주연테크 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200309)
제출인: 주연테크

참고서류
3.4
(주)주연테크

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 3 월 09 일

위임권유기간시작일:
2020년 3 월 12 일

권 유 자:
성 명: (주)주연테크
주 소: 서울시 마포구 양화로 134 5층
전화번호: 070-7600*-3206

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)주연테크
보통주
3,844,540
3.60%
본인
자기주식으로 의결권이 제한

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)화평홀딩스
최대주주
보통주
22,290,210
20.88%
최대주주
-

김상범
특수관계인
보통주
4,721,641
4.42%
특수관계인
-

LEEJUNGJUN
특수관계인
보통주
797,872
0.75%
특수관계인
-

김희라
대표이사
보통주
121,350
0.11%
대표이사
-

계
보통주
27,931,073
26.16%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

권상혁
보통주
-
직원
-

권상혁
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 3월 12일, (종료일) - 2020년 3월 26일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 ■ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2020년 3월 27일 09시 00분 
 (장소) - 서울시 마포구 성암로 189 중소기업DMC 3층

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 박진수
 (부서 및 직위) - 경영지원본부/본부장
 (연락처) - 070-7600-3206

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

 당사의 2019년 연결기준 매출액은 70,393백만원으로 전년대비 58.87% 증가하였으며, 영업손실 3,960백만원, 당기순손실 4,185백만원을 기록하였습니다.

 19년도는 공공입찰관련 매출상승과 대량공급계약등에 의해 매출액이 상승하였으며, 19년 4월 종속회사 편입으로 인해 매출액이 급증가하였습니다.

하지만, 매출증가와 비용절감등의 시현에도 불구하고 19년 하반기 장기재고 처리를 위해 시장에서 원가이하로 판매하여 원가율이 매우 안좋아졌으며, 19년말 그 동안 처리되지 않았던, 장기불용재고 및 폐기자재등을 충당금설정하면서 원가율에 매우 안좋은 영향을 미쳤습니다. 

20년도에는 19년 하반기 대량공급계약에 대해 약 100억원이상의 매출이 추가인식될예정이며, 공공부문 매출도 지속적인 성장세를 유지하고 있으며, 현재 영업매출 채널등의 다양화와 시장흐름에 맞춘 신제품 개발 및 출시등을 통해 매출성장을 기대하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 연결ㆍ별도 재무제표는 제출일 현재 당사 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

- 연결재무상태표

연결재무상태표

제 32 기 2019. 12. 31 현재

제 31 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

자 산

I. 유 동 자 산

37,862,463,677

32,324,720,877

현금및현금성자산
11,563,438,835

7,590,728,427

기타금융자산(유동)
700,344,931

4,291,366,000

파생금융상품
0

0

매출채권및기타유동채권
10,868,083,712

8,977,951,587

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
241,747,673

774,395,200

기타유동자산
2,920,374,491

3,286,282,488

재고자산
11,568,474,035

7,403,997,175

II.비 유 동 자 산

26,740,113,031

28,357,976,274

기타금융자산(비유동)
74,000,000

20,000,000

매도가능증권상품(비유동)
0

0

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,499,990,753

3,464,858,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)
6,994,622,144

4,525,608,184

유형자산
8,555,477,159

12,395,758,680

무형자산
3,993,554,626

1,608,081,816

관계기업투자주식
4,761,084

544,440,986

기타비유동자산
5,617,707,265

5,799,228,608

자 산 총 계

64,602,576,708

60,682,697,151

부 채

I. 유 동 부 채

11,409,536,020

10,298,208,428

매입채무및기타유동채무
6,788,786,269

3,901,969,070

기타유동부채
3,204,673,371

511,177,082

판매보증충당부채
116,076,380

45,099,745

단기차입금
1,300,000,000

38,548,710

전환사채
0

5,801,413,821

II.비 유 동 부 채

7,365,179,831

5,740,184,503

장기금융부채
4,645,000,000

4,300,000,000

퇴직급여충당부채
610,387,226

353,381,853

기타비유동부채
2,109,792,605

1,086,802,650

부 채 총 계

18,774,715,851

16,038,392,931

자 본

자본금

10,675,199,200

9,877,327,000

자본잉여금

52,218,233,109

50,020,801,607

기타자본구성요소

(2,744,976,913)

(1,836,189,954)

기타포괄손익누계액

340,574,917

(64,472,220)

이익잉여금

(18,456,657,087)

(14,454,719,240)

비지배지분

3,795,487,631

1,101,557,027

자 본 총 계

45,827,860,857

44,644,304,220

부 채 및 자 본 총 계

64,602,576,708

60,682,697,151

- 연결포괄손익계산서

연결포괄손익계산서

제32기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제31기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

매출액

70,393,035,253

44,309,488,467

상품매출
21,254,764,649

13,368,594,843

제품매출
33,684,913,491

24,984,267,791

기타매출
15,453,357,113

5,956,625,833

매출원가

65,509,365,992

34,873,784,420

상품매출원가
16,469,756,964

10,925,153,905

제품매출원가
38,748,131,066

22,632,431,479

기타매출원가
10,291,477,962

1,316,199,036

매출총이익

4,883,669,261

9,435,704,047

판매비와관리비
8,844,180,262

10,939,157,706

영업수익(손실)

(3,960,511,001)

(1,503,453,659)

기타수익
1,117,296,565

132,601,703

기타비용
1,851,484,795

2,389,469,335

금융수익
847,902,154

890,890,990

금융비용
561,894,417

1,603,929,345

관계기업투자이익
182,639,612

0

관계기업투자손실
218,753,922

683,460,233

종속회사처분이익
0

0

종속회사처분손실
0

1,509,815

법인세차감전순이익(손실)

(4,444,805,804)

(5,158,329,694)

법인세비용
(259,141,281)

(95,269,017)

당기순이익(손실)

(4,185,664,523)

(5,063,060,677)

지배지분순이익
(3,982,799,383)

(4,825,666,377)

비지배지분순이익
(202,865,140)

(237,394,300)

기타포괄손익

403,278,219

112,404,710

매도가능증권평가이익
347,714,179

(58,968,000)

보험수리적손익
21,539,419

176,876,930

해외사업환산이익
34,024,621

(5,504,220)

총포괄손익

(3,782,386,304)

(4,950,655,967)

- 연결결손금처리계산서(안)

연결결손금처리계산서(안)

제32기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제31기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

Ⅰ.미처리결손금

18,456,656

14,454,719

1.전기이월미처리결손금
14,454,719

9,822,110

2.당기순손실(이익)
3,982,799

4,825,666

3.보험수리적손익
(1,022)

(176,877)

4. 회계정책 변경으로 인한 효과
(2,159)

(16,180)

5. 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실의 감소
75,600

6. 지분법이익잉여금
(53,281)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

1.이익준비금 이입액
-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

18,456,656

14,454,719

- 연결재무제표에 대한 주석

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배회사인 주식회사 주연테크(이하 "지배회사")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.
지배회사는 서울특별시 마포구 양화로 134 (서교동)에 본사를 두고 있으며, 경기도 안양시에 제조공장을 두고 있습니다.

당기말 현재 지배회사의 최대주주는 (주)화평홀딩스이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
당 기
전 기

보유주식수(주)
지분율 (%)
보유주식수(주)
지분율 (%)

(주)화평홀딩스
22,290,210
20.88%
17,471,923
17.69%

김상범
4,721,641
4.42%
4,721,641
4.78%

김희라(대표이사)
121,350
0.11%
121,350
0.12%

자기주식
3,844,540
3.60%
3,844,540
3.89%

기 타
75,774,251
70.99%
72,613,816
73.52%

합 계
106,751,992
100.00%
98,773,270
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당기)

기업명
지분율(주3)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

(주)주연글로시스(주1)
85.29%
한국
2019.12.31
생산 및 판매
실질지배력

(주)주연크레딜
100%
한국
2019.12.31
가상화폐중개업
실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED
100%
베트남
2019.12.31
컴퓨터 및 주변기기 유통
실질지배력

(주)세컨드찬스(주2)
33.35%
한국
2019.12.31
PC방 프랜차이즈
실질지배력

(주1) (주)주연글로시스의 지분율 변동의 경우 (주)세컨드찬스 지배력획득으로 인해 (주)세컨드찬스가 보유중인 (주)주연글로시스의 지분이 증가하면서 변동된 것입니다.
(주2) (주)세컨드찬스는 다른 의결권 보유자와의 계약상 약정으로 충분한 의결권을 행사할 권리를 갖게 되어 종속기업으로 편입하였습니다.
(주3) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(전기)

기업명
지분율(주1)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

(주)주연글로시스
74.15%
한국
2018.12.31
생산 및 판매
실질지배력

(주)주연크레딜
100%
한국
2018.12.31
가상화폐중개업
실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED
100%
베트남
2018.12.31
컴퓨터 및 주변기기 유통

실질지배력

(주1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)주연글로시스
7,197,955
5,247,995
1,949,960
4,474,214
(2,462,820)
(2,462,820)

(주)주연크레딜
33,512
1,190
32,322

(11,514)
(11,514)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED
2,986,514
2,670,220
316,294
524,922
(741,153)
(741,153)

(주)세컨드찬스
10,272,460
6,108,712
4,163,748
24,152,863
459,629
459,629

(전기)

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)주연글로시스
9,939,026
5,585,899
4,353,127
6,953,966
(949,706)
(949,706)

(주)주연크레딜
43,935
99
43,836
-
(6,164)
(6,164)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED
1,533,759
515,840
1,017,919
38,748
(99,627)
(105,131)

3) 연결범위의 변동

보고기간 동안 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

기업명
변동내용
사유

(주)세컨드찬스
연결범위 포함
전환사채의 전환권행사에 따른 지배력 획득

(전기)

기업명
변동내용
사유

(주)시스기어
연결범위 제외
지분매각에 따른 지배력 상실

VINA JOOYON COMPANY LIMITED

연결범위 포함
연결 종속회사인 (주)주연글로시스가
비나주연 설립

(주)주연크레딜
연결범위 포함
설립에 따른 지배력 획득

2. 중요한 회계정책

당기말 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 주석 2.2 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 

당기말 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

2.1 연결재무제표 작성기준

1) 회계기준

당기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
당기연결재무제표
는 보고기간종료일인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 지배기업의 기능통화이자 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시하고 있으며, 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하고 있습니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입을 위하여 회계정책을 변경하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하고 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은

주석 41에
서
설명하고 있습니다.

(나)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산이 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정되었으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건이 변경되었으나 제거되지는 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라)

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하게 되며, 법인세처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는데 필요한 대부분의 활동이완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정 또는 공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간 종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간 종료일과 종속기업의 보고기간 종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 

연결실체는 연결재무제표 작성 시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손
익계산서 상 '
관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

당기연결재무제표
작성 시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(

1) 금융상품의 공정가치 
 
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(2) 영업권 손상 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

(3) 이연법인세 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의
임금과 급여 수준

등이
포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다

.

(5) 충당부채

연결실체는 품질보증을 위한 수리 및 반품 예상액 등과 관련된 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
11,563,439
-
11,563,439

매출채권및기타유동채권
-
10,868,084
-
10,868,084

기타금융자산
-
774,345
-
774,345

시장성 있는 지분증권
241,748
-
-
241,748

시장성 없는 복합금융상품
1,499,991
-
-
1,499,991

시장성 없는 지분증권
-
-
6,994,622
6,994,622

기타비유동자산
-
5,617,707
-
5,617,707

합 계
1,741,739
28,823,575
6,994,622
37,559,936

(전기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
7,590,728
-
7,590,728

매출채권및기타유동채권
-
8,977,952
-
8,977,952

기타금융자산
-
4,311,366
-
4,311,366

시장성 있는 지분증권
774,395
-
-
774,395

시장성 없는 복합금융상품
3,464,858
-
-
3,464,858

시장성 없는 지분증권
-
-
4,525,608
4,525,608

기타비유동자산
-
5,799,229
-
5,799,229

합계
4,239,253
26,679,275
4,525,608
35,444,136

2) 금융부채

(당
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

매입채무및기타유동채무
-
6,763,401
6,763,401

단기차입금
-
1,300,000
1,300,000

유동성리스부채
-
215,256
215,256

장기차입금
-
4,645,000
4,645,000

기타비유동부채
-
1,082,370
1,082,370

비유동성리스부채
-
1,027,423
1,027,423

합계
-
15,033,450
15,033,450

(전기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

매입채무및기타유동채무
-
3,901,969
3,901,969

단기금융부채
-
38,549
38,549

장기차입금
-
4,300,000
4,300,000

전환사채
-
5,801,414
5,801,414

기타비유동부채
-
1,086,803
1,086,803

합계
-
15,128,735
15,128,735

(2) 금융상품의 범주별 순손익 

(당
기)

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-
공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익- 
공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채

이자수익
-
481,007

-
-
481,007

배당금수익
-

7,023
-
-
7,023

외환차익
-
13,566

-
20,294
33,860

외화환산이익
-
41,139

-
-
41,139

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
83,811
-
-
-
-
83,811

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,658
-
-
-
-
4,658

퇴직연금 운용수익
-
19,817
-
-
-
19,817

사채상환이익
-
176,587
-
-
-
176,587

이자비용
-
-
-
-
(328,504)
(328,504)

외환차손
-
(33,416)
-
-
(66,325)
(99,741)

외화환산손실
-
-
-
-
(9,052)
(9,052)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(65,857)
-
-
-
-
(65,857)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(58,741)
-
-
-
-
(58,741)

합 계

(36,129)
698,700
7,023
-
(383,587)
286,007

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-
공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익- 
공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채

이자수익
-
519,300

519,300

배당금수익
-

15

15

외환차익
-
13,537

6,977
20,514

외화환산이익
-
2,377

2,377

퇴직연금 운용수익
-
29,682
-
-
-
29,682

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
319,003
-
-
-
-
319,003

이자비용

-
-
-
-
(292,421)
(292,421)

외환차손
-
(9,834)
-
-
(23,049)
(32,883)

외화환산손실
-
-
-
-
(389)
(389)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(1,069,283)
-
-
-
-
(1,069,283)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(208,954)
-
-
-
-
(208,954)

합 계

(959,234)
555,062
15
-
(308,882)
(713,039)

(3) 금융상품의 공정가치

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
11,563,439
(*1)
7,590,728
(*1)

매출채권및기타유동채권
10,868,084
(*1)
8,977,952
(*1)

기타금융자산
774,345
(*1)
4,311,366
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
241,748
241,748
774,395
774,395

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,499,991
1,499,991
3,464,858
3,464,858

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)
6,994,622
(*2)
4,525,608
(*2)

기타비유동자산
5,617,707
(*1)
5,799,229
(*1)

합계
37,559,936
1,741,739
35,444,136
4,239,253

금융부채 :

매입채무및기타유동채무
6,763,401
(*1)
3,901,969
(*1)

단기차입금
1,300,000
(*1)
38,549
(*1)

유동성리스부채
215,256
(*1)
-
(*1)

장기차입금
4,645,000
(*1)
4,300,000
(*1)

전환사채
-
(*1)
5,801,414
(*1)

기타비유동부채
1,082,370
(*1)
1,086,803
(*1)

비유동성리스부채
1,027,423
(*1)
-
(*1)

합계
15,033,450
-
15,128,735
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다. 

