해성산업 — 주주총회소집공고 (20200310)
제출인: 해성산업

주주총회소집공고
2.8
해성산업주식회사

주주총회소집공고

2020년 03월 10일

회 사 명 :
해성산업(주)

대 표 이 사 :
김인중

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 테헤란로 504

(전 화) 02-528-1244

(홈페이지)http://www.haesungind.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 관리총괄임원
(성 명) 황성진

(전 화) 02-528-1244

주주총회 소집공고

(제66기 정기)

당사 정관 제22조에 의거하여 제66기 정기주주총회를 다음과 같이 소집하오니 참석하여
주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2020년 3월 27일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 504 해성빌딩 20층 대회의실

3. 회의의 목적사항

<보고사항>

가. 감사위원회의 감사보고 나. 영업보고
 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 라. 외부감사인 선임보고

<결의사항>

제1호 의안 : 제66기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본사, 한국거래소 및 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전
자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
-전자투표 및 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
-전자투표 행사 및 전자위임장 수여 기간 : 2020년 3월 17일 ~ 2020년 3월 26일

(기간 중

오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속가능. 단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

-시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

(주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서)

-수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

* 금번 정기주주총회에서는 주주님에게 기념품을 지급하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박영원
(출석률: 100%)
홍만식
(출석률: 100%)
이경린
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019.2.7
-제65기 재무제표 승인의 건
-제65기 영업보고서 승인의 건
-감사위원회 직무규정
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

2
2019.2.26
-제65기 재무제표 심의의 건
-제65기 영업보고서 심의의 건
-제65기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건
-2019년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건
-내부회계관리규정 개정 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2019.3.18
-제65기 재무제표 재심의의 건
찬성
찬성
찬성

4
2019.3.22
-대표이사 선임의 건
-이사회규정 개정 승인의 건
-이사회 의장 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2019.5.13
-2019년 1분기 실적 보고의 건
찬성
찬성
찬성

6
2019.6.18
-경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건
찬성
찬성
찬성

7
2019.8.13
-2019년 반기 실적 보고의 건
찬성
찬성
찬성

8
2019.9.25
-2019년도 시설(건물)관리 용역계약 승인의 건
찬성
찬성
찬성

9
2019.11.12
-2019년 3분기 실적 보고의 건
찬성
찬성
찬성

10
2019.11.12
-타법인 지분투자 승인의 건
-자금 차입(안) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2019.12.17
-이사 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건
-경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건
-2019년 임원 특별격려금 지급의 건
-학교법인 해성학원 기부 승인의 건
-부동산 임차거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
*2,000,000,000
36,000,000
12,000,000

*주총승인금액은 사내이사를 포함한 이사 보수한도 총액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해성빌딩
(주요주주, 특수관계인)
매출-시설관리용역수입
2019.1.1~
 2019.12.31
17
최근사업연도말
매출총액의 11.3%

해성2빌딩
(주요주주,특수관계인)
매출-시설관리용역수입
2019.1.1~
 2019.12.31
18
최근사업연도말
매출총액의 11.9%

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성

- 시설관리 사업

시설관리용역사업은 사업시설(오피스빌딩)에 대하여 임대관리와 자산(건물)운용
및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태로 선발업체로 에스원, 서브원 등이 있으며, 최근에 와서는 대기업들이 자사건물의 운영관리를 위해 별도의 법인을 설립하여 이 분야로 진출하는 사례가 점차 늘어나고 있는 추세임.
 그러나 대부분의 임대전용 오피스빌딩 업체들이 자사직원으로 시설을 관리하고
있으나, 향후 이러한 업체들이 전문시설용역업체에 자사건물을 out-sourcing하는
사례가 증가할 것으로 보여 시장은 점차적으로 확대될 것으로 예상됨.
 - 부동산 임대사업/임대관리사업
 부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이며, 사업장의 입
 지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미침. 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고,
 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 영향을 받음.

2.산업의 성장성

- 시설관리 사업
 시설관리용역사업은 최근 신규빌딩의 증가와 빌딩관리업무의 전문용역업체로 
 의 이관 추세 등으로 빌딩의 임대 컨설팅분야와 함께 수요가 점차적으로 증가할 
 것으로 예상됨.
 - 부동산 임대사업/임대관리사업 
 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화
 되고 있는 상황이나, 일부지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 임대관리
 사업도 비교적 안정적인 상태임.
 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화등 경쟁력 유지 및 강화
 방안을 다각도로 모색하여야 함.

3. 경기변동의 특성
 - 시설관리 사업
 시설관리용역분야는 현재 시장 형성단계로 제품 사이클상 성장기의 단계이며,
 주변의 경기상황에 비교적 영향을 적게 받으며, 점차적으로 시장이 확대될 것으로
 예상됨.
 - 부동산 임대사업/임대관리사업
 본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기외 자금시장의
 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 경기변동은 임대수요 
 의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴.

4. 경쟁요소
 - 경쟁의 특성
 ·시설관리용역 : 인력에 의존하는 산업으로 시장진출입이 자유로운 완전경쟁.
 ·부동산임대업 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁.
 - 진입의 난이도 
 ·시설관리 용역사업 : 진입을 위한 전제조건으로는 자금이나 기술보다는 시설
 관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용함.
 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 
 진입여부 결정.
 - 경쟁요인
 ·시설관리용역사업 : 건물관리 Know-How 확보를 통한 차별적 관리시스템, 가
 격경쟁력의 확보 여부.
 ·부동산임대사업/임대관리사업 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한
 요소로 작용함.

5. 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 시설관리용역사업

1년 단위로 계약을 하며 해성빌딩(연면적 35,431.56㎡), 해성2빌딩 (연면적 37,491.07㎡), 성수빌딩(연면적 10,300.87㎡)등 현재 총 83,223.50㎡의 규모 건물에 대하여 
시설관리용역사업을 수행하고 있음.

