다올투자증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200306)
제출인: 다올투자증권

참고서류
3.4
케이티비투자증권(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유) 제1항에 의거하여 참고서류 및 위임장 용지를 제출합니다.

제 출 일:
2020년 3월 6일

위임권유기간시작일:

2020년 3월 16일

권 유 자:
성 명:케이티비투자증권(주)
주 소:서울시 영등포구 여의대로 66 KTB빌딩
전화번호:02-2184-2000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

케이티비
투자증권(주)
-
-
-
-
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

이병철
최대주주
보통주식
14,093,905
19.96%
대표이사 부회장
-

최석종
발행회사임원
보통주식
40,000
0.06%
대표이사 사장
-

신진호
계열회사임원
보통주식
25,000
0.04%
계열회사임원
-

이창근
계열회사임원
보통주식
28,000
0.04%
계열회사임원
-

계
-
14,186,905
20.10%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

남윤근
-
-
임직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 기준 현재, 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간
:
(시작일) - 2020년 3월 16일, 
 (종료일) - 2020년 3월 25일

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

□ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
(http://evote.ksd.or.kr)

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
 (일시) - 2020년 03월 26일 오전9시 
 (장소) - 서울시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 컨퍼런스센터 3층 에메랄드홀

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 남윤근 
 (부서 및 직위) - 기획팀 상무 
 (연락처) - 02-2184-2093

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

'주주총회 소집공고' 공시 Ⅲ. 경영참고사항 중 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 내용 참조

나. 당해 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제40(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재

제39(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제40(당)기 기말
제39(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4,20
236,138,731,904

440,825,492,820

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,17,42,43
1,564,685,213,564

670,341,016,364

Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,7,42
3,454,180,000

3,681,701,000

Ⅳ. 상각후원가측정금융자산
5,8,20,43
680,590,421,287

495,731,640,005

Ⅴ. 관계기업투자
9
110,434,182,372

98,492,813,212

Ⅵ. 유형자산
10,46
25,713,004,270

13,848,386,763

Ⅶ. 투자부동산
11
206,174,314,568

-

Ⅷ. 무형자산
12
14,287,458,922

13,034,699,489

Ⅸ. 이연법인세자산
34
7,750,035,653

10,403,146,923

X. 당기법인세자산

3,345,602,292

3,923,330

XI. 기타비금융자산
13
7,058,141,808

4,381,821,332

자 산 총 계

2,859,631,286,640

1,750,744,641,238

부 채

Ⅰ. 예수부채
14,41
234,930,219,688

200,652,958,013

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채
14,41,42,43
394,008,680,706

51,170,170,000

Ⅲ. 차입부채
14,15,41,43
1,420,985,665,266

855,992,874,679

Ⅳ. 순확정급여부채
16
755,389,029

446,282,036

Ⅴ. 당기법인세부채

40,060,303

3,905,915,414

Ⅵ. 충당부채
18
4,597,717,920

4,509,410,690

Ⅶ. 기타금융부채
14,19,41,43
214,242,556,380

98,067,511,625

Ⅷ. 기타비금융부채
19
9,609,111,168

9,112,006,759

부 채 총 계

2,279,169,400,460

1,223,857,129,216

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

571,717,574,245

519,562,663,401

1. 자본금
21
352,984,160,000

352,984,160,000

2. 기타불입자본
22
85,927,141,068

85,907,946,895

3. 이익잉여금
24
132,508,449,727

82,413,434,724

4. 기타자본구성요소
23
297,823,450

(1,742,878,218)

Ⅱ. 비지배지분

8,744,311,935

7,324,848,621

자 본 총 계

580,461,886,180

526,887,512,022

부 채 와 자 본 총 계

2,859,631,286,640

1,750,744,641,238

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제40(당)기
제39(전)기

Ⅰ.영업수익

381,169,710,348

358,697,695,191

1. 수수료수익
25
193,922,321,272

199,807,611,619

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
26
127,282,306,052

93,480,273,107

3. 이자수익
28
50,358,490,459

55,964,908,025

4. 배당금수익
29
3,244,032,920

3,639,257,511

5. 상각후원가측정금융상품관련이익

30
1,110,313,603

216,775,185

6. 기타영업수익
31
5,252,246,042

5,588,869,744

Ⅱ. 영업비용

343,634,318,261

321,579,052,844

1. 수수료비용
25
20,924,193,818

24,425,699,988

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
26
95,995,418,054

63,439,928,462

3. 이자비용
28
26,139,702,601

30,082,808,809

4. 상각후원가측정금융상품관련손실
30
185,145,366

4,853,123,693

5. 판매비와관리비

32
196,070,153,943

193,113,948,819

6. 기타영업비용
31
4,319,704,479

5,663,543,073

Ⅲ. 영업이익

37,535,392,087

37,118,642,347

Ⅳ. 영업외손익
33

14,899,869,740

7,166,357,265

1. 관계기업투자평가및처분손익

11,603,185,158

8,806,010,097

2. 기타영업외수익

4,970,906,313

276,970,491

3. 기타영업외비용

1,674,221,731

1,916,623,323

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

52,435,261,827

44,284,999,612

Ⅵ. 법인세비용
34

2,198,844,411

9,930,452,268

Ⅶ. 당기순이익

50,236,417,416

34,354,547,344

Ⅷ. 기타포괄손익

3,082,224,842
-
1,157,247,930

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(177,465,600)

(53,563,670)

1. 확정급여제도의 재측정요소

-

(14,563,670)

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익

23,24

(227,520,000)

(50,000,000)

법인세효과
23
50,054,400

11,000,000

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

3,259,690,442

1,210,811,600

1. 지분법자본변동
23
5,541,221

39,562,929

법인세효과

23,24
(1,219,069)

(8,703,844)

2. 해외사업장환산차이
23
3,255,368,290

1,179,952,515

Ⅸ. 총포괄이익

53,318,642,258
-
35,511,795,274

X. 당기순이익의 귀속:

50,236,417,416

34,354,547,344

1. 지배기업의 소유주 지분

50,095,015,003

33,760,192,497

2. 비지배지분

141,402,413

594,354,847

XI. 총포괄이익의 귀속:

53,318,642,258

35,511,795,274

1. 지배기업의 소유주 지분

52,135,716,671

34,619,663,631

2. 비지배지분

1,182,925,587

892,131,643

XII. 주당이익
35

1. 기본주당이익

681

411

2. 희석주당이익

681

411

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목(*)
지배기업 소유주 귀속
비지배지분
자본총계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
합계

Ⅰ. 2018년 1월 1일 (전기초)
352,984,160,000
85,907,946,895
42,764,424,196
2,753,040,170
484,409,571,261
5,916,809,478
490,326,380,739

회계정책변경의 효과

-
-
5,898,997,436
(5,365,568,927)
533,428,509
-
533,428,509

Ⅱ. 2018년 1월 1일 (조정 금액)
352,984,160,000
85,907,946,895
48,663,421,632
(2,612,528,757)
484,942,999,770
5,916,809,478
490,859,809,248

총포괄손익:
-
-
33,750,013,092
869,650,539
34,619,663,631
892,131,643
35,511,795,274

1. 당기순이익
-
-
33,760,192,497
-
33,760,192,497
594,354,847
34,354,547,344

2. 기타포괄손익
-
-
(10,179,405)
869,650,539
859,471,134
297,776,796
1,157,247,930

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
 금융상품평가손익
-
-
-
(39,000,000)
(39,000,000)
-
(39,000,000)

(2) 지분법자본변동
-
-
-
30,859,085
30,859,085
-
30,859,085

(3) 해외사업장환산차이의 변동
-
-
-
877,791,454
877,791,454
302,161,061
1,179,952,515

(4) 확정급여제도의 재측정요소
-
-
(10,179,405)
-
(10,179,405)
(4,384,265)
(14,563,670)

소유주와의 거래 등:
-
-
-
-
-
515,907,500
515,907,500

1. 연결범위의 변동
-
-
-
-
-
515,907,500
515,907,500

Ⅲ. 2018년 12월 31일 (전기말)
352,984,160,000
85,907,946,895
82,413,434,724
(1,742,878,218)
519,562,663,401
7,324,848,621
526,887,512,022

Ⅳ. 2019년 1월 1일(당기초)
352,984,160,000
85,907,946,895
82,413,434,724
(1,742,878,218)
519,562,663,401
7,324,848,621
526,887,512,022

총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
50,095,015,003
-
50,095,015,003
141,402,413
50,236,417,416

2. 기타포괄손익
-
-
-
2,040,701,668
2,040,701,668
1,041,523,174
3,082,224,842

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
 금융상품평가손익
-
-
-
(177,465,600)
(177,465,600)
-
(177,465,600)

(2) 지분법자본변동
-
-
-
4,322,152
4,322,152
-
4,322,152

(3) 해외사업장환산차이의 변동
-
-
-
2,213,845,116
2,213,845,116
1,041,523,174
3,255,368,290

소유주와의 거래 등:
-
19,194,173
-
-
19,194,173
236,537,727
255,731,900

1. 종속기업의 유상증자
-
19,194,173
-
-
19,194,173
236,537,727
255,731,900

Ⅴ. 2019년 12월 31일 (당기말)
352,984,160,000
85,927,141,068
132,508,449,727
297,823,450
571,717,574,245
8,744,311,935
580,461,886,180

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제40(당)기
제39(전)기

I. 영업활동 현금흐름

(557,381,370,121)

218,938,095,004

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(575,664,039,497)

194,191,113,863

(1) 당기순이익
50,236,417,416

34,354,547,344

(2) 조정사항
(28,786,505,861)

(28,005,225,118)

이자비용
26,139,702,601

30,082,808,809

이자수익
(50,358,490,459)

(55,964,908,025)

법인세비용
2,198,844,411

9,930,452,268

배당금수익
(3,244,032,920)

(3,639,257,511)

대손상각비
71,229,991

4,853,123,693

대손충당금환입
(1,089,767,286)

(47,179,844)

퇴직급여
171,302,806

123,639,107

외화환산손실
1,005,355,179

71,580,573

외화환산이익
(814,900,781)

(325,806,853)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
7,717,994,394

2,244,508,387

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(13,412,134,890)

(10,976,294,671)

파생상품평가손실
18,866,921,993

172,750,000

파생상품평가이익
(13,872,057,884)

-

매도파생결합증권평가손실
65,586,750

-

매도파생결합증권평가이익
(1,340,391,516)

-

지분법손실
806,813,008

10,813,414,185

지분법이익
(13,593,488,246)

(10,873,151,351)

관계기업투자처분손실
1,552,847,949

63,247,677

관계기업투자처분이익
(211,794,181)

(8,809,520,608)

관계기업손상차손
691,418,564

-

매도유가증권평가손실
293,656,719

8,980,000

매도유가증권평가이익
(56,068,786)

-

지분법적용출자금처분이익

(848,982,252)

(17,010,000)

감가상각비
8,608,818,863

2,007,172,316

유형자산처분손실
37,187,131

192,020

유형자산처분이익
(12,706,044)

(74,969,593)

무형자산상각비
834,726,057

1,002,513,144

무형자산처분손실
-

30,957,530

무형자산처분이익
-

(102,385,059)

무형자산손상차손환입
(243,368,410)

-

복구충당부채전입액
10,253,433

62,154,317

소송충당부채전입액
1,254,283,311

1,669,922,094

미사용약정충당부채환입액
(15,265,366)

(312,157,723)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(597,113,951,052)

187,841,791,637

당기손익-공정가치측정금융자산의 (증가)감소
(896,690,019,507)

119,086,025,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소
-

-

대여금및수취채권의
(증가)

(168,851,770,287)

-

상각후원가측정금융자산의 (증가)감소
(12,813,497,738)

126,286,209,693

기타비금융자산의 (증가)감소
(933,432,771)

1,063,257,187

예수부채의 증가(감소)
35,155,256,143

(41,333,716,692)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가
342,600,922,773

1,812,960,000

순확정급여부채의 증가
258,565,574

75,993,157

충당부채의 감소
(1,160,964,148)

-

기타금융부채의 증가(감소)
104,835,810,198

(18,570,497,685)

기타비금융부채의 증가(감소)
485,178,711

(578,439,413)

2. 이자수익의 수취
49,910,000,789

56,555,667,908

3. 배당금의 수취
3,164,528,497

3,636,897,911

4. 이자비용의 지급
(28,090,852,115)

(28,429,754,725)

5. 법인세의 납부
(6,701,007,795)

(7,015,829,953)

II. 투자활동 현금흐름

(210,406,280,887)

26,289,332,832

1. 관계기업투자의 처분 및 배당
17,265,504,232

43,183,359,513

2. 관계기업투자의 취득
(17,590,000,000)

(18,590,007,276)

3. 유형자산의 처분
1,052,183

496,743,519

4. 유형자산의 취득
(2,359,465,432)

(2,995,396,349)

5. 투자부동산의 취득
(206,174,314,568)

-

6. 무형자산의 처분
-

2,336,646,364

7. 무형자산의 취득
(1,804,789,203)

(2,257,920,439)

8. 종속기업 처분 관련 순현금유입
255,731,900

4,115,907,500

III. 재무활동 현금흐름

562,944,143,043

(124,951,763,249)

1. 은행차입금의 순차입
130,274,555,000

(1,793,700,000)

2. 기타차입부채의 순증감
427,479,123,492

(106,904,563,249)

3. 사채의 발행
11,344,991,781

17,328,000,000

4. 사채의 상환

-

(33,581,500,000)

5. 종속기업의 유상증자
-

-

6. 리스부채의 상환
(6,154,527,230)

-

IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

156,747,049

132,436,715

V. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III+IV)

(204,686,760,916)

120,408,101,302

VI. 기초의 현금및현금성자산

440,825,492,820

320,417,391,518

VII. 기말의 현금및현금성자산

236,138,731,904

440,825,492,820

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제40(당)기 2019년 12월 31일 현재

제39(전)기 2018년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를
받았습니다. 
당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 352,984백만원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

이병철 및 특수관계인
14,186,905
23.52
-
-

Empire Ocean Investments Limited
6,025,378
9.99
-
-

DB생명보험㈜
-
-
3,084,830
30.00

㈜대구은행
-
-
2,056,550
20.00

㈜녹십자홀딩스
-
-
2,056,550
20.00

(재)삼성꿈장학재단
-
-
1,028,270
10.00

우리종합금융㈜
-
-
1,028,270
10.00

기타
40,101,809
66.49
1,028,270
10.00

합계
60,314,092
100.00
10,282,740
100.00

이 연결재무
제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 이티비투자증
권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "
연결실체")을 연결대상으로 하고,
아시아클린에너지사모투자전문회사

외 24개 법인

(주석 9 참조)
을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
법인설립 및
영업소재지

연
결실체 내 기업이
보유한 지분율(%)

사용
재무제표일

당기말
전기말

케이티비네트워크㈜
기타투자기관
대한민국
100.00
100.00
2019.12.31

KTB자산운용㈜
집합투자업
대한민국
100.00
100.00
2019.12.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
100.00
2019.12.31

