078,004
109,213,716,279

23. 비용의 성격별 분류

:

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
644,703,287,654
3,255,366,230
647,958,653,884

급여
9,311,144,169
2,286,795,870
3,822,731,140
10,835,068,820
26,255,739,999
10,846,705,540
2,521,655,600
39,624,101,139

퇴직급여
824,445,876
213,135,863
341,001,093
1,068,433,672
2,447,016,504
945,244,680
244,401,805
3,636,662,989

제수수료 등
7,080,702,403
1,917,199,904
5,171,958,787
823,535,013
14,993,396,107
378,405,763
61,739,040
15,433,540,910

지급임차료
37,380,000
-
-
8,743,620
46,123,620
-
-
46,123,620

복리후생비
2,228,850,032
504,023,040
734,786,284
2,278,528,278
5,746,187,634
2,069,014,197
490,301,580
8,305,503,411

감가상각비
4,771,162,478
484,164,509
-
15,627,882,697
20,883,209,684
1,915,469,666
-
22,798,679,350

무형자산상각비
-
312,878,573
-
-
312,878,573
-
-
312,878,573

광고선전비
523,960,536
28,688,679
180,354,423
-
733,003,638
-
-
733,003,638

기타
9,314,166,723
2,823,181,736
1,086,008,035
5,504,165,751
18,727,522,245
(437,243,064)
38,670,277,001
56,960,556,182

계
34,091,812,217
8,570,068,174
11,336,839,762
36,146,357,851
90,145,078,004
660,420,884,436
45,243,741,256
795,809,703,696

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
638,952,505,688
3,958,994,539
642,911,500,227

급여
8,806,538,265
2,200,098,610
4,072,395,690
9,819,262,370
24,898,294,935
3,274,814,450
2,483,814,330
30,656,923,715

퇴직급여
820,692,000
135,167,998
394,674,920
905,267,591
2,255,802,509
225,668,986
269,947,764
2,751,419,259

제수수료 등
11,231,731,317
1,602,124,080
10,637,780,623
655,923,977
24,127,559,997
670,353,738
34,813,680
24,832,727,415

지급임차료
191,061,000
109,563,071
-
92,456,908
393,080,979
-
-
393,080,979

복리후생비
2,153,401,962
472,794,420
736,045,729
2,074,751,964
5,436,994,075
606,974,579
433,098,553
6,477,067,207

감가상각비
2,378,517,169
483,752,587
-
27,890,786,977
30,753,056,733
1,891,299,448
-
32,644,356,181

무형자산상각비
-
393,494,766
-
-
393,494,766
-
-
393,494,766

광고선전비
498,602,188
31,187,181
129,546,039
72,000
659,407,408
-
-
659,407,408

기타
12,097,541,387
2,882,876,600
894,798,023
4,420,808,867
20,296,024,877
178,668,459
32,330,883,147
52,805,576,483

계
38,178,085,288
8,311,059,313
16,865,241,024
45,859,330,654
109,213,716,279
645,800,285,348
39,511,552,013
794,525,553,640

24. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
355,889,700
380,706,000

수입임대료
270,188,838
274,178,057

배당금수익
4,982,389
13,457,702

유형자산처분이익
1,381,808,350
926,311,080

대손충당금환입
-
-

단기금융상품평가이익
-
-

단기금융상품처분이익
-
553,059,000

정부보조금수익
188,905,499
339,603,649

잡이익
1,770,534,218
1,915,036,509

계
3,972,308,994
4,402,351,997

기타비용:

기부금
823,957,500
1,137,237,000

임대비용
235,390,993
215,606,140

기타의대손상각비
343,843,143
74,827,272

매도가능금융자산감액손실
-
-

단기금융상품평가손실
-
-

단기금융상품처분손실
1,011,948
527,177

무형자산처분손실
12,786,658
-

유형자산처분손실
2,336,742,354
306,077,541

투자부동산감가상각비
58,825,137
58,825,136

용역비용
1,787,805,941
951,926,359

기타충당부채전입액
2,682,000,000
-

잡손실
68,938,294
81,241,978

계
8,351,301,968
2,826,268,603

25. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세부담액
4,879,465,062
3,304,955,998

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,273,384,842)
(845,868,760)

자본에 직접 가감된 법인세 효과
471,629,608
80,434,269

기타(세율차이)로 인한 이연법인세 변동액
538,221,653
-

법인세비용
4,615,931,481
2,539,521,507

법인세비용차감전순이익
17,649,149,841
15,434,560,389

유효세율
26.15%
16.45%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익
121,437,765
62,729,251

지분법자본변동
-
-

회계정책변경의 효과
-
(245,596,544)

순확정급여부채의 재측정요소
350,191,843
263,301,562

계
471,629,608
80,434,269

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
17,649,149,841
15,434,560,389

적용세율에 따른 법인세
4,081,387,440
3,348,924,086

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(106,458,667)
(861,504,637)

세무상 차감되지 않는 비용
5,716,016
4,515,722

세액공제
(20,691,724)
47,586,336

기타(세율차이)
655,978,416
-

소 계
534,544,041
(809,402,579)

법인세비용
4,615,931,481
2,539,521,507

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(14,348,962,225)
(1,162,448,007)
-
-
(15,511,410,232)

미수수익
(611,270)
(19,970,652)
-
-
(20,581,922)

퇴직연금
(4,826,983,719)
(597,096,557)
-
-
(5,424,080,276)

사내근로복지기금자산
(45,839,206)
(5,647,721)
-
-
(51,486,927)

단기금융상품 평가이익
(15,401,385)
15,401,385
-
-
-

기타포괄손익 공정가치금융자산 평가이익
-
-
-
-
-

외화환산이익
(1,191,950)
(147,550)
-
-
(1,339,500)

소계
(19,238,989,755)
(1,769,909,102)
-
-
(21,008,898,857)

이연법인세자산

리스부채
-
70,882,320
-
-
70,882,320

충당부채
-
590,040,000
-
-
590,040,000

계량기교체비
1,137,295,506
180,835,757
-
-
1,318,131,263

공사부담금
14,348,962,225
1,162,448,007
-
-
15,511,410,232

대손충당금
61,597,074
(46,559,714)
-
-
15,037,360

단기금융상품 평가손실
-
-
-
-
-

업무용승용차 감가상각비 한도초과
1,931,895
13,830,128
-
-
15,762,023

매도가능금융자산 감액손실
156,855,578
(3,432,372)
-
-
153,423,206

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
62,729,251
-
121,437,765
-
184,167,016

퇴직급여부채
4,889,361,824
383,370,938
350,191,843
-
5,622,924,605

외화환산손실
-
-
-
-
-

지분법손실
233,513,957
-
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
-
1,225,823

미사용연차수당
380,497,718
112,279,673
-
-
492,777,391

장기근속여행경비
124,971,265
107,084,649
-
-
232,055,914

기타(세율차이)
-
884,950
-
-
884,950

소계
21,398,942,116
2,571,664,336
471,629,608
-
24,442,236,060

계
2,159,952,361
801,755,234
471,629,608
-
3,433,337,203

(2) 전기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(13,465,960,790)
(883,001,435)
-
-
(14,348,962,225)

미수수익
(1,701,027)
1,089,757
-
-
(611,270)

퇴직연금
(4,105,959,136)
(721,024,583)
-
-
(4,826,983,719)

사내근로복지기금자산
(42,929,356)
(2,909,850)
-
-
(45,839,206)

단기금융상품 평가이익
-
(15,401,385)
-
-
(15,401,385)

외화환산이익
-
(1,191,950)
-
-
(1,191,950)

소 계
(17,616,550,309)
(1,622,439,446)
-
-
(19,238,989,755)

이연법인세자산

계량기교체비
476,648,959
660,646,547
-
-
1,137,295,506

공사부담금
13,465,960,790
883,001,435
-
-
14,348,962,225

대손충당금
34,907,721
26,689,353
-
-
61,597,074

단기금융상품 평가손실
128,412,434
(128,412,434)
-
-
-

업무용승용차 감가상각비 한도초과
-
1,931,895
-
-
1,931,895

매도가능금융자산 감액손실
156,855,578
-
-
-
156,855,578

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
-
-
62,729,251
-
62,729,251

퇴직급여부채
4,105,959,136
520,101,126
263,301,562
-
4,889,361,824

외화환산손실
5,197,132
(5,197,132)
-
-
-

지분법손실
75,798,925
157,715,032
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
-
1,225,823

미사용연차수당
355,692,233
24,805,485
-
-
380,497,718

장기근속여행경비
-
124,971,265
-
-
124,971,265

기타(세율차이)
10,203,749
-
-
(10,203,749)
-

소 계
18,816,862,480
2,266,252,572
326,030,813
(10,203,749)
21,398,942,116

계
1,200,312,171
643,813,126
326,030,813
(10,203,749)
2,159,952,361

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
23,343,496,359
20,956,847,324

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,098,739,701
442,094,792

소계
24,442,236,060
21,398,942,116

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(20,935,490,508)
(19,175,945,944)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(73,408,349)
(63,043,811)

소계
(21,008,898,857)
(19,238,989,755)

이연법인세자산(부채) 순액
3,433,337,203
2,159,952,361

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
13,033,218,360
12,895,038,882

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
474
469

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 

27. 배당금 :

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은
각각 250원과 6,875백만원이며
2020년 3월 27일로
예정된 정기주주
총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

28. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

현금
25,535,016
13,076,372

보통예금
4,558,525,186
4,210,404,671

기업자유예금
56,511,597
74,661,644

기타현금성자산(*)
4,837,426,310
2,294,904,280

계
9,477,998,109
6,593,046,967

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기순이익
13,033,218,360
12,895,038,882

조정 :

1. 법인세비용
4,615,931,481
2,539,521,507

2. 이자수익
(973,412,022)
(968,063,998)

3. 이자비용
3,244,046,271
2,586,378,671

4. 배당금수익
(4,982,389)
(13,457,702)

5. 감가상각비
22,798,679,350
32,644,356,181

6. 무형자산상각비
312,878,573
393,494,766

7. 투자부동산감가상각비
58,825,137
58,825,136

8. 퇴직급여
3,469,310,108
2,615,025,873

9. 대손상각비
(76,471,744)
115,753,207

10. 기타의대손상각비
343,843,143
74,827,272

11. 대손충당금환입
-
-

12. 외화환산이익
(6,088,638)
(5,417,953)

13. 외화환산손실
-
-

14. 유형자산처분이익
(1,381,808,350)
(926,311,080)

