제주은행 — 주주총회소집공고 (20200310)
제출인: 제주은행

주주총회소집공고
2.8
제주은행

주주총회소집공고

2020년 3월 10일

회 사 명 :
(주)제주은행

대 표 이 사 :
서현주

본 점 소 재 지 :
제주특별자치도 제주시 오현길 90(이도일동)

(전 화)064-720-0200

(홈페이지)http://www.e-jejubank.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)부장
(성 명)김현웅

(전 화)064-720-0291

주주총회 소집공고

(제60기 정기)

(주)제주은행은 아래와 같이 제60기 정기주주총회를 개최하고자 합니다.
 

-아 래- 

1. 일 시
: 2020년 3월25일(수) 오전 9시

2. 장 소
: 제주특별자치도 제주시 오현길 90(이도일동) 제주은행 본점 4층 대회의실

3. 회의목적사항

 가. 보고사항 
 1) 감사보고
 2) 영업보고
 3) 기타보고

 나. 의결사항 
 1) 제1호의안 : 제60기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표(이익잉여금 
 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 
 2) 제2호의안 : 이사 선임의 건 
 - 제2-1호 : 사내이사 선임의 건 (후보 서현주)
 - 제2-2호 : 사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
 - 제2-3호 : 사외이사 선임의 건 (후보 변영철)
 - 제2-4호 : 사외이사 선임의 건 (후보 이원호)
 - 제2-5호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 박성현)
 
 3) 제3호의안 : 은행장 선임의 건 (후보 서현주)
 
 4) 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 정순여)
 
 5) 제5호의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이상훈)
 
 6) 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접 행사 : 주주총회 참석장, 신분증
- 대리 행사 : 주주총회 참석장,
 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 증명서 첨부),
 대리인의 신분증

5. 경영참고사항 등의 비치

상법 제542조의4 제3항에 의거 경영참고사항 등을 당사, 금융위원회, 한국거래소 및
한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 
주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가. 전자투표시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」
나. 전자투표 행사 기간 : 2020년3월15일(일)~2020년3월24일(화)
 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인임을 확인 후 의안별 의결권 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서
 은행 개인용도제한용 공인인증서
 은행ㆍ증권 범용 공인인증서

7. 기타사항

- 예년과 마찬가지로 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다. 양해하여 주시기 바랍니다.
- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위하여 총회장 입장 전 발열검사가 진행되며, 입장시 반드시 마스크를 착용하여야 합니다. 또한, 의결권행사가 필요하신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용하여주시기 바랍니다.
- 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사
비상임이사

김학주
(출석률
:100%)
김동욱
(출석률
:100%)
이상훈
(출석률
 :100%)
변영철
(출석률
:100%)
우영웅
(출석률
:50%)
박성현
(출석률
:83.3%)

찬반여부

1
2019.02.11
1.제59기(2018년도)결산의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
선임전

2.지배구조내부규범 개정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
선임전

<보고사항>
1.2018년도 내부통제활동 결과 보고
2.2018년도 자금세탁방지업무 활동 결과 보고
3.2018년도 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검 결과 보고
4.2018년도 이사회내위원회 운영 실적 보고
5.채널 효율화 및 조직개편 주요내용 보고
6.2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
7.2019년도 내부회계관리제도 연간 평가 계획 보고
출석
출석
출석
출석
불참
선임전

2
2019.03.07
1.제59기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전

2.2019년도 이사 보수 한도 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전

3.사외이사 보수체계 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전

4.비상임이사 후보 추천의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전

5.정관 및 지배구조 관련 규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전

6.특수관계인에 대한 신용공여한도 초과 운용의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전

<보고사항>
1.제59기 사업연도(2018년도) 감사보고서 작성 및 제출
2.제59기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
3.2018년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가 결과 보고
4.2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가 결과 보고
5.2018년도 감사결과 보고
6.2018년도 이익제공 사후평가표 점검 결과 보고
7.이사회내위원회 운영실적 보고
출석
출석
출석
출석
출석
선임전

3
2019.03.26
1.이사회 의장 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2.임원후보추천위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

3.위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

4.보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

5.고문 위촉의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

6.그룹사간 거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

<보고사항>
1.감사위원회 위원장 선임 보고
2.상임감사위원 성과평가체계 수립 보고
3.2018년도 신용정보관리보호인 업무수행 실적 보고
4.재산상 이익 제공 보고
출석
출석
출석
출석

퇴임

출석

4
2019.05.16
1.신한희망재단 출연의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

불참

2.내부회계관리규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

불참

<보고사항>
1.2019년도 1/4분기 경영실적 현황보고
2.대주주의 특수관계인인 공익법인 등에 대한 자산의 무상양도 적정성 점검 보고
3.특수관계인 신용공여 한도 초과 운용 보고
4.재산상 이익제공 보고
5.지주회사 PS(Performance Share) 부여 보고
6.이사회내위원회 운영실적 보고
출석
출석
출석
출석

퇴임

불참

5
2019.06.25
1.경영진(업무집행책임자,CISO) 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

6
2019.08.28
1.ICT 차세대 시스템 구축에 관한 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

2.고객정보 제공 및 이용에 관한 지침 개정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

3.이사회규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

4.퇴직연금 사업 철수 및 계약 이전의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

<보고사항>
1.2019년도 상반기 경영실적 현황보고
2.대출채권 Restructuring 보고
3.2019년도 상반기 자금세탁방지업무 활동 결과 보고
4.2019년도 1~2분기 그룹사간 고객정보 공유 현황 및 점검 결과 보고
5.조직개편 주요내용 보고
6.이사회내위원회 운영실적 보고
출석
출석
출석
출석

퇴임

출석

7
2019.11.14
1.은행권청년창업재단 출연의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

<보고사항>
1.2019년도 3/4분기 경영실적 현황보고
2.2019년도 3/4분기 그룹사간 고객정보 공유 현황 및 점검 결과 보고
3.이사회내위원회 운영실적 보고
4.2019년도 3/4분기 자금세탁방지업무 활동 결과 보고
출석
출석
출석
출석

퇴임

출석

8
2019.12.26
1.2020년도(제61기) 경영계획 수립의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

2.2020년도(제61기) 경비 및 자본예산 계획 수립의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

3.사외이사, 이사회 및 이사회내위원회 운영실적 평가의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

4.경영진(업무집행책임자) 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

5.2020년도 최소 자기자본비율 설정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

6.2020년도 리스크 총한도 설정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

7.2020년도 그룹사간 내부거래 포괄 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

퇴임

찬성

<보고사항>
1.이사회내위원회 운영실적 보고
2.대주주의 특수관계인인 공익법인 등에 대한 자산의 무상양도 적정성 점검 보고
출석
출석
출석
출석

퇴임

출석

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

(1) 감사위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
[2018년3월~2019년3월26일이전]
※위원장 : 김동욱
※사내이사위원 : 장세근
※사외이사위원 : 이상훈

[2019년3월26일~현재]
※위원장 : 김동욱
※사내이사위원 : 박용욱
※사외이사위원 : 이상훈
2019.02.11
<심의사항>
1.준법감시인 보고사항에 대한 검토
2.공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
 <보고사항>
1.2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
-

2019.03.07
1.제59기 사업연도(2018년도) 감사보고서 작성 및 제출
가결

2.제59기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결

3.2018년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결

<심의사항>
1.2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의 적정성 평가
<보고사항>
1.2018년도 감사결과 보고
2.2018년도 기말 재무제표 감사 결과 보고
-