케이티비신용정보㈜
신용조사 및 추심대행업
대한민국
100.00
100.00
2019.12.31

KTBN14호 벤처투자조합
집합투자기구
대한민국
43.40
43.40
2019.12.31

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
집합투자기구
대한민국
96.06
95.87
2019.12.31

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
집합투자기구
대한민국
98.57
98.57
2019.12.31

KTBST Holding Public Company Limited
해외 증권중개업
태국
69.90
-
2019.12.31

KTB Securities (Thailand) PCL
해외 증권중개업
태국
100.0
69.90
2019.12.31

KTBST REIT Management Co., Ltd.
기타금융투자업
태국
60.00
70.00
2019.12.31

WE Asset Management Company Limited
집합투자업
태국
51.00
51.00
2019.12.31

KTB Ventures, Inc.
투자자문
미국
100.00
100.00
2019.12.31

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호
집합투자기구
대한민국
46.07
-
2019.12.31

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호
집합투자기구
대한민국
48.02
-
2019.12.31

아이디어브릿지전문사모4호
집합투자기구
대한민국
75.00
-
2019.12.31

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호
집합투자기구
대한민국
83.17
-
2019.12.31

KTB지배구조1등주증권투자신탁
집합투자기구
대한민국
99.99
-
2019.12.31

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
집합투자기구
대한민국
99.96
-
2019.12.31

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
집합투자기구
대한민국
100.00
-
2019.12.31

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
집합투자기구
대한민국
44.33
-
2019.12.31

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC
기타투자기관
미국
100.00
-
2019.12.31

퍼스트랜드마크삼호
집합투자기구
대한민국
-
-
2019.12.31

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
집합투자기구
대한민국
-
-
2019.12.31

KTB Global CRE Property Company
집합투자기구
룩셈부르크
-
-
2019.12.31

KTB Global CRE Holding Company
집합투자기구
룩셈부르크
-
-
2019.12.31

Zeno Ireland funds PLC
집합투자기구
아일랜드
-
-
2019.12.31

레트로시티제일차
집합투자기구
대한민국
-
-
2019.12.31

피에스제이제삼차
집합투자기구
대한민국
-
-
2019.12.31

나라대부금융㈜
기타 금융업
대한민국
-
100.00
-

더줌자산관리㈜
기타 금융업
대한민국
-
100.00
-

더줌대부금융㈜
기타 금융업
대한민국
-
100.00
-

KTB Investment Management Co., Ltd.
투자자문
중국
-
100.00
2019.12.31

(3) 연결대상 종속기업 변동내역

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호
신규 취득

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호
신규 취득

퍼스트랜드마크이호
매입확약

에스제이비알제일차
증권인수확약

퍼스트랜드마크일호
매입확약

아이디어브릿지전문사모4호
신규 취득

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호
신규 취득

KTB지배구조1등주증권투자신탁
신규 취득

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
신규 취득

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
신규 취득

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
신규 취득

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC
신규 취득

퍼스트랜드마크삼호
매입확약

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
매입확약

KTB Global CRE Property Company
매입확약

KTB Global CRE Holding Company
매입확약

Zeno Ireland funds PLC
매입확약

레트로시티제일차
매입확약

피에스제이제삼차
매입확약

KTBST Holding Public Company Limited (*)
신규 설립

(*)당기말 KTB Securities (Thailand) PCL는 증권 사업부문 분할을 통해 존속법인 KTBST Holding Public Company Limited 를 설립하고, 신설법인 KTB Securities (Thailand)를 100% 자회사로 소유함

2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

더줌자산관리㈜
지분 매각

더줌대부금융㈜
지분 매각

나라대부금융㈜
지분 매각

에스제이비알제일차
확약 종료

퍼스트랜드마크이호
확약 종료

퍼스트랜드마크일호
확약 종료

KTB Investment Management Co., Ltd.
청산

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보
연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기손익
총포괄손익

케이티비네트워크㈜
144,485
28,153
116,332
15,715
15,132
15,136

KTB자산운용㈜
49,599
5,834
43,765
30,411
7,002
7,002

케이티비프라이빗에쿼티㈜
22,317
3,288
19,029
5,824
(1,759)
(1,759)

케이티비신용정보㈜
16,459
3,006
13,453
17,751
1,217
1,217

KTBN14호 벤처투자조합
5,194
102
5,092
-
(4,434)
(4,434)

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
17,385
362
17,023
8,357
3,498
3,498

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
7,014
74
6,940
700
333
333

KTB Securities (Thailand) PCL
238,727
210,837
27,890
45,921
1,659
4,667

KTBST REIT Management Co., Ltd.
409
157
252
1
(301)
(277)

WE Asset Management Company Limited
1,241
342
899
515
(307)
(218)

KTB Ventures, Inc.
4,950
15
4,935
746
267
431

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호
1,199
1
1,198
133
105
105

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호
2,396
101
2,295
236
202
202

퍼스트랜드마크삼호
84,408
84,400
8
217
8
8

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
100,647
1,231
99,416
9,080
5,254
5,254

아이디어브릿지전문사모4호
2,442
87
2,355
636
354
354

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호
5,263
87
5,176
1,782
376
376

KTB지배구조1등주증권투자신탁
5,224
40
5,184
1,310
183
183

KTB민생중국A주
11,852
25
11,827
779
24
24

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
5,166
-
5,166
609
216
216

KTB글로벌멀티에셋EMP
23,534
49
23,485
2,101
700
700

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC
1,076
17
1,059
-
(101)
(142)

Zeno Ireland funds PLC
212,860
212,412
448
-
-
1

KTB Global CRE Property Company
39
53
(14)
-
(30)
(30)

KTB Global CRE Holding Company
94,044
94,058
(14)
-
(30)
(30)

레트로시티제일차
6,587
6,587
-
33
-
-

피에스제이제삼차
5,161
5,177
(16)
70
(16)
(16)

KTBST Holding Public Company Limited
27,946
12
27,934
-
(12)
(12)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기손익
총포괄손익

케이티비네트워크㈜
123,643
7,448
116,195
14,424
8,998
7,081

KTB자산운용㈜
56,788
9,847
46,941
46,574
14,144
14,205

케이티비프라이빗에쿼티㈜
23,759
2,971
20,788
6,230
(10,881)
(10,881)

케이티비신용정보㈜

24,233
11,984
12,249
18,159
(6,855)
(6,855)

나라대부금융㈜
19,662
9,092
10,570
3,716
(2,630)
(2,630)

더줌자산관리㈜
1,586
648
938
93
(1,084)
(1,084)

더줌대부금융㈜
11,200
10,249
951
1,723
(43)
(43)

KTBN14호 벤처투자조합
9,527
1
9,526
4,330
4,226
4,226

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
12,937
61
12,876
1,721
(2,724)
(2,724)

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
7,000
65
6,935
807
(65)
(65)

KTB Securities (Thailand) PCL
124,599
101,375
23,224
40,873
2,456
3,419

KTBST REIT Management Co., Ltd.
298
5
293
1
(50)
(45)

WE Asset Management Company Limited
684
11
673
29
(186)
(173)

KTB Ventures, Inc.
4,510
7
4,503
398
(182)
12

KTB Investment Management Co., Ltd.
122
42
80
296
(77)
(77)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체
는 주식회
사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정 기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는

당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로
표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는
연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업
의 현황

- 주석 2.(5) : 공정가치 측정

- 주석 3.
(6)
: 금융자산의 기대신용손실
- 주석 3.(17) : 종업원급여
-

주석 3.(1) : 리
스기간

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 8 : 대손충당금

- 주석 16 : 종업원
급여부채
- 주석 18 : 충당부채

- 주석 34 : 이연법인세자산

- 주석 38 : 우발부채 및 주요 약정사항

(5) 공정가치 측정 
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우,
연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한
정보는
주석
42
에 포함
되어 있습니다.

(6)
연

결
재무제표의 발행승인일

연
결실체의 연결재무제표는
2020년 2월 11일자
이사회에서 승인되었으며,
2020년 3월 26일자
주주총회에서 최종 승인될
예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

연
결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으
며,

다음
(1)
회계
정책의 변경
항을 제외하고

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
제정된 해석서에서는 손금처리 등 기업이 수행한 법인세 처리가 향후 과세당국이나 법원의 결정에 따라 달라질 수 있는 경우, 그 불확실성을 회계처리하는 명확한 규정을 제시하였습니다. 해당 법인세 처리의 미래 인정가능성에 따른 공시금액의 산정방법을 제시하였으며, 그 금액의 불확실성도 함께 공시하도록 하였습니다. 해당 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는
리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법
을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니
다.

2) 리스이용자

연결실체는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

유형자산

건물

차량운반구

집기비품

합계

당기초

10,904
1,612
42
12,558

당기말

10,566
1,575
16
12,157

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실과 지점의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 

3) 리스제공자

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 유형자산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 이익잉여금에 미치는 효과는 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산(*)

11,873

리스부채

11,873

이익잉여금

-

이연법인세자산
-

(*) 기존 복구충당부채와 관련하여 유형자산으로 인식한 임차개량자산이 전환시점에
사용권자산으로 계정대체된 금액인 685백만원은 제외하였습니다.

최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말(2018.12.31)
조정
당기초(2019.01.01)

유형자산
13,848
11,873
25,721

자산 총계
1,750,744
11,873
1,762,617

기타금융부채
98,068
11,873
109,941

부채 총계
1,223,857
11,873
1,235,730

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용 가중평균 증분차입이자율은 2.81%입니다.

(단위: 백만원)

구분

2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정

13,804

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액

13,395

전기말(2018년 12월 31일) 에 인식된 금융리스부채

-

- 부가가치세 제외 등

(1,522)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

11,873

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 12,157백만원을 인식하였고, 리스부채로 11,941백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 6,582백만원, 이자비용 292백만원을 인식하였습니다.

(2) 연결기준
1) 종속기업

종속기업은
연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 연
결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다.
연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한 정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다.

종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 사업결합

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분

연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.

관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(3) 외화환산

1) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의

당사자가

되는

때에

금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다.또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책
연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영
연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금

손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

차량운반구
4 년
정액법

비품
5 년
정액법

기타의유형자산

4 년

정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연
결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

개발비
5 년
정액법

소프트웨어
5 년
정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 비금융자산 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연
결실체는
금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
 
1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(15) 환매조건부채권매도 등

연
결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(16) 매도유가증권
연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

① 확정기여제도 

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연
결실체는
제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 및 우발부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(20) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은
연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우
연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여
연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(21) 주당이익

기본주당이익은
연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의
연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은
연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 부문별 보고

영업부문은
연결실체의
경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.
연결실체의
경
영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(23) 배당금
배당금은

연결실체의

주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(24) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익

연결실체는
아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식

연결실체는
고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(26) 배당수익

연결실체는
현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(27) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나
연결실체의
선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이
연결실체의
재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고,
연결실체의
주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가
자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
연결실체는
자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(2
8) 리스

1) 2019년 1월 1일 이후에 적용한 정책

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 
 
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
 
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타비유동부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
 
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치
 
당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.
 
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 
 
당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.
 
- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 
- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 
- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 정책

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 이자비용은 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 

② 운용리스

운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(29)
미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
연결실체는
재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
 - 재무보고를 위한 개념체계 개정
 - 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)
 - 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)
 - 기업회게기준서 제1117호 '보험계약' 

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
1,210
110

정기예금
8,500
500

보통예금
47,063
37,910

당좌예금
77
885

외화예금
-
2

MMDA
18,001
90,518

CMA
등

161,288
310,900

합계
236,139
440,825

5. 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품
75,647
75,647
53,631
53,631

채무상품
1,216,371
1,216,371
394,465
394,465

파생상품자산
4,393
4,393
-
-

기타
268,273
268,273
222,245
222,245

소계
1,564,685
1,564,685
670,341
670,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,454
3,454
3,682
3,682

상각후원가측정금융자산
예치금
172,729
172,729
106,895
106,895

대출채권(*1)
328,309
328,309
282,263
282,263

기타(*1)(*2)
179,551
179,551
106,574
106,574

소계
680,590
680,590
495,732
495,732

합계
2,248,729
2,248,729
1,169,755
1,169,755

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
담보제공사유
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품(*)
대차거래
395,514
39,785

장외파생상품거래
4,000
0

환매조건부채권매도(대고객)
83,399
67,543

환매조건부채권매도(대기관)
589,594
60,516

합계
1,072,507
167,844

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포
함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜(*1)
13,071
2,049

The Siam Commercial Bank PCL
77,222
32,121

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 및 한국예탁결제원
56
15,536

장내파생상품매매증거금
한국거래소등
6,705
2,000

증권시장거래증거금
한국거래소
3,500
3,000

당좌개설보증금
㈜국민은행 등
17
15

유통금융담보금
한국증권금융㈜
18,900
37,500

장기성예금
㈜신한은행 등
38,000
2,000

소계
157,471
94,221

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
90,193
102,316

주식(*4)
한국예탁결제원
492
3,383

유가증권시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,903
1,905

파생상품시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,003
1,004

주식기관결제 공동기금(*3)
한국예탁결제원
199
163

소계
93,790
108,771

합계
251,261
202,992

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을
연
결실체의
자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의

연
결실체의
자산 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. 

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식
75,297
51,141

출자금
351
2,490

지분상품 소계
75,648
53,631

채무상품:

국공채
412,590
450

특수채
159,865
74,733

회사채
404,987
112,140

전자단기사채
85,767
30,901

기업어음증권
112,982
135,766

사모사채
13,922
22,328

매입대출채권
26,258
18,148

채무상품 소계
1,216,371
394,466

파생상품자산(*):

파생상품자산
11,608
-

신용위험평가조정
(27)
-

거래일손익인식평가조정액
(7,187)
-

파생상품 소계
4,394
-

기타:

투자자예탁금별도예치금(신탁)
90,192
102,316

집합투자증권
92,901
55,663

손해배상공동기금
3,105
3,071

양도성예금증서
49,199
9,899

MMF
32,875
51,295

기타 소계
268,272
222,244

단기투자금융상품 합계
1,564,685
670,341

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 16에 공시하였습니다.

한편,
연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식(*1)
654
882

금융투자협회 등 출자금(*2)
2,800
2,800

합계
3,454
3,682

(*1)

단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치
측정 선택권을 행사하였습니다.

(*2)

금융투자협회 등 출자금은
정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에
기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않
습니다.
당기 중 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 주식의 공정가치 금액변동 228백만원(법인세효과 50백만원)을 기타포괄손익으
로 인식하였습니다.