 - 임대사업

현재 해남2빌딩을 포함하여 연면적 64,273.55㎡, 4개 오피스빌딩과 아파트형공장 1개층의 상가등에 대하여 임대사업을 수행하고 있음. 임대사업의 경우 신축건물의 지속적인 공급증가와 임차수요의 감소로 임차인 유치에 어려움이 있음. 당사에서는 급변하는 시장에서 안정적인 공실관리의 성과를 이루고자 노력하고 있음.
 남대문에 신축완료된 복합건물(사무실+호텔+영업장) 해남2빌딩은 2018년 7월부터 임대수입이 발생하고 있음. 호텔부분은 향후 20년간임대차계약이 완료 되었으며, 남은 사무실과 영업장에 대해 임차인 유치를 위해 전념하고 있음.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사 업 명 칭
표준산업분류코드
사 업 내 용

시설관리 사업부문
68212
오피스빌딩의 건물, 기계설비 및 전기장치등시설의 운영관리 
 및 임대사업전반 운영 대행

임대/관리/
주차
68112외
오피스빌딩 임대사업

임대면적에 대한 시설관리사업

임대사업이 주된 사업이 되며, 임대사업의 성과에 따라 관리 
사업의 성과가 영향을 받음

(2) 시장점유율

- 시설관리용역부문 : 현재 에스원, 서브원에서 각각의 그룹내 빌딩관리를
 발판으로 시설관리사업에 진출하여 사업을 영위하고 있으나, 현재 시장 형성
 단계로 시장점유율을 산출할 수 없음.
 - 임대사업/임대관리사업 : 시장점유율 산출 불가

(3) 시장의 특성

- 시설관리 사업

1990년 서울시 강남구 대치동 소재의 건물 해성빌딩을 시작으로 현재 3개 건물(해성빌딩, 해성2빌딩, 성수빌딩) 총83,223.50㎡에 대하여 시설관리 용역사업을 수행하고 있음.

- 임대사업/임대관리사업
 1962년 서울시 중구 태평로 소재 해남빌딩 준공을 기점으로 오피스빌딩 임대사업을 수행해오고 있으며, 현재 4개 오피스빌딩(해남빌딩, 해남2빌딩, 송남빌딩, 부산송남빌딩)과 아파트형 공장의 1층 상가임대 등 총64,273.55㎡에 대하여 임대사업 및 관리를 수행하고 있음.
 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기변동에 많은 영향을 받
고 있으나 공실관리에 중점을 두어 기존 건물들은 안정적인 공실을 유지하고 있음.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 신규 사업 등의 내용은 없음

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제66기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 시설관리용역사업

1년 단위로 해성빌딩(연면적 35,431.56㎡), 해성2빌딩(연면적 37,491.07㎡),

성수빌딩(연면적10,300.87㎡) 등 현재 총83,223.50㎡의 규모 건물에 대하여 시설관리용역사업을 수행하고 있으며, 매출은 40억원으로 전년대비 9.9% 감소되었습니다

- 임대사업

현재 연면적 64,273.55㎡, 4개 오피스빌딩과 아파트형 공장 1개층의 상가 등에 대하여 임대사업을 수행하고 있습니다.

당해년도 임대사업은 신축건물의 지속적인 공급증가와 임차수요의 감소로 신규 임차인 유치에 어려움이 있었으나, 당사에서는 급변하는 시장에서 안정적인 공실관리의 성과를 이루었습니다. 임대수익과 관리수익은 162억원으로 전년대비 55.7% 증가되었습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 본 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 결의내용에 따라 일부 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사가 종료된 정보는 2020년 3월19일까지 공시 예정인 '감사보고서 제출' 공시를 참조하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 66 기 2019. 12. 31 현재

제 65 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 66 기
제 65 기

자 산

I. 유동자산

9,336,537,225

5,915,084,249

1. 현금및현금성자산
7,988,157,514

4,890,787,187

2. 매출채권 및 기타채권
1,272,595,870

1,008,083,934

3. 기타유동자산
75,783,841

16,213,128

II. 비유동자산

202,970,534,378

185,757,416,974

1. 장기금융상품
43,000,000

31,000,000

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산
5,360,520,362

6,186,431,609

3. 관계기업투자
64,553,000,492

45,903,382,796

4. 유형자산
536,269,960

442,148,818

5. 무형자산
359,993,162

359,993,162

6. 투자부동산
131,809,865,273

132,693,867,244

7. 기타비유동금융자산
140,593,345

140,593,345

8. 기타비유동자산
167,291,784

0

자 산 총 계

212,307,071,603

191,672,501,223

부 채

I. 유동부채

9,799,203,991

8,447,441,888

1. 단기차입금
0

3,000,000,000

2. 미지급금
696,379,689

762,444,997

3. 기타채무
1,051,354,816

968,845,645

4. 미지급법인세
610,574,520

297,080,774

5. 유동성장기차입금
2,500,000,000

6. 임대보증금
4,940,894,966

3,419,070,472

II. 비유동부채

62,991,299,474

40,783,373,406

1. 임대보증금
5,419,983,569

4,228,456,019

2. 장기차입금
51,500,000,000

30,000,000,000

3. 순확정급여부채
259,266,672

13,315,101

4. 선수수익
1,380,204,116

1,199,329,184

5. 이연법인세부채
4,431,845,117

5,342,273,102

부 채 총 계

72,790,503,465

49,230,815,294

자 본

I. 자본금
4,890,000,000

4,890,000,000

II. 기타자본구성요소
58,247,742,787

61,848,828,238

III. 이익잉여금
76,378,825,351

75,702,857,691

자 본 총 계

139,516,568,138

142,441,685,929

부 채 와 자 본 총 계

212,307,071,603

191,672,501,223

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 66 기
제 65 기

Ⅰ. 영업수익
20,260,094,584
14,931,053,302

Ⅱ. 영업비용
15,042,862,867
12,195,566,665

Ⅲ. 영업이익
5,217,231,717
2,735,486,637

1. 금융수익
112,103,389
104,255,098

2. 금융원가
1,145,585,242
462,866,982

3. 관계기업투자이익
189,835,222
1,052,904,251

4. 관계기업투자손실
1,307,685,213
2,294,885,772

5. 기타수익
73,673,944
63,926,398

6. 기타비용
72,871,106
51,495,916

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
3,066,702,711
1,147,323,714

1. 법인세비용
741,950,597
390,672,798

Ⅴ.당기순이익
2,324,752,114
756,650,916

Ⅵ. 세후기타포괄손익
(1,032,213,857)
(141,235,168)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 세후기타포괄손익

1. 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
38,281,370
(21,422,141)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(285,745,581)
(190,128,217)

2. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소
(140,538,873)
(116,484,010)

3. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(644,210,773)
186,799,200

Ⅶ. 당기포괄이익
1,292,538,257
615,415,748

Ⅷ. 주당손익

기본주당순이익
238
77

희석주당순이익
238
77

자 본 변 동 표

제 66(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

제 65(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

해성산업주식회사

(단 위 : 원)

과 목
자 본 금
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
4,890,000,000
61,848,613,075
76,357,497,904
143,096,110,979

회계정책변경의 효과

(165,161,896)
117,821,098
(47,340,798)

수정후 금액
4,890,000,000
61,683,451,179
76,475,319,002
143,048,770,181

총포괄손익

당기순이익

756,650,916
756,650,916

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

(21,422,141)

(21,422,141)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가

186,799,200

186,799,200

순확정급여부채의 채측정요소

(190,128,217)
(190,128,217)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

(116,484,010)
(116,484,010)

