오리콤 — 주주총회소집공고 (20200309)
제출인: 오리콤

주주총회소집공고
2.8
(주)오리콤

주주총회소집공고

2020 년 3 월 9 일

회 사 명 :
(주)오리콤

대 표 이 사 :
고영섭, 김성대

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 언주로 726 두산빌딩 7층

(전 화) 02) 510 - 4100

(홈페이지)http://www.oricom.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 팀장
(성 명) 김 기 수

(전 화) 02) 510 - 4076

주주총회 소집공고

(제45기 정기)

상법 제365조 와 당사 정관 제18조에 의한 제45기(2019.1.1 ~ 2019.12.31) 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의100분의1 이하의주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4 및 동법 시행령 제31조, 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2020년 3월 24일(화) 오전9시

2. 장 소 : 서울시 강남구 언주로 726 두산빌딩 22층 소강당

※ 단, 코로나19 확산 등 불가피한 상황 발생 시 정상적인 주주총회 개최가
 불가능하다고 판단되는 경우, 이사회 위임에 의거하여 대표이사가 
 주주총회 개최 일정 및 장소를 변경할 수 있음.

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제45기 재무제표 승인의 건
 제2호 의안 : 이사 선임의 건

제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항

상법 제542조의 4에 의거하여 주주총회 소집통지 및 경영참고사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소, 하나은행 증권대행부에 비치 또는 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접 행사 : 신분증

- 대리 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

* 위임장은 원본만 인정되며, 사본은 인정되지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사외이사의 성명

김성호

(출석률:
0%)

유관희

(출석률:
100%)

박선현

(출석률:
100%)

이제호

(출석률:

80%)

찬반여부

1
2019.02.11
제44기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

가결

-
찬성
찬성
'19.03.27
신규선임

2019년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건

가결

-
찬성
찬성

(주)두산과의 2019년 1분기 내부거래 승인의 건

가결

-
찬성
찬성

2019년 기부금 승인의 건

가결

-
찬성
찬성

2019년 경영계획 보고
-
-
-
-

공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고
-
-
-
-

2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-

2
2019.03.08
제44기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건

가결

-
찬성
찬성

이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건

가결

-
찬성
찬성

내부회계관리제도 평가보고 및 감사보고
-
-
-

-

3
2019.03.27
감사위원회 규정 개정의 건

가결

'19.03.27
임기만료

찬성

찬성

찬성

내부회계관리규정 개정보고
-
-
-
-

4
2019.04.24
'19년 1분기 실적 보고
-

-

-

-

5
2019.07.25
(주)두산과의 2019년 3분기 내부거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

'19년 반기 실적 보고
-
-
-
-

공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고
-
-
-
-

6
2019.10.29
이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건
가결
찬성
찬성
-

'19년 3분기 실적 보고
-
-
-
-

7
2019.12.23
(주)두산과의 2020년 1분기 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
개최일자
의안내용
가결
여부

감사
위원회
김성호
유관희
박선현
이제호
2019.02.11
2018년 기말감사 결과보고
-

2018년 내부회계관리제도 운영 실태 보고
-

2019.03.08
내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
가결

내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건
가결

감사의 감사보고서 승인의 건
가결

2018년 하반기 오리콤 내부감사 실적 보고
-

2019년 오리콤 내부감사 계획 보고
-

외부감사인의 비감사업무 용역 계약 체결 협의
가결

2019.03.27
감사위원회 위원장 선임의 건
가결

내부회계관리규정 개정의 건
가결

2019.04.24
'19년 1분기 검토 결과 보고

-

2019.07.25

2019년 반기 검토결과 보고

-

2019년 상반기 오리콤 내부 감사 실적 보고

-

2019년 하반기 오리콤 내부 감사 계획 보고

-

2019.10.29
2019년 3분기 검토결과 보고
-

감사인 선임규정 제정의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

이사
3
5,000
198
66
-

주1) 상기 보수현황은 '19년 12월말 기준임

주2) 주총 승인금액은 사내이사를 포함한 총 이사보수한도금액임(총 이사수 : 5명)

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출/매입
두산
(최대주주)
2019.01.01~2019.12.31
71
6.6%

매출
두산인프라코어
(최대주주의 계열회사)
2019.01.01~2019.12.31
60
5.6%

매출
두산중공업
(최대주주의 계열회사)
2019.01.01~2019.12.31
19
1.7%

매출

두산밥캣
(최대주주의 계열회사)

2019.01.01~2019.12.31
12
1.1%

※ 상기 비율은 2018년말 별도 재무제표 매출 총액 기준이며, 거래기간 및 거래 금액은 
 2019년말 기준입니다.
※ 두산 Project : MLB Sponsorship 및 정보자원용역비, 홍보대행료
※ 두산인프라코어 Project : 2019 The Open,
2019 두산매치플레이, 홍보대행료
※ 두산중공업 Project : 홍보대행료
※ 두산밥캣 Project : 2019 The Open

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

두산
(최대주주)
매출/매입
2019.01.01~2019.12.31
134
12.5%

두산인프라코어
(최대주주의 계열회사)
매출
2019.01.01~2019.12.31
81
7.6%

※ 상기 비율은 2018년말 별도 재무제표 매출 총액 기준이며, 거래기간 및 거래 금액은 
 2019년말 기준입니다.
※ 상기 거래금액은 매출, 매입의 합산 금액 입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【오리콤 광고 부문, 한컴】

<산업의 특성>
광고란 광고주가 소비자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다.
 
<산업의 성장성>
최근 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다.
 
<경기 변동의 특성>
광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.

<계절성>
일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다.

<
국내시장 현황>

2019년 광고시장은 전반적인 경기 둔화 속에서도 5G 도입에 따른 동영상 광고의 폭발적 증가 및 AI, VR, AR 등 고사양 기술이 접목된 광고 등의 활성화로 디지털 광고시장이 고성장하며 전년대비 2.3% 성장하였습니다.
 
 2020년 광고시장은 글로벌 경기 침체와 국내 경제 성장 둔화가 예상되고 있지만, 디지털 광고시장의 지속 성장 및 도쿄 올림픽과 총선 등 호재 영향으로5.5% 성장할 것으로 전망됩니다.

<회사의 경쟁상 강점>
오리콤 광고부문은 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도이를 확대해 나갈 것입니다.

한
컴
은 83년 창립이래 지난 36년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다.

【매거진 부문】

<
산업의 특성> 

'잡지 등
정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다.

<산업의 성장성>
잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다.
 

<

경기변동의 특성>

대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다.

<계절성>

패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 

<국내시장 현황>

2019년에는 디지털 광고 시장이 성장을 이어감에 따라, 디지털 상품을 더욱 다양하게 기획하고 제안하는 활동을 확대 하였습니다.

2020년에도 디지털 광고시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 새로운 디지털 상품들을 기획하여 제안할 계획입니다.

<회사의 경쟁상 강점>
당사는 글로벌 브랜드인Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

【오리콤 광고 부문, 한컴】

2019년 방송 광고시장은 마이너스 성장을 기록하였으나, 디지털 광고 시장이 높은 성장세를 보이며 국내 총 광고시장은2.3%의 성장을 보였습니다.
당
사는 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 종합 컨
텐츠그룹化 전략을 수립하고 그에 따라 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, Digital 광고 역량 확보 등을 지속적으로 추진하고 있습니다.

2019년도 오리콤 광고부문의 매출액은 BTL사업 매출의 증가로 전년대비 5% 성장한 65,609백만원을 기록하였으며, 한컴은 광고물 제작 및 BTL사업 매출 증가로 13% 성장한 86,360백만원을 기록하였습니다.

2020년 광고시장은 국내외 경제 성장 둔화가 예상되고 있지만, 도쿄 올림픽과 총선 등의 호재로 전년대비 5.5% 성장할 것으로 전망됩니다.

【매거진 부문】

2019년에는 content 제작 매출의 성장으로
인하여 매거진 부문의 매출액은 46,577백만원을 기록하였습니다.

2020년에도 디지털 광고 시장이 지속적으로 성장할 것으로 예상됨에 따라, 각 브랜드별 다양한 광고 상품을 더욱 확대하여 디지털 매출을 증대하기 위해 노력할 것입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 오리콤 광고부문, 한컴 : 광고대행 및 광고제작 등의 관련된 사업부문으로 구성
 - 매거진부문 : 잡지제작 및 잡지광고와 관련된 사업부문으로 구성

(2) 시장점유율

해당 산업의 시장점유율에 대한 합리적 추정이 집계된 자료가 없습니다.

(3) 시장의 특성

경기 호황 시 광고시장은 더 크게 성장하고 경기 침체 시에는 민감하게 경제 여건을 반영하는 모습을 보여왔기 때문에 광고시장의 경기 변동에 대한 탄력도는 높다고 판단됩니다. 아울러 광고시장은 계절적인 판매와 소비 패턴에도 민감하다고 볼 수 있습니다. 크리스마스와 연말 시즌인 4분기와 여름상품 출시가 집중되는 2분기에 기업들의 마케팅 활동이 활발해져 상대적으로 다른 분기에 비해 광고시장이 활기를 띄고 있습니다. 최근 전통적인 4대 매체 광고시장의 성장성은 다소 정체를 나타내고 있는 반면, 인터넷, 모바일, 케이블TV, 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고주들의 관심이 높아지면서 상대적으로 높은 성장성을 보이고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당 사항 없음

(5) 조직도

[오리콤 광고부문]

200101 조직도(오리콤 광고).jpg
.

[매거진부문]

매거진 조직도_2020226_공시용.jpg
.

[한컴부문]

20. 2월 조직도(한컴).jpg
.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항, 1. 사업의 개요, 나. 회사의 현황, (1) 영업개황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제45기 2019년 12월 31일 현재

제44기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제45기
제44기

자산

Ⅰ. 유동자산

119,831,024,801

132,122,272,254

1. 현금및현금성자산
4,8
61,591,635,723

60,235,575,606

2. 매출채권
4,6,8
26,931,963,209

25,285,044,710

3. 기타채권
4,6,8,9
31,154,730,438

46,424,478,211

4. 기타유동자산

10
152,695,431

177,173,727

Ⅱ. 비유동자산

75,809,641,656

72,691,285,752

1. 장기금융상품
4,5,8
11,000,000

11,000,000

2. 장기투자증권
4,7,8
533,427,887

532,866,503

3. 장기기타채권
4,6,8,9
1,787,636,390

1,819,094,925

4. 지분법적용투자주식
11
10,463,075,644

10,169,505,270

5. 유형자산
12,32
45,577,230,034

42,191,160,827

6. 무형자산
13
16,684,863,498

17,132,753,855

7. 이연법인세자산

27
581,567,778

658,631,750

8. 기타비유동자산

10
170,840,425

176,272,622

자산총계

195,640,666,457

204,813,558,006

부채

Ⅰ. 유동부채

100,245,156,822

116,026,530,398

1. 매입채무
4,8
17,622,600,476

15,086,505,067

2. 기타채무
4,8,9
77,945,952,233

95,867,947,940

3. 미지급법인세
27
1,323,292,833

2,040,205,152

4. 기타충당부채
15
114,194,500

109,675,650

5. 기타유동부채
4,8,10,32
3,239,116,780

2,922,196,589

Ⅱ. 비유동부채

12,523,567,592

10,494,544,563

1. 장기기타채무
4,8,9
1,251,095,324

1,335,329,208

2. 순확정급여부채

14
5,596,992,552

4,476,925,450

3. 이연법인세부채
27
4,902,232,294

4,682,289,905

4. 기타비유동부채
4,8,10,32
773,247,422

-

부채총계

112,768,724,414

126,521,074,961

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

82,871,942,043

78,292,483,045

1. 자본금

16
11,704,050,000

11,498,750,000

2. 자본잉여금

16,17
13,625,132,507

13,397,701,167

3. 기타자본항목
18
(725,741,860)

