서희건설 — 주주총회소집공고 (20200306)
제출인: 서희건설

주주총회소집공고
2.8
(주)서희건설

주주총회소집공고

2020년 03월 06일

회 사 명 :
(주)서희건설

대 표 이 사 :
곽선기

본 점 소 재 지 :
성남시 분당구 수내로46번길 4(수내동, 경동빌딩 4층)

(전 화) 031-781-4242

(홈페이지) http://www.seohee.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부장
(성 명)이승호

(전 화) 02-3416-6645

주주총회 소집공고

(제38기 정기)

1. 일 시 : 2020년 3월 27일 (금) 오전 10시 30분

2. 장 소 : 서울시 서초구 남부순환로 2583(서초동) 서희타워 B1층 강당

3. 회의목적사항

가. 보고 사항

- 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고,외부감사인선임보고

 나. 부의 안건

제1호 의안 : 제38기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사:5명,사외이사:3명)
 제2-1호 : 이봉관(사내이사)
 제2-2호 : 곽선기(사내이사)
 제2-3호 : 이은희(사내이사)
 제2-4호 : 이성희(사내이사)
 제2-5호 : 이도희(사내이사)
 제2-6호 : 임순옥(사외이사)
 제2-7호 : 조병춘(사외이사)
 제2-8호 : 여영배(사외이사)
 제3호 의안 : 감사선임의 건
 3-1호 의안 : 상근감사 김태돌 선임의 건
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 배당내역 : 1주당 예정배당금 30원

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 있습니다. 경영참고사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr), 한국거래소 상장공시시스템(http://kind.krx.co.kr)에서 조회 가능하오니 참고하시기 바랍니다

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사
 할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

7. 전자투표 / 전자위임장에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제 13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다

○ 전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷주소 : https://v.miraeassetdaewoo.com

○전자투표 행사 / 전자위임장 수여 기간 : 2020년 3월 09일 ~ 2020년3월 26일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

○ 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서, 
 전자거래 범용 공인인증서

○ 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

4. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 대리인신분증

※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

임순옥
(출석률:
100 %)
손성호
(출석률:
100 %)

찬 반 여 부

1
2019.01.15
인천도원역지역주택조합 관련 업무협약서 승인의 건
찬성
찬성

2
2019.01.24
1. 부산연산지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

2. 부산연산지역주택조합 관련 대출변경약정서 및 연대보증계약서 승인의 건
찬성
찬성

3. 부산연산지역주택조합 관련 조합원분담금대출업무변경협약서 및 연대보증계약서 승인의 건
찬성
찬성

3
2019.02.12
제37기(2018년도) 내부회계평가 승인의 건
찬성
찬성

4
2019.02.27
남양주부평2지구 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

5
2019.03.07
1. 제37기 내부결산 예정안 및 현금배당안 승인의 건
찬성
찬성

2. 제37기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
찬성

3. 제37기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성

6
2019.03.15
속초 서희스타힐스 관련 중도금대출 협약서 승인의 건
찬성
찬성

7
2019.03.18
1. 경산서희지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

2. 경산서희지역주택조합 관련 조합원 분담금 신용대출업무협약서 승인의 건
찬성
찬성

8
2019.03.29
김해삼계동지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

9
2019.04.10
포천송우1지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

10
2019.04.11
김해삼계동지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

11
2019.04.17
김해삼계동지역주택조합 관련 유동화대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

12
2019.04.29
1. 사상지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

2. 사상지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

13
2019.05.02
김해무계지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

14
2019.05.13
용인역북지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

15
2019.05.21
목포석현지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

16
2019.06.12
오포추자지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

17
2019.06.21
대구 스타디움몰 투자사업 관련 연대보증의 건
찬성
찬성

18
2019.06.26
칠곡북삼지역주택조합 관련 유동화대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

19
2019.06.27
1. 산업은행 대환대출(30억)연장의 건
찬성
찬성

2. 산업은행 대환대출(60억)연장의 건
찬성
찬성

20
2019.07.18
용인역북지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

21
2019.07.22
남양주부평2지구 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

22
2019.07.30
내외경제티브이 주식 및 경영권 양도계약 체결의 건(대여금채권포함)
찬성
찬성

23
2019.07.31
포천송우1지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

24
2019.08.06
엘지로지역주택조합 관련 대출만기일 연장 등 승인의 건
찬성
찬성

25
2019.08.29
평택IPC지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

26
2019.09.20
사천용강동지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

27
2019.09.23
농협은행 일반자금대출 연장의 건
찬성
찬성

28
2019.09.26
경산서희지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

29
2019.10.02
시흥장현 B-2BL 공공지원민간임대주택 개발사업 관련 약정 체결의 건
찬성
찬성

30
2019.10.23
센트럴파크 서희스타힐스 지역주택조합 관련 유동화대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

31
2019.10.24
신안산선 복선전철 관련 계약서 및 약정서 승인의 건
찬성
찬성

32
2019.10.28
청주금천지역주택조합 관련 중도금대출 업무협약서 변경 승인의 건
찬성
찬성

33
2019.11.19
목포석현지역주택조합 관련 대출약정서 등 승인의 건
찬성
찬성

34
2019.11.20
제29회 무보증 사모사채 발행의 건
찬성
찬성

35
2019.11.21
청수지역주택조합 관련 중도금대출협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
5,000
27
13
비상근

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 6명을 포함한 총 8명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

건설업은 타 경제부문의 투자수요와 정부의 경기정책, 사회간접자본 투자정책에 의해 크게 좌우되는 산업으로, 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재, 기술 등의 생산요소들을 유기적으로 결합시키고 관리하여 목적물을 완성 후 인도하는 수주산업입니다. 공사규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 건설업의 수급여건은 여타 산업부문에 비해 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고, 경기부양정책 내지 부동산 소득관련 세제정책에 따라 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다.

또한 건설업은 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업이기도 합니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
건설업은 타 산업에 비하여 상대적으로 고용효과와 부가가치가 큰 산업이며 국내 경기에 미치는 파급효과가 크기 때문에 국가의 공공공사 발주시기 및 규모의 조절 등 거시정책결정에 의해 상대적으로 큰 영향을 받는 산업입니다. 또한 수주산업의 특성상 경기변동 등 외적 요인에 민감한 사업으로, 국내외 금융시장의 변동성, 공공ㆍ민간 투자계획, 가계의 주택구매력, 기업 시설투자 등 일반 경기지표에 의해 수주 및 매출규모 등이 움직이는 바, 여타 산업에 비하여 경기변동의 영향력이 크게 작용하고, 부동산 및 건설관련 법규의 변화와 정부의 규제정책 등에 의한 변동성이 큰 산업입니다.

(3) 경쟁요소
건설업은 도급방식에 의한 주문생산이 주된 형태이므로 발주자가 독점력을 갖고 있기 때문에 수주경쟁이 치열하며, 특히 정부정책에 민감하여 영업활동이 매우 가변적입니다. 또한 대부분의 공사수주는 일정 자격기준에 부합하는 기업들간의 제한경쟁이므로, 수주경쟁에서의 우위와 수익성을 확보하기 위한 기술력, 정보력, 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 등이 주요 경쟁요소입니다.

(4) 자원조달상의 특성
건설업의 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으나, 주거형태가 다변화되지 못한 국내 주거환경의 영향으로 인해 특정 건설자재에 대한 과다한 수요가 존재합니다.또한 건설자재수급은 계절적 영향, 건설자재의 지역간 수요편차, 복잡한 유통단계 등으로 인해 국내외 건설경기, 수급상황 등에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.

(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등
건설산업은 타 산업에 대한 경제유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁이 이루어지는 산업이므로 많은 규제가 따릅니다. 특히 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산대상으로 하는 산업이라는 점에서 타 산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1982년 10월 운송 전문업체인 영대운수를 설립하여 운송업을 영위하다 1994년 9월에 건설업으로 업종전환하여 (주)포스코의 포항/광양제철소의 토건정비공사를시작으로 조달청, 지자체 등 다수의 관급 및 민간공사를 수주하여 안정적인 매출기반을 바탕으로 차별화된 수익모델 아래 사업의 안정성과 성장성을 추구하고 있는 중견 건설업체로 별도재무제표기준 2019년 매출 1조 2,169억원을 시현하였고, 국내 도급순위 38위를 기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 크게 건축, 주택, 토목, 플랜트부문으로 구성되어 있습니다. 

건축부문은 교회, 학교 등 특화된 사업영역을 바탕으로 사무용빌딩, 주상복합건물, 오피스텔 등 다양한 분야로 사업을 확장하고 있으며, 주택부문은'서희스타힐스' 주택브랜드를 활용하여 아파트를 공급하고 있습니다. 특히 최근 지역주택조합아파트 공사를 활발히 진행하여 브랜드이미지를 재고하고 있습니다. 
토목부문은 도로, 철도 등 SOC 및 턴키 위주의 관급공사를 주력으로 하고 있으며, 플랜트부문은 발전설비공사를 담당하고 있습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역

건설부문
건축사업부문
주상복합건물, 사무용빌딩, 병원, 오피스텔공사 등

주택사업부문
아파트 등

토목사업부문
도로공사, 공단부지조성공사, 철도공사 등

플랜트사업부문
발전설비공사 등

(2) 시장점유율

회 사 명
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

삼성물산(주)
1위
1위
1위
1위
1위

현대건설(주)
2위
2위
2위
2위
2위

대림산업(주)
3위
3위
4위
5위
6위

지에스건설(주)
4위
5위
6위
6위
5위

(주)대우건설
5위
4위
3위
4위
3위

(주)서희건설
38위
37위
32위
28위
30위

※ 출처 : 대한건설협회(2019년도)

(3) 시장의 특성

장기간 신규 주택 공급이 정체되어 있던 시장 상황 등에 힘입어 시장 상황이 조금씩 호전되고 있는 상황입니다. 80년대 이후 대량 공급한 아파트 및 단독주택 등의 노후화로 정비사업의 물량은 꾸준히 증가될것으로 예상되나, 도시광역화의 한계 및 인구증가둔화 등으로 택지공급은 감소하여, 기성숙시장의 경쟁은 더욱 치열할 것으로 전망되며 정부의 부동산 규제에 따른 불확실성 또한 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 최근 수요가 증가하고 있는 지역주택조합아파트 건설에서 특히 경쟁우위를 보이고 있습니다. 2012년 이후 국내 최대 지역주택조합사업을 추진하여 현재 19개 사업지 13,146세대를 준공하였고, 20개 사업지 16,588세대를 시공중에 있습니다. 추가로 전국 50개 이상 사업지에서 지역주택조합 사업을 추진하고 있습니다. 

지역주택조합아파트는 공동구매 형태로 시행사의 이윤, 토지매입비용, 각종 부대비용 등을 절감해 공급가를 10~30% 정도 낮춘 서민들에게 이상적인 주택공급제도입니다. 당사는 탁월한 원가경쟁력과 성공가능성 높은 사업지 선택의 안목을 바탕으로 지역주택조합사업 아파트 시장의 강자로서 입지를 구축하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도(2019)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)
 ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ

아래의 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있으므로, 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 "감사보고서 제출" 공시를 참조하시기바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제38기 2019년

12월 31일 현재

제37기 2018년

12월 31일 현재

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기말
제37(전)기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

651,394,089,024

553,814,507,119

1. 현금및현금성자산
167,040,238,972

172,352,329,060

2. 매출채권및기타채권
235,543,695,730

147,227,402,933

3. 미청구공사
67,941,264,015

92,659,492,966

4. 기타유동성금융자산
149,748,773,488

117,393,594,020

5. 기타유동자산
25,269,207,828

19,973,087,630

6. 당기법인세자산
13,222,657

1,060,050

7. 재고자산
4,144,808,427

4,207,539,460

8. 매각예정자산
1,692,877,907

1,000

Ⅱ. 비 유 동 자 산

324,876,252,823

298,288,424,520

1. 유형자산
17,037,089,880

2,606,085,888

2. 무형자산
78,179,538,715

88,024,227,607

3. 투자부동산
18,252,361,657

18,149,074,113

4. 관계기업투자
65,395,396,094

43,624,733,075

5. 기타비유동성금융자산
119,862,399,178

121,785,729,706

6. 이연법인세자산
26,149,467,299

24,098,574,131

자 산 총 계

976,270,341,847

852,102,931,639

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

462,793,618,351

432,799,387,937

1. 매입채무및기타채무
224,600,984,844

214,347,912,057

2. 초과청구공사
99,014,786,460

52,005,825,459

3. 차입금등(유동)
79,560,630,927

107,988,882,044

4. 기타유동성금융부채
12,669,774,938

20,388,400,471

5. 기타유동부채
19,236,080,248

31,729,612,852

6. 리스부채(유동)
10,040,958,663

-

7. 충당부채(유동)
162,614,778

245,436,839

8. 당기법인세부채
17,507,787,493

6,093,318,215

Ⅱ. 비 유 동 부 채

118,885,120,948

121,935,471,663

1. 장기성매입채무및기타채무
109,291,341

147,787,958

2. 차입금등(비유동)
57,665,282,115

71,457,085,105

3. 기타비유동성금융부채
2,166,822,981

1,602,658,371

4. 기타비유동부채
27,688,356,806

30,143,807,986

5. 리스부채(비유동)
4,991,677,869

-

6. 확정급여부채
228,597,578

937,281,139

7. 충당부채(비유동)
26,035,092,258

17,646,851,104

부 채 총 계

581,678,739,299

554,734,859,600

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
378,326,069,669

280,433,253,937

1. 자본금
103,540,594,000

86,733,872,500

2. 자본잉여금
99,514,959,823

68,364,235,528

3. 기타자본항목
(17,554,529,565)

(10,534,927,083)

4. 이익잉여금
192,825,045,411

135,870,072,992

Ⅱ. 비지배지분
16,265,532,879

16,934,818,102

자 본 총 계

394,591,602,548

297,368,072,039

부채와자본총계

976,270,341,847

852,102,931,639

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 매출액

1,242,974,178,288

1,138,810,783,666

Ⅱ. 매출원가

1,064,541,312,665

989,138,830,592

Ⅲ. 매출총이익

178,432,865,623

149,671,953,074

Ⅳ. 판매비와관리비

60,200,802,061

66,602,353,067

Ⅴ. 영업이익

118,232,063,562

83,069,600,007

Ⅵ. 순금융손익

(9,229,314,199)

(7,004,114,215)

Ⅶ. 영업외손익

(13,958,902,609)

(17,555,025,587)

Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익

(994,976,154)

964,564,610

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익

94,048,871,600

59,475,024,815

Ⅹ. 법인세비용

31,927,623,674

22,552,239,472

ⅩⅠ. 연결당기순이익

62,121,247,926

36,922,785,343

지배기업소유주지분

61,487,734,631

35,332,931,434

비지배지분

633,513,295

1,589,853,909

ⅩⅡ. 연결기타포괄손익

(3,595,045,627)

(2,000,271,301)

ⅩⅢ. 연결총포괄손익

58,526,202,299

34,922,514,042

연 결 현 금 흐 름 표

제38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

83,042,998,654

69,476,709,573

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
107,929,228,732

100,644,858,001

(1) 당기순이익
62,121,247,926

36,922,785,343

(2) 조정
84,109,768,120

58,444,780,059

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(38,301,787,314)

5,277,292,599

2. 이자의 수취
3,982,591,380

3,924,053,508

3. 이자의 지급
(7,874,975,774)

(9,471,068,353)

4. 배당금의 수취
459,071,555

691,684,360

5. 법인세의 납부
(21,452,917,239)

(26,312,817,943)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(65,168,075,596)

35,654,718,754

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
236,996,171,132

236,066,493,683

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(302,164,246,728)

(200,411,774,929)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(23,222,165,739)

(5,882,828,118)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
19,598,160,517

55,800,459,443

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(42,820,326,256)

(61,683,287,561)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(5,347,242,681)

99,248,600,209

Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

32,130,278

45,574,335

Ⅵ. 연결범위변동으로 인한 현금흐름

3,022,315

-

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

172,352,329,060

73,058,154,516

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

167,040,238,972

172,352,329,060

연 결 자 본 변 동 표

제38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
합 계
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금

2018.01.01(전기초)
86,733,872,500
68,364,235,528
(7,736,351,405)
106,700,286,979
254,062,043,602
15,565,911,651
269,627,955,253

회계정책변경효과(주석2)
-
-
(1,612,057,492)
(2,092,875,094)
(3,704,932,586)
-
(3,704,932,586)

포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
35,332,931,434
35,332,931,434
1,589,853,909
36,922,785,343

재측정요소
-
-
-
(1,521,694,802)
(1,521,694,802)
-
(1,521,694,802)

지분법자본변동
-
-
(257,629,041)
-
(257,629,041)
(220,947,458)
(478,576,499)

자본거래:

연차배당
-
-
-
(2,548,575,525)
(2,548,575,525)
-
(2,548,575,525)

자기주식의취득
-
-
(928,889,145)
-
(928,889,145)
-
(928,889,145)

2018.12.31(전기말)
86,733,872,500
68,364,235,528
(10,534,927,083)
135,870,072,992
280,433,253,937
16,934,818,102
297,368,072,039

2019.01.01(당기초)
86,733,872,500
68,364,235,528
(10,534,927,083)
135,870,072,992
280,433,253,937
16,934,818,102
297,368,072,039

포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
61,487,734,631
61,487,734,631
633,513,295
62,121,247,926

재측정요소
-
-
-
(1,996,667,482)
(1,996,667,482)
-
(1,996,667,482)

지분법자본변동
-
-
(685,209,122)
-
(685,209,122)
(913,169,023)
(1,598,378,145)

자본거래:

연차배당
-
-
-
(2,536,094,730)
(2,536,094,730)
-
(2,536,094,730)

전환권행사
16,806,721,500
31,536,111,252
-
-
48,342,832,752
-
48,342,832,752

자기주식의 취득
-
-
(6,334,393,360)
-
(6,334,393,360)
-
(6,334,393,360)

연결범위변동
-
-
-
-
-
(389,629,495)
(389,629,495)

기타(지분변동차액 등)
-
(385,386,957)
-
-
(385,386,957)
-
(385,386,957)

2019.12.31(당기말)
103,540,594,000
99,514,959,823
(17,554,529,565)
192,825,045,411
378,326,069,669
16,265,532,879
394,591,602,548

주석

제38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 서희건설(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 (주)경주환경에너지 외 6개사(이하 주식회사 서희건설과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 103,541백만원입니다. 

한편, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

이봉관외 특수관계인

12,847,804

6.20

(주)유성티엔에스
54,218,834
26.18

(유)이엔비하우징
8,651,003
4.18

(유)애플디아이
2,521,008
1.22

자기주식(*1)
8,737,015
4.22

기타주주
120,105,524
58.00

합 계
207,081,188
100.00

(*) 당기 중 제25회 무보증전환사채의 전환청구권 행사로 33,613,443주가 증가하였으며, 당기말 현재 총발행주식수는 207,081,188주(자기주식포함) 입니다. 
(*1) 종속회사인 (유)한일자산관리앤투자가 보유한 4,201,680주(2.03%)를 포함하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원, 주, %)

투자기업
종속기업
업 종
자본금
투자주식수
투자비율
소재지

(주)서희건설
(주)경주환경에너지
폐기물 처리업
8,029,000
818,958
51.00
경상북도 경주시

(주)경기라이프
사업시설 유지ㆍ관리 서비스업
1,760,000
316,800
90.00
서울특별시 서초구

(주)칼라스퀘어
부동산 임대 및 공급업
1,000,000
200,000
100.00
대구광역시 수성구

(주)내외경제티브이
영상방송통신업
1,470,000
2,267,100
77.11
서울특별시 서초구

(유)한일자산관리앤투자
건물관리업
605,000
61,000
50.41
"

(주)써밋홀딩스
부동산시설관리 및 운영업
20,000
2,040
51.00
서울특별시 강남구

(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
1,938
19.00
서울특별시 서초구

(유)한일자산관리앤투자
(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
5,202
51.00
"

(*1) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.

(*) 당기중 (주)비금풍력발전의 지분을 전량 매각하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원, 주, %)

투자기업
종속기업
업 종
자본금
투자주식수
투자비율
소재지

(주)서희건설
(주)경주환경에너지
폐기물 처리업
8,029,000
818,958
51.00
경상북도 경주시

(주)경기라이프
사무 및 상업용건물건설업
1,760,000
316,800
90.00
서울특별시 서초구

(주)칼라스퀘어
부동산 임대 및 공급업
1,000,000
200,000
100.00
대구광역시 수성구

(주)비금풍력발전
풍력발전업
500,000
80,000
80.00
전남 신안군 비금면

(유)한일자산관리앤투자
건물관리업
605,000
61,000
50.41
서울특별시 서초구

(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
1,938
19.00
"

(유)한일자산관리앤투자
(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
5,202
51.00
"

(*1) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.

2) 당기의 연결범위 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
자회사
사 유

연결대상 포함
(주)내외경제티브이
당기중 연결대상포함 회사의 전체지분중 77.11%를 신규로 취득하였습니다.

연결대상 포함
(주)써밋홀딩스
당기중 연결대상포함 회사의 전체지분중 51.0%를 출자하여 신규법인을 설립하였습니다

연결대상 제외
(주)비금풍력발전
당기중 (주)비금풍력발전의 지분 전체를 매각하여 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.

3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(주)경주환경에너지
2019.12.31
27,307,897
21,334,865
5,973,032
7,293,579
(1,879,133)

(주)경기라이프
〃
26,597,917
36,162,520
(9,564,603)
5,738,871
(548,328)

(주)칼라스퀘어
〃
30,810,634
58,990,597
(28,179,963)
6,531,223
5,009

(주)내외경제티브이
〃
447,739
2,344,325
(1,896,586)
33,978
(102,185)

(주)써밋홀딩스
〃
20,000
-
20,000
-
-

(유)한일자산관리앤투자
〃
45,873,050
30,400,152
15,472,898
6,658,054
1,741,210

(주)에스비성남
〃
7,761,608
7,517,826
243,782
3,398,656
602,925

합 계
138,818,845
156,750,285
(17,931,440)
29,654,361
(180,502)

(*) 상기 종속기업의 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하여 연결재무제표가 작성되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(주)경주환경에너지
2018.12.31
31,074,178
23,222,013
7,852,165
8,877,168
205,907

(주)경기라이프
〃
29,203,305
38,219,580
(9,016,275)
5,978,909
(404,705)

(주)칼라스퀘어
〃
34,952,475
63,137,447
(28,184,972)
6,250,057
(171,079)

(주)비금풍력발전
〃
165,030
1,650
163,380
-
(364)

(유)한일자산관리앤투자
〃
46,130,391
32,334,920
13,795,471
6,932,888
460,051

(주)에스비성남
〃
9,290,255
9,649,398
(359,143)
3,465,969
547,100

합 계
150,815,634
166,565,008
(15,749,374)
31,504,991
636,910

(3) 사업결합

당기 중 방송통신업을 주업으로 하는

(
주)내외경제티브이의 지분 77.11%를 인수
하는 사업결합을 하였습니다.

1) 피인수회사의 개요

피인수회사명
본점소재지
대표이사
업 종

(주)내외경제티브이(*1)
서울시 서초구
김 원 철
영상,방송통신업

(*1) 당기 중 영상,방송통신업을 주업종으로하는 (주)내외경제티브이를 종속회사로 신규편입한 것은 건설사업 시너지 효과 확보 등을 목적으로 하였습니다.

2) 인수회계처리

(단위 : 천원)

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가

사업결합 이전에 보유한 지분의 공정가치
-

추가 이전대가의 공정가치
1,277

총 이전대가
1,277

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산
4,033

매출채권 및 기타채권
23,866

기타채무
2,313,790

총 식별가능한 순자산
(2,285,891)

Ⅲ. 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액(*1)
(781,089)

Ⅳ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ + Ⅲ)
1,506,079

(*1) 사업결합 비지배지분은 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정되었습니다.

3)
(주)내외경제티브이가 2019년1월1일 부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우 편입될 매출 및 연결당기 순손실은 117백만원과 155백만원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1)
연결재무제
표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경전
조정사항
변경후

유동자산
553,814,507
-
553,814,507

비유동자산
298,288,425
12,655,988
310,944,413

자산총계(*1)
852,102,932
12,655,988
864,758,920

유동부채
432,799,388
5,911,462
438,710,850

비유동부채
121,935,472
6,744,526
128,679,998

부채총계(*2)
554,734,860
12,655,988
567,390,848

자본 총계
297,368,072
-
297,368,072

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할

수

없는

경우에는

리스이용자의

증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

˙고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

˙지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

˙잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

˙리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

˙리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

˙리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

˙잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

˙별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(5) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말

보유현금
-
123,392
235,505

단기예금
우리은행 등
166,916,847
172,116,824

합 계
167,040,239
172,352,329

5. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
68,235,146
1,518,377
75,717,624
4,681,460

당기손익-공정가치측정금융자산
24,172,043
75,736,430
6,840,286
61,896,534

파생상품금융자산
-
438,685
-
4,053,955

장단기대여금
59,335,257
52,915,618
38,729,715
63,739,516

대손충당금
(17,170,109)
(27,872,732)
(13,599,114)
(30,754,901)

미수수익
6,607,130
-
7,089,754
-

대손충당금
(5,825,208)
-
(6,040,379)
-

보증금
14,394,515
17,217,405
8,655,708
18,169,166

대손충당금
-
(91,384)
-
-

합 계
149,748,774
119,862,399
117,393,594
121,785,730

기타금융부채:

금융보증부채
5,594,126
1,204,216
7,208,356
769,084

파생상품금융부채
1,140,690
-
7,091,730
-

임대보증금
384,000
962,607
707,700
833,574

예수보증금
3,103,462
-
3,605,067
-

예수금
2,447,496
-
1,775,547
-

합 계
12,669,774
2,166,823
20,388,400
1,602,658

(2)

보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다

.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

보통예금
우리은행외
315,973
982,880
압류등

단기금융상품
KEB하나은행
1,448,057
1,912,952
인출제한

우리은행
6,565,000
6,712,408
보증,대출담보

KEB하나은행
10,000,000
10,000,000
대출담보

국민은행
7,126,094
7,955,353
질권설정

신한은행
7,860,823
8,863,870
대출담보

기업은행
34,680
58,507
질권설정

광주은행
5,000,000
5,000,000
대출담보

부산은행
2,200,000
2,200,000
대출담보

대구은행
465
465
인출제한

소 계
40,235,119
43,686,435

장기금융상품
한국씨티은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

농협은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

KEB하나은행
200,000
400,000
질권설정 등

소 계
211,500
411,500

합 계
40,762,593
44,097,935

(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
39,580,057
994,424
40,574,481

회계정책변경으로 인한 증감(*)
-
4,715,865
4,715,865

설정(환입)
2,843,886
3,606,475
6,450,361

제각
(1,346,313)
-
(1,346,313)

전기말
41,077,630
9,316,764
50,394,394

당기초
41,077,630
9,316,764
50,394,394

설정(환입)
(1,028,618)
6,141,279
5,112,661

제각
(4,547,622)
-
(4,547,622)

당기말
35,501,390
15,458,043
50,959,433

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

6. 건설 계약

(1) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)
계약금액 변동
추정총계약원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
합 계

계약금액 변경
13,740,360
(12,179,301)
21,830,314
4,089,347
25,919,661

추정원가 변동
-
(41,600,644)
22,016,329
19,584,315
41,600,644

합 계
13,740,360
(53,779,945)
43,846,643
23,673,662
67,520,305

(*) 지배기업외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다.

(2)
당기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

건설계약명(*2,3)
공사미수금
미청구공사(*1)
초과청구공사
공사선수금

개포상록아파트
-
968,456
-
-

거제소동스타힐스
33,575,401
-
1,088,668
-

고성하이화력1,2호기
-
-
20,017,617
10,418,967

광주각화2차조합주택
11,000,000
-
12,723,116
-

광주오포조합주택신축
19,545,000
-
5,357,609
-

광주흑석지역주택조합
-
2,411,440
-
-

김해삼계조합주택신축
7,211,081
-
1,480,767
-

남양주부평조합주택
-
8,141,460
-
-

대전석봉조합주택신축
12,000,000
722,581
-
-

목포석현조합주택신축
-
-
8,517,923
-

부산사상조합주택신축
2,368,026
-
1,800,830
-

사천용강조합주택신축
6,830,000
3,668,235
-
-

서산예천지역주택신축
-
5,344,376
-
-

서해선복선전철6공구
4,052,500
7,492,214
-
-

시흥장현B-2뉴스테이
-
66,113
-
-

신안산선복선전철
-
712,545
-
1,503,955

신평택복합화력공사
11,688,161
-
16,906,067
-

양산주진동공동주택신축
971,291
-
2,509,454
-

용인명지대역지역주택
-
3,489,278
-
-

인천도원조합주택신축
-
-
1,769,318
-

인천십정지역주택조합
-
676,602
-
450,000

청주금천조합주택신축
48,510,000
-
12,601,409
-

칠곡북삼조합주택신축
5,000,000
-
2,660,564
-

파주운정3지구(A4BL)
-
12,439,862
-
-

평택IPC지역주택신축
12,483,441
-
4,101,725
-

포천송우조합주택신축
7,706,348
5,984,212
-
-

포항오천조합주택신축
400,000
-
-
-

화성시청역1블럭
-
462,904
-
-

화성시청역2블럭
-
435,564
-
-

화성시청역3블럭
-
643,082
-
-

기타
57,864,419
15,790,208
7,479,719
654,750

합 계
241,205,668

69,449,132

99,014,786

13,027,672

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.

