에이프로젠 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200306)
제출인: 에이프로젠

참고서류
3.4
(주)에이프로젠케이아이씨

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:

2020년 03월 06일

위임권유기간시작일:

2020년 03월 11일

권 유 자:
성 명:(주)에이프로젠케아이씨
주 소:경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리)
전화번호:031-782-3433

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사 에이프로젠케이아이씨
보통주
1,863
0.00%
본인
자기주식
(의결권 없음)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

김재섭
대표이사
보통주
1,000
0.00%
대표이사

(주)지베이스
특수관계법인
보통주
31,007,752
20.17%
최대주주

(주)에이프로젠
특수관계법인
보통주
20,120,704
13.09%
특수관계법인

에이프로젠제약 주식회사
특수관계법인
보통주
1,000
0.00%
특수관계법인

(주)넥스코닉스

특별관계법인

보통주
500
0.00%

특별관계법인

김정출
특수관계자
보통주
500
0.00%
특수관계자

박미령
특수관계자
보통주
500
0.00%
특수관계자

김문혁
특수관계자
보통주
500
0.00%
특수관계자

김선혁
특수관계자
보통주
500
0.00%
특수관계자

박미정
특수관계자
보통주
200
0.00%
특수관계자

계

51,133,156
33.26%

- 상기 특별관계자의 주식 소유 수량 및 주식 소유 비율은 2019.12.31 기준입니다.

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김용태
-
-
직원
-

이건
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 기준 주주명부에 기재되어 있는
의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의 진행과 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020년 03월 11일, 
 (종료일) - 2020년 03월

23일
정기주주총회 개시전

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)

√ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 

(일시) - 2020년 03월 23일
15시

30분

(
장
소) -
경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 김용태 
(부서 및 직위) - 공시기획팀/차장 
(연락처) - 031)782-
3433

*

기타사항
 최근 유행하는 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 확산방지를 위하여 다음 사항을 안내드립니다. 
 1) 주주총회 직접 참석 대신, 전자투표시스템을 이용한 비대면적 의결권 행사 방법을 활용하실 수 있습니다. 특히 감염지역(해외 및 국내 위험지역 등) 방문자 및 거주자, 발열 및 호흡기질환 증상자, 감염확진자 및 감염의심자 또는 그의 가족인 주주님께서는 비대면적 의결권 행사 방법을 적극 확용하시기 바랍니다. 
 2) 주주총회 직접 참석시 마스크를 착용하여 주시기 바라며, 현장에서 진행하는 발열검사 결과 등에 따라 코로나바이러스 확진 등이 의심되는 주주분의 경우 주주총회장의 입장이 제한될 수 있습니다. 
 3) 주주총회 개최 장소 폐쇄 조치 등의 상황 발생시 주주총회의 일시.장소가 변경될 수 있으며, 이 경우 우리회사의 홈페이지와 주주총회 소집공고 정정을 통해 변경 사항을 안내드릴 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다. 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

가. 업계의 현황

① 금속표면경화육성(Hardfacing)

- 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함
- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음
- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. 

② 원자력 보온 및 단열공사

- Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.
-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.

-
국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.
(출처 : 한국수력원자력 홈페이지)
-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.

③ 의약품 사업

1) 산업의 특성

제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 제약산업은 국민보건 및 생명에 관련된 산업으로 타 산업에 비해 의약품의 허가, 보험 약가 등재 뿐 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 엄격한 제도적 규제를 받고 있으며 관련 규정들을 모두 준수해야 합니다.

의학의 발전으로 인류의 수명은 빠르게 늘어나고 있고, 이에 따른 인구 고령화는 전세계의 흐름이 되었으며, 국내 제약산업은 인구 고령화와 국민소득 향상에 따른 건강에 대한 관심과 수요의 증가로 인하여 지속적으로 성장하였습니다.

앞으로의 제약산업은 인간이 필요로 하는 각종 유용물질을 상업적으로 생산하는 바이오의약품산업으로 확대될 것이며 미래의 국가경제의 핵심전략 산업으로 자리 매김할 수 있을 것입니다.

2) 산업의 성장성

국내 제약산업은 인구고령화와 국민소득 향상에 따른 1인당 약제비 증가로 꾸준한 성장을 이어왔습니다. 식습관의 서구화 및 기타 환경변화로 인한 성인병 및 만성질환 증가 또한 제약산업의 성장요인으로 작용하였습니다.

정부는 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위하여 제약산업의 규제를 강화하는 추세이며, 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 기업의 매출 및 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 단기적으로 영업 부담이 가중되고 산업 성장이 위축될 가능성이 있지만, 장기적으로는 체질개선을 통해 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.

또한, 국내 제약산업은 인구구조의 고령화, 경제수준 향상에 따른 질적인 의료서비스의 수요 확대 등으로 사회적 환경과 소비자 기대에 부응하는 연구개발이 빠르게 진행되어 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다.

1. 세계 의약품시장 규모.jpg
1. 세계 의약품시장 규모

1-1. 세계 바이오의약품 시장규모 추이 및 전망.jpg
1-1. 세계 바이오의약품 시장규모 추이 및 전망

3) 경기변동의 특성

제약산업은 다른 산업군에 비하여 비교적 완만한 성장세를 지속하고 있으며 질병치료에 필수적인 제품의 특성상 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.

전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있으며 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 적은 영향을 받고 있으나, 일반의약품은 경기변동에 따른 영향이 전문의약품보다 크다고 할 수 있습니다.

4) 경쟁요소

최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭 의약품의 높은 성장세에 있습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있으며, 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2017년 기준 357개로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단되고 전반적인 경쟁강도가 높은 편입니다.

국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오시밀러 등 신규시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.

5) 자원조달상의 특성

꾸준히 추진되어온 연구개발투자에 힘입어 원료의 국산화가 상당히 진전되었으나 대부분 원료합성단계에 머물고 있으며 아직도 상당부분 수입에 의존하고 있는 실정으로 현재는 원료 자급도가 낮은 편입니다. 하지만 국내제약사 합성원료의 새로운 공정 및 기술개발로 국산화가 진전되면 향후 해외 원료수입 의존도가 줄어들 것으로 예상 됩니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원

관계법령
약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙, 생명윤리법, 건강보험관리법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등

정부의 규제
약가재평가 제도, 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 일괄약가인하, 보험약가 규제, 포괄수가제, 특허권연계제도, 실거래가 약가인하 등

신약개발 연구지원
보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등

④ 게임 사업

1) 산업의 특성

모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.

2) 국내외 시장 여건 등

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
가

영
위
하고 있
는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다.

세계 게임시장은 2017년부터 2020년까지 연평균 7.4%의 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 현재 전 세계에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일 게임시장은 약 11.8%의 높은 연평균 성장률을 유지할 것으로 예상되며, 2019년에도 다른 게임시장이 한자릿수 성장에 머무는 데에 비해 11.0%의 두자릿수 성장을 이어나갈 것으로 예상됩니다.

[세계 게임 시장 규모]

(단위 : 백만달러, %)

구분
2016
2017
2018(E)
2019(E)
2020(E)
17-20
CAGR

모바일게임
매출액
46,937
57,624
66,543
73,872
80,508
11.8

성장율
27.7
22.8
15.5
11.0
9.0

PC게임
매출액
31,433
33,168
34,975
36,057
36,703
3.4

성장율
(6.9)
5.5
5.4
3.1
1.8

콘솔게임
매출액
36,221
39,910
43,768
47,166
49,130
7.2

성장율
1.2
10.2
9.7
7.8
4.2

아케이드게임
매출액
30,129
31,377
32,577
33,621
34,664
3.4

성장율
5.8
4.1
3.8
3.2
3.1

합계
매출액
144,719
162,079
177,862
190,716
201,004
7.4

성장율
7.3
12.0
9.7
7.2
5.4

(출처 : 2018 대한민국 게임백서)

'2018년 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 국내 게임시장은 2018년 대비 3.9% 성장한 14조 5천억원의 시장규모를 보일 것으로 추정됩니다. PC게임을 제외한 전반적인 게임시장에서 매출성장이 예상됩니다. 모바일 게임의 경우 전체 시장규모의 48%를 차지하는 가장 큰 시장으로서, 전체 게임시장의 견인 요소가 될 것으로 보입니다.
모바일 게임시장의 경우 지속적으로 증가하여 2020년에 약 7조 2천억원에 이를 것으로 예상되며, 향후로도 가장 큰 게임시장으로서 지속 성장할 것으로 보입니다.

[국내 게임시장의 규모]

(단위 : 억원, %)

구분
2016
2017
2018(E)
2019(E)
2020(E)
17-20
CAGR

모바일게임
매출액
43,301
62,102
66,946
69,624
72,200
5.2

성장율
24.3
43.3
7.8
4.0
3.7

PC게임
매출액
46,786
45,409
43,139
41,844
39,836
(4.3)

성장율
(12.0)
(2.9)
(5.0)
(3.0)
(4.8)

콘솔게임
매출액
2,627
3,734
4,481
5,301
6,016
17.2

성장율
58.1
42.2
20.0
18.3
13.5

아케이드게임
매출액
814
1,798
3,596
4,135
4,483
35.6

성장율
71.5
121.0
100.0
15
8.4

PC방
매출액
14,668
17,600
20,768
23,343
25,164
12.7

성장율
(11.7)
20.0
18.0
12.4
7.8

아케이드게임장
매출액
750
780
975
1,102
1,210
15.8

성장율
63,8
4.0
25.0
13.0
9.8

합계
매출액
108,945
131,423
139,904
145,349
148,909
4.3

성장율
1.6
20.6
6.5
3.9
2.4

(출처 : 2018 대한민국 게임백서)

3) 경기변동의 특성

게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나,
종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다.

이러한 점 때문에
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

4) 계절성

게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

나. 회사의 현황

1. 사업의 개요 
 
 당사는 2018.08.29. 일자로 플랜트 사업부문 영업중단이 결정되어 ①Hardfacing ②단열공사(Nukon System(원자력발전소 특수보온) 포함) 등과 바이오사업 등 신규사업을 추진하고 있습니다. 또한 2019년 3분기부터 종속회사가 추가됨에 따라 ③의약품사업부 ④ 게임사업부 등의 주요 사업분야가 추가되었습니다.

가. 업계의 현황

 ① 금속표면경화육성(Hardfacing)
- 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함
- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음
- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. 

② 원자력 보온 및 단열공사
- Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.
-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.
-국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.(출처 : 한국수력원자력 홈페이지)
-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.

③ 의약품 사업

1) 산업의 특성

제약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 제약산업은 국민보건 및 생명에 관련된 산업으로 타 산업에 비해 의약품의 허가, 보험 약가 등재 뿐 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 엄격한 제도적 규제를 받고 있으며 관련 규정들을 모두 준수해야 합니다.

의학의 발전으로 인류의 수명은 빠르게 늘어나고 있고, 이에 따른 인구 고령화는 전세계의 흐름이 되었으며, 국내 제약산업은 인구 고령화와 국민소득 향상에 따른 건강에 대한 관심과 수요의 증가로 인하여 지속적으로 성장하였습니다.

앞으로의 제약산업은 인간이 필요로 하는 각종 유용물질을 상업적으로 생산하는 바이오의약품산업으로 확대될 것이며 미래의 국가경제의 핵심전략 산업으로 자리 매김할 수 있을 것입니다.

2) 산업의 성장성

국내 제약산업은 인구고령화와 국민소득 향상에 따른 1인당 약제비 증가로 꾸준한 성장을 이어왔습니다. 식습관의 서구화 및 기타 환경변화로 인한 성인병 및 만성질환 증가 또한 제약산업의 성장요인으로 작용하였습니다.

정부는 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위하여 제약산업의 규제를 강화하는 추세이며, 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 기업의 매출 및 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 단기적으로 영업 부담이 가중되고 산업 성장이 위축될 가능성이 있지만, 장기적으로는 체질개선을 통해 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.

또한, 국내 제약산업은 인구구조의 고령화, 경제수준 향상에 따른 질적인 의료서비스의 수요 확대 등으로 사회적 환경과 소비자 기대에 부응하는 연구개발이 빠르게 진행되어 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다.

세계 의약품 및 바이오의약품 시장규모, 추이 및 전망.jpg
세계 의약품 및 바이오의약품 시장규모, 추이 및 전망

3) 경기변동의 특성

제약산업은 다른 산업군에 비하여 비교적 완만한 성장세를 지속하고 있으며 질병치료에 필수적인 제품의 특성상 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.

전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있으며 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 적은 영향을 받고 있으나, 일반의약품은 경기변동에 따른 영향이 전문의약품보다 크다고 할 수 있습니다.

4) 경쟁요소

최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭 의약품의 높은 성장세에 있습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있으며, 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2017년 기준 357개로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단되고 전반적인 경쟁강도가 높은 편입니다.

국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 이러한 문제를 해결하기 위해 자체 생산제품의 해외 수출 혹은 연구개발 진행 단계에서의 기술 수출, 바이오시밀러 등 신규시장 진출 등을 위해 자체 신약, 개발신약 연구개발투자의 확대, 외부 지분인수, 생산시설 선진화를 위한 설비투자 등 적극적인 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 중상위권 제약사는 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 노력하고 있으며 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.

5) 자원조달상의 특성

꾸준히 추진되어온 연구개발투자에 힘입어 원료의 국산화가 상당히 진전되었으나 대부분 원료합성단계에 머물고 있으며 아직도 상당부분 수입에 의존하고 있는 실정으로 현재는 원료 자급도가 낮은 편입니다. 하지만 국내제약사 합성원료의 새로운 공정 및 기술개발로 국산화가 진전되면 향후 해외 원료수입 의존도가 줄어들 것으로 예상 됩니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원

관계법령
약사법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준 (KGSP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙, 생명윤리법, 건강보험관리법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등

정부의 규제
약가재평가 제도, 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 일괄약가인하, 보험약가 규제, 포괄수가제, 특허권연계제도, 실거래가 약가인하 등

신약개발 연구지원
보건복지부에서 연구개발 및 신약개발 자금지원 등

④ 게임 사업

1) 산업의 특성

모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.

2) 국내외 시장 여건 등

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다.

세계 게임시장은 2017년부터 2020년까지 연평균 7.4%의 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 현재 전 세계에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일 게임시장은 약 11.8%의 높은 연평균 성장률을 유지할 것으로 예상되며, 2019년에도 다른 게임시장이 한자릿수 성장에 머무는 데에 비해 11.0%의 두자릿수 성장을 이어나갈 것으로 예상됩니다.

[세계 게임 시장 규모]

(단위 : 백만달러, %)

구분
2016
2017
2018(E)
2019(E)
2020(E)
17-20
CAGR

모바일게임
매출액
46,937
57,624
66,543
73,872
80,508
11.8

성장율
27.7
22.8
15.5
11.0
9.0

PC게임
매출액
31,433
33,168
34,975
36,057
36,703
3.4

성장율
(6.9)
5.5
5.4
3.1
1.8

콘솔게임
매출액
36,221
39,910
43,768
47,166
49,130
7.2

성장율
1.2
10.2
9.7
7.8
4.2

아케이드게임
매출액
30,129
31,377
32,577
33,621
34,664
3.4

성장율
5.8
4.1
3.8
3.2
3.1

합계
매출액
144,719
162,079
177,862
190,716
201,004
7.4

성장율
7.3
12.0
9.7
7.2
5.4

(출처 : 2018 대한민국 게임백서)

'2018년 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 국내 게임시장은 2018년 대비 3.9% 성장한 14조 5천억원의 시장규모를 보일 것으로 추정됩니다. PC게임을 제외한 전반적인 게임시장에서 매출성장이 예상됩니다. 모바일 게임의 경우 전체 시장규모의 48%를 차지하는 가장 큰 시장으로서, 전체 게임시장의 견인 요소가 될 것으로 보입니다.모바일 게임시장의 경우 지속적으로 증가하여 2020년에 약 7조 2천억원에 이를 것으로 예상되며, 향후로도 가장 큰 게임시장으로서 지속 성장할 것으로 보입니다.

[국내 게임시장의 규모]

(단위 : 억원, %)

구분
2016
2017
2018(E)
2019(E)
2020(E)
17-20
CAGR

모바일게임
매출액
43,301
62,102
66,946
69,624
72,200
5.2

성장율
24.3
43.3
7.8
4.0
3.7

PC게임
매출액
46,786
45,409
43,139
41,844
39,836
(4.3)

성장율
(12.0)
(2.9)
(5.0)
(3.0)
(4.8)

콘솔게임
매출액
2,627
3,734
4,481
5,301
6,016
17.2

성장율
58.1
42.2
20.0
18.3
13.5

아케이드게임
매출액
814
1,798
3,596
4,135
4,483
35.6

성장율
71.5
121.0
100.0
15
8.4

PC방
매출액
14,668
17,600
20,768
23,343
25,164
12.7

성장율
(11.7)
20.0
18.0
12.4
7.8

아케이드게임장
매출액
750
780
975
1,102
1,210
15.8

성장율
63,8
4.0
25.0
13.0
9.8

합계
매출액
108,945
131,423
139,904
145,349
148,909
4.3

성장율
1.6
20.6
6.5
3.9
2.4

(출처 : 2018 대한민국 게임백서)

3) 경기변동의 특성

게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다.

이러한 점 때문에 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다.

4) 계절성

게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다.

나. 회사의 현황

① 금속표면경화육성 (Hardfacing)
1) 영업개황
- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.
- 당사는 20여년간 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화를 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.

2) 시장점유율 
- 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임
- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 
- 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있음

- 주요 철강사(POSCO, 현대제철)의 긴축 ROLLING PLAN 지속상황이나, 신경영체제의 설비 강건화 정책으로 Maintenance 물량 증가 기대됨.(연주, 열연, 후판 ROLL 품질강화 차원). 잠정 보류된 해외 프로젝트가 재개됨에 따라 관련 매출 증가가 기대됨.

② 단열(NUKON 포함)

a. 단열공사 

1) 영업개황
- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.