2019.03.26
1.감사위원회 위원장 선임
가결

2.상임감사위원 성과평가체계 수립
가결

<심의사항>
1.내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-

2019.05.16
1.내부회계관리규정 개정 승인
가결

<보고사항>
1.2019년도 1분기 재무제표 검토 결과 보고
-

2019.08.28
1.외부감사인 감사보수 등에 대한 결의
가결

<보고사항>
1.2019년도 반기 재무제표 검토 결과 보고
-

2019.11.14
1.외부감사인 직원 지정 신청
가결

<보고사항>
 1.2019년도 3분기 재무제표 검토 결과 보고
-

2019.12.26
1.2020년도 감사계획(안) 수립
가결

2.2019년도 상임감사위원 성과 평가
가결

3.외부감사인 선정기준 및 절차의 승인
가결

(2) 위험관리위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

위험관리
위원회
[2018년3월~2019년3월26일이전]
※위원장 : 김학주
※사외이사위원 : 변영철
※비상임이사위원 : 우영웅

[2019년3월26일~현재]
※위원장 : 김학주
※사외이사위원 : 변영철
※비상임이사위원 : 박성현
2019.03.07
1. 비상조달계획(안)
가결

<보고사항>
1. 2018년도 4/4분기 리스크관리 현황 보고
-

2019.05.16
<보고사항>
1. 2018.12 기준 통합위기 상황분석 결과 보고
2. 2019년도 1/4분기 리스크관리 현황 보고
-

2019.08.28
1. 2019년도 계열 및 개별기업 Exposure Limit 설정(안)
가결

2. 리스크관리운영위원회 규정 개정(안)
가결

<보고사항>
1. 2019년도 2/4분기 리스크관리 현황 보고
2. 日 경제제재에 따른 위기상황 분석 결과 보고
-

2019.11.14
1. 통합위기상황분석 결과와 이에 따른 자본관리계획 및 비상조달 계획(안)
가결

<보고사항>
1. 2019.06 기준 통합위기상황분석 결과 보고
2. 2019년도 3/4분기 리스크관리 현황 보고
-

2019.12.26
1. 2020년도 유형별 리스크 한도 설정에 관한 사항
가결

2. 2020년도 신용리스크 측정요소 적용에 관한 사항
가결

3. CSS 신용평가모형 개선(안)
가결

<심의사항>
1. 2020년도 최소 자기자본 비율 설정에 관한 사항
2. 2020년도 리스크 총한도설정에 관한 사항
<보고사항>
1. 2019년도 내부자본적정성 평가 보고
-

(3) 보수위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

보수위원회
[2018년3월~2019년3월26일이전]
※위원장 : 변영철
※사외이사위원 : 김동욱
※비상임이사위원 : 우영웅

[2019년3월26일~현재]
※위원장 : 변영철
※사외이사위원 : 김동욱
※비상임이사위원 : 박성현
2019.02.11
1. 2018년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결

2019.03.07
1. 2018년도 경영진 성과평가에 관한 건
가결

2. 2018년도 경영진 단기성과급 지급의 건
가결

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과 지표 적용의 건
가결

4. 2018년도 보수체계 설계운영의 적정성 평가의 건
가결

5. 2019년도 경영진 성과평가체계에 관한 건
가결

6. 2019년도 경영진 성과보수체계에 관한 건
가결

2019.03.26
<보고사항>
1. 2019년도 경영진 담당업무 KPI 및 전략과제 보고
2. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고
-

2019.06.25
1.상무(CISO) 성과보수에 관한 건
가결

(4) 임원후보추천위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

임원후보
추천위원회
[2018년3월~2019년3월26일이전]
※위원장 : 김동욱
※사외이사위원 : 김학주,이상훈,변영철
※비상임이사위원 : 우영웅

[2019년3월26일~현재]
※위원장 : 김동욱
※사외이사위원 : 김학주,이상훈,변영철
※비상임이사위원 : 박성현
2019.02.11
1. 사외이사 선임 원칙 수립의 건
가결

<보고사항>
1. 사외이사 평가 결과 보고
-

2019.02.28
1. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결

2019.03.07
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결

3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결

<보고사항>
1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
-

2019.03.26
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결

2019.12.26
1. 은행장 후보 추천의 건
가결

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4
1,500
128
32
기본급 및 수당

비상임이사
1
-
-
-

※인원수 : 2019년도 12월말 기준, 1인당 평균지급액 : 지급총액/연환산 인원수
※주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총 한도 기준
※사외이사 등 보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

- 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

- 해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 경제환경변화

(가) 글로벌 경제 전망
 2019년 중 글로벌 경제는 미ㆍ중 무역갈등 확산으로 세계교역이 급격하게 위축되면서 제조업 중심으로 경기둔화가 심화되는 모습을 보였습니다. 2018년부터 반도체 등 전자부품 및 화학제품, 원자재 등의 가격이 크게 하락한 가운데 2019년 들어서는 교역량도 감소세로 전환되어 글로벌 경제의 하향흐름을 주도하면서 독일과 중국, 한국 등 수출 중심 국가들의 성장세가 크게 둔화되었습니다. 이에 따라 2019년 세계경제 성장률은 2008년 글로벌 금융위기 이후 최저 수준인 3% 내외로 하락할 것으로 추정됩니다. 

 2020년 중에는 인도 등 신흥국의 완만한 경기회복으로 글로벌 경제성장률이 다소 반등할 전망이나, 미국과 유로존, 일본, 중국 등 주요국의 성장률이 전년보다 하락하고 주요국간 무역갈등, Brexit 및 홍콩 시위사태 전개방향 등 불확실성이 여전히 상존할 것으로 예상됩니다. 최근 미ㆍ중 1단계 무역협상은 타결되었지만, 향후 원활한 합의 이행과 추가 협상에는 난항이 예상되고, 중국의 산업보조금 및 국영기업 지원, 기술이전 등의 부문에서 양국간 충돌이 우려됩니다. 또한, 올해 4월 한국 총선 및 11월 미국 대선 등 주요국의 정치 이벤트에 따른 불확실성도 확대될 가능성이 있습니다. 특히, 최근에는 중국발 코로나19 바이러스가 전세계로 확산되면서 부정적인 파급 효과에 대한 우려가 커지고 있습니다. 코로나19의 확산 여부에 대해서는 올해 2~4월 정점 이후 통제 단계에 진입할 것이라는 전망과 강한 전염력으로 장기화될 것이라는 우려가 엇갈리는 상황입니다. 향후 코로나19 사태 장기화 시에는 '03년 SARS 당시보다 중국 경제에 대한 부정적인 영향이 클 것으로 전망됩니다. 과거 SARS 확산 시기인 '03년 2분기 중국의 성장률은 전분기 11.1%에서 9.1%로 하락하였고, 교통과 숙박, 여행업 등 3차 산업의 성장 기여도가 급락하는 모습을 보였습니다. 특히, 최근 중국의 성장률 하락세가 지속되고 있는 점을 감안하면, 코로나19 사태 장기화 시에는 중국 내수 및 수출에 큰 악영향을 미칠 것으로 보입니다.

