원익큐브 — 주주총회소집공고 (20200309)
제출인: 원익큐브

주주총회소집공고
2.8
(주)원익큐브

주주총회소집공고

2020년 3월 9일

회 사 명 :
주식회사 원익큐브

대 표 이 사 :
문 경 수

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20

(전 화) 031-8038-9300

(홈페이지)http://www.wonikcube.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 문 경 수

(전 화) 031-8038-9395

주주총회 소집공고

(제41기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사 정관 제 22조 및 24조에 의하여 제41기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※ 상법 제542조의4 및 정관 제24조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 다 음 -

1. 일시 : 2020년 3월 24일(화) 오전 9시

2. 장소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 원익빌딩 2층

3. 회의 목적 사항
1) 보고사항

- 제41기 감사보고

- 제41기 영업보고
- 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의안건
- 제 1호 의안 : 제 41 기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)
- 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제 3호 의안 : 이사 선임의 건
 . 제 3-1호 사내이사 선임의 건 (후보자 : 문경수)
 . 제 3-2호 사내이사 선임의 건 (후보자 : 이용한)
- 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보자 : 신경삼)
- 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

- 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4 제3항에 의거하여 경영참고사항을 당사 본.지점 및 금융위원회, 한국거래소, 국민은행 증권대행부에 비치 및 정보통신망에 게재하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

6. 전자투표에 관한 사항

우리 회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간 : 2020년 3월 14일 ~ 2020년 3월 23일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능

(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인인증방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사
 ※ 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 
 은행/증권 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 주주총회 참석시 준비물

1) 직접행사 : 신분증

2) 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 주주의 인감증명서 및 대리인의 신분증

※ 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2020 년 3 월 9 일

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20

㈜원익큐브

대 표 이 사 문 경 수 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

장영섭
(출석률: 100%)
한원식
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2019.01.08
대표이사 보선의 건
찬성
찬성

2
2019.02.01
별도재무제표 승인의 건
찬성
찬성

3
2019.02.20
연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성

4
2019.03.06
제40기 정기주주총회 소집의 건
제40기 정기주주총회 전자투표 도입의 건
찬성
찬성

5
2019.03.13
내부회계관리규정 제,개정의 건
내부회계관리제도 운영실태 평가보고
찬성
찬성

6
2019.11.19
특허양수도 계약 체결의 건
찬성
-

7
2019.12.16
자회사 설립의 건
찬성
-

8
2019.12.24
타법인 주식 양도의 건
찬성
-

* 2019년 3월21일 한원식 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

* 별도의 이사회내 위원회가 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000,000
24,000
24,000
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 합계금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 케미칼 사업 부문

가) 산업의 특성

석유화학산업은 원유에서 추출한 나프타와 천연가스 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 이러한 석유화학산업은 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업으로 초기 진입장벽이 높은 산업입니다. 또한, 중간소재 산업으로서 공급능력에 따른 경쟁력 확보가 중요하고 전방산업에 대한 파급효과가 크며, 세계 석유화학시장의 상황에 민감한 산업입니다. 또한 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고 매출은 내수 비중이 높아 환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다.

나) 산업의 성장성
석유화학산업은 관련산업(석유화학업계, 자동차, 전자, 가전, 페인트, 접착제, 건설, 스포츠용품, 화장품, 단열재, 생활용품 등 산업전반)의 성장에 큰 영향을 받는 산업으로 전세계 경기, 유가 및 환율과 같은 주요한 변수의 영향으로 단순한 낙관은 조심해야 할 것입니다. 또한 국내 케미칼부문은 내수 경기 침체에 따른 국내 수요 약세와 원재료가격 강세 및 중국의 대규모 설비증설에 따라 타이트한 수급 상황이 지속될 것으로 예상되나, 경영합리화, 전문화 등 기업체질 강화를 통한 중장기적 개선으로 지속적인 성장가능성을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

다) 경기변동의 특성
경기변동과 관련하여 경기 호황시에는 수요가 탄력적이나, 불황시에는 수요가 상대적으로 크게 낮아지지는 않는 비탄력적인 특성이 있습니다. 원자재 가격 상승, 원유가 상승 가능성 등 축소요인이 작용하여 세계경제가 계속 안정적인 성장세를 보일 것인 지는 석유화학제품의 수급균형과 가격등락 등에 따라 변동될 수 있으며 국내 석유화학시장의 경기변동 등의 가변적 요소 또한 지니고 있습니다.

라) 경쟁요소
국내 화학기업은 과거 가격 우위를 바탕으로 영업을 영위했으나 근래에는 저가의 중국, 동남아산 화학제품 침투와 환경문제로 인해 선진국형 산업으로 전환해야한다 는 압박을 받고 있습니다. 따라서 가격경쟁력 상실의 문제점을 극복하기 위해 고부 가가치 제품의 개발 및 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 작용할 것으로 보입니다.

마) 자원조달의 특성 
석유화학산업의 주요 원자재는 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하여 이러한 기초원료에서 파생된 것으로 유가변동이나 환율변동 및 기초원료의 수급이나 가격에 의해서 영향을 받을 수 있습니다. 

2) 건축자재 부문

- 건자재

가) 산업의 특성
건자재 산업은 건설경기 및 부동산 경기와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 2016년과 2017년 건축시장 투자액이 10% 이상의 성장율을 보이며 호조를 보였습니다. 그러나 2018년 이후 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 전년 대비 착공물량이 감소하여 건설경기가 침체되었습니다.

나) 경기변동의 특성 
건설과 관련된 산업은 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규나 정부 규제 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. 

다) 경쟁요소 
건축자재 산업의 특성상 전방산업에 대한 의존도가 높을 뿐만 아니라 안정적인 수요기반의 여부에 따라 사업의 성패가 좌우될 정도로 특정 수요 및 시장에 대한 의존도가 높기 때문에 계속적인 기술개발과 효율적인 유통망 확보를 통한 고객과의 접점 강화 등이 필요한 경쟁요소라 할 수 있습니다.

라) 자원조달의 특성
국내 생산이 되지 않는 일부 특별한 건축자재를 제외하고는 건설에 필요한 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있습니다.

- 실리콘

가) 산업의 특성 
실리콘 산업은 무기화학분야의 기초산업이라고 할 수 있을 만큼 응용분야가 다양합니다. 실리콘은 다른 원료에 비해 월등한 물성으로 인해 일반 소비자들이 사용하는 생활용품을 비롯 건축용,자동차용, 전기전자용 등의 고신뢰성이 요구되는 첨단 산업자재용 등 다방면에 사용 되고 있으며 그 응용 범위가 확대되어 가고 있습니다.

나) 제조의 다양성 
실리콘 산업의 특성상 응용분야가 다양하기 때문에 기초 원료를 공급하는 제조 업체와 2, 3차적으로 가공을 할 수 있는 업체와는 시장과 업무가 분리되어 있습니다. 따라서 당사는 관련 제품의 제조공장을 통해 특성화된 2, 3차 제품을 제조하여 해당 시장에서의 경쟁력을 넓혀가고 있습니다.

다) 경쟁요소 
당사는 현재 Momentive Performance Materials (구, GE Toshiba Silicones)라는 세계 최고 수준의 업체와 Partnership을 맺고 있으며 자체적인 R&D 개발에도 지속적인 투자를 하고 있습니다. 기존 진천공장의 가동율이 100%에 육박하여 생산능력의 향상을 위하여 충북 청주시 오창읍에 신규공장 투자를 통해 생산 Capa를 확대하였으며, 비록 건축시장의 침체로 인해 단기적으로 매출이 감소하였으나, 향후 매출 성장이 기대되고 있습니다.

3) 폴리머 부문

가) 산업의 특성 
폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스 틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 케미칼 부문과 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다. 

나) 산업의 성장성 
소재산업은 그 응용분야가 다양한 만큼 국내 시장의 성장도 평균적으로 경제성장율의 2배정도의 수준으로 성장하고 있습니다. 폴리머 부문은 특유의 환경친화성 및 안정성을 바탕으로 기존 유리, PVC등을 대체하며 급속히 성장하고 있으며, 이와 더불어 용기의 다양화 추세에 따라 고성장이 예상되는 산업입니다

다) 경기변동의 특성 
소재산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 일반적인 석유화학산업의 사이클은 9 ~ 10년 정도이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 

라) 경쟁요소 
소재산업의 경쟁요소는 다양한 시장에 대한 정보력과 기술 지원 능력, 비교우위 상품의 지속적인 공급능력입니다. 세계적으로 일부 국한된 제조업체가 이미 시장을 점유하고 있고 이에 진출을 하거나 대응하기 위해서는 파트너 업체의 시장의 Name Value와 제조상 기술력 또한 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 사우디아라비아의 국영 화학 업체인 SABIC, SK Chemical 등 안정적인 구매처를 확보하여 시장에서 경쟁우위의 요소를 확보하고 있습니다.

4) PnP(Printing and Packing) 부문

가) 산업의 특성 
인쇄기기 시장에서의 수익은 기기판매와 소모품 판매 등 크게 두 분야에서 발생하게 되는데, 통상적으로 매출측면에서 소모품 판매가 기기판매를 훨씬 압도하기 때문에, 안정적인 소모품 공급권을 확보하는 것이 중요합니다. 

나) 산업의 성장성 
다품종 소량생산 방식의 인쇄형태는 지속적으로 늘어나고 있고, 가변데이터를 이용한 One-To-One 마케팅 방식이 주류를 이루고, 제한된 시간 내에 원하는 인쇄물을 필요로 하는 시장이 성장하고 있으므로 디지털 인쇄 산업은 점진적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

다) 경기변동의 특성 
일반적인 인쇄물량의 경우 어떠한 형태로든 인쇄 결과물로 표현하게 되므로, 상대적으로 경기 변동이 인쇄 시장에 미치는 영향은 적은 편입니다. 

라) 경쟁요소 
시장 세분화 작업을 통해 옵셋시장과 디지털 인쇄기 시장을 구분하여 각 고객층에게 필요한 서비스를 제공하고, 인쇄환경을 분석, 설계, 관리할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 또한 효율적인 유지보수 조직, 소모품 적시공급을 실현할 수 있는 배송망 등을 주요 요소로 하여, 이러한 경쟁요소들이 유기적 결합하여 서비스의 운영효율성 을 높이는 것이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 당사는 HP와의 총판계약을 통하여 고객에게 필요한 서비스, 유지보스, 소모품 공급 등을 제공하여 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

5) 전자(산업용)소재 부문

가) 산업의 특성

세계적인 디스플레이 및 터치패널 관련 산업의 발전과 비약적인 수요 확대와 함께 관련 소재의 수요 확대 등 관련산업 전체가 동반 성장하는 시장 특성을 보이고 있습니다. 다만, 첨단 소재로서 고정밀, 무결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한 신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다.

나) 산업의 성장성

현재 주 시장인 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장이 2017년 하반기 이후로 정체된 상황입니다. 그러나, 기존 4G보다 데이터 전송속도가 20배 이상 빠른 5G 통신과 플렉서블 디스플레이가 스마트폰 시장의 새로운 성장동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

다) 경기변동의 특성
스마트폰 및 Tablet PC 시장은 경기 변동에 민감하게 반응하기보다는 신규 모델 출시에 따른 대체 효과, 신규 시장 창출 효과, 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대하면서 꾸준히 성장하는 추세입니다.

라) 경쟁요소

업계에서는 원가를 절감하고 Flexible Display 구현이 가능한 Graphene, Metal Mesh, AGNW 등 ITO 대체소재 기술개발에 노력 중입니다. Flexible Display가 정체된 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장에 기폭제가 될 것으로 기대를 받고 있으나, 해당 기술이 적용된 제품 관련 시장이 형성되지 않아 현재까지 어떤 기술이 주도적인 기술이 될 지 예측이 어려운 상황입니다. 당사는 현재 AGNW를 개발 중이나, 경쟁력 있는 수준에는 미달하여 양산 단계에 이르기까지는 조금 더 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 케미칼 부문, 건축자재 부문(건자재&실리콘), 폴리머 부문, PnP부문(Printing&Packing), 신사업부문, 자회사(나노이닉스) 전자소재 부문으로 구성되어 있습니다.

케미칼부문은 국내외 화학원료제조 업체들의 국내 전문 Distributor로서 세계적 다국적기업 BASF사 2-EHAM, 일본 JVP사의 VAM, 유럽의 SASOL사를 비롯하여 국내의 롯데엠시시, LG MMA 등의 국내 Distributor로서 견실한 영업활동을 전개해 오고 있습니다. 특히 취급품목에 있어서는 기초화학 제품을 바탕으로 사업범위를 확대해 나가고 있습니다. 2018년 상반기까지는 꾸준한 성장세를 보였으나, 2018년 하반기 이후 미중무역전쟁 및 화학산업 전반의 경기 침체 영향 속에 수요감소, 가격 하락의 영향으로 전년 동기 대비 매출이 23.1% 감소하였습니다.

건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문의 주요 품목은 목조주택용 자재입니다. 당사의 해외 주요 공급자로는 아스팔트 슁글부문의 오웬스코닝 및 원목마루 부문의 독일 함부르거가 있습니다. 2018년 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 2019년은 전년 동기 대비 매출이 12.4% 감소하였습니다. 실리콘 부문은 자가 생산공장을 통해 관련 제품 제조 및 실란트 원재료 유통을 하고 있습니다. 2019년 건축경기 침체 및 중국 실란트 원료의 유입으로 인해 매출액이 전년 동기 대비 42.8% 감소하였습니다.

폴리머 부문은 자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목으로 다루고 있습니다. 폴리머 관련 산업은 산업의 고도화, 소비수준의 상향화 등의 추세와 맞물려 높은 성장 가능성을 갖고 있습니다. 폴리머 부문은 공급선 다양화 및 신규 제품의 성공적인 런칭으로 인하여 2019년 매출액이 전년 동기 대비 28.9% 증가하였습니다.

PnP사업부는 HP사의 인디고(디지털인쇄기) 제품을 2005년 부터 국내에 유통을 시작하였으며 기존 옵셋 인쇄기가 디지털 인쇄기로 전환되는 시점에 성공적으로 시장에 진입하여 그 판매량이 지속적으로 증가하고 있으며 인쇄용 소모품 유통을 통하여 지속적으로 고부가가치를 창출하고 있습니다. 또한, 2016년 기존 인디고 사업 외 포장설비 사업군을 추가하여 품목의 다양화를 꾀하고 있습니다.

신사업부문은 당사의 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 신규품목 개발에 역량을 집중하기 위하여 2015년 말 별도의 사업부를 편성하였습니다. 2016년 이후 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박 등을 발굴하였습니다. 또한, 2019년에는 태양광 모듈의 부품을 신규로 발굴하였습니다. 향후 지속적으로 기계장치, 소재 등을 발굴하여 당사 취급 품목의 확대에 기여할 계획입니다.

전자소재 부문은 주요 제품은 LCD용 캐리어 필름이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 개발사업부 등을 통해 지속적으로 신규사업을 검토하고 있으며, 2017년 가접기, 2019년 태양광 모듈 부품 등의 신규품목을 발굴하였습니다.
또한, 이차전지 시장의 성장잠재력에 주목하여 파우치형 이차전지의 소재인 셀파우치 제조를 위하여 2019년 12월 자회사 (주)원익비엠텍을 설립하였습니다. 현재 설비 투자를 계획하고 있으며, 향후 당사를 통하여 중국 및 국내 이차전지 제조업체에 판매할 계획입니다.

(3) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

본 재무제표는 K-IFRS 기준으로 작성된 연결 및 별도 재무제표로서 외부감사 확정전 결산자료이며, 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수
있습니다.