2) 시장점유율
Foamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나, 신규거래처 발굴 진행중입니다.

b. NUKON System
1) 영업개황
- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.
- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다. 당사는 국내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 

영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공사중에 있음.

- 국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.

2) 시장점유율 
- 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 20기의 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 
- Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로, 현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공급이 진행되고 있음. 
- NUKON 사업부문도 2014년 대형수주(200억규모) 등으로 매출 확대중이며, 올해에도 국내 신한울1,2호기 등 프로젝트에 의해 매출증가가 예상됨.

[연도별 국내 발전설비 건설계획]

준공시기
발 전 소 명
시설용량(천KW)
비 고

2018. 09
신고리 #3
1,400.0
-

2018. 09
신고리 #4
1,400.0
-

2019. 10
신한울 #1
1,400.0
-

2019. 10
신한울 #2
1,400.0
-

2022. 03
신고리 #5
1,400.0
-

2013. 03
신고리 #6
1,400.0
-

출처) 한국수력원자력 홈페이지

* 바이오의약품 사업부
- 당사((주)에이프로젠케이아이씨)는 2018년 2월 27일 치료용 항체 개발에 매진해온 다이노나(주)로부터, 4가지 면역 항암 항체에 대한 지적재산권과 독점적 사업화 권리를 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이번 계약을 통해서 당사는 유방암 치료용 항체 , 급성백혈병 치료용 항체, 뇌종양 및 고형암 치료용 항체, 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체 등 4가지 항암 항체 파이프라인을 보유하게 되었고, 2018년 11월 5일과 2019년 01월 23일에는 유방암 치료용 항체 관련 국내특허와 미국특허를, 2019년 5월 20일에는 혈액암 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 국내 특허를 취득하였고, 2019년 7월 10일과 2019년 7월 25일에는 혈액암 치료제로 개발 가능한 항체에 관한 러시아 및 남아공 특허 를 취득하였습니다. 앞으로 계열사인 에이프로젠과 협력하여 이들 항체로 글로벌 임상시험을 수행하여 블록버스터급 세계 신약으로 개발할 계획입니다. 

(3) 조직도

(주)에이프로젠케이아이씨 조직도19.12.31.jpg
(주)에이프로젠케이아이씨 조직도19.12.31

③ 의약품사업부 

1) 영업개황

1960년 창업한 에이프로젠제약 주식회사는 공시서류 작성기준일 현재 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당 종속회사의 화성공장은 2016년 9월 7일 의약품 제조 및 품질관리기준 적합 판정서(KGMP)를 경인지방식품의약품안전청으로부터 받았으며, 우수한 연구 인력과 시설을 갖춘 생산라인을 통해 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 140여 품목의 의약품을 생산, 판매하고 있습니다.

이외에도 계열회사인 ㈜에이프로젠과 바이오시밀러 의약품 기술도입계약, 판매권부여기본계약을 체결하고 앞으로 바이오시밀러 생산 시설을 확보하여 바이오 의약품 시장에 진출할 계획입니다. 공시서류 작성기준일 현재 레미케이드 바이오시밀러는 국내 판매 품목승인을 앞두고 있으며 허셉틴 바이오시밀러는 미국 임상1상을 완료하였고 리툭산 바이오시밀러는 비임상 시험 단계를 거치고 있습니다. 향후 레미케이드 바이오시밀러 등의 판매가 시작되면, 매출신장에 큰 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 앞으로 바이오시밀러 시장 진출 등 다양한 환경변화에 대처해 나갈 것입니다.

2) 시장점유율 등

2018년 제약회사 실적 현황(1).jpg
2018년 제약회사 실적 현황(1)

2018년 제약회사 실적 현황(2).jpg
2018년 제약회사 실적 현황(2)

2018년 제약회사 실적 현황(3).jpg
2018년 제약회사 실적 현황(3)

2018년 제약회사 실적 현황(4).jpg
2018년 제약회사 실적 현황(4)

(출처 : 메디파나뉴스)

2) 시장의 특성

가) 국내 의약품 시장규모는 21조 7,256억원으로, 약 1,200조원에 달하는 전세계 의약품시장의(2016년 기준)의 약 1.8%를 차지하고 있음 (출처 : 한국제약협회)

나) 의약품은 약사에 의해 판매되는 영양제 등 일반의약품과, 의사의 처방에 의해 판매되는 전문의약품으로 구분됨

다) 제품력과 연구개발력이 뛰어난 외국계제약사들의 독자적인 사업강화로 국내 제약 시장의 잠식을 가속화 하고 있음

라) 건강보험 재정 불안으로 인한 약가인하 요인이 상존하고 있음

마) 대기업 및 석유화학, 음식료업종의 제약 및 바이오산업에 투자를 확대하는 등 연구개발부문에 있어 산업간 경쟁체제가 형성되고 있음

바) 정부의 포지티브 리스트 시스템으로 인한 약가인하압력 및 한미FTA로 특허권 강화 등 제약환경의 변화가 급변할 수 있음

* 조직도(에이프로젠제약(주))

3. 에이프로젠제약 조직도.jpg
3. 에이프로젠제약 조직도

④ 게임사업부

[경쟁상의 강점과 단점]

종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가

작년에 출시한 '포트리스M'은, 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다.

기존 게임을 경험했던 30~40대 유저의 관심과, 쉽고 간편한 조작 및 누구나 쉽게 즐길 수 있는 게임성으로, ‘국민슈팅게임’이라는 IP를 내세워 출시와 동시에 시장에서 호평을 받고 있습니다.

또한
다른
연결종속회사에서 개발한 소울워커Zero는 2019년 5월 23일 출시 하여 서비스 중이며, 수익구조를 극대화 할 수 있는 전략을 강구하고 있습니다.
 
 한편 대형 경쟁사 등은 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있고, 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되어, 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다.

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임인 '포트리스M' 과 '소울워커Zero' 등 보유 IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 나아갈 것입니다.

 

[신규사업 등의 내용 및 전망]

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
는 지금까지의 퍼블리싱과 다양한 게임사업 경험을 바탕으로 '포트리스M'의 본격적인 해외 시장 진출을 계획하고 있으며, 지속적인 양질의 대작 IP의 확보를 통한 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있습니다.

또한 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자로 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보여, 전략적 IP를 활용한 모바일게임의 출시를 통해 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다.

* 조직도

에이프로젠헬스케어&게임즈_조직도(공시)

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래 당사 (연결)재무제표는 공시일 현재 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 자료로 확정된 (연결)재무제표가 아니므로 , 외부감사인의 감사결과 및 당해 법인의 주주총회 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 (연결)감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 49 (당)기말 2019년

12월 31일 현재

제 48 (전)기말 2018년

12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 49 (당)기말
제 48(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

330,627,950,192
135,887,918,583

현금및현금성자산
4,5,36,37
71,671,763,996
59,928,575,875

매출채권 및 기타유동채권
5,6,36,38
28,907,592,011
9,499,992,216

당기손익-공정가치측정금융자산
5,7
22,212,846,395
49,707,947,277

기타유동금융자산
5,8,38,40
187,477,893,927
10,062,997,567

기타유동자산
9
2,932,177,732
1,503,703,560

재고자산
10
17,425,676,131
5,184,702,088

Ⅱ. 비유동자산

313,922,077,629
259,267,728,755

기타비유동금융자산
5,11,40
1,156,746,157
891,650,363

기타비유동자산

25,534,293,324
-

당기손익-공정가치측정금융자산
5,12,40
26,737,694,000
1,850,768,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,12
60,456,685,206
91,274,243,782

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산
13
108,591,155,494
121,169,424,678

투자부동산
14
27,762,519,178
5,023,629,297

매각예정비유동자산
15
17,955,000,000
5,448,140,301

유형자산
16,40
40,808,451,083
33,518,572,067

무형자산
17
4,195,136,742
91,300,267

이연법인세자산
34
724,396,445
-

자 산 총 계

644,550,027,821
395,155,647,338

부 채

Ⅰ. 유동부채

108,622,513,503
99,827,083,384

매입채무 및 기타유동채무
5,18,38
7,645,644,377
4,954,862,468

단기차입금
5,19,38
13,167,266,982
10,000,000,000

신주인수권부사채
5,20,40
173,154,236
27,813,479,216

전환사채
5,20,40
63,234,407,526
39,096,086,661

기타유동금융부채
5,21
229,928,494
40,000,000

기타유동충당부채
21
1,681,155,014
-

파생상품금융부채
5,20,21,38
21,623,108,377

17,600,940,000

기타유동부채
21,36
867,848,497
321,715,039

Ⅱ. 비유동부채

20,615,391,589
99,817,000,802

전환사채
5,20,40
7,597,888,438
92,569,677,920

순확정급여부채
22
6,815,540,504
350,350,097

기타비유동금융부채
5,21
979,599,407
100,000,000

파생상품금융부채
5,20,21,38
3,339,875,120
-

기타비유동충당부채
21
6,400,654
-

이연법인세부채
34
1,876,087,466
6,796,972,785

부 채 총 계

129,237,905,092
199,644,084,186

자 본

지배지분

304,511,410,846
195,511,563,152

Ⅰ. 자본금

76,862,818,000
45,950,924,500

Ⅱ. 자본잉여금

262,373,323,686
141,952,262,052

Ⅲ. 기타자본항목

8,222,142,729
49,246,157,222

IV. 기타포괄손익누계액

(35,588,068,921)
(13,375,165,140)

Ⅴ. 이익잉여금

(7,358,804,648)
(28,262,615,482)

비지배지분

210,800,711,883
-

자 본 총 계

515,312,122,729
195,511,563,152

부 채 및 자 본 총 계

644,550,027,821
395,155,647,338

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 49 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 48 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 49 (당)기
제 48 (전)기

Ⅰ. 매출
26,36,40
78,248,841,276
51,047,023,335

Ⅱ. 매출원가
22,27,28
58,893,349,511
41,864,066,394

Ⅲ. 매출총이익

19,355,491,765
9,182,956,941

판매비와관리비
22,28,29
14,919,127,449
3,228,298,918

경상연구개발비
28
1,870,896,293
4,380,686,119

Ⅳ. 영업이익

2,565,468,023
1,573,971,904

금융수익
30,40
25,660,933,486
7,323,344,741

금융비용
31,40
42,614,183,773
20,837,407,007

기타수익
32
56,680,924,478
374,777,800

기타비용
33
29,005,561,956
10,439,869,818

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

13,287,580,258
(22,005,182,380)

Ⅵ. 법인세비용
34
606,424,558
2,910,449,635

Ⅶ. 계속사업손익

12,681,155,700
(24,915,632,015)

Ⅷ. 중단사업손익
36
-
(7,192,604,355)

Ⅸ. 당기순이익(손실)

12,681,155,700
(32,108,236,370)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

20,882,638,527
(32,108,236,370)

계속사업손익 소유주지분

20,882,638,527
(32,108,236,370)

중단사업손익 소유주지분

-
-

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(8,201,482,827)
-

계속사업손익 소유주지분

(8,201,482,827)
-

중단사업손익 소유주지분

-
-

Ⅹ. 기타포괄손익

(22,124,581,692)
(13,817,132,679)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

88,322,089
(536,338,396)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
12
(22,234,974,205)
(13,280,794,283)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동
13
17,577,213
-

해외사업환산이익

4,493,211
-

XI. 당기총포괄이익

(9,443,425,992)
(45,925,369,049)

XII. 당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,427,171,895)
(45,925,369,049)

계속사업손익 소유주지분

(1,427,171,895)
(45,925,369,049)

중단사업손익 소유주지분

-
-

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(7,995,291,766)
-

계속사업손익 소유주지분

(7,995,291,766)
-

중단사업손익 소유주지분

-
-

XIIl. 주당이익
35

기본주당이익(손실)

계속사업기본주당이익(손실)

159
(490)

중단사업기본주당이익(손실)

-
(142)

희석주당이익(손실)

계속사업희석주당이익(손실)

159
(490)

중단사업희석주당이익(손실)

-
(142)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 49 기 2019년 12월 31일 현재

제 48 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하"지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)지베이스
31,007,752
20.17%

㈜에이프로젠
20,120,704
13.09%

기타 주주
102,597,180
66.74%

계
153,725,636
100.00%

(2) 종속기업의 현황

가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

지배지분율(주1)

연차
결산월

업종

당기말
전기말

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
중국
100.0%
100.0%

12월

금속표면경화육성

에이프로젠제약㈜(주2)

한국

40.3%

-

12월

의약품 판매

에이프로젠파마㈜(주2)
한국
100.0%
-
12월
의약품 판매

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(주3)
한국
50.2%
-
12월
모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매

㈜비전브로스

(주3)

한국
65.33%
-
12월
소프트웨어 개발 및 판매

㈜
에이프로젠게임즈

(주3)

한국
100.00%
-
12월
소프트웨어 개발 및 판매

(주1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율입니다. 
(주2)
당기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이며 간주취득일은 6월 30일입니다.

(주3)
당기 중에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이며 간주취득일은 9월 30일입니다. ㈜비전브로스와 ㈜에이프로젠게임즈는 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 종속기업입니다.

나. 당

기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

에이프로젠제약㈜

당기 중
에이프로젠제약㈜
에 대한 유상증자를 통해 지분을 40.3% 보유하게 되었으며,
지분율이 50% 미만이나
실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류

에이프로젠파마㈜

에이프로젠제약㈜의 종속기업

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈

에이프로젠제약㈜의 종속기업

㈜비전브로스

에이프로젠제약㈜의 종속기업

㈜
에이프로젠게임즈

에이프로젠제약㈜의 종속기업

다. 당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,436,058
62,920
1,373,138
1,027,950
132,254

에이프로젠제약㈜
291,477,082
37,499,086
253,977,996
33,609,132
1,216,478

에이프로젠파마㈜
10,068,681
8,110,310
1,958,371
25,031,903
(925,672)

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
238,539,524
20,326,680
218,212,844
22,194,303
942.751

㈜비전브로스
290,086
1,294,363
(1,004,276)
168,475
(269,718)

(주)에이프로젠게임즈
859,395
2,575,793
(1,716,398)
1,879,635
(1,400,666)

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
전기순이익

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,349,871
80,102
1,269,769
1,105,970
146,966

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준
연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 파생상품

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(4) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하고 있습니다. 

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
'기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 연결실체자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3.2 회계정책
당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 리스
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련규정을 대체하며, 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않습니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다.

또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재로 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표
(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경 전
조정
변경 후

유동자산
135,887,918
-
135,887,918

비유동자산(*1)
259,267,729
395,422
259,663,151

자산총계
395,155,647
395,422
395,551,069

유동부채(*2)
99,827,083
108,065
99,935,148

비유동부채(*2)
99,817,001
262,630
100,079,631

부채총계
199,644,084
370,695
200,014,779

자본 총계
195,511,563
24,727
195,536,290

(*1) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(*2) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

4. 현금및현금성자산
과 금융기관예치금

4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
5,429
-

원화보통예금
31,588,585
6,494,424

외화보통예금
3,530,249
2,285,608

기타요구불예금
36,547,501
51,148,544

계
71,671,764
59,928,576

4.2

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분
제공처
제공사유
당기말
전기말

정기예금
서울보증보험
질권설정
560,965
552,443

외화정기예금
KEB하나은행
외화지급보증
USD 368,265
USD 369,440

원화계
560,965
552,443

외화계
USD 368,265
USD 369,440

5. 범주별 금융상품

5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
71,671,764
-
-
71,671,764

매출채권및기타유동채권
28,907,592
-
-
28,907,592

기타유동금융자산
187,477,894
-
-
187,477,894

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
22,212,846
-
22,212,846

기타비유동금융자산
1,156,746
-
-
1,156,746

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
26,737,694
-
26,737,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
60,456,685
60,456,685

계
289,213,996
48,950,540
60,456,685
398,621,222

재무상태표상 부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
7,645,644
7,645,644

단기차입금
-
13,167,267
13,167,267

유동성신주인수권부사채
-
173,154
173,154

유동성전환사채

-
63,993,042
63,993,042

유동성파생상품금융부채
21,623,108
-
21,623,108

기타유동금융부채
-
229,928
229,928

비유동성전환사채
-
6,839,254
6,839,254

비유동성파생상품금융부채
3,339,875
-
3,339,875

기타비유동금융부채
-
979,599
979,599

계
24,962,983
93,027,889
117,990,872

(주1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액(당기말 3,167,267천원)이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
59,928,576
-
-
59,928,576

매출채권및기타유동채권
9,499,992
-
-
9,499,992

기타유동금융자산
10,062,998
-
-
10,062,998

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
49,707,947
-
49,707,947

기타비유동금융자산
891,650
-
-
891,650

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
1,850,768
-
1,850,768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
91,274,244
91,274,244

합계
80,383,216
51,558,715
91,274,244
223,216,175

재무상태표상 부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
4,954,862
4,954,862

단기차입금
-
10,000,000
10,000,000

신주인수권부사채
-
27,813,479
27,813,479

유동성전환사채
-
39,096,087
39,096,087

기타유동금융부채
-
40,000
40,000

유동성파생상품금융부채
17,600,940
-
17,600,940

비유동성전환사채
-
92,569,678
92,569,678

계
17,600,940
174,474,106
192,075,046

5.2
당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
9,884,733
19,853,882

5.3 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,281,972
24,679,780
19,988,788
48,950,540

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
60,456,685
60,456,685

파생상품금융부채
-
24,962,983
-
24,962,983

<전기말>
(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치측정 금융자산
49,707,947
-
1,850,768
51,558,715

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
50,210,527
-
41,063,717
91,274,244

파생상품금융부채
-
17,600,940
-
17,600,940

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6.