(619,437,520)

4. 기타포괄손익누계액
19
16,302,091,044

14,183,655,631

5. 이익잉여금
20
41,966,410,352

39,831,813,767

자본총계

82,871,942,043

78,292,483,045

부채와 자본총계

195,640,666,457

204,813,558,006

연 결 손 익 계 산 서

제45기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제45기
제44기

Ⅰ. 매출액

21
,22

198,545,882,077

182,757,796,868

Ⅱ. 매출원가
23

142,271,615,755

124,744,738,501

Ⅲ. 매출총이익

56,274,266,322

58,013,058,367

판매비와관리비
23,24
48,318,467,965

47,278,870,598

Ⅳ. 영업이익

7,955,798,357

10,734,187,769

금융수익
25
873,808,057

775,880,682

금융비용
25
259,553,142

100,416,612

기타영업외수익
26
79,555,504

386,554,847

기타영업외비용
26
1,005,160,707

976,098,231

지분법적용투자손익
11
(22,879,679)

(109,549,146)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

7,621,568,390

10,710,559,309

법인세비용
27
1,689,983,856

1,775,473,001

Ⅵ. 당기순이익

5,931,584,534

8,935,086,308

지배기업 소유주지분

5,931,584,534

8,935,086,308

비지배지분

-

-

Ⅶ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
28

기본주당순이익

532

803

희석주당순이익

519

787

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제45기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제45기
제44기

Ⅰ. 당기순이익

5,931,584,534

8,935,086,308

Ⅱ. 기타포괄손익

769,703,164

(936,585,011)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :

769,703,164

(936,585,011)

1. 순확정급여부채의 재측정요소
14
(1,348,732,249)

(914,646,047)

2. 자산재평가이익
12
1,871,604,372

-

3. 지분법자본변동
11
246,831,041

(18,208,697)

4.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

-

(3,730,267)

Ⅲ. 총포괄이익

6,701,287,698

7,998,501,297

Ⅳ. 총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

6,701,287,698

7,998,501,297

비지배지분

-

-

연 결 자 본 변 동 표

제45기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
지배기업 소유주지분
총계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금

2018.1.1(전기초)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
14,205,594,595
34,259,629,206
72,742,237,448

총포괄손익:

- 당기순이익

-
-
-
-
8,935,086,308
8,935,086,308

- 순확정급여부채의 재측정요소
14
-
-
-
-
(914,646,047)
(914,646,047)

- 기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손익

-
-
-
(3,730,267)
-
(3,730,267)

- 지분법자본변동

-
-
-
(18,208,697)
-
(18,208,697)

총포괄손익 소계

-
-
-
(21,938,964)
8,020,440,261
7,998,501,297

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

- 현금배당
20
-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

2018.12.31(전기말)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
14,183,655,631
39,831,813,767
78,292,483,045

2019.1.1(당기초)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
14,183,655,631
39,831,813,767
78,292,483,045

총포괄손익:

- 당기순이익

-
-
-
-
5,931,584,534
5,931,584,534

- 순확정급여부채의 재측정요소
14
-
-
-
-
(1,348,732,249)
(1,348,732,249)

- 자산재평가이익

-
-
-
1,871,604,372
-
1,871,604,372

- 지분법자본변동

-
-
-
246,831,041
-
246,831,041

총포괄손익 소계

-
-
-
2,118,435,413
4,582,852,285
6,701,287,698

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

- 현금배당
20
-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

- 주식선택권 행사
16,18
205,300,000
227,431,340
(106,304,340)
-
-
326,427,000

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

205,300,000
227,431,340
(106,304,340)
-
(2,448,255,700)
(2,121,828,700)

2019.12.31(당기말)

11,704,050,000
13,625,132,507
(725,741,860)
16,302,091,044
41,966,410,352
82,871,942,043

연 결 현 금 흐 름 표

제45기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제45기
제44기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,615,456,728

15,645,031,177

1. 영업활동에서 창출된 현금
31
7,162,314,080

16,212,019,218

(1) 당기순이익

5,931,584,534

8,935,086,308

(2) 조정

6,885,146,554

4,816,820,003

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(5,654,417,008)

2,460,112,907

2. 이자의 수취

775,626,228

579,421,329

3. 배당금의 수취

4,502,000

73,254,794

4. 법인세의 납부

(2,326,985,580)

(1,219,664,164)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(546,577,751)

6,324,925,411

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

15,989,001

7,307,640,487

(1)
관
계기업투자의 처분

11
-

6,437,000,000

(2)
장기투자증권의 처분

-

366,650,487

(3)
유형자산의 처분

12
7,320,000

3,990,000

(4)
무형자산의 처분

13
-

500,000,000

(5)
보증금의 감소

8,669,001

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(562,566,752)

(982,715,076)

(1)
유형자산의 취득

12
559,149,392

798,771,836

(2)
무형자산의 취득

13
3,417,360

838,240

(3)
보증금의 증가

-

183,105,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,690,359,102)

(2,448,255,700)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

326,427,000

-

(1) 주식선택권의 행사

326,427,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(4,016,786,102)

(2,448,255,700)

(1) 배당금의 지급
20
2,448,255,700

2,448,255,700

(2) 리스료의 지급

1,568,530,402

-

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(22,459,758)

10,523,939

Ⅴ. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

1,356,060,117

19,532,224,827

Ⅵ. 기초의 현금

60,235,575,606

40,703,350,779

Ⅶ. 기말의 현금

61,591,635,723

60,235,575,606

주석

제45기 2019년 12월 31일 현재

제44기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 오리콤과 그 종속기업

1. 일반사항 

(1) 지배기업의 개요

주식회사 오리콤(이하 '지배기업')은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.

지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

(2)
종속
기업 현황

보고기간말 현재
지배기업의 연결대상 종속
기업 투자내역
은 다음과
같습니다.

회사명
소재지
당기말 지분율
전기말 지분율
결산일
업종

주식회사 한컴
대한민국
100%
100%
12월 31일
광고대행업

보고기간말 현재
중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
자산
부채
매출액
당기순이익
총포괄손익

주식회사 한컴
62,955
42,204
86,360
2,934
2,710

(3) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결대상범위 변동은 발생하지 않았습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사
는
201
9
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의
경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로
인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결

지배기업이 작성하는 연결재무제표는 지배기업과 지배기업이 지배하고 있는 모든 종속기업의 재무제표를 통합하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 연결 재무제표에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외합니다.
 
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.

(4) 외화 환산

1) 기능통화와 표시통화 
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 

(6) 금융자산

1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'금융수익 또는 금융비용'
으로
표시하고 손상차손은
'
기타
영업외
비용
'
으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'
기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'

으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타
영업외
수익' 또는 '기타
영업외
비용
'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다(
연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.(2) 참조
)
.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도
자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 정상영업주기 내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은
주석 6.(2)
에서 제공됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 
부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 40년

차량운반구
5년

비품
3 ~ 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다.

영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 종업원 급여

1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는

확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표

시

되고 관

련
확정급여채무
의
지급
시점
과
만
기
가

유사한
우량
회사채
의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며,
제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(15) 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다
.

(16) 주식기준보상

연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(17) 수익인식

1
) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.

연결회사는 광고제작 매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의 수행의무로 판단하였습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행해여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 
연결회사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

4) 반품

연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 고객의 반품권리를 행사할때 고객으로 부터 회수한 제품에 대해서는 가치가 없는 것으로 판단하여 자산을 인식하지 않고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.

(18) 정부보조금

연결회사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(20) 리스

주석 2.(2
)에서 설명한 것처럼
연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.
새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 32
에서 제공합니다.

- 연결회사가 리스제공자인경우

운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

- 연결회사가 리스이용자인 경우

리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래
'연장선택권 및 종료선택권'에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히
확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

(21) 재무제표 발행 승인일

연결회사

의 재무

제표는
2020년 2
월
10
일자
로 이
사회에
서
승인되
었습
니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다
(
주석 14
참조).

(2) 반품충당부채

연결회사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(
주석 15
참조).

(3) 영업권의 손상

연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다(
주석 13.(3)
참조).

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
USD
EUR
JPY

I. 외화 금융자산
2,925
263
554
95
1

II. 외화 금융부채
492
-
575
-
-

차감 계(I - II)
2,433
263
(21)
95
1

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구분
당기
전기

10% 환율 인상시
10% 환율 인하시
10% 환율 인상시
10% 환율 인하시

세전순손익
270
(270)
8
(8)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험

보고기간말 현재 연결회사
는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 

(2) 신용위험

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라,
금융자산
, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 

연결회사

는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며,
필요한 경우
담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산(*)
61,590
60,234

장ㆍ단기금융상품
11
11

매출채권 및 기타채권
59,875
73,529

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장기투자증권
446
446

당기손익-공정가치 측정 금융자산
장기투자증권
87
87

합계
122,009
134,307

(*) 연결회사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다.

2)
보고기
간말 현재 연결회사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

계정과목
개별적으로 
손상된 채권
금융자산의 집합으로 평가하는 채권
합계

만기 미경과
0~3개월 이하
3개월 초과~

매출채권
1
26,932
-
-
26,933

기타채권
110
31,155
-
-
31,265

장기기타채권
-
1,788
-
-
1,788

합계
111
59,875
-
-
59,986

②
전기말

(단위:백만원)

계정과목
개별적으로 
손상된 채권
금융자산의 집합으로 평가하는 채권
합계

만기 미경과
0~3개월 이하
3개월 초과~

매출채권
18
25,285
-
-
25,303

기타채권
110
46,424
-
-
46,534

장기기타채권
-
1,819
-
-
1,819

합계
128
73,528
-
-
73,656

3)
금융자산
의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위:백만원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)
당기말
전기말

AAA
43,555
34,733

AA
18,035
25,501

합계
61,590
60,234

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다.

(단위:백만원)

장ㆍ단기금융상품
당기말
전기말

AAA
11
11

(3) 유동성위험

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

과목
장부금액
합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

매입채무
17,623
17,623
17,623
-
-

기타채무(*)
70,688
70,688
70,688
-
-

금융리스부채
1,561
1,601
1,450
117
34

합계
89,872
89,912
89,761
117
34

(*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

과목
장부금액
합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

매입채무
15,087
15,087
15,087
-
-

기타채무(*)
88,411
88,411
88,411
-
-

합계
103,498
103,498
103,498
-
-

(*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.