상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주전 전자공시 시스템(http://dart.ok.kr)에 공시
예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결재무제표

연결재무상태표

제 41 기 2019. 12. 31 현재

제 40 기 2018. 12. 31 현재

주식회사 원익큐브 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(당) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

109,139,811,296

68,225,507,226

현금및현금성자산
38,147,610,569

2,625,772,984

매출채권
46,453,433,947

41,205,051,460

재고자산
22,782,412,053

23,715,961,689

당기법인세자산
39,090

53,269,192

당기손익-공정가치금융자산
2,855,516

14,193,732

기타유동금융자산
1,192,847,193

268,513,493

기타유동자산
560,612,928

342,744,676

Ⅱ. 비유동자산

33,729,601,212

83,489,701,704

당기손익-공정가치금융자산
-

1,997,600,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,195,850

7,177,787,414

관계기업투자
1,000

170,858,201

유형자산
29,634,087,389

28,571,889,097

투자부동산
-

39,056,999,756

무형자산
3,247,425,738

3,075,246,499

기타비유동금융자산
843,891,235

990,045,535

이연법인세자산
-

2,449,275,202

자 산 총 계

142,869,412,508

151,715,208,930

부 채

Ⅰ. 유동부채

58,774,651,709

48,580,808,477

매입채무 및 기타채무
16,703,903,917

12,692,231,132

단기차입금
40,374,181,519

34,875,391,287

유동성장기부채
-

-

당기손익-공정가치 금융부채
510,066,946

52,873,701

기타유동금융부채
601,130,620

기타유동부채
382,019,645

960,312,357

당기법인세부채
203,349,062

-

Ⅱ. 비유동부채

3,521,149,331

28,181,379,127

장기차입금
-

26,000,000,000

기타비유동금융부채
631,423,060

75,000,000

퇴직급여부채
2,889,726,271

2,106,379,127

부 채 총 계

62,295,801,040

76,762,187,604

자 본

Ⅰ.지배기업소유주지분

80,573,611,468

74,953,021,326

자본금
17,699,953,000

17,699,953,000

자본잉여금
44,507,402,601

44,507,402,601

기타자본
(9,615,576)

(9,615,576)

기타포괄손익누계액
(1,384,842,313)

(5,364,724,207)

이익잉여금
19,760,713,756

18,120,005,508

Ⅱ.비지배지분

-

-

자 본 총 계

80,573,611,468

74,953,021,326

부채및자본총계

142,869,412,508

151,715,208,930

연결손익계산서

제 41 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 40 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

주식회사 원익큐브 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41 기
제 40 기

수익(매출액)
203,876,378,050
221,117,305,751

매출원가
186,841,584,012
202,490,282,527

매출총이익
17,034,794,038
18,627,023,224

판매비와관리비
18,870,174,625
20,150,968,652

영업이익(손실)
(1,835,380,587)
(1,523,945,428)

기타수익
575,482,629
445,334,273

기타비용
788,642,800
1,084,346,745

금융수익
6,977,185,023
2,422,138,601

금융비용
4,674,584,016
3,937,629,664

투자수익
5,778,692,011
34,320,000

투자비용
142,262,789
343,419,734

법인세비용차감전순이익(손실)
5,890,489,471
(3,987,548,697)

법인세비용(수익)
2,050,863,352
(266,568,177)

당기순이익(손실)
3,839,626,119
(3,720,980,520)

기타포괄손익
1,780,372,814
1,251,331,986

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
-
-

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)
-
-

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
1,780,372,814
1,251,331,986

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)
1,925,494,329
1,635,732,244

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(145,121,515)
(384,400,258)

총포괄손익
5,619,998,933
(2,469,648,534)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
3,839,626,119
(3,720,980,520)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
-
-

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
5,619,998,933
(2,469,648,534)

총 포괄손익, 비지배지분
-
-

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
108
(105)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
108
(105)

연결자본변동표

제 41 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 40 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

주식회사 원익큐브 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
기타의자본항목
이익잉여금
소 계

2018.01.01(기초자본)
17,699,953,000
45,020,324,349
(9,615,576)
97,680,284
15,127,249,551
77,935,591,608
(18,821,748)
77,916,769,860

회계정책 효과
-

-

-

(6,713,736,477)
6,713,736,477

-

-

-

총포괄손익:

당기순손실

-

-

-

-

(3,720,980,520)
(3,720,980,520)

-

(3,720,980,520)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

-

-

-

1,635,732,244

-

1,635,732,244

-

1,635,732,244

확정급여제도의 재측정요소

-

-

-

(384,400,258)

-

(384,400,258)

-

(384,400,258)

총포괄손익

-

-

-

1,251,331,986
(3,720,980,520)
(2,469,648,534)

-

(2,469,648,534)

소유주와의 거래

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른
 증가(감소)/비지배지분의 변동

-

(512,921,748)

-

-

-

(512,921,748)
18,821,748
(494,100,000)

소유주와의 거래 총액

-

(512,921,748)

-

-

-

(512,921,748)
18,821,748
(494,100,000)

2018.12.31(기말자본)
17,699,953,000
44,507,402,601
(9,615,576)
(5,364,724,207)
18,120,005,508
74,953,021,326

-

74,953,021,326

2019.01.01(기초자본)
17,699,953,000
44,507,402,601
(9,615,576)
(5,364,724,207)
18,120,005,508
74,953,021,326

-

74,953,021,326

회계정책 효과

-

-

-

-

-

-

-

-

총포괄손익:

당기순이익

-

-

-

-

3,839,626,119
3,839,626,119

-

3,839,626,119

기타포괄-공정가치 금융자산 처분

-

-

-

2,198,917,871
(2,198,917,871)

-

-

-

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

-

-

-

1,926,085,538

-

1,926,085,538

-

1,926,085,538

확정급여제도의 재측정요소

-

-

-

(145,121,515)

-

(145,121,515)

-

(145,121,515)

총포괄손익

-

-

-

3,979,881,894
1,640,708,248
5,620,590,142

-

5,620,590,142

소유주와의 거래

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른
 증가(감소)/비지배지분의 변동

-

-

-

-

-

-

-

-

소유주와의 거래 총액

-

-

-

-

-

-

-

-

2019.12.31(기말자본)
17,699,953,000
44,507,402,601
(9,615,576)
(1,384,842,313)
19,760,713,756
80,573,611,468

-

80,573,611,468

연결현금흐름표

제 41 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 40 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

주식회사 원익큐브 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 41 기

제 40 기

영업활동현금흐름

3,680,614,611

519,025,271

당기순이익(손실)

3,839,626,119

(3,720,980,520)

당기순이익조정을 위한 가감

(1,936,609,974)

7,313,719,355

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(963,288,706)

(392,980,826)

이자수취(영업)

169,857,885

72,501,587

이자지급(영업)

(1,992,625,482)

(2,317,820,178)

배당금수취
4,410,969,950

법인세납부(환급)

152,684,819

(435,414,147)

투자활동현금흐름

26,270,676,612

(3,966,028,841)

대여금의 감소

39,959,726

97,500,000

대여금의 증가

(10,000,000)

(50,000,000)

보증금의 감소
515,434,000

보증금의 증가
(370,710,000)

단기금융상품의 처분

229,500,000

장기금융상품의 처분

2,000,000

매도가능금융자산의 처분

11,769,997,212

3,786,706,514

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분
17,169,429,649

유형자산의 처분

2,516,341

95,283,990

유형자산의 취득

(2,512,029,742)

(8,065,078,314)

무형자산의 처분

20,000,000

무형자산의 취득

(335,920,574)

기타금융자산의 처분

211,658,969

기타금융자산의 취득

(291,600,000)

재무활동현금흐름

5,571,424,580

3,814,975,773

단기차입금의 증가

77,778,627,043

100,112,858,859

단기차입금의 상환

(71,724,974,143)

(93,928,783,086)

장기차입금의 증가

(500,000,000)

유동성 장기부채의 상환

(1,375,000,000)

임대보증금의 증가
250,000,000

임대보증금의 상환
(50,000,000)

리스부채의 상환
(682,228,320)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급

(494,100,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

35,522,715,803

367,972,203

기초현금및현금성자산

2,625,772,984

2,261,424,079

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(878,218)

(3,623,298)

기말현금및현금성자산

38,147,610,569

2,625,772,984

주석

2019년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20을 중심으로 부산지점, 서울지점, 오창공장 및 연구소를 두고 있습니다. 

회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다. 

회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜원익머트리얼즈
11,176,000
31.57
11,176,000
31.57

이용한
452,208
1.28
452,208
1.28

기타
23,771,698
67.15
23,771,698
67.15

합 계
35,399,906
100.00
35,399,906
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

㈜나노이닉스
100
대한민국
2019.12.31
전도성 고분자 박막필름 제조
원가법

㈜원익비엠텍(*)
100
대한민국
2019.12.31
플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업
원가법

(*) 2019년 12월 중, 회사는 ㈜원익비엠텍을 설립(100% 지분 취득)하였습니다.

<전기>

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
지배력판단근거

㈜나노이닉스(*)
100
대한민국
2018.12.31
제조 및 서비스
의결권과반수보유

㈜원탱크터미널
100
대한민국
2018.12.31
위험물품 보관업, 탱크임대업
의결권과반수보유

(*) 2018년 7월 중, 회사는 ㈜나노이닉스의 주식을 취득하여 지분율이 83.15%에서 100.00%로 증가하였습니다.

2) 당기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같으며, 전기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업 범위의 변동은 없습니다.

기업명
사유

㈜원익비엠텍
지분 100% 설립 취득했습니다.

㈜원탱크터미널
지분 100% 매각하였습니다.

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜나노이닉스
1,314,534
1,551,422
(236,888)
3,124,107
(37,896)
(37,896)

㈜원익비엠텍(*1)
2,118,288
139,270
1,979,017
-
(4,461)
(4,461)

(*1) 2019년 12월 중, 연결회사는 종속기업이었던 지분율 100%의 ㈜원탱크터미널의 주식을 전부 매각하여 당기말 현재 종속기업에서 제외되었으며, 연결회사는 2019년 12월 중 ㈜원익비엠텍의 주식을 지분율 100%로 설립하여 당기말 현재 종속기업에 포함되었습니다. 

<전기>

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜나노이닉스
1,077,317
1,276,309
(198,992)
2,981,867
(83,974)
(83,974)

㈜원탱크터미널
39,693,147
26,255,132
13,438,015
2,000,004
(838,876)
(838,876)

2. 중요한 회계정책

 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 

ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석

3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 보여주고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
 
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
 
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
 
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 
공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다.? 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융상품

1) 금융자산

(가) 분류
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금용비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 37 참조
)
.

(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(마) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2) 금융부채

(가) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.
7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 37 참조).

2.8 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 

2.9 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건물
20년 ~ 50년
정액법

구축물
15년, 20년
정액법

시설장치
6년
정액법

기계장치
5년, 8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비품
4년, 6년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년~19년

컴퓨터소프트웨어
10년

2.
11 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 자기주식

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 

2.16 수익인식

1) 재화의 판매

연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하

고

있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2) 용역의 제공
연결회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.17 종업원급여

1) 퇴직급여
 
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
2) 기타장기종업원급여 
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다 

2.18 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기
법인세비용은 보고기간말 현재 제정
되었
거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익

연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.21 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38에서 제공합니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로

1~4
년의
고
정
기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부
문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는
2020년 2월

24일
자로 이사회에
서 승인되
었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 5 참조)

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 36 참조).

3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

5)리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 1,431백만원(할인되지 않은 금액)의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
 
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을

351
백만원 증액하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분
측정 범주
당기말
전기말

유동금융자산

매출채권
상각후원가
46,453,434
41,205,051

현금및현금성자산
상각후원가
38,147,611
2,625,773

기타유동금융자산
상각후원가
1,192,847
268,513

파생상품
당기손익-공정가치
2,856
14,194

비유동금융자산

지분상품(*1)
기타포괄손익-공정가치
4,196
7,177,787

지분상품(*1)
당기손익-공정가치
-
1,997,600

기타비유동금융자산
상각후원가
843,891
990,045

유동금융부채

매입채무 및 기타채무
상각후원가
16,703,908
12,692,231

차입금
상각후원가
40,374,182
34,875,391

파생상품
당기손익-공정가치
510,067
52,874

비유동금융부채

차입금
상각후원가
-
26,000,000

기타비유동금융부채
상각후원가
-
75,000

(*) 리스이용자로써 리스계약에 따른 리스금융부채는 포함하지 않았습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익
<당기>

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
이자수익(비용)
배당수익(비용)
외환손익
기타금융수익(비용)
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
(45,927)
222,505
-
54,125
(12,994)
-

당기손익-공정가치금융자산(유동)

2,855

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
-
4,410,970

129,465
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
(67,737)
-
1,926,086

합 계

4,410,970
(13,612)
119,326
1,926,086

<금융부채>

상각후원가측정금융부채
-
(2,032,415)
-
(441,105)

-

당기손익-공정가치금융부채

495,397

합 계
-
1,956,011
-
(441,105)
495,397
-

<전기>

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
이자수익(비용)
배당수익(비용)
외환손익
기타금융수익(비용)
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
(455,943)
111,152
-
35,546
(224,459)
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
(145,100)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
1,635,732

합 계
(455,943)
111,152
-
35,546
(369,559)
1,635,732

<금융부채>

상각후원가측정금융부채
-
(2,319,233)
-
(603,205)
1,272,229
-

합 계
-
(2,319,233)
-
(603,205)
1,272,229
-

5. 금융상품 공정가치

당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 
 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
2,856
-
2,856

기타포괄손익-공정가치 지분상품
4,196
-
-
4,196

당기손익-공정가치 금융부채
-
510,067
-
510,067

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
14,194
1,997,600
2,011,794

기타포괄손익-공정가치 지분상품
7,177,787
-
-
7,177,787

당기손익-공정가치 금융부채
-
52,874
-
52,874

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간이동은 없습니다. 

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 통화선도에 대하서 보고기간종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
356

예금
38,147,611
2,625,416

합 계
38,147,611
2,625,773

7.

매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
48,163,722
42,871,813

손실충당금
(1,710,288)
(1,666,761)

매출채권(순액)
46,453,434
41,205,052

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

대여금
335,813

335,813
365,773
-
365,773

미수금
1,054,408

1,054,408
110,580
-
110,580

미수수익
15,104

15,104
4,638
-
4,638

단기금융상품

0
-
-
-

보증금

843,891
843,891
-
988,046
988,046

장기금융상품

-
2,000
2,000

총 장부금액
1,405,324
843,891
2,249,216
480,991
990,046
1,471,037

차감: 손실충당금
(212,477)

(212,477)
(212,477)
-
(212,477)

상각후원가
1,192,847
843,891
2,036,738
268,514
990,046
1,258,560

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

8. 당기손익-공정가치 금융상품

(1) 당기손익-공정가치 금융상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

파생상품(*1)
2,856
14,194

비유동자산
-

마스턴제4호위탁관리부동산투자회사
-
1,997,600

당기손익-공정가치 금융자산 계
2,856
2,011,794

비유동부채

파생상품(*1)
510,067
52,874

당기손익-공정가치 금융부채 계
510,067
52,874

(*1)동 상품은 환율변동위험을 회피할
목적으로 KEB하나은행, SC제일은행, 우리
은행과 외화를 매입하는 통화선도계약으로 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품으로 전기에는 당기손익인식금융자산/부채로 분류되었습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
4,540,435
(145,100)

당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익
169,433
1,272,229

합 계
4,709,868
1,127,129

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

상장주식

온콜리스바이오파마
-
7,172,062

웅진
4,196
5,725

합 계
4,196
7,177,787

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 

당기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,469,340천원(법인세효과 543,255천원)이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분으로 기타포괄손익누계액 2,198,918천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 전기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,097,093천원(법인세효과 461,360천원)이 감소하였습니다. 

10. 재고자산

 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

평가전금액
순실현가능가치
평가충당금
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

제품
863,758
846,253
(17,505)
1,527,220
1,504,475
(22,745)

상품
16,689,732
16,411,306
(278,426)
20,407,393
19,178,627
(1,228,766)

미착품
5,524,853
5,524,853
-
3,032,860
3,032,860
-

합 계
23,078,344
22,782,412
(295,932)
24,967,473
23,715,962
(1,251,511)

11. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타유동자산 :

선급금
424,933
226,173

선급비용
135,680
81,748

합 계
560,613
342,745

12. 관계기업투자

(1) 현황

<당기>

기업명
지분율(%)
주된 사업장
보고기간종료일
업종
측정방법

㈜태진로보틱스
35
대한민국
2019.12.31
기계설비 제조
지분법

<전기>

기업명
지분율(%)
주된 사업장
보고기간종료일
업종
측정방법

㈜태진로보틱스
35
대한민국
2018.12.31
기계설비 제조
지분법

에프이엔터테인먼트㈜
36.41
대한민국
2018.12.31
연예매니지먼트
지분법

(2) 투자내용

(단위:천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

㈜태진로보틱스(*)

280,000
156,316
1

에프이엔터테인먼트㈜
-
-
-
294,509
170,857
170,857

*당기말의 투자내용은 전기의 투자내용과 동일합니다.

(3) 변동내용

<당기>

(단위:천원)

기업명
기초
취득
처분
지분법손익
손상차손
기말

㈜태진로보틱스
1
-
-
-
-
1

에프이엔터테인먼트㈜(*1)
170,857
-
(28,594)
(142,263)
-
-

(*1) 2019년 11월 중, 회사는 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트㈜의 주식을 전부 매각하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

기업명
기초
취득
대체
지분법손익
손상차손

㈜태진로보틱스
73,162
-
-
-
(73,161)

에프이엔터테인먼트㈜
261,697
-
-
(90,840)
-

(4) 요약재무정보

관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜태진로보틱스
-
-
-
-
-
-

*당기의 재무정보는 전기의 재무정보와 동일합니다.

