KTcs — 의결권대리행사권유참고서류 (20200309)
제출인: KTcs

참고서류
3.4
케이티씨에스

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020년 3월 9일

위임권유기간시작일:
2020년 3월 12일

권 유 자:
성 명:(주)케이티씨에스
주 소:대전시 서구 갈마로 160
전화번호:042-604-5111

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)케이티씨에스
보통주
872,000
2.04%
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)케이티아이에스
최대주주
보통주
4,954,704
11.61%
최대주주
-

케이티하이텔(주)
계열회사
보통주
4,800,000
11,25%
계열회사
-

(주)케이티
계열회사
보통주
3,177,426
7,44%
계열회사
-

양승규
사내이사
보통주
20,000
0.05%
사내이사
-

유태흥
사내이사
보통주
10,400
0.02
사내이사
-

계
보통주
12,962,530
30.37
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김혜경
-
-
직원
-

김영
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 기준(주)케이티씨에스의 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 회의진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일)2020년 3월 12일, (종료일)2020년 3월29일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://vote.samsungpop.com

홈페이지의 관리기관
삼성증권

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
안내

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

(주)지오파트너스
당기 정기주주총회 의결권 대리행사 권유 업무
-

라. 주주총회 일시 및 장소
(일시)2020년 3월 30일 9시
(장소)대전광역시 서구 갈마로160 KT인재개발원 제1연수관 6층 kt cs 대교육장

마. 업무상 연락처 및 담당자
(성명)김혜경
(부서 및 직위)경영기획총괄 전략기획팀 과장
(연락처)042-604-5111 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

■ 컨택센터사업 분야
컨택센터란 단순 응대에 그치는 기존의 콜센터와 달리 전문지식을 갖춘 컨설턴트 들이 차별화된 상담서비스를 제공하면서 동시에 마케팅까지 이뤄지는 진화된 개념 을 뜻합니다. 고객과의 양방향 서비스가 강조되면서 컨택센터는 기업 및 공공기관 의 이미지를 좌우하는 핵심 역할을 담당하고 있습니다.

컨택센터사업분야는 KT의 유선 및 무선고객센터와 공공기관, 의료기관, 지자체, 일반기업 등 오픈마켓 컨택센터서비스를 운영하고 있습니다. 컨택센터는 고객과 기업을 연결하는 접점역할을 하며, 인바운드와 아웃바운드로 나눌 수 있습니다. 인바운드는 고객으로부터 수신된 문의전화를 처리하는 역할을 하고, 아웃바운드는 고객에게 직접 전화를 드리는 역할을 수행합니다. 기업은 인력 및 비용절감 등 컨택센터를 효율적으로 운용하기 위하여 전문기업에 업무를 위탁하는 추세이며, 치열한 시장 경쟁 속에서, 회사는 컨택센터 유치에 전력을 다하고 있습니다.

■ 114사업 분야

114사업분야는 114번호안내사업과 우선번호안내사업으로 구분할 수 있습니다. 114번호안내사업은 114이용자가 상호 및 인명, 변경 전 전화번호로 문의 시 상담을 하는 컨설턴트가 고객이 원하는 전화번호 등을 114DB에서 검색하여 제공하는 서비스입니다. 
 우선번호안내사업은 114이용자가 114번호안내서비스를 이용하여 업종 또는 불특정 상호로 문의 할 경우, 서비스에 가입한 업체의 전화번호를 우선안내 해줌으로써 광고/홍보 효과를 높여주는 서비스입니다. 과거 114이용자의 업종 또는 불특정 상호 문의에 대한 안내 시, 컨설턴트가 임의로 안내함에 따라 형평성 문제 및 고객불만이 발생하는 것을 해결하고자 DB 가입자(전화번호 가입자)들을 대상으로 우선번호안내 서비스를 제공하기 시작하였습니다.

최초 1935년 중앙전화국에서 전화번호부에 의한 번호안내 업무를 개시하였고 1997년 유료화를 시행한 이후에, 부가서비스인 직접연결서비스(1번을 누를 경우 안내 받은 번호로 바로 연결하는 서비스)를 2001년 시행하였습니다. 또한 2001년 우선번호안내서비스를 출시하고 2002년에는 114번호안내 요금을 1차로 인상(80원 → 100원)하였으며, 2003년 2차 요금인상(100원 → 주간 120원 / 야간 140원)을 실시하였고, 2007년 간접연결서비스(2번을 누를 경우 안내 받은 번호를 휴대폰 및 인터넷전화 등에 문자로 전송 받는 서비스)를 시행하였습니다. 아울러, 2016년 12월부터 상호명안내 서비스 제공(번호로 주소 및 상호를 안내하는 서비스) 및 토요일 전일 할증요금 적용(오전 9시 ~ 13시는 기존 평일요금 적용에서 할증요금 적용으로 변경)을 시행하고 있습니다.

2017년 9월 18일부터 기존 유선전화번호 이외에 이동전화번호 안내를 희망하는 경우 KT에 별도의 신청서를 제출하면, 신청한 이동전화번호에 대하여 114 번호안내를 제공하는' 114 이동전화 번호안내 서비스'가 시행되고 있습니다.
 2018년 1월 새로운 번호안내시스템 도입으로 직접/간접연결 통합서비스(0번을 누를 경우 안내받은 번호로 직접연결과 함께 문자를 전송받는 서비스를 동시에 제공)를 제공하여 고객편의 향상에 기여하고 있으며, 2018년 5월부터 인터넷에 공개된 상호 전화번호를 114에서 제공하는 인터넷공개정보안내를 시행하고 있습니다.

■ 유통사업 분야

유통사업분야는 유선통신사업과 무선통신사업, 통신유통 관련 채널 도급운영사업, 신규유통사업을 운영하고 있습니다. 
유선통신 사업은 KT와의 통신상품 영업업무에 관한 위/수탁계약을 체결하여 가입자 유치 및 유지관리 사업을 추진하고 있습니다. 무선통신 사업은 KT와 위탁대리점 계약을 체결하고 KT를 비롯한 이동통신 단말 제조사인 삼성, 엘지, 애플 등으로부터 제품을 구매하여 일반고객에게 단말기를 판매하고 KT가입자로 유치 및 유지관리하는 사업입니다.
통신유통 관련채널 도급운영사업은 KT로부터 KT유·무선상품 판매 및 CS인력 운영을 위탁 받아 운영하는 사업입니다.
신규유통 사업은 자체 유통 상품인 루트리 등 화장품을 국내/외로 판매하는 코스메틱 사업과 디지털IT, 스마트디바이스, 모바일 주변기기 등의 전문 브랜드 제품을 온라인 채널(KT 샵, 오픈마켓, 종합몰) 을 통하여 유통하는 사업입니다.

■ 컨설팅사업분야
컨설팅사업 분야는 기업의 CS 및 제품 관련 전문강사와 서비스 매니저, 세일즈 매니저 등의 인적자원에 대한 위탁운영과 고객사 가치향상을 위한 컨설팅을 제공하고 있습니다. 전문강사는 고객사 직원들의 CS역량향상과 세일즈 분야에서의 스킬업 및 제품교육을 담당하고 세일즈 매니저는 현장 판매직원들의 성과관리 및 판매지원 등을 각각 책임지고 있습니다. 또한 kt cs의 다년간 운영 노하우를 바탕으로 독자적인 컨설팅 툴과 관리기법을 개발하여 각 직무 담당자가 현장에서 활용할 수 있도록 경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다.
2016년 이후로는 컨설팅사업분야의 신규사업으로서 B2B/B2G/B2C 교육사업을 하고 있으며 풍부한 강사인력과 독자적인 교육 콘텐츠를 바탕으로 사업을 확대하고 있습니다. 축적된 현장진단 경험과 컨설팅 역량을 기반으로 지식서비스 사업을 더욱 확장하고자 합니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업은 성격에 따라 크게 컨택센터사업분야, 114사업분야, 유통사업분야, 
컨설팅사업분야로 나눌 수 있습니다.

(2) 시장점유율

■ 컨택사업분야
 2016년 프라임경제 컨택센터 산업총람 자료에 의하면 컨택센터 전체 시장 규모는 약3조원이며, 직영운영을 제외한 경쟁시장 규모는 약 2조 원인 것으로 파악됩니다. 이 중 kt cs는 약 4.5%의 시장점유율을 차지하고 있습니다.

■ 114사업분야

114번호안내사업은 국내에서 KT계열사인 kt cs와 kt is에서 영위하고 있으며 두 회사에 의해 독점적으로 이루어지고 있습니다. 전체 번호안내사업의 매출액에 대한 시장 점유율을 살펴보면 최근 5개년 동안 시장에서 평균 60% 이상의 점유율을 보이고 있습니다.

우선번호안내사업은 114로 문의 시 제공되는 광고 서비스로 동종업계의 구분에 어려움이 있으며, kt is와 당사가 지역을 구분하여 서비스하고 있어 시장점유율을 산정하는데 한계가 있습니다.

■ 유통사업분야

유통사업 중 무선통신사업은 KT 특수유통부분에서 2008년 최우수 대리점으로 선정된 바 있으며, KT 가입자 기준 약 1%이상의 시장점유율을 가지고 있으며, 지속 확대해 나가고 있습니다.

■ 컨설팅사업 분야

강사위탁사업은 도급과 파견의 한 부문으로 소규모 시장이 형성되어 있으며, 강사위탁시장의 규모는 통계로 나와 있지 않습니다. 다만 2010년 정보통신산업진흥원 발표자료에 의하면 아웃소싱 시장 규모가 약 2조 3천억이며, 직영운영을 제외한 경쟁시장 규모는 약 1조 2천억인 것으로 파악됩니다. 이중 아웃소싱 시장에서의 kt cs의 강사위탁사업은 약 1.4%의 점유율을 차지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

■ 컨택센터사업 분야

우리 생활과 밀접하게 관련되어 있는 컨택센터는 기업의 얼굴이자 서비스품질의 상징이 되어가고 있으며, 고객에게 기업의 핵심가치를 전달하고 좋은 경험을 제공함으로써 기업의 가치를 향상시키는 고객경험관리센터로 전환되고 있습니다. 기업의 전사적인 차원의 혁신은 물론 기업의 고객활동 개선의 동인(Driver)으로서 접점(MOT)의 역할 및 비중을 확대해 나가며, 이러한 변화를 반증이라도 하듯 고객접점의 최전방에 위치해 있는 컨택센터는 기업 경쟁력의 중심이자 고객가치를 창출해내는 핵심부서로서 다양한 업무를 수행하고 있습니다. 고객 접점의 콜센터 사업은 대규모 인력 수급 및 고객접점 서비스의 전문성이 중요해지면서 많은 기업들이 아웃소싱 형태로 진행하고 있습니다.

현재 컨택센터 시장은 다음과 같은 주요 특성이 있습니다.
- 마케팅센터로의 진화: 컨택센터 시장은 기존 콜센터, 컨택센터에서 마케팅 센터로 그 개념을 재정립하고 있습니다. 아웃바운드 콜 영업을 통해 신규 고객을 창출하여, 매출과 수익을 견인하기도 하고 고객의 만족도와 해당 브랜드에 대한 선호도를 높임으로써 브랜드 자산 제고의 첨병 역할을 수행하는 분야로 컨택센터 사업의 중요성이 대두되고 있는 상황입니다. 기존의 주요 역할이었던 CRM(고객관계관리) 형태에서 고객의 서비스 단계별 경험을 케어하며 적극적으로 고객의 구매활동에 개입하는 CEM(고객경험관리)센터로 전환되고 있습니다.

- CEM센터로의 변모 : 과거 단순한 고객 불만 처리 업무에서 현재 콜센터는 고객유치 및 CRM(고객관계관리) 형태로 변모되고 있으며, 점차 CEM(고객경험관리)센터로 발전하고 있습니다.

- 스마트 컨택센터로의 진화 : 전화 중심의 콜센터에서 IVR(Interactive Voice Response), 이메일, 팩스 등의 다양한 채널을 이용한 컨택센터를 넘어 최근에는 웹 채팅, AI 챗봇, 소셜미디어, 모바일 앱(APP) 채널까지 확대하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 스마트 컨택센터로 진화하고 있습니다.
- Profit센터로 Repositioning : 과거 단순 업무처리로 비용만 발생시키는 부서에서 고객 최접점으로 고객 유치 및 유지로 기업내 Profit 창출부서로 전환되고 있습니다.
- 통합화 및 대형화 : 과거 기업 또는 공공기관 지점 중심의 고객채널은 지역별 업무 효율 제고 및 고객 서비스 개선을 목적으로 각 지역 거점 또는 전국 단일 컨택센터로 대형화되고 있습니다.

컨택센터 아웃소싱업체의 유형은 주주구성, 출범동기, 비즈니스 전개 방법의 차이에 따라 아래와 같은 특성을 갖습니다.

- 전문기업형 : 컨택센터 아웃소싱 산업의 비전과 성장성을 긍정적으로 고려하여 컨택센터 업무대행을 전문적으로 수행하기 위해 진출한 전문적인 기업을 말합니다. 컨택센터 아웃소싱, 인력아웃소싱 등 텔레마케팅과 관련된 비즈니스를 종합적으로 수행하려는 전문적, 전략적인 목표를 두고 사업영역을 확대하는 경향이 높으나 아직은 국내 시장 및 산업 발전 정도를 감안하면 특정 분야의 전문성이 뛰어난 반면 다른 특정 분야에는 전문성이 약한 경향이 나타날 수 있습니다.

- 시스템기업형 : 원래는 컨택센터 시스템, 네트워크 통신 및 텔레마케팅 관련 장비, 솔루션 중심으로 비즈니스를 영위하였으나 일종의 부대사업 개념으로 컨택센터 아웃소싱을 영위하는 업체 유형입니다. 이 같은 업체의 경우는 시스템 프로세스에 있어서 비교우위에 있을 수 있으나, 높은 성과도출의 어려움 및 지속적인 운영과 관리의 현실적인 어려움을 겪을 수 있습니다.

- 소기업, 소호형 : 개인기업형, 소호비즈니스, 소형 교육 전문업체 중심의 대략 30석이하 소규모컨택센터를 운영하는 업체를 말합니다. 특정분야의 전문성이나 책임감은 투철할 수 있으나 투자규모가 영세하고 시스템환경의 대응과 신뢰성에 문제가 있을 수 있습니다.

- 자기 상품형 : 학습지, 전자상거래, 전자제품, 전문 제품/서비스군 중심의 컨택센터로서 자기 상품에 대한 업무를 집중적으로 하면서 부대사업으로 여분의 컨택센터 아웃소싱을 수주하고 운영하는 형태를 말합니다.

- 그룹사형 : 그룹 계열사, 대기업 자회사 및 계열사 형태로 출범하여 그룹이나 모기업의 컨택센터 관련 오더 확보를 통해 비즈니스를 영위하려는 형태의 기업을 말합니다. 그러나 그룹의 지명도나 명성에 비해 모기업 오더 수주관리 외에는 전문성이나 knowhow가 부족할 수 있으며, 그룹 및 모기업의 상품/서비스를 중심으로 비즈니스를 점차 확장하는 양상을 보이고 있습니다. 당사는 KT의 계열사로서 KT 유/무선 고객센터를 운영하고 있으며, 사업확장을 통해 현재는 병원, 공공기관 등 지속적으로 사업을 확장하고 있습니다.

컨택센터 아웃소싱 시장 내 주요 구성 요소 및 요소별 특징을 보면 크게 컨택센터 운영서비스 시장과 구축서비스 시장으로 구분할 수 있습니다. 
컨택센터 운영서비스에는 인력공급, Application, Middleware, 시설로 나눌 수 있으며, 구축서비스로는 Application, Middleware, 시설, SI로 나눌 수 있습니다. 당사는 컨택센터 운영서비스에 대한 오랜 노하우를 축적하고 있으며 관련 서비스에 대한 토탈서비스를 제공하고 있습니다.
컨택센터가 제공하는 주요 서비스로는

- 컨택센터 구축 : H/W와 S/W의 공급 및 개발을 통하여 컨택센터 시설과 시스템을 구축해주는 서비스

- 컨택센터 운영 아웃소싱 : 컨택센터에서 이루어지는 업무와 인력의 관리 및 운영(상담원 파견업무는 제외)을 전문적으로 수행해 주는 서비스

- 컨택센터 ASP : 컨택센터 시설 및 시스템의 전체 또는 일부분을 렌탈 방식으로 제공하는 서비스

- 컨택센터 컨설팅 : 컨택센터의 운영관리, 시스템 및 업무 프로세스 등에 대하여 역할 확대와 효율성 증진을 위한 컨설팅 서비스

- 컨택센터 인력파견 및 교육 : 상담원, 운영관리자, 시스템 관리자 등을 채용 및 교육을 제공하는 서비스

- QA, 모니터링 서비스 : 컨택센터의 상담품질 및 경쟁사 모니터링을 통한 서비스 수준 진단 및 전화 친절도 조사 서비스

- 컨택센터 유지보수: 컨택센터의 특정 어플리케이션과 소프트웨어, 하드웨어 혹은 컨택센터 운영에 요구되는 시스템에 대한 유지보수 서비스로 구분 할 수 있습니다.