소유주와의 거래

배당

(1,222,500,000)
(1,222,500,000)

2018.12.31(전기말)
4,890,000,000
61,848,828,238
75,702,857,691
142,441,685,929

2019.1.1(당기초)
4,890,000,000
61,848,828,238
75,702,857,691
142,441,685,929

총포괄손익

당기순이익

2,324,752,114
2,324,752,114

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

38,281,370

38,281,370

기타포괄손익-공정가치금융자산평가

(644,210,773)

(644,210,773)

순확정급여부채의 재측정요소

(285,745,581)
(285,745,581)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소

(140,538,873)
(140,538,873)

관계기업 기타자본조정변동

(2,995,156,048)

(2,995,156,048)

소유주와의 거래

배당

(1,222,500,000)
(1,222,500,000)

2019.12.31(당기말)
4,890,000,000
58,247,742,787
76,378,825,351
139,516,568,138

현 금 흐 름 표

제 66(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

제 65(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

해성산업주식회사

(단위 : 원)

과 목
제 66(당) 기
제 65(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,811,443,919

3,391,837,144

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
6,839,087,280

4,136,368,523

가. 당기순이익
2,324,752,114

756,650,916

나. 조정
5,265,250,024

3,552,972,375

대손상각비
(529,159)

(806,485)

감가상각비
1,857,589,476

1,190,041,835

유형자산처분이익
(11,453,545)

(453,545)

유형자산처분손실
2,028,851

0

퇴직급여
564,664,582

411,255,989

관계기업투자이익
(189,835,222)

(1,052,904,251)

관계기업투자손실
1,307,685,213

2,294,885,772

금융원가
1,145,585,242

462,866,982

잡손실
0

1,000

법인세비용
741,950,597

390,672,798

금융수익
(112,103,389)

(104,255,098)

배당금수익
(40,332,622)

(38,332,622)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(750,914,858)

(173,254,768)

매출채권의 증가
(190,330,217)

(687,315,016)

기타채권의 증가
(61,116,189)

(40,416,781)

기타유동자산의 감소(증가)
(226,862,497)

641,601,015

미지급금의 증가(감소)
(59,487,718)

52,131,974

기타채무의 증가
471,935,263

618,780,470

퇴직금의 지급
0

(36,430)

사외적립자산의 불입
(685,053,500)

(758,000,000)

2. 이자수취
99,567,018

103,422,661

3. 배당금수령
40,332,622

38,332,622

4. 이자지급
(964,583,009)

(462,866,982)

5. 법인세납부
(202,959,992)

(423,419,680)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(24,808,794,653)

(22,910,303,492)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
294,763,027

303,143,695

관계기업으로부터의 배당금수령
261,489,300

302,689,150

유형자산의 처분
33,272,727

454,545

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(25,103,556,680)

(23,213,447,187)

장기금융상품의 취득
(12,000,000)

(12,000,000)

투자부동산의 취득
(840,630,000)

(22,807,096,103)

관계기업투자주식 취득
(24,000,000,000)

0

유형자산의 취득
(250,926,680)

(394,351,084)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

22,094,721,061

20,189,407,800

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
27,559,176,351

46,312,737,414

단기차입금의 증가
0

3,000,000,000

장기차입금의 증가
24,000,000,000

40,374,000,000

임대보증금의 증가
3,559,176,351

2,938,737,414

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(5,464,455,290)

(26,123,329,614)

단기차입금의 감소
(3,000,000,000)

0

장기차입금의 감소
0

(23,662,000,000)

배당금의 지급
(1,222,500,000)

(1,222,500,000)

임대보증금의 감소
(1,241,955,290)

(1,238,829,614)

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,097,370,327

670,941,452

Ⅴ. 기초의 현금

4,890,787,187

4,219,845,735

Ⅵ. 기말의 현금

7,988,157,514

4,890,787,187

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서>

제 66 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 65 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 66 기
제 65 기

미처분 이익잉여금

전기이월이익잉여금
35,357,691
89,997,904

순확정급여부채의 재측정요소

(285,745,581)
(190,128,217)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소
(140,538,873)
(116,484,010)

회계정책의 변경효과
0
117,821,098

당기순이익
2,324,752,114
756,650,916

합 계
1,933,825,351
657,857,691

임의적립금 등의 이입액
-
600,000,000

이익잉여금 처분액
(1,911,500,000)
(1,222,500,000)

임의적립금
200,000,000
-

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기
175원(35%) 
 전기
125원(25%)

1,711,500,000
1,222,500,000

차기이월 미처분이익잉여금
22,325,351
35,357,691

※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 03월 27일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. (전기 처분 확정일 : 2019년 03월 22일)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

주석

제 66(당) 기 2019년 12월 31일 현재

제 65(전) 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 해성산업 주식회사

1. 일반 사항

해성산업주식회사(이하 "회사")는 부동산 임대업 및 시설관리용역 등의 서비스업을 목적으로 1954년 2월 5일 설립되었으며, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설한코스닥시장
에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 4,890백만원이며, 회사의 지분은 대표이사 단재완 외 특수관계자 7인이 62.92%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석35에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다
음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.3 비교재무제표 계정 재분류

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 재무성과나 총자산 및 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

2.
3
영업부문 

영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.
4
금융
자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'

에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차
손은 '기타비용'으로 표시합니다.
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으
로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'
기타수익
'

으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은
포괄손익계산서
에
'
기타수익 또는 기타비용'
으
로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표
에
"차입금"으
로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2
.
6
유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

구축물
3 ~ 32년

기계장치
1 ~ 21년

차량운반구
4 ~ 5년

비품
4 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.
7
차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2
.
8
무형자산

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예
측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9

투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(
9년~50년
)동안 정액법으로 상각됩니다.

2.
10
관계기업투자

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대산하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한, 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상홧에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.
11
비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 미지급금

미지급금은 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 미지급금은 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
재무상태표
상 "
미지급금", "임대보증금" 및 "차입금"
등으로 표시됩니다.

(2) 제거
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 배현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.1
4
충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우
충당부채를 인식합니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.1
5
당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.1
6
종업원급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와

확정급여제도
로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식합니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.1
7
수익인식

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 용역의 제공

회사는 시설관리용역수익에 대하여는 용역을 제공하는 시점에, 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3)
배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.1
8
리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석35에서 제공합니다.

전기말 현재 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하
였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 사무실, 사무용기기 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 계약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한, 리스부채의 측정에서는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치를 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영하여 증분차입이자율을 산정합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기로 구성되어 있습니다.