<전기>

(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜태진로보틱스
676,411
229,794
446,617
1,800,000
(27,416)
(27,416)

에프이엔터테인먼트㈜
1,345,441
876,140
469,301
1,950,751
(242,746)
(242,746)

13. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산

1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,186,320
-
-
-
13,186,320

건물
11,943,705
(1,837,268)
-
-
10,106,436

구축물
4,592,495
(3,172,190)
-
-
1,420,306

기계장치
5,057,440
(3,571,290)
-
(3)
1,486,148

차량운반구
312,506
(268,888)
-
-
43,618

비품
3,731,315
(2,190,092)
(544,377)
(1)
996,845

기타유형자산
2,595,538
(2,257,743)
-
(11,489)
326,306

건설중인자산
935,556
-
-
(100,000)
835,556

합계
42,354,876
(13,297,471)
(544,377)
(111,493)
28,401,534

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,186,320
-
-
-
13,186,320

건물
7,839,999
(1,537,960)
-
-
6,302,038

구축물
4,312,315
(2,988,332)
-
-
1,323,982

기계장치
4,178,536
(3,491,026)
-
(891)
686,619

차량운반구
312,736
(231,810)
-
-
80,927

비품
3,377,123
(1,688,477)
(104,166)
(1)
1,584,479

건설중인자산
2,657,555
(2,200,871)
-
(17,762)
438,922

기타유형자산
4,968,602
-
-
-
4,968,602

합계
40,833,185
(12,138,475)
(104,166)
(18,654)
28,571,889

2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
폐기와처분
손상
대체
감가상각비(*)
기말

토지
13,186,320
-
-
-
-
-
13,186,320

건물
6,302,039
-
-
-
4,103,706
(299,308)
10,106,437

구축물
1,323,983
32,021
(5,025)
-
255,660
(186,332)
1,420,306

기계장치
686,619
47,850
(292,678)
-
1,274,000
(229,643)
1,486,148

차량운반구
80,926
0
(1)
-
-
(37,307)
43,618

비품
1,584,478
49,690
(185,449)
(440,211)
627,983
(639,646)
996,845

기타유형자산
438,922
3,500
(6,452)
-
39,940
(149,604)
326,306

건설중인자산
4,968,602
2,168,243
-
-
(6,301,289)
-
835,556

합 계
28,571,889
2,301,304
(489,606)
(440,211)
-
(1,541,841)
28,401,535

(*) 정부보조금 7,161천원과 상계된 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
폐기와처분
기타증감
대체
감가상각비(*)
전기말

토지
10,656,044
2,530,276
-
-
-
-
13,186,320

건물
6,521,497
0
-
-
-
(219,458)
6,302,038

구축물
1,409,884
65,000
(1)
-
-
(150,900)
1,323,983

기계장치
816,480
-
-
-
-
(129,860)
686,620

차량운반구
61,511
52,244
-
-
-
(32,828)
80,927

비품
1,037,319
1,061,160
(7,044)
(104,166)
-
(402,791)
1,584,478

건설중인자산
406,303
213,856
(2,860)
-
-
(178,377)
438,922

기타유형자산
-
4,968,602
-
-
-
-
4,968,602

합 계
20,763,203
1,244,835
(15,721)
-

(1,092,391)
28,571,889

(*) 정부보조금23,107천원과 상계된 금액입니다.

3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 34 참조).

(2) 투자부동산

1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
-
-
-

건물
-
-
-

구축물
-
-
-

합계
-
-
-

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
23,828,424
-
23,828,424

건물
411,325
(46,620)
364,705

구축물
16,962,898
(2,099,028)
14,863,870

합계
41,202,647
(2,145,648)
39,056,999

2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
처분
감가상각비
기말

토지
23,828,424
23,828,424
-
-

건물
364,705
364,705
-
-

구축물
14,863,870
14,863,870
-
-

합 계
39,056,999
39,056,999
-
-

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
기말

토지
23,861,274
(32,850)
-
23,828,424

건물
404,722
-
(40,017)
364,705

구축물
16,123,427
-
(1,259,557)
14,863,870

합 계
40,389,423
(32,850)
(1,299,574)
39,056,999

당기 중 투자부동산을 전부 매각하였습니다.

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,333백만원(전기: 2,000백만원)이며, 계약상 투자부동산과 직접 관련된 운영비용을 임차인이 부담함에 따라 당기 및 전기 중비용으로 인식된 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.

3) 연결회사의 투자부동산 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 34 참조).

(3) 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

① 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산(*)

건물

775,632
866,424

구축물
210,407
292,313

비품

4,575
6,962

차량운반구

241,940
265,528

합계

1,232,554
1,431,227

(*) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채(*)

유동

601,131
7,200

비유동

631,423
1,424,027

합계

1,232,554
1,431,227

(*) 리스부채는 재무상태표 상 기타금융부채에 포함되어
있
습니다. 

당기 중 증가된 사용권자산은
486,369천
원입니다. 

②
포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물

295,128

-

구축물

98,563

-

비품

2,387

-

차량운반구

156,551

-

합계

552,629

-

소액 및 단기리스료(판매관리비에 포함)

63,630
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 616,258천원입니다.

③ 운용리스 이용 내역 

회사는
전기에 사무실, 창고, 점포, 기계 등을 만기 2년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며
, 이러한
리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다.
리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다.

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급할 운용리스료

전기말

1년 이내
7,200

1년 초과 ~ 5년 이내
1,424,027

합계
1,431,227

14. 무형자산 

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

상표권
7,561
(4,052)
-
3,509

소프트웨어
270,032
(221,258)
-
48,774

특허권
1,062,330
(176,150)
-
886,180

회원권
3,515,247
-
(1,206,284)
2,308,963

합 계
4,855,170
(401,460)
(1,206,284)
3,247,426

<전기>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

상표권
4,974
(3,023)
0
1,951

소프트웨어
270,032
(194,254)
0
75,778

특허권
689,845
(130,590)
0
559,255

회원권
3,515,247
0
(1,076,984)
2,438,262

합 계
4,480,098
(327,867)
(1,076,984)
3,075,246

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상표권
소프트웨어
특허권
회원권
합계

기초
1,951
75,778
559,255
2,438,262
3,075,247

증가 :
2,587
-
372,485
-
375,072

취득
2,587
-
372,485
-
375,072

감소 :
(1,030)
(27,003)
(45,560)
(129,300)
(202,893)

처분
-
-
-
-
-

손상차손

(129,300)
(129,300)

상각
(1,030)
(27,003)
(45,560)
0
(73,593)

기말
3,509
48,774
886,180
2,308,963
3,247,426

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상표권
소프트웨어
특허권
회원권
합계

기초
2,946
102,781
614,294
2,438,262
3,158,283

증가 :
-
-
-
-
-

취득
-
-
-
-
-

감소 :
(995)
(27,003)
(55,039)
-
(83,037)

처분
-
-
(8,810)
-
(8,810)

상각
(995)
(27,003)
(46,229)
-
(74,227)

기말
1,951
75,778
559,255
2,438,262
3,075,246

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
78,054
74,227

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계정과목
당기
전기

판매비와관리비
경상개발비
358,211
608,663

(5) 회원권 일부는 특정 거래처와의 외상매입거래에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

15. 정부보조금 

자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

과목
기초
증가
감소
기말

기계장치
891
-
(888)
3

비품
1
-
-
1

기타유형자산
17,762
-
(6,273)
11,489

건설중인자산
-
100,000
-
100,000

합계
18,654
100,000
(7,161)
111,493

<전기>

(단위:천원)

과목
기초
증가
감소
기말

기계장치
15,132
-
(14,241)
891

비품
1
-
-
1

기타유형자산
14,165
12,463
(8,866)
17,762

합계
29,298
12,463
(23,107)
18,654

16. 매입채무 및 기타금융부채

매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무
14,516,148
10,154,120

미지급금
924,451
912,072

미지급비용
1,263,306
1,525,172

소계
16,703,904
12,591,364

기타유동금융부채

유동리스부채
503,031
-

소계
503,031
-

기타비유동금융부채

임대보증금
-
75,000

비유동리스부채
729,523
-

소계
729,523
430,127

합계
17,936,458
13,021,491

17. 차입금

(1) 단기차입금 및 유동성장기부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

구매자금대출
농협은행
3.08%
-
1,708,092

신한은행
3.42%
-
2,717,331

하나은행
3.46%
-
989,649

일반자금대출
산업은행
3.28%
8,000,000
8,000,000

우리은행
4.03%
-
1,000,000

농협은행
5.09%
-
300,000

외화단기차입금
국민은행 외
1.20%~4.50%
26,374,182
15,003,790

시설자금대출
농협은행
2.89%
1,900,000
1,900,000

농협은행
3.00%
4,100,000
3,256,530

합계
40,374,182
34,875,391

(2) 장기차입금

1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말
상환방법

시설자금대출
산업은행
-
-
26,000,000
일시상환

합계
-
26,000,000

18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
5,555,020
4,807,359

사외적립자산 공정가치
(2,665,294)
(3,455,285)

합 계
2,889,726
1,352,074

(2) 확정급여채무

확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
5,561,664
4,844,012

당기근무원가
718,167
719,103

이자원가
148,163
147,372

재측정요소 :

경험조정효과
(109,907)
180,570

인구통계적가정 변경효과
143,521

재무적가정변경효과
84,169
239,050

계열사 전입
-
59,064

급여지급액
(1,008,316)
(627,507)

기말
5,537,461
5,561,664

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기초
3,455,285
2,887,477

이자수익
106,492
102,330

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정이익(손실)
(68,270)
(73,200)

사용자의 기여금
180,103
1,100,967

계열사전입액
-
59,064

급여지급액
(1,008,316)
(621,353)

기말
2,665,294
3,455,285

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

정기예금 등
2,665,294
3,455,285

(4) 총비용

1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
718,166
719,103

이자원가
148,163
147,372

사외적립자산의 이자수익
(106,492)
(102,330)

합계
759,837
764,145

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
49,638
126,639

판매비와관리비

685,436

614,962

연구개발비
24,763
22,544

합계
759,837
764,145

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
186,053
492,821

법인세효과
(40,932)
(108,421)

법인세차감후 재측정요소
145,121
384,400

(6) 보험수리적가정 

1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

할인율
2.95%
3.19%

임금상승률
5.5%
5.5%

사망률
0.04%
0.04%

중도퇴직률
9.29%
13.44%

2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
(4,383,499)
91.6%

1% 감소
5,255,357
109.9%

<임금상승률>

1% 증가
5,238,763
109.5%

1% 감소
(4,388,625)
91.8%

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
(4,487,652)
93.3%

1% 감소
5,179,063
107.7%

<임금상승률>

1% 증가
5,167,144
107.5%

1% 감소
(4,491,006)
93.4%

(7) 보고기간말 현재 연결회사의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
272,825
293,639
1,091,664
2,057,582
13,962,942
19,346,674

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예수금 등
177,313
213,942

선수금(*)
204,706
746,370

합 계
382,020
960,312

(*) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 25 참조). 

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
35,399,906주
35,399,906주

보통주자본금
17,699,953천원
17,699,953천원

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일자
주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

<당기>

기초
2019.01.01
35,399,906주
-
17,699,953
46,327,047

기말
2019.12.31
35,399,906주
-
17,699,953
40,485,855

<당기>

기초
2018.01.01
35,399,906주
-
17,699,953
46,327,047

기말
2018.12.31
35,399,906주
-
17,699,953
46,327,047

(2) 자본잉여금

1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
40,485,855
46,327,047

자기주식처분이익
556,364
556,364

신주인수권대가

2,926,378

전환권대가

517,586

기타의 자본잉여금
3,465,184
(5,819,972)

합 계
44,507,403
44,507,403

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
46,327,047
-
(5,857,714)
40,469,333

자기주식처분이익
556,364
-
-
556,364

신주인수권대가
2,926,378
-
(2,926,378)
-

전환권대가
517,586
-
(517,586)
-

기타의 자본잉여금
(5,819,972)
9,285,155
-
3,465,183

합 계
44,507,403
9,285,155
(9,301,678)
44,507,403

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
46,327,047
-
-
46,327,047

자기주식처분이익
556,364
-
-
556,364

신주인수권대가
2,926,378
-
-
2,926,378

전환권대가
517,586
-
-
517,586

기타의 자본잉여금
(5,307,051)
-
(512,921)
(5,819,972)

합 계
45,020,324
-
(512,921)
44,507,403

21. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,616)
(9,616)

(2) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
4,835
9,616
4,835
9,616

기말
4,835
9,616
4,835
9,616

22. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익
(4,168)
(4,129,171)

확정급여제도의 재측정요소
(1,380,674)
(1,235,553)

합계
(1,384,842)
(5,364,724)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
평가
법인세효과
처분
기말

기타포괄손익-공정가치

금융자산평가손익

(4,129,171)
2,469,340
(543,255)
2,198,918
(4,168)

확정급여제도의재측정요소
(1,235,553)
(186,053)
40,932

(1,380,674)

합 계
(5,364,724)
2,283,287
(502,323)
2,198,918
(1,384,842)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
회계정책 변경의 효과(*)
기초
평가
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익
(6,713,736)
(5,764,903)
2,097,093
(461,361)
(4,129,171)

확정급여제도의재측정요소
-
(851,153)
(492,821)
108,421
(1,235,553)

합 계
(6,713,736)
(6,616,056)
1,604,272
(352,940)
(5,364,724)

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법정적립금 :

이익준비금(*1)
5,148,463
5,148,463

미처분이익잉여금(*2)
14,612,251
12,971,543

합계
19,760,714
18,120,006

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(*2) 지배회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채
택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.

24.
고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

24.1
고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는
수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
200,765,614
216,016,119

기타 원천으로부터의 수익
3,110,764
690,262

총 수익
203,876,378
216,706,381

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

<당기>

(단위 : 천원)

당기
케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
전자소재
합계

국내
해외
국내
해외
국내
해외
국내
국내
국내

부문수익
72,517,300
355,919
46,707,656
214,916
63,161,984
1,342,171
9,524,503
7,871,356
2,180,573
203,876,378

외부고객으로부터 수익
72,517,300
355,919
46,707,656
214,916
63,161,984
1,342,171
9,524,503
7,871,356
2,180,573
203,876,378

수익인식시점

한 시점에 인식
72,517,300
355,919
46,707,656
214,916
63,161,984
1,342,171
9,478,586
7,871,356
2,180,573
203,830,461

기간에 걸쳐 인식

45,917

45,917

<전기>

(단위 : 천원)

전기
케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
전자소재
합계

국내
해외
국내
해외
국내
해외
국내
국내
국내

부문수익
91,550,687
191,900
61,077,059
230,761
48,180,013
1,860,475
9,099,046
4,516,440
2,410,921
216,706,381

외부고객으로부터 수익
91,550,687
191,900
61,077,059
230,761
48,180,013
1,860,475
9,099,046
4,516,440

216,706,381

수익인식시점

한 시점에 인식
91,550,687
191,900
61,077,059
230,761
48,180,013
1,860,475
9,099,046
4,516,440

216,706,381

기간에 걸쳐 인식

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다
.

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채(*)
98,634
690,570

(*) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

668,559
473,110

25. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
6,005,591
6,899,783

퇴직급여
740,239
608,813

복리후생비
879,510
900,385

보험료
182,903
139,102

감가상각비
2,607,324
853,294

무형자산상각비
78,054
68,141

대손상각비
45,927
455,943

지급수수료
1,597,715
1,524,968

광고선전비
26,038
50,600

교육훈련비
123,861
142,108

차량유지비
456,968
673,826

도서인쇄비
17,436
21,516

접대비
235,771
333,937

임차료
63,630
458,311

통신비
100,264
106,320

운반비
2,346,044
2,330,752

세금과공과
291,830
137,071

소모품비
96,548
119,541

수도광열비
504,085
446,767

수선비
129,501
13,830

경상개발비
358,211
328,644

여비교통비
160,310
176,497

견본비
141,441
67,343

보관료
1,034,017
866,712

행사비
44,776
56,672

에프터서비스비
(4,448)
226,237

사용권자산상각비
606,628
-

합계
18,870,174
18,007,113

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
637
36,470

잡이익
574,845
397,674

무형자산처분이익
-
11,190

합 계
575,483
445,334

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산폐기손실
11,808
9,008

유형자산처분손실
77,580
-

유형자산손상차손
440,211
104,166

무형자산손상차손
129,300
-

잡손실
-
758,696

기타의 대손상각
129,744
212,477

합 계
788,643
1,084,347

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외환차익
695,966
591,292

외화환산이익
639,425
240,276

이자수익
222,505
111,153

배당금수익
4,410,970
-

파생상품거래이익
1,005,464
1,465,225

파생상품평가이익
2,856
14,194

합 계
6,977,185
2,422,139

(2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외환차손
1,773,872
1,382,606

외화환산손실
16,416
16,621

매출채권처분손실
12,994
11,982

이자비용
2,032,415
2,319,232

파생상품거래손실
328,820
154,315

파생상품평가손실
510,067
52,874

합계
4,674,584
3,937,630

28. 투자손익

(1) 투자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
-
34,320

관계기업투자처분이익
-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
129,465

종속기업투자처분이익
5,649,227

합계
5,778,692
34,320

(2) 투자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

지분법손실
142,263
90,839

당기손익-공정가치금융자산 처분손실

179,419

관계기업투자손상차손

73,161

합계
142,263
343,419

29. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
2,604,539
269,907

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,238,122)
(183,536)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(493,914)
(352,939)

법인세비용(수익)
872,502
(266,568)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(493,914)
(352,939)

기타포괄공정가치금융자산평가손익
(543,255)
(461,360)

확정급여제도의재측정요소
49,341
108,421

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
4,563,601
(3,987,549)

적용세율(22%)에 따른 법인세
1,003,992
(734,448)

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(2,786)
(2,786)

세무상 차감되지 않는 비용
208,960
208,960

법인세추납액
268,125
268,125

세액공제
-
(78,417)

기타

71,998

법인세비용(수익)
872,502
(266,568)

평균유효세율
-
-

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
기초
증감
기말

기계장치
111,792
(37,975)
73,817

비품
367,021
(271)
366,750

공구
4,479
(2,308)
2,171

연차수당
200,185
(40,411)
159,774

무형자산(회원권)
1,143,323
62,962
1,206,284

선급임차료
(123,257)
(430)
(123,687)

현재가치할인차금(임차료)
123,257
430
123,687

대손충당금
1,445,863
(25,484)
1,420,379

미수수익
(10,196)
(15,419)
(25,614)

퇴직급여충당부채
4,748,295
(353,711)
4,394,584

퇴직연금운용자산
(3,455,285)
789,992
(2,665,294)

판매보증수선충당부채
94,819
(94,819)
0

재평가차익
(3,393,111)
0
(3,393,111)

종속기업투자손상차손
1,082,724
0
1,082,724

관계기업평가손익
812,623
(532,624)
279,999

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
3,179,003
(3,173,936)
5,067