(*2) 지배기업외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다.
(*3) 상기 건설계약에는 책임준공약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 미청구공사액과 매출채권액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

건축부문
개포상록아파트
19.08.05
22.09.12
1.1%
968,456
-
-
-

거제소동스타힐스
16.08.31
19.12.31
98.9%
-
-
33,575,401
-

광주각화2차조합주택
17.10.30
20.12.31
55.8%
-
-
11,000,000
-

광주오포조합주택신축
17.04.01
19.11.30
94.2%
-
-
19,545,000
-

광주흑석지역주택조합
19.02.18
21.08.17
18.9%
2,411,440
-
-
-

김해삼계조합주택신축
16.10.20
19.09.30
99.1%
-
-
7,211,081
-

남양주부평조합주택
19.05.01
22.01.31
10.8%
8,141,460
-
-
-

대전석봉조합주택신축
17.12.01
20.08.31
70.6%
722,581
-
12,000,000
-

목포석현조합주택신축
18.03.31
20.09.30
58.1%
-
-
-
-

부산사상조합주택신축
18.08.31
22.07.30
12.5%
-
-
2,368,026
-

사천용강조합주택신축
19.03.18
21.07.18
36.4%
3,668,235
-
6,830,000
-

서산예천지역주택신축
18.08.13
21.05.13
37.4%
5,344,376
-
-
-

시흥장현B-2뉴스테이
19.10.21
22.04.20
0.1%
66,113
-
-
-

양산주진동공동주택신축
16.11.26
19.09.25
97.5%
-
-
971,291
-

용인명지대역지역주택
19.09.30
23.01.30
1.2%
3,489,278
-
-
-

인천도원조합주택신축
18.08.13
22.04.12
20.1%
-
-
-
-

인천십정지역주택조합
18.08.30
21.04.29
33.8%
676,602
-
-
-

청주금천조합주택신축
17.10.13
20.07.13
65.2%
-
-
48,510,000
-

칠곡북삼조합주택신축
17.10.17
20.09.17
72.7%
-
-
5,000,000
-

파주운정3지구(A4BL)
18.05.31
20.12.18
69.4%
12,439,862
-
-
-

평택IPC지역주택신축
17.10.16
19.11.29
94.9%
-
-
12,483,441
-

포천송우조합주택신축
18.07.01
21.01.31
48.0%
5,984,212
-
7,706,348
-

포항오천조합주택신축
16.08.22
19.03.22
100.0%
-
-
400,000
-

화성시청역1블럭
19.09.06
22.09.06
1.6%
462,904
-
-
-

화성시청역2블럭
19.09.06
22.09.06
1.8%
435,564
-
-
-

화성시청역3블럭
19.09.06
22.09.06
0.8%
643,082
-
-
-

토목부문
고성하이화력1,2호기
17.03.01
21.10.31
66.2%
-
-
-
-

서해선복선전철6공구
15.04.27
20.12.31
72.5%
7,492,214
-
4,052,500
-

신안산선복선전철
19.09.18
24.09.17
2.2%
712,545
-
-
-

신평택복합화력공사
14.11.04
19.11.30
91.6%
-
-
11,688,161
-

기 타
-
-
-
15,790,208
(1,507,868)
57,864,419
(15,983,708)

합 계
69,449,132
(1,507,868)
241,205,668
(15,983,708)

(4) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문
공사손실충당부채
공사손익 변동금액
추정 총계약원가의 변동금액

당기 영향
향후 영향

건축부문
-
41,020,885
23,505,794
(58,187,142)

토목부문
162,615
(136,995)
(103,752)
2,405,383

플랜트부문
-
2,962,753
271,620
2,001,815

합 계
162,615
43,846,643
23,673,662
(53,779,945)

7. 매출채권및기타채권 및 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권:

공사미수금
241,205,668
150,930,899

대손충당금
(15,983,708)
(15,681,761)

받을어음
5,574,834
3,438,581

기타매출채권
1,373,510
1,198,041

대손충당금
(252,069)
(252,069)

환경매출채권
-
367,428

유통매출채권
796,960
897,498

대손충당금
(10,239)
(10,239)

임대매출채권
300,800
335,800

대손충당금
(210,800)
-

운영미수금
-
33,444

대손충당금
-
(239)

외식미수금
6,199
6,194

대손충당금
(45)
(45)

미수금
8,340,201
14,242,233

대손충당금
(5,597,615)
(8,278,361)

소 계
235,543,696
147,227,403

미청구공사
69,449,132
94,167,361

대손충당금
(1,507,868)
(1,507,868)

소 계
67,941,264
92,659,493

합 계
303,484,960
239,886,896

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
25,271,816
956,375
26,228,191

회계정책 변경으로 인한 증감(*)
-
626,817
626,817

설정(환입)
(2,126,275)
1,001,849
(1,124,426)

전기말
23,145,541
2,585,041
25,730,582

당기초
23,145,541
2,585,041
25,730,582

설정(환입)
(398,412)
2,808,535
2,410,123

제각
(4,578,360)
-
(4,578,360)

당기말
18,168,768
5,393,577
23,562,345

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 

(3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이내
1년 초과
3년 이내
3년 초과
합 계

공사채권
152,312,891
73,824,200
10,404,201
10,239,211
246,780,503

임대매출채권
-
-
-
300,800
300,800

유통매출채권
796,960
-
-
-
796,960

외식미수금
6,199
-
-
-
6,199

기타매출채권
1,373,510
-
-
-
1,373,510

합 계
154,489,560
73,824,200
10,404,201
10,540,011
249,257,972

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액(*2)
취득원가
장부금액

원자재
1,645,055
1,645,055
1,698,426
1,698,426

용지(*1)
2,006,021
2,006,021
1,981,456
1,981,456

상품
493,732
493,732
527,657
527,657

합 계
4,144,808
4,144,808
4,207,539
4,207,539

(*1) 연결실체는 손상검토를 목적으로 전기 중 용지에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다. 
(*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
9,937,804
8,123,429

대손충당금
(2,969,685)
(4,231,129)

선급비용
6,915,664
7,797,652

선급공사원가
8,525,016
4,513,177

공사선급금
2,832,287
3,743,879

부가세대급금
28,121
26,080

합 계
25,269,207
19,973,088

(2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
6,757,538
-
6,757,538

설정(환입)

(2,106,409)
-
(2,106,409)

제각
(420,000)
-
(420,000)

전기말
4,231,129
-
4,231,129

당기초
4,231,129
-
4,231,129

설정(환입)

(611,444)
-
(611,444)

제각
(650,000)
-
(650,000)

당기말
2,969,685
-
2,969,685

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말
소재지
업 종

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)대양해군
40.99
2,434,605
924,407
40.99
2,434,605
784,398
대한민국
건설업

(주)선진계룡관리
38.28
1,563,000
1,308,577
38.28
1,563,000
1,354,709
대한민국
사업시설 유지관리업

(주)선진육군
45.10
847,000
1,842,230
45.10
847,000
1,945,211
대한민국
부동산 개발 및 공급업

(주)유성티엔에스(*1,2)
22.43
20,638,374
32,752,358
22.43
20,638,374
33,831,171
대한민국
화물자동차 운송업

(주)인천도화에스피씨
40.50
121,500
110,558
40.50
121,500
194,808
대한민국
토목시설물 건설업

(주)티엠파트너스
29.70
300,000
-
29.70
300,000
-
대한민국
버섯재배및농산물수출업

(주)숭실라이프
30.29
513,387
147,234
30.29
513,387
-
대한민국
비주거용 부동산관리업

(주)서희KB스타힐스테이제1호
30.23
12,029,000
1,315,627
30.23
12,029,000
4,632,786
대한민국
부동산개발사업및임차사업

(주)푸른경남
49.90
2,014,528
862,591
49.90
2,014,528
881,650
대한민국
사업시설유지관리업

(주)서희대한스타힐
스테이제2호(*3)
38.44
26,225,000
26,131,814
-
-
-
대한민국
부동산개발사업및임차사업

합 계

66,686,394
65,395,396

40,461,394
43,624,733

(*1) (주)유성티엔에스에 대한 연결실체의 지분율은 22.43%이며, 연결실체가 (주)유성티엔에스의 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 한편, 시장
성이 있는 지분이며 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각

14,930,820천
원 및

13,477,377

천원

(
당기말
5,285,246주
및 전기말 5,285,246주)입니다.

(*2) (유)한일자산관리앤투자가 보유한 (주)유성티엔에스의 지분(19.32%)이 포함되어 있습니다.

(*3)

당기중
(주)서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사에
26,225,000천원을 출자하여 현재 지분율이 38.44%
으로 관계기업으로 분류하였으
며
,

신규편입으로 19,290천원의 영업권이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
당기초
지분법손익(*1)
기타증감(*2)
당기말(*3)

(주)대양해군
784,398
140,009
-
924,407

(주)선진계룡관리
1,354,709
(46,132)
-
1,308,577

(주)선진육군
1,945,211
(102,981)
-
1,842,230

(주)유성티엔에스
33,831,171
1,059,760
(2,138,572)
32,752,359

(주)인천도화에스피씨
194,808
(84,250)
-
110,558

(주)티엠파트너스
-
-
-
-

(주)숭실라이프
-
147,234
-
147,234

(주)서희KB스타힐스테이제1호
4,632,786
(3,317,159)
-
1,315,627

(주)푸른경남
881,650
(19,059)
-
862,591

(주)서희대한스타힐스테이제2호
-
(17,628)
26,149,442
26,131,814

합 계
43,624,733
(2,240,206)
24,010,870
65,395,397

(*1) 당기 및 전기 중 제거한 미실현이익은 각각 3,435,722천원 및 4,423,671천원이며, 당기말 및 전기말 현재 미실현이익의 잔액은 각각 9,037,550천원 및 5,601,828천원입니다.
(*2) (주)유성티엔에스의 기타증감은 지분법자본변동으로 인한 감소 2,059,293천원과 배당으로 인한 감소 79,279천원으로 구성되어 있으며, (주)서희대한스타힐스테이제2호는 신규취득으로 인한 증가분입니다.
(*3) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동액 누적액은 당기말 및 전기말 현재 각각 134,828천원 및 159,986천원입니다.

<
전기
>

(단위 : 천원)

회사명
전기초
지분법손익
기타증감
전기말

(주)대양해군
644,938
139,460
-
784,398

(주)선진계룡관리
1,378,597
(23,888)
-
1,354,709

(주)선진육군
2,015,383
(70,172)
-
1,945,211

(주)유성티엔에스
18,078,655
5,520,072
10,128,920
33,727,647

(주)인천도화에스피씨
186,529
8,279
-
194,808

(주)티엠파트너스
-
-
-
-

(주)숭실라이프
-
-
-
-

(주)서희KB스타힐스테이제1호
9,233,875
(4,601,089)
-
4,632,786

(주)푸른경남
889,747
(8,097)
-
881,650

합 계
32,427,724
964,565
10,128,920
43,521,209

(3
) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

(주)대양해군
93,963,689
89,380,440
9,612,794
175,281
98,283,536
93,875,568
5,062,556
173,936

(주)선진계룡관리
62,480,677
60,015,780
2,579,026
(81,511)
65,620,509
63,074,101
2,714,589
(23,401)

(주)선진육군
31,583,229
30,411,978
408,209
(41,393)
33,101,279
31,888,635
1,815,494
(37,220)

(주)유성티엔에스
397,343,674
191,498,841
358,070,006
21,120,488
368,292,590
186,042,606
392,983,290
11,793,644

(주)인천도화에스피씨
274,427
1,445
-
(208,026)
577,542
96,533
1,375,080
(35,314)

(주)티엠파트너스
534,978
988,897
-
(27,600)
536,885
963,205
20,995
(121,808)

(주)숭실라이프
20,903,335
20,417,290
4,483,721
596,159
25,242,825
25,352,940
4,601,601
591,856

(주)서희KB스타힐
스테이제1호
202,231,304
165,591,942
826,360
279,332
148,156,789
111,796,760
-
(513,122)

(주)푸른경남
41,739,109
40,010,334
2,371,081
(38,197)
44,565,228
42,798,256
2,289,070
(16,227)

(주)서희대한스타힐스테이제2호
113,962,959
46,018,652
-
(83,056)
-
-
-
-

합 계
965,017,381
644,335,599
378,351,197
21,691,477
784,377,183
555,888,604
410,862,675
11,812,344

11. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

관계기업투자
(주)제주학사
1
1

투자부동산
광양덕례리 5필지
758,360
-

투자부동산

광주시 광산구 222-2번지외
934,517
-

합 계
1,692,878
1

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정항목:

상장주식
12,172,043
2,340,286

투자전환사채
19,798,331
19,518,552

집합투자증권
12,000,000
4,500,000

지분증권
55,938,100
42,377,982

합 계
99,908,474
68,736,820

(2)
당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

주식수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손
장부금액

당기이전
당기

지분증권:

건설공제조합
18,600
0.23
24,384,334
27,790,260
27,790,260
-
-
27,558,876

주택도시보증공사
46,445
0.01
966,871
531,093
531,093
-
-
531,093

전기공사공제조합
300
0.01
65,282
97,460
97,460
-
-
97,460

정보통신공제조합
60
0.02
15,330
22,407
22,407
-
-
22,407

한국전기기술인협회
45
0.03
6,071
6,071
6,071
-
-
6,071

(주)포항스틸러스
8,600
3.58
43,000
1
1
(42,999)
-
1

(주)경주신라컨트리클럽
2
0.09
200
1
1
(199)
-
1

(주)대구시민프로축구단
2,040
0.06
10,200
1
1
(10,199)
-
1

(주)대치리버파크
7,480
2.10
37,400
1
1
-
-
1

(주)참교육개발
95,641
15.30
478,205
1
1
-
-
1

강진참사랑의료원
110,633
13.85
553,165
1
1
(553,164)
-
1

경기학교사랑(주)
13,828
1.50
69,140
1
1
(69,139)
-
1

(주)희망교육
150,640
17.50
753,200
1
1
(67,921)
-
1

강원나래관(주)
11,230
1.00
56,150
1
1
(56,149)
-
1

탐라문화센터관리(주)
459
0.15
2,295
1
1
(2,294)
-
1

푸른제주지키미(주)
10,142
1.00
58,000
1
1
(57,999)
-
1

청라국제업무타운(주)
114,122
8.31
1,150,409
-
-
(857,075)
-
-

(주)알파돔시티(후배주)
183,803
14.95
919,015
1
1
(919,014)
-
1

(주)알파돔시티(후배주)
17,231
-
86,155
-
-
(86,155)
-
-

(주)경동라이프
162,798
13.51
813,990
1
1
(725,239)
-
1

(주)마루교육
36,588
5.10
182,940
1
1
-
-
1

신경주역세권공영개발(주)
10,000
1.00
50,000
1
1
-
-
1

청룡화랑(주)
119,286
14.47
572,565
1
1
(572,564)
-
1

PT. Indonesia
-
67.00
338,836
1
1
(338,835)
-
1

(주)신성건설
22,386
-
111,930
184,075
184,075
(111,929)
-
242,282

(주)더푸른마을
31,142
3.21
155,710
1
1
-
-
1

소방산업공제조합
40
0.01
20,000
20,000
20,000
-
-
20,000

포항테크노밸리피에프브이(주)
120,000
2.00
600,000
1
1
(599,999)
-
1

익산지킴이(주)
344,088
12.50
344,088
1
1
-
-
1

(주)케이엠디씨
6,000
0.91
300,000
-
-
(300,000)
-
-

대한설비건설공제조합
-
-
45,600
46,044
46,044
-
-
46,044

안산스포츠파크(주)
768,900
7.50
384,450
1
1
-
-
1

(주)누구나집자기관리투자
1,000
5.00
5,000
1
1
(4,999)
-
1

(주)인천도화위탁관리부동산투자
478,688
17.54
6,559,008
6,559,008
6,559,008
-
-
6,559,008

강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)
100,000
19.23
500,000
1
1
(499,999)
-
1

경남기업(주)
1,162
-
44,465
1
1
(44,464)
-
1

엔지니어링공제조합
11,880
-
6,546,225
7,678,649
7,678,649
-
-
7,291,706

김포골든밸리4피에프브이(주)
400,000
40.00
2,000,000
1
1
-
-
1

삼환기업(주)
-
-
599,154
-
-
-
-
-

넥스트레인(주)
2,600,600
10.00
13,003,000
13,003,000
13,003,000
-
-
3,000

소 계
62,831,383
55,938,092
55,938,092
(5,920,335)
-
42,377,972

채무증권:

하나대투증권 후순위사채
-
-
189,000
1
1
(188,999)
-
1

2011신보뉴챌린지건설1호(유)
-
-
-
-
-
(749,999)
-
1

제1~3회 후순위공모사채권(한화)
-
-
125,000
1
1
(124,999)
-
1

신보2013제16차유동화 후순위채권
-
-
-
-
-
(557,999)
-
1

신보2014제2차 유동화전문(유)
-
-
-
-
-
(836,999)
-
1

대우증권 후순위사채
-
-
-
-
-
(278,999)
-
1

NH투자증권
-
-
280,000
1
1
(279,999)
-
1

하이투자증권
-
-
94,500
1
1
(94,499)
-
1

하이투자증권
-
-
626,400
1
1
(626,399)
-
1

한국산업은행
-
-
324,800
1
1
(324,799)
-
1

유안타증권
-
-
330,000
1
1
(329,999)
-
1

교보증권
-
-
109,200
1
1
-
(109,199)
-

소 계
2,078,900
8
8
(4,393,689)
(109,199)
11

합 계
64,910,283
55,938,100
55,938,100
(10,314,024)
(109,199)
42,377,982

13. 유형자산

(1)

당기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
회계정책 
변경효과(*)
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
기타증감
당기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
-
587,261

구축물
3,272,214
-
9,980
(382,888)
-
-
2,899,306

공구와기구
98,163
-
-
-
-
-
98,163

차량운반구
1,975,905
-
81,908
(126,133)
-
-
1,931,680

비품
6,166,667
-
614,355
(565,238)
-
-
6,215,784

사용권자산
-
12,655,988
-
-
-
11,435,516
24,091,504

소 계
12,137,310
12,655,988
706,243
(1,074,259)
-
11,435,516
35,860,798

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(550,895)
-
-
-
(1,841)
-
(552,736)

구축물
(1,962,510)
-
-
249,317
(395,760)
-
(2,108,953)

공구와기구
(98,163)
-
-
-
-
-
(98,163)

차량운반구
(1,448,872)
-
-
101,555
(177,189)
-
(1,524,506)

비품
(5,470,784)
-
-
534,732
(390,382)
-
(5,326,434)

사용권자산
-
-
-
-
(9,212,917)
-
(9,212,917)

소 계
(9,531,224)
-
-
885,604
(10,178,089)
-
(18,823,709)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
36,366
-
-

-

(1,841)
-
34,525

구축물
1,309,704
-
9,980
(133,571)
(395,760)
-
790,353

차량운반구
527,033
-
81,908
(24,578)
(177,189)
-
407,174

비품
695,883
-
614,355
(30,506)
(390,382)
-
889,350

사용권자산
-
12,655,988
-
-
(9,212,917)
11,435,516
14,878,587

합 계
2,606,086
12,655,988
706,243
(188,655)
(10,178,089)
11,435,516
17,037,089

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 효과입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취득 및
자본적지출
처 분
대 체
감가상각
연결범위변동
전기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
-
587,261

구축물
2,738,582
845,545
(311,913)
-
-
-
3,272,214

공구와기구
98,163
-
-
-
-
-
98,163

차량운반구
1,787,626
299,994
(111,715)
-
-
-
1,975,905

비품
6,687,924
333,002
(854,259)
-
-
-
6,166,667

소 계
11,936,656
1,478,541
(1,277,887)
-
-
-
12,137,310

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(549,053)
-
-
-
(1,842)
-
(550,895)

구축물
(1,617,756)
-
149,190
-
(493,944)
-
(1,962,510)

공구와기구
(98,163)
-
-
-

-
(98,163)

차량운반구
(1,365,935)
-
111,715
-
(194,652)
-
(1,448,872)

비품
(6,015,795)
-
836,372
-
(291,361)
-
(5,470,784)

소 계
(9,646,702)
-
1,097,277
-
(981,799)
-
(9,531,224)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
38,208
-
-
-
(1,842)
-
36,366

구축물
1,120,826
845,545
(162,723)
-
(493,944)
-
1,309,704

차량운반구
421,691
299,994
-
-
(194,652)
-
527,033

비품
672,129
333,002
(17,887)
-
(291,361)
-
695,883

합 계
2,289,954
1,478,541
(180,610)
-
(981,799)
-
2,606,086

(2) 사용권자산 손익내역

당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

사용권자산 감가상각비
9,212,917

리스부채 이자비용
442,475

소액 및 단기리스 관련 비용
594,158

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
91,493

(*) 당기 중 변동리스료는 휴게소 관련 리스비용으로
4,641,456천원 입니다.

(3) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
대상자산
보험회사
부보액

화재보험 등
건물 등
현대해상화재보험 등
18,042,255

재산종합보험 등
건물 등
동부화재해상보험
34,066,828

완성토목공사물 등
경주시환경자원화시설 등
현대해상화재보험 등
120,260,271

건물종합보험 등
사용수익기부자산 등
현대해상화재보험
70,000,000

종합보험 등
건물 등
현대해상화재보험
37,926,053

종합보험 등
건물 등
농협손해보험 등
46,775,218

합 계
327,070,625

14. 투자부동산

(1)

보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말(*)

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

토지
16,539,417
16,539,417
16,389,417
16,389,417

건물
2,034,054
1,712,945
2,034,054
1,759,657

합 계
18,573,471
18,252,362
18,423,471
18,149,074

(*) 연결실체는 손상검토를 목적으로 전기 중 투자부동산에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 손상 대상 투자부동산은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
감가상각
기타증감(*)
당기말

취득원가:

토지
16,389,417
-
-
-
150,000
16,539,417

건물
2,034,054
-
-
-
-
2,034,054

소 계
18,423,471
-
-
-
150,000
18,573,471

감가상각누계액:

건물
(274,397)
-
-
(46,712)
-
(321,109)

순장부금액:

토지
16,389,417
-
-
-
150,000
16,539,417

건물
1,759,657
-
-
(46,712)
-
1,712,945

합 계
18,149,074
-
-
(46,712)
150,000
18,252,362

(*) 선급금에서 대체 되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
감가상각
기타증감(*)
전기말

취득원가:

토지
13,867,921
141,774
-
-
2,379,722
16,389,417

건물
939,922
73,000
-
-
1,021,132
2,034,054

소 계
14,807,843
214,774
-
-
3,400,854
18,423,471

감가상각누계액:

건물
(228,901)
-
-
(45,496)
-
(274,397)

순장부금액:

토지
13,867,921
141,774
-
-
2,379,722
16,389,417

건물
711,021
73,000
-
(45,496)
1,021,132
1,759,657

합 계
14,578,942
214,774
-
(45,496)
3,400,854
18,149,074

(*) 공사미수금 및 장기대여금과 관련하여 대물변제로 인해 증가하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
183,475
148,041

임대수익관련 직접운영비용
39,543
30,389

투자부동산감가상각비
46,712
45,496

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
처 분
상 각
손 상
대 체
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
182,807,267
-
-
-
-
182,807,267

회원권
2,917,148
-
-
-
-
2,917,148

소 계
185,724,415
-
-
-
-
185,724,415

상각누계액 및 손상차손:

사용수익기부자산
(96,775,789)
-
(9,449,814)
-
-
(106,225,603)

회원권
(924,398)
-
-
(394,875)
-
(1,319,273)

소 계
(97,700,187)
-
(9,449,814)
(394,875)
-
(107,544,876)

순장부금액:

사용수익기부자산
86,031,478
-
(9,449,814)
-
-
76,581,664

회원권
1,992,750
-
-
(394,875)
-
1,597,875

합 계
88,024,228
-
(9,449,814)
(394,875)
-
78,179,539

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
처 분
상 각
손 상
대 체(*)
전기말

취득원가:

사용수익기부자산
182,840,395
(33,128)
-
-
-
182,807,267

회원권
1,767,398
-
-
-
1,149,750
2,917,148

소 계
184,607,793
(33,128)
-
-
1,149,750
185,724,415

상각누계액 및 손상차손:

사용수익기부자산
(80,027,878)
20,429
(9,811,478)
(6,956,862)
-
(96,775,789)

회원권
(924,398)
-
-
-
-
(924,398)

소 계
(80,952,276)
20,429
(9,811,478)
(6,956,862)
-
(97,700,187)

순장부금액:

사용수익기부자산
102,812,517
(12,699)
(9,811,478)
(6,956,862)
-
86,031,478

회원권
843,000
-
-
-
1,149,750
1,992,750

합 계
103,655,517
(12,699)
(9,811,478)
(6,956,862)
1,149,750
88,024,228

(*) 전기 중 보증금에서 대체하였습니다.

(
2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 395백만원이며 전기는 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
104,468,452
-
97,236,925
-

미지급금
117,403,585
109,291
109,176,132
147,788

미지급비용
2,728,948
-
7,934,855
-

합 계
224,600,985
109,291
214,347,912
147,788

17. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타부채 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

공사선수금
13,027,672
-
27,073,427
-

선수금
1,017,951
-
1,074,973
-

부가세예수금
2,753,715
-
1,142,270
-

선수임대료
2,436,743
26,299,384
2,438,943
28,736,128

장기예수금
-
1,388,972
-
1,407,680

소 계
19,236,081
27,688,356
31,729,613
30,143,808

초과청구공사
99,014,786
-
52,005,825
-

합 계
118,250,867
27,688,356
83,735,438
30,143,808

(2) 연결실체는 대구스타디움 상가를 임대분양하고 수령한 분양금을 선수임대료로
계상하고 있으며, 동 선수임대료의 수익인식 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

피분양자
상 호
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년이후
합계

(주)삼성테스코
홈플러스
900,000
900,000
900,000
900,000
6,975,000
10,575,000

씨제이씨지브이(주)
CGV 영화관
284,000
284,000
284,000
284,000
2,201,000
3,337,000

소형상가 98개
1,252,743
1,252,743
1,252,743
1,252,743
9,813,156
14,824,128

합 계
2,436,743
2,436,743
2,436,743
2,436,743
18,989,156
28,736,128

18.
차입금등

보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금등 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금 등

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
41,294,514
38,782,715

장기차입금
60,567,117
71,866,272

사채
11,397,519
13,084,508

전환사채
23,966,763
55,712,472

합 계
137,225,913
179,445,967

유동성
79,560,631
107,988,882

비유동성
57,665,282
71,457,085

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

KEB하나은행
운전자금
4.57
2020.02.10
10,500,000
10,500,000

우리은행
"
3.40
2020.12.27
1,200,000
1,200,000

우리은행
"
3.15
2020.04.20
2,563,376
3,082,715

국민은행
"
3.78
2020.06.07
500,000
500,000

한국산업은행
"
3.98
2020.06.27
9,000,000
9,000,000

신한은행
"
3.30
2020.06.05
4,000,000
5,000,000

광주은행
"
3.01
2020.09.27
5,000,000
5,000,000

부산은행
"
2.61
2020.09.23
2,000,000
2,000,000

신한금융투자
"
4.50
2020.02.18
2,500,000
2,500,000

(유)애플이엔씨
"
4.60
-
3,600,000
-

주주
"
-
-
431,138
-

합 계
41,294,514
38,782,715

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
프로젝트금융대출
3.69~4.17
8,435,000
9,375,000

4.09~4.57
1,675,000
1,863,000

한국산업은행
"
3.69~4.17

8,435,000

9,375,000

한국사학진흥재단
"
3.20
14,540,000
15,461,000

한국증권금융
"
8.90
18,222,000
19,376,000

주택도시보증공사
운영자금
1.00
415,333
474,667

광득종합건설(주) 외
출자금차입
-
953,520
953,520

동성건설(주) 외
"
-
367,855
367,855

계룡산업건설(주) 외
"
-
1,308,540
1,308,540

농협은행
운영자금
9.00
-
4,950,000

신한은행
"
6.32
6,214,868
8,361,690

합 계
60,567,116
71,866,272

차감: 유동성대체
6,801,834
(7,899,155)

합 계
53,765,282
63,967,117

(4) 사채

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제26회
2017.12.14
2019.12.14
4.30
-
5,600,000

제28회
2018.04.26
2020.04.26
3.753
7,500,000
7,500,000

제29회
2019.11.28
2021.11.28
3.12
3,900,000
-

합 계
11,400,000
13,100,000

차감: 사채할인발행차금
(2,481)
(15,492)

합 계
11,397,519
13,084,508

유 동
7,497,519
5,594,540

비유동
3,900,000
7,489,968

(5) 전환사채

(단위 : 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

제25회(*1)
전환사채
-
35,000,000

제27회
(*2)

전환사채
25,000,000
25,000,000

합 계(*2)
25,000,000
60,000,000

차감: 사채할인발행차금/전환권
(1,033,237)
(4,287,528)

합 계
23,966,763
55,712,472

유동

23,966,763

55,712,472

비유동
-
-

(*1) 제25회 전환사채(350억원)는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 당기중 전환청구권(전환가액 1,190원)을 행사하였습니다.