(나) 국내 경제 및 금융시장 전망

2019년 중 국내 경제는 미·중 무역분쟁 영향에 따른 글로벌 수요둔화로 주력품목인 반도체 수출이 줄어들면서 전년 대비 성장률이 크게 부진한 모습을 보였습니다. 이러한 수출 감소가 설비투자 위축으로 이어지는 가운데 정부의 부동산시장 규제 강화 및 SOC투자 축소 영향으로 건설투자 또한 크게 부진하여 성장률 하락요인으로 작용하였습니다. 한편, 소비는 경기둔화에도 불구하고, 고용 개선 및 정부의 이전지출 확대 등 저소득층에 대한 복지지출이 증가하면서 가계구매력이 유지되었으나, 생산가능인구 감소 등 구조적인 요인으로 성장세가 약화되었습니다. 이에 따라 2019년 중에는 재정지출 확대 효과(성장 기여도 1.5%p)에도 불구하고, 민간부문 부진(0.5%p)으로 국내 경제성장률이 전년(2.7%)에 비해 크게 하락한 2.0%를 기록하였습니다.

2020년 중에도 내수 회복 모멘텀 약화 및 주요국 경기둔화에 따른 수출여건 개선 미약 등으로 국내 경제성장률은 전년에 이어 2% 내외의 부진한 모습을 나타낼 것으로 전망됩니다. 한국의 주력 수출품목인 반도체의 경우 공급능력 축소로 수급 불균형이 조정되면서 2020년 중에는 DRAM 가격 하락세가 진정되겠지만, 글로벌 경제의 불확실성으로 수출이 확대될지는 미지수인 상황입니다. 또한, 석유화학 등 중국의 수요 비중이 높은 수출품목들은 중국 경기둔화에 따른 악영향이 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서 2020년 중 수출은 기저효과에 힘입어 증가로 전환되겠지만, 회복 강도는 크지 않을 전망입니다. 한편, 설비투자의 경우에도 지난 2년간의 급격한 감소세로 설비부족 현상이 나타나고 있어서 2020년 중에는 플러스 성장으로 전환될 가능성이 있으나, 글로벌 정치·경제 불확실성으로 기업들이 적극적으로 설비투자에 나서기는 어려울 것으로 보입니다. 건설투자는 2020년 정부의 SOC 예산 증액에 따른 인프라 투자 확대에도 불구하고, 정부의 부동산시장 규제 영향으로 주택부문 투자가 부진하여 3년 연속 마이너스 증가율을 나타낼 것으로 전망됩니다. 민간소비의 경우 고령화 및 저성장 등 구조적인 소비제약 요인이 상존하는 가운데 최근 제조업을 중심으로 한 기업실적 부진이 임금상승률 둔화로 이어지면서 소비회복에 악영향을 미칠 것으로 보입니다. 특히, 국내 생산가능인구가 2018년을 정점으로 감소 전환하였고 2020년에는 감소폭이 23.2만명으로 크게 확대되는데, 이러한 구조적 요인에 총수요 압력 약화가 국내 저성장 기조를 고착화시킬 것으로 우려됩니다. 또한 중국에서 시작된 코로나19 바이러스의 국내 감염자수가 확대되며 경기 불확실성에 대한 우려가 커지고 있습니다. 다만, 2020년 중 정부가 고용 및 복지 관련 지출을 중심으로 대규모 재정지출을 계획하고 있는 점 등은 급격한 경기하락을 일정부분 방어하는 역할을 할 것으로 기대됩니다.

이상을 종합하면, 2020년 중 국내 경제는 정부의 대규모 재정확대 정책에도 불구하고, 주요국의 경기둔화로 수출회복 강도가 미약한 가운데 민간소비 및 설비/건설 투자 등 내수도 부진한 모습을 보이면서 전년에 이어 2% 내외의 낮은 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 특히, 코로나19 사태 장기화에 따른 수출, 소비, 관광 등 국내 실물부문의 위축과 금융시장의 변동성 확대, 주요국의 무역갈등 재부각 가능성 등은 2020년 국내 경제에 하방위험 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 
 한편, 2019년 국내 채권시장은 주요국의 통화완화 정책 전환 및 한국의 경기부진, 저물가 등으로 상반기 중 국고채 3년물 금리가 기준금리를 크게 하회하는 수준까지 하락하는 모습을 보였습니다. 하반기 들어서는 미국 FOMC가 3회 보험성 금리인하를 시행하였고, 한국 금융통화위원회도 경기부진 심화에 대응하여 두 차례 기준금리 인하를 단행하였습니다. 다만, 8월 이후에는 MBS발행 등 채권공급물량 확대 우려와 기준금리 인하 단행 이후 추가 금리인하가 어려울 것이라는 시장의 인식이 확산되면서 시장금리가 오히려 상승세로 전환되었습니다.

2020년 중에도 국내 경제가 잠재성장률 수준을 하회함에 따라 금통위의 추가 금리인하는 불가피할 것으로 예상됩니다. 최근의 코로나19 바이러스의 국내 영향 확대는 금통위의 금리인하 가능성을 더욱 높일 것으로 보입니다. 다만, 추가 금리인하는 주택시장으로의 자금유입 부담 및 기준금리 실효하한 논란 등을 감안하여 결정될 전망입니다. 한편, 2020년 국내 시장금리는 정부의 세수 부진에 따른 적자 국채발행 확대 및 MBS 발행이 맞물린 수급부담 등으로 일시적으로 변동성이 확대될 가능성이 있으나, 중장기 저성장에 대한 우려가 지속되면서 전반적으로 금리방향성은 다시 하락할 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 미국과 한국의 통화정책방향 등에 따라 시장금리의 단기 변동성은 확대될 가능성이 있습니다.

마지막으로 2019년 원/달러 환율은 수출 감소세 및 경기부진으로 전반적인 상승세를 이어가다가, 미-중 간 무역분쟁이 심화된 5월부터 위안/달러 환율과 동조하여 상승압력이 강화되는 모습을 보였습니다. 특히, 반도체 경기부진으로 교역 여건이 악화된 가운데 7월 이후 일본의 수출규제 이슈까지 가세하면서 원/달러 환율은 1,200원선을 상회하는 등 변동성이 크게 확대되었습니다. 

2020년 들어서도 중국의 코로나19 바이러스 사태 및 Brexit 불확실성, 미-중 무역갈등 재부각 가능성 등 대외 불안요인이 남아있는 가운데 국내 저성장 기조 지속으로 상당기간 동안 원/달러 환율의 변동성이 높을 것으로 예상됩니다. 최근 원/달러 환율과 상관관계가 매우 높은 중국의 위안/달러 환율이 2020년 중 7위안대를 유지할 것으로 예상되는 점 등도 원/달러 환율의 상승압력으로 작용할 것으로 보입니다. 따라서 2020년 원/달러 평균 환율은 전년에 비해 상승할 것으로 예상되며, 대내외 리스크가 부각되는 시기마다 환율 변동성이 확대될 가능성이 있습니다.

(2) 금융산업 동향

(가) 은행업

① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성

국내은행들은 2019년에도 자산 건전성 개선세가 지속되었으나, NIM의 하락 및 대출 성장세 등이 둔화되면서 국내은행의 수익 규모는 6년만에 감소세로 전환되었습니다. 국내은행의 자산규모는 ’08년 금융위기 직후 일시적으로 감소하였으나, 이후 안정적인 성장세를 지속하고 있습니다. ’19.9월말 국내은행의 원화대출 잔액은 1,959조원으로 전년 동기 대비 5.8% 증가하였습니다. 건전성 측면에서는 적극적인 부실자산 정리 노력과 선제적 리스크관리 강화 등에 힘입어 부실채권비율은 ’19.9월말 기준 0.86%로 전년 동기 대비 0.10%p 감소하는 등 건전성 비율은 양호한 상황입니다.