매출채

권및
기타유동채권 

6.1

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
23,952,943
(2,175,483)
21,777,460
10,212,998
(3,199,640)
7,013,358

미청구공사
3,392,995
-
3,392,995
2,033,116
-
2,033,116

미수금
3,536,089
(1,288,538)
2,247,551
546,782
(195,600)
351,182

미수수익
1,532,153
(42,568)
1,489,585
102,336
-
102,336

계
32,414,181
(3,506,589)
28,907,592
12,895,232
(3,395,240)
9,499,992

6.2 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
연결범위변동
당기말

매출채권
3,199,640
(180,952)
(1,620,682)
(309,981)
1,087,458
2,175,483

미수금
195,600
7,953
(7,977)
-
1,092,961
1,288,538

미수수익
-
25,088
-
-
17,479
42,568

계
3,395,240
(173,000)
(1,628,659)
(309,981)
2,197,899
3,506,589

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
전기말

매출채권
3,258,379
798,373
(857,112)
-
3,199,640

미수금
195,600
-
-
-
195,600

계
3,453,979
798,373
(857,112)
-
3,395,240

6
.3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 

대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

6.4 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
19,202,089
5,529,506

3개월 초과 6개월 이하
1,532,898
199,926

6개월 초과 1년 이하
300,353
327,993

1년 초과
2,917,604
4,155,573

계
23,952,943
10,212,998

7. 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

불입처 및 종류
구분
당기말
전기말

이엘에프제사차

-
8,348,063

하이엠피씨제일차

-
10,834,933

한화투자증권

-
30,524,951

㈜에이프로젠바이오로직스 제5회 신주인수권부사채
채무상품
22,212,846
-

합계
22,212,846
49,707,947

8. 기타유동금융자산

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
80,977,773
562,998

단기대여금
112,758,168
9,885,102

단기대여금 대손충당금
(6,258,047)
(385,102)

계
187,477,894
10,062,998

9. 기타
유동
자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
2,321,671
1,117,062

선급금 대손충당금
(1,001,249)
(201,249)

선급비용
186,353
104,879

반품회수권(상품)
129,319
-

당기법인세자산
1,296,084
483,011

계
2,932,178
1,503,703

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

상 품
4,228,566
-

원재료
5,286,480
3,987,367

재공품
1,468,470
184,219

제품
5,894,506
238,471

미착품
390,025
774,645

부재료
157,629
-

계
17,425,676
5,184,702

11

. 기타
비유동
금융자산

 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부가액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

장기성예금
114,181
402,516
114,181
402,516

임차보증금
759,642
312,000
759,642
312,000

임차보증금현재가치할인차금
(47,971)
-
(47,971)
-

전세권
325,000
45,000
325,000
45,000

기타보증금(전신전화가입권 등)
5,894
132,134
5,894
132,134

부도어음과수표
70,188
67,101
70,188
67,101

부도어음과수표대손충당금
(70,188)
(67,101)
(70,188)
(67,101)

계
1,156,746
891,650
1,156,746
891,650

12. 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부가액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
26,737,694
1,850,768
26,737,694
1,850,768

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
60,456,685
91,274,244
60,456,685
91,274,244

계
87,194,379
93,125,012
87,194,379
93,125,012

12.2 당기 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산

기초
1,850,768
91,274,244
1,310,000
500,194

취득
88,444,950
66,053,946
-
107,793,201

종속기업투자주식 대체
(68,444,950)
(129,771,283)
-
-

평가손익
4,832,526
32,555,828
-
-

연결범위변동
54,400
343,950
540,768
(17,019,151)

기말
26,737,694
60,456,685
1,850,768
91,274,244

12.3 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

이스타항공
시장성 없는 지분증권
2,003,514
-
1,850,768
-

루미마이크로 제9회 전환사채
시장성 없는 채무증권
24,679,780
-
-
-

전남스포츠
시장성 없는 지분증권
-
5,356
-
14,948

포항프로축구
시장성 없는 지분증권
-
-
-
8,626

에이프로젠
시장성 없는 지분증권
-
57,577,235
-
40,563,840

에이프로젠제약
시장성 있는 지분증권
-
-
-
50,210,528

Vina Securities Joint Stock Company
시장성 없는 지분증권
-
2,064,589
-
-

전문건설공제조합
출자금
-
363,946
-
359,162

전기공사공제조합
출자금
-
66,120
-
65,340

대한설비건설공제조합
출자금
-
52,439
-
51,800

(주)아이플라이
시장성 없는 지분증권
10,000
-
-
-

풋가능금융자산
시장성 없는 지분증권
44,400
-
-
-

트루인베스트먼트
시장성 없는 지분증권
-
327,000
-
-

계
26,737,694
60,456,685
1,850,768
91,274,244

13.
관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

13.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기
전기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이오로직스
국내
49.37
95,868,809
49.37
111,615,903

에이지티㈜
국내
27.37
1,842,079
27.37
2,394,064

국제전자제어㈜
대한민국
25.00
113,201

주식회사 이너스텍
대한민국
25.00
914,040

에스맥 주식회사
대한민국
19.94
9,853,026

공동기업투자자산

에이젝스1호조합
국내
-
-
46.67
7,159,458

합계

108,591,155

121,169,425

13.2 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초
처분
지분법평가내역
대체(주1)
연결범위변동
당기말

지분법손익
지분법
 이익잉여금
지분법
 자본변동

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이오로직스
111,615,903
-
(15,747,095)
-
-
-
-
95,868,809

에이지티㈜
2,394,064
-
(551,985)
-
-
-
-
1,842,079

국제전자제어㈜
-
-
-
-
-
-
113,201
113,201

주식회사 이너스텍
-
-
-
-
-
-
914,040
914,040

에스맥 주식회사
-
-
(51,044)
-
28,432
(24,045,066)
33,920,704
9,853,026

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
486,180
323,967
292,581
(104,858,054)
103,755,326
-

공동기업투자자산

에이젝스1호조합
7,159,458
(7,385,344)
225,886
-
-
-
-
-

합계
121,169,425
(7,385,344)
(15,638,057)
323,967
321,013
(128,903,120)
138,703,271
108,591,155

(주1) 연결실체는 당기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 지분 매입으로 지분율이 46.93%에서 50.12%로 변경되였으며, 기존 주식을 포함하여 총 89,562,642주를 종속기업투자로 재분류하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법평가내역
전기말

지분법손익
손상차손

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이오로직스
-
117,500,000
-
(5,884,097)
-
111,615,903

에이지티㈜
-
4,500,000
-
(202,446)
(1,903,490)
2,394,064

공동기업투자자산

에이젝스1호조합
-
7,000,000
-
159,458
-
7,159,458

합계
-
129,000,000
-
(5,927,085)
(1,903,490)
121,169,425

13.3 당기 및 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손실

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이오로직스
245,632,397
153,357,326
9,206,329
(23,320,034)

에이지티㈜
8,111,252
11,292,332
672,039
(1,859,701)

국제전자제어㈜
493,304
40,499
-
-

주식회사 이너스텍
5,959,509
2,303,347
-
-

에스맥 주식회사
347,624,780
95,909,395
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
223,244,718
7,746,759
-
-

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
전기순손익

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이오로직스
221,508,852
105,724,122
5,497,444
(16,427,166)

에이지티㈜
10,284,603
11,605,982
626,621
(735,950)

공동기업투자자산

에이젝스1호조합
15,341,695
-
-
341,695

14. 투자부동산

14.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
합 계

당기말:

취득원가
14,086,943
16,641,922
3,720,775
34,449,641

감가상각누계액
-
1,908,040
2,189,266
4,097,306

손상차손누계액
248,100
89,092
1,084,343
1,421,535

장부금액
13,838,843
13,476,510
447,166
27,762,519

전기말:

취득원가
6,046,500
2,653,500
-
8,700,000

감가상각누계액
-
1,395,964
-
1,395,964

손상차손누계액
2,280,407
-
-
2,280,407

장부금액
3,766,093
1,257,536
-
5,023,629

14.1.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
합 계

기초
3,766,093
1,257,536
-
5,023,629

대체
9,263,143
7,291,940
1,654,431
18,209,514

처분
(2,536,093)
(230,334)
-
(2,766,427)

감가상각비
-
(253,245)
(122,922)
(376,166)

손상차손환입(손상차손)
3,180,500
5,155,730
(1,084,343)
7,251,887

연결범위 변동
165,200
254,882
-
420,082

기말
13,838,843
13,476,509
447,166
27,762,519

<전기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
합 계

기초
3,984,445
1,561,525
5,545,970

처분
(107,460)
(171,338)
(278,798)

감가상각비
-
(132,651)
(132,651)

손상차손환입(손상차손)
(110,892)
-
(110,892)

기말
3,766,093
1,257,536
5,023,629

14.2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
711,576
127,218

투자부동산감가상각비
376,166
132,651

투자부동산과 직접 관련된 운영비용
88,569
95,251

14.３ 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
27,762,519
5,023,629

공정가치(*)
32,608,208
5,567,000

(*) 전기말에는 투자부동산 공정가치 평가가 없었으며, 기재된 금액은 2017년 기말 기준 공정가치 금액입니다.

15. 매각예정
비유동
자산

연결실체는 전기 중 원가경쟁력 확보를 위해 이사회 결의를 통해 포항플랜트지점(청하)사업장의 토지, 건물 및 구축물을 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 전기말에 매각을 완료하였습니다.

(단위 : 천원)

계정명
당기말
전기말

토지
-
6,528,109

건물
-
2,267,948

구축물
-
1,194,578

손상차손누계액
-
(4,542,495)

관계기업투자주식
17,955,000
-

합계
17,955,000
5,448,140

16. 유형자산

16.1
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
손상차손
연결범위 
변경
환율변동
당기말

토지
14,874,156
-
-
-
(8,756,889)
-
7,510,745
-
13,628,012

건물
10,069,336
-
-
(526,620)
(1,787,146)
-
6,610,982
-
14,366,553

구축물
648,118
-
-
(213,909)
88,050
-
1,488,861
-
2,011,120

기계장치
5,253,797
1,420,688
(634)
(1,152,848)
1,113,661
108,646
665,142
7,767
7,416,220

차량운반구
265,933
231,967
(1)
(158,207)
-
-
329,565
387
669,644

공기구비품
381,041
394,710
(2,963)
(387,189)
265,154
1,347
1,104,340
(3,096)
1,753,343

사용권자산-건물
-
884,112
(19,832)
(218,998)
(253,908)
-
97,863
-
489,236

사용권자산-차량운반구
-
282,773
-
(98,146)
-
-
11,896
-
196,524

건설중인자산
2,026,191
6,220,727
-
-
(8,355,108)
-
385,990
-
277,800

계
33,518,572
9,434,978
(23,430)
(2,755,917)
(17,686,186)
109,992
18,205,384
5,059
40,808,452

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
손상차손
전기말

토지
20,069,354
1,332,911
-
-
(6,528,109)
-
14,874,156

건물
13,082,139
-
(199,111)
(453,999)
(2,267,948)
(91,745)
10,069,336

구축물
3,352,844
32,640
-
(276,908)
(1,194,578)
(1,265,880)
648,118

기계장치
6,581,926
324,030
(69,767)
(943,544)
(781)
(638,067)
5,253,797

차량운반구
32,362
297,805
(11,292)
(52,824)
(116)
(2)
265,933

공기구비품
406,022
164,698
(6,605)
(173,465)
(264)
(9,345)
381,041

건설중인자산
-
3,736,851
-
-
(1,710,660)
-
2,026,191

계
43,524,647
5,888,935
(286,775)
(1,900,740)
(11,702,456)
(2,005,039)
33,518,572

16.2 담보로 제공된 유형자산
-
주석19
참조

17. 무형자산

당사의 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분
상각비
손상차손환입
(손상차손)
연결범위 변경
당기말

특허권
2,846
49,495
-
(5,326)
-
1,508
48,523

회원권
40,000
-
-
-
(9,000)
2,778,333
2,809,333

고객관계
38,838
-
-
-
(9,709)
-
29,128

영업권
9,617
-
-
-
-
-
9,617

허가권
-
-
-
-
-
87,480
87,480

개발비
-
274,300
-
-
-
-
274,300

소프트웨어
-
-
-
(38,267)
-
421,689
383,422

산업재산권
-
-
-
-
-
-
-

판권(게임)
-
-
-
(71,667)
-
625,000
553,333

건설중인자산(무형)
-
-
-
-
-
-
-

계
91,301
323,795
-
(115,259)
(18,709)
3,914,010
4,195,137

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각비
손상차손환입
(손상차손)
전기말

특허권
-
2,872
-
(26)
-
2,846

회원권
412,500
-
(389,142)
-
16,642
40,000

고객관계
53,604
-
-
-
(14,766)
38,838

영업권
516,596
-
-
-
(506,979)
9,617

계
982,700
2,872
(389,142)
(26)
(505,103)
91,301

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
1,433,017
888,859

미지급금
5,045,235
2,495,660

미지급비용
968,069
247,769

초과청구공사
199,323
1,322,574

계
7,645,644
4,954,862

19. 차입금

19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율
금액

운전자금
은행
2.61
10,000,000

매출채권 할인 등(*)
기타(*)

3,167,267

합계
13,167,267

(*) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (주석 42 참조) 

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율
금액

운전자금
은행
3.27
10,000,000

19.2

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공처
담보제공자산
채권최고액

산업은행
토지,건물,기계장치
12,000,000

김영옥
집합건물
100,000

서울보증보험
정기예금
560,965

KEB하나은행
외화정기예금
USD 368,265

원화계
12,660,965

외화계
USD 368,265

19.3 당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

배서어음 및 할인한 매출채권(*)
3,167,267
-

(*) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

20. 전환사채 및 신주인수권부사채

20.1 보고기간종료일 현재 전환사채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제15회 무보증전환사채
제16회 무보증전환사채
제18회 무보증전환사채
제19회 무보증전환사채
제5회 국내사모전환사채
합계

유동
비유동

발행회사

㈜
에이프로젠케이아이씨

㈜
에이프로젠케이아이씨

㈜
에이프로젠케이아이씨

㈜
에이프로젠케이아이씨

㈜
에이프로젠헬스케어앤게임즈

유동/비유동
비유동
비유동
유동
유동
유동

발행일
2018-03-20
2018-04-24
2019-05-24
2019-05-24
2017.01.11

만기일
2021-03-20
2021-04-24
2022-05-24
2022-05-24
2020.01.11

발행금액
4,685,000
4,150,000
20,000,000
50,000,000
100,000
70,100,000
8,835,000

상환할증금
-
-
-
-
6,341
6,341
-

전환권조정
(652,759)
(584,352)
(1,963,306)
(4,908,266)
(361)
(6,871,933)
(1,237,111)

합계
4,032,241
3,565,648
18,036,694
45,091,734
105,980
63,234,408
7,597,889

전환권대가(주1)
1,779,981
1,559,894
6,160,480
15,401,200
61,428
21,623,108
3,339,875

(주1) 상기 전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분

제9회 무보증

전환사채

제8회 무보증

전환사채

제15회 무보증

전환사채

제16회 무보증

전환사채

제17회 무보증

전환사채(주1)

합계

유동
비유동

발행회사

㈜
에이프로젠케이아이씨

㈜
에이프로젠케이아이씨

㈜
에이프로젠케이아이씨

㈜
에이프로젠케이아이씨

㈜
에이프로젠케이아이씨

유동/비유동
유동
유동
비유동
비유동
비유동

발행일
2017-12-22
2018-01-15
2018-03-20
2018-04-24
2018-09-14

만기일
2020-12-22
2023-01-15
2021-03-20
2021-04-24
2023-09-14

발행금액
10,500,000
50,000,000
20,000,000
20,000,000
70,000,000
60,500,000
110,000,000

상환할증금
1,331,663
2,560,275
608,319
608,319
7,342,690
3,891,938
8,559,329

전환권조정
(2,747,033)
(22,548,818)
(5,240,126)
(5,165,810)
(15,583,715)
(25,295,851)
(25,989,651)

전환권대가(주2)
2,581,530
23,737,100
4,615,360
5,254,640
7,730,940
26,318,630
17,600,940

(주2) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회 및 제17회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.

20.1.1 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제15회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

전환금액
11,800,000천원

전환후잔액
8,200,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
8,200,000천원

발행일
2018.03.20

만기일
2021.03.20

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
8,077,725주

전환된 주식의 수
4,236,976주

미전환된 잔여주식수
3,840,749주

전환가격
2,135원/1주

전환청구기간시작일
2019.03.20

전환청구기간만기일
2021.02.20

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

20.1.2 제16회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제16회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

전환금액
14,400,000천워

전환후잔액
5,600,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
5,600,000천원

발행일
2018.04.24

만기일
2021.04.24

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
7,912,254주

전환된 주식의 수
5,313,647주

미전환된 잔여주식수
2,598,607주

전환가격
2,155원/1주

전환청구기간시작일
2019.04.24

전환청구기간만기일
2021.03.24

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

20.1.3 제18회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제18회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
20,000,000천원

발행일
2019.05.24

만기일
2022.05.24

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
9,280,742주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
9,280,742주

전환가격
2155원/1주

전환청구기간시작일
2020.05.25

전환청구기간만기일
2022.04.24

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

20.1.4 제19회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제19회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
50,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
50,000,000천원

발행일
2019.05.24

만기일
2022.05.24

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
23,201,856주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
23,201,856주

전환가격
2155원/1주

전환청구기간시작일
2020.05.25

전환청구기간만기일
2022.04.24

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

20.1.5 제5회 국내사모전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

전환금액
5,400,000천원

전환후잔액
14,600,000천원

조기상환금액
14,500,000천원

조기상환후잔액
100,000천원

발행일
2017.01.11

만기일
2020.01.11

표시이자율
2%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 상환일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 이자지급 기일마다 이자지급 기일 당일 미상환 원금잔액의 표면이자율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 단, 이자지급일이 영업일이 아닐 경우 익영업일에 지급하며, 경과이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 1월 11일, 4월 11일, 7월 11일, 10월 11일

만기보장수익율
4%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
4,429,678주

전환된 주식의 수
1,638,838주

미전환된 잔여주식수
69,686주

전환가격
1,435원/1주

전환청구기간시작일
2018.01.11

전환청구기간만기일
2019.12.11

전환가액의 조정
본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균종가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균종가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다

Option 관련사항
1.사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능
2. 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음.

(*1) 종속기업인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈가 발행한 무기명무보증 전환사모사채입니다. 

