앱토크롬 — 주주총회소집공고 (20200306)
제출인: 앱토크롬

주주총회소집공고
2.8
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

주주총회소집공고

2020 년 3 월 6 일

회 사 명 :
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

대 표 이 사 :
김재섭

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545

(전 화) 031-782-3438

(홈페이지) http://www.aprogen-hng.com/

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사
(성 명) 정 진 철

(전 화) 031-782-3438

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 정관 제23조에 의거하여 제22기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. (상법 제542조의4 및 정관 제23조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -

1. 일시 : 2020년 3월 23일(수) 오전 11시

2. 장소 :

경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀

3. 회의 목적 사항

(1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

(2) 의결사항

가. 제1호 의안 : 제22기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금<결손금> 처리계산서 포함) 승인의 건

나. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

다. 제3호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 2명, 기타비상임이사 1명, 사외이사 1명)
 제3-1호 의안 : 사내이사 김재섭 선임의 건
 제3-2호 의안 : 사내이사 정진철 선임의 건

제3-3호 의안: 기타비상임이사 박순규 선임의 건
 제3-4호 의안: 사외이사 임수택 선임의 건

라. 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

마. 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주 본인과 대리인의 각 인적사항 기재, 인감 날인, 인감증명 서 첨부), 대리인 신분증

5. 경영참고사항의 비치

상법 제542조의4 및 동법 시행령 제 10조의 규정에 의거하여 당사의 경영참고사항 등 주주총회 소집공고 내용을 당사의 본점, 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6

. 전자투표에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사 하실 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사기간 : 2020년 3월 13일 ～ 2020년 3월 22일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 기타사항
 최근 유행하는 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 확산방지를 위하여 다음 사항을 추가로 안내드립니다.

 1) 주주총회 직접 참석 대신, 전자투표를 이용한 비대면적 의결권 행사 방법을 활용하실 수 있습니다. 특히 감염지역(해외 및 국내 위험지역 등) 방문자 및 거주자, 발열 및 호흡기질환 증상자, 감염확진자 및 감염의심자 또는 그의 가족인 주주님께서는 비대면적 의결권 행사 방법을 적극 확용하시기 바랍니다. 
 2) 주주총회 직접 참석시 마스크를 착용하여 주시기 바라며, 현장에서 진행하는 발열검사 결과 등에 따라 코로나바이러스 확진 등이 의심되는 주주분의 경우 주주총회장의 입장이 제한될 수 있습니다. 
 3) 주주총회 개최 장소 폐쇄 조치 등의 상황 발생시 주주총회의 일시.장소가 변경될 수 있으며, 이 경우 우리회사의 홈페이지를 통해 변경 사항을 안내드릴 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 회사의 사정을 고려하여 금번 주주총회에는 기념품을 제공하지 않습니다

2020년 3월 6일

주 식 회 사 에이프로젠헬스케어앤게임즈

대 표 이 사 김 재 섭 직인생략

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

임수택
(출석률: 46.66%)
박순규
(출석률: 100 %)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

19-01
190131
내부회계관리자의 운영실태 보고의 건
찬성
찬성

19-02
190131
재무제표 승인의 건
찬성
찬성

19-03
190201
영업보고서 승인의 건
찬성
찬성

19-04
190313
주주총회 소집통지의 건
찬성
찬성

19-05
190318
감사 후 결산재무제표 승인의 건
찬성
찬성

19-06
190322
대여금 연장합의의 건
불참석
찬성

19-07
190401
무선사업중단 결정의 건
불참석
찬성

19-08
190612
대여금 연장합의의 건
불참석
찬성

19-09
190627
금전대여의 건
불참석
찬성

19-10
190725
전환사채 취득결정의 건
불참석
찬성

19-11
190809
대여금 대여기간 연장의 건
불참석
찬성

19-12
190819
금전대여의 건
불참석
찬성

19-13
190827
대여금 대여기간 연장의 건
불참석
찬성

19-14
190923
조합 출자의 건
찬성
찬성

19-15
191121
타법인 주식 처분의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
900
26
26
-

기타비상임이사
1
900
0
0
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

대여금
주식회사 에이프로젠바이오로직스
18.03.13~20.08.12
100
4.6%

대여금
주식회사 에이프로젠바이오로직스
18.08.29~20.08.28
30
1.4%

- 상기 비율은 최근 사업연도말 현재(2019년 12월 31일)별도재무제표 자산총액(2,178억) 대비차지하는 비율이며, 상기 자산총액은 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

에이프로젠제약 주식회사
매입 등
19.01.01~19.12.31
110
5.0%

- 상기 비율은 최근 사업연도말 현재(2019년 12월 31일)별도재무제표 자산총액(2,178억) 대비차지하는 비율이며, 상기 자산총액은 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

 - 게임사업부

모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.

당사가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다.

 '2019년 대한민국 게임백서'에 따르면 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는 2015년에 219억 달러를 시작으로 2016년 475억달러, 2017년 581억달러, 2018년 639억달러로 지속적으로 성장하고 있습니다. 
 한편 국내의 모바일 게임시장은 2018년 기준 세계 모바일 게임시장에서 점유율 9.5%로 세계 4위에 랭크 되어있습니다. 중국(26.5%), 일본(16.5%), 미국(14.9%)에 뒤이어 세계 4번째 시장으로써, 앞선주자들과는 어느정도 격차를 나타내고 있습니다만 국내시장 모바일 게임시장 매출액은 지난 4년간 2015년 3조4천8백억원, 2016년 4조3천3백억원, 2017년 6조2천1백억원, 2018년 6조6천6백억을 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 

게임의 주요 수요층은 게임화의 특성에 부합하는 학생층, 즉 청소년들입니다. 때문에 여름, 겨울방학 기간인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

- 임대수익사업부

부동산 임대업은 사업 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물 경기변동에 의해 임대수요의 변화와 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다.

장비 임대업이 속해 있는 국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다.

그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다.

2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다. 이후 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다.
그러나, 특정 설비 및 특정자산에 대한 임대는 업체들간 경쟁요소에서 보다 자유로운 특성을 갖을 수 있어, 향후에도 지속적으로 관련 영역을 확대해 나가며 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 

- 의약품사업부

의약품 산업은 기술 및 지식 집약적인 산업으로 약학, 화학, 의학, 생명공학 등 여러 분야의 관련 지식과 복합적인 기술을 전제로 막대한 비용과 시간이 투입되고, 대상 질환에 따라 세분화되는 특성이 있어, 진입 장벽 및 성장 잠재력이 큰 산업으로 이해되고 있습니다. 또한 사회 경제 구조가 고도화됨에 따라, 건강과 의료에 대한 사회적 수요가 점차 증가되어 관련 시장규모는 더욱 더 커질 것으로 기대 됩니다.
전 세계 의약품 시장은 합성의약품 시장과 바이오의약품 시장으로 크게 양분되어 있는데 앞으로의 의약품 산업은 부가가치가 더욱 높은 바이오의약품 분야를 중심으로 확대되어 가고 있으며, 향후 국가경제의 핵심전략 산업으로 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

국내외 모두 사회구조의 고도화에 따라 인간 수명의 연장 등 고령화가 가속되고 있으며 동시에 수반되는 양적, 질적인 의료서비스 수요 증대로 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다.

의약품 산업은 다른 산업군에 비하여 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.
그 중에서도 질병 치료를 주목적으로 하는 전문의약품 분야는 더욱 안정적인 특성을 보이고 있으며, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그리고 일반의약품은 전문의약품에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.

의약품산업은 건강에 대한 관심 증대 및 노령화의 가속화 등으로 인하여 시장이 확대되고 있으나 오리지널 약품의 특허 만료와 이에 따른 제네릭 약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 마케팅으로 인하여 시장경쟁도 격화되고 있습니다.
또한, 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 게임사업부

당사가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 

당사가 2018년에 출시한 '포트리스M'은 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며, 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다. 기존 게임을 경험했던 30~40대 유저 뿐만 아니라 쉬운 조작과 간편하게 즐길 수 있는 점으로 누구나 쉽게 게임을 즐길 수 있는 캐쥬얼슈팅게임입니다.

또
한 2019년에 연결종속회사에서 개발한 소울워커Zero는 2019년 5월 23일 출시하여 현재 서비스 중이며, 수익구조를 좀 더 극대화 할 수 있는 전략을 강구하고 있습니다. 
한편 대형게임회사 등이 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있습니다. 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되며, 이에 따라 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임으로는 '포트리스M' 및 '소울워커Zero'등 대작IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 성장할 계획입니다.

2018년 10월 19일 출시한 '포트리스M'은 국민슈팅게임이라는 IP를 바탕으로 출시와 동시에 시장에서 호평을 받고 있습니다. 회사는
과거
'드래곤라자M' 등의 퍼블리싱 경험과 다양한 게임사업 경험을 보유하고 있는 인적자원을 바탕으로 해외시장까지 공략할 것입니다.

또한 지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하여 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자를 진행하는 등 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보일 예정입니다.

과거에 운영하였던
'드래곤라자M',
현재 운영중인
'포트리스M', '소울워커Zero' 등에 대한 안정적인 퍼블리싱 능력을 바탕으로 전략적 IP를 활용한 모바일게임을 출시하여 기업을 브랜딩하고, 집중적인 육성을 통하여 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다.

-임
대수익사업부

당사는 안정적 수익구조 확보를 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다.

주된 수요업체를 개발력과 사업력을 인정받은 회사로 하여, 부동산에 대한 안정적인 임대 수익 확보와 동시에 개발에 필요한 사업 기계, 설비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적금융 리스로 기존 저마진 리스업이 아닌 안정적인 수익구조를 창출할 것으로 전망하고 있습니다.

-의약품사업부

당사는

항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 다양한 전문의약품을 중심으로 전국 각 지역에서 판매를 수행하고 있습니다. 또한 부가가치가 높은 상품군에 대해서도 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
주요 사업내용

모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업
포트리스M, 소울워커ZERO

임대수익사업부
부동산 및 기계,설비 장비 리스

의약품 도/소매업
의약품 도소매업

(2) 시장점유율

- 게임사업부 
 당사는 2018년 10월에 '포트리스M'을 출시하였고, 2019년 5월에 연결종속회사에서 '소울워커 Zero'를 출시하였습니다. 2017년 매출은 491백만원에서 2018년 3,285백만원, 2019년 7,885백만원을 기록하여 지속적인 성장을 하고 있습니다. 
 ( 단위 : 백만원)

연도
국내 모바일게임시장 매출액(주1)
당사 모바일게임 
매출액
비 율
(주2)

2019
7,082,400
7,885
0.111%

2018
6,655,800
3,285
0.049%

2017
6,210,200
491
0.008%

(출처 : 2019 대한민국 게임백서)
 주1) 2019대한민국 게임백서에서 발췌한 매출액이며, 2019년 금액은 추정치입니다.
 주2) 비율계산식 : 당사모바일 게임 매출액/국내 모바일게임시장 매출액
 주3) 2019년 당사 모바일게임 매출액은 감사 전 재무제표상 금액이며, 실제 금액은 달라질 수 있습니다. 

 게임업계의 선두주자라 할 수 있는 넷마블과 넥슨은 2017년에 이어 2018년에도 2조원이 넘는 연매출을 기록하였으며, 또한 엔씨소프트 또한 2017년 및 2018년에 1조 7천억원씩 기록하였습니다. 

- 임대사업부 
 당사의 임대사업은 2017년부터 시작하였으며, 매출은 2017년 380백만원에서 2018년 520백만원, 2019년 524백만원으로 증가하였습니다. 

- 의약품사업부 
 2017년 첫사업을 시작한 이래로 지속적으로 성장하고 있는 의약품사업부는 2017년7,830백만원을 시작으로하여 2018년 13,774백만원, 2019년 13,491백만원을 기록하였습니다. 
 ( 단위 : 백만원)

연도
국내 의약품 등
총생산액
당사 의약품 매출액
비 율
(주2)

2018
22,378,700
13,774
0.06

2017
21,666,000
7,830
0.04

(출처 : 2019 제약산업 DATABOOK 통계정보)
주1) 비율계산식 : 당사의약품게임 매출액/국내 의약품 등 총생산액 

(3) 시장의 특성

- 게임사업부

게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 

게임의 주요 수요층은 게임화의 특성에 부합하는 학생층, 즉 청소년들입니다. 때문에 여름, 겨울방학 기간인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

- 임대사업부

장비 임대업이 속해 있는 국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다.

그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다.

2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다. 이후 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다.
그러나, 특정 설비 및 특정자산에 대한 임대는 업체들간 경쟁요소에서 보다 자유로운 특성을 갖을 수 있어, 향후에도 지속적으로 관련 영역을 확대해 나가며 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

-의약품사업부
의약품 산업은 다른 산업군에 비하여 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.
그 중에서도 질병 치료를 주목적으로 하는 전문의약품 분야는 더욱 안정적인 특성을 보이고 있으며, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그리고 일반의약품은 전문의약품에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.