15. 유형자산처분손실
2,336,742,354
306,077,541

16. 무형자산처분손실
12,786,658
-

17. 단기금융상품평가이익
-
(73,961,616)

18. 단기금융상품평가손실
-
3,955,319

19. 단기금융상품처분이익
-
(849,616,188)

20. 단기금융상품처분손실
1,011,948
138,647,526

21. 매도가능금융자산감액손실
-
-

22. 지분법이익
-
-

23. 지분법손실
-
716,886,510

24. 지분법주식처분손실
-
-

25. 공사부담금 및 정부보조금수익
(4,813,747,091)
(4,369,430,522)

26. 용역수입
-
-

27. 용역비용
-
-

28. 잡이익
(25,671,458)
(13,226,592)

29. 기타 충당부채전입액
2,682,000,000
-

30. 잡손실
5,771,160
-

소계
32,599,644,491
34,974,263,858

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
(314,670,132)
2,378,693,789

2. 미수금
432,688,110
(1,274,124,704)

3. 선급금
47,321,710
355,721,985

4. 선급비용
(24,557,683)
(89,500,691)

5. 재고자산
(153,346,036)
774,748,913

6. 장기미수금
-
-

7. 보증금
(344,410,000)
(76,160,000)

8. 매입채무
(1,718,588,200)
(256,767,052)

9. 미지급금
800,968,271
121,575,435

10. 선수금
361,093,057
(91,654,803)

11. 선수수익
392,234,531
(883,776,983)

12. 예수금
330,618,330
373,508,906

13. 미지급비용
836,688,725
411,499,566

14. 퇴직금의 지급
(2,004,740,119)
(602,368,614)

15. 퇴직급여부채 전입액
3,555,052,000
55,622,000

16. 사외적립자산
(5,068,710,580)
(1,744,809,472)

17. 수입보증금
(134,000,075)
(11,046,185)

18. 장기미지급비용
486,748,409
568,051,207

19. 이연수익
9,980,553,523
8,182,169,669

소계
7,460,943,841
8,191,382,966

계
53,093,806,692
56,060,685,706

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
2,306,520,000
2,586,940,000

건설중자산의 본계정 대체
46,335,993,249
41,070,677,207

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채

당기초 순부채
(20,000,000,000)
(2,586,940,000)
-
(8,311,922,150)
(49,864,076,477)
(80,762,938,627)

현금흐름
(5,000,000,000)
2,586,940,000
-
-
-
(2,413,060,000)

기타 비금융변동
-
(2,306,520,000)
-
2,117,614,501
(61,038,182)
(249,943,681)

당기말 순부채
(25,000,000,000)
(2,306,520,000)
-
(6,194,307,649)
(49,925,114,659)
(83,425,942,308)

29. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타
특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 
종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜
대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜
대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜
대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

-
Daesung America Inc.

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성그룹 
대규모기업집단

㈜알앤알
㈜알앤알

대성큐㈜
대성큐㈜

㈜대성
㈜대성

-
대성산업㈜

-
대성계전㈜

Neo Farm Inc 등
Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,829,222
5,719,002,422
-
751,484,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
513,047,456
2,494,926,288
-
-

기타
특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
27,693,535
3,512,188,468
-
-

대성이앤씨㈜
6,108,480
-
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
20,485,824
1,728,175,189
1,554,740,370
595,666,169

대성에너지 제2서비스㈜
16,061,885
1,353,743,464
1,222,640,253
292,988,563

대성에너지 제3서비스㈜
24,019,207
1,965,309,341
1,365,082,173
379,287,134

기타
266,756,032
168,545,310
31,818,182
-

계
898,001,641
16,941,890,482
4,174,280,978
2,019,425,866

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 무형자산 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,842,486
6,078,102,762
-
1,518,853,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
565,312,440
2,241,179,310
-
-

기타
특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
32,234,197
2,560,955,703
-
-

대성이앤씨㈜
9,302,767
724,836,000
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
23,076,121
3,278,145,290
2,218,606,857
-

대성에너지 제2서비스㈜
19,050,638
2,598,659,060
1,771,628,319
-

대성에너지 제3서비스㈜
29,199,249
3,909,750,340
1,934,731,400
-

기타
75,652,830
846,339,920
-
-

계
777,670,728
22,237,968,385
5,924,966,576
1,518,853,000

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.

(*4)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,848,000
707,050,847
268,081,170

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
513,315,400
453,662,910
-

기타
특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
730,140
264,741,598
72,360,000

대성이앤씨㈜
-
427,940
-
38,520,000

기타
9,855,166
-
24,684,550
3,875,410

계
9,855,166
516,321,480
1,450,139,905
382,836,580

(2) 전기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,818,300
1,473,916,936
265,040,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
16,858,778
137,008,700
488,735,550
-

기타
특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
950,140
217,817,604
106,770,000

대성이앤씨㈜
-
768,940
66,245,300
91,880,000

대성에너지 제1서비스㈜
-
3,232,740
271,374,125
-

대성에너지 제2서비스㈜
-
2,569,292
210,517,087
-

대성에너지 제3서비스㈜
-
3,905,670
304,828,238
-

기타
227,814
-
194,415,164
-

계
17,086,592
150,253,782
3,227,850,004
463,690,000

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.
한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 5,262천원(전기말: 1,673천원)을 계상하고 있습니다.
또한, 당기말에 대손상각비 3,589천원(전기말: 1,251천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

연결회
사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인
대
성창업투자
일자리창출투자펀드로 부터 609백만원을 회수하였으며 대성글로벌위너청년창업투자조합에 84백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

(1) 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

단기급여
946,679,100
742,188,500

퇴직급여
292,510,216
169,504,040

복리후생비
33,472,640
24,088,910

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

30. 재무위험관리 :

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
-
-

단기금융상품

NZD
397,280,829
375,871,307

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니
다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며

환율이
각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은
각각 50,994천원, 50,073원 변동합니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 103,146천원, 전기 147,297천원 변동합니다.

(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품)

나. 신용위험 -

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금성자산
9,452,463,093
6,579,970,595

장ㆍ단기금융상품
30,264,104,912
35,224,997,048

매출채권
163,728,758,701
163,343,386,985

장ㆍ단기대여금
696,259,751
679,233,294

장ㆍ단기미수금
869,468,715
1,609,163,706

미수수익
93,554,193
2,778,499

보증금
608,644,210
304,234,210

자금보충약정
-
2,682,000,000

계
205,713,253,575
210,425,764,337

(2) 금융자산의 신용건전성

전체 신용위험 노출
금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
9,452,463,093
-
-
6,579,970,595
-
-

장ㆍ단기금융상품
30,264,104,912
-
-
35,224,997,048
-
-

매출채권
163,510,861,966
217,896,735
-
163,339,625,708
3,761,277
-

장ㆍ단기대여금
696,259,751
-
-
679,233,294
-
-

장ㆍ단기미수금
716,484,091
152,984,624
-
1,518,715,455
90,448,251
-

미수수익
93,554,193
-
-
2,778,499
-
-

보증금
608,644,210
-
-
304,234,210
-
-

자금보충약정
-
-
-
2,682,000,000
-
-

계
205,342,372,216
370,881,359
-
210,331,554,809
94,209,528
-

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분
60일 이내
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

당기말

기대 손실률
0.24%
7.48%
10.33%
75.78%
-

총 장부금액
163,167,595,649
928,111,951
31,379,230
276,251,090
164,403,337,920

손실충당금
392,534,405
69,452,927
3,241,937
209,349,950
674,579,219

구분
60일 이내
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

전기말

기대 손실률
0.31%
9.70%
16.39%
72.50%
-

총 장부금액
163,440,790,665
319,528,283
41,504,360
335,180,100
164,137,003,408

손실충당금
512,815,402
30,996,219
6,801,780
243,003,022
793,616,423

당기와 전기 중 매출채권읜 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분
당기
전기

당기초 기준서 제1039호
793,616,423
1,803,096,671

기초 이익잉여금의 조정
-
(1,116,347,925)

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
-
686,748,746

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(76,471,744)
115,753,207

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(42,565,460)
(8,885,530)

당기말 손실충당금
674,579,219
793,616,423

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권

- 개별평가 대상 채무상품(전기)
-
-

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
(76,471,744)
115,753,207

기타금융자산
343,843,143
74,827,272

대손상각비 환입
-
-

대손상각비
267,371,399
190,580,479

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성 위험 -

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
25,712,236,183
1,823,459,352
5,761,876,429
1,291,284,624
34,588,856,588

사채
358,250,000
1,074,750,000
50,358,250,000
-
51,791,250,000

매입채무
183,588,962,994
-
-
-
183,588,962,994

기타부채
(*)

5,761,824,371
2,938,312,076
337,592,752
3,752,421,065
12,790,150,264

계
215,421,273,548
5,836,521,428
56,457,719,181
5,043,705,689
282,759,219,846

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
20,584,707,750
2,308,908,839
7,325,385,563
2,271,479,972
32,490,482,124

사채
358,250,000
1,074,750,000
51,791,250,000
-
53,224,250,000

매입채무
187,050,255,580
-
-
-
187,050,255,580

기타부채(*)
6,030,374,575
2,422,050,320
232,400,129
3,545,078,330
12,229,903,354

계
214,023,587,905
5,805,709,159
59,349,035,692
5,816,558,302
284,994,891,058

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

부 채
390,716,664,324
351,860,037,166

자 본
306,476,681,671
301,990,604,647

부채비율
127.49%
116.51%

마.

금융자산의 양도
-

연결회사는 당기중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권
4,602,736천
원
을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은
460,274천원
입니다.

31. 금융상품 종류별 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*2)

현금성자산
9,452,463,093
9,452,463,093
6,579,970,595
6,579,970,595

단기금융상품
30,256,104,912
30,256,104,912
35,216,997,048
35,216,997,048

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
1,459,040,862
1,459,040,862
1,984,040,862
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,621,047,690
7,621,047,690
8,173,038,530
8,173,038,530

매도가능금융자산(*1)
-
-
-
-

장기대여금
527,756,053
525,698,409
545,045,874
538,335,102

기타비유동자산
638,843,171
638,843,171
365,978,732
365,978,732

소계
49,963,255,781
49,961,198,137
52,744,071,641
52,737,360,869

금융부채(*2)

차입금(*3)
33,500,827,649
33,866,000,221
30,898,862,150
31,333,169,511

사채(*3)
49,925,114,659
50,730,137,918
49,864,076,477
50,673,788,909

소계
83,425,942,308
84,596,138,139
80,762,938,627
82,006,958,420

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 원).