20.2 보고기간종료일 현재 유동성신주인수권부사채
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
제13회 무보증
 신주인수권부사채(주1)

발행회사

㈜
에이프로젠케이아이씨

유동/비유동
유동

발행일
2017.07.20

만기일
2022.07.20

발행금액
238,396

상환할증금
26,246

신주인수권조정
(91,488)

(주1) 본 신주인수권부사채는 당기에 전액 주식으로 전환되었습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
제13회 무보증
 신주인수권부사채

발행회사

㈜
에이프로젠케이아이씨

유동/비유동
유동

발행일
2017-12-21

만기일
2022-12-21

발행금액
48,000,000

신주인수권조정
(20,186,521)

신주인수권대가
12,030,064

20.2.1 제13회 무보증 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제13회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
100,000,000천원

행사금액
100,000,000천원

행사후잔액
-

조기상환금액
-

조기상환후잔액
-

발행일
2017.12.21

만기일
2022.12.21

종류
비분리형

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
-

만기보장수익율
0%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
46,040,509주

행사된 주식의 수
46,040,509주

미행사된 잔여주식수
0

행사가격
2,172원/1주

행사기간시작일
2018.12.21

행사기간만기일
2022.11.21

Option 관련사항
(-)1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.
2. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

21. 기타부채

21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(기타유동금융부채)

리스부채
229,928
-

충당부채
-
40,000

계
229,928
40,000

(기타유동충당부채)

반품충당부채
1,680,723
-

리스복구충당부채
432
-

계
1,681,155
-

(유동파생상품금융부채)

파생상품금융부채
21,623,108
17,600,940

(기타유동부채)

예수금
287,672
321,715

선수수익
580,176
-

미지급비용(급여)
-
-

계
867,848
321,715

(기타비유동금융부채)

임대보증금
543,500
100,000

리스부채
436,099
-

계
979,599
100,000

(비유동파생상품금융부채)

파생금융부채
3,339,875
-

(기타비유동충당부채)

리스복구충당부채
6,401
-

21.2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
연 이자율
이자비용
기초
연결범위 변동
취득
리스부채 
감소분
기말

(리스부채)

건물등
3.77%~12.82%
38,500
-
128,035
884,691
(546,489)
466,236

차량
9.16%~15.41%
16,814
-
11,509
316,761
(128,478)
199,792

계

55,314
-
139,543
1,201,452
(674,968)
666,027

(*) 한국채택국제회계기준 제1116호 적용에 따른 회계정책 변경 효과가 포함된 금액입니다.

21.3 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동충당부채
비유동충당부채
합 계

반품충당부채(*1)
리스복구충당부채
리스복구충당부채

기초
1,090,490
-
-
1,090,490

설정(환입)
590,233
-
-
590,233

연결범위 변동
-
432
6,401
6,833

기말
1,680,723
432
6,401
1,687,556

(*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

22. 순확정급여부채 

22.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,115,491
2,194,657

사외적립자산의 공정가치
(5,298,982)
(1,844,307)

국민연금전환금
(968)
-

순확정급여부채
6,815,541
350,350

22.2 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,136,838
360,149

이자비용
62,509
-

사외적립자산의 기대수익
(41,804)
(11,117)

종업원급여에 포함된 총비용(주1)
1,157,543
349,032

(주1) 전기 종업원급여에 포함된 총비용 중 72,466천원의 비용은 중단사업손익으로 분류하였습니다.

22.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기(주2)

매출원가
454,120
259,169

판매비와관리비
703,423
89,862

계
1,157,543
349,031

(주2) 전기 중단사업손익으로 분류된 비용 72,466천원은 매출원가 14,617천원 및 판관비 57,850천원으로 구분됩니다.

22.4
확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,194,657
2,857,352

당기근무원가
1,136,838
432,615

이자비용
101,554
67,898

퇴직급여지급액
(242,798)
(1,639,532)

보험수리적손익
(183,122)
455,142

종속회사취득
9,108,362
-

관계사 전입(전출)으로 인한 영향
-
21,182

기말
12,115,491
2,194,657

22.5 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
4,592,425
2,687,386

사외적립자산의 기대수익
80,848
79,015

사용자의 기여금
870,026
200,000

퇴직급여지급액
(220,610)
(1,075,921)

보험수리적손익
(2,033)
-

사외적립자산의 수익
(21,675)
(46,173)

기말
5,298,982
1,844,307

22.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보험수리적손익
(181,089)
455,141

사외적립자산의 손익
21,675
46,173

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가
(159,414)
501,314

22.7 주요 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
1.72% - 1.93%
2.41%

임금상승률(Base-up)
1.47% - 5.44%
1.47%

임금상승률(Base-up & 승급률)(*)
4.27%
3.57%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다. 확정급여채무 등의 평가 시에는 연령별 임금상승률을 적용합니다.

22.8 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1%
734,198

1%
(630,991)

임금상승률
-1%
(538,973)

1%
701,418

22.9 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
5,298,982
1,844,307

23. 제공받은 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

한국남부발전㈜ 외
서울보증보험
4,171,921,428
이행보증서 외

현대건설㈜
전문건설공제조합
216,342
하자보증서

기타 외화지급보증
㈜하나은행
USD 368,265
외화지급일반

원화계
4,172,137,770

외화계
USD 368,265

<전기말>
(단위: 천원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

한국남부발전㈜ 외
서울보증보험
4,276,490
이행보증서 외

현대건설㈜
전문건설공제조합
216,342
하자보증서

기타 외화지급보증
㈜하나은행
USD 369,440
외화지급일반

원화계
4,492,832

외화계
USD 369,440

24. 자본

24.1 보고기간 종료일 현재 자본금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
5,000,000,000
5,000,000,000

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
153,725,636
91,901,849

자본금
76,862,818천원
45,950,924천원

24.1.1
보고기간 종료일 현재 유통주식수의 변동 내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기말
전기말

기초
91,901,849
49,774,786

신주인수권행사
22,099,445
23,941,064

전환권전환
39,724,342
18,185,999

기말
153,725,636
91,901,849

24.2
보고기간 종료일 현재 자본잉여금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
265,782,318
145,361,256

기타자본잉여금
(3,408,994)
(3,408,994)

계
262,373,324
141,952,262

24.3
보고기간 종료일 현재 기
타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,974,184
6,974,184

신주인수권대가
-
19,414,245

전환권재매입이익
1,247,959
1,247,959

전환권대가
-
21,609,769

계
8,222,143
49,246,157

24.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(35,610,139)
(13,375,165)

지분법자본변동
17,577
-

해외사업환산손익
4,493
-

계
(35,588,069)
(13,375,165)

25. 결손금

보고기간 종료일 현재 결
손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

결손금
7,358,805
28,262,615

26. 매출액

당

기와 전

기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출
10,439,418
7,510,828

제품매출
59,229,603
35,582,675

공사수익
6,898,593
7,875,929

게임매출
1,200,775
-

기타매출
480,452
77,591

계
78,248,841
51,047,023

26.1
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

A회사
11,546,576
13,485,817

B회사
10,733,804
11,567,871

C회사
7,241,930
7,045,201

D회사
2,646
-

계
29,524,956
32,098,888

26.2 건설
계
약

26.2.1 계약 진행률 결정방법
연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

26.2.2 당기 진행률 적용 주요계약

(단위: 천원)

품목
발주처
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사
(초과청구공사)
공사미수금

총액
대손
충당금

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
㈜현대건설
2014-08-04
2020-06-30
8,660,085
7,888,237
771,848
91.58%
(61,880)
-
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
HSJV/㈜현대건설
2014-10-15
2020-12-31
20,560,020
18,370,316
2,189,705
85.14%
2,861,952
1,044,698
72,455

한빛3,4호기 SGR 보온공사
㈜대우건설
2016-07-15
2021-04-30
4,857,695
2,312,284
2,545,411
48.14%
(137,444)
-
-

한빛5,6호기 SGR 보온공사
대림산업㈜
2018-03-21
2021-04-30
3,869,600
531,044
3,338,556
13.85%
531,044
-
-

계
37,947,400
29,101,881
8,845,519

3,193,672
1,044,698
72,455

26.2.3 진행중인 건설계약 수익 원가 집계

<당기>
(단위: 천원)

공사구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
선수금
대금청구분
미청구분
(초과청구공사)

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
8,660,085
7,888,237
5,264,076
2,624,161
2,079,394
-
7,950,117
(61,880)

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
20,560,020
18,370,316
15,010,153
3,360,163
3,436,309
-
15,508,364
2,861,952

한빛3,4호기 SGR 보온공사
4,857,695
2,312,284
1,761,867
550,418
807,841
-
2,449,728
(137,444)

한빛5,6호기 SGR 보온공사
3,869,600
531,044
464,462
66,582
520,322
-
-
531,044

계
37,947,400
29,101,881
22,500,558
6,601,323
6,843,866
-
25,908,209
3,193,672

<전기>
(단위: 천원)

공사구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
선수금
대금청구분
미청구분

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
8,320,450
5,808,843
4,858,578
950,265
2,199,307
-
7,131,417
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
20,299,021
14,934,007
12,410,970
2,523,037
4,138,469
-
13,318,308
1,615,699

한빛3,4호기 SGR 보온공사
4,707,899
1,504,444
1,226,624
277,820
1,421,270
-
1,097,748
406,696

한빛5,6호기 SGR 보온공사
3,869,600
10,721
8,798
1,923
10,721
-
-
10,721

계
37,196,970
22,258,015
18,504,970
3,753,045
7,769,767
-
21,547,473
2,033,116

27. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출원가
7,705,487
7,386,627

제품매출원가
46,562,113
28,760,503

공사원가
4,625,750
5,716,936

계
58,893,350
41,864,066

28. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 사용액 및 상품 매입액
28,201,938
20,114,057

급여
11,170,103
6,601,907

퇴직급여
1,157,543
493,688

복리후생비
1,181,003
-

감가상각비
3,082,742
1,106,758

무형자산상각비
110,977
-

외주가공비
16,110,230
10,452,743

소모품비
1,493,011
1,202,688

지급수수료
1,925,028
1,193,539

경상연구개발비
2,184,730
4,373,787

기타비용
6,851,039
3,933,883

대손충당금환입
(267,628)
-

광고선전비
412,333
-

판매촉진비
2,070,325
-

계
75,683,373
45,539,168

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비를 합한 금액입니다.

29.

판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
5,789,814
1,732,646

퇴직급여
703,423
89,862

복리후생비
1,340,040
201,013

여비교통비
1,146,479
57,764

접대비
414,347
30,176

통신비
49,195
1,225

수도광열비
10,104
748

전력비
71,734
-

세금과공과
298,429
73,644

감가상각비
1,206,308
263,504

임차료
67,224
89,982

수선비
20,699
-

보험료
55,574
4,736

차량유지비
313,234
18,012

운반비
167,510
41,444

교육훈련비
50,243
2,758

도서인쇄비
99,913
2,596

회의비
317,401
34

소모품비
49,157
3,258

지급수수료
1,886,293
423,460

대손상각비(환입)
(1,757,899)
138,676

건물관리비
10,181
52,761

광고선전비
412,333
-

판매촉진비
2,070,325
-

무형자산상각비
110,977
-

기타
16,092
-

계
14,919,127
3,228,299

30. 금융수익

당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
4,570,626
2,956,550

배당금수익
3,920
3,920

외화환산이익
154,112
157,795

외환차익
165,176
186,657

사채상환이익
135,316
566,743

파생상품 평가 이익
16,697,529
3,451,680

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
288,621
-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
3,645,635
7,323,345

계
25,660,933
14,646,690

31. 금융비용

당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
9,173,311
20,713,194

외화환산손실
71,662
61,998

외환차손
117,622
62,215

사채상환손실
713,229
-

파생상품 평가 손실
29,250,235
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
3,288,125
-

계
42,614,184
20,837,407

32. 기타수익

당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대료수익
624,988
127,218

투자자산처분이익
33,573
11,202

유형자산처분이익
5,331
148,605

자산손상차손환입
298,903
2,000

잡이익
312,263
85,753

전기오류수정이익
223,238
-

지분법이익
236,891
-

염가매수차익
54,915,737
-

기타의대손상각비환입
30,000
-

계
56,680,924
374,778

33. 기타비용

당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타의대손상각비
7,953
-

기부금
105,550
99,300

무형자산손상차손
-
452,357

투자부동산손상차손
-
110,892

자산손상차손(*)
257,541
50,000

유형자산손상차손
-
1,544,915

재고자산평가손실
381,337
105,125

재고자산폐기손실
291,758
-

유형자산처분손실
16,195
237,506

무형자산처분손실
-
3,591

투자부동산감가상각비
49,004
-

보상비
31,973
-

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 손실
11,863,877
7,830,575

지분법손실
15,874,948
-

잡손실
125,427
5,609

계
29,005,562
10,439,870

(*) 당기 기타자산손상차손은 미청구공사에서 발생하였으며 전기는 건설중인자산 및 미청구공사에서 각각 782,650천원 및 541,301천원 발생하였습니다.

34. 법인세비용

34.1 법인세 구성내역과 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
(9,444)
16

세무조사로 인한 법인세 납부액
-
257

법인세 경정청구 및 환급
(11,874)
(444)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,472,296)
6,819

자본등에 가감할 법인세비용
4,118,245
(3,738)

기타
(18,207)
-

법인세비용
606,425
2,910,450

34.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
13,287,580
(22,005,182)

적용세율에 따른 법인세
(2,533,683)
-

조정사항
320,633
2,910

기타
3,022,871
2,910

법인세비용
606,425
2,910

유효세율
4.56%

34.3 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동

<당기>
(단위: 천원)

과목
조정후 기초
증가
감소
연결범위변동
기말

1. 손익에 반영될 일시적 차이

미수수익
(102,336)
(647,706)
(102,336)
-
(647,706)

퇴충
2,194,657
999,735
146,849
1,561,906
4,609,450

퇴직연금
(1,844,307)
(542,758)
(163,533)
(623,922)
(2,847,454)

대손충당금
4,423,872
2,315,252
3,923,872
1,268,123
4,083,375

유가증권
1,843,398
(257,394)
(25,975)
249,675
1,861,655

충당부채
40,000
(48,548)
40,000
252,365
203,817

신주인수권조정
-
2,678,424
-
(4,978,001)
(2,299,577)

파생상품부채
-
(2,493,319)
-
4,144,186
1,650,867

기타
(17,013,114)
(7,747,866)
(12,071,052)
4,268,856
(8,421,072)

소계
(10,457,830)
(5,744,179)
(8,252,175)
6,143,188
(1,806,647)

2. 자본에 반영될 일시적 차이

매도가능증권 평가이익
17,113,523
-
18,275,913
-
(1,162,390)

전환권대가
(21,403,913)
-
(21,403,913)
-
-

신주인수권대가
(20,186,521)
-
(20,186,521)
-
-

기타
-
(119,313)
-
(167,655)
(286,968)

소계
(24,476,911)
(119,313)
(23,314,522)
(167,655)
(1,449,358)

3. 이월결손금
4,039,411
173,381
4,039,411
10,754,477
10,927,858

합계
(30,895,331)
(5,690,111)
(27,527,286)
16,730,010
7,671,854

법인세율
22%

22%

4. 이연법인세자산(부채)
(6,796,973)
-
-

(1,151,691)

5. 미인식 이연법인세자산(부채)
-
-
-

2,839,499

<전기>
(단위: 천원)

과목
조정후 기초
증가
감소
기말

1. 손익에 반영될 일시적 차이

미수수익
(73,519)
(102,336)
(73,519)
(102,336)

퇴충
2,857,352
976,837
1,639,532
2,194,657

퇴직연금
(2,687,386)
(241,874)
(1,084,953)
(1,844,307)

대손충당금
4,466,365
3,923,872
3,966,365
4,423,872

유가증권
27,613
2,329,872
514,086
1,843,398

충당부채
40,000
-
-
40,000

기타
(6,463,817)
(9,739,584)
809,713
(17,013,114)

소계
(1,833,392)
(2,853,214)
5,771,224
(10,457,830)

2. 자본에 반영될 일시적 차이

매도가능증권 평가이익
120,988
16,992,534
-
17,113,523

전환권대가
(12,159,827)
(23,737,100)
(14,493,014)
(21,403,913)

신주인수권대가
(49,785,878)
-
(29,599,357)
(20,186,521)

소계
(61,824,717)
(6,744,566)
(44,092,371)
(24,476,911)

3. 이월결손금
9,419,238
-
5,379,828
4,039,411

합계
(54,238,870)
(9,597,779)
(32,941,319)
(30,895,331)

법인세율
22%

22%

4. 이연법인세자산(부채)
(11,932,551)
-
-
(6,796,973)

5. 미인식 이연법인세자산(부채)
-
-
-
-

35. 주당순손익

당기 및 전기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

35.1 가중평균유통보통주식수

당기
전기

발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수
발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수

91,901,849
1,863
91,899,986
7
643,299,902
49,774,786
1,863
49,772,923
355
17,669,387,665

93,052,861
1,863
93,050,998
1
93,050,998
73,715,850
1,863
73,713,987
2
147,427,974

95,354,886
1,863
95,353,023
8
762,824,184
91,901,849
1,863
91,899,986
8
735,199,888

97,012,344
1,863
97,010,481
5
485,052,405

98,393,559
1,863
98,391,696
2
196,783,392

100,051,017
1,863
100,049,154
7
700,344,078

101,708,475
1,863
101,706,612
19
1,932,425,628

103,642,175
1,863
103,640,312
15
1,554,604,680

105,944,199
1,863
105,942,336
6
635,654,016

108,246,223
1,863
108,244,360
22
2,381,375,920

112,850,274
1,863
112,848,411
2
225,696,822

113,080,476
1,863
113,078,613
1
113,078,613

113,206,147
1,863
113,204,284
4
452,817,136

120,112,224
1,863
120,110,361
10
1,201,103,610

121,099,656
1,863
121,097,793
4
484,391,172

139,607,943
1,863
139,606,080
1
139,606,080

139,805,429
1,863
139,803,566
1
139,803,566

144,325,985
1,863
144,324,122
1
144,324,122

144,473,585
1,863
144,471,722
3
433,415,166

147,665,465
1,863
147,663,602
1
147,663,602

147,702,365
1,863
147,700,502
17
2,510,908,534

147,881,898
1,863
147,880,035
4
591,520,140

147,954,704
1,863
147,952,841
2
295,905,682

147,990,610
1,863
147,988,747
1
147,988,747

148,008,563
1,863
148,006,700
5
740,033,500

148,045,463
1,863
148,043,600
7
1,036,305,200

150,992,055
1,863
150,990,192
77
11,626,244,784

151,406,419
1,863
151,404,556
50
7,570,227,800

151,452,822
1,863
151,450,959
25
3,786,273,975

152,740,878
1,863
152,739,015
22
3,360,258,330

153,103,221
1,863
153,101,358
1
153,101,358

153,149,624
1,863
153,147,761
6
918,886,566

153,196,027
1,863
153,194,164
8
1,225,553,312

153,428,045
1,863
153,426,182
1
153,426,182

153,486,593
1,863
153,484,730
4
613,938,920

153,718,611
1,863
153,716,748
10
1,537,167,480

153,725,636
1,863
153,723,773
5
768,618,865

합계
365
37,386,449,479
합계
365
18,552,015,527

가중평균유통보통주식수
102,428,629
가중평균유통보통주식수
50,827,440

35.1.1 계속사업기본주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

계속사업보통주당기순이익(손실)
20,882,638,527
(24,915,632,015)

가중평균유통보통주식수
102,428,629
50,827,440

계속사업기본주당이익(손실)
204
(490)

35.1.2 중단사업기본주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

중단사업보통주당기순이익(손실)
-
(7,192,604,355)

가중평균유통보통주식수
102,428,629
50,827,440

중단사업기본주당이익(손실)
-
(142)

35.2 가중평균유통/잠재적보통주식수

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
102,428,629
50,827,440

희석성 잠재적보통주

- 전환사채 및 신주인수권부사채
50,180,928
93,946,711

가중평균유통/잠재적보통주식수
152,609,557
144,774,151

35.2.1 계속사업희석주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

계속사업보통주당기순이익(손실)
20,882,638,527
(24,915,632,015)

- 가산)이자비용(세후)
7,410,906,190
15,851,672,979

계속사업보통주희석화당기순이익
28,293,544,717
(9,063,959,036)

가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)
152,609,557
144,774,151

계속사업희석주당이익(손실)
185
(62)

(주1) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 계속사업희석주당순손익은 계속사업기본주당손익과 일치합니다. 