(*2) 상기 지배기업이 발행한 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 인수하였습니다(주석32참조).

(6) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2018년 2월 13일

만기일
2021년 2월 13일

액면금액
25,000,000

발행금액
25,000,000

이자지급
액면이자 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환

전환청구기간
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지

전환가액 (원/주)(*1)
1,145

전환가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

중도상환
(Call option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능

조기상환청구
(Put Option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

(*1) 2020년 2월 13일 시가하락에 의한 전환가액 조정에 따라 1,100원으로 조정되었
습니다.

19. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
10,040,959
4,991,678
-
-

(2) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

1년 이내
10,040,959

1년 초과 5년 이내
4,991,678

합 계
15,032,637

20. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명
차 주
당기말
전기말

강릉주문진 지역주택조합
강릉주문진지역주택조합외
40,541
30,295

거제소동임대주택조합
소동임대주택조합원
128,062
496,225

경산중방지역주택조합
경산중방지역주택조합
96,835
319,054

광주센트럴파크 지역주택조합
센트럴파크 지역주택조합 수분양자
103,282
98,580

김해무계 지역주택조합
김해무계지역주택조합 수분양자외
36,187
42,887

김해주촌 지역주택조합
김해다이아몬드시티지역주택조합
41,508
50,078

김해삼계지역주택조합사업
김해삼계지역주택조합
9,559
1,912,447

남양주부평2지구 지역주택조합
남양주부평2지구 지역주택조합
213,749
-

대전석봉 지역주택조합
대전석봉 지역주택조합 수분양자
45,194
89,567

목포석현 지역주택조합
목포석현지역주택조합
455,924
69,014

부산부암 지역주택조합
부산부암지역주택조합
548,628
563,346

부산사상괘법지역주택조합
부산사상지역주택조합외
251,215
251,933

부산연산 지역주택조합
부산연산지역주택조합
60,788
53,169

사천용강동 지역주택조합
사천용강동 지역주택조합 수분양자
53,827
32,519

사천정동2 지역주택조합
사천정동2 지역주택조합 조합원
4,467
4,386

삼신6차 아파트재건축
삼신6차 아파트재건축조합 수분양자
608
1,853

서산예천지역주택조합신축
서산예천지역주택조합
157,698
116,821

속초조양동 공동주택공사
(주)연디오씨
25,452
49,575

속초조양2 공동주택사업
속초조양2차 수분양자
12,481
-

속초조양2 공동주택사업
대호아이피개발(주)
12,724
70,229

수완센트럴시티지역주택조합
광주각화서희제일차(유)
420,153
-

수완센트럴시티지역주택조합
수완센트럴시티지역주택조합외
61,381
9,789

양산주진동공동주택공사
양산주진공동주택 수분양자
298
93,023

양산주진동공동주택공사
(주)양정산업
-
28,502

오포추자지구지역주택조합
오포추자지구지역주택조합
1,305
119,068

용인역북지역주택조합
용인역북지역주택조합 수분양자외
320,974
-

인천도원 지역주택조합
인천도원역지역주택조합 수분양자외
237,616
208,840

인천부평 지역주택조합
인천부평지역주택조합
110,903
106,721

창원동읍 지역주택조합
창원동읍지역주택조합
10,559
23,731

청주금천동지역주택조합
청주금천동지역주택조합 수분양자
948,775
684,774

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼지역주택조합 수분양자
68,370
103,578

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼유동화제일차(유)
312,526
-

평택진위 지역주택조합
엘지로 지역주택조합
137,423
228,385

평택IPC 지역주택조합
평택IPC지역조합 수분양자
3,339
97,818

포천송우 지역주택조합
포천송우지역주택조합 수분양자
134,063
103,754

포항오천 지역주택조합
포항오천지역주택조합 수분양자
4,062
623,584

화성시청역1~3블럭 지역주택조합
화성시청역1~3블럭 지역주택조합
519,119
-

계룡대,자운대관사
(주)선진계룡관리
108,378
114,298

해군동해관사 병영시설
(주)대양해군
161,297
169,556

제주대 기숙사
(주)제주학사
12,816
13,863

숭실대기숙사
(주)숭실라이프
36,442
45,273

통영중앙중학교 외 5개교 임대사업
(주)푸른경남
73,660
78,620

육군논산,익산관사
(주)선진육군
56,512
59,126

서울남정초외 6개교 임대사업
(주)마루교육
82,840
88,217

대치유수지 테마체육공원
(주)대치리버파크
15,550
17,765

서울진관초외 2개교 시설유지관리
(주)참교육개발
29,018
31,588

부천원일초외 4개교 임대사업
(주)희망교육
34,437
38,636

경동고외 7개교 임대사업
(주)경동라이프
58,418
63,809

육군익산관사 병영시설
익산지킴이(주)
77,005
80,958

강원대외 2개교 관리운영
강원나래관(주)
51,796
57,031

제주하수관거 정비 임대사업
푸른제주지키미(주)
59,768
63,518

제주종합문화센터시설관리
탐라문화센터관리(주)
15,943
17,250

대덕고외 4개교 운영관리
경기학교사랑(주)
36,856
40,367

강진의료원 시설관리운영
(주)강진참사랑의료원
51,202
53,870

해병대 김포병영시설 운영관리
청룡화랑(주)
107,102
113,810

평택수원관사 및 병영시설 관리
(주)더푸른마을
133,929
140,597

안산스포츠센터 운영관리
안산스포츠파크(주)
5,778
5,744

합 계
6,798,342
7,977,441

유동성
5,594,126
7,208,357

비유동성
1,204,216
769,084

21. 확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
937,281
1,623,471

기여금납입액
(6,900,000)
(5,600,000)

퇴직금지급액
(589,129)
(595,047)

당기손익으로 인식하는 총비용
4,146,319
3,557,966

재측정요소
2,634,126
1,950,891

기말금액
228,597
937,281

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
22,546,310
18,762,410

국민연금전환금
(9,368)
(9,368)

사외적립자산의 공정가치
(22,308,345)
(17,815,761)

합 계
228,597
937,281

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,262,668
3,655,521

이자원가
305,986
310,826

사외적립자산 이자수익
(422,335)
(408,381)

합 계
4,146,319
3,557,966

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
18,762,410
15,625,091

퇴직금지급액
(3,248,173)
(2,513,557)

당기근무원가
4,262,668
3,655,521

이자원가
305,986
310,826

재측정요소
2,463,419
1,684,529

기말금액
22,546,310
18,762,410

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
17,815,761
13,992,252

퇴직금지급액납입액
6,900,000
(1,918,510)

퇴직금지급액
(2,659,043)
5,600,000

이자수익
422,335
408,381

재측정요소
(170,708)
(266,362)

기말금액
22,308,345
17,815,761

연결실체는 당기말 현재 퇴직금총추계액의

약

98.94%
에
상당하는
금액에
대하여 우
리은행 외
5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.

사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려
하여 추정하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 국민연금전환금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,368
9,368

퇴직금차감액
-
-

기말금액
9,368
9,368

(6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 :
%)

구 분
당기
전기

기대임금상승율
1.27
1.47

할인율
1.77
2.23

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
1% Point 증가
1% Point 감소

비 율(%)
금 액
비 율(%)
금 액

기대임금상승율
3.80%
856,760
(3.50%)
(789,121)

할인율
(3.50%)
(789,121)
3.80%
856,760

22. 충당부채

당기 및 전기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
증 가
감 소
당기말

하자보수충당부채
17,182,248
8,724,415
3,239,325
22,667,338

소송사건충당부채
464,603
3,750,655
847,504
3,367,754

공사손실충당부채
245,437
-
82,822
162,615

합 계
17,892,288
12,475,070
4,169,651
26,197,707

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
증 가
감 소
전기말

하자보수충당부채
14,762,764
6,528,453
4,108,969
17,182,248

소송사건충당부채
2,525,976
721,636
2,783,009
464,603

공사손실충당부채
-
245,437
-
245,437

합 계
17,288,740
7,495,526
6,891,978
17,892,288

23. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)
31,551,483
13,539,239

일시적차이 및 세액공제로 인한
 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액
(2,050,891)
6,419,760

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,427,032
2,593,240

손익에 반영된 법인세비용
31,927,624
22,552,239

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

회계정책변경과 관련된 금액(*1)
-
1,076,223

재측정요소
637,459
1,087,821

매도가능금융자산평가이익
-
429,196

이연법인세자산(청라취득이자)
1,789,573
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,427,032
2,593,240

(*1) 전기부터 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책의 변경으로 인하여, 기초 이연법인세자산 증가분 1,076,223천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전당기순이익
94,048,872
59,475,025

적용세율에 따른 법인세
22,770,554
16,279,596

조정사항:

- 비과세수익

(163,129)
(509,247)

- 비공제비용

6,397,507
3,658,333

- 이연법인세자산 미인식효과(*)
503,125
2,576,931

- 법인세추납액
6,222,964
(142)

- 기타(세율차이 등)
(3,803,397)
546,769

법인세비용
31,927,624
22,552,240

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
33.95%
37.92%

(*) 종속기업에서 발생한 세무상결손금 및 미실현손익 등에 대한 이연법인세 미인식 효과를 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

차감할 일시적차이:

매도가능금융자산평가차손
19,427,647
(12,153,663)
7,273,984
4,274,082
(2,513,778)
1,760,304

관계기업투자주식손상차손
2,299,998
-
2,299,998
-
-
-

종속기업투자주식손상차손
2,438,294
(399,999)
2,038,295
-
-
-

재고자산평가
17,532
-
17,532
3,857
386
4,243

대손금
2,202,090
-
2,202,090
484,460
48,446
532,906

대손충당금
75,761,105
971,014
76,732,119
16,667,443
2,418,410
19,085,853

하자보수충당부채
17,182,423
5,484,915
22,667,338
3,780,133
1,705,363
5,485,496

확정급여채무
17,740,340
3,677,711
21,418,051
3,902,875
1,280,293
5,183,168

소송사건충당부채
464,603
2,903,151
3,367,754
102,213
712,783
814,996

공사손실충당부채
245,437
(82,822)
162,615
53,996
(14,643)
39,353

미지급비용(연차수당)
1,298,666
120,801
1,419,467
285,707
57,804
343,511

배당금수입
25,654
-
25,654
5,644
564
6,208

관계기업투자
9,690
-
9,690
2,132
213
2,345

감가상각비
454,280
-
454,280
99,942
9,994
109,936

업무용승용차 비용 한도초과
129,006
9,311
138,317
28,381
5,092
33,473

금융상품손실(주식)
2,045,241
(61,077)
1,984,164
449,953
30,215
480,168

파생상품부채(25회)
936,190
(936,190)
-
205,961
(205,961)
-

파생상품부채(27회)
1,534,125
(1,115,850)
418,275
337,508
(236,285)
101,223

금융상품손실(비상장)
-
3,214,592
3,214,592
-
777,931
777,931

파생상품평가손실(유성28회)
371,538
(371,538)
-
81,738
(81,738)
-

금융보증비(금융보증부채)
220,740
(137,642)
83,098
48,563
(28,453)
20,110

무형자산(회원권)손상차손
924,398
394,875
1,319,273
203,368
115,896
319,264

대손충당금
138,218
49,308
187,526
30,408
10,848
41,256

퇴직급여충당금
353,762
73,891
427,653
77,828
16,256
94,084

파생상품평가손실(유성 제28회)
1,238,460
326,280
1,564,740
272,461
71,782
344,243

파생상품평가손실(유성 제31회)
463,044
235,280
698,324
101,870
51,761
153,631

매도가능증권평가손실(유성 주식)
5,323,231
(1,251,582)
4,071,649
1,171,111
(275,348)
895,763

매도가능증권평가손실(서희 주식)
-
1,449,580
1,449,580
-
318,908
318,908

지분법적용투자주식(에스비성남)
1,000
-
1,000
-
-
-

관리운영권 상각(경주환경)
-
2,213,455
2,213,455
-
486,960
486,960

대손충당금(경주환경)
-
(624,750)
(624,750)
-
(137,445)
(137,445)

지분법 자본변동
-
3,085,400
3,085,400
-
678,788
678,788

소 계
153,246,712
7,074,451
160,321,163
32,671,634
5,305,042
37,976,676

가산할 일시적차이:

미수수익
(6,983,555)
483,994
(6,499,561)
(1,536,382)
(36,512)
(1,572,894)

리스부채
-
15,437,756
15,437,756
-
3,735,937
3,735,937

현재가치할인차금(리스부채)
-
(405,119)
(405,119)
-
(98,039)
(98,039)

사용권자산
-
(14,878,587)
(14,878,587)
-
(3,600,618)
(3,600,618)

사채할인발행자금(25회)
(1,600,137)
1,600,137
-
(352,030)
352,030
-

사채할인발행자금(27회)
(3,233,389)
1,425,563
(1,807,826)
(711,346)
273,852
(437,494)

전환사채평가이익(유성 제28회)
(353,028)
325,437
(27,591)
(77,666)
70,989
(6,677)

퇴직연금운용자산
(17,740,340)
(3,677,711)
(21,418,051)
(3,902,875)
(1,280,293)
(5,183,168)

관계기업투자
(1,830,271)
-
(1,830,271)
(402,660)
(40,266)
(442,926)

유형자산재평가액
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
(90,917)
(1,000,083)

금융상품이익(주식)
(64,800)
(1,021,688)
(1,086,488)
(14,256)
(248,674)
(262,930)

매도가능증권평가이익
(1,286,581)
(3,475,545)
(4,762,126)
(283,048)
(869,386)
(1,152,434)

외화환산이익
(45,574)
(32,131)
(77,705)
(10,026)
(8,779)
(18,805)

미수수익
(130,655)
23,087
(107,568)
(28,744)
5,079
(23,665)

매도가능증권평가이익(유성 주식)
998,382
-
998,382
219,644
-
219,644

전환차익(유성 제24회) - 18년전환
(1,063,575)
-
(1,063,575)
(233,987)
-
(233,987)

전환차익(서희 제25회) - 19년전환
-
(1,155,462)
(1,155,462)
-
(254,202)
(254,202)

전환사채평가이익(유성 제28회)
(1,176,760)
(479,950)
(1,656,710)
(258,887)
(105,589)
(364,476)

전환사채평가이익(유성 제31회)
(325,590)
(474,258)
(799,848)
(71,630)
(104,337)
(175,967)

소 계
(38,968,447)
(6,304,477)
(45,272,924)
(8,573,059)
(2,299,725)
(10,872,784)

이월결손금
(10,694,991)
(2,686,927)
(13,381,918)
2,352,898
591,124
2,944,022

합 계
103,583,274
(1,916,953)
101,666,321
26,451,473
3,596,441
30,047,914

이연법인세:

미인식한 이연법인세
3,395,542
503,125
3,898,447

인식한 이연법인세
24,098,577
2,050,891
26,149,467

(*1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(*3) 연결실체의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

차감할 일시적 차이

매도가능증권손상차손
20,185,555
(757,908)
19,427,647
4,440,822
(166,740)
4,274,082

관계기업투자주식손상차손
2,299,998
-
2,299,998
-
-
-

종속기업투자주식손상차손
2,438,294
-
2,438,294
-
-
-

대손충당금
103,175,146
(27,414,040)
75,761,106
22,698,532
(6,031,089)
16,667,443

대손상각
2,202,090
-
2,202,090
484,460
-
484,460

업무용승용차 비용 한도초과
89,738
39,268
129,006
19,742
8,639
28,381

하자보수충당금
14,762,764
2,419,659
17,182,423
3,247,808
532,325
3,780,133

퇴직급여충당금
14,738,658
3,001,682
17,740,340
3,242,505
660,370
3,902,875

소송사건충당부채
2,525,976
(2,061,373)
464,603
555,715
(453,502)
102,213

공사손실충당부채
901,283
(655,846)
245,437
198,282
(144,286)
53,996

감가상각비
454,280
-
454,280
99,942
-
99,942

재고자산
90,765
(73,233)
17,532
19,968
(16,111)
3,857

배당금수익(유성)
25,654
-
25,654
5,644
-
5,644

소송사건충당부채
8,623,153
(8,623,153)
-
1,897,094
(1,897,094)
-

금융상품손실(주식)
184,658
1,860,583
2,045,241
40,625
409,328
449,953

파생상품부채(25회)
3,053,505
(2,117,315)
936,190
671,771
(465,809)
205,962

파생상품부채(27회)
-
1,534,125
1,534,125
-
337,508
337,508

미지급비용(연차수당)
1,136,640
162,026
1,298,666
250,061
35,646
285,707

지분법적용투자주식
9,690
-
9,690
2,132
-
2,132

외화환산손실
129,226
(129,226)
-
28,430
(28,430)
-

파생상품평가손실(유성28회)
77,256
294,282
371,538
16,996
64,742
81,738

금융보증비(금융보증부채)
294,575
(73,835)
220,740
64,806
(16,243)
48,563

무형자산(회원권)손상차손
924,398
-
924,398
203,368
-
203,368

대손충당금
80,608
57,610
138,218
17,734
12,674
30,408

퇴직급여충당금
321,304
32,458
353,762
70,687
7,141
77,828

파생상품평가손실(유성 제28회)
257,520
980,940
1,238,460
56,654
215,807
272,461

파생상품평가손실(유성 제31회)
-
463,044
463,044
-
101,870
101,870

매도가능증권평가손실(유성 주식)
-
5,323,231
5,323,231
-
1,171,111
1,171,111

지분법적용투자주식(에스비성남)
1,000
-
1,000
-
-
-

소계
178,983,734
(25,737,021)
153,246,713
38,333,778
(5,662,143)
32,671,635

가산할 일시적 차이 :

미수수익
(7,382,301)
398,746
(6,983,555)
(1,624,106)
87,724
(1,536,382)

전환사채평가이익(유성 제28회)
(125,328)
(227,700)
(353,028)
(27,572)
(50,094)
(77,666)

사채할인발행자금(25회)
(3,821,989)
2,221,852
(1,600,137)
(840,837)
488,807
(352,030)

사채할인발행자금(27회)
-
(3,233,389)
(3,233,389)
-
(711,346)
(711,346)

금융상품이익(주식)
(62,685)
(2,115)
(64,800)
(13,791)
(465)
(14,256)

매도가능증권평가이익
-
(1,286,581)
(1,286,581)
-
(283,048)
(283,048)

퇴직보험예치금
(13,992,252)
(3,748,088)
(17,740,340)
(3,078,296)
(824,579)
(3,902,875)

유형자산재평가차익
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
-
(909,166)

외화환산이익
-
(45,574)
(45,574)
-
(10,026)
(10,026)

지분법적용투자주식(유성)
(1,830,271)
-
(1,830,271)
(402,660)
-
(402,660)

미수수익
(74,658)
(55,997)
(130,655)
(16,425)
(12,319)
(28,744)

매도가능증권평가이익(유성 주식)
-
998,382
998,382
-
219,644
219,644

전환차익(유성 제24회)
-
(1,063,574)
(1,063,574)
-
(233,986)
(233,986)

전환사채평가이익(유성 제24회)
(49,266)
49,266
-
(10,839)
10,839
-

전환사채평가이익(유성 제28회)
(417,760)
(759,000)
(1,176,760)
(91,907)
(166,980)
(258,887)

전환사채평가이익(유성 제31회)
-
(325,590)
(325,590)
-
(71,630)
(71,630)

파생상품평가이익(유성 제24회)
(3,635,658)
3,635,658
-
(799,845)
799,845
-

소 계
(35,524,742)
(3,443,704)
(38,968,446)
(7,815,444)
(757,614)
(8,573,058)

이월결손금
(10,303,532)
(331,287)
(10,634,519)
2,266,777
86,121
2,352,898

합 계
143,458,984
(40,295,288)
103,163,695
30,518,332
(6,767,200)
24,088,640

이연법인세:

미인식한 이연법인세
3,309,421
86,121
3,395,542

인식한 이연법인세
30,518,332
(6,419,755)
24,098,577

24. 자본금과 잉여금

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 400,000,000주이며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. 한편, 당기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수
1주당 액면가
자본금

당기초
173,467,745주
500원
86,733,873

전환사채의 행사
33,613,443주
500원
16,806,721

당기말
207,081,188주
500원
103,540,594

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
90,783,868
59,247,757

기타자본잉여금:

합병차익
4,938,717
5,324,104

자기주식처분이익

1,572,881
1,572,881

전환권대가

752,799
752,799

신주인수권대가

1,466,695
1,466,695

소 계
8,731,092
9,116,479

합 계
99,514,960
68,364,236

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,512,464)
(4,178,071)

지분법자본변동
(7,042,066)
(6,356,856)

합 계
(17,554,530)
(10,534,927)

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(
*
)

2,779,833
2,524,833

임의적립금:

기업합리화적립금/기업발전적립금
1,298,600
1,298,600

미처분이익잉여금
188,746,613
132,046,640

합 계
192,825,045
135,870,073

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금
은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금

지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

1주당배당금
30
15

배당주식수(주)
202,545,853
169,072,982

배당금총액
6,076,375,590
2,536,094,730

2) 배당성향

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

배당금총액
6,076,375,590
2,536,094,730

지배기업의당기순이익
64,050,194,639
46,732,414,296

배당성향
9.5%
5.4%

3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
30
15

결산일종가
1,120
1,190

배당수익률
2.68%
1.26%

(6) 이익잉여금처분계산서

지배기업의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제38(당)기

2019년
0
1월
0
1일 부터

제37(전)기

2018년
0
1월
0
1일 부터

2019년 12월 31일 까지
2018년 12월 31일 까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 29일

(단위 : 천원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

199,568,821

140,306,389

1. 전기이월미처분이익잉여금
137,515,294

98,813,613

2. 회계정책변경효과
-

(3,717,943)

3. 당기순이익
64,050,194

46,732,414

4. 재측정요소
(1,996,667)

(1,521,695)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

6,684,376

2,791,095

1. 연차배당
 (당기: 보통주 1주당 30원
 전기: 보통주 1주당 15원)
6,076,376

2,536,095

2. 이익준비금 적립
608,000

255,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

192,884,445

137,515,294

25. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액

1,242,974,179

1,138,810,784

공사매출
1,118,927,391

1,005,428,870

전기발전매출
709,852

951,916

환경매출
6,448,100

7,629,157

휴게소운용매출
97,154,154

101,700,729

임대매출
10,928,713

11,011,525

운영매출
2,864,757

2,407,140

용역매출
2,580,809

5,688,078

외식매출
309,676

456,748

분양매출
2,436,743

2,436,743

상품매출
93,175

366,941

방송매출
33,978

-

기타매출
486,831

732,937

매출원가

1,064,541,312

989,138,831

공사원가
945,128,944

865,820,597

환경원가
8,008,001

7,484,076

휴게소운용원가
94,588,405

99,634,403

임대원가
10,721,355

7,546,631

운영원가
311,583

2,644,165

용역원가
5,070,529

4,791,202

외식원가
432,598

620,505

상품원가
13,059

200,654

기타원가
266,838

396,598

판매비와관리비

60,200,802

66,602,353

영업이익

118,232,064

83,069,600

26.
판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

급여
26,718,100
28,075,957

퇴직급여
1,713,884
1,624,975

복리후생비
5,183,030
4,545,304

교육훈련비
335,493
445,467

세금과공과
2,930,921
2,338,023

임차료
711,872
2,230,245

감가상각비
1,898,285
425,082

무형자산상각비
-
3,783,263

수선유지비
946,011
1,607,157

수도광열비
47,044
19,233

차량유지비
308,280
331,227

여비교통비
1,451,035
1,570,089

접대비
1,309,141
1,932,363

소모품비
1,277,028
878,423

도서인쇄비
184,380
215,358

광고선전비
2,393,470
4,068,706

통신비
172,710
133,086

용역비
4,438,742
5,759,056

지급수수료
4,475,761
3,312,154

보험료
986,471
1,075,026

협회비
209,178
271,957

기술개발비
-
670,531

대손상각비
2,449,765
876,137

리스료
364
102

보상비
59,618
405,680

잡비
219
7,752

합 계
60,200,802
66,602,353

27. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 연결실체가 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

용지, 원재료와 저장품의 사용액
360,590,145
300,297,529

기타 재고자산의 변동
8,007,840
6,676,491

종업원급여
85,875,414
83,536,472

외주비
530,286,209
542,409,659

감가상각비 및 무형자산상각비
19,674,614
10,838,773

대손상각비
2,449,765
853,350

기타비용
117,858,127
111,128,91

합 계(*)
1,124,742,114
1,055,741,184

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 포함된 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

감가상각비
8,326,516
602,213

무형자산상각비
9,449,813
6,028,215

판매비와관리비:

감가상각비
1,898,285
425,082

무형자산상각비(*1)
-
3,783,263

합 계
19,674,614
10,838,773

(*1) 전기에는 무형자산상각비에 대하여 판매비와관리비로 계정처리 하였으나, 당기부터는 매출원가로 계정 재분류 하였습니다.

(3) 종업원급여 비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

급여
44,636,021
42,330,629

복리후생비
4,721,384
4,611,832

퇴직급여
2,902,995
2,347,775

판매비와관리비:

급여
26,718,100
28,075,957

복리후생비
5,183,030
4,545,304

퇴직급여
1,713,884
1,624,975

합 계
85,875,414
83,536,472

28. 순금융손익

당기 및 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

순금융수익:

이자수익
3,500,638
3,308,203

배당금수익
459,072
691,684

외화환산이익
32,130
45,574

파생상품평가이익
1,115,850
5,093,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
2,883,956
853,222

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,069,695
337,640

금융보증수익
294,575
-

전환이익
-
1,064,963

합 계
9,355,916
11,394,336

순금융비용:

이자비용
10,061,715
12,790,036

이자비용_리스부채
442,475
-

파생상품평가손실
7,778,120
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
147,193
4,057,293

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
46,527
1,221,122

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
109,199
329,999

합 계
18,585,229
18,398,450

29. 영업외손익

(1) 영업외수익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
134,002
71,177

재고자산처분이익
-
1,526,708

수수료수익
30,600
38,300

잡이익
3,601,983
2,930,126

합 계
3,766,585
4,566,311

(2) 영업외비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

무형자산처분손실
-
12,699

무형자산손상차손
1,190,957
6,956,862

기부금
1,466,053
1,018,849

기타의대손상각비
4,407,861
3,753,058

기타충당부채전입액
3,750,655
721,636

잡손실
6,909,962
9,658,233

합 계
17,725,488
22,121,337

30. 종속기업및관계기업투자손익

당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업및관계기업투자수익:

지분법이익
1,347,004
5,667,809

당기손익-공정가치측정금융자 산평가이익(전환사채)
46,101
-

종속기업투자처분이익
1,199,129
-

합 계
2,592,234
5,667,809

종속기업및관계기업투자손실:

지분법손실
3,587,211
4,703,245

합 계
3,587,211
4,703,245

31. 주당이
익

(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배회사지분 당기순이익
61,487,734,631
35,332,931,434

희석효과(*1):

희석증권순이익(*2)
3,597,267,194
5,274,128,823

보통주희석당기순이익
63,515,811,225
40,607,060,257

가중평균유통보통주식수(*3)
185,135,298
169,571,298

희석효과:

희석화가중유통보통주식수
36,937,088
52,225,085

희석효과 조정 후 
 가중평균유통보통주식수
222,072,386
221,796,384

기본주당이익
332
208

희석주당이익
286
183

(*1) 연결실체의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다. 
(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.
(*3) 가중평균유통보통주식수는 보통주 당기
207,081,188주
및 전기 173,467,745주
에서 당기에 지배회사 소유의 자기주식 각 4,535,335주 와 종속회사인 (유)한일자산관리앤투자 소유의 주식 4,201,680주를 차감하였으며 전기는 4,394,763주를 차감하였습니다.