장기선급비용
(355,127)
355,127
0

금융보증부채
355,127
(355,127)
0

상품평가충당금
1,251,511
(943,397)
308,114

대손금
165,955
0
165,955

즉시상각의제
74,689
(4,768)
69,921

계
7,862,370
(4,410,849)
3,451,520

이월결손금
4,809,607
(1,685,024)
3,124,582

합계
12,671,976
0
6,576,103

법인세율(*1)
0

0

법인세효과
2,787,835
0
1,446,743

이월세액공제
78,417
0
64,210

일시적차이에 대한 법인세효과
2,866,252
0
1,510,952

미반영일시적차이(*2)
416,976
0
299,799

이연법인세자산
2,449,275
0
1,211,153

(*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이300백만원에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증감
기말

기계장치
136,421
(24,629)
111,792

비품
2,389
364,632
367,021

공구
11,150
(6,671)
4,479

국고보조금(기계장치)
4,348
(4,348)

연차수당
266,778
(66,593)
200,185

무형자산(회원권)
1,143,323
0
1,143,323

통화선도자산
-
14,194
14,194

통화선도부채
677,195
(624,321)
52,874

선급임차료
(137,939)
261,196
123,257

현재가치할인차금(임차료)
137,939
(14,682)
123,257

대손충당금
783,882
661,981
1,445,863

미수수익
(8,970)
19,166
10,196

퇴직급여충당부채
4,158,433
589,862
4,748,295

퇴직연금운용자산
(2,887,477)
6,342,762
3,455,285

판매보증수선충당부채
110,120
(15,301)
94,819

재평가차익
(3,393,111)
6,786,222
3,393,111

종속기업투자손상차손
1,082,724
0
1,082,724

관계기업평가손익
648,622
164,001
812,623

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,630,778
(1,451,774)
3,179,004

상품평가충당금
-
1,251,511
1,251,511

대손금
90,931
75,024
165,955

즉시상각의제
79,457
(4,768)
74,689

소계
7,536,993
325,378
7,862,371

이월결손금
4,274,009
535,598
4,809,607

합계
11,811,002
15,178,440
12,671,978

법인세율(*1)
0

0

법인세효과
2,598,420

2,787,835

이월세액공제
-
78,417
78,417

일시적차이에 대한 법인세효과
2,646,835

2,866,252

미반영일시적차이(*2)
380,896

416,977

이연법인세자산
2,265,939

2,449,275

(*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.
(*2) 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 416백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 

30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출원가
173,703,322
186,154,042

용역매출원가
1,219,723
338,587

제품과 재공품의 변동
605,616
-1,167,459

원재료와 소모품의 사용액
9,547,432
14,223,293

급여
7,276,998
8,258,922

퇴직급여
913,493
764,145

복리후생비
1,063,511
1,123,712

감가상각비
2,987,516
2,380,887

무형자산상각비
78,055
74,227

기타
8,316,093
10,490,895

합계
205,711,759
222,641,251

31. 주당이익 

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기본주당순이익(손실)

지배기업주주 귀속 당기순이익(손실)
3,839,626,119
(3,720,980,520)

가중평균유통보통주식수
35,395,071
35,395,071

기본주당순이익(손실)
109
(105)

2) 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업주주 귀속 당기순이익(손실)
3,839,626,119
(3,720,980,520)

차감 : 우선주배당금

지배기업주주 귀속 당기순이익(손실)
3,839,626,119
(3,720,980,520)

3) 가중평균유통보통주식수

<당기>

(단위 : 주)

유통기간
항목
주식수
유통주식수
유통일수
적수

1/1~12/31
기초의 유통주식수
35,399,906
35,395,071
365
12,919,200,915

합 계

12,919,200,915

가중평균유통주식수(적수÷365)
35,395,071

<전기>

(단위 : 주)

유통기간
항목
주식수
유통주식수
유통일수
적수

1/1~12/31
기초의 유통주식수
35,399,906
35,395,071
365
12,919,200,915

합 계

12,919,200,915

가중평균유통주식수(적수÷365)
35,395,071

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결회사가 보유한 잠재적보통주는 해당사항이 없으므로 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비
2,987,515
2,380,887

퇴직급여
913,493
764,145

무형자산상각비
78,054
74,228

사용권자산상각비
682,228
-

매출채권처분손실
12,994
11,982

임차료
46,215
47,637

이자수익
(222,505)
(111,152)

이자비용
2,032,415
2,319,233

법인세비용
2,050,863
(267,488)

판매보증수선비
(94,819)
(15,300)

대손상각비
45,927
455,943

기타의대손상각비
-
212,477

재고자산평가손실
-
1,251,511

재고자산평가손실환입
(955,579)
-

외화환산이익
(639,424)
(240,276)

외화환산손실
16,416
16,599

파생상품평가이익
(2,855)
(14,194)

파생상품거래이익
-
-

파생상품평가손실
510,067
52,874

잡이익
(25,000)
-

배당금수익
(4,410,970)
-

무형자산처분이익
-
(11,190)

무형자산손상차손
129,300
-

유형자산손상차손
440,211
104,166

유형자산처분손실
77,580
-

유형자산처분이익
(637)
(36,470)

유형자산폐기손실
11,808
9,008

관계기업투자평가손실
142,263
90,839

관계기업투자손상차손
-
73,161

종속기업투자주식 처분이익
(5,649,227)
-

잡손실
16,522
-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
(129,465)
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
-
179,420

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
-
(34,320)

합 계
(1,936,610)
7,313,720

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(5,318,838)
6,497,406

단기미수금의 감소(증가)
(942,738)
(89,801)

단기선급금의 감소(증가)
(201,586)
511,915

단기선급비용의 감소(증가)
(19,448)
16,185

단기미수수익의 감소(증가)
4,953
(1,225)

파생상품자산의 감소(증가)
14,194
-

파생상품부채의 증가(감소)
(52,874)
(677,195)

재고자산의 감소(증가)
2,073,192
(1,373,620)

단기매입채무의 증가(감소)
4,423,913
(4,356,204)

단기미지급금의 증가(감소)
137,756
222,156

단기미지급비용의 증가(감소)
(309,207)
(116,893)

단기예수금의 증가(감소)
85,362
(102,766)

단기선수금의 증가(감소)
(541,769)
184,183

퇴직금의 지급
(136,097)
(6,155)

사외적립자산의 감소(증가)
(180,103)
(1,100,967)

합 계
(963,290)
(392,981)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
1,926,086
2,097,093

기타포괄손익의 이익잉여금대체
2,198,918
-

유형자산 취득관련 미지급채무
(26,163)
312,300

건설중인자산의 유형자산 계정대체
6,301,289
118,644

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당기>

(단위 : 천원)

구분
단기차입금
유동성 장기차입금
리스부채
임차보증금
장기차입금

전기초 순부채
28,842,707
7,375,000
-
-
20,500,000

현금흐름
6,184,076
(1,375,000)
-
-
(500,000)

외환차이
(151,392)
-
-
-
-

기타 비현금변동
-
(6,000,000)
-
-
6,000,000

전기말 순부채
34,875,391
-
-
-
26,000,000

당기초 순부채
34,875,391
-
-
75,000
26,000,000

회계정책변경으로 인한 부채계상
-
-
1,431,227
-
-

기타
-
-
483,555
(25,000)
(26,000,000)

현금흐름
5,816,718
-
(682,228)
(50,000)
-

외환차이
(317,928)
-
-
-
-

당기말 순부채
40,374,182
-
1,232,554
-
-

34. 특수관계자거래 

(1) 특수관계자 내역

구분
당기말

전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
㈜원익머트리얼즈

관계기업
(*1)

㈜태진로보틱스
㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트

기타의 특수관계자
㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 
원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),
(유)호라이즌캐피탈
WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),
㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, 
나노윈 주식회사, WONIIK CORPORATION USA(미국),
국제전자센터빌딩제일차 유한회사,
국제전자센터빌딩제이차 유한회사,
원익아이피에스반도체설비기술유한공사,
원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,
원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,
㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,
노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,
㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품
유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,
함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진
Momentive Performance Materials(*2)
㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 
원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),
(유)호라이즌캐피탈
WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),
㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc,
나노윈 주식회사, WONIIK CORPORATION USA(미국),
국제전자센터빌딩제일차 유한회사,
국제전자센터빌딩제이차 유한회사,
원익아이피에스반도체설비기술유한공사,
원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,
원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,
㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,
노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,
㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품
유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,
함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진

(*1) 2019년 12월 중, 회사는 관계기업이었던 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트㈜의 주식을 전부 매각하였습니다.
(*2) 기타의 특수관계자인 (주)원익큐엔씨의 사업결합으로 인해 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다. 

(2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
매입
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
-
127,200

기타의 특수관계자
원익엘앤디㈜
-
8,051

㈜씨엠에스랩
-
47,492

㈜원익홀딩스
-
544,510

㈜원익
-
157,784

Momentive Performance Materials(*1)
2,405,850
-

합계
2,405,850
885,037

(*1) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. 

<전기>

(단위 : 천원)

구분
매출
당기손익-공정가치
금융자산 매각(*)
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
-
3,786,706
127,200

기타의 특수관계자
원익엘앤디㈜
-
-
4,879

㈜씨엠에스랩
1,347
-
48,206

㈜원익홀딩스
-
-
533,779

㈜원익

-
125,614

합계
1,347
3,786,706
839,678

(*) 전기 중 회사는 당기손익-공정가치 금융자산(장부가액 : 3,966,126천원)을 (주)원익머트리얼즈에 매각하여 처분손실 179,420천원을 투자비용으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

당기말 현재 특수관계자와 중요한 자금거래내용은 없습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자
대여금

기초
대여
회수
당기말

기타의 특수관계자
주요경영진
47,500
-
47,500
-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
채권(*1)
채무

기타채권
매입채무
기타채무
리스부채(*2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
60,120
-
-
105,600

관계기업
㈜태진로보틱스(*1)
317
-
-

기타의 특수관계자
㈜씨엠에스랩
-
-
6,158

㈜원익홀딩스
-
-
135,056

Momentive Performance Materials
-
244,844
-

합계
60,437
244,844
141,214
105,600

(*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 ㈜원익머트리얼즈와의 사무실 운용리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채 185백만원을 당기초 재무상태표에 인식하였으며, 당기 중 79백만원 상환 후의 금액입니다

<전기>

(단위 : 천원)

구분
채권(*1)
채무

기타채권
기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
60,120
-

관계기업
㈜태진로보틱스
317

기타의 특수관계자
㈜씨엠에스랩
-
5,604

㈜원익홀딩스
-
212,643

합계
60,437
218,247

(*1) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다.

(6)보고기간말 현재 특수관계자와의 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

리스부채차입
리스부채상환
리스부채차입
리스부채상환

회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사
㈜원익머트리얼즈
-
79,200
-

(7) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
843,159
852,946

퇴직급여
69,013
69,638

합계
912,172
922,584

34. 우발상황과 약정사항 

(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기
전기
사용제한내용

장기금융자산
별단예금
KEB하나은행
-
2,000
당좌개설보증금

현금및현금성자산
정기예적금
농협은행
-
2,500
대출금리인하

(2) 금융자산의 양도

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다.

회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 638백만원을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

배서된 매출채권
당기
전기

자산의 장부금액
637,898
1,265,478

관련부채의 장부금액
637,898
1,265,478

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
637,898
1,265,478

관련부채의 공정가치
637,898
1,265,478

순포지션
-
-

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

무형자산
골프회원권
318,882
500,000
㈜바커케미칼코리아
외상매입거래 담보

169,937
150,000
㈜한화
외상매입거래 담보

유형자산
건물, 기계장치, 토지
5,407,093
5,160,000
농협은행
차입금담보

토지
2,530,276
2,280,000
농협은행
차입금담보

건물, 구축물, 토지
5,180,711
3,600,000
농협은행
차입금담보

토지, 건물
8,349,577
15,600,000
산업은행
차입금담보

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

무형자산
골프회원권
318,882
500,000
㈜바커케미칼코리아
외상매입거래 담보

169,937
150,000
㈜한화
외상매입거래 담보

유형자산
건물, 구축물
3,039,905
3,600,000
농협은행
차입금담보

토지
2,530,276
2,280,000
농협은행
차입금담보

토지, 구축물
8,442,447
15,600,000
산업은행
차입금담보

투자부동산
토지, 건물 및 구축물
39,057,000
31,200,000
산업은행
차입금담보

(4) 제공받은 지급보증내용

<당기>

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

KEB하나은행
400,000
SK케미칼㈜
외상매입거래

250,000
SK케미칼㈜

300,000
롯데엠시시㈜

200,000
㈜대림코퍼레이션

250,000
OCI㈜

200,000
한화토탈㈜

800,000
한화토탈㈜

800,000
사빅코리아(유)

1,200,000
사빅코리아(유)

우리은행
500,000
모멘티브코리아㈜

한국스탠다드차타드은행
3,000,000
사빅코리아(유)

<전기>

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

KEB하나은행
400,000
SK케미칼㈜
외상매입거래

250,000
SK케미칼㈜

300,000
롯데엠알시㈜

200,000
㈜대림코퍼레이션

120,000
OCI㈜

200,000
한화토탈㈜

800,000
한화토탈㈜

800,000
사빅코리아(유)

1,200,000
사빅코리아(유)

우리은행
1,000,000
모멘티브코리아㈜

한국스탠다드차타드은행
3,000,000
사빅코리아(유)

(5)회사는 당기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 217,809천원(전기: 201,918천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 보험가입내용

<당기>

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액

기계보험
오창공장(기계장치)
3,029,067

충주공장(기계장치)
795,249

재물/화재보험
오창공장(건물외)
10,707,291

여주물류센터(건물외)
7,193,237

양산물류센터(건물외)
11,625,538

PNP사업장(건물외)
1,864,313

PnP사업부 디비텍(재고자산)
203,002

임대창고(재고자산)
5,911,126

충주공장(건물외)
1,047,533

<전기>

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액

기계보험
진천공장(기계장치)
1,790,199

재물/화재보험
진천공장(건물, 기계장치, 재고자산)
21,088,129

여주물류센터(건물, 구축물, 공기구)
4,761,085

양산물류센터(건물, 시설, 구축물)
6,380,124

평택 탱크터미널(건물, 구축물)
83,541,500

충주공장(건물, 기계장치, 재고자산)
1,820,000

(7) 금융기관 여신한도약정

<당기>

(단위:천원, USD, EUR)

금융기관
구분
한도약정액
사용액

신한은행
구매자금대출
KRW
3,600,000
KRW
-

전자방식매담대
KRW
1,000,000
KRW
34,663

신용장개설
USD
3,000,000
USD
1,901,742

KEB하나은행
신용장개설
USD
4,950,000
USD
2,236,615

원화지급보증
KRW
4,900,000
KRW
4,400,000

전자방식매담대
KRW
2,000,000
KRW
-

WOR외담대
KRW
7,400,000
KRW
-

어음할인
KRW
1,000,000
KRW
-

국민은행
신용장개설
USD
5,000,000
USD
4,616,332

산업은행
신용장개설
USD
8,500,000
USD
6,588,545

일반대출
KRW
8,000,000
KRW
8,000,000

한도대출
KRW
2,000,000
KRW
-

중소기업은행
신용장개설
USD
2,000,000
USD
1,499,179

우리은행
신용장개설
USD
2,500,000
USD
1,733,965

원화지급보증
KRW
500,000
KRW
500,000

농협은행
구매자금대출
KRW
2,000,000
KRW
-

신용장개설
USD
6,000,000
USD
3,407,519

EUR
1,155,670

시설대출
KRW
1,900,000
KRW
1,900,000

KRW
4,100,000
KRW
4,100,000

한국스탠다드차타드은행
신용장개설, 구매자금대출
USD
8,000,000
USD
5,698,519

KRW
-

원화지급보증
KRW
3,000,000
KRW
3,000,000

합계
KRW
41,400,000
KRW
21,934,663

USD
39,950,000
USD
27,682,416

EUR
1,155,670

<전기>

(단위:천원, USD, EUR)

금융기관
구분
한도약정액
사용액

신한은행
구매자금대출
KRW
4,000,000
KRW
2,717,331

전자방식매담대
KRW
1,000,000
KRW
704,590

신용장개설
USD
3,000,000
USD
1,594,394

KEB하나은행
신용장개설
USD
4,134,000
USD
2,842,391

원화지급보증
KRW
4,900,000
KRW
4,270,000

구매자금대출
KRW
1,000,000
KRW
989,649

전자방식매담대
KRW
2,000,000
KRW
-

WOR외담대
KRW
7,400,000
KRW
-

어음할인
KRW
1,000,000
KRW
-

국민은행
신용장개설
USD
5,000,000
USD
3,056,331

산업은행
신용장개설
USD
8,500,000
USD
5,839,214

일반대출
KRW
8,000,000
KRW
8,000,000

한도대출
KRW
2,000,000
KRW
-

시설자금대출
KRW
26,000,000
KRW
26,000,000

중소기업은행
신용장개설
USD
2,000,000
USD
1,405,149

우리은행
신용장개설
USD
1,500,000
USD
931,922

일반대출
KRW
1,000,000
KRW
1,000,000

원화지급보증
KRW
1,000,000
KRW
1,000,000

농협은행
구매자금대출
KRW
2,000,000
KRW
1,708,092

신용장개설
USD
6,000,000
USD
1,183,684

EUR
937,893

시설대출
KRW
1,900,000
KRW
1,900,000

KRW
4,300,000
KRW
3,256,530

일반대출
KRW
500,000
KRW
300,000

한국스탠다드차타드은행
신용장개설, 구매자금대출
USD
8,000,000
USD
978,699

KRW
-

원화지급보증
KRW
3,000,000
KRW
3,000,000

합계
KRW
71,000,000
KRW
54,846,192

USD
38,134,000
USD
17,831,784

EUR
937,893

35. 영업부문

(1) 부문에 대한 정보

사업부문
주요내용

케미칼
세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출

건축자재
목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급

폴리머
자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출

PNP
HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출

신사업
기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출

전자소재
플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출

<당기>

(단위 : 천원)