(자료 출처: 한국은행, 금융감독원)

③ 경쟁요소

가계부채 총량관리, DSR 도입, 예대율 규제 도입 등 가계대출 규제가 지속적으로 강화되고 있으며, 부동산 경기 둔화와 금융당국의 고강도 주택대출 규제가 지속되면서 은행의 성장을 제약하는 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 또한 투자상품에 대한 소비자보호 요구가 증가됨에 따라 은행의 조직개편과 KPI 개편 등 소비자 보호 기능이 강화될 것으로 보이며, 수수료 수익의 감소가 예상됩니다.

2019년 시작된 오픈 뱅킹의 시행 및 데이터 3법 통과 등으로 은행간 경쟁 뿐만 아니라 은행과 핀테크의 본격적인 경쟁이 심화될 것으로 보이며, 다양한 빅데이터 분석을 통한 맞춤형 상품/서비스 제공으로 단순한 가격 위주에서 생활 플랫폼과의 결합을 통해 더욱 차별화된 가치를 제공하는 방향으로 경쟁 구도가 변화할 것으로 보입니다. 금융소비자 보호 강화 및 혁신 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민/취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원에서도 은행간 경쟁이 더욱 확대될 것입니다. 新 예대율 유지를 위해 유치했던 정기예금 재유치를 위해 은행들의 예금 조달 경쟁은 지속될 것으로 보입니다. 이자이익에 편중되어 있는 은행간 실적 차별화는 약화될 것이며, 차별화된 성과 창출을 위해서는 비이자이익의 기반인 IB/WM 경쟁력 확보가 필요할 것으로 보입니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침
제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.

설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장·발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.

2020년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.
제주은행은 전략목표를 『디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행』으로 정하고, 다음 4가지 전략방향 및 핵심과제를 정하였습니다.

4대 전략과제는 아래와 같습니다.

첫째, 지속 가능한 「지역밀착경영 강화」입니다. 지방은행으로서 지속가능한 성장을 담보하기 위해서는 지역 內 마켓 리더십 확보가 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 Total Marketing 관점에서의 미래성장 기반고객·핵심고객 증대와 더불어 획기적 비이자이익 성과창출에 역량을 집중하고 지역 內 관계형 금융서비스를 활성화 하는 등 지역밀착 경영을 강화해 나가겠습니다.

둘째, 쉽고 편리한 「Digital Transformation 가속」을 적극 추진해 나가겠습니다. 규모적·지역적 한계로 여겨져왔던 제약여건 극복을 위해 제주만의 Digital 특화 비즈니스 기반을 확대하겠습니다. Digital 영업을 보다 활성화하고 차별화된 사업영역 구축 및 확장을 통해 고객경험 개선을 적극 추진해 나가겠습니다.

셋째, SMART한 「조직문화 혁신과 효율화」에 집중하겠습니다. 시대가 변해도 변하지 않는 조직의 핵심 경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수 있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문적 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 더불어 S.A.Q 중심의 효율적 업무방식과 조직문화 구축을 통해 '일과 삶의 균형' 구현에 노력하겠습니다.

넷째, 신뢰할 수 있는 「리스크 기반경영 고도화」입니다. 올해는 금리하락 등 금융 변동성과 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있으며, 제주지역도 경기침체 본격화 및 소비회복 불투명 상황이 지속될 것으로 예상됩니다. 이를 극복하기 위해 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖고 추진해 나가겠습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 수신업무
원화예수금 51,212억원, 양도성예금증서 130억원, 외화예수금 413억원, 기타 1,572억원 등 총 53,327억원의 수신고를 보였습니다.

- 여신업무
원화대출금 48,765억원, 외화대출금 202억원, 신탁대출금 26억원, 지급보증 178억원, 기타 771억원 등 총 49,942억원의 여신을 취급하고 있습니다.

- 외국환업무
은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 163개의 일반환 거래은행과 15개의예치환 거래은행을 확보하고, 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2019년도 4분기까지 수출 22.4백만불, 수입 29.3백만불을 시현하였습니다.

- 손익부문
연결실체는 기간 중 순이자이익 1,177억원, 순수수료이익 155억원, 기타영업손실 176억원, 판매비와관리비 784억원 등으로 영업이익 372억원, 영업외손실 1억원, 법인세차감전순이익 371억원, 법인세비용 92억원, 당기순이익 279억원을 시현하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나, 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

<취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요>

구 분
주요상품 및 서비스

수신업무
입출금자유상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제주 희망지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장 등

목돈굴리기상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈만들기상품
새희망키움적금, 탐나는 J 주니어적금, 아이사랑적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 상호부금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금, 만덕사랑적금, 제주은행 장병내일준비적금, 탐나는 J청춘더드림적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 상호부금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 만덕사랑적금, BIG증권거래예금, 탐나는 J청춘더드림적금 등

인터넷예금
사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 제주 TOPS허니문 통장, 모아모아월복리적금, 탐나는 J청춘더드림적금, jBANK 저금통 적금 등

부가 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 등

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, 
JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연·월세 우대자금대출, 엘리트론(공무원), 엘리트론(은행선정업체) 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론 17 등

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 등

인터넷대출
예/적금 담보대출 등

외국환/
국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 
외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,역외외화증권

보험/신탁
/펀드업무
신탁상품
특정금전신탁(ELT, MMT)

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형)

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드

생명보험상품
연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험

손해보험상품
건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험

신용카드 업무
회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등),제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)
- 주요발급 카드 현황
제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U&B체크카드 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로/대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

(2) 시장점유율

구분(단위:%)
2017년말
2018년말
2019년말

예수금
34.24
37.50
34.27

대출금
26.95
25.77
24.85

주)자료출처 : 한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출

(3) 시장의 특성

상기 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (2) 금융산업 동향'을 참조하시기 바랍니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항없음

(5) 조직도

조직도_2020년 1월.gif
조직도_2020년 1월

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

(주)제주은행은 아래와 같이 제60기 정기주주총회를 개최하고자 합니다.
 