(4) 자본위험

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
112,769
126,521

자본총계
82,872
78,292

부채비율
136.1%
161.6%

5
. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
11
11
당좌개설보증금

6
. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
매출채권
26,933
(1)
26,932
25,303
(18)
25,285

기타채권
31,265
(110)
31,155
46,534
(110)
46,424

비유동
장기기타채권
1,788
-
1,788
1,819
-
1,819

합계
59,986
(111)
59,875
73,656
(128)
73,528

(2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
설정
채권제각
기말금액

매출채권
18
10
(27)
1

기타채권
110
-
-
110

합계
128
10
(27)
111

② 전기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
환입
채권제각
기말금액

매출채권
176
(64)
(94)
18

기타채권
110
-
-
110

합계
286
(64)
(94)
128

개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

7
. 장기투자증권

보고기간말 현재
연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종 목
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

한국경제신문
50
50

(주)연합뉴스
133
133

한국신문잉크(주)
218
218

원오원글로벌
45
45

당기손익-공정가치 
 측정 금융자산
전문건설공제조합
87
87

합 계
533
533

8
.
범주별 금융상품 등

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 
금융자산
장부금액
합계
공정가치

현금및현금성자산
61,592
-
-
61,592
61,592

장ㆍ단기금융상품
11
-
-
11
11

장기투자증권
-
446
87
533
533

매출채권 및 기타채권(*)
59,875
-
-
59,875
59,875

합 계
121,478
446
87
122,011
122,011

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
기타금융부채
장부가액
합계
공정가액

매입채무 및 기타채무(*)
88,272
39
88,311
88,311

금융리스부채
-
1,561
1,561
1,561

합계
88,272
1,600
89,872
89,872

(*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산
장부금액
합계
공정가치

현금및현금성자산

60,23
6

-
-
60,236
60,236

장ㆍ단기금융상품
11
-
-
11
11

장기투자증권
-
446
87
533
533

매출채권 및 기타채권(*)
73,529
-
-
73,529
73,529

합 계

133,776

446
87
134,309
134,309

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
기타
장부가액
합계
공정가액

매입채무 및 기타채무(*)

103,437

61

103,498

103,498

(*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
-
87
87

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

-
-
446
446

합계

-
-
533
533

(단위: 백만원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
-
87
87

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

-
-
446
446

합계

-
-
533
533

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

(3)
당기
와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

범주
이자수익
(비용)
배당금수익
손상및환입
환변동손익
기타
합계

상각후원가 금융자산
760
-
(10)
(34)
-
716

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
4
-
-
-

4

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
(48)
22
(26)

기타금융부채
(90)
-
-
-
-
(90)

합계
670
4
(10)
(82)
22
604

2) 전기

(단위:백만원)

범주
이자수익
(비용)
배당금수익
손상및환입
환변동손익
처분손익
평가손익
합계

상각후원가 금융자산
629
-
64
(7)
-
-
685

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6
69
-
-
288
2
365

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5
4
-
-
-
-
9

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
(51)
-
-
(51)

합계
640
73
64
(58)
288
2
1,008

(4) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

매출채권
37,124
10,192
26,932
-
26,932

재무상태표상 부채
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

기타채무(대행미지급금)
78,459
10,192
68,267
-
68,267

2) 전기말

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

매출채권
38,646
13,361
25,285
-
25,285

재무상태표상 부채
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

기타채무(대행미지급금)
99,990
13,361
86,629
-
86,629

9
. 기타채권 및 기타채무

(1) 기타채권

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
미수금
31,096
46,350

미수수익
59
74

소계
31,155
46,424

비유동
장기미수금
16
38

보증금
1,772
1,781

소계
1,788
1,819

합계
32,943
48,243

(2) 기타채무

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
미지급금
70,539
88,242

미지급비용
7,383
7,602

예수보증금
8
8

임대보증금
16
16

소계
77,946
95,868

비유동
장기미지급비용
1,212
1,275

금융보증부채
39
60

소계
1,251
1,335

합계
79,197
97,203

10
. 기타자산 및 기타부채

(1) 기타자산

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
선급금
18
26

선급비용
135
151

소계
153
177

비유동
장기성선급비용
19
25

기타의비유동자산
152
151

소계
171
176

합계
324
353

(
2) 기타부채

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
137
172

예수금
697
357

부가가치세예수금
1,617
2,393

금융리스부채
788
-

소계
3,239
2,922

비유동
금융리스부채
773
-

합계
4,012
2,922

11.
관
계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
소재지
결산일

두산큐벡스 주식회사
골프장 운영업 등
한국
12월 31일

디비씨 주식회사
부동산 임대업
한국
12월 31일

(2) 보고기간말 현재 연결회사의
관계기업투자
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
지분율
당기말
전기말

두산큐벡스 주식회사(주1)
5.8%
6,232
5,906

디비씨 주식회사(주1)
4.1%
4,231
4,264

합계
10,463
10,170

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의
관계기업투자
변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

회사명
기초
지분법손익
지분법자본변동
기말

두산큐벡스 주식회사
5,906
10
316
6,232

디비씨 주식회사
4,264
(33)
-
4,231

합계
10,170
(23)
316
10,463

2) 전기

(단위:백만원)

회사명
기초
지분법손실
지분법자본변동
유상감자
기말

두산큐벡스 주식회사
5,964
(35)
(23)
-
5,906

디비씨 주식회사
10,775
(74)
-
(6,437)
4,264

합계
16,739
(109)
(23)
(6,437)
10,170

(4)
관계기업투자
에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액

당기순
손익

두산큐벡스
220,792

103,295

68,412
180

디비씨 주식회사
322,298
219,050
-
(814)

2) 전기

(단위:백만원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손실

두산큐벡스
213,382
100,557
66,051

(601)

디비씨 주식회사
282,276
178,714
-
(1,744)

12
.
유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
(건물)
사용권자산
(기타유형자산)
합계

기초 장부가액
34,748
5,668
1,109
666
-
-
42,191

회계기준 변경
-
-
-
-
2,560
212
2,772

취득/자본적지출
-
36
287
233
-
268
824

재평가 증가
2,400
-
-
-
-
-
2,400

손상
(11)
-
-
-
-
-
(11)

처분/폐기
(1)
(20)
-
-
-
-
(21)

감가상각
-
(542)
(518)
-
(1,314)
(195)
(2,569)

대체
-
197
-
(206)
-
-
(9)

기말 장부가액
37,136
5,339
878
693
1,246
285
45,577

취득원가
37,136
15,412
4,825
693
2,560
480
61,106

감가상각누계액
-
(10,073)
(3,947)
-
(1,314)
(195)
(15,529)

한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은

16,633
백만원
입
니다.

2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지
건물 및 구축물
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
34,742
5,805
1,253
658
42,458

취득/자본적지출
6
261
336
192
795

감가상각
-
(527)
(480)
-
(1,007)

대체
-
129
-
(184)
(55)

기말 장부가액
34,748
5,668
1,109
666
42,191

취득원가
34,748
15,203
4,878
666
55,495

감가상각누계액
-
(9,535)
(3,769)
-
(13,304)

(2) 연결회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정
가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인
미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부
터
2019년 11월 3
0일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은
감정평
가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 당기

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3

토지
-
-
37,136

2) 전기

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3

토지
-
-

34,748

(4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보

가치평가기법
유의적인 관측가능하지
않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법

측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(5)
당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
371
83

판매비와관리비
2,198
924

합계
2,569
1,007

13
.
무형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
영업권
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

기초 장부가액
11,062
3
4,466
1,602
17,133

취득/자본적지출
-
1
36
2
39

대체
-
-
-
9
9

상각
-
(1)
-
(495)
(496)

기말 장부가액
11,062
3
4,502
1,118
16,685

취득원가
11,062
25
4,502
6,279
21,868

상각누계액
(손상차손누계액 포함)
-
(22)
-
(5,161)
(5,183)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
영업권
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

기초 장부가액
11,062
3
4,969
2,047
18,081

취득/자본적지출
-
1
-
-
1

대체
-
-
-
55
55

처분
-
-
(503)
-
(503)

상각
-
(1)
-
(500)
(501)

기말 장부가액
11,062
3
4,466
1,602
17,133

취득원가
11,062
24
4,466
6,266
21,818

상각누계액
(손상차손누계액 포함)
-
(21)
-
(4,664)
(4,685)

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
-
2

판매비와관리비
496
499

합계
496
501

(3) 영업권 등의 손상검사

당기말 현재 연결회사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위:백만원)

부문
영업권
비한정 내용연수
무형자산
합계

광고부문
9,689
4,332
14,021

매거진부문
1,373
170
1,543

합계
11,062
4,502
15,564

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
광고부문
매거진부문

영구성장율
1.0%
0%

할인율
10.04%
10.04%

당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.

14
.

순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
20,159
17,706

사외적립자산의 공정가치(*)
(14,562)
(13,229)

재무상태표상 부채
5,597
4,477

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4백만원(전기말 : 6백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
17,706
15,308

당기근무원가
2,410
2,188

관계회사 전출입
(15)
(154)

이자비용
494
435

확정급여채무의 재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
1

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
918
271

- 경험적 조정에 의한 보험수리적손익
696
776

퇴직금 지급액
(2,050)
(1,119)

기말
20,159
17,706

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
13,229
11,409

사외적립자산의 이자수익
330
293

관계회사 전출입
92
(94)

사외적립자산의 재측정요소
(115)
(127)

사용자의 기여금
2,300
2,477

퇴직금 지급액
(1,272)
(728)

국민연금전환금
(2)
(1)

기말
14,562
13,229

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은
각
각

215

백만
원과
166백만원
입
니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,410
2,188

순이자비용(이자비용 - 이자수익)
164
142

합계
2,574
2,330

(5) 당기와 전
기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
469
507

판매비와관리비
2,105
1,823

합계
2,574
2,330

한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 당기에 매출원가 83백만원, 판매비와관리비 90백만원, 전기에 매출원가 186백만원, 판매비와관리비
10
백만원입니다.

(6) 당기와 전기에 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
1.9~2.0%
2.8~2.9%

미래임금상승률
2.3~4.5%
2.1~5.0%

미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다.

(7) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

예금
4,713
4,735

지분증권
2,800
2,870

채무증권
4,477
4,771

기타
2,572
853

합계
14,562
13,229

(8) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
할인율
임금상승율

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

금액
(1,303)
1,483
1,441
(1,294)

비율
(-)6.46%
7.35%
7.15%
(-)6.42%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2020
년 12월 31일

로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

5,756
백만
원
입니다.

확정급여채무의 가중평
균만기는
6.
47
~ 7.16
년입
니다.

15
.

기
타
충당부채

당기와 전기 중 연결회사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기초
증가
사용
기말

당기
110
398
(394)
114

전기
179
512
(581)
110

연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

16
.
자본금 및 주식발행초과금

당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

일자
변동내역
주식수
자본금
주식발행초과금

2019-01-01
기초
11,498,750주
11,499
11,451

2019-11-29
스톡옵션 행사
205,300주
205
227

2019-12-31
당기말
11,704,050주
11,704
11,678

지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,704,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.

당기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식
수는
370,315
주(전기말: 370,315주)입니다.

17
.
기타자본잉여금

보고기간말 현재 연결회사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

주식선택권 소멸
307
307

토지재평가잉여금
1,640
1,640

합계
1,947
1,947

18
.
기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(929)
(929)

주식선택권
203
310

합계
(726)
(619)

(2) 자기주식

지배기업은 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며,보고기간말 현재 자
기주식
370,315
주에 해당되는
929
백만원을 기타자본항목으로
포함하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

지배기업은 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.

보고기간말 현재 유효한 지배기업이 부여한 주식선택권에 대한 주요 부여조건은 다음과 같습니다.