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
80,650
34,170

대차거래이행보증금
56
15,536

장내파생상품거래예치금
3,607
-

장내파생상품매매증거금
6,705
2,000

장외파생상품매매증거금
80
-

증권시장거래증거금
3,500
3,000

당좌개설보증금
17
15

유통금융담보금
18,900
37,500

장기성예금
50,024
3,000

기타예치금
9,190
11,674

소계
172,729
106,895

금융리스채권:

리스채권
10
-

소계
10
-

대출채권:

콜론
1,048
-

신용공여금(*)
243,798
200,526

환매조건부매수
70,000
-

대여금
1,050
1,364

대출금
-
27,621

매입대출채권
15,375
62,616

기타대출채권
14,544
1,805

소계
345,815
293,932

기타:

미수금
136,937
78,242

미수수익
19,896
19,371

매출채권
1,264
1,032

보증금
12,590
11,977

공탁금
169
144

소계
170,856
110,766

합계
689,410
511,593

대손충당금:

신용공여금
(909)
(790)

대여금
(5)
(6)

대출금
-
(6,016)

매입대출채권
(2,046)
(3,105)

기타대출채권
(1,741)
(1,751)

미수금
(2,098)
(2,045)

미수수익
(1,870)
(2,097)

매출채권
(32)
(21)

기타
1
(30)

소계
(8,700)
(15,861)

현재가치조정차금:

-

현재가치할인차금(미수금)
(120)
-

총계
680,590
495,732

(*)
연결실체는
신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도 내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2)

당기 중
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금(*)
797
123
10,779
11,699

Stage간 분류 이동
(75)
50
25
-

충당금전입(환입)
(313)
450
(954)
(817)

기타
(308)
(122)
(5,751)
(6,181)

기말 대손충당금
101
501
4,099
4,701

②

기타대여금및
수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금(*)
1,881
-
2,281
4,162

Stage간 분류 이동
(1)
-
8
7

충당금전입(환입)
13
-
(124)
(111)

기타
29
-
(88)
(59)

기말 대손충당금
1,922
-
2,077
3,999

(3)

전기 중
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
1,270
109
6,755
8,134

Stage간 분류 이동
(37)
(68)
105
-

충당금전입
(환입)

(436)
82
3,919
3,565

기말 대손충당금
797
123
10,779
11,699

②

기타대여금및
수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
880
-
2,238
3,118

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금전입
(환입)

1,198
-
43
1,241

기타
(197)
-
-
(197)

기말 대손충당금
1,881
-
2,281
4,162

(4)

당기 및 전기 중 신용손실 충당금 전입액(환입액)

(단위: 백만원)

구분
당(분)기말
전기말

상각후원가측정금융자산
(1,008)
4,806

난외계정에 대한 충당부채
1,249
1,420

합계
241
6,226

(5)

당기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역

①
대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
283,221
122
10,588
293,931

전체기간 기대신용손실로의 대체
(5,000)
5,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(1,500)
-
1,500
-

실행 및 상환
38,550
-
519
39,069

기타 변동액
(185)
(122)
318
11

당기말 장부금액
315,086
5,000
12,925
333,011

②

기타대여금및수취채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
95,745
-
2,900
98,645

전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(8)
-
8
-

실행 및 상환
59,425
10
58
59,493

기타 변동액
(21)
-
(19)
(40)

당기말 장부금액
155,141
10
2,947
158,098

(6)

전기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역

①
대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
393,646
-
9,156
402,802

전체기간 기대신용손실로의 대체
(707)
122
643
58

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(791)
-
728
(63)

실행 및 상환
(108,927)
-
60
(108,867)

기타 변동액
-
-
-
-

당기말 장부금액
283,221
122
10,587
293,930

②

기타대여금및수취채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
134,991
-
2,905
137,896

전체기간 기대신용손실로의 대체
138
-
1,237
1,375

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(5)
-
(1,252)
(1,257)

실행 및 상환
(39,398)
-
9
(39,389)

기타 변동액
18
-
-
18

당기말 장부금액
95,744
-
2,899
98,643

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

단위: 백만원)

관계기업명
주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
10.73
187
10.73
496

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
15.00
3,098
15.00
4,373

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)
제조업
미국
2018.12.31
22.52
-
22.52
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
2.03
-
2.03
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2019.09.30
13.00
4,815
13.00
4,169

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
34.00
210
25.00
208

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
33.33
3,810
33.33
5,177

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
33.33
610
33.33
595

KTB-KORUS 펀드
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
37.50
2,427
37.50
3,278

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
18.70
9,784
18.70
11,347

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
30.00
2,657
30.00
2,561

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
17.50
1,716
17.50
1,630

㈜카이로켐(*3)
의약원료제조
대한민국
2018.12.31
28.57
35
28.57
30

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
20.09
13,697
20.09
15,047

㈜디지털타임스(*2)(*3)
신문발행업
대한민국
2019.09.30
38.64
-
38.64
-

KTBN 8호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
21.74
9,662
21.74
9,259

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
30.00
7,684
30.00
7,651

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
15.00
744
15.00
1,378

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
15.06
26,299
15.06
24,992

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
1.00
253
1.00
121

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
19.61
9,600
19.61
5,340

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
13.33
2,537
13.33
644

KTBN 16호 벤처투자조합
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
10.26
8,671
14.81
197

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
7.50
1,456
-
-

케이티비엔지아이사모투자합자회사
집합투자기구
대한민국
2019.12.31
5.00
482
-
-

합계

110,434

98,493

(*1)

연결실체는
사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)
지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

(*3)
2019년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다.

(*4)
청산시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
기타증감
기말

아시아클린에너지사모투자전문회사
496
-
-
(309)
-
187

차이나플래티넘사모투자전문회사
4,373
(1,320)
-
46
-
3,098

Brightstorm, Inc.
-
-
-
-
-
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
-
-
-
-
-
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
4,169
650
-
(4)
-
4,815

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
208
-
-
2
-
210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
5,177
-
(1,367)
-
-
3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
595
-
-
(4)
20
610

KTB-KORUS 펀드
3,278
-
(1,098)
247
-
2,427

KTB 해외진출 Platform펀드
11,347
-
(3,111)
1,548
-
9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
2,561
-
-
96
-
2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
1,630
-
-
86
-
1,716

㈜카이로켐
30
-
-
5
-
35

KTBN 7호 벤처투자조합
15,047
-
(6,341)
4,991
-
13,697

㈜디지털타임스
-
-
-
-
-
-

KTBN 8호 투자조합
9,259
-
(2,195)
2,597
-
9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
7,651
-
-
34
-
7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
1,378
-
(675)
42
-
744

KTBN 11호 한중시너지펀드
24,992
-
(2,334)
3,641
-
26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
121
136
-
(3)
-
253

KTBN 13호 벤처투자조합
5,340
4,000
-
260
-
9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
644
2,004
-
(111)
-
2,537

KTBN 16호 벤처투자조합
197
8,800
-
(326)
-
8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
-
1,500
-
(44)
-
1,456

케이티비엔지아이사모투자전문회사
-
500
-
(3)
(15)
482

합계
98,493
16,270
(17,121)
12,791
5
110,434

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
재측정
기타증감
전기말

케이티비이천칠사모투자전문회사

18,929

(16,266)

(4,197)

1,534

-

-

-

아시아클린에너지사모투자전문회사

500

(42)

-

38

-

-

496

차이나플래티넘사모투자전문회사

5,527

-

-

(1,154)

-

-

4,373

케이티비신성장동력사모투자전문회사

7

(5)

-

(2)

-

-

-

코에프씨 케이티비 프런티어 챔프 2010의3호 사모투자전문회사

1,210

(932)

-

(278)

-

-

-

케이티비한국호주글로벌협력사모투자전문회사

64

(63)

-

(1)

-

-

-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사

4,925

(11)

-

(4,914)

-

-

-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사

1,045

3,237

-

(113)

-

-

4,169

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호

197

-

-

11

-

-

208

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합

7,845

-

(1,345)

(1,329)

6

-

5,177

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사

1,173

-

-

(618)

-

40

595

KTB-KORUS 펀드

2,825

-

-

531

(78)

-

3,278

KTB 해외진출 Platform펀드

15,418

-

(4,385)

803

(489)

-

11,347

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합

2,563

-

-

(2)

-

-

2,561

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합

2,648

-

(910)

(108)

-

-

1,630

㈜카이로켐

29

-

-

1

-

-

30

KTBN 7호 벤처투자조합

11,922

-

(3,323)

6,796

(348)

-

15,047

㈜디지털타임스

868

-

-

(868)

-

-

KTBN 8호 투자조합

9,779

-

(1,162)

831

(189)

-

9,259

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합

6,690

1,799

-

(716)

(122)

-

7,651

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합

1,107

375

(75)

(21)

(8)

-

1,378

KTBN 11호 한중시너지펀드

16,904

8,249

-

328

(489)

-

24,992

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합

63

68

-

(10)

-

-

121

KTBN 13호 벤처투자조합

2,000

4,000

-

(660)

-

-

5,340

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합

-

660

-

(16)

-

-

644

KTBN 16호 벤처투자조합

-

200

-

(3)

-

-

197

합계

114,238

1,269

(15,397)

60

(1,717)

40

98,493

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사
1,739
1
1,738
11
(2,874)
(2,874)

차이나플래티넘사모투자전문회사
20,659
2
20,657
2
306
306

Brightstorm, Inc.
38
266
(228)
235
-
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
5,604
1,108
4,496
10
-
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
37,187
151
37,036
386
(33)
(33)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
621
3
618
8
8
8

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
11,650
220
11,430
2,501
-
-

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
1,837
7
1,830
(4)
(16)
(16)

KTB-KORUS 펀드
6,548
75
6,473
734
656
656

KTB 해외진출 Platform펀드
53,211
878
52,333
21,920
8,282
8,282

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
10,138
1,282
8,856
1,351
320
320

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
11,482
1,677
9,805
732
489
489

㈜카이로켐
447
323
124
452
22
22

KTBN 7호 벤처투자조합
72,621
4,437
68,184
26,874
24,844
24,844

㈜디지털타임스
5,079
4,917
162
7,594
248
248

KTBN 8호 투자조합
47,527
3,084
44,443
14,207
11,945
11,945

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
26,096
481
25,615
608
110
110

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
5,002
39
4,963
474
280
280

KTBN 11호 한중시너지펀드
178,219
3,597
174,622
26,167
24,169
24,169

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
25,302
4
25,298
453
(429)
(429)

KTBN 13호 벤처투자조합
48,963
3
48,960
2,489
1,327
1,327

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
19,031
1
19,030
(224)
(830)
(830)

KTBN 16호 벤처투자조합
84,543
4
84,539
(877)
(3,180)
(3,180)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
19,488
70
19,418
1
(582)
(582)

케이티비엔지아이사모투자합자회사
9,642
4
9,638
(6)
(67)
(67)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사

4,620

8

4,612

271

258

258

차이나플래티넘사모투자전문회사

31,450

3

31,447

-

(6,249)

(6,249)

Brightstorm, Inc.

38

266

(228)

235

21

21

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사

71,672

285

71,387

3,619

(168,265)

(168,265)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사

32,383

311

32,072

69

(867)

(867)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호

614

3

611

32

32

151

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합

15,821

290

15,531

1,007

(3,989)

(3,989)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사

1,803

17

1,786

(1,795)

(1,851)

(1,851)

KTB-KORUS 펀드

8,828

83

8,745

1,507

1,419

1,419

해외진출 Platform펀드

61,906

1,214

60,692

15,836

4,295

4,295

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합

9,801

1,265

8,536

133

(6)

(6)

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합

11,088

1,772

9,316

1,339

(616)

(616)

㈜카이로켐

468

366

102

561

2

2

KTBN 7호 벤처투자조합

79,175

4,270

74,905

34,931

33,830

33,830

㈜디지털타임스

5,239

6,270

(1,031)

8,522

87

87

KTBN 8호 투자조합

44,574

1,980

42,594

4,681

3,827

3,827

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합

25,507

3

25,504

787

(2,387)

(2,387)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합

9,259

77

9,182

58

(147)

(147)

KTBN 11호 한중시너지펀드

166,477

527

165,950

4,359

2,178

2,178

NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합

12,131

4

12,127

(235)

(1,008)

(1,008)

KTBN 13호 벤처투자조합

27,235

2

27,233

(2,330)

(3,367)

(3,367)

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합

4,831

1

4,830

(5)

(120)

(120)

KTBN 16호 벤처투자조합

1,350

20

1,330

-

(20)

(20)

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는
없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
당기말
전기말

미반영손익
미반영자본조정
미반영손익
미반영자본조정

Brightstorm, Inc.
(52)
-
(51)
-

㈜디지털타임스

62
-
(398)
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
91

1,449

합계
101
-
1,000
-

10. 유형자산

(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
1,970
-
-
-
-
-

건물
6,014
-
-
-
(182)
-

비품 등
3,574
1,623
(9)
-
(1,322)
200

건설중인자산
191
-
-
-
-
(191)

사용권자산
12,558
6,295
(181)
-
(6,583)
69

기타유형자산
1,414
736
(17)
-
(522)
76

합계
25,721
8,654
(207)
-
(8,609)
154

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타
기말

토지
1,970
-
-
-
-
1,970

건물
6,014
-
-
(182)
-
5,832

비품 등
4,259
1,623
(9)
(1,322)
(485)
4,066

건설중인자산
191
-
-
-
(191)
-

사용권자산
-
6,295
(181)
(6,583)
12,627
12,158

기타유형자산
1,414
736
(17)
(522)
76
1,687

합계
13,848
8,654
(207)
(8,609)
12,027
25,713

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타
기말

토지
1,970
-
-
-
-
1,970

건물
6,196
-
-
(182)
-
6,014

비품 등
3,838
1,817
(15)
(1,418)
37
4,259

건설중인자산
283
68
(174)
-
14
191

기타유형자산
917
1,110
(233)
(407)
27
1,414

합계
13,204
2,995
(422)
(2,007)
78
13,848

11. 투자부동산
당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기초
-
-

취득
206,174
-

공정가치의 변동
-
-

기타
-
-

합계
206,174
-

연결실체는 당기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물을 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다. 연결실체는 투자부동산을 제3자에게 임대하고 있으며, 잔여임대기간은 13년입니다. 임대료는 소비자 물가지수에 연동하여 매년 변동됩니다.

연결실체는 해당 투자부동산을 회계기간말에 근접한 시점에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을 취득가격으로 하였습니다. 회계기간 말의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 예상임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 

연결실체가 당 기중 해당투자부동산과 관련하여 당기 손익으로 인식한 공정가치의 변동 및 임대수익 금액은 없습니다. 