35.2.2 중단사업희석주당이익(손실)

전기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 중단사업희석주당순손익은 중단사업기본주당손익과 일치합니다. 

36. 중단사업손익

36.1 중단사업 손익계산서
연결실체의 이사회는 이익구조 개선 및 주된 사업에 대한 역량 집중을 위하여 플랜트사업부문을 2018년 8월 29일까지 중단하기로 하는 사업부문 중단계획을 승인하고 2018년 8월 19일(최초공시사건) 이를 발표하였습니다.

손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

매출액
1,214,698

매출원가
3,542,461

매출총이익
(2,327,763)

판매관리비
(137,778)

영업이익(손실)
(2,189,985)

영업외수익
-

영업외비용
5,002,619

플랜트 사업부문의이익(손실)
(7,192,604)

사업중단직접비용
-

중단사업자산손상차손
-

법인세효과
-

중단사업손익
(7,192,604)

36.2 중단사업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
전기

영업현금흐름
495,301

투자현금흐름
54,031

재무현금흐름
-

총 현금흐름
549,332

37. 현금흐름표

37.1 당기 및 전기 중 영업
에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순손익
(32,873,497)
(32,108,236)

현금유출 없는 비용등의 가산
122,316,453
53,242,074

법인세비용
606,425
-

퇴직급여
1,157,543
976,837

감가상각비
2,801,746
1,900,740

투자부동산감가상각비
376,166
132,651

무형자산상각비
124,968
-

대손상각비
321,410
(58,739)

기타의대손상각비
7,952,640
-

이자비용
9,173,311
20,028,491

외화환산손실
71,662
60,068

자산손상차손
257,541
9,064,273

재고자산폐기손실
291,758
-

재고자산평가손실
374,097
102,706

관계기업투자주식처분손실
57,418,530
-

사채상환손실
713,229
-

지분법손실
15,874,948
-

잡손실
190,670
-

유형자산처분손실
16,195
237,506

무형자산처분손실
-
3,591

유형자산폐기손실
(59)
-

무형자산손상차손
-
452,357

파생상품평가손실
29,250,235
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,288,125

-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
-
12,510,992

관계기업및공동기업에 대한 투자자산손익
-
7,830,575

현금유입 없는 수익등의 차감
(83,612,410)
(20,845,278)

법인세수익
-
657,419

이자수익
4,570,626
-

배당금수익
-
-

외화환산이익
154,112
157,796

지분법이익
236,890
-

사채상환이익
8,941,670
-

유형자산처분이익
5,272
148,605

투자자산처분이익
33,573
49,880

잡이익
297,624
-

기타의대손상각비환입
30,000
-

자산손상차손환입
298,903
2,357,847

대손충당금환입
2,079,336
-

파생상품평가이익
16,697,528

3,451,680

퇴직연금운용자산평가이익
-
41,874

당기손익-공정가치금융자산평가이익
3,645,635
699,383

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
288,621
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
-
13,280,794

염가매수차익
46,109,382
-

전기오류수정이익
223,238
-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(8,268,398)
(3,839,233)

매출채권의 감소(증가)
(38,657)
1,671,266

기타유동채권의 감소(증가)
452,237
-

기타유동자산의 감소(증가)
(90,838)
-

미청구공사의 감소(증가)
(1,359,880)
850,590

미수금의 감소(증가)
298,238
(247,056)

미수수익의감소(증가)
(3,962)
(2,950,363)

선급금의감소(증가)
(210,301)
(10,897)

선급비용의 감소(증가)
38,569
(19,458)

선납세금의감소(증가)
(575,017)
-

당기법인세자산의감소(증가)
-
(487,481)

재고자산의감소(증가)
(3,784,001)
(889,486)

매입채무의증가(감소)
(171,107)
(608,125)

기타유동채무의 증가(감소)
(299,471)
-

기타유동부채의 증가(감소)
372,588
-

유동충당부채의 증가(감소)
(84,778)
-

미지급법인세의 증가
127,642
-

초과청구공사의증가(감소)
(1,123,250)
(272,283)

미지급금의 증가(감소)
(870,104)
79,614

미지급비용의 증가(감소)
(34,212)
538,174

예수금의증가(감소)
(238,972)
(54,562)

퇴직금의 지급
(242,798)
(1,639,532)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(649,416)
884,953

비유동충당부채의 증가
60,946
-

기타유동금융부채증가(감소)
(40,000)
-

기타영업활동으로인한자산부채의증가(감소)
198,146
(684,587)

영업에서창출된현금
(2,437,853)
(3,550,673)

38. 위험관리

38.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

38.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 각 통화)

계정과목
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,102,507
38,275
1,540,960
336,240
1,850,640
67,940
23,317,202
2
1,666,418
115,305

매출채권
1,991,396
1,241,160
2,059,558
-
2,390,930
1,099,889
19,431,800
-
2,213,142
-

외화자산 계
5,093,903
1,279,435
3,600,518
336,240
4,241,570
1,167,829
42,749,002
2
3,879,560
115,305

미지급금
-
-
379,628
-
-
-
-
-
118,065
-

외화부채 계
10,187,806
-
379,628
-
-
-
-
-
118,065
-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 통화)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
509,403
(509,403)
424,157
(424,157)

EUR
-
-
116,783
(116,783)

JPY
-
-
4,274,900
(4,274,900)

CNY
322,089
(322,089)
376,150
(376,150)

AED
33,624
(33,624)
11,530
(11,530)

(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

단기차입금
10,000,000
10,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기순이익증가(감소)
(100,000)
100,000
(100,000)
100,000

38.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

38.1.3 유동성위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액(주1)
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말

파생금융부채
24,901,555
-
21,561,680
3,339,875

비파생금융부채

차입금 및 사채
158,835,000
-
150,000,000
8,835,000

매입채무
897,140
897,140
-
-

미지급금
1,625,555
1,625,555
-
-

미지급비용
310,033
310,033
-
-

리스부채
465,897
6,943
37,913
457,728

임대보증금
150,000
-
50,000
100,000

합 계
187,185,180
2,839,671
171,649,593
12,732,603

전기말

파생금융부채
17,600,940
-
-
17,600,940

비파생금융부채

차입금 및 사채
169,479,244
9,084,630
67,824,936
92,569,678

매입채무
888,859
888,859
-
-

미지급금
2,495,660
2,495,660
-
-

미지급비용
247,769
44,167
203,602
-

임대보증금
100,000
-
-
100,000

합 계
190,812,472
12,513,316
68,028,538
110,270,618

(주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

38.2 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채
129,237,905
199,644,084

자본
515,312,123
195,511,563

부채비율
25.08%
102.11%

39. 부문별 매출액에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
계
외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
계

하드페이싱
32,303,954
-
32,303,954
34,420,971
-
34,420,971

NUKON
6,898,593
-
6,898,593
7,875,929
-
7,875,929

철강판매
10,277,712
-
10,277,712
7,510,828
-
7,510,828

의약품
25,674,840
-
25,674,840
-
-
-

게임
1,200,775

1,200,775
-
-
-

기타
1,892,967
-
1,892,967
1,239,296
-
1,239,296

계
78,248,841
-
78,248,841
51,047,023
-
51,047,023

40. 특수관계자와의 거래

40.1 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배기업
㈜지베이스

관계기업
에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(주1)

기타 특수관계자
㈜에이프로젠, ㈜넥스코닉스, ㈜에이프로젠제약(주2) 등

(주1) 연결실체는 2019년 9월 30일(간주취득일) 관계기업투자기업인 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 지분을 추가 취득하여, 종속기업으로 대체 하였습니다.

(주2) 2019년 8월 8일 종속회사로 변경되어 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

40.2 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요경영진 보상
당기
전기

단기종업원급여
1,178,110
1,004,292

퇴직급여
174,860
105,692

계
1,352,970
1,109,984

40.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
거래구분
거래내용
당기
전기

관계기업
㈜에이프로젠바이오로직스
수익
이자수익
2,273,057
87,835

수입수수료
8,400

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익
60,264

에이지티㈜
수익
이자수익
96,195
68,836

주식거래
유상증자 주식매입
-
4,500,000

에이젝스1호조합(주1)
주식거래
주식매입
-
7,000,000

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈

(주
2)

수익
제품매출
2,641,607
-

수익
상품매출
4,396
-

수익
수입임대료
620
-

비용
이자비용
107,115
-

비용
지급임차료
18,750
-

기타 특수관계자

㈜에이프로젠
수익
이자수익
-
220,274

수익
수입임대료
14,400
-

비용
경상연구개발비
1,300,000
1,100,000

주식거래
주식매입
1,112,889
59,500,000

주식거래
신주인수권전환
-
14,000,000

에이프로젠제약㈜(주3)
수익
이자수익
59,835
-

주식거래
주식매입
-
58,000,000

주식거래
유상증자 주식매입
59,754,332

70,000,001

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈

(주4)

수익
이자수익
5,329

비용
지급임차료

비용
이자비용
13,692
-

에이지티㈜
수익
이자수익
60,493
-

㈜넥스코닉스
비용
유형자산의 취득
542,132
16,353

비용
지급수수료
427,315
5,490

수익
수입임대료
2,700
-

비용
소모품비
20,517
-

에이지티㈜
수익
이자수익
179,507
-

주요경영진
수익
이자수익
539
-

합계
수익
2,635,062
376,945

비용
2,289,963
1,121,843

주식거래
1,112,889
155,000,001

(주1)
당기
중 전액 처분되었으며 상기 거래 금액은 처분 전까지의 금액입니다.

(주2) 당기 중 ㈜에이프로젠제약과 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈간 거래로 상기 거래 금액은 종속회사 변경 전까지의 금액입니다.
(주3) 당기 중 종속회사로 변경되었으며, 상기 거래 금액은 종속회사 변경 전까지의 금액입니다.
(주4) 당기 중 에이프로젠케이아이씨㈜와 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈간 거래로 상기 거래 금액은 종속회사 변경 전까지의 금액입니다.

<특수관계자에서 제외된 내역 추가해야함>

40.4 당기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래

기초
연결범위변동
대여
회수
기말
기초
대여
회수
기말

에이지티㈜
2,500,000
-
3,000,000
-
5,500,000
-
-
-
-

(주)에이프로젠바이오로직스
42,000,000
140,000,000
-
79,000,000
-
6,000,000
-
6,000,000
-

이앤엠레볼루션(주)

8,000,000
-
1,000,000
9,000,000
-
-
-
-

지베이스
-

-
-
-
-

-

주요경영진

162,550
640,842
123,278
926,670
-
-
-
-

합 계
44,500,000
148,162,550
3,640,842
80,123,278
276,426,670
6,000,000
-
6,000,000
-

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래

기초
대여
회수
기말
기초
대여
회수
기말

㈜에이프로젠
-
40,000,000
40,000,000
-
-
-
-
-

에이지티㈜
-
2,500,000
-
2,500,000
-
-
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
-
7,000,000
-
7,000,000
-
-
-
-

합 계
-
49,500,000
40,000,000
9,500,000
-
-
-
-

40.5 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

대여금
대여금충당금
미수금
미수수익
신주인수권부사채
임대보증금

에이지티㈜
5,500,000
-
-
12,205
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
97,000,000
-
-
1,163,890
15,000,000
-

(주)에이프로젠
-
-
-
-
-
16,000

에이지티㈜
7,000,000
(5,081,843)
-
12,945
-
-

㈜넥스코닉스
-
-
330
-
-
3,000

주요경영진
680,115
-
-
4,533
-
-

합 계
110,180,115
(5,081,843)
330
1,193,574
15,000,000
19,000

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

대여금
미수수익
보증금
전환사채

에이지티㈜
2,500,000
5,548
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
7,000,000
87,836
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
74,000
70,000,000

합 계
9,500,000
93,384
74,000
70,000,000

41. 보고기간 후 사건
당사는 2020년 01월 ㈜에이프로젠이 보유한 에이프로젠제약㈜의 보통주 13,614,196주를 17,834백만원에 취득하여 지분비율 45.93%까지 증가하였습니다.

42.
우발부채 및 주요약정사항

당기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

배서어음 및 할인한 매출채권(*)
3,167,267
-

(*) 상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다.

- 별도재무제표

재무상태표

제 49 기 2019년 12월 31일 현재

제 48 기 2018년 12월 31일 현재

제 47 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 49 기
제 48 기
제47기

자 산

Ⅰ. 유동자산

133,606,915,922
134,598,442,947
213,788,163,284

현금및현금성자산
4,5,38
41,162,219,173
59,716,861,738
111,864,035,624

매출채권 및 기타유동채권
5,6,33,38,40
12,475,301,429
9,167,807,782
11,544,316,407

당기손익-공정가치측정금융자산
5,7
-
49,707,947,277
-

기타유동금융자산
4,5,8,19,40
70,477,773,435
10,062,997,567
85,718,046,363

기타유동자산
9
1,628,082,164
1,374,303,866
988,596,214

재고자산
10,33
7,863,539,721
4,568,524,717
3,673,168,676

Ⅱ. 비유동자산

358,908,482,769
266,295,459,795
53,173,475,343

기타비유동금융자산
5,11
468,976,621
891,650,363
2,048,328,605

당기손익-공정가치측정금융자산
5,12
21,292,454,000
1,850,768,000
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,12,40
45,849,769,248
91,274,243,782
-

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산
13
251,048,485,889
128,294,152,691
1,650,000,000

투자부동산
14,19,32,33
18,718,018,800
5,023,629,297
5,545,970,636

매각예정비유동자산
15
-
5,448,140,301
-

유형자산
16,19,33
21,451,719,908
33,470,029,885
43,516,676,102

무형자산
17
79,058,303
42,845,476
412,500,000

자 산 총 계

492,515,398,691
400,893,902,742
266,961,638,627

부 채

Ⅰ. 유동부채

162,709,391,555
99,746,981,082
54,918,899,207

매입채무 및 기타유동채무
5,18,38
2,969,132,197
4,874,760,166
6,072,618,505

단기차입금
5,19,38
10,000,000,000
10,000,000,000
10,589,830,970

신주인수권부사채
5,20,38
-
27,813,479,216
-

전환사채
5,20,38
127,914,022,889
39,096,086,661
37,840,172,756

기타유동금융부채
5,21,38
21,598,963,207
17,640,940,000
40,000,000

기타유동부채
21
227,273,262
321,715,039
376,276,976

Ⅱ. 비유동부채

13,974,308,771
99,817,000,802
62,486,640,541

신주인수권부사채
5,20,37

50,214,122,387

전환사채
5,20,38
7,597,888,438
92,569,677,920
-

확정급여부채
22
581,844,146
350,350,097
169,966,681

리스부채
5,21
428,613,601
-
-

기타비유동금융부채
5,21,38
3,339,875,120
-
-

기타비유동부채
21,38
150,000,000
100,000,000
170,000,000

이연법인세부채
34
1,876,087,466
6,796,972,785
11,932,551,473

부 채 총 계

176,683,700,326
199,563,981,884
117,405,539,748

자 본
24,25

Ⅰ. 자본금

76,862,818,000
45,950,924,500
24,887,393,000

Ⅱ. 자본잉여금

262,373,323,686
141,952,262,052
63,505,129,792

Ⅲ. 기타자본항목

8,222,142,729
49,246,157,222
56,875,987,660

IV. 기타포괄손익누계액

880,046,611
(13,375,165,140)
(94,370,857)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)