2.19 재
무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4
순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 관계기업투자의 손상차손

관계기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치와 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 가격위험

회사는 재무상태표 상
기타포괄손익-공정가치금융자산
으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
회사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며
KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 아래표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

지 수
당 기
전 기

KOSPI
126,360
139,464

(2) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 차입금 중 일부는 원화로 표시된 변동이자부 차입금입니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 1,744천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

(1)위험관리

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 높은 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다

.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석11에 기술하였습니다.
한편,매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
금
융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있기 때문에 신용위험 양적공시를 추가로 공시하지 아니합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

당기말
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 이상
합 계

미지급금
696,380
-
-
-
696,380

임대보증금
4,998,395
549,250
3,860,667
2,412,698
11,821,010

장기차입금(*1)
2,500,000
10,000,000
41,500,000
-
54,000,000

이자비용
1,366,643
1,136,479
1,177,338
-
3,680,460

합 계
9,561,418
11,685,729
46,538,005
2,412,698
70,197,850

(*1) 유동성장기차입금을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

전기말
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 이상
합 계

단기차입금
3,000,000
-
-
-
3,000,000

미지급금
762,445
-
-
-
762,445

임대보증금
3,420,876
2,447,466
567,577
2,412,698
8,848,617

장기차입금
-
2,500,000
27,500,000
-
30,000,000

이자비용
876,000
860,243
1,030,400
-
2,766,643

합 계
8,059,321
5,807,709
29,097,977
2,412,698
45,377,705

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
72,790,503
49,230,815

자본
139,516,568
142,441,686

부채비율
52.17%
34.56%

5. 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
7,988,158
(*1)
4,890,787
(*1)

매출채권
1,089,813
(*1)
898,954
(*1)

기타유동금융자산
182,782
(*1)
109,130
(*1)

장기금융상품
43,000
(*1)
31,000
(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,360,520
5,360,520
6,186,432
6,186,432

기타비유동금융자산
140,593
(*1)
140,593
(*1)

소 계
14,804,866
5,360,520
12,256,896
6,186,432

금융부채

단기차입금
0
(*1)
3,000,000
(*1)

유동성장기차입금
2,500,000
(*1)
0
(*1)

미지급금
696,380
(*1)
762,445
(*1)

임대보증금
10,360,879
(*1)
7,647,526
(*1)

장기차입금
54,000,000
(*1)
30,000,000
(*1)

소 계
67,557,259
(*1)
41,409,971
(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)

- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품
540,000
-
4,820,520
5,360,520

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
596,000
-
5,590,432
6,186,432

5.3 당기 중 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 잔액
5,590,432
-

회계정책변경의 효과
-
5,341,946

회계정책변경의 효과 반영 후 기초 잔액
-
5,341,946

기타포괄손익으로 인식된 손익(*1)
(769,912)
248,486

기말 잔액
4,820,520
5,590,432

미실현손익(*1)
(582,119)
187,793

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

공정
가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 투입
변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권
4,820,520
수준3
자산접근법
순자산
공정가치
해당사항 없음

6. 영업수익

당기 및 전기 중 회사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

시설관리용역수입
4,033,716
4,477,980

임대수입
10,755,331
6,959,292

관리수입
5,301,322
3,435,865

주차수입
169,726
57,917

합 계
20,260,095
14,931,054

회사의 영업수익은 국내에서만 발생하였으며, 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객
은
1곳
(전년3곳)으로 해당 고객에 대한 당기 및 전기 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객1
1,694,162
1,820,072

고객2
1,775,972
1,778,708

고객3
5,347,717
2,331,293

7. 범주별 금융상품

7.1 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(
1)

당기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후
원가측정
기타포괄손익
공정가치측정
합 계

현금및현금성자산
7,988,158
-
7,988,158

매출채권
1,089,813
-
1,089,813

기타채권
182,783
-
182,783

장기금융상품
43,000
-
43,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
5,360,520
5,360,520

기타비유동금융자산
140,593
-
140,593

합 계
9,444,347
5,360,520
14,804,867

(단위: 천원)

금융부채
상각후 원가측정

유동성장기차입금
2,500,000

미지급금
696,380

임대보증금
10,360,879

장기차입금
51,500,000

합 계
65,057,259

(2)

전기말

(단위: 천원)

금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,890,787
-
4,890,787

장기금융상품
898,954
-
898,954

매도가능금융자산
109,130
-
109,130

매출채권
31,000
-
31,000

기타채권
-
6,186,432
6,186,432

기타비유동금융자산
140,593
-
140,593

합 계
6,070,464
6,186,432
12,256,896

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

단기차입금
3,000,000

미지급금
762,445

임대보증금
8,848,617

장기차입금
30,000,000

합 계
42,611,062

7.2 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
금융자산
금융부채
합 계

상각후
원가측정

기타포괄손익
공정가치측정

상각후
원가측정

대손상각비
(529)
-
-
(529)

이자수익
112,103
-
-
112,103

배당금수익
-
40,333
-
40,333

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
(825,911)
-
(825,911)

이자비용
-
-
(1,145,585)
(1,145,585)

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

(단위: 천원)

전 기
금융자산
금융부채
합 계

상각후
원가측정

기타포괄손익
공정가치측정

상각후
원가측정

대손상각비
(806)
-

(806)

이자수익
104,255
-

104,255

배당금수익
-
38,333

38,333

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1)
-
239,487

239,487

이자비용
-
-
(462,867)
(462,867)

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

8. 현금및현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

은행예금 및 보유현금

4,954
3,802

단기은행예치금(*1)

7,983,203
4,886,985

합 계
7,988,157
4,890,787

(*1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

9.

기타포괄손익-공정가치금융자산

9.1 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
6,186,432
5,946,945

평가손익(*1)
(825,912)
239,487

기말금액
5,360,520
6,186,432

(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

9.2 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
5,360,520
6,186,432

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 

10.

매출채권
및 기타채권

10.1 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,090,607
900,277

대손충당금
(794)
(1,323)

매출채권(순액)
1,089,813
898,954

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

10.2 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
1,011,210
767,958

소 계
1,011,210
767,958

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
54,365
122,963

3개월 초과 6개월 이하
25,032
9,356

소 계
79,397
132,319

합 계
1,090,607
900,277

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

10.3 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,323
2,130

대손상각비(환입)
(529)
(807)

기말 금액
794
1,323

회사는 연체된 매출채권 중 담보 및 보증을 제공받은 것에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

10.4 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
16,649
4,112

미수금
166,134
105,018

합 계
182,783
109,130

11. 기타자산 및 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분

기타자산
기타금융자산

당기말
전기말
당기말
전기말

선급금
233,072
8,476
-
-

선급비용
10,003
7,737
-
-

부가세대급금
-
-
-
-

보증금
-
-
140,593
140,593

차감: 비유동항목

(167,291)
-
(140,593)
(140,593)