(단위:주, 백만원)

부여시점
발행할 주식수
행사기간
행사가격(원)
부여일 현재
추정공정가치

2011-03-25
141,000
2014.3.25 ~ 2021.3.24
2,100
97

2012-03-30
130,000
2015.3.30 ~ 2022.3.29
2,890
106

합계
271,000

203

당기 중 지배기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

부여시점
발행할 주식수(단위:주)
평가금액(단위:백만원)

기초
증가
행사
기말
기초
증가
행사
기말

2010-03-26
205,300
-
205,300
-
107
-
107
-

2011-03-25
141,000
-
-
141,000
97
-
-
97

2012-03-30
130,000
-
-
130,000
106
-
-
106

합계
476,300
-
205,300
271,000
310
-
107
203

주식선택권의 부여로 당기 및 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분
무위험이자율(주1)
기대행사기간
예상주가변동성
기대배당수익률

2010-03-26
3.82%
3년
0.41962
7.56%

2011-03-25
3.66%
3년
0.43878
7.36%

2012-03-30
3.57%
3년
0.35318
6.40%

(주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.

19
.
기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익
(6)
(6)

지분법자본변동
307
61

자산재평가이익
16,001
14,129

합계
16,302
14,184

20
.
이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
2,594
2,349

임의적립금
29,940
27,140

미처분이익잉여금
9,432
10,343

합계
41,966
39,832

(*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

1. 기초이익잉여금
39,832
34,260

2. 지배기업 소유주지분 당기순이익
5,932
8,935

3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익
(1,350)
(915)

4. 배당금 지급
(2,448)
(2,448)

5. 기말이익잉여금
41,966
39,832

(3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.

1) 배당기준일 :

2019년과 2018년 12월 31일

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

배당받을주식
11,333,735주

11,128,435
주

주당 액면금액
1,000원

1,000
원

액면배당률
22%
22%

배당금액
2,493
2,448

지배기업은 전기 기말 배당금
2,448백만원을 2019년 4월
중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은
2020년 4월
입니다.

2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 

구분
당기
전기

배당성향(배당금액/지배기업의 소유주지분 당기순이익)
42.0%
27.4%

배당수익률(주당배당금/결산일 주가)
4.4%
4.3%

21
.
부문별 정보

연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다.

영업부문
주요사업

광고
광고대행, 광고제작, 프로모션 등

매거진
잡지, 광고매출 등

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
총매출액
내부매출액
순매출액
영업이익

당기순
손
익

감가상각비 및
무형자산상각비

광고부문
153,210
(1,258)
151,952
5,889
4,526

2,217

매거진부문
47,012
(418)
46,594
2,067
1,406
848

합계
200,222
(1,676)
198,546
7,956
5,932
3,065

2) 전기

(단위:백만원)

구분
총매출액
내부매출액
순매출액
영업이익

당기순
손
익

감가상각비 및
무형자산상각비

광고부문
140,196
(1,264)
138,932
8,413
7,065
1,240

매거진부문
44,589
(763)
43,826
2,321
1,870
268

합계
184,785
(2,027)
182,758
10,734
8,935
1,508

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

광고부문
190,486
99,998
201,707
114,344

매거진부문
13,606
12,072
12,143
11,606

소계
204,092
112,070
213,850
125,950

조정
(8,451)
699
(9,036)
571

조정 후 금액
195,641
112,769
204,814
126,521

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:백만원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

- 제품매출
2,032
2,280

- 용역매출
196,492
180,453

소계
198,524
182,733

기타 원천으로부터의 수익
22
25

합 계
198,546
182,758

23
.
비용의 성격별 분류

(단위:백만원)

구분
당기
전기

재료비
3,227
3,177

외주제작비
113,155
96,885

종업원급여(*)
33,625
32,889

감가상각비, 무형자산상각비
3,065

1,508

지급수수료
23,291
22,608

광고비
2,668
2,445

기타비용

11,559

12,512

매출원가와 판매비와관리비 합계
190,590
172,024

(*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다.

24
.
판매비와관리비

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
25,008
24,634

퇴직급여
2,195
1,833

복리후생비
4,252
4,113

여비교통비
907
948

통신비
386
377

사무비
1,171
1,147

세금과공과
383
350

감가상각비
2,198
924

접대비
643
680

광고선전비
2,668
2,445

교육훈련비
785
542

운반보관비
394
343

지급수수료
5,391
5,888

사무실관리비
1,031
999

용역비
292
332

대손상각비(환입)
10
(64)

무형자산상각비
496
499

기타판매비와관리비
108
1,289

합 계
48,318
47,279

25
.
금융손익

(단위:백만원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익
760
640

배당금수익
4
73

외환차익
84
24

외화환산이익
4
18

금융보증수익
22
21

금융수익 합계
874
776

Ⅱ. 금융비용:

이자비용
90
-

외환차손
124
96

외화환산손실
46
4

금융비용 합계
260
100

Ⅲ. 순금융수익(I-II)
614
675

26
.
기타영업외수익과 기타영업외비용

당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익
18
4

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
2

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
288

잡이익
62
93

합계
80
387

기타영업외비용:

유형자산처분손실
5
-

유형자산손상차손
11
-

무형자산처분손실
-
4

기부금
975
970

잡손실
14
2

합 계
1,005
976

27
.
법인세비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

1. 당기법인세부담액
1,651
2,397

2. 전기 법인세의 조정사항
(41)
(655)

3. 일시적차이에 대한 이연법인세 변동액
297
(231)

4. 총법인세비용(1+2+3)
1,907
1,511

5. 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(217)
264

6. 법인세비용(4+5)
1,690
1,775

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(4,806)
1,058
(3,748)
(3,077)
677
(2,400)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(8)
2
(6)
(8)
2
(6)

지분법이익잉여금
(33)
7
(26)
(33)
7
(26)

지분법자본변동

394

(87)
307

78

(17)

61

재평가잉여금
20,513
(4,513)
16,000
18,114
(3,985)
14,129

합 계
16,060
(3,533)
12,527

15,074

(3,316)

11,758

(3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
5,918
4,945

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,458
1,562

소 계
7,376
6,507

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(11,679)
(10,510)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(18)
(21)

소 계
(11,697)
(10,531)

이연법인세부채 순액
(4,321)
(4,024)

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

손익
자본

퇴직급여충당금
931
(83)
380
1,228

미지급비용
1,814
(119)
-
1,695

토지(압축기장충당금)
(752)
-
-
(752)

토지(재평가잉여금)
(5,425)
-
(388)
(5,813)

감가상각비
669
56
-
725

영업권
(274)
(26)
-
(300)

리스
-
7
-
7

기타
(987)
85
(209)
(1,111)

합계
(4,024)
(80)
(217)
(4,321)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

손익
자본

퇴직급여충당금
858
(185)
258
931

미지급비용
1,742
72
-
1,814

토지(압축기장충당금)
(752)
-
-
(752)

토지(재평가잉여금)
(5,425)
-
-
(5,425)

감가상각비
636
33
-
669

영업권
(248)
(26)
-
(274)

기타
(1,066)
73
6
(987)

합계
(4,255)
(33)
264
(4,024)

(
5)
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

영업권
1,846
1,846

(6) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,622
10,711

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용
1,714
2,411

조정사항

비일시적차이
35
196

세액공제
(10)
(7)

법인세환급액
-
(674)

기타
(49)
(151)

법인세비용
1,690
1,775

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
22.17%
16.57%

28
.
주당이익

(1) 기본주당순이익
기본주당순이익은 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익
5,931,584,534
8,935,086,308

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)
11,146,996
11,128,435

지배기업 소유주지분 기본주당순이익
532
803

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
11,498,750
11,498,750

주식매수선택권 행사
18,561
-

자기주식
(370,315)
(370,315)

가중평균유통보통주식수
11,146,996
11,128,435

(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배주주 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익
5,931,584,534
8,935,086,308

조정
-
-

지배기업 소유주지분 희석 당기순이익
5,931,584,534
8,935,086,308

÷ 가중평균희석증권주식수(주2)
11,438,097
11,355,871

지배기업 소유주지분 희석주당순이익
519
787

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
11,146,996
11,128,435

주식선택권의 행사
291,101
227,436

가중평균희석증권주식수
11,438,097
11,355,871

29.
우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융기관
한도

당좌차월
신한은행 등
6,500

외상매출채권 담보대출 할인한도
신한은행 등
11,876

지급보증(*)
신한은행 등
1,500

(*) 당기말 현재 실행 금액은 없습니다.

(2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및(주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure, W License 등 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. 

(3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위
하여

5,446
백만원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사의 관계기업인 디비씨주식회사가 두산분당센터 건립을 위해 체결한 
 375,000백만원 규모의 PF 대출계약에 대해 연결회사의 한컴부문이 보유 중인 
디비씨주식회사의 주식 86,920주(담보금액: 4,346백만원)을 담보로 제공하였습니다.

(5) 당기 중 연결회사는 디비씨 주식회사와 임차개시일로부터 15년간 (가칭)두산분당센터의 임차 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 필요에 따라 약정 임차비율의 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다.

30
.
특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은
62.30%
(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분

회
사
명

관계기업

두산큐벡스, 디비씨주식회사

기타 
특수관계자
지배기업의 
종속기업
두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설과 그 각각의 종속기업, 
두산베어스, 디엘아이, 두산로보틱스, 
두산 모빌리티 이노베이션, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등

지배기업의 
관계기업 및 공동기업
탐라해상풍력발전, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 
프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아, 함안산업단지 등

기타
(*)

두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 동대문미래재단 등

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

매출

기타

수익

매입
유ㆍ무형자산의 매입
기타비용
사용권 자산 취득
이자비용

지배기업
두산
10,025
-
1,872
-
1,368
515
15

관계기업
두산큐벡스
208
-
539
-
621
-
-

디비씨주식회사
531
22
-
-
-
-
-

기타특수관계자
두산베어스
11
-
-
-
60
-
-

두산건설
1,063
-
-
3
476
811
23

두산메카텍
19
-
-
-
-
-
-

두산인프라코어
8,077
-
-
-
-
-
-

두산밥캣
2,131
-
-
-
-
-
-

두산밥캣코리아
155
-
-
-
-
-
-

두산중공업
3,641
-
-
-
2
-
-

두산로보틱스
1,156
-
-
-
-
-
-

디엘아이
13
-
1
-
600
-
-

두산모빌리티이노베이션
305
-
-
-
-
-
-

네오플럭스
9
-
-
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
111
-
-
-
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
1,200
-
-
-
-
-
-

Bobcat Domestic
2,003
-
-
-
-
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
242
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore North America LLC
1,607
-
-
-
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
3
-
-
-
-
-
-

두산연강재단
6
-
-
-
1
-
-

두산솔루스
2
-
-
-
-
-
-

두산퓨얼셀
48
-
-
-
-
-
-

두산신용협동조합
1
-
-
-
-
-
-

네오트랜스
1
-
-
-
-
-
-

중앙대학교
-
-
-
-
500
-
-

중앙대학교병원
-
-
13
-
94
-
-

동대문미래재단
261
-
-
-
-
-
-

합계
32,829
22
2,425
3
3,722
1,326
38

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

매출
유ㆍ무형자산의 매각
매입
유ㆍ무형자산의 매입
기타비용

지배기업
두산
8,494
-
552
-
1,580

관계기업
두산큐벡스
195
-
535
-
594

디비씨주식회사
250
21
-
-
-

기타특수관계자
두산베어스
6
-
-
-
59

두산건설
158
-
-
8
888

두산메카텍
14
-
-
-
-

두산엔진(*)
167
-
-
-
-

두산인프라코어
6,924
-
-
-
-

두산밥캣
1,947
-
-
-
-

두산밥캣코리아
39
-
-
-
-

두산중공업
3,493
-
-
-
-

두타몰

(*)