-아 래- 

1. 일 시
: 2020년 3월25일(수) 오전 9시

2. 장 소
: 제주특별자치도 제주시 오현길 90(이도일동) 제주은행 본점 4층 대회의실

3. 회의목적사항

 가. 보고사항 
 1) 감사보고
 2) 영업보고
 3) 기타보고

 나. 의결사항 
 1) 제1호의안 : 제60기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표(이익잉여금 
 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

 2) 제2호의안 : 이사 선임의 건 
 - 제2-1호 : 사내이사 선임의 건 (후보 서현주)
 - 제2-2호 : 사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
 - 제2-3호 : 사외이사 선임의 건 (후보 변영철)
 - 제2-4호 : 사외이사 선임의 건 (후보 이원호)
 - 제2-5호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 박성현)
 
 3) 제3호의안 : 은행장 선임의 건 (후보 서현주)
 
 4) 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 정순여)
 
 5) 제5호의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이상훈)
 
 6) 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접 행사 : 주주총회 참석장, 신분증
- 대리 행사 : 주주총회 참석장,
 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 증명서 첨부),
 대리인의 신분증

5. 경영참고사항 등의 비치

상법 제542조의4 제3항에 의거 경영참고사항을 당사, 금융위원회, 한국거래소 및
한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

6. 전자투표에 관한 사항

우리 회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 
주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
가. 전자투표시스템 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」
나. 전자투표 행사 기간 : 2020년3월15일(일)~2020년3월24일(화)
 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인임을 확인 후 의안별 의결권 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서
 은행 개인용도제한용 공인인증서
 은행ㆍ증권 범용 공인인증서

7. 기타사항

- 예년과 마찬가지로 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다. 양해하여 주시기 바랍니다.
- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위하여 총회장 입장 전 발열검사가 진행되며, 입장시 반드시 마스크를 착용하여야 합니다. 또한, 의결권행사가 필요하신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용하여 주시기 바랍니다.
- 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 
1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 
160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 25개 지점과 7개의 출장소, 
제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 35개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 
최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

당행의 2019년말 및 2018년말 연결대상 종속기업은 연금신탁 등 8개의 종속기업이 있으며, 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

보다 상세한 내용은 상기 III. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(1) 연결재무제표

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제60(당)기 2019년 12월 31일 현재

제59(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제60(당)기말
제59(전)기말

자 산

현금 및 상각후원가측정예치금 (주석 4, 7, 8, 37, 38)
347,448

348,485

당기손익-공정가치측정금융자산 (주석 4)
151

1

상각후원가측정대출채권 (주석 4, 8)
4,971,481

4,735,353

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석 4, 9, 15)
610,123

647,483

상각후원가측정유가증권 (주석 4, 10)
119,846

119,724

유형자산 (주석 11)
46,317

39,239

무형자산 (주석 12)
11,637

10,212

투자부동산 (주석 13)
8,359

8,575

확정급여자산 (주석 20)
909

-

이연법인세자산 (주석 33)
2,600

2,072

기타자산 (주석 4, 8, 14, 38)
74,056

69,797

자 산 총 계

6,192,927

5,980,941

부 채

예수부채 (주석 4, 17, 38)
5,189,973

4,940,503

차입부채 (주석 4, 18, 38)
98,219

85,387

사채 (주석 4, 19)
229,760

279,679

확정급여부채 (주석 20)
-

5,797

충당부채 (주석 21)
1,886

2,401

당기법인세부채 (주석 33)
7,075

2,532

기타부채 (주석 4, 22, 38)
168,310

191,650

부 채 총 계

5,695,223

5,507,949

자 본

지배기업 소유주지분

497,704

472,992

자본금 (주석 23)
160,644

160,644

신종자본증권
49,837

49,837

자본잉여금 (주석 23)
10,311

10,311

자본조정 (주석 23)
34

(390)

기타포괄손익누계액 (주석 23)
(7,411)

(9,997)

이익잉여금 (주석 23, 24)
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 전입(환입) 필요액)
 (대손준비금 전입(환입) 예정액)
284,289
(36,976)
(1,317)
(1,317)

262,587
(39,432)
(2,456)
(2,456)

비지배지분

-

-

자 본 총 계

497,704

472,992

부 채 및 자 본 총 계

6,192,927

5,980,941

"당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며,
비교표시된 전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

"첨부된 주석은 본
연결
재무제표의 일부입니다.

-연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제60(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제60(당)기
제59(전)기

I. 영업손익

37,193

35,763

(1) 순이자손익 (주석 25, 35, 38)

117,734

121,817

이자수익
201,270

192,548

이자비용
83,536

70,731

(2) 순수수료손익 (주석 26, 35, 38)

15,503

14,807

수수료수익
26,138

23,760

수수료비용
10,635

8,953

(3) 배당수익 (주석 27, 35)

18

530

(4) 외환거래손익 (주석 35)

7,921

3,370

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주석 9, 35)

2,170

1,120

(6) 신용손실충당금전입 (주석 8, 21, 28)

(12,135)

(6,995)

(7) 일반관리비 (주석 11, 12, 20, 29, 38)

(78,448)

(83,678)

종업원급여
48,038

55,405

감가상각비
6,090

3,888

무형자산상각비
3,570

2,960

기타일반관리비
20,750

21,425

(8) 기타영업손익 (주석 31, 35)

(15,570)

(15,208)

II. 영업외손익 (주석13, 32, 38)

(113)

(555)

(1) 영업외수익
2,826

746

(2) 영업외비용
2,939

1,301

III. 법인세비용차감전순이익

37,080

35,208

IV. 법인세비용 (주석 33)

9,146

7,762

V. 당기순이익 (주석 24)

27,934

27,446

(1) 지배기업의 소유주지분

(대손준비금 반영후 조정이익

당기: 26,617백만원,

전기: 23,561백만원
)

27,934

27,446

(2) 비지배지분
-

-

VI. 기타포괄손익 (주석23)

2,586

3,132

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도 재측정요소
1,921

(1,348)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
(73)

429

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
738

4,051

VII. 총포괄이익

30,520

30,578

(1) 지배기업의 소유주지분

30,520

30,578

(2) 비지배지분

-

-

VIII. 주당이익 (주석 34)

(1) 기본주당순이익

796원

1,071원

(2) 희석주당순이익

796원

1,071원

"당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며,
비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

"첨부된 주석은 본
연결
재무제표의 일부입니다."

- 연결재무제표에 대한 주석

제60(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59(전)기

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요

당행
은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으
로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은
160,644
백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외
25
개 지점과 7개의 출장소, 제주지역 외의 국내에
2
개의 지점 등
35
개의 영업점을
개설하고 있으며, 당행의 최대주주는
75.31%
의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요
종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나제외된 종속기업은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
당기말
전기말

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라
연결
재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3. (1)에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

연
결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산
 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3. (1)에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

연결
재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연
결실체의 당기말
연결
재무상태표 및 당기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전기
연결
재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.

1) 리스이용자의 회계처리
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

2) 리스제공자의 회계처리

연
결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.
연
결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.
연
결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.

연
결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

3)
재무제표에 미치는 영향
① 전환시점에 미치는 영향
기준서 제1116호의 적용으로
연
결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채
는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정
되었습니다.

2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.10%입니다.

전기말에 공시된 운용리스약정을 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

전기말에 공시된 운용리스약정
3,358

연결실체의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액
3,318

차감: 부가가치세
305

차감: 소액리스료
59

리스부채
2,954

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 이로 인해 당기초에 유형자산이 4,038백만원 증가하였고 선급비용이 1,083백만원 감소하였습니다. 당기초 이익잉여금에 미치는 순효과는 없습니다.

② 전환기간에 미치는 영향

연결실체는 당기말 현재 사용권자산으로 8,207백만원 및 리스부채 6,801백만원을 인식하였으며, 당기 동안 감가상각비 2,701백만원, 이자비용 64백만원을 인식하였습니다.

(2) 연결

1) 종속기업
종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 

연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을
보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다. 

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 채무상품
채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류 합니다.

① 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영
연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

리스사용권자산
잔여계약기간(1~5년)

연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우
회계추정의변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(9) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산
또는 처분자산집단이
현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.
자산 또는 처분자산집단
을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산
및 매각예정자산
을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 납입자본
1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 

2) 비지배지분
비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다.