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
환입(손상)
처분
무형자산
상각비
기타
기말

개발비
747
1,094
-
-
(286)
-
1,555

소프트웨어
2,488
387
-
-
(544)
42
2,373

회원권
9,335
-
243
-
-
(42)
9,536

기타무형자산
465
324
-
-
(5)
39
823

합계
13,035
1,805
243
-
(835)
39
14,287

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
손상
처분
무형자산
상각비
기타
기말

개발비
881
167
-
-
(301)
-
747

소프트웨어
2,226
925
-
(23)
(701)
61
2,488

회원권
10,392
1,166
-
(2,242)
-
19
9,335

기타무형자산
466
-
-
-
(1)
-
465

합계
13,965
2,258
-
(2,265)
(1,003)
80
13,035

13. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
4,479
3,254

선급비용
1,647
531

선급제세
381
215

기타
551
382

합계
7,058
4,382

14. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재
금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
286,530
286,530
50,997
50,997

파생상품부채(*1)
6,366
6,366
173
173

매도파생결합증권(*1)(*2)
101,113
101,113
-
-

합계
394,009
394,009
51,170
51,170

상각후원가로측정하는 
금융부채
예수부채
위탁자예수부채
216,167
216,167
180,760
180,760

파생상품거래예수부채
6,959
6,959
9,238
9,238

저축자예수금
10
10
28
28

집합투자증권투자자예수부채
11,794
11,794
519
519

기타예수금
-
-
10,108
10,108

소계
234,930
234,930
200,653
200,653

차입부채
은행차입금
131,797
131,797
8,927
8,927

증금차입금
215,211
215,211
177,255
177,255

기타차입금
14,430
14,430
14,706
14,706

발행어음
200,000
200,000
325,000
325,000

발행전자단기사채
185,900
185,900
200,500
200,500

환매조건부채권매도
658,227
658,227
121,528
121,528

사채
15,421
15,421
8,077
8,077

소계
1,420,986
1,420,986
855,993
855,993

기타금융부채
(*3)

212,003
212,003
98,068
98,068

합계
1,867,919
1,867,919
1,154,714
1,154,714

총계
2,261,928
2,261,928
1,205,884
1,205,884

(
*
1)
매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석17에 공시하였습니다.

(
*
2)
연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.

(
*
3) 기타금융부채는 미지급금, 미
지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

주식
-
-
145

국공채
1.00 ~ 5.00
276,485
50,852

특수채
1.59
10,045
-

합계

286,530
50,997

15. 차입부채

(1)
당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

은행차입금(*1)
㈜우리은행
-
-
-
4,005
수시상환

㈜KEB하나은행
-
-
-
3,400
수시상환

㈜오투저축은행
-
-
-
1,021
만기일시상환

㈜신한저축은행
-
-
-
501
만기일시상환

한국산업은행
2020-05-31
2.95
4,000
-
만기일시상환

SMBC
2024-12-16
1.625
127,797
-
분할상환

소계
131,797
8,927

증금차입금(*2)
한국증권금융㈜
-
2.15 ~ 2.37
215,211
177,255
수시상환

기타차입금
Securities Public 
Company Limited 등
-
3.10
-
13,740
수시상환

TSFC Securities PCL. 등
2020-01-02~수시상환
2.90~3.05
14,429
966
수시상환

소계
14,429
14,706

발행어음
신영증권㈜ 외
2019-10-08 ~ 2020-09-07
2.11 ~ 3.35
200,000
325,000
만기일시상환

발행전자단기사채
한양증권㈜ 외
2019-10-01 ~ 2019-11-01
1.72 ~ 2.75
185,900
200,500
만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)
동양자산운용 외
2019-10-01 ~ 2019-10-29
1.20 ~ 2-10
658,227
121,528
수시상환

합계
1,405,564
847,916

(*1)
당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 38 참조)

(*2)

당기말과 전기말
현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당
기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.
(주석 5 참조)

(2)
당기말
과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

기명식 무보증 사모사채
2018-01-22
2020-01-22
7.00
-
1,550

2018-07-25
2020-01-23
4.00
-
6,527

2019-07-25
2021-01-25
4.00
15,421
-

합계
15,421
8,077

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로
연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에
연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한
연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하
는 것입니다. 

당기 연결손익계산서에 인식된 비용 중
5,368백만원(전기:
8,895
백만원)
은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는
비율에 따라
연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금
3,662백만원
(전기말:
2,421
백만원)
이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당기말 현재

연결실체는
종속기업
중 KTBST Holding Public Company Limited, KTB Securities (Thailand) PCL ,WE Asset Management Company Limited, KTBST REIT Management Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율(%)
1.41
2.35

미래임금상승률(%)
1.00-4.00
1.00 ~ 4.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
155
116

이자비용
12
8

합계
166
124

3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
755
446

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채 금액
755
446

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
446
295

당기근무원가
155
116

이자비용
12
8

재측정요소
-
15

경험조정
-
(12)

인구통계적 가정
-
30

재무적 가정
-
(3)

급여지급액
(11)
(50)

기타
154
62

합계
755
446

17.
파
생상품 및 파생결합증권

당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
이자율 관련
매수이자율선물
71,997
-
-
-
-

이자율스왑
400,000
976
-
979
2

신용 관련
신용스왑
799,740
3,417
4,934
10,774
10,457

통화 관련
통화선도
82,655
-
1,388
6
1,394

통화스왑
5,982
-
44
-
44

합계
1,360,374
4,393
6,366
11,759
11,897

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

주가지수 관련
매수주가지수선물
362
-
-
-
-

매도주가지수선물
6,636
-
-
-
-

이자율 관련
매도이자율선물
34,765
-
-
-
-

통화 관련
통화선도
2,795
-
173
-
173

합계
44,558
-
173
-
173

(2) 당기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

기타매도파생결합사채
102,737
101,462
1,275

매도파생결합증권 Day1 손익
1,325
104
1,221

신용위험조정액
(1,662)
(454)
(1,208)

합계
102,400
101,112
1,288

(3) 당기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금액

매도파생결합증권
101,113

신용위험 총 변동분
(1,208)

신용위험 조정액
454

(4) 당기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

만기지급액
101,056

장부금액과의 차이
56

(5) 거래일손익조정
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

기초 거래일손익조정액
-

당기 신규 발생 거래일손익조정액
(3,565)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
1,459

당기말 거래일손익조정액
(2,106)

18.
충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

소송충당부채
2,478
2,466

미사용약정충당부채
393
408

복구충당부채
1,727
1,635

합계
4,598
4,509

(2) 당기와

전기

중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

소송충당부채(*1)
복구충당부채(*2)
소송충당부채
복구충당부채

기초금액
2,466
1,635
902
1,573

충당부채전입(환입)
1,254
92
1,670
62

지급액
(1,242)
-
(106)
-

기말금액
2,478
1,727
2,466
1,635

(*1) 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하여 충당부채

1,430
백만원
을
설정하였습
니다. 또한
케이티비프라이빗에쿼티㈜는 성과급 청구 소송에 대하여 충당부채 1,047백만원을 설정하였습니다. (
주석 38.(4) 참조
)

(*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료
시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3)

당
기와 전기
중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구

분

당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
408
721

Stage간 분류 이동
-
-

환입
(15)
(313)

기말금액
393
408

(4)
난
외항목 잔액의 변동내역

(단위: 백만원)

구

분

당기
전기

미사용약정충당부채
금융보증충당부채
미사용약정충당부채
금융보증충당부채

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

기초금액
166,900
-
-
-
278,900
-
-
-

Stage간 분류 이동
-
-
-
-
-
-
-

환입
(25,000)
-
174,400
-
(112,000)

-

기말금액
141,900
-
174,400
-
166,900
-
-
-

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재
기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
125,804
48,068

미지급비용
30,504
31,373

기타예수금
494
11,651

리스부채
11,941
-

금융보증부채
7,899
-

기타
37,601
6,976

소계
214,243
98,068

기타비금융부채
선수금
67
316

선수수익
3,265
3,250

제세예수금
6,223
5,293

기타
54
253

소계
9,609
9,112

합계
223,852
107,180

20. 외화자산과 외화부채

당기말과 전기말
현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNH 원화단위: 백만원)

구분
계정과목
당기말
전기말

통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액
원화환산액

자산
현금및현금성자산
CNH
761,754
126
CNH
655,038
107

USD
3
-
USD
1,770
3

대출채권

-
-
USD
5,031,500
5,626

기타의 유동자산

-
-
USD
971,962
1,087

21. 자본금

(1) 당

기
말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
2,000,000,000주
60,314,092주
5,000원
301,570
301,570

우선주
10,282,740주
5,000원
51,414
51,414

합계
2,000,000,000주
70,596,832주

352,984
352,984

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
1종상환전환우선주
2종상환전환우선주

발행일자
2008년 6월 26일
2008년 6월 26일

발행금액

9,725원

9,725원

발행주식수

6,855,170주

3,427,570주

발행총액

66,666,528,250원

33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)

9%

9%

상환권자

당사

당사

상환기간
발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. 
다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환
발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 
상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 연결실체가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

제34기 결산 1종 우선주 배당금
4,520

제35기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제36기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제37기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제38기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제39기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제40기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

합계
40,520

한편, 2종 상환전환우선주의 누적적배당금 20,260백만원(당기 포함 과거 6개년도)에
대한 배당은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

22. 기타불입자본

(1)

당
기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
77,354
77,354

기타자본잉여금
10,013
8,776

자기주식처분손실
(1,440)
(1,440)

주식결제형종업원급여적립금
-
1,218

합계
85,927
85,908

(2)
주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다.
보고기
간 중 행사기간 만료로 주식결제형 종
업원급여적립금은 전액 기타자본잉여금으로 대체되었으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석

36
에서 설명하고 있습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(216)
(39)

지분법자본변동
366
362

해외사업장환산차이
148
(2,066)

합계
298
(1,743)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
(39)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익
(228)
(50)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과
50
11

기말금액
(217)
(39)

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
362
331

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
5
40

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
(1)
(9)

기말금액
366
362

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
(2,066)
(2,944)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
2,214
878

기말금액
148
(2,066)

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*)
7,695
7,695

대손준비금
1,680
1,395

미처분이익잉여금
123,133
73,323

합계
132,508
82,413

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
82,413
48,663

지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익
50,095
33,760

확정급여제도의 재측정요소
-
(10)

기말금액
132,508
82,413

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 

1) 당기
말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
1,681
1,395

회계정책변경으로 인한 적립 예정금액
-
884

대손준비금 적립(환입) 예정액
821
(598)

대손준비금 잔액(*)
2,502
1,681

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기

전기

대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익
50,095,015,003
33,760,192,497

차감: 우선주배당금
(8,999,968,185)
(8,999,968,185)

대손준비금 반영전 보통주 순이익
41,095,046,818
24,760,224,312

대손준비금 환입(전입)액(*1)

(822,404,733)
597,808,733

대손준비금 반영후 조정이익(*2)

40,272,642,085
25,358,033,045

대손준비금 반영후 주당 조정이익

668
420

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 환입(적립) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제40기
제39기

처분예정일:
2020년 3월
26
일

처분확정일:

2019년 3월 27일

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
90,299,976,086
36,573,937,166

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
36,288,141,107
13,377,423,881

2. 회계변경의 누적효과
163,496,755
2,831,341,351

3. 당기순이익
53,848,338,224
20,365,171,934

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 이익잉여금 처분액
34,500,223,291
285,796,059

1. 이익준비금 적립
2,930,725,704
285,796,059

2. 대손준비금 적립
822,404,733
285,796,059

3. 자기주식처분손실
1,439,835,811
285,796,059

4. 현금배당 
 (1) 보통주 9,047,113,800원
 당기: 150원(3%), 전기: -
 (2) 우선주 20,260,143,243원
 당기: 2종 5,910원(118.2%), 전기: -
 (당기 및 과거 6개년도 누적적배당금 포함)

29,307,257,043
285,796,059

IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
55,799,752,795
36,288,141,107

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

25. 수수료수익 및 수수료비용

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
29,566
33,992

인수및주선수수료
17,802
17,175

집합투자증권취급수수료
1,910
1,591

자산관리수수료
672
762

집합투자기구운용보수
20,400
39,016

매수및합병수수료
42,517
49,204

채무보증관련수수료
26,080
3,052

지급보증료
85
-

기타수수료수익
54,890
55,016

소계
193,922
199,808

수수료비용
매매수수료
2,197
3,635

투자상담수수료
128
216

기타수수료비용
18,599
20,575

소계
20,924
24,426

순수수료이익
172,998
175,382

26. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
평가및거래이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
14,753
10,976

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
84,577
67,940

매도유가증권평가이익
56
17

파생상품평가이익
13,872
158

파생상품거래이익
14,024
14,389

소계
127,282
93,480

당기손익-공정가치측정금융상품
평가및거래손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
7,588
2,245

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실
60,116
53,803

매도유가증권평가손실
294
9

파생상품평가손실
18,867
176

파생상품거래손실
8,813
7,207

매도파생결합증권평가손실
66
-

매도파생결합증권거래손실
1,618
-

소계
95,744
63,440

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익
31,538
30,040

27. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익

해당사항없음

28. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
현금및예치금
5,556
4,038

당기손익-공정가치측정금융자산
21,338
17,476

상각후원가측정금융자산
17,712
29,519

기타
5,752
4,932

소계
50,358
55,965

이자비용
예수부채
1,421
2,349

차입부채
22,890
26,857

기타
1,829
877

소계
26,140
30,083

순이자이익
24,218
25,882

29. 배당금수익

당기와 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금수익
3,135
3,406

기타배당금수익
109
233

합계
3,244
3,639

30. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융상품관련이익
대출채권매각이익
-
2

대손충당금환입
1,090
47

기타
21
168

합계
1,111
217

상각후원가측정금융상품관련손실
대손상각비
82
4,853

대출채권매각손실
103
-

합계
185
4,853

상각후원가측정금융상품관련순손익
926
(4,636)

31. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
외환거래이익
1,955
354

미사용약정충당부채환입
15
312

기타
3,282
4,923

소계
5,252
5,589

기타영업비용
외환거래손실
2,608
79

복구충당부채전입액
10
62

기타
1,702
5,523

소계
4,320
5,664

기타영업손익
932
(75)

32. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
116,771
110,530

퇴직급여
5,537
9,019

복리후생비
11,760
11,695

전산운용비
6,492
6,792

임차료
6,318
11,699

지급수수료
12,924
16,301

접대비
8,091
7,836

광고선전비
2,357
2,730

감가상각비
8,609
2,007

조사연구비
395
299

연수비
211
122

무형자산상각비
835
1,003

세금과공과금
3,596
3,318

업무위탁수수료
528
716

판매부대비
2,170
16

등기소송비및공고비
1
47

회의비
390
506

인쇄비
207
240

여비교통비
2,105
1,641

차량유지비
764
1,101

소모품비
462
501

수도광열비
232
209

보험료
399
357

행사비
714
592

기타
4,202
3,837

합계
196,070
193,114

33. 영업외손익

당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

관계기업투자평가
및처분손익

관계기업투자평가및처분이익
14,654
19,683

관계기업투자평가및처분손실
(3,051)
(10,877)

소계
11,603
8,806

기타영업외수익

유형자산처분이익
14
75

무형자산처분이익
-
102

무형자산손상차손환입
243
-

소송충당부채환입액
116
37

기타
4,598
63

소계
4,971
277

기타영업외비용
유형자산처분손실
46
-

무형자산처분손실
-
31

기부금
258
164

소송충당부채전입액
1,370
1,707

기타
-
15

소계
1,674
1,917

영업외손익
14,900
7,166

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

법인세 부담액(추납액포함)
(506)
9,066

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
2,657
862

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
50
11

지분법자본변동
(2)
(9)

법인세비용
2,199
9,930

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
52,435
44,285

적용세율에 따른 법인세비용(*)
11,536
9,743

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과
(573)
(1,252)

비공제비용으로 인한 효과
1,834
2,710

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이
-
(753)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제,
 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(13,445)
847