(32,506,632,661)
(22,444,257,776)
4,381,959,284

자 본 총 계

315,831,698,365
201,329,920,858
149,556,098,879

부 채 및 자 본 총 계

492,515,398,691
400,893,902,742
266,961,638,627

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포괄손익계산서

제 49 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

제 48 기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

제 47 기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 49 기
제 48 기
제 47 기

Ⅰ. 매출
26,38,39
50,345,276,610
49,941,053,649
40,375,671,700

Ⅱ. 매출원가
22,27
42,360,559,241
41,079,817,338
33,462,744,966

Ⅲ. 매출총이익

7,984,717,369
8,861,236,311
6,912,926,734

판매비와관리비
22,28,40
3,231,190,637
3,069,158,808
3,030,551,079

경상연구개발비
28,40
1,723,045,483
4,380,686,119
364,060,855

Ⅳ. 영업이익(손실)

3,030,481,249
1,411,391,384
3,518,314,800

금융수익
30,40
26,432,167,837
7,323,344,741
258,443,722

금융비용
31
39,970,364,377
20,834,884,807
1,996,879,980

기타수익
32
1,677,615,912
372,734,408
2,706,893,770

기타비용
33
864,258,379
4,510,764,009
1,636,223,071

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(9,694,357,758)
(16,238,178,283)
2,850,549,241

Ⅵ. 법인세비용
34
196,435,317
2,894,120,031
(1,177,752,255)

Ⅶ. 계속사업손익

(9,890,793,075)
(19,132,298,314)
4,028,301,496

Ⅷ. 중단사업손익
36
-
(7,192,604,355)
(1,687,520,293)

Ⅸ. 당기순이익(손실)

(9,890,793,075)
(26,324,902,669)
2,340,781,203

Ⅹ. 기타포괄손익

14,083,629,941
(13,782,108,674)
(379,589,042)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여채무의 재측정요소
22
(171,581,810)
(501,314,391)
(365,997,841)

기타포괄-공정가치자산평가손익
12
14,255,211,751
(13,280,794,283)
(13,591,201)

XI. 총포괄이익

4,192,836,866
(40,107,011,343)
1,961,192,161

XII. 주당이익
35

기본주당이익(손실)

계속사업기본주당이익(손실)

(72)
(376)
202

중단사업기본주당이익(손실)

(142)
(85)

희석주당이익(손실)

계속사업희석주당이익(손실)

(72)
(376)
183

중단사업희석주당이익(손실)

-
(142)
(85)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

결손금처리계산서(안)

제49(당)기
2019년 01월 01일 부터
제48(전)기
2018년 01월 01일 부터

2019년 12월 31일 까지
2018년 12월 31일 까지

(단위 : 천원)

구 분
제 48(당) 기
제 47(전) 기

Ⅰ. 미처리 결손금(미처분이익잉여금)

32,506,633

22,444,258

전기이월미처리결손금
22,444,258

(4,381,959)

보험수리적손익
(171,582)

(501,314)

당기순이익(손실)
(9,890,793)

(26,324,903)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

32,506,633

22,444,258

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

" 해당사항 없음."

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 49 (당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

제 48 (전)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨

1. 일반적 사항

주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하 "당사")는 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사, 단열재 가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)지베이스
31,007,752
20.17%

㈜에이프로젠
20,120,704
13.09%

기타 주주
102,597,180
66.74%

계
153,725,636
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
 당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.
 당사의 요약 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(2) 공정가치 측정
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 3.2에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
'기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3.2 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 리스
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련규정을 대체하며, 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않습니다.
동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다.

또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다.

보고기간말 현재로 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

-재무상태표
(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경 전
조정
변경 후

유동자산
134,598,443
-
134,598,443

비유동자산(*1)
266,295,460
395,422
266,690,882

자산총계
400,893,903
395,422
401,289,325

유동부채(*2)
99,746,981
108,065
99,855,046

비유동부채(*2)
99,817,001
262,630
100,079,631

부채총계
199,563,982
370,695
199,934,677

자본 총계
201,329,921
24,727
201,354,648

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

4. 현금및현금성자산
과 금융기관예치금

4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
-

원화보통예금
2,231,970
6,494,424

외화보통예금
2,382,748
2,073,894

기타요구불예금
36,547,501
51,148,544

계
41,162,218
59,716,862

4.2

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분
제공처
제공사유
당기말
전기말

정기예금
서울보증보험
질권설정
560,965
552,443

외화정기예금
KEB하나은행
외화지급보증
USD 368,265
USD 369,440

원화계
560,965
552,443

외화계
USD 368,265
USD 369,440

5. 범주별 금융상품

5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
41,162,219
-
-
41,162,219

매출채권및기타유동채권
12,475,301
-
-
12,475,301

기타유동금융자산
70,477,773
-
-
70,477,773

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
-
-
-

기타비유동금융자산
468,977
-
-
468,977

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
21,292,454
-
21,292,454

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
45,849,769
45,849,769

계
124,584,271
21,292,454
45,849,769
191,726,494

재무상태표상 부채
당기손익인식
 금융부채
상각후원가로 측정
 하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
2,969,132
2,969,132

단기차입금
-
10,000,000
10,000,000

신주인수권부사채
-
-
-

유동성전환사채
-
127,914,023
127,914,023

기타유동금융부채
21,561,680
37,283
21,598,963

비유동성전환사채
-
7,597,888
7,597,888

기타비유동금융부채
3,339,875

3,339,875

비유동성리스부채

428,614
428,614

계
24,901,555
148,946,941
173,848,496

<전기말>
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가측정
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
59,716,862
-
-
59,716,862

매출채권및기타유동채권
9,167,808
-
-
9,167,808

기타유동금융자산
10,062,998
-
-
10,062,998

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
49,707,947
-
49,707,947

기타비유동금융자산
891,650
-
-
891,650

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
-
1,850,768
-
1,850,768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
91,274,244
91,274,244

합계
79,839,318
51,558,715
91,274,244
222,672,277

재무상태표상 부채
당기손익인식
 금융부채
상각후원가로 측정
 하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
4,874,760
4,874,760

단기차입금
-
10,000,000
10,000,000

신주인수권부사채
-
27,813,479
27,813,479

유동성전환사채
-
39,096,087
39,096,087

기타유동금융부채
17,600,940
40,000
17,640,940

비유동성전환사채
-
92,569,678
92,569,678

계
17,600,940
174,394,004
191,994,944

5.2
당기손익인식금융자산ㆍ당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이자비용
8,870,152
19,853,882

5.3 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
19,288,940
2,003,514
21,292,454

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
45,849,769
45,849,769

파생금융부채
-
24,901,555
-
24,901,555

<전기말>
(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치측정 금융자산
49,707,947
-
1,850,768
51,558,715

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
50,210,527
-
41,063,717
91,274,244

파생금융부채
-
17,600,940
-
17,600,940

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6.

매출채

권및
기타유동채권 

6.1

보고기간종료일 현재 매출채

권 및
기타유동채권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
10,080,809
(1,717,318)
8,363,491
9,943,620
(3,199,640)
6,743,980

미청구공사
3,392,995
-
3,392,995
2,033,116
-
2,033,116

미수금
266,685
(195,576)
71,109
483,975
(195,600)
288,375

미수수익
647,706
-
647,706
102,336
-
102,336

계
14,388,196
(1,912,894)
12,475,301
12,563,047
(3,395,240)
9,167,807

6.2 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
당기말

매출채권
3,199,640
206,564
(1,688,886)
-
1,717,318

미수금
195,600
7,953
(7,977)
-
195,576

계
3,395,240
214,517
(1,696,862)
-
1,912,894

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
전기말

매출채권
3,258,379
798,373
(857,112)
-
3,199,640

미수금
195,600
-
-
-
195,600

계
3,453,979
798,373
(857,112)
-
3,395,240

6
.3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

6.4 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
6,635,549
5,260,128

3개월 초과 6개월 이하
651,440
199,926

6개월 초과 1년 이하
65,809
327,993

1년 초과
2,728,011
4,155,573

계
10,080,809
9,943,620

7. 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

불입처 및 종류
구분
당기말
전기말

신한은행
 특정금전신탁
이엘에프제사차
-
8,348,063

하이엠피씨제일차
-
10,834,933

한화투자증권
-
30,524,951

샤이닝클리어
-
-

계
-
49,707,947

8. 기타유동금융자산

8.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
40,977,773
562,998

단기대여금
29,885,102
9,885,102

단기대여금 대손충당금
(385,102)
(385,102)

계
70,477,773
10,062,998

9. 기타
유동
자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
1,327,363
999,840

선급금 대손충당금
(201,249)
(201,249)

선급비용
56,542
92,702

당기법인세자산
445,426
483,011

계
1,628,082
1,374,304

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

상 품
3,885,226
-

원재료
3,978,314
3,793,880

미착품
-
774,645

계
7,863,540
4,568,525

11

. 기타
비유동
금융자산

 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부가액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

장기성예금
9,569
402,516
9,569
402,516

임차보증금
150,000
312,000
150,000
312,000

임차보증금현재가치할인차금
(21,487)
-
(21,487)
-

전세권
325,000
45,000
325,000
45,000

기타보증금(전신전화가입권 등)
5,894
132,134
5,894
132,134

부도어음과수표
67,101
67,101
67,101
67,101

부도어음과수표대손충당금
(67,101)
(67,101)
(67,101)
(67,101)

계
468,977
891,650
468,977
891,650

12. 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부가액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
21,292,454
1,850,768
21,292,454
1,850,768

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
45,849,769
91,274,244
45,849,769
91,274,244

계
67,142,223
93,125,012
67,142,223
93,125,012

12.2 당기 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 전기 매도가능지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산

기초
1,850,768
91,274,244
1,310,000
500,194

취득
20,000,000
66,053,946
-
107,793,201

종속기업투자주식 대체

(129,754,333)

자산손상차손 환입
-
-
-
-

평가손익
(558,314)
18,275,913
540,768
(17,019,151)

기말
21,292,454
45,849,769
1,850,768
91,274,244

12.3 보고기간종료일 현재 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 전기말 현재 매도가능지분증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

이스타항공
시장성 없는 지분증권
2,003,514
-
1,850,768
-

루미마이크로 제9회 전환사채
시장성 없는 채무증권
19,288,940
-
-
-

전남스포츠
시장성 없는 지분증권
-
5,356
-
14,948

포항프로축구
시장성 없는 지분증권
-
-
-
8,626

에이프로젠
시장성 없는 지분증권
-
43,297,319
-
40,563,840

에이프로젠제약
시장성 있는 지분증권
-
-
-
50,210,528

Vina Securities Joint Stock Company
시장성 없는 지분증권

2,064,589
-
-

전문건설공제조합
출자금
-
363,946
-
359,162

전기공사공제조합
출자금
-
66,120
-
653,340

대한설비건설공제조합
출자금
-
52,439
-
51,800

계
21,292,454
45,849,769
1,850,768
91,862,244

13.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

13.1 보고기간종료일 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기
전기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자자산

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
중국
100.00
1,197,643
100.00
1,197,643

에이프로젠제약㈜
국내
40.30
129,754,333

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이오로직스
국내
49.37
117,500,000
49.37
117,500,000

에이지티㈜
국내
27.37
2,596,510
27.37
2,596,510

공동기업투자자산

에이젝스1호조합
국내

-
46.67
7,000,000

합계

251,048,486

128,294,153

13.2 당기 및 전기 중 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상
당기말

종속기업투자자산

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,197,643
-
-
-
1,197,643

에이프로젠제약㈜
-
129,754,333
-
-
129,754,333

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이오로직스
117,500,000
-
-
-
117,500,000

에이지티㈜
2,596,510
-
-
-
2,596,510

공동기업투자자산

에이젝스1호조합
7,000,000
-
(7,000,000)
-
-

합계
128,294,153
129,754,333
(7,000,000)
-
251,048,486

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상
전기말

종속기업투자자산

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,650,000
-
-
(452,357)
1,197,643

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이로직스
-
117,500,000
-
-
117,500,000

에이지티㈜
-
4,500,000
-
(1,903,490)
2,596,510

공동기업투자자산

에이젝스1호조합
-
7,000,000
-
-
7,000,000

합계
1,650,000
129,000,000
-
(2,355,847)
128,294,153

13.3 당기 및 전기의 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
당기순손익

종속기업투자자산

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,380,333
13,601
756,469
111,030

에이프로젠제약㈜
379,274,701
24,678,042
36,160,828
(5,391,318)

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이오로직스
245,632,397
153,357,326
9,206,329
(23,320,034)

에이지티㈜
8,111,252
11,292,332
672,039
(1,859,701)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출액
전기순손익

종속기업투자자산

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
1,348,871
80,102
1,105,970
146,966

관계기업투자자산

㈜에이프로젠바이로직스
221,508,852
105,724,122
5,497,444
(16,427,166)

에이지티㈜
10,284,603
11,605,982
626,621
(735,950)

공동기업투자자산

에이젝스1호조합
15,341,695
-
-
341,695

14. 투자부동산

14.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
손상/환입
당기말

토지
3,766,093
-
(2,536,093)
-
9,263,143
(248,100)
10,245,043

건물
1,257,536
-
(230,334)
(204,240)
7,291,940
(89,092)
8,025,810

구축물
-
-
-
(122,922)
1,654,431
(1,084,343)
447,166

계
5,023,629
-
(2,766,427)
(327,162)
18,209,514
(1,421,535)
18,718,019

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상/환입
전기말

토지
3,984,445
-
(107,460)
-
(110,892)
3,766,093

건물
1,561,525
-
(171,338)
(132,651)
-
1,257,536

계
5,545,970
-
(278,798)
(132,651)
(110,892)
5,023,629

14.2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
587,207
127,218

투자부동산과 직접 관련된 운영비용
26,822
95,251

15. 매각예정
비유동
자산

당사는 전

기 중 원가경쟁력 확보를 위해 이사회 결의를 통해 포항플랜트지점(청하)사업장의 토지,건물 및 구축물을 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
당기말
전기말

토지
-
6,528,109

건물
-
2,267,948

구축물
-
1,194,578

손상차손누계액
-
(4,542,495)

합계
-
5,448,140

16. 유형자산

16.1 당기 및 전

기 중 유형자산의 변동내역

은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
손상차손
당기말

토지
14,874,156
-
-
-
(9,263,143)
-
5,611,013

건물
10,069,336
-
-
(389,022)
(1,787,146)
-
7,893,168

구축물
648,118
-
-
(149,549)
88,050
-
586,618

기계장치
5,209,999
88,150
(583)
(917,961)
1,113,661
110,512
5,603,778

차량운반구
263,817
185,977
(1)
(91,119)
-
-
358,674

공기구비품
378,413
190,209
(2,784)
(189,882)
265,154
4,213
645,323

사용권자산-건물
-
503,101
-
(213,903)
-
-
289,198

사용권자산-차량운반구
-
316,762
-
(130,615)
-
-
186,147

건설중인자산
2,026,191
6,220,727
-
-
(7,969,118)
-
277,801

계
33,470,030
7,504,926
(3,368)
(2,082,051)
(17,552,542)
114,725
21,451,720

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
손상차손
전기말

토지
20,069,354
1,332,911
-
-
(6,528,109)
-
14,874,156

건물
13,082,139
-
(199,111)
(453,999)
(2,267,948)
(91,745)
10,069,336

구축물
3,352,845
32,640
-
(276,908)
(1,194,578)
(1,265,880)
648,118

기계장치
6,579,597
324,031
(69,767)
(985,795)
-
(638,067)
5,209,999

차량운반구
32,346
297,805
(11,292)
(55,039)
-
(2)
263,817

공기구비품
400,396
164,386
(6,605)
(170,419)
-
(9,345)
378,413

건설중인자산
-
3,736,851
-
-
(1,710,660)
-
2,026,191

계
43,516,677
5,888,624
(286,775)
(1,942,161)
(11,701,295)
(2,005,039)
33,470,030

16.2 담보로 제공된 유형자산
-
주석19
참조

17. 무형자산

당사의 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다
.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분
감가상각비
환입(손상)
당기말

특허권
2,846
49,495
-
(4,283)
-
48,058

회원권
40,000
-
-
-
(9,000)
31,000

계
42,846
49,495
-
(4,283)
(9,000)
79,058

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분
감가상각비
환입(손상)
전기말

특허권
-
2,872
-
(26)
-
2,846

회원권
412,500
-
(389,142)
-
16,642
40,000

계
412,500
2,872
(389,142)
(26)
16,642
42,846

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
878,970
869,643

미지급금
1,580,805
2,434,774

미지급비용
310,033
247,769

초과청구공사
199,323
1,322,574

계
2,969,132
4,874,760

19. 차입금

19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

운전자금
은행
2.61
10,000,000

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

운전자금
은행 및 비금융기관
3.27
10,000,000

19.2

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공처
담보제공자산
채권최고액

산업은행
토지,건물,기계장치
12,000,000

김영옥
집합건물
100,000

서울보증보험
정기예금
560,965

KEB하나은행
외화정기예금
USD 368,265

합계
12,660,965

USD 368,265

20. 전환사채 및 신주인수권부사채

20.1 보고기간종료일 현재 전환사채
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분

제15회 무보증

전환사채

제16회 무보증

전환사채

제17회 무보증

전환사채

제18회 무보증

전환사채

제19회 무보증

전환사채

합계

유동
비유동

유동/비유동
비유동
비유동
유동
유동
유동
-
-

발행일
2018-03-20
2018-04-24
2018-09-14
2019-05-24
2019-05-24
-
-

만기일
2021-03-20
2021-04-24
2023-09-14
2022-05-24
2022-05-24
-
-

발행금액
4,685,000
4,150,000
70,000,000
20,000,000
50,000,000
140,000,000
8,835,000

상환할증금
-
-
7,342,690
-
-
7,342,690
-

전환권조정
(652,759)
(584,352)
(12,557,095)
(1,963,306)
(4,908,266)
(19,428,668)
(1,237,112)

전환권대가(*)
1,779,981
1,559,894
-
6,160,480
15,401,200
21,561,680
3,339,875

(*) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회, 제17회, 제18회 및 제19회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 파생상품부채로 계상하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분

제9회 무보증

전환사채

제8회 무보증

전환사채

제15회 무보증

전환사채

제16회 무보증

전환사채

제17회 무보증

전환사채

합계

유동
비유동

유동/비유동
유동
유동
비유동
비유동
비유동
-
-

발행일
2017-12-22
2018-01-15
2018-03-20
2018-04-24
2018-09-14
-
-

만기일
2020-12-22
2023-01-15
2021-03-20
2021-04-24
2023-09-14
-
-

발행금액
10,500,000
50,000,000
20,000,000
20,000,000
70,000,000
60,500,000
110,000,000

상환할증금
1,331,663
2,560,275
608,319
608,319
7,342,690
3,891,938
8,559,329

전환권조정
(2,747,033)
(22,548,818)
(5,240,126)
(5,165,810)
(15,583,715)
(25,295,851)
(25,989,651)

전환권대가(*)
2,581,530
23,737,100
4,615,360
5,254,640
7,730,940
26,318,630
17,600,940

20.1.1 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제15회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

전환금액
15,315,000천원

전환후잔액
4,685,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
4,685,000천원

발행일
2018.03.20

만기일
2021.03.20

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
8,077,722주

전환된 주식의 수
5,883,343주

미전환된 잔여주식수
2,194,379주

전환가격
2,135원/1주

전환청구기간시작일
2019.03.20

전환청구기간만기일
2021.02.20

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

20.1.2 제16회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제16회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

전환금액
14,400,000천워

전환후잔액
5,600,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
5,600,000천원

발행일
2018.04.24

만기일
2021.04.24

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
7,912,251주

전환된 주식의 수
5,986,497주

미전환된 잔여주식수
1,925,754주

전환가격
2,155원/1주

전환청구기간시작일
2019.04.24

전환청구기간만기일
2021.03.24

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

20.1.3 제17회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제17회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
70,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
70,000,000천원

발행일
2018.09.14

만기일
2023.09.14

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 9월 14일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

만기보장수익율
2%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
9,472,259주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
9,472,259주

전환가격
7,390원/1주

전환청구기간시작일
2019.09.14

전환청구기간만기일
2023.08.14

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

20.1.4 제18회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제18회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
20,000,000천원

발행일
2019.05.24

만기일
2022.05.24

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
9,280,742주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
9,280,742주

전환가격
2155원/1주

전환청구기간시작일
2020.05.25

전환청구기간만기일
2022.04.24

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

20.1.5 제19회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제19회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
50,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
50,000,000천원

발행일
2019.05.24

만기일
2022.05.24

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(이자지급일) 매년 5월 24일, 8월 24일, 11월 24일, 2월 24일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
23,201,856주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
23,201,856주

전환가격
2155원/1주

전환청구기간시작일
2020.05.25

전환청구기간만기일
2022.04.24

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다. 
2. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다.