(14) 비파생금융부채 
연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(17) 수익ㆍ비용의 인식
1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(18) 고객충성제도
연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도(포인트)로 배분합니다. 이 배분할 대가는 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분된 대가를 이연하여 인식하고, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(20) 신탁관련 회계처리
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(23)
미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 
'중요성의 정의'를 명확히 하고, 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항 등
은
3월 13일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 실제 공시일은 추후 변경될 수 있습니다.

(2) 재무제표
-대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제60(당)기 2019년 12월 31일 현재

제59(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제60(당)기말
제59(전)기말

자 산

현금 및 상각후원가측정예치금 (주석 4, 7, 8, 37, 38)
338,948

338,485

당기손익-공정가치측정금융자산 (주석 4)
151

1

상각후원가측정대출채권 (주석 4, 8)
4,968,919

4,732,434

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주석 4, 9, 15)
610,123

647,483

상각후원가측정유가증권 (주석 4, 10)
119,846

119,724

유형자산 (주석 11)
46,317

39,239

무형자산 (주석 12)
11,637

10,212

투자부동산 (주석 13)
8,359

8,575

확정급여자산 (주석 20)
909

-

이연법인세자산 (주석 33)
2,600

2,072

기타자산 (주석 4, 8, 14, 38)
74,250

69,950

자 산 총 계

6,182,059

5,968,175

부 채

예수부채 (주석 4, 17, 38)
5,175,486

4,926,079

차입부채 (주석 4, 18, 38)
98,219

85,387

사채 (주석 4, 19)
229,760

279,679

확정급여부채 (주석 20)
-

5,797

충당부채 (주석 21)
1,886

2,401

당기법인세부채 (주석 33)
7,075

2,532

기타부채 (주석 4, 22, 38)
171,929

193,308

부 채 총 계

5,684,355

5,495,183

자 본

자본금 (주석 23)
160,644

160,644

신종자본증권
49,837

49,837

자본잉여금 (주석 23)
10,311

10,311

자본조정 (주석 23)
34

(390)

기타포괄손익누계액 (주석 23)
(7,411)

(9,997)

이익잉여금 (주석 23, 24)
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 전입(환입) 필요액)
 (대손준비금 전입(환입) 예정액)

284,289

(36,976)

(1,317)

(1,317)

262,587
(39,432)

((-)2,456)
((-)2,456)

자 본 총 계

497,704

472,992

부 채 및 자 본 총 계

6,182,059

5,968,175

"당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 
비교표시된 전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제60(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제60(당)기
제59(전)기

I. 영업손익

37,193

35,763

(1) 순이자손익 (주석 25, 35, 38)

117,658

121,741

이자수익
201,011

192,275

이자비용
83,353

70,534

(2) 순수수료손익 (주석 26, 35, 38)

15,541

14,845

수수료수익
26,176

23,798

수수료비용
10,635

8,953

(3) 배당수익 (주석 27, 35)

18

530

(4) 외환거래손익

7,921

3,370

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주석 9, 35)

2,170

1,120

(6) 신용손실충당금전입 (주석 8, 21, 28)

(12,135)

(6,995)

(7) 일반관리비 (주석 11, 12, 20, 29, 38)

(78,448)

(83,678)

종업원급여
48,038

55,405

감가상각비
6,090

3,888

무형자산상각비
3,570

2,960

기타일반관리비
20,750

21,425

(8) 기타영업손익 (주석 31, 35)

(15,532)

(15,170)

II. 영업외손익 (주석 13, 32, 38)

(113)

(555)

(1) 영업외수익
2,826

746

(2) 영업외비용
2,939

1,301

III. 법인세비용차감전순이익

37,080

35,208

IV. 법인세비용 (주석 33)

9,146

7,762

V. 당기순이익 (주석 24)

(대손준비금 반영후 조정이익

당기: 26,617백만원

전기: 23,561백만원
)

27,934

27,446

VI. 기타포괄손익 (주석 23)

2,586

3,132

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도 재측정요소
1,921

(1,348)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
(73)

429

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
738

4,051

VII. 총포괄이익

30,520

30,578

VIII. 주당이익 (주석 34)

(1) 기본주당순이익

796원

1,071원

(2) 희석주당순이익

796원

1,071원

"당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며,
비교표시된 전기 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2020년 03월 25일
처분확정일: 2019년 03월 26일

Ⅰ.미처분이익잉여금
25,567
20,162

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-

2. 회계변경의 누적효과
-
(4,968)

3. 신종자본증권이자
(2,367)
(2,317)

4. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
1

5. 당기순이익
27,934
27,446

II. 임의적립금등의이입액
-
2,456

1. 대손준비금 이입액
-
2,456

합 계
25,567
22,618

III. 이익잉여금처분액
25,567
22,618

1. 배당금
3,213
3,213

2. 이익준비금
2,800
2,750

3. 대손준비금
1,317
-

4. 별도준비금
18,237
16,003

5. 주식할인발행차금상각
-
652

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

- 재무제표에 대한 주석

제60(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제59(전)기

2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 은행의 개요
주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 25개 지점과 7개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 35개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회
계기준의 적용

당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당행의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3. (1)에서 설명하고 있습니다.

당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다

.

(2) 측정기준
당행의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산
 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화
당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에서 사용된 당행의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3. (1)에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

당행은 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당행의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당행은 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당행
의 당기말 재무상태표 및 당기 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.

1) 리스이용자의 회계처리
당행은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 당행은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

2) 리스제공자의 회계처리

당행
은 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.
당행
은 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.
당행
이 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.

당행
은 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

3)
재무제표에 미치는 영향
① 전환시점에 미치는 영향
기준서 제1116호의 적용으로
당행
은 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채
는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되
었습니다.

2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.10%입니다.

전기말에 공시된 운용리스약정을 당행의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

전기말에 공시된 운용리스약정
3,358

당행의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액
3,318

차감: 부가가치세
305

차감: 소액리스료
59

리스부채
2,954

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 이로 인해 당기초에 유형자산이 4,038백만원 증가하였고 선급비용이 1,083백만원 감소하였습니다. 당기초 이익잉여금에 미치는 순효과는 없습니다.

② 전환기간에 미치는 영향
당행은 당기말 현재 사용권자산으로 8,207백만원 및 리스부채 6,801백만원을 인식하였으며 당기 동안 감가상각비 2,701백만원, 이자비용 64백만원을 인식하였습니다.

(2) 외화거래
당행은 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
당행은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.

당행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당행이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 채무상품
채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류 합니다.

① 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실
당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영
당행은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

리스사용권자산
잔여계약기간(1~5년)

당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(8) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(11) 종업원급여
1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여
당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 주식기준보상
당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 

당행의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다.

(13) 비파생금융부채 
당행은 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(15) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(16) 수익ㆍ비용의 인식
1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익
당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(17) 고객충성제도
당행은 받은 대가의 일부를 고객충성제도(포인트)로 배분합니다. 이 배분할 대가는 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 당행은 포인트에 배분된 대가를 이연하여 인식하고, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 

세무상 불확실성은 당행이 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당행이 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당행은 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(19) 신탁관련 회계처리
당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(20) 주당이익

당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21)
미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당행은 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 
'중요성의 정의'를 명확히 하고, 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당행이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.