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
29,858,824,083
-
29,858,824,083

당기손익-공정가치 금융자산
-
184,040,862
1,275,000,000
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
7,621,047,690
7,621,047,690

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
34,841,125,741
-
34,841,125,741

당기손익-공정가치 금융자산
-
184,040,862
1,800,000,000
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
8,173,038,530
8,173,038,530

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역 

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
8,173,038,530
1,800,000,000
-
-

총손익

당기손익인식액
-
-
-
-

기타포괄손익인식액
(551,990,840)
-
475,706,520
-

매입금액
-
160,000,000
-
480,000,000

매도금액
-
(685,000,000)
-
(971,500,000)

수준3으로의 이동(*)
-
-
7,697,332,010
2,291,500,000

당기말
7,621,047,690
1,275,000,000
8,173,038,530
1,800,000,000

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.61%~6.61%(5.61%)

기타 주식
1,055,715,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품
29,858,824,083
2
(*)
(*)
(*)

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
551,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,833,007,720
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
3.22%~9.32%(5.27%)

기타 주식
1,340,030,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품
34,841,125,741
2
(*)
(*)
(*)

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
1,160,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
640,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연
결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의

재무담당이사
에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해
재무담당이사와
협의합니
다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기
손익
자본
당기
손익
자본
당기
손익
자본
당기
손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*1)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)
-
5,382,612,000
-
(3,642,719,040)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

32. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.56% ~ 5.07% 입니다.

(2) 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(3) 리스부채의 측정(단위:원).

구분
2019

전기말에 공시된 운용리스약정
-

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
-

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채
-

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료
-

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료
-

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약
-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정
-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
22,486,005,068

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
1,607,933,569

비유동 리스부채
20,878,071,499

합계
22,486,005,068

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산: 22,486백만원 증가
- 리스부채: 22,486백만원 증가

- 별도재무제표

<재 무 상 태 표>

제 11 기 2019. 12. 31 현재

제 10 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
205,476,262,183
210,563,881,588

Ⅱ. 비유동자산
490,841,640,907
443,131,871,633

자 산 총 계
696,317,903,090
653,695,753,221

부 채

Ⅰ. 유동부채
229,206,764,577
217,394,155,072

Ⅱ. 비유동부채
159,803,090,719
134,036,916,921

부 채 총 계
389,009,855,296
351,431,071,993

자 본

Ⅰ. 자본금
27,500,000,000
27,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
205,805,696,441
205,805,696,441

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
(657,301,885)
(226,749,810)

Ⅳ. 이익잉여금
74,659,653,238
69,185,734,597

자 본 총 계
307,308,047,794
302,264,681,228

부 채 와 자 본 총 계
696,317,903,090
653,695,753,221

 <포 괄 손 익 계 산 서>

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기

Ⅰ.매출액
773,995,689,048
770,679,358,408

Ⅱ.매출원가
647,239,218,810
642,150,932,825

Ⅲ.매출총이익
126,756,470,238
128,528,425,583

Ⅳ.판매비와 관리비
104,024,828,770
112,770,125,221

Ⅴ.영업이익
22,731,641,468
15,758,300,362

Ⅵ.기타수익
4,528,953,327
4,604,799,936

Ⅶ.기타비용
6,859,385,310
2,426,563,663

Ⅷ.금융수익
959,130,495
1,204,277,674

Ⅸ.금융비용
3,244,046,271
2,606,347,180

Ⅹ.관계기업에 대한 지분법 손익
-
(716,886,510)

XI.법인세비용차감전순이익
18,116,293,709
15,817,580,619

XII.법인세비용
4,525,785,807
2,648,465,156

XIII.당기순이익
13,590,507,902
13,169,115,463

XIV.세후기타포괄손익
(1,672,141,336)
(562,472,636)

XV.총포괄이익
11,918,366,566
12,606,642,827

 <이익잉여금처분계산서(안)>

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구분
제 11 기
제 10 기

Ⅰ. 처분전이익잉여금

12,431,157,952

9,285,654,966

1.전기이월이익잉여금
82,239,311

104,159,692

2.회계정책변경의 효과
-

(3,054,096,468)

3.순확정급여부채의 재측정요소
(1,241,589,261)

(933,523,721)

4.당기순이익
13,590,507,902

13,169,115,463

Ⅱ. 임의적립금이입액

65,995,286

125,079,631

1.배관투자적립금
65,995,286

125,079,631

Ⅲ. 이익잉여금처분액

12,429,736,185

9,328,495,286

1.이익준비금

687,500,000

687,500,000

2.임의적립금
4,500,000,000

1,700,000,000

3.배관투자적립금
367,236,185

65,995,286

4.배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주: 당기

250원(25%)

 전기
250원(25%)
)

6,875,000,000

6,875,000,000

Ⅳ. 차기이월이익잉여금

67,417,053

82,239,311

<자 본 변 동 표>

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익영여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

회계정책변경의 효과

-
-

(593,454,794)

(3,054,096,468)

(3,647,551,262)

2018.01.01(수정후 금액)

27,500,000,000

205,805,696,441

(597,800,895)

63,825,142,855

296,533,038,401

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

-
-
-
13,169,115,463
13,169,115,463

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-

(933,523,721)

(933,523,721)

공정가치금융자산평가손익
-
-

371,051,085

-

371,051,085

연차배당

-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2018.12.31 (기말자본)

27,500,000,000
205,805,696,441
(226,749,810)
69,185,734,597
302,264,681,228

2019.01.01 (기초자본)

27,500,000,000
205,805,696,441
(226,749,810)
69,185,734,597
302,264,681,228

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

-
-
-
13,590,507,902
13,590,507,902

순확정급여부채의 
재측정요소
-
-
-
(1,241,589,261)
(1,241,589,261)

공정가치금융자산평가손익
-
-
(430,552,075)
-
(430,552,075)

연차배당

-
-
-
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2019.12.31 (기말자본)

27,500,000,000
205,805,696,441
(657,301,885)
74,659,653,238
307,308,047,794

<현 금 흐 름 표>

제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 11 기
제 10 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

48,040,988,954

51,066,176,386

1. 영업에서 창출된 현금흐름
53,570,705,979
56,952,499,569

2. 이자의 수취
851,803,288
969,240,106

3. 이자의 지급

(2,949,404,321)

(2,195,111,886)

4. 배당금의 수취
4,982,389
13,457,702

5. 법인세 납부액
(3,437,098,381)
(4,673,909,105)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(40,945,222,820)
(44,202,963,944)

1. 단기금융상품 처분

284,493,561,087
563,724,779,988

2. 단기금융상품 취득
(279,527,592,261)
(566,497,634,749)

3. 단기대여금의 감소
136,832,800
143,999,600

4. 장기대여금의 증가
(200,000,000)
(325,000,000)

5. 장기대여금의 감소
48,333,340
62,500,060

6. 종속기업주식 취득
(2,700,000,000)
(2,700,000,000)

7. 장기금융자산의 처분
-
3,000,000

8. 당기손익-공정가치 자산의 취득
(160,000,000)
(480,000,000)

9. 당기손익-공정가치 자산의 처분
685,000,000
971,500,000

10. 유형자산의 처분
2,510,591,617
1,037,775,492

11. 유형자산의 취득
(46,263,767,585)
(40,143,884,335)

12. 무형자산의 처분
31,818,182
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(6,103,843,868)

(10,207,410,000)

1. 단기차입금의 차입
330,000,000,000
261,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(325,000,000,000)
(261,000,000,000)

3. 유동성장기차입금의 상환
(2,586,940,000)
(3,148,090,000)

4. 유동성사채의 상환
-
(50,000,000,000)

5. 유동성리스부채의 상각

(1,641,903,868)

-

6. 사채의 발행
-
49,815,680,000

7. 배당금의 지급
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
-

Ⅴ. 현금및현금성자산
의

증가(감소
)(
Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

991,922,266
(3,344,197,558)

VI. 기초의 현금및현금성자산
5,033,008,605
8,377,206,163

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
6,024,930,871
5,033,008,605

- 별도재무제표에 대한 주석사항

1. 회사의 개요 :

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46
400,000
1.46

기타
7,500,000
27.27
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100
27,500,000
100

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사는 2018년 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일 이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
9년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1)
기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기
업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기
업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 

당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1. 리스

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 -

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외
화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산

가. 분류 및 측정
-

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나.

손상
-

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급 이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의
공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거 -

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
30-40년

구 축 물
15-20년

기 계 장 치
15-20년

차량운반구
4~5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15-30년

열공급설비
15-20년

전기공급설비
15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 
한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.12 사내근로복지기금

회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 
재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.13 금융부채

가. 분류 및 측정 -

회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -

한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 
이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -

자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.15 순확정급여부채

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.17 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산
과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.19 재무제표의 승인

회사의 재무제
표는
2020년 xx월 xx일자
로
이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

나.
법인세
-

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하
므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

다.
순
확정급여부채의 측정 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

라. 금융보증계약 -

회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이
러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

3.1 유형자산

회사는 당기부터 공급설비에 대한 내용연수의 추정을 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 그 결과 공급설비의 내용연수가 증가하였고 이로 인하여 당분기의 감가상각비는 종전의 방법에
비해

16,206
백만원
만큼
감소하였습니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
6,024,930,871
-
-
6,024,930,871

단기금융상품
-
30,256,104,912
-
-
30,256,104,912

매출채권
-
161,823,623,666
-
-
161,823,623,666

단기대여금
-
168,503,698
-
-
168,503,698

미수금(*)
-
1,070,793,866
-
-
1,070,793,866

미수수익
-
93,554,193
-
-
93,554,193

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,459,040,862
-
-
-
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,047,690
-
7,621,047,690

장기대여금
-
527,756,053
-
-
527,756,053

보증금
-
186,644,210
-
-
186,644,210

금융보증자산
-
30,198,961
-
-
30,198,961

계
1,459,040,862
200,190,110,430
7,621,047,690
-
209,270,198,982

금융부채

매입채무
-
-
-
188,114,218,448
188,114,218,448

미지급금
-
-
-
546,818,312
546,818,312

예수금(*)
-
-
-
1,826,865,277
1,826,865,277

미지급비용(*)
-
-
-
320,867,280
320,867,280

단기차입금
-
-
-
25,000,000,000
25,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,306,520,000
2,306,520,000