■ 114사업분야

1935년 전화번호부에 의한 안내로 시작된 114번호안내사업은 2019년도 84주년을 맞이 하였으며 그 동안 서비스에 대한 노하우 축적, 전국 최대규모의 DB 및 시설 구축 등으로 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. 114번호안내 사업은 KT에서 기간통신사업자를 대표하여 사업을 영위하다가 2001년 한국인포데이타㈜(現 ㈜케이티씨에스)와 한국인포서비스㈜(現 ㈜케이티아이에스)가 KT로부터 분사하여 114번호안내업무를 위탁 수행하면서 국내에서 유일한 음성번호안내 시장의 사업자의 지위에 있습니다.

번호안내서비스를 제공하는 시장은 크게 음성안내, 책자안내, 인터넷(무선인터넷, 어플 포함) 상에서의 안내로 나눌 수 있습니다. 최근 정보통신의 발달과 인터넷 및 무선인터넷 보급률이 크게 증가하면서 책자로 번호안내를 하는 사업은 사양의 길을 걷고 있으나, 음성안내영역은 시간적, 공간적 제약을 받지 않는다는 장점으로 인해 2019년말 기준 전국적(kt cs, kt is)으로 약1.7억콜의 114문의호를 처리하였습니다. 스마트폰과 인터넷의 발달로 매년114문의호가 꾸준히 감소하는 추세이지만, 문의호 감소 방어를 위해 생활밀착형 정보를 제공하는 콕콕114 앱 등 새로운 서비스 제공노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 또한 안전행정부에서 추진중인 도로명주소 사용정책에 따라 개정된 「전기통신사업법 시행령」이 2013.5.31부터 시행 중에 있으며, 이에 따라 전화번호 안내뿐 아니라 주소 안내 및 위치안내를 할 수 있는 기반을 마련하였고, 2016년 12월부터 전화번호로 상호 및 주소를 안내하는 상호명안내를 제공하는 등 고객의 Needs에 부합하는 다양한 114번호안내서비스를 발굴하고 제공하기 위하여 최선을 다하고 있습니다.
 2017.9.18부터 시행중인 114 이동전화번호안내 서비스를 통하여 사업상 이동이 잦아 유선전화 없이 영업하는 개인사업자 및 자영업자의 영업에 도움을 줄 수 있으며, 이동전화번호를 문의하는 114이용자의 요구도 충족시켜 나갈 수 있을 것입니다.

■ 유통사업 분야 
유통사업은 KT의 유,무선통신상품을 판매하는 사업입니다.

유선통신사업은 크게 인터넷, IPTV, 인터넷전화, 인터넷 부가서비스 (유해사이트 제한 등)의 인터넷 상품과 일반전화, 일반전화 부가서비스(통화연결음, 발신번호표시 등)의 전화상품으로 구분됩니다. 그 밖에 KT계열사인 kt스카이라이프, kt텔레캅에서 취급하는 상품도 판매하고 있습니다. 그 중 유선통신사업은 최근 급격한 기술발전과 고객 Needs 변화에 따라 유ㆍ무선 통합, 통신과 방송융합 등 컨버전스 영역으로 그 가치가 이동하고 있고, 기존의 유선전화, 초고속 인터넷, 이동통신 시장은 이미 성숙기에 접어들면서 성장이 정체되어가는 추세입니다.

무선통신사업은 시장포화의 환경 속에서 이동통신 3사간의 시장경쟁이 치열한 환경에 있으며, 5G 서비스의 상용화에 따른 경쟁이 통신사간 벌어지고 있으며, 저가 스마트폰과 함께 기술발전을 통해 경쟁력을 갖춰가는 중국기업의 단말기시장 확대에 따라 단말기 제조사간의 경쟁도 지속적으로 격화되고 있습니다.

■ 컨설팅사업 분야
컨설팅사업 분야는 통상 서비스산업의 발전과 흐름을 같이 하는 특성이 있는데, GDP에서 차지하는 서비스 산업의 비중이 60%를 넘어선 2011년 이후 기업의 생산ㆍ투자 활동에 수반되는 다양한 서비스 수요의 확대에 맞추어 관련 컨설팅 사업도 지속 성장성의 추세에 있습니다. 다만, 업의 특성상 수준 높은 인적자원의 수급과 확보가 중요한 반면 성숙되지 않은 시장성 때문에 인프라 확보에 어려움을 가지나 다양한 강사운영 노하우와 전국망 케어 역량, 전문가 육성역량을 바탕으로 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.
도급 사업은 민법 제664조에 근거하여 법적 규제를 적용 받고 있기에 파견근로자 보호 등에 관한 법률에 저촉되는 파견사업과 명확한 구분이 필요합니다.
교육사업 또한 정부의 교육분야 예산 편성이 점차 확대되고 있으며, 고등교육 분야 및 평생/직업교육(특성화 대학, 산학협력단) 시장도 지속 성장 추세에 있습니다. 당사가 추진하는 B2B/B2G 및 B2C(성인교육)부분의 교육사업은 시장 성장 추세에 맞춰 지속 성장 가능성을 갖고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

■ 컨택센터사업분야

당사는 공공기관 및 지방자치단체뿐만 아니라 일반 민간분야 콜센터까지 확대하여 신규시장 영역을 넓혀가고 있을 뿐만 아니라, KT계열사에 편입됨에 따라 기업 이미지 위상 및 KT컨소시엄 형태의 영업활동으로 일반&공공기관 컨택센터 수주 전망이 밝을 것으로 예상됩니다.

■ 유통사업 분야
2012년부터 추가 수익 창출을 위해 기존의 통신사업 이외에 신규분야 유통사업을 추진 중에 있습니다. 신규유통 사업에는 KT샵, 오픈마켓, 종합몰 등을 통하여 디지털IT기기, 모바일 주변기기 등의 전문 브랜드 제품을 유통하고 있습니다. 또한 코스메틱 유통사업은 국내시장과 해외시장까지 공략하여 유통시장의 미래를 준비하고 있습니다.

■ 컨설팅사업 분야

당사는 강사위탁사업의 신규조직을 신설운영하고 있으며 KT의 강사인력 운영 기반으로 다양한 노하우 및 차별화 Solution을 개발하여 일반기업 강사위탁시장으로 확대하고 있습니다.
또한 B2B/B2G 및 성인교육 B2C(평생교육원), 온라인 분야 교육사업을 신규로 런칭했으며, 교육사업 시장이 지속 성장하고 있고 당사가 보유한 경쟁력 및 내부 사업간 시너지 창출을 통해 성장을 도모하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

나. 해당 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서

- 하단에 기재된 연결*별도재무제표 및 주석사항은 외부감사인으로부터 감사받기 전의 사항으로, 외부감사인 검토과정에서 변경될 수 있음을 알려드립니다
(감사보고서 제출 예정일: 2020.3.9)

- 연결

<연결재무상태표>

제 19(당)기 2019. 12. 31 현재

제 18(전)기 2018. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

270,996,293,136

295,480,327,366

현금및현금성자산
4,5,34,35
52,843,562,645

61,201,985,733

매출채권및기타채권
4,6,34,35
152,527,124,249

173,989,869,618

기타금융자산
4,7,34,35
37,105,500,000

27,550,101,538

재고자산
8
21,395,350,083

24,546,897,271

기타유동자산
9,24
7,124,756,159

8,191,473,206

Ⅱ.비유동자산

107,107,752,844

54,799,327,612

기타채권
4,6,34,35
3,538,166,435

13,727,246,921

기타금융자산
4,7,34,35
6,566,938,445

6,186,846,189

유형자산
11
76,769,422,430

18,158,995,998

투자부동산
12
1,517,904,481

1,530,825,821

무형자산
13
12,097,123,002

9,538,909,267

이연법인세자산
28
5,706,317,884

5,656,503,416

기타비유동자산
9,24
911,880,167

-

자 산 총 계

378,104,045,980

350,279,654,978

부 채

Ⅰ.유동부채

163,018,387,760

178,635,115,633

매입채무및기타채무
4,14,34,35
133,910,672,056

150,275,715,265

유동성장기차입금
4,15,34,35
24,520,000

24,520,000

당기법인세부채
28
1,008,395,661

1,612,365,016

충당부채
16
508,431,434

1,271,125,035

기타유동부채
9,24
27,566,368,609

25,451,390,317

Ⅱ.비유동부채

50,964,774,924

9,925,916,925

매입채무및기타채무
4,14
42,494,598,964

512,734,152

차입금
4,15
55,110,000

79,630,000

순확정급여부채
17
991,127,575

7,497,237,655

충당부채
16
5,427,132,175

394,802,258

기타비유동부채
9,24
1,996,806,210

1,441,512,860

부 채 총 계

213,983,162,684

188,561,032,558

자 본

Ⅰ.자본금
1, 20
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ.자본잉여금

17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ.이익잉여금
21
119,943,615,018

117,679,948,103

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
22
502,252,839

453,202,038

Ⅴ.기타자본구성요소
23
(3,338,352,000)

(3,338,352,000)

Ⅵ.비지배지분

5,557,848,086

5,468,304,926

자 본 총 계

164,120,883,296

161,718,622,420

부채와 자본총계

378,104,045,980

350,279,654,978

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 19(당)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 18(전)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업수익
24

944,861,712,920

1,016,085,167,247

Ⅱ. 영업비용
25

933,515,017,237

1,003,622,531,419

Ⅲ. 영업이익

11,346,695,683

12,462,635,828

기타수익
26
871,515,846

3,702,264,916

기타비용
26
2,256,348,782

1,573,631,356

금융수익
27
1,806,794,401

1,549,150,254

금융비용
27
1,845,408,466

38,911,705

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

9,923,248,682

16,101,507,937

V. 법인세비용
28

2,393,142,006

4,700,149,911

Ⅵ. 당기순이익

7,530,106,676

11,401,358,026

지배기업소유주지분

7,430,983,829

11,327,626,088

비지배지분

99,122,847

73,731,938

Ⅶ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(1,438,563,385)

(6,127,354,366)

순확정급여제도의 재측정요소
17,28
(1,395,822,283)

(5,808,343,471)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(지분증권)
4,7,22
(42,741,102)

(319,010,895)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

91,791,903

219,801,157

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(채무증권)

4,7,22

91,791,903

219,801,157

당기세후기타포괄손익

(1,346,771,482)

(5,907,553,209)

Ⅷ. 당기총포괄이익

6,183,335,194

5,493,804,817

지배기업소유주지분

6,090,390,214

5,461,690,224

비지배지분

92,944,980

32,114,593

Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
29

기본주당순이익(원)

178

271

희석주당순이익(원)

178

271

연 결 자 본 변 동 표

제 19(당)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 18(전)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
구성요소
소계

2018년 1월 1일(전기초)
23,842,500,000
17,613,019,353
115,464,088,141
552,411,776
(3,338,352,000)
154,133,667,270
5,436,190,333
159,569,857,603

총포괄손익:

당기순이익
-
-
11,327,626,088
-
-
11,327,626,088
73,731,938
11,401,358,026

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가
 (주석 22)
-
-
-
(99,209,738)
-
(99,209,738)
-
(99,209,738)

순확정급여부채의 재측정요소

(주석 17)

-
-
(5,766,726,126)
-
-
(5,766,726,126)
(41,617,345)
(5,808,343,471)

주주와의 거래:

-

연차배당
(주석 30)

-
-
(3,345,040,000)
-
-
(3,345,040,000)
-
(3,345,040,000)

2018년 12월 31일(전기말)
23,842,500,000
17,613,019,353
117,679,948,103
453,202,038
(3,338,352,000)
156,250,317,494
5,468,304,926
161,718,622,420

2019년 1월 1일(당기초)
23,842,500,000
17,613,019,353
117,679,948,103
453,202,038
(3,338,352,000)
156,250,317,494
5,468,304,926
161,718,622,420

총포괄손익:

당기순이익
-
-
7,430,983,829
-
-
7,430,983,829
99,122,847
7,530,106,676

해석서 제2123호 최초 적용 효과
-
-
(14,502,498)
-
-
(14,502,498)
(3,401,820)
(17,904,318)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가

(주석 22)

-
-
-
49,050,801
-
49,050,801
-
49,050,801

순확정급여부채의 재측정요소

(주석 17)

-
-
(1,389,644,416)
-
-
(1,389,644,416)
(6,177,867)
(1,395,822,283)

주주와의 거래:

연차배당
(주석 30)

-
-
(3,763,170,000)
-
-
(3,763,170,000)
-
(3,763,170,000)

2019년 12월 31일(당기말)
23,842,500,000
17,613,019,353
119,943,615,018
502,252,839
(3,338,352,000)
158,563,035,210
5,557,848,086
164,120,883,296

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 19(당)기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 18(전)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

25,007,703,663

12,722,541,089

영업으로부터 창출된 현금흐름
31
26,313,115,748

15,737,014,217

이자의 수취

1,391,590,619

1,198,820,682

이자의 지급

(4,811,498)

(2,656,837)

배당금의 수취

450,000

450,000

법인세의 납부

(2,692,641,206)

(4,211,086,973)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(15,238,630,136)

(2,838,180,494)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액:

40,862,499,885

34,410,039,567

비유동성 기타채권의 감소

24,514,591

2,928,093

유동성 기타금융자산의 처분

40,554,212,064

25,800,000,000

유형자산의 처분
11
261,713,863

17,806,469

무형자산의 처분
13
22,059,367

1,489,305,005

매각예정자산의 처분

-

7,100,000,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액:

(56,101,130,021)

(37,248,220,061)

비유동성 기타채권의 증가

90,000,000

90,000,000

유동성 기타금융자산의 취득

49,900,000,000

32,500,000,000

비유동성 기타금융자산의 취득

300,000,000

-

유형자산의 취득
11
2,959,735,688

1,799,595,292

무형자산의 취득
13
2,851,244,333

2,858,624,769

유형자산의 처분

150,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(18,127,496,615)

(3,413,430,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액:

4,600,000,000

-

단기차입금 차입

4,600,000,000

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액:

(22,727,496,615)

(3,413,430,000)

단기차입금 상환

4,600,000,000

-

유동성장기차입금의 상환
15
24,520,000

68,390,000

리스부채의 상환
37
14,339,806,615

-

배당금의 지급
30
3,763,170,000

3,345,040,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

(8,358,423,088)

6,470,930,595

Ⅴ. 기초의 현금
5

61,201,985,733

54,731,055,138

Ⅵ. 기말의 현금
5

52,843,562,645

61,201,985,733

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티커머스 주식회사, 주식회사 후후앤컴퍼니(주석1.2참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 광주, 대전

에
지
역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
업 종
소재지
지배 지분율

2019년
2018년

케이티커머스(주)
전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업
대한민국
81%
81%

(주)후후앤컴퍼니
소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업
대한민국
100%
100%

(2)

연결대상 종속기업의
보고기간말 현재 요약재무상태와
당
기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스(주)
104,413,219
75,161,387
29,251,832
407,288,786
391,250
358,735

(주)후후앤컴퍼니
8,487,694
2,801,749
5,685,945
5,608,737
(370,565)

(397,757)

2) 요약현금흐름

구 분
케이티커머스(주) 당기
(주)후후앤컴퍼니 당기

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,869,522)
1,167,905

투자활동으로 인한 현금흐름
4,287,818
(238,371)

재무활동으로 인한 현금흐름
(490,059)
(89,153)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(3,071,763)
840,381

기초 현금및현금성자산
11,970,793
1,002,698

당기말의 현금및현금성자산
8,899,030
1,843,079

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석
37
에
서 보여주고 있습니다
.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를
과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
자산
부채
자본
법인세비용

금 액
17,783
36,294
(18,511)
607

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공
동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(
배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산
을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

- 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의
통화("기능통화")를
적용하여
측정하고
있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정

지분상품으로부터

발생하는

외환차이는

당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6
금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손
상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 34(1) 2) 참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6
에서 설명하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정자산

매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원
가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40 년

기계장치
5 ~ 6 년

비품
5 ~ 6 년

설비자산
5 년

사용권자산
임차계약잔존추정연수

기타의 유형자산
1 ~ 2 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토
되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 영업권

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지
않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

개발비
5 년

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금과 번호안내사업 관련 무형자산입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년,
상각대상 자산에 대하여는
자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 해고급여 

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 

(3) 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식 

(1) 수행의무의 식별 

연결회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한

재화 판매를

주요사업으로 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시,서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 

(3) 계약체결 증분원가

새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.21 리스

연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 37
에서 제공합니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 배당금 

배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 연결재무제표 승인

연결회사의 재무제표는
2020

년

2월 14
일자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업
권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

법인세 관련 상세 정보는 주석28에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니
다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

3.5 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.6 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
순확정급여부채 관련 상세정보는 주석17에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 16에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.8 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 273백만원 증액하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당기말

금 융 자 산
상각후원가
금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
52,843,563
-
-
52,843,563

매출채권및기타채권
156,065,290
-
-
156,065,290

기타금융자산
32,006,000
5,339,473
6,326,965
43,672,438

합 계
240,914,853
5,339,473
6,326,965
252,581,291

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
176,405,271

차입금
79,630

합 계
176,484,901

(*) 리스부채 및 종업권급여 관련 부채가 89,824백만원 포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산
상각후원가
금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
61,201,986
-
-
61,201,986

매출채권및기타채권
187,717,117
-
-
187,717,117

기타금융자산
22,506,000
5,279,536
5,951,412
33,736,948

합 계
271,425,103
5,279,536
5,951,412
282,656,051

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
150,788,449

차입금
104,150

합 계
150,892,599

(*) 종업원급여 관련 부채가 33,891백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,413,321
1,312,403

외환차손익
(6,554)
(3,048)

대손상각비환입(대손상각비)
(126,313)
9,005

당기손익 공정가치 금융자산

배당금수익
450
450

처분손익
104,111
-

평가손익
110,039
57,834

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
178,668
178,204

평가손익(기타포괄손익)(*)
49,051
(99,210)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(**)
(1,838,567)
(35,605)

외환차손익
(81)
-

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.
(**) 당기에는 리스부채 관련 이자비용이 1,717백만원 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

(1)
보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
25,000
27,650

보통예금
9,434,336
12,452,881

기타금융상품(*)
43,384,227
48,721,455

합 계
52,843,563
61,201,986

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. 