케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
전자소재
합계

매출액
72,873,219
46,922,572
64,504,155
9,524,503
7,871,356
2,180,573
203,876,378

영업이익
(630,293)
(1,291,466)
631,750
(299,921)
(22,500)
(28,370)
(1,835,381)

<전기>

(단위 : 천원)

케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
전자소재
합계

매출액
91,742,587
61,307,820
50,040,488
8,230,633
5,384,853
4,410,925
221,117,30

영업이익
(78,755)
37,822
(1,220,502)
450,067
(643,874)
(68,703)
(1,523,945)

(2) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

36. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 

1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

① 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실률은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당기초 및 당기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
120일 초과 연체
360일 초과 연체
계

당기말

기대 손실률
0.06%
0.20%
0.80%
9.28%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권(*)
41,673,363
2,218,059
1,879,142
802,728
1,590,430
48,163,722

손실충당금
25,872
4,474
15,041
74,471
1,590,430
1,710,288

당기초

기대 손실률
0.05%
0.06%
0.38%
5.30%
100.00

총 장부금액 - 매출채권(*)
31,457,691
5,800,115
3,442,206
558,622
1,613,179
42,871,813

손실충당금
18,595
3,244
13,205
18,538
1,613,179
1,666,761

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당기
전기(*)

기초
1,666,761
1,285,843

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
43,527
455,943

제각된 금액
-
75,025

기말
1,710,288
1,666,761

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여금
기타 미수금 등
합 계

당기초 손실충당금
200,000
12,477
212,477

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
-
-

당기말 손실충당금
200,000
12,477
212,477

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

② 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(기타의대손상각비)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
전기

매출채권 및 계약자산
45,927
455,943

기타 금융자산
-
212,477

대손상각비
45,927
668,420

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
합 계
3개월이하
3개월초과~1년이하
1년 초과

매입채무
14,516,148
14,516,148
-
-

단기차입금
40,374,182
20,491,363
19,882,818
-

기타유동금융부채
1,143,422
718,007
425,416
-

단기기타채무
2,187,756
2,187,756
-
-

기타비유동금융부채

729,523

-
-
729,523

합 계
58,951,031
37,913,274
20,308,234
729,523

<전기>

(단위 : 천원)

구분
합계
3개월 이하
3개월~1년

매입채무
10,172,930
10,172,930
-

단기차입금
35,159,406
12,978,377
22,181,029

단기기타금융부채
52,874
47,855
5,019

단기기타채무
2,519,301
2,519,301
-

장기차입금
26,000,000
-
-

합 계
73,904,511
25,718,463
22,186,048

3) 시장위험

연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 

(가) 외환위험관리

(1) 연결회사는 달러와 유로 등의 외화자산과 부채를 보유하고 있습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
EUR
CNY

외화채권
1,124,809
-
-

외환채무
33,182,048
1,067,960
6,158

순포지션
(32,057,239)
(1,067,960)
(6,158)

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
EUR
JPY

외화채권
255,863
-
-

외환채무
17,972,132
1,488,458
5,604

순포지션
(17,716,269)
(1,488,458)
(5,604)

(2) 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
(3,205,724)
3,205,724
(1,771,627)
1,771,627

EUR
(106,796)
106,796
(148,846)
148,846

JPY
-
-
-
-

CNY
(616)
616
(560)
560

(나) 이자율위험관리

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기차입금
40,374,182
34,575,391

장기차입금

26,000,000

합 계
40,374,182
60,875,391

변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
(403,742)
403,742
(345,754)
345,754

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

부채총계
62,295,801
76,762,188

차감: 현금및현금성자산
(38,147,611)
(2,625,773)

순부채
24,148,190
74,136,415

자본총계
80,573,611
74,953,021

부채비율
28.97%
98.91%

37. 과거 손익계산서의 수정

연결회사는 PNP사업부 클릭용역 및 부품보험용역 거래를 매출과 매출원가에 총액으로 인식하였습니다, 이로인해 매출 및 매출원가는
2017년과 2018년 각각
11,679백만원, 10,690백만원 과대계상 되었습니다. 해당거래는 당기 손익계산서에 순액으로 인식되었으며, 비교표시된 전기 손익계산서는 순액으로 수정되
었습니다.

과거 손익계산서 수정사항으로 인해 자산과 부채에 미치는 영향은 없습니다.

38. 회계정책의 변경

38.1

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

연
결회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.

해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 x %입니다.

(1)
실무
적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

전기말 운용리스약정

1,450,747

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료

(17,450)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료

(2,070)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,431,227

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
516,178

비유동 리스부채

915,049

합계

1,431,227

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 1,431백만원 증가

­
리스부채: 1,431백만원 증가

(2) 별도재무제표

재무상태표

제 41 기 2019. 12. 31 현재

제 40 기 2018. 12. 31 현재

주식회사 원익큐브
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

107,756,897,131

67,323,104,315

현금및현금성자산
36,820,146,926

2,015,760,948

매출채권
46,125,777,886

40,842,719,101

재고자산
22,712,146,102

23,639,433,814

당기법인세자산
-

53,130,892

당기손익-공정가치금융자산
2,855,516

14,193,732

기타유동금융자산
1,545,114,121

474,071,303

기타유동자산
550,856,580

283,794,525

Ⅱ. 비유동자산

34,099,858,129

59,295,537,859

당기손익-공정가치금융자산
-

1,997,600,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,195,850

7,177,787,414

종속기업투자
2,000,001,000

15,001,001,000

관계기업투자
1,000

170,858,201

유형자산
28,560,907,517

28,268,093,142

무형자산
2,835,861,527

3,030,750,515

이연법인세자산
-

2,449,275,202

기타비유동금융자산
698,891,235

845,045,535

기타비유동자산
-

355,126,850

자 산 총 계

141,856,755,260

126,618,642,174

부 채

Ⅰ. 유동부채

58,446,086,392

48,121,442,170

매입채무 및 기타채무
16,581,209,778

12,591,364,415

단기차입금
40,374,181,519

34,575,391,287

당기손익-공정가치 금융부채
510,066,946

52,873,701

기타유동금융부채
503,030,620

-

기타유동부채
274,248,467

901,812,767

당기법인세부채
203,349,062

-

Ⅱ. 비유동부채

2,579,185,093

1,782,200,542

기타비유동금융부채
461,323,060

430,126,850

퇴직급여부채
2,117,862,033

1,352,073,692

부 채 총 계

61,025,271,485

49,903,642,712

자 본

자본금
17,699,953,000

17,699,953,000

자본잉여금
50,018,809,458

50,018,809,458

기타자본
(9,615,576)

(9,615,576)

기타포괄손익누계액
(1,384,842,313)

(5,364,724,207)

이익잉여금
14,507,179,206

14,370,576,787

자 본 총 계

80,831,483,775

76,714,999,462

부채및자본총계

141,856,755,260

126,618,642,174

손익계산서

제 41 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 40 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

주식회사 원익큐브
(단위 : 원)

과 목
제 41 기
제 40 기

수익(매출액)
199,362,469,327
216,706,380,778

매출원가
185,279,443,439
200,630,244,563

매출총이익
14,083,025,888
16,076,136,215

판매비와관리비
16,471,112,421
18,007,113,244

영업이익(손실)
(2,388,086,533)
(1,930,977,029)

기타수익
160,788,008
159,773,422

기타비용
772,120,556
384,324,072

금융수익
6,978,626,315
2,428,630,122

금융비용
3,779,031,607
2,708,300,859

투자수익
4,328,470,804
34,320,000

투자비용
142,262,789
837,519,734

법인세비용차감전순이익(손실)
4,386,383,642
(3,238,398,150)

법인세비용(수익)
2,050,863,352
(266,568,177)

당기순이익(손실)
2,335,520,290
(2,971,829,973)

기타포괄손익
1,780,372,814
1,251,331,986

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
0
0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)
0
0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
1,780,372,814
1,251,331,986

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)
1,925,494,329
1,635,732,244

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(145,121,515)
(384,400,258)

총포괄손익
4,115,893,104
(1,720,497,987)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
2,335,520,290
(2,971,829,973)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
0
0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
4,115,893,104
(1,720,497,987)

총 포괄손익, 비지배지분
0
0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
66
(84)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
66
(84)

자본변동표

제 41 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 40 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

주식회사 원익큐브
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
기타의자본항목
이익잉여금
소 계

2018.01.01(기초자본)
17,699,953,000
50,018,809,458
(9,615,576)
97,680,284
10,628,670,283
78,435,497,449

회계정책 효과
-
-
-
(6,713,736,477)
6,713,736,477
-

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
(2,971,829,973)
(2,971,829,973)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
-
-
-
1,635,732,244
-
1,635,732,244

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(384,400,258)
-
(384,400,258)

총기타포괄손익
-
-
-
1,251,331,986
-
1,251,331,986

총포괄손익
-
-
-
1,251,331,986
(2,971,829,973)
(1,720,497,987)

2018.12.31(전기말 자본)
17,699,953,000
50,018,809,458
(9,615,576)
(5,364,724,207)
14,370,576,787
76,714,999,462

2019.01.01(기초자본)
17,699,953,000
50,018,809,458
(9,615,576)
(5,364,724,207)
14,370,576,787
76,714,999,462

당기순이익
-
-
-
-
2,335,520,290
2,335,520,290

기타포괄-공정가치 금융자산 처분
-
-
-
2,198,917,871
(2,198,917,871)
-

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
-
-
-
1,926,085,538
-
1,926,085,538

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(145,121,515)
-
(145,121,515)

2019.12.31(기말자본)
17,699,953,000
50,018,809,458
(9,615,576)
(1,384,842,313)
14,507,179,206
80,831,483,775

현금흐름표

제 41 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 40 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

주식회사 원익큐브
(단위 : 원)

과 목

제 41 기

제 40 기

영업활동현금흐름

1,814,388,665

413,328,549

당기순이익(손실)

2,335,520,290

(2,971,829,973)

당기순이익조정을 위한 가감

(3,187,036,887)

5,090,890,412

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(959,732,968)

(255,043,062)

이자수취(영업)

162,702,222

71,643,145

이자지급(영업)

(1,100,602,561)

(1,086,482,931)

배당금수취
4,410,969,950

법인세납부(환급)

152,568,619

(435,849,042)

투자활동현금흐름

27,239,846,963

(4,709,231,301)

대여금의 감소

239,959,726

272,500,000

대여금의 증가

(310,000,000)

(425,000,000)

단기금융상품의 처분

229,500,000

단기금융상품의 취득

장기금융상품의 처분

매도가능금융자산의 처분

11,769,997,212

3,786,706,514

매도가능금융자산의 취득

종속기업및관계기업 투자자산의 처분
19,228,600,000

종속기업및관계기업 투자자산의 취득
(2,000,000,000)

(494,100,000)

유형자산의 처분

2,516,341

37,604,250

유형자산의 취득

(1,835,363,076)

(8,056,501,034)

무형자산의 처분

20,000,000

무형자산의 취득
(2,587,240)

영업권 이외의 무형자산의 취득

기타비유동금융자산의 처분
2,000,000

기타비유동자산의 처분

515,434,000

211,658,969

기타비유동자산의 취득

(370,710,000)

(291,600,000)

재무활동현금흐름

5,751,024,580

4,909,075,773

단기차입금의 증가

77,778,627,043

100,112,858,859

단기차입금의 상환

(71,424,974,143)

(93,828,783,086)

유동성 장기부채의 상환

(1,375,000,000)

기타비유동금융부채의 감소
(50,000,000)

리스부채의 상환
(552,628,320)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

34,805,260,208

613,173,021

기초현금및현금성자산

2,015,760,948

1,406,211,225

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(874,230)

(3,623,298)

기말현금및현금성자산

36,820,146,926

2,015,760,948

제41(당)기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제40(전)기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 원익큐브

1. 일반사항

주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장한 회사로서, 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20을 중심으로 부산지점, 서울지점, 오창공장 및 연구소를 두고 있습니다. 

회사는 경영합리화를 위하여 건축자재의 매매 및 수출입업을 주요사업으로 영위하는주식회사 이영을 1998년 12월 31일자로 흡수합병하였습니다. 또한, 회사는 2013년8월 22일자 임시주주총회를 통하여 상호를 주식회사 후너스에서 주식회사 원익큐브로 변경하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 17,699,953천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜원익머트리얼즈
11,176,000
31.57
11,176,000
31.57

이용한
452,208
1.28
452,208
1.28

기타
23,771,698
67.15
23,771,698
67.15

합 계
35,399,906
100.00
35,399,906
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 

ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 보여주고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017'

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
 
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
 
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
 
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융상품

1) 금융자산

(가) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

다) 당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에
'금융수익 또는 금용비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 37 참조
)
.

(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(마) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2) 금융부채

(가) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.
7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은
후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감
하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7, 손상에 대한 회계정책은 주석 37 참조).

2.8 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 

2.9 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건물
20년 ~ 50년
정액법

구축물
15년, 20년
정액법

시설장치
6년
정액법

기계장치
5년, 8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비품
4년, 6년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

상표권과 특허권
5년~19년

소프트웨어
10년

2.
11 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 

2.16 수익인식

1) 재화의 판매

회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하

고

있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2) 용역의 제공
회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.17 종업원급여

1) 퇴직급여
 
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
2) 기타장기종업원급여 
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다 

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여'기타금융부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기
법인세비용은 보고기간말 현재 제정
되었
거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

2.22 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38에서 제공합니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로

1~4
년의
고
정
기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부
문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표는
2020년 2월

10일
자로 이사회에
서 승인되
었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 5 참조)

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 36 참조).

3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).

5)리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 1,033백만원(할인되지 않은 금액)의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
 
당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을

351
백만원 증액하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분
측정 범주
당기말
전기말

유동금융자산

매출채권
상각후원가
46,125,778
40,842,719

현금및현금성자산
상각후원가
36,820,147
2,015,761

기타유동금융자산
상각후원가
1,545,114
474,071

파생상품
당기손익-공정가치
2,856
14,194

비유동금융자산

지분상품
기타포괄손익-공정가치
4,196
7,177,787

지분상품
당기손익-공정가치
-
1,997,600

기타비유동금융자산
상각후원가
698,891
845,046

유동금융부채

매입채무 및 기타채무
상각후원가
16,581,214
12,591,364

차입금
상각후원가
40,374,182
34,575,391

파생상품
당기손익-공정가치
510,067
52,874

비유동금융부채(*)
상각후원가
-
430,127

(*) 리스이용자로써 리스계약에 따른 리스금융부채는 포함하지 않았습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익
<당기>

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
이자수익(비용)
배당수익(비용)
외환손익
기타금융수익(비용)
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
(45,927)
224,336
-
54,125
(12,994)
-

당기손익-공정가치금융자산(유동)

2,855

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
-
-
4,410,970

129,465
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
(67,737)
-
1,926,086

합 계
(45,927)
224,336
4,410,970
(13,612)
119,326
1,926,086

<금융부채>

상각후원가측정금융부채
-
(1,137,432)
-
(441,105)

-

당기손익-공정가치금융부채

495,397

합 계
-
(1,137,432)
-
(441,105)
495,397
-

<전기>

(단위 : 천원)

구분
판매비와관리비
이자수익(비용)
배당수익(비용)
외환손익
기타금융수익(비용)
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
(455,943)
119,280
-
34,592
(224,459)
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
(145,100)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
1,635,732

합 계
(455,943)
119,280
0
34,592
(369,559)
1,635,732

<금융부채>

상각후원가측정금융부채
-
(1,090,586)
-
(603,205)
1,272,229
-

합 계
-
(1,090,586)
-
(603,205)
1,272,229
-

5. 금융상품 공정가치

당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
2,856
-
2,856

기타포괄손익-공정가치 지분상품
4,196
-
-
4,196

당기손익-공정가치 금융부채
-
510,067
-
510,067

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
-
14,194
1,997,600
2,011,794

기타포괄손익-공정가치 지분상품
7,177,787
-
-
7,177,787

당기손익-공정가치 금융부채
-
52,874
-
52,874

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간이동은 없습니다. 