유동성리스부채
-
-
-
1,613,926,106
1,613,926,106

충당부채

2,682,000,000
2,682,000,000

장기차입금
-
-
-
6,194,307,649
6,194,307,649

사채
-
-
-
49,925,114,659
49,925,114,659

수입보증금
-
-
-
3,149,612,389
3,149,612,389

리스부채
-
-
-
20,954,555,391
20,954,555,391

계
-
-
-
302,634,805,511
302,634,805,511

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
5,033,008,605
-
-
5,033,008,605

단기금융상품
34,841,125,741
375,871,307
-
-
35,216,997,048

매출채권
-
163,350,228,702
-
-
163,350,228,702

단기대여금
-
134,187,420
-
-
134,187,420

미수금(*)
-
824,469,090
-
-
824,469,090

미수수익
-
2,778,499
-
-
2,778,499

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,984,040,862
-
-
-
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,038,530
-
8,173,038,530

장기대여금
-
545,045,874
-
-
545,045,874

보증금
-
175,234,210
-
-
175,234,210

금융보증자산
-
61,744,522
-
-
61,744,522

계
36,825,166,603
170,510,568,229
8,173,038,530
-
215,508,773,362

금융부채

매입채무
-
-
-
187,719,055,217
187,719,055,217

미지급금
-
-
-
390,276,345
390,276,345

예수금(*)
-
-
-
2,065,789,366
2,065,789,366

미지급비용(*)
-
-
-
294,593,804
294,593,804

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,586,940,000
2,586,940,000

유동성리스부채
-
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
8,311,922,150
8,311,922,150

사채
-
-
-
49,864,076,477
49,864,076,477

수입보증금
-
-
-
3,276,547,875
3,276,547,875

리스부채
-
-
-
-
-

계
-
-
-
274,509,201,234
274,509,201,234

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

이자손익
-
227,915,959

처분손익
(1,011,948)
553,059,000

배당수익
4,982,389
13,457,702

(2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

배당수익
-
-

손상차손
-
-

평가손익
(551,989,840)
475,706,520

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
944,771,579
959,399,129

환입(손상)
57,993,751
(109,670,909)

외환손익
14,358,916
(8,951,053)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(3,244,046,271)
(2,586,378,671)

5.
당기손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
551,000,000
1,160,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
640,000,000

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

유동항목

단기금융상품(*)
-
34,841,125,741

합계
1,459,040,862
36,825,166,603

(*) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.

(
2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
-
562,431,000

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
3,970,441
232,001,661

합 계
3,970,441
794,432,661

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜
1,000
1,000

㈜비아이지
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
822,000,000
1,000,000,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
117,500,000

㈜키토랑
-
1,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

대구그린파워㈜
6,565,331,880
6,833,007,720

합 계
7,621,047,690
8,173,038,530

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.
매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

:

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 매출채권 및 미수금 손실충당금(단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
786,774,706
8,327,968
1,803,096,671
7,571,879

회계정책변경의 효과
-
-
(1,116,347,925)
-

채권에 대한 대손상각비
-
30,368,327
108,911,490
759,419

미사용금액 환입
(88,362,078)
-
-
-

채권의 제각
(42,565,460)
(28,049,883)
(8,885,530)
(3,330)

기말 장부금액
655,847,168
10,646,412
786,774,706
8,327,968

(2) 기타상각후원가-금융자산
(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
6,024,930,871
-
6,024,930,871
5,033,008,605
-
5,033,008,605

단기금융상품
30,256,104,912
-
30,256,104,912
375,871,307
-
375,871,307

매출채권
161,823,623,666
-
161,823,623,666
163,350,228,702
-
163,350,228,702

단기대여금
168,503,698
-
168,503,698
134,187,420
-
134,187,420

미수금
1,070,793,866
-
1,070,793,866
824,469,090
-
824,469,090

미수수익
93,554,193
-
93,554,193
2,778,499
-
2,778,499

장기금융상품

8,000,000
8,000,000
-
8,000,000
8,000,000

장기대여금

527,756,053
527,756,053
-
545,045,874
545,045,874

보증금

186,644,210
186,644,210
-
175,234,210
175,234,210

금융보증자산

30,198,961
30,198,961
-
61,744,522
61,744,522

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

천연가스
167,240,902
145,842,991

저장품
424,867,097
323,832,887

상품
-
-

제품
14,854,609
15,451,014

재공품
-
-

계
606,962,608
485,126,892

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합

대
성창업투자
일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
58,451,028,098
73,808,367,753

당기손익-공정가치금융자산
1,275,000,000
1,800,000,000

매도가능금융자산
-
-

최대 노출금액(*)
1,275,000,000
1,800,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

구분
당기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
매도가능금융자산

대성창업투자
일자리창출 투자펀드

45,070,399,045
551,000,000
62,075,653,507
1,160,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
13,380,629,053
724,000,000
11,732,714,246
640,000,000

계
58,451,028,098
1,275,000,000
73,808,367,753
1,800,000,000

10. 종속기업 및 관계기업투자
:

가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율(%)
장부금액
주된 사업장
재무제표 사용일
관계기업 
활동의 성격 등

2019.12.31
2018.12.31
당기말
전기말

대구그린에너지센터㈜
4.59
4.59
1,000
1,000
대한민국
12월 31일
(*)

대성에너지서비스제1센터㈜
100.00
-
900,000,000
-
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜
100.00
-
900,000,000
-
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜
100.00
-
900,000,000
-
대한민국
12월 31일

대성에너지제5서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제6서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제7서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득(처분)
대체
처분손실
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
-
-
-
1,000

대성에너지서비스제1센터㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

대성에너지서비스제2센터㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

대성에너지서비스제3센터㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

대성에너지제5서비스㈜
900,000,000
-
-
-
-

900,000,000

대성에너지제6서비스㈜
900,000,000
-
-
-
-

900,000,000

대성에너지제7서비스㈜
900,000,000
-
-
-
-

900,000,000

계
2,700,001,000
2,700,000,000
-
-
-
-
5,400,001,000

(2) 전기 -

구분
기초
취득(처분)
대체
처분손실
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
716,887,510
-
-
-
(716,886,510)
-
1,000

대성에너지제5서비스㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

대성에너지제6서비스㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

대성에너지제7서비스㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

계
716,887,510
2,700,000,000
-
-
(716,886,510)
-
2,700,001,000

다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 등 - 

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
종속기업 및 관계기업의 당기 요약 재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜ (*)
11,713,678,951
110,498,443,794
17,792,229,258
117,361,000,000
15,144,580,862
(4,408,460,150)
(10,926,216,054)

대성에너지서비스제1센터㈜
1,352,301,861
226,663,373
618,809,083
71,606,265
1,664,167,157
17,199,356
(11,450,114)

대성에너지서비스제2센터㈜
1,468,216,938
132,032,125
469,435,422
194,047,985
1,762,571,182
82,775,839
36,765,656

대성에너지서비스제3센터㈜
1,539,030,886
161,300,484
536,886,181
183,414,790
2,227,797,274
157,634,355
80,030,399

대성에너지제5서비스㈜
864,096,837
151,136,173
308,772,065
212,014,800
2,965,273,136
(142,453,023)
(314,587,673)

대성에너지제6서비스㈜
924,913,406
139,491,841
310,175,602
107,762,823
2,882,854,846
(7,771,074)
(142,707,875)

대성에너지제7서비스㈜
1,019,466,260
149,007,830
313,465,633
289,304,449
3,114,576,254
(33,591,998)
(219,228,980)

(2) 전기말 -

구분
종속기업 및 관계기업의 당기 요약 재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
9,733,061,269
119,968,991,852
8,585,943,580
123,131,000,000
14,339,829,598
(2,469,965,269)
(8,720,234,957)

대성에너지 제5서비스㈜
979,650,896
167,875,942
214,030,020
124,463,000
1,276,316,806
(68,643,381)
(90,966,182)

대성에너지 제6서비스㈜
938,266,559
123,375,763
208,036,625
64,431,000
1,241,497,579
(99,350,030)
(110,825,303)

대성에너지 제7서비스㈜
1,172,604,130
131,725,243
211,945,385
307,451,000
1,288,336,056
(110,601,317)
(115,067,012)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

미반영 손실
미반영 손실 누계액
미반영 손실
미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜
281,799,179
593,517,469
311,718,290
311,718,290

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
57,190,545,565
-
-
57,190,545,565

건물
15,957,444,466
(4,835,091,886)
-
11,122,352,580

구축물
989,169,450
(508,106,341)
-
481,063,109

기계장치
8,947,329,249
(4,891,894,202)
-
4,055,435,047

차량운반구
1,668,843,070
(1,006,793,441)
-
662,049,629

공구와비품
15,670,301,334
(11,589,624,004)
-
4,080,677,330

공급설비
598,027,416,794
(232,432,920,542)
(17,720,164,807)
347,874,331,445

열공급설비
24,449,005,254
(12,097,390,026)
(1,721,692,238)
10,629,922,990

전기공급설비
13,472,122,315
(5,126,544,692)
(580,545,479)
7,765,032,144

건설중인자산
2,739,624,082
-
-
2,739,624,082

계
739,111,801,579
(272,488,365,134)
(20,022,402,524)
446,601,033,921

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
52,411,434,676
-
-
52,411,434,676

건물
15,917,236,856
(4,333,638,085)
-
11,583,598,771

구축물
976,189,450
(450,696,068)
-
525,493,382

기계장치
8,821,777,249
(4,361,202,560)
-
4,460,574,689

차량운반구
1,495,523,635
(1,056,897,809)
-
438,625,826

공구와비품
14,860,471,963
(10,479,223,425)
-
4,381,248,538

공급설비
560,854,601,122
(216,974,078,021)
(19,048,421,738)
324,832,101,363

열공급설비
24,449,005,254
(10,638,145,748)
(2,066,632,736)
11,744,226,770

전기공급설비
15,160,306,622
(5,127,482,063)
(639,930,579)
9,392,893,980

건설중인자산
3,831,876,075
-
-
3,831,876,075

계
698,778,422,902
(253,421,363,779)
(21,754,985,053)
423,602,074,070

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,411,434,676
(20,378)

-
4,779,131,267
57,190,545,565

건물(*)
11,583,598,771
40,207,610
-
(501,453,801)
-
11,122,352,580

구축물
525,493,382
12,980,000
-
(57,410,273)
-
481,063,109

기계장치(*)
4,460,574,689
26,732,000
-
(530,691,642)
98,820,000
4,055,435,047

차량운반구
438,625,826
516,130,145
(108,030,356)
(184,675,986)
-
662,049,629

공구와비품
4,381,248,538
1,334,734,873
(1,734,275)
(2,004,661,806)
371,090,000
4,080,677,330