20.2 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
제14회 무보증
 신주인수권부사채
합계

유동

유동/비유동
유동
-

발행일
2017-12-21
-

만기일
2022-12-21
-

발행금액
-
-

신주인수권조정
-
-

신주인수권대가
-
-

(*) 본 신주인수권부사채는 당기에 전액 주식으로 전환되었습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
제14회 무보증
 신주인수권부사채
합계

유동

유동/비유동
유동
-

발행일
2017-12-21
-

만기일
2022-12-21
-

발행금액
48,000,000
48,000,000

신주인수권조정
(20,186,521)
(20,186,521)

신주인수권대가
12,030,064
12,030,064

20.2.1 제14회 무보증 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제14회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
100,000,000천원

행사금액
100,000,000천원

행사후잔액
-

조기상환금액
-

조기상환후잔액
-

발행일
2017.12.21

만기일
2022.12.21

종류
비분리형

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
-

만기보장수익율
0%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
46,040,509주

행사된 주식의 수
46,040,509주

미행사된 잔여주식수
0

행사가격
2,172원/1주

행사기간시작일
2018.12.21

행사기간만기일
2022.11.21

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.
2. 사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 사채원금의50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

21. 기타부채

21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(기타유동금융부채)

리스부채
37,283
-

파생금융부채
21,561,680
17,600,940

충당부채(*)
-
40,000

계
21,598,963
17,640,940

(기타유동부채)

예수금
227,273
321,715

(기타비유동금융부채)

파생금융부채
3,339,875
-

(기타비유동부채)

임대보증금
150,000
100,000

(비유동성리스부채)

리스부채
428,614
-

(*) 당사 임직원의 이스타항공(주) 보통주에 대한 인수보증

21.2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
연 이자율
이자비용
기초
취득
리스부채 감소분
기말

(리스부채)

건물등
6.25% ~ 12.82%
26,598
-
465,465
(189,182)
276,283

차량
9.16% ~ 12.57%
16,388
-
316,761
(127,147)
189,614

계

42,986
-
782,226
(316,329)
465,897

* 전기 중 리스부채 내역은 없습니다.

22. 확정급여부채 

22.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,737,842
2,194,657

사외적립자산의 공정가치
(2,155,997)
(1,844,307)

확정급여부채
581,844
350,350

22.2 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
501,082
360,149

이자비용
-
-

사외적립자산의 기대수익
(7,827)
(11,117)

종업원급여에 포함된 총비용(*)
493,255
349,032

(*) 전기 종업원급여에 포함된 총비용 中 72,466천원의 비용은 중단사업손익으로 분류하였습니다.

22.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

매출원가
273,409
259,169

판매비와관리비
219,846
89,862

계
493,255
349,031

* 전기 중단사업손익으로 분류된 비용 72,466천원은 매출원가 14,617천원 및 판관비 57,850천원으로 구분됩니다.

22.4
확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,194,657
2,857,352

당기근무원가
501,082
432,615

이자비용
39,044
67,898

퇴직급여지급액
(146,849)
(1,639,532)

보험수리적손익
149,907
455,142

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
-

관계사 전입(전출)으로 인한 영향
-
21,182

기말
2,737,842
2,194,657

22.5 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,844,307
2,687,386

사외적립자산의 기대수익
46,871
79,015

사용자의 기여금
450,026
200,000

퇴직급여지급액
(163,533)
(1,075,921)

사외적립자산의 수익
(21,675)
(46,173)

기말
2,155,997
1,844,307

22.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보험수리적 손익
149,907
455,141

사외적립자산의 손익
21,675
46,173

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가
171,582
501,314

22.7 주요 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
2.15%
2.41%

임금상승률(Base-up)
1.27%
1.47%

임금상승률(Base-up & 승급률)(*)
4.07%
3.57%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다. 확정급여채무 등의 평가 시에는 연령별 임금상승률을 적용합니다.

22.8 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1%
171,103

1%
(150,160)

임금상승률
-1%
(152,855)

1%
171,004

22.9 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
2,155,997
1,844,307

23. 제공받은 지급보증

보고기간 종료일 현재 당사가 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

한국남부발전㈜ 외
서울보증보험
4,171,921,428
이행보증서 외

현대건설㈜
전문건설공제조합
216,342
하자보증서

기타 외화지급보증
㈜하나은행
USD 368,265
외화지급일반

원화계
4,172,137,770

외화계
USD 368,265

<전기말>
(단위: 천원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

한국남부발전㈜ 외
서울보증보험
4,276,490
이행보증서 외

현대건설㈜
전문건설공제조합
216,342
하자보증서

기타 외화지급보증
KEB하나은행
USD 369,440
외화지급일반

원화계
4,492,832

외화계
USD 369,440

24. 자본

24.1 보고기간 종료일 현재 자본금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
5,000,000,000
5,000,000,000

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
153,725,636
91,901,849

자본금
76,882,818천원
45,950,924천원

24.1.1
보고기간 종료일 현재 유통주식수의 변동 내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기말
전기말

기초
91,901,849
49,774,786

신주인수권행사
22,099,445
23,941,064

전환권전환
39,724,342
18,185,999

기말
153,725,636
91,901,849

24.2
보고기간 종료일 현재 자본잉여금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
265,782,318
145,361,256

기타자본잉여금
(3,408,994)
(3,408,994)

계
262,373,324
141,952,262

24.3
보고기간 종료일 현재 기
타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,974,184
6,974,184

신주인수권대가
-
19,414,245

전환권재매입이익
1,247,959
1,247,959

전환권대가
-
21,609,769

계
8,222,143
49,246,157

24.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
880,047
(13,375,165)

25. 이익잉여금

25.1 보고기간 종료일 현재 이
익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(32,506,633)
(22,444,258)

25.2 당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서

제49(당)기
2019년 01월 01일 부터
제48(전)기
2017년 01월 01일 부터

2019년 12월 31일 까지
2017년 12월 31일 까지

(단위 : 천원)

구 분
제 48(당) 기
제 47(전) 기

Ⅰ. 미처리 결손금(미처분이익잉여금)

32,506,633

22,444,258

전기이월미처리결손금
22,444,258

(4,381,959)

보험수리적손익
(171,582)

(501,314)

당기순이익(손실)
(9,890,793)

(26,324,903)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

32,506,633

22,444,258

26. 매출액

당

기와 전

기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출
10,277,712
7,510,828

제품매출
32,688,518
34,476,705

공사수익
6,898,593
7,875,929

기타매출
480,452
77,591

계
50,345,277
49,941,054

26.1
당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

A회사
11,546,576
13,485,817

B회사
10,733,804
11,567,871

C회사
7,241,930
7,045,201

계
29,522,310
32,098,888

26.2 건설
계
약

26.2.1 계약 진행률 결정방법
당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

26.2.2 당기 진행률 적용 주요계약

(단위: 천원)

품목
발주처
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사
(초과청구공사)
공사미수금

총액
대손
충당금

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
㈜현대건설
2014-08-04
2020-06-30
8,660,085
7,887,237
772,848
91.08%
(61,880)
-
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
HSJV/㈜현대건설
2014-10-15
2020-12-31
20,560,020
18,370,316
2,189,704
89.35%
2,861,952
1,044,698
72,455

한빛3,4호기 SGR 보온공사
㈜대우건설
2016-07-15
2021-04-30
4,857,695
2,312,284
2,545,411
47.60%
(137,444)
-
-

한빛5,6호기 SGR 보온공사
대림산업㈜
2018-03-21
2021-04-30
3,869,600
531,044
3,338,556
13.72%
531,044
-
-

계
37,947,400
29,100,881
8,846,519

3,193,672
1,044,698
72,455

26.2.3 진행중인 건설계약 수익 원가 집계

<당기>
(단위: 천원)

공사구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
선수금
대금청구분
미청구분
(초과청구공사)

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
8,660,085
7,888,237
5,264,076
2,624,161
2,079,394
-
7,950,117
(61,880)

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
20,560,020
18,370,316
15,010,153
3,360,163
3,436,309
-
15,508,364
2,861,952

한빛3,4호기 SGR 보온공사
4,857,695
2,312,284
1,761,867
550,417
807,841
-
2,449,728
(137,444)

한빛5,6호기 SGR 보온공사
3,869,600
531,044
464,462
66,582
520,322
-
-
531,044

계
37,947,400
29,101,881
22,500,558
6,601,323
6,843,866
-
25,908,209
3,193,672

<전기>
(단위: 천원)

공사구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
선수금
대금청구분
미청구분

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
8,320,450
5,808,843
4,858,578
950,265
2,199,307
-
7,131,417
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
20,299,021
14,934,007
12,410,970
2,523,037
4,138,469
-
13,318,308
1,615,699

한빛3,4호기 SGR 보온공사
4,707,899
1,504,444
1,226,624
277,820
1,421,270
-
1,097,748
406,696

한빛5,6호기 SGR 보온공사
3,869,600
10,721
8,798
1,923
10,721
-
-
10,721

계
37,196,970
22,258,015
18,504,970
3,753,045
7,769,767
-
21,547,473
2,033,116

27. 매출원가

당

기와 전

기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출원가
10,201,406
7,386,627

제품매출원가
28,249,997
27,976,254

공사원가
3,909,156
5,716,936

계
42,360,559
41,079,817

28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 사용액 및 상품 매입액
22,947,644
19,678,037

급여
5,746,658
6,468,802

퇴직급여
493,255
493,688

감가상각비
2,413,496
1,105,033

외주가공비
8,511,316
10,354,517

소모품비
1,401,616
1,134,588

지급수수료
1,943,786
1,181,886

경상연구개발비
1,711,888
4,373,787

기타비용
2,145,137
3,739,323

계
47,314,795
48,529,662

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29.

판매비와관리비

당

기와 전

기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,936,648
1,703,015

퇴직급여
219,846
89,862

복리후생비
312,325
171,283

여비교통비
46,067
44,487

접대비
24,240
17,738

통신비
6,395
1,225

수도광열비
1,929
-

전력비
71,734
-

세금과공과
96,432
59,870

감가상각비
1,083,849
263,461

임차료
6,042
82,661

수선비
18,500
-

보험료
37,742
4,736

차량유지비
46,528
18,012

운반비
635
917

교육훈련비
7,035
2,758

도서인쇄비
1,182
2,596

회의비
52
34

소모품비
5,512
3,258

지급수수료
788,588
411,807

대손상각비
(1,490,272)
138,676

건물관리비
10,181
52,761

계
3,231,191
3,069,159

30. 금융수익

당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
2,513,618
2,956,550

배당금수익
3,920
3,920

외화환산이익
143,413
157,795

외환차익
155,511
186,657

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
175,029
566,743

파생상품 평가 이익
23,152,056
3,451,680

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
288,621
-

계
26,432,168
7,323,345

31. 금융비용

당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
9,848,784
20,713,982

외화환산손실
46,752
61,998

외환차손
113,533
58,905

파생상품 평가 손실
29,250,235
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
711,060
-

계
39,970,364
20,834,885

32. 기타수익

당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대료수익
588,619
127,218

대손충당금환입
27
-

투자자산처분이익
418,917
11,202

유형자산처분이익
4,379
148,605

자산손상차손환입(*)
298,903
2,000

잡이익
143,535
83,709

전기오류수정이익
223,238
-

계
1,677,616
372,734

33. 기타비용

당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타의대손상각비
7,953
-

기부금
105,550
99,300

종속기업투자주식손상차손
-
452,357

관계기업투자주식손상차손
-
1,903,490

투자부동산손상차손
-
110,892

자산손상차손
257,100
50,000

유형자산손상차손
-
1,544,915

재고자산평가손실
346,638
105,125

유형자산처분손실
3,326
237,506

무형자산처분손실
-
3,591

보상비
31,973
-

투자자산처분손실
-
-

잡손실
111,719
3,588

계
864,258
4,510,764

34. 법인세비용

34.1 법인세 구성내역과 변동내역

단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세 부담액(주1)
(11,874)
(186,818)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,812,391)
6,819,296

자본등에 가감할 법인세비용
4,020,701
(3,738,358)

기타
-
-

법인세비용
196,435
2,894,120

(주1) 경정청구로 인하여 환급이 발생하였습니다.

34.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(9,694,358)
(16,238,178)

적용세율에 따른 세부담액
-
-

조정사항
196,435
2,894,120

기타
196,435
2,894,120

법인세비용
196,435
2,894,120

유효세율
-
-

34.3 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동

<당기>
(단위: 천원)

과목
기초
감소
증가
기말

1. 손익에 반영될 일시적 차이

미수수익
(102,336)
(102,336)
(647,706)
(647,706)

퇴충
2,194,657
146,849
690,033
2,737,842

퇴직연금
(1,844,307)
(163,533)
(475,223)
(2,155,997)

대손충당금
4,423,872
3,923,872
2,438,598
2,938,598

유가증권
1,843,398
(25,975)
558,314
2,427,688

충당부채
40,000
40,000
-
-

기타
(17,013,114)
(12,071,052)
(7,723,642)
(12,665,704)

소계
(10,457,830)
(8,252,175)
(5,159,625)
(7,365,281)

2. 자본에 반영될 일시적 차이

매도가능증권 평가이익
17,113,523
18,275,913
-
(1,162,390)

전환권대가
(21,403,913)
(21,403,913)
-
-

신주인수권대가
(20,186,521)
(20,186,521)
-
-

소계
(24,476,911)
(23,314,522)
-
(1,162,390)

3. 이월결손금
4,039,411
4,039,411
-
-

합계
(30,895,331)
(27,527,286)
(5,159,625)
(8,527,670)

법인세율
22%

22%

4. 이연법인세자산(부채)
(6,796,973)
-
-
(1,876,087)

5. 미인식 이연법인세자산(부채)
-
-
-
-

<전기>
(단위: 천원)

과목
기초
감소
증가
기말

1. 손익에 반영될 일시적 차이

미수수익
(73,519)
(102,336)
(73,519)
(102,336)

퇴충
2,857,352
976,837
1,639,532
2,194,657

퇴직연금
(2,687,386)
(241,874)
(1,084,953)
(1,844,307)

대손충당금
4,466,365
3,923,872
3,966,365
4,423,872

유가증권
27,613
2,329,872
514,086
1,843,398

충당부채
40,000
-
-
40,000

기타
(6,463,817)
(9,739,584)
809,713
(17,013,114)

소계
(1,833,392)
(2,853,214)
5,771,224
(10,457,830)

2. 자본에 반영될 일시적 차이

매도가능증권 평가이익
120,988
16,992,534
-
17,113,523

전환권대가
(12,159,827)
(23,737,100)
(14,493,014)
(21,403,913)

신주인수권대가
(49,785,878)
-
(29,599,357)
(20,186,521)

소계
(61,824,717)
(6,744,566)
(44,092,371)
(24,476,911)

3. 이월결손금
9,419,238
-
5,379,828
4,039,411

합계
(54,238,870)
(9,597,779)
(32,941,319)
(30,895,331)

법인세율
22%

22%

4. 이연법인세자산(부채)
(11,932,551)
-
-
(6,796,973)

5. 미인식 이연법인세자산(부채)
-
-
-
-

35. 주당순손익

당기 및 전기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

35.1 가중평균유통보통주식수

당기
전기

발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수
발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수

91,901,849
1,863
91,899,986
7
643,299,902
49,774,786
1,863
49,772,923
355
17,669,387,665

93,052,861
1,863
93,050,998
1
93,050,998
73,715,850
1,863
73,713,987
2
147,427,974