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준 1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나
. 보고기간 종료일 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
241,748
241,748
-
-
241,748

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,499,991
-
1,499,991
-
1,499,991

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)
-
-
-
-
-

합계
1,741,739
241,748
1,499,991
-
1,741,739

(전기)

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
774,395
774,395
-
-
774,395

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
3,464,858
-
3,464,858
-
3,464,858

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)
-
-
-
-
-

합계
4,239,253
774,395
3,464,858
-
4,239,253

다. 가치평가기법 및 투입 변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
(천원)
수준
가치평가기법
수준2
투입변수
투입변수 값(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
1,499,991
2
현재가치할인모형
 이항옵션모형
할인율
 지수변동성
10.34%
 20.98%~24.98%

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
(천원)
수준
가치평가기법
수준2
투입변수
투입변수 값(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
3,464,858
2
현재가치할인모형
 이항옵션모형
할인율
 지수변동성
8.57%~9.9%
 18.14%~35.1%

라.

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
또
한

당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 금
12,107
167,216

보통예금
11,519,050
7,378,298

외화예금
7,602
19,516

현금성 유가증권
24,680
25,700

합 계
11,563,439
7,590,728

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
8,707,758
(822,634)
7,885,124
5,919,350
(711,891)
5,207,459

기타유동채권
4,900,925
(1,917,966)
2,982,959
5,420,497
(1,650,004)
3,770,493

미수금
2,225,911
(95,592)
2,130,319
540,437
(50,004)
490,433

단기대여금
2,666,257
(1,822,374)
843,883
4,724,559
(1,600,000)
3,124,559

미수수익
8,757
-
8,757
155,501
-
155,501

합계
13,608,683
(2,740,600)
10,868,083
11,339,847
(2,361,895)
8,977,952

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
7,726,599
189,847
30,118
761,194
8,707,758

기타유동채권
3,398,950
22,927
1,429,145
49,903
4,900,925

- 미수금
2,123,936
22,927
29,145
49,903
2,225,911

- 단기대여금
1,266,257

1,400,000

2,666,257

- 미수수익
8,757

8,757

합계
11,125,549
212,774
1,459,262
811,097
13,608,683

(전기)
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
5,145,032
124,626
24,818
624,874
5,919,350

기타유동채권
3,423,898
13,767
1,934,625
48,207
5,420,497

- 미수금
489,998
1,320
1,509
47,610
540,437

- 단기대여금
2,924,559
-
1,800,000
-
4,724,559

- 미수수익
9,341
12,447
133,116
597
155,501

합계
8,568,930
138,393
1,959,443
673,081
11,339,847

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
단기대여금
매출채권
미수금
단기대여금

기 초
711,891
50,004
1,600,000
1,281,652
51,841
-

설정(환입)
35,059
45,588
222,374
114,783
(1,837)
1,600,000

연결범위변동

75,684

-
-
-
-
-

제 각
-
-
-
(684,544)
-
-

기 말
822,634
95,592
1,822,374
711,891
50,004
1,600,000

(5) 보고기간 중 단기대여금 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

채무자
이자율
기초
연결범위변동
증가
감소
충당금 설정
기말

(주)낙스파트너스
6.0%
800,000
-
-
(800,000)
-
-

(주)주연전자
4.6%
800,000
-
-
(400,000)
(222,374)
177,626

(주)세컨드찬스
4.6%
1,000,000
(1,000,000)
-
-
-
-

이웍스커뮤니케이션
6.0%
50,000
-
-
(50,000)
-
-

후이도 흐이투안
-

474,559

-
8,880
(483,439)
-
-

박성무(주1)
4.6%
-
50,000
-
(50,000)
-
50,000

변연수(주1)
4.6%
-
-
100,000
-
-
100,000

주식회사 리얼피씨존(주1)
12.0%

566,257
-
-
566,257

합 계
-
3,124,559
(950,000)
675,137
(1,783,439)
(222,374)
843,882

(주1)
(주)세컨드찬스 연결실체에 따른 추가변동내역 입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

채무자
이자율
기초
증가
감소
충당금 설정
기말

(주)낙스파트너스(주1)
6.0%
-
800,000
-
-
800,000

(주)주연전자
4.6%
1,900,000
900,000
(400,000)
(1,600,000)
800,000

(주)세컨드찬스
4.6%
-
1,000,000
-
-
1,000,000

임직원
4.6%
23,500
-
(23,500)
-
-

케이피인베스트먼트
-
-
1,000,000
(1,000,000)
-
-

디에네스케스파트너스
-
-
1,000,000
(1,000,000)
-
-

(주)킹스맨이앤이
6.0%
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-

이웍스커뮤니케이션
6.0%
-
50,000
-
-
50,000

후이도 흐이투안
-
-
474,559
-
-

474,559

합 계
-
3,123,500
5,224,559
(3,623,500)
(1,600,000)
3,124,559

(주1) 연결실체는 채무자인 ㈜낙스파트너스로부터 ㈜젬백스 주식 80,000주(2018년 12월 31일 종가 12,000원 기준으로 약 960백만원)을 담보로 제공받고 있습니다. 

7. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당 기
전 기
비고

유동성
기타금융자산
원화 정기예금
세종저축은행
-
4,000,000

원화 정기예금
IBK기업은행
-
250,000
-

원화 정계예금
KB국민은행
700,000
-

외화 정기예금
SACOM BANK
-
41,366
-

외화 정기예금
Vietcom BANK
345
-

유동성 기타금융자산 소계
700,345
4,291,366
-

비유동성
기타금융자산
원화 정기예금
KB국민은행(주1)
20,000
20,000
-

변액연금보험
알리안츠생명
54,000

비유동성 기타금융자산 소계
74,000
20,000
-

합계
774,345
4,311,366
-

(주1) 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있는 예금입니다(주석 8 참조).

8. 사용이 제한되어 있는 금융자산 

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기
담보제공처
제한사유

현금 및 현금성자산
30,000
250,000
IBK 기업은행
차입금 관련 신탁계좌

유동성 기타금융자산(주1)
-
250,000
IBK 기업은행
(주)시스기어 차입금에 대한 담보

비유동성 기타금융자산
20,000
20,000
KB 국민은행
카드매출채권 수취 담보용

합계
50,000
270,000
-
-

(주1) (주)시스기어 차입금 담보설정 해지 및 정기예금 해지

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

[유동성 자산]

지분증권
241,748
774,395

[비유동성 자산]

채무증권(복합금융상품)
1,499,991
3,464,858

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
이전까지 
평가손익 누적인식액
평가이익
평가손실

상장법인 발행주식
306,532
241,748
241,748
(443,959)
1,071
(65,886)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
평가이익
평가손실

상장법인 발행주식
1,218,355
774,395
774,395
11,426
(455,386)

(3) 보고기간 중 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,464,858
3,053,913

취 득
59,406
2,000,000

사업결합(주1)
(1,969,748)

타계정에서 대체
1,295

처 분
(59,406)
(999,652)

평가손익
3,585
(589,403)

기말금액
1,499,990
3,464,858

(주1) 보유중이던 (주)세컨드찬스 발행 전환사채를 보통주로 전환청구 하였으며, 보통주 전환 후 종속기업으로 분류되었습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

채무상품

(주)베스트밸리골프클럽 - CB
2017. 6
-
1,500,000
1,498,697
1,498,697

소 계
-
-
1,500,000
1,498,697
1,498,697

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

채무상품

(주)베스트밸리골프클럽-CB
2017. 6
-
1,500,000
1,495,110
1,495,110

(주)세컨드찬스 - CB
2018. 7
-
2,000,000
1,969,748
1,969,748

WORLDBIO ENERGY SDN.BHD - BW
2017. 1
-
583,485
-
-

소계
-
-
4,083,485
3,464,858
3,464,858

(5) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년 이내
-
-
-

1년초과 5년이내
1,501,295
1,499,991
1,499,991

5년초과 10년이내
-
-
-

합계
1,501,295
1,499,991
1,499,991

10. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선급금
2,442,316
3,040,769

차감 : 대손충당금
(11,399)
(11,399)

차감 : 손상차손 누계액
(330,227)
(330,227)

선급비용
691,335
481,462

차감 : 대손충당금
(35,250)

합계
2,756,775
3,180,604

11. 재고자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

상 품
5,905,642
(561,903)
5,343,739
2,410,849
(16,201)
2,394,649

제 품
1,026,186
(99,163)
927,023
828,624
(1,337)
827,287

원재료
5,725,825
(749,737)
4,976,088
3,936,457
(13,533)
3,922,924

미착품
321,625
-
321,625
259,137
-
259,137

합 계
12,979,278
(1,410,803)
11,568,475
7,435,068
(31,071)
7,403,997

(2) 당기와
전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각
1,379,732천
원(환입 0천원)과 0원(환입 659,130천원)입니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

시장성 없는 지분증권
6,994,622
4,525,608

합 계
6,994,622
4,525,608

(2) 보고기간 중 연결실체가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,525,608
3,536,010

취 득
3,000,001
999,600

처 분
-
-

타계정에서 대체 (주1)
-
80,598

타계정으로 대체
-
(15,000)

사업결합(주2)
(924,000)
-

평가손익
393,013
(75,600)

기말금액
6,994,622
4,525,608

(주1) 전기는 종속기업으로 분류되던 (주)시스기어 발행주식이 전기 중 일부 지분매각이 이루어짐에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다
(주2) (주)세컨드찬스 발행주식이 당기 종속기업으로 편입되면서 연결범위의 변동으로 제외되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스
2016.11
7.0%
3,521,010
(*1)
3,521,010
-

(주)시스기어
2017. 6
17.5%
80,598
(*1)
80,598
-

(주)액션스퀘어
2019.11
6.34%
3,000,001
3,393,014
3,393,014
393,014

합 계
-
-
3,601,608
3,393,014
6,994,622
-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상 발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다. 

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스
2016.11
7.0%
3,521,010
(*1)
3,521,010
-

(주)시스기어
2017. 6
17.5%
80,598
(*1)
80,598
-

(주)세컨드찬스
2018. 7
16.67%
999,600
924,000
924,000
(75,600)

합 계
-
-
4,600,210
924,000
4,525,608
-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상 발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다. 

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
취득일
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)주연전자
2016.11
70,000
35.0%
한국
12월
서비스도소매
350,000
(644,038)
-

(주)주연와이제이엠
2017.01
100,000
30.51%
한국
12월
서비스도소매제조
1,000,000
(157,695)
-

(주)주연플랫폼 (주1)
2018.01
6,000
23.07%
한국
12월
소프트웨어개발 및 공급
20,000
4,761
4,761

합 계
-
-
-
-
-
-
1,380,000
(796,972)
4,761

(주1) (주)주연플랫폼은 특수관계자의 보유지분 및 실질영향력 등을 고려하여 관계기업투자주식을 분류하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
취득일
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)썬라이즈베트남(주1)
2016.10
800,000
5.33%
한국
12월
해외투자자원개발
472,000
428,941
429,809

(주)주연전자
2016.11
70,000
35%
한국
12월
서비스도소매
350,000
(565,462)
-

(주)주연와이제이엠
2017.01
100,000
30.51%
한국
12월
서비스도소매제조
1,000,000
100,564
102,090

(주)주연플랫폼(주1)
2018.01
6,000
23.0%
한국
12월
소프트웨어개발 및 공급
30,000
12,542
12,542

합 계
-
-
-
-
-
-
1,852,000
(23,415)
544,441

(주1) (주)썬라이즈베트남은 특수관계자의 보유지분 및 실질영향력 등을 고려하여 관계기업투자주식을 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
544,441
1,197,901

취득
-
30,000

처분
(400,323)
-

지분법이익(손실)
(139,357)
(683,460)

기말금액
4,761
544,441

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

(주)주연전자
955,269
2,795,378
(1,840,109)
3,828,784
(222,374)
(222,374)

(주)주연와이제이엠
1,029,301
1,546,164
(516,863)
353,880
(457,800)
(457,800)

(주)주연플랫폼
26,222
2,933
23,289
-
(31,061)
(31,061)

(주1) (주)주연플랫폼은 법인 설립만 이루어진 상황입니다. 

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

(주)썬라이즈베트남
10,379,160
2,333,749
8,045,411
-
(130,344)
(130,344)

(주)주연전자
1,196,720
2,812,326
(1,615,606)
3,638,675
(913,725)
(913,725)

(주)주연와이제이엠
1,596,686
1,267,038
329,649
1,034,094
(2,156,256)
(2,156,256)

(주)주연플랫폼
1,533,759
515,840
1,017,919
38,748
(99,627)
(105,131)

(4) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당 기
전 기

(주)주연전자
644,038
565,462

(주)주연와이제이엠
157,695
-

14. 유형자산 

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,608,934
-
4,608,934

건물
1,830,615
(56,260)
1,774,355

기계장치
434,699
(374,894)
59,805

차량운반구
91,789
(60,989)
30,800

공구와기구
172,081
(115,951)
56,130

비품
2,907,946
(2,559,889)
348,057

시설장치
893,061
(596,766)
296,295

기타의 유형자산
209,470
(66,752)
142,718

합 계
11,148,595
(3,831,501)
7,317,094

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,608,934
-
4,608,934

건물
1,760,570
(10,640)
1,749,930

기계장치
369,652
(355,355)
14,297

차량운반구
50,518
(43,389)
7,129

공구와기구
106,084
(106,082)
2

비품
6,756,858
(3,307,188)
3,449,670

시설장치
3,589,108
(1,039,457)
2,549,651

기타의유형자산
25,000
(8,854)
16,146

합 계
17,266,723
(4,870,965)
12,395,759

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
연결범위의변동
당기말가액

토지
4,608,934
-
-
-
-
4,608,934

건물
1,749,930
70,045
-
(45,619)

1,774,356

기계장치
14,297
65,047
-
(19,539)

59,805

차량운반구
7,129
41,272
(7,973)
(19,544)
9,917
30,801

공구와기구
2
65,997
-
(9,869)

56,130

비품
3,449,670
194,016
(2,771,641)
(760,138)
236,150
348,057

시설장치
2,549,651
153,864
(2,014,605)
(489,997)
97,383
296,296

기타의 유형자산
16,146
184,470
-
(57,899)