공급설비(*)
324,832,101,363
-
(1,402,090,203)
(15,627,882,697)
40,072,202,982
347,874,331,445

열공급설비
11,744,226,770
-
-
(1,114,303,780)
-
10,629,922,990

전기공급설비
9,392,893,980
28,557,693
(1,946,187,351)
(724,981,178)
1,014,749,000
7,765,032,144

건설중인자산
3,831,876,075
45,243,741,256
-
-
(46,335,993,249)
2,739,624,082

계
423,602,074,070
47,203,063,199
(3,458,042,185)
(20,746,061,163)
-
446,601,033,921

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(2) 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,301,151,521
110,283,155

-
-
52,411,434,676

건물(*)
12,052,247,539
32,060,050
-
(500,708,818)
-
11,583,598,771

구축물
575,708,336
6,788,450
-
(57,003,404)
-
525,493,382

기계장치(*)
4,705,192,686
53,971,200
-
(515,875,975)
217,286,778
4,460,574,689

차량운반구
264,417,826
299,047,196
(7,000)
(124,832,196)
-
438,625,826

공구와비품
3,127,572,817
1,008,833,403
(4,022,005)
(1,662,325,677)
1,911,190,000
4,381,248,538

공급설비(*)
314,743,714,859
-
(413,512,948)
(27,890,786,977)
38,392,686,429
324,832,101,363

열공급설비
12,322,153,532
11,219,050
-
(1,099,102,812)
509,957,000
11,744,226,770

전기공급설비
10,007,746,761
105,423,520
-
(759,833,301)
39,557,000
9,392,893,980

건설중인자산
5,391,001,269
39,511,552,013
-
-
(41,070,677,207)
3,831,876,075

계
415,490,907,146
41,139,178,037
(417,541,953)
(32,610,469,160)
-
423,602,074,070

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

다. 유형자산 내용연수의 변경에 따른 효과 -

(1) 내용연수 변경내역

구분
변경전
변경후

공급설비
15 ~ 20년
15 ~ 30년

상기 내용연수의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것으로 회계추정의 변경으로 보아 회계처리하였습니다.

(2) 내용연수 변경에 따른 순손익 변경효과(단위: 원)

구분
변경전
변경후
순손익
증감액

감가상각비
상각누계액
감가상각비
상각누계액

공급설비
35,524,471,793
251,091,702,158
16,865,690,177
232,432,920,542
18,658,781,616

구분
변경전
변경후
순손익
증감액

감가상각비상계
공사부담금
감가상각비상계
공사부담금

공급설비
3,691,000,985
15,266,971,302
1,237,807,480
17,720,164,807
(2,453,193,505)

다
. 보험가입 내역 -

보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
47,318,326,354
45,258,217,625
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석19 참조). 

한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,206,041,863
(58,825,137)
1,147,216,726
1,730,151,062
(582,934,336)

계
1,687,266,110
(58,825,137)
1,628,440,973
2,211,375,309
(582,934,336)

나. 전기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,264,866,999
(58,825,136)
1,206,041,863
1,730,151,062
(524,109,199)

계
1,746,091,246
(58,825,136)
1,687,266,110
2,211,375,309
(524,109,199)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 222,075천원(전기: 223,332천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 
234,625천원(전기: 214,930천원)입니다.

13. 리스자산 및 부채

가. 재무상태표에 인식된 리스자산 및 리스부채

당기 중 리스자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 리스자산

구 분
기초
회계정책의 변경
당기증가
감가상각
기말

사용권자산

도로점용료
-
20,677,644,372
1,313,675,201
(1,611,946,919)
20,379,372,654

정압실임차료
-
1,342,952,323
136,108,230
(66,497,416)
1,412,563,137

CNG충전부지임차료
-
330,777,232
-
(126,690,134)
204,087,098

부동산임차료
-
134,631,141
274,596,866
(158,961,764)
250,266,243

계
-
22,486,005,068
1,724,380,297
(1,964,096,233)
22,246,289,132

(2) 리스부채

구 분
기초
회계정책의 변경
당기증가
감가상각
유동성대체
기말

유동성리스부채

도로점용료
-
1,313,915,016
-
(1,313,915,016)
1,354,039,983
1,354,039,983

정압실임차료
-
45,432,178
-
(45,432,178)
51,878,851
51,878,851

CNG충전부지임차료
-
124,032,375
-
(124,032,375)
61,047,158
61,047,158

부동산임차료
-
124,554,000
33,970,299
(158,524,299)
146,960,114
146,960,114

계
-
1,607,933,569
33,970,299
(1,641,903,868)
1,613,926,106
1,613,926,106

리스부채

도로점용료
-
19,363,729,356
1,313,675,201
-
(1,354,039,983)
19,323,364,574

정압실임차료
-
1,297,520,145
136,108,230
-
(51,878,851)
1,381,749,524

CNG충전부지임차료
-
206,744,857
-
-
(61,047,158)
145,697,699

부동산임차료
-
10,077,141
240,626,567
-
(146,960,114)
103,743,594

계
-
20,878,071,499
1,690,409,998
-
(1,613,926,106)
20,954,555,391

합계
-
22,486,005,068
1,724,380,297
(1,641,903,868)
-
22,568,481,497

나. 손익계산서에 인식된 리스효과

당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분
당기

감가상각비
이자비용

도로점용료
1,611,946,919
731,112,422

정압실임차료
66,497,416
53,423,980

CNG충전부지임차료
126,690,134
7,204,731

부동산임차료
158,961,764
1,843,701

계
1,964,096,233
793,584,834

당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,435,489천원입니다.

14. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,574,774,325
-
-
(312,878,573)
1,261,895,752
4,458,033,490
(3,196,137,738)

회원권
376,314,920
-
(44,604,840)
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,951,089,245
-
(44,604,840)
(312,878,573)
1,593,605,832
4,789,743,570
(3,196,137,738)

나. 전기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,968,269,091
-
-
(393,494,766)
1,574,774,325
5,203,733,288
(3,628,958,963)

회원권
376,314,920
-
-
-
376,314,920
376,314,920
-

계
2,344,584,011
-
-
(393,494,766)
1,951,089,245
5,580,048,208
(3,628,958,963)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

일반한도차입금
신한은행
2020.01.15
2.69
5,000,000,000
15,000,000,000

일반한도차입금
우리은행
2020.01.12
2.69
20,000,000,000
5,000,000,000

계

25,000,000,000
20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.00
2,629,400,000
3,321,600,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
1.75
2,160,600,000
2,516,500,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
1,398,540,000
2,145,580,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
1.25
2,839,150,000
3,630,950,000

소계

9,027,690,000
11,614,630,000

차감: 유동성대체분

(2,306,520,000)
(2,586,940,000)

차감: 현재가치할인차금

(526,862,351)
(715,767,850)

차감계

6,194,307,649
8,311,922,150

다. 사채 -

구분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2019.12.31

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.866
50,000,000,000
50,000,000,000

사채할인발행차금

(74,885,341)
(135,923,523)

소계

49,925,114,659
49,864,076,477

차감: 유동성대체분

-
-

차감계

49,925,114,659
49,864,076,477

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
6,194,307,649
6,600,790,978
8,311,922,150
8,808,919,532

사채
49,925,114,659
50,730,137,918
49,864,076,477
50,673,788,909

계
56,119,422,308
57,330,928,896
58,175,998,627
59,482,708,441

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.72~3.16%(전기말 : 2.10~3.75%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
330,000,000,000
(325,000,000,000)
-
-
25,000,000,000

유동성장기차입금
2,586,940,000
-
(2,586,940,000)
2,306,520,000
-
2,306,520,000

장기차입금
8,311,922,150
-
-
(2,306,520,000)
188,905,499
6,194,307,649

사채
49,864,076,477
-
-
-
61,038,182
49,925,114,659

계
80,762,938,627
330,000,000,000
(327,586,940,000)
-
249,943,681
83,425,942,308

(2) 전기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
261,000,000,000
(261,000,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
3,148,090,000
-
(3,148,090,000)
2,586,940,000
-
2,586,940,000

장기차입금
10,559,258,501
-
-
(2,586,940,000)
339,603,649
8,311,922,150

유동성사채
49,986,539,555
-
(50,000,000,000)
-
13,460,445
-

사채
-
49,815,680,000
-
-
48,396,477
49,864,076,477

계
83,693,888,056
310,815,680,000
(314,148,090,000)
-
401,460,571
80,762,938,627

16.
순
확정급여부채 :

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
26,784,011,857
23,975,355,862

사외적립자산의 공정가치(*)
(24,024,940,264)
(22,197,170,670)

계
2,759,071,593
1,778,185,192

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24,298천원 (전기말 : 29,527천원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
23,975,355,862
20,788,064,722

당기근무원가
2,452,806,181
2,369,837,816

이자비용
655,773,693
700,163,810

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)
1,468,281,240
941,853,128

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
859,619,444
957,270,095

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
1,156,095
-

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
607,505,701
(15,416,967)

지급액(*)
(1,768,205,119)
(824,563,614)

기말금액
26,784,011,857
23,975,355,862

(*) 관계사 전출입 포함 

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
22,197,170,670
20,033,829,600

이자수익
605,157,766
673,503,753

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)
(123,499,864)
(254,972,155)

사외적립자산 납입액
2,900,000,000
2,400,000,000

지급액(*)
(1,553,888,308)
(655,190,528)

기말금액
24,024,940,264
22,197,170,670

(*) 관계사 전출입 포함 

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
24,000,642,164
22,167,644,170

국민연금전환금
24,298,100
29,526,500

계
24,024,940,264
22,197,170,670

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
2.30%
2.80%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(1,673,679,039)
1,870,134,926

임금상승율
1.00%
1,930,369,386
(1,758,285,295)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합계

급여지급액
1,868,707,557
6,818,808,331
5,719,329,965
21,161,331,230
35,568,177,083

확정급여채무의 가중평균만기는 7.09년입니다.

16.2 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 167,353천원(전기: 136,393천원)입니다. 

16.3 기타장단기종업원급여부채

회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다 (단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기종업원급여부채
2,503,002,191
2,354,929,697

기타장기종업원급여부채
1,054,799,616
568,051,207

계
3,557,801,807
2,922,980,904

17.

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
:

가. 고
객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 원).

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

773,995,689,048
770,679,358,408

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 원).