의약품산업은 건강에 대한 관심 증대 및 노령화의 가속화 등으로 인하여 시장이 확대되고 있으나 오리지널 약품의 특허 만료와 이에 따른 제네릭 약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 마케팅으로 인하여 시장경쟁도 격화되고 있습니다.
또한, 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
"별도 기재사항 없음"

(5) 조직도

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h&g 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항의 '1. 사업의 개요' 참고 하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로서 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 주석사항은 향후 주주총회 1주전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결 재무제표-

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 2019년 12월 31일 현재

제 21 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산
66,194,674,314
69,422,406,488

현금및현금성자산
17,545,448,618
10,030,951,126

단기금융상품
-
3,488,248,693

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
28,606,993,882
34,968,912,322

매출채권
3,937,073,672
5,600,440,128

기타금융자산
14,611,588,567
14,485,871,454

기타비금융자산
400,898,492
499,236,010

당기법인세자산
324,135,318
262,345,648

재고자산
768,535,765
86,401,107

Ⅱ.비유동자산
149,817,772,548
168,507,294,497

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
62,164,200,000
70,746,410,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
343,950,000
2,915,015,224

장기매출채권
-
29,041,763

기타금융자산
325,080,981
310,750,513

기타비금융자산
25,534,293,324
22,137,610,037

관계기업에 대한 투자자산
32,897,760,249
61,504,262,486

투자부동산
9,722,533,196
9,948,510,824

유형자산
314,761,812
108,981,852

무형자산
560,192,986
806,711,798

매각예정비유동자산
17,955,000,000
-

자산총계
216,012,446,862
237,929,700,985

부채

Ⅰ.유동부채
6,724,105,792
19,479,782,331

매입채무
3,388,664,159
4,190,387,429

기타금융부채
1,192,003,758
1,866,408,984

단기차입금 및 전환사채
1,125,748,175
12,098,806,033

기타비금융부채
258,566,918
206,665,305

유동파생상품부채
1,154,400
562,888,950

유동충당부채
757,968,382
554,625,630

Ⅱ.비유동부채
1,373,987,443
1,248,141,621

기타금융부채
490,689,938
437,000,000

비유동충당부채
6,400,654

-

순확정급여부채
876,896,851
811,141,621

부채총계
8,098,093,235
20,727,923,952

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
208,262,539,047
217,456,450,399

Ⅰ.납입자본
235,353,543,648
235,353,543,648

보통주 자본금
89,347,608,500
89,347,608,500

주식발행초과금
146,005,935,148
146,005,935,148

Ⅱ.기타자본
1,492,804,294
2,029,956,405

기타자본구성요소
1,492,804,294
2,029,956,405

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
(28,583,808,895)
(19,927,049,654)

이익잉여금(결손금)
(28,583,808,895)
(19,927,049,654)

Ⅵ.비지배지분
(348,185,420)
(254,673,366)

자본총계
207,914,353,627
217,201,777,033

부채및자본총계
216,012,446,862
237,929,700,985

연 결 손 익 계 산 서

제22기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제21기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ.매출액
21,901,096,281
17,579,734,968

Ⅱ.매출원가
15,134,256,138
12,576,830,048

Ⅲ.매출총이익
6,766,840,143
5,002,904,920

Ⅳ.판매관리비
7,532,508,811
5,264,279,927

Ⅴ.영업이익
(765,668,668)
(261,375,007)

Ⅵ.기타수익
160,900,013
62,964,202

Ⅵ.기타비용
26,090,004
164,880,955

Ⅶ.지분법손익
2,084,539,388
5,021,995,260

Ⅶ.금융수익
4,586,728,020
5,901,592,473

Ⅶ.금융비용
15,587,263,618
1,836,374,149

Ⅷ.법인세비용차감전순이익
(9,546,854,869)
8,723,921,824

Ⅸ.법인세비용
(159,004,825)
173,895,540

Ⅹ.계속사업손익
(9,387,850,044)
8,550,026,284

ⅩⅠ.중단사업손익
1,157,535
54,176,382

Ⅹ Ⅱ.연결당기순이익
(9,386,692,509)
8,604,202,666

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(9,293,180,455)
8,740,654,360

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(93,512,054)
(136,451,694)

ⅩⅢ.기타포괄손익
959,700,809
(359,300,378)

ⅩⅣ.총포괄손익
(8,426,991,700)
8,244,902,288

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(8,333,479,646)
8,381,353,982

총 포괄손익, 비지배지분
(93,512,054)
(136,451,694)

주석

제 22(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 21(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '연결회사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되었으며, 당사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

에이이프로젠제약㈜
89,562,642 주
50.12%

㈜에이프로젠바이오로직스
17,111,672 주
9.58%

기타
72,020,903 주
40.30%

합 계
178,695,217 주
100.00%

(1) 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
소유지분율

당기말
전기말

㈜비전브로스
한 국
소프트웨어 개발 및 판매
2019.12.31
65.33
65.33

㈜에이프로젠게임즈
한 국
소프트웨어 개발 및 판매
2019.12.31
100
100

(3) 당기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜비전브로스
290,086
1,294,363
(1,004,276)
168,475
(269,718)
(269,718)

㈜에이프로젠게임즈
859,395
2,575,793
(1,716,398)
1,879,635
(1,400,666)
(1,400,666)

(*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용
연결회사의 2019년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

(1) 리스의 정의

종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향 :

유형자산으로 표시한 사용권자산의 증가
68,961

임차보증금 현재가치할인차금 증가
(10,921)

소 계
58,040

부채에 미치는 영향 :

리스부채의 증가
49,425

리스충당부채의 증가
8,615

소 계
58,040

이익잉여금
-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 부동산과 동산에 적용된 가중평균증분차입이자율은

각각 3.77%와 15.41%
입니다.

(단위:천원)

구 분
2019년 1월 1일

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액
48,908

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
52,965

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(3,540)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
49,425

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로

68,961천원을
인식하였고, 리스부채로

49,425
천
원
을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 12개월 동안 감가상각비와 이자비용 각각

85,795
천
원과

6,143천
원을 인식하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 

4.1 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
17,545,449
17,545,449
10,030,951
10,030,951

단기금융상품
-
-
3,488,249
3,488,249

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
28,606,994
28,606,994
34,968,912
34,968,912

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
62,164,200
62,164,200
70,746,410
70,746,410

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
343,950
343,950
2,915,015
2,915,015

매출채권
3,937,074
3,937,074
5,600,440
5,600,440

기타금융자산
14,611,589
14,611,589
14,485,871
14,485,871

장기매출채권
-
-
29,042
29,042

기타금융자산(비유동)
325,081
325,081
310,751
310,751

소 계
127,534,337
127,534,337
142,575,641
142,575,641

금융부채

매입채무
3,388,664
3,388,664
4,190,387
4,190,387

기타금융부채
1,192,004
1,192,004
1,866,409
1,866,409

차입금및전환사채
1,125,748
1,125,748
12,098,806
12,098,806

파생금융부채
1,154
1,154
562,889
562,889

기타금융부채(비유동)
490,690
490,690
437,000
437,000

소 계
6,198,260
6,198,260
19,155,491
19,155,491

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
28,606,994
-
62,164,200
90,771,194

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
343,950
343,950

파생금융부채
-
-
(1,154)
(1,154)

(단위:천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
27,593,495
-
78,121,828
105,715,323

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,509,615
-
405,400
2,915,015

파생금융부채
-
-
(562,889)
(562,889)

4.3 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말

(단위:천원)

금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산
합 계

유동금융자산

현금및현금성자산
-
-
17,545,449
17,545,449

당기손익-공정가치측정 금융자산
28,606,994
-
-
28,606,994

매출채권
-
-
3,937,074
3,937,074

기타금융자산
-
-
14,611,589
14,611,589

소 계
28,606,994
-
36,094,112
64,701,106

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
62,164,200
-
-
62,164,200

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
343,950
-
343,950

기타금융자산
-
-
325,081
325,081

소 계
62,164,200
343,950
325,081
62,833,231

합 계
90,771,194
343,950
36,419,193
127,534,337

(단위:천원)

금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

유동금융부채

매입채무
-
3,388,664
3,388,664

기타금융부채
-
1,192,004
1,192,004

차입금 및 전환사채
-
1,125,748
1,125,748

파생금융부채
1,154
-
1,154

소 계
1,154
5,706,416
5,707,570

비유동금융부채

기타금융부채
-
490,690
490,690

소 계
-
490,690
490,690

합 계
1,154
6,197,106
6,198,260

- 전기말

(단위:천원)

금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산
합 계

유동금융자산

현금및현금성자산
-
-
10,030,951
10,030,951

단기금융상품
-
-
3,488,249
3,488,249

당기손익-공정가치측정 금융자산
34,968,912
-
-
34,968,912

매출채권
-
-
5,600,440
5,600,440

기타금융자산
-
-
14,485,871
14,485,871

소 계
34,968,912
-
33,605,511
68,574,423

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
70,746,410
-
-
70,746,410

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
2,915,015
-
2,915,015

장기매출채권
-
-
29,042
29,042

기타금융자산
-
-
310,751
310,751

소 계
70,746,410
2,915,015
339,793
74,001,218

합 계
105,715,322
2,915,015
33,945,304
142,575,641

(단위:천원)

금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

유동금융부채

매입채무
-
4,190,387
4,190,387

기타금융부채
-
1,866,409
1,866,409

차입금 및 전환사채
-
12,098,806
12,098,806

파생금융부채
562,889
-
562,889

소 계
562,889
18,155,602
18,718,491

비유동금융부채

기타금융부채
-
437,000
437,000

소 계
-
437,000
437,000

합 계
562,889
18,592,602
19,155,491

4.4 금융상품 범주별 순손익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산
대손상각비(기타대손상각비포함)
141,067
748,515

이자수익
707,136
949,696

외환차손익
33,911
17,825

외화환산손익
8,939
76,374

소 계
891,053
1,792,410

당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 손익
(8,530,598)
2,585,126

이자수익
539,973
541,440

소 계
(7,990,625)
3,126,566

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손익
(271,065)
(3,083,700)

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(214,997)
(1,695,612)

외환차손익
(2,222)
(12,775)

외화환산손익
16
-

사채상환손익
606,268
(55,768)

소 계
389,065
(1,764,155)

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품평가손익
5,167
852,314

파생상품처분손익
-
686,243

소 계
5,167
1,538,557

합 계
(6,976,405)
1,609,678

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산

연결회사는 당기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자산의 장부금액
1,019,768
1,129,908

관련부채의 장부금액
(1,019,768)
(1,129,908)

5. 현금및현금성자산

연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

은행예금 등
17,545,449
10,030,951

6. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
예입처
당기말
전기말
제한내역

단기금융상품
신한은행
-
1,488,249
장비구매_L/C담보

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행자
당기말
전기말

신주인수권부사채 채권
에이프로젠제약㈜
27,606,994
27,593,495

전환사채 채권
㈜에이프로젠케이아이씨
62,164,200
70,746,410

보통주식
더그린2호조합
1,000,000
-

금융상품(전단채랩)
신한금융투자
-
5,060,061

금융상품(MMF)
신한금융투자
-
2,315,356

합 계
90,771,194
105,715,322

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행자
당기말
전기말

상장주식
㈜유지인트
-
2,509,615

비상장주식
트루벤인베스트먼트㈜
343,950
405,400

합 계
343,950
2,915,015

(*)위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권

보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매출채권
4,193,693
5,890,596

손실충당금
(256,619)
(290,156)

매출채권(순액)
3,937,074
5,600,440

비유동

장기매출채권
-
29,840

현재가치할인차금
-
(798)

장기매출채권(순액)
-
29,042

(2) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정 상
6개월
 초과연체
12개월
 초과연체
18개월 
초과연체
24개월 
초과연체
30개월 
초과연체
36개월 
초과연체

당기말

기대 손실률
0%
7%
38%
75%
100%
69%
100%

총 장부금액
3,615,531
333,695
22,170
12,286
32,521
119
177,372

손실충당금
6,023
22,911
8,500
9,210
32,521
82
177,372

전기말

기대 손실률
1%
56%
93%
90%
-
100%
100%

총 장부금액
5,652,255
44,645
49,625
49
-
1,485
172,377

손실충당금
45,407
24,935
45,940
11
-
1,485
172,377

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전기말
290,156
224,434

당기 중 제각
(280)
-

대손상각비(환입)
(33,257)
36,405

보고기간 말 금액
256,619
260,839

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기대여금
14,400,397
14,234,000

대손충당금
(791,102)
(924,000)

미수금
1,777,403
1,930,945

대손충당금
(1,092,961)
(1,092,961)

미수수익
360,420
355,367

대손충당금
(42,568)
(17,479)

소 계
14,611,589
14,485,872

비유동

임차보증금
305,500
284,328

현재가치할인차금
(6,203)
-

기타보증금
26,172
26,423

현재가치할인차금
(388)
-

소 계
325,081
310,751

합 계
14,936,670
14,796,623

11. 기타비금융자산

보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
875,689
1,196,924

대손충당금
(800,000)
(950,000)

반품회수권
215,299
133,091

선급비용
109,910
119,221

소 계
400,898
499,236

비유동

선급리스자산
25,534,293
22,137,610

합 계
25,935,191
22,636,846

12. 재고자산 

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
768,708
86,858

평가충당금
(172)
(457)

합 계
768,536
86,401

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,539백만원 (전기: 10,672백만원)입니다.