312
-
132
-
10

두산로보틱스
1,257
-
-
-
-

디엘아이
13
-
-
-
360

두산모빌리티이노베이션
253
-
-
-
-

네오플럭스
8
-
-
-
-

대산그린에너지
83
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
135
-
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
1,111
-
-
-
-

Bobcat Domestic
1,238
-
-
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
68
-
-
-
-

Doosan Infracore North America LLC
1,664
-
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
90
-
-
-
-

두산연강재단
1
-
-
-
1

네오트랜스
1
-
-
-
-

중앙대학교
-
-
-
-
500

중앙대학교병원
-
-
12
-
90

동대문미래재단
651
-
-
-
-

합계
28,572
21
1,231
8
4,082

(*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
두산
1,439
2,462
56
460
262

관계기업
두산큐벡스
12
1,039
8
740

-

디비씨주식회사
140
38
-
39
413

기타특수관계자
두산베어스
8
872
-
-
-

두산건설
381
1,898
-
39
-

두산메카텍
1
-
-
-
-

두산인프라코어
2,004
3,363
-
-
-

두산밥캣
9
5
-
-
-

두산중공업
1,242
718
-
-
-

디엘아이
-
158
-
29
-

네오플럭스
-
4
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
-
-
12
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
-
-
41
-
-

Bobcat Domestic
-
-
247
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
-
-
8
-
-

Doosan Infracore North America LLC
5
-
-
-
-

두산솔루스
1
-
-
-
-

두산퓨얼셀
36
-
-
-
-

중앙대학교
-
132
-
-
-

중앙대학교병원
-
-
6
38
-

동대문미래재단
5
-
-
-
-

합계
5,283
10,689
378
1,345
675

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
두산
972
3,470
136
304

관계기업
두산큐벡스
9
1,039
6
599

디비씨주식회사
-
60
5
61

기타특수관계자
두산베어스
1
-
-
-

두산건설
58
1,689
-
34

두산인프라코어
1,544
2,199
-
-

두산밥캣
158
4
-
-

두산밥캣코리아
6
-
-
-

두산중공업
1,550
2,768
-
-

두산로보틱스
1
-
-
-

디엘아이
-
-
-
3

네오플럭스
-
4
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
41
-
-
-

Bobcat Domestic
46
-
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
4
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
4
-
-
-

중앙대학교
-
34
-
-

중앙대학교병원
-
-
6
40

동대문미래재단
12
-
-
-

합계
4,406
11,267
153
1,041

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사의 명칭
당기
전기

배당지급
차입(*)
상환(*)
배당지급
유상감자

지배기업
두산
1,604
515
268
1,604
-

관계기업
디비씨주식회사
-
-
-
-
6,437

기타특수관계자

두산건설

-
811
421
-
-

연강재단
15
-
-
15
-

합 계
1,619
1,326
689
1,619
6,437

(*) 당기 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 사용권 자산은 1,326백만원이고 이자비용은 38백만원입니다.

(5)
당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

(단위:백만원)

구분

회사의 명칭

보증처

보증기간

관련채무

담보제공금액

관계기업

디비씨 주식회사

한국증권금융 주식회사

2018-01-15 ~ 2021-10-15

375,000

4,346

(6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
5,448
6,588

퇴직급여
287
304

합계
5,735
6,892

31
.
현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
5,932
8,935

현금유출 없는 비용등의 가산
7,710
5,863

- 이자비용
90
-

- 외화환산손실
45
3

- 지분법적용투자주식처분손실
-
3

- 대손상각비(환입)
10
(64)

- 감가상각비
2,569
1,007

- 무형자산상각비

496

501

- 유형자산처분손실
5
-

- 유형자산손상차손
11
-

- 무형자산처분손실
-
4

- 퇴직급여
2,747
2,526

- 법인세비용
1,690
1,775

- 지분법적용투자주식평가손실
33
107

- 잡손실
14
-

-
기타비용

-
1

현금유입 없는 수익등의 차감
(826)
(1,046)

- 이자수익
(760)
(640)

- 배당금수익
(4)
(73)

- 외화환산이익
(4)
(18)

- 유형자산처분이익
(18)
(4)

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익

-

(2)

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
(288)

- 금융보증수익
(22)
(21)

- 지분법적용투자주식평가이익
(10)
-

- 잡이익
(8)
-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동
(5,654)
2,460

- 매출채권
(1,677)
2,665

- 기타채권
15,276
12,277

- 기타유동자산
10
12

- 장기기타채권
-
(16)

- 기타비유동자산
2
2

- 매입채무
2,537
209

- 기타채무
(18,774)
(10,011)

- 반품충당부채
4
(69)

- 기타유동부채
(470)
93

- 장기기타채무
794
420

- 퇴직금의 지급
(950)
(724)

- 관계회사 전출입
(106)
(59)

- 사외적립자산
(2,300)
(2,339)

영업활동에서 창출된 현금

7,162

16,212

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

건설중인자산 대체
206
184

토지재평가 이익
2,400
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

기초
회계정책변경 효과
증가(차입)
감소(상환)
이자비용
기말

리스부채
-
2,772
268
(1,569)
90
1,561

32. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.

따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용
자의 가중평균 증분차입이자율은
3.69~
4.22
%
입니다.

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말에 인식된 운용리스약정

2,943

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

2,834

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

(12)

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

(50)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

2,772

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

879

비유동 리스부채

1,893

합계

2,772

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해
당기말 현재
재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산(*)

건물

1,246
879

차량운반구

285
1,893

합계

1,531
2,772

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

당기초

리스부채(*)

유동

788
491

비유동

773
2,281

합계

1,561
2,772

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은

268
백
만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서
당기 중
손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기

사용권자산의 감가상각비

건물

12

1,314

차량운반구

12

194

합계

1,508

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

8
90

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

12

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

24

당기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기

리스부채
1,569

단기리스료의 현금유출
12

단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출
24

합계

1,605

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 2,772백만원 증가

­

리스부채:
2,772백만원 증가

※ 상기 내용은 '19년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.
※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제45기 2019년 12월 31일 현재

제44기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
제45기
제44기

자산

Ⅰ. 유동자산

66,382,345,569

82,642,802,259

1. 현금및현금성자산

4,
8

30,565,632,964

34,662,106,271

2. 매출채권

4,
6,8

16,867,734,396

15,347,211,742

3. 기타채권

4,
6,8,9

18,849,267,323

32,506,274,533

4. 기타유동자산

10

99,710,886

127,209,713

Ⅱ. 비유동자산

74,534,845,201

72,363,419,815

1. 장기금융상품

4,
5,8

2,000,000

2,000,000

2. 장기투자증권
4,7,8
139,850,106

139,850,106

3. 장기기타채권

4,
6,8,9

1,754,038,006

1,762,707,007

4. 종속기업및관계기업투자
11
29,854,786,000

29,854,786,000

5. 유형자산
12,32
33,687,560,972

31,332,442,011

6. 무형자산
13
4,155,990,296

4,228,640,135

7. 투자부동산

14
4,888,192,080

4,989,424,368

8. 기타비유동자산

10
52,427,741

53,570,188

자산총계

140,917,190,770

155,006,222,074

부채

Ⅰ. 유동부채

59,747,269,495

76,990,664,011

1. 매입채무

4,
8

8,643,742,323

5,048,392,606

2. 기타채무

4,
8,9

47,844,738,666

68,430,713,377

3. 미지급법인세

792,909,088

1,385,249,714

4. 기타충당부채
16
114,194,500

109,675,650

5. 기타유동부채
4,8,10,32
2,351,684,918

2,016,632,664

Ⅱ. 비유동부채

9,897,507,225

8,157,012,711

1. 장기기타채무

4,
8,9

881,323,258

934,104,087

2. 순확정급여부채

15
5,317,553,555

3,682,686,982

3. 이연법인세부채
27
3,631,527,120

3,540,221,642

4. 기타비유동부채
4,8,10,32
67,103,292

-

부채총계

69,644,776,720

85,147,676,722

자본

I. 자본금

17

11,704,050,000

11,498,750,000

II. 자본잉여금
17,18

13,625,132,507

13,397,701,167

III. 기타자본항목
19

(725,741,860)

(619,437,520)

IV. 기타포괄손익누계액
20

11,799,011,677

10,421,927,305

V. 이익잉여금
21

34,869,961,726

35,159,604,400

자본총계

71,272,414,050

69,858,545,352

부채와 자본총계

140,917,190,770

155,006,222,074

손 익 계 산 서

제45기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
제45기
제44기

Ⅰ. 매출액
22

113,009,120,552

106,964,120,255

Ⅱ. 매출원가
23

72,241,693,777

63,878,293,076

Ⅲ. 매출총이익

40,767,426,775

43,085,827,179

판매비와관리비
23,24
35,892,509,865

35,428,992,640

Ⅳ. 영업이익

4,874,916,910

7,656,834,539

금융수익
25
412,779,596

307,839,080

금융비용
25
216,921,034

98,470,183

기타영업외수익
26
41,633,606

69,419,812

기타영업외비용
26
1,000,252,753

975,445,052

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

4,112,156,325

6,960,178,196

법인세비용
27
828,937,865

933,955,636

Ⅵ. 당기순이익

3,283,218,460

6,026,222,560

Ⅶ. 주당이익
28

기본주당순이익

295

542

희석주당순이익

287

531

포 괄 손 익 계 산 서

제45기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
제45기
제44기

Ⅰ. 당기순이익

3,283,218,460

6,026,222,560

Ⅱ. 기타포괄손익

252,478,938

(470,307,071)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :

252,478,938

(470,307,071)

1. 순확정급여부채의 재측정요소
15
(1,124,605,434)

(470,307,071)

2. 자산재평가이익
12
1,377,084,372

-

Ⅲ. 총포괄이익

3,535,697,398

5,555,915,489

자 본 변 동 표

제45기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
10,421,927,305
32,051,944,611
66,750,885,563

총포괄손익:

- 당기순이익

-
-
-
-
6,026,222,560
6,026,222,560

- 순확정급여부채의 재측정요소
15
-
-
-
-
(470,307,071)
(470,307,071)

총포괄손익 소계

-
-
-
-
5,555,915,489
5,555,915,489

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

- 현금배당
21
-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

2018.12.31(전기말)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
10,421,927,305
35,159,604,400
69,858,545,352

2019.1.1(당기초)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
10,421,927,305
35,159,604,400
69,858,545,352

총포괄손익:

- 당기순이익

-
-
-
-
3,283,218,460
3,283,218,460

- 순확정급여부채의 재측정요소
15
-
-
-
-
(1,124,605,434)
(1,124,605,434)

- 자산재평가이익
12
-
-
-
1,377,084,372
-
1,377,084,372

총포괄손익 소계

-
-
-
1,377,084,372
2,158,613,026
3,535,697,398

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

- 주식선택권 행사
17,19
205,300,000
227,431,340
(106,304,340)
-
-
326,427,000

- 현금배당
21
-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

205,300,000
227,431,340
(106,304,340)
-
(2,448,255,700)
(2,121,828,700)