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6.
매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
140,392,901
(949,222)
-
139,443,679

기타채권
16,094,177
(2,979,677)
(31,055)
13,083,445

소 계
156,487,078
(3,928,899)
(31,055)
152,527,124

비유동자산

기타채권
3,669,607
-
(131,441)
3,538,166

합 계
160,156,685
(3,928,899)
(162,496)
156,065,290

2) 전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
166,813,911
(932,751)
-
165,881,160

기타채권
11,057,660
(2,948,950)
-
8,108,710

소 계
177,871,571
(3,881,701)
-
173,989,870

비유동자산

기타채권
13,894,988
-
(167,741)
13,727,247

합 계
191,766,559
(3,881,701)
(167,741)
187,717,117

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
932,751
2,948,950
1,034,003
2,943,838

대손상각(환입)
41,733
84,580
(21,030)
12,025

제각
(25,262)
(53,853)
(80,222)
(6,913)

기말장부금액
949,222
2,979,677
932,751
2,948,950

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4)

보고기간말

현재

매출채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
138,904,606
160,748,638

2개월 초과 6개월 이하
580,042
5,184,715

6개월 초과 12개월 이하
29,279
15,247

12개월 초과
878,974
865,310

소 계
140,392,901
166,813,910

대손충당금
(949,222)
(932,751)

합 계
139,443,679
165,881,159

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
5,298,152
7,866,648

미수수익
267,448
242,062

대여금
152,557
87,072

보증금
10,903,454
13,640,175

합 계
16,621,611
21,835,957

차감 : 비유동항목
(3,538,166)
(13,727,247)

유동항목
13,083,445
8,108,710

(6)

보고기간말

현재

기타채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
16,621,829
21,755,949

2개월 초과 6개월 이하
213
81,335

6개월 초과 12개월 이하
7,587
147

12개월 초과
2,971,659
2,947,476

소 계
19,601,288
24,784,907

대손충당금
(2,979,677)
(2,948,950)

합 계
16,621,611
21,835,957

(7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가금융상품(*)
32,006,000
22,506,000

당기손익-공정가치 금융자산

5,339,473
5,279,536

기타포괄손익-공정가치 금융자산

6,326,965
5,951,412

합 계
43,672,438
33,736,948

차감: 비유동항목
(6,566,938)
(6,186,846)

유동항목
37,105,500
27,550,102

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산

1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품
5,221,702
5,339,473
5,221,702
5,279,536

차감: 비유동항목
(221,702)
(233,973)
(221,702)
(229,434)

유동항목
5,000,000
5,105,500
5,000,000
5,050,102

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식
900,000
436,215
600,000
191,012

채무상품
4,708,972
5,890,750
4,708,972
5,760,400

합계
5,608,972
6,326,965
5,308,972
5,951,412

차감: 비유동항목
(5,608,972)
(6,326,965)
(5,308,972)
(5,951,412)

유동항목
-
-
-
-

2)
당기와 전기
중 공정가치 금융자산
변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
11,230,948
6,288,102

취득
10,300,000
5,000,000

이자수익 인식
12,668
12,204

처분
(10,050,103)
-

평가-당기손익 인식
110,039
57,834

평가-기타포괄손익 인식(*)
62,886
(127,192)

기말금액
11,666,438
11,230,948

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
21,764,306
(368,956)
21,395,350
25,052,326
(505,429)
24,546,897

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는

478,460백만원(전기: 560,725백만원)입니다.

연결회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에인식한 재고자산평가손실 146백만원(전기: 62백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

9. 기타자산 및 기타부채

보고기간말

현재

연결회사의

기타자산

및

기타부채

는

다음과

같습니다(단위:

천원).

구 분
당기말
전기말

기타자산

선급금
5,779,860
6,875,691

선급비용
1,344,896
1,315,782

계약자산(*)
911,880
-

차감: 비유동항목
(911,880)
-

유동항목
7,124,756
8,191,473

기타부채

선수금
5,519,592
6,963,644

예수금
3,874,732
3,713,601

부가세예수금
10,451,156
10,531,871

선수수익
9,256,313
5,277,342

기타
461,382
406,445

차감: 비유동항목
(1,996,806)
(1,441,513)

유동항목
27,566,369
25,451,390

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.(주석24참조)

10. 매각예정자산

당기와 전기 중 연결회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초장부금액
-
4,457,953

매각

-

(4,457,953
)

기말장부금액
-
-

11. 유형자산

당기와 전기
중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).

1
)
당기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
설비자산(*)
사용권자산(**)
기타의
유형자산(***)
합계

취득원가
9,388,193
5,457,319
5,617,462
11,705,763
104,545
-
1,548,892
33,822,174

감가상각누계액
-
(1,328,214)
(4,491,559)
(8,345,190)
(104,545)
-
(1,239,632)
(15,509,140)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(92,498)
-
-
-
(92,498)

기초금액
9,388,193
4,129,105
1,125,903
3,206,537
-
-
309,260
18,158,998

회계정책변경효과
-
-
-
-
-
69,283,360
(309,260)
68,974,100

취득
-
-
220,492
2,927,045
-
5,423,965
-
8,571,502

처분및폐기
(8,670)
(38,752)
(45,322)
(240,705)
-
(1,531,294)
-
(1,864,743)

감가상각
-
(135,415)
(358,106)
(1,992,853)
-
(14,663,344)
-
(17,149,718)

정부보조금
-
-
-
79,284
-
-
-
79,284

기말금액
9,379,523
3,954,938
942,967
3,979,308
-
58,512,687
-
76,769,423

취득원가
9,379,523
5,409,989
4,224,535
13,584,141
-
73,945,201
-
106,543,389

감가상각누계액
-
(1,455,051)
(3,281,568)
(9,591,619)
-
(15,432,514)
-
(29,760,752)

정부보조금
-
-
-
(13,214)
-
-
-
(13,214)

(*) 당기 중 폐기되어 기말 취득원가 및 감가상각누계액이 존재하지 않습니다.
(**) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따라 발생하였습니다.

(***) 기타의 유형자산 기초금액은 복구의무발생에 따라 전기까지 인식하였던 것이며, 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다.

2) 전기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
설비자산
기타의
유형자산(*)
합계

취득원가
9,388,193
5,457,319
6,400,704
10,600,080
104,545
917,266
32,868,107

감가상각누계액
-
(1,191,713)
(5,077,294)
(7,306,126)
(104,545)
(916,022)
(14,595,700)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(178,169)
-
-
(178,169)

기초금액
9,388,193
4,265,606
1,323,410
3,054,247
-
1,244
18,032,700

취득
-
-
288,818
1,510,778
-
1,051,404
2,851,000

처분및폐기
-
-
(242)
(36,464)
-
-
(36,706)

감가상각
-
(136,501)
(486,083)
(1,367,695)
-
(743,388)
(2,733,667)

손상
-
-
-
(40,000)
-
-
(40,000)

정부보조금
-
-
-
85,671
-
-
85,671

기말금액
9,388,193
4,129,105
1,125,903
3,206,537
-
309,260
18,158,998

취득원가
9,388,193
5,457,319
5,617,462
11,705,764
104,545
1,548,892
33,822,175

감가상각누계액
-
(1,328,214)
(4,491,559)
(8,345,191)
(104,545)
(1,239,632)
(15,509,141)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(92,498)
-
-
(92,498)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합 계

취득원가
1,149,646
516,508
1,666,154
1,149,646
516,508
1,666,154

감가상각누계액
-
(135,328)
(135,328)
-
(122,407)
(122,407)

기초장부금액
1,149,646
381,180
1,530,826
1,149,646
394,101
1,543,747

감가상각
-
(12,922)
(12,922)
-
(12,921)
(12,921)

기말장부금액
1,149,646
368,258
1,517,904
1,149,646
381,180
1,530,826

취득원가
1,149,646
516,508
1,666,154
1,149,646
516,508
1,666,154

감가상각누계액
-
(148,250)
(148,250)
-
(135,328)
(135,328)

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가
치
는 2,130

백만원(전기말 :

1,924백만원)
이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3
)
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익
은
9
백만
원(전기: 159
백
만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지
와 보수비
용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1)

당기와 전기
중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).

1)
당기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
15,274,773
274,690
2,222,531
3,253,749
154,539
1,047,020
24,055,580

상각누계액
-
(10,334,699)
(274,690)
(2,101,865)
-
-
(596,619)
(13,307,873)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,208,798)
-
-
(1,208,798)

기초금액
1,828,278
4,940,074
-
120,666
2,044,951
154,539
450,401
9,538,909

취득
-
1,775,430
-
-
681,640
316,911
778,013
3,551,994

처분및폐기
-
-
-
-
-
-
(52,417)
(52,417)

선급금 대체
-
-
-
-
1,042,603
-
-
1,042,603

감가상각
-
(1,629,732)
-
(59,420)
-
-
(294,815)
(1,983,967)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-

타계정대체
-
429,850
-
-
-
(429,850)
-
-

기말금액
1,828,278
5,515,623
-
61,245
3,769,194
41,600
881,182
12,097,122

취득원가
1,828,278
16,866,693
274,690
2,222,531
4,977,992
41,600
1,605,033
27,816,817

상각누계액
-
(11,351,070)
(274,690)
(2,161,286)
-
-
(723,851)
(14,510,897)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,208,798)
-
-
(1,208,798)

2)

전기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
11,824,958
274,690
4,383,770
5,114,928
1,487,924
1,029,065
25,943,613

상각누계액
-
(8,936,505)
(274,690)
(4,184,506)
-
-
(641,543)
(14,037,244)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,552,745)
-
-
(1,552,745)

기초금액
1,828,278
2,888,453
-
199,264
3,562,183
1,487,924
387,522
10,353,624

취득
-
429,957
-
-
-
2,185,259
243,409
2,858,625

처분및폐기
-
(12,400)
-
(3,360)
(1,295,805)
-
(53,667)
(1,365,232)

감가상각
-
(1,732,213)
-
(75,238)
-
-
(126,863)
(1,934,314)

손상차손
-
(152,367)
-
-
-
-
-
(152,367)

타계정대체
-
3,518,644
-
-
(221,427)
(3,518,644)
-
(221,427)

기말금액
1,828,278
4,940,074
-
120,666
2,044,951
154,539
450,401
9,538,909

취득원가
1,828,278
15,274,773
274,690
2,222,531
3,253,749
154,539
1,047,020
24,055,580

상각누계액
-
(10,334,699)
(274,690)
(2,101,865)
-
-
(596,619)
(13,307,873)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,208,798)
-
-
(1,208,798)

(2) 영업권

보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스 및 전자상거래(B2C, B2B)사업에 배부되어 있습니다. 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거
실적과
시장
성장에
대한
예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며,사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

주요 가정치
고객서비스 사업
전자상거래 사업

매출성장율(*1)
3.06%~3.96%
3.06%~3.96%

영구성장율(*2)
0.00%
0.00%

세전할인율
9.85%
10.70%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정됨.
(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률

손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

채무액
현재가치할인차금
장부금액
채무액
현재가치할인차금
장부금액

유동부채

매입채무
55,453,122
-
55,453,122
93,545,958
-
93,545,958

기타채무
78,457,550
-
78,457,550
56,729,757
-
56,729,757

소계
133,910,672
-
133,910,672
150,275,715
-
150,275,715

비유동부채

기타채무
42,496,961
(2,362)
42,494,599
516,719
(3,985)
512,734

소계
42,496,961
(2,362)
42,494,599
516,719
(3,985)
512,734

합계
176,407,633
(2,362)
176,405,271
150,792,434
(3,985)
150,788,449

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
40,310,075
35,615,527

미지급비용
25,221,843
21,626,964

리스부채

(*)

55,420,231
-

합 계
120,952,149
57,242,491

차감: 비유동항목
(42,494,599)
(512,734)

유동항목
78,457,550
56,729,757

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다 (주석 35참조).

15.
차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

농협은행(주)
시설자금대출
2.00
79,630
104,150

차감 : 1년이내 상환 도래분
(24,520)
(24,520)

차감계
55,110
79,630

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도
금 액

1년 이내
24,520

1년 ~ 2년 이내
24,510

2년 ~ 3년 이내
24,480

3년 ~ 4년 이내
6,120

합 계
79,630

16. 충당부채

당기와 전기
중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초금액
1,660,927
5,000
1,665,927

증가
4,747,768
200,000
4,947,768

감소
(673,132)
(5,000)
(678,132)

기말금액
5,735,563
200,000
5,935,563

차감: 비유동항목
5,427,132
-
5,427,132

유동항목
308,431
200,000
508,431

(*) 진행 중인 소송사건 관련 설정된 소송충당부채입니다.

(2) 전기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초금액
989,323
990
990,313

증가
1,113,456
19,240
1,132,696

감소
(441,852)
(15,230)
(457,082)

기말금액
1,660,927
5,000
1,665,927

차감: 비유동항목
389,802
5,000
394,802

유동항목
1,271,125
-

1,271,125

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한, 전기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어 있습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
83,199,687
77,663,788

사외적립자산의 공정가치
(82,208,559)
(70,166,550)

재무상태표 상 부채
991,128
7,497,238

(
2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
77,663,788
63,977,271

당기근무원가
18,187,583
16,225,908

이자비용
1,489,131
1,421,245

과거근무원가
-
2,236,660

계열사전출입
(13,962)
363,571

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(14,689,030)
(11,982,548)

- DC형 대체(*)
(1,195,995)
(1,637,189)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
4,380,936
2,983,867

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익
(387,500)
1,632

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(2,235,264)
4,073,371

기말금액
83,199,687
77,663,788

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
70,166,550
61,918,525

이자수익
1,353,838
1,378,037

계열사전출입
(64,438)
321,653

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
(23,674)
(368,449)

사용자 기여금
24,741,115
18,429,777

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(12,768,837)
(9,929,128)

- DC형 대체(*)
(1,195,995)
(1,583,865)

기말금액
82,208,559
70,166,550

(
*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
18,187,583
16,225,908

순이자원가
135,293
43,208

과거근무원가
-
2,236,660

종업원 급여에 포함된 총 비용
18,322,876
18,505,776

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율

1.82%
~ 2.90%

2.23%
~ 3.28%

미래임금상승률

3.43% ~
4.30%

4.00% ~
4.65%

(7) 보고기간말 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(2,919,242)
3,186,724

미래임금상승률
1.0% 포인트
3,110,448
(2,907,226)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치
는 24,741

백
만원입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
24,127,444
21,111,010
45,849,030
69,372,896
160,460,380

확정급여채무의 가중평균만기
는

3.70
년
입
니
다.

18. 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비
용으로 인식한 금액은 5,136

백
만원(전기 :

4,063백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항
약정금융기관
통화
약정금액
실행금액

일반자금대출
국민은행
KRW
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
KRW
7,000,000
-

당좌차월
신한은행
KRW
7,000,000
-

외상매출채권담보대출
우리은행
KRW
100,000
-

일람불 LC
기업은행
USD
5,000
3

USANCE
기업은행
USD
500
-

USANCE
국민은행
USD
480
-

일반자금대출
국민은행
KRW
500,000
-

합 계
KRW
21,600,000
-

USD
5,980
3

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합
9,094,982
(*)6,166,481

이행보증 등
서울보증보험
20,927,269
6,076,438

합 계
30,022,251
12,242,919

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 4,397백만원 존재합니다. 

(4)
보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고
피고
사건내용
소송가액(천원)

서울중앙지방검찰청
케이티커머스
조세범처벌법 위반
-

연결회사는 위의 소송사건과 관련하여 충당부채 200백만원을 계상하고 있으며, 이에대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.

20. 자본금

보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
당기말
전기말

발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)
발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)

보통주(*)
42,685,000
500
23,842,500
42,685,000
500
23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금

보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,823,704
3,447,387

미처분이익잉여금
116,119,911
114,232,561

합 계
119,943,615
117,679,948

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 

22. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 지배기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

기초금액
453,202
552,412

증감
49,051
(99,210)

기말금액
502,253
453,202

23. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
872,000
872,000

금액(단위: 천원)
3,338,352
3,338,352

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
944,280,011
1,015,578,367

기타 원천으로부터의 수익
581,702
506,800

합 계
944,861,713
1,016,085,167

(2)
당기와 전
기
중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
201,517,505
202,050,642

컨택센터사업수익
111,094,626
91,104,882

114번호안내수익
21,352,475
23,963,583

우선번호안내수익
24,605,661
28,264,599

유통사업수익(*)
137,053,136
143,079,274

B2B매출(*)
384,990,612
461,050,956

B2C매출(*)
19,504,679
19,571,567

기타사업수익(*)
44,743,019
46,999,664

합 계
944,861,713
1,016,085,167

(*) 상품판
매수
익

495,660
백
만원(전
기:

578,405백만원)이

포함되어 있습니다
.