(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초

2019.01.01 ~
2019.12.31

173,467,745
365
63,315,726,925

전환권행사

2019.06.14 ~

2019.12.31

33,613,443
201
6,756,302,043

자기주식

2019.01.01 ~
2019.12.31

(4,394,763)
365
(1,604,088,495)

2019.01.17 ~
2019.12.31

(100,000)
349
(34,900,000)

2019.01.18 ~
2019.12.31

(40,572)
348
(14,119,056)

2019.06.14 ~ 2019.12.31
(4,201,680)
201
(844,537,680)

합 계
67,574,383,737

가중평균유통보통주식수
185,135,298

<전기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초
2018.1.1 ~ 2018.12.31
173,467,745
365
63,315,726,925

자기주식(기초)
2018.1.1 ~ 2018.12.31
(3,562,710)
365
(1,300,389,150)

자기주식
2018.4.6 ~ 2018.12.31
(70,000)
270
(18,900,000)

2018.4.10 ~ 2018.12.31
(36,008)
266
(9,578,128)

2018.4.11 ~ 2018.12.31
(40,000)
265
(10,600,000)

2018.4.12 ~ 2018.12.31
(20,000)
264
(5,280,000)

2018.4.13 ~ 2018.12.31
(70,000)
263
(18,410,000)

2018.4.16 ~ 2018.12.31
(70,000)
260
(18,200,000)

2018.4.18 ~ 2018.12.31
(100,000)
258
(25,800,000)

2018.4.20 ~ 2018.12.31
(7,100)
256
(1,817,600)

2018.10.30 ~ 2018.12.31
(100,000)
63
(6,300,000)

2018.11.01 ~ 2018.12.31
(70,000)
61
(4,270,000)

2018.12.19 ~ 2018.12.31
(80,000)
13
(1,040,000)

2018.12.20 ~ 2018.12.31
(60,000)
12
(720,000)

2018.12.21 ~ 2018.12.31
(8,945)
11
(98,395)

2018.12.24 ~ 2018.12.31
(100,000)
8
(800,000)

합 계
61,893,523,652

가중평균유통보통주식수
169,571,298

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
소재지

관계기업
(주)선진육군
대한민국

(주)대양해군
"

(주)선진계룡관리
"

(주)유성티엔에스
"

(주)인천도화에스피씨
"

(주)티엠파트너스
"

(주)숭실라이프
"

(주)서희KB스타힐스테이제1호
"

(주)푸른경남
"

(주)서희대한스타힐스테이제2호(*1)
"

기 타
(주)비엔씨하우징
"

(유)이엔비하우징
"

(유)애플디아이
"

(주)유성강업
"

(주)서유이엔씨
"

동아실업(주)
"

(주)서희휴먼테크
"

(주)에스티에스프로바이더
"

(유)애플이엔씨
"

(주)마루교육
"

(*1) (주)서희대한스타힐스테이제2호는 당기중 관계기업으로 신규편입되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
특수관계자명
계정
당기
전기

매 출
관계기업
(주)유성티엔에스
공사, 임대매출 등
416,539
414,031

(주)숭실라이프
801,546
725,309

기 타
(유)애플디아이
83,595
87,406

(유)이엔비하우징

79,292
78,791

(유)애플이엔씨
42,446
19,882

관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 수익
79,279
38,866

(주)유성티엔에스
용지 양도
-
6,718,397

(주)유성티엔에스
전환사채 이자수익
948,295
792,142

합 계
2,450,992
8,874,823

매 입
관계기업
(주)유성티엔에스
재료매입 등
5,566,411
6,068,432

기 타
(유)애플디아이
602,530
5,268,130

(주)유성강업
45,355,363
38,307,338

(유)이엔비하우징
277,095
277,095

(유)애플이엔씨
25,327,298
22,294,850

합 계
77,128,697
72,215,845

기타거래
관계기업
(주)유성티엔에스
전환사채
이자비용
1,152,717
1,943,771

기 타
(유)애플디아이
287,519
349,777

(유)애플이엔씨
249,470
172,757

(유)이엔비하우징
130,435
244,212

주주및특수관계인
210,326
262,500

관계기업
(주)유성티엔에스
용지 양수
-
696,751

관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 지급
498,156
498,156

기 타
(유)이엔비하우징
79,345
79,345

주주및특수관계인
158,577
208,197

합 계

2,766,545
4,455,466

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>
(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말

매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산

관계
기업
(주)유성티엔에스
161,745
762,251
474,357
13,200
464,217
12,000
171,885
763,451

(주)숭실라이프
526,086
-
1,380,264
-
1,323,137
-
583,213
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
-
-
-
-
155,988
-

(주)선진육군
70,375
-
-
-
-
-
70,375
-

(주)티엠파트너스

-

130,000
-
-
-
-
-
130,000

소 계
914,194
892,251
1,854,621
13,200
1,787,354
12,000
981,461
893,451

기타
(주)비엔씨하우징
3,129,958
-
-
-
2,060,613
-
1,069,346
-

(유)이엔비하우징
4,021,418
263,285
87,221
-
1,588,713
-
2,519,926
263,285

(유)애플디아이
8,102
-
91,955
-
91,751
-
8,306
-

(주)마루교육
106,530
390,900
-
-
-
-
106,530
390,900

(유)애플이엔씨
5,636
4,189
76,258
-
75,213
4,189
6,681
-

(주)유성강업

-
-
5,217
-
5,217
-
-
-

소 계
7,271,644
658,374
260,651
-
3,821,507
4,189
3,710,789
654,185

합 계
8,185,838
1,550,625
2,115,272
13,200
5,608,861
16,189
4,692,250
1,547,636

<채무>
(단위 : 천원)

구
분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말

매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채

관계
기업
(주)유성티엔에스
3,221,582
206,271
38,000,000
11,156,962
87,260
-
12,422,642
206,271
25,000,000
1,955,902
87,260
13,000,000

(주)숭실라이프
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

소 계
3,221,582
210,771
38,000,000
11,156,962
87,260
-
12,422,642
206,271
25,000,000
1,955,902
91,760
13,000,000

기타
(유)이엔비하우징
17,176
26,896
5,000,000
304,804
6,461
-
304,804
26,896
4,000,000
17,176
6,461
1,000,000

(유)애플이엔씨
3,457,028
24,214
3,500,000
27,391,781
6,422,612
-
27,635,799
6,423,014
-
3,213,010
23,812
3,500,000

(유)애플디아이
169,642
137,411
7,500,000
642,346
630,273
-
772,801
645,411
3,000,000
39,188
122,273
4,500,000

(주)유성강업
12,706,640
-
-
52,578,536
-
-
60,666,426
-
-
4,618,750
-
-

주주 및 특수관계인
-
-
6,000,000
-
-
-
-
-
3,000,000
-
-
3,000,000

소 계
16,350,486
188,521
22,000,000
80,917,467
7,059,346
-
89,379,830
7,095,321
10,000,000
7,888,124
152,546
12,000,000

합 계
19,572,068
399,292
60,000,000
92,074,429
7,146,606
-
101,802,472
7,301,592
35,000,000
9,844,026
244,306
25,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권 등에 대하여 설정된 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

대손충당금(*)
대손상각비
대손충당금
대손상각비

관계기업
(주)선진육군
70,375
-
70,375
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
155,988
-

(주)티엠파트너스
135,717
-
130,000
-

기타
(유)이엔비하우징
2,512,006
-
4,006,942
-

(주)비엔씨하우징
1,069,346
-
3,129,958
-

(주)마루교육
497,430
-
497,430
-

합 계
4,440,862
-
7,990,693
-

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장.단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 자금대여 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
19,300,000
-
-
19,300,000
전환사채 인수

기 타
(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
"

임직원
1,178,545
1,414,301
1,513,545
1,079,300
업무관련 가지급

합 계
20,869,445
1,414,301
1,513,545
20,770,200

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
증가
감소
전기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
19,000,000
6,300,000
6,000,000
19,300,000
전환사채 인수

기타
(주)유성강업
4,896,000
-
4,896,000
-
운영비 대여

(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
"

임직원
1,145,110
1,345,532
1,312,097
1,178,545
업무관련 가지급

합 계
25,432,010
7,645,532
12,208,097
20,869,445

2) 자금차입 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
차입
상환(*)
당기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
38,000,000
-
25,000,000
13,000,000
전환사채 발행

기 타
(유)이엔비하우징
5,000,000
-
4,000,000
1,000,000
전환사채 발행

(유)애플디아이
7,500,000
-
3,000,000
4,500,000
전환사채 발행

-
600,000
600,000
-
운영자금 차입

(유)애플이엔씨
3,500,000
-
-
3,500,000
전환사채 발행

-
6,400,000
6,400,000
-
운영자금 차입

주주 및 특수관계자
6,000,000
-
3,000,000
3,000,000
전환사채 발행

합 계
60,000,000
7,000,000
42,000,000
25,000,000

(*) 당기 중 제25회 전환사채 350억원은 전환청구권을 행사하여 전액 전환되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
차입(*)
상환
전기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
25,000,000
13,000,000
-
38,000,000
전환사채 발행

기 타
(주)애플디아이
3,000,000
4,500,000
-
7,500,000
전환사채 발행

(유)이엔비하우징
4,000,000
1,000,000
-
5,000,000
전환사채 발행

(주)애플이엔씨
-
3,500,000
-
3,500,000
전환사채 발행

-
1,000,000
1,000,000
-
운영자금 차입

주주 및 특수관계자
3,000,000
3,000,000
-
6,000,000
전환사채 발행

합 계
35,000,000
26,000,000
1,000,000
60,000,000

(*) 전기 중 발행한 전환사채 250억원은 전액 특수관계자가 인수하였습니다.

3) 현금출자

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말
비 고

관계기업

(주)서희대한스타힐스테이제2호

-
30,925,000
4,700,000
26,225,000
현금출자및감자

전기 중 특수관계자에 대한 현금출자내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기 임원급여
3,301,961
3,302,763

퇴직급여
274,808
274,800

합 계
3,576,769
3,577,563

(7) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 담보를 제공하거나 지급보증을 제공하고 있으며, 또한 특수관계자로부터 담보를 제공받거나 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

33. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연
결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산명
과 목
장부가액
담보설정금액
담보제공처

주택도시보증공사
당기손익-공정가치측정금융자산
531,093
531,093
대한주택보증

엔지니어링공제조합
당기손익-공정가치측정금융자산
7,678,650
7,678,650
엔지니어링공제조합

건설공제조합
당기손익-공정가치측정금융자산
27,790,260
27,790,260
건설공제조합

예금
단기금융상품
6,565,000
6,565,000
우리은행

예금
단기금융상품
10,000,000
10,000,000
KEB하나은행

예금
단기금융상품
4,300,000
4,300,000
신한은행

예금
단기금융상품
5,000,000
5,000,000
광주은행

예금
단기금융상품
2,200,000
2,200,000
부산은행

예금
장기금융상품
200,000
200,000
파라다이스

충남아산시득산동
투자부동산
1,763,000
6,000,000
(주)태영건설

휴게소보증금
기타금융자산
9,289,043
990,000
KEB하나은행

평택안정리3-1,3-7,3-8
용지
1,055,079
4,000,000
한국산업은행

성동구성수동1가
투자부동산
2,301,042
4,000,000
한국산업은행

예금
단기금융상품
1,448,057
54,912,000
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

경기대학교 기숙사관리운영권
사용수익기부자산
24,983,871
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

예탁주식
종속기업투자
1
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

건설기계
차량운반구
521,493
49,400,000
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
7,464,648
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
34,680
국민은행, 한국정책금융공사

관리운영권 등
사용수익기부자산
36,912,238
국민은행, 한국정책금융공사

예탁주식
종속기업투자
4,130,502
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
3,560,256
33,800,000
신한은행

관리운영권 등
사용수익기부자산
3,818,115
신한은행

예탁주식
종속기업투자
11,968
신한은행

-
지급보증
4,400,000
4,400,000
(유)애플이엔씨

예탁주식
당기손익-공정가치측정금융자산
1,232,550
2,500,000
신한금융투자

합 계
167,191,546
224,267,003

(2) 연결실체는 당기말 현재 타인을 위하여 연결실체 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
담보제공자산
담보설정일
채권최고액
금융기관명

(주)대치리버파크
당기손익-공정가치측정금융자산
 및 관계기업,
매각예정자산 등
2006.11
21,949,850
동양생명보험 외1

(주)참교육개발
2007.11
38,646,660
중소기업은행 외2

(주)희망교육
2007.07
52,903,500
중소기업은행 외1

(주)제주학사
2008.01
14,506,700
한국비티엘1호투자금융회사

(주)경동라이프
2008.12
71,891,300
농협은행 외2

(주)마루교육
2009.06
100,158,500
한화자산운용

(주)대양해군
2010.06
148,274,100
케이티캐피탈 외1

(주)선진계룡관리
2010.06
101,476,700
케이티캐피탈 외1

(주)숭실라이프
2008.12
43,550,000
신한은행 외

(주)푸른경남
2009.07
76,709,100
한화자산운용 외1

익산지킴이(주)
2011.07
68,313,700
한국투자신탁운영

(주)선진육군
2011.05
49,929,100
한화자산운용

강원나래관(주)
2007.07
70,209,000
동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호

푸른제주지키미(주)
2007.09
78,500,500
중소기업은행 외4

탐라문화센터관리(주)
2007.12
18,583,500
중소기업은행 외2

경기학교사랑(주)
2005.05
53,929,200
경남은행

(주)강진참사랑의료원
2009.08
47,450,000
한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호

청룡화랑(주)
2010.01
109,200,000
삼성화재해상보험 외

(주)더푸른마을
2011.02
122,782,400
동부화재해상보험 외

안산스포츠파크(주)
2015.07
3,000,000
하나은행 외

합 계
1,291,963,810

(*) 연결실체는 신안산선복선전철 민간투자사업과 관련하여 넥스트레인(주)에 출자의무, 자금제공의무, 채무이행의무 등과 출자자주식에 대한 근질권등을 담보로 제공하고 있습니다.

당기말 현재 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된 법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 연결
실체의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.

(
3) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
물건 또는 내용
보증한도금액
지급보증금액

청주금천지역주택조합 조합원외
중도금
98,800,000
70,353,000

청주금천지역주택조합 일반분양자외
중도금
26,000,000
8,128,000

김해삼계동지역주택조합 수분양자외
중도금
191,400,000
2,998,000

포항오천지역주택조합 수분양자외
중도금
92,400,000
1,380,000

오포추자지구지역주택 수분양자외
중도금
131,950,000
18,390,000

소동임대주택조합원외
중도금
100,100,000
43,505,000

양산주진동 공동주택 수분양자외
중도금
109,680,000
3,641,000

(주)연디오씨
중도금
56,400,000
52,300,000

대전석봉 지역주택조합 수분양자외
중도금
134,880,000
91,432,000

대전석봉 지역주택조합 일반분양자외
중도금
9,480,000
7,746,000

센트럴파크 지역주택조합 수분양자외
중도금
173,400,000
97,229,000

칠곡북삼지역주택조합 수분양자외
중도금
153,600,000
140,486,000

칠곡북삼유동화제일차(유)
잔금유동화
29,900,000
29,900,000

평택IPC지역조합 수분양자외
중도금
103,800,000
9,158,000

평택IPC지역조합 수분양자외
중도금
15,730,000
3,994,000

평택IPC지역조합 일반분양자외
중도금
37,320,000
4,637,000

김해무계지역주택조합 수분양자외
중도금
60,000,000
57,134,000

김해무계지역주택조합원외
분담금대출
5,070,000
2,640,000

김해무계지역주택조합원외
중도금
4,080,000
1,304,000

창원동읍지역주택조합원외
중도금
44,520,000
14,530,000

목포석현지역주택조합원외
중도금
109,200,000
71,615,000

목포석현지역주택조합 수분양자(일반)외
중도금
48,720,000
26,587,000

목포석현지역주택조합 수분양자(일반)외
중도금
5,096,000
1,817,000

목포석현지역주택조합원외
잔금유동화
39,000,000
39,000,000

부산부암지역주택조합원외
분담금
58,500,000
57,941,000

서산예천지역주택조합원외
중도금
123,840,000
85,648,000

사상지역주택조합원외
중도금
170,040,000
83,560,000

사상지역주택조합 오피스텔수분양자외
중도금
28,200,000
6,269,000

사상지역주택조합 상가수분양자외
중도금
15,541,000
1,442,000

포천송우지역주택조합원외
중도금
81,720,000
61,811,000

포천송우지역주택조합원외
중도금
45,720,000
19,154,000

포천송우지역주택조합 수분양자외
중도금
4,320,000
521,000

강릉주문진지역주택조합원외
중도금
30,420,000
18,767,000

강릉주문진지역주택조합 일반분양자외
중도금
30,720,000
14,676,000

김해다이아몬드시티지역주택조합원외
중도금
47,300,000
25,230,000

인천도원역지역주택조합원외
중도금
122,400,000
44,654,000

인천도원역지역주택조합원외
중도금
99,000,000
35,622,000

인천도원역지역주택조합 수분양자외
중도금
9,100,000
4,359,000

인천부평지역주택조합원외
중도금
104,160,000
56,317,000

인천부평지역주택조합원외
중도금
2,760,000
824,000

수완센트럴시티 지역주택조합 수분양자외
중도금
82,560,000
28,060,000

광주각화서희제일차(유)
잔금유동화
32,500,000
32,500,000

사천용강동 지역주택조합 수분양자외
중도금
72,000,000
26,845,000

사천용강동 지역주택조합 수분양자외
중도금
7,920,000
742,000

화성시청역1~3BL지역주택조합수분양자외
중도금
543,000,000
164,311,000

남양주부평2지구 지역주택조합 수분양자외
중도금
234,720,000
82,090,000

속초조양2차 수분양자외,대호아이피개발
중도금
51,090,000
5,593,000

용인역북지역주택조합 수분양자외
중도금
240,000,000
80,608,000

용인역북지역주택조합원외
중도금유동화
29,900,000
14,300,000

안양삼신6차아파트 수분양자외
이주비대출
5,621,000
207,000

경산중방지역주택조합원외
토지대 브릿지론
32,500,000
32,370,000

경산중방지역주택조합원외
토지대 브릿지론
4,602,000
4,602,000

엘지로 지역주택조합원외
토지대 브릿지론
32,500,000
32,500,000

부산연산지역주택조합원외
토지대 브릿지론
22,100,000
22,100,000

부산연산지역주택조합원외
분담금대출
36,829,000
35,265,000

부산연산지역주택조합원외
분담금대출
5,200,000
4,030,000

대호아이피개발
(주)

토지대 브릿지론
5,200,000
3,939,000

사천정동2 지역주택조합 조합원외
브릿지론
1,300,000
1,300,000

합 계
4,193,809,000
1,888,061,000

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용
금 액

제공자
물건 또는 내용

건설공제조합
공사이행보증 등
458,614,885

서울보증보험
이행보증 등
55,202,306

주택도시보증공사
시공보증,분양보증 등
214,086,128

엔지니어링공제조합
이행보증 등
162,630,937

신용보증기금
이행보증 등
11,400,000

(주)유성티엔에스
부동산 담보제공 등
6,000,000

차입금 연대보증 등
20,400,000

대주주
차입금 연대보증 등
20,900,000

전자결제,할인약정보증 등
25,000,000

합 계
974,234,256

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
약정금액
실행금액
비 고

(주)대치리버파크
16,884,500
8,074,532
자금보충약정 등

(주)참교육개발
29,602,000
15,068,602
"

(주)강진참사랑의료원
36,500,000
26,589,072
"

경기학교사랑(주)
41,484,000
19,138,419
"

(주)희망교육
40,695,000
17,883,584
"

강원나래관(주)
54,007,000
26,897,138
"

탐라문화센터관리(주)
14,295,000
8,279,000
"

푸른제주지키미(주)
60,385,000
31,037,000
"

(주)경동라이프
55,301,000
30,336,217
"

(주)마루교육
77,045,000
43,018,000
"

청룡화랑(주)
67,843,000
55,617,137
"

(주)더푸른마을
94,448,000
69,548,373
"

익산지킴이(주)
53,799,000
39,988,090
"

(주)숭실라이프
33,500,000
18,924,000
"

(주)푸른경남
59,007,000
38,251,000
"

안산스포츠파크(주)
3,000,000
3,000,000
"

(주)제주학사
11,159,000
6,655,142
"

(주)대양해군
114,057,000
83,760,000
"

(주)선진계룡관리
78,059,000
56,280,000
"

(주)선진육군
38,407,000
29,346,000
"

합 계
979,477,500
627,691,306

상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

법인세비용(수익)
31,927,624
22,552,239

퇴직급여
4,146,319
3,557,967

감가상각비
10,224,801
1,027,295

무형자산상각비
9,449,814
9,811,478

대손상각비
2,449,765
876,137

이자비용
10,504,190
12,790,036

기타의대손상각비
4,407,861
3,753,058

무형자산처분손실
-
12,699

팩토링원가
266,837
396,598

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
46,526
599,155

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
147,193
4,057,293

파생상품금융자산평가손실
7,778,120
-

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
109,199
329,999

무형자산손상차손
1,190,957
6,956,862

당기손익인식금융자산처분손실
-
621,967

지분법손실
3,587,211
4,703,245

하자보수충당부채전입
8,724,415
6,528,453

공사손실충당부채전입
(82,822)
245,437

소송사건충당부채전입
3,750,655
-

기타충당부채전입
-
721,636

금융보증수익
(294,575)
-

이자수익
(3,500,638)
(3,308,203)

배당금수익
(459,072)
(691,684)

외화환산이익
(32,130)
(45,575)

지분법이익
(1,347,004)
(5,667,809)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(2,930,057)
(853,222)

파생상품금융자산평가이익
(1,115,850)
(5,093,050)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,069,695)
(337,640)

종속기업투자지분처분이익
(1,199,129)
-

유형자산처분이익
(134,002)
(71,177)

재고자산처분이익
-
(1,526,708)

전환차익
-
(1,064,963)

잡이익
(2)
-

분양수익
(2,436,743)
(2,436,743)

합 계
84,109,768
58,444,780

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
57,668
499,870

공사미수금의 감소(증가)
(93,433,833)
(16,692,509)

미청구공사의 감소(증가)
24,718,229
(18,358,105)

환경매출채권의 감소(증가)
367,428
(148,046)

유통매출채권의 감소(증가)
100,538
261,505

운영미수금의 감소(증가)
33,444
10,074

외식미수금의 감소(증가)
(6)
2,095

미수금의 감소(증가)
2,380,821
21,182,315

미수수익의 감소(증가)
25,127
(34,819)

선급금의 감소(증가)
(2,614,375)
2,413,920

선급비용의 감소(증가)
53,964
27,797

선급공사원가의 감소(증가)
(4,011,839)
(3,856,891)

공사선급금의 감소(증가)
855,092
950,094

부가세대급금의 감소(증가)
(2,223)
108,456

재고자산의 감소(증가)
87,296
5,860,073

매입채무의 증가(감소)
7,231,527
15,160,461

미지급금의 증가(감소)
7,934,268
1,599,561

초과청구공사의 증가(감소)
47,008,961
17,121,034

선수금의 증가(감소)
(57,022)
(51,748)

공사선수금의 증가(감소)
(14,045,755)
(9,828,896)

선수임대료의 증가(감소)
(2,200)
-

임대보증금의 증가(감소)
(237,300)
39,000

예수금의 증가(감소)
657,883
235,399

부가세예수금의 증가(감소)
1,611,445
(2,430,709)

예수보증금의 증가(감소)
(469,128)
555,726

미지급비용의 증가(감소)
(4,972,347)
3,551,441

선수임대료의 증가(감소)
-
2,200

장기미지급금의 증가(감소)
(38,497)
42,763

장기예수금의 증가(감소)
(18,708)
142,257

사외적립자산의 불입
(6,900,000)
(5,600,000)

퇴직금의 지급
(589,129)
(595,047)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(3,239,325)
(4,108,969)

소송사건충당부채의 증가(감소)
(847,504)
(2,783,009)

대손충당부채의 증가(감소)
53,713
-

합 계
(38,301,787)
5,277,293

(2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3)
연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
6,801,835
7,899,155

선수임대료의 유동성대체
2,436,743
2,438,943

전환사채의 자본금등의 대체
35,000,000
-

공사미수금의 제각
1,022,811
-

장기대여금의 제각
3,851,779
7,387,352

단기대여금의 제각
695,843
675,418

미수금의 제각
3,555,549
170,895

선급금의 제각
650,000
-

미청구공사의 제각
-
1,393,349

보증금의 무형자산으로의 대체
-
1,149,750

공사미수금의 투자부동산으로의 대체
-
2,844,500

장기대여금의 투자부동산으로의 대체
-
136,354

선급금의 투자부동산 대체
150,000
420,000

리스자산과 관련된 리스부채 증가
24,091,504
-

사채의 유동성대체
7,500,000
5,599,086

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
연결범위변동
당기말

단기차입금

38,782,715

2,080,662
-
431,138
41,294,514

유동성장기부채

7,899,155

(7,899,156)
6,801,835
-
6,801,834

장기차입금

63,967,117

(3,400,000)
(6,801,835)
-
53,765,282

유동성사채

5,594,540

(5,600,000)
7,502,979
-
7,497,519

사채

7,489,968

3,900,000
(7,489,968)
-
3,900,000

전환사채

55,712,472

-
(31,745,709)
-
23,966,763

파생상품금융부채

7,091,730

-
(5,951,040)
-
1,140,690

합 계

186,537,697

(10,905,484)
(37,696,749)
431,138
138,366,602

(5) 리스부채가 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기초
회계정책
변경효과(*)
증가
이자비용
재무활동
현금흐름
당기말

리스부채
-
12,655,988
11,435,516
442,475
(9,501,342)
15,032,637

35.
약정사항 및 우발사항

(1)
당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.

(2) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 한도대출약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, $)

금융기관명
내 역
한도금액(KRW)
한도금액(USD)

KEB하나은행
일반자금대출
10,000,000
-

농협은행
NH성장론약정
2,000,000
-

농협은행
일반자금대출
9,000,000
-

농협은행
외상매출채권담보대출약정
5,000,000
-

신한은행
일반자금대출
4,000,000
-

우리은행
B2B 대출 약정
18,000,000
-

우리은행
일반자금대출
5,000,000
-

광주은행
일반자금대출
5,000,000
-

부산은행
일반자금대출
2,000,000
-

우리은행
일람불수입신용장 개설
-
USD 800,000

합 계
60,000,000
USD 800,000

(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지 2매, KEB하나은행에 백지 2매 및 김순옥에 1매 (20억원)의 수표를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
소송가액
원 고
피 고
(진행상황)

<연결실체가 피고인 사건>

공사대금청구 외
40,001,353
인천광역시 외
지배기업
진행중

최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 예측가능한 손실액은 연결재무제표에 충당부채 또는 관련 자산의 차감계정으로 반영하였습니다. 한편, 연결실체가 당기말 현재 소송충당부채로 계상한 금액
은
3,367,754원

(주석22 참조)이며, 지배기업 이외에는 소송에 피고로 계류중인 종속기업은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산에 압류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
물 건
장부금액
압류자
압류금액
비 고

투자부동산

(지배기업)

강남역스타힐스 6세대
1,465,257
용인시청
104,287
옥외광고물과태료외

남양주 지금동 1필지
608,613
구미시청
38,204

"

안양시 안양동 1필지
785,170
오산시청
10,543

"

서울대입구역 1세대
562,037
오산시청

"

합 계
3,421,077

153,034

(6) 경주시 환경에너지센터 민간투자사업 관련 약정

연결실체는 2009년 4월 17일에 동 사업과 관련하여 경상북도 경주시(이하 "주무관 청")와 실시협약을 체결하였습니다. 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 주무관청에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 15년간 무상으로 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하게 됩니다. 실시협약상 총사업비는 62,992백만원(2007년 12월 31일 기준 불변금액)입니다. 한편, 연결실체는 2013년 1월 28일자로 주무관청으로부터 준공확인필증을 수령하고 준공에 따른 시설기부채납과 동시에 관리운영권을 부여받아 사용수익기부자산으로 계상하고 있으며, 관리운영권등록부상 연결실체의 무상사용기간은 2013년 1월 29일부터 2028년 1월 28일까지입니다.