2019.12.31(당기말)

11,704,050,000
13,625,132,507
(725,741,860)
11,799,011,677
34,869,961,726
71,272,414,050

현 금 흐 름 표

제45기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
제45기
제44기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(506,595,341)

10,420,683,371

1. 영업활동에서 창출된 현금
31
528,478,834

10,486,509,240

(1) 당기순이익

3,283,218,460

6,026,222,560

(2) 조정

4,484,005,729

3,515,352,116

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(7,238,745,355)

944,934,564

2. 이자의 수취

365,110,847

247,184,421

3. 배당금의 수취

1,000,000

1,000,000

4. 법인세의 납부

(1,401,185,022)

(314,010,290)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(517,747,751)

(273,612,666)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

15,989,001

503,970,000

(1) 유형자산의 처분
12
7,320,000

3,970,000

(2) 무형자산의 처분
13
-

500,000,000

(3) 보증금의 감소

8,669,001

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(533,736,752)

(777,582,666)

(1) 유형자산의 취득
12
530,319,392

593,639,426

(2) 무형자산의 취득
13
3,417,360

838,240

(3) 보증금의 증가

-

183,105,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,047,307,345)

(2,448,255,700)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

326,427,000

-

(1) 주식선택권의 행사

326,427,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(3,373,734,345)

(2,448,255,700)

(1) 배당금의 지급
21
2,448,255,700

2,448,255,700

(2) 리스료의 지급

925,478,645

-

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(24,822,870)

-

Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(4,096,473,307)

7,698,815,005

Ⅵ. 기초의 현금

34,662,106,271

26,963,291,266

Ⅶ. 기말의 현금

30,565,632,964

34,662,106,271

주석

제45기 2019년 12월 31일 현재

제44기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 오리콤

1. 일반사항

주식회사 오리콤(이하 '당사')는
1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.

당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

2.
중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사
는
201
9
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사
는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의
경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로
인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 종속기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화 환산

1) 기능통화와 표시통화 
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 

(6) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'금융수익 또는 금융비용'
으로
표시하고 손상차손은
'
기타영업외비용
'
으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'
기타
영업외
수익' 또는 '기타
영업외
비용'

으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타
영업외
수익' 또는 '기타
영업외
비용
'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다
(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.(2) 참조
)
.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도
자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 정상영업주기 내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은
주석 6.(2)
에서 제공됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 
부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 40년

차량운반구
5년

비품
3 ~ 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다.

영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 종업원 급여

1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는

확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표

시

되고 관

련
확정급여채무
의
지급
시점
과
만
기
가

유사한
우량
회사채
의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며,
제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(15) 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다
.

(16) 주식기준보상

당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(17) 수익인식

1
) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.

당사는 광고제작 매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의수행의무로 판단하였습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행해여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 
당사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

4) 반품

당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 고객의 반품권리를 행사할때 고객으로 부터
회수한 제품에 대해서는 가치가 없는 것으로 판단하여 자산을 인식하지 않고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.

(18) 정부보조금

당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(20) 리스

주석 2.(2
)에서 설명한 것처럼
당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.
새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 32
에서 제공합니다.

- 당사가 리스제공자인경우

운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 

- 당사가 리스이용자인 경우

당사가 리스이용자인 경우 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래
'연장선택권 및 종료선택권'에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히
확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

(21) 재무제표 발행 승인일

당사

의 재무

제표는
2020년 2
월
10
일자
로 이
사회에
서
승인되
었습
니
다
.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 순확정급여부채

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다
(
주석 15
참조).

(2) 반품충당부채

당사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(
주석 16
참조).

(3) 영업권의 손상

당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다(
주석 13
참조).

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) 비금융자산의 손상 

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

4

. 재무위험관리 

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

USD
USD
EUR

I. 외화 금융자산
2,919
255
3

II. 외화 금융부채
388
575
-

차감 계(I - II)
2,531
(320)
3

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

10% 환율 인상시
10% 환율 인하시
10% 환율 인상시
10% 환율 인하시

세전손익
253
(253)
(32)
32

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험

보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라,
금융자산
, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 

당사

는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가 측정 
금융자산
현금및현금성자산(*)
30,565
34,661

장ㆍ단기금융상품
2
2

매출채권 및 기타채권
37,471
49,616

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장기투자증권
95
95

당기손익-공정가치 측정 금융자산
장기투자증권
45
45

합계
68,178
84,419

(*) 당사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다.

2) 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

계정과목
개별적으로 
손상된 채권
금융자산의 집합으로 평가하는 채권
합계

만기 미경과
0~3개월 이하
3개월 초과~

매출채권
1
16,868
-
-
16,869

기타채권
-
18,849
-
-
18,849

장기기타채권
-
1,754
-
-
1,754

합계
1
37,471
-
-
37,472

②
전기말

(단위:백만원)

계정과목
개별적으로 
손상된 채권
금융자산의 집합으로 평가하는 채권
합계

만기 미경과
0~3개월 이하
3개월 초과~

매출채권

18

15,347

-
-
15,365

기타채권
-
32,506
-
-
32,506

장기기타채권
-
1,763
-
-
1,763

합계

18

49,616

-
-
49,634

3) 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위:백만원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)
당기말
전기말

AAA
12,530
9,149

AA
18,035
25,501

합계
30,565
34,650

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. 

(단위:백만원)

장ㆍ단기금융상품
당기말
전기말

AAA

2

2

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

과목
장부금액
합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

매입채무
8,644
8,644
8,644
-
-

기타채무(*)
42,295
42,295
42,295
-
-

금융리스부채
855
875
803
51
21

합계
51,794
51,814
51,742
51
21

(*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

과목
장부금액
합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

매입채무
5,048
5,048
5,048
-
-

기타채무(*)
62,731
62,731
62,731
-
-

합계
67,779
67,779
67,779
-
-

(*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
69,645
85,148

자본총계
71,272
69,859

부채비율
97.7%
121.9%

5
. 사용
제한 금융상품

보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
2
2
당좌개설보증금

6
. 매출
채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
매출채권
16,869
(1)
16,868
15,365
(18)
15,347

기타채권
18,849
-
18,849
32,506
-
32,506

비유동
장기기타채권
1,754
-
1,754
1,763
-
1,763

합계
37,472
(1)
37,471
49,634
(18)
49,616

(2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

계정과목
기초
설정(환입)
채권제각
기말

매출채권
18
10
(27)
1

② 전기

(단위:백만원)

계정과목
기초
설정(환입)
채권제각
기말

매출채권
175
(64)
(93)
18

개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

7
. 장
기투자증권

보고기간말 현재 당사의
장기투자증권
내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종목
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
한국경제신문
50
50

원오원글로벌
45
45

당기손익-공정가치 측정 금융자산
전문건설공제조합
45
45

합 계
140
140

8
. 범주별
금융상품

(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

금융자산
상각후원가 
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
당기손익-
공정가치 금융자산
장부금액합계
공정가치

현금및현금성자산
30,566
-
-
30,566
30,566

장ㆍ단기금융상품
2
-
-
2
2

장기투자증권
-
95
45
140
140

매출채권 및 기타채권(*)
37,471
-
-
37,471
37,471

합 계
68,039
95
45
68,179
68,179

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

(단위:백만원)

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
기타금융부채
장부가액
합계
공정가액

매입채무 및 기타채무(*)
50,939
-
50,939
50,939

금융리스부채
-
855
855
855

합계
50,939
855
51,794
51,794

(*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

금융자산
상각후원가 
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
당기손익-
공정가치 금융자산
장부금액합계
공정가치

현금및현금성자산
34,662
-
-
34,662
34,662

장ㆍ단기금융상품
2
-
-
2
2

장기투자증권
-
95
45
140
140

매출채권 및 기타채권(*)
49,616
-
-
49,616
49,616

합 계
84,280
95
45
84,420
84,420

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
장부가액
합계
공정가액

매입채무 및 기타채무(*)
67,779
67,779
67,779

(*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
45
45

기타포괄손익-공정가치 지분상품

-
-
95
95

합계

-
-
140
140

(단위: 백만원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
45
45

기타포괄손익-공정가치 지분상품

-
-
95
95

합계

-
-
140
140

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

범주
이자수익(비용)
배당금수익
손상및환입
환변동손익
합계

상각후원가 금융자산
348
-
(10)
(36)
302

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1
-
-
1

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
(69)
(69)

기타금융부채
(48)
-
-
-
(48)

합 계
300
1
(10)
(105)
186

2) 전기

(단위: 백만원)

범주
이자수익(비용)
배당금수익
손상및환입
환변동손익
합계

상각후원가 금융자산
279
-
64
(20)

323

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1
-
-
1

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
(51)
(51)

합계
279
1
64
(71)
273

(4) 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

매출채권
23,286
6,418
16,868
-
16,868

재무상태표상 부채
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

기타채무(대행미지급금)
46,552
6,418
40,134
-
40,134

2) 전기말

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

매출채권
25,166
9,819
15,347
-
15,347

재무상태표상 부채
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

기타채무(대행미지급금)

70,956
9,819
61,137
-
61,137

9
. 기타채권 및 기타채무

(1) 기타채권

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
미수금
18,822
32,462

미수수익
27
44

소계
18,849
32,506

비유동
보증금
1,754
1,763

합계
20,603
34,269

(2) 기타채무

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
미지급금
41,865
62,301

미지급비용
5,606
5,756

예수보증금
8
8

임대보증금
366
366

소계
47,845
68,431

비유동
장기미지급비용
881
934

합계
48,726
69,365

10
. 기타자산 및 기타부채

(1) 기타자산

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
선급금
12
21

선급비용
88
106

소계
100
127

비유동
장기성선급비용
15
17

기타의비유동자산
37
37

소계
52
54

합계
152
181

(2) 기타부채

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
137
170

예수금
586
251

부가가치세예수금
841
1,596

금융리스부채
788
-

소계
2,352
2,017

비유동
금융리스부채
67
-

합계
2,419
2,017

11
.

종속기업
및 관계기업 투자 

(1)

보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종목
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말

(주)한컴
대한민국
100%
23,330
23,330

(2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말

두산큐벡스
(*)

대한민국
5.8
6,525
6,525

(*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업투자주식의 손상검사

종속기업투자주식의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
(주)한컴

영구성장율
1.0%

할인율
10.04%

당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.

12
. 유형자산

(1) 당기와
전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
(건물)
사용권자산
(기타유형자산)
합계

기초 장부가액
25,916
4,016

734

666
-
-
31,332

회계기준 변경
-
-
-
-
1,450
169
1,619

취득/자본적지출
-
36
259
233
-
115
643

재평가 증가
1,765
-
-
-
-
-
1,765

손상
(11)
-
-
-
-
-
(11)

감가상각
-
(418)
(339)
-
(761)
(133)
(1,651)

대체
-
197
-
(206)
-
-
(9)

기말 장부가액
27,670
3,831
654
693
689
151
33,688

취득원가
27,670
11,268
3,819
693
1,450
284
45,184

감가상각누계액
-
(7,437)
(3,165)
-
(761)
(133)
(11,496)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지
건물 및 구축물
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
25,916
4,216
715
658
31,505

취득/자본적지출
-
76
322
192
590

대체
-
129
-
(184)
(55)

감가상각
-
(405)
(303)
-
(708)

기말 장부가액
25,916
4,016
734
666
31,332

취득원가
25,916
11,035
3,898
666
41,515

감가상각누계액
-
(7,019)
(3,164)
-
(10,183)

한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재
원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은

12,421백만원 입니다.