(3) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산,계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

계약자산(*)
911,880
-

계약부채(**)
9,261,251
5,298,409

(*) 재무상태표에서 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다.
(**) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(4) 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)
1,162,405
863,737

(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

연결회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금
액
은

9,160
백
만원
(전기: 10,074백만원)입니다. 

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은
4,105

백만원(전기: 3,334백만원)입니다.

25. 영업비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
298,151,271
284,952,209

복리후생비
45,163,152
43,918,996

여비교통비
2,390,655
2,369,466

접대비
164,531
244,742

통신비
5,740,204
5,972,475

전력수도료
1,078,306
3,227,057

세금과공과
1,302,173
1,355,543

감가상각비
17,070,434
2,647,996

투자부동산상각비
12,921
12,921

임차료
13,230,493
28,252,896

수선비
182,327
104,853

보험료
349,530
213,422

차량유지비
375,786
368,504

교육훈련비
3,323,959
2,444,680

도서인쇄비
221,715
199,923

소모품비
2,400,006
2,861,205

지급수수료
28,816,387
29,154,890

광고선전비
2,264,425
2,396,835

대손상각비(환입)
126,313
(9,005)

협회비
34,476
35,936

회의비
2,597,012
2,520,498

조사분석비
20,851
36,983

포상비
12,132,144
11,083,493

피복비
191,585
171,505

판매촉진비
13,631,432
14,546,860

무형자산상각비
1,983,966
1,934,314

보상비
117,789
63,177

운반비
1,966,185
1,796,354

포장비
14,949
18,644

재고자산의 매입
475,308,496
565,435,164

재고자산의 변동
3,151,547
(4,710,005)

합계
933,515,020
1,003,622,531

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
272,853,483
261,211,713

퇴직급여(확정급여형)
18,322,876
18,505,776

퇴직급여(확정기여형)
5,135,709
4,063,050

퇴직급여(기타)
3,680
46,901

해고급여
1,835,523
1,124,768

합 계
298,151,271
284,952,208

2
6. 기타수익 및 기타비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
4,480
3,164,654

무형자산처분이익
12,968
196,000

복구충당부채 환입
496,996
-

리스해지이익
43,752
-

잡이익
313,320
341,611

합 계
871,516
3,702,265

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
925,260
606,050

유형자산처분손실
76,366
41,506

무형자산처분손실
43,326
71,927

유형자산손상차손
-
40,000

무형자산손상차손
-
152,367

잡손실
1,211,397
661,781

합 계
2,256,349
1,573,631

27. 금융수익 및 금융비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
1,591,989
1,490,607

배당금수익
450
450

외환차익
206
259

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
110,039
57,834

당기손익인식금융자산 처분이익
104,110
-

합 계
1,806,794
1,549,150

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
1,838,568
35,605

외환차손
6,841
3,307

합 계
1,845,409
38,912

28. 법인세비용

및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세
2,070,768
4,154,274

일시적차이 변동효과
322,374
545,876

법인세비용
2,393,142
4,700,150

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,923,249
16,101,508

법정세율로 계산된 법인세
2,179,877
3,509,623

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(392,203)
(84,580)

세무상 차감되지 않는 비용
468,590
279,614

기타
136,878
995,493

법인세비용
2,393,142
4,700,150

평균 유효세율
24.12%
29.19%

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,576,854
4,062,237

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
32,037,274
17,680,116

상계 전 이연법인세자산
35,614,128
21,742,353

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(84,413)
(430,660)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(29,823,397)
(15,655,190)

상계 전 이연법인세부채
(29,907,810)
(16,085,850)

상계 후 이연법인세자산
5,706,318
5,656,503

(4) 보고기간 중 연결회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

1) 당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
16,172,200
1,270,978
382,937
17,826,115

대손충당금
575,567
62,156
-
637,723

미확정부채
3,624,266
216,191
-
3,840,457

임차개량자산_감각상각누계액
272,719
(272,719)
-
-

복구충당부채
356,604
896,420
-
1,253,024

현재가치할인차금(임차보증금)
36,903
(1,154)
-
35,749

회원권
265,936
-
-
265,936

국고보조금
20,350
(17,443)
-
2,907

상품평가충당금
1,084
-
-
1,084

소송충당부채
1,100
42,900
-
44,000

감가상각비
38,883
74,625
-
113,508

인테리어공사비
124,119
(74,286)
-
49,833

소모품비
39,452
1,710
-
41,162

미지급금(장기종업원급여)
113,609
(23,766)
-
89,843

미지급금(확정기여형 연금)
83,158
2,062
-
85,220

종속기업투자주식
28
-
-
28

업무용소형승용차
2,594
949
-
3,543

2014 IDC 센터 이용료
9,136
-
-
9,136

시효완성 매입채무
4,645
-
-
4,645

리스부채
-
11,289,167
-
11,289,167

미지급비용(장애인고용부담금)
-
3,265
-
3,265

법인세 불확실성
-
17,783
-
17,783

소 계
21,742,353
13,488,838
382,937
35,614,128

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(15,336,364)
(1,991,546)
3,087
(17,324,823)

임차개량자산
(340,757)
340,757
-
-

선급비용
(36,609)
36,609
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(141,337)
(2,786)
(13,835)
(157,958)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(12,723)
(13,187)
-
(25,910)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(51,805)
(7,025)
-
(58,830)

대손금
(37,697)
-
-
(37,697)

사용권자산
-
(11,973,420)
-
(11,973,420)

계약자산
-
(200,614)
-
(200,614)

소 계
(16,085,850)
(13,811,212)
(10,748)
(29,907,810)

합 계
5,656,503
(322,374)
372,189
5,706,318

2) 전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
12,799,421
1,832,775
1,540,004
16,172,200

대손충당금
534,737
40,830
-
575,567

미지급비용
3,168,129
456,137
-
3,624,266

임차자산개량권(감각상각누계액)
201,525
71,194
-
272,719

복구충당부채
217,651
138,953
-
356,604

현재가치할인차금(임차보증금)
22,662
14,241
-
36,903

선수수익
1,841
(1,841)
-
-

회원권
341,604
(75,668)
-
265,936

정부보조금
39,197
(18,847)
-
20,350

소송충당부채
-
1,100
-
1,100

기타충당부채
218
(218)
-
-

감가상각비
74,971
127,483
-
202,454

미지급금
150,893
45,874
-
196,767

종속기업투자주식
28
-
-
28

기타
15,260
2,199
-
17,459

소 계
17,568,137
2,634,212
1,540,004

21,742,353

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(12,423,303)
(2,992,033)
78,972
(15,336,364)

임차자산개량권
(201,799)
(138,958)
-
(340,757)

선급비용
(22,442)
(14,167)
-
(36,609)

현재가치할인차금(임대보증금)
(1,957)
1,957
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(166,634)
(2,685)
27,982
(141,337)

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(12,723)
-
(12,723)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(30,326)
(21,479)
-
(51,805)

대손상각비
(37,697)
-
-
(37,697)

소 계
(13,012,716)
(3,180,088)
106,954
(16,085,850)

합 계
4,555,421
(545,876)
1,646,958

5,656,503

(5) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여제도의 재측정요소
(1,781,847)
386,024
(1,395,823)
(7,427,319)
1,618,976
(5,808,343)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
62,886
(13,835)
49,051
(127,192)
27,982
(99,210)

합 계
(1,718,961)
372,189
(1,346,772)
(7,554,511)
1,646,958
(5,907,553)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
(4,362,467)
(4,484,151)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

미사용결손금(*)
3,083,077
1,388,077
미래과세소득의 불확실

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

2026년
503,685
503,685

2027년
884,392
884,392

2029년
1,695,000
-

합 계
3,083,077
1,388,077

29
. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
7,430,984
11,327,626

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)
41,813
41,813

주당이익(단위: 원)
178
271

(2) 희석주당이익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 지배기업 주주에 대한 배당금

2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각각

3,763
백만원(주당

90
원
)과

3,345
백만원(주당

80
원
)

입니다
.
201
9년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당
금 및 총배당금은 각각

80

원과
3,345

백만
원이며
,
2020년

3
월

30

일
로
예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의
재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31
. 영업으로부터 창출된 현금

(1)

당기와

전기
중

연결회사의

영업활동

현금흐름은

다음과

같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
7,530,107
11,401,358

2. 조정항목
39,336,963
24,194,543

임대료수익
-
(8,366)

퇴직급여(확정급여형)
18,322,876
18,505,776

복리후생비
(229,690)
202,214

대손상각비(환입)
126,313
(9,005)

수선비
-
40,000

감가상각비
17,070,434
2,647,996

투자부동산감가상각비
12,921
12,921

무형자산상각비
1,983,966
1,934,314

지급임차료
-
179,778

재고자산평가손실
(136,473)
330,478

보상비
-
5,000

지급수수료
-
221,427

유형자산처분이익
(4,480)
(3,164,654)

무형자산처분이익
(12,968)
(196,000)

유형자산처분손실
76,366
41,506

무형자산처분손실
43,326
71,927

유형자산손상차손
-
40,000

무형자산손상차손
-
152,367

이자수익
(1,591,989)
(1,490,607)

배당금수익
(450)
(450)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(110,039)
(57,834)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(104,111)
-

이자비용
1,838,567
35,605

잡손실
200,000
-

복구충당부채환입
(496,996)
-

리스해지이익
(43,752)
-

법인세비용
2,393,142
4,700,150

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(20,553,954)
(19,858,887)

매출채권의 감소(증가)
26,395,633
17,271,135

미수금의 감소(증가)
2,483,916
(4,436,536)

선급금의 감소(증가)
53,228
(2,864,775)

선급비용의 감소(증가)
(195,512)
(98,358)

재고자산의 증가
3,288,020
(5,040,483)

임차보증금의 감소
2,741,966
2,144,260

매입채무의 증가(감소)
(38,092,836)
(17,456,514)

미지급금의 증가
4,250,867
5,996,384

선수금의 증가
(1,444,052)
1,916,509

예수금의 증가
157,401
186,384

미지급비용의 증가
3,169,122
231,100

부가세 예수금의 증가(감소)
(80,715)
1,450,854

선수수익의 증가(감소)
3,978,972
1,930,208

예수보증금의 증가
3,728
-

사외적립자산의 증가
(10,776,283)
(6,916,784)

확정급여채무의 감소
(15,885,025)
(13,619,736)

그룹사 전출입
50,475
41,917

임대보증금의 감소
-
(300,000)

충당부채의 감소
(5,000)
(442,842)

기타유동부채의 증가(감소)
130,990
157,630

장기미지급금의 감소
(9,240)
(9,240)

장기미지급비용(비유동)의 증가
142,270
-

계약자산(비유동)의 증가
(911,879)
-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
26,313,116
15,737,014

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
24,520
24,520

선급금의 무형자산 대체
1,042,604
-

유형자산 취득금액 미지급
187,802
-

무형자산 취득금액 미지급
700,749
-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
62,886
(127,192)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

유동성대체
부채인식
공정가치변동
미지급 대체
배당결의
기타

유동성장기차입금
24,520
(24,520)
24,520
-
-
-
-
-
24,520

장기차입금
79,630
-
(24,520)
-
-
-
-
-
55,110

배당금 지급
-
(3,763,170)
-
-
-
-
3,763,170
-
-

리스부채
-
(14,339,807)
-
69,615,127
1,716,979
-
-
(1,572,068)
55,420,231

재무활동으로부터의 총부채
104,150
(18,127,497)
-
69,615,127
1,716,979
-
3,763,170
(1,572,068)
55,499,861

32.

특수관계자거래

(1) 당기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

연결회사에 유의적인영향력을 행사 하는 기업(*)
㈜케이티아이에스
(구 ㈜케이티스)
㈜케이티스

기타특수관계자

케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, 
Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사,
㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 케이리얼티임대주택3호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원(구, 지능정보기술연구소), KT-IBKC 미래투자조합1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, 얼라이언스인터넷㈜, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtual Realm Sendirian Berhad, KT필리핀, KT스마트공장투자조합

케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행
, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스

기타(**)
㈜케이티이엔지코어, ㈜케이에이치에스
㈜케이티이엔지코어

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유
(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에
게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며,
당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은

66,909

백만원(전기 : 67,799백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
94,943,353
5,278,056
-
627,546
29,356,841

연결회사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업
㈜케이티아이에스
857,191
221,802
-
89,139
-

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
13,817,403
91,598
53,722
81,092
-

㈜케이티에스테이트
508,916
3,321,027
-
4,905
24,110,220

㈜케이티엠하우스
2,964
3,512
749,695
4,975,136
-

㈜케이티디에스
1,821,118
41,454
-
313,635
-

㈜케이티스카이라이프
1,538,106
960
-
-
-

㈜케이티엠앤에스
260,571
513,073
-
13,906
-

케이티링커스㈜
1,103,371
-
-
146,448
-

㈜스마트로
1,027,197
-
-
47,070
-

비씨카드㈜
717,420
6,098
7,500
3,667
-

㈜케이티서비스남부
3,376,402
14,495
-
-
-

케이티하이텔㈜
513,206
-
-
13,200
-

㈜케이티엠모바일
519,097
820
-
-
-

㈜나스미디어
34,264
-
-
38,344
-

㈜케이티샛
119,082
-
-
-
-

케이티파워텔㈜
152,670
12,259
-
98
-

㈜케이티스포츠
153,480
24,607
-
-
-

㈜케이티엠오에스북부
75,747
-
-
-
-

㈜케이티엠오에스남부
22,835
4,135
-
-
-

㈜케이뱅크은행
99,210
-
-
11,628
-

㈜케이티서비스북부
200,582
-
-
-
-

㈜케이티희망지음
-
-
149,116
4,646
-

브이피㈜
37,106
10,343
-
-
-

㈜플레이디
5,142
-
-
-
-

㈜케이티서브마린
4,548
-
-
-
-

㈜지니뮤직
16,280
5,162
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
9,745
-
-
-
-

이니텍㈜
5,196
-
-
-
-

㈜케이디리빙
1,651
-
-
-
-

㈜케이티넥스알
1,295
-
-
-
-

케이티지디에이치(주)
338
-
-
-
-

기타
㈜케이티이엔지코어
4,007,666
-
241,934
-
-

합 계
125,953,152
9,549,401
1,201,967
6,370,460
53,467,061

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무 등

지배기업
㈜케이티
132,541,456
4,860,597
-
1,301,603

연결회사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업
㈜케이티아이에스
315,699
1,305
-
77,975

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
7,166,333
93,007
61,707
40,058

㈜케이티에스테이트
1,025,781
3,156,327
-
2,046

㈜케이티엠하우스
2,602
3,386
426,926
2,075,576

㈜케이티디에스
2,135,312
59,393
-
208,166

㈜케이티스카이라이프
2,122,221
9,486
-
29,880

㈜케이티엠앤에스
187,824
907,924
105,537
-

케이티링커스㈜
904,328
-
-
81,008

㈜스마트로
898,011
3,199
-
49,448

비씨카드㈜
444,255
286,260
16,000
11,805

㈜케이티서비스남부
737,369
-
-
-

케이티하이텔㈜
641,416
-
-
25,740

㈜케이티엠모바일
522,009
3,873
-
-

㈜나스미디어
169,021
-
-
124,096

㈜케이티샛
189,800
-
63,643
-

케이티파워텔㈜
131,900
21,262
-
97

㈜케이티스포츠
73,280
45,630
-
29,579

㈜케이티엠오에스북부
86,721
-
60,714
-

㈜케이티엠오에스남부
103,674
-
43,513
-

㈜케이뱅크은행
126,332
-
-
-

㈜케이티서비스북부
88,736
-
-
-

브이피㈜
84,749
-
-
-

㈜플레이디
23,866
-
-
5,477

㈜케이티서브마린
21,497
-
-
-

㈜지니뮤직
15,230
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
14,753
192
-
-

이니텍㈜
2,956
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
1,963
-
-
-

넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사
-
-
-
1,480

케이티에스비데이터서비스 주식회사
289
-
-
-

기타
㈜케이티이엔지코어
1,764,285
-
867,554
-

합 계
152,543,668
9,451,841
1,645,594
4,064,034

(4)
당기와 전기
중
연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산
취득(*)

리스부채

이자비용

지배기업
㈜케이티
564,028,724
59,720,722
2,503,375
923,614

연결회사에 유의적인 영향력을 
행사하는 기업
(주)케이티아이에스
3,394,498
938,463
-
-

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
30,436,453
490,826
-
-

㈜케이티스카이라이프
14,110,419
212
-
-

㈜케이티에스테이트
3,150,383
4,563,974
1,626,734
750,881

㈜케이티디에스
7,157,989
2,770,889
-
-

케이티링커스㈜
7,815,014
1,255,551
-
-

㈜케이티서비스남부
16,032,581
4,636
-
-

㈜케이티서비스북부
11,977,398
-
-
-

㈜케이티엠모바일
5,964,949
-
-
-

㈜스마트로
5,937,483
612,094
-
-

비씨카드㈜
6,771,416
22,512
-
-

케이티하이텔㈜
4,733,376
193,234
-
-

㈜케이티엠앤에스
2,754,498
237,411
-
-

㈜케이티엠오에스북부
1,088,916
119,804
-
-

㈜케이티샛
1,021,472
9,000
-
-

케이티파워텔㈜
1,172,688
605
-
-

㈜케이뱅크은행
1,142,533
-
-
-

㈜케이티스포츠
300,451
729,086
-
-

㈜케이티엠하우스
1,218,816
281
-
-

㈜케이티엠오에스남부
667,071
109,729
-
-

(주)나스미디어
341,936
15,012
-
-

브이피㈜
190,825
-
-
-

이니텍㈜
79,531
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
71,465
5,000
-
-

㈜지니뮤직
91,978
-
-
-

㈜플레이디
55,469
-
-
-

㈜케이티희망지음
21,772
415,707
-
-

넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사
-
17,383
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
24,598
-
-
-

㈜케이티서브마린
25,301
-
-
-

㈜로그인디
3,368
-
-
-

㈜케이티에이엠씨
5,046
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
2,169
-
-
-

㈜케이티넥스알
15,352
-
-
-

㈜케이디리빙
1,501
-
-
-

케이티지디에이치(주)
307
-
-
-

기타
㈜케이티이엔지코어
7,763,428
1,037,702
-
-

합 계
699,571,174
73,269,833
4,130,109
1,674,495

(*) 기초 회계정책 변경 효과는 제외하였습니다.