13.
관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
설립국가
지분율
당분기말
전기말

국제전자제어㈜
대한민국
25.00%
150,443
143,731

주식회사 이너스텍
대한민국
25.00%
927,843
460,497

에이젝스1호조합
대한민국
-
-
7,159,458

에스맥 주식회사
대한민국
10.83%
31,819,474
53,740,576

합 계
32,897,760
61,504,263

(2) 관계기업 투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

회 사 명
기초
지분법손익(주1)
지분법자본변동
처분
기말

관계기업투자주식

국제전자제어㈜
143,730
6,713
-
-
150,443

주식회사 이너스텍
460,497
467,346
-
-
927,843

에스맥 주식회사
53,740,576
1,384,595
798,431
(24,104,128)
31,819,474

에이젝스1호조합
7,159,458
225,886
-
(7,385,344)
-

합 계
61,504,261
2,084,540
798,431
(31,489,472)
32,897,760

(주1) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다.

- 전기

(단위:천원)

회 사 명
기초
취득
지분법평가손익
지분법처분손익
지분법자본변동(주2)
기말

관계기업투자주식

국제전자제어㈜
109,666
-
34,064
-
-
143,730

주식회사 이너스텍
219,095
-
241,402
-
-
460,497

에스맥 주식회사
-
50,000,000
1,402,775
3,184,296
(846,494)
53,740,576

에이젝스1호조합
-
7,000,000
159,458
-
-
7,159,458

합 계
2,069,733
57,000,000
1,837,699
3,184,296
(846,494)
61,504,261

(주1) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다.

(3) 관계기업 투자주식의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다

(4) 관계기업 투자주식의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

- 당기말

(단위:천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
당기순이익

국제전자제어㈜
642,114
40,343
250,718
40,623

㈜이너스텍
4,773,904
1,062,530
7,493,764
1,869,385

에스맥㈜
347,624,780
95,909,395
127,204,724
8,057,541

- 전기말

(단위:천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
당기순이익

국제전자제어㈜
626,016
51,093
709,313
116,748

주식회사 이너스텍
3,213,081
1,371,092
7,137,545
965,607

에스맥 주식회사
341,707,804
104,960,267
141,385,799
7,272,134

에이젝스1호조합
15,341,695
-
-
341,695

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초

취득원가
3,572,184
6,779,330
10,351,514

감가상각누계액
-
(403,003)
(403,003)

순장부금액
3,572,184
6,376,327
9,948,511

변동

기초 순장부금액
3,572,184
6,376,327
9,948,511

감가상각
-
(225,978)
(225,978)

기말순장부금액
3,572,184
6,150,349
9,722,533

기말

취득원가
3,572,184
6,779,330
10,351,514

감가상각누계액
-
(628,981)
(628,981)

순장부금액
3,572,184
6,150,349
9,722,533

- 전
기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초

취득원가
3,572,184
6,779,330
10,351,514

감가상각누계액
-
(177,025)
(177,025)

순장부금액
3,572,184
6,602,305
10,174,489

변동

기초 순장부금액
3,572,184
6,602,305
10,174,489

감가상각
-
(225,978)
(225,978)

기말순장부금액
3,572,184
6,376,327
9,948,511

기말

취득원가
3,572,184
6,779,330
10,351,514

감가상각누계액
-
(403,003)
(403,003)

순장부금액
3,572,184
6,376,327
9,948,511

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대매출
524,400
520,200

영업비용
255,104
248,956

기타수익
20
20

15. 유형자산 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

기초

취득원가
440,247
23,152
988,511
287,242
1,739,152

감가상각누계액
(440,159)
(8,875)
(978,149)
(202,988)
(1,630,171)

순장부금액
88
14,277
10,362
84,254
108,981

변동

기초 순장부금액
88
14,277
10,362
84,254
108,981

취득/자본적지출
-
51,990
-
44,273
96,263

감가상각
(88)
(5,997)
(10,362)
(29,960)
(46,407)

기말순장부금액
-
60,270
-
98,567
158,837

기말

취득원가
-
75,142
-
331,515
406,657

감가상각누계액
-
(14,872)
-
(232,948)
(247,820)

순장부금액
-
60,270
-
98,567
158,837

- 전기

(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
정부보조금(주1)
합 계

기초

취득원가
440,247
23,152
988,511
309,568
219,600
(279,586)
1,701,492

감가상각누계액
(433,192)
(4,244)
(970,919)
(196,897)
(136,170)
274,190
(1,467,232)

순장부금액
7,055
18,908
17,592
112,671
83,430
(5,396)
234,260

변동

기초 순장부금액
7,055
18,908
17,592
112,671
83,430
(5,396)
234,260

취득/자본적지출
-
-
-
26,566
-
-
26,566

처분
-
-
-
(18,665)
-
-
(18,665)

폐기
-
-
-
(3,981)
-
-
(3,981)

감가상각
(6,967)
(4,631)
(7,230)
(32,337)
(83,430)
5,396
(129,199)

기말순장부금액
88
14,277
10,362
84,254
-
0
108,981

기말

취득원가
440,247
23,152
988,511
287,242
-
(279,586)
1,459,566

감가상각누계액
(440,159)
(8,875)
(978,149)
(202,988)
-
279,586
(1,350,585)

순장부금액
88
14,277
10,362
84,254
-
0
108,981

(주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다.

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기말 현재 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산사용권자산

208,309
(62,760)
145,548

차량운반구사용권자산

16,456
(6,080)
10,376

합 계

224,765
(68,840)
155,925

(2) 당기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기초장부금액
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
취득
감가상각
기말장부금액

부동산사용권자산

-
52,505
160,212
(67,169)
145,548

차량운반구사용권자산

-
16,456
-
(6,080)
10,376

합 계

-
68,961
160,212
(73,249)
155,925

(3) 당기말 현재 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기초장부금액
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
증가
이자비용
지급
대체
기말장부금액

유동성리스부채
-
26,130
62,891
6,143
(72,174)
68,533
91,524

비유동성리스부채
-
23,295
98,928
-
-
(68,533)
53,690

합 계

-
49,425
161,819
6,143
(72,174)
-
145,214

(4) 리스부채 관련 총현금흐름은 당기말 72,173천원이며, 리스부채 이자비용은 당기말 6,143천원입니다.

(5) 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액리스는 K-IFRS 제1116호 리스 문단 6에 따라 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당분
기 중 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용은 2,238천원 입니다.

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당
기

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
판권
합 계

기초

취득원가
20,094
950,000
970,094

상각누계액
(9,216)
(154,167)
(163,383)

순장부금액
10,878
795,833
806,711

변동

기초 순장부금액
10,878
795,833
806,711

취득
-
100,000
100,000

상각
(4,019)
(342,500)
(346,519)

기말 순장부금액
6,859
553,333
560,192

기말

취득원가
20,094
1,050,000
1,070,094

상각누계액
(13,234)
(496,667)
(509,901)

순장부금액
6,860
553,333
560,193

- 전기

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
판권
영업권
합 계

기초

취득원가
20,094
-
8,371,890
8,391,984

상각누계액
(5,197)
-
-
(5,197)

손상차손누계엑
-
-
(7,398,186)
(7,398,186)

순장부금액
14,897
-
973,704
988,601

변동

기초 순장부금액
14,897
-
973,704
988,601

취득
-
950,000
-
950,000

상각
(4,019)
(154,167)
-
(158,186)

기말 순장부금액
10,878
795,833
973,704
1,780,415

기말

취득원가
20,094
950,000
8,371,890
9,341,984

상각누계액
(9,216)
(154,167)
-
(163,383)

손상차손 누계액
-
-
(8,371,890)
(8,371,890)

순장부금액
10,878
795,833
-
806,711

18. 매입채무 및 기타금융부채

(1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매입채무
3,400,584
4,190,387

파생금융부채
1,154
562,889

기타금융부채

미지급금
870,398
1,672,597

미지급비용
88,298
113,747

리스부채
91,524
-

연차충당부채
141,783
80,065

소 계
1,192,003
1,866,409

비유동

기타금융부채
437,000
437,000

임대보증금
53,690
-

소 계
490,690
437,000

합 계
5,072,511
7,056,685

(2) 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
562,889
2,404,552

파생상품평가이익
(5,167)
(412,805)

전환사채상환
(556,567)
(113,023)

전환사채전환
-
(686,243)

기말금액
1,154
1,192,482

19. 차입금 및 전환사채 

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
1,019,768
1,098,708

유동성장기부채
-
31,200

전환사채
105,980
10,968,898

합 계
1,125,748
12,098,806

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입용도
이자율
당기말
전기말

기타(주1)
배서어음
-
1,019,768
1,098,708

(주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입용도
만기일
이자율
당기말
전기말

산은캐피탈
운전자금
2019. 06. 30
2.00%
-
31,200

차감 : 유동성장기부채
-
(31,200)

합 계
-
-

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환기일
연이자율
당기말
전기말

제4회 사모전환사채
2016. 06.22
2019. 06.22
1%
-
3,200,000

가산 : 상환할증금
-
304,381

차감 : 전환권조정
-
(239,118)

소 계
-
3,265,263

제5회 사모전환사채
2017. 01.11
2020. 01.11
2%
100,000
8,150,000

가산 : 상환할증금
6,341
516,814

차감 : 전환권조정
(361)
(963,179)

소 계
105,980
7,703,635

합 계
105,980
10,968,898

차감 : 유동성대체
(105,980)
(10,968,898)

비유동사채
-
-

(5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행자
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

발행일
2016년 06월 22일
2017년 01월 11일

만기일
2019년 06월 22일
2020년 01월 11일

액면가액
19,200,000,000원
20,000,000,000원

발행가액
19,200,000,000원
20,000,000,000원

금리
표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4%
표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4%

최초전환가액(주1)
6,030원/주
4,515원/주

전환청구기간
2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일
2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)
사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능.

당사의 매수청구권(콜옵션)
2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능
사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

기한이익상실 조항
발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 당사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음

발행회사의 외부감사인이 당사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음

(주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.

연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

20. 기타비금융부채 

보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
70,300
63,184

선수금
44
-

선수수익
188,222
143,482

합 계
258,566
206,666

21. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
876,897
811,142

사외적립자산 공정가치
-
-

확정급여부채
876,897
811,142

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
811,142
854,288

당기근무원가
101,813
145,365

이자비용
12,388
17,234

퇴직급여지급액
(216,633)
(65,195)

재측정 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
10,730
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
15,767
14,972

- 기타사항에 의한 효과
49,186
(71,032)

관계사전출입
92,505
(84,490)

기말금액
876,898
811,142

(3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
114,201
162,599

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할 인 율
1.78
2.23

기대임금상승률
5.00
5.00

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.35년입니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각
각 178,695,217주 및 500원입니
다.