142,717

합 계
12,395,759
774,711
(4,794,219)
(1,402,605)
343,450
7,317,096

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
연결범위의 변동
기말가액

토지
-
4,608,934
-
-
-
4,608,934

건물
-
1,760,570
-
(10,640)
-
1,749,930

기계장치
86,038
900
(21)
(6,579)
(66,040)
14,297

차량운반구
11,628
-
-
(4,500)
-
7,129

공구와기구
2,845
-
(3)
-
(2,840)
2

비품
2,476,419
2,012,461
(3,389)
(991,867)
(43,954)
3,449,670

시설장치
2,053,321
1,251,301
(147,835)
(591,106)
(16,030)
2,549,651

기타의유형자산
22,396
-
-
(6,250)
-
16,146

합 계
4,652,647
9,634,166
(151,248)
(1,610,942)
(128,865)
12,395,759

(3) 보고기간 동안 발생한 유형자산 상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

판매비와관리비
535,167
1,573,042

매출원가
86,364
37,899

합 계
621,531
1,610,941

(4) 보험에 가입된 자산 내역

보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

보험기관
부보자산
부보금액
보험계약기간

시작일
종료일

현대해상화재보험
화재보험(본사)
1,130,000
2019.12.22
2020.12.22

DB손해보험
동산보험(공장)
4,300,000
2019.09.13
2020.09.13

DB손해보험
화재보험(공장)
1,730,000
2019.09.19
2020.09.19

현대해상화재보험
지게차
100,000
2019.09.13
2020.09.13

현대해상화재보험
자동차
200,000
2019.05.15
2020.05.15

삼성화재
대물
100,000
2019.01.03
2020.01.03

삼성화재
대인
100,000
2019.01.03
2020.01.03

삼성화재
건물
300,000
2019.10.30
2020.10.30

삼성화재
시설및집기비품일체
450,000
2019.10.30
2020.10.30

삼성화재
전기기기및시설일체
50,000
2019.10.30
2020.10.30

삼성화재
대물
500,000
2019.10.30
2020.10.30

삼성화재
대인
500,000
2019.10.30
2020.10.30

삼성화재
차량운반구
12,960
2019.04.26
2020.04.26

삼성화재
차량운반구
1,160
2019.06.15
2020.06.15

(5) 보유한 토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

소재지
용도
면 적
당 기

(㎡)
장부가액
공시지가

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23
공장용도
6,472
-
3,207,523

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1
도로
107
-
16,660

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12
도로
39
-
6,072

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1
도로
62
-
9,653

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18
도로
131
-
20,397

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20
도로
589
-
91,707

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28
임야
125
-
42,413

합 계
-
7,525
4,608,934
3,394,425

(6) 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

담보제공처
담보종류
제공 목적
장부금액
설정금액

신한은행
토지 및 건물
차입금 담보
6,383,289
5,160,000

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기 말

당 기 초

사용권자산

차량운반구
31,557
20,047

건물
250,547
2,177,718

건물임차보증금
956,278
192,884

합 계
1,238,382
2,390,650

리스부채

유동성리스부채
215,256
680,761

비유동성리스부채
1,027,422
1,517,005

소 계
1,242,678
2,197,766

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
건물
건물임차보증금
합계

취득원가
20,047
2,177,718
192,884
2,390,650

감가상각누계액
-
-

기초장부가액(주3)
20,047
2,177,718
192,884
2,390,650

- 연결범위변동(취득가액)
40,808
410,933
1,036,555
1,488,296

- 연결범위변동(감가상각누계액)

- 변경

(27,286)
(27,286)

- 증가

- 반납(취득가액)

(2,177,718)
(132,670)
(2,310,388)

- 반납(감가상각누계액)

(592,650)
(37,710)
(630,359)

- 감가상각
(29,298)
(753,036)
(150,915)
(933,248)

취득원가
60,856
410,933
1,069,483
1,541,271

감가상각누계액
(29,298)
(160,386)
(113,205)
(302,889)

기말장부가액
31,558
250,547
956,278
1,238,382

(전기)

당기초부터 기준서 제1116호(리스)가 적용되었으며, 경과규정에 따라 회사는 수정소급법을 적용함에 따라 전기말 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
29,298
-

건물
160,386
-

건물임차보증금
113,205
-

소 계
302,889
-

리스부채에 대한 이자비용
47,492
-

단기리스료 및 소액자산 리스료
8,414
-

당기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 739,302천원입니다.

16. 무형자산 
 
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

산업재산권
98,267
59,642

소프트웨어
7,500
-

개발비
11,577
81,293

시설물이용권
1,265,980
1,265,980

영업권
1,248,389
201,167

브랜드_3POP
920,862
-

브랜드_Geekstar
37,942
-

브랜드_XOXO
403,039
-

합 계
3,993,556
1,608,082

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 시설물이용권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
사업결합취득
(주1)
취득
처분
감가상각비
기말가액

산업재산권
59,642
76,937
1,164
-
(39,476)
98,267

소프트웨어
-
-
8,000
-
(500)
7,500

개발비
81,293
-
-
(65,736)
(3,980)
11,577

시설물이용권
1,265,980
-
-
-
-
1,265,980

영업권
201,167
1,248,388
-
(201,167)
-
1,248,388

브랜드_3POP
-
1,133,368
-
-
(212,507)
920,861

브랜드_Geekstar
-
46,698
-
-
(8,756)
37,942

브랜드_XOXO
-
496,048
-
-
(93,009)
403,039

합 계
1,608,082
3,001,439
9,164
(266,903)
(358,228)
3,993,554

(주1) 연결실체의 지배회사는 당기 중 사업결합으로 영업권과 브랜드 무형자산을 취득하였습니다. 자세한 내용은 주석 42를 참조바랍니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득(증가)
처분
감가상각비
손상차손
연결범위의 변동
기말가액

산업재산권
73,322
2,671
-
(16,351)
-
-
59,642

시설물이용권
2,279,586
384,174
(1,390,636)
-
(7,144)
-
1,265,980

기타의무형자산
4,720
79,736
-
(3,163)
-
-
81,293

영업권
171,667
79,500
-
-
-
(50,000)
201,167

합 계
2,529,294
546,081
(1,390,636)
(19,514)
(7,144)
(50,000)
1,608,082

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

골프회원권
기초 취득가액
1,502,558
1,165,715

추가 취득
-
336,873

손상차손누계액
(407,497)
(407,497)

장부가액
1,095,091
1,095,091

콘도회원권
기초
54,444
1,397,779

추가 취득
-
47,300

처분
-
(1,390,635)

손상차손
-
(7,144)

손상차손누계액
(7,144)
(7,144)

장부가액
47,300
47,300

호텔이용권
123,589
123,589

합 계
1,265,980
1,265,980

연결실체는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기 중 손상차손으로 인식한 금액 없으며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 7,144천원입니다.

(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산도 없습니다.

17. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임차보증금
4,002,382
5,450,000

현재가치할인차금
(36,168)
(231,454)

장기선급비용
817,970
477,650

장기미수금
587,814
-

기타보증금
84,187
103,033

합 계
5,456,185
5,799,229

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

매입채무(외상매입금)
4,560,487
2,376,771

미지급금
1,893,688
1,348,756

미지급비용
309,226
176,442

합계
6,763,401
3,901,969

19. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
만기
이자율
당 기
전 기

일반자금대출
국민은행
2019.12.20
2.97%
300,000
-

일반자금대출
국민은행
2019.12.20
2.97%
300,000
-

일반자금대출
국민은행
2019.12.20
2.97%
700,000
-

일반자금대출
유니온브리즈
-
-
-
38,549

합계
-
-
-
1,300,000
38,549

(2) 보고기간 중 단기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
차입
상환
기말

당 기
38,549
1,850,000
(588,549)
1,300,000

전 기
-
38,549
-
38,549

20. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당 기
전 기

일반자금대출
신한은행
2021년 9월
3.06%
4,300,000
4,300,000
4,300,000

일반자금대출(주1)
신한은행
2022년 3월
4.22%
345,000
345,000
-

합계

4,645,000
4,300,000

(2) 보고기간 중 장기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
차입
상환
기말

당 기
4,300,000
941,625
(596,625)
4,645,000

전 기
-
4,300,000
-
4,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 보유중인 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 기간
상환금액

1년 이내
-

2년 이내
4,300,000

3년 이내
345,000

합 계
4,645,000

(4) 연결실체는 장기차입금과 관련하여 다음과 같이 연결실체가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처
담보제공자산
장부가액
감정가액
설정액
비고

신한은행
토지 및 건물
6,394,730
5,323,193
5,160,000
-

21. 판매보증충당부채 

연결실체는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는
수리비를 측정하고 있습니다. 

당기말까지 판매된 물품 중 A/S의무가 존재하는 건에 대해 연결실체는 2019년 12월말 현재 116,076천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채로 분류되어 있습니다.

보고기간 동안 연결실체의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
설정액
사용액
기말가액

당 기
45,100
70,976

116,076

전 기
142,713
-
(97,613)
45,100

22. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행중인 전환사채의 세부내역 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기)

연결실체는 당기 중 액면가액 기준 60억원 규모의 전환사채를 조기 상환하였으며, 당기말 현재 보유중인 전환사채는 없습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

종 류
발행일
만기일
표면이자율
만기이자율
발행금액
사채할인
발행차금
전환권조정
장부금액

제3회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2018.01.22
2021.01.22
3.5%
3.5%
6,000,000
(744)
(197,842)
5,801,414

(2) 전기 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 조건

발행총액
금 육십억원정(\6,000,000,000)

인수금액
사채의 권면금액의 100%

상환방법
만기까지 보유하고 있는"본 사채"의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

전환청구시 발행할 주식의 종류
㈜주연테크 기명식 보통주

이자지급방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 "본 사채" 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자의 
조기상환청구권

"본 사채의 사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되
는
2019년 01월 22일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 청구기간
2019년 1월 22일 ~ 2020년 12월 22일

전환권 행사가액
459원

행사가액 조정
희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

23. 퇴직급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
1,881,641
1,263,542

사외적립자산의 공정가치
(1,271,254)
(910,160)

기말 순퇴직급여부채
610,387
353,382

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
1,263,542
1,384,941

당기근무원가
516,117
401,659

보험수리적손익
3,708
(253,057)

연결범위 변동에 따른 변동
271,610
-

정산으로 인한 손실
(63,612)

급여지급액
(109,724)
(270,001)

관계사로부터 전입액
-
-

관계사로 전출액
-
-

기 말
1,881,641
1,263,542

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
910,160
786,089

사외적립자산 적립(기여금)
313,150
458,617

운용수익
19,948
29,682

급여지급액
(115,940)
(336,507)

연결범위변동에 따른 변동
152,120
-

수수료 납입액
(7,812)
(1,429)

보험수리적손익
(371)
(26,292)

기 말
1,271,255
910,160

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

예금
10,100
79

국공채

-

정기예금
1,261,155
910,081

합 계
1,271,255
910,160

(5) 보고기간 중 퇴직급여부채와 관련하여 손익계산서 및 포괄손익계산서에 인식되어 있는 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
482,343
358,199

이자원가
33,774
43,461

보험수리적손익
3,708
(253,057)

합 계
519,825
148,603

(6) 보고기간 중 퇴직급여부채와 관련하여 발생된 비용은 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
122,261
167,467

판매비와 관리비
393,856
234,192

기타포괄손익
3,708
(253,057)

합 계
519,825
148,602

(7) 보험수리적가정 

1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할 인 율
2.44%
2.65%

기대임금상승률(인플레이션 포함)
2.44%
2.90%

2)
보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(115,045)
132,458

기대임금상승률의 1% 변동
131,165
(116,148)

(
주1) (주)주연테크의 보험수리적가정의 주요내용만 기재하였습니다.

24. 기타부채

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

<기타유동부채>

선수금
2,235,960
508,618

예수금
753,457
2,559

소계
2,989,417
511,177

<기타비유동부채>

임대보증금
45,000
70,000

복구충당부채
24,353
-

장기미지급금
20
69

예수보증금
713,391
718,514

장기선수금
-
298,220

소계
782,764
1,086,803

합계
3,772,181
1,597,980

25. 납입자본

(1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

1주당 액면금액
100원
100원

발행주식총수 (보통주)
106,751,992주
98,773,270주

자본금
10,675,199천원
9,877,327천원

(2) 보고기간 중 연결실체 지배회사의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

기초 주식 수
98,773,270
98,773,270

유상증자 (주1)
7,978,722
-

기말 주식 수
106,751,992
98,773,270

(주1) 2019년 3월 21일자 이사회결의에 따라 제3자배정 유상증자가 진행되었으며, 2019년 4월 22일에 30억원(주당 발행가액 376원)이 납입되었습니다.

(3) 보고기간 중 연결실체 지배회사의 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
50,020,802
2,197,431
-
52,218,233

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
50,020,802
-
-
50,020,802

26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타자본
자기주식
(2,752,977)
(2,752,977)

전환권대가(주1)
(55,024)
219,863

전환권재매입손익(주1)
(226,515)
(138,370)

연결조정에 따른 자본변동
289,539
835,294

소 계
(2,744,977)
(1,836,190)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
393,013
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실
-
(75,600)

해외사업환산손익
34,025
(5,504)

법인세효과
(86,463)
16,632

소 계
340,575
(64,472)

(주1) 당기 중 전환사채의 조기상환에 따라 변동되었습니다.

27. 결손금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(18,456,657)
(14,454,719)

(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(14,454,719)
(9,822,110)

회계정책 변경으로 인한 효과
2,159
16,180

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손실의 감소
(75,600)

지배지분 귀속 당기순손익
(3,982,799)
(4,825,666)

확정급여제도의 재측정요소
1,022
226,765

지분법이익잉여금
53,281

법인세효과
-
(49,888)

기말잔액
(18,456,656)
(14,454,719)

28. 매출액 및 매출원가

당기부터 기준서 제1115호의 도입에 따라 재화의 판매에 따른 재화설치용역이 별도의 수행의무로 식별되어 기타매출 및 기타매출원가로 분류되었습니다(주석 38참조).

(1) 보고기간 중 발생한 연결실체의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
15,240,336
33,684,913
6,794,507
24,984,268

상품매출
5,664,629
21,254,765
6,025,271
13,368,595

PC매출
821,532
4,155,119
1,126,276
4,516,293

기타매출
3,184,675
11,298,238
296,099
1,440,333

합 계
24,911,172
70,393,035
14,242,153
44,309,489

(2) 보고기간 중 발생된 연결실체의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

<제품매출원가>

기초제품
1,973,385
828,624
866,590
1,100,534

당기제품제조원가
16,284,838
37,268,760
6,035,127
23,317,085

타계정으로 대체
(561)
(14,654)
(6,490)
(946,808)

평가손실(환입)
94,762
97,826
1,004
(9,755)

기말제품
(1,026,186)
(1,026,186)
(828,624)
(828,624)

제품매출원가
17,326,238
37,154,370
6,067,607
22,632,432

<상품매출원가>

기초상품
6,494,533
4,453,098
2,195,668
3,140,163

당기상품매입원가
5,670,054
20,613,782
5,477,382
10,930,009

타계정으로 대체
(1,224,163)
(3,277,547)
(6,347)
(260,740)

평가손실(환입)
462,151
545,703
13,014
(523,621)

기말상품
(5,865,278)
(5,865,278)
(2,360,657)
(2,360,657)

상품매출원가
5,537,297
16,469,758
5,319,060
10,925,154

<기타매출원가>
2,941,406
10,291,478
274,959
1,316,199

합계
25,804,941
63,915,606
11,661,626
34,873,784

29. 판매비와 관리비 

보고기간 동안 발생된 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,009,948
4,523,808
923,664
3,765,711

퇴직급여
185,889
403,948
88,585
336,735

복리후생비
70,293
307,148
59,999
284,982

여비교통비
89,032
212,356
51,200
134,780

접대비
55,492
144,904
34,740
145,415

통신비
(13,541)
57,631
29,098
106,384

세금과공과금
45,931
182,135
40,346
158,503

감가상각비
(1,398,221)
535,167
453,080
1,573,042

지급임차료
(107,548)
48,128
334,294
1,068,351

수선비
2,148
17,470
7,700
12,904

보험료
39,389
131,302
18,922
80,223

차량유지비
13,482
32,642
8,806
38,131

운반비
92,536
282,649
77,939
243,856

교육훈련비
388
831
11,358
14,125

도서인쇄비
7,464
29,897
13,303
24,401

소모품비
264,980
447,440
52,534
199,578

지급수수료
338,616
1,334,994
339,547
1,327,676

광고선전비
153,867
548,776
43,473
218,330

대손상각비
(19,870)
16,546
59,215
116,672

건물관리비
(339,416)
148,336
211,007
717,865

무형자산상각비
117,977
358,227
5,113
19,514

시험비
65,287
176,912
26,587
153,268

대행료 (주1)
167,117
271,448
100,229
123,540

기타판관비
3,615
225,245
34,727
75,172

합계
837,625
10,437,940
3,025,466
10,939,158

(주1) 기준서 제1115호의 적용으로 대행료 중 일부는 매출원가(기타매출원가)로 재분류되었습니다. 