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등

지배기업
㈜케이티
673,120,675
70,599,863

연결회사에 유의적인 영향력을 
행사하는 기업
㈜케이티아이에스
3,742,719
853,228

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
20,854,555
718,011

㈜케이티스카이라이프
13,677,700
380

㈜케이티에스테이트
3,028,582
9,660,558

㈜케이티디에스
7,748,521
3,632,731

케이티링커스㈜
7,031,512
1,727,563

㈜스마트로
5,766,541
556,831

㈜케이티엠앤에스
5,560,416
395,942

㈜케이티엠모바일
5,461,661
-

비씨카드㈜
5,160,774
52,832

케이티하이텔㈜
4,557,227
454,615

㈜케이티서비스남부
3,166,848
-

㈜케이티서비스북부
1,855,264
-

㈜지니뮤직
1,511,620
320

케이티파워텔㈜
1,143,558
605

브이피㈜
1,132,249
806

㈜케이티엠오에스남부
687,730
351,414

㈜케이티샛
931,004
57,857

㈜케이티스포츠
302,114
661,964

㈜케이뱅크은행
849,660
-

㈜MOS충청
83,868
511,485

㈜케이티엠하우스
563,788
46

㈜MOS강북
553,447
-

㈜나스미디어
484,824
26,350

㈜케이티엠오에스북부
365,614
56,719

㈜MOS강서
92,635
-

㈜스카이라이프티브이
65,110
-

㈜케이티서브마린
56,648
-

㈜플레이디
49,254
747

㈜MOS강남
47,031
-

㈜케이티넥스알
38,916
3,962

㈜MOS호남
19,664
-

㈜MOS대구
13,164
-

㈜MOS부산
9,505
-

㈜케이티 에이엠씨
6,062
-

이니텍㈜
2,687
-

㈜에이치엔씨네트워크
2,348
-

㈜케이티인베스트먼트
1,460
-

넥스트 커넥트 피에프브이
-
1,346

㈜케이디리빙
676
-

케이티에스비데이터서비스 주식회사
262
-

㈜파이디지털헬스케어
153
-

기타
㈜케이티이엔지코어
2,294,315
2,219,925

합 계
772,042,361
92,546,100

(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비 환입액은 1,049천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 25,717천원 입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기
중 연결회사의 주
요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,650,710
1,654,449

퇴직급여
228,065
163,115

기타장기종업원급여
2,136
(245)

(7) 당기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래(*1)
현금배당

대여
회수
차입(*2)
상환

지배기업
㈜ 케이티
-
-
2,175,435
7,742,987
285,968

회사에 유의적인 영향력을 
 행사 하는 기업
㈜케이티스
-
-
-
-
445,923

기타특수관계자
케이티하이텔㈜
-
-
-
-
432,000

㈜케이티에스테이트
-
-
1,346,348
5,325,054
-

종업원
케이티커머스 종업원
90,000
24,515
-
-
-

합계
90,000
24,515
3,521,783
13,068,041
1,163,891

(*1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.
(*2) 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따른 전환효과는 제외되어 있습니다.

33. 영업부문 정보

(1) 영업부문

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
재화(또는 용역)

고객서비스
KT 유/무선 고객센터

컨택사업
콜센터 운영 및 수주

안내사업
114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래
전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타
임대사업 및 공통

(2) 부문정보

1) 당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합계

총외부수익
201,517,505
111,094,626
45,958,137
137,057,606
407,288,786
44,453,492
(2,508,439)
944,861,713

상각비
6,428,229
3,543,820
1,466,024
4,372,016
1,378,702
1,895,653
(17,122)
19,067,322

부문 영업이익
3,653,848
2,014,331
833,298
2,485,083
1,829,491
363,403
167,242
11,346,696

나. 전기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합계

총외부수익
202,050,642
91,104,882
52,228,181
143,079,274
484,688,461
46,574,577
(3,640,850)
1,016,085,167

상각비
1,193,083
537,963
308,401
844,865
690,730
1,066,260
(46,071)
4,595,231

부문 영업이익
4,581,971
2,066,016
1,184,396
3,244,657
619,355
973,484
(207,243)
12,462,636

2) 보고기간말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합계

보고부문 자산
109,638,080
60,442,399
25,004,090
74,567,878
104,275,176
29,566,229
(25,389,806)
378,104,046

보고부문 부채
51,498,314
28,390,516
11,744,719
35,025,422
75,023,344
12,673,192
(372,344)
213,983,163

나. 전기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합계

보고부문 자산
88,052,687
39,703,064
22,760,787
62,353,252
137,458,291
25,396,707
(25,445,133)
350,279,655

보고부문 부채
30,088,561
13,566,969
7,777,609
21,306,785
108,547,289
7,571,044
(297,224)
188,561,033

(3) 기업 전체수준의 공시

1) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
495,659,754
578,405,096

용역수익
449,201,960
437,680,072

합 계
944,861,714
1,016,085,168

2) 당기
와 전기 중
연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각

564,029
백만
원 및

673,121백만원입니다.

3) 연결회사의 채널마케팅부

문
과 기타부문
에서 발생한 수익 중

110
백
만
원

(
전
기
:
28
백만원)은
국외매출에
해당하며, 이
를 제외한 수
익은 모두 국내매출에 해당합니다.

34. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 지배기업의 경영기획실은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 지배기업의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 

나. 외환위험

연결회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.

다. 가격위험

보고기간말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
722,077
111,097

- 100 bp
(722,077)
(42,847)

전기말
+ 100 bp
735,852
99,029

- 100 bp
(735,852)
(31,403)

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.

-위험관리

신용위험은

재무적

손실의

최소화를

목적으로

연결회사

차원에서

관리되고

있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

-신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 

-금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
52,818,563
61,174,336

매출채권및기타채권
156,065,290
187,717,117

기타금융자산

상각후원가 금융자산
32,006,000
22,506,000

당기손익-공정가치 금융자산
5,339,473
5,279,536

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,890,750
5,760,400

계약자산
911,880
-

합 계
253,031,956
282,437,389

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

연결회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

(나) 현금성자산(보유현금 제외)

연결회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산

연결회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
120,083,920
371,320
551,684
121,006,924

리스부채
14,375,965
40,851,752
6,012,755
61,240,472

차입금
25,792
54,658
-
80,450

합 계
134,485,677
41,277,730
6,564,439
182,327,846

나. 전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
150,275,715
512,734
-
150,788,449

차입금
26,356
82,418
-
108,774

합 계
150,302,071
595,152
-
150,897,223

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

연결회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
79,630
104,150

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(52,843,563)
(61,201,986)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(52,763,933)
(61,097,836)

자본총계(ⓓ)
164,120,883
161,718,622

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
111,356,950
100,620,786

자본조달비율(ⓒ÷ⓔ)
-
-

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채
213,983,163
188,561,033

자본
164,120,883
161,718,622

부채비율
130.38%
116.60%

35. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
52,843,563
52,843,563
61,201,986
61,201,986

매출채권및기타채권(*1)
156,065,290
156,065,290
187,717,117
187,717,117

기타금융자산

상각후원가금융자산
32,006,000
32,006,000
22,506,000
22,506,000

당기손익-공정가치 금융자산
5,339,473
5,339,473
5,279,536
5,279,536

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,326,965
6,326,965
5,951,412
5,951,412

소 계
43,672,438
43,672,438
33,736,948
33,736,948

합 계
252,581,291
252,581,291
282,656,051
282,656,051

금융부채

매입채무및기타채무(*1)
176,405,271
176,405,271
150,788,449
150,788,449

차입금
79,630
80,450
104,150
103,168

합 계
176,484,901
176,485,721
150,892,599
150,891,617

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
5,105,500
233,973
5,339,473

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,890,750
436,215
6,326,965

부채

차입금
-
-
80,450

80,450

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
5,050,102
229,434
5,279,536

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,760,400
191,012
5,951,412

부채

차입금
-
-
103,168

103,168

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역

보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 

당기와 전기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
229,434
-

수준3으로 분류

-
221,702

평가손익 인식
4,539
7,732

기말장부금액
233,973
229,434

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
191,012
-

수준3으로 분류

-
600,000

증가
300,000
-

평가손익 인식
(54,797)
(408,988)

기말장부금액
436,215
191,012

(4) 가치평가기법

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기
전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산
5,339,473
5,279,536
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,326,965
5,951,412
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

부채

차입금
80,450
103,168
3
현금흐름할인모형
할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

36. 비지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 
 
1) 당기

구 분
비지배지분율(%)
당기초시점의
비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익

비지배지분에

배분된 배당금

기타
당기말 누적
비지배지분

케이티커머스
19
5,468,305
74,337
-
15,206
5,557,848

2) 전기

구 분
비지배지분율(%)
전기초시점의
비지배지분
비지배지분에 배분된 전기순손익

비지배지분에

배분된 배당금

기타
전기말 누적
비지배지분

케이티커머스
19
5,436,190
98,517
-
(66,402)
5,468,305

37. 회계정책의 변경

주석 2
에
서 설명한 바와 같이
연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1
일 현재 리스이용자의
증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은

2.66%

입
니다.

(단위: 백만원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정

9,458

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(35)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(6,225)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약

(673)

전기말에 공시된 운용리스약정 중 최초 적용일 현재 리스부채 인식 대상
2,525

전기말에 공시된 운용리스약정 중 최초 적용일 현재 이용자의 증분차입이자율을사용한 리스부채 인식대상 할인액

1,409

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

63,336

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

64,745

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
13,231

비유동 리스부채

51,514

합계

64,745

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
사용권자산(*)
리스부채

토지 / 건물
기타
합계

당기초
68,515
768
69,283
64,745

증가
5,031
393
5,424
4,870

감가상각
(14,311)
(352)
(14,663)
-

이자비용
-
-
-
1,717

부채감소
(1,531)
-
(1,531)
(15,912)

당기말
57,704
809
58,513
55,420

(*)

연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 일부 리스의 전대로 인하여 당기 발생한 수익은
572백만원 입니다.

(단위: 백만원)

구 분
2019.12.31
2019.01.01

사용권자산

토지 / 건물
57,704
68,515

기타 (차량운반구, 공기구 등)
809
768

합계
58,513
69,283

(단위: 백만원)

구 분
2019.12.31
2019.01.01

리스부채(**)

유동
13,836
13,231

비유동
41,584
51,514

합계
55,420
64,745

(**)
연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은
5,424백만원입니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물
14,311
-

기타 (차량운반구, 공기구 등)
352
-

합계
14,663
-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,717
-

단기리스료
294
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
2,598
-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비
10,337
-

당기 중 리스의 총 현금유출
은
17,232
백만원
입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 69,283백만원 증가

­

기타유형자산: 309백만원 감
소

­
선급비용: 166백만원 감소

­
복구충당부채: 4,063백만원 증가

­

리스부채:
64,745
백만원 증가

③
실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책

연결회사
는
다양한 사무실, 창고, 소매매장, 자동차, IT기기를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
1~5
년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니
다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 신용등급별 공모사채 발행시 적용할 이자율을 사용

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료
변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증

연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치를 보증하지 않습니다.

38. 보고기간후 사건

연결회사는 2020년 1월 중 단말기구매대금 지급을 위하여 금융상품 2,000백만원을 삼성전자에 담보로 제공하는 계약을 1년 연장하였습니다.

- 별도

재 무 상 태 표

제 19(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 18(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

171,786,627,216

158,174,007,836

현금및현금성자산
4,5,35,36
42,101,453,970

48,228,495,439

매출채권및기타채권
4,6,35,36
70,261,054,699

62,358,178,532

기타금융자산
4,7,35,36
37,105,500,000

21,000,000,000

재고자산
8
20,213,931,571

22,224,706,849

기타유동자산
9,25
2,104,686,976

4,362,627,016

Ⅱ. 비유동자산

118,999,787,944

72,532,874,031

기타채권
4,6,35,36
2,252,309,119

12,565,075,014

기타금융자산
4,7,35,36
6,504,158,915

6,124,615,839

유형자산
11
71,695,452,538

17,065,383,576

투자부동산
12
1,517,904,481

1,530,825,821

무형자산
13
5,220,006,390

4,394,782,353

종속기업투자
14
26,261,386,000

26,261,386,000

이연법인세자산
29
4,636,690,334

4,590,805,428

기타자산(비유동)
9,25,35
911,880,167

-

자 산 총 계

290,786,415,160

230,706,881,867

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

89,789,967,143

69,803,450,669

매입채무및기타채무
4,15,36
68,912,585,887

50,551,126,634

유동성장기차입금
4,16,36
24,520,000

24,520,000

당기법인세부채
29
625,828,366

1,490,998,584

충당부채
17
268,431,434

1,231,125,035

기타유동부채
9,25
19,958,601,456

16,505,680,416

Ⅱ. 비유동부채

46,795,879,548

9,031,601,207

기타채무
4,15
38,281,035,747

349,161,424

차입금
4,16
55,110,000

79,630,000

순확정급여부채
18
1,035,795,416

6,766,494,665

충당부채
17
5,427,132,175

394,802,258

기타비유동부채

25
1,996,806,210

1,441,512,860

부 채 총 계

136,585,846,691

78,835,051,876

자 본

Ⅰ. 자본금
1,21
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ. 자본잉여금

17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ. 이익잉여금
22
115,581,148,277

113,301,460,600

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
23
502,252,839

453,202,038

Ⅴ. 기타자본구성요소
24
(3,338,352,000)

(3,338,352,000)

자 본 총 계

154,200,568,469

151,871,829,991

부채와자본총계

290,786,415,160

230,706,881,867

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 19(당) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 18(전) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업수익
25

534,472,628,825

529,392,970,321

Ⅱ. 영업비용
26

524,781,748,928

517,387,746,181

Ⅲ. 영업이익

9,690,879,897

12,005,224,140

기타수익
27
856,585,964

3,572,284,829

기타비용
27
995,956,963

1,051,316,785

금융수익
28
1,474,714,251

1,164,764,306

금융비용
28
1,685,577,787

36,562,121

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

9,340,645,362

15,654,394,369

V. 법인세비용
29

1,961,673,004

4,480,026,505

Ⅵ. 당기순이익

7,378,972,358

11,174,367,864

Ⅶ. 기타포괄손익
23

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,378,855,783)

(5,839,977,488)

순확정급여제도의 재측정요소
18,22
(1,336,114,681)

(5,520,966,593)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(지분증권)
4,7,23
(42,741,102)

(319,010,895)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

91,791,903

219,801,157

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(채무증권)

4,7,23

91,791,903

219,801,157

당기세후기타포괄손익

(1,287,063,880)

(5,620,176,331)

Ⅷ. 당기총포괄이익

6,091,908,478

5,554,191,533

Ⅸ. 주당이익
30

기본주당순이익

176

267

희석주당순이익

176

267

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 19(당) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 18(전) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2018년 1월 1일(전기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
(3,338,352,000)
552,411,776
110,993,099,329
149,662,678,458

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
11,174,367,864
11,174,367,864

기타포괄손익-공정가치금융자산평가
4,7,23
-
-
-
(99,209,738)
-
(99,209,738)

순확정급여부채의 재측정요소
18,22,23
-
-
-
-
(5,520,966,593)
(5,520,966,593)

주주와의 거래:

-
-
-
-
-
-

연차배당
31
-
-
-
-
(3,345,040,000)
(3,345,040,000)

2018년 12월 31일(전기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
(3,338,352,000)
453,202,038
113,301,460,600
151,871,829,991

2019년 1월 1일(당기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
(3,338,352,000)
453,202,038
113,301,460,600
151,871,829,991

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
7,378,972,358
7,378,972,358

기타포괄손익-공정가치금융자산평가
4,7,23
-
-
-
49,050,801
-
49,050,801

순확정급여부채의 재측정요소
18,22,23
-
-
-
-
(1,336,114,681)
(1,336,114,681)

주주와의 거래:

-
-
-
-
-
-

연차배당
31
-
-
-
-
(3,763,170,000)
(3,763,170,000)

2019년 12월 31일(당기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
(3,338,352,000)
502,252,839
115,581,148,277
154,200,568,469

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 19(당) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 18(전) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

30,660,957,684

9,785,325,133

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
32,014,306,943

12,599,697,688

이자의 수취

1,158,259,446

868,497,635

이자의 지급

(1,898,595)

(2,345,910)

법인세의 납부

(2,509,710,110)

(3,680,524,280)

Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름

(19,239,714,631)

4,351,298,785

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

23,283,793,230

27,373,511,474

유동성 기타금융자산의 처분

23,000,000,000

19,000,000,000

유형자산의 처분
11
261,733,863

21,706,469

무형자산의 처분
13
22,059,367

1,251,805,005

매각예정자산의 처분

-

7,100,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(42,523,507,861)

(23,022,212,689)

유동성 기타금융자산의 취득

34,000,000,000

21,000,000,000

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

5,000,000,000

-

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득

300,000,000

-

유형자산의 취득
11
2,650,030,503

1,582,686,871

무형자산의 취득
13
573,477,358

439,525,818

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(17,548,284,522)

(3,413,430,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(17,548,284,522)

(3,413,430,000)

유동성장기차입금의 상환
16
24,520,000

68,390,000

리스부채의 상환
37
13,760,594,522

-

배당금의 지급
31
3,763,170,000

3,345,040,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)

(6,127,041,469)

10,723,193,918

Ⅴ. 기초의 현금
5

48,228,495,439

37,505,301,521

Ⅵ. 기말의 현금
5

42,101,453,970

48,228,495,439

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사"라 함)는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

한편,
회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
주식수(주)
지분율(%)

㈜케이티
3,177,426
7.44

㈜케이티아이에스
4,954,704
11.61

케이티하이텔㈜
4,800,000
11.25

자기주식
872,000
2.04

기타
28,880,870
67.66

합계

42,685,000

100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석
37
에
서 보여주고 있습니다
.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를
과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공
동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(
배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산
을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정

지분상품으로부터

발생하는

외환차이는

당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6
금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손
상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 35(1) 2) 참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6
에서 설명하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 

2.9 매각예정자산

매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원
가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

기계장치
5년

비품
5년

설비자산
5년

사용권자산
임차계약잔존추정연수

기타의 유형자산
1 ~ 2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토
되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 영업권

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지
않아 상각되지 않습니다. 