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

23. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
303,400
303,400

자기주식
(418,603)
(418,603)

자기주식처분이익
30,795
30,795

전환권대가
7,643
946,966

사채상환이익
1,620,885
1,570,426

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(13,827)
257,238

지분법자본변동
(37,489)
(660,265)

합 계
1,492,804
2,029,957

24. 매출액 및 매출원가

당기와 전기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출액

의약품사업
13,491,655
13,774,183

게임매출
7,885,042
3,285,352

임대수익사업
524,400
520,200

합 계
21,901,097
17,579,735

매출원가

의약품사업매출원가
10,539,851
10,672,805

게임매출원가
4,594,405
1,904,025

합 계
15,134,256
12,576,830

25. 판매비와관리비 

당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
2,387,296
2,343,058

퇴직급여
184,204
296,347

복리후생비
331,528
183,416

여비교통비
152,476
156,030

접대비
99,272
84,386

통신비
20,122
25,972

수도광열비
5,823
8,450

세금과공과
113,463
110,007

감가상각비
354,853
346,022

지급임차료
19,923
125,482

수선비
2,277
-

보험료
38,700
42,447

차량유지비
111,631
37,751

운반비
153,127
155,568

교육훈련비
3,184
1,030

도서인쇄비
7,651
1,468

회의비
120,889
843

소모품비
141,504
24,501

지급수수료
983,207
628,090

광고선전비
1,988,115
456,656

대손상각비
(33,257)
65,722

건물관리비
-
12,849

무형자산상각비
346,519
158,185

합 계
7,532,507
5,264,280

26. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품의 변동
285,732
1,638,603

원재료의 사용
-
-

상품의 변동
(776,798)
(163,973)

상품의 매입
11,316,650
10,836,777

종업원 급여
2,571,500
2,590,294

감가상각 및 무형자산상각
704,699
513,361

지급임차료
19,923
125,482

세금과공과
113,511
115,018

광고선전비
1,988,115
456,656

지급수수료
5,607,730
2,700,641

기타비용
1,154,928
811,096

합 계
22,985,990
19,623,955

(주1) 중단사업손익을 포함한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
1,769

기타의대손충당금환입
132,898
-

잡이익
28,002
61,195

합 계
160,900
62,964

기타비용

유형자산처분손실
-
1,181

유형자산폐기손실
-
3,978

기타의대손상각비
25,088
(814,237)

영업권손상차손
-,
973,704

잡손실
1,002
255

합 계
26,090
164,881

28. 금융수익 및 금융원가 

당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익

금융리스수익
-
120,355

이자수익
1,247,109
1,491,136

외화환산이익
53,013
142,972

외환차익
36,786
23,447

사채상환이익
606,268
-

파생상품평가이익
5,167
852,314

파생상품처분이익
-
686,243

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
2,638,385
2,585,126

합 계
4,586,728
5,901,593

금융원가

이자비용
214,997
1,695,612

외화환산손실
44,058
66,598

외환차손
5,097
18,396

사채상환손실
-
55,768

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,168,983
-

관계기업투자주식처분손실
4,154,129
-

합 계
15,587,264
1,836,374

29. 법인세비용

(1) 법인세 비용 내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
-
-

이연법인세
-
-

일시적차이의 증감
-
-

자본에 직접 가감한 이연법인세
(159,005)
173,896

총이연법인세
(159,005)
173,896

법인세비용(수익)
(159,005)
173,896

(2) 세전이익과 법인세비용

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익(주1)
(8,418,146)
9,368,288

적용세율에 따른 법인세(주2)
(1,884,992)
2,028,023

조정내역

- 비과세수익
-
(1,942,123)

- 비공제비용
-
31,165

- 미인식이연법인세자산변동 등
(1,725,987)
56,831

법인세비용(수익)
(159,005)
173,896

유효세율(주3)
1.89%
1.86%

(주1) 중단사업 제외 금액입니다.
(주2) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다.
(주3) 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 표시하지 않습니다.

(3) 당기 및 전기에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

자본의 과목
적용대상금액
자본에 가(감)된법인세부담액등
법인세부담액등차감후 금액

지분법자본변동
798,431
(175,655)
622,776

보험수리적손익
(75,682)
16,650
(59,032)

합계
722,749
(159,005)
563,744

- 전기

(단위:천원)

자본의 과목
적용대상금액
자본에 가(감)된법인세부담액등
법인세부담액등차감후 금액

전환권대가
846,495
186,229
660,266

보험수리적손익
56,060
(12,333)
43,727

합계
902,555
173,896
703,993

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산

- 12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,027,057
1,049,211

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
4,000,943
3,218,794

이연법인세자산 소계
5,028,000
4,268,005

이연법인세부채

- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,027,057)
(1,039,485)

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(4,000,943)
(3,228,521)

이연법인세부채 소계
(5,028,000)
(4,268,006)

이연법인세자산(부채) 순액
-
-

(5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

구분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익

미수수익
(68,816)
(1,252)
-
(70,068)

대손충당금(미수수익)
3,845
5,519
-
9,364

대손금
176,575
-
-
176,575

대손충당금
717,091
-
-
717,091

재고자산평가손실
101
(38)
-
63

감가상각비
20,834
-
-
20,834

무형자산(판권)
(161,333)
264,000
-
102,667

무형자산손상차손(개발비)
1,463
(1,463)
-
-

지분법적용투자주식
(496,381)
9,130
-
(487,251)

당기손익공정가치측정금융자산
(937,616)
1,866,341
-
928,725

기타포괄공정가치금융자산
3,916,976
(3,913,934)
-
3,042

선수수익
31,566
9,045
-
40,611

연차충당부채
14,559
(449)
-
14,110

기타충당부채
122,018
43,924
-
165,942

반품회수권
(29,280)
(18,086)
-
(47,366)

퇴직급여충당부채
59,823
16,650
16,650
93,123

전환권조정
(264,505)
264,426
-
(79)

상환할증금
180,663
(179,268)
-
1,395

파생상품부채
123,836
(123,582)
-
254

선급법인세
(3,773)
3,773
-
-

이월결손금
4,104,779
-
-
4,104,779

이월세액공제
328,097
(160,031)
-
168,066

미인식 이연법인세
(7,840,523)
1,915,295
(16,650)
(5,941,878)

합계
-
-
-
-

- 전기

(단위:천원)

구분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익

미수수익
(65,726)
(3,090)
-
(68,816)

대손충당금(미수수익)
3,845
-
-
3,845

대손금
-
176,575
-
176,575

대손충당금
1,029,102
(312,011)
-
717,091

재고자산평가손실
68,041
(67,941)
-
101

일시상각충당금(글로벌전문)
(24,859)
24,859
-
-

국고보조금(글로벌전문)
24,859
(24,859)
-
-

국고보조금(글로벌전문)
23,232
(23,232)
-
-

일시상각충당금(글로벌전문)
(23,232)
23,232
-
-

감가상각비
18,274
2,560
-
20,834

무형자산(판권)
-
(161,333)
-
(161,333)

무형자산손상차손(2013년)
48,405
(48,405)
-
-

무형자산손상차손(개발비)
21,749
(20,286)
-
1,463

지분법적용투자주식
1,929,945
376,357
-
2,306,302

지분법적용투자주식처분이익
-
(2,802,682)
-
(2,802,682)

매도가능증권
2,201
(2,201)
-
-

당기손익공정가치측정금융자산
(419,458)
(518,158)
-
(937,616)

기타포괄공정가치금융자산
-
3,916,976
-
3,916,976

선수수익
45,643
(14,077)
-
31,566

연차충당부채
29,221
(14,662)
-
14,559

기타충당부채
52,359
69,659
-
122,018

반품회수권
-
(29,280)
-
(29,280)

퇴직급여충당부채
36,385
197,334
(173,896)
59,823

전환권조정
(943,847)
679,341
-
(264,505)

상환할증금
297,152
(116,489)
-
180,663

파생상품부채
529,001
(405,166)
-
123,836

선급법인세
(3,773)
-
-
(3,773)

이월결손금
4,548,050
(443,272)
-
4,104,779

이월세액공제
557,123
(229,026)
-
328,097

미인식 이연법인세
(7,783,692)
(44,494)
(12,333)
(7,840,523)

합계
-
186,229
(186,229)
-

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

일시적차이
7,586,513

이월결손금
18,658,086

이월세액공제
168,066

합계
26,412,665

(7) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
세무상결손금
이월세액공제

2020년
-
79,876

2021년
740,880
88,190

2022년 이후
17,917,206
-

합계
18,658,086
168,066

30. 주당순손익 

(1) 보통주당기순손익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

지배주주지분 보통주당기순손실
(9,294,337,990)
8,686,477,978

지배주주지분 중단사업손익
1,157,535
54,176,382

합계
(9,293,180,455)
8,740,654,360

가중평균 유통보통주식수
178,532,660
120,397,341

지배주주 기본주당손실
(52)
71

계속영업 보통주 주당순손익
(52)
71

중단영업 보통주 주당순손익(주1)
-
-

(주1)중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

31. 영업활동 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 순손익
(9,545,697)
8,778,098

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
16,567,791
4,121,832

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
11,168,983
-

감가상각비
358,181
355,175

유형자산폐기손실
-
3,978

유형자산처분손실
-
1,181

기타비용
210,782
-

무형자산상각비
346,519
158,185

지분법손실
-
687,632

퇴직급여
114,201
190,597

이자비용
214,997
1,695,612

관계기업투자주식처분손실
4,154,129
-

무형자산손상차손
-
973,704

사채상환손실
-
55,768

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(6,512,665)
(11,326,216)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(2,638,385)
(2,585,126)

기타수익
66,104
-

유형자산처분이익
-
(1,769)

파생상품평가이익
(5,167)
(852,314)

파생상품처분이익
-
(686,243)

사채상환이익
(606,268)
-

이자수익
(1,244,409)
(1,491,136)

지분법이익
(2,084,539)
(5,709,628)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(706,074)
1,599,609

매출채권
1,687,870
(234,831)

기타금융자산
180,619
1,160,627

기타비금융자산
(1,267,301)
(85,897)

기타유동자산
(82,208)
-

재고자산
(682,135)
(71,001)

매입채무
(801,723)
(404,028)

유동충당부채
199,656
-

기타금융부채
(991,283)
1,172,067

기타비금융부채
1,113,612
(76,277)

충당부채
60,946
316,632

퇴직금의 지급
(124,128)
(177,683)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(196,646)
3,173,323

(*) 중단사업금액을 포함한 금액입니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증금액
보증내용

원 화
외 화

서울보증보험
67,990
-
이행, 하자보증

(2) 당기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)

(1) 금융리스

당기말 현재 금융리스제공은 없습니다.

(2) 운용리스 

당기 중 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,㈜에이프로젠케이아이씨에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 

동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

토지

건물

원가

3,572,184
6,779,330

상각누계액

-
(628,981)

장부금액

3,572,184
6,150,349

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는
225,978천원입니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

1년 이내

524,400
166,700

1년 초과 5년 이내

131,100
5,000

5년 초과

-
-

합 계

655,500
171,700

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

34. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분
게임사업부문
임대수익사업부
의약품사업부
합 계

총부문수익
7,885,042
524,400
13,491,655
21,901,097

외부고객으로부터의 수익
7,885,042
524,400
13,491,655
21,901,097

보고부문영업손익
(1,352,663)
269,296
317,698
(765,669)

감가상각비 및 무형자산상각비
434,969
225,978
40,426
701,373

(*) 중단사업부문은 제외되었습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구 분
게임사업부문
임대수익사업부
의약품사업부
합 계

총부문수익
3,285,352
520,200
13,774,183
17,579,735

외부고객으로부터의 수익
3,285,352
520,200
13,774,183
17,579,735

보고부문영업손익
(1,294,171)
271,244
761,552
(261,375)

감가상각비 및 무형자산상각비
260,670
225,978
17,560
504,208

(*) 중단사업부문은 제외되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구 분
게임사업부
임대수익사업부
의약품사업부
조정(주2)(주3)
합 계

보고부문자산(주1)
2,204,490
35,345,668
8,588,940
169,873,348
216,012,447

보고부문부채(주1)
728,534
437,000
6,357,760
574,799
8,098,093

(주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 
(주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.
(주3) 중단사업부분은 조정금액으로 분류하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분
게임사업부
임대수익사업부
의약품사업부
조정(주2)
합 계

보고부문자산(주1)
3,119,479
32,392,229
8,517,882
193,900,111
237,929,701

보고부문부채(주1)
4,781,403
803,520
6,577,102
8,565,899
20,727,924

(주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 
(주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.

35. 중단영업

(1) 연결회사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인(2019년 4월 1일)을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출액
320,383
1,837,022

매출원가
285,732
1,638,603

매출총이익
34,651
198,419

판매비와관리비
33,493
144,243

급여
-
(49,111)

세금과공과
48
5,012

감가상각비
3,327
9,154

보험료
-
2,857

차량유지비
-
7,086

교육훈련비
-
570

지급수수료
30,118
168,525

협회비
-
150

세전 중단영업손익
1,158
54,176

세후중단영업손익
1,158
54,176

중단영업으로부터의 당기순손익
1,158
54,176

(2) 중단영업 현금흐름

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업현금흐름
152,036
295,231

재무현금흐름
(13,650)
(26,650)

총 현금흐름
138,386
268,581

36. 특수관계자와의 거래 

(1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이프로젠제약㈜
에이프로젠제약㈜

관계기업
주식회사 이너스텍
주식회사 이너스텍

에스맥 주식회사
에스맥 주식회사

국제전자제어㈜
국제전자제어㈜

-
에이젝스1호조합

기타의 특수관계자
㈜지베이스
(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사)
㈜지베이스
(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사)

㈜에이프로젠케이아이씨
(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜)
㈜에이프로젠케이아이씨
(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜)

㈜에이프로젠
(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사)
㈜에이프로젠
(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사)

㈜에이프로젠바이오로직스
(㈜에이프로젠의 종속회사)
㈜에이프로젠바이오로직스
(㈜에이프로젠의 종속회사)

에이프로젠파마㈜
(에이프로젠제약㈜의 종속회사)
에이프로젠파마㈜
(에이프로젠제약㈜의 종속회사)

(2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.