기타
2,847
(1,365)

소계
(9,337)
187

당기손익으로 인식된 법인세비용
2,199
9,930

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
4.19%
22.42%

(*) 상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

(3)

당기와 전기
중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
8,295
(929)
-
7,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
-
(114)
-
(114)

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
13,549
846
-
14,395

유형자산
-
(1,055)
-
(1,055)

무형자산
300
(74)
-
226

기타금융자산
(164)
99
-
(65)

당기손익-공정가치측정금융부채
(2)
(270)
-
(272)

충당부채
452
185
-
637

기타금융부채
597
1,646
-
2,243

외화환산손익
(32)
32
-
-

이월결손금
5,593
(5,133)
-
460

합계
28,161
(4,767)
-
23,394

이연법인세효과제외
(21,303)
2,706
-
(18,597)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)
6,858
(2,061)
-
4,797

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)
4,910
(635)
(1)
4,274

연결조정효과
(1,365)
46
-
(1,319)

이연법인세자산(부채)(*)
10,403
(2,650)
(1)
7,752

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
7,596
699
-
8,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
-
-
-
-

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
13,541
8
-
13,549

유형자산
-
-
-
-

무형자산
450
(150)
-
300

기타금융자산
(221)
57
-
(164)

당기손익-공정가치측정금융부채
5
(7)
-
(2)

충당부채
346
106
-
452

기타금융부채
1,797
(1,200)

597

외화환산손익
(85)
53

(32)

이월결손금
9,906
(4,313)
-
5,593

합계
32,908
(4,747)
-
28,161

이연법인세효과제외
(23,771)
2,468
-
(21,303)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)
9,138
(2,280)
-
6,858

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)
3,426
1,482
2
4,910

연결조정으로 인한 이연법인세효과
(1,365)
-
-
(1,365)

이연법인세자산(부채)
11,199
(798)
2
10,403

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
84,533
96,831

세무상결손금
-
-

합계
84,533
96,831

한편, 종속기업 중 KTB자산운용㈜ 및 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 등에 대해 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당이익

(
1) 기본주당이익

1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
50,095,015,003
33,760,192,497

차감 : 우선주배당금
8,999,968,186
8,999,968,185

보통주 순이익
41,095,046,817
24,760,224,312

가중평균 유통보통주식수
60,314,092 주
60,314,092주

기본주당이익
681
411

2)
당기와 전기
의 발행 및 유통보통주식수는

60,314,092
주로
변동이 없습니다.

(2) 희석주당이익
당기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36.
주식선택권

(1)
당기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권은 없으며, 전기말 현재 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분
5차 부여분

발행할 주식의 총수
600,000주

잔여 주식의 수
600,000주

부여일
2010년 10월 8일

행사가격
5,000원

행사가능기간
2012.10.09 ~ 2019.10.08(*)

부여방법
신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(*) 주식선택권의 행사가능기간은 2019년 10월 8일 종료되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 주식결제형종업원급여적립금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

5차 부여분
5차 부여분

기초금액
1,218
1,218

감소(*)
(1,218)
-

기말금액
-
1,218

(*)
당기 중 2010년에 부여한 5차 주식선택권이 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 1,218백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

37. 특수관계자와의 거
래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

관계기업

아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,

Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사

Asia Clean Energy Ltd., 화승
플렉서블패키징글로벌주식회사, 에스원피앤피㈜
KTB1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,
KTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,
KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합,
KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,
NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,
케이티비엔지아이 사모투자전문회사

기타

㈜다올자산개발, 선헬스케어인터내셔널 주식회사

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
거래내역
수익
비용
기타

관계기업
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
수수료수익
136
-
-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사
수수료수익
183
-
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합
수수료수익 등
13,848
-
-

차이나플래티넘사모투자전문회사
출자금반환
-
-
(1,320)

기타특수관계자
KTB-SB 사모투자전문회사
배당수익
17
-
-

합계
14,184
-
(1,320)

② 전기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
거래내역
수익
비용
기타

관계기업
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
수수료수익
225
-
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자전문합자회사
수수료수익
434
-
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합
수수료수익
9,484
-
-

합계
10,143
-
-

(3)
당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
계정과목
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
코케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
미수수익
-
-
109
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
미수수익
68
-
58
-

미수금
2
-
2
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합
미수수익
5,327
-
4,040
-

미수금
10,505
-
7,417
-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
미수금
68
-
-
-

기타특수관계자
KTB-SB 사모투자전문회사
미수수익
112
-
-
-

합계
16,082
-
11,626
-

(
4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경
영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
5,411
8,351

퇴직급여
959
1,478

합계
6,370
9,829

38. 우발부채와 주요 약정사항

(
1) 당기말과 전기말 현재
연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

운영자금대출 등
한국증권금융㈜
550,000
550,000

할인어음
한국증권금융㈜
100,000
100,000

일중대출(반일물)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

일중대출(반일물)
㈜우리은행
10,000
10,000

일반대출(한도대)
㈜우리은행
5,000
5,000

일반대출(한도대)
㈜KEB하나은행
-
5,000

일반대출(한도대)
한국산업은행
8,000
-

일반대출
한국산업은행
4,000
-

일반대출(한도대)
㈜신한은행
5,000
5,000

차액결제대행(순이체한도)
㈜신한은행
8,000
8,000

당자차월
㈜농협은행
10,000
-

합계
900,000
883,000

(2) 당기말 현재
연
결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,EUR)

회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
채무금액
설정권자
담보제공 사유

케이티비네트워크㈜
토지
1,970
6,000
4,000
㈜신한은행
한도대출담보제공

건물
6,013

Zeno (Ireland) Funds PLC
부동산
158,909,779 EUR
158,909,779 EUR
98,500,000EUR
SUMITOMO MITSUI
 BANKING CORPORATION
 BRUSSELS BRANCH
부동산대출담보제공

(3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
2,629,094
2,549,098

수익자유가증권
6,671,897
4,459,115

저축자유가증권
432
271

소계
9,301,423
7,008,484

차입유가증권
채권
179,843
-

주식
-
1,018

소계
179,843
1,018

합계
9,481,266
7,009,502

(4) 소송현황
당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은

16
건(소송금액
17,526
백만원
)
입니다. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고
피고
소송의 내용
소송금액
진행사항

아시아신탁주식회사
케이티비자산운용㈜
투자손실에 대한 손해배상청구
514
1심 진행중

주식회사 효성(*1)
당사외 2개사
임무 위배행위로 인한 손해배상청구
12,000
1심 진행중

베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사
당사
원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.
11,200
1심 진행중

개인
당사
원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴.
267
1심 진행중

개인
(*2)

케이티비신용정보㈜
위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송
795
1심 및 2심 진행중

개인
(*3)

케이티비프라이빗에쿼티㈜
직원이었던 원고가 당사를 상대로 성과급 지급을 청구함
753
2심 패소

(*1) 손해배상금에 대
한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 확장 등 변경될 수 있습니다.

(*2)
상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채 1,430백만원을 계상하였습니다.

(*3)
과거 임직원이었던 원고가 당사를 상대로 성과급 지급을 청구하였고, 2019년 12월 19일 1심에서 당사가 패소함에 따라 당기 중 충당부채 1,047백만원을 설정하였습니다

계류중인 소송사건과 관련하여 최
종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정

케이티비투자증권㈜은
퍼스트스카이십일호 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정
금
액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 케이티비투자증권㈜이 체결한유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사
유동화증권
만기일
보증금액

당기말
전기말

비전블루그린제삼차
전자단기사채

-
20,000

제이제이에코제일차
전자단기사채

-
17,500

퍼스트스카이십일호
전자단기사채
2020-04-30
22,400
22,400

알렌케이장안
전자단기사채
2020-03-03
10,000
16,000

피에이치두호제이차
전자단기사채
2020-03-27
17,500
17,500

피에이치두호제일차
전자단기사채
2020-03-27
17,500
17,500

로이케이라피아노
전자단기사채
2020-04-16
16,500
20,000

피케이더블유제일차
전자단기사채
2023-02-14
36,000
36,000

제이케이일산
전자단기사채
2022-10-19
17,500
-

합계
137,400
166,900

한편, 상기 약정에 따라 당기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크
㈜
의

일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 

당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
약정내용
예치금액

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액
1,282

KTBN 7호 벤처투자조합
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액
3,547

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합
규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액
1,675

KTBN 8호 투자조합
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액
2,345

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*)
규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액
-

KTBN 11호 한중시너지펀드
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액
1,655

합계
10,504

(*) 당기말까지 연결실체가 분배받은 금액 중 750백만원은 우선손실 충당약정 한도에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다.

39. 지급보증

당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

 (1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자
제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

서울보증보험
지배기업
184
135
법원공탁관련 보증

케이티비신용정보㈜

1,109
560
계약이행보증

나라대부금융㈜(*)
-
376
공탁보증보험

-
50
인허가보증보험

더줌대부금융㈜(*)
-
50
인허가보증보험

-
50
손해배상금지급보증

합계
1,293
1,221

(*) 당기 중 매각하여 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자
제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

지배기업

스카이포트폴리오일호㈜

5,800
-
인수확약

피에스제이제이차㈜
8,000
-
인수확약

케이티비대구중앙제일차
4,500
-
매입확약

펄더시티㈜
2,000
-
매입확약

뉴테란제일차
23,500
-
대출확약

디오마레제일차
4,000
-
한도대출

뉴테란제이차
11,000
-
매입확약

고양 원흥지구 오피스텔
10,000
-
매입확약

평택 고덕 지식산업센터
8,000
-
매입확약

수원호매실
6,000
-
매입확약

합계
82,800
-

40. 현금흐름표

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구
성 내역은
주석
4에
서 설명하고
있습니다.

연결실체는 연결현금흐름표상의
영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금의 적립
286
1,395

리스부채의 증가
1,217
-

41. 금융상품 위험공시

(1) 금
융상품 위험의 관리

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해
연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 하고 있으며 이를 측정, 관리하기 위한 리스크관리시스템(ERMS)를 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험

연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리소위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. 

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인
당기
전기

기말
평균
최대
최소
기말
평균
최대
최소

주가
1,454
1,066
1,106
577
1,059
1,563
3,135
787

금리
1,143
185
1,825
442
123
245
53
74

외환
18
-
2
-
-
-
-
-

상품
-
-
-
-
-
-
-
-

분산효과
(1,058)
(215)
(1,108)
(401)
(68)
(154)
(43)
(65)

총위험
1,557
1,036
1,823
618
1,114
1,654
3,145
796

연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금리 VaR
393
798

(3) 신용위험

연결실체는 신용리스크를
연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는
연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure(또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크관리소위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

당
기말과 전기
말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산유동화증권 매입보장약정
137,400
166,900

매입확약
178,900
-

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) 유동성위험
유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1)

보고기간 종료일
현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

예수부채
234,930
-
-
-
-
-
234,930

당기손익-공정가치측정금융부채
394,009
-
-
-
-
-
394,009

차입부채
1,158,414
72,572
70,000
120,000
-
-
1,420,986

기타금융부채
178,738
21,526
1,408
6,602
5,969
-
214,243

합계
1,966,091
94,098
71,408
126,602
5,969
-
2,264,168

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

예수부채
191,511
908
1,260
6,969
5
-
200,653

당기손익-공정가치측정금융부채
51,170
-
-
-
-
-
51,170

차입부채
383,402
145,587
200,000
118,927
8,077
-
855,993

기타금융부채
47,236
26,520
5,581
576
18,155
-
98,068

합계
673,319
173,015
206,841
126,472
26,237
-
1,205,884

2)
보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간
구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기말
자산유동화증권 매입보장약정(*)
-
-
137,400
-
-
-
137,400

매입확약
-
-
150,900
23,500
4,500
-
178,900

전기말
자산유동화증권 매입보장약정(*)
-
-
166,900
-
-
-
166,900

(*) 연결실체가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 현재
연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업용순자본(A)
482,404
376,286

총위험액(B)
154,700
102,160

잉여자본(A-B)
327,704
274,126

필요유지자기자본(C)
82,075
47,250

순자본비율[(A-B)/C]
399.27%
580.16%

42. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
61,184
-
14,264
75,448

채무상품
412,790
762,649
41,133
1,216,572

파생상품자산
-
3,438
955
4,393

기타
-
252,927
15,345
268,272

소계
473,974
1,019,014
71,697
1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
3,454
3,454

금융자산합계
473,974
1,019,014
75,152
1,568,140

당기손익-공정가치
측정금융부채
매도유가증권
276,485
10,044
-
286,529

파생상품부채
-
3,418
2,948
6,366

소계
-
11,107
90,007
101,114

금융부채합계
276,485
24,569
92,955
394,009

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
37,992
-
57,406
95,398

채무상품
-
574,943
-
574,943

파생상품자산
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
37,992
574,943
57,406
670,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
3,682
3,682

금융자산합계
37,992
574,943
61,088
674,023

당기손익-공정가치
측정금융부채
매도유가증권
50,997
-
-
50,997

파생상품부채
-
173
-
173

금융부채합계
50,997
173
-
51,170

(2)

당기말과 전기말 현재 수준 2

공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

762,649
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

252,927
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

3,438
신용스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

소계
1,019,014

당기손익-공정가치측정금융부채

10,044
특수채
현금흐름할인 모형
할인율 등

3,418
신용스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

11,107
매도파생결합증권
현금흐름할인 모형
 옵션모형
변동성

소계
24,569

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
352,698
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

222,245
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

소계
574,943

당기손익-공정가치측정금융부채
173
통화선도
현금흐름할인 모형
할인율 등

소계
173

(
3)

당기말과 전기말 현재
수준
3
공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식 및
신주인수권부사채

12,867
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형
영구성장률
0%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
9.41%~13.96% (11.83%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등
9,371
이항모형
변동성
9.95%~26.51%
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권
31,761
현금흐름할인모형
할인율
6.61%~9.44%
할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금
1,396
순자산가치평가법
-
-
-

파생상품자산
955
Gaussian 1 Factor
준거자산 간 상관계수
0.009
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

집합투자증권
15,347
순자산가치평가법
-
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
2,800
순자산가치평가법
-
-
-

출자금
654
현금흐름할인모형
할인율
-
할인율 감소 시 공정가치 증가

소계
75,151

당기손익-공정가치지정금융부채
파생상품부채
2,948
Gaussian 1 Factor
준거자산 간 상관계수
0.009
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

매도파생결합증권
90,007
Hull-White 1 Factor
변동성
13.99% ~ 71.92%
변동성 상승에 따라
 공정가지 변동 증가

소계
92,955

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식 및
신주인수권부사채

14,439

현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
이항모형

영구성장률

0.00%

영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율

9.41%~13.96%
 (11.83%)

할인율 감소 시 공정가치 증가

이항모형

변동성

7.96%~9.72%

(8.84%)

변동성 변동시 전환권 공정가치 변동없음

전환사채

16,702

이항모형

변동성

9.95%~26.51%
 (16.91%)

변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권

23,774

현금흐름할인모형

할인율

6.61%~9.44%

(8.07%)

할인율 감소 시 대출채권 공정가치 감소

출자금 및
집합투자증권

2,491

순자산가치평가법

기초자산의 가격

-

-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

882
순자산가치평가법
-
-
-

출자금
2,800
순자산가치평가법
-
-
-

소계
61,088

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
영구성장률(*)
+1%
61
-
-
-

할인율
+/- 1%
105
(89)
-
-

매입대출채권
할인율
+/-10%
264
(220)
-
-

사모사채
할인율
+/- 1%
266
(79)
-
-

전환사채
변동성
+/-10%
49
(46)
-
-

파생상품자산
상관계수
+/- 1%
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
상관계수
+/-10%
-
-
-
-

매도파생결합증권
변동성
+/- 1%
-
-
-
-

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
영구성장률(*)
+1%
282
-
-
-

할인율
+/- 1%
432
(359)
-
-

전환사채
변동성
+/-10%
49
(46)
-
-

대출채권
할인율
+/-1%
530
(299)
-
-

(*)
연
결실
체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

수준3으로 분류된 출자금 등의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중
수준 3
으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. 

① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익
기타포괄
손익

당기손익-공정가치측정금융자산
57,406
1,775,806
(1,758,152)
(3,363)
-
-
-
71,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
3,682
-
-
(228)
-
-
-
3,454

금융자산 합계
61,088

1,775,806

(1,758,152)
(3,591)
-
-
-
75,151

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

268,682
(169,226)
(6,501)
-
-
-
92,955

금융부채 합계
-
268,682
(169,226)
(6,501)
-
-
-
92,955

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
평가손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익
기타포괄
손익

당기손익-공정가치측정금융자산
38,601
25,536
(19,333)
1,557
-
45
11,000
57,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금
3,732
-
(50)
-
-
-
-
3,682

금융자산 합계
42,333
25,536
(19,383)
1,557
-
45
11,000
61,088

(6)
공정가치로 후속측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 차입부채 중 후순위사채가 있으며, 전기말 현재 현금흐름할인모형으로 평가한 공정가치 20,472백만원은 수준 2에 해당합니다.

한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

43. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말
① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품(*1)
1,068,507
-
1,068,507
(912,201)
-
156,306

파생상품자산
4,393
-
4,393
(4,393)
-
-

소계
1,072,900
-
1,072,900
(916,594)
-
156,306

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수
70,000
-
70,000
(70,000)
-
-

예치금
46,056
-
46,056
(46,056)
-
-

미수금
48,206
(48,122)
84
-
-
84

소계
164,262
(48,122)
116,140
(116,056)
-
84

합계
1,237,162
(48,122)
1,189,040
(1,032,650)
-
156,390

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권
286,530
-
286,530
(253,974)
(32,556)
-

파생상품부채
6,366
-
6,366
-
(13,500)
-

소계
292,896
-
292,896
(253,974)
(46,056)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
658,227
-
658,227
(658,227)
-
-

기타금융부채:

미지급금
53,131
(48,122)
5,009
-
-
5,009

합계
1,004,254
(48,122)
956,132
(912,201)
(46,056)
5,009

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치
측정금융자산:

채무상품(*1)
167,844
-
167,844
(167,844)
-
-

상각후원가측정금융자산:

예치금
15,536
-
15,536
(15,536)
-
-

미수금
46,936
(42,943)
3,993
-
-
3,993

소계
62,472
(42,943)
19,529
(15,536)
-
3,993

합계
230,316
(42,943)
187,373
(183,380)
-
3,993

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치
측정금융부채:

매도유가증권
50,997
-
50,997
(39,785)
(15,536)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
121,528
-
121,528
(128,059)
-
-

기타금융부채:

미지급금
42,950
(42,943)
7
-
-
7

합계
215,475
(42,943)
172,532
(167,844)
(15,536)
7

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

44. 부문공시

(1)
연결실체의
보고부문
은 아래와 같습니다.

연결재무제표기준에 의한 지배회사인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여
21개 내국법인 및
8개 외국법인
으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문
대상 회사
비고

금융투자업
케이티비투자증권주식회사
내국법인

KTB Securities (Thailand) holdings
외국법인

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.
외국법인

집합투자업
KTB자산운용㈜
내국법인

WE ASSET MANAGEMENT Co., Ltd.
외국법인

벤처투자업
케이티비네트워크㈜
내국법인

KTB Ventures, Inc.
외국법인

기타
케이티비프라이빗에쿼티㈜
내국법인

케이티비신용정보㈜
내국법인

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호
내국법인

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호
내국법인

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
내국법인

KTBN14호 벤처투자조합
내국법인

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
내국법인

아이디어브릿지전문사모4호
내국법인

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모5호
내국법인

KTB지배구조1등주증권투자신탁
내국법인

KTB Investment Management Co., Ltd.
외국법인

KTBST REITS MANAGEMENT Co., Ltd.
외국법인

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
내국법인

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
내국법인

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
내국법인

KTB ASSET MANAGEMENT NEW YORK, LLC
내국법인

퍼스트랜드마크삼호
내국법인

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34
내국법인

Zeno Ireland funds PLC
외국법인

KTB Global CRE Property Company
외국법인

KTB Global CRE Holding Company
외국법인

레트로시티제일차
내국법인

피에스제이제삼차
내국법인

(2) 부분별 손익
당기와 전
기
연결실체의
수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

금융투자업
321,243
59,148
55,507

집합투자업
30,926
3,752
6,695

벤처투자업
16,461
4,034
15,399

기타
49,619
5,832
6,485

보고부문 합계
418,249
72,766
84,086

연결제거
(37,079)
(35,231)
(33,850)

합계
381,170
37,535
50,236

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

금융투자업
280,748
47,207
22,821

집합투자업
46,603
18,170
13,958

벤처투자업
14,822
3,072
8,817

기타
37,074
(12,846)
(20,183)

보고부문 합계
379,247
55,603
25,413

연결제거
(20,549)
(18,484)
8,942

합계
358,698
37,119
34,355

(3) 부문별 자산 및 부채
당
기말과 전기말
현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

금융투자업
2,543,986
1,979,816
1,689,927
1,184,435

집합투자업
50,840
6,176
57,472
9,858

벤처투자업
149,435
28,168
128,153
7,455

기타
630,578
411,316
110,324
35,120

보고부문 합계
3,374,839
2,425,476
1,985,876
1,236,868

연결제거
(515,208)
(146,239)
(235,131)
(13,011)

합계
2,859,631
2,276,237
1,750,745
1,223,857

(4) 지역에 대한 정보
1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

국내
333,987
36,078
48,299

국외
47,183
1,457
1,937

합계
381,170
37,535
50,236

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

국내
317,101
34,354
32,393

국외
41,597
2,765
1,962

합계
358,698
37,119
34,355

2) 당
기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

국내
2,306,285
1,759,107
1,620,533
1,122,419

국외
553,346
517,890
130,212
101,438

합계
2,859,631
2,276,997
1,750,745
1,223,857

45. 비연결구조화기업

당
기말과 전기말 현재
비연결구조화기업에 대하여
연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
구조화금융(*1)
투자펀드(*2)
합계

비연결구조화기업의 자산총액
271,634
1,565,699
1,837,333

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

대출채권
23,375
0
23,375

수취채권
7,899
15,832
23,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1
1

관계기업투자
-
110,399
110,399

소계
31,274
126,232
157,506

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:

충당부채
2,561
-
2,561

금융보증부채
7,899
-
7,899

소계
7,899
-
7,899

최대손실 노출액:

투자자산
-
110,400
110,400

신용공여
23,375
-
23,375

수취채권
7,899
15,832
23,731

매입약정
137,400
-
137,400

매입확약
82,800

82,800

소계
251,474
126,232
377,706

비연결구조화기업으로부터 손실
2,065
804
2,869

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
구조화금융(*1)
투자펀드(*2)
합계

비연결구조화기업의 자산총액
524,591
1,715,061
2,239,652

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

대출채권
79,067
-
79,067

수취채권
-
11,614
11,614

단기투자금융상품

488
6,857
7,345

관계기업투자
-
98,475
98,475

합계
79,555
116,946
196,501

최대손실 노출액:

투자자산
488
6,857
7,345

신용공여
79,067
-
79,067

수취채권
-
11,614
11,614

매입약정
166,900
-
166,900

합계
246,455
18,471
264,926

비연결구조화기업으로부터 손실
-
9,667
9,667

(*1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 
(*2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

46. 리스

(1) 당기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
건물
차량운반구
집기비품
합계

2019년1월1일 잔액
10,265
1,565
42
11,872

감가상각비
(5,655)
(901)
(27)
(6,583)

사용권자산 추가
5,233
1,062
0
6,295

사용권자산의 제거
723
(151)
0
572

2019년12월31일 잔액
10,566
1,575
15
12,156

(2) 당기중 지급임차료에 포함된 단기리스료,소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

단기리스료
66

소액자산리스료
231

합계
297

(3) 당기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

건물
10,548

차량운반구
1,377

기타
16

합계
11,941

(4) 당기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년초과 5년이내
합계

건물
4,359
6,190
10,548

차량운반구
679
698
1,377

기타
15
1
16

합계
5,052
6,889
11,941

(5) 당기중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분
금액

리스부채의 상환
6,155

소액리스 지급
231

단기리스 지급
66

리스의 총현금유출
6,359

재 무 상 태 표

제40(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재

제39(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제40(당)기 기말
제39(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4
182,741,658,518

400,885,479,998

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,16,41,42,43
1,397,541,301,799

558,879,473,643

Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,7,41,43
2,800,000,000

2,800,000,000

Ⅳ. 상각후원가측정금융자산
5,8,19,42,43
458,687,163,065

373,034,914,875

Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자
9
235,369,457,231

209,149,283,589

Ⅵ. 유형자산
10
6,995,077,807

2,731,034,747

Ⅶ. 무형자산
11
8,370,808,175

7,479,019,575

Ⅷ. 당기법인세자산

3,287,125,947

-

Ⅸ. 이연법인세자산
31
4,797,233,411

6,858,494,031

Ⅹ. 기타비금융자산
12
4,668,704,597

3,510,475,219

자 산 총 계

2,305,258,530,550

1,565,328,175,677

부 채

Ⅰ. 예수부채
13,40,43
116,314,373,747

116,460,362,601

Ⅱ.
당기손익-공정가치측정금융부채

13,40,41,42,43
394,008,680,706

51,170,170,000

Ⅲ. 차입부채
13,14,40,42,43
1,145,888,067,494

826,474,901,155

Ⅵ
.
당기법인세부채

-

3,900,237,443

Ⅴ. 충당부채

17
2,893,116,717

2,043,632,656

Ⅵ.

기타금융부채

13,18,40,42,43
102,727,450,884

76,128,048,662

Ⅶ. 기타비금융부채

18
7,147,102,553

6,882,919,690

부 채 총 계

1,768,978,792,101

1,083,060,272,207

자 본

Ⅰ. 자본금
20
352,984,160,000

352,984,160,000

Ⅱ. 기타불입자본
21
83,620,629,066

83,620,629,066

Ⅲ. 이익잉여금

22
,43

99,674,949,383

45,663,114,404

Ⅳ. 기타자본구성요소
22,43
-

-

자 본 총 계

536,279,738,449

482,267,903,470

부 채 와 자 본 총 계

2,305,258,530,550

1,565,328,175,677

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제40(당)기
제39(전)기

Ⅰ. 영업수익

275,321,713,564

239,875,357,152

1. 수수료수익
23
100,564,772,281

91,060,299,415

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
24
100,779,685,054

72,881,491,782

3. 이자수익
25
45,512,765,754

47,741,195,223

4. 배당금수익
26
25,938,630,381

23,523,015,627

5
. 상각후원가측정금융상품관련이익

27
1,081,040,615

-

6. 기타영업수익
28
1,444,819,479

4,669,355,105

Ⅱ. 영업비용

218,388,672,875

195,925,715,511

1. 수수료비용
23
5,625,465,709

11,192,280,153

2.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

24

76,768,452,623

55,447,220,453

3. 이자비용
25
23,669,856,882

27,480,949,898

4. 상각후원가측정금융상품관련손실

27

103,000,000

328,089,629

5. 판매비와관리비

29
111,046,768,994

101,233,460,557

6. 기타영업비용
28
1,175,128,667

243,714,821

Ⅲ. 영업이익

56,933,040,689

43,949,641,641

Ⅳ. 영업외손익
30

(1,141,333,480)

(20,356,322,671)

1. 종속기업투자및관계기업투자처분손익및손상차손

(2,870,167,940)

(20,385,261,884)

2. 기타영업외수익

1,824,002,460

83,852,329

3. 기타영업외비용

95,168,000

54,913,116

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

55,791,707,209

23,593,318,970

Ⅵ. 법인세비용
31

1,943,368,985

3,228,147,036

Ⅶ. 당기순이익

53,848,338,224

20,365,171,934

Ⅷ. 기타포괄손익

-

-

Ⅸ. 총포괄이익

53,848,338,224

20,365,171,934

Ⅹ. 주당이익
32

1. 기본주당이익

744

188

2. 희석주당이익

744

188

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목(*)
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
자본총계

Ⅰ. 2018년 1월 1일 (전기초)
352,984,160,000
83,620,629,066
22,466,601,119
1,929,163,093
461,000,553,278

회계정책변경의 효과
-
-
2,831,341,351
(1,929,163,093)
902,178,258

Ⅱ. 2018년 1월 1일 (조정 금액)
352,984,160,000
83,620,629,066
25,297,942,470
-
461,902,731,536

총포괄손익:
-
-
20,365,171,934
-
20,365,171,934

1. 당기순이익
-
-
20,365,171,934
-
20,365,171,934

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
-

Ⅲ. 2018년 12월 31일 (전기말)
352,984,160,000
83,620,629,066
45,663,114,404
-
482,267,903,470

Ⅳ. 2019년 1월 1일 (당기초)
352,984,160,000
83,620,629,066
45,663,114,404
-
482,267,903,470

회계정책변경의 효
과
(주석3)

163,496,755

163,496,755

Ⅴ. 2019년 1월 1일 (조정 금액)
352,984,160,000
83,620,629,066
45,826,611,159
-
482,431,400,225

총포괄손익:
-
-
53,848,338,224
-
53,848,338,224

1. 당기순이익
-

53,848,338,224
-
53,848,338,224

2. 기타포괄손익
-
-
-
-
-

Ⅵ. 2019년 12월 31일 (당기말)
352,984,160,000
83,620,629,066
99,674,949,383
-
536,279,738,449

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제40(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제39(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
제40(당)기
제39(전)기

I. 영업활동 현금흐름

(502,285,429,937)

272,758,378,874

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(545,175,827,204)

228,581,930,630

(1) 당기순이익
53,848,338,224

20,365,171,934

(2) 조정사항
(45,761,779,856)

(21,445,578,964)

이자비용
23,669,856,882

27,480,949,898

이자수익
(45,512,765,754)

(47,741,195,223)

법인세비용
1,943,368,985

3,228,147,036

배당금수익
(25,938,630,381)

(23,523,015,627)