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

개발비
5 년

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년,
상각대상 자산에 대하여는
자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 해고급여 

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 

(3) 기타장기종업원급여

회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식 

(1) 수행의무의 식별 

회사는 114번호안내, 컨택센터용역 및 단말기 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식 

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 

(3) 계약체결 증분원가

새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.21 리스

회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 37
에서 제공합니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 배당금 

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2020

년

2월 14
일자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업
권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

법인세 관련 상세 정보는 주석29에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니
다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 비금융자산의 손상

회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.6 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
순확정급여부채 관련 상세정보는 주석18에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.8 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 273백만원 증액하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)

당기말

금 융 자 산
상각후원가
금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
42,101,454
-
-
42,101,454

매출채권및기타채권
72,513,364
-
-
72,513,364

기타금융자산
32,000,000
5,282,693
6,326,966
43,609,659

합 계
146,614,818
5,282,693
6,326,966
158,224,477

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
107,193,622

차입금
79,630

합 계
107,273,252

(*) 리스부채 및 종업권급여 관련 부채가 84,140백만원 포함되어 있습니다.

2
)
전기말

금 융 자 산
상각후원가
금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
48,228,495
-
-
48,228,495

매출채권및기타채권
74,923,254
-
-
74,923,254

기타금융자산
21,000,000
173,204
5,951,412
27,124,616

합 계
144,151,749
173,204
5,951,412
150,276,365

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
50,900,288

차입금
104,150

합 계
51,004,438

(*) 종업원급여 관련 부채가 32,388백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,186,556
979,542

외환차손익
(6,495)
(3,055)

대손상각비환입(대손상각비)
(48,064)
83,731

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익
109,489
6,801

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
178,668
178,204

평가손익(기타포괄손익)(*)
49,051
(99,210)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(**)
(1,679,082)
(33,289)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.
(**) 당기에는 리스부채 관련 이자비용이 1,562백만원 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

보유현금
25,000
27,650

보통예금
495,655
441,679

기타금융상품(*)
41,580,799
47,759,166

합 계
42,101,454
48,228,495

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)로 구성되어 있습니다. 

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6.
매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

1)
당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
58,083,800
(67,840)
-
58,015,960

기타채권
12,395,449
(119,299)
(31,055)
12,245,095

소 계
70,479,249
(187,139)
(31,055)
70,261,055

비유동자산

기타채권
2,383,750
-
(131,441)
2,252,309

합 계
72,862,999
(187,139)
(162,496)
72,513,364

2)

전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
55,957,957
(50,933)
-
55,907,024

기타채권
6,539,295
(88,141)
-
6,451,154

소 계
62,497,252
(139,074)
-
62,358,178

비유동자산

기타채권
12,732,816
-
(167,741)
12,565,075

합 계
75,230,068
(139,074)
(167,741)
74,923,253

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
50,933
88,141
145,051
77,754

대손상각(환입)
16,907
31,158
(94,118)
10,387

기말장부금액
67,840
119,299
50,933
88,141

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용
에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말

현재

매출채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위:

천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
58,032,564
51,084,673

2개월 초과 6개월 이하
7,265
4,853,910

6개월 초과 12개월 이하
25,350
-

12개월 초과
18,621
19,374

소 계
58,083,800
55,957,957

대손충당금
(67,840)
(50,933)

합 계
58,015,960
55,907,024

(5)
보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
4,459,843
6,215,699

미수수익
267,407
235,455

보증금
9,770,154
12,565,075

합 계
14,497,404
19,016,229

차감: 비유동항목
(2,252,309)
(12,565,075)

유동항목
12,245,095
6,451,154

(6)
보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
14,497,575
18,944,875

2개월 초과 6개월 이하
114
72,130

6개월 초과 12개월 이하
7,587
122

12개월 초과
111,427
87,243

소 계
14,616,703
19,104,370

대손충당금
(119,299)
(88,141)

합 계
14,497,404
19,016,229

(7)
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가금융상품(*)
32,000,000
21,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
5,282,693
173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,326,966
5,951,412

합 계
43,609,659
27,124,616

차감: 비유동항목
(6,504,159)
(6,124,616)

유동항목
37,105,500
21,000,000

(*)
보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 

(2)
공정가치 금융자산

1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품
5,166,404
5,282,693
166,404
173,204

차감: 비유동항목
(166,404)
(177,193)
(166,404)
(173,204)

유동항목
5,000,000
5,105,500
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식
900,000
436,216
600,000
191,012

채무상품
4,708,972
5,890,750
4,708,972
5,760,400

합계
5,608,972
6,326,966
5,308,972
5,951,412

차감: 비유동항목
(5,608,972)
(6,326,966)
(5,308,972)
(5,951,412)

유동항목
-
-
-
-

2)
당기와 전기
중
공정가치 금융자산 변동내역
은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초장부금액
6,124,616
6,232,804

취득
5,300,000
-

이자수익 인식
12,668
12,204

평가-당기손익 인식
109,489
6,801

평가-기타포괄손익 인식(*)
62,886
(127,193)

기말장부금액
11,609,659
6,124,616

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
20,574,584
(360,652)
20,213,932
22,721,833
(497,126)
22,224,707

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는

92,179
백
만원(전기:
96,152
백만원)

입니다.

회사는 당기 중 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실
146백
만원(
전기: 62백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

9. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타자산

선급금
866,030
3,107,958

선급비용
1,238,657
1,254,669

계약자산(*)
911,880
-

차감: 비유동항목
(911,880)
-

유동항목
2,104,687
4,362,627

기타부채

선수금
4,937
3,361

예수금
3,116,764
2,960,577

부가세예수금
10,016,982
10,112,227

선수수익
8,816,724
4,871,029

차감: 비유동항목
(1,996,806)
(1,441,513)

유동항목
19,958,601
16,505,681

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다.(주석25참조)

10. 매각예정자산

당기와 전기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초장부금액
-
4,457,953

매각
-
(4,457,953)

기말장부금액
-
-

11. 유형자산

당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당
기

구 분
토지
건물

기계장치

(*2)

비품

설비자산

(*2)

사용권자산
(*3)
기타의
유형자산(*1)
합 계

취득원가
9,388,193
5,457,319
3,516,758
10,912,077
104,545
-
1,548,892
30,927,784

감가상각누계액
-
(1,328,213)
(3,165,089)
(7,870,884)
(104,545)
-
(1,239,632)
(13,708,363)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(92,498)
-
-
-
(92,498)

기초금액
9,388,193
4,129,106
351,669
2,887,157
-
-
309,260
17,065,385

회계정책 변경 효과
-
-
-
-
-
65,115,681
(309,260)
64,806,421

취득
-
-
-
2,837,832
-
5,005,432
-
7,843,264

처분및폐기
(8,670)
(38,752)
-
(240,697)
-
(1,531,294)
-
(1,819,413)

감가상각
-
(135,416)
(110,145)
(1,868,747)
-
(14,165,181)
-
(16,279,489)

정부보조금
-
-
-
79,284
-
-
-
79,284

기말금액
9,379,523
3,954,938
241,524
3,694,829
-
54,424,638
-
71,695,452

취득원가
9,379,523
5,409,989
2,142,251
12,702,352
-
69,358,988
-
98,993,103

감가상각누계액
-
(1,455,051)
(1,900,727)
(8,994,309)
-
(14,934,350)
-
(27,284,437)

정부보조금
-
-
-
(13,214)
-
-
-
(13,214)

(*1) 복구의무가 존재하는 임차자산에 대한 임차자산개량권 설정액입니다.
(*2) 당기 중 기초 장부가액이 0인 자산이 폐기됨에 따라, 당기말 취득원가 및 감가상각누계액이 기초보다 감소하였습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 인식하였습니다.(주석 37참조)

2)
전
기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
설비자산
기타의
유형자산(*)
합 계

취득원가
8,079,736
4,869,462
3,402,619
9,779,778
104,545
917,266
27,153,406

감가상각누계액
-
(1,052,397)
(3,043,975)
(6,891,371)
(104,545)
(916,022)
(12,008,310)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(178,169)
-
-
(178,169)

기초금액
8,079,736
3,817,065
358,644
2,648,700
-
1,244
14,905,389

취득
-
-
114,139
1,468,549
-
1,051,403
2,634,091

처분및폐기
-
-
-
(31,979)
-
-
(31,979)

감가상각
-
(130,935)
(121,114)
(1,283,784)
-
(743,387)
(2,279,220)

정부보조금
-
-
-
85,671
-
-
85,671

기타(**)
1,308,457
442,976
-
-
-
-
1,751,433

기말금액
9,388,193
4,129,106
351,669
2,887,157
-
309,260
17,065,385

취득원가
9,388,193
5,457,319
3,516,758
10,912,077
104,545
1,548,892
30,927,784

감가상각누계액
-
(1,328,213)
(3,165,089)
(7,870,884)
(104,545)
(1,239,632)
(13,708,363)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(92,498)
-
-
(92,498)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

(**)
당기중 임대목적 사용 토지 및 건물을 자가사용으로 변경하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합 계

취득원가
1,149,646
516,508
1,666,154
2,458,103
1,104,365
3,562,468

감가상각누계액
-
(135,328)
(135,328)
-
(261,722)
(261,722)

기초장부금액
1,149,646
381,180
1,530,826
2,458,103
842,643
3,300,746

감가상각
-
(12,921)
(12,921)
-
(18,487)
(18,487)

유형자산으로 대체
-
-
-
(1,308,457)
(442,976)
(1,751,433)

기말장부금액
1,149,646
368,258
1,517,904
1,149,646
381,180
1,530,826

취득원가
1,149,646
516,508
1,666,154
1,149,646
516,508
1,666,154

감가상각누계액
-
(148,250)
(148,250)
-
(135,328)
(135,328)

(2) 보고기간 말 현재 투자부동산의 공정가치는
2,130백만원(전기:
1,925
백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
9
백만원(전기:
159백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1)
당기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
8,551,237
3,253,749
1,047,020
13,436,360

상각누계액
-
(7,236,160)
-
(596,619)
(7,832,779)

손상차손누계액
-
-
(1,208,798)
-
(1,208,798)

기초금액
584,354
1,315,077
2,044,951
450,401
4,394,783

취득
-
450,279
140,834
80,000
671,113

처분및폐기
-
-
-
(52,418)
(52,418)

감가상각
-
(552,895)
-
(283,181)
(836,076)

타계정대체
-
-
1,042,604
-
1,042,604

기말금액
584,354
1,212,461
3,228,389
194,802
5,220,006

취득원가
584,354
8,388,156
4,437,187
907,020
14,316,717

상각누계액
-
(7,175,695)
-
(712,218)
(7,887,913)

손상차손누계액
-
-
(1,208,798)
-
(1,208,798)

2)
전기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
8,355,120
4,637,231
1,029,065
14,605,770

상각누계액
-
(6,449,061)
-
(641,543)
(7,090,604)

손상차손누계액
-
-
(1,249,048)
-
(1,249,048)

기초금액
584,354
1,906,059
3,388,183
387,522
6,266,118

취득
-
196,117
-
243,409
439,526

처분및폐기
-
-
(1,121,805)
(53,667)
(1,175,472)

감가상각
-
(787,099)
-
(126,863)
(913,962)

타계정대체
-
-
(221,427)
-
(221,427)

기말금액
584,354
1,315,077
2,044,951
450,401
4,394,783

취득원가
584,354
8,551,237
3,253,749
1,047,020
13,436,360

상각누계액
-
(7,236,160)
-
(596,619)
(7,832,779)

손상차손누계액
-
-
(1,208,798)
-
(1,208,798)

(2) 영업권 

보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후
5년간
의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 세전할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

주요 가정치
고객서비스 사업

매출성장율(*1)
3.06%~3.96%

영구성장율(*2)
0.00%

세전할인율
9.85%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정됨.
(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률

손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 

14. 종속기업

투
자
주식

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
회사명
소재지

당기
소유지분율

장부금액

당기말
전기말

종속기업
케이티커머스㈜
한국
81%
17,893,386
17,893,386

종속기업
㈜후후앤컴퍼니
한국
100%
8,368,000
8,368,000

합계
26,261,386
26,261,386

(2) 당기와 전기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

종속기업명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스(주)
104,413,219
75,161,387
29,251,832
407,288,786
391,250
358,735

(주)후후앤컴퍼니
8,487,694
2,801,749
5,685,945
5,608,737
(370,565)

(397,757)

2) 전기

종속기업명
전기말
전기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스(주)
137,458,291
108,547,289
28,911,002
484,688,461
518,512
299,473

(주)후후앤컴퍼니
7,559,617
1,475,915
6,083,702
5,644,585
(121,073)
(189,411)

15. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

채무액
현재가치
할인차금
장부금액
채무액
현재가치
할인차금
장부금액

유동부채

매입채무
246,252
-
246,252
338,862
-
338,862

기타채무
68,666,334
-
68,666,334
50,212,265
-
50,212,265

소 계
68,912,586
-
68,912,586
50,551,127
-
50,551,127

비유동부채

기타채무
38,281,036
-
38,281,036
349,161
-
349,161

소 계
38,281,036
-
38,281,036
349,161
-
349,161

합 계
107,193,622
-
107,193,622
50,900,288
-
50,900,288

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당
기말

전기말

미지급금
33,276,119
31,422,338

미지급비용
22,412,971
19,139,088

리스부채(*)
51,258,280
-

합 계
106,947,370
50,561,426

차감: 비유동항목
(38,281,036)
(349,161)

유동항목
68,666,334
50,212,265

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다 (주석 37참조).

16.
차
입
금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

농협은행㈜
시설자금대출
2.00
79,630
104,150

차감 : 1년이내 상환 도래분
(24,520)
(24,520)

차감계
55,110
79,630

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도
금 액

1년 이내
24,520

1년 ~ 2년 이내
24,510

2년 ~ 3년 이내
24,480

3년 ~ 4년 이내
6,120

합 계
79,630

17. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초장부금액
1,620,927
5,000
1,625,927

증가
4,074,636
-
4,074,636

감소
-
(5,000)
(5,000)

기말장부액
5,695,563
-
5,695,563

차감: 비유동항목
(5,427,132)
-
(5,427,132)

유동항목
268,431
-
268,431

(*) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

(2)
전기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초장부금액
989,323
990
990,313

증가
631,604
19,240
650,844

감소
-
(15,230)
(15,230)

기말장부액
1,620,927
5,000
1,625,927

차감: 비유동항목
(389,802)
(5,000)
(394,802)

유동항목
1,231,125
-
1,231,125

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한 당기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어있습니다.

18
.
퇴직급여

(1) 확정급여제도

1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
77,715,209
72,531,826

사외적립자산의 공정가치

(76,679,413)
(65,765,331)

재무상태표상 순확정급여부채
1,035,796
6,766,495

2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
72,531,826
59,275,752

당기근무원가
17,392,872
15,502,943

이자원가
1,377,083
1,294,096

과거근무원가
-
2,236,660

계열사전입(전출)
22,754
376,251

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(14,194,087)
(11,487,874)

- DC형 대체(*)
(1,128,878)
(1,423,215)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
4,011,910
2,924,721

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익
(208,459)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(2,089,812)
3,832,492

기말금액
77,715,209
72,531,826

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
65,765,331
58,108,361

이자수익
1,248,759
1,268,614

계열사 전출입
12,762
229,682

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
672
(320,949)

사용자 기여금
22,964,755
17,472,000

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(12,183,988)
(9,569,162)

- DC형 대체(*)
(1,128,878)
(1,423,215)

기말금액
76,679,413
65,765,331

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

5) 당기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
17,392,872
15,502,943

순이자원가
128,324
25,482

과거근무원가
-
2,236,660

종업원 급여에 포함된 총 비용
17,521,196
17,765,085

6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분
당기말
전기말

할인율
1.82
2.23

임금상승률
3.43
4.65

7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(2,406,785)
2,590,228

미래임금상승률
1.0% 포인트
2,530,418
(2,398,180)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.