1) 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내 역
당기
전기

유의적 영향력을
행사하는 기업
에이프로젠제약㈜
임대료수입
60,000
67,800

이자수익
427,531
541,440

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
13,499
-

상품매입
10,480,181
10,815,690

건물관리비
2,762
2,693

관계기업
주식회사 이너스텍
비품매각
-
1,209

기타의
특수관계자
㈜에이프로젠케이아이씨
임대료수입
88,800
64,800

당기손익-공정가치측정금융자산취득
-
70,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
8,582,210
-

㈜에이프로젠
임대료수입
360,600
377,600

금융리스수입
-
120,355

기계장치매각
-
7,521,170

㈜에이프로젠바이오로직스
이자수익
520,000
195,616

대여금
-
13,000,000

에이프로젠파마㈜
임대료수입
15,000
10,000

상품매입
36,077
21,087

2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
내 역
당기말
전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이프로젠제약㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
27,606,994
27,593,495

미수수익
107,114
107,114

임대보증금
50,000
50,000

임차보증금
200,000
200,000

외상매입금
3,271,711
3,997,507

미지급금
278
289

단기차입금
1,019,768
1,098,708

기타의
특수관계자
㈜에이프로젠
임대보증금
300,500
300,500

에이프로젠파마㈜
외상매출금
-
1,375

임대보증금
12,500
12,500

외상매입금
2,697
3,117

㈜에이프로젠바이오로직스
단기대여금
13,000,000
13,000,000

미수수익
195,616
195,616

㈜에이프로젠케이아이씨
당기손익-공정가치측정금융자산
62,164,200
70,746,410

임대보증금
74,000
74,000

기타
주주ㆍ임원ㆍ종업원
대여금
-
10,000

3) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
내역
당기
전기

관계기업
에이젝스1호조합
조합투자
-
7,000,000

관계기업투자주식 처분
7,385,344
-

에스맥(주)
관계기업투자주식 처분
1,995,000
-

4) 연결회사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 26백만원(전기: 25백만원)과 퇴직급여 0백만원(전기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.

37. 매각예정비유동자산

연결회사는 지분 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각 결정함에 따라 당기중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 관련 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
내용

거래상대방
알베르게 조합
 와이제이 3호조합

처분예정일자
2020-01-31

매매대금 지급 조건
알베르게 조합 : 8,550,000주
 와이제이 3호조합 : 8,550,000주
 (주당 1,050원)

-거래액: 17,955,000,000원(2020.1.31)

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

보고서 작성기준일 이후 (1월 31일) 거래상대방 알베르게 조합과 와이제이 3호조합에게 대금수령 후 매각처리가 완료 될 예정입니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 22 기 2019년 12월 31일 현재

제 21 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산
67,974,342,473
69,912,032,526

현금및현금성자산
17,278,293,995
9,777,710,180

단기금융상품
-
3,488,248,693

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
28,606,993,882
34,968,912,322

매출채권
3,919,175,427
5,600,127,296

기타금융자산
15,262,226,524
15,121,956,002

기타비금융자산
1,815,436,912
606,549,348

당기법인세자산
323,679,968
262,127,578

재고자산
768,535,765
86,401,107

Ⅱ.비유동자산
149,825,389,519
168,627,491,942

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
62,470,596,000
71,016,549,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
343,950,000
2,915,015,224

장기매출채권
-
29,041,763

기타금융자산(비유동)
268,332,396
251,423,013

기타비금융자산(비유동)
25,534,293,324
22,137,610,037

종속기업,조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산
32,897,760,249
61,504,262,486

투자부동산
9,722,533,196
9,948,510,824

유형자산
159,398,032
80,867,297

무형자산
473,526,322
744,211,798

매각예정비유동자산
17,955,000,000
-

자산총계
217,799,731,992
238,539,524,468

부채

Ⅰ.유동부채
6,470,495,106
19,253,420,422

단기매입채무
3,388,664,159
4,190,387,429

기타금융부채
956,804,040
1,653,957,395

단기차입금 및 전환사채
1,125,748,175
12,098,806,033

기타비금융부채
240,155,950
192,754,985

유동파생상품부채
1,154,400
562,888,950

유동충당부채
757,968,382
554,625,630

Ⅱ.비유동부채
1,276,264,367
1,073,259,251

기타금융부채
446,676,018
437,000,000

충당부채(비유동)
939,890
-

순확정급여부채
828,648,459
636,259,251

부채총계
7,746,759,473
20,326,679,673

자본

Ⅰ.납입자본
235,353,543,648
235,353,543,648

보통주자본금
89,347,608,500
89,347,608,500

주식발행초과금
146,005,935,148
146,005,935,148

Ⅱ.기타자본
1,492,804,294
2,029,956,405

기타자본
1,492,804,294
2,029,956,405

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
(26,793,375,423)
(19,170,655,258)

이잉잉여금(결손금)
(26,793,375,423)
(19,170,655,258)

자본총계
210,052,972,519
218,212,844,795

부채및자본총계
217,799,731,992
238,539,524,468

손 익 계 산 서

제22기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제21기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ.매출액
21,873,919,904
17,773,711,026

Ⅱ.매출원가
16,535,886,898
12,909,000,896

Ⅲ.매출총이익
5,338,033,006
4,864,710,130

Ⅳ.판매관리비
4,513,921,957
3,415,684,688

Ⅴ.영업이익
824,111,049
1,449,025,442

기타수익
118,674,253
46,594,537

기타원가
1,001,255
1,044,466,541

지분법손익
2,084,539,388
5,021,995,260

금융수익
4,637,546,435
5,907,103,571

금융비용
16,083,173,609
2,066,140,414

Ⅷ.법인세비용차감전순이익
(8,419,303,739)
9,314,111,855

Ⅸ.법인세비용
(159,004,825)
173,895,540

Ⅹ.계속영업손익
(8,260,298,914)
9,140,216,315

ⅩⅠ.중단영업손익
1,157,535
54,176,382

ⅩⅡ.당기순이익
(8,259,141,379)
9,194,392,697

ⅩⅠ.기타포괄손익
959,700,809
(359,300,378)

ⅩⅡ.총포괄손익
(7,299,440,570)
8,835,092,319

결손금처리계산서(안)

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

(처리예정일 : 2020년 3월 28일)
(처리확정일 : 2019년 3월 28일)

I.미처리결손금
-
26,793,375
-
19,170,655

전기이월미처리결손금
19,170,655
-
28,408,775
-

당기순손익(*)
8,259,141
-
(9,194,393)
-

보험수리적순손익(*)
59,032
-
(43,727)
-

기타포괄손익 대체
(695,453)
-
-
-

II.결손금 처리액
-
-
-
-

III.차기이월미처리결손금
-
26,793,375
-
19,170,655

주석

제 22(당)기 2019년 12월 31일 현재

제 21(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈

1. 일반사항

주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '당 사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

에이이프로젠제약㈜
89,562,642 주
50.12%

㈜에이프로젠바이오로직스
17,111,672 주
9.58%

기타
72,020,903 주
40.30%

합 계
178,695,217 주
100.00%

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.2 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다

3. 중요한 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

(1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.
(2) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향 :

유형자산으로 표시한 사용권자산의 증가
39,685

임차보증금 현재가치할인차금 증가
(10,327)

소 계
29,358

부채에 미치는 영향 :

리스부채의 증가
23,695

리스충당부채의 증가
5,663

소 계
29,358

이익잉여금
-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 부동산과 동산에 적용된
가중평균증분차입이자율은
각각 3.77%와 15.41%
입니
다.

(단위:천원)

구 분
2019년 1월 1일

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액
20,080

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
25,104

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(1,408)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채
23,695

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으
로

39,684천원을 인식하였고, 리스부채로

23,695
천
원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 12개월 동안 감가상각비와
이자비용 각각

27,206
천
원과
2,287
천
원을 인식하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 

4.1 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
17,278,294
17,278,294
9,777,710
9,777,710

단기금융상품
-
-
3,488,249
3,488,249

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
28,606,994
28,606,994
34,968,912
34,968,912

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
62,470,596
62,470,596
71,016,550
71,016,550

매출채권
343,950
343,950
2,915,015
2,915,015

기타금융자산
3,919,175
3,919,175
5,600,127
5,600,127

장기매출채권
15,262,227
15,262,227
15,121,956
15,121,956

기타금융자산(비유동)
-
-
29,042
29,042

소 계
268,332
268,332
251,423
251,423

128,149,568
128,149,568
143,168,984
143,168,984

금융부채

매입채무
3,388,664
3,388,664
4,190,387
4,190,387

기타금융부채
956,804
956,804
1,653,957
1,653,957

차입금및전환사채
1,125,748
1,125,748
12,098,806
12,098,806

파생금융부채
1,154
1,154
562,889
562,889

기타금융부채(비유동)
446,676
446,676
437,000
437,000

소 계
5,919,046
5,919,046
18,943,039
18,943,039

4.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
28,606,994
-
62,470,596
91,077,590

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
343,950
343,950

파생금융부채
-
-
(1,154)
(1,154)

(단위:천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
27,593,495
-
78,391,967
105,985,462

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,509,615
-
405,400
2,915,015

파생금융부채
-
-
(562,889)
(562,889)

4.3 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말

(단위:천원)

금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산
합 계

유동금융자산

현금및현금성자산
-
-
17,278,294
17,278,294

당기손익-공정가치측정 금융자산
28,606,994
-
-
28,606,994

매출채권
-
-
3,919,175
3,919,175

기타금융자산
-
-
15,262,227
15,262,227

소 계
28,606,994
-
36,459,696
65,066,690

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
62,970,596
-
-
62,970,596

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
343,950
-
343,950

기타금융자산
-
-
268,332
268,332

소 계
62,970,596
343,950
268,332
63,082,878

합 계
91,077,590
343,950
36,728,028
128,149,568

(단위:천원)

금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

유동금융부채

매입채무
-
3,388,664
3,388,664

기타금융부채
-
956,804
956,804

차입금 및 전환사채
-
1,125,748
1,125,748

파생금융부채
1,154
-
1,154

소 계
1,154
5,471,216
5,472,370

비유동금융부채

기타금융부채
-
446,676
446,676

합 계
1,154
5,917,892
5,919,046

- 전기말

(단위:천원)

금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산
합 계

유동금융자산

현금및현금성자산
-
-
9,777,710
9,777,710

단기금융상품
-
-
3,488,249
3,488,249

당기손익-공정가치측정 금융자산
34,968,912
-
-
34,968,912

매출채권
-
-
5,600,127
5,600,127

기타금융자산
-
-
15,121,956
15,121,956

소 계
34,968,912
-
33,988,042
68,956,954

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
71,016,550
-
-
71,016,550

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
2,915,015
-
2,915,015

장기매출채권
-
-
29,042
29,042

기타금융자산
-
-
251,423
251,423

소 계
71,016,550
2,915,015
280,465
74,212,030

합 계
105,985,462
2,915,015
34,268,507
143,168,984

(단위:천원)

금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
합 계

유동금융부채

매입채무
-
4,190,387
4,190,387

기타금융부채
-
1,653,957
1,653,957

차입금 및 전환사채
-
12,098,806
12,098,806

파생금융부채
562,889
-
562,889

소 계
562,889
17,943,150
18,506,039

비유동금융부채

기타금융부채
-
437,000
437,000

합 계
562,889
18,380,150
18,943,039

4.4 금융상품 범주별 순손익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산
이자수익
721,881
955,443

외환차손익
33,916
17,833

외화환산손익
8,950
76,251

대손상각비(기타의대손상각비포함)
141,067
636,197

소 계
905,814
1,685,724

당기손익-공정가치측정 금융자산
이자수익
539,973
541,440

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(8,994,341)
2,355,266

소 계
(8,454,368)
2,896,706

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익
(2,571,065)
129,608,878

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
(211,141)
(1,695,612)

외환차손익
(2,172)
(12,801)

사채상환손익
606,268
(55,768)

소 계
392,955
(1,764,181)

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품평가손익
5,167
852,314

파생상품처분손익
0
686,243

소 계
5,167
1,538,557

합 계
(9,721,497)
133,965,684

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산

당사는 당기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 또한, 당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다.이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자산의 장부금액
1,019,768
1,129,907

관련부채의 장부금액
(1,019,768)
(1,129,907)

5. 현금및현금성자산

당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

은행예금 등
17,278,294
9,777,710

6. 사용제한 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
예입처
당기말
전기말
제한내역

단기금융상품
신한은행
-
1,488,249
장비구매_L/C담보(주1)

(주1) 2019년 3월 29일 L/C 담보 해지하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행자
당기말
전기말

신주인수권부사채 채권
에이프로젠제약㈜ (주1)
27,606,994
27,593,495

신주인수권부사채 채권
㈜에이프로젠게임즈
306,396
270,140

전환사채 채권
㈜에이프로젠케이아이씨
62,164,200
70,746,410

전환사채 채권
㈜비전브로스
-
-

보통주식
더그린2호조합 (주2)
1,000,000
-

금융상품(전단채랩)
신한금융투자
-
5,060,061

금융상품(MMF)
신한금융투자
-
2,315,356

합 계
91,077,590
105,985,462

(주1)해당사채권은 신주인수권을 제외한 일반사채부분만 보유하고 있습니다.
(주2)이사회결의에 의해 2019년 9월 23일 보통주 100좌를 출자하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행자
당기말
전기말