(가) 당기

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
753,958,953,112
42,162,400
7,556,082,892
5,379,136,732
2,434,512,320
4,624,841,592
773,995,689,048

수익인식 시점

한 시점에 인식
753,958,953,112
42,162,400
7,556,082,892
5,379,136,732
2,434,512,320
-
769,370,847,456

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
4,624,841,592
4,624,841,592

(나) 전기

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
749,353,898,297
70,706,300
7,642,149,554
5,214,241,624
4,368,535,760
4,029,826,873
770,679,358,408

수익인식 시점

한 시점에 인식
749,353,898,297
70,706,300
7,642,149,554
5,214,241,624
4,368,535,760
-
766,649,531,535

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
4,029,826,873
4,029,826,873

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채
-

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

계약부채-
공사부담금

69,203,530,076
63,847,818,145

계약부채-계량기교체
5,991,505,740
5,572,206,620

계약부채 합계
75,195,035,816
69,420,024,765

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(
단위:원
).

구분
당기말
전기말

기초의 계약부채 잔액

중 당기에 인식한 수익

시설분담금
4,624,841,592
4,029,826,873

계량기교체
2,434,512,320
3,544,097,810

18. 선수수익 및 이연수익

당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
5,572,206,620
2,853,811,440
(2,434,512,320)
5,991,505,740

수입임대료
40,596,883
-
(27,064,589)
13,532,294

금융보증자산
61,744,522
-
(31,545,561)
30,198,961

이연수익
공사부담금
63,847,818,145
9,980,553,523
(4,624,841,592)
69,203,530,076

정책자금
715,767,850
-
(188,905,499)
526,862,351

나. 전기 -

구분
기초
회계정책변경의 효과
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비
2,569,267,770
3,924,847,849
2,622,188,811
(3,544,097,810)
5,572,206,620

수입임대료
12,668,616
-
54,129,177
(26,200,910)
40,596,883

금융보증자산
110,858,418
-
-
(49,113,896)
61,744,522

이연수익
공사부담금
59,695,475,349
-
8,182,169,669
(4,029,826,873)
63,847,818,145

정책자금
1,055,371,499
-
-
(339,603,649)
715,767,850

(2) 공
급설비 내용연수 변경에 따른 당기 이연수익 변경효과(단위: 원)

구분
변경전
변경후
순손익
증감액

수익인식
이연수익잔액
수익인식
이연수익잔액

공급설비관련
공사부담금
3,678,780,221
60,246,960,397
2,314,512,997
61,611,227,621
(1,364,267,224)

19. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,301,604,392
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,345,187,191
차입금 담보

건물
수협은행
3,881,453,830
1,736,316,365
3,881,453,830
1,804,253,382

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,247,332,619
900,000,000
11,344,480,906
임대보증금 담보

계
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,285,253,376
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,493,921,479

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 22,658백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

또한, 화재보험 부보금액

5,671백만원

을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있
습
니다
.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외
1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 15,000백만원)의 일반자금대출약정을

체결하고 있습니다.

(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

617백만원
의
보
증보험을 제공받고 있습니다.

(
4)
회
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5) 회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관
에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 가
능성이 높아 당기말 재무제표에 충당부채 26.8억원을 반영하였습니다. 
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인
대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

20. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
27,500,000주
27,500,000주

보통주자본금
27,500백만원
27,500백만원

21. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
7,262,500,000
6,575,000,000

임의적립금

배관투자적립금
65,995,286
125,079,631

기타임의적립금
54,900,000,000
53,200,000,000

소계
54,965,995,286
53,325,079,631

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

미처분이익잉여금

12,431,157,952

9,285,654,966

전기이월이익잉여금
82,239,311

104,159,692

회계정책변경의 효과
-

(3,054,096,468)

순확정급여부채의 재측정요소
(1,241,589,261)

(933,523,721)

당기순이익
13,590,507,902

13,169,115,463

임의적립금 이입액

65,995,286

125,079,631

배관투자적립금
65,995,286

125,079,631

이익잉여금 처분액

12,429,736,185

9,328,495,286

이익준비금

687,500,000

687,500,000

임의적립금
4,867,236,185

1,765,995,286

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주: 당기

250원(25%)

 전기
250원(25%)
)

6,875,000,000

6,875,000,000

차기이월 미처분이익잉여금

67,417,053

82,239,311

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일
은

2020년 3월 27일
이며
, 전기
처분확정일은

2019년 3월 29일
입니다.

22. 판매비와관리비 : 

당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

1. 급여
8,768,552,789
8,648,428,265

2. 퇴직급여
748,585,876
798,405,000

3. 감가상각비
4,758,692,770
2,376,861,021

4. 복리후생비
2,175,688,348
2,139,678,647

5. 보건방역비
124,269,924
103,244,901

6. 여비교통비
309,997,890
281,601,294

7. 차량유지비
386,839,792
419,448,797

8. 통신비
153,688,942
151,099,247

9. 수도광열비
312,744,770
320,797,825

10. 소모품비
161,815,281
148,685,424

11. 수선비
307,108,100
171,364,553

12. 도서인쇄비
74,809,650
78,546,977

13. 광고선전비
523,960,536
498,602,188

14. 제수수료
3,291,422,338
3,591,077,960

15. 요금고지수수료
9,013,835,113
9,150,661,407

16. 제보상비
-
520,978,580

17. 회비
329,761,578
315,720,373

18. 교육훈련비
186,912,851
174,638,965

19. 보험료
285,634,173
234,472,179

20. CNG관리비
8,570,068,174
8,311,059,313

21. 안전관리비
19,768,735,445
18,869,242,354

22. 배관유지비
36,146,357,851
45,859,330,654

23. 접대비
157,490,844
163,104,316

24. 세금과공과
1,449,447,116
1,374,391,081

25. 도로점용료
89,463,554
2,086,500,970

26. 운반비
529,670
23,857,967

27. 전산처리비
2,536,100,973
2,580,696,173

28. 지급임차료
37,380,000
191,061,000

29. 대손상각비
(88,362,078)
108,911,490

30. 용구손료
3,443,296,500
3,077,656,300

계
104,024,828,770
112,770,125,221

23. 비용의 성격별 분류

:

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
644,463,815,556
3,255,366,230
647,719,181,786

급여
8,768,552,789
2,286,795,870
3,822,731,140
10,835,068,820
25,713,148,619
573,503,740
2,521,655,600
28,808,307,959

퇴직급여
748,585,876
213,135,863
341,001,093
1,068,433,672
2,371,156,504
55,216,680
244,401,805
2,670,774,989

제수수료 등
12,305,257,451
1,917,199,904
13,592,274,470
823,535,013
28,638,266,838
17,210,441
61,739,040
28,717,216,319

지급임차료
37,380,000
-
-
8,743,620
46,123,620
-
-
46,123,620

복리후생비
2,175,688,348
504,023,040
734,786,284
2,278,528,278
5,693,025,950
97,142,671
490,301,580
6,280,470,201

감가상각비
4,758,692,770
484,164,509
-
15,627,882,697
20,870,739,976
1,839,417,420
-
22,710,157,396

무형자산상각비
-
312,878,573
-
-
312,878,573
-
-
312,878,573

광고선전비
523,960,536
28,688,679
185,194,423
-
737,843,638
-
-
737,843,638

기타
10,221,549,530
2,823,181,736
1,092,748,035
5,504,165,751
19,641,645,052
192,912,302
38,670,277,001
58,504,834,355

계
39,539,667,300
8,570,068,174
19,768,735,445
36,146,357,851
104,024,828,770
647,239,218,810
45,243,741,256
796,507,788,836

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
638,851,329,492
3,958,994,539
642,810,324,031

급여
8,648,428,265
2,200,098,610
4,072,395,690
9,819,262,370
24,740,184,935
429,216,360
2,483,814,330
27,653,215,625

퇴직급여
798,405,000
135,167,998
394,674,920
905,267,591
2,233,515,509
29,427,986
269,947,764
2,532,891,259

제수수료 등
12,741,739,367
1,602,124,080
12,641,781,953
655,923,977
27,641,569,377
648,504,378
34,813,680
28,324,887,435

지급임차료
191,061,000
109,563,071
-
92456908
393,080,979
-
-
393,080,979

복리후생비
2,139,678,647
472,794,420
736,045,729
2,074,751,964
5,423,270,760
69,615,301
433,098,553
5,925,984,614

감가상각비
2,376,861,021
483,752,587
-
27,890,786,977
30,751,400,585
1,859,068,575
-
32,610,469,160

무형자산상각비
-
393,494,766
-
-
393,494,766
-
-
393,494,766

광고선전비
498,602,188
31,187,181
129,546,039
72000
659,407,408
-
-
659,407,408

기타
12,335,717,412
2,882,876,600
894,798,023
4,420,808,867
20,534,200,902
263,770,733
32,330,883,147
53,128,854,782

계
39,730,492,900
8,311,059,313
18,869,242,354
45,859,330,654
112,770,125,221
642,150,932,825
39,511,552,013
794,432,610,059

24. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
760,005,330
532,651,200

수입임대료
285,820,838
276,746,057

배당금수익
4,982,389
13,457,702

유형자산처분이익
1,381,808,350
926,311,080

대손충당금환입
-
-

단기금융상품평가이익
-
-

단기금융상품처분이익
-
553,059,000

정부보조금수익
188,905,499
339,603,649

잡이익
1,907,430,921
1,962,971,248

계
4,528,953,327
4,604,799,936

기타비용:

기부금
823,957,500
1,137,037,000

임대비용
235,390,993
215,606,140

기타의대손상각비
30,368,327
759,419

매도가능금융자산감액손실
-
-

단기금융상품평가손실
-
-

단기금융상품처분손실
1,011,948
527,177

무형자산처분손실
12,786,658
-

유형자산처분손실
2,329,258,918
306,077,541

투자부동산감가상각비
58,825,137
58,825,136

용역비용
616,852,561
626,489,290

기타충당부채전입액
2,682,000,000
-

잡손실
68,933,268
81,241,960

계
6,859,385,310
2,426,563,663

25. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세부담액
4,785,471,550
3,413,899,647

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,269,573,605)
(845,868,760)

자본에 직접 가감된 법인세 효과
471,629,608
80,434,269

기타(*)
538,258,254
-

법인세비용
4,525,785,807
2,648,465,156

법인세비용차감전순이익
18,116,293,709
15,817,580,619

유효세율
24.98%
16.74%

(*) 전기이전 법인세 수정에 따른 비용입니다.