30. 비용의 성격별 분류 

보고기간 동안 발생된 연결실체의 비용을 성격별 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

사용된 원재료 및 상품매입액
19,104,065
50,238,105
10,430,606
30,214,186

재고자산의 변동
3,850,049
6,033,065
149,117
626,690

급여
1,584,124
6,469,030
1,394,546
5,708,288

복리후생비
113,481
480,530
105,950
430,094

지급수수료
2,048,123
4,596,419
922,440
3,215,008

감가상각비 및 무형자산상각비
(1,257,030)
979,758
475,573
1,630,456

세금과공과
60,351
252,475
55,134
220,459

광고선전비
153,867
548,776
43,473
218,330

외주가공비
614,811
2,339,001

기타비용
370,726
2,416,387
1,110,253
3,549,431

매출원가 및 판매비와관리비 합계
26,642,567
74,353,546
14,687,092
45,812,942

31. 기타수익 및 기타비용 

보고기간 동안 발생된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익 :

기타의대손충당금환입
23,182
24,320
461
1,838

유형자산처분이익
144,372
513,295
-
-

무형자산처분이익

43,733
-
-

사용권자산처분이익
76
1,251
-
-

지점처분이익
233,003
380,939
-
-

리스변경이익
-
677

잡이익
34,720
153,081
7,058
130,764

합 계
435,353
1,117,296
7,519
132,602

기타비용 :

유형자산처분손실
1,226,011
1,308,597
648
150,284

기타의대손상각비
116,307
327,532
1,600,000
1,600,330

선급금손상차손
-
-
330,227
330,227

무형자산처분손실
-
19,500
-
254,272

무형자산손상차손
-
-
7,144
7,144

기부금
900
10,600
5,900
8,600

잡손실
94,800
185,256
9,964
38,613

합 계
1,438,018
1,851,485
1,953,883
2,389,470

32. 금융수익 및 금융비용 

(1) 보고기간 동안 발생된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익
119,043
481,007
178,055
519,300

배당금수익
19
7,023

15

외환차익
17,993
33,859
6,225
20,514

외화환산이익
15,740
41,139
1,490
2,377

파생금융상품평가이익
-
-
(72)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익

83,811
(306,851)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
903
4,658
319,003
319,003

사채상환이익

176,587

퇴직연금운용수익
5,291
19,817
27,285
29,682

합 계
158,989
847,901
225,135
890,891

금융비용 :

이자비용
70,942
328,504
108,668
292,421

외환차손
21,235
99,741
8,897
32,883

외화환산손실
8,855
9,052
(1,328)
389

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(808)
65,857
705,717
1,069,283

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
22,597
58,741

208,954

합 계
122,821
561,895
821,954
1,603,930

33. 관계기업 투자손익

보고기간 중 연결실체가 종속기업 및 관계기업 투자에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

<종속기업 및 관계기업투자이익>

지분법투자주식처분이익
80,010
182,640
-
-

합 계
80,010
182,640
-
-

<종속기업 및 관계기업투자손실>

지분법손실
82,369
218,754
288,659
683,460

종속기업처분손실
-
-
-
1,510

합 계
82,369
218,754
288,659
684,970

34. 법인세비용

(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 법인세 부담액
-
-

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

(3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세
-
-

(4) 법인세비용
-
-

35. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

1) 지배지분 귀속 기본주당순이익

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

지배지분 귀속 보통주 당기순이익(손실)
(2,218,206,393)원
(3,982,799,383)원
(2,877,922,174)원
(4,825,666,377)원

가중평균유통보통주식수
102,907,452 주
100,481,046 주
94,928,730주
94,928,730주

기본주당순이익(손실)
(22)원/주
(40)원/주
(30)원/주
(51)원/주

2) 가중평균유통보통주식수

(당기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
98,773,270
365
36,052,243,550

기초 자기주식수
(3,844,540)
365
(1,403,257,100)

유상증자
7,978,722
254
2,026,595,388

기말시점 유통보통주식수
102,907,452
-
36,675,581,838

가중평균유통보통주식수
36,675,581,838 / 365 = 100,481,046주

(당4Q)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
98,773,270
92
9,087,140,840

기초 자기주식수
(3,844,540)
92
(353,697,680)

유상증자
7,978,722
92
734,042,424

기말시점 유통보통주식수
102,907,452
-
9,467,485,584

가중평균유통보통주식수
9,467,485,584 / 92 = 102,907,452주

(전기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
98,773,270
365
36,052,243,550

기초 자기주식수
(3,844,540)
365
(1,403,257,100)

기말시점 유통보통주식수
94,928,730
-
34,648,986,450

가중평균유통보통주식수
34,648,986,450 / 365 = 94,928,730주

(전4Q)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
98,773,270
92
9,087,140,840

기초 자기주식수
(3,844,540)
92
(353,697,680)

기말시점 유통보통주식수
94,928,730
-
8,733,443,160

가중평균유통보통주식수
8,733,443,160 / 92 = 94,928,730주

(2) 희석주당순이익

보고기간 중 지배지분 귀속 순손익이 손실을 기록한 관계로 희석주당순이익 계산 시 반희석화 효과가 발생됨에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하게 기재하였습니다. 

36. 영업에서 창출된 현금흐름 

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 3분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
295,519
292,421

퇴직급여
508,735
433,468

비현금성급여(연차수당)
122,525

감가상각비
2,275,644
1,610,942

무형자산상각비
361,227
19,514

대손상각비
16,546
116,672

기타의대손상각비
327,532
1,600,330

기타의대손충당금 환입
(24,320)

재고자산평가손실
1,379,732

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
65,857
1,069,283

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
58,740
208,954

재고자산평가손실(환입)

관계회사투자손실(이익)
218,754
683,460

종속기업처분손실(이익)

1,510

대행료차감(판매보증충당부채 감소)

-97,613

퇴직연금운용수수료

1,429

유형자산처분손실
1,308,597
150,284

무형자산처분손실
19,500
254,272

무형자산손상차손

7,144

지급임차료
1,873
93,418

선급금손상차손

330,227

외화환산손실
9,052
389

외화환산이익
(8,154)
(2,377)

이자수익
(480,999)
(519,300)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(4,658)
(35,921)

사외적립자산 평가이익
-

법인세비용(수익)
(259,141)
(95,269)

퇴직연금운용자산 운용수익
(19,817)
(29,682)

대손충당금환입
-
(1,838)

유형자산처분이익
(513,295)

무형자산처분이익
(43,733)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(83,811)
(283,082)

파생금융상품평가이익
-

재고자산평가충당금환입
-
(659,130)

사채상환이익
(176,587)

지분법적용투자주식처분이익
(102,629)

지분법이익
(80,010)

사용권자산처분이익
(1,251)

리스변경이익
(677)

합계
5,170,751
5,149,505

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
2,918,790
(3,036,440)

미수금의 감소(증가)
(375,665)
(11,921)

미수수익의 감소(증가)
123,968
87,423

부가세대급금의 증가

(252,523)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가)
461,225
(915,696)

선급금의 감소(증가)
674,646
(1,065,295)

선급비용의 감소(증가)
(209,873)
(86,564)

당기법인세자산의 감소(증가)
(14,231)
(2,519)

재고자산의 감소(증가)
(3,451,768)
(297,608)

장기비용의 증가
(562,258)

장기미수금의 감소
649,927

매입채무의 증가(감소)
(134,256)
588,052

미지급금의 증가(감소)
(1,420,198)
(558,467)

미지급비용의 증가(감소)
(43,448)
(88,946)

선수금의 증가(감소)
1,487,157
(105,841)

예수금의 증가(감소)
1,865
40

예수보증금의 증가(감소)
(5,122)
(89,297)

판매보증충당금부채
70,977

미지급법인세의 감소

장기선수금의 증가(감소)
(298,220)

퇴직금의 지급

장기미지급금
(49)

기타채권의 감소

298,220

합계
(126,533)
(5,537,382)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

전환사채발행에 따른 전환권대가 및 전환권조정
-
281,928

전환사채 조기상환에 따른 전환권대가 및 전환권 조정 감소
370,021
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식으로의 전환
924,000
-

당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식으로의 전환
2,000,000
-

회계정책변경에 따른 자산 및 부채의 계상
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익의 계상
-
104,368

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
상각
기타

전환사채
5,801,414
(6,000,000)
-
5,152
193,434
-

단기차입금
38,549
1,261,451
-
-
-
1,600,000

장기차입금
4,300,000
345,000
-
-
-
4,645,000

리스부채상환
-
(739,303)
-
-

(739,303)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
상각
기타

전환사채
-
5,998,939
-
84,403
(281,928)
5,801,414

단기차입금
300,000
38,549
-
-
(300,000)
38,549

장기차입금
-
4,300,000
-
-
-
4,300,000

37. 특수관계자와의 거래 

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최대주주
(주)화평홀딩스

관계기업
(주)주연와이제이엠, (주)주연전자, (주)주연플랫폼

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

㈜화평홀딩스
3,612
102,105
111,854
102,696

㈜주연전자
1,335,802
24,875
2,408,907
13,993

㈜주연와이제이엠

46,344

㈜주연플랫폼
6,667

72,727

합계
1,346,081
126,980
2,639,832
116,689

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

채 권
채 무
채 권
채 무

㈜화평홀딩스
3,000,000

3,115,023
4,000,000

㈜주연전자
2,249,288

2,543,276
20,000

㈜주연플랫폼
2,933
-
2,200
-

합 계
5,252,221

5,660,499
4,020,000

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (+)잔액은 연결실체가 특수관계자로부터 받아야 할 금액이며, (-)잔액은 연결실체가 특수관계자에게 상환하여야 하는 금액을 의미합니다. 

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
대여/상환
차입/회수
기말잔액

(주)화평홀딩스 - CB발행
(4,000,000)
4,000,000
-
-

(주)주연전자 - 대여금
2,400,000
-
(400,000)
2,000,000

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
대여/상환
차입/회수
기말잔액

(주)화평홀딩스 - CB발행
-
-
(4,000,000)
(4,000,000)

(주)주연전자 - 대여금
1,900,000
900,000
(400,000)
2,400,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래상대방
거래형태
당 기
전 기

(주)화평홀딩스
유상증자,전환사채
1,700,000
4,000,000

㈜주연플랫폼
지분출자
-
30,000

합 계
1,700,000
4,030,000

(6) 보고기간 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

단기종업원급여 등
264,737
68,189

38. 영업부문

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업부문은 3부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 

구분
내용

PC 제조 부문
데스크탑, 노트북, 모니터 등 PC관련 제품 생산 및 판매

PC방 프랜차이즈 부문
PC방 운영(프랜차이즈) / 베트남 공공사업(PC납품) 참여,

가상화폐중개업
가상화폐중개업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 

1) 각 영업부문의 보고기간에 대한 손익정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
PC제조부문
PC방 
프랜차이즈 부문(주1)
가상화폐중개업
부문
연결조정
합계

매출액 :
47,240,840
28,627,077

(5,474,881)
70,393,035

내부거래
5,474,881

(5,474,881)

외부거래
41,765,959
28,627,077

-
70,393,035

영업이익
(2,607,042)
(1,002,215)
(11,516)
(339,738)
(3,960,511)

당기순이익
(4,657,053)
(2,003,192)
(11,514)
2,486,094
(4,185,665)

감가상각비와상각비
296,035
363,986
9,250
310,487
979,758

이자수익
475,666
154,743
8
(1491,410)
481,007

이자비용
149,085
370,280

(190,861)
328,504

지분법손익
(2,506,799)
(244,961)

2,613,017
(118,744)

법인세비용
(41,082)
(148,919)

(69,140)
(259,141)

손상차손 :

당기손익
327,532

327,532

기타포괄손익
-
-
-
-
-

(주1) PC방 프랜차이즈부문에는 (주)주연글로시스와 (주)세컨드찬스의 손익정보가 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
PC제조부문
PC방 
프랜차이즈 부문(주1)
가상화폐중개업
부문
연결조정
합계

매출액 :
38,573,526
6,992,714

(1,256,751)
44,309,488

내부거래
1,256,751

(1,256,751)

외부거래
37,316,775
6,992,714

-
44,309,488

영업이익
(1,496,056)
33,822
(6,183)
(35,037)
(1,503,454)

당기순이익
(4,278,005)
(949,706)
(6,164)
170,814
(5,063,061)

감가상각비와상각비
236,381
1,450,484
1,542
(43,201)
1,645,206

이자수익
568,293
93,106
8
(1,412,108)
519,299

이자비용
316,928
157,082

(181,590)
292,420

지분법손익
(1,401,419)
(5,819)

723,778
(683,460)

법인세비용
-141,010

(141,010)

손상차손 :

당기손익
1,607,144

1,607,144

기타포괄손익
-
-
-
-
-

(주1) 전기 PC방 프랜차이즈 부문에는 (주)주연글로시스 손익정보입니다.

2) 각 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위 : 천원)

구분
PC제조부문
PC방 
프랜차이즈 부문(주1)
가상화폐중개업부문
연결조정
합계

총자산
53,300,675
17,470,415
33,512
(6,202,026)
64,602,576

총부채
11,320,156
11,356,708
1,190
(3,903,338)
18,774,716

지분법적용투자금액
3,643,803
763,743

(4,402,785)
4,761

(주1) PC방 프랜차이즈부문에는 (주)주연글로시스와 (주)세컨드찬스의 손익정보가 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구분
PC제조부문
VR PC 
프랜차이즈 부문
가상화폐중개업부문
연결조정
합계

총자산
58,467,036
10,285,666
43,935
(8,113,939)
60,682,698

총부채
14,808,291
5,932,539
99
(4,702,536)
16,038,393

지분법적용투자금액
3,626,927
4,181
-
(3,086,667)
544,441

39. 재무위험관리 

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 지배회사의 경영지원본부가 주관하고 있으며, 연결실체 내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다

(1) 시장위험

1) 환율변동위험 

연결실체의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 존재함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD, VND 가 있습니다. 