상장주식
㈜유지인트
-
2,509,615

비상장주식
트루벤인베스트먼트㈜
343,950
405,400

합 계
343,950
2,915,015

(*)위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 

9. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매출채권
4,175,795
5,890,283

손실충당금
(256,619)
(290,156)

매출채권(순액)
3,919,176
5,600,127

비유동

장기매출채권
-
29,840

현재가치할인차금
-
(798)

장기매출채권(순액)
-
29,042

(2) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정 상
6개월
 초과연체
12개월
 초과연체
18개월 
초과연체
24개월 
초과연체
30개월 
초과연체
36개월 
초과연체

당기말

기대 손실률
0%
7%
38%
75%
100%
100%
100%

총 장부금액
3,597,670
333,695
22,170
12,286
32,521
82
177,372

손실충당금
6,023
22,911
8,500
9,210
32,521
82
177,372

전기말

기대 손실률
1%
56%
93%
90%
100%
100%
100%

총 장부금액
5,651,979
44,645
49,625
12
-
1,485
172,377

손실충당금
45,407
24,935
45,940
11
-
1,485
172,377

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전기말
290,156
224,434

당기 중 제각(*)
(280)
0

대손상각비 (환입)
(33,257)
65,722

보고기간 말 금액
256,619
290,156

10. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기대여금
15,050,397
14,884,000

대손충당금
(791,102)
(924,000)

미수금
1,889,718
2,029,347

대손충당금
(1,205,279)
(1,205,279)

미수수익
361,060
355,367

대손충당금
(42,568)
(17,479)

소 계
15,262,226
15,121,956

비유동

임차보증금
245,240
225,000

현재가치할인차금
(2,691)
-

기타보증금
26,172
26,423

현재가치할인차금
(388)
-

소 계
268,333
251,423

합 계
15,530,559
15,373,379

11. 기타비금융자산

보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
2,252,806
1,317,571

대손충당금
(800,000)
(950,000)

반품회수권
215,299
133,091

선급비용
147,332
105,887

소 계
1,815,437
606,549

비유동

선급리스자산
25,150,293
22,137,610

소 계
25,534,293
22,137,610

합 계
27,349,730
22,744,159

12. 재고자산 

보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
768,708
86,858

평가충당금
(172)
(457)

합 계
768,536
86,401

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 10,539백만원 (전기: 10,672백만원)입니다.

13.
종속기업과 관계기업에 대한 지분

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
법인소재지
지분율
당기말
전기말

종속기업투자자산(주1)

㈜비전브로스
대한민국
65.33%
-
-

주식회사 에이프로젠게임즈(주2)
대한민국
100.00%
-
-

관계기업투자자산

국제전자제어㈜
대한민국
25.00%
150,443
143,731

㈜이너스텍
대한민국
25.00%
927,843
460,497

에이젝스1호조합
대한민국
-
-
7,159,458

에스맥㈜
대한민국
10.83%
31,819,474
53,740,576

합 계
32,897,760
61,504,262

(주1) 종속기업투자자산은 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

회 사 명
기초
지분법평가손익(주1)
지분법자본변동(주2)
처분
기말

관계기업투자주식

국제전자제어㈜
143,730
6,713
-
-
150,443

주식회사 이너스텍
460,497
467,346
-
-
927,843

에스맥 주식회사
53,740,576
1,384,595
798,431
(24,104,128)
31,819,474

에이젝스1호조합
7,159,458
225,886
-
(7,385,344)
-

합 계
61,504,261
2,084,540
798,431
(31,489,472)
32,897,760

(주1)종속기업투자주식에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 또한, 종속기업투자주식은 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2)지분법자본변동은 법인세효과 차감 전 금액입니다.

- 전기

(단위:천원)

회 사 명
기초
취득
지분법평가손익
지분법처분손익
지분법자본변동(주2)
손상차손
기말

종속기업투자주식

㈜비전브로스
750,972
-
-
-
-
(750,972)
-

㈜에이프로젠게임즈
990,000
-
-
-
-
(990,000)
-

관계기업투자주식

국제전자제어㈜
109,666
-
34,064
-
-
-
143,730

주식회사 이너스텍
219,095
-
241,402
-
-
-
460,497

에스맥 주식회사
-
50,000,000
1,402,775
3,184,296
(846,494)
-
53,740,576

에이젝스1호조합
-
7,000,000
159,458
-
-
-
7,159,458

합 계
2,069,733
57,000,000
1,837,699
3,184,296
(846,494)
(1,740,972)
61,504,261

(주1)종속기업투자주식에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.

종속기업 투자에 대하여 원가법, 관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

(4) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

- 당기말

(단위:천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
당기순이익

종속기업투자자산

㈜비전브로스
290,086
1,294,363
168,475
(269,718)

㈜에이프로젠게임즈
859,395
2,575,793
1,879,635
(1,400,666)

관계기업투자자산

국제전자제어㈜
642,114
40,343
250,718
40,623

㈜이너스텍
4,773,904
1,062,530
7,493,764
1,869,385

에스맥㈜
347,624,780
95,909,395
127,204,724
8,057,541

- 전기말

(단위:천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
당기순이익

종속기업투자주식

㈜비전브로스
233,443
968,001
134,804
(393,570)

㈜에이프로젠게임즈

1,005,455
13,211,745
403,692
(1,053,098)

관계기업투자주식

국제전자제어㈜
626,016
51,093
709,313
116,748

주식회사 이너스텍
3,213,081
1,371,092
7,137,545
965,607

에스맥 주식회사
341,707,804
104,960,267
141,385,799
7,272,134

에이젝스1호조합
15,341,695
-
-
341,695

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초

취득원가
3,572,184
6,779,330
10,351,514

감가상각누계액
-
(403,003)
(403,003)

순장부금액
3,572,184
6,376,327
9,948,511

변동

기초 순장부금액
3,572,184
6,376,327
9,948,511

감가상각
-
(225,978)
(225,978)

기말순장부금액
3,572,184
6,150,349
9,722,533

기말

취득원가
3,572,184
6,779,330
10,351,514

감가상각누계액
-
(628,981)
(628,981)

순장부금액
3,572,184
6,150,349
9,722,533

- 전
기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초

취득원가
3,572,184
6,779,330
10,351,514

감가상각누계액
-
(177,026)
(177,026)

순장부금액
3,572,184
6,602,304
10,174,488

변동

기초 순장부금액
3,572,184
6,602,304
10,174,488

감가상각
-
(225,978)
(225,978)

기말순장부금액
3,572,184
6,376,326
9,948,510

기말

취득원가
3,572,184
6,779,330
10,351,514

감가상각누계액
-
(403,003)
(403,003)

순장부금액
3,572,184
6,376,327
9,948,511

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대매출
524,400
520,200

영업비용
255,104
248,956

기타수익
20
20

15. 유형자산 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
합 계

기초

취득원가
440,247
23,152
988,511
94,924
1,546,834

감가상각누계액
(440,159)
(8,875)
(978,148)
(38,785)
(1,465,967)

순장부금액
88
14,277
10,363
56,139
80,867

변동

기초 순장부금액
88
14,277
10,363
56,139
80,867

취득/자본적지출
-
51,990
-
26,034
78,024

감가상각
(88)
(5,997)
(10,363)
(19,843)
(36,291)

기말순장부금액
-
60,270
-
62,330
122,600

기말

취득원가
-
75,142
-
120,958
196,100

감가상각누계액
-
(14,872)
-
(58,628)
(73,500)

순장부금액
-
60,270
-
62,330
122,600

- 전기

(단위:천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
정부보조금(주1)
합 계

기초

취득원가
440,247
23,152
988,511
140,539
219,600
(279,586)
1,532,463

감가상각누계액
(433,192)
(4,244)
(970,919)
(43,020)
(136,170)
274,190
(1,313,355)

순장부금액
7,055
18,908
17,592
97,519
83,430
(5,396)
219,108

변동

기초 순장부금액
7,055
18,908
17,592
97,519
83,430
(5,396)
219,108

취득/자본적지출
-
-
-
3,276
-
-
3,276

처분
-
-
-
(18,665)
-
-
(18,665)

폐기
-
-
-
(3,980)
-
-
(3,980)

감가상각
(6,967)
(4,630)
(7,229)
(22,010)
(83,430)
5,396
(118,870)

기말순장부금액
88
14,278
10,363
56,140
-
-
80,869

기말

취득원가
440,247
23,152
988,511
94,924
-
(279,586)
1,267,248

감가상각누계액
(440,159)
(8,875)
(978,149)
(38,784)
-
279,586
(1,186,381)

순장부금액
88
14,277
10,362
56,140
-
-
80,867

(주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다.

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기말 현재 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산사용권자산

43,139
(16,718)
26,421

차량운반구사용권자산

16,456
(6,080)
10,376

합 계

59,595
(22,798)
36,797

(2) 당기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기초장부금액
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
취득
감가상각
기말장부금액

부동산사용권자산

-
23,228
24,319
(21,126)
26,421

차량운반구사용권자산

-
16,456
-
(6,080)
10,376

합 계

-
39,684
24,319
(27,206)
36,797

(3) 당기말 현재 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기초장부금액
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정
증가
이자비용
지급
대체
기말장부금액

유동성리스부채
-
11,636
10,758
2,288
(15,363)
13,554
22,873

비유동성리스부채
-
12,060
11,171
-
-
(13,554)
9,677

합 계

-
23,696
21,929
2,288
(15,363)
0
32,550

(4) 리스부채 관련 총현금흐름은 당기말 15,362천원이며, 리스부채 이자비용은 당기말 2,287천원입니다.

(5) 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액리스는 K-IFRS 제1116호 리스 문단 6에 따라 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용은 1,338천원입니다.

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당
기

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
판권
합 계

기초

취득원가
20,094
816,971
837,065

상각누계액
(9,216)
(83,637)
(92,853)

순장부금액
10,878
733,334
744,212

변동

기초 순장부금액
10,878
733,333
744,211

상각
(4,018)
(266,666)
(270,684)

기말 순장부금액
6,860
466,667
473,527

기말

취득원가
20,094
800,000
820,094

상각누계액
(13,234)
(333,333)
(346,567)

순장부금액
6,860
466,667
473,527

- 전기

(단위:천원)

구 분
소프트웨어
판권
합 계

기초

취득원가
20,094
16,971
37,065

상각누계액
(5,197)
(5,657)
(10,854)

순장부금액
14,897
11,314
26,211

변동

기초 순장부금액
14,897
11,314
26,211

취득
-
800,000
800,000

상각
(4,019)
(77,980)
(81,999)

기말순장부금액
10,878
733,334
744,212

기말

취득원가
20,094
816,971
837,065

상각누계액
(9,216)
(83,637)
(92,853)

순장부금액
10,878
733,334
744,212

18. 매입채무 및 기타금융부채

(1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

매입채무
3,388,664
4,190,387

파생금융부채
1,154
562,889

금융부채

미지급금
817,356
1,521,103

미지급비용
52,440
66,678

리스부채(주1)
22,873
-

연차충당부채
64,135
66,177

소계
4,346,622
6,407,234

비유동

금융부채

임대보증금
437,000
437,000

리스부채
9,676
0

소계
446,676
437,000

합계
4,793,298
6,844,234

(주1) K-IFRS 1116호 제정에 따라 리스부채를 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
562,889
2,404,552

파생상품평가이익
(5,167)
(852,314)

전환사채상환
(556,567)
(303,107)

전환사채전환
0
(686,243)

기말금액
1,155
562,888

19. 차입금 및 전환사채 

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기차입금
1,052,687
1,098,708

유동성장기부채
-
31,200

전환사채
105,980
10,968,898

합 계
1,125,748
12,098,806

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입용도
이자율
당기말
전기말

기타(주1)
배서어음
-
1,019,768
1,098,708

(주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입용도
만기일
이자율
당분기말
전기말

산은캐피탈
운전자금
2019. 06. 30
2.00%
-
31,200

차감 : 유동성장기부채
-
(31,200)

합 계
-
-

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환기일
연이자율
당기말
전기말

제4회 사모전환사채(주1)
2016. 06.22
2019. 06.22
1%
-
3,200,000

가산 : 상환할증금
-
304,381

차감 : 전환권조정
-
(239,118)

소 계
-
3,265,263

제5회 사모전환사채
2017. 01.11
2020. 01.11
2%
100,000
8,150,000

가산 : 상환할증금
6,341
516,814

차감 : 전환권조정
(361)
(963,179)

소 계
105,980
7,703,635

합 계
105,980
10,968,898

차감 : 유동성대체
(105,980)
(10,968,898)

비유동사채
-
-

(주1) 제4회 사모전환사채 잔액 전체에 대해 3월 22일 조기상환 하였습니다.