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익
121,437,765
62,729,251

지분법자본변동
-
-

회계정책변경의 효과
-
(245,596,544)

순확정급여부채의 재측정요소
350,191,843
263,301,562

계
471,629,608
80,434,269

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
18,116,293,709
15,817,580,619

적용세율에 따른 법인세
4,108,961,928
3,457,867,735

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(106,458,667)
(861,504,637)

세무상 차감되지 않는 비용
5,716,016
4,515,722

세액공제
(20,691,724)
47,586,336

기타(*)
538,258,254
-

소 계
416,823,879
(809,402,579)

법인세비용
4,525,785,807
2,648,465,156

(*) 전기이전 법인세 수정에 따른 비용입니다.

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(14,348,962,225)
(1,162,448,007)
-
-
(15,511,410,232)

미수수익
(611,270)
(19,970,652)
-
-
(20,581,922)

퇴직연금
(4,826,983,719)
(453,157,557)
-
-
(5,280,141,276)

사내근로복지기금자산
(45,839,206)
(5,647,721)
-
-
(51,486,927)

단기금융상품 평가이익
(15,401,385)
15,401,385
-
-
-

기타포괄손익 공정가치금융자산 평가이익
-
-
-
-
-

외화환산이익
(1,191,950)
(147,550)
-
-
(1,339,500)

소계
(19,238,989,755)
(1,625,970,102)
-
-
(20,864,959,857)

이연법인세자산

리스부채
-
70,882,320
-
-
70,882,320

충당부채
-
590,040,000
-
-
590,040,000

계량기교체비
1,137,295,506
180,835,757
-
-
1,318,131,263

공사부담금
14,348,962,225
1,162,448,007
-
-
15,511,410,232

대손충당금
-
-
-
-
-

단기금융상품 평가손실
-
-
-
-
-

업무용승용차 감가상각비 한도초과
1,931,895
13,830,128
-
-
15,762,023

매도가능금융자산 감액손실
156,855,578
(3,432,372)
-
-
153,423,206

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
62,729,251

121,437,765
-
184,167,016

퇴직급여부채
4,826,983,719
279,249,043
350,191,843
-
5,456,424,605

외화환산손실
-
-
-
-
-

지분법손실
233,513,957
-
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
-
1,225,823

미사용연차수당
380,497,718
22,976,567
-
-
403,474,285

장기근속여행경비
124,971,265
107,084,649
-
-
232,055,914

기타(세율차이)
-
-
-
-
-

소계
21,274,966,937
2,423,914,099
471,629,608
-
24,170,510,644

계
2,035,977,182
797,943,997
471,629,608
-
3,305,550,787

(2) 전기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(13,465,960,790)
(883,001,435)
-
-
(14,348,962,225)

미수수익
(1,701,027)
1,089,757
-
-
(611,270)

퇴직연금
(4,105,959,136)
(721,024,583)
-
-
(4,826,983,719)

사내근로복지기금자산
(42,929,356)
(2,909,850)
-
-
(45,839,206)

단기금융상품 평가이익
-
(15,401,385)
-
-
(15,401,385)

외화환산이익
-
(1,191,950)
-
-
(1,191,950)

소 계
(17,616,550,309)
(1,622,439,446)
-
-
(19,238,989,755)

이연법인세자산

계량기교체비
476,648,959
660,646,547
-
-
1,137,295,506

공사부담금
13,465,960,790
883,001,435
-
-
14,348,962,225

대손충당금
34,907,721
(34,907,721)
-
-
-

단기금융상품 평가손실
128,412,434
(128,412,434)
-
-
-

업무용승용차 감가상각비 한도초과
-
1,931,895
-
-
1,931,895

매도가능금융자산 감액손실
156,855,578
-
-
-
156,855,578

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
-
-
62,729,251
-
62,729,251

퇴직급여부채
4,105,959,136
457,723,021
263,301,562
-
4,826,983,719

외화환산손실
5,197,132
(5,197,132)
-
-
-

지분법손실
75,798,925
157,715,032
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
-
1,225,823

미사용연차수당
355,692,233
24,805,485
-
-
380,497,718

장기근속여행경비
-
124,971,265
-
-
124,971,265

기타(세율차이)
10,203,749
-
-
(10,203,749)
-

소 계
18,816,862,480
2,142,277,393
326,030,813
(10,203,749)
21,274,966,937

계
1,200,312,171
519,837,947
326,030,813
(10,203,749)
2,035,977,182

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
23,176,996,359
20,894,469,219

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산

9
93,514,285

380,497,718

소계
24,170,510,644
21,274,966,937

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(21,843,038,435)
(19,175,945,944)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(21,921,422)
(63,043,811)

소계
(20,864,959,857)
(19,238,989,755)

이연법인세자산(부채) 순액
3,305,550,787
2,035,977,182

26. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
13,590,507,902
13,169,115,463

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
494
479

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 

27. 배당금 :

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은
각각 250원과 6,875백만원이며
2020년 3월 27일로
예정된 정기주주
총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

28. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

현금
14,581,566
7,279,036

보통예금
4,519,537,044
4,210,404,671

기업자유예금
-
442,307

기타현금성자산(*)
1,490,812,261
814,882,591

계
6,024,930,871
5,033,008,605

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기순이익
13,590,507,902
13,169,115,463

조정 :

1. 법인세비용
4,525,785,807
2,648,465,156

2. 이자수익
(944,771,579)
(959,399,129)

3. 이자비용
3,244,046,271
2,586,378,671

4. 배당금수익
(4,982,389)
(13,457,702)

5. 감가상각비
22,710,157,396
32,610,469,160

6. 무형자산상각비
312,878,573
393,494,766

7. 투자부동산감가상각비
58,825,137
58,825,136

8. 퇴직급여
2,503,422,108
2,396,497,873

9. 대손상각비
(88,362,078)
108,911,490

10. 기타의대손상각비
30,368,327
759,419

11. 대손충당금환입
-
-

12. 외화환산이익
(6,088,638)
(5,417,953)

13. 외화환산손실
-
-

14. 유형자산처분이익
(1,381,808,350)
(926,311,080)

15. 유형자산처분손실
2,329,258,918
306,077,541

16. 무형자산처분손실
12,786,658
-

17. 단기금융상품평가이익
-
(73,961,616)

18. 단기금융상품평가손실
-
3,955,319

19. 단기금융상품처분이익
-
(849,616,188)

20. 단기금융상품처분손실
1,011,948
138,647,526

21. 기타충당부채전입액
2,682,000,000
-

22. 매도가능금융자산감액손실
-
-

23. 지분법이익
-
-

24. 지분법손실
-
716,886,510

25. 지분법주식처분손실
-
-

26. 공사부담금 및 정부보조금수익
(4,813,747,091)
(4,369,430,522)

27. 용역수입
-
-

28. 용역비용
-
-

29. 잡이익
(25,671,458)
(13,226,592)

30. 잡손실
5,771,160
-

소계
31,150,880,720
34,758,547,785

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
1,609,196,954
2,378,693,789

2. 미수금
(239,856,841)
(415,362,235)

3. 선급금
58,081,438
355,721,985

4. 선급비용
(9,620,737)
(66,352,956)

5. 재고자산
(121,835,716)
794,024,487

6. 장기미수금
-
-

7. 보증금
(11,410,000)
52,840,000

8. 매입채무
(544,132,383)
412,032,585

9. 미지급금
156,541,967
(83,396,937)

10. 선수금
361,093,057
(91,654,803)

11. 선수수익
392,234,531
(883,776,983)

12. 예수금
(176,672,249)
269,787,700

13. 미지급비용
156,712,290
122,478,084

14. 퇴직금의 지급
(1,768,205,119)
(824,563,614)

15. 사외적립자산
(1,346,111,692)
(1,744,809,472)

16. 수입보증금
(154,000,075)
(1,046,185)

17. 장기미지급비용
486,748,409
568,051,207

18. 이연수익
9,980,553,523
8,182,169,669

소계
8,829,317,357
9,024,836,321

계
53,570,705,979
56,952,499,569

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
2,306,520,000
2,586,940,000

건설중자산의 본계정 대체
46,335,993,249
41,070,677,207

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채

당기초 순부채
(20,000,000,000)
(2,586,940,000)
-
(8,311,922,150)
(49,864,076,477)
(80,762,938,627)

현금흐름
(5,000,000,000)
2,586,940,000
-
-
-
(2,413,060,000)

기타 비금융변동
-
(2,306,520,000)
-
2,117,614,501
(61,038,182)
(249,943,681)

당기말 순부채
(25,000,000,000)
(2,306,520,000)
-
(6,194,307,649)
(49,925,114,659)
(83,425,942,308)

29. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

종속기업(*)
대성에너지서비스1센터㈜
-

대성에너지서비스2센터㈜
-

대성에너지서비스3센터㈜
-

대성에너지 제5서비스㈜
대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜
대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜
대성에너지 제7서비스㈜

(*)

당기중 대성에너지서비스1,2,3센터(주)가 종속기업에 추가 되었습니다.

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜
대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜
대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜
대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

-
Daesung America Inc.

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성그룹 대규모기업집단

㈜알앤알
㈜알앤알

글로리아트레이딩㈜
글로리아트레이딩㈜

대성큐㈜
대성큐㈜

㈜대성
㈜대성

-
대성산업㈜

-
대성계전㈜

Neo Farm Inc
Neo Farm Inc

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,829,222
5,693,817,302
-
751,484,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
83,562,897
2,806,415,227
1,599,109,290
-

대성에너지 제6서비스㈜
72,355,111
2,740,624,392
1,799,433,594
-

대성에너지 제7서비스㈜
238,303,537
2,916,069,891
1,698,100,047
-

대성에너지서비스1센터㈜
12,101,746
1,569,468,522
1,255,669,472
-

대성에너지서비스2센터㈜
69,324,872
1,635,474,365
845,110,459
-

대성에너지서비스3센터㈜
63,754,205
2,094,495,912
1,153,490,866
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
513,047,456
2,494,926,288
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
27,693,535
3,493,287,315
-
-

대성이앤씨㈜
6,108,480
-
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
20,485,824
1,721,072,282
1,554,740,370
577,863,058

대성에너지 제2서비스㈜
16,061,885
1,348,972,690
1,222,640,253
276,475,441

대성에너지 제3서비스㈜
24,019,207
1,954,982,604
1,365,082,173
354,643,990

기타
266,756,032
163,016,500
31,818,182
-

계
1,437,404,009
30,632,623,290
12,525,194,706
1,960,466,489

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 및 무형자산 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,842,486
6,078,102,762
-
1,518,853,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
13,388,581
1,173,969,080
748,063,943
-

대성에너지 제6서비스㈜
63,153,614
1,153,282,580
910,972,398
-

대성에너지 제7서비스㈜
110,736,413
1,175,487,420
909,135,758
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
565,312,440
2,241,179,310
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
32,234,197
2,560,955,703
-
-

대성이앤씨㈜
9,302,767
724,836,000
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
23,076,121
3,278,145,290
2,218,606,857
-

대성에너지 제2서비스㈜
19,050,638
2,598,659,060
1,771,628,319
-

대성에너지 제3서비스㈜
29,199,249
3,909,750,340
1,934,731,400
-

기타
75,652,830
846,339,920
-
-

계
964,949,336
25,740,707,465
8,493,138,675
1,518,853,000

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.