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 외화 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외화잔액
원화잔액

외화금융자산
$ 6,565.52
7,602

외화금융자산
VND 14,826,603,996.00
741,330

외화금융부채
VND 653,226,008.00
32,661

외화금융부채
$ 675,478.94
782,070

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동한다면 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
74,893
(37,447)

외화금융부채
(74,941)
37,470

순 효 과
(48)
24

2) 공정가치 변동위험 

연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

상장법인 지분증권 주가 변동에 따른
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
24,175
(24,175)

3) 이자율 위험 

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로 구성되어 있어 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
고정금리
변동금리

금융자산
23,205,867
-

금융부채
6,763,401
-

(2) 신용위험 

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
11,563,439
7,590,728

매출채권및기타유동채권
10,868,084
8,977,952

기타금융자산
774,345
4,311,366

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
241,748
774,395

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
1,499,991
3,453,858

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
6,994,622
4,525,608

기타비유동자산
5,617,707
5,799,229

합 계
37,559,936
35,433,136

연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

당기 중 이미 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 해당 채권에 대해 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당기 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
7,726,599
189,847
30,118
761,194
8,707,758

미수금
2,123,936
22,927
29,145
49,903
2,225,911

단기대여금
1,266,257

1,400,000

2,666,257

미수수익
8,757

8,757

합계
11,125,549
212,774
1,459,262
811,097
13,608,683

(3) 유동성 위험 

연결실체는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년 초과
합 계

유동성잔액
7,516,859
713,412
8,230,270

(4) 자본위험 관리 

연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부 채
18,774,716
16,038,393

자 본
45,827,861
44,644,304

부채비율
40.97%
35.92%

40. 우발채무와 약정사항 

(1) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증.

1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
담보자산
설정금액
설정권자
내용

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

서울보증보험
11,519,167
조달청 등 제품매출처
2018년 ~ 2023년
납품계약에 따른 하자보증

기술신용보증기금
1,105,000
국민은행
차입만기
차입금에 대한 지급보증

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위해 담보로 제공된 회사의 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자
담보자산
설정금액
설정권자
내용

- 해당사항 없음

(4) 보험가입내용

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

화재보험
화재보험(본사)
1,130,000
(주)주연테크

동산보험
동산보험(공장)
4,300,000

화재보험
화재보험(공장)
1,730,000

지게차보험
지게차
100,000

자동차보험
자동차
200,000

생산물배상책임보험
국내지역
500,000

생산물배상책임보험
해외지역
USD 300,000

화재보험
영업지점건물
800,000
(주)주연글로시스

영업배상보험
대인,대물
1,200,000

삼성화재
자동차
14,120
(주)세컨드찬스

(5) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 연결실체가 계류중인 소송내역은 없습니다.

(6) 기타약정사항

보고기간종료일 현재 연결실체는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다.

41. 회계정책의 변경

1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.06%~4.6%입니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산

사용권자산(차량운반구)
60,855
-

감가상각누계액(사용권자산(차량운반구))
(29,298)
-

사용권자산(건물)
410,933
-

감가상각누계액(사용권자산(건물))
(160,386)
-

사용권자산(건물임차보증금)
1,069,483
-

감가상각누계액(사용권자산(건물임차보증금))
(113,205)
-

합 계
1,238,382
-

구 분

당 기

전 기

리스부채

유동성리스부채
215,256
-

비유동성리스부채
1,027,423
-

합 계
1,242,679
-

당기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 1,238,382천원 및 1,242,679천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산의 감가상각비

사용권자산(차량운반구)
29,298
-

사용권자산(건물)
160,386
-

사용권자산(건물임차보증금)
113,205
-

합 계
302,889
-

구 분

당 기

전 기

리스부채에 대한 이자비용

이자비용
47,492
-

합 계
47,492
-

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액
비고

사용권자산(차량)
20,047
-

사용권자산(건물)
2,177,718
-

사용권자산(임차보증금)
192,884
-

유동성리스부채
680,761
-

비유동성리스부채
1,517,005
-

2) 개별재무제표

- 재무상태표

재무상태표

제 32 기 2019. 12. 31 현재

제 31 기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

자 산

I. 유 동 자 산

28,268,534,065

34,016,645,745

현금및현금성자산
7,851,232,946

7,200,788,788

기타금융자산(유동)
0

4,250,000,000

매출채권및기타유동채권
7,977,331,676

11,404,371,178

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
241,747,673

774,395,200

기타유동자산
2,481,798,861

3,067,715,516

재고자산
9,716,422,909

7,319,375,063

II.비 유 동 자 산

24,992,837,258

24,450,389,864

기타금융자산(비유동)
20,000,000

20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
3,151,940,753

5,020,955,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산(비유동)
6,994,622,144

4,525,608,184

유형자산
6,737,689,876

6,818,193,929

무형자산
1,326,839,151

1,337,462,581

관계기업투자주식
3,604,498,997

3,626,927,463

기타비유동자산
3,157,246,337

3,101,242,707

자 산 총 계

53,261,371,323

58,467,035,609

부 채

I. 유 동 부 채

5,878,980,284

9,377,642,055

매입채무및기타유동채무
4,308,813,713

3,415,525,095

기타유동부채
1,454,090,191

115,603,394

판매보증충당부채
116,076,380

45,099,745

단기금융부채
0

0

전환사채
0

5,801,413,821

II.비 유 동 부 채

5,441,175,958

5,430,648,733

장기금융부채
4,300,000,000

4,300,000,000

퇴직급여충당부채
381,915,425

342,088,583

기타비유동부채
759,260,533

788,560,150

부 채 총 계

11,320,156,242

14,808,290,788

자 본

자본금

10,675,199,200

9,877,327,000

자본잉여금

52,218,233,109

50,020,801,607

기타자본구성요소

(2,817,320,969)

(2,509,312,740)

기타포괄손익누계액

306,550,296

(58,968,000)

이익잉여금

(18,441,446,555)

(13,671,103,046)

자 본 총 계

41,941,215,081

43,658,744,821

부 채 및 자 본 총 계

53,261,371,323

58,467,035,609

- 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제32기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제31기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

매출액

47,240,839,783

38,573,525,694

상품매출
14,137,485,469

11,273,711,033

제품매출
31,821,393,118

25,967,506,694

기타매출
1,281,961,196

1,332,307,967

매출원가

45,160,367,737

35,093,521,576

상품매출원가
12,935,498,950

10,222,986,221

제품매출원가
31,002,620,924

23,554,336,319

기타매출원가
1,222,247,863

1,316,199,036

매출총이익

2,080,472,046

3,480,004,118

판매비와관리비
4,687,513,773

4,976,060,316

영업수익(손실)

(2,607,041,727)

(1,496,056,198)

기타수익
122,622,444

127,193,844

기타비용
339,073,362

2,053,809,279

금융수익
895,211,803

1,041,534,683

금융비용
365,684,219

1,044,951,642

관계기업투자이익
205,782,725

410,002,566

관계기업투자손실
2,649,256,807

1,402,928,763

법인세차감전순이익(손실)

(4,737,439,143)

(4,419,014,789)

법인세비용
(41,082,252)

(141,009,546)

당기순이익(손실)

(4,696,356,891)

(4,278,005,243)

기타포괄손익

367,131,678

117,908,930

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익
365,518,296

(58,968,000)

보험수리적손익
1,613,382

176,876,930

총포괄손익

(4,329,225,213)

(4,160,096,313)

- 결손금처리계산서(안)

결손금처리계산서(안)

제32기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제31기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

Ⅰ.미처리결손금

18,441,447

13,671,103

1.전기이월미처리결손금
13,671,103

9,550,621

2.당기순손실(이익)
4,696,357

4,278,005

3.보험수리적손익
(1,613)

(176,877)

4. 회계정책 변경으로 인한 효과

19,354

5. 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실의 감소
75,600

Ⅱ.결손금처리액

-

-

1.이익준비금 이입액
-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

18,441,447

13,671,103

- 재무제표에 대한 주석

1. 일반사항

주식회사 주연테크(이하 "회사"라 함)는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 

회사는 서울특별시 마포구 양화로 134에 본사를 두고 있으며, 경기도 일산시에 제조공장 및 물류창고를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같으며, 회사의 최대주주는 ㈜화평홀딩스입니다. 

주주명
당 기
전 기

보유주식수(주)
지분율(%)
보유주식수(주)
지분율(%)

㈜화평홀딩스
22,290,210
20.88%
17,471,923
17.69%

김상범
4,721,641
4.42%
4,721,641
4.78%

김희라(대표이사)
121,350
0.11%
121,350
0.12%

자기주식
3,844,540
3.60%
3,844,540
3.89%

기 타
75,774,251
70.99%
72,613,816
73.52%

합 계
106,751,992
100.00%
98,773,270
100.00%

2. 중요한 회계정책

당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 주석 2.2 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 

당기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

2.1 재무제표 작성기준

1) 회계기준

당기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

3) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은

주석 39에서 설명하고 있습니다
. 

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(바) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정 또는 공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사가 작성한 동 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 지분법으로 표시한 재무제표입니다.

2.4 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중
요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(
3) 확정급여채무

확정급여채무
의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여

수준 등이 포함되며
, 이러한 가정에 따라
확정급여채무
의 현재
가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 

(4) 충당부채

회사는 품질보증을 위한 수리 및 반품 예상액 등과 관련된 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 금융상품 

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
7,851,233

7,851,233

매출채권및기타유동채권
-
7,977,332

7,977,332

기타금융자산
-
20,000

20,000

시장성 있는 지분증권
241,748
-
-
241,748

시장성 없는 복합금융상품
3,151,941
-
-
3,151,941

시장성 없는 지분증권
-
-
6,994,622
6,994,622

기타비유동자산
-
3,157,246
-
3,157,246

합계
3,393,689
19,005,811
6,994,622
29,394,122

(전
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정
 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
7,200,789
-
7,200,789

매출채권및기타유동채권
-
11,404,371
-
11,404,371

기타금융자산
-
4,250,000
-
4,250,000

시장성 있는 지분증권
774,395
-
-
774,395

시장성 없는 복합금융상품
5,020,955
-
-
5,020,955

시장성 없는 지분증권
-
-
4,525,608
4,525,608

기타비유동자산
-
3,101,243
-
3,101,243

합계
5,795,350
25,956,403
4,525,608
36,277,361

2) 금융부채

(당
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

매입채무및기타유동채무
-
4,306,255
4,306,255

리스부채
-
2,598
2,598

장기차입금
-
4,300,000
4,300,000

기타비유동부채
-
758,406
758,406

합계
-
9,367,259
9,367,259

(전
기)

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정 
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

매입채무및기타유동채무
-
3,412,966
3,412,966

전환사채
-
5,801,414
5,801,414

장기차입금
-
4,300,000
4,300,000

기타비유동부채
-
788,560
788,560

합계
-
14,302,940
14,302,940

(2) 금융상품의 범주별 순손익

(당
기)

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-
공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익- 
공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채

이자수익
-
475,666
-
-
-
475,666

배당금수익
7,023
-

-
-
7,023

외환차익
-
7,568
-
-
20,294
27,862

외화환산이익
-
8,154
-
-
-
8,154

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
82,354
-
-
-
-
82,354

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
100,511
-
-
-
-
100,511

사채상환이익
-
-
-
-
176,587
176,587

퇴직연금운용수익
-
17,054
-
-
-
17,054

이자비용
-
-
-
-
(149,085)
(149,085)

외환차손
-
(30,675)
-
-
(61,238)
(91,913)

외화환산손실
-
-
-
-
(90)
(90)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(65,857)
-
-
-
-
(65,857)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(58,741)
-
-
-
-
(58,741)

합 계

65,290
477,767
-
-
(13,532)
529,525

(전
기)

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-
공정가치측정 
금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익- 
공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채

이자수익
-
568,293
-
-
-
568,293

배당금수익
15
-

15

외환차익
-
13,538
-
-
6,976
20,514

외화환산이익
-
2,373
-
-
-
2,373

파생금융상품평가이익
-
-
-
-
-
-

퇴직연금 운용수익
-
29,682
-
-
-
29,682

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
283,082
-
-
-
-
283,082

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
137,574
-
-
-
-
137,574

이자비용

-
-
-
-
(316,928)
(316,928)

외환차손
-
(9,834)
-
-
(23,049)
(32,883)

외화환산손실
-
-
-
-
(389)
(389)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(485,798)

-
-
-
(485,798)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(208,954)
-
-
-
-
(208,954)

합 계

(274,081)
604,052
-
-
(333,390)
(3,419)

(3) 금융상품의 공정가치

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
7,851,233
(*1)
7,200,789
(*1)

매출채권및기타유동채권
7,977,332
(*1)
11,404,371
(*1)

기타금융자산
20,000
(*1)
4,250,000
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
241,748
241,748
774,395
774,395

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
3,151,941
3,151,941
5,020,955
5,020,955

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)
3,393,014
3,393,014
924,000
924,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)
3,601,608
(*2)
3,601,608
(*2)

기타비유동자산
3,157,246
(*1)
3,101,243
(*1)

합계
29,394,122
6,786,703
36,277,361
6,719,350

금융부채:

매입채무및기타유동채무
4,306,255
(*1)
3,412,966
(*1)

리스부채
2,598
(*1)
-
(*1)

전환사채
-
(*1)
5,801,414
(*1)

장기차입금
4,300,000
(*1)
4,300,000
(*1)

기타비유동부채
758,406
(*1)
788,560
(*1)

합계
9,367,259
-
14,302,940
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다. 