(7) 경기대학교 기숙사 민간투자 시설사업

연결실체는 2007년 5월 11일에 동 사업과 관련하여 학교법인 경기학원 및 경기대학교와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 경기대학교에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 2010년 4월 13일에 변경실시협약이 체결되어 기존 협약의 내용 중출자자구성, 총사업비, 사업수익률 및 운영관리비에 관한 사항이 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2010년 4월16일 동 사업과 관련하여 36,300백만원의 공사도급계약을 체결하고 준공완료하였습니다.

(8) 대구스타디움 상가

연결실체는 대구광역시 수성구 소재 대구스타디움 서편주차장 지하상가를 임대분양할 목적으로 민간투자사업방식으로 건설하여 2011년 12월 22일에 사용승인을 득하였으며, 2012년 2월 8일에 대구광역시에 기부채납하고 20년간 사용수익할 수 있는 권리를 확보하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 동 사용수익기부자산은 2028년 9월까지 17년간 무상으로 사용하고 이후부터 2028년 9월까지 3년간 유상으로 사용할 수 있습니다. 

(9) 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영사업

연결실체는 2005년 10월 5일 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영을 사업목적으로 민간투자사업 방식으로 설립되었으며, 동년 11월 2일 실시협약을 체결하였습니다 . 본실시 협약에 따라 동 시설의 준공후 15년간 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 15년후 운영종료시에 당해시설의 소유권은 미8군 사령부로 귀속되며 미8군 사령부의 시설물의 관리운영 연장 요청시 5년 ~10년이내 사용수익을 연장 할 수 있습니다.

36.
금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
167,040,239
167,040,239
172,352,329
172,352,329

파생상품금융자산
당기손익-금융자산
438,685
438,685
4,053,955
4,053,955

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-금융자산
99,908,474
99,908,474
68,736,820
68,736,820

매출채권
상각후원가
232,801,110
232,801,110
141,263,531
141,263,531

기타채권
상각후원가
2,742,586
2,742,586
5,963,872
5,963,872

장단기대여금
상각후원가
67,208,034
67,208,034
58,115,216
58,115,216

미수수익
상각후원가
781,922
781,922
1,049,375
1,049,375

장단기금융상품
상각후원가
69,753,522
69,753,522
80,399,084
80,399,084

보증금
상각후원가
31,520,536
31,520,536
26,824,874
26,824,874

합 계
672,195,108
672,195,108
558,759,056
558,759,056

(
2) 보
고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융부채 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품금융부채
당기손익-금융부채
1,140,690
1,140,690
7,091,730
7,091,730

매입채무
상각후원가
104,468,452
104,468,452
97,236,925
97,236,925

기타채무
상각후원가
120,241,824
120,241,824
117,258,775
117,258,775

기타금융부채
상각후원가
13,695,908
13,695,908
14,899,329
14,899,329

차입금등
상각후원가
137,225,913
137,225,913
179,445,967
179,445,967

합 계
376,772,787
376,772,787
415,932,726
415,932,726

(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
범주
계정과목
당기
전기

금융수익:

이자수익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
1,266,257
1,172,923

상각후원가
장단기대여금
338,765
520,996

장단기금융상품
1,895,616
1,614,284

소 계
3,500,638
3,308,203

외화환산이익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
32,130
45,574

배당금수익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
459,072
691,684

파생상품평가이익
당기손익-금융자산/부채
파생상품금융자산/부채
1,115,850
5,093,050

당기손익인식금융자산평가이익
당기손익금융자산
당기손익금융자산
1,074,488
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,809,468

853,222

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,069,695
337,640

전환이익
당기손익-금융자산
매도가능금융자산
-
1,064,963

금융보증수익
상각후원가
금융보증부채
294,575
-

합 계
9,355,916
11,394,336

금융비용:

이자비용
상각후원가
차입금 등
10,056,186
12,779,763

기타금융부채
5,529
10,272

리스부채
442,475
-

소 계
10,504,190
12,790,035

파생상품평가손실
당기손익-금융자산/부채
파생상품금융자산/부채
7,778,120
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
147,193
4,057,293

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
46,527
1,221,123

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
109,199
329,999

합 계
18,585,229
18,398,450

(4) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치를 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측
정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서
공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정
다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편,
보고
기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
24,172,043
19,798,331
55,938,100
99,908,474

파생상품금융자산
-
438,685
-
438,685

당기손익-금융부채:

파생상품금융부채
-
1,140,690
-
1,140,690

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
6,840,286
19,518,552
42,377,982
68,736,820

파생상품금융자산
-
4,053,955
-
4,053,955

당기손익-금융부채:

파생상품금융부채
-
7,091,730
-
7,091,730

당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
55,938,100
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
 유사기업비교법, 과거거래이용법 등
할인율 등

37. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각위험별 관리절차 및 정책과의 부합성을 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,장단기금융상품, 매도가능금융자산 등 입니다.

(가) 환율위험
환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결실체는 인도네시아에 해외사업장이 존재하나, 수출입거래를 하지 않으므로 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자
율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 연결실체는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은
각각
58,838,016천
원
과

65,257,405
천원입니다. 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동할경우 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
(458,937)
(509,008)

1% 하락시
458,937
509,008

(다) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산
99,908,474
779,286
(779,286)

파생상품금융자산
438,685
3,422
(3,422)

파생상품금융부채
1,140,690
(8,897)
8,897

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산

68,736,820
571,247
(571,247)

파생상품금융자산
4,053,955
31,621
(31,621)

파생상품금융부채
7,091,730
(55,315)
55,315

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으
로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
232,801,110
141,263,531

기타채권
2,742,586
5,963,872

미청구공사
67,941,264
92,659,493

장단기대여금
67,208,034
58,115,216

합 계
370,692,994
298,002,112

연결실체는 상기 채권에 대해 매보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단
기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융
자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계
약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
요구불
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
-
209,354,302
15,246,682
109,291
-
224,710,275

단기차입금
-
500,000
40,794,514
-
-
41,294,514

유동성장기차입금
-
1,114,000
5,687,834
-
-
6,801,834

장기차입금
-
-
-
27,447,699
26,317,583
53,765,282

사채
-
-
32,500,000
3,900,000
-
36,400,000

기타금융부채
-
4,717,273
7,952,502
2,166,823
-
14,836,598

합 계
-
215,685,575
102,181,532
33,623,813
26,317,583
377,808,503

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
요구불
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
-
190,544,603
23,803,309
147,788
-
214,495,700

단기차입금
-
-
38,782,715
-
-
38,782,715

유동성장기차입금
-
1,658,000
6,241,155
-
-
7,899,155

장기차입금
-
-
-
31,955,200
32,011,917
63,967,117

사채
-
-
65,600,000
7,500,000
-
73,100,000

기타금융부채
-
11,736,625
8,651,776
1,602,658
-
21,991,059

합 계
-
203,939,228
143,078,955
41,205,646
32,011,917
420,235,746

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를
극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재
순부채 및 자기자본은 다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
224,710,276
214,495,700

차입금등
137,225,913
179,445,967

기타금융부채
14,836,598
21,991,059

차감: 현금및현금성자산
(167,040,239)
(172,352,329)

순부채
209,732,548
243,580,397

자기자본
394,591,603
297,368,072

순부채및자기자본비율
(순부채/자기자본)
53.15%
81.91%

38.
영업부문별 정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기의 주요 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
건축계약공사부문
토목계약공사부문
기타(*)
합 계

매출액

당기
895,684,107
223,243,284
124,046,787
1,242,974,178

전기
751,529,475
253,899,395
133,381,914
1,138,810,784

영업이익

당기
92,184,791
22,976,444
3,070,829
118,232,064

전기
57,917,194
19,566,951
5,585,455
83,069,600

당기순이익(손실)

당기
48,435,543
12,072,236
1,613,469
62,121,248

전기
25,743,041
8,697,121
2,482,623
36,922,785

총자산

당기말
703,497,984
175,342,176
97,430,182
976,270,342

전기말
562,305,308
189,971,228
99,826,396
852,102,932

총부채

당기말
419,156,255
104,471,899
58,050,585
581,678,739

전기말
366,133,061
123,695,697
64,906,102
554,734,860

(*) 기타부문은 휴게소운영사업,
운영사업, 외식사업 및 용역사업 등으로 구성되어 있습니다.

(2)

연결실체의 지역소재지는 전부 대한민국에 위치하고 있습니다.

39. 보고기간종료일 후 사건

(1) 보고기간종료일 후 타인에 대하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자
금융기관
채무보증금액
보증기간

청수지역주택조합 조합원
(주)오케이저축은행 외 2
26,000,000
2020.01.31 ~ 2021.02.28

문흥센트럴파크 지역주택조합
(주)광주은행
59,400,000
2020.02.29 ~ 2023.08.31

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제38기 2019년

12월 31일 현재

제37기 2018년

12월 31일 현재

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

632,202,558,690

537,249,998,169

1. 현금및현금성자산
165,001,216,020

170,863,031,456

2. 매출채권및기타채권
233,840,107,999

145,761,410,459

3. 미청구공사
67,941,264,015

92,659,492,966

4. 기타유동성금융자산
135,471,085,676

103,646,868,734

5. 기타유동자산
25,045,715,553

20,111,654,094

6. 재고자산
4,144,808,427

4,207,539,460

7. 매각예정자산
758,361,000

1,000

Ⅱ. 비 유 동 자 산

230,637,936,174

188,798,275,813

1. 유형자산
17,029,690,708

2,593,315,516

2. 무형자산
1,805,437,500

2,340,773,368

3. 투자부동산
18,252,361,657

18,149,074,113

4. 관계기업투자
48,954,269,150

22,729,269,150

5. 종속기업투자
9,161,447,271

8,661,834,469

6. 기타비유동성금융자산
105,207,576,743

105,349,315,277

7. 이연법인세자산
30,227,153,145

28,974,693,920

자 산 총 계

862,840,494,864

726,048,273,982

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

421,883,914,104

402,949,981,650

1. 매입채무및기타채무
226,763,414,910

221,460,794,365

2. 초과청구공사
99,014,786,460

52,005,825,459

3. 차입금등(유동)
40,749,025,738

75,591,755,896

4. 기타유동성금융부채
11,266,440,061

19,341,532,889

5. 기타유동부채
16,509,361,702

29,022,247,303

6. 리스부채(유동)
10,040,958,663

-

7. 충당부채(유동)
162,614,778

245,436,839

8. 당기법인세부채
17,377,311,792

5,282,388,899

Ⅱ. 비 유 동 부 채

39,483,363,938

29,306,408,529

1. 장기성매입채무및기타채무
109,291,341

147,787,958

2. 차입금등(비유동)
6,885,915,350

10,535,216,974

3. 기타비유동성금융부채
1,461,387,120

976,552,493

4. 리스부채(비유동)
4,991,677,869

-

5. 충당부채(비유동)
26,035,092,258

17,646,851,104

부 채 총 계

461,367,278,042

432,256,390,179

자 본

Ⅰ. 자본금
103,540,594,000

86,733,872,500

Ⅱ. 자본잉여금
98,642,371,375

67,106,260,123

Ⅲ. 기타자본항목
(4,357,002,755)

(4,178,070,595)

Ⅳ. 이익잉여금
203,647,254,202

144,129,821,775

자 본 총 계

401,473,216,822

293,791,883,803

부채와자본총계

862,840,494,864

726,048,273,982

포 괄 손 익 계 산 서

제38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 매출액

1,216,979,058,515

1,110,474,997,224

Ⅱ. 매출원가

1,040,527,606,848

968,781,324,666

Ⅲ. 매출총이익

176,451,451,667

141,693,672,558

Ⅳ. 판매비와관리비

61,151,706,189

63,696,725,423

Ⅴ. 영업이익

115,299,745,478

77,996,947,135

Ⅵ. 순금융손익

(7,316,028,191)

(1,883,404,844)

Ⅶ. 영업외손익

(13,332,554,588)

(10,809,990,177)

Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익

1,257,110,585

11,010,585

IX. 법인세비용차감전순이익

95,908,273,284

65,314,562,699

Ⅹ. 법인세비용

31,858,078,645

18,582,148,403

ⅩⅠ. 당기순이익

64,050,194,639

46,732,414,296

ⅩⅡ. 기타포괄손익

(1,996,667,482)

(1,521,694,802)

ⅩⅢ. 총포괄손익

62,053,527,157

45,210,719,494

자 본 변 동 표

제38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
86,733,872,500
67,106,260,123
(3,151,425,610)
105,185,621,440
255,874,328,453

회계정책변경효과
-
-
(97,755,840)
(3,717,943,634)
(3,815,699,474)

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
46,732,414,296
46,732,414,296

재측정요소
-
-
-
(1,521,694,802)
(1,521,694,802)

자본거래:

연차배당
-
-
-
(2,548,575,525)
(2,548,575,525)

자기주식의 취득
-
-
(928,889,145)
-
(928,889,145)

2018.12.31(전기말)
86,733,872,500
67,106,260,123
(4,178,070,595)
144,129,821,775
293,791,883,803

2019.1.1(당기초)
86,733,872,500
67,106,260,123
(4,178,070,595)
144,129,821,775
293,791,883,803

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
64,050,194,639
64,050,194,639

재측정요소
-
-
-
(1,996,667,482)
(1,996,667,482)

자본거래 :

연차배당
-
-
-
(2,536,094,730)
(2,536,094,730)

전환권행사
16,806,721,500
31,536,111,252
-
-
48,342,832,752

자기주식의 취득
-
-
(178,932,160)
-
(178,932,160)

2019.12.31(당기말)
103,540,594,000
98,642,371,375
(4,357,002,755)
203,647,254,202
401,473,216,822

현 금 흐 름 표

제38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

72,525,733,002

54,490,905,108

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
92,591,708,097

80,690,510,353

(1) 당기순이익
64,050,194,639

46,732,414,296

(2) 조정
71,795,793,754

35,572,117,719

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(43,254,280,296)

(1,614,021,662)

2. 이자의 수취
3,068,903,012

2,985,407,832

3. 이자의 지급
(3,226,803,754)

(4,204,611,794)

4. 배당금의 수취
470,082,140

702,694,945

5. 법인세의 환급(납부)
(20,378,156,493)

(25,683,096,228)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(64,351,673,533)

36,876,394,668

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
200,948,407,182

196,399,718,004

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(265,300,080,715)

(159,523,323,336)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(14,068,005,183)

8,152,895,008

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,900,000,000

42,628,260,066

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(17,968,005,183)

(34,475,365,058)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(5,893,945,714)

99,520,194,784

Ⅴ. 외환환산으로 인한 현금의 변동

32,130,278

45,574,335

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

170,863,031,456

71,297,262,337

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

165,001,216,020

170,863,031,456

 - 이익잉여금처분계산서(안)〔결손금처리계산서(안)〕

제38(당)기
2019년 1월 1일
부터
제37(전)기
2018년 1월 1일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 29일

(단위 : 원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

1. 미처분이익잉여금

199,568,821,552

140,306,389,125

1. 전기이월미처분이익잉여금
137,515,294,395

98,813,613,265

2. 당기순이익
64,050,194,639

46,732,414,296

3. 재측정요소
-1,996,667,482

-1,521,694,802

4. 회계정책변경

-3,717,943,634

Ⅱ. 이익잉여금처분액

6,684,375,590

2,791,094,730

1. 이익준비금
608,000,000

255,000,000

1. 배당금
 보통주 당기 : 30원
 전기 : 15원
6,076,375,590

2,536,094,730

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

192,884,445,962

137,515,294,395

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

주석

제38기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설

1. 일반사항

주식회사 서희건설(이하 "당사"라 함)은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 103,541백만원입니다.

한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

이봉관 외 특수관계인
12,847,804
6.20

(주)유성티엔에스
54,218,834
26.18

(유)이엔비하우징
8,651,003
4.18

(유)한일자산관리앤투자
4,201,680
2.03

(유)애플디아이
2,521,008
1.22

자기주식
4,535,335
2.19

기타주주
120,105,524
58.00

합 계(*)
207,081,188
100.00

(*) 당기 중 제25회 무보증전환사채의 전환청구권 행사로 33,613,443주가 증가하였으며, 당기말 현재 총발행주식수는 207,081,188주(자기주식포함) 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1)
재무제
표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경전
조정사항
변경후

유동자산
537,249,998
-
537,249,998

비유동자산
188,798,276
12,655,988
201,454,264

자산총계(*1)
726,048,274
12,655,988
738,704,262

유동부채
402,949,982
5,911,462
408,861,444

비유동부채
29,306,409
6,744,526
36,050,935

부채총계(*2)
432,256,391
12,655,988
444,912,379

자본 총계
293,791,884
-
293,791,884

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(*2)
기업회계기준서 제1116호
적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

˙고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

˙지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

˙잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

˙리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

˙리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

˙리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

˙잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

˙별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(2) 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 수익인식

1) 수행의무의 식별
당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(6) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 재고자산

당사는
재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습
니다.

(8) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(9) 유형자산

당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10년 ~ 40년

구 축 물
10년 ~ 40년

기 계 장 치
20년

차 량 운 반 구
4년

집 기 비 품
4년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한
미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

1) 사용수익기부자산
당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간인 5년의 내용연수를적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
사용수익기부자산
회원권

내용연수
유한(5년, 20년)
비한정

상각방법
권리 부여기간동안 정액법으로 상각
상각대상 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득

(13) 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융
부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상
환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측
정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(15) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(16) 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(18) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.

과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다.

(19) 매각예정자산 및 중단영업

비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당사는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 중단영업이 있는 경우,
비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말

보유현금
-
123,392
235,505

단기예금
우리은행 등
164,877,824
170,627,526

합 계
165,001,216
170,863,031

5. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
54,065,026
1,516,877
57,579,069
4,679,960

파생상품금융자산
-
874,900
-
4,490,170

당기손익-공정가치측정금융자산
24,172,043
58,965,691
11,340,286
45,359,473

장단기대여금
59,342,010
54,125,081
38,736,467
63,861,257

대손충당금
(17,176,861)
(27,994,472)
(13,607,837)
(30,876,641)

미수수익
6,499,561
-
6,983,555
-

대손충당금
(5,825,208)
-
(6,040,379)
-

확정급여자산
-
890,294
-
75,420

보증금
14,394,515
16,829,206
8,655,708
17,759,676

합 계
135,471,086
105,207,577
103,646,869
105,349,315

기타금융부채:

금융보증부채
5,784,170
1,253,247
7,510,010
851,012

파생상품금융부채
1,293,175
-
7,244,215
-

임대보증금
384,000
208,140
707,700
125,540

예수보증금
2,456,738
-
2,943,360
-

예수금
1,348,357
-
936,247
-

합 계
11,266,440
1,461,387
19,341,532
976,552

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

보통예금
우리은행 외
315,973

982,880

압류 등

단기금융상품
우리은행
6,565,000
6,565,000
보증,대출담보 등

KEB하나은행
10,000,000
10,000,000
"

신한은행
4,300,000
5,300,000
대출담보 등

광주은행
5,000,000
5,000,000
"

부산은행
2,200,000
2,200,000
"

소 계
28,065,000
29,065,000

장기금융상품
한국씨티은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

KEB하나은행
200,000
400,000
질권설정 등

소 계
210,000
410,000

합 계
28,590,973

30,457,880

(3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
46,694,515
790,792
47,485,307

회계정책변경으로 인한 증감(*)
-
4,715,865
4,715,865

설정(환입)
8,778,664
(2,392,207)
6,386,457

제각
(8,062,772)
-
(8,062,772)

전기말
47,410,407
3,114,450
50,524,857

당기초
47,410,407
3,114,450
50,524,857

설정(환입)
(1,121,971)
6,141,277
5,019,306

제각
(4,547,622)
-
(4,547,622)

당기말
41,740,814
9,255,727
50,996,541

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

6. 건설 계약 

(1) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약금액 변동
추정총계약 
원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
합 계

계약금액 변경
13,740,360
(12,179,301)
21,830,314
4,089,347
25,919,661

추정원가 변동
-
(41,600,644)
22,016,329
19,584,315
41,600,644

합 계
13,740,360
(53,779,945)
43,846,643
23,673,662
67,520,305

(2) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

건설계약명(*2)
공사미수금
미청구공사(*1)
초과청구공사
공사선수금

개포상록아파트
-
968,456
-
-

거제소동스타힐스
33,575,401
-
1,088,668
-

고성하이화력1,2호기
-
-
20,017,617
10,418,967

광주각화2차조합주택
11,000,000
-
12,723,116
-

광주오포조합주택신축
19,545,000
-
5,357,609
-

광주흑석지역주택조합
-
2,411,440
-
-

김해삼계조합주택신축
7,211,081
-
1,480,767
-

남양주부평조합주택
-
8,141,460
-
-

대전석봉조합주택신축
12,000,000
722,581
-
-

목포석현조합주택신축
-
-
8,517,923
-

부산사상조합주택신축
2,368,026
-
1,800,830
-

사천용강조합주택신축
6,830,000
3,668,235
-
-

서산예천지역주택신축
-
5,344,376
-
-

서해선복선전철6공구
4,052,500
7,492,214
-
-

시흥장현B-2뉴스테이
-
66,113
-
-

신안산선복선전철
-
712,545
-
1,503,955

신평택복합화력공사
11,688,161
-
16,906,067
-

양산주진동공동주택신축
971,291
-
2,509,454
-

용인명지대역지역주택
-
3,489,278
-
-

인천도원조합주택신축
-
-
1,769,318
-

인천십정지역주택조합
-
676,602
-
450,000

청주금천조합주택신축
48,510,000
-
12,601,409
-

칠곡북삼조합주택신축
5,000,000
-
2,660,564
-

파주운정3지구(A4BL)
-
12,439,862
-
-

평택IPC지역주택신축
12,483,441
-
4,101,725
-

포천송우조합주택신축
7,706,348
5,984,212
-
-

포항오천조합주택신축
400,000
-
-
-

화성시청역1블럭
-
462,904
-
-

화성시청역2블럭
-
435,564
-
-

화성시청역3블럭
-
643,082
-
-

기타
85,706,843
15,790,208
7,479,719
654,750

합 계
269,048,092
69,449,132
99,014,786
13,027,672

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.
(*2) 상기 건설계약에는 당사의 책임준공약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 미청구공사액과 매출채권액은 아래와 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

건축부문
개포상록아파트
19.08.05
22.09.12
1.1%
968,456
-
-
-

거제소동스타힐스
16.08.31
19.12.31
98.9%
-
-
33,575,401
-

광주각화2차조합주택
17.10.30
20.12.31
55.8%
-
-
11,000,000
-

광주오포조합주택신축
17.04.01
19.11.30
94.2%
-
-
19,545,000
-

광주흑석지역주택조합
19.02.18
21.08.17
18.9%
2,411,440
-
-
-

김해삼계조합주택신축
16.10.20
19.09.30
99.1%
-
-
7,211,081
-

남양주부평조합주택
19.05.01
22.01.31
10.8%
8,141,460
-
-
-

대전석봉조합주택신축
17.12.01
20.08.31
70.6%
722,581
-
12,000,000
-

목포석현조합주택신축
18.03.31
20.09.30
58.1%
-
-
-
-

부산사상조합주택신축
18.08.31
22.07.30
12.5%
-
-
2,368,026
-

사천용강조합주택신축
19.03.18
21.07.18
36.4%
3,668,235
-
6,830,000
-

서산예천지역주택신축
18.08.13
21.05.13
37.4%
5,344,376
-
-
-

시흥장현B-2뉴스테이
19.10.21
22.04.20
0.1%
66,113
-
-
-

양산주진동공동주택신축
16.11.26
19.09.25
97.5%
-
-
971,291
-

용인명지대역지역주택
19.09.30
23.01.30
1.2%
3,489,278
-
-
-

인천도원조합주택신축
18.08.13
22.04.12
20.1%
-
-
-
-

인천십정지역주택조합
18.08.30
21.04.29
33.8%
676,602
-
-
-

청주금천조합주택신축
17.10.13
20.07.13
65.2%
-
-
48,510,000
-

칠곡북삼조합주택신축
17.10.17
20.09.17
72.7%
-
-
5,000,000
-

파주운정3지구(A4BL)
18.05.31
20.12.18
69.4%
12,439,862
-
-
-

평택IPC지역주택신축
17.10.16
19.11.29
94.9%
-
-
12,483,441
-

포천송우조합주택신축
18.07.01
21.01.31
48.0%
5,984,212
-
7,706,348
-

포항오천조합주택신축
16.08.22
19.03.22
100.0%
-
-
400,000
-

화성시청역1블럭
19.09.06
22.09.06
1.8%
462,904
-
-
-

화성시청역2블럭
19.09.06
22.09.06
1.8%
435,564
-
-
-

화성시청역3블럭
19.09.06
22.09.06
0.8%
643,082
-
-
-

토목부문
고성하이화력1,2호기
17.03.01
21.10.31
66.2%
-
-
-
-

서해선복선전철6공구
15.04.27
20.12.31
72.5%
7,492,214
-
4,052,500
-

신안산선복선전철
19.09.18
24.09.17
2.2%
712,545
-
-
-

신평택복합화력공사
14.11.04
19.11.30
91.6%
-
-
11,688,161
-

기 타
-
-
-
15,790,208
(1,507,868)
85,706,843
(43,827,820)

합 계
69,449,132
(1,507,868)
269,048,092
(43,827,820)

(
4) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 아래와 같습니다
.

(단위 : 천원)

영업부문
공사손실충당부채
공사손익 변동금액
추정 총계약원가의
변동금액

당기 영향
향후 영향

건축부문
-
41,020,885
23,505,794
(58,187,142)

토목부문
162,615
(136,995)
(103,752)
2,405,383

플랜트부문
-
2,962,753
271,620
2,001,815

합 계
162,615
43,846,643
23,673,662
(53,779,944)

7. 매출채권및기타채권 및 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권:

공사미수금
269,048,092
178,773,323

대손충당금
(43,827,820)
(43,057,284)

받을어음
5,574,834
3,438,581

유통매출채권
796,960
897,498

대손충당금
(10,239)
(10,239)

운영미수금
-
33,444

대손충당금
-
(239)

외식미수금
6,199
6,192

대손충당금
(45)
(45)

미수금
7,962,961
14,147,619

대손충당금
(5,710,834)
(8,467,440)

소 계
233,840,108
145,761,410

미청구공사
69,449,132
94,167,361

대손충당금
(1,507,868)
(1,507,868)

소 계
67,941,264
92,659,493

합 계
301,781,372
238,420,905

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
52,004,125
956,377
52,960,502

회계정책 변경으로 인한 증감(*)
-
626,817
626,817

설정(환입)
(1,546,052)
1,001,848
(544,204)

전기말
50,458,073
2,585,042
53,043,115

당기초
50,458,073
2,585,042
53,043,115

설정(환입)
(216,485)
2,808,535
2,592,050

제각
(4,578,359)
-
(4,578,359)

당기말
45,663,229
5,393,577
51,056,806

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

(3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이내
1년 초과
3년 이내
3년 초과
합 계

공사채권
152,312,891
73,824,200
10,404,201
38,081,634
274,622,926

유통매출채권
796,960
-
-
-
796,960

외식미수금
6,199
-
-
-
6,199

합 계
153,116,050
73,824,200
10,404,201
38,081,634
275,426,085

8. 재고자산

보고기
간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액(*2)
취득원가
장부금액(*2)

원자재
1,645,055
1,645,055
1,698,426
1,698,426

용지(*1)
2,006,021
2,006,021
1,981,456
1,981,456

상품
493,732
493,732
527,657
527,657

합 계
4,144,808
4,144,808
4,207,539
4,207,539

(*1) 당사는 손상검토를 목적으로 전기 중 용지에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다
. 