(2) 당사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부터

2019년 11월 30일
에
수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 당기

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3

토지
-
-
27,670

2) 전기

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3

토지
-
-

25,916

(4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지
않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법

측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(5)
당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
371
84

판매비와관리비
1,280
624

합계
1,651
708

13
. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
영업권
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

기초 장부가액
1,373
2
2,639
215
4,229

취득/자본적지출
-
1
-
2
3

대체
-
-
-
9
9

상각
-
(1)
-
(84)
(85)

기말 장부가액
1,373
2
2,639
142
4,156

취득원가
1,373
24
2,639
2,905
6,941

상각누계액
-
(22)
-
(2,763)
(2,785)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
영업권
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

기초 장부가액
1,373
2

3,142

248

4,765

취득/자본적지출
-
1
-
-
1

대체
-
-
-
55
55

처분
-
-
(503)
-
(503)

상각
-
(1)
-
(88)
(89)

기말 장부가액
1,373
2
2,639
215
4,229

취득원가
1,373
23
2,639
2,893
6,928

상각누계액
-
(21)
-
(2,678)
(2,699)

(2) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
-
1

판매비와관리비
85
88

합계
85
89

(3) 영업권 등의 손상검사

당기말 현재 당사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위:백만원)

부문
영업권
회원권
합계

매거진부문
1,373
170
1,543

광고부문
-
2,469
2,469

합계
1,373
2,639
4,012

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
광고부문
매거진부문

영구성장율
1.0%
0%

할인율
10.04%
10.04%

당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.

14
. 투자
부동산

(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지
건물
합계

기초 장부가액
4,154
835
4,989

감가상각
-
(101)
(101)

기말 장부가액
4,154
734
4,888

취득원가
4,154
3,248
7,402

감가상각누계액
-
(2,514)
(2,514)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지
건물
합계

기초 장부가액
4,154
937
5,091

감가상각
-
(102)
(102)

기말 장부가액
4,154
835
4,989

취득원가
4,154
3,248
7,402

감가상각누계액
-
(2,413)
(2,413)

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기와
전기의 임대수익은 각각
797백만원과

783
백만원입니다.

15
.

순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
16,029
14,127

사외적립자산의 공정가치(*)
(10,711)
(10,444)

재무상태표상 부채
5,318
3,683

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4백만원(전기말: 6백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
14,127
12,940

당기근무원가
1,820
1,700

관계기업 전출입

132

(447)

이자비용
397
364

확정급여채무의 재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
1

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
689
(5)

- 경험적 조정에 의한 보험수리적손익
655
509

퇴직금 지급액
(1,791)
(935)

기말
16,029
14,127

(3) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
10,444
9,000

사외적립자산의 이자수익
267
229

관계기업 전출입
92
(94)

사외적립자산의 재측정요소
(98)
(99)

사용자의 기여금
1,100
2,000

퇴직금 지급액
(1,092)
(591)

국민연금전환금
(2)
(1)

기말
10,711
10,444

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은
각각

169백만원과
130백만원
입
니다.

(4) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,820
1,700

순이자비용(이자비용 - 이자수익)
130
135

합계
1,950
1,835

(5) 당기와 전기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
469
507

판매비와관리비
1,481
1,328

합계
1,950
1,835

한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 매출원가 83백만원, 판매비와관리비 10백만원 이며, 전기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 매출원가 186백만원, 판매비와관리비 10백만원 입
니다.

(6) 당기와 전기에 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
2.0
2.9

미래임금상승률
2.3~4.5
2.1~5.0

미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다.

(7) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

예금
4,505
4,652

지분증권
113
525

채무증권
4,477
4,771

기타
1,616
496

합계
10,711
10,444

(8) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
할인율
임금상승율

1%증가
1%감소
1%증가
1%감소

금액
(1,056)
1,203
1,167
(1,048)

비율
(-)6.59%
7.50%
7.29%
(-)6.54%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2020년
12월 31일

로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,360백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는
7.16
년입니다.

16
.
기타충당부채

당기와 전기 중 당사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

당기
110
398
(394)
114

전기
179
512
(581)
110

당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

17
. 자본금
및 주식발행초과금

당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:백만원)

일자
변동내역
주식수
자본금
주식발행초과금

2019-01-01
기초
11,498,750주
11,499
11,451

2019-11-29
스톡옵션 행사
205,300주
205
227

2019-12-31
당기말
11,704,050주
11,704
11,678

당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,704,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.

당기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는
370,315주(전기말: 370,315주)
입
니다.

18
. 기타
자본잉여금

보고기간말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

주식선택권 소멸
307
307

토지재평가잉여금(1998년)
1,640
1,640

합계
1,947
1,947

19
. 기타
자본항목

(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(929)
(929)

주식선택권
203
310

합계
(726)
(619)

(2) 자기주식 

당사는 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 자기주
식
3
70
,315주
에 해당되는
929백
만원
을 기
타자본항목으로 포함하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

당사는 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여 방법은 신주 교부, 자기주식 교부 및 차액보상 방법 중 행사 시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.

보고기간말 현재 유효한 당사가 부여한 주식선택권에 대한 주요 부여조건은 다음과 같습니다.

(단위:주, 백만원)

부여시점
발행할 주식수
행사기간
행사가격(원)
부여일 현재
추정공정가치

2011-03-25
141,000
2014.3.25 ~ 2021.3.24
2,100
97

2012-03-30
130,000
2015.3.30 ~ 2022.3.29
2,890
106

합계
271,000

203

당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

부여시점
발행할 주식수(단위:주)
평가금액(단위:백만원)

기초
증가
행사
기말
기초
증가
행사
기말

2010-03-26
205,300
-
205,300
-
107
-
107
-

2011-03-25
141,000
-
-
141,000
97
-
-
97

2012-03-30
130,000
-
-
130,000
106
-
-
106

합계
476,300
-
205,300
271,000
310
-
107
203

주식선택권의 부여로 당기 및 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분
무위험이자율(주1)
기대행사기간
예상주가변동성
기대배당수익률

2010-03-26
3.82%
3년
0.41962
7.56%

2011-03-25
3.66%
3년
0.43878
7.36%

2012-03-30
3.57%
3년
0.35318
6.40%

(주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

당
기
말

전기말

토지재평가잉여금
11,903
10,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(104)
(104)

합계
11,799
10,422

21
. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
2,594
2,350

임의적립금
29,940
27,140

미처분이익잉여금
2,336
5,670

합계
34,870
35,160

(*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

1. 기초 이익잉여금
35,160
32,052

2. 당기순이익
3,283
6,026

3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익
(1,125)
(470)

4. 배당금 지급
(2,448)
(2,448)

5. 기말 이익잉여금
34,870
35,160

(3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 처분(안)은 다음과 같습니다.

제45기
2019년 01월 01일
부터
제44기
2018년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일

2020년 3월

24

일

처분확정일

2019년 3월

27

일

주식회사 오리콤
(단위:원)

과 목
제45기
제44기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

2,335,777,211

5,670,245,455

1. 전기이월이익잉여금
177,164,185

114,329,966

2. 당기순이익

3,283,218,460

6,026,222,560

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,124,605,434)

(470,307,071)

Ⅱ. 임의적립금이입액

500,000,000

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

2,742,763,870

(5,493,081,270)

1. 법정적립금
249,342,170

244,825,570

2. 임의적립금
-

2,800,000,000

3. 배당금
 주당
배당금(율)

당기 :
보통주
220원(22%)

전기 :
보통주 220원(22%)

2,493,421,700

2,448,255,700

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

93,013,341

177,164,185

(4) 당기와 전기 중 당사의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.

1) 배당기
준일 :

2019년과 2018년 12월 31일

(단위:백만원)

구분
당기
전기

배당받을 주식
11,333,735주
11,128,435주

주당 액면금액
1,000원
1,000원

액면배당률
22%
22%

배당금액
2,493
2,448

당사는 전기 기말 배당금
2,448백만원을 2019년 4월
중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은
2020년 4월
입니다.

2) 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 

구분
당기
전기

배당성향(배당금액/당기순이익)
75.9%
40.6%

배당수익률(주당배당금/결산일 주가)
4.4%
4.3%

22
. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기와 전기 중
당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 제품매출
2,032
2,280

- 용역매출
110,158
103,876

소계
112,190
106,156

기타 원천으로부터의 수익
819
808

합계
113,009
106,964

23
. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

재료비
3,227
3,177

외주제작비
43,126
36,165

종업원급여(*)
25,055
24,799

감가상각비,무형자산상각비
1,837
897

지급수수료
22,197
21,381

광고비
2,651
2,427

기타비용
10,041
10,461

매출원가와 판매비와관리비 합계
108,134
99,307

(*)종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다.

24
. 판매비와관리비

당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
17,141
17,039

퇴직급여
1,491
1,338

복리후생비
3,139
2,995

여비교통비
708
784

통신비
331
325

사무비
1,137
1,120

세금과공과
334
305

임차료
211
795

감가상각비
1,382
725

접대비
372
427

광고선전비
2,651
2,427

교육훈련비
582
404

운반보관비
394
343

지급수수료
4,298
4,807

사무실관리비
1,022
990

용역비
290
281

견본비
49
28

대손상각비
(환입)

10
(64)

무형자산상각비
85
88

기타
266
272

합계
35,893
35,429

25
. 금융손익

당기와 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익
348
279

배당금수익
1
1

외환차익
64
22

외화환산이익
-
6

금융수익 합계
413
308

Ⅱ. 금융비용:

이자비용
48
-

외환차손
123
96

외화환산손실
46
3

금융비용 합계
217
99

Ⅲ. 순금융수익(I-II)
196
209

26
. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당기와 전기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익

5

4

잡이익
37
65

합계
42
69

기타영업외비용:

무형자산처분손실
-
3

유형자산손상차손
11
-

기부금
975
971

잡손실
14
1

합계
1,000
975

27
. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

1. 당기법인세부담액
850
1,424

2. 전기 법인세의 조정사항
(42)
(655)

3. 일시적차이에 대한 이연법인세변동액
92
32

4. 총법인세비용(1+2+3)
900
801

5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액
(71)
133

6. 법인세비용(4+5)
829
934

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(4,473)
985
(3,488)
(3,032)
668
(2,364)

재평가잉여금
15,260
(3,357)
11,903
13,495
(2,969)
10,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(133)
29
(104)
(133)
29
(104)

합계
10,654
(2,343)
8,311
10,330
(2,272)
8,058

(3) 이연법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
4,540
4,061

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,240
1,156

소 계
5,780
5,217

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(9,406)
(8,748)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(6)
(9)

소 계
(9,412)
(8,757)

이연법인세자산(부채) 순액
(3,632)
(3,540)

(4) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

손익
자본

퇴직급여충당금
811
43
317
1,171

미지급비용
1,334
(102)
-
1,232

토지(압축기장충당금)
(752)
-
-
(752)

토지(재평가잉여금)
(5,425)
-
(388)
(5,813)

감가상각비
666
55
-
721

영업권
(274)
(26)
-
(300)

기타
100
9
-
109

합계
(3,540)
(21)
(71)
(3,632)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

손익
자본

퇴직급여충당금
867
(189)
133
811

미지급비용
1,296
38
-
1,334

토지(압축기장충당금)
(752)
-
-
(752)

토지(재평가잉여금)
(5,425)
-
-
(5,425)

감가상각비
634
32
-
666

영업권
(248)
(26)
-
(274)

기타
120
(20)
-
100

합계
(3,508)
(165)
133
(3,540)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

영업권
1,846
1,846

(6) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,112
6,960

국내법인세율로 계산된 법인세비용
883
1,509

조정사항

비일시적차이
(9)
158

세액공제

(10)
(7)

법인세환급액
-
(674)

기타
(35)
(52)

법인세비용
829
934

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
20.16%
13.42%

28
. 주당이익

(1) 기본주당순이익
기본주당순이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
3,283,218,460
6,026,222,560

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)
11,146,996
11,128,435

기본주당순이익
295
542

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
11,498,750
11,498,750

주식선택권의 행사
18,561
-

자기주식
(370,315)
(370,315)

가중평균유통보통주식수
11,146,996
11,128,435

(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 당사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
3,283,218,460
6,026,222,560

조정
-
-

희석 당기순이익
3,283,218,460
6,026,222,560

÷ 가중평균희석증권주식수(주2)
11,438,097
11,355,871

희석주당순이익
287
531

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
11,146,996
11,128,435

주식선택권
291,101
227,436

가중평균희석증권주식수
11,438,097
11,355,871

29.
우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 신한은행과
35억원
한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으 며, 매입대금결재와
관련하여 신한은행 등과

73억원
의 전자어음 할인한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 우리은행과 1,000백만원의 원화지급보증약정을 체결하였으며, 당기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다.