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 통화선도에 대하서 보고기간종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
-

예금
36,820,147
2,015,761

합 계
36,820,147
2,015,761

7.
매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
47,832,184
42,505,598

손실충당금
(1,706,406)
(1,662,879)

매출채권(순액)
46,125,778
40,842,719

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

대여금
635,813
-
635,813
565,773
-
565,773

미수금
1,096,164
-
1,096,164
110,580
-
110,580

미수수익
25,614
-
25,614
10,196
-
10,196

보증금
-
698,891
698,891
-
843,046
843,046

장기금융상품
-
-
-
-
2,000
2,000

총 장부금액
1,757,591
698,891
2,456,483
686,549
845,046
1,531,595

차감: 손실충당금
(212,477)
-
(212,477)
(212,477)
-
(212,477)

상각후원가
1,545,114
698,891
2,244,006
474,072
845,046
1,319,118

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

8. 당기손익-공정가치 금융상품

(1) 당기손익-공정가치 금융상품

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동자산

파생상품(*1)
2,856
14,194

비유동자산

마스턴제4호위탁관리부동산투자회사
-
1,997,600

당기손익-공정가치 금융자산 계
2,856
2,011,794

비유동부채

파생상품(*1)
510,067
52,874

당기손익-공정가치 금융부채 계
510,067

52,874

(*1)
동 상품은 환율변동위험을 회피할 목적으로 KEB하나은행, SC제일은행, 우리은행과 외화를 매입하는 통화선도계약으로 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품
입니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
4,540,435
(145,100)

당기손익-공정가치 파생상품 관련 손익
169,433
1,272,229

합 계
4,709,868
1,127,129

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

상장주식

온콜리스바이오파마
-
7,172,062

웅진
4,196
5,725

합 계
4,196
7,177,787

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 

당기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,469,340천원(법인세효과 543,255천원)이 증가하였으며, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분으로 기타포괄손익누계액 2,198,918천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. 전기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 평가로 인해 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 2,097,093천원(법인세효과 461,360천원)이 감소하였습니다. 

10. 재고자산

 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
순실현가능가치
평가충당금
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

제품
851,338
833,833
(17,505)
1,450,692
1,427,947
(22,745)

상품
16,631,887
16,353,461
(278,426)
20,407,393
19,178,627
(1,228,766)

미착품
5,524,853
5,524,853
-
3,032,860
3,032,860
-

합 계
23,008,078
22,712,147
(295,931)
24,890,945
23,639,434
(1,251,511)

11. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
420,372
167,222

선급비용
130,484
116,572

소 계
550,856
283,794

기타비유동자산 :

장기선급비용
-
355,127

합 계
550,856
638,921

12. 종속기업 및 관계기업

(1) 현황

<당기>

기업명
지분율(%)
주된 사업장
보고기간종료일
업종
측정방법

<종속기업>

㈜나노이닉스
100
대한민국
2019.12.31
전도성 고분자 박막필름 제조
원가법

㈜원익비엠텍
100
대한민국
2019.12.31
플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업
원가법

<관계기업>

㈜태진로보틱스
35.00
대한민국
2019.12.31
기계설비 제조
지분법

<전기>

기업명
지분율(%)
주된 사업장
보고기간종료일
업종
측정방법

<종속기업>

㈜나노이닉스
100
대한민국
2018.12.31
전도성 고분자 박막필름 제조
원가법

㈜원탱크터미널
100
대한민국
2018.12.31
위험물품 보관업, 탱크임대업
원가법

<관계기업>

㈜태진로보틱스
35.00
대한민국
2018.12.31
기계설비 제조
지분법

에프이엔터테인먼트㈜
36.41
대한민국
2018.12.31
연예매니지먼트
지분법

(2) 투자내용

(단위:천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산
지분가액
장부금액
취득원가
순자산
지분가액
장부금액

<종속기업>

㈜나노이닉스
1,576,825
(236,888)
1
1,576,825
(198,992)
1

㈜원탱크터미널
-
-
-
15,001,000
13,438,015
15,001,000

㈜원익비엠텍
2,000,000
1,979,017
2,000,000
-
-
-

<관계기업>

㈜태진로보틱스(*)

280,000
156,316
1

에프이엔터테인먼트㈜
-
-
-
294,509
170,857
170,857

*당기말의 투자내용은 전기의 투자내용과 동일합니다.

(3) 변동내용

<당기>

(단위:천원)

기업명
기초
취득
매각
지분법손익
손상차손
기말

<종속기업>

㈜나노이닉스
1
-
-
-
-
1

㈜원탱크터미널(*1)
15,001,000
-
(15,001,000)
-
-
-

㈜원익비엠텍(*2)

2,000,000
-
-
-
2,000,000

<관계기업>

㈜태진로보틱스
1
-
-
-
-
1

에프이엔터테인먼트㈜(*3)
170,857
-
(28,594)
(142,263)
-
-

(*1) 2019년 12월 중, 회사는 지분율 100%의 ㈜원탱크터미널의 주식을 전부 매각하여 보고기간종료일 현재 종속기업에서 제외되었습니다. 
(*2) 2019년 12월 중, 회사는
(주)원익비엠텍을 설립하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. 
(*3) 2019년 11월 중, 회사는 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트㈜의 주식을 전부 매각하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

기업명
기초
취득
대체
지분법손익
손상차손
기말

<종속기업>

㈜나노이닉스(*1)
1
494,100
-
-
(494,100)
1

㈜원탱크터미널
15,001,000
-
-
-
-
15,001,000

<관계기업>

㈜태진로보틱스
73,162
-
-
-
(73,161)
1

에프이엔터테인먼트㈜
261,697
-

(90,840)
-
170,857

(*1) 2018년 7월 중, 회사는 ㈜나노이닉스의 주식을 추가 취득하여 지분율이 83.15%에서 100.00%로 증가하였습니다.

(4) 요약재무정보

<당기>

(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

㈜나노이닉스
1,314,534
1,551,422
(236,888)
3,124,107
(37,896)
(37,896)

㈜원익비엠텍
2,118,288
139,271
1,979,017
-
(4,461)
(4,461)

<관계기업>

㈜태진로보틱스(*)
-
-
-
-
-
-

*당기의 재무정보는 전기의 재무정보와 동일합니다.

<전기>

(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

㈜나노이닉스
1,077,317
1,276,309
(198,992)
2,981,866
(83,974)
(83,974)

㈜원탱크터미널
39,693,147
26,255,132
13,438,015
2,000,004
(838,876)
(838,876)

<관계기업>

㈜태진로보틱스
676,411
229,794
446,617
-
(27,416)
(27,416)

에프이엔터테인먼트㈜
1,345,441
876,140
469,301
1,950,751
(242,746)
(242,746)

13. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,186,320
-
-
-
13,186,320

건물
11,943,705
(1,837,268)
-
-

10,106,43
7

구축물
4,592,495
(3,172,190)
-
-

1,420,30
5

기계장치
2,894,268
(1,419,129)
-
(3)
1,475,136

차량운반구
301,915
(258,298)
-
-
43,617

비품
3,672,790
(2,136,979)
(544,377)
(1)

991,43
3

기타유형자산
1,022,976
(740,437)
-
(9)
282,530

사용권자산
1,516,982
(552,629)
-
-
964,353

건설중인자산
190,776
-
-
(100,000)
90,776

합계
39,322,227
(10,116,930)
(544,377)
(100,013)
28,560,907

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,186,320
-
-
-
13,186,320

건물
7,839,999
(1,537,960)
-
-
6,302,038

구축물
4,312,315
(2,988,332)
-
-
1,323,982

기계장치
1,772,941
(1,295,769)
-
(891)
476,280

차량운반구
302,145
(222,036)
-
-
80,110

비품
3,318,597
(1,639,728)
(104,166)
(1)
1,574,702

기타유형자산
1,084,993
(728,925)
-
(9)
356,059

건설중인자산
4,968,602

-
-
4,968,602

합계
36,785,911
(8,412,750)
(104,166)
(901)
28,268,093

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
폐기와처분
손상
대체
감가상각비(*)
당기말

토지
13,186,320

-

-

-

-

-

13,186,320

건물

6,302,03
8

-

-

-

4,103,706

(299,30
7
)

10,106,43
7

구축물

1,323,98
2

32,021
(5,025)

-

255,660

(186,33
3
)

1,420,30
5

기계장치

476,28
0

37,850

(87,58
4
)

-

1,274,000
(225,410)
1,475,136

차량운반구
80,110

-

(2)

-

-

(36,491)
43,617

비품
1,574,702
49,690
(185,449)
(440,211)
627,983
(635,282)

991,43
3

기타유형자산
356,059
3,500
(6,452)

-

39,940
(110,516)
282,530

사용권자산
-
1,519,796
(2,814)

-

-

(552,629)

964,353

건설중인자산
4,968,602

1,423,46
3

-

-

(6,301,289)

-

90,776

합 계

28,268,09
3

3,066,320
(287,326)
(440,211)

-

(2,045,968)

28,560,907

(*) 정부보조금과 대체금액 888천원 상계된 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
폐기와처분
손상
감가상각비(*)
전기말

토지
10,656,044
2,530,276

-

-

-

13,186,320

건물
6,521,497

-

-

-

(219,45
9
)

6,302,03
8

구축물
1,409,884

6
4,999

(1)

-

(150,900)

1,323,98
2

기계장치
561,119

-

-

-

(84,839)

476,28
0

차량운반구
60,022
52,244
-

-

(32,156)
80,110

비품
1,021,216

1,061,
396

(7,
281
)

(104,166)

(396,46
3
)

1,574,702

기타유형자산
250,484
206,320
(2,860)

-

(97,885)
356,059

건설중인자산
-
4,968,602
-
-

-

4,968,602

합 계
20,480,266

8,883,
837

(
10,142
)

(104,166)
(981,702)

28,268,09
3

(*) 정부보조금과 대체금액 14,241천원 상계된 금액입니다.

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부 토지, 건물 및 구축물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석
17과 35
참조).

(4) 리스 

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 

① 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산(*)

건물

507,432
468,624

구축물
210,407
292,313

비품

4,575
6,962

차량운반구

241,940
265,528

합계

964,354
1,033,427

(*) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채(*)

유동

503,031
516,178

비유동

461,323
517,249

합계

964,354
1,033,427

(*) 리스부채는 재무상태표 상 기타금융부채에 포함되어
있
습니다. 

당기 중 증가된 사용권자산은
486,369천
원입니다. 

②
포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물

295,128

-

구축물

98,563

-

비품

2,387

-

차량운반구

156,551

-

합계

552,629

-

소액 및 단기리스료(판매관리비에 포함)

63,630
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 616,258천원입니다.

③ 운용리스 이용 내역 

회사는
전기에 사무실, 창고, 점포, 기계 등을 만기 2년~8년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며
, 이러한
리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다.
리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다.

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급할 운용리스료

전기말

1년 이내
516,178

1년 초과 ~ 5년 이내
517,249

합계
1,033,427

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

상표권
7,561
(4,052)
-
3,509

소프트웨어
270,032
(221,258)
-
48,774

특허권
610,114
(135,498)
-
474,616

회원권
3,515,247
-
(1,206,284)
2,308,963

합 계
4,402,954
(360,808)
(1,206,284)
2,835,862

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

상표권
4,974
(3,023)
-
1,951

소프트웨어
270,032
(194,254)
-
75,778

특허권
610,114
(95,355)
-
514,759

회원권
3,515,247
-
(1,076,984)
2,438,262

합 계
4,400,367
(292,632)
(1,076,984)
3,030,750

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
상표권
소프트웨어
특허권
회원권
합계

기초
1,951
75,778
514,759
2,438,262
3,030,751

기중변동액

취득
2,587
-
-
-
2,587

손상
-
-
-
(129,300)
(129,300)

상각
(1,030)
(27,003)
(40,143)
-
(68,177)

기말
3,509
48,774
474,616
2,308,963
2,835,862

<전기>

(단위 : 천원)

구분
상표권
소프트웨어
특허권
회원권
합계

기초
2,946
102,781
563,712
2,438,262
3,107,701

기중변동액

처분
-
-
(8,810)
-
(8,810)

상각
(995)
(27,003)
(40,143)
-
(68,141)

기말
1,951
75,778
514,759
2,438,262
3,030,751

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
68,177
68,141

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계정과목
당기
전기

판매비와관리비
경상개발비
357,577
328,644

(5) 회원권 일부는 특정 거래처와의 외상매입거래에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석
35
참조).

15. 정부보조금

자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

과목
기초
증가
감소
기말

기계장치
891
-
(888)
3

비품
1
-
-
1

기타유형자산
9
-
-
9

건설중인자산
-
100,000

100,000

합계
901
100,000
(888)
100,013

<전기>

(단위:천원)

과목
기초
증가
감소
기말

기계장치
15,132
-
(14,241)
891

비품
1
-
-
1

기타유형자산
9
-
-
9

합계
15,142
-
(14,241)
901

16. 매입채무 및 기타금융부채

매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무
14,458,439
10,154,120

미지급금
859,465
912,072

미지급비용
1,263,306
1,525,172

소계
16,581,210
12,591,364

기타유동금융부채

유동리스부채
503,031
-

소계
503,031
-

임대보증금
-
75,000

금융보증부채
-
355,127

비유동리스부채
461,323
-

소계
461,323
430,127

합계
17,545,563
13,021,491

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

단기차입금 :

구매자금대출
농협은행
3.08%
-
1,708,092

신한은행
3.42%
-
2,717,331

하나은행
3.46%
-
989,649

일반자금대출
산업은행
3.28%
8,000,000
8,000,000

우리은행
4.03%
-
1,000,000

농협은행
5.09%
-
300,000

시설자금대출
농협은행
2.89%
1,900,000
1,900,000

농협은행
3.00%
4,100,000
3,256,530

외화단기차입금
국민은행 외
1.20%~4.50%
26,374,182
15,003,790

합계
40,374,182
34,875,391

(2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 산업은행과 농협은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 35 참조).

18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
4,783,156
4,807,359

사외적립자산 공정가치
(2,665,294)
(3,455,285)

재무상태표 상 순확정급여부채
2,117,862
1,352,074

(2) 확정급여채무

확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
4,807,359
4,158,433

당기근무원가
718,167
644,222

이자원가
148,163
147,372

재측정요소 :

경험조정효과
(109,907)
180,570

인구통계적가정변경효과
143,521

재무적가정변경효과
84,169
239,050

계열사전입액
-
59,064

급여지급액
(1,008,316)
(621,352)

기말
4,783,156
4,807,359

(3) 사외적립자산

1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
3,455,285
2,887,477

이자수익
106,492
102,330

재측정요소 :

사외적립자산의 재측정이익(손실)
(68,270)
(73,200)

사용자의 기여금
180,103
1,100,967

계열사전입액
-
59,064

급여지급액
(1,008,316)
(621,353)

기말
2,665,294
3,455,285

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
2,665,294
3,455,285

(4) 총비용

1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
718,166
644,222

이자원가
148,163
147,372

사외적립자산의 이자수익
(106,492)
(102,330)

합계
759,837
689,264

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출원가
49,638
57,907

판매비와관리비

685,436

608,813

연구개발비
24,763
22,544

합계
759,837
689,264

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
186,053
492,821

법인세효과
(40,932)
(108,421)

법인세차감후 재측정요소
145,121
384,400

(6) 보험수리적가정 

1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
2.95%
3.19%

임금상승률
5.5%
5.5%

사망률
0.04%
0.04%

중도퇴직률
9.29%
13.44%

2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
(4,383,499)
91.6%

1% 감소
5,255,357
109.9%

<임금상승률>

1% 증가
5,238,763
109.5%

1% 감소
(4,388,625)
91.8%

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
(4,487,652)
93.3%

1% 감소
5,179,063
107.7%

<임금상승률>

1% 증가
5,167,144
107.5%

1% 감소
(4,491,006)
93.4%

(7) 보고기간말 현재 회사의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
272,825
293,639
1,091,664
2,057,582
13,962,942
19,346,674

19. 기타유동부채

기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예수금 등
69,542
155,443

선수금(*)
204,706
746,370

합 계
274,248
901,813

(*) 계약부채가 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
35,399,906주
35,399,906주

보통주자본금
17,699,953천원
17,699,953천원

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일자
주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

<당기>

기초
2019.01.01
35,399,906주
-
17,699,953
46,327,047

기말
2019.12.31
35,399,906주
-
17,699,953
46,327,047

<전기>

기초
2018.01.01
35,399,906주
-
17,699,953
46,327,047

기말
2018.12.31
35,399,906주
-
17,699,953
46,327,047

(2) 자본잉여금

1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
46,327,047
46,327,047

기타자본잉여금
21,220
21,220

자기주식처분이익
226,578
226,578

신주인수권대가
2,926,378
2,926,378

전환권대가
517,586
517,586

합 계
50,018,809
50,018,809

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
기말

주식발행초과금
46,327,047
-
46,327,047

기타자본잉여금
21,220
-
21,220

자기주식처분이익
226,578
-
226,578

신주인수권대가
2,926,378
-
2,926,378

전환권대가
517,586
-
517,586

합 계
50,018,809
-
50,018,809

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
기말

주식발행초과금
46,327,047
-
46,327,047

기타자본잉여금
21,220
-
21,220

자기주식처분이익
226,578
-
226,578

신주인수권대가
2,926,378
-
2,926,378

전환권대가
517,586
-
517,586

합 계
50,018,809
-
50,018,809

21. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자기주식
(9,616)
(9,616)

(2) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
4,835
9,616
4,835
9,616

기말
4,835
9,616
4,835
9,616

22. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익
(4,168)
(4,129,171)

확정급여제도의 재측정요소
(1,380,674)
(1,235,553)

합계
(1,384,842)
(5,364,724)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
평가
법인세효과
처분
기말

기타포괄손익-공정가치

금융자산평가손익

(4,129,171)
2,469,340
(543,255)
2,198,918
(4,168)

확정급여제도의재측정요소
(1,235,553)
(186,053)
40,932

(1,380,674)

합 계
(5,364,724)
2,283,287
(502,323)
2,198,918
(1,384,842)

<전기>

(단위 : 천원)

구분
회계정책 변경의 효과
기초
평가
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치

금융자산평가손익

(6,713,736)
(5,764,903)
2,097,093
(461,361)
(4,129,171)

확정급여제도의재측정요소
-
(851,153)
(492,821)
108,421
(1,235,553)

합 계
(6,713,736)
(6,616,056)
1,604,272
(352,940)
(5,364,724)

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법정적립금 :

이익준비금(*1)
5,148,463
5,148,463

미처분이익잉여금(*2)
9,358,717
9,222,114

합 계
14,507,179
14,370,577

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(*2) 회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지, 건물에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 2010년 1월 1일 한국채택국제회계기준 전환일에 토지 및 건물을 공정가치로 측정하고 이를 그 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이 2,646,626천원은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
(처분예정일 : 2020년 3월 24일)

제 40(전) 기

(처분확정일 : 2019년 3월 21일)

미처분이익잉여금

9,358,716,616

9,222,114,197

전기이월미처분이익잉여금
9,222,114,197

5,480,207,693

회계변경누적효과
-

6,713,736,477

기타포괄손익 공정가치

금융상품 처분

(2,198,917,871)

-

당기순이익(손실)
2,335,520,290

(2,971,829,973)

차기이월미처분이익잉여금

9,358,716,616

9,222,114,197

24.
고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

24.1
고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는
수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
198,585,042
216,016,119

기타 원천으로부터의 수익
777,428
690,262

총 수익
199,362,469
216,706,381

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 
<당기>

(단위 : 천원)

당기
케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
합계

국내
해외
국내
해외
국내
해외
국내
국내

부문수익
70,183,964
355,919
46,707,656
214,916
63,161,984
1,342,171
9,524,503
7,871,356
199,362,469

외부고객으로부터 수익
70,183,964
355,919
46,707,656
214,916
63,161,984
1,342,171
9,524,503
7,871,356
199,362,469

수익인식시점

한 시점에 인식
70,183,964
355,919
46,707,656
214,916
63,161,984
1,342,171
9,478,586
7,871,356
199,316,552

기간에 걸쳐 인식

45,917

45,917

<전기>

(단위 : 천원)

전기
케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
합계

국내
해외
국내
해외
국내
해외
국내
국내

부문수익
91,550,687
191,900
61,077,059
230,761
48,180,013
1,860,475
9,099,046
4,516,440
216,706,381

외부고객으로부터 수익
91,550,687
191,900
61,077,059
230,761
48,180,013
1,860,475
9,099,046
4,516,440
216,706,381

수익인식시점

한 시점에 인식
91,550,687
191,900
61,077,059
230,761
48,180,013
1,860,475
9,099,046
4,516,440
216,706,381

기간에 걸쳐 인식

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다
.