95,354,886
1,863
95,353,023
8
762,824,184
91,901,849
1,863
91,899,986
8
735,199,888

97,012,344
1,863
97,010,481
5
485,052,405

98,393,559
1,863
98,391,696
2
196,783,392

100,051,017
1,863
100,049,154
7
700,344,078

101,708,475
1,863
101,706,612
19
1,932,425,628

103,642,175
1,863
103,640,312
15
1,554,604,680

105,944,199
1,863
105,942,336
6
635,654,016

108,246,223
1,863
108,244,360
22
2,381,375,920

112,850,274
1,863
112,848,411
2
225,696,822

113,080,476
1,863
113,078,613
1
113,078,613

113,206,147
1,863
113,204,284
4
452,817,136

120,112,224
1,863
120,110,361
10
1,201,103,610

121,099,656
1,863
121,097,793
4
484,391,172

139,607,943
1,863
139,606,080
1
139,606,080

139,805,429
1,863
139,803,566
1
139,803,566

144,325,985
1,863
144,324,122
1
144,324,122

144,473,585
1,863
144,471,722
3
433,415,166

147,665,465
1,863
147,663,602
1
147,663,602

147,702,365
1,863
147,700,502
17
2,510,908,534

147,881,898
1,863
147,880,035
4
591,520,140

147,954,704
1,863
147,952,841
2
295,905,682

147,990,610
1,863
147,988,747
1
147,988,747

148,008,563
1,863
148,006,700
5
740,033,500

148,045,463
1,863
148,043,600
7
1,036,305,200

150,992,055
1,863
150,990,192
77
11,626,244,784

151,406,419
1,863
151,404,556
50
7,570,227,800

151,452,822
1,863
151,450,959
25
3,786,273,975

152,740,878
1,863
152,739,015
22
3,360,258,330

153,103,221
1,863
153,101,358
1
153,101,358

153,149,624
1,863
153,147,761
6
918,886,566

153,196,027
1,863
153,194,164
8
1,225,553,312

153,428,045
1,863
153,426,182
1
153,426,182

153,486,593
1,863
153,484,730
4
613,938,920

153,718,611
1,863
153,716,748
10
1,537,167,480

153,725,636
1,863
153,723,773
5
768,618,865

합계
365
49,903,674,467
합계
365
18,552,015,527

가중평균유통보통주식수
136,722,396
가중평균유통보통주식수
50,827,440

35.1.1 계속사업기본주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

계속사업보통주당기순이익(손실)
(9,890,793,075)
(19,132,298,314)

가중평균유통보통주식수
136,722,396
50,827,440

계속사업기본주당이익(손실)
(72)
(376)

35.1.2 중단사업기본주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

중단사업보통주당기순이익(손실)
(142)
(7,192,604,355)

가중평균유통보통주식수
136,722,396
50,827,440

중단사업기본주당이익(손실)
(0)
(142)

35.2 가중평균유통/잠재적보통주식수

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
136,722,396
50,827,440

희석성 잠재적보통주

- 전환사채 및 신주인수권부사채
50,180,928
55,922,911

가중평균유통/잠재적보통주식수
186,903,324
106,750,351

35.2.1 계속사업희석주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

계속사업보통주당기순이익(손실)
(9,890,793,075)
(19,132,298,314)

- 가산)이자비용(세후)
7,410,906,190
15,851,672,979

계속사업보통주희석화당기순이익
(2,479,886,885)
(3,280,625,335)

가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)
186,903,324
106,750,351

계속사업희석주당이익(손실)
(72)
(376)

* 당기 및 전기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 계속사업희석주당순손익은 계속사업기본주당손익과 일치합니다. 

35.2.2 중단사업희석주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

중단사업보통주당기순이익(손실)
(142)
(7,192,604,355)

- 가산)이자비용(세후)
-
-

중단사업보통주희석화당기순이익
(142)
(7,192,604,355)

가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)
186,903,324
106,750,351

중단사업희석주당이익(손실)
(0)
(142)

* 당기 및 전기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 계속사업희석주당순손익은 계속사업기본주당손익과 일치합니다. 

36. 중단사업손익

36.1 중단사업 손익계산서
당사의 이사회는 이익구조 개선 및 주된 사업에 대한 역량 집중을 위하여 플랜트 사업부문을 2018년 8월 29일까지 중단하기로 하는 사업부문 중단계획을 승인하고 2018년 8월 19일(최초공시사건) 이를 공시하였습니다.
손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액
-
1,214,698

매출원가
-
3,542,461

매출총이익
-
(2,327,764)

판매관리비
-
(137,778)

영업이익(손실)
-
(2,189,986)

영업외수익
-
-

영업외비용
-
5,002,619

플랜트 사업부문의이익(손실)
-
(7,192,604)

사업중단직접비용
-
-

중단사업자산손상차손
-
-

법인세효과
-
-

중단사업손익
-
(7,192,604)

36.2 중단사업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

영업현금흐름
-
495,301

투자현금흐름
-
54,031

재무현금흐름
-

총 현금흐름
-
549,332

37. 현금흐름표

37.1 당기 및 전기 중 영업
에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1.당기순이익(손실)
(9,890,793)
(26,324,903)

2.가산
44,175,946
45,002,981

법인세비용(이익)
208,309
-

퇴직급여
493,255
976,837

감가상각비
2,082,052
2,074,838

투자자산감가상각비
327,162
-

무형자산상각비
4,282
-

기타의대손상각비
7,953
-

대손상각비
589,038
(58,739)

이자비용
9,848,784
20,028,491

외화환산손실
46,752
60,067

자산손상차손
257,100
9,064,273

재고평가손실
346,638
105,125

유형자산처분손실
3,326
237,506

무형자산처분손실
-
3,591

파생상품평가손실
29,250,235
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
711,060
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
-
12,510,992

3.차감
(29,008,888)
(18,489,430)

법인세수익
-
657,419

이자수익
2,513,618
-

외화환산이익
143,413
157,795

대손충당금환입
2,079,336
-

유형자산처분이익
4,379
148,605

투자자산처분이익
418,917
49,880

자산손상차손환입
298,903
2,000

파생상품평가이익
23,152,056
3,451,680

퇴직연금운용자산평가이익
-
41,874

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
175,029
699,383

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
-
13,280,794

전기오류수정이익
223,238
-

4.영업활동관련자산ㆍ부채의증감
(8,106,007)
(3,636,012)

매출채권의감소(증가)
(79,919)
1,852,229

미청구공사의감소(증가)
(1,359,880)
850,590

미수금의감소(증가)
236,084
(205,816)

미수수익의감소(증가)
(3,962)
(2,950,364)

선급금의감소(증가)
(327,523)
89,960

선급비용의감소(증가)
36,159
(7,280)

선납세금의감소(증가)
(445,426)
-

당기법인세자산의감소(증가)
-
(468,388)

재고자산의감소(증가)
(3,641,653)
(1,000,481)

매입채무의증가(감소)
9,327
(625,145)

초과청구공사의증가(감소)
(1,123,251)
(272,283)

미지급금의증가(감소)
(853,969)
21,497

미지급비용의증가
(34,212)
538,173

예수금의증가(감소)
(94,442)
(54,562)

퇴직금의지급
(146,849)
(1,639,532)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(286,494)
884,953

기타유동금융부채증가(감소)
(40,000)
-

기타영업활동으로인한자산부채의감소
50,000
(649,563)

영업에서창출된현금
(2,829,742)
(3,447,364)

37.2 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용
당기
전기

신주인수권행사에 따른 자본금의 증가
11,049,723
11,970,532

신주인수권행사에 따른 자본잉여금의 증가
41,890,080
43,894,936

전환권행사에 따른 자본금의 증가
19,862,171
9,093,000

전환권행사에 따른 자본잉여금의 증가
78,530,981
34,700,425

전환권 행사에 따른 전환사채 전환권대가 감소
21,609,769
-

신주인수권행사에 따른 신주인수권대가의 감소
19,414,245
-

신주인수권부사채 유동성 대체
-
27,813,479

전환사채 유동성 대체
-
30,011,457

매각예정비유동자산 대체
1,011,984
9,990,635

유형자산 손상차손누계액의 매각예정비유동자산 손상차손누계액 대체
460,124
-

비유동CB의 전환권대가 및 이연법인세대
-
-

건설중인자산의 토지 대체
-
1,332,911

건설중인자산의 건물 대체
5,413,049
-

건설중인자산의 구축물 대체
476,601
-

건설중인자산의 기계장치 대체
1,664,350
300,731

건설중인자산의 차량운반구 대체
1,664,350
58,018

건설중인자산의 집기비품 대체
266,325
19,000

유형자산의 투자부동산 대체
21,821,000
-

유형자산 손상차손누계액의 투자부동산 손상차손누계액 대체
1,357,625
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체
78,987,658
-

기타포괄손익누계액에서 종속기업투자주식으로 대체
50,766,675
-

38. 위험관리

38.1 재무위험관리

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무실이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

38.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 각 통화)

계정과목
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
CAD
CNY
AED
USD
EUR
JPY
CAD
CNY
AED

현금및현금성자산
2,297,746
-
-
-
258,289
336,240
1,850,640
67,940
23,317,202
2
365,643
115,305

매출채권
1,965,945
-
-
-
429,359
-
2,390,930
1,099,889
19,431,800
-
558,083
-

외화자산 계
4,263,691
-
-
-
687,647
336,240
4,241,570
1,167,829
42,749,002
2
923,726
115,305

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 각 통화)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
426,369
(426,369)
424,157
(424,157)

EUR
0
0
116,783
(116,783)

JPY
0
0
4,274,900
(4,274,900)

CNY
68,765
(68,765)
92,373
(92,373)

AED
33,624
(33,624)
11,530
(11,530)

(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

단기차입금
10,000,000
10,000,000

합계
10,000,000
10,000,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기순이익증가(감소)
(100,000)
100,000
(100,000)
100,000

38.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

38.1.3 유동성위험
유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
계약상 현금흐름
은 이자지급액
을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말

파생금융부채
24,901,555
-
21,561,680
3,339,875

비파생금융부채

차입금 및 사채
145,511,911
-
150,000,000
8,835,000

매입채무
878,970
878,970
-
-

미지급금
1,580,805
1,580,805
-
-

미지급비용
310,033
-
-
-

리스부채
465,897
6,943
37,913
457,728

임대보증금
150,000
-
50,000
100,000

합 계
173,799,172
2,466,718
171,649,593
12,732,603

전기말

파생금융부채
17,600,940
-
-
17,600,940

비파생금융부채

차입금 및 사채
169,479,244
9,084,630
67,824,936
92,569,678

매입채무
869,643
869,643
-
-

미지급금
2,434,774
2,434,774
-
-

미지급비용
247,769
44,167
203,602
-

임대보증금
100,000
-
-
100,000

합 계
190,732,370
12,433,214
68,028,538
110,270,618

※ 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

38.2 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채
176,683,700
199,563,982

자본
315,831,698
201,329,921

부채비율
55.94%
99.12%

39. 부문별 매출액에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분
당분
전기

외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
계
외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
계

하드페이싱
31,276,004
-
31,276,004
33,315,001
-
33,315,001

NUKON
6,898,593
-
6,898,593
7,875,929
-
7,875,929

철강판매
10,277,712
-
10,277,712
7,510,828
-
7,510,828

기타
1,892,967
-
1,892,967
1,239,296
-
1,239,296

계
50,345,277
-
50,345,277
49,941,054
-
49,941,054

40. 특수관계자와의 거래

40.1 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배기업
㈜지베이스

종속기업
KIC INDUSTRIAL MACHINERY, 에이프로젠제약㈜

관계기업
에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스

기타 특수관계자
㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈

40.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요경영진 보상
당기
전기

단기종업원급여
1,177,646
1,004,292

퇴직급여
174,886
105,692

계
1,352,532
1,109,984

39.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
거래구분
거래내용
당기
전기

종속기업
KIC INDUSTRIAL MACHINERY
수익
매출
-
5,793

에이프로젠제약㈜
수익
이자수익
120,329
-

주식거래
주식매입
-
58,000,000

주식거래
유상증자 주식매입
60,656,921
70,000,001

관계기업
㈜에이프로젠바이오로직스
수익
이자수익
666,192
17,260

에이지티㈜
수익
이자수익
96,195
49,932

기타 특수관계자
㈜에이프로젠
수익
이자수익
-
220,274

비용
경상연구개발비
1,300,000
550,000

주식거래
주식매입
-
59,500,000

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
수익
이자수익
5,329
-

비용
이자비용
13,692
-

비용
임차료
-
42,600

합계
수익
888,044
293,259

비용
1,313,692
592,600

주식거래
60,656,921
187,500,001

40.4 당기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래

기초
대여
회수
기말
기초
대여
회수
기말

에이지티㈜
2,500,000
3,000,000
-
5,500,000
-
-
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
7,000,000
17,000,000
-
24,000,000
-
-
-
-

에이프로젠제약㈜
-
6,000,000
6,000,000
-
-
-
-
-

합 계
9,500,000
26,000,000
6,000,000
29,500,000
-
-
-
-

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래

기초
대여
회수
기말
기초
대여
회수
기말

㈜에이프로젠
-
40,000,000
40,000,000
-
-
-
-
-

에이지티㈜
-
2,500,000
-
2,500,000
-
-
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
-
7,000,000
-
7,000,000
-
-
-
-

합 계
-
49,500,000
40,000,000
9,500,000
-
-
-
-

40.5 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

대여금
미수수익
보증금
전환사채

에이지티㈜
5,500,000
12,205
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
24,000,000
474,027
-
-

에이프로젠제약㈜
-
-
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
74,000
70,000,000

합 계
29,500,000
486,233
74,000
70,000,000

<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

대여금
미수수익
보증금
전환사채

에이지티㈜
2,500,000
5,548
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
7,000,000
87,836
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
74,000
70,000,000

합 계
9,500,000
93,384
74,000
70,000,000

41. 보고기간 후 사건

당사는 2020년 01월 ㈜에이프로젠이 보유한 에이프로젠제약㈜의 보통주 13,614,196주를 17,834백만원에 취득하여 지분비율 45.93%까지 증가하였습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 
1. ~ 33.(현행과 동일)

34.
전 각호에 관련되는 일체의 사업

제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 
1. ~ 33.(현행과 동일)

34.비철금속, 기타 철강 도매업

35.
전 각호에 관련되는 일체의 사업

사업목적 추가

제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 
②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 
③
이 회사는
임시주주총회의
소집, 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날
에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수
있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.

제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
①(삭제)

②(삭제)

이 회사는
주주총회
의 소집, 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 정한 날에
주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수
있다.

회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

전자증권법 시행 반영, 상법 반영, 상법시행령 개정 반영

제 16 조(소집시기) 
①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 
②정기주주총회는

매사업년도 종료 후 3월 이내에
, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제 16 조(소집시기) 
①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. 
②정기주주총회는
회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에
, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

상법시행령 개정에 따른 정관변경

-

부칙

제1조(시행일) 본 규정은 2020년 3월 23일부터 시행한다.

시행일 관련 부칙 추가

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김재섭
1963.01.31
사내이사
대표이사
이사회

김정출
1956.05.11
사내이사
계열회사 임원
이사회

정진철
1973.01.21
사내이사
계열회사 임원
이사회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간
 거래내역

기간
내용

김재섭

㈜에이프로젠케이아이씨 대표이사

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사
㈜에이프로젠 대표이사

㈜지베이스 대표이사

㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사

2001.09 ~
 2010.03
한국과학기술원 생물과학과 부교수
-

2009.02 ~

2016.03

에이프로젠제약㈜(구. 슈넬생명과학㈜) 이사회의장

2010.08 ~ 현재

㈜에이프로젠 대표이사

2014.04 ~ 현재

㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사

2017.01 ~ 현재
㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 대표이사

2017.12 ~ 현재

㈜에이프로젠케이아이씨 대표이사

2018.06 ~ 현재

㈜지베이스 대표이사

김정출

에이프로젠제약㈜ 대표이사

㈜에이프로젠케이아이씨 사내이사

㈜에이프로젠 사내이사

㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사

2008.08 ~

2013.08

에이프로젠제약㈜(구.슈넬생명과학㈜) 사장

-

2008.08 ~ 현재

㈜에이프로젠 사장

2013.09 ~ 현재

에이프로젠제약㈜ 대표이사

2017.12 ~ 현재

㈜에이프로젠케이아이씨 사내이사

2018.03 ~ 현재

㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사

정진철

㈜에이프로젠케이아이씨 사내이사

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 사내이사

㈜에이프로젠게임즈 사내이사

㈜비전브로스 사내이사

2009.09 ~

2011.02

㈜바른손 이사

-

2011.03 ~

2014.03

컴퍼니케이파트너스㈜ 이사

2012.03 ~

2016.09

㈜바른손홀딩스 이사

2014.03 ~

2016.09

㈜바른손이엔에이 이사

2016.09 ~ 현재

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사

2017.03 ~ 현재

㈜비전브로스 이사

2017.06 ~ 현재

㈜에이프로젠게임즈 이사

2017.12 ~ 현재

㈜에이프로젠케이아이씨 이사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 김재섭 사내이사 후보자

해당후보자는 현재 당사의 대표이사로서, 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가되어 후보자로 추천하였습니다.

- 김정출 사내이사 후보자

해당 후보자는 당사의 사내이사로서, 전문적인 지식과 다양한 경험을 바탕으로 적극적인 참여를 통하여 회사가 추구하고자 하는 바를 잘 이해하고 있으며 , 전문성을 바탕으로 회사 경영 및 사업현안에 대해 효과적인 의사결정을 통해 성장에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

- 정진철 사내이사 후보자

해당후보자는 현재 당사의 사내이사로, 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 회사의 성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서 김재섭.jpg
확인서 김재섭

확인서 김정출.jpg
확인서 김정출

확인서 정진철.jpg
확인서 정진철

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
525,700,000

최고한도액
3,000,000,000원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
500,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
24,000,000

최고한도액
500,000,000

※ 기타 참고사항