(5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행자
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

발행일
2016년 06월 22일
2017년 01월 11일

만기일
2019년 06월 22일
2020년 01월 11일

액면가액
19,200,000,000원
20,000,000,000원

발행가액
19,200,000,000원
20,000,000,000원

금리
표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4%
표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4%

최초전환가액(주1)
6,030원/주
4,515원/주

전환청구기간
2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일
2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)
사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능.

당사의 매수청구권(콜옵션)
2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능
사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

기한이익상실 조항
발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 당사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음

발행회사의 외부감사인이 당사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음

(주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.

당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

20. 기타비금융부채 

보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
55,563
49,273

선수수익
184,593
143,482

합 계
240,156
192,755

21. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
828,648
636,259

사외적립자산 공정가치
-
-

확정급여부채
828,648
636,259

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
636,259
687,588

당기근무원가
101,813
145,365

이자비용
12,388
17,234

퇴직급여지급액
(89,999)
(73,378)

재측정 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
10,730
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
15,767
14,972

- 기타사항에 의한 효과
49,186
(71,032)

관계사전출입
92,505
(84,490)

기말금액
828,649
636,259

(3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
114,201
162,599

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

할 인 율
1.85
2.23

기대임금상승률
5.00
5.00

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.35년입니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각
각 178,695,217주 및 500원입니
다.

(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

23. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
303,400
303,400

자기주식
(418,603)
(418,603)

자기주식처분이익
30,795
30,795

전환권대가
7,643
946,966

사채상환이익
1,620,885
1,570,426

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(13,827)
257,238

지분법자본변동
(37,489)
(660,265)

합 계
1,492,804
2,029,957

24. 결손금처리계산서(안)

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

(처리예정일 : 2020년 3월 28일)
(처리확정일 : 2019년 3월 28일)

I.미처리결손금
-
26,793,375
-
19,170,655

전기이월미처리결손금
19,170,655
-
28,408,775
-

당기순손익(*)
8,259,141
-
(9,194,393)
-

보험수리적순손익(*)
59,032
-
(43,727)
-

기타포괄손익 대체
(695,453)
-
-
-

II.결손금 처리액
-
-
-
-

III.차기이월미처리결손금
-
26,793,375
-
19,170,655

(*) () 표시는 순이익입니다.

25. 매출액 및 매출원가

당기와 전기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출액

의약품사업
13,491,655
13,774,183

게임매출
7,857,865
3,479,328

임대수익사업
524,400
520,200

합 계
21,873,920
17,773,711

매출원가

의약품사업매출원가
10,539,851
10,672,805

게임매출원가
5,996,036
2,236,196

합 계
16,535,887
12,909,001

26. 판매비와관리비 

당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
1,359,477
1,516,130

퇴직급여
134,812
199,929

복리후생비
273,094
140,312

여비교통비
116,649
135,861

접대비
78,056
69,786

통신비
14,569
20,742

수도광열비
63
4,506

세금과공과
78,174
78,248

감가상각비
286,147
335,695

지급임차료
3,035
53,078

수선비
2,060
-

보험료
27,568
33,652

차량유지비
109,642
32,270

운반비
152,829
155,493

교육훈련비
2,824
1,030

도서인쇄비
6,784
796

회의비
120,889
843

소모품비
130,782
19,202

지급수수료
595,037
435,385

광고선전비
784,003
22,156

대손상각비
(33,257)
65,722

건물관리비
-
12,849

무형자산상각비
270,685
81,999

합 계
4,513,922
3,415,684

27. 비용의 성격별 분류 

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품의 변동
285,732
1,638,603

원재료의 사용
-
-

상품의 변동
(776,798)
(163,973)

상품의 매입
11,316,650
10,836,777

종업원 급여
1,767,383
1,807,261

감가상각 및 무형자산상각
560,159
426,848

지급임차료
3,035
53,078

세금과공과
78,222
83,260

광고선전비
784,003
22,156

지급수수료
6,621,191
2,840,107

기타비용
729,458
563,415

합 계
21,369,035
18,107,532

(주1) 중단사업손익을 포함한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
-
1,769

투자자산처분이익
-
-

기타의대손충당금환입
107,810
-

잡이익
10,865
44,826

합 계
118,675
46,595

기타비용

유형자산처분손실
-
1,181

유형자산폐기손실
-
3,978

잡손실
1,001
254

합 계
1,001
5,413

29. 금융수익 및 금융원가 

당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익

금융리스수익
-
120,355

이자수익
1,261,854
1,496,883

외화환산이익
52,939
142,772

외환차익
36,676
23,412

사채상환이익
606,268
-

파생상품평가이익
5,167
852,314

파생상품처분이익
-
686,243

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
2,674,642
2,585,126

합 계
4,637,546
5,907,105

금융원가

이자비용
211,141
1,695,612

외화환산손실
43,989
66,521

외환차손
4,931
18,379

사채상환손실
-
55,768

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,668,983
229,861

관계기업투자주식처분손실
4,154,129
-

합 계
16,083,173
2,066,141

30. 법인세비용

(1) 법인세 비용 내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
-
-

이연법인세
-
-

일시적차이의 증감
-
-

자본에 직접 가감한 이연법인세
(159,005)
173,896

총이연법인세
(159,005)
173,896

법인세비용(수익)
(159,005)
173,896

(2) 세전이익과 법인세비용

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익(주1)
(8,418,146)
9,368,288

적용세율에 따른 법인세(주2)
(1,884,992)
2,028,023

조정내역

- 비과세수익
-
(1,942,123)

- 비공제비용
-
31,165

- 미인식이연법인세자산변동 등
(1,725,987)
56,831

법인세비용(수익)
(159,005)
173,896

유효세율(주3)
1.89%
1.86%

(주1) 중단사업 제외 금액입니다.
(주2) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다.
(주3) 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 표시하지 않습니다.

(3) 당기 및 전기에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

자본의 과목
적용대상금액
자본에 가(감)된법인세부담액등
법인세부담액등차감후 금액

지분법자본변동
798,431
(175,655)
622,776

보험수리적손익
(75,682)
16,650
(59,032)

합계
722,749
(159,005)
563,744

- 전기

(단위:천원)

자본의 과목
적용대상금액
자본에 가(감)된법인세부담액등
법인세부담액등차감후 금액

전환권대가
846,495
186,229
660,266

보험수리적손익
56,060
(12,333)
43,727

합계
902,555
173,896
703,993

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산

- 12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,027,057
1,049,211

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
4,000,943
3,218,794

이연법인세자산 소계
5,028,000
4,268,005

이연법인세부채

- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,027,057)
(1,039,485)

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(4,000,943)
(3,228,521)

이연법인세부채 소계
(5,028,000)
(4,268,006)

이연법인세자산(부채) 순액
-
-

(5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

구분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익

미수수익
(68,816)
(1,252)
-
(70,068)

대손충당금(미수수익)
3,845
5,519
-
9,364

대손금
176,575
-
-
176,575

대손충당금
717,091
-
-
717,091

재고자산평가손실
101
(38)
-
63

감가상각비
20,834
-
-
20,834

무형자산(판권)
(161,333)
264,000
-
102,667

무형자산손상차손(개발비)
1,463
(1,463)
-
-

지분법적용투자주식
(496,381)
9,130
-
(487,251)

당기손익공정가치측정금융자산
(937,616)
1,866,341
-
928,725

기타포괄공정가치금융자산
3,916,976
(3,913,934)
-
3,042

선수수익
31,566
9,045
-
40,611

연차충당부채
14,559
(449)
-
14,110

기타충당부채
122,018
43,924
-
165,942

반품회수권
(29,280)
(18,086)
-
(47,366)

퇴직급여충당부채
59,823
16,650
16,650
93,123

전환권조정
(264,505)
264,426
-
(79)

상환할증금
180,663
(179,268)
-
1,395

파생상품부채
123,836
(123,582)
-
254

선급법인세
(3,773)
3,773
-
-

이월결손금
4,104,779
-
-
4,104,779

이월세액공제
328,097
(160,031)
-
168,066

미인식 이연법인세
(7,840,523)
1,915,295
(16,650)
(5,941,878)

합계
-
-
-
-

- 전기

(단위:천원)

구분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익

미수수익
(65,726)
(3,090)
-
(68,816)

대손충당금(미수수익)
3,845
-
-
3,845

대손금
-
176,575
-
176,575

대손충당금
1,029,102
(312,011)
-
717,091

재고자산평가손실
68,041
(67,941)
-
101

일시상각충당금(글로벌전문)
(24,859)
24,859
-
-

국고보조금(글로벌전문)
24,859
(24,859)
-
-

국고보조금(글로벌전문)
23,232
(23,232)
-
-

일시상각충당금(글로벌전문)
(23,232)
23,232
-
-

감가상각비
18,274
2,560
-
20,834

무형자산(판권)
-
(161,333)
-
(161,333)

무형자산손상차손(2013년)
48,405
(48,405)
-
-

무형자산손상차손(개발비)
21,749
(20,286)
-
1,463

지분법적용투자주식
1,929,945
376,357
-
2,306,302

지분법적용투자주식처분이익
-
(2,802,682)
-
(2,802,682)

매도가능증권
2,201
(2,201)
-
-

당기손익공정가치측정금융자산
(419,458)
(518,158)
-
(937,616)

기타포괄공정가치금융자산
-
3,916,976
-
3,916,976

선수수익
45,643
(14,077)
-
31,566

연차충당부채
29,221
(14,662)
-
14,559

기타충당부채
52,359
69,659
-
122,018

반품회수권
-
(29,280)
-
(29,280)

퇴직급여충당부채
36,385
197,334
(173,896)
59,823

전환권조정
(943,847)
679,341
-
(264,505)

상환할증금
297,152
(116,489)
-
180,663

파생상품부채
529,001
(405,166)
-
123,836

선급법인세
(3,773)
-
-
(3,773)

이월결손금
4,548,050
(443,272)
-
4,104,779

이월세액공제
557,123
(229,026)
-
328,097

미인식 이연법인세
(7,783,692)
(44,494)
(12,333)
(7,840,523)

합계
-
186,229
(186,229)
-

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

일시적차이
7,586,513

이월결손금
18,658,086

이월세액공제
168,066

합계
26,412,665

(7) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
세무상결손금
이월세액공제

2020년
-
79,876

2021년
740,880
88,190

2022년 이후
17,917,206
-

합계
18,658,086
168,066

31. 주당순손익 

(1) 보통주당기순손익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

계속영업 당기순손익
(8,260,298,914)
9,140,216,315

중단사업손익
1,157,535
54,176,382

합계
(8,259,141,379)
9,194,392,697

가중평균 유통보통주식수
178,532,660
120,397,341

기본주당손실
(47)
76

계속영업 보통주 주당순손익
(47)
76

중단영업 보통주 주당순손익(주1)
-
-

(주1)중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

32. 영업활동 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 순손익
(8,418,146)
9,368,288

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
16,775,624
5,004,451

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
11,668,983
229,861

감가상각비
289,474
344,849

유형자산폐기손실
-
3,978

유형자산처분손실
-
1,181

기타비용
67,010
-

무형자산상각비
270,685
81,999

지분법손실
-
687,632

종속기업투자주식손상차손
-
1,740,972

퇴직급여
114,201
162,599

이자비용
211,141
1,695,612

사채상환손실
-
55,768

관계기업투자주식처분손실
4,154,129
-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(6,651,079)
(11,331,963)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(2,674,642)
(2,585,126)

유형자산처분이익
-
(1,769)

기타수익
(18,626)
-

파생상품평가이익
(5,167)
(852,314)

파생상품처분이익
-
(686,243)

사채상환이익
(606,268)
-

이자수익
(1,261,836)
(1,496,883)

지분법이익
(2,084,539)
(5,709,628)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(1,452,119)
505,567

매출채권
1,705,456
(234,555)

기타금융자산
164,728
1,233,378

기타비금융자산
(1,180,155)
(1,124,403)

기타유동자산
(82,208)
-

재고자산
(682,135)
(71,001)

매입채무
(801,723)
(404,028)

유동충당부채
199,656
-

기타금융부채
(822,831)
1,029,032

기타비금융부채
47,401
(81,620)

충당부채
(2,814)
316,632

퇴직금의 지급
2,506
(157,868)

영업으로부터 창출된 현금흐름
254,280
3,546,343

(*) 중단사업금액을 포함한 금액입니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증금액
보증내용

원 화
외 화

서울보증보험
67,990
-
이행, 하자보증

(2) 당기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

34. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)

(1) 금융리스

당기말 현재 금융리스제공은 없습니다.

(2) 운용리스 

당기 중 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,㈜에이프로젠케이아이씨에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 

동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

토지

건물

원가

3,572,184
6,779,330

상각누계액

-
(628,981)

장부금액

3,572,184
6,150,349

당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는
225,978 천원입니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

1년 이내

524,400
166,700

1년 초과 5년 이내

131,100
5,000

5년 초과

-
-

합 계

655,500
171,700

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

35. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 당사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분
게임사업부문
임대수익사업부
의약품사업부
합 계

총부문수익
7,857,865
524,400
13,491,655
21,873,920

외부고객으로부터의 수익
7,857,865
524,400
13,491,655
21,873,920

보고부문영업손익
237,116
269,296
317,698
824,110

감가상각비 및 무형자산상각비
290,429
225,978
40,426
556,833

(*) 중단사업부문은 제외되었습니다.