유동항목

75,784
16,213
-
-

12. 유형자산

12.1 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액

구축물
41,267
(41,260)
7
41,267
(39,466)
1,801

기계장치
501,358
(290,626)
210,732
401,241
(274,850)
126,391

차량운반구
421,102
(116,671)
304,431
368,530
(82,437)
286,093

비품
694,244
(673,145)
21,099
685,444
(657,580)
27,864

합 계
1,657,971
(1,121,702)
536,269
1,496,482
(1,054,333)
442,149

12.2 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초 순장부금액
442,149
143,465

취득
250,927
394,351

처분
(23,848)
(2)

감가상각비
(132,958)
(95,665)

기말 장부금액
536,270
442,149

취득원가(또는 평가액)
1,657,972
1,496,482

감가상각누계액
(1,121,702)
(1,054,333)

12.3 운용리스 이용 내역

회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이하

255,458
268,543

13. 리스

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기리스료
268,543
266,087

보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
273,502
568,543

14. 투자부동산

14.1 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

원 가

상각누계

장부금액

원 가

상각누계

장부금액

토지

70,564,956
-
70,564,956
70,564,956
-
70,564,956

건물

70,608,283
(9,363,374)
61,244,909
69,759,252
(7,638,741)
62,120,511

건설중인자산
-
-
-
8,400
-
8,400

합 계
141,173,239
(9,363,374)
131,809,865
140,332,608
(7,638,741)
132,693,867

14.2
투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

토지

건물

건설중인자산
합 계

토지

건물

건설중인자산
합 계

기초

70,564,956
62,120,511
8,400
132,693,867
70,564,956
4,073,037
35,943,004
110,580,997

취득

-
840,630
-
840,630
-
23,198,846
8,400
23,207,246

감가상각

-
(1,724,632)
-
(1,724,632)
-
(1,094,376)
-
(1,094,376)

대체
-
8,400
(8,400)
-
-
35,943,004
(35,943,004)
-

기말
70,564,956
61,244,909
-
131,809,865
70,564,956
62,120,511
8,400
132,693,867

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 등은
16,226백만원(전기: 10,453백만원)
이며, 임대수익 등이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 8,052백만원(전기: 5,696백만원)입니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는

406,104
백만원
입니다.

14.3 운용리스 제공 내역

회사는 보유중인 투자부동산으로 분류된 부동산에 대해 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 동 운용자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자부동산
131,809,865
132,685,467

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 1,724,632천원(전기:1,094,376천원)입니다.

한편, 상기 부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
10,724,911
9,650,032

1년 초과 5년 이내
23,373,058
22,067,860

5년 초과
52,440,411
56,594,715

합 계
86,538,380
88,312,607

14.4 보고기간말 현재 회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
임대보증금액
차입금
담보권자

토지(*1)
38,336,656
2,403,731
1,924,581
-
임차인

건물(*1)
2,941,984

토지(*2)
27,934,324
67,515,682
2,665,185
54,000,000
한국산업은행 및 임차인

건물(*2)
57,641,831

(*1) 임차인은 보증금 상당액에 대해 근저당을 설정하였습니다.
(*2) 한국산업은행 및 임차인은 각각 대출약정 및 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
임대보증금액
차입금
담보권자

토지(*1)
38,336,656
2,374,331
1,900,081
-
임차인

건물(*1)
3,118,966

토지(*2)
27,934,324
50,412,698
2,412,698
30,000,000
한국산업은행 및 임차인

건물(*2)
58,282,766

(*1) 임차인은 보증금 상당액에 대해 근저당을 설정하였습니다.
(*2) 한국산업은행 및 임차인은 각각 대출약정 및 보증금 상당액에 대한 근저당을 설정하였습니다.

15. 관계기업
투자

15.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
설립
국가
지분율
(*1)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

한국제지(주)
한국
5.84%
4,303,026
25,845,460
25,845,460
4,303,026
27,141,114
27,141,114

계양전기(주)
한국
8.94%
3,244,365
16,531,009
16,531,009
3,244,365
16,798,959
16,798,959

해성디에스(주)
한국
1.00%
1,020,000
2,085,383
2,085,383
1,020,000
1,963,310
1,963,310

해성팩키지
한국
36.92
24,000,000
20,091,148
20,091,148
-
-
-

합 계
32,567,391
64,553,000
64,553,000
8,567,391
45,903,383
45,903,383

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

15.2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
45,903,383
47,624,856

관계기업투자 기중 증가
24,000,000
-

이익 중 지분
(1,117,850)
(1,241,982)

배당금 수령액
(261,489)
(302,689)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소(*1)
(180,178)
(149,338)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*1)
49,078
(27,464)

관계기업 기타지분법자본변동(*1)
(3,839,944)
-

기말 금액
64,553,000
45,903,383

(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

15.3 보고기간말 현재 관계기업의 손익과 총자산, 부채 및 지분은
다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
설립국가
자 산
부 채
수 익
이 익(*1)
지분율(%)
(*2)

한국제지(주)
대한민국
850,634,531
863,498,597
716,588,618
(21,669,172)
5.84%

계양전기(주)
대한민국
280,368,290
95,911,119
375,025,412
117,856
9.32%

해성디에스(주)
대한민국
326,587,426
118,049,126
381,400,318
18,332,398
1.00%

해성팩키지(주)
대한민국
152,867,113
89,841,858
9,904,970
(103,135)
36.92%

(*1)
비지배 지분 및 우선주 권리 고려 후의 금액입니다.

(*2) 해당 지분율은 자기주식 및 우선주 등을 고려하여 재산정된 지분율 입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
설립국가
자 산
부 채
수 익
이 익(*1)
지분율(%)
(*2)

한국제지(주)
대한민국
755,554,283
269,170,395
723,409,935
(34,466,162)
5.84%

계양전기(주)
대한민국
272,561,800
85,155,682
365,071,318
8,959,280

9.32%

해성디에스(주)
대한민국
306,239,934
109,877,933
363,290,231
20,844,384
1.00%

(*1)
비지배지분 및 우선주 권리 고려 후의 금액입니다.

(*2) 해당 지분율은 자기주식 및 우선주 등을 고려하여 재산정된 지분율 입니다.

15.4 당기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분
보유주식수
(단위: 주)
주당시장가격
(단위: 원)
공정가치
(단위: 천원)

한국제지(주)
281,955
17,050
4,807,333

계양전기(주)
3,038,230
2,865
8,704,529

해성디에스(주)
170,000
15,800
2,686,000

16. 기타채무

당기 및 전기말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
29,850
212,810

선수수익
1,436,068
1,201,090

예수금
151,599
142,557

부가세예수금 등
814,041
611,718

차감: 비유동항목
(1,380,204)
(1,199,329)

유동항목
1,051,354
968,846

17. 차입금

당기말 현재차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율(%)
(당기말 현재)
당기말
전기말
상환방법

운영자금대출
한국산업은행
2019.7.3
2.83
-
3,000,000
만기 일시 상환

시설자금대출
한국산업은행
2023.7.13
2.92
30,000,000
30,000,000
2년 거치
3년균등상환

시설자금대출
한국산업은행
2024.11.28
2.11
24,000,000
-
2년 거치
3년균등상환

합 계
54,000,000
33,000,000

회사의 차입금에 대해서는 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).