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채(*)
98,634
690,570

(*) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

668,559
473,110

25. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
5,635,696
6,899,783

퇴직급여
685,436
608,813

복리후생비
843,143
900,385

보험료
177,743
139,102

감가상각비
1,117,221
853,294

무형자산상각비
68,177
68,141

대손상각비
45,927
455,943

지급수수료
1,413,841
1,524,968

광고선전비
26,038
50,600

교육훈련비
123,256
142,108

차량유지비
450,668
673,826

도서인쇄비
17,362
21,516

접대비
231,051
333,937

임차료
63,630
458,311

통신비
98,641
106,320

운반비
2,345,721
2,330,752

세금과공과
150,661
137,071

소모품비
88,945
119,541

수도광열비
495,288
446,767

수선비
129,151
13,830

경상개발비
357,577
328,644

여비교통비
150,340
176,497

견본비
128,626
67,343

보관료
1,034,017
866,712

행사비
44,776
56,672

에프터서비스비
- 4,448
226,237

사용권자산상각비
552,628
-

합계
16,471,112
18,007,113

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
637
36,470

잡이익
160,151
112,113

무형자산처분이익
-
11,190

합계
160,788
159,773

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산폐기손실
11,808
9,008

유형자산처분손실
77,580
-

유형자산손상차손
440,211
104,166

무형자산손상차손
129,300
-

잡손실
113,222
58,673

기타의대손상각비
-
212,477

합계
772,121
384,324

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외환차익
695,620
589,655

외화환산이익
639,380
240,276

이자수익
224,336
119,280

배당금수익
4,410,970
-

파생상품거래이익
1,005,464
1,465,225

파생상품평가이익
2,856
14,194

합계
6,978,626
2,428,630

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외환차손
1,773,350
1,381,946

외화환산손실
16,368
16,598

매출채권처분손실
12,994
11,982

이자비용
1,137,432
1,090,586

파생상품거래손실
328,820
154,315

파생상품평가손실
510,067
52,874

합계
3,779,032
2,708,301

28. 투자손익

(1) 투자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
-
34,320

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
129,465
-

종속기업투자주식처분이익
4,199,000
-

관계기업투자주식처분이익
6
-

합계
4,328,471
34,320

(2) 투자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
-
179,420

지분법손실
142,263
90,840

종속기업투자손상차손
-
494,100

관계기업투자손상차손
-
73,161

합계
142,263
837,521

29. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
5,001,436
269,907

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,449,275)
(183,536)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(502,323)
(352,939)

법인세비용(수익)
2,049,838
(266,568)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(502,323)
(352,939)

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
(543,255)
(461,360)

확정급여제도의재측정요소
40,932
108,421

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
4,386,384
(3,238,398)

적용세율(22%)에 따른 법인세
965,004
(734,448)

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익

(2,786)

세무상 차감되지 않는 비용

208,960

법인세추납액

268,125

세액공제

(78,417)

기타

71,998

법인세비용(수익)
2,049,838
(266,568)

평균유효세율
-
-

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증감
기말

전기조정
335,199

기계장치
111,792
(37,975)
73,817

비품
367,021
312,334
679,355

공구
4,479
(2,308)
2,171

국고보조금(소프트웨어)

100,000
100,000

연차수당
200,185
(40,411)
159,774

무형자산(회원권)
1,076,984
129,300
1,206,284

선급임차료
(123,257)
(430)
(123,687)

현재가치할인차금(임차료)
123,257
430
123,687

대손충당금
1,442,535
(21,704)
1,420,831

미수수익
(10,196)
(15,419)
(25,614)

퇴직급여충당부채
4,521,441
(24,203)
4,497,238

퇴직연금운용자산
(3,455,285)
789,992
(2,665,294)

판매보증수선충당부채
94,819
(94,819)

재평가차익
(3,393,111)

(3,393,111)

매도가능증권(에프이)
532,624
(532,624)

종속기업투자손상차손(나노)
1,082,724

1,082,724

관계기업평가손익(태진)
279,999

279,999

매도가능증권평가손실(온콜리스)
2,973,066
(2,973,066)

매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)
3,538
1,529
5,067

매도가능증권평가손실(마스턴4호)
202,400
(202,400)

장기선급비용
(355,127)
355,127

금융보증부채
355,127
(355,127)

상품평가충당금
1,251,511
(973,084)
278,426

제품평가충당금

17,505
17,505

사용권자산

(964,354)
(964,354)

리스부채

964,354
964,354

대손금
165,955
900
166,855

즉시상각의제
74,689
(4,768)
69,921

계
7,862,370

3,955,951

이월결손금
4,809,607
(2,079,066)
2,730,541

합계
12,671,976

6,686,492

법인세율(*1)
22%

22%

법인세효과
2,787,835

1,471,028

이월세액공제
78,417

일시적차이에 대한 법인세효과
2,866,252

미반영일시적차이(*2)
416,976

이연법인세자산
2,449,275

(*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 
(*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이
1,895백만원
에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증감
기말

기계장치
136,421
(24,629)
111,792

비품
2,389
364,632
367,021

공구
11,150
(6,671)
4,479

국고보조금(기계장치)
4,348
(4,348)
-

연차수당
266,778
(66,593)
200,185

무형자산(회원권)
1,143,323
0
1,143,323

통화선도자산
-
14,194
(14,194)

통화선도부채
677,195
(624,321)
52,874

선급임차료
(137,939)
261,196
(123,257)

현재가치할인차금(임차료)
137,939
(14,682)
123,257

대손충당금
783,882
661,981
1,445,863

미수수익
(8,970)
19,166
(10,196)

퇴직급여충당부채
4,158,433
589,862
4,748,295

퇴직연금운용자산
(2,887,477)
6,342,762
(3,455,285)

판매보증수선충당부채
110,120
(15,301)
94,819

재평가차익
(3,393,111)
6,786,222
(3,393,111)

종속기업투자손상차손
1,082,724
0
1,082,724

관계기업평가손익
648,622
164,001
812,623

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,630,778
(1,451,774)
3,179,004

상품평가충당금
-
1,251,511
1,251,511

대손금
90,931
75,024
165,955

즉시상각의제
79,457
(4,768)
74,689

소계
7,536,993
325,378
7,862,371

이월결손금
4,274,009
535,598
4,809,607

합계
11,811,002
15,178,440
12,671,978

법인세율(*1)
22.00%

22.00%

법인세효과
2,598,420

2,787,835

이월세액공제
-
78,417
78,417

일시적차이에 대한 법인세효과
2,646,835

2,866,252

미반영일시적차이(*2)
380,896

416,977

이연법인세자산
2,265,939

2,449,275

(*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 
(*2) 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이
1,363백만원
에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 

30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출원가
173,703,322
186,724,987

용역매출원가
1,219,723
338,587

제품과 재공품의 변동
599,354
(1,151,891)

원재료와 소모품의 사용액
8,134,591
12,793,035

급여
6,321,641
7,621,517

퇴직급여
759,838
689,264

복리후생비
966,529
1,029,472

감가상각비
1,493,340
981,702

무형자산상각비
68,177
68,141

기타
8,484,041
9,542,544

합계
201,750,555
218,637,358

31. 주당이익

(1) 기본주당순손익

1) 기본주당순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기본주당순이익(손실)

보통주당기순이익(손실)
2,335,520,290
(2,971,829,973)

가중평균유통보통주식수
35,395,071
35,395,071

기본주당순이익(손실)
66
(84)

2) 보통주당기순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)

당기순이익(손실)
2,335,520,290
(2,971,829,973)

차감 : 우선주배당금
-
-

보통주당기순이익(손실)
2,335,520,290
(2,971,829,973)

3) 가중평균유통보통주식수

<당기>

(단위 : 주)

유통기간
항목
주식수
유통주식수
유통일수
적수

1/1~12/31
기초의 유통주식수
35,399,906
35,395,071
365
12,919,200,915

가중평균유통주식수(적수÷365)
35,395,071

<전기>

(단위 : 주)

유통기간
항목
주식수
유통주식수
유통일수
적수

1/1~12/31
기초의 유통주식수
35,399,906
35,395,071
365
12,919,200,915

가중평균유통주식수(적수÷365)
35,395,071

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다
.

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비
1,493,340
981,702

퇴직급여
759,838
689,264

무형자산상각비
68,177
68,141

사용권자산상각비
552,628
-

매출채권처분손실
12,994
11,982

지급임차료
46,215
47,637

이자수익
(224,336)
(119,281)

이자비용
1,137,432
1,090,585

법인세비용
2,050,863
(267,488)

판매보증수선비
(94,819)
(15,300)

대손상각비
45,927
455,943

기타의대손상각비
-
212,477

재고자산평가손실
-
1,251,510

재고자산평가손실환입
(955,579)
-

외화환산이익
(639,380)
(240,276)

외화환산손실
16,368
16,599

파생상품평가이익
(2,856)
(14,194)

파생상품평가손실
510,067
52,874

잡이익
(25,000)
-

무형자산처분이익
-
(11,190)

무형자산손상차손
129,300
-

유형자산손상차손
440,211
104,166

유형자산처분손실
77,580
-

유형자산처분이익
(637)
(36,470)

유형자산폐기손실
11,808
9,008

지분법손실
142,263
90,840

종속회사투자손상차손
-
494,100

관계기업투자손상차손
-
73,161

종속회사투자처분이익
(4,199,006)
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
-
179,420

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
(129,465)
-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
-
(34,320)

배당금수익
(4,410,970)
-

합 계
(3,187,037)
5,090,890

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(5,353,514)
6,475,444

미수수익의 증가
-
(1,225)

미수금의 증가
(985,517)
(89,801)

선급금의 감소(증가)
(255,975)
558,045

선급비용의 감소(증가)
(13,482)
16,185

파생상품자산의 감소
14,194
-

파생상품부채의 감소
(52,874)
(677,195)

재고자산의 감소(증가)
2,066,930
(1,370,794)

매입채무의 증가(감소)
4,385,014
(4,261,690)

미지급금의 증가
247,141
156,408

미지급비용의 감소
(298,696)
(115,182)

예수금의 증가(감소)
8,918
(45,120)

선수금의 증가(감소)
(541,769)
200,849

사외적립자산의 증가
(180,103)
(1,100,967)

합 계
(959,733)
(255,043)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
1,926,086
2,097,093

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분
2,198,918
-

금융보증부채의 증감
355,127
(370,124)

유형자산 취득관련 미지급채무
(26,163)
312,300

건설중인자산의 유형자산 계정대체
6,301,289
118,644

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
<당기>

(단위 : 천원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금
리스부채
임차보증금

전기초 순부채
28,442,707
1,375,000
-
75,000

현금흐름
6,284,076
(1,375,000)
-
-

외환차이
(151,392)
-
-
-

전기말 순부채
34,575,391
-
-
75,000

당기초 순부채
34,575,391
-
-
75,000

회계정책변경으로 인한 부채계상
-
-
1,033,427
-

기타
-
-
483,555
(25,000)

현금흐름
6,353,653
-
(552,628)

(50,000)

외환차이
(554,862)
-
-
-

당기말 순부채
40,374,182
-
964,354
-

<전기>

(단위 : 천원)

구분
단기차입금
유동성장기차입금

전기초 순부채
28,442,707
1,375,000

현금흐름
6,284,076
(1,375,000)

외환차이
(151,392)
-

전기말 순부채
34,575,391
-

33. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 내역

구분
당기말

전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
㈜원익머트리얼즈

종속기업(*1)
㈜나노이닉스, ㈜원익비엠텍
㈜나노이닉스, ㈜원탱크터미널

관계기업(*2)
㈜태진로보틱스
㈜태진로보틱스, 에프이엔터테인먼트

기타의 특수관계자
㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 
원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),
(유)호라이즌캐피탈
WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),
㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc, 
나노윈 주식회사, WONIIK CORPORATION USA(미국),
국제전자센터빌딩제일차 유한회사,
국제전자센터빌딩제이차 유한회사,
원익아이피에스반도체설비기술유한공사,
원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,
원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,
㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,
노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,
㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품
유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,
함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진
Momentive Performance Materials(*3)
㈜원익, ㈜원익큐엔씨,WONIK TAIWAN QUARTZ, ㈜위닉스, 
원익투자파트너스㈜, WONIK QUARTZ EUROPE(독일),
(유)호라이즌캐피탈
WONIK QUARTZ INTER-NATIONAL CORPORATION(미국),
㈜원익아이피에스, ㈜원익홀딩스,WONIK IPS USA Inc,
나노윈 주식회사, WONIIK CORPORATION USA(미국),
국제전자센터빌딩제일차 유한회사,
국제전자센터빌딩제이차 유한회사,
원익아이피에스반도체설비기술유한공사,
원익엘앤디㈜, ㈜미네박스,
원익(서안)반도체과기유한공사(중국), ㈜씨엠에스랩,
㈜테라세미콘, 서안티에르반도체설비무역유한공사,
노바켐유한책임회사(Nova-kem,LLC.)(미국), ㈜맨텍,
㈜하늘물빛정원, 농업법인주식회사장산, 상해신이화장품
유한공사(중국), 원익인사이트㈜, ㈜원익로보틱스,
함양원익반도체무역유한공사, ㈜파워보이스, ㈜사이언스앳홈,
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사 ,주요경영진

(*1) 2019년 12월 중, 회사는 종속기업이었던 지분율 100%의 ㈜원탱크터미널의 주식을 전부 매각하여 당기말 현재 종속기업에서 제외되었으며, 회사는 2019년 12월 중 ㈜원익비엠텍의 주식을 지분율 100%로 설립하여 당기말 현재 종속기업에 포함되었습니다. 
(*2) 2019년 12월 중, 회사는 관계기업이었던 지분율 36.41%의 에프이엔터테인먼트㈜의 주식을 전부 매각하였습니다.
(*3) 기타의 특수관계자인 (주)원익큐엔씨의 사업결합으로 인해 당기 중 특수관계자로 포함되었습니다. 

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
매출
이자수익
매입
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
-
-
-
127,200

종속기업
㈜나노이닉스
943,534
10,511
3,766
-

㈜원탱크터미널(*1)

2,029
-
-

기타의 특수관계자
원익엘앤디㈜
-
-
-
8,051

㈜씨엠에스랩
-
-
-
47,492

㈜원익홀딩스
-
-
-
544,510

㈜원익

-
-
157,784

Momentive Performance Materials(*2)

2,405,850

합계
943,534
12,540
2,409,616
890,845

(*1)종속기업에서 제외되기 이전 시점까지의 거래내역만 포함하였습니다.

(*2) 기타의 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역만 포함하였습니다. 