이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

※ 상세한 주석사항 등
은
3월 13일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 실제 공시일은 추후 변경될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
상기
(
2) 재무제표 중 <이익잉여금처분계산서(안)>를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

서현주
1960.07.05
사내이사 후보
자회사 CEO
임원후보추천위원회

이상훈
1969.03.11
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

변영철
1969.02.10
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

이원호
1959.05.25
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

박성현
1965.11.08
비상임(기타비상무)이사 후보
임직원(상무)
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

서현주
제주은행 은행장
2018.03~현재
2018.01~2018.02
2015.01~2017.12
2013.01~2014.12
2011.01~2012.12
2009.02~2010.12
제주은행 은행장
신한은행 고문
신한은행 부행장
신한은행 부행장보
신한은행 IPS본부장
신한은행 무교금융센터장
해당사항없음

이상훈
(주)타카라코우교우 대표
2017.06~현재
2016.03~현재
1996.06~현재
관동 제주도민협회 회장
제주은행 사외이사
(주)타카라코우교우 대표
해당사항없음

변영철
제주대 컴퓨터공학 교수
2018.03~현재
2002.12~현재
제주은행 사외이사
제주대학교 컴퓨터공학 교수
해당사항없음

이원호
-
2014.03~2017.03
2014.01~2014.02
2012.02~2013.12
2012.01~2012.01
2009.12~2011.12
신한신용정보 대표이사
신한은행 고문
신한은행 부행장보
신한은행 기관그룹 본부장
신한은행 영업추진본부장
해당사항없음

박성현
신한금융지주회사 상무
2020.01~현재
2019.03~현재
2019.01~2019.12
2018.10~2018.12
2017.07~2018.09
2016.01~2017.06
2015.01~2015.12
2012.01~2014.12
2008.01~2011.12
신한금융지주 상무
제주은행 비상임이사
신한금융지주 본부장
신한금융지주 전략기획팀 소속 부장
신한은행 기관고객부장
신한은행 법조타운지점장
신한은행 압구정중앙지점장
신한은행 여의도금융센터 지점장
신한금융지주 전략기획팀 팀장
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

서현주
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

이상훈
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

변영철
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

이원호
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

박성현
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자성명
사외이사 후보자여부
직무수행계획

이상훈
사외이사후보

본 후보자는 일본 타카라코우교우 주식회사 대표이사로 재직 중이며, 또한 재일동포의

권익신장과 제주
ㆍ일본간 경제 및 문화교류에 앞장서는 관동제주도민협회 회장을 역임하고

있습니다. 이러한 경력을 바탕으로 경영 분야와 조직 운영에 전문성을 보유하고 있으며,

본 후보자의 전문성을 활용하여 이사회에 참여함으로써 제주은행이 목표로 하는 '디지털

경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행' 및 '미래를 함께하는 따뜻한 금융'을 실현하는데 기여하고자

합니다.

본 후보자는 선임 과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었으며, 최대주주 및

주요주주, 그리고 회사와 이해관계가 없어 독립적인 위치에서 경영진의 경영활동을 효과적으로

감시ㆍ감독하며, 다양한 이해관계자를 위해 공정하게 업무를 수행할 수 있습니다.

본 후보자는 사외이사로서의 직무를 수행하고 의사결정을 내리는데 있어, 제주은행의 미션인

'미래를 함께하는 따뜻한 금융'을 접목하고, 더불어 아래의 가치를 기준으로 삼고자 합니다. 
첫째, 기업 성장을 통한 주주가치 제고
둘째, 동반성장을 위한 이해관계자가치 제고
셋째, 기업의 역할 확장을 통한 사회가치 제고
넷째, 회사의 지속가능경영을 통한 기업가치 제고

본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 자기거래 금지의무, 경영금지 의무,

기업비밀 준수 의무 등 사외이사직무수행규준 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를

엄수할 것입니다.

변영철
사외이사후보

본 후보자는 제주대학교 컴퓨터공학 교수로 재직중이며, 또한 한국전자통신연구원

(ETRI) 선임연구원, 정보과학기술연구소장 등을 역임하였습니다. 이러한 경력을

바탕으로 정보기술 분야에 전문성을 보유하고 있으며, 본 후보자의 전문성을

활용하여 이사회에 참여함으로써 제주은행이 목표로 하는 '디지털 경쟁력을 갖춘

제주대표 强小은행' 및 '미래를 함께하는 따뜻한 금융'을 실현하는데 기여하고자 합니다.

본 후보자는 선임 과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었으며, 최대주주 및 주요주주, 그리고 회사와 이해관계가 없어 독립적인 위치에서 경영진의 경영활동을 효과적으로감시ㆍ감독하며, 다양한 이해관계자를 위해 공정하게 업무를 수행할 수 있습니다.

본 후보자는 사외이사로서의 직무를 수행하고 의사결정을 내리는데 있어, 제주은행의 미션인

'미래를 함께하는 따뜻한 금융'을 접목하고, 더불어 아래의 가치를 기준으로 삼고자 합니다.
첫째, 기업 성장을 통한 주주가치 제고
둘째, 동반성장을 위한 이해관계자가치 제고
셋째, 기업의 역할 확장을 통한 사회가치 제고
넷째, 회사의 지속가능경영을 통한 기업가치 제고

본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 자기거래 금지의무, 경영금지 의무,

기업비밀 준수 의무 등 사외이사직무수행규준 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를

엄수할 것입니다.

이원호
사외이사후보

본 후보자는 신한은행 본부장, 부행장보, 고문, 신한신용정보 대표이사 등을 역임하였고,

다년간의 금융기관 재직 경험을 바탕으로 금융 분야에 전문성을 보유하고 있습니다.

본 후보자의 전문성을 활용하여 이사회에 참여함으로써 제주은행이 목표로 하는

'디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행' 및 '미래를 함께하는 따뜻한 금융'을 실현하는데

기여하고자 합니다.

본 후보자는 선임 과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었으며, 최대주주 및 주요주주, 그리고 회사와 이해관계가 없어 독립적인 위치에서 경영진의 경영활동을 효과적으로감시ㆍ감독하며, 다양한 이해관계자를 위해 공정하게 업무를 수행할 수 있습니다.

본 후보자는 사외이사로서의 직무를 수행하고 의사결정을 내리는데 있어, 제주은행의 미션인
'미래를 함께하는 따뜻한 금융'을 접목하고, 더불어 아래의 가치를 기준으로 삼고자 합니다.
첫째, 기업 성장을 통한 주주가치 제고
둘째, 동반성장을 위한 이해관계자가치 제고
셋째, 기업의 역할 확장을 통한 사회가치 제고
넷째, 회사의 지속가능경영을 통한 기업가치 제고

본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 자기거래 금지의무, 경영금지 의무,

기업비밀 준수 의무 등 사외이사직무수행규준 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를

엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자성명
사외이사 후보자여부
직무수행계획

서현주
사내이사후보

제주은행장 후보로 추천된 서현주 후보는 그룹 내 리테일 분야 최고 전문가로서 신한문화에 대한 높은 이해도와 강한 업무추진력을 보유하였습니다. 신한금융지주회사

자회사경영관리위원회는 서현주 후보가 양호한 성과를 거두었음은 물론, 영업현장과의 교감을 바탕으로 전략추진 속도를 배가하고, 고객ㆍ채널ㆍ업무 프로세스 등 조직 전반을혁신해 나갈 적임자라고 판단하였습니다. 신한금융지주회사 자회사경영관리위원회와

당행 임원후보추천위원회는 서현주 후보가 제주은행장으로서 금융업 전반에 대한 직무경험 및 전문성을 바탕으로 제주은행의 시장 내 위상을 강화할 수 있는 역량을 갖춘

후보라 평가하고, 도덕성, 신한가치 구현능력, 업무전문성, 조직관리 역량을 갖추고

회사의 비전을 공유하며, 공익성 및 건전 경영에 노력할 수 있는 후보로 판단하여

법률요건 등을 검증하고 제주은행장 후보로 재선임 추천하기로 결의 하였습니다.