202
0년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추
정치는

22,965백만
원
입
니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
23,809,211
20,764,087
44,660,751
53,486,524
142,720,573

확정급여채무의 가중평균만기는

3.27

년
입
니다.

19. 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인
식한 금액은

5,010
백만원(
전기:

3,966백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. 

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항
약정금융기관
약정금액
실행금액

기업일반운전자금대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권담보대출
우리은행
100,000
-

합 계
14,100,000
-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합
9,094,982
(*)6,166,481

이행보증 등
서울보증보험
20,535,150
5,684,319

합 계
29,630,132
11,850,800

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 4,397백만원 존재합니다. 

(4)
보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없
습
니다.

21. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
당기말
전기말

발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)
발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)

보통주(*)
42,685,000
500
23,842,500
42,685,000
500
23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,823,704
3,447,387

미처분이익잉여금
111,757,444
109,854,074

합 계
115,581,148
113,301,461

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 19 기
2019년 1월 1일
부터
제 18기
2018년 1월 1일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일

2020년
3월

30일

처분확정일

2019년 3월

29
일

과 목
주석
제 19 기
제 18 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

111,757,444

109,854,074

전기이월미처분이익잉여금

105,714,587

104,200,673

당기순이익

7,378,972

11,174,368

순확정급여부채의 재측정요소

(1,336,115)

(5,520,967)

Ⅱ.이익잉여금처분액

3,679,544

4,139,487

이익준비금

334,504

376,317

배당금 
 [현금배당
 주당배당금(률):

당기 :

80
원(16.0%)

전기 : 90 원(18.0%)

31
3,345,040

3,763,170

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

108,077,900

105,714,587

23. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액
453,202
552,412

증감
49,051
(99,210)

기말금액
502,253
453,202

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식

내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
872,000
872,000

금액(단위: 천원)
3,338,352
3,338,352

주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
533,890,927
528,826,291

기타 원천으로부터의 수익
581,702
566,679

합 계
534,472,629
529,392,970

(2)
당기와 전
기
중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
201,517,505
202,050,641

컨택센터사업수익
111,094,626
91,104,881

114번호안내수익
21,352,475
23,963,583

우선번호안내수익
24,605,661
28,264,599

유통사업수익(*)
137,057,606
143,079,274

기타사업수익(*)
38,844,756
40,929,992

합 계
534,472,629
529,392,970

(*) 상품판
매수
익

91,471백
만원(전기:

98,158
백만원)이
포함되어 있습니다
.

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

계약자산(*)
911,880
-

계약부채(**)
8,821,662
4,874,389

(*) 재무상태표에서 기타자산으로 계상하고 있습니다.
(**) 재무상태표에서 선수금과 선수수익으로 계상하고 있습니다.

(4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)
1,162,405
863,737

(*) 재무상태표에서 선급비용으로 계상하고 있으며, 자산으로 인식한 원가를 완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액
은
9,160
백
만원(전기: 10,074백만원)입니다. 

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은

3,681
백만원(전기: 2,758백만원)입니다. 

26. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
288,050,508
274,954,423

복리후생비
43,681,165
42,386,309

여비교통비
2,232,471
2,209,597

접대비
77,617
151,021

통신비
5,329,601
5,605,613

전력수도료
879,376
3,037,049

세금과공과
1,241,904
1,295,966

감가상각비
16,200,205
2,193,549

투자부동산감가상각비
12,921
18,487

임차료
13,104,971
27,575,766

수선비
39,034
39,581

보험료
232,952
89,178

차량유지비
360,319
347,337

교육훈련비
3,256,710
2,385,030

도서인쇄비
194,637
155,212

소모품비
2,357,497
2,826,351

지급수수료
24,339,291
24,977,897

광고선전비
1,655,736
1,878,996

대손상각비(환입)
48,064
(83,731)

협회비
34,476
33,936

회의비
2,346,617
2,336,467

조사분석비
20,851
36,983

포상비
12,104,806
11,081,456

피복비
195,387
173,934

판매촉진비
13,653,316
14,552,616

무형자산상각비
836,076
913,962

보상비
116,559
62,521

재고자산의 매입
90,167,907
100,162,320

재고자산의 변동
2,010,775
(4,010,080)

합 계
524,781,749
517,387,746

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
263,703,700
252,051,601

퇴직급여(확정급여형)
17,521,196
17,765,085

퇴직급여(확정기여형)
5,009,698
3,966,069

퇴직급여(기타)
3,679
46,900

해고급여
1,812,235
1,124,768

합 계
288,050,508
274,954,423

27. 기타수익 및 기타비용 

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
4,480
3,164,654

무형자산처분이익
12,969
130,000

복구충당부채환입액
496,996
-

리스해지이익
43,752
-

잡이익
298,389
277,631

합 계
856,586
3,572,285

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
900,000
600,000

유형자산처분손실
30,865
32,879

무형자산처분손실
43,326
53,667

잡손실
21,766
364,771

합 계
995,957
1,051,317

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
1,365,224
1,157,745

외환차익
1
218

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
109,489
6,801

합 계
1,474,714
1,164,764

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
1,679,082
33,289

외환차손
6,496
3,273

합 계
1,685,578
36,562

29.

법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세
1,644,540
3,979,609

일시적차이 변동효과
317,133
500,418

법인세비용
1,961,673
4,480,027

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,340,645
15,654,394

법정세율로 계산된 법인세
2,032,942
3,421,967

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(3,849)
(1,220)

세무상 차감되지 않는 비용
4,397
29,187

기타
(71,817)
1,030,093

법인세비용
1,961,673
4,480,027

평균유효세율
21.00%
28.62%

(3) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,576,853
4,062,235

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
29,777,945
15,697,498

상계 전 이연법인세자산
33,354,798
19,759,733

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(84,414)
(430,660)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(28,633,694)
(14,738,268)

상계 전 이연법인세부채
(28,718,108)
(15,168,928)

상계 후 이연법인세자산
4,636,690
4,590,805

(4) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)

1)

당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
15,138,345
1,200,559
377,001
16,715,905

미확정부채
3,312,852
168,684
-
3,481,536

임차개량자산_감각상각누계액
272,719
(272,719)
-
-

복구충당부채
356,604
896,420
-
1,253,024

현재가치할인차금(임차보증금)
36,903
(1,154)
-
35,749

회원권
265,936
-
-
265,936

국고보조금
20,350
(17,443)
-
2,907

소송충당부채
1,100
(1,100)
-
-

감가상각비
31,353
48,250
-
79,603

인테리어공사비
124,119
(74,286)
-
49,833

소모품비
39,452
(24,325)
-
15,127

미지급금(장기종업원급여)
76,816
13,027
-
89,843

미지급금(확정기여형 연금)
83,158
2,062
-
85,220

종속기업투자주식
28
-
-
28

리스부채
-
11,276,822
-
11,276,822

미지급비용(장애인고용부담금)
-
3,265
-
3,265

소 계
19,759,735
13,218,062
377,001
33,354,798

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(14,468,373)
(1,704,623)
(148)
(16,173,144)

임차개량자산
(340,757)
340,757
-
-

선급비용
(36,609)
36,609
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(141,337)
(2,786)
(13,835)
(157,958)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(1,496)
(24,088)
-
(25,584)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(51,800)
(7,030)
-
(58,830)

사용권자산
-
(11,973,420)
-
(11,973,420)

계약자산
-
(200,614)
-
(200,614)

소 계
(15,168,930)
(13,535,195)
(13,983)
(28,718,108)

합 계
4,590,805
(317,133)
363,018
4,636,690

2)

전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
11,883,578
1,768,180
1,486,587
15,138,345

미확정부채
2,875,140
437,712
-
3,312,852

임차개량자산_감각상각누계액
201,525
71,194
-
272,719

복구충당부채
217,651
138,953
-
356,604

현재가치할인차금(임차보증금)
22,662
14,241
-
36,903

선수수익
1,841
(1,841)
-
-

회원권
274,791
(8,855)
-
265,936

국고보조금
39,197
(18,847)
-
20,350

소송충당부채
-
1,100
-
1,100

적립금충당부채
218
(218)
-
-

감가상각비
65,029
(33,676)
-
31,353

인테리어공사비
-
124,119
-
124,119

소모품비
-
39,452
-
39,452

미지급금(장기종업원급여)
69,122
7,694
-
76,816

미지급금(확정기여형 연금)
81,771
1,387
-
83,158

종속기업투자주식
28
-
-
28

소 계
15,732,553
2,540,595
1,486,587
19,759,735

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(11,674,793)
(2,864,189)
70,609
(14,468,373)

임차개량자산
(201,798)
(138,959)
-
(340,757)

선급비용
(22,442)
(14,167)
-
(36,609)

현재가치할인차금(임대보증금)
(1,957)
1,957
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(166,634)
(2,685)
27,982
(141,337)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
(1,496)
-
(1,496)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(30,327)
(21,473)
-
(51,800)

소 계
(12,226,509)
(3,041,012)
98,591
(15,168,930)

합 계
3,506,044
(500,417)
1,585,178
4,590,805

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(1,712,968)
376,853
(1,336,115)
(7,078,162)
1,557,196
(5,520,966)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
62,886
(13,835)
49,051
(127,192)
27,982
(99,210)

합 계
(1,650,082)
363,018
(1,287,064)
(7,205,354)
1,585,178
(5,620,176)

30. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기
주식

으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
7,378,972
11,174,368

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)
41,813
41,813

주당이익(단위: 원)
176
267

(2) 희석주당이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31.
배당금

2019년 및 2018년에 지급된 배당금은 각
각
3,763백만원(주당 90원)과
3,345백만원(주당
80원)
입니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한
예상 주당배당금 및 총배당금은 각
각
80원과 3,345백만원
이
며,

2020년 3월
30일
로
예정된
정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다.
당기의 재무제
표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
7,378,972
11,174,368

2. 조정항목
36,101,576
21,711,301

임대료수익(현재가치평가)
-
(8,366)

퇴직급여(확정급여형)
17,521,195
17,765,084

복리후생비
(62,449)
34,971

대손상각비(환입)
48,064
(83,731)

감가상각비
16,200,205
2,193,549

투자부동산감가상각비
12,921
18,487

무형자산상각비
836,076
913,962

지급임차료(현재가치평가)
-
179,778

기타상품매출원가
(136,473)
330,478

보상비
-
5,000

지급수수료
-
221,427

유형자산처분이익
(4,480)
(3,164,654)

무형자산처분이익
(12,968)
(130,000)

유형자산처분손실
30,865
32,879

무형자산처분손실
43,326
53,667

이자수익
(1,365,224)
(1,157,745)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
(109,489)
(6,801)

이자비용
1,679,082
33,289

복구충당부채환입액
(496,996)
-

리스해지이익
(43,752)
-

법인세비용
1,961,673
4,480,027

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동
(11,466,241)
(20,285,972)

매출채권의 감소(증가)
(2,125,841)
417,783

미수금의 감소(증가)
1,724,698
(5,340,157)

선급금의 감소(증가)
1,199,325
(2,617,387)

선급비용의 감소(증가)
(150,386)
(84,436)

재고자산의 감소(증가)
2,147,248
(4,340,557)

계약자산비유동 감소(증가)
(911,880)
-

매입채무의 증가(감소)
(92,610)
(369,630)

미지급금의 증가(감소)
1,630,790
6,057,793

선수금의 증가(감소)
1,576
(32,268)

예수금의 증가(감소)
156,187
176,261

미지급비용의 증가(감소)
3,273,897
420,298

부가세 예수금의 증가(감소)
(95,245)
1,571,975

선수수익의 증가(감소)
3,945,696
2,047,578

사외적립자산의 감소(증가)
(9,651,889)
(6,479,623)

퇴직금 지급
(15,322,965)
(12,911,089)

퇴직금 계열사 전출입
9,992
146,569

임차보증금의 감소(증가)
2,800,166
1,793,760

임대보증금의 증가(감소)
-
(300,000)

적립금충당부채 증가(감소)
-
(990)

복구충당부채 증가(감소)
-
(441,852)

기타충당부채 감소
(5,000)
-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
32,014,307
12,599,697

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
24,520
24,520

선급금 본계정 대체
1,042,604
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
62,886
(127,192)

사용권자산 증가
67,912,478
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

유동성대체
부채인식
공정가치변동
미지급 대체

유동성장기차입금
24,520
(24,520)
24,520
-
-
-
24,520

장기차입금
79,630
-
(24,520)
-
-
-
55,110

배당금 지급
-
(3,763,170)
-
-
-
3,763,170
-

리스부채
-
(13,760,595)
-
63,456,847
1,562,029
-
51,258,281

재무활동으로부터의 총부채
104,150
(17,548,285)
-
63,456,847
1,562,029
3,763,170
51,337,911

33. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*)
㈜케이티아이에스
㈜케이티아이에스

종속기업
케이티커머스㈜
케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니
㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자
케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크,케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm SDN. BHD, kt 필리핀, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, KT스마트공장투자조합, k리얼티 임대주택3호, 인공지능연구원(구, 지능정보기술연구소)
케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크,케이티지디에이치(주)(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스

기타기업(**)
㈜케이티이엔지코어, (주)케이에이치에스
㈜케이티이엔지코어

(*) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유
(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에
게할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며,
당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은

66,909백만원(전기 : 67,799백만원
)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
48,282,214
5,179,347
-
63,444
26,127,695

회사에 유의적인 영향력을
 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
12,586
221,802
-
8,000
-

종속기업
케이티커머스㈜
62,877
114
-

276,137

-

㈜후후앤컴퍼니
16,225
-
-

16,357

-

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
82,430
-
-
-
-

㈜케이티스카이라이프
1,009,317
-
-
-
-

㈜케이티디에스
265,486
33,880
-
150,514
-

케이티하이텔㈜
452,663
-
-
13,200
-

㈜케이뱅크은행
99,210
-
-
-
-

케이티파워텔㈜
100,349
-
-
-
-

케이티링커스㈜
51,604
-
-
-
-

비씨카드㈜
-
2,138
-
3,667
-

㈜지니뮤직
630
-
-
-
-

㈜스마트로

1,122
-
-
47,070
-

㈜케이티스포츠
-
19,566
-
-
-

㈜케이티에스테이트
-
3,218,456
-
4,905
23,221,267

㈜케이티엠하우스
72
-
-
763,243
-

㈜케이티엠모바일
510,986
-
-
-
-

케이티텔레캅㈜
3,284
-
-
80,787
-

㈜스카이라이프티브이
8,053
-
-
-
-

기타
㈜케이티이엔지코어
3,513
-
-
-
-

합 계
50,962,621
8,675,303
-

1,427,324

49,348,962

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜케이티
45,423,593
4,723,381
-
1,070,153

회사에 유의적인 영향력을
 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
26,217
-
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
14,939
-
-
415,193

㈜후후앤컴퍼니
67
-
-
21,813

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
51,832
-
-
-

㈜케이티스카이라이프
1,704,805
-
-
29,880

㈜케이티디에스
457,222
49,335
-
54,114

케이티하이텔㈜
361,677
-
-
25,740

㈜케이뱅크은행
126,332
-
-
-

케이티파워텔㈜
98,140
-
-
-

케이티링커스㈜
48,454
-
-
-

비씨카드㈜
-
-
-
5,500

㈜지니뮤직
10,600
-
-
-

㈜스마트로

-
-
-
49,448

㈜케이티스포츠
-
39,452
-
29,579

㈜케이티에스테이트
10,864
3,094,456
-
2,046

㈜케이티엠하우스
-
-
-
460,000

㈜케이티엠모바일
498,628
-
-
-

케이티텔레캅㈜
1,341
-
-
39,764

㈜스카이라이프티브이
11,087
-
-
-

넥스트 커넥트 피에프브이주식회사
-
-
-
1,480

플레이디
-
-
-
5,477

기타
㈜케이티이엔지코어
2,293
-
-
-

합 계

48,848,091

7,906,624
-

2,210,187

(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산 취득(*)
리스부채
이자비용

지배기업
㈜케이티
336,606,969
58,935,278
2,503,375
797,382

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
194,568
55,118
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
280,607
1,808,742
-
-

㈜후후앤컴퍼니
202,731
198,340
-
-

기타특수관계자

㈜케이티스카이라이프

11,069,193
212
-
-

㈜케이티엠앤에스

1,186,356
168,000
-
-

케이티하이텔㈜
4,170,126
193,200
-
-

㈜케이티디에스
1,538,422
930,326
-
-

케이티파워텔㈜
778,190
-
-
-

케이티링커스㈜
524,340
1,441
-
-

㈜케이뱅크은행
1,141,393
-
-
-

㈜케이티서비스 남부
-
4,636
-
-

비씨카드㈜

2,138
22,501
-
-

㈜지니뮤직
9,140
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
69,415
5,000
-
-

㈜케이티에스테이트
221,821
4,509,257
1,239,542
723,104

케이티텔레캅㈜
39,720
241,800
-
-

㈜스마트로
3,411
562,828
-
-

㈜케이티스포츠

38,510
728,159
-
-

㈜케이티엠하우스
-
281
-
-

㈜케이티엠모바일
5,861,885
-
-
-

㈜
플레이디

7,264
-
-
-

㈜
나스미디어

10,895
-
-
-

㈜로그인디
3,368
-
-
-

넥스트 커넥트 피에프브이
주식회사

-
17,383
-
-

기타
㈜케이티이엔지코어
24,038
-
-
-

합 계
363,984,500
68,382,502
3,742,917
1,520,486

(*) 기초 회계정책변경 효과는 제외하였습니다.