(3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure, W License 등 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. 

(4)
당기말
현재 당사는
서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여

2,577
백만
원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30
. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은
62.30%
(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다.

2) 당기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
한컴

관계기업

두산큐벡스

기타 
특수관계자
지배기업의 
종속기업

두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설
과 그 각
각의 종속기업

,
두산베
어스,
디엘아이, 두산로보틱스, 두산 모빌리티 이노베이션, 
두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등

지배기업의 
관계기업 및 공동기업
탐라해상풍력발전, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 
프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아, 함안산업단지 등

기타(
*)

두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 동대문미래재단 등

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
매출
매입 등

매입
유ㆍ무형
자산의 매입
기타비용
사용권 자산 취득
이자비용

지배기업
두산
10,025
1,872
-
993
515
15

종속기업
한컴
824
-
-
-
-
-

관계기업
두산큐벡스
208
539
-
563
-
-

기타특수관계자
두산베어스
11
-
-
47
-
-

두산건설
1,063
-
3
432
811
23

두산메카텍
19
-
-
-
-
-

두산인프라코어
8,077
-
-
-
-
-

두산밥캣
2,131
-
-
-
-
-

두산밥캣코리아
155
-
-
-
-
-

두산중공업
3,641
-
-
2
-
-

두산로보틱스
1,156
-
-
-
-
-

디엘아이
13
1
-
433
-
-

두산모빌리티이노베이션
305
-
-
-
-
-

네오플럭스
9
-
-
-
-
-

디비씨주식회사
149
-
-
-
-
-

두산솔루스
2
-
-
-
-
-

두산퓨얼셀
48
-
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
111
-
-
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
1,200
-
-
-
-
-

Clark Equipment Co.
2,003
-
-
-
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
242
-
-
-
-
-

Doosan Infracore North America LLC
1,607
-
-
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
3
-
-
-
-
-

두산연강재단
6
-
-
1
-
-

두산신용협동조합
1
-
-
-
-
-

네오트랜스
1
-
-
-
-
-

중앙대학교
-
-
-
500
-
-

중앙대학교병원
-
13
-
60
-
-

동대문미래재단
261
-
-
-
-
-

합계
33,271
2,425
3
3,031
1,326
38

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
매출
매입 등

매출
유ㆍ무형
자산의 매각
매입
유ㆍ무형
자산의 매입
기타비용

지배기업
두산
8,493
-
552
-
1,213

종속기업
한컴
791
-
-
-
-

관계기업
두산큐벡스
196
-
535
-
539

기타특수관계자
두산베어스
6
-
-
-
41

두산건설
158
-
-
8
840

두산메카텍
14
-
-
-
-

두산엔진(*)
167
-
-
-
-

두산인프라코어
6,924
-
-
-
-

두산밥캣
1,947
-
-
-
-

두산밥캣코리아
39
-
-
-
-

두산중공업
3,493
-
-
-
-

두타몰(*)
312
-
132
-
10

두산로보틱스
1,257
-
-
-
-

디엘아이
13
-
-
-
257

두산모빌리티이노베이션
253
-
-
-
-

네오플럭스
8
-
-
-
-

디비씨주식회사
71
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
135
-
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
1,111
-
-
-
-

Clark Equipment Co.
1,238
-
-
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
68
-
-
-
-

Doosan Infracore North America LLC
1,664
-
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
90
-
-
-
-

두산연강재단
1
-
-
-
1

네오트랜스
1
-
-
-
-

중앙대학교
-
-
-
-
500

중앙대학교병원
-
-
12
-
57

동대문미래재단
651
-
-
-
-

합계
29,101
-
1,231
8
3,458

(*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
두산
1,439
2,462
56
309

262

종속기업
한컴
1
-
-
350
-

관계기업
두산큐벡스
12
887
8
740
-

기타특수관계자
두산베어스
8
872
-
-
-

두산건설
381
1,898
-
34
413

두산메카텍
1
-
-
-
-

두산인프라코어
2,004
3,363
-
-
-

두산밥캣
9
5
-
-
-

두산중공업
1,242
718
-
-
-

디엘아이
-
114
-
29
-

네오플럭스
-
4
-
-
-

디비씨주식회사
32
-
-
-
-

두산솔루스
1
-
-
-
-

두산퓨얼셀
36
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
-
-
12
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
-
-
41
-
-

Clark Equipment Co.
-
-
247
-
-

Doosan Turbo machinery Services, Inc
-
-
8
-
-

Doosan Infracore North America LLC
5
-
-
-
-

중앙대학교
-
132
-
-
-

중앙대학교병원
-
-
6
24
-

동대문미래재단
5
-
-
-
-

합계
5,176
10,455
378
1,486
675

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
두산
972
3,470
41
274

종속기업
한컴
-
-
-
350

관계기업
두산큐벡스
9
887
6
599

기타특수관계자
두산베어스
1
-
-
-

두산건설
58
1,689
-
30

두산인프라코어
1,544
2,199
-
-

두산밥캣
158
4
-
-

두산밥캣코리아
6
-
-
-

두산중공업
1,550
2,768
-
-

두산로보틱스
1
-
-
-

네오플럭스
-
4
-
-

디비씨주식회사
-
-
5
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
41
-
-
-

Clark Equipment Co.
46
-
-
-

Doosan Turbo machinery Services, Inc
4
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
4
-
-
-

중앙대학교
-
34
-
-

중앙대학교병원
-
-
6
18

동대문미래재단
12
-
-
-

합계
4,406
11,055
58
1,271

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회사의 명칭
당기
전기

배당지급
차입(*)
상환(*)
배당지급

지배기업
두산
1,604
515
268
1,604

기타특수관계자
두산건설

-

811
421
-

두산연강재단
15
-
-
15

합 계
1,619
1,326
689
1,619

(*) 당기 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 사용권 자산은 1,326백만원이고 이자비용은 38백만원입니다.

(5) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
3,798
4,840

퇴직급여
187
211

합계
3,985
5,051

31
. 현금
흐름표

(1) 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
3,283
6,026

현금유출 없는 비용등의 가산
4,838
3,805

- 이자비용
48
-

- 외화환산손실
46
2

- 대손상각비
(환입)

10
(64)

- 감가상각비
1,752

809

- 무형자산상각비
85
89

- 무형자산처분손실
-
3

- 유형자산손상차손
11
-

- 퇴직급여
2,043
2,031

- 법인세비용
829
934

- 잡손실
14
1

현금유입 없는 수익등의 차감
(354)
(290)

- 이자수익
(348)
(279)

- 배당금수익
(1)
(1)

- 외화환산이익
-
(6)

- 유형자산처분이익
(5)
(4)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동
(7,239)
946

- 매출채권
(1,551)
1,642

- 기타채권
13,640
(779)

- 기타유동자산
13
(7)

- 기타비유동자산
1
1

- 매입채무
3,595
(1,073)

- 기타채무
(21,145)
3,870

- 환불부채
4
(70)

- 기타유동부채
(453)
131

- 장기기타채무
507
122

- 퇴직금의지급
(791)
(537)

- 관계기업전출입
41
(352)

- 사외적립자산
(1,100)
(2,002)

영업활동에서 창출된 현금
528
10,487

(2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

유형자산취득 미지급내역
(2)
(3)

토지재평가이익
1,754
-

건설중인자산 대체
206
184

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

기초
회계정책변경 효과
증가(차입)
감소(상환)
이자비용
기말

리스부채
-
1,619
115
(926)
47
855

32. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.

따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

당사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용
자의 가중평균 증분차입이자율은
3.69%
입니다.

당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말에 인식된 운용리스약정

1,732

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

1,676

(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료

(12)

(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료

(45)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,619

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채

879

비유동 리스부채

740

합계

1,619

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해
당기말 현재
재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산(*)

건물

689
1,450

차량운반구

151
169

합계

840
1,619

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

당기초

리스부채(*)

유동

788
879

비유동

67
740

합계

855
1,619

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은

115
백
만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서
당기 중
손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기

사용권자산의 감가상각비

건물

12

761

차량운반구

12

133

합계

894

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

8
48

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

12

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

20

당기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기

리스부채
925

단기리스료의 현금유출
12

단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출
20

합계

957

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 1,619백만원 증가

­
리스부채: 1,619백만원 증가

※ 상기 내용은 '19년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.
※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
당기(제45기)
당기(제44기)

주당 현금배당금(원)
220
220

현금배당금총액(백만원)
2,493
2,448

현금배당수익률(%)
4.3
4.1

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김성대
1964.08.05

해당사항 없음

-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김성대

오리콤 경영지원본부장,

한컴 CFO

'18.12~현재
(주)오리콤, (주)한컴 전무/CFO
해당사항 없음

'17.03~'18.12
(주)오리콤, (주)한컴 상무/CFO

'13.06~'17.03
(주)두산 관리본부 상무

'12.07~'13.06
(주)두산 관리본부 기획관리팀장

'05.02~'12.07
(주)두산 관리본부 자금팀장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김성대
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 회사의 대표이사 CFO 로서 회사에 대한 높은 이해와 풍부한 경험 및 전문지식으로 대내외 불확실성 속에서 회사의 지속적인 성장에 크게 기여하였고, 의사결정 과정에 다양한 의견을 조화롭게 검토하여 안건을 심의/의결하는 등 이사회 운영에 적극적으로 참여해왔습니다. 이에 이사회는 후보자의 전문성과 그간의 경영성과 등을 바탕으로 건전하고 윤리적인 이사회 활동과 효율적인 이사회 운영 지원 등을 통하여 회사의 경쟁력 강화와 경영 건전성 제고 등에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

이사 후보자 확인서_김성대 전무님.jpg
이사 후보자 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
1,371백만원

최고한도액
5,000백만원

※ 참고사항

해당사실이 없음