(4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

서열체계
내 역

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업의 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

2) 보고기간종료일 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 

(당
기)

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
241,748
241,748
-
-
241,748

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
3,151,941
-
3,151,941
-
3,151,941

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
3,393,014
-
-
3,393,014
3,393,014

합계
6,786,703
241,748
3,151,941
3,393,014
6,786,703

(전
기)

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
774,395
774,395
-
-
774,395

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
5,020,955
-
5,020,955
-
5,020,955

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
924,000
-
-
924,000
924,000

합계
6,719,350
774,395
5,020,955
924,000
6,719,350

3) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 값(%)

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,151,941
2
현재가치모형
이항옵션모형
할인율
지수변동성
10.72 ~ 10.75
24.98

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 값(%)

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,020,955
2
현재가치모형
이항옵션모형
할인율
지수변동성
8.57 ~ 9.9
18.14 ~ 35.1

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
924,000
3
현재가치할인모형
할인율
12.94

4)

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 
 
현금은 회사가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 

보고기간종료일 현재 보유중인 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보통예금
24,680
7,155,646

외화예금
7,818,951
19,443

현금성 유가증권
7,602
25,700

합 계
7,851,233
7,200,789

6. 매출채권 및 기타유동채권 

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
6,249,495
(707,802)
5,541,693
6,800,667
(692,801)
6,107,866

기타유동채권
4,351,966
(1,916,327)
2,435,639
6,946,509
(1,650,004)
5,296,505

- 미수금
275,148
(93,953)
181,195
247,366
(50,004)
197,362

- 단기대여금
4,000,000
(1,822,374)
2,177,626
6,500,000
(1,600,000)
4,900,000

- 미수수익
76,818
-
76,818
199,143
-
199,143

합계
10,601,461
(2,624,129)
7,977,332
13,747,176
(2,342,805)
11,404,371

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
5,522,916
50,099
11,414
665,065
6,249,494

기타유동채권
786,531
22,927
3,494,243
48,264
4,351,966

- 미수금
181,296
22,927
22,659
48,264
275,146

- 단기대여금
600,000
-
3,400,000
-
4,000,000

- 미수수익
5,235
-
71,584
-
76,819

합 계
6,309,447
73,026
3,505,657
713,329
10,601,459

(전기)
(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
5,608,452
248,385
318,956
624,874
6,800,667

기타유동채권
2,867,216
1,643,661
2,362,451
73,181
6,946,509

- 미수금
51,159
1,320
122,303
72,584
247,366

- 단기대여금
2,800,000
1,600,000
2,100,000
-
6,500,000

- 미수수익
16,057
42,341
140,148
597
199,143

합 계
8,475,668
1,892,045
2,681,407
698,055
13,747,176

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
미수금
단기대여금
매출채권
미수금
단기대여금

기 초
692,801
50,004
1,600,000
1,279,764
51,841
-

설정(환입)
15,001
43,949
222,374
97,581
(1,837)
1,600,000

제 각
-
-
-
(684,544)
-
-

기 말
707,802
93,953
1,822,374
692,801
50,004
1,600,000

(5) 보고기간 중 단기대여금 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

채무자
이자율
기초 장부가액
증가
감소
충당금 설정
기말 장부가액

(주)낙스파트너스(주1)
6.0%
800,000
-
800,000
-
-

(주)주연전자
4.6%
800,000
-
(400,000)
(222,374)
177,626

(주)주연글로시스
4.6%
2,300,000
2,000,000
(2,300,000)
-
2,000,000

(주)세컨드찬스
4.6%
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-

합 계
-
4,900,000
2,000,000
(2,900,000)
(222,374)
2,177,626

(전기)
(단위 : 천원)

채무자
이자율
기초 장부가액
증가
감소
충당금 설정
기말 장부가액

(주)낙스파트너스(주1)
6.0%
-
800,000
-
-
800,000

(주)주연전자
4.6%
1,900,000
900,000
(400,000)
(1,600,000)
800,000

(주)주연글로시스
4.6%
1,000,000
3,200,000
(1,900,000)
-
2,300,000

(주)세컨드찬스
4.6%
-
1,000,000
-
-
1,000,000

(주)시스기어
4.6%
100,000
-
(100,000)
-
-

케이피인베스트먼트
-
-
1,000,000
(1,000,000)
-
-

디에네스케스파트너스
-
-
1,000,000
(1,000,000)
-
-

(주)킹스맨이앤이
6.0%
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-

합 계
-
4,200,000
7,900,000
(5,600,000)
(1,600,000)
4,900,000

(주1) 회사는 채무자인 ㈜낙스파트너스로부터 ㈜젬백스 주식 80,000주(2018년 12월 31일 종가 12,000원 기준으로 약 960백만원)을 담보로 제공받고 있습니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당 기
전 기
비고

유동성
기타금융자산
원화 정기예금
세종저축은행
-
4,000,000
-

원화 정기예금
IBK기업은행(주1)
-
250,000
-

유동성 기타금융자산 소계
-
4,250,000
-

비유동성
기타금융자산
원화 정기예금
KB국민은행(주2)
20,000
20,000
-

비유동성 기타금융자산 소계
20,000
20,000
-

합계
20,000
4,270,000
-

(주1) 관계회사 대출담보제공 해지로 인한 정기예금 해지.
(주2) 사용이 제한되어 있는 예금입니다(주석 8 참조).

8. 사용이 제한되어 있는 금융상품 

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기
담보제공처
제한사유

유동성 기타금융자산
-
250,000
IBK 기업은행
(주)시스기어 차입금에 대한 담보

비유동성 기타금융자산
20,000
20,000
KB 국민은행
카드매출채권 수취 담보용

합계
20,000
270,000
-
-

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

[유동성 자산]

시장성 있는 지분증권
241,748
774,395

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

[비유동성 자산]

채무증권 (복합금융상품)
3,151,941
5,020,955

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
이전까지 
평가손익 누적인식액
평가이익
평가손실

상장법인 발행주식
306,532
241,748
241,748
(313,569)
1,071
(65,856)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
공정가액
장부가액
이전까지 
평가손익 누적인식액
평가이익
평가손실

상장법인 발행주식
1,218,355
774,395
774,395
-
11,426
(455,386)

(3) 보고기간 중 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,020,955
3,924,871

취 득
-
2,000,000

처 분
-
(999,652)

타계정으로 대체 (주1)
(1,969,748)

타계정에서 대체 (주2)
1,295

평가이익
99,438
125,988

평가손실
-
(30,252)

기말금액
3,151,940
5,020,955

(주1) 보유중이던 (주)세컨드찬스 발행 전환사채를 보통주로 전환청구 하였으며, 보통주 전환 후 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.
(주2) 보통예금으로 분류되어 있던 MMF 국공채을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(당 기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

(주)베스트밸리골프클럽-CB
2017. 6
-
1,500,000
1,498,697
1,498,697

(주)주연글로시스 - CB
2017. 8
-
1,500,000
1,651,950
1,651,950

삼성 MMF 1호 국공채
2016.07
-
1,295
1,294
1,294

합 계
-
-
3,001,295
3,151,941
3,151,941

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

(주)베스트밸리골프클럽-CB
2017. 6
-
1,500,000
1,495,110
1,495,110

(주)주연글로시스 - CB
2017. 8
-
1,500,000
1,556,097
1,556,097

(주)세컨드찬스 - CB
2018. 7
-
2,000,000
1,969,748
1,969,748

합 계
-
-
5,000,000
5,020,955
5,020,955

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무증권의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액

1년 이내
-
-
-

1년초과 5년이내
3,151,941
3,151,941
3,151,941

5년초과 10년이내
-
-
-

합계
3,112,158
3,112,158
3,112,158

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선 급 금
1,737,070
2,559,203

대손충당금
(11,399)
(11,399)

선 급 비 용
673,526
414,266

대손충당금
(35,250)
-

합계
2,363,947
2,962,070

11. 재고자산 

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

상 품
4,053,591
(561,903)
3,491,688
2,326,227
(16,201)
2,310,027

제 품
1,026,186
(99,163)
927,023
828,624
(1,337)
827,287

원재료
5,725,825
(749,737)
4,976,088
3,936,457
(13,533)
3,922,924

미착품
321,625

321,625
259,137
-
259,137

합 계
11,127,227
(1,410,803)
9,716,424
7,350,445
(31,071)
7,319,375

(2) 당3분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각 1,379,732천원(환입 0천원)과 0천원(환입 : 659,130원)입니다. 

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

시장성 없는 지분증권
6,994,622
4,525,608

합 계
6,994,622
4,525,608

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,525,608
3,536,010

취 득
3,000,001
999,600

처 분
-
-

타계정에서 대체 (주1)
-
80,598

타계정으로 대체 (주2)
(924,000)
(15,000)

평가손익
393,013
(75,600)

기말금액
6,994,622
4,525,608

(주1) 종속기업투자주식으로 분류되던 (주)시스기어 발행주식이 지배력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.
(주2) (주)세컨드찬스 발행주식이 당기 중 종속기업투자주식으로 재분류 되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
미실현보유손익

당기
누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스
2016.11
7.0%
3,521,010
(*1)
3,521,010
-
-
-

(주)시스기어
2017. 6
17.5%
80,598
(*1)
80,598
-
-
-

(주)액션스퀘어
2019.11
6.34%
3,000,001
3,393,014
3,393,014

합 계
-
-
6,994,622
3,393,014
6,994,622
-
-
-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상 발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다. 

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
취득일
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
손상차손
미실현보유손익

전기
누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스
2016.11
7.0%
3,521,010
(*1)
3,521,010
-
-
-

(주)시스기어
2017. 6
17.5%
80,598
(*1)
80,598
-
-
-

(주)세컨드찬스
2018. 7
16.67%
999,600
924,000
924,000
-
-
(75,600)

합 계
-
-
4,600,210
924,000
4,525,608
-
-
-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상 발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다. 

13.
종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
취득일
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

종속기업

(주)주연글로시스
2010.06
1,512,370
74.15%
한국
12월
서비스 / 도소매
4,700,000
1,422,205
621,453

(주)주연크레딜
2018.07
100,000
100.00%
한국
12월
가상화폐 중개업
50,000
32,322
32,322

(주)세컨드찬스
2019.04
300,180
33.35%
한국
12월
PC방 프랜차이즈
2,924,000
1,377,924
2,947,141

관계기업

(주)주연전자
2016.11
70,000
35%
한국
12월
서비스/도소매
350,000
(644,038)
-

(주)주연와이제이엠
2017.01
100,000
30.51%
한국
12월
서비스/도소매/제조
1,000,000
(157,695)
-

(주)주연플랫폼 (주1)
2018.01
4,000
15.40%
한국
12월
소프트웨어
개발 및 공급
20,000
3,582
3,583

합 계
-
-
-
-
-
-
9,044,000
2,034,300
3,604,499

(주1) (주)주연플랫폼은 특수관계자의 지분율 및 실질 영향력 등을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
취득일
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

종속기업

(주)주연글로시스
2010.06
1,512,370
74.15%
한국
12월
서비스/도소매
4,700,000
3,227,993
3,042,832

(주)주연크레딜
2018.07
100,000
100.00%
한국
12월
가상화폐 중개업
50,000
43,836
43,836

관계기업

(주)주연전자
2016.11
70,000
35%
한국
12월
서비스/도소매
350,000
(565,462)
-

(주)주연와이제이엠
2017.01
100,000
30.51%
한국
12월
서비스/도소매/제조
1,000,000
100,564
102,090

(주)썬라이즈베트남 (주1)
2016.10
800,000
5.33%
한국
12월
해외투자 개발
472,000
428,941
429,809

(주)주연플랫폼 (주1)
2018.01
4,000
15.40%
한국
12월
소프트웨어
개발 및 공급
20,000
8,361
8,361

합 계
-
-
-
-
-
-
6,592,000
3,244,233
3,626,927

(주1) (주)썬라이즈베트남과 (주)주연플랫폼은 특수관계자의 지분율 및 실질 영향력 등을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 장부가액
3,626,927
3,542,928

취득
-
2,070,000

종속회사및관계회사의 
유상증자에 따른 지분변동가액
-
207,911

처분(주1)
(400,323)
(711,895)

지분법손익
(2,546,104)
(1,401,419)

타계정에서 대체 (주1)
2,923,998
-

타계정으로 대체 (주2)
-
(80,598)

기말금액
3,604,498
3,626,927

(주1) 전기 보유중이던 (주)썬라이즈베트남 주식을 전부 처분하였습니다.
(주2) 회사가 보유중이던 (주)세컨드찬스 전환사채가 보통주로 전환청구 되었으며, 기존에 보유중이던 지분(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류)과 함께 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.
(주2) 전기 중 (주)시스기어 발행주식은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

(주)주연글로시스
7,170,679
5,252,669
1,918,010
4,474,214
(2,494,821)
(2,494,821)

(주)주연크레딜
33,512
1,190
32,322

(11,514)
(11,514)

(주)주연전자
955,269
2,795,378
(1,840,109)
3,828,784
(222,374)
(222,374)

(주)주연와이제이엠
1,029,301
1,546,164
(516,863)
353,880
(457,800)
(457,800)

(주)주연플랫폼
26,222
2,933
23,289

(31,061)
(31,061)

(주)세컨드찬스
10,240,418
6,108,712
4,131,706
24,152,863
412,924
412,924

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익
총포괄순이익(손실)

(주)주연글로시스
9,939,026
5,585,899
4,353,127
6,953,966
(949,706)
(949,706)

(주)주연크레딜
43,935
99
43,836
-
(6,164)
(6,164)

(주)주연전자
1,196,720
2,812,326
(1,615,606)
3,638,675
(913,725)
(913,725)

(주)주연와이제이엠
1,596,686
1,267,038
329,649
1,034,094
(2,156,256)
(2,156,256)

(주)썬라이즈베트남
10,379,160
2,333,749
8,045,411
-
(130,344)
(130,344)

(주)주연플랫폼
56,550
2,200
54,350
-
(75,650)
(75,650)

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용이 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당 기
전 기

(주)주연전자
644,038
565,462

(주)주연와이제이엠
157,695
-

14. 유형자산 

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,608,934

4,608,934

건물
1,830,615
(56,260)
1,774,355

기계장치
369,652
(361,279)
8,373

차량운반구
50,518
(47,889)
2,629

공구와기구
106,084
(106,082)
2

비품
2,448,867
(2,291,134)
157,733

시설장치
609,661
(437,295)
172,366

기타의 유형자산
25,000
(15,104)
9,896

합 계
10,049,331
(3,315,043)
6,734,288

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,608,934
-
4,608,934

건물
1,760,570
(10,640)
1,749,930

기계장치
369,652
(355,355)
14,297

차량운반구
50,518
(43,389)
7,129

공구와기구
106,084
(106,082)
2

비품
2,418,283
(2,173,205)
245,078

시설장치
528,092
(351,414)
176,678

기타의 유형자산
25,000
(8,854)
16,146

합 계
9,867,133
(3,048,939)
6,818,194

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
기말가액

토지
4,608,934
-
-
-
4,608,934

건물
1,749,930
70,045
-
(45,619)
1,774,356

기계장치
14,297
-
-
(5,924)
8,373

차량운반구
7,129
-
-
(4,500)
2,629

공구와기구
2
-
-
-
2

비품
245,078
30,584
-
(117,929)
157,733

시설장치
176,678
81,568
-
(85,880)
172,366

기타의 유형자산
16,146
-
-
(6,250)
9,896

합 계
6,818,194
182,197
-
(266,102)
6,734,289

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분
감가상각비
기말가액

토지
-
4,608,934
-
-
4,608,934

건물
-
1,760,570
-
(10,640)
1,749,930

기계장치
19,997
900
(21)
(6,579)
14,297

차량운반구
11,629
-
-
(4,500)
7,129

공구와기구
5
-
(3)
-
2

비품
269,040
99,819
(1,445)
(122,336)
245,078

시설장치
273,076
119,224
(147,835)
(67,787)
176,678

기타의 유형자산
22,396
-
-
(6,249)
16,147

합 계
596,143
6,589,446
(149,304)
(218,091)
6,818,194

(3) 보고기간 중 발생된 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

판매비와관리비
189,884
180,191

매출원가
86,364
37,899

합 계
276,248
218,090

(4) 보험에 가입된 자산 내역

당기말 현재 회사가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험기관
부보자산
부보금액
보험계약기간