대손상각비
-

328,089,629

대손충당금환입
(1,081,040,615)

-

외화환산손실
-

69,500,000

외화환산이익
-

(303,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,110,392,118

1,409,744,642

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(6,007,967,898)

(4,019,055,057)

파생상품평가손실
13,106,001,791

172,750,000

파생상품평가이익
(12,979,957,942)

-

매도파생결합증권평가손실
65,586,750

-

매도파생결합증권평가이익
(1,340,391,516)

-

매도유가증권평가손실
293,656,719

8,980,000

매도유가증권평가이익
(56,068,786)

(17,010,000)

관계기업투자손상차손
244,239,381

3,447,367,105

관계기업투자처분손실
-

213,515,870

관계기업투자처분이익
-

(3,886,694)

종속기업투자손상차손
2,578,803,900

15,788,518,729

종속기업투자처분손실
47,124,659

939,746,874

감가상각비
4,726,566,555

938,389,894

유형자산처분손실
104,000

45,000

유형자산처분이익
-

(18,740,000)

무형자산상각비
450,463,595

463,996,695

무형자산처분손실
-

5,698,000

무형자산처분이익
-

(65,112,329)

리스해지이익
(1,669,892)

-

복구충당부채전입액
10,253,433

62,154,317

복구충당부채환입액
(23,374,548)

-

금융보증충당부채전입액
772,936,534

-

미사용약정충당부채환입액
(15,265,366)

(312,157,723)

기타영업외수익 기타
(1,824,002,460)

-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(553,262,385,572)

229,662,337,660

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(822,073,468,674)

164,231,065,818

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)
(76,774,145,706)

100,159,509,441

기타비금융자산의 감소(증가)
(1,496,821,477)

(47,806,109)

예수부채의 증가(감소)
(145,988,854)

(11,667,423,114)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가
332,058,899,988

1,812,960,000

기타금융부채의 증가(감소)
14,837,237,331

(25,067,921,108)

기타비금융부채의 증가(감소)
331,901,820

241,952,732

2. 이자수익의 수취
44,158,400,903

48,856,023,519

3. 배당금의 수취
25,938,630,381

23,523,015,627

4. 이자비용의 지급
(23,084,925,105)

(25,861,908,502)

5. 법인세의 납부
(4,121,708,912)

(2,340,682,400)

II. 투자활동 현금흐름

(31,236,065,287)

(13,550,128,958)

1. 관계기업투자의 처분
1,320,002,006

10,950,840,929

2. 관계기업투자의 취득
-

(2,300,154,116)

3. 종속기업투자의 처분
387,656,412

5,000,000,000

4. 종속기업투자의 취득
(30,798,000,000)

(26,900,000,000)

5. 유형자산의 처분
-

18,873,000

6. 유형자산의 취득
(803,471,510)

(956,833,000)

7. 무형자산의 처분
-

980,112,329

8. 무형자산의 취득
(1,342,252,195)

(342,968,100)

III. 재무활동 현금흐름

315,377,673,744

(137,490,556,164)

1. 차입부채의 순증감
319,413,166,339

(117,490,556,164)

2. 사채의 상환
-

(20,000,000,000)

3. 리스부채의 상환
(4,035,492,595)

-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III)

(218,143,821,480)

121,717,693,752

V. 기초의 현금및현금성자산

400,885,479,998

279,167,786,246

VI. 기말의 현금및현금성자산

182,741,658,518

400,885,479,998

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제40(당)기 2019년 12월 31일 현재

제39(전)기 2018년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항

(1) 당사의 개요

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로 66에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 352,984백만원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

이병철 및 특수관계인
14,186,905
23.52
-
-

Empire Ocean Investments Limited
6,025,378
9.99

DB생명보험㈜
-
-
3,084,830
30.00

㈜대구은행
-
-
2,056,550
20.00

㈜녹십자홀딩스
-
-
2,056,550
20.00

(재)삼성꿈장학재단
-
-
1,028,270
10.00

우리종합금융㈜
-
-
1,028,270
10.00

기타
40,101,809
66.49
1,028,270
10.00

합계
60,314,092
100.00
10,282,740
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피자자의
보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은
주석3
에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정 기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는

당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서
재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4)
추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
주석 3
에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

- 주석 2.(5) : 공정가치측정
- 주석 3.(6) : 금융자산의 기대신용손실
- 주석 3.(16) : 종업원급여

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 8 : 대손충당금
- 주석 17 : 충당부채
- 주석 31: 이연법인세자산

- 주석 35 : 우발부채 및 주요약정사항

(5) 공정가치 측정 
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는
주석 39
에
포함되어 있습니다.

(6) 재무제표의 발행승인일

당사의 재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

당사
는 다
음 (1)
회계정책의 변경
에서
설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 적
용
됩니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다. 

당사는 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중용한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
제정된 해석서에서는 손금처리 등 기업이 수행한 법인세 처리가 향후 과세당국이나 법원의 결정에 따라 달라질 수 있는 경우, 그 불확실성을 회계처리하는 명확한 규정을 제시하였습니다. 해당 법인세 처리의 미래 인정가능성에 따른 공시금액의 산정방법을 제시하였으며, 그 금액의 불확실성도 함께 공시하도록 하였습니다. 해당 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일
(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 

1) 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다.

2) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구, 사무기기를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

유형자산

건물

차량운반구

집기비품

합계

당기초

7,628

722

43

8,393

당기말

4,140
640
16
4,796

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실과 지점의 리스가 포함되어 있습니다. 

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. 

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. 

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 유형자산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류하였습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 유형자산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산(*1)

7,701

금융리스채권
906

이연법인세자산
(46)

리스부채

8,398

이익잉여금(*2)

163

(*1) 기존 복구충당부채와 관련하여 유형자산으로 인식한 임차개량자산이 전환시점에 사용권자산으로 계정대체된 금액인 692백만원은 제외하였습니다.
(*2) 전대리스로 인한 기존 사용권자산 및 리스부채의 감소에 따른 법인세효과 고려후 금액입니다.

최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말(2018.12.31)
조정
당기초(2019.01.01)

상각후원가측정금융자산
373,035
906
373,941

유형자산
2,731
7,701
10,432

이연법인세자산
6,858
(46)
6,812

자산 총계
1,565,328
8,561
1,573,889

기타금융부채
76,128
8,398
84,526

부채 총계
1,083,060
8,398
1,091,458

이익잉여금
45,663
163
45,826

자본 총계
482,268
163
482,431

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.92%입니다.

(단위: 백만원)

구분

2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정

9,841

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액

9,264

전기말(2018년 12월 31일) 에 인식된 금융리스부채

-

- 부가가치세 제외 등

(866)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

8,398

② 전환기간에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로
4,796백만원
을 인식하였고, 리스부채로
4,941백만원을 인식하였습니다. 

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 4,013백만원, 이자비용 199백만원을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말
의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산
당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

당사은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책
당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영
당사은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 

2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금

손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

비품 등
5 년
정액법

당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

개발비
5 년
정액법

소프트웨어
5 년
정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비금융자산 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 환매조건부채권매도 등
당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(15) 매도유가증권
당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여
당
사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채 및 우발부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(21) 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익
당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식

당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(24) 배당수익
당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(25) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 리스

1) 2019년 1월 1일 이후에 적용한 정책

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 
 
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
 
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타비유동부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
 
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치
 
당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.
 
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 
 
당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.
 
- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 
- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 
- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 정책

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 이자비용은 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 

② 운용리스

운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

4
. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

보통예금
8,265
5,665

당좌예금
77
20

MMDA
14,400
85,200

CMA 등
160,000
310,000

합계
182,742
400,885

5. 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품
29,123
29,123
19,621
19,621

채무상품
1,188,260
1,188,260
372,296
372,296

파생상품자산
4,393
4,393
-
-

기타
175,765
175,765
166,962
166,962

소계
1,397,541
1,397,541
558,879
558,879

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,800
2,800
2,800
2,800

상각후원가측정금융자산
예치금
87,918
87,918
73,774
73,774

대출채권(*1)
299,339
299,340
236,742
236,742

금융리스채권
517
517
-
-

기타(*1)(*2)
70,912
70,912
62,519
62,519

소계
458,686
458,687
373,035
373,035

합계
1,859,027
1,859,028
934,714
934,714

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
담보제공사유
당기말
전기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
채무상품(*)
대차거래
395,514
39,785

장외파생상품거래
4,000
-

환매조건부채권매도(대고객)
85,849
69,735

환매조건부채권매도(대기관)
589,594
60,516

합계
1,074,957
170,036

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
한국증권금융㈜
13,071
2,049

대차거래이행보증금
한국예탁결제원 등
56
15,537

장내파생상품매매증거금
한국거래소
4,500
2,000

증권시장거래증거금
한국거래소
3,500
3,000

당좌개설보증금
㈜국민은행 등
15
15

유통금융담보금
한국증권금융㈜
18,900
37,500

장기성예금

우체국 등

38,000
2,000

소계
78,042
62,101

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
90,193
102,316

주식(*4)
한국예탁결제원
492
3,382

유가증권시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,903
1,905

파생상품시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,003
1,004

주식기관결제 공동기금(*3)
한국예탁결제원
199
163

소계
93,790
108,770

합계
171,832
170,871

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.

(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.

(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.

6.
당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식
27,726
17,682

출자금
1,396
1,939

지분상품 소계
29,122
19,621

채무상품:

국공채
412,300
450

특수채
159,865
74,733

회사채
401,068
103,001

전자단기사채
85,767
30,901

기업어음증권
112,982
135,766

사모사채
8,400
16,297

매입대출채권
7,878
11,148

채무상품 소계
1,188,260
372,296

파생상품자산(*):

파생상품자산
11,608
-

신용위험평가조정
(27)
-

거래일손익인식평가조정액
(7,187)
-

파생상품 소계
4,394
-

기타:

투자자예탁금별도예치금(신탁)
90,193
102,316

집합투자증권
3,268
1,615

손해배상공동기금
3,105
3,070

양도성예금증서
49,199
9,900

MMF
30,000
50,061

기타 소계
175,765
166,962

합계
1,397,541
558,879

(*) 파생상품자산의 세부내역은
주석
16에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)
2,800

2,800

(*)

금융투자협회 등 출자금은
정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에
기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
13,071
2,049

대차거래이행보증금
56
15,537

장내파생상품매매증거금
4,500
2,000

증권시장거래증거금
3,500
3,000

당좌개설보증금
15
15

유통금융담보금
18,900
37,500

장기성예금
47,000
2,000

기타예치금
877
11,673

소계
87,919
73,774

금융리스채권:

리스채권
517
-

소계
517
-

대출채권:

신용공여금(*)
216,920
178,270

환매조건부매수
70,000
-

매입대출채권
15,375
62,294

기타대출채권
862
922

소계
303,157
241,486

기타:

미수금
62,859
55,879

미수수익
4,864
3,629

보증금
4,284
4,261

소계
72,007
63,769

합계
463,599
379,029

대손충당금:

신용공여금
(909)
(790)

매입대출채권
(2,046)
(3,093)

기타대출채권
(862)
(862)

미수금
(226)
(226)

미수수익
(870)
(1,023)

소계
(4,913)
(5,994)

총계
458,687
373,035

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로
표시하여
고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율
을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금
을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2)

당기 중
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
605
-
4,140
4,745

Stage간 분류 이동
(75)
50
25
-

충당금
전입(환입)

(434)
450
(944)
(928)

기말 대손충당금
96
500
3,221
3,817

②

기타대여금및
수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
1
-
1,248
1,249

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금
환입

(1)
-
(153)
(154)

기말 대손충당금
-
-
1,095
1,095

(3) 전기 중 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
1,067
-
3,350
4,417

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금전입
(환입)

(462)
-
790
328

기말 대손충당금
605
-
4,140
4,745

②

기타대여금및
수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
1
-
1,248
1,249

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금
전입

-
-
-
-

기말 대손충당금
1
-
1,248
1,249

(4) 당기 및 전기 중 신용손실충당금 전입액(환입액)

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산
(1,081)
328

난외계정에 대한 충당부채
758
(312)

합
계

(323)
16

(5) 당기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

①
대출채권의 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 장부금액
231,479
-
10,007
241,486

대체

12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로의 대체
(5,000)
5,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(1,500)
-
1,500
-

실행 및 상환
52,438
-
9,233
61,671

기타 변동액
-
-
-
-

당기말 장부금액
277,417
5,000
20,740
303,157

②

기타대여금및
수취채권의
장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 장부금액
57,613
-
1,894
59,507

대체

12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-

실행 및 상환
7,705
-
510
8,215

기타 변동액
-
-
-
-

당기말 장부금액
65,318
-
2,404
67,722

(6) 전기 중 상각후원가측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
①
대출채권의 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 장부금액
343,724
-
9,156
352,880

대체

12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
(791)

791
-

실행 및 상환
(111,454)

60
(111,394)

기타 변동액
-
-
-
-

전기말 장부금액
231,479
-
10,007
241,486

②

기타대여금및
수취채권의
장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 장부금액
89,438
-
1,894
91,332

대체

12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-

실행 및 상환
(31,825)
-
-
(31,825)

기타 변동액
-
-
-
-

당기말 장부금액
57,613
-
1,894
59,507

9. 종속기업투자 및 관계기

업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
232,142
204,358

관계기업투자
3,227
4,791

합계
235,369
209,149

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

케이티비네트워크㈜
기타투자기관
대한민국
100.00
105,326

100
.00

105,326

KTB자산운용㈜(*1)
집합투자업
대한민국
100.00
22,877

100
.00

22,877

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*3)
기타 금융업
대한민국
100.00
19,302

100
.00

20,832

케이티비신용정보㈜
(*3)

신용조사 및 추심대행업
대한민국
100.00
13,365

100
.00

14,414

KTBST Holding Public Company Limited
(*5)

지주회사

태국

60.49

13,205

-
-

KTB Securities (Thailand) PCL(*5)
해외 증권중개업
태국
-
-
60.49
13,205

KTB Ventures, Inc.
투자자문
미국
100.00
5,664

100
.00

5,664

KTB Investment Management Co., Ltd.
(*4)

투자자문
중국
-
-

100
.00

80

KTBN 14호 벤처투자조합(*2)
집합투자기구
대한민국
18.87
1,000
18.87
1,000

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호
집합투자기구
대한민국
96.06
14,705
95.87
14,060

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
집합투자기구
대한민국
98.57
6,900
98.57
6,900

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호
집합투자기구
대한민국
48.02
1,000
-
-

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호
집합투자기구
대한민국
46.07
500
-
-

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호
집합투자기구
대한민국
75.00
1,500
-
-

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁제5호
집합투자기구
대한민국
83.17
4,000
-
-

KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF
집합투자기구
대한민국
79.99
4,000
-
-

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
집합투자기구
대한민국
99.96
11,798

-

-

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
(*2)

집합투자기구
대한민국
30.72
7,000

-

-

합계

232,142

204,358

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. 