18. 순확정급여부채

18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
6,017,935
5,422,986

사외적립자산의 공정가치(*1)
(5,758,668)
(5,409,671)

재무상태표상 부채(자산)
259,267
13,315

(*1) 보고기간말 사외적립자산의 공정가
치는 기존의 국민연금전환금 8백만원(전기말: 8백만원)이 포함된 금액임.

18.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,422,986
5,196,566

당기근무원가
550,596
393,181

이자비용
118,420
137,529

재측정요소

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
8,760

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
58,186
22,792

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
298,528
178,947

제도에서의 지급액

급여의 지급
(439,541)
(506,029)

기말금액
6,017,935
5,422,986

18.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,409,671
5,080,225

이자수익
104,351
119,454

재측정요소

사외적립자산의 수익
(866)
(42,015)

기여금

사용자
685,054
758,000

제도에서의 지급

급여의 지급
(439,541)
(505,993)

기말 금액
5,758,669
5,409,671

18.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.86%
2.23%

미래임금상승률
3.41%
3.68%

18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가/감소
2.20% 감소/2.44% 증가

임금상승률
1% 증가/감소
2.42% 증가/2.22% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18.6 보고기간말 현재 사외
적
립자산의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

현금 및 예금
178,364
3.10%
218,551
4.04%

유가증권
4,751,343
82.50%
4,550,075
84.11%

기타
828,961
14.40%
641,045
11.85%

합 계
5,758,668
100.00%
5,409,671
100.00%

18.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

747백
만원입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년
 미만

2~5년
미만

5년이상

합 계

급여지급액

2,336,255
1,983,306
810,403
3,484,070
8,614,034

확정급여채무의 가중평균만기는
5.92년입니다.

한편, 당기 중 확정기여제도와 과련해 비용으로 인식한 금액은 5백만원입니다.

19. 법인세비용 및 이
연법인세

19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
872,431
636,981

전기법인세의 조정사항
(355,977)
1,081

이연법인세

일시적차이의 증감
225,497
(247,389)

법인세비용
741,951
390,673

19.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
3,066,703
1,147,324

적용세율에 따른 법인세비용
652,675
230,411

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용
3,083
6,175

- 세무상 과세되지 않는 수익
(15,377)
(18,404)

- 전기법인세 조정
(355,977)
1,081

- 기타(세율차이 등)
457,547
171,410

법인세비용
741,951
390,673

19.3 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(366,340)
(80,595)
(285,745)
(243,754)
(53,626)
(190,128)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(825,911)
(181,700)
(644,211)
178,793
39,334
139,459

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
49,078
10,797
38,281
(27,464)
(6,042)
(21,422)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소
(180,178)
(39,639)
(140,539)
(149,338)
(32,854)
(116,484)

관계기업 기타자본에 대한 지분
(3,839,944)
(844,788)
(2,995,156)
-
-
-

합 계
(5,163,295)
(1,135,925)
(4,027,370)
(241,763)
(53,188)
(188,575)

19.4 이
연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,944,124
1,822,715

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
55,050
101,767

소 계
2,999,174
1,924,482

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(7,427,357)
(7,265,850)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(3,663)
(906)

소 계
(7,431,020)
(7,266,756)

이연법인세자산(부채) 순액
(4,431,846)
(5,342,274)

19.5 당기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

이연법인세부채

미수수익
(905)
(2,758)
0
(3,663)

관계기업투자
(5,938,829)
199,632
873,630
(4,865,567)

압축기장충당부채
(580,046)
0
0
(580,046)

감가상각비
(17,092)
0
0
(17,092)

퇴직연금운용자산
(688,568)
(485,500)
0
(1,174,068)

공정가치금융자산
(41,315)

169,380
128,065

소 계
(7,266,755)
(288,626)
1,043,010
(6,512,371)

이연법인세자산

감가상각비
779,534
10,272
0
789,806

퇴직급여충당부채
1,043,180
(19,071)
149,960
1,174,069

연차수당
52,487
2,563
0
55,050

공정가치금융자산
49,280
0
12,320
61,600

소 계
1,924,481
(6,236)
162,280
2,080,525

순 액
(5,342,274)
(294,862)
1,205,290
(4,431,846)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

이연법인세부채

미수수익
(722)
(183)
-
(905)

관계기업투자
(6,144,976)
167,250
38,897
(5,938,829)

압축기장충당부채
(580,046)
-
-
(580,046)

감가상각비
(17,092)
-
-
(17,092)

퇴직연금운용자산
(760,987)
72,419
-
(688,568)

공정가치금융자산
-
(1,980)
(39,335)
(41,315)

소 계
(7,503,823)
237,506
(438)
(7,266,755)

이연법인세자산

감가상각비
774,122
5,412
-
779,534

퇴직급여충당부채
993,138
(3,584)
53,626
1,043,180

연차수당
46,412
6,075
-
52,487

공정가치금융자산
47,300
1,980
-
49,280

소 계
1,860,972
9,883
53,626
1,924,481

순 액
(5,642,851)
247,389
53,188
(5,342,274)

20. 자본금

회사가
발행할 주식의 총수는
100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,780,000주이며 1주당 액면금액은 500원
입니다.

당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금

21.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
2,445,000
2,445,000

기업발전적립금(*2)
1,400,000
1,400,000

별도적립금
70,600,000
71,200,000

미처분이익잉여금
1,933,825
657,858

합 계
76,378,825
75,702,858

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.
동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 회사는 (구)법인세법에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로 사용할 경우 동 사용액에
대
해

1
8%
의
법인세를 납부하여야 합니다.

21.2 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2019년 3월 22일).