(*4)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,848,000
707,050,847
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
2,379,110
263,878,549
-

대성에너지 제6서비스㈜
-
2,309,340
284,982,269
30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜
-
2,454,280
309,467,112
-

대성에너지서비스1센터㈜
-
2,637,380
307,560,816
-

대성에너지서비스2센터㈜
-
2,761,220
312,351,847
-

대성에너지서비스3센터㈜
-
3,544,620
394,964,561
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
513,315,400
453,662,910
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
730,140
264,741,598
72,360,000

대성이앤씨㈜
-
427,940
-
38,520,000

대성에너지 제1서비스㈜
-
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
-
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
-
-
-
-

기타
9,855,166
-
24,684,550
-

계
9,855,166
532,407,430
3,323,345,059
405,920,000

(2) 전기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,818,300
1,473,916,936
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
2,390,110
225,196,312
10,000,000

대성에너지 제6서비스㈜
-
2,382,510
223,307,502
-

대성에너지 제7서비스㈜
-
2,446,440
235,668,983
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
16,858,778
137,008,700
488,735,550
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
950,140
217,817,604
106,770,000

대성이앤씨㈜
-
768,940
66,245,300
91,880,000

대성에너지 제1서비스㈜
-
3,232,740
271,374,125
-

대성에너지 제2서비스㈜
-
2,569,292
210,517,087
-

대성에너지 제3서비스㈜
-
3,905,670
304,828,238
-

기타
227,814
-
194,415,164
-

계
17,086,592
157,472,842
3,912,022,801
473,690,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.
한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 5,423천원(전기말: 1,746천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 3,677천원(전기말: 1,324천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자 구분
회사명
당기
전기

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
900,000,000

대성에너지 제6서비스㈜
-
900,000,000

대성에너지 제7서비스㈜
-
900,000,000

대성에너지서비스1센터㈜
900,000,000
-

대성에너지서비스2센터㈜
900,000,000
-

대성에너지서비스3센터㈜
900,000,000
-

계
2,700,000,000
2,700,000,000

회
사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인
대
성창업투자
일자리창출투자펀드로 부터 609백만원을 회수하였으며 대성글로벌위너청년창업투자조합에 84백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

(1) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

단기급여
845,099,000
742,188,500

퇴직급여
277,414,216
169,504,040

복리후생비
29,525,120
24,088,910

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

30. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
-
-

단기금융상품

NZD
397,280,829
375,871,307

회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니
다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며

환율이
각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은
각각 50,994천원, 50,073원 변동합니다.

(2) 이자율 위험

회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 103,146천원, 전기 147,297천원 변동합니다.

(변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품)

나. 신용위험 -

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금성자산
6,010,349,305
5,025,729,569

장ㆍ단기금융상품
30,264,104,912
35,224,997,048

매출채권
161,823,623,666
163,350,228,702

장ㆍ단기대여금
696,259,751
679,233,294

장ㆍ단기미수금
1,070,793,866
824,469,090

미수수익
93,554,193
2,778,499

보증금
186,644,210
175,234,210

자금보충약정
-
2,682,000,000

계
200,145,329,903
207,964,670,412

(2) 금융자산의 신용건전성

전체 신용위험 노출
금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
6,010,349,305
-
-
5,025,729,569
-
-

장ㆍ단기금융상품
30,264,104,912
-
-
35,224,997,048
-
-

매출채권
161,605,726,931
217,896,735
-
163,346,467,425
3,761,277
-

장ㆍ단기대여금
696,259,751
-
-
679,233,294
-
-

장ㆍ단기미수금
999,965,850
70,828,016
-
734,020,839
90,448,251
-

미수수익
93,554,193
-
-
2,778,499
-
-

보증금
186,644,210
-
-
175,234,210
-
-

자금보충약정
-
-
-
2,682,000,000
-
-

계
199,856,605,152
288,724,751
-
207,870,460,884
94,209,528
-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분
60일 이내
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

당기말

기대 손실률
0.23%
7.48%
10.33%
75.78%
-

총 장부금액
161,243,728,563
928,111,951
31,379,230
276,251,090
162,479,470,834

손실충당금
373,802,354
69,452,927
3,241,937
209,349,950
655,847,168

구분
60일 이내
60일 ~ 150일
150일 ~ 365일
12개월 초과
계

전기말

기대 손실률
0.31%
9.70%
16.39%
72.50%
-

총 장부금액
163,440,790,665
319,528,283
41,504,360
335,180,100
164,137,003,408

손실충당금
505,973,685
30,996,219
6,801,780
243,003,022
786,774,706

당기와 전기 중 매출채권읜 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분
당기
전기

당기초 기준서 제1039호
786,774,706
1,803,096,671

기초 이익잉여금의 조정
-
(1,116,347,925)

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
-
686,748,746

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(88,362,078)
108,911,490

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(42,565,460)
(8,885,530)

당기말 손실충당금
655,847,168
786,774,706

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권

- 개별평가 대상 채무상품(전기)
-
-

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동
(88,362,078)
108,911,490

기타금융자산
30,368,327
759,419

대손상각비 환입
-
-

대손상각비
(57,993,751)
109,670,909

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
25,712,236,183
1,823,459,352
5,761,876,429
1,291,284,624
34,588,856,588

사채
358,250,000
1,074,750,000
50,358,250,000
-
51,791,250,000

매입채무
188,114,218,448
-
-
-
188,114,218,448

기타부채
(*)

2,993,972,428
2,908,267,659
337,592,752
3,782,421,065
10,022,253,904

계
217,178,677,059
5,806,477,011
56,457,719,181
5,073,705,689
284,516,578,940

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
20,584,707,750
2,308,908,839
7,325,385,563
2,271,479,972
32,490,482,124

사채
358,250,000
1,074,750,000
51,791,250,000
-
53,224,250,000

매입채무
187,719,055,217
-
-
-
187,719,055,217

기타부채(*)
5,432,659,515
2,422,050,320
232,400,129
3,545,078,330
11,632,188,294

계
214,094,672,482
5,805,709,159
59,349,035,692
5,816,558,302
285,065,975,635

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

부 채
389,009,855,296
351,431,071,993

자 본
307,308,047,794
302,264,681,228

부채비율
126.59%
116.27%

마.

금융자산의 양도
-

회사는 당기중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권
12,436,261천
원
을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은
1,243,626천원
입니다.

31. 금융상품 종류별 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*2)

현금성자산
6,010,349,305
6,010,349,305
5,025,729,569
5,025,729,569

단기금융상품
30,256,104,912
30,256,104,912
35,216,997,048
35,216,997,048

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
1,459,040,862
1,459,040,862
1,984,040,862
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,621,047,690
7,621,047,690
8,173,038,530
8,173,038,530

매도가능금융자산(*1)
-
-
-
-

장기대여금
527,756,053
525,698,409
545,045,874
538,335,102

기타비유동자산
216,843,171
216,843,171
236,978,732
236,978,732

소계
46,099,141,993
46,097,084,349
51,189,830,615
51,183,119,843

금융부채(*2)

차입금(*3)
33,500,827,649
33,866,000,221
30,898,862,150
31,333,169,511

사채(*3)
49,925,114,659
50,730,137,918
49,864,076,477
50,673,788,909

소계
83,425,942,308
84,596,138,139
80,762,938,627
82,006,958,420

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 원).

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
29,858,824,083
-
29,858,824,083

당기손익-공정가치 금융자산
-
184,040,862
1,275,000,000
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
7,621,047,690
7,621,047,690

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
34,841,125,741
-
34,841,125,741

당기손익-공정가치 금융자산
-
184,040,862
1,800,000,000
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
8,173,038,530
8,173,038,530

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역 

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
8,173,038,530
1,800,000,000
-
-

총손익

당기손익인식액
-
-
-
-

기타포괄손익인식액
(551,990,840)
-
475,706,520
-

매입금액
-
160,000,000

480,000,000

매도금액
-
(685,000,000)
-
(971,500,000)

수준3으로의 이동(*)
-
-
7,697,332,010
2,291,500,000

당기말
7,621,047,690
1,275,000,000
8,173,038,530
1,800,000,000

(*) 회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
4.61%~6.61%(5.61%)

기타 주식
1,055,715,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품
29,858,824,083
2
(*)
(*)
(*)

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
551,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,833,007,720
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율 등
3.92%~5.92%(4.92%)

기타 주식
1,340,030,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품
34,841,125,741
2
(*)
(*)
(*)

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
1,160,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
640,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의

재무담당이사
에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해
재무담당이사와
협의합니
다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*1)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)
-
5,382,612,000
-
(3,642,719,040)

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

32. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.56% ~ 5.07% 입니다.

(2) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(3) 리스부채의 측정

구분
2019

전기말에 공시된 운용리스약정
-

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
-

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채
-

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료
-

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료
-

가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약
-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정
-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
22,486,005,068

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
1,607,933,569

비유동 리스부채
20,878,071,499

합계
22,486,005,068

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산: 22,486백만원 증가
- 리스부채: 22,486백만원 증가

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

<신 설>

제 2 장 주 식

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는
임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수
있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제 4 장 주주총회

제18조(소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회

와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는
매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

개 정 2020. 03. 27.

제 2 장 주 식

제14조(기준일) ①
<삭 제>

②
<삭 제>

③ 이 회사는
주주총회의 소집 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수
있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제 4 장 주주총회

제18조(소집시기) ① <좌 동>

② 정기주주총회는
회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

부 칙(2020.03.27)

① (시행일) 본 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다

-개정일자(주주총회) 명시

-정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위 : 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000

(전 기) (단위 : 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
9 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
875

최고한도액
4,000

*제10기 정기주주총회에서 사임, 임기만료된 등기이사는 이사의 수에는 제외하였으나 보수총액에는 포함되었음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음