(*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
9,813,238
8,118,165

대손충당금
(2,969,124)
(4,230,568)

선급비용
6,844,298

8,023,501

선급공사원가
8,525,016
4,513,177

공사선급금
2,832,288
3,687,379

합 계
25,045,716
20,111,654

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금

변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
6,756,977
-
6,756,977

환입
(2,526,409)
-
(2,526,409)

전기말
4,230,568
-
4,230,568

당기초
4,230,568
-
4,230,568

환입
(611,444)
-
(611,444)

제각
(650,000)
-
(650,000)

당기말
2,969,124
-
2,969,124

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속
기업
(주)경주환경에너지
대한민국
폐기물처리업
51.00
4,130,502
51.00
4,134,259

(주)경기라이프
대한민국
사무 및 상업용건물 건설업
90.00
1
90.00
1

(주)칼라스퀘어
대한민국
부동산 임대 및 공급업
100.00
1
100.00
1

(주)비금풍력발전(*4)
대한민국
전기,풍력발전업
-
-
80.00
1

(유)한일자산관리앤투자
대한민국
건물관리업
50.41
4,512,498
50.41
4,511,561

(주)에스비성남(*1)
대한민국
주거용건물 임대업
19.00
11,968
19.00
16,011

(주)내외경제티브이
(*6)

대한민국
영상,방송통신업
77.11
496,277

-

-

(주)써밋홀딩스

(*7)

대한민국
부동산시설관리 및 운영업
51.00
10,200

-

-

소 계

9,161,447

8,661,834

관계
기업
(주)대양해군
대한민국
사업시설 유지관리업
40.99
2,434,605
40.99
2,434,605

(주)선진계룡관리
대한민국
사업시설 유지관리업
38.28
1,563,000
38.28
1,563,000

(주)선진육군
대한민국
건설업
45.10
847,000
45.10
847,000

(주)유성티엔에스(*2)
대한민국
화물자동차 운송업
3.12
3,709,565
3.12
3,709,565

(주)인천도화에스피씨
대한민국
토목시설물 건설업
40.50
121,500
40.50
121,500

(주)티엠파트너스
대한민국
버섯재배 및 농산물수출업
29.70
1
29.70
1

(주)숭실라이프(*3)
대한민국
비주거용부동산관리업
19.00
10,070
19.00
10,070

(주)서희KB스타힐스테이제1호
대한민국
부동산개발사업 및 임차사업
30.23
12,029,000
30.23
12,029,000

(주)푸른경남
대한민국
사업시설 유지관리업
49.90
2,014,528
49.90
2,014,528

(주)서희대한스타힐스테이제2호(*5)
대한민국
부동산개발사업및임차사업
38.44
26,225,000
-
-

소 계

48,954,269

22,729,269

(*1) 당사가 (주)에스비성남의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)에스비성남의 지분 51%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(*2) 당사 및 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유하고 있는 (주)유성티엔에스의 지분율은 총

22.43%
이며, 당
사가 (주)유성티엔에스의 재무정책 및 영업정책 등의 의사결정과정에 참여하는 등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다
. 한편, 시장성이 있는 지분이며 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각

2,073,660
천원
및

1,871,799

천원

(
당기말
및 전기말 각 734,039주)입니다.

(*3) 당사가 (주)숭실라이프의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)숭실라이프의 지분 11.3%를 보유하고 있는 바, 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*4) 당기중
(주)비금풍력발전의 보유주식을 전액 매각하였습니다.

(*5) 당기중
(주)서희대한스타힐스테이제2호위탁관리부동산투자회사에
26,225,000천원을 출자하여 현재 지분율이 38.44%
으로 관계기업으로 분류하였으
며
,

신규편입으로 19,290천원의 영업권이 포함되어 있습니다. 

(*6) 당기중
(주)내외경제티브이의 지분을 인수하여 현재 지분율은
77.11%이므로
종속기업으로 신규편입되었습니다.

(*7) 당기중
(주)써밋홀딩스에 신규출자하여 현재 지분율은
51%이므로
종속기업으로 신규편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
전기손익

종속
기업
(주)경주환경에너지
27,307,897
21,334,865
7,293,579
(1,879,133)
31,074,178
23,222,013
8,877,168
205,907

(주)경기라이프
26,597,917
36,162,520
5,738,871
(548,328)
29,203,305
38,219,580
5,978,909
(404,705)

(주)칼라스퀘어
30,810,634
58,990,597
6,531,223
5,009
34,952,475
63,137,447
6,250,057
(171,079)

(주)비금풍력발전
-
-
-
-
165,030
1,650
-
(428)

(유)한일자산관리
앤투자
45,873,050
30,400,152
6,658,054
1,741,210
46,130,391
32,398,702
6,932,888
(3,396,767)

(주)에스비성남
7,761,608
7,517,826
3,398,656
602,925
9,290,255
9,649,398
3,465,969
547,100

(주)내외경제티브이
447,739
2,344,325
33,978
(102,185)
-
-
-
-

(주)써밋홀딩스
20,000
-
-
-
-
-
-
-

합 계
138,818,845
156,750,285
29,654,361
(180,502)
150,815,634
166,628,790
31,504,991
(3,219,972)

관계
기업
(주)대양해군
93,963,689
89,380,440
9,612,794
175,281
98,283,536
93,875,568
5,062,556
173,936

(주)선진계룡관리
62,480,677
60,015,780
2,579,026
(81,511)
65,620,509
63,074,101
2,714,589
(23,401)

(주)선진육군
31,583,229
30,411,978
408,209
(41,393)
33,101,279
31,888,635
1,815,494
(37,220)

(주)유성티엔에스
397,349,279
191,504,446
358,070,006
18,888,771
368,292,590
186,042,606
392,983,290
11,793,644

(주)인천도화에스피씨
274,427
1,445
-
(208,026)
577,542
96,533
1,375,080
(35,314)

(주)티엠파트너스
534,978
988,897
-
(27,600)
536,885
963,205
20,995
(121,808)

(주)숭실라이프
20,903,335
20,417,290
4,483,721
596,159
25,242,825
25,352,940
4,601,601
591,856

(주)서희KB스타힐
스테이제1호
202,231,304
165,591,942
826,360
279,332
148,156,789
111,796,760
-
(513,122)

(주)푸른경남
41,739,109
40,010,334
2,371,081
(38,197)
44,565,228
42,798,256
2,289,070
(16,227)

(주)서희대한스타힐스테이제2호
113,962,959
46,018,652
-
(83,056)
-
-
-
-

합 계
965,022,986
644,341,204
378,351,197
19,459,760
784,377,183
555,888,604
410,862,675
11,812,344

11. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

관계기업투자
(주)제주학사
1
1

투자부동산
광양덕례리 5필지
758,360
-

합 계
758,361
1

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정항목:

상장주식
12,172,043
6,840,286

투자전환사채
3,027,591
2,981,490

집합투자증권
12,000,000
4,500,000

지분증권
55,938,100
42,377,982

합 계
83,137,734
56,699,758

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

주식수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손
장부금액

당기이전
당 기

지분증권:

건설공제조합
18,600
0.23
24,384,334
27,790,260
27,790,260
-
-
27,558,876

주택도시보증공사
46,445
0.01
966,871
531,093
531,093
-
-
531,093

전기공사공제조합
300
0.01
65,282
97,460
97,460
-
-
97,460

정보통신공제조합
60
0.02
15,330
22,407
22,407
-
-
22,407

한국전기기술인협회
45
0.03
6,071
6,071
6,071
-
-
6,071

(주)포항스틸러스
8,600
3.58
43,000
1
1
(42,999)
-
1

(주)경주신라컨트리클럽
2
0.09
200
1
1
(199)
-
1

(주)대구시민프로축구단
2,040
0.06
10,200
1
1
(10,199)
-
1

(주)대치리버파크
7,480
2.10
37,400
1
1
-
-
1

(주)참교육개발
95,641
15.30
478,205
1
1
-
-
1

강진참사랑의료원
110,633
13.85
553,165
1
1
(553,164)
-
1

경기학교사랑(주)
13,828
1.50
69,140
1
1
(69,139)
-
1

(주)희망교육
150,640
17.50
753,200
1
1
(67,921)
-
1

강원나래관(주)
11,230
1.00
56,150
1
1
(56,149)
-
1

탐라문화센터관리(주)
459
0.15
2,295
1
1
(2,294)
-
1

푸른제주지키미(주)
10,142
1.00
58,000
1
1
(57,999)
-
1

청라국제업무타운(주)
114,122
8.31
1,150,409
-
-
(857,075)
-
-

(주)알파돔시티(후배주)
183,803
14.95
919,015
1
1
(919,014)
-
1

(주)알파돔시티(후배주)
17,231
-
86,155
-
-
(86,155)
-
-

(주)경동라이프
162,798
13.51
813,990
1
1
(725,239)
-
1

(주)마루교육
36,588
5.10
182,940
1
1
-
-
1

신경주역세권공영개발(주)
10,000
1.00
50,000
1
1
-
-
1

청룡화랑(주)
119,286
14.47
572,565
1
1
(572,564)
-
1

PT. Indonesia
-
67.00
338,836
1
1
(338,835)
-
1

(주)신성건설
22,386
-
111,930
184,075
184,075
(111,929)
-
242,282

(주)더푸른마을
31,142
3.21
155,710
1
1
-
-
1

소방산업공제조합
40
0.01
20,000
20,000
20,000
-
-
20,000

포항테크노밸리피에프브이(주)
120,000
2.00
600,000
1
1
(599,999)
-
1

익산지킴이(주)
344,088
12.50
344,088
1
1
-
-
1

(주)케이엠디씨
6,000
0.91
300,000
-
-
(300,000)
-
-

대한설비건설공제조합
-
-
45,600
46,044
46,044
-
-
46,044

안산스포츠파크(주)
768,900
7.50
384,450
1
1
-
-
1

(주)누구나집자기관리투자
1,000
5.00
5,000
1
1
(4,999)
-
1

(주)인천도화위탁관리부동산투자
478,688
17.54
6,559,008
6,559,008
6,559,008
-
-
6,559,008

강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)
100,000
19.23
500,000
1
1
(499,999)
-
1

경남기업(주)
1,162
-
44,465
1
1
(44,464)
-
1

엔지니어링공제조합
11,880
-
6,546,225
7,678,650
7,678,650
-
-
7,291,706

김포골든밸리4피에프브이(주)
400,000
40.00
2,000,000
1
1
-
-
1

삼환기업(주)
-
-
599,154
-
-
-
-
-

넥스트레인(주)
2,600,600
10.00
13,003,000
13,003,000
13,003,000
-
-
3,000

소 계
62,831,383
55,938,093
55,938,093
(5,920,335)
-
42,377,972

채무증권:

하나대투증권 후순위사채
-
-
189,000
1
1
(188,999)
-
1

2011신보뉴챌린지건설1호(유)
-
-
-
-
-
(749,999)
-
1

제1~3회 후순위공모사채권(한화)
-
-
125,000
1
1
(124,999)
-
1

신보2013제16차유동화 후순위채권
-
-
-
-
-
(557,999)
-
1

신보2014제2차 유동화전문(유)
-
-
-
-
-
(836,999)
-
1

대우증권 후순위사채
-
-
-
-
-
(278,999)
-
1

NH투자증권
-
-
280,000
1
1
(279,999)
-
1

하이투자증권
-
-
94,500
1
1
(94,499)
-
1

하이투자증권
-
-
626,400
1
1
(626,399)
-
1

한국산업은행
-
-
324,800
1
1
(324,799)
-
1

유안타증권
-
-
330,000
1
1
(329,999)
-
1

교보증권
-
-
109,200
1
1
-
(109,199)
-

소 계
2,078,900
8
8
(4,393,689)
(109,199)
11

합 계
64,910,283
55,938,101
55,938,101
(10,314,024)
(109,199)
42,377,983

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
회계정책 
변경효과(*)
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
기타증감
당기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
-
587,261

구축물
3,048,426
-
9,980
(382,887)
-
-
2,675,519

공구와기구
98,163
-
-
-
-
-
98,163

차량운반구
1,454,412
-
81,908
(126,133)
-
-
1,410,187

비품
5,848,501
-
614,355
(565,238)
-
-
5,897,618

사용권자산
-
12,655,988
-
-
-
11,435,516
24,091,504

소 계
11,073,863
12,655,988
706,243
(1,074,258)
-
11,435,516
34,797,352

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(550,895)
-
-
-
(1,841)
-
(552,736)

구축물
(1,738,725)
-
-
249,316
(395,760)
-
(1,885,169)

공구와기구
(98,163)
-
-
-
-
-
(98,163)

차량운반구
(927,379)
-
-
101,555
(177,188)
-
(1,003,012)

비품
(5,165,386)
-
-
534,732
(385,010)
-
(5,015,664)

사용권자산
-
-
-
-
(9,212,917)
-
(9,212,917)

소 계
(8,480,548)
-
-
885,603
(10,172,716)
-
(17,767,661)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
36,367
-
-
-
(1,842)
-
34,525

구축물
1,309,701
-
9,980
(133,571)
(395,760)
-
790,350

차량운반구
527,033
-
81,908
(24,577)
(177,189)
-
407,175

비품
683,115
-
614,355
(30,507)
(385,009)
-
881,954

사용권자산
-
12,655,988
-
-
(9,212,917)
11,435,516
14,878,587

합 계
2,593,316
12,655,988
706,243
(188,655)
(10,172,717)
11,435,516
17,029,691

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 효과입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
전기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
587,261

구축물
2,514,793
845,546
(311,913)
-
3,048,426

공구와기구
98,163
-
-
-
98,163

차량운반구
1,266,133
299,994
(111,715)
-
1,454,412

비품
6,369,758
333,002
(854,259)
-
5,848,501

소 계
10,873,208
1,478,542
(1,277,887)
-
11,073,863

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(549,054)
-
-
(1,841)
(550,895)

구축물
(1,395,570)
-
149,192
(492,347)
(1,738,725)

공구와기구
(98,163)
-
-
-
(98,163)

차량운반구
(844,442)
-
111,715
(194,652)
(927,379)

비품
(5,719,178)
-
836,370
(282,578)
(5,165,386)

소 계
(8,606,407)
-
1,097,277
(971,418)
(8,480,548)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
37,100

건물
38,208
-
-
(1,841)
36,367

구축물
1,119,223
845,545
(162,721)
(492,346)
1,309,701

차량운반구
421,691
299,994
-
(194,652)
527,033

비품
650,579
333,002
(17,888)
(282,578)
683,115

합 계
2,266,801
1,478,541
(180,609)
(971,417)
2,593,316

(2) 사용권자산 손익내역

당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

사용권자산 감가상각비
9,212,917

리스부채 이자비용
442,475

소액 및 단기리스 관련 비용
594,158

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
91,493

당기 중 변동리스료는 휴게소 관련 리스비용으로 4,641,456천원 입니다.

(3) 보험가입내역

당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
대상자산
보험회사
부보액

화재보험 등
건물외
현대해상화재보험 등
18,042,255

14. 투자부동산

(1)

보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말(*)
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

토지
16,539,417
16,539,417
16,389,417
16,389,417

건물
2,034,054
1,712,945
2,034,054
1,759,657

합 계
18,573,471
18,252,362
18,423,471
18,149,074

(*) 당사는 손상검토를 목적으로 전기 중 투자부동산에 대하여 외부 평가기관을 통해감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 손상 대상 투자부동산은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
감가상각
기타증감(*)
당기말

취득원가:

토지
16,389,417
-
-
-
150,000
16,539,417

건물
2,034,054
-
-
-
-
2,034,054

소 계
18,423,471
-
-
-
150,000
18,573,471

감가상각누계액:

건물
(274,397)
-
-
(46,712)
-
(321,109)

순장부금액:

토지
16,389,417
-
-
-
150,000
16,539,417

건물
1,759,657
-
-
(46,712)
-
1,712,945

합 계
18,149,074
-
-
(46,712)
150,000
18,252,362

(*) 선급금에서 대체 되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
감가상각
기타증감(*)
전기말

취득원가:

토지
13,867,921
141,774
-
-
2,379,722
16,389,417

건물
939,922
73,000
-
-
1,021,132
2,034,054

소 계
14,807,843
214,774
-
-
3,400,854
18,423,471

감가상각누계액:

건물
(228,901)
-
-
(45,496)
-
(274,397)

순장부금액:

토지
13,867,921
141,774
-
-
2,379,722
16,389,417

건물
711,021
73,000
-
(45,496)
1,021,132
1,759,657

합 계
14,578,942
214,774
-
(45,496)
3,400,854
18,149,074

(*) 공사미수금 및 장기대여금과 관련하여 대물변제로 인해 증가하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
183,475
148,041

임대수익관련 직접운영비용
39,543
30,389

투자부동산감가상각비
46,712
45,496

15. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
처 분
상 각
손상차손
대 체
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
875,109
-
-
-
-
875,109

회원권
2,917,148
-
-
-
-
2,917,148

소 계
3,792,257
-
-
-
-
3,792,257

상각비 및 손상차손:

사용수익기부자산
(527,085)
-
(140,461)
-
-
(667,546)

회원권
(924,398)
-
-
(394,875)
-
(1,319,273)

소 계
(1,451,483)
-
(140,461)
(394,875)
-
(1,986,819)

순장부금액:

사용수익기부자산
348,024
-
(140,461)
-
-
207,563

회원권
1,992,750
-
-
(394,875)
-
1,597,875

합 계
2,340,774
-
(140,461)
(394,875)
-
1,805,438

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
처 분
상 각
손상차손
대 체(*)
전기말

취득원가:

사용수익기부자산
908,237
(33,128)
-
-
-
875,109

회원권
1,767,398
-
-
-
1,149,750
2,917,148

소 계
2,675,635
(33,128)
-
-
1,149,750
3,792,257

상각비 및 손상차손:

사용수익기부자산
(401,576)
20,429
(145,938)
-
-
(527,085)

회원권
(924,398)
-
-
-
-
(924,398)

소 계
(1,325,974)
20,429
(145,938)
-
-
(1,451,483)

순장부금액:

사용수익기부자산
506,661
(12,699)
(145,938)
-
-
348,024

회원권
843,000
-
-
-
1,149,750
1,992,750

합 계
1,349,661
(12,699)
(145,938)
-
1,149,750
2,340,774

(*) 전기 중 보증금에서 대체하였습니다.

(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며,
당기 중 인식한 손상차손은 395백만원이며 전기는 없습니다.

16.

매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
109,330,603
-
107,074,593
-

미지급금
115,171,853
109,291
107,004,960
147,788

미지급비용
2,260,959
-
7,381,241
-

합 계
226,763,415
109,291
221,460,794
147,788

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공사선수금
13,027,672
27,073,427

선수금
741,554
829,139

부가세예수금
2,740,136
1,119,682

소 계
16,509,362
29,022,247

초과청구공사
99,014,786
52,005,825

합 계
115,524,148
81,028,073

18. 차입금등

보고기간종료일 현재 당사의 차입금등 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금등

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
10,000,000
10,000,000

장기차입금
3,045,248
3,104,582

사채
11,397,519
13,084,508

전환사채
23,192,174
59,937,883

합 계
47,634,941
86,126,973

유동성
40,749,026
75,591,756

비유동성
6,885,915
10,535,217

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

국민은행
운전자금
3.78
2020.06.07
500,000
500,000

한국산업은행
"
3.98
2020.06.27
3,000,000
3,000,000

한국산업은행
"
3.98
2020.06.27
6,000,000
6,000,000

KEB하나은행
"
4.57
2020.10.29
500,000
500,000

합 계
10,000,000
10,000,000

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당기말
전기말

주택도시보증공사
운영자금
1.00
415,333
474,667

광득종합건설(주) 외
출자금차입
-
953,520
953,520

동성건설(주) 외
"
-
367,855
367,855

계룡산업건설(주) 외
"
-
1,308,540
1,308,540

합 계
3,045,248
3,104,582

차감: 유동성대체
(59,333)
(59,333)

합 계
2,985,915
3,045,249

(4) 사채

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제26회
2017.12.14
2019.12.14
4.30
-
5,600,000

제28회
2018.04.26
2020.04.26
3.75
7,500,000
7,500,000

제29회
2019.11.28
2021.11.28
3.12
3,900,000
-

합 계
11,400,000
13,100,000

차감: 사채할인발행차금
(2,481)
(15,492)

합 계
11,397,519
13,084,508

유동
7,497,519
5,594,540

비유동
3,900,000
7,489,968

(5) 전환사채

(단위 : 천원)

구분
종 류
당기말
전기말

제25회(*1)
전환사채
-
40,000,000

제27회(*2)
전환사채
25,000,000
25,000,000

합 계
25,000,000
65,000,000

차감: 사채할인발행차금/전환권
(1,807,826)
(5,062,117)

합 계
23,192,174
59,937,883

유동

23,192,174

59,937,883

비유동
-
-

(*1) 제25회 전환사채(400억원)는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 당기중 전환청구권(전환가액 1,190원)을 행사하였습니다. 
(*2) 상기 당사가 발행한 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 인수하였습니다(주석32 참조).

(6) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2018년 2월 13일

만기일
2021년 2월 13일

액면금액
25,000,000

발행금액
25,000,000

이자지급
액면이자 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의
100.00%를 일시 상환

전환청구기간
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지

전환가액 (원/주)
(*1)
1,145

전환가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 
전환가액을 조정

중도상환
(Call option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 
본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 
콜옵션(Call option)을 행사 가능

조기상환청구
(Put Option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

(*1) 2020년 2월 13일 시가하락에 따른 전환가액 조정에 따라 1,100원으로 조정되었습니다.

19. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
10,040,959
4,991,678
-
-

(2) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

1년 이내
10,040,959

1년 초과 5년 이내
4,991,678

합 계
15,032,637

20. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명
차 주
당기말
전기말

강릉주문진 지역주택조합
강릉주문진지역주택조합외
40,541
30,295

거제소동임대주택조합
소동임대주택조합원
128,062
496,225

경산중방지역주택조합
경산중방지역주택조합
96,835
319,054

광주센트럴파크 지역주택조합
센트럴파크 지역주택조합 수분양자
103,282
98,580

김해무계 지역주택조합
김해무계지역주택조합 수분양자외
36,187
42,887

김해주촌 지역주택조합
김해다이아몬드시티지역주택조합
41,508
50,078

김해삼계지역주택조합사업
김해삼계지역주택조합
9,559
1,912,447

남양주부평2지구 지역주택조합
남양주부평2지구 지역주택조합
213,749
-

대전석봉 지역주택조합
대전석봉 지역주택조합 수분양자
45,194
89,567

목포석현 지역주택조합
목포석현지역주택조합
455,924
69,014

부산부암 지역주택조합
부산부암지역주택조합
548,628
563,346

부산사상괘법지역주택조합
부산사상지역주택조합외
251,215
251,933

부산연산 지역주택조합
부산연산지역주택조합
60,788
53,169

사천용강동 지역주택조합
사천용강동 지역주택조합 수분양자
53,827
32,519

사천정동2 지역주택조합
사천정동2 지역주택조합 조합원
4,467
4,386

삼신6차 아파트재건축
삼신6차 아파트재건축조합 수분양자
608
1,853

서산예천지역주택조합신축
서산예천지역주택조합
157,698
116,821

속초조양동 공동주택공사
(주)연디오씨
25,452
49,575

속초조양2 공동주택사업
속초조양2차 수분양자
12,481
-

속초조양2 공동주택사업
대호아이피개발(주)
12,724
70,229

수완센트럴시티지역주택조합
광주각화서희제일차(유)
420,153
-

수완센트럴시티지역주택조합
수완센트럴시티지역주택조합외
61,381
9,789

양산주진동공동주택공사
양산주진공동주택 수분양자
298
93,023

양산주진동공동주택공사
(주)양정산업
-
28,502

오포추자지구지역주택조합
오포추자지구지역주택조합
1,305
119,068

용인역북지역주택조합
용인역북지역주택조합 수분양자외
320,974
-

인천도원 지역주택조합
인천도원역지역주택조합 수분양자외
237,616
208,840

인천부평 지역주택조합
인천부평지역주택조합
110,903
106,721

창원동읍 지역주택조합
창원동읍지역주택조합
10,559
23,731

청주금천동지역주택조합
청주금천동지역주택조합 수분양자
948,775
684,774

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼지역주택조합 수분양자
68,370
103,578

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼유동화제일차(유)
312,526
-

평택진위 지역주택조합
엘지로 지역주택조합
137,423
228,385

평택IPC 지역주택조합
평택IPC지역조합 수분양자
3,339
97,818

포천송우 지역주택조합
포천송우지역주택조합 수분양자
134,063
103,754

포항오천 지역주택조합
포항오천지역주택조합 수분양자
4,062
623,584

화성시청역1~3블럭 지역주택조합
화성시청역1~3블럭 지역주택조합
519,119
-

(유)한일자산관리앤투자
(유)한일자산관리앤투자
108,298
107,361

경기대기숙사
(주)경기라이프
63,090
66,705

경주쓰레기소각장
(주)경주환경에너지
35,712
39,469

K-16미군숙소
(주)에스비성남
11,968
16,011

계룡대,자운대관사
(주)선진계룡관리
108,378
114,298

해군동해관사 병영시설
(주)대양해군
161,297
169,556

제주대 기숙사
(주)제주학사
12,816
13,863

숭실대기숙사
(주)숭실라이프
36,442
45,273

통영중앙중학교 외 5개교 임대사업
(주)푸른경남
73,660
78,620

육군논산,익산관사
(주)선진육군
56,512
59,126

서울남정초외 6개교 임대사업
(주)마루교육
82,840
88,217

대치유수지 테마체육공원
(주)대치리버파크
15,550
17,765

서울진관초외 2개교 시설유지관리
(주)참교육개발
29,018
31,588

부천원일초외 4개교 임대사업
(주)희망교육
34,437
38,636

경동고외 7개교 임대사업
(주)경동라이프
58,418
63,809

육군익산관사 병영시설
익산지킴이(주)
77,005
80,958

강원대외 2개교 관리운영
강원나래관(주)
51,796
57,031

제주하수관거 정비 임대사업
푸른제주지키미(주)
59,768
63,518

제주종합문화센터시설관리
탐라문화센터관리(주)
15,943
17,250

대덕고외 4개교 운영관리
경기학교사랑(주)
36,856
40,367

강진의료원 시설관리운영
(주)강진참사랑의료원
51,202
53,870

해병대 김포병영시설 운영관리
청룡화랑(주)
107,102
113,810

평택수원관사 및 병영시설 관리
(주)더푸른마을
133,929
140,597

안산스포츠센터 운영관리
안산스포츠파크(주)
5,777
5,744

대구스타디움
(주)칼라스퀘어
20,008
154,035

합 계
7,037,417
8,361,022

유동성
5,784,170
7,510,010

비유동성
1,253,247
851,012

21. 확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
(75,420)
746,406

기여금납입액
(6,900,000)
(5,600,000)

퇴직금지급액
(414,875)
(507,908)

당기손익으로 인식하는 총비용
3,865,875
3,335,191

재측정요소
2,634,126
1,950,891

기말금액(*1)
(890,294)
(75,420)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
21,427,419
17,749,709

국민연금전환금
(9,368)
(9,368)

사외적립자산의 공정가치
(22,308,345)
(17,815,761)

합 계
(890,294)
(75,420)

(*1) 당사는 사외적립자산이 확정급여부채액을 초과불입하여 기타금융자산으로 분류 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,982,223
3,432,745

이자원가
305,987
310,827

사외적립자산 이자수익
(422,335)
(408,381)

합 계
3,865,875
3,335,191

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
17,749,709
14,748,026

퇴직금지급액
(3,073,918)
(2,426,418)

당기근무원가
3,982,223
3,432,745

이자원가
305,987
310,827

재측정요소
2,463,418
1,684,529

기말금액
21,427,419
17,749,709

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
17,815,761
13,992,252

기여금납입액
6,900,000
5,600,000

퇴직금지급액
(2,659,043)
(1,918,510)

이자수익
422,335
408,381

재측정요소
(170,708)
(266,362)

기말금액
22,308,345
17,815,761

당사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약

104.11%에 상당하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.

사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.