<전기>

(단위 : 천원)

구분
매출
이자수익
당기손익-공정가치 금융자산 매각(*)
매입
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
-
-
3,786,706
-
127,200

종속기업
㈜나노이닉스
570,945
662
-
1,066
-

㈜원탱크터미널

7,626

-
-

기타의 특수관계자
원익엘앤디㈜
-
-
-
-
4,879

㈜씨엠에스랩
1,347
-
-
-
48,206

㈜원익홀딩스
-
-
-
-
533,779

㈜원익

-

-
125,614

합계
572,292
8,288
3,786,706
1,066
839,678

(*) 전기 중 회사는 당기손익-공정가치 금융자산(장부가액 : 3,966,126천원)을 (주)원익머트리얼즈에 매각하여 처분손실 179,420천원을 투자비용으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
주식취득
대여금

기초
대여
회수
당기말

종속기업
㈜나노이닉스
-
-
300,000
-
300,000

종속기업
㈜원익비엠텍
2,000,000
-
-
-
-

종속기업
㈜원탱크터미널
-
200,000
-
200,000
-

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자
주식취득
대여금

기초
대여
회수
당기말

종속기업
㈜나노이닉스
494,100
-
75,000
75,000
-

종속기업
㈜원탱크터미널
-
-
350,000
150,000
200,000

기타의 특수관계자
주요경영진
-
47,500
-
47,500
-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
채권(*1)
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채(*2)

회사에 유의적인 영향력을
행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
-
-
60,120
-
-
105,600

종속기업
㈜나노이닉스
66,873
300,000
10,511
-
-
-

㈜원익비엠텍
-
-
42,780
-
-
-

관계기업
㈜태진로보틱스
-
-
317
-
-
-

기타의 특수관계자
㈜씨엠에스랩
-
-
-
-
6,158
-

㈜원익홀딩스
-
-
-
-
135,056
-

Momentive Performance Materials
-
-
-
244,844
-
-

합계
66,873
300,000
113,727
244,844
141,214
105,600

(*1) 특수관계자의 채권에 대하여 380천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 ㈜원익머트리얼즈와의 사무실 운용리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채 185백만원을 당기초 재무상태표에 인식하였으며, 당기 중 79백만원 상환 후의 금액입니다

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
채권(*1)
채무

매출채권
대여금
기타채권
기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜원익머트리얼즈
-
-
60,120
-

종속기업
㈜나노이닉스
112,211
-
-
238

㈜원탱크터미널
-
200,000
5,558
-

관계기업
㈜태진로보틱스
-
-
317
-

기타의 특수관계자
㈜씨엠에스랩
-
-
-
5,604

㈜원익홀딩스
-
-
-
212,643

합계
112,211
200,000
65,995
218,485

(*) 특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
내용

당기말
전기말

<제공한 내용>

종속기업
(주)나노이닉스
-
600,000
농협은행
차입금 연대보증

㈜원탱크터미널
-
31,200,000
산업은행

(6)보고기간말 현재 특수관계자와의 리스부채 차입 및 상환내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

리스부채차입
리스부채상환
리스부채차입
리스부채상환

회사에 유의적인 영향력을 행사하는회사
㈜원익머트리얼즈
-
79,200
-

(7) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
843,159
852,946

퇴직급여
69,013
69,638

합계
912,172
922,584

34. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
채권자
당기
전기
사용제한내용

장기금융상품
별단예금
KEB하나은행
-
2,000
당좌개설보증금

(2) 금융자산의 양도

1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 

회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액 638백만원(전기말: 1,265백만원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

배서된 매출채권

당기
전기

자산의 장부금액
637,898
1,265,478

관련부채의 장부금액
637,898
1,265,478

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
637,898
1,265,478

관련부채의 공정가치
637,898
1,265,478

순포지션
-
-

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

무형자산
골프회원권
318,882
500,000
㈜바커케미칼코리아
외상매입거래 담보

169,937
150,000
㈜한화
외상매입거래 담보

유형자산
건물 및 기계장치 및 토지
5,407,093
5,160,000
농협은행
차입금담보

토지
2,530,276
2,280,000
농협은행
차입금담보

건물 및 구축물
2,961,012
3,600,000
농협은행
차입금담보

토지 및 건물
8,349,577
15,600,000
산업은행
차입금담보

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

무형자산
골프회원권
318,882
500,000
㈜바커케미칼코리아
외상매입거래 담보

169,937
150,000
㈜한화
외상매입거래 담보

유형자산
건물 및 구축물
3,039,905
3,600,000
농협은행
차입금담보

토지
2,530,276
2,280,000
농협은행
차입금담보

토지 및 건물
8,442,447
15,600,000
산업은행
차입금담보

(4) 제공받은 지급보증내용

<당기>

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

KEB하나은행
400,000
SK케미칼㈜
외상매입거래

250,000
SK케미칼㈜

300,000
롯데엠시시㈜

200,000
㈜대림코퍼레이션

250,000
OCI㈜

200,000
한화토탈㈜

800,000
한화토탈㈜

800,000
사빅코리아(유)

1,200,000
사빅코리아(유)

우리은행
500,000
모멘티브코리아㈜

한국스탠다드차타드은행
3,000,000
사빅코리아(유)

<전기>

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

KEB하나은행
400,000
SK케미칼㈜
외상매입거래

250,000
SK케미칼㈜

300,000
롯데엠알시㈜

200,000
㈜대림코퍼레이션

120,000
OCI㈜

200,000
한화토탈㈜

800,000
한화토탈㈜

800,000
사빅코리아(유)

1,200,000
사빅코리아(유)

우리은행
1,000,000
모멘티브코리아㈜

한국스탠다드차타드은행
3,000,000
사빅코리아(유)

(5)회사는 당기말 현재 서울보증보험과의 보증보험계약체결에 따라 이행보증 등 217,809천원(전기말: 201,918천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6)
당기말 현재 회사가 타인을 위해
제공한 지급보증은 없으며, 전기말 현재 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자
보증금액 한도
보증금액
보증처
보증기간
내용

㈜나노이닉스
600,000
300,000
농협은행
2018-03-31~2019-03-31
대출한도

㈜원탱크터미널
31,200,000
26,000,000
산업은행
2018-05-29~2021-05-29
대출한도

(7) 보험가입내용

<당기>

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액

기계보험
오창공장(기계장치)
3,029,067

재물/화재보험
오창공장(건물외)
10,707,291

여주물류센터(건물외)
7,193,237

양산물류센터(건물외)
11,625,538

PNP사업장(건물외)
1,864,313

PnP사업부 디비텍(재고자산)
203,002

임대창고(재고자산)
5,911,126

<전기>

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액

기계보험
진천공장(기계장치)
1,790,199

재물/화재보험
진천공장(건물, 기계장치, 재고자산)
21,088,129

여주물류센터(건물, 구축물, 공기구)
4,761,085

양산물류센터(건물, 시설, 구축물)
6,380,124

(8) 금융기관 여신한도약정

<당기>

(단위:천원, USD, EUR)

금융기관
구분
한도약정액
사용액

신한은행
구매자금대출
KRW
3,600,000
KRW
-

전자방식매담대
KRW
800,000
KRW
34,324

신용장개설
USD
3,000,000
USD
1,901,742

KEB하나은행
신용장개설
USD
4,950,000
USD
2,236,615

원화지급보증
KRW
4,900,000
KRW
4,400,000

전자방식매담대
KRW
2,000,000
KRW
-

WOR외담대
KRW
7,400,000
KRW
-

어음할인
KRW
1,000,000
KRW
-

국민은행
신용장개설
USD
5,000,000
USD
4,616,332

산업은행
신용장개설
USD
8,500,000
USD
6,588,545

일반대출
KRW
8,000,000
KRW
8,000,000

한도대출
KRW
2,000,000
KRW
-

중소기업은행
신용장개설
USD
2,000,000
USD
1,499,179

우리은행
신용장개설
USD
2,500,000
USD
1,733,965

원화지급보증
KRW
500,000
KRW
500,000

농협은행
구매자금대출
KRW
2,000,000
KRW
-

신용장개설
USD
6,000,000
USD
3,407,519

EUR
1,155,670

시설대출
KRW
1,900,000
KRW
1,900,000

KRW
4,100,000
KRW
4,100,000

한국스탠다드차타드은행
신용장개설, 구매자금대출
USD
8,000,000
USD
5,698,519

KRW
-

원화지급보증
KRW
3,000,000
KRW
3,000,000

합계
KRW
41,200,000
KRW
21,934,324

USD
39,950,000
USD
27,682,416

EUR
1,155,670

<전기>

(단위:천원, USD, EUR)

금융기관
구분
한도약정액
사용액

신한은행
구매자금대출
KRW
4,000,000
KRW
2,717,331

전자방식매담대
KRW
1,000,000
KRW
704,590

신용장개설
USD
3,000,000
USD
1,594,394

KEB하나은행
신용장개설
USD
4,134,000
USD
2,842,391

원화지급보증
KRW
4,900,000
KRW
4,270,000

구매자금대출
KRW
1,000,000
KRW
989,649

전자방식매담대
KRW
2,000,000
KRW
-

WOR외담대
KRW
7,400,000
KRW
-

어음할인
KRW
1,000,000
KRW
-

국민은행
신용장개설
USD
5,000,000
USD
3,056,331

산업은행
신용장개설
USD
8,500,000
USD
5,839,214

일반대출
KRW
8,000,000
KRW
8,000,000

한도대출
KRW
2,000,000
KRW
-

중소기업은행
신용장개설
USD
2,000,000
USD
1,405,149

우리은행
신용장개설
USD
1,500,000
USD
931,922

일반대출
KRW
1,000,000
KRW
1,000,000

원화지급보증
KRW
1,000,000
KRW
1,000,000

농협은행
구매자금대출
KRW
2,000,000
KRW
1,708,092

신용장개설
USD
6,000,000
USD
1,183,684

EUR
937,893

시설대출
KRW
1,900,000
KRW
1,900,000

KRW
4,300,000
KRW
3,256,530

한국스탠다드차타드은행
신용장개설, 구매자금대출
USD
8,000,000
USD
978,699

KRW
-

원화지급보증
KRW
3,000,000
KRW
3,000,000

합계
KRW
44,500,000
KRW
28,546,192

USD
38,134,000
USD
17,831,784

EUR
937,893

35. 영업부문

(1) 부문에 대한 정보

사업부문
주요내용

케미칼
세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출

건축자재
목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급

폴리머
자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출

PNP
HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출

신사업
기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출

(2) 당기와 전기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
합계

매출액
70,539,883
46,922,572
64,504,155
9,524,503
7,871,356
199,362,469

영업이익
(1,228,731)
(1,291,466)
631,750
(299,921)
(22,500)
(2,210,870)

<전기>

(단위 : 천원)

케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
합계

매출액
91,742,587
61,307,820
50,040,488
8,230,633
5,384,853
216,706,381

영업이익
(554,490)
37,822
(1,220,502)
450,067
(643,874)
(1,930,977)

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

36. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 

1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

① 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은

보고기간말 기
준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당기말

및 전기말의
매출채권
에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
120일 초과 연체
360일 초과 연체
계

당기말

기대 손실률
0.06%
0.20%
0.80%
9.28%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권
41,345,707
2,218,059
1,879,142
802,728
1,586,548
47,832,184

손실충당금
25,872
4,474
15,041
74,471
1,586,548
1,706,406

전기말

기대 손실률

0.05%
0.06%
0.38%
5.30%
100.00%

총 장부금액 - 매출채권

31,091,476
5,800,115
3,442,206
558,622
1,613,179
42,505,598

손실충당금

14,713
3,244
13,205
18,538
1,613,179
1,662,879

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당기말

전기말

기초
1,662,879
1,281,961

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
43,527
455,943

제각된 금액
-
75,025

기말
1,706,406
1,662,879

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 특수관계자채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대여금
기타 미수금 등
합 계

당기초 손실충당금
200,000
12,477
212,477

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
-
-
-

당기말 손실충당금
200,000
12,477
212,477

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

② 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(기타의대손상각비)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

매출채권 및 계약자산
45,927
455,943

기타 금융자산
-
212,477

대손상각비
45,927
668,420

③ 당기손익-공정가치 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기:
2,855천원, 전기: 2,011,794천원 )

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
합 계
3개월이하
3개월초과~1년이하
1년 초과

매입채무
14,458,439
14,458,439
-
-

단기차입금
40,374,182
20,491,363
19,882,818
-

기타유동금융부채
1,143,422
718,007
425,416
-

단기기타채무
2,122,771
2,122,771
-
-

기타비유동금융부채

461,323
-
-
461,323

합 계
58,560,137
37,790,580
20,308,234
461,323

<전기>

(단위 : 천원)

구분
합 계
3개월이하
3개월~1년

매입채무
10,154,120
10,154,120
-

단기차입금
34,859,406
12,978,377
21,881,029

단기기타금융부채
52,874
47,855
5,019

단기기타채무
2,437,244
2,437,244
-

금융보증약정(*)
31,800,000
31,800,000
-

합 계
79,303,644
57,417,596
21,886,048

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다. 

3) 시장위험

회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 

(가) 외환위험관리

(1) 회사는 달러와 유로 등의 외화자산과 부채를 보유하고 있습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
EUR
CNY

외화채권
1,124,809
-
-

외환채무
33,182,048
1,067,960
6,158

순포지션
(32,057,239)
(1,067,960)
(6,158)

<전기>

(단위 : 천원)

계정과목
USD
EUR
JPY

외화채권
255,863
-
-

외환채무
17,972,132
1,488,458
5,604

순포지션
(17,716,269)
(1,488,458)
(5,604)

(2) 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
(3,205,724)
3,205,724
(1,771,627)
1,771,627

EUR
(106,796)
106,796
(148,846)
148,846

JPY
-
-
-
-

CNY
(616)
616
(560)
560

(나) 이자율위험관리

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기차입금
40,374,182
34,575,391

합 계
40,374,182
34,575,391

변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
(403,742)
403,742
(345,754)
345,754

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

부채총계
61,005,965
49,903,643

차감: 현금및현금성자산
(36,820,147)
(2,015,761)

순부채
24,185,818
47,887,882

자본총계
80,850,791
76,714,999

순부채비율
29.91%
62.42%

37. 과거 포괄손익계산서의 수정
회사는 전기까지 PNP사업부 클릭용역 및 부품보험용역 거래를 매출과 매출원가에 총액으로 인식하였습니다. 이로인해 매출 및 매출원가는
2017년과 2018년 각각
11,679백만원, 10,690백만원 과대계상 되었습니다. 해당거래는 당기 포괄손익계산서에 순액으로 인식되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 순액으로 수정되
었습니다.

과거 포괄손익계산서 수정사항으로 인해 자산과 부채에 미치는 영향은 없습니다.

38. 회계정책의 변경

38.1

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.

해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 x %입니다.

(1)
실무
적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)

2019

전기말 운용리스약정

1,052,947

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료

(17,450)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료

(2,070)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,033,427

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
516,178

비유동 리스부채

517,249

합계

1,033,427

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 1,033백만원 증가

­
리스부채: 1,033백만원 증가

이익잉여금처분계산서

제 41 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 40 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 41 기
(처분예정일 : 2020년 3월 24일)
제 40 기
(처분확정일 : 2019년 3월 21일)

미처분이익잉여금

9,358,716,616

9,222,114,197

전기이월미처분이익잉여금
9,222,114,197

5,480,207,693

회계변경누적효과
-

6,713,736,477

기타포괄손익 공정가치

금융상품 처분

(2,198,917,871)

-

당기순이익(손실)
2,335,520,290

(2,971,829,973)

차기이월미처분이익잉여금

9,358,716,616

9,222,114,197

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)
52. 위 각호에 부대되는 일체의 사업
제2조(목적)
52. 이차전지 부품제조 및 판매업
53. 플라스틱 필름 제조 및 판매업
54. 합성수지 제조 및 판매업
55. 플라스틱 컴파운드 제조 및 판매업
56. 태양광 발전사업
57. 위 각호에 부대되는 일체의 사업
- 신규사업 추진에 따른 목적사업 추가

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

문경수
1964.11.18
사내이사
해당사항 없음
이사회

이용한
1954.04.06
사내이사
사내이사
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

문경수
(주)원익큐브 대표이사
2019.01~현재
2016.07~2019.01
2013.01~2016.07
2010.12~2012.12
(주)원익큐브 대표이사
(주)원익큐브 CFO
원익투자파트너스(주) 전무
(주)원익IPS 전무
해당사항 없음

이용한
(주)원익 회장
2001년~현재
(주)원익 회장
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

문경수
없음
없음
없음

이용한
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1) 문경수 사내이사 후보자
산업자재 유통사업 전반에 대한 폭넓은 지식과 경험을 바탕으로 각종 사업 현안에 
대한 통합적인 전략을 수립하고 회사의 가치 제고에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨. 

2) 이용한 사내이사 후보자
급변하는 글로벌 환경에서 뛰어난 글로벌 역량과 경영에 대한 폭넓은 경험을 보유하고 
있으며, 동 역량을 기반으로 이사회의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 
판단됨.

확인서

확인서(문경수)

확인서(이용한)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

신경삼
1940.01.21
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신경삼
(주)원익큐브 감사
2013.03~현재
(주)원익큐브 감사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신경삼
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 신경삼 감사 후보자
상기 후보자는 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 업무를 수행할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서(신경삼)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 제40기 정기주주총회에 부의되었던 상근감사 선임의 건은 의결정족수 미달로 부결되어 기존 신경삼 상근감사는 상법 제386조 및 제415조에 따라 신규 상근감사의 취임전까지 감사로서의 권리, 의무를 유지하게 되었습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
8억원

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
24백만원

최고한도액
5억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

※ 참고사항

<전자투표에 관한 사항>

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간 : 2020년 3월 14일 ~ 2020년 3월 23일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능

(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인인증방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

※ 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 
 은행/증권 범용 공인인증서
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

<주총 집중일 주총 개최 사유>

해당사항 없습니다.