(단위: 원)

과 목
제 66(당) 기
제 65(전) 기

미처분 이익잉여금

전기이월이익잉여금
35,357,691

89,997,904

순확정급여부채의 재측정요소

(285,745,581)

(190,128,217)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소
(140,538,873)

(116,484,010)

회계정책의 변경효과
0

117,821,098

당기순이익
2,324,752,114

756,650,916

합 계

1,933,825,351

657,857,691

임의적립금 등의 이입액

-

600,000,000

이익잉여금 처분액

(1,911,500,000)

(1,222,500,000)

임의적립금
200,000,000

-

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기
175원(35%) 
 전기
125원(25%)

1,711,500,000

1,222,500,000

차기이월 미처분이익잉여금

22,325,351

35,357,691

22. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
905,773
905,773

기타자본잉여금
60,236,464
60,236,464

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(672,451)
(28,241)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
(2,222,042)
734,832

합 계
58,247,744
61,848,828

23. 고객과의 계약에서 과련된 자산과 부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기간에걸쳐 인식
20,260,095
14,931,053

23.2 고객과의 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

부동산 임대계약 등에 대한 계약자산

1,002,431
762,797

24. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

급여
3,818,240
3,504,615

퇴직급여
569,611
411,256

세금과공과
2,304,300
1,821,907

청소비
1,534,307
1,422,867

용역비
2,299,482
1,676,451

감가상각비
1,857,589
1,190,042

복리후생비
475,811
422,723

수도광열비
388,711
219,836

지급임차료
336,937
302,428

지급수수료
342,023
331,308

전기료
755,156
511,710

기타
360,696
380,424

합 계
15,042,863
12,195,567

25. 기타수익

당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당금수익
40,333
38,333

유형자산처분이익
11,454
453

기타
21,888
25,140

합 계
73,675
63,926

26. 기타비용

당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
52,390
51,390

유형자산처분손실
2,028
-

기타
18,453
106

합 계
72,871
51,496

27. 종업원급여

당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,818,240
3,504,615

퇴직급여
569,611
411,256

건강보험료
127,744
107,893

국민연금
114,913
105,079

산재보험료
50,814
46,355

고용보험료
34,628
28,010

합 계
4,715,950
4,203,208

28. 금융수익

당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
112,103
104,255

29. 금융
원
가

당기와 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,145,585
462,867

30. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

30.1 기본주당순이익

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
2,324,752,114 원
756,650,916 원

가중평균 유통보통주식수
9,780,000 주
9,780,000 주

기본주당순이익
238 원
77 원

30.2 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 배당금

2019년 및 2018
년에 지급된 배
당금은
각각 1,223백만원(주당125원)과 1,223백만원(주당125원)입니다.
2019년
12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 2020년 3월 27일 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

32. 약정사항

32.1 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
한도금액
사용금액

한국산업은행
한국산업은행
시설자금대출
30,000,000
30,000,000

시설자금대출
24,000,000
24,000,000

32.2
회사는 회사의 대표이사 등과 빌딩관리 용역 계약을 체결하고 있습니다. 회사는계약조건
에 따라 계약 대상 건물 전반에 대한 시설관리서비스를 제공하고 있으며, 이와관련하여
당기
에 시설관리용역수익으로 계상한 금액은
4,034백만원입니다.

32.3 당기말 현재 회사는 회사 소유의 해남빌딩 등에 대해 (주)국민은행 등과 임대차계약을 체결하고 있습니다.
이와 관련한 회사의 당기말 임대보증금은 11,821백만원입니다.

32.4 당기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 더블유에이치지코리아(주)와 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약의 기간은 2018년 7월부터 20년 입니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 5,348백만원입니다.

32.5 당기말 현재 회사는 회사 소유의 부동산과 관련하여 (주)정림건축종합건축사사무소와 2019년 4월부터 향후 5년간의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 임대수익 등으로 계상한 금액은 2,129백만원입니다.

32.6 당기말 현재 회사는 건축공사안전관리예치금 보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 109백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 현금흐름표

33.1 현금 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선급금의 유동성대체
48,000
-

투자부동산 취득관련 미지급금 변동
-
(400,150)

선수금의 임대보증금 대체
208,551
1,193,940

장기차입금 유동성대체
2,500,000
-

선수수익 유동성대체
14,105
1,761

임대보증금 유동성대체
2,812,897
870,671

33.2 재
무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위:천원

당 기
기초
재무현금흐름
비현금거래 등
기말

임대보증금
7,647,526
2,317,221
396,131
10,360,878

차입금
33,000,000
21,000,000
-
54,000,000

(단위:천원

전 기
기초
재무현금흐름
비현금거래 등
기말

임대보증금
5,745,821
498,818
1,402,888
7,647,527

차입금
13,288,000
19,712,000
-
33,000,000

34. 특수관계자 거래

34.1 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내용
당 기
전 기

관계기업투자
계양전기(주)
임대수익
263
255

공동경비수익(*3)
256,605
146,431

배당금수령
182,294
167,103

공동경비비용
5,563
2,637

유형자산등의 매입
-
230

한국제지(주)
임대수익
106,626
106,438

공동경비수익(*3)
407,051
246,368

배당금 수령
28,196
84,587

공동경비비용
41,833
23,531

유형자산등의 매입
18,636
-

해성디에스(주)
공동경비수익(*3)
256,213
145,741

배당금 수령
51,000
51,000

공동경비비용
20,649
20,365

기타의 특수관계자
최대주주(*1)
시설관리용역수익
563,582
879,200

임차료
8,333
8,333

지배주주①(*2)
시설관리용역수익
1,694,162
1,820,072

임차료
250,725
248,359

지배주주①,②(*2)
시설관리용역수익
1,775,972
1,778,708

임차료
9,485
9,394

지배주주②(*2)
수수료수입
-
25,000

(주)한국패키지
공동경비수익(*3)
40,069
25,569

공동경비비용
349
-

(학)해성학원
기부금
50,000
50,000

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.
(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

(*3) 공동경비수익은 포괄손익계산서 상 관련 비용에서 차감표시됩니다.

34.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금

관계기업투자
계양전기(주)
21
47,378
-
672
-

한국제지(주)
-
68,729
-
3,685
41,210

해성디에스(주)
-
43,261
-
1,228
-

기타의 특수관계자
최대주주(*1)
468
-
3,689
-
-

지배주주①(*2)
-
-
128,115
35,745
-

지배주주①,②(*2)
75,814
-
4,940
-
-

(주)한국패키지
-
6,766
-
258
-

합 계
76,303
166,134
136,744
41,588
41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.
(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금

관계기업투자
계양전기(주)
21
27,071
-
434
-

한국제지(주)
-
45,977
-
2,354
41,210

해성디에스(주)
-
27,198
-
1,807
-

기타의 특수관계자
최대주주(*1)
21,566
-
3,689
-
-

지배주주①(*2)
-
-
128,115
7,835
-

지배주주①,②(*2)
77,876
-
4,940
-
-

(주)한국패키지
-
4,772
-
-
-

합 계
99,463
105,018
136,744
12,430
41,210

(*1) 최대주주는 회사의 최대주주이며 대표이사입니다.
(*2) 지배주주는 최대주주의 특수관계자이며 10%이상 주요주주입니다.