(5) 국민연금전환금의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,368
9,368

퇴직금차감액
-
-

기말금액
9,368
9,368

(6) 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 :
%
)

구 분
당기
전기

기대임금상승율
1.27
1.47

할인율
1.77
2.23

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
1% Point 증가
1% Point 감소

비 율
금 액
비 율
금 액

기대임금상승율
3.81%
817,130
(3.54%)
(759,268)

할인율
(3.49%)
(747,858)
3.83%
820,175

22. 충당부채

당기와 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
증 가
감 소
당기말

하자보수충당부채
17,182,248
8,724,415
3,239,325
22,667,338

소송충당부채
464,603
3,750,655
847,504
3,367,754

공사손실충당부채
245,437
-
82,822
162,615

합 계
17,892,288
12,475,070
4,169,651
26,197,707

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
증 가
감 소
전기말

하자보수충당부채
14,762,764
6,528,453
4,108,969
17,182,248

소송충당부채
2,525,976
721,636
2,783,009
464,603

공사손실충당부채
-
245,437
-
245,437

합 계
17,288,740
7,495,526
6,891,978
17,892,288

23. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)
30,683,506
14,783,302

일시적차이 및 세액공제로 인한
 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액
(1,252,459)
2,293,426

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,427,032
1,505,420

손익에 반영된 법인세비용
31,858,079
18,582,148

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액(*1)
-
1,076,223

이연법인세자산(청라취득이자)
1,789,573
-

재측정요소
637,459
429,196

합 계
2,427,032
1,505,419

(*1) 전기에 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책의 변경으로 인하여, 전기초 순이연법인세자산 증가분 1,076,223천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
95,908,273
65,314,563

적용세율에 따른 법인세
23,209,802
15,806,124

조정사항:

- 비과세수익(당기: 674,088천원, 전기: 2,104,328천원)
(163,129)
(509,247)

- 비공제비용(당기: 26,435,407천원, 전기: 14,990,806천원)
6,397,369
3,627,775

- 법인세추납액(환급액) 등
6,222,964
(322)

- 기타(세율차이 등)
(3,808,927)
(342,182)

법인세비용
31,858,079
18,582,148

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

33.22%
28.45%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이

이연법인세자산(부채)(
*
2)

기초잔액

증감
(
*
1)

당기말
잔액
기초
이연법인세
증감
당기말
이연법인세

차감할 일시적차이:

매도가능금융자산평가차손
19,427,647
(12,153,663)
7,273,984
4,274,082
(2,513,778)
1,760,304

재고자산평가
17,532
-
17,532
3,857
386
4,243

대손금
2,202,090
-
2,202,090
484,460
48,446
532,906

대손충당금
103,688,664
(3,471,104)
100,217,560
22,811,506
1,441,144
24,252,650

하자보수충당부채
17,182,423
5,484,915
22,667,338
3,780,133
1,705,363
5,485,496

확정급여채무
17,740,340
3,677,711
21,418,051
3,902,875
1,280,293
5,183,168

소송사건충당부채
464,603
2,903,151
3,367,754
102,213
712,783
814,996

공사손실충당부채
245,437
(82,822)
162,615
53,996
(14,643)
39,353

미지급비용(연차수당)
1,298,666
120,801
1,419,467
285,707
57,804
343,511

배당금수입
25,654
-
25,654
5,644
564
6,208

관계기업투자
9,690
-
9,690
2,132
213
2,345

감가상각비
454,280
-
454,280
99,942
9,994
109,936

업무용승용차 비용 한도초과
28,381
109,936
138,317
28,381
5,092
33,473

금융상품손실(주식)
2,045,241
(61,077)
1,984,164
449,953
30,215
480,168

파생상품부채(25회)
1,219,920
(1,219,920)
-
268,382
(268,382)
-

파생상품부채(27회)
1,534,125
(1,115,850)
418,275
337,508
(236,285)
101,223

금융상품손실(비상장)
-
3,214,592
3,214,592
-
777,931
777,931

파생상품평가손실(유성28회)
371,538
(371,538)
-
81,738
(81,738)
-

금융보증비(금융보증부채)
220,740
(137,642)
83,098
48,563
(28,453)
20,110

무형자산(회원권)손상차손
924,398
394,875
1,319,273
203,368
115,896
319,264

소 계
169,101,369
(2,707,635)
166,393,734
37,224,440
3,042,845
40,267,285

가산할 일시적차이:

미수수익
(6,983,555)
483,994
(6,499,561)
(1,536,382)
(36,512)
(1,572,894)

리스부채
-
15,437,756
15,437,756
-
3,735,937
3,735,937

현재가치할인차금(리스부채)
-
(405,119)
(405,119)
-
(98,039)
(98,039)

사용권자산
-
(14,878,587)
(14,878,587)
-
(3,600,618)
(3,600,618)

사채할인발행자금(25회)
(1,828,728)
1,828,728
-
(402,320)
402,320
-

사채할인발행자금(27회)
(3,233,389)
1,425,563
(1,807,826)
(711,346)
273,852
(437,494)

전환사채평가이익(유성 제28회)
(353,028)
325,437
(27,591)
(77,666)
70,989
(6,677)

퇴직연금운용자산
(17,740,340)
(3,677,711)
(21,418,051)
(3,902,876)
(1,280,292)
(5,183,168)

관계기업투자
(1,830,271)
-
(1,830,271)
(402,660)
(40,265)
(442,925)

유형자산재평가액
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
(90,917)
(1,000,083)

금융상품이익(주식)
(64,800)
(1,021,688)
(1,086,488)
(14,256)
(248,674)
(262,930)

매도가능증권평가이익
(1,286,581)
(3,475,545)
(4,762,126)
(283,048)
(869,386)
(1,152,434)

외화환산이익
(45,574)
(32,131)
(77,705)
(10,026)
(8,781)
(18,807)

소 계
(37,498,840)
(3,989,303)
(41,488,143)
(8,249,746)
(1,790,386)
(10,040,132)

합 계
131,602,529
(6,696,938)
124,905,591
28,974,694
1,252,459
30,227,153

이연법인세:

미인식한 이연법인세

-
-
-

인식한 이연법인세(
*
3)

28,974,694
1,252,459
30,227,153

(*1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(*3) 당사 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이

이연법인세자산(부채)

전기초잔액

증감

전기말
잔액
전기초
이연법인세
증감
전기말
이연법인세

차감할 일시적차이:

매도가능금융자산평가차손
20,185,555
(757,908)
19,427,647
4,440,822
(166,740)
4,274,082

재고자산평가
90,765
(73,233)
17,532
19,968
(16,111)
3,857

대손금
2,202,090
-
2,202,090
484,460
-
484,460

대손충당금
103,175,146
513,518
103,688,664
22,698,532
112,974
22,811,506

하자보수충당부채
14,762,764
2,419,659
17,182,423
3,247,808
532,325
3,780,133

확정급여채무
14,738,658
3,001,682
17,740,340
3,242,505
660,370
3,902,875

소송사건충당부채
11,149,129
(10,684,526)
464,603
2,452,808
(2,350,595)
102,213

공사손실충당부채
901,283
(655,846)
245,437
198,282
(144,286)
53,996

미지급비용(연차수당)
1,136,640
162,026
1,298,666
250,061
35,646
285,707

배당금수입
25,654
-
25,654
5,644
-
5,644

관계기업투자
9,690
-
9,690
2,132
-
2,132

감가상각비
544,018
(89,738)
454,280
119,684
(19,742)
99,942

업무용승용차비용
-
28,381
28,381
-
28,381
28,381

금융상품손실(주식)
184,658
1,860,583
2,045,241
40,625
409,328
449,953

파생상품부채(25회)
3,489,720
(2,269,800)
1,219,920
767,738
(499,356)
268,382

파생상품부채(27회)
-
1,534,125
1,534,125
-
337,508
337,508

외화환산손실
129,226
(129,226)
-
28,430
(28,430)
-

파생상품평가손실(유성28회)
77,256
294,282
371,538
16,996
64,742
81,738

금융보증비(금융보증부채)
294,575
(73,835)
220,740
64,806
(16,243)
48,563

무형자산(회원권)손상차손
924,398
-
924,398
203,368
-
203,368

소 계
174,021,225
(4,919,856)
169,101,369
38,284,669
(1,060,229)
37,224,440

가산할 일시적차이:

미수수익
(7,382,301)
398,746
(6,983,555)
(1,624,106)
87,724
(1,536,382)

사채할인발행자금(25회)
(4,367,987)
2,539,259
(1,828,728)
(960,957)
558,637
(402,320)

사채할인발행자금(27회)
-
(3,233,389)
(3,233,389)
-
(711,346)
(711,346)

전환사채평가이익(유성 제28회)
(125,328)
(227,700)
(353,028)
(27,572)
(50,094)
(77,666)

퇴직연금운용자산
(13,992,252)
(3,748,088)
(17,740,340)
(3,078,297)
(824,579)
(3,902,876)

관계기업투자
(1,830,271)
-
(1,830,271)
(402,660)
-
(402,660)

유형자산재평가액
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
-
(909,166)

금융상품이익(주식)
(62,685)
(2,115)
(64,800)
(13,790)
(466)
(14,256)

매도가능증권평가이익
-
(1,286,581)
(1,286,581)
-
(283,048)
(283,048)

외화환산이익
-
(45,574)
(45,574)
-
(10,026)
(10,026)

소 계
(31,893,398)
(5,605,442)
(37,498,840)
(7,016,548)
(1,233,198)
(8,249,746)

합 계
142,127,827
(10,525,298)
131,602,529
31,268,121
(2,293,427)
28,974,694

이연법인세:

미인식한 이연법인세

-
-
-

인식한 이연법인세

31,268,121
(2,293,427)
28,974,694

24. 자본금과 잉여금

(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 400,000,000주이며, 당기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
주식수
1주당 액면가
자본금

당기초
173,467,745주
500원
86,733,873

전환사채의 행사
33,613,443주
500원
16,806,721

당기말
207,081,188주
500원
103,540,594

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
90,783,868
59,247,757

기타자본잉여금:

합병차익
5,324,104
5,324,104

자기주식처분이익

314,905
314,905

전환권대가

752,799
752,799

신주인수권대가

1,466,695
1,466,695

소 계
7,858,503
7,858,503

합 계
98,642,371
67,106,260

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(4,357,003)
(4,178,071)

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(
*
1)

2,779,833
2,524,833

임의적립금:

기업합리화적립금/기업발전적립금
1,298,600
1,298,600

미처분이익잉여금
199,568,821
140,306,389

합 계
203,647,254
144,129,822

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

1주당배당금
30
15

배당주식수(주)
202,545,853
169,072,982

배당금총액
6,076,375,590
2,536,094,730

2) 배당성향

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

배당금총액
6,076,375,590
2,536,094,730

당기순이익
64,050,193,881
46,732,414,296

배당성향
9.5%
5.4%

3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
30
15

결산일종가
1,120
1,190

배당수익률
2.68%
1.26%

(6) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제38(당)기

2019년
0
1월
0
1일 부터

제37(전)기

2018년
0
1월
0
1일 부터

2019년 12월 31일 까지
2018년 12월 31일 까지

처분예정일
2020년 3월 27일
처분확정일
2019년 3월 29일

(단위 : 천원)

과 목
제38(당)기
제37(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

199,568,822

140,306,389

1. 전기이월미처분이익잉여금
137,515,294

98,813,613

2. 회계정책변경효과
-

(3,717,943)

3. 당기순이익
64,050,195

46,732,414

4. 재측정요소
(1,996,667)

(1,521,695)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

6,684,376

2,791,095

1. 연차배당
 (당기: 보통주

1주당 30원
 전기: 보통주 1주당 15원)

6,076,376

2,536,095

2. 이익준비금 적립
608,000

255,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

192,884,446

137,515,294

25. 영업이익

당기와 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액

1,216,979,058

1,110,474,997

공사매출
1,118,927,391

1,005,428,870

휴게소운용매출
97,154,154

101,700,729

임대매출
274,967

167,433

운영매출
312,870

2,721,217

외식매출
309,676

456,748

매출원가

1,040,527,607

968,781,325

공사원가
945,128,944

865,820,597

휴게소운용원가
94,557,899

99,634,403

운영원가
311,583

2,644,165

외식원가
529,181

682,160

판매비와관리비

61,151,706

63,696,725

영업이익

115,299,745

77,996,947

26. 판매비와관리비

당기 및 전기중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
26,568,124
27,920,031

퇴직급여
1,695,195
1,611,087

복리후생비
5,154,256
4,515,024

교육훈련비
334,651
445,467

세금과공과
2,925,620
2,327,942

임차료
691,883
2,207,043

감가상각비
1,928,791
425,082

수선유지비
944,711
1,601,957

수도광열비
31,936
19,233

차량유지비
306,178
331,227

여비교통비
1,429,802
1,569,968

접대비
1,306,981
1,932,363

소모품비
1,258,413
878,041

도서인쇄비
184,286
214,947

광고선전비
2,393,070
4,068,706

통신비
151,572
132,261

용역비
5,838,420
7,148,726

지급수수료
4,233,097
3,155,942

보험료
913,512
994,262

협회비
209,178
271,957

기술개발비
-
670,531

대손상각비
2,592,050
849,146

보상비
59,619
405,680

잡비
361
102

합 계
61,151,706
63,696,725

27. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

용지, 원재료와 저장품의 사용액
360,031,813
299,521,180

기타 재고자산의 변동
7,591,707
6,497,304

종업원급여
82,607,015
80,366,684

외주비
526,334,934
538,325,214

감가상각비 및 무형자산상각비
10,359,890
1,162,851

대손상각비
2,592,050
849,146

기타비용
112,161,904
105,755,670

합 계(
*
)

1,101,679,313
1,032,478,049

(*)포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

감가상각비
8,290,639
591,831

무형자산상각비
140,461
145,938

판매비와관리비:

감가상각비
1,928,790
425,082

합 계

10,359,890
1,162,851

(3) 종업원급여

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

급여
42,099,665
39,858,573

퇴직급여
2,641,241
2,138,887

복리후생비
4,448,534
4,323,082

판매비와관리비:

급여
26,568,124
27,920,031

퇴직급여
1,695,195
1,611,087

복리후생비
5,154,256
4,515,024

합 계
82,607,015
80,366,684

28. 순금융
손익

당기와 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
2,586,950
2,598,149

배당금수익
459,072
691,684

외화환산이익
32,130
45,574

파생상품평가이익
1,115,850
5,093,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,692,816
853,222

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
1,069,695
337,639

금융보증수익
137,642
73,835

합 계
7,094,155
9,693,153

금융비용:

이자비용
5,732,232
7,926,859

리스이자비용
442,475
-

파생상품평가손실
7,778,120
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
243,425
2,098,578

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(비상장주식)
58,206
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
46,526
1,221,122

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
109,199
329,999

합 계
14,410,183
11,576,558

29. 영업외손익

(1) 영업외수익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
30,600
38,300

재고자산처분이익
-
1,526,708

유형자산처분이익
134,002
71,177

잡이익
3,283,823
2,768,269

합 계
3,448,425
4,404,454

(2) 영업외비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

무형자산처분손실
-
12,699

무형자산손상차손
394,875
-

기부금
1,437,550
990,315

기타의대손상각비
4,407,861
3,860,048

소송충당부채전입
3,750,655
721,636

잡손실
6,790,038
9,629,746

합 계
16,780,979
15,214,444

30. 종속기업및관계기업투자손익

당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업및관계기업투자수익:

배당금수익
11,011
11,011

종속기업투자처분이익
1,199,999
-

당기손익인식금융자산평가이익(전환사채)
46,101
-

합 계
1,257,111
11,011

(*) 당기 및 전기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손실은 없습니다.

31. 주당이익

당기 및 전기 중 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
64,050,194,639
46,732,414,296

희석효과(*1):

희석증권순이익(*2)
3,597,267,194
5,274,128,824

보통주희석당기순이익
67,647,461,833
52,006,543,120

가중평균유통보통주식수(*3)
187,449,100
169,571,298

희석효과:

희석화가중유통보통주식수
36,937,088
52,225,086

희석효과 조정 후 
 가중평균유통보통주식수
224,386,188
221,796,383

기본주당이익
342
276

희석주당이익
301
234

(*1) 당사의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다.
(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(*3) 가중평균유통보통주식수는 보통주 당기

207,081,188주
및 전기 173,467,745주에서 자기주식 각
4,535,335주(당기)
와 4,394,763주(전기)를 차감하였
습니다.

한편, 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초
2019.01.01 ~ 2019.12.31
173,467,745
365
63,315,726,925

전환권행사
2019.06.14 ~ 2019.12.31
33,613,443
201
6,756,302,043

자기주식
2019.01.01 ~ 2019.12.31
(4,394,763)
365
(1,604,088,495)

2019.01.17 ~ 2019.12.31
(100,000)
349
(34,900,000)

2019.01.18 ~ 2019.12.31
(40,572)
348
(14,119,056)

합 계
68,418,921,417

가중평균유통보통주식수
187,449,100

<전기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초
2018.1.1 ~ 2018.12.31
173,467,745
365
63,315,726,925

자기주식
2018.1.1 ~ 2018.12.31
(3,562,710)
365
(1,300,389,150)

2018.4.6 ~ 2018.12.31
(70,000)
270
(18,900,000)

2018.4.10 ~ 2018.12.31
(36,008)
266
(9,578,128)

2018.4.11 ~ 2018.12.31
(40,000)
265
(10,600,000)

2018.4.12 ~ 2018.12.31
(20,000)
264
(5,280,000)

2018.4.13 ~ 2018.12.31
(70,000)
263
(18,410,000)

2018.4.16 ~ 2018.12.31
(70,000)
260
(18,200,000)

2018.4.18 ~ 2018.12.31
(100,000)
258
(25,800,000)

2018.4.20 ~ 2018.12.31
(7,100)
256
(1,817,600)

2018.10.30 ~ 2018.12.31
(100,000)
63
(6,300,000)

2018.11.01 ~ 2018.12.31
(70,000)
61
(4,270,000)

2018.12.19 ~ 2018.12.31
(80,000)
13
(1,040,000)

2018.12.20 ~ 2018.12.31
(60,000)
12
(720,000)

2018.12.21 ~ 2018.12.31
(8,945)
11
(98,395)

2018.12.24 ~ 2018.12.31
(100,000)
8
(800,000)

합 계
61,893,523,652

가중평균유통보통주식수
169,571,298

32. 특수관계자

(1)
당기말 현재

당사와

지배

ㆍ
종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
소재지

종속기업

(주)경주환경에너지
대한민국

(주)경기라이프
"

(주)칼라스퀘어
"

(주)비금풍력발전
(*1)

"

(유)한일자산관리앤투자

"

(주)에스비성남
"

(주)내외경제티브이(*3)
"

(주)써밋홀딩스(*4)
"

관계기업
(주)선진육군
"

(주)대양해군
"

(주)선진계룡관리
"

(주)유성티엔에스
"

(주)인천도화에스피씨
"

(주)티엠파트너스
"

(주)숭실라이프
"

(주)서희KB스타힐스테이제1호
"

(주)푸른경남
"

(주)서희대한스타힐스테이제2호(*2)
"

기 타
(주)비엔씨하우징
"

(유)이엔비하우징
"

(주)서희휴먼테크
"

(주)에스티에스프로바이더
"

(주)마루교육
"

(유)애플이엔씨

"

(유)애플디아이
"

(주)유성강업
"

(주)서유이엔씨
"

동아실업(주)
"

(*1) 당사의 종속기업인 (주)비금풍력발전은 당기중 매각되었습니다.
(*2) (주)서희대한스타힐스테이제2호는 당기중 관계기업으로 신규편입되었습니다.

(*3) (주)내외경제티브이는 당기중 종속기업으로 신규편입되었습니다.
(*4) (주)써밋홀딩스는 당기중 종속기업으로 신규편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
특수관계자명
계 정
당기
전기

매 출
종속기업
(주)경기라이프
공사, 임대매출 등
3,480
3,480

(유)한일자산관리앤투자
38,280
42,910

(주)에스비성남
3,480
3,480

(주)내외경제티브이
9,197
-

관계기업
(주)유성티엔에스
6,688
10,295

(주)숭실라이프
3,480
3,480

기 타
(유)애플이엔씨
24,382
6,454

(유)애플디아이

83,595
82,584

소 계
172,582
152,683

기타거래
관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 수익
11,011
11,011

전환사채 이자수익
164,795
164,384

용지 양도
-
6,718,397

합 계
175,806
7,046,475

매 입
종속기업
(유)한일자산관리앤투자
재료매입 등
354,463
319,975

관계기업
(주)유성티엔에스
5,548,372
5,848,619

기 타
(유)애플이엔씨
25,285,830
22,223,290

(유)애플디아이
595,036
5,245,761

(유)이엔비하우징
277,095
277,095

(주)유성강업
45,355,363
38,307,338

소 계
77,416,159
72,222,078

기타거래
종속기업
(유)한일자산관리앤투자
전환사채,이자비용
100,543
250,000

관계기업
(주)유성티엔에스
1,152,717
1,943,771

기 타
(유)애플디아이
285,326
349,777

(유)애플이엔씨

175,000
172,757

(유)이엔비하우징
130,435
244,212

주주및특수관계인
210,326
262,500

관계기업
(주)유성티엔에스
용지 양수
-
696,751

관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 지급
498,156
498,156

기 타
(유)이엔비하우징
79,345
79,345

주주및특수관계인
158,577
208,197

합 계
80,206,584
76,927,544

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기말
증가
감소
당기말

매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산

종속
기업
(주)경기라이프
2,263,855
132,342
3,828
-
3,828
-
2,263,855
132,342

(주)경주환경에너지
624,750
-
-
-
-
-
624,750
-

(유)한일자산관리앤투자
504,387
-
42,058
-
42,092
-
504,353
-

(주)에스비성남
319
-
3,828
-
3,828
-
319
-

(주)칼라스퀘어
25,544,423
-
-
-
14,750
-
25,529,673
-

(주)내외경제티브이
-
-
10,107
1,087,723
-
-
10,107
1,087,723

소 계
28,937,734
132,342
59,821
1,087,723
64,498
-
28,933,057
1,220,065

관계
기업
(주)유성티엔에스
15,204
750,251
22,151
13,200
21,166
-
16,189
763,451

(주)숭실라이프
319
-
3,828
-
3,828
-
319
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
-
-
-
-
155,988
-

(주)선진육군
70,375
-
-
-
-
-
70,375
-

(주)티엠파트너스

-

130,000
-
-
-
-
-
130,000

소 계
241,886
880,251
25,979
13,200
24,994
-
242,871
893,451

기타
(주)비엔씨하우징
3,129,958
-
-
-
2,060,613
-
1,069,345
-

(유)이엔비하우징
4,006,899
263,285
-
-
1,494,936
-
2,511,963
263,285

(주)마루교육
106,530
390,900
-
-
-
-
106,530
390,900

(유)애플이엔씨
3,001
4,189
56,388
-
54,855
4,189
4,534
-

(유)애플디아이
8,102
-
91,955
-
91,751
-
8,306
-

(주)유성강업
-
-
5,217
-
5,217
-
-
-

소 계
7,254,490
658,374
153,560
-
3,707,372
4,189
3,700,678
654,185

합 계
36,434,110
1,670,967
239,360
1,100,923
3,796,864
4,189
32,876,606
2,767,701

<채무>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기말
증가
감소
당기말

매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채

종속
기업
(주)경기라이프
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

(유)한일자산관리앤투자
30,379
24,457
5,000,000
389,940
12,000
-
362,902
35,257
5,000,000
57,417
1,200
-

(주)에스비성남
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

소 계
30,379
33,457
5,000,000
389,940
12,000
-
362,902
35,257
5,000,000
57,417
10,200
-

관계
기업
(주)유성티엔에스
3,219,756
206,271
38,000,000
11,137,119
87,260
-
12,400,973
206,271
25,000,000
1,955,902
87,260
13,000,000

(주)숭실라이프
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

소 계
3,219,756
210,771
38,000,000
11,137,119
87,260
-
12,400,973
206,271
25,000,000
1,955,902
91,760
13,000,000

기타
(유)이엔비하우징
16,306
26,896
5,000,000
304,804
6,461
-
304,804
26,896
4,000,000
16,306
6,461
1,000,000

(유)애플이엔씨
3,453,775
24,214
3,500,000
27,373,601
22,612
-
27,614,365
23,014
-
3,213,011
23,812
3,500,000

(유)애플디아이
166,699
137,411
7,500,000
634,104
30,273
-
761,615
45,411
3,000,000
39,188
122,273
4,500,000

(주)유성강업
12,706,640
-
-
52,578,536
-
-
60,666,426
-
-
4,618,750
-
-

주주및특수관계인
-
-
6,000,000

-

-

-

-

-

3,000,000

-

-

3,000,000

소 계
16,343,420
188,521
22,000,000
80,891,045
59,346
-
89,347,210
95,321
10,000,000
7,887,255
152,546
12,000,000

합 계
19,593,555
432,749
65,000,000
92,418,104
158,606
-
102,111,085
336,849
40,000,000
9,900,574
254,506
25,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

대손충당금(*)
대손상각비
대손충당금
대손상각비

종속기업
(주)경주환경에너지
624,750
-
624,750
-

(주)경기라이프
2,396,198
-
2,396,198
121,740

(주)칼라스퀘어
25,529,673
-
25,529,673
-

(주)내외경제티브이
1,087,723
1,087,723
-
-

관계기업
(주)선진육군
70,375
-
70,375
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
155,988
-

(주)티엠파트너스
135,717
-
130,000
-

기 타
(유)이엔비하우징
2,512,006
-
4,006,942
-

(주)비엔씨하우징
1,069,346
-
3,129,958
-

(주)마루교육
497,430
-
497,430
-

합 계
34,079,206
1,087,723
36,541,314
121,740

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 자금대여 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말
비 고

종속기업
(주)경기라이프
132,342
-
-
132,342
운영비 대여

(주)내외경제티브이
-
1,087,723
-
1,087,723
대여금 인수

관계기업
(주)유성티엔에스
3,000,000
-
-
3,000,000
전환사채 인수

기 타
(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
운영비 대여

임직원
1,178,545
1,414,301
1,513,545
1,079,301
업무관련 가지급

합 계
4,701,787
2,502,024
1,513,545
5,690,266

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
증가
감소
전기말
비 고

종속기업
(주)경기라이프
10,602
121,740
-
132,342
운영비 대여

(주)칼라스퀘어
7,387,352
-
7,387,352
-
"

관계기업
(주)유성티엔에스
3,000,000
-
-
3,000,000
전환사채 인수

기 타
(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
운영비 대여

(주)유성강업
4,896,000
-
4,896,000
-
입찰보증금 대여

임직원
1,145,110
1,345,532
1,312,097
1,178,545
업무관련 가지급

합 계
16,829,964
1,467,272
13,595,449
4,701,787

2) 자금차입 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
차 입
상환 및 전환(*)
당기말
비 고

종속기업
(유)한일자산관리앤투자
5,000,000
-
5,000,000
-
전환사채 발행

관계기업
(주)유성티엔에스
38,000,000
-
25,000,000
13,000,000
"

기 타
(유)이엔비하우징
5,000,000
-
4,000,000
1,000,000
"

(유)애플이엔씨
3,500,000
-
-
3,500,000
"

(유)애플디아이
7,500,000
-
3,000,000
4,500,000
"

주주및특수관계인
6,000,000
-
3,000,000
3,000,000
"

합 계
65,000,000
-
40,000,000
25,000,000

(*) 당기 중 제25회 전환사채 400억원은 전환청구권을 행사하여 전액 전환되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
차 입(*)
상환 및 전환
전기말
비 고

종속기업
(유)한일자산관리앤투자
5,000,000
-
-
5,000,000
전환사채 발행

5,760,307
1,128,260
6,888,567
-
운영자금 차입

관계기업
(주)유성티엔에스
25,000,000
13,000,000
-
38,000,000
전환사채 발행

기 타
(유)이엔비하우징
4,000,000
1,000,000
-
5,000,000
"

(유)애플이엔씨
-
3,500,000
-
3,500,000
"

(유)애플디아이
3,000,000
4,500,000
-
7,500,000
"

주주및특수관계인
3,000,000
3,000,000
-
6,000,000
"

합 계
45,760,307
26,128,260
6,888,567
65,000,000

(*) 전기 중 발행한 전환사채 250억원은 전액 특수관계자가 인수하였습니다.

3) 현금출자

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말
비 고

종속기업
(주)내외경제티브이
-
496,277
-
496,277
지분인수

종속기업
(주)써밋홀딩스
-
10,200
-
10,200
현금출자

관계기업

(주)서희대한스타힐스테이제2호

-
30,925,000
4,700,000
26,225,000
현금출자및감자

(*) 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기임원급여
3,301,961
3,302,763

퇴직급여
274,808
274,800

합 계
3,576,769
3,577,563

(7) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보를 제공하거나 지급보증을 제공하고 있으며, 또한 특수관계자로부터 담보를 제공받거나 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

33. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산명
과 목
장부금액
담보설정금액
담보제공처

주택도시보증공사
당기손익-공정가치측정금융자산
531,093
531,093
주택도시보증공사

엔지니어링공제조합
"
7,678,650
7,678,650
엔지니어링공제조합

건설공제조합
"
27,790,260
27,790,260
건설공제조합

예금
장기금융상품
200,000
200,000
KEB하나은행

충남아산시득산동

"
1,763,000
6,000,000
태영건설

성수동상가
"
2,301,042
4,000,000
한국산업은행

휴게소보증금
기타금융자산
9,289,043
990,000
KEB하나은행

평택시 안정리 토지
용지
1,055,079
4,000,000

한국산업은행

합 계
50,608,167
51,190,003

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 당사 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공
하고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
담보제공자산
담보설정일
채권최고액
금융기관명

(주)대치리버파크
장단기금융상품,
당기손익-공정가치
측정금융자산,
 관계기업 및
종속기업투자주식,
매각예정자산 등
2006.11
21,949,850
동양생명보험외 1

(주)참교육개발
2007.11
38,646,660
중소기업은행

(주)희망교육
2007.07
52,903,500
중소기업은행외 1

(주)제주학사
2008.01
14,506,700
한국비티엘일호투융자회사

(주)경기라이프
2010.04
54,912,000
한국증권금융

(주)경동라이프
2008.12
71,891,300
농협중앙회

(주)마루교육
2009.06
100,158,500
한화트라이써클인프라사모특별자산투자신탁제1호

(주)경주환경에너지
2010.06
49,400,000
한국정책금융공사, 국민은행

(주)대양해군
2010.06
148,274,100
케이티캐피탈

(주)선진계룡관리
2010.06
101,476,700
케이티캐피탈

(주)숭실라이프
2008.12
43,550,000
한국사학진흥재단, 신한은행

(주)푸른경남
2009.07
76,709,100
케이티캐피탈

익산지킴이(주)
2010.12
68,313,700
케이티캐피탈

(주)선진육군
2011.05
49,929,100
신한캐피탈

(주)에스비성남
2005.12
33,800,000
신한은행

강원나래관(주)
2007.07
70,209,000
동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호

푸른제주지키미(주)
2007.09
78,500,500
중소기업은행외 4

탐라문화센터관리(주)
2007.12
18,583,500
중소기업은행외 2

경기학교사랑(주)
2005.05
53,929,200
경남은행

(주)강진참사랑의료원
2009.08
47,450,000
한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호

청룡화랑(주)
2010.01
109,200,000
삼성화재해상보험 외

(주)더푸른마을
2011.02
122,782,400
동부화재해상보험 외

안산스포츠파크(주)
2015.07
3,000,000
KEB하나은행 외

(유)한일자산관리앤투자(
*
1)

2017.04
28,065,000
KEB하나은행 외

합 계
1,458,140,810

(
*1)
연대보증도 제공되어 있습니다.