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익
영업비용

지배기업
㈜케이티
318,772,772
69,272,388

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
360,395
-

종속기업
케이티커머스㈜
199,308
2,836,091

㈜후후앤컴퍼니
280,965
222,347

기타특수관계자

㈜케이티스카이라이프

11,236,718
380

㈜케이티엠앤에스

3,629,128
300,000

케이티하이텔㈜
3,750,151
302,600

㈜케이티디에스
1,595,800
699,533

케이티파워텔㈜
768,379
-

케이티링커스㈜
618,818
3,796

㈜케이뱅크은행
845,743
-

㈜케이티서비스북부
1,818
-

비씨카드㈜

-
39,317

㈜지니뮤직
45,293
-

㈜스카이라이프티브이
60,034
-

㈜케이티에스테이트
98,459
9,606,894

케이티텔레캅㈜
23,296
444,055

㈜스마트로
-
512,188

㈜케이티스포츠

30,337
661,964

㈜케이티엠하우스
-
46

㈜케이티엠모바일
5,315,091
-

플레이디

-
747

㈜케이티서브마린
45
-

㈜케이티서비스남부
1,964
-

넥스트 커넥트 피에프브이
주식회사

-
1,346

브이피㈜
-
806

기타
㈜케이티이엔지코어
25,012
12,312

합 계

347,659,526

84,916,810

(5) 특수관계자와의 거래에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비 환입액은 1,049천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은 25,717천원 입니다.

(6) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,109,184
1,073,312

퇴직급여
122,992
103,581

기타장기종업원급여
(4)
(245)

(7) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*1)
현금배당

대여
회수
차입(*2)
상환

지배기업
㈜케이티
-
-
2,175,435
7,275,713
285,968

회사에 유의적인 영향력을
 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
445,923

기타특수관계자
케이티하이텔㈜
-
-
-
-
432,000

㈜케이티에스테이트
-
-
959,156
5,235,901
-

합 계
-
-
3,134,591
12,511,614
1,163,891

(*1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.
(*2) 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따른 전환효과는 제외되어 있습니다.

34. 영업부문 정보

(1) 영업부문 

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여
검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
재화(또는 용역)

고객서비스
KT 유/무선 고객센터 및 판매지원

컨택사업
콜센터 운영 및 수주

안내사업
114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

기타
임대사업 및 공통

(2) 부문정보

1) 당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
기타
합계

총외부수익
201,517,505
111,094,626
45,958,137
137,057,606
38,844,755
534,472,629

상각비
6,428,229
3,543,820
1,466,024
4,372,016
1,239,113
17,049,202

부문 영업이익
3,653,848
2,014,331
833,298
2,485,083
704,320
9,690,880

나. 전기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
기타
합계

총외부수익
202,050,642
91,104,882
52,228,181
143,079,274
40,929,992
529,392,971

상각비
1,193,083
537,963
308,401
844,865
241,686
3,125,998

부문 영업이익
4,581,971
2,066,016
1,184,396
3,244,657
928,185
12,005,225

2) 보고기간말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
기타
합계

보고부문 자산
109,638,080
60,442,399
25,004,090
74,567,878
21,133,968
290,786,415

보고부문 부채
51,498,314
28,390,516
11,744,719
35,025,422
9,926,876
136,585,847

나. 전기말

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
기타
합계

보고부문 자산
88,052,687
39,703,064
22,760,787
62,353,252
17,837,090
230,706,880

보고부문 부채
30,088,561
13,566,969
7,777,609
21,306,785
6,095,128
78,835,052

(3) 기업 전체수준의 공시

1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
91,471,080
98,157,621

용역수익
443,001,549
431,235,349

합 계
534,472,629
529,392,970

2)

당기와 전기 중
회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각

336,607백만원 및

318,773
백만원
입니다.

3
)
회사의 채널마케팅부문에서 발생한 수익 중
81백
만원
(전기: 16백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

35. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의
경영기획실
은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의
경영기획실
자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가
.

민감도분석

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.

다. 가격위험

회사는 보고기간말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
562,437
(25,594)

- 100 bp
(562,437)
93,844

전기말
+ 100 bp
516,201
(79,325)

- 100 bp
(516,201)
146,951

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.

-위험관리

신용위험은

재무적

손실의

최소화를

목적으로

회사

차원에서

관리되고

있습니다.신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

-신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 

-금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
42,076,454
48,200,845

매출채권및기타채권
72,513,365
74,923,254

기타금융자산

상각후원가 금융자산
32,000,000
21,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
5,282,693
173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,890,750
5,760,400

계약자산
911,880
-

합 계
158,675,142
150,057,703

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

(나) 현금성자산(보유현금 제외)

회사는 현금성자산에대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산

회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
55,648,627
221,326
82,112
55,952,065

리스부채
13,762,095
38,493,896
4,155,967
56,411,958

차입금
25,792
54,658
-
80,450

합 계
69,436,514
38,769,880
4,238,079
112,444,473

나.
전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
50,551,127
349,161
-
50,900,288

차입금
26,356
82,418
-
108,774

합 계
50,577,483
431,579
-
51,009,062

(2) 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
79,630
104,150

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(42,101,454)
(48,228,495)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(42,021,824)
(48,124,345)

자본총계(ⓓ)
154,200,568
151,871,830

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
112,178,744
103,747,485

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)
-
-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
136,585,847
78,835,052

자본
154,200,568
151,871,830

부채비율
88.58%
51.91%

36
. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
42,101,454
42,101,454
48,228,495
48,228,495

매출채권및기타채권(*1)
72,513,364
72,513,364
74,923,254
74,923,254

기타금융자산

상각후원가 금융자산
32,000,000
32,000,000
21,000,000
21,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
5,282,693
5,282,693
173,204
173,204

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,326,966
6,326,966
5,951,412
5,951,412

소 계
43,609,659
43,609,659
27,124,616

27,124,616

합 계
158,224,477
158,224,477
150,276,365
150,276,365

금융부채

매입채무및기타채무(*1)
107,193,622
107,193,622
50,900,288
50,900,288

차입금
79,630
80,450
104,150
103,168

합 계
107,273,252
107,274,072
51,004,438
51,003,456

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1
)

당
기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
5,105,500
177,193
5,282,693

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,890,750
436,216
6,326,966

합 계
-
10,996,250
613,409
11,609,659

부채

차입금
-
-
80,450

80,450

2
)
전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
173,204
173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,760,400
191,012
5,951,412

합 계
-
5,760,400
364,216
6,124,616

부채

차입금
-
-
103,168
103,168

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 

당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
173,204
-

수준3으로 분류
-
166,403

평가손익 인식
3,989
6,801

기말장부금액
177,193
173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
191,012
-

수준3으로 분류
300,000
600,000

평가손익 인식
(54,796)
(408,988)

기말장부금액
436,216
191,012

(4)
가치평가기법

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기
전기

자산

당기손익-공정가치 금융자산
5,282,693
173,204
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,326,966
5,951,412
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

부채

차입금

80,450

103,168
3
현금흐름할인모형
할인율

(5)
수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

37. 회계정책의 변경

주석 2
에
서 설명한 바와 같이
회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

회사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의
증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되
었습니다.
2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이
자율은
2.68
%
입니다
.

회사는 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 

(단위: 백만원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정

9,377

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(22)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(6,197)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약

(673)

전기말에 공시된 운용리스약정 중 최초 적용일 현재 리스부채 인식 대상
2,485

전기말에 공시된 운용리스약정 중 최초 적용일 현재 이용자의 증분차입이자율을사용한 리스부채 인식대상 할인액

1,371

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

59,206

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

60,577

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
12,755

비유동 리스부채

47,822

합계

60,577

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
사용권자산(*)
리스부채

토지 / 건물
기타 (차량운반구, 공기구 등)
합계

당기초 (1/1)
64,382
734
65,116
60,577

증가
4,644
361
5,005
4,452

감가상각
(13,835)
(330)
(14,165)
-

이자비용
-
-
-
1,562

부채감소
(1,531)
-
(1,531)
(15,333)

당기말(12/31)
53,660
765
54,425
51,258

(*)

재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 일부 리스의 전대로 인하여 당기 발생한 수익은

572백
만원 입니다.

(단위: 백만원)

구 분
2019.12.31
2019.01.01

사용권자산

토지 / 건물
53,660
64,382

기타 (차량운반구, 공기구 등)
765
734

합계
54,425
65,116

(단위: 백만원)

구 분
2019.12.31
2019.01.01

리스부채(**)

유동
13,264
12,755

비유동
37,994
47,822

합계
51,258
60,577

(**)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 5,005백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물
13,835
-

기타 (차량운반구, 공기구 등)
330
-

합계
14,165

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,562
-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
288
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
2,517
-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비
10,300
-

당기 중 리스의 총 현금유출은 16,566백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 65,116백만원 증가

­

기타유형자산: 309백만원 감
소

­
선급비용: 166백만원 감소

­
복구충당부채: 4,063백만원 증가

­
리스부채: 60,577만원 증가

③
실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2) 회사의 리스활동과 회계정책

회사
는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 자동차,
IT기기를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로
1~5
년의 고정기간으로 체결됩니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 신용등급별 공모사채 발행시 적용할 이자율을 사용

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가
부
담하는 리스개설 직접원가

­

복
구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 사무실에 대한 비품으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료
변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

③ 잔존가치보증

회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치를 보증하지 않습니다.

38. 보고기한후 사건

회사는 2020년 1월 중 단말기구매대금 지급을 위하여 금융상품 2,000백만원을 삼성전자에 담보로 제공하는 계약을 1년 연장하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

-해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제7조(1주의 금액, 주식 및 주권의 종류)
①(생략) 
② 주권의 종류는1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및10,000주권의8종으로 한다
제7조(1주의 금액, 주식 및 주권의 종류)
①(생략)
② 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
상장사 발행 주식, 사채,신주인수권에 대한 전자등록 의무화

제12조(명의개서대리인)
①~②(생략)
③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인 으로 하여금 취급케 한다.
제12조(명의개서대리인)
①~②(생략) 
③회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고 주식의 전자등록,주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로하여금 취급케 한다
상장사 발행 주식, 사채,신주인수권에 대한 전자등록 의무화

제13조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.
 ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
 ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.
삭제
주식등의 전자등 록을 하는 경우 명의개서대리인 선임이 강제되어 명의개서대리인을 두지 않는 경우와 관련된 내용 불필요

신설
제17조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ①회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다
상장사 발행 주식, 사채,신주인수권에 대한 전자등록 의무화

제43조6(감사위원회의 직무 등)
①~④(생략) 
⑤감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
제43조6(감사위원회의 직무 등)
①~④(생략) 
⑤감사위원회는 외부감사인을 선정 및 승인한다.
외부감사법 개정에 따른 변경

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

양승규
1962.03.14
사내이사
관계없음
이사회

유태흥
1964.08.31
사내이사
관계없음
이사회

조금연
1959.12.04
사외이사
관계없음
이사회

윤원철
1969.00.00
사외이사
관계없음
이사회

최재왕
1962.09.11
사외이사
관계없음
이사회

고충림
1967.01.11
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

양승규
(現) kt cs 사장

ㅇ 2017~2018
ㅇ 2014~2014

ㅇ 2014~2014

ㅇ 2013 ~2014

ㅇ 1981~1985

KT Customer부문 고객최우선본부장
KT 충북고객본부장
KT 제주고객본부장
KT Marketing본부 CLV담당
서울대학교 독어독문학과 학사

- 거래상대방: 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)

- 거래내용: KT 고객센터 운영 등

- 거래금액: 2019년 KT매출액 3,366억원
 2018년 KT매출액 3,188억원
 2017년 KT 매출액 3,018억원

유태흥
(現) kt cs 경영기획총괄

ㅇ 2017~2018
ㅇ 2014~2017

ㅇ 2013~2014
ㅇ1984~1988

KT 비서실 그룹경영단 그룹경영1담당
kt is 경영기획실장
KT인재경영실 인재육성담당 인재개발원장
고려대학교 유전공학과 학사

- 거래상대방: 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)

- 거래내용: KT 고객센터 운영 등

- 거래금액: 2019년 KT매출액 3,366억원
 2018년 KT매출액 3,188억원
 2017년 KT 매출액 3,018억원

조금연
(現) 호서대학교 사회과학대학 강사
ㅇ 2017~ 현재
ㅇ 2020~2015 
ㅇ 2020~2012
호서대학교 사회과학대학 경영학부 강사
호서대학교 일반대학원 회계학(박사)
호서대학교 경영대학원 경영학(석사)

관계없음

윤원철
(現)(주)밸류시스템자산운운용 부회장
ㅇ 2019~현재
ㅇ 2018~2018
ㅇ 1987~1991
(주)밸류시스템자산운용 부회장
충청남도 정무부지사
충남대학교 행정학과(학사)

관계없음

최재왕
(現) 지방분권운동대구경북본부 공동대표
ㅇ 2011~2014
ㅇ 2004~2006
ㅇ 1982~1990
대구신문 사장
연세대학교 언론홍보학과 (석사)
연세대학교 물리학과(학사)

관계없음

고충림
(現) KT Customer부문 전략채널지원본부장
ㅇ 2015~2018
ㅇ 2014~2015
ㅇ 2000~2002
ㅇ 1986~1994
KT Customer부문 수도권강북고객본부 광진지사장
KT고객최우선경영실 고객최우선 경영담당
한국과학기술원(KAIST) 통신경영학과 석사
한국외국어대학교 법학과 학사

- 거래상대방: 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)

- 거래내용: KT 고객센터 운영 등

- 거래금액: 2019년 KT매출액 3,366억원
 2018년 KT매출액 3,188억원
 2017년 KT 매출액 3,018억원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

양승규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

유태흥
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

조금연
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

윤원철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최재왕
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

고충림
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[조금연 후보자]
1.전문성
본 후보자는 2년동안 ktcs의 사외이사 경력으로 회사에 대한 이해가 높으며 회계전문가로서 이를 바탕으로 주주의 권익보호와 회사의 지속성장에 기여하자 합니다.
2.독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.
3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

[윤원철 후보자]
1.전문성
본 후보자는 다양한 경험과 지식 등에 근간한 전문성을 바탕으로 회사의 경영에 적극 참여 하여 성실히 직무를 수행 하고자 합니다. 
2.독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.
3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

[최재왕 후보자]
1.전문성
본 후보자는 언론인경험을 바탕으로 깊은 통찰력과 생산적 비판으로 회사가 나아갈 방향을 제시하고자 합니다.
2.독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.
3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[양승규 후보자]
후보자는 당사의 대표이사로서 기업 경영 전반을 총괄하고 탁월한 경영역량과 리더쉽을 발위하여 기업가치 향상에 공헌하였고 회사의 지속성장을 위한 최적임자임

[유태흥 후보자]
후보자는 당사의 경영기획총괄로서 전사 사업을 총괄하여 매출 및 기업가치 성장에 상당한 기여를 하였으며 사업환경의 다변화 속 회사의 지속 성장을 통해 기업 경쟁력제고에 기여할 것으로 판단됨

[조금연 후보자]
후보자는 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 전략적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨

[윤원철 후보자]
후보자는 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 전략적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨

[최재왕 후보자]
후보자는 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 전략적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨

[고충림 후보자]
후보자는 KT그룹의 임원으로서 당사 사업에 대한 이해도가 높아 비상무이사로서 기업가치 증진을 위해 기여할 것으로 판단됨

확인서

확인서_양승규

확인서_유태흥

확인서_조금연

확인서_윤원철

확인서_최재왕.jpeg
확인서_최재왕

확인서_고충림

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조금연
1959.12.04
사외이사 후보
없음
이사회

윤원철
1969.05.27
사외이사 후보
없음
이사회

최재왕
1962.09.11
사외이사 후보
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

조금연
대학강사
ㅇ2017~ 현재
호서대학교 사회과학대학 경영학부 강사
해당사항 없음

윤원철
기업인
ㅇ2019~현재
ㅇ2018~2018
주)밸류시스템자산운용 부회장
충청남도 정무부지사
해당사항 없음

최재왕
사회운동가
ㅇ2011~2014
대구신문 사장
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조금연
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

윤원철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최재왕
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[조금연 후보자]
 조금연 후보자는 지난 2년간 감사위원으로 재임하며 감사역량을 축적하고 회계전문가로서의 지식과 경험을 바탕으로 감사위원회의 전문성 재고에 기여 하였는바 재 선임 이후에도 감사위원으로서의 역할을 충실히 할수 있을것으로 판단함

[윤원철 후보자]
윤원철 후보자는 자사의 방향성에 대하여 함께 고민하고 있으며 경영상황에 대한 객관적
분석을 통해 방향성을 제시하는 등 감사위원회의 내부통제 및 기능강화에 기여할수 있을것으로 판단함

[최재왕 후보자]
최재왕 후보자는 다년간 언론인으로서의 경험을 바탕으로 감사위원으로서 거버넌스 및 독립성과 투명성 제고에 기여할 것으로 판단함

확인서

확인서_조금연

확인서_윤원철

확인서_최재왕.jpeg
확인서_최재왕

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(3 )

보수총액 또는 최고한도액
1,300백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(3)

실제 지급된 보수총액
513백만원

최고한도액
1,300백만원