34.3 주요 경영진 보상 내역

회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사내이사 2인, 사외이사 3인)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중주요 경영진에 대한 보수 등은

967백만원(퇴직급여 221백만원 포함
)
및 882백만원(퇴직급여 124백만원 포함)입니다.

34.4 주주간 약정

회사는 (주)해성팩키지의 주주인 한국제지(주) 및 (주)한국팩키지와 (주)해성팩키지의 배당정책과 (주)해성팩키지가 보유하고 있는 (주)원창포장공업의 소수주주 등에 대한 콜옵션 행사 등에 대한 주주간 약정을 체결하였습니다.

35. 회계정책의 변경

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서, 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식할 수 있습니다. 다만, 실무적 간편법 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 개시 재무상태표에 인식된 조정내역은 존재하지 않습니다.

35.1 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

-
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

-
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

-
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

-
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

-
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

35.2 리스제공자 회계처리

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 선이의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건
제2-1-1호 의안 : 사내이사 단재완 선임의 건

제2-1-2회 의안 : 사내이사 단우영 선임의 건

제2-1-3호 의안 : 사내이사 단우준 선임의 건
제2-1-4호 의안 : 사내이사 조주연 선임의 건
제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건
제2-2-1호 의안 : 사외이사 신현목 선임의 건
제2-2-2호 의안 : 사외이사 신상규 선임의 건
제2-2-3호 의안 : 사외이사 안철우 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

의안
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

2-1-1호
단재완
1947.03.21
-
본인
이사회

2-1-2호
단우영
1979.06.01
-
특수관계인
이사회

2-1-3호
단우준
1981.04.05
-
특수관계인
이사회

2-1-4호
조주연
1965.05.09
-
-
이사회

2-2-1호
신현목
1952.10.15
사외이사
-
이사회

2-2-2호
신상규
1949.09.25
사외이사
-
이사회

2-2-3호
안철우
1965.08.10
사외이사
-
이사회

총 ( 7 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

의안
후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

2-1-1호
단재완

한국제지(주) 대표이사 회장
계양전기(주) 대표이사 회장
(주)한국패키지 대표이사 회장

해성산업(주) 대표이사 회장
해성디에스(주) 회장

1999~현재
한국제지(주) 대표이사 회장
있음

1997~현재
계양전기(주) 대표이사 회장

2001~현재
(주)한국팩키지 대표이사 회장

1985~현재
해성산업(주) 대표이사 회장

2014~현재
해성디에스(주) 회장

2-1-2호
단우영
한국제지(주) 부회장
계양전기(주) 부회장
해성디에스(주) 부회장
2020~현재
한국제지(주) 부회장
있음

2020~현재

계양전기(주) 부회장

2020~현재

해성디에스(주) 부회장

2-1-3호
단우준
한국제지(주) 사장
계양전기(주) 사장
해성디에스(주) 사장
2020~현재
한국제지(주) 사장
있음

2020~현재

계양전기(주) 사장

2020~현재

해성디에스(주) 사장

2-1-4호
조주연
해성산업(주) 경영임원회 대표
2011~2019
계양전기(주) 전무이사
없음

2020~현재
해성산업(주) 경영임원회 대표

2-2-1호
신현목
-
2009~2011
삼성테크윈(주) 경영지원실장 부사장
없음

2011~2014
삼성탈레스(주) 대표이사 사장

2014~현재
해성디에스(주) 사외이사 (20년3월 임기만료)

2-2-2호
신상규
법무법인 동인 변호사
2009 ~2009
광주고등검찰청 검사장
없음

2011~2015
학교법인 동덕여학단 이사장

2009~현재
법무법인 동인 변호사

2015~현재
해성디에스(주) 사외이사 (20년3월 임기만료)

2019~현재
군장에너지(주) 사외이사

2-2-3호
안철우
강남세브란스병원 내분비내과 과장
2013~현재
연세대학교 의과대학 강남세브란스병원
내분비내과 과장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

의안
후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

2-1-1호
단재완
-
-
-

2-1-2호
단우영
-
-
-

2-1-3호
단우준
-
-
-

2-1-4호
조주연
-
-
-

2-2-1호
신현목
-
-
-

2-2-2호
신상규
-
-
-

2-2-3호
안철우
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획
2. 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 계획
3. 상법상 사외이사의 책임과 의무에 대한 엄중함을 인지하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직 상실하도록 함.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 사외이사 후보자들은 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없음
- 후보자들은 폭넓은 경험과 노하우, 전문성을 겸비한 전문경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천

확인서

단재완 확인서.jpg
단재완 확인서

단우영 확인서.jpg
단우영 확인서

단우준 확인서.jpg
단우준 확인서

조주연 확인서.jpg
조주연 확인서

신현목 확인서.jpg
신현목 확인서

신상규 확인서.jpg
신상규 확인서

안철우 확인서.jpg
안철우 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

제2-3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
제2-3-1호 의안 :
감사위원회 위원
신현목 선임의 건
제2-3-2호 의안 :
감사위원회 위원
신상규 선임의 건
제2-3-3호 의안 :
감사위원회 위원
안철우 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

의안
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

2-3-1호
신현목
1952.10.15
사외이사
-
이사회

2-3-2호
신상규
1949.09.25
사외이사
-
이사회

2-3-3호
안철우
1965.08.10
사외이사
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

의안
후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

2-3-1호
신현목
-
2009~2011
삼성테크윈(주) 경영지원실장 부사장
없음

2011~2014
삼성탈레스(주) 대표이사 사장

2014~현재
해성디에스(주) 사외이사 (20년3월 임기만료)

2-3-2호
신상규
법무법인 동인 변호사
2009 ~2009
광주고등검찰청 검사장
없음

2011~2015
학교법인 동덕여학단 이사장

2009~현재
법무법인 동인 변호사

2015~현재
해성디에스(주) 사외이사 (20년3월 임기만료)

2019~현재
군장에너지(주) 사외이사

2-3-3호
안철우
강남세브란스병원 내분비내과 과장
2013~현재
연세대학교 의과대학 강남세브란스병원
내분비내과 과장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

의안
후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

2-3-1호
신현목
-
-
-

2-3-2호
신상규
-
-
-

2-3-3호
안철우
-
-
-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 후보자는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없음
- 회사의 회계와 업무를 감사함에 있어 보다 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을것으로 판단되어 추천

확인서

신현목 확인서.jpg
신현목 확인서

신상규 확인서.jpg
신상규 확인서

안철우 확인서.jpg
안철우 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
746백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

※ 참고사항

* 주주총회 집중일 개최 사유*
당사는 제66기 정기주주총회 개최와 관련하여 주주총회 집중예상일을 피하여 개최하고자 노력하였으나, 경영활동 일정, 외부감사 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회 운영준비 상 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.
향후 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.