- 전기

(단위: 천원)

구 분
게임사업부문
임대수익사업부
의약품사업부
합 계

총부문수익
3,479,328
520,200
13,774,183
17,773,711

외부고객으로부터의 수익
3,479,328
520,200
13,774,183
17,773,711

보고부문영업손익
416,230
271,244
761,552
1,449,026

감가상각비 및 무형자산상각비
174,157
225,978
17,560
417,695

(*) 중단사업부문은 제외되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구 분
게임사업부
임대수익사업부
의약품사업부
조정(주2)
합 계

보고부문자산(주1)
3,991,775
35,345,668
8,588,940
169,873,348
217,799,731

보고부문부채(주2)
728,534
437,000
6,357,760
223,465
7,746,759

(주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 
(주2) 당사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.
(주3) 중단사업부분은 조정금액으로 분류하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분
게임사업부
임대수익사업부
의약품사업부
조정(주2)
합 계

보고부문자산(주1)
3,729,302
32,392,229
8,517,882
193,900,112
238,539,524

보고부문부채(주1)
4,380,158
803,520
6,577,102
8,565,899
20,326,680

(주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 
(주2) 당사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.

36. 중단영업

(1) 당사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인(2019년 4월 1일)을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출액
320,383
1,837,022

매출원가
285,732
1,638,603

매출총이익
34,651
198,419

판매비와관리비
33,493
144,243

급여
-
(49,111)

세금과공과
48
5,012

감가상각비
3,327
9,154

보험료
-
2,857

차량유지비
-
7,086

교육훈련비
-
570

지급수수료
30,118
168,525

협회비

150

세전 중단영업손익
1,158
54,176

세후중단영업손익
1,158
54,176

중단영업으로부터의 당기순손익
1,158
54,176

(2) 중단영업 현금흐름

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업현금흐름
152,036
295,231

재무현금흐름
(13,650)
(26,650)

총 현금흐름
138,386
268,581

37. 특수관계자와의 거래 

(1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이프로젠제약㈜
에이프로젠제약㈜

관계기업
주식회사 이너스텍
주식회사 이너스텍

에스맥 주식회사
에스맥 주식회사

국제전자제어㈜
국제전자제어㈜

-
에이젝스1호조합

기타의 특수관계자
㈜지베이스
(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사)
㈜지베이스
(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사)

㈜에이프로젠케이아이씨
(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜)
㈜에이프로젠케이아이씨
(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜)

㈜에이프로젠
(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사)
㈜에이프로젠
(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사)

㈜에이프로젠바이오로직스
(㈜에이프로젠의 종속회사)
㈜에이프로젠바이오로직스
(㈜에이프로젠의 종속회사)

에이프로젠파마㈜
(에이프로젠제약㈜의 종속회사)
에이프로젠파마㈜
(에이프로젠제약㈜의 종속회사)

종속기업
㈜비전브로스
㈜비전브로스

㈜에이프로젠게임즈(주1)
㈜제3글로브(주1)

(주1)㈜제3글로브는 4월 16일 ㈜에이프로젠게임즈로 회사명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.

1) 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
내 역
당기
전기

유의적 영향력을
행사하는 기업
에이프로젠제약㈜
임대료수입
60,000
67,800

이자수익
427,531
541,440

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
13,499
-

상품매입
10,480,181
10,815,690

건물관리비
2,762
2,693

관계기업
주식회사 이너스텍
비품매각
-
1,209

기타의
특수관계자
㈜에이프로젠케이아이씨
임대료수입
88,800
64,800

당기손익-공정가치측정금융자산취득
-
70,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
8,582,210
-

㈜에이프로젠
임대료수입
360,600
377,600

금융리스수입
-
120,355

기계장치매각
-
7,521,170

㈜에이프로젠바이오로직스
이자수익
520,000
195,616

대여금
-
13,000,000

에이프로젠파마㈜
임대료수입
15,000
10,000

상품매입
36,077
21,087

종속기업
㈜에이프로젠게임즈
매출
240,000
240,000

임대료수입
-
18,833

이자수익
19,500
7,192

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득
-
500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
36,257
-

비품매각
-
20,549

대여금
-
650,000

지급수수료
1,619,182
397,911

기타비용
690,064
-

㈜비전브로스
당기손익-공정가치측정금융자산취득
500,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
500,000
-

지급수수료
-
81,988

기타비용
-
48,322

2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
내 역
당기말
전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업
에이프로젠제약㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
27,606,994
27,593,495

미수수익
107,114
107,114

임대보증금
50,000
50,000

임차보증금
200,000
200,000

외상매입금
3,271,711
3,997,507

미지급금
278
289

단기차입금
1,019,768
1,098,708

기타의
특수관계자
㈜에이프로젠
임대보증금
300,500
300,500

에이프로젠파마㈜
외상매출금
-
1,375

임대보증금
12,500
12,500

외상매입금
2,697
3,117

㈜에이프로젠바이오로직스
단기대여금
13,000,000
13,000,000

미수수익
195,616
195,616

㈜에이프로젠케이아이씨
당기손익-공정가치측정금융자산
62,164,200
70,746,410

임대보증금
74,000
74,000

종속기업
㈜에이프로젠게임즈
당기손익-공정가치측정금융자산
306,396
270,140

단기대여금
650,000
650,000

미수수익
641
-

선급금
1,379,323
278,569

㈜비전브로스
당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

미수금
112,317
112,317

선급금
9,295
50,000

기타
주주ㆍ임원ㆍ종업원
대여금
-
10,000

(주1) 제 13회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채로 취득시점에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
(주2) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.
(주3) 제19회 무기명식 전환사채로 취득시점에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정 하였습니다. 해당 채권잔액은 평가금액을 포함하였으며, 장부금액은 주석 9를 참고하시기 바랍니다.
(주4) 시장성 없는 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채로 취득시점에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

3) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
내역
당기
전기

관계기업
에이젝스1호조합
조합투자
-
7,000,000

관계기업투자주식 처분
7,385,344
-

에스맥(주)
관계기업투자주식 처분
1,995,000
-

4) 당사는 전기 중 종속당사인 (주)에이프로젠게임즈의 투자주식 990백만원 및 (주)비전브로스의 투자주식 750백만원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였으며, (주)비전브로스의 미수금 112백만원에 대해 전액 대손충당금 설정을 하였습니다.

5) 당사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 26백만원(전기: 25백만원)과 퇴직급여 0백만원(전기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.

38. 매각예정비유동자산

당사는 지분 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각 결정함에 따라 당기중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 관련 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
내용

거래상대방
알베르게 조합
 와이제이 3호조합

처분예정일자
2020-01-31

매매대금 지급 조건
알베르게 조합 : 8,550,000주
 와이제이 3호조합 : 8,550,000주
 (주당 1,050원)

-거래액: 17,955,000,000원(2020.1.31)

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

보고서 작성기준일 이후 (1월 31일) 거래상대방 알베르게 조합과 와이제이 3호조합에게 대금수령 후 매각처리가 완료 될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"해당사항 없음"

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
 ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
 ③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
 ① (삭제)
 
 ② (삭제)
 
 
 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 회사는 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
전자증권법 시행 및 상법시행령 개정에 따른 정관변경

제21조(소집시기)
 ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
 ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.
제21조(소집시기)
 ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
 ② 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.
상법시행령 개정에 따른 정관변경

부칙
1.~5. (전과 동일)
부칙
1.~5. (전과 동일)

6. (시행일) 이 정관은 제22기 정기주주총회에서 승인한 날 (2020년 3월 23일)부터 시행한다.
시행일 관련 부칙추가

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김재섭
1963.01.31
-

계열회사 임원

이사회

정진철
1973.01.21
-

계열회사 임원

이사회

박순규
1967.02.08
-

계열회사 임원

이사회

임수택
1956.05.20
사외이사

계열회사 임원

이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김재섭

(주)에이프로젠헬스케어엔에임즈 대표이사
(주)에이프로젠 대표이사

(주)에이프로젠바이오로직스 대표이사
 (주)에이프로젠케이아이씨 대표이사

(주)
지베이스 대표이사

2001.09 ~ 2010.03
2010.08 ~ 현재

2014.01 ~ 현재
2017.01 ~ 현재
2017.12 ~ 현재

2018.06 ~ 현재

- 전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수
- 현) (주)에이프로젠 대표이사
- 현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사
- 현) (주)에이프로젠헬스케어엔에임즈 대표이사
 - 현) (주)에이프로젠케이아이씨 대표이사

- 현) (주)
지베이스 대표이사

없음

정진철

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사
(주)에이프로젠게임즈 이사
(주)에이프로젠케이아이씨 이사

(주)비전브로스 이사

2009.09 ~ 2011.02
2011.03 ~ 2014.03

2012.04 ~ 2016.09
2014.03 ~ 2016.09
2016.09 ~ 현재

2017.03 ~ 현재
2017.06 ~ 현재
2017.12 ~ 현재

- 전) (주)바른손 이사
- 전) 컴퍼니케이파트너스(주) 이사

- 전) (주) 바른손홀딩스 이사
- 전) (주) 바른손이앤에이 이사

- 현)
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사

- 현)

(주)비전브로스 이사
- 현) (주)에이프로젠게임즈 이사
- 현) (주)에이프로젠케이아이씨 이사

없음

박순규
에이지티(주) 대표이사
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 비상임이사
2013.03 ~ 현재
2017.03 ~ 현재
- 현) 에이지티(주) 대표이사
- 현) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 비상임이사
없음

임수택
(주)엔슬파트너스 대표/투자부문
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 사외이사
1981.07 ~ 2009.02
2009.08 ~ 2012.03
2012.09 ~ 2013.12
2016.05 ~ 현재
2017.01 ~ 현재
- 전) (주)삼성전자 상무
- 전) 한림대학교의료원 재단 본부장
- 전) (주)홀로테크 해외총괄 사장
- 현) (주)엔슬파트너스 대표/투자부문
- 현) (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 사외이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김재섭
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

정진철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

박순규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

임수택
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성
 본 후보자는 삼성전자 상무 및 한림대학교의료원 재단본부장, 엔슬파트너스 대표이사직을 진행하면서 다양한 조직구성 및 개혁, 최근에는 스타트업 투자를 진행하며 쌓은 다양한 경험 및 전문적인 역량을 가지고 회사의 의사결정 및 경영활동이 적법하고 합리적으로 이뤄지도록 기여를 계속하고자 합니다.

2. 독립성 
 위 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적 위치에 있음을 명확히 이해하고 있으며, 기존 3년간 사외이사 업무경험을 바탕으로하여 독립적이고 지속적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 합니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
 위 후보자는 사외이사로써 아래와 같은 가치 제고에 대한 노력을 아끼지 않을 것입니다.
 첫째, 회사의 지속성장을 위한 기업 가치 제고
 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 
 본 후보자는 선관주의와 충실의무 / 보고의무 / 감시의무 / 상호업무집행 감시의무/ 경업금지의무 / 자기거래금지의무 / 기업비밀 준수의무의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 김재섭 사내이사 후보 
 김재섭 사내이사 후보자는 현재 당사의 대표이사로서 경영 전반을 총괄하여 회사를 운영해 나가는 데 필요 능력이 있으며, 지난 3년간 당사 및 계열사를 경영하면서 회사에 필요한 전반적인 노하우를 가지고 있어 회사 성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

- 정진철 사내이사 후보
 정진철 사내이사 후보자는 현재 당사의 사내이사로서 경영관리 업무를 총괄하고 있으며, 수년간 쌓은 전문적 지식 및 다양한 경험을 바탕으로 당사에서 근무하였습니다. 지난 3년간 당사 발전을 위한 노력을 하였고, 추후에도 회사 성장 발전에 충분히 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

- 박순규 기타비상무이사 후보
 박순규 기타비상무이사 후보자는 당사의 기타비상무이사로서 기업관리경영 업무를 총괄하고 있으며, 수년간 쌓은 전문지식 및 다양한 경험을 바탕으로 당사에서 근무하였습니다. 계속해서 기업관리경영 부분에서의 발전에 충분히 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다. 

- 임수택 사외이사 후보 
 임수택 사외이사 후보자는 엔슬파트너스 법인에 투자부문 대표이사로 재직하면서 다양한 경험과 노하우가 있는 후보자로서 지난 3년간 회사의 업무집행에 있어 적법성 및 독립적 위치에서 투명하게 사외이사 업무를 수행할 수 있다고 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(1)

확인서(2)

확인서(3)

확인서(4)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
900,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
0

최고한도액
900,000,000

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
26,000,000

최고한도액
100,000,000

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

※ 참고사항

"해당사항 없음"