(*) 당사는 신안산선 복선전철 민간투자사업과 관련하여 넥스트레인(주)에 출자의무,자금제공의무, 채무이행의무 등과 출자자주식에 대한 근질권 등을 담보로 제공하고 있습니다.

당기말 현재 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된 법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 당사의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
물건 또는 내용
한도보증금액
잔액보증금액

청주금천지역주택조합 조합원외
중도금
98,800,000
70,353,000

청주금천지역주택조합 일반분양자외
중도금
26,000,000
8,128,000

김해삼계동지역주택조합 수분양자외
중도금
191,400,000
2,998,000

포항오천지역주택조합 수분양자외
중도금
92,400,000
1,380,000

오포추자지구지역주택 수분양자외
중도금
131,950,000
18,390,000

소동임대주택조합원외
중도금
100,100,000
43,505,000

양산주진동 공동주택 수분양자외
중도금
109,680,000
3,641,000

(주)연디오씨
중도금
56,400,000
52,300,000

대전석봉 지역주택조합 수분양자외
중도금
134,880,000
91,432,000

대전석봉 지역주택조합 일반분양자외
중도금
9,480,000
7,746,000

센트럴파크 지역주택조합 수분양자외
중도금
173,400,000
97,229,000

칠곡북삼지역주택조합 수분양자외
중도금
153,600,000
140,486,000

칠곡북삼유동화제일차(유)
잔금유동화
29,900,000
29,900,000

평택IPC지역조합 수분양자외
중도금
103,800,000
9,158,000

평택IPC지역조합 수분양자외
중도금
15,730,000
3,994,000

평택IPC지역조합 일반분양자외
중도금
37,320,000
4,637,000

김해무계지역주택조합 수분양자외
중도금
60,000,000
57,134,000

김해무계지역주택조합원외
분담금대출
5,070,000
2,640,000

김해무계지역주택조합원외
중도금
4,080,000
1,304,000

창원동읍지역주택조합원외
중도금
44,520,000
14,530,000

목포석현지역주택조합원외
중도금
109,200,000
71,615,000

목포석현지역주택조합 수분양자(일반)외
중도금
48,720,000
26,587,000

목포석현지역주택조합 수분양자(일반)외
중도금
5,096,000
1,817,000

목포석현지역주택조합원외
잔금유동화
39,000,000
39,000,000

부산부암지역주택조합원외
분담금
58,500,000
57,941,000

서산예천지역주택조합원외
중도금
123,840,000
85,648,000

사상지역주택조합원외
중도금
170,040,000
83,560,000

사상지역주택조합 오피스텔수분양자외
중도금
28,200,000
6,269,000

사상지역주택조합 상가수분양자외
중도금
15,541,000
1,442,000

포천송우지역주택조합원외
중도금
81,720,000
61,811,000

포천송우지역주택조합원외
중도금
45,720,000
19,154,000

포천송우지역주택조합 수분양자외
중도금
4,320,000
521,000

강릉주문진지역주택조합원외
중도금
30,420,000
18,767,000

강릉주문진지역주택조합 일반분양자외
중도금
30,720,000
14,676,000

김해다이아몬드시티지역주택조합원외
중도금
47,300,000
25,230,000

인천도원역지역주택조합원외
중도금
122,400,000
44,654,000

인천도원역지역주택조합원외
중도금
99,000,000
35,622,000

인천도원역지역주택조합 수분양자외
중도금
9,100,000
4,359,000

인천부평지역주택조합원외
중도금
104,160,000
56,317,000

인천부평지역주택조합원외
중도금
2,760,000
824,000

수완센트럴시티 지역주택조합 수분양자외
중도금
82,560,000
28,060,000

광주각화서희제일차(유)
잔금유동화
32,500,000
32,500,000

사천용강동 지역주택조합 수분양자외
중도금
72,000,000
26,845,000

사천용강동 지역주택조합 수분양자외
중도금
7,920,000
742,000

화성시청역1~3BL지역주택조합수분양자외
중도금
543,000,000
164,311,000

남양주부평2지구 지역주택조합 수분양자외
중도금
234,720,000
82,090,000

속초조양2차 수분양자외,대호아이피개발
중도금
51,090,000
5,593,000

용인역북지역주택조합 수분양자외
중도금
240,000,000
80,608,000

용인역북지역주택조합원외
중도금유동화
29,900,000
14,300,000

안양삼신6차아파트 수분양자외
이주비대출
5,621,000
207,000

경산중방지역주택조합원외
토지대 브릿지론
32,500,000
32,370,000

경산중방지역주택조합원외
토지대 브릿지론
4,602,000
4,602,000

엘지로 지역주택조합원외
토지대 브릿지론
32,500,000
32,500,000

부산연산지역주택조합원외
토지대 브릿지론
22,100,000
22,100,000

부산연산지역주택조합원외
분담금대출
36,829,000
35,265,000

부산연산지역주택조합원외
분담금대출
5,200,000
4,030,000

대호아이피개발
(주)

토지대 브릿지론
5,200,000
3,939,000

사천정동2 지역주택조합 조합원외
브릿지론
1,300,000
1,300,000

(주)
칼라스퀘어

일반대
4,400,000
3,600,000

(유)한일자산관리앤투자
일반대
25,748,000
25,726,000

합 계
4,223,957,000
1,917,387,000

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은내용
금 액

제공자
물건 또는 내용

건설공제조합
공사이행보증 등
458,614,885

서울보증보험(주)
이행보증 등
55,202,306

주택도시보증공사(주)
시공보증,분양보증 등
214,086,128

엔지니어링공제조합
이행보증 등
162,630,937

(주)유성티엔에스
부동산 담보제공 등
6,000,000

차입금 연대보증 등
20,400,000

대주주
차입금 연대보증 등
20,900,000

전자결제, 할인약정보증 등
25,000,000

합 계
962,834,256

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
약정금액
실행금액
비 고

(주)대치리버파크
16,884,500
8,074,532
자금보충약정 등

(주)참교육개발
29,602,000
15,068,602
"

(주)강진참사랑의료원
36,500,000
26,589,072
"

경기학교사랑(주)
41,484,000
19,138,419
"

(주)희망교육
40,695,000
17,883,584
"

강원나래관(주)
54,007,000
26,897,138
"

탐라문화센터관리(주)
14,295,000
8,279,000
"

푸른제주지키미(주)
60,385,000
31,037,000
"

(주)경동라이프
55,301,000
30,336,217
"

(주)마루교육
77,045,000
43,018,000
"

청룡화랑(주)
67,843,000
55,617,137
"

(주)더푸른마을
94,448,000
69,548,373
"

익산지킴이(주)
53,799,000
39,988,090
"

(주)숭실라이프
33,500,000
18,924,000
"

(주)푸른경남
59,007,000
38,251,000
"

안산스포츠파크(주)
3,000,000
3,000,000
"

(주)제주학사
11,159,000
6,655,142
"

(주)대양해군
114,057,000
83,760,000
"

(주)선진계룡관리
78,059,000
56,280,000
"

(주)선진육군
38,407,000
29,346,000
"

(주)경기라이프
42,240,000
32,762,000
"

(주)경주환경에너지
38,000,000
18,545,000
"

(주)에스비성남
26,000,000
6,214,868
"

합 계
1,085,717,500
685,213,174

상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 당사는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여자금보충약정을 제공하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
31,858,079
18,582,148

퇴직급여
3,865,875
3,335,191

감가상각비
10,219,429
1,016,913

무형자산상각비
140,461
145,938

대손상각비
2,592,050
849,146

이자비용
5,732,231
7,926,859

이자비용/리스
442,475
-

기타의대손상각비
4,407,861
3,860,048

무형자산처분손실
394,875
12,699

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
301,631
2,098,578

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
46,526
1,221,122

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
109,199
329,999

종속기업투자지분처분이익
(1,199,999)
-

하자보수충당부채전입
8,724,415
6,528,453

공사손실충당부채전입
(82,822)
245,437

기타충당부채전입
3,750,655
721,636

금융보증비
(137,642)
(73,835)

이자수익
(2,586,950)
(2,598,149)

배당금수익
(470,082)
(702,695)

외화환산이익
(32,130)
(45,574)

재고자산처분이익
-
(1,526,708)

유형자산처분이익
(134,002)
(71,177)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,738,916)

(853,222)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(1,069,695)

(337,639)

파생상품평가이익
(1,115,850)
(5,093,050)

파생상품평가손실
7,778,120
-

합 계
71,795,794
35,572,118

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

공사미수금의 증가
(93,433,833)
(16,688,306)

미청구공사의 감소(증가)
24,718,229
(18,358,105)

유통매출채권의 감소
100,538
261,505

운영미수금의 감소
33,444
10,074

외식미수금의 증가(감소)
(6)
2,095

미수금의 감소
2,629,109
19,977,402

미수수익의 감소
2,041
21,178

선급금의 증가(감소)
(2,495,073)

2,415,070

선급비용의 감소
104
15,410

선급공사원가의 증가
(4,011,839)
(3,856,891)

공사선급금의 감소
855,092
950,094

재고자산의 감소
87,296
5,860,073

매입채무의 증가
2,256,010
9,844,899

미지급금의 증가
8,166,893

1,746,950

초과청구공사의 증가
47,008,961
17,121,034

선수금의 감소(증가)
(87,584)
24,555

공사선수금의 감소
(14,045,755)
(9,828,896)

예수금의 증가
430,875
152,754

부가세예수금의 증가(감소)
1,620,453
(2,445,507)

예수보증금의 감소(증가)
(486,622)
539,043

미지급비용의 감소(증가)
(4,921,312)
3,533,670

장기미지급금의 감소(증가)
(38,497)
42,763

임대보증금의 감소(증가)
(241,100)
45,000

사외적립자산의 불입
(6,900,000)
(5,600,000)

퇴직금의 지급
(414,875)
(507,908)

하자보수충당부채의 감소
(3,239,325)

(4,108,969)

소송사건충당부채의 감소
(847,504)
(2,783,009)

합 계
(43,254,280)
(1,614,022)

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
59,333
59,333

공사미수금의 제각
1,022,811
-

단기대여금의 제각
695,843
675,418

장기대여금의 제각
3,851,779
7,387,352

미수금의 제각
3,555,549
170,895

선급금의 제각
650,000
-

미청구공사의 제각
-
1,393,349

사채의 유동성대체
7,500,000
5,600,000

보증금의 기타무형자산으로의 대체
-
1,149,750

공사미수금의 투자부동산으로의 대체
-
2,844,499

장기대여금의 투자부동산으로의 대체
-
136,355

선급금의 투자부동산 대체
150,000
420,000

리스자산과 관련된 리스부채 증가
24,091,504
-

전환사채의 자본금등의 대체
40,000,000
-

보증금의 유동성 대체
6,406,532
-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

단기차입금
10,000,000
-
-
10,000,000

유동성장기부채
59,333
(59,333)
59,333
59,333

장기차입금
3,045,249
-
(59,334)
2,985,915

유동성사채
5,594,540
(5,600,000)
7,502,979
7,497,519

사채
7,489,968
3,900,000
(7,489,968)
3,900,000

전환사채
59,937,883
-
(36,745,709)
23,192,174

파생상품금융부채
7,244,215
-
(5,951,040)
1,293,175

합 계
93,371,188
(1,759,333)
(42,683,739)
48,928,116

(5) 리스부채가 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기초
회계정책
변경효과
증가
이자비용
재무활동
현금흐름
당기말

리스부채
-
12,655,988
11,435,516
442,475
(9,501,342)
15,032,637

35. 주요 약정사항 및 우발사항

(1)
당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.

(2)
당사는 당기말 현재 우리은행과 USD 800천달러의 일람불수입신용장 개설에 대한 한도약정 및 18,000백만원의 B2B약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당사는 당기말 현재 농협은행과
B2B약정(2,000백만원)
,외상매출채권담보대출약정(5,000백만원) 및 9,000백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지2매, KEB하나은행에 백지 2매 및 김순옥에 1매(20억원)의 수표를
담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기
말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
소송가액
원 고
피 고
진행상황

<당사가 피고인 사건>

공사대금청구 외
40,001,353
인천광역시 외
당사
진행중

최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 예측가능한 손실액을 재무제
표에 충당부채 또는 관련 자산의 차감 계정
으로 반영하였습니다. 한편, 당기말 현재 소송충당부채로 계상한 금액은

3,367,754천원
(주석22 참조)
입니다.

(6) 당기말 현재 당사의 투자부동산에 압류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
물 건
장부금액
압류자
압류금액
비 고

투자부동산
강남역스타힐스 6세대
1,465,257
용인시청
104,287
옥외광고물과태료외

남양주 지금동 1필지
608,613
구미시청
38,204

"

안양시 안양동 1필지
785,170
오산시청
10,543

"

서울대입구역 1세대
562,037
오산시청

"

합 계
3,421,077

153,034

36. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

(1) 보고기
간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
165,001,216
165,001,216
170,863,031
170,863,031

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-금융자산
83,137,735
83,137,735
52,199,759
52,199,759

파생상품금융자산
당기손익-금융자산
874,900
874,900
4,490,170
4,490,170

확정급여자산
상각후원가
890,294
890,294
75,420
75,420

매출채권
상각후원가
231,587,981
231,587,981
140,081,231
140,081,231

기타채권
상각후원가
2,252,127
2,252,127
5,680,179
5,680,179

장단기대여금
상각후원가
68,295,757
68,295,757
58,113,246
58,113,246

미수수익
상각후원가
674,353
674,353
943,176
943,176

장단기금융상품
상각후원가
55,581,903
55,581,903
66,759,029
66,759,029

보증금
상각후원가
31,223,720
31,223,720
26,415,384
26,415,384

합 계
639,519,986
639,519,986
525,620,625
525,620,625

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
금융부채 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품금융부채
당기손익-금융부채
1,293,175
1,293,175
7,244,215
7,244,215

매입채무
상각후원가
109,330,603
109,330,603
107,074,593
107,074,593

기타채무
상각후원가
117,542,104
117,542,104
114,533,989
114,533,989

기타금융부채
상각후원가
11,434,652
11,434,652
13,073,870
13,073,870

차입금등
상각후원가
47,634,941
47,634,941
86,126,973
86,126,973

합 계
287,235,475
287,235,475
328,053,640
328,053,640

(3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
범 주
계 정 명
당기
전기

금융수익:

이자수익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
227,568
192,792

상각후원가
장단기대여금
338,765
520,996

장단기금융상품
2,020,616
1,884,361

소 계
2,586,949
2,598,149

배당금수익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
459,072
691,684

외화환산이익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
32,130
45,574

금융보증수익
상각후원가
금융보증부채
137,642
73,835

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,692,816
853,222

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,069,695
337,639

파생상품평가이익
당기손익인식금융부채
파생상품금융부채
1,115,850
5,093,050

합 계
7,094,154
9,693,153

금융비용:

이자비용
상각후원가
차입금등
5,726,702
7,916,586

기타금융부채
5,529
10,273

리스이자비용
442,475
-

소 계
6,174,706
7,926,859

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
301,632

2,098,578

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
46,526
1,221,122

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손
당기손익-금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
109,199
329,999

파생상품평가손실
파생상품금융자산
파생상품금융자산
7,778,120
-

합 계
14,410,183
11,576,558

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당사 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등
일반적으로인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
24,172,043
3,027,591
55,938,100
83,137,734

파생상품금융자산
-
874,900
-
874,900

당기손익-금융부채:

파생상품금융부채
-
1,293,175
-
1,293,175

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
6,840,286
2,981,490
42,377,982
52,199,758

파생상품금융자산
-
4,490,170
-
4,490,170

당기손익-금융부채:

파생상품금융부채
-
7,244,215
-
7,244,215

당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입
변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
55,938,100
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
 유사기업비교법, 과거거래이용법 등
할인율 등

37. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위
한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은
다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있으며, 당사와 관련한 위험은 이자율 및 가격위험입니다.

(가) 환율위험
환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 당사는 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각
각
10,000,000천
원및

10,000,000
천원입니다. 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 당사의 포괄
손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
(78,000)
(78,000)

1% 하락시
78,000
78,000

(다) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 및 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산
83,137,734
648,474
(648,474)

파생상품금융자산
874,900
6,824
(6,824)

파생상품금융부채
1,293,175
(10,087)
10,087

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산
52,199,758
442,258
(442,258)

파생상품금융자산
4,490,170
35,023
(35,023)

파생상품금융부채
7,244,215
(56,505)
56,505

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권, 미청구공사 및 장단기대여금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
231,587,981
140,081,231

기타채권
2,252,127
5,680,179

미청구공사
67,941,264
92,659,493

장단기대여금
68,295,757
58,113,246

합 계
370,077,129
296,534,149

당사는 상기 채권에 대
해 매보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
현금및현금성자산 그리고 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
요구불
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
-
209,863,590
16,899,825
109,291
-
226,872,706

단기차입금
-
500,000
9,500,000
-
-
10,000,000

유동성장기차입금
-
-
59,333
-
-
59,333

장기차입금
-
-
-
237,332
2,748,583
2,985,915

사채(전환사채 포함)
-
-
32,500,000
3,900,000
-
36,400,000

기타금융부채
-
4,710,977
6,555,463
1,461,387
-
12,727,827

합 계
-
215,074,567
65,514,621
5,708,010
2,748,583
289,045,781

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
요구불
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
-
188,453,176
33,007,618
147,788
-
221,608,582

단기차입금
-
-
10,000,000
-
-
10,000,000

유동성장기차입금
-
-
59,333
-
-
59,333

장기차입금
-
-
-
237,332
2,807,917
3,045,249

사채(전환사채 포함)
-
-
70,600,000
7,500,000
-
78,100,000

기타금융부채
-
11,725,776
7,615,757
976,551
-
20,318,084

합 계
-
200,178,952
121,282,708
8,861,671
2,807,917
333,131,248

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
226,872,706
221,608,582

차입금등
47,634,941
86,126,973

기타금융부채
12,727,827
20,318,085

차감: 현금및현금성자산
(165,001,216)
(170,863,031)

순부채
122,234,258
157,190,609

자기자본
401,473,217
293,791,884

순부채및자기자본비율
(순부채/자기자본)
30.45%
53.50%

38. 영업부문
별 정보

당사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
건축계약
공사부문
토목계약
공사부문

기
타(
*)

합 계

매출액

당기
895,684,107
223,243,284
98,051,668
1,216,979,059

전기
751,529,475
253,899,395
105,046,127
1,110,474,997

영업이익

당기
90,907,972
22,658,205
1,733,568
115,299,745

전기
57,442,452
19,406,563
1,147,932
77,996,947

당기순이익

당기
50,500,313
12,586,866
963,016
64,050,195

전기
34,417,045
11,627,577
687,792
46,732,414

총자산

당기말
635,041,756
158,279,919
69,518,820
862,840,495

전기말
491,363,317
166,003,934
68,681,023
726,048,274

총부채

당기말
339,561,585
84,633,459
37,172,234
461,367,278

전기말
292,535,553
98,831,254
40,889,583
432,256,390

(*) 기타부문은 휴게소운영사업, 운영사업, 외식사업 등으로 구성되어 있습니다.

39. 보고기간종료일 후 사건

(1) 보고기간종료일 후 타인에 대하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자
금융기관
채무보증금액
보증기간

청수지역주택조합 조합원
(주)오케이저축은행 외 2
26,000,000
2020.01.31 ~ 2021.02.28

문흥센트럴파크 지역주택조합
(주)광주은행
59,400,000
2020.02.29 ~ 2023.08.31

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이봉관
1945.03.07
사내이사
본인
이사회

곽선기
1949.03.18
사내이사
없음
이사회

이은희
1973.10.24
사내이사
자녀
이사회

이성희
1975.04.08
사내이사
자녀
이사회

이도희
1982.10.16
사내이사
자녀
이사회

임순옥
1951.11.20
사외이사
없음
이사회

조병춘
1955.02.18
사외이사
없음
이사회

여영배
1951.08.20
사외이사
없음
이사회

총 ( 8 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이봉관
서희그룹 회장
1994년 ~ 현재
서희그룹 회장
해당사항없음

2017년 ~ 현재
학교법인 문화학원 이사장

1888년 ~ 현재
문화장학회 이사장

곽선기
(주)서희건설
 대표이사
2005년~현재
서희건설 대표이사
해당사항없음

1990년~2004년
(주)신일건업 임원

이은희
(주)서희건설 
통합구매본부장
2015년~현재
(주)서희건설,(주)유성티엔에스 통합구매본부 본부장
해당사항없음

2005년~2014년
(주)유성티엔에스,(주)서희건설
통합구매본부 임원

2003년~2004년
(주)유성티엔에스 재무본부

이성희
(주)서희건설 재무총괄
2017년~현재
(주)서희건설 재무총괄
해당사항없음

2008년~2017년
(주)서희건설 재무담당 임원

2005년~2008년
(주)서희건설 전략경영실

이도희
(주)서희건설 
미래전략기획총괄
2019년~현재
(주)서희건설 미래전략기획총괄
해당사항없음

2012년~2019년
청주지방검찰청 검사

임순옥
(주)서희건설
 사외이사
2017년~현재
(주)서희건설 사외이사
해당사항없음

2004년~2014년
용인성산초, 대일초등학교

조병춘
고등교육개발원 원장
2013년~현재
학교법인 신성대학 자문역
해당사항없음

2016년~현재
(주)에스와이홀딩스 사외이사

2010년~2016년
라미화장품 사외이사

2008년~2011년
중앙일보 대학종합평가 자문위원

여영배
(주)원미디어 
대표이사
2014년~현재
(주)원미디어 대표이사
해당사항없음

1982년~2013년
(주)익산

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이봉관
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

곽선기
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이은희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이성희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이도희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

임순옥
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

조병춘
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

여영배
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

< 후보자 : 임순옥>
1. 전문성
 본 후보자는 오랜 교육계 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정이 최선의 방향으로 이루어지도록 주어진 직무를 성실하게 수행하고자 함

2. 독립성 및 의사결정 기준
 본 후보자는 상법 제 542조의8 제2항을 기초로 하여 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무 수행을 해 나갈 것임.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무 등 상법 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

< 후보자 : 조병춘>

1. 전문성
 본 후보자는 사외이사 직무에 대한 풍부한 경헙과 우수한 이해도를 보유하였으며, 전문적인 지식과 실무 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정이 최선의 방향으로 이루어지도록 주어진 직무를 성실하게 수행하고자 함

2. 독립성 및 의사결정 기준
 본 후보자는 상법 제 542조의8 제2항을 기초로 하여 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무 수행을 해 나갈 것임.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무 등 상법 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

< 후보자 : 여영배>

1. 전문성
 본 후보자는 전문적인 지식과 실무 경험을 바탕으로 이사회의 의사결정이 최선의 방향으로 이루어지도록 주어진 직무를 성실하게 수행하고자 함

2. 독립성 및 의사결정 기준
 본 후보자는 상법 제 542조의8 제2항을 기초로 하여 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무 수행을 해 나갈 것임.

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지 의무 등 상법 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 사내이사 후보자 이봉관
 서희그룹 회장로 회장으로서의 뛰어난 경영능력을 발휘하였고, 조직문화 혁신을
통하여 그룹이 지속적으로 성장하는 데에 큰 기여를 하였으며, 향후에도 회사의
가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 사내이사 적임자로 판단됨

2. 사내이사 후보자 곽선기
다년간 당사의 대표이사로 경영 전반을 총괄하고 있으며, 건설 기술자로 오랜기간 근무경험 및 노하우를 바탕으로 회사 발전에 기여할 적임자라고 판단되며, 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 재 선임하고자 함

3. 사내이사 후보자 이은희
본 후보자는 당사 통합구매본부 부사장으로 재직중이며 관련 사업에 대한 높은 이해도와 업무 경험으로 회사 성장에 크게 이바지할 것으로 판단하여 추천함

4. 사내이사 후보자 이성희
본 후보자는 당사 재무총괄 전무로 재직중이며 전문지식을 갖춘 자로서 당사의 다양한
신규사업 추진 및 회사 재무 구조 안정성을 탄탄하게 구축할 사내이사 적임자로 판단하여 추천함

5. 사내이사 후보자 이도희
다년간의 검사 근무 경력을 바탕으로 법률 전문성을 보유하고 있어 당사 이사회 구성원으로써 내부통제 및 감시감독 역할을 수행할 수 있는 적합한 업무능력을 보유하고 있다고 평가되어 추천함

6. 사외이사 후보자 임순옥
 교육공무원 역임하여 대내외 활발한 활동을 수행하였음. 이러한 다방면의 경험 및 합리적인 시각으로 회사경영에 실질적인 기여를 할것으로 기대되어 추천함 

7. 사외이사 후보자 조병춘
본 후보자는 사외이사 직무에 대한 풍부한 경험과 우수한 이해도를 보유하였으며, 당사 사외이사로서 합리적 의사결정을 통한 효율적 경영정책 수립에 기여할 것으로 판단되어 추천함 

8. 사외이사 후보자 여영배
다양한 실무경험과 폭넓은 식견을 바탕으로 회사 경영전반에 대한 적절한 조언 및 감독기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천함

확인서

확인서-이봉관(200302)

확인서-곽선기(200302)

확인서-이은희(200302)

확인서-이성희(200302)

확인서-이도희(200302)

확인서-임순옥(200302)

확인서-조병춘(200302)

확인서-여영배(200302)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항 : 해당 없음

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김태돌
1945.10.07
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김태돌
(주)서희건설
상근감사
2008년~현재
(주)서희건설 상근감사
해당사항없음

2005년~2007년
송파구 시설관리공단
상임이사
해당사항없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김태돌
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 다양한 경험과 전문성 및 독립성을 바탕으로 독자적인 견제 및 감시 감독 역할을 충실히 수행하고 있으며 회사의 회계와 업무를 감사함에 있어 보다 객관적이고 공정하게 직무를 수행할수 있는 적합한 업무 능력을 보유하고 있다고 평가됩니다. 또한 현재까지 감사 경험에 따른 책임성, 윤리의식 등을 고려하여 추전함..

확인서

확인서-김태돌(200302)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항 : 해당 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
10 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
3,272백만원

최고한도액
5,000백만원

※ 기타 참고사항 : 해당 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
30백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항 : 해당 없음

※ 참고사항

▶ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 출입이 제한될수 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 

주주분들께서는 감염 위험성을 낮추기 위해 당사에서 제공하고 있는 전자투표, 서면투표 및 (전자)위임장을 적극 활용하여 의결권을 행사해주시길 권유드립니다.

▶ 전자투표 전자위임장권유에 관한 안내
당사는 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제 13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 160조 제 5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다

○전자투표/전자위임장 관리시스템 인터넷주소:https://v.miraeassetdaewoo.com ○전자투표 행사 / 전자위임장 수여 기간 : 2020년 3월 09일 ~ 2020년3월 26일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

○ 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서, 전자거래 범용 공인인증서

○ 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

▶ 주총 집중일을 피하여 주주총회를 개최하려 하였으나, 원활한 주주총회 운영을 위한 당사의 대내외 일정(사외이사 교체에 따른 후보자, 이사회 소집 시기, 등기이사 업무 일정, 의결권 확보기간 등)을 고려하여 부득이하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.