시작일
종료일

현대해상화재보험
화재보험(본사)
520,000
2019.12.22
2020.12.22

DB손해보험
동산보험(공장)
4,300,000
2019.09.13
2020.09.13

DB손해보험
화재보험(공장)
1,730,000
2019.09.19
2020.09.19

현대해상화재보험
지게차
100,000
2019.09.13
2020.09.13

현대해상화재보험
자동차
200,000
2019.05.15
2020.05.15

(5) 보유한 토지의 공시지가

당기말 현재 회사가 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
용도
면 적
당 기

(㎡)
장부가액
공시지가

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23
공장용도
6,472
-
3,207,523

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1
도로
107
-
16,660

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12
도로
39
-
6,072

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1
도로
62
-
9,653

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18
도로
131
-
20,397

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20
도로
589
-
91,707

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28
임야
125
-
42,413

합 계
-
7,525
4,608,934
3,394,425

(6) 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처
담보종류
제공 목적
장부금액
설정금액

신한은행
토지 및 건물
차입금 담보
6,383,289
5,160,000

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

당 기 초

사용권자산

- 차량운반구

3,402
13,547

소 계

3,402
13,547

리스부채

유동성리스부채
2,597
10,094

비유동리스부채
854
3,453

소 계
3,451
13,547

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
차량운반구

취득원가
13,547

감가상각누계액
-

기초장부가액(주3)
13,547

- 증가
-

- 반납(취득가액)
-

- 반납(감가상각누계액)
-

- 변경
-

- 감가상각
(10,145)

취득원가
13,547

감가상각누계액
(10,145)

기말장부가액
3,402

(전기)

당기초부터 기준서 제1116호(리스)가 적용되었으며, 경과규정에 따라 회사는 수정소급법을 적용함에 따라 전기말 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구

10,145
-

소 계
10,145
-

리스부채에 대한 이자비용
270
-

단기리스료 및 소액자산 리스료

-

-

16. 무형자산 
 
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

산업재산권
44,142
59,466

소프트웨어
7,500
-

시설물이용권
1,265,980
1,265,980

기타의무형자산
9,217
12,017

합 계
1,326,839
1,337,463

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취 득
처분
감가상각비
손상차손
기말가액

산업재산권
59,466
1,164
-
(16,488)
-
44,142

소프트웨어
-
8,000
-
(500)
-
7,500

시설물이용권
1,265,980
-
-
-
-
1,265,980

기타의무형자산
12,017

-
(2,800)
-
9,217

합 계
1,337,463
9,164
-
(19,788)
-
1,326,839

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취 득
처분
감가상각비
손상차손
기말가액

산업재산권
73,322
2,451
-
(16,307)
-
59,466

시설물이용권
2,279,586
384,173
(1,390,635)
-
(7,144)
1,265,980

기타의무형자산
-
14,000
-
(1,983)
-
12,017

합 계
2,352,908
400,624
(1,390,635)
(18,290)
(7,144)
1,337,463

(3) 보고기간 동안 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 회사의 무형자산 중 사용이 제한되어 있거나 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산도 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

골프회원권
기초 취득가액
1,502,588
1,165,715

취득
-
336,873

처분
-
-

손상
-
-

손상차손누계액
(407,497)
(407,497)

장부가액
1,095,091
1,095,091

콘도회원권
기초 취득가액
54,444
1,397,779

취득
-
47,300

처분
-
(1,390,635)

손상
-
(7,144)

손상차손누계액
(7,144)
(7,144)

장부가액
47,300
47,300

호텔이용권
123,589
123,589

합 계
1,265,980
1,265,980

상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

17. 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

임차보증금
3,041,860
3,010,000

기타보증금
66,497
91,243

장기선급비용
48,890
-

합 계
3,157,247
3,101,243

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

외상매입금
2,693,786
2,270,387

미지급금
1,372,847
979,434

미지급비용
239,622
163,145

합계
4,306,255
3,412,966

19. 판매보증충당부채 

회사는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증(건별 3년 A/S무상보증)을 제공하고 있습니다. 회사는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는
수리비를 측정하고 있습니다. 

당기까지 판매된 물품 중 A/S의무가 존재하는 건에 대해
2019년 12월말 현재 116,076천원의 판매보증충당부채를
설정하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채로 분류되었습니다.

보고기간 동안 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
설정
환입
기말잔액

당 기
45,100
70,977
-
116,076

전 기
142,713
-
(97,613)
45,100

20. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류
차입처
만기
이자율
한도약정액
당 기
전 기

일반자금 대출
신한은행
2021년 9월
3.06%
4,300,000
4,300,000
4,300,000

(2) 보고기간 중 장기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
차입
상환
기말

당 기
4,300,000
-
-
4,300,000

전 기
-
4,300,000
-
4,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 보유중인 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 기간
상환금액

1년 이내
-

2년 이내
4,300,000

3년 이내
-

합 계
4,300,000

(4) 회사는 장기차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(단위 : 천원)

차입처
담보제공자산
장부가액
감정가액
설정액
비고

신한은행
토지 및 건물
6,383,289
5,232,319
5,160,000
-

21. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 세부내역 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기)

회사는 당기 중 액면가액 기준 60억원 규모의 전환사채를 조기 상환하였으며, 당기말 현재 보유중인 전환사채는 없습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

종 류
발행일
만기일
표면이자율
만기이자율
발행금액
사채할인
발행차금
전환권조정
장부금액

제3회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2018.01.22
2021.01.22
3.5%
3.5%
6,000,000
(744)
(197,842)
5,801,414

(2) 전기 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 조건

발행총액
금 육십억원정(\6,000,000,000)

인수금액
사채의 권면금액의 100%

상환방법
만기까지 보유하고 있는"본 사채"의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다

전환청구시 발행할 주식의 종류
㈜주연테크 기명식 보통주

이자지급방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 "본 사채" 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자의 
조기상환청구권

"본 사채의 사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되
는
2019년 01월 22일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 청구기간
2019년 1월 22일 ~ 2020년 12월 22일

전환권 행사가액
459원

행사가액 조정
희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

22. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
1,483,656
1,252,249

사외적립자산의 공정가치
(1,101,741)
(910,160)

기말 순확정급여부채
381,915
342,089

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
1,252,249
1,384,941

당기근무원가
288,215
390,366

보험수리적손익
(1,614)
(253,057)

급여지급액
(55,194)
(270,001)

기 말
1,483,656
1,252,249

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
910,160
786,089

사외적립자산 납입액
260,056
458,617

사외적립자산 이자수익
17,054
3,390

수수료 납입액
(6,727)
(1,429)

급여지급액
(78,802)
(336,507)

기 말
1,101,741
910,160

(4)
보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

예금
19
79

국공채
-
-

정기예금
1,101,722
910,081

합 계
1,101,741
910,160

(5) 보고기간 중 퇴직급여부채와 관련하여 발생된 비용은 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
122,261
167,467

판매비와 관리비
165,954
222,899

기타포괄손익
(1,613)
(253,057)

합 계
286,602
137,309

(6) 보험수리적가정 

1) 확정급여채무의 현재가치를 산정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 

구 분
당 기
전 기

할 인 율
2.44%
2.65%

기대임금상승률(인플레이션 포함)
2.44%
2.90%

2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(115,045)
132,458

기대임금상승률의 1% 변동
131,165
(116,148)

23. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

<기타유동부채>

선수금
1,451,492
115,603

예수금
2,559
2,559

유동리스부채
2,598
-

소계
1,456,649
118,162

<기타비유동부채>

임대보증금
45,000
70,000

장기미지급금
14
47

예수보증금
713,391
718,513

비유동리스부채
855
-

소계
759,260
788,560

합계
2,215,909
906,722

24. 납입자본

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

1주당 액면금액
100원
100원

발행주식총수 (보통주)
106,751,992주
98,773,270주

자본금 계상액
10,675,199천원
9,877,327천원

(2) 보고기간 중 회사의 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당 기
전 기

기초 주식 수
98,773,270
98,773,270

유상증자(주1)
7,978,722
-

기말 주식 수
106,751,992
98,773,270

(주1) 2019년 3월 21일자 이사회결의에 따라 제3자배정 유상증자가 진행되었으며, 2019년 4월 22일에 30억원(주당 발행가액 376원)이 납입되었습니다.

(3) 보고기간 중 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
50,020,802
2,197,431
-
52,218,233

(전기)
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
50,020,802
-
-
50,020,802

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 

보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타자본
자기주식
(2,752,977)
(2,752,977)

전환권대가 (주1)
-
219,863

전환권재매입손익 (주1)
(226,515)
(138,370)

지분법자본변동
162,171
162,171

소 계
(2,817,321)
(2,509,313)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
393,013
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실
-
(75,600)

(차감) 법인세효과
(86,463)
16,632

소 계
306,550
(58,968)

합 계
(2,510,771)
(2,910,701)

(주1) 당기 중 전환사채의 조기상환에 따라 변동되었습니다.

26. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 계상중인 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이익준비금
-
-

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(18,441,447)
(13,671,103)

합 계
(18,441,447)
(13,671,103)

(2) 보고기간 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(13,671,103)
(9,550,621)

회계정책 변경으로 인한 효과
-
(19,354)

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산 평가손실의 감소
(75,600)
-

당기순이익(손실)
(4,696,357)
(4,278,005)

확정급여제도의 재측정요소
1,613
176,877

기말
(18,441,447)
(13,671,103)

(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제 32(당)기
2019년 01월 01일 부터
제 31(전)기
2018년 01월 01일 부터

2019년 12월 31일 까지
2018년 12월 31일 까지

처리예정일
2020년 03월 27일
처리확정일
2019년 03월 29일

주식회사 주연테크
(단위 : 천원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

Ⅰ.미처리결손금

18,441,447

13,671,103

1.전기이월미처리결손금
13,671,103

9,550,621

2.당기순손실(이익)
4,696,357

4,278,005

3.보험수리적손익
(1,613)

(176,877)

4. 회계정책 변경으로 인한 효과

19,354

5. 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실의 감소
75,600

Ⅱ.결손금처리액

-

-

1.이익준비금 이입액
-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

18,441,447

13,671,103

27. 매출액 및 매출원가

(1) 보고기간 중 발생한 회사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출
3,961,431
31,821,393
5,424,431
25,967,507

상품매출
14,074,062
14,137,485
6,794,507
11,273,711

기타매출 (주1)
513,980
1,281,961
252,462
1,332,308

합 계
18,549,473
47,240,839
12,471,400
38,573,526

(주1) 기업회계기준서 제 1115호의 적용으로 제품판매 시 수행되는 설치용역을 별도의 수행의무로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 발생된 회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

<제품매출원가>

기초제품
1,973,385
828,624
866,590
1,100,534

당기제품제조원가
12,830,247
31,117,010
6,035,127
23,317,085

타계정으로 대체
(561)
(14,654)
(6,490)
(24,904)

평가손실(환입)
94,762
97,826
1,004
(9,755)

기말제품
(1,026,186)
(1,026,186)
(828,624)
(828,624)

제품매출원가 소계
13,871,647
31,002,620
6,067,607
23,554,336

<상품매출원가>

기초상품
4,459,533
2,326,227
2,166,750
3,118,332

당기상품매입원가
3,203,992
14,128,910
4,247,470
9,002,898

타계정에서 대체
-
-
971,018
971,018

타계정으로 대체
(436)
(11,751)
(6,347)
(19,413)

평가손실(환입)
462,151
545,703
13,014
(523,621)

기말상품
(4,053,591)
(4,053,591)
(2,326,227)
(2,326,227)

상품매출원가 소계
4,071,649
12,935,498
5,065,678
10,222,987

<기타매출원가>
502,580
1,222,248
274,959
1,316,199

합계
18,445,877
45,160,368
11,408,243
35,093,522

28. 판매비와 관리비 

보고기간 동안 발생된 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
485,473
2,057,238
447,568
2,178,799

퇴직급여
50,141
173,569
77,528
293,634

복리후생비
35,040
159,475
44,318
221,764

여비교통비
18,144
86,051
32,765
100,760

접대비
20,361
100,366
26,191
133,187

통신비
10,223
44,267
12,806
48,251

세금과공과금
22,381
90,730
23,098
99,547

감가상각비
47,133
189,884
42,518
180,191

지급임차료
3,140
9,372
1,500
95,497

수선비

325

보험료
28,885
76,489
8,363
42,598

차량유지비
5,687
20,884
8,381
33,909

운반비
83,591
249,628
75,997
238,315

교육훈련비
350
350
11,330
13,220

도서인쇄비
7,238
25,873
12,838
23,391

소모품비
18,645
70,220
19,050
61,586

지급수수료
276,879
538,728
91,840
460,725

광고선전비
46,158
183,043
39,547
210,363

대손상각비
-23,527
15,001
40,125
97,581

건물관리비
26,632
106,949
25,140
106,223

무형자산상각비
5,266
19,788
4,807
18,290

시험비
65,287
176,912
26,587
153,268

대행료 (주1)
167,117
271,448
100,229
123,540

기타판관비
4,138
20,924
1,848
41,421

합계
1,404,382
4,687,514
1,174,374
4,976,060

(주1) 기준서 제1115호의 적용으로 대행료 중 일부는 매출원가(기타매출원가)로 재분류되었습니다.

29. 비용의 성격별 분류 

보고기간 동안 발생된 회사의 비용을 성격별 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

사용된 원재료 및 상품매입액
13,754,807
39,875,178
10,171,711
29,258,092

재고자산의 변동
1,909,058
(1,307,800)
(120,330)
486,322

급여
923,901
3,772,080
907,392
4,078,275

복리후생비
78,228
332,856
90,269
366,875

지급수수료
1,986,386
3,800,153
674,733
2,348,057

감가상각비 및 무형자산상각비
75,613
296,035
64,705
236,381

세금과공과
36,801
161,069
37,886
161,502

광고선전비
46,158
183,043
39,547
210,363

외주가공비
43,416
65,307

기타비용
995,892
2,669,960
716,704
2,923,714

매출원가 및 판매비와관리비 합계
19,850,260
49,847,881
12,582,617
40,069,581

30. 기타수익 및 기타비용 

보고기간 동안 발생된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익 :

기타의대손충당금환입
23,182
24,320
461
1,838

잡이익
2,824
98,303
3,518
125,356

기타수익 합계
26,006
122,623
3,979
127,194

기타비용 :

기부금

7,000
5,000
5,000

기타의대손상각비
114,668
325,893
1,600,000
1,600,330

유형자산처분손실
-
-
-
149,250

무형자산처분손실
-
-
-
254,272

무형자산손상차손
-
-
7,144
7,144

잡손실
783
6,180
9,967
37,814

기타비용 합계
115,451
339,073
1,622,111
2,053,810

31. 금융수익 및 금융비용 

보고기간 동안 발생된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익
107,303
475,666
117,770
568,293

배당금수익
19
7,023

15

외환차익
13,660
27,862
6,225
20,514

외화환산이익
(7,543)
8,154
1,489
2,373

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익

82,354

283,082

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
38,364
100,511
33,206
137,574

파생금융상품평가이익

(72)

사채상환이익

176,587

퇴직연금운용수익
4,451
17,054
27,285
29,682

금융수익 합계
156,254
895,211
185,903
1,041,533

금융비용 :

이자비용
33,204
149,085
108,670
316,928

외환차손
18,442
91,913
8,897
32,883

외화환산손실
(108)
90
(1,328)
389

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(808)
65,857
122,232
485,798

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
22,597
58,741

208,954

합 계
73,327
365,686
238,471
1,044,952

32. 종속기업 및 관계기업 투자손익

보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

지분법이익
3,512
103,153
(166,552)