이상훈
사외이사후보

후보자는 성공한 재일교포 사업가로서, 전문경영인으로서의 풍부한 경험과 역량을

갖추고 있으며 오랜 기간 경영 활동을 통해 쌓은 전문지식을 바탕으로 이사회의 발전에 큰 도움을 주고 있습니다. 지난 4년간 제주은행 사외이사로 재임하며 사외이사로서 높은 
책임감과 충실성을 보여준 점 등을 종합적으로 감안하여 추천하였습니다.

변영철
사외이사후보
후보자는 한국전자통신연구원(ETRI) 선임연구원, 정보과학기술연구소장 등을 역임하였으며,인터넷 컴퓨팅, 인공지능 분야 전문가로 디지털뱅크로의 전환을 추진하는 제주은행에 실질적인 제언과 도움을 주고 있습니다. 제주출신, 제주대학교 컴퓨터공학 교수로 재직중으로 정보기술 전문가 요건을 충족하며, 지난 2년간 제주은행 사외이사로 재임하며 사외이사로서 높은 책임감과 충실성을 보여준 점 등을 종합적으로 감안하여 추천하였습니다.

이원호
사외이사후보
후보자는 신한은행 본부장, 부행장보, 고문, 신한신용정보 대표이사 등을 역임하였고, 다년간의 금융기관 재직 경험을 바탕으로 금융분야의 전문성을 갖추고 있습니다. 금융분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천하였습니다.

박성현

비상임(기타비상무)

이사후보

후보자는 신한금융지주 상무를 겸직하고 있습니다. 신한금융그룹 전략의 일관성 유지 및 신한금융지주와의 원활한 소통을 위해 비상임이사로 추천하였습니다.

확인서

서현주

이상훈

변영철

이원호

박성현

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

당사의 임원후보추천위원회 규정 제7조에 따라 사외이사 후보추천 내역을 당사 및 전국은행연합회 홈페이지에 공시하였으며 상세 내용은 해당공시를 참고바랍니다.

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정순여
1970.02.22
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정순여
제주대 회계학과
교수
2004.09~현재
제주대학교 회계학과 교수
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정순여
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자성명
사외이사 후보자여부
직무수행계획

정순여
사외이사후보

본 후보자는 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며, 또한 한국경영학회 부회장 및 감사,

한국경영교육학회 부회장을 역임하고, 한국경영컨설팅학회 상임이사로 활동하는 등 경영 및

회계 관련분야에서 활발하게 활동하고 있습니다. 이러한 경력을 바탕으로 회계 분야에

전문성을 보유하고 있으며, 본 후보자의 전문성을 활용하여 이사회에 참여함으로써 제주은행이목표로 하는 '디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행' 및 '미래를 함께하는 따뜻한 금융'을 실현하는데 기여하고자 합니다.

본 후보자는 선임 과정 전반에 걸쳐 공정하고 투명한 절차를 거쳐 선임되었으며, 최대주주 및 주요주주, 그리고 회사와 이해관계가 없어 독립적인 위치에서 경영진의 경영활동을 효과적으로감시ㆍ감독하며, 다양한 이해관계자를 위해 공정하게 업무를 수행할 수 있습니다.

본 후보자는 사외이사로서의 직무를 수행하고 의사결정을 내리는데 있어, 제주은행의 미션인
'미래를 함께하는 따뜻한 금융'을 접목하고, 더불어 아래의 가치를 기준으로 삼고자 합니다.
첫째, 기업 성장을 통한 주주가치 제고
둘째, 동반성장을 위한 이해관계자가치 제고
셋째, 기업의 역할 확장을 통한 사회가치 제고
넷째, 회사의 지속가능경영을 통한 기업가치 제고

본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 자기거래 금지의무, 경영금지 의무,

기업비밀 준수 의무 등 사외이사직무수행규준 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를

엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자성명
사외이사 후보자여부
직무수행계획

정순여
사외이사후보
후보자는 제주대학교 회계학과 교수로 재직하고 있으며, 한국경영학회 부회장 및 감사, 한국경영교육학회 부회장을 역임하고, 한국경영컨설팅학회 상임이사로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 회계분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있습니다. 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하며, 감사위원회 구성을 위한 회계전문가의 필요성 등을 종합적으로 감안하여 추천하였습니다.

정순여

정순여

※ 기타 참고사항
당사의 임원후보추천위원회 규정 제7조에 따라 사외이사 후보추천 내역을 당사 및 전국은행연합회 홈페이지에 공시하였으며 상세 내용은 해당공시를 참고바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이상훈
1969.03.11
사외이사후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이상훈
(주)타카라코우교우 대표
2017.06~현재
2016.03~현재
1996.06~현재
관동 제주도민협회 회장
제주은행 사외이사
(주)타카라코우교우 대표
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이상훈
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자성명
사외이사 후보자여부
추천 사유

이상훈
해당사항없음
후보자는 성공한 재일교포 사업가로서, 전문경영인으로서의 풍부한 경험과 역량을 갖추고 있으며 오랜 기간 경영 활동을 통해 쌓은 전문지식을 바탕으로 이사회의 발전에 큰 도움을 주고 있습니다. 지난 4년간 제주은행 사외이사(지난 2년간 감사위원회 위원으로 활동)로 재임하며 사외이사로서 높은 책임감과 충실성을 보여준 점 등을 종합적으로 감안하여 추천하였습니다.

확인서

이상훈

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
15억원 (주1)
※ 이와 별도로 2020년 중 신한금융지주회사 주식을 기초로 한 장기성과연동형 주식보수
(Performance Share)를 10,000주 내에서 부여하고, 향후 4년간의 경쟁사 대비 
주가 상승률과 영업순이익, ROE, 상ㆍ매각전 고정이하여신비율 목표 달성률에 따라 
2024년에 해당 부여수량 범위 내에서 지급규모를 최종 확정하여 지급함

주1) 이와 별도로 2020년 중 과거 주주총회에서 승인된 장기성과연동형 주식보수의 부여한도 범위 내에서 장기성과연동형 주식보수가 지급될 수 있음 

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

실제 지급된 보수총액
8억원

최고한도액
15억원 (주2)
※ 이와 별도로 2019년 중 신한금융지주회사 주식을 기초로 한 장기성과연동형 주식보수
(Performance Share)를 8,427주 내에서 부여하고, 향후 4년간의 경쟁사 대비 
주가 상승률, 영업순이익 및 ROE 목표 달성률에따라 2023년에 해당 부여수량 범위 내에서
 지급규모를 최종 확정하여 지급함

주2) 이와 별도로 2019년 중 과거 주주총회에서 승인된 장기성과연동형 주식보수의 부여한도 범위 내에서 장기성과연동형 주식보수가 지급될 수 있음 

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

※ 참고사항

1. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위하여 총회장 입장 전 발열검사가 진행되며, 입장시 반드시 마스크를 착용하여야 합니다. 또한, 의결권행사가 필요하신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용하여 주시기 바랍니다.
2. 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.