종속기업투자주식처분이익

102,629
410,003
410,003

종속기업 및 관계기업투자이익 합계
3,512
205,782
243,451
410,003

지분법손실
1,789,807
2,649,257
1,006,618
1,401,419

종속기업투자주식처분손실

1,510

종속기업 및 관계기업투자손실 합계
1,789,807
2,649,257
1,006,618
1,402,929

33. 법인세비용

(1) 보고기간에 대한 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(1) 법인세 부담액
-
-

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

(3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세
-
-

(4) 법인세비용
-
-

(2) 회사는 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하는 관계로 이연법인세자산을 인식하여야 하나, 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 

34. 주당순이익(손실) 

(1) 기본주당순이익(손실)

1) 기본주당순이익(손실)의 계산

구 분
당 기
전 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 당기순이익(손실)
(3,007,136,013)원
(4,696,356,891)원
(2,466,085,712)원
(4,278,005,243)원

가중평균유통보통주식수
102,907,452주
100,481,046주
94,928,730주
94,928,730주

기본주당순이익(손실)
(29) 원/주
(47) 원/주
(26)원/주
(46)원/주

2) 가중평균유통보통주식수의 계산

(당기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
98,773,270
365
36,052,243,550

기초 자기주식수
(3,844,540)
365
(1,403,257,100)

유상증자
7,978,722
254
2,026,595,388

기말시점 유통보통주식수
102,907,452
-
36,675,581,838

가중평균유통보통주식수
36,675,581,838 / 365 = 100,481,046주

(당4Q)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
98,773,270
92
9,087,140,840

기초 자기주식수
(3,844,540)
92
(353,697,680)

유상증자
7,978,722
92
734,042,424

기말시점 유통보통주식수
102,907,452
-
9,467,485,584

가중평균유통보통주식수
9,467,485,584 / 92 = 102,907,452주

(전기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
98,773,270
365
36,052,243,550

기초 자기주식수
(3,844,540)
365
(1,403,257,100)

기말시점 유통보통주식수
94,928,730
-
34,648,986,450

가중평균유통보통주식수
34,648,986,450 / 365 = 94,928,730주

(전4Q)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
98,773,270
92
9,087,140,840

기초 자기주식수
(3,844,540)
92
(353,697,680)

기말시점 유통보통주식수
94,928,730
-
8,733,443,160

가중평균유통보통주식수
8,733,443,160 / 92 = 94,928,730주

(2) 희석주당순이익

보고기간 중 당기순손실이 발생한 관계로 희석주당순이익 계산 시 희석화 효과가 발생되지 않음에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하게 기재하였습니다. 

35. 영업에서 창출된 현금흐름 

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
149,085
316,928

법인세비용
(41,082)
(141,010)

퇴직급여
288,215
390,366

감가상각비
276,248
218,091

무형자산상각비
22,788
18,290

대손상각비
15,001
97,581

기타의대손상각비
325,893
1,600,330

비현금성급여(연차수당)
116,895
-

퇴직연금운용수수료
-
1,429

외화환산손실
90
389

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
65,857
485,798

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
58,741
208,954

유형자산처분손실
-
149,250

지분법손실
2,649,257
1,401,419

종속기업투자주식 처분손실
-
1,510

무형자산손상차손
-
7,144

무형자산처분손실
-
254,272

재고자산평가손실(환입)
1,379,733
-

이자수익
(475,666)
(568,293)

외화환산이익
(8,154)
(2,373)

기타의대손충당금 환입
(24,320)
(1,838)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(82,354)
(283,082)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(100,511)
(137,574)

재고자산평가충당금환입
-
(659,130)

파생금융상품평가이익
-
-

사채상환이익
(176,587)
-

지분법적용주식처분이익
(102,629)
(410,003)

지분법이익
(103,153)
-

퇴직연금운용자산수익
(17,054)
(29,682)

대행료차감(판매보증충당부채 감소)
-
(97,613)

합계
4,216,293
2,821,153

(3)
영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
551,172
(2,047,385)

미수금의 감소(증가)
(27,780)
(81,271)

미수수익감소(증가)
199,143
115,633

선급금의 감소(증가)
819,133
(1,004,844)

선급비용의 감소(증가)
(259,260)
(58,163)

장기선급비용의 감소(증가)
(48,890)
-

선급법인세의 감소(증가)
(12,206)
(2,565)

당기손익-공정가치측정금융자산감소(비유동증가)
461,225
(915,696)

재고자산의 감소(증가)
(3,776,780)
(234,817)

매입채무의 증가(감소)
423,399
561,883

미지급금의 증가(감소)
401,566
(788,541)

예수금의 증가(감소)
-
40

미지급비용의 증가(감소)
(52,500)
(100,846)

선수금의 증가(감소)
1,335,889
(374,907)

판매보증충당부채증가(감소)
70,977
-

예수보증금의 증가(감소)
(5,122)
(89,297)

퇴직금의 지급
-
-

장기미지급금의 증가(감소)
(33)
-

소계
79,933
(5,020,776)

(4) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

전환사채발행에 따른 전환권대가 및 전환권조정 증가
-
281,928

전환사채 조기상환에 따른 전환권대가 및 전환권 조정 감소
-

보험수리적손익
(1,613)
(253,057)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식으로의 전환
924,000
-

당기손익공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식으로의 전환
2,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익의 계상
-
75,600

36. 특수관계자와의 거래 

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

최대주주
(주)화평홀딩스

종속기업
(주)주연글로시스, (주)주연크레딜, (주)세컨드찬스

관계기업
(주)주연와이제이엠, (주)주연전자, (주)주연플랫폼

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

(주)화평홀딩스
3,612
102,105
111,854
102,696

(주)주연글로시스

4,629
-
1,697,476
-

(주)세컨드찬스
7,398,584
42,789
-
-

(주)주연전자
1,335,802
24,875
2,408,907
13,993

(주)주연와이제이엠
-
-
46,344
-

(주)주연플랫폼
6,667
-
72,727
-

합계
8,749,294
169,769
4,337,308
116,689

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

채 권
채 무
채권
채무

㈜화평홀딩스
3,000,000

3,000,000
4,000,000

㈜주연글로시스
2,000,000

3,225,382

㈜주연전자
2,249,288

2,543,276
20,000

㈜주연플랫폼
2,933

2,200

(주)세컨드찬스
652,806
8,345

합 계
7,905,027
8,345
8,770,858
4,020,000

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (+)잔액은 회사가 특수관계자로부터 받아야 할 금액이며, (-)잔액은 회사가 특수관계자에게 상환하여야 하는 금액을 의미합니다. 

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
대여/상환
차입/회수
기말잔액

㈜화평홀딩스 - CB발행
(4,000,000)
4,000,000
-
-

㈜주연전자 - 대여금
2,400,000
-
(400,000)
2,000,000

㈜주연글로시스 - 대여금
2,300,000
4,200,000
(4,500,000)
2,000,000

㈜주연글로시스 - CB인수
1,500,000
-
-
1,500,000

(주)세컨드찬스 - 대여금
1,000,000
-
(1,000,000)
-

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
대여/상환
차입/회수
기말잔액

㈜화평홀딩스 - CB발행
-
-
(4,000,000)
(4,000,000)

㈜주연전자 - 대여금
1,900,000
900,000
(400,000)
2,400,000

㈜주연글로시스 - 대여금
1,000,000
3,200,000
(1,900,000)
2,300,000

㈜주연글로시스 - CB인수
1,500,000
-
-
1,500,000

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래상대방
거래형태
당 기
전 기

㈜화평홀딩스
전환사채
-
4,000,000

㈜주연플랫폼
지분출자
-
20,000

(주)세컨드찬스
전환사채 전환청구
2,000,000
-

합 계
2,000,000
4,020,000

(6) 보고기간 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

단기종업원급여 등
207,154
46,500

37. 재무위험관리 

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다

(1) 시장위험

1) 환율변동위험

회사의 영업활동은 원재료 및 상품 수입 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD가 있습니다. 

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
외화잔액
원화잔액

외화금융자산
USD 6,565.52
7,602

외화금융부채
USD 675,478.94
782,070

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하는 경우, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
760
(760)

외화금융부채
(78,207)
78,207

순 효 과
(77,447)
77,447

2) 공정가치 변동위험 

회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

상장법인 지분증권 주가 변동에 따른
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
24,175
(24,175)

3) 이자율 위험 

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 이자부 금융자산 및 이자부 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 크지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분
고정금리
변동금리

이자부 금융자산
15,848,565
-

이자부 금융부채
4,306,255
-

(2) 신용위험 

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
7,851,233
7,200,788

매출채권및기타유동채권
7,997,332
11,404,371

기타금융자산
20,000
4,270,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
241,748
774,395

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
3,151,941
5,020,955

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
6,994,622
4,525,608

기타비유동자산
3,157,246
3,101,243

합 계
29,414,122
36,297,360

회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월이내
~6개월
~1년
1년초과
합 계

매출채권
5,522,916
50,099
11,414
665,065
6,249,494

미수금
181,296
22,927
22,659
48,264
275,146

단기대여금
600,000

3,400,000

4,000,000

미수수익
5,235

71,584

76,819

합계
6,309,448
73,026
3,505,657
713,329
10,601,459

(3) 유동성 위험 

회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년 초과
합 계

유동성잔액
4,351,255
5,013,406
9,364,661

(4) 자본위험 관리 

회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부 채
11,320,156
14,808,291

자 본
41,941,215
43,658,745

부채비율
26.99%
33.92%

38. 우발채무와 약정사항 

(1) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
담보자산
설정금액 (주1)
설정권자
내용

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

서울보증보험
11,519,167
조달청 등 제품매출처
2018년~2023년
납품계약에 따른 하자보증

(2) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위해 담보로 제공된 회사의 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자
담보자산
설정금액
설정권자
내용

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

(3) 보험가입내용

보고기간종료일 현재 회사가 가입중인 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

화재보험
본사
520,000
회사

동산보험
공장
4,300,000

화재보험
공장
1,730,000

지게차보험
지게차
100,000

자동차보험
자동차
200,000

생산물배상책임보험
국내
500,000

생산물배상책임보험
일본지역
USD 300,000

(4) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송내역은 없습니다.

(5) 기타약정사항

보고기간종료일 현재 회사는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다.

39. 회계정책의 변경

1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.06%입니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산

사용권자산(차량운반구)
13,547
-

감가상각누계액(사용권자산(차량운반구))
(10,145)
-

합 계
3,401
-

구 분

당 기

전 기

리스부채

유동성리스부채
2,598
-

비유동성리스부채
855
-

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

사용권자산의 감가상각비

사용권자산(차량운반구)
10,145
-

합 계
10,145
-

구 분

당 기

전 기

리스부채에 대한 이자비용

이자비용
270
-

합 계
270
-

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액
비고

사용권자산(차량운반구)
5,938
-

유동성리스부채
6,005
-

비유동성리스부채
-
-

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 컴퓨터 및 주변기기 제조, 판매 및 동 대행업

2. 컴퓨터 및 주변기기 수출입업

3. 소프트웨어 개발, 판매 및 동 대행업

4. 소프트웨어 수출입업

5. 통신장비 개발, 제조 및 수출입업

6. 전기, 전자 제품 및 부품의 제조, 판매 및 동 대행업

7. 전기, 전자 제품 및 부품의 제조, 판매 및 수출입업

8. 인터넷 개발 및 컨텐츠사업

9. 인터넷 정보서비스업

10. 네트워크 관련 판매 및 유지보수업

11. 정보처리 및 컴퓨터 운영관련업

12. 정보의 제공 및 판매업

13. 정보통신사업

14. 부동산 매매 및 임대업

15. 상가운영 및 임대업

16. 가상현실(VR)영상기기 및 영상게임기 제조업

17. 가상현실(VR)솔루션, 방송장비 제조업

18. 가상현실(VR)시스템 및 게임소프트웨어개발 및 공급업

19. VR Cafe 프랜차이즈 운영 및 창업컨설팅업

20. CCTV 및 기타 영상감시장치 등 제조 및 판매업

21. CCTV 및 기타영상감시장치 등 수출입업

22. 바이오매스 연구, 제조 및 판매업

23. 바이오매스 수출입업

24. 위 각호에 관련되는 일체의 사업

제 2조 (목적)

1.~ 23. [좌동]

24. PC방 프랜차이즈 창업컨설팅업

25. 위 각호에 관련되는 일체의 사업

사업목적추가

제6조(1주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식1주의 금액은 100원으로 한다.

제6조(1주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식1주의 금액은200원으로 한다.

주식액면병합에 의한 정관변경

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제 13조(기준일)

[삭제]

① 이 회사는 매년 1월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있따. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

3월말 이후 정기주주총회 개최를 위한 정관변경

제17조(소집시기)

① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제17조(소집시기)

① [좌동]

② 정기주주총회는 제13조 제1항에서 정한 기준일로부터3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

3월말 이후 정기주주총회 개최를 위한 정관변경

[신설]

제 37조의 2(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정을 준용한다.

감사위원회 설치를 위한 정관변경

제40조(감사의 수와 선임)

[삭제]

제41조(감사의 임기)

[삭제]

제41조2(감사의 보선)

[삭제]

제41조의3(감사의 직무)

[삭제]

제41조의4(감사록)

[삭제]

제41조의5(감사의 보수와 퇴직금)

[삭제]

제40조 (감사위원회의 구성)

① 이 회사의 감사에 갈음하여 제37조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한, 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임·해임의 경우에도 같다.

④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

⑤ 사외이사의 사임·사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제41조 (감사위원회의 직무)- 감사위원회설치

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목저사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소지권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제 2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제 1항 내지 제 6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제41조의 2(감사록)

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

감사위원회 설치를 위한 정관변경

제43조의2(외부감사인의 선임)

회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임한 후 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제43조의2(외부감사인의 선임)

회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회가 선정한 외부감사인을 선임한 후 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

감사위원회 설치에 따른 문구변경

부 칙

이 개정정관은 제32기 정기주주총회에서 승인한 날로부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

전병천
1963.11.05
부
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

전병천
-
90.03~18.02
前 국민은행 지점장
없음

-
-

-
-
-
-
-

-
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

본 후보자는 회사에 대한 대내외 사정에 정통하고 조직에 대한 높은 이해도와 지도력 및 리더쉽을 충분히 발휘하고 있음. 또한, 해당 업무에 대한 회사의 정확한 포지셔닝 전력 수립에 선도적이며 이사회 일원으로서 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단 됨.

확인서

200306_확인서_사내이사 전병천.jpg
200306_확인서_사내이사 전병천

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명( 2명 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5명( 2명 )

실제 지급된 보수총액
207,153,924

최고한도액
1,000,000,000

※ 기타 참고사항

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

 주식 액면병합 승인의 건

나. 의안의 요지

 * 발행주식 액면병합 내용

- 액면가 100원 기명식 보통주 2주를 액면가 200원 기명식 보통주 1주로 병합함.

구분
변경전내용
변경후내용

1주당 액면가액
100원
200원

발행주식총수
보통주
106,751,992주
53,375,996주

 - 주요일정(예상)

 (1) 주주총회 예정일 : 2020년 3월 27일
 (2) 합병기준일(효력발생일) : 2020년 4월 14일
 (3) 매매거래정지기간 : 2020년 4월 10일 ~ 2020년 5월 6일
 (4) 신주권변경상장예정일 : 2020년 5월 7일