(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 종속기업투자

케이티비프라이빗에쿼티㈜
및 케이티비신용정보㈜

의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 각각 1,530백만원 및 1,049백만원 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 종속기업투자 KTB Investment Management Co., Ltd.가 청산되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(*5)
당기말 KTB Securities (Thailand) PCL는 증권 사업부문 분할을 통해 존속법인KTBST Holding Public Company Limited 를 설립하고, 신설법인 KTB Securities
(Thailand)를 100% 자회사로 소유하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)
집합투자기구
대한민국
9.66
168
9.66
412

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)
집합투자기구
대한민국
15.00
3,059
15.00
4,379

Brightstorm, Inc.
제조업
미국
22.52
-
22.52
-

㈜디지털타임스
신문 발행업
대한민국
38.64
-
38.64
-

합계

3,227

4,791

(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는
없습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
22,410
(20,210)
2,200
21,664
(19,555)
2,109

임차점포시설물
-
-
-
1,452
(830)
622

사용권자산
8,704
(3,909)
4,795
-
-
-

합계
31,114
(24,119)
6,995
23,116
(20,385)
2,731

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분
비품
임차점포시설물
사용권자산
합계

기초금액
2,109
622
-
2,731

전환
-
(692)
8,393
7,701

취득 및 신규
803
-
552
1,355

처분 및 해지
-
-
(135)
(135)

감가상각비
(713)
-
(4,014)
(4,727)

기타(*)
-
70
-
70

기말금액
2,199
-
4,796
6,995

(*) 당기초 사용권자산으로 전환 후 잔액을 복구충당부채로 대체하였습니다.

②
전
기

(단위: 백만원)

구분
비품
임차점포시설물
합계

기초금액
1,787
926
2,713

취득
957
-
957

처분
(1)
-
(1)

감가상각비
(634)
(304)
(938)

기말금액
2,109
622
2,731

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
기말

개발비
747
1,097
-
(289)
-
1,555

소프트웨어
521
49
-
(165)
-
405

기타무형자산
-
-
-
-
-
-

골프회원권
5,225
-
-
-
-
5,225

콘도회원권
367
-
-
-
-
367

기타회원권
156
-
-
-
-
156

기타
463
200
-
-
-
663

합계
7,479
1,346
-
(454)
-
8,371

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
기말

개발비
881
167
-
(301)
-
747

소프트웨어
508
176
-
(163)
-
521

기타무형자산

골프회원권
5,588
-
(363)
-
-
5,225

콘도회원권
632
-
(265)
-
-
367

기타회원권
449
-
(293)
-
-
156

기타
463
-
-
-
-
463

합계
8,521
343
(921)
(464)
-
7,479

12. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
4,314
3,187

선급비용
157
71

선급제세
7
62

기타
190
190

합계
4,668
3,510

13. 금융부채

(1) 당기말과 전기말
현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
286,530
286,530
50,997
50,997

파생상품부채(*1)
6,366
6,366
173
173

매도파생결합증권(*1)(*2)
101,113
101,113
-
-

소계
394,009
394,009
51,170
51,170

상각후원가로 측정하는 
금융부채
예수부채
위탁자예수부채
97,551
97,551
106,675
106,675

파생상품거래예수부채
6,959
6,959
9,238
9,238

저축자예수금
10
10
28
28

집합투자증권투자자예수부채
11,793
11,793
519
519

소계
116,313
116,313
116,460
116,460

차입부채
증금차입금
215,211
215,211
177,255
177,255

발행어음
190,000
190,000
325,000
325,000

발행전자단기사채
80,000
80,000
200,500
200,500

환매조건부채권매도
660,677
660,677
123,720
123,720

소계
1,145,888
1,145,888
826,475
826,475

기타금융부채(*3)
102,727
102,727
76,128
76,128

소계
1,363,267
1,364,928
1,019,063
1,019,063

합계
1,757,276
1,758,937
1,070,233
1,070,233

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은
주석 14
에 공시하였습니다.
(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.
(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채와 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

주식
-

145

국공채
1.00 ~ 5.00
276,485
50,852

특수채
1.59
10,045
-

합계
286,530
50,997

14. 차입부채

(1)
당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

증금차입금
한국증권금융㈜
-
1.65 ~ 2.02
215,211
177,255
수시상환

발행어음
신영증권㈜ 외
2020-01-07 ~ 2020-11-03
2.11 ~ 2.90
190,000
325,000
만기일시상환

발행전자단기사채
한양증권㈜ 외
2020-01-02 ~ 2020-02-07
1.72 ~ 2.15
80,000
200,500
만기일시상환

환매조건부채권매도(*)
㈜NH투자증권 외
2020-01-02 ~ 2020-01-31
1.20 ~ 2-10
660,677
123,720
수시상환

합계
1,145,888
826,475

(*)
당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 채무상품이 담보로 
제공되어 있습니다.(주석

5

참조)

15. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 손익계산서에 인식된 당기

비
용

3,169백만
원

(전기:
3,228백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된
기여
금은

2,216
백만

원
(
전기말
:

2,286

백만원
)
입니다.

16.
파생상품 및 파생결합증권

당기말과 전기말 현재

파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
이자율 관련
매수이자율선물
71,997
-
-
-
-

이자율스왑
400,000
978
-
978
2

신용 관련
신용스왑
599,740
10,155
10,155
9,822
9,826

총수익스왑
200,000
474
-
74
-

통화 관련
통화선도
82,655
-
1,394
-
1,394

통화스왑
5,982
-
44
-
44

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(27)
(41)
41
27

거래일 손익
거래일손익인식평가조정액
-
(7,187)
(5,186)
844
606

합계
1,360,374
4,393
6,366
11,759
11,899

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

이자율 관련
매도이자율선물
34,765
-
-
-
-

통화 관련
통화선도
2,795
-
173
-
173

합계
37,560
-
173
-
173

(2) 당기기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도파생결합사채
102,737
101,462
1,275

신용위험평가조정액
(1,662)
(453)
(1,209)

거래일손익인식평가조정액
1,325
104
1,221

합계
102,400
101,113
1,287

(3) 당기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금액

매도파생결합증권
101,113

신용위험 총 변동분
(1,209)

신용위험평가조정액
(453)

(4) 당기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

만기지급액
101,056

장부금액과의 차이
56

(5) 거래일손익조정
당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

기초거래일손익조정액
-

당기 신규 발생 거래일손익조정액
(3,565)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
1,459

기말 거래일손익조정액
(2,106)

17.
충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

미사용약정충당부채
393
409

복구충당부채
1,727
1,635

금융보증충당부채(*)
773
-

합계
2,893
2,044

(*) 당기말 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이금융보증계약의 상각후 원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
1,635
1,573

전입(환입)
(13)
62

증가
105
-

기말금액
1,727
1,635

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3)

당
기 및 전기
중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
409
721

Stage간 분류 이동
-
-

전입(환입)
(15)
(312)

기말금액
394
409

(4) 당기 및 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
-
-

Stage간 분류 이동
-
-

전입(환입)
773
-

기말금액
773
-

(5) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

미사용약정충당부채
금융보증충당부채
미사용약정충당부채
금융보증충당부채

12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

기초금액
166,900
-
-
-
278,900
-
-
-

Stage간 분류 이동
-
-
-
-
-
-
-
-

당기 중 증감
(25,000)
-
174,400
-
(112,000)
-
-
-

기말금액
141,000
-
174,400
-
166,900
-
-
-

18. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당
기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
67,201
47,683

미지급비용
21,502
17,181

임대보증금
145
145

기타예수금
176
11,119

리스부채
4,941
-

금융보증부채
8,762
-

소계
102,727
76,128

기타비금융부채
선수수익
3,123
3,191

제세예수금
4,024
3,692

소계
7,147
6,883

합계
108,212
83,011

1
9. 외화자산과 외화부채

당기말과 전기말
현재 화폐성 외화자산
과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 백만원)

구분
계정과목
당기말
전기말

통화
외화금액
원화환산액
통화
외화금액
원화환산액

자산
대출채권
USD
-
-
USD
5,031,500
5,626

20. 자본금

(1)

당

기
말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
2,000,000,000주
60,314,092주
5,000원
301,570
301,570

우선주
10,282,740주
5,000원
51,414
51,414

계
2,000,000,000주
70,596,832주

352,984
352,984

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
1종상환전환우선주
2종상환전환우선주

발행일자
2008년 6월 26일
2008년 6월 26일

발행금액

9,725원

9,725원

발행주식수

6,855,170주

3,427,570주

발행총액

66,666,528,250원

33,333,118,250원

약정배당율(발행금액대비)

9%

9%

상환권자

당사

당사

상환기간
발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후1개월이 되는 날까지의 기간. 
다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환
발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간 중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 
상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다. 한편, 우선주의 전환기간이 종료되어 전환권이 상실되었습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

제34기 결산 1종 우선주 배당금
4,520

제35기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제36기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제37기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제38기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제39기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

제40기 결산 1종 우선주 배당금
6,000

합계
40,520

한편, 2종 상환전환우선주의 누적적배당금 20,260백만원(당기 포함 과거 6개년도)에
대한 배당은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

21. 기타불입자본

(1)

당
기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
77,354
77,354

기타자본잉여금
7,706
6,489

자기주식처분손실
(1,440)
(1,440)

주식결제형종업원급여적립금
-
1,217

계
83,620
83,620

(2)
주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다.
보고기
간 중 행사기간 만료로 주식결제형 종
업원급여적립금은 전액 기타자본잉여금으로 대체되었으며, 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석

33
에서 설명하고 있습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*)
7,695
7,695

대손준비금
1,681
1,395

미처분이익잉여금
90,299
36,573

합계
99,675
45,663

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액(*)
45,826
25,298

당기순이익
53,849
20,365

기말금액
99,675
45,663

(*) 당기 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었으며, 전기 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. 

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는
한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 

1) 당기
말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
1,681
1,395

회계정책변경으로 인한 적립예정금액
-
884

대손준비금 적립(환입) 예정액
821
(598)

대손준비금 잔액(*)
2,502
1,681

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기

전기

대손준비금 반영전 당기순이익

53,848,338,224
20,365,171,934

차감: 우선주배당금
(8,999,968,185)
(8,999,968,185)

대손준비금 반영전 보통주 순이익
44,848,370,039
11,365,203,749

대손준비금 환입(전입)액(*1)

(822,404,733)
597,808,733

대손준비금 반영후 조정이익(*2)

44,025,965,306
11,963,012,482

대손준비금 반영후 주당 조정이익

730
198

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 환입(적립) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제40기
제39기

처분예정일:

2020년 3월
26
일

처분확정일:

2019년 3월 27일

I. 미처분이익잉여금
90,299,976,086
36,573,937,166

1. 전기이월미처분이익잉여금
36,288,141,107
13,377,423,881

2. 회계변경 효과
163,496,755
2,831,341,351

3. 당기순이익
53,848,338,224
20,365,171,934

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 이익잉여금 처분액
853,688,380

285,796,059

1. 이익준비금 적립
2,930,725,704
-

2. 대손준비금 적립
822,404,733
285,796,059

3. 자기주식처분손실
1,439,835,811
-

4. 현금배당 
 (1) 보통주 9,047,113,800원
 당기: 150원(3%), 전기: -
 (2) 우선주 20,260,143,243원
 당기: 2종 5,910원(118.2%), 전기: -
 (당기 및 과거 6개년도 누적적배당금 포함)

29,307,257,043
-

IV. 차기이월미처분이익잉여금
55,799,752,795
36,288,141,107

23. 수수료수익 및 수수료비용

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
10,931
14,804

인수및주선수수료
8,289
17,175

집합투자증권취급수수료
1,706
1,591

자산관리수수료
672
762

매수및합병수수료
42,517
49,204

온라인소액투자 중개수수료
-
83,536

채무보증수수료
29,147
3,051

기타수수료수익
7,303
4,421

소계
100,565
91,060

수수료비용
매매수수료
2,187
3,635

투자상담수수료
128
216

기타수수료비용
3,310
7,341

소계
5,625
11,192

순수수료이익
94,940
79,868

24. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
측정금융상품

평가및거래이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
6,008
4,019

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
69,736
56,898

매도유가증권평가이익
56
17

파생상품평가이익
11,759
-

파생상품거래이익
9,041
11,947

매도파생결합증권평가이익
2,561
-

매도파생결합증권거래이익
1,618
-

소계
100,779
72,881

당기손익-공정가치
측정금융상품

평가및거래손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,110
1,409

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실
50,087
46,645

매도유가증권평가손실
293
9

파생상품평가손실
11,898
173

파생상품거래손실
9,199
7,211

매도파생결합증권평가손실
1,274
-

매도파생결합증권거래손실
2,907
-

소계
76,768
55,447

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익
24,011
17,434

25. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
현금및예치금
4,862
3,302

당기손익-공정가치
측정금융자산
채권
17,413
13,157

기업어음증권
1,262
1,901

양도성예금증서
245
171

사모사채
370
630

기타대출채권
1,476
1,468

상각후원가측정
금융자산
신용공여금
4,798
6,807

환매조건부매수
1,041
1,596

기타대출채권
10,125
14,819

기타
3,922
3,890

소계
45,513
47,741

이자비용
예수부채
투자자예탁금 이용료
1,421
1,302

양도성예금증서거래손실
-
-

차입부채
차입금
4,724
5,654

발행어음
6,500
10,277

발행전자단기사채
2,334
4,330

환매조건부채권매도(대기관)
6,931
3,115

환매조건부채권매도(대고객)
1,030
1,151

사채
-
1,154

기타
730
498

소계
23,670
27,481

순이자이익
21,843
20,260

26. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익
287
3,007

종속및관계기업투자배당금수익
25,652
20,516

합계
25,939
23,523

27. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융상품관련이익
대손충당금환입
1,081
-

상각후원가측정금융상품관련손실
대손상각비
-
328

대출채권매각손실
103
-

소계
103
328

상각후원가측정금융상품관련순손익
978
(328)

28. 기타영업손익

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
복구충당부채환입액
23
-

미사용약정충당부채환입액
15
312

외환거래이익
557
330

임대료수익
85
487

기타
765
3,540

소계
1,445
4,669

기타영업비용
외환거래손실
389
74

금융보증충당부채전입액
773
-

복구충당부채전입액
10
62

기타
3
108

소계
1175
244

기타영업손익
270
4,425

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
69,028
59,852

퇴직급여
3,169
3,228

복리후생비
6,590
6,514

전산운용비
6,242
6,528

임차료
3,083
6,957

지급수수료
3,593
2,608

접대비
5,347
5,547

광고선전비
2,171
2,289

감가상각비
4,727
938

연수비
81
40

무형자산상각비
450
464

세금과공과금
2,269
2,176

업무위탁수수료
528
716

회의비
121
124

인쇄비
165
175

여비교통비
1,028
817

차량유지비
278
325

소모품비
212
216

보험료
222
154

행사비
520
373

기타
1,222
1,192

합계
111,046
101,233

30. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종속기업투자 및 
관계기업투자 관련 손익
관계기업투자처분이익
-
5

종속기업투자처분손실
47
940

관계기업투자처분손실
-
214

종속기업투자손상차손
2,828
15,788

관계기업투자손상차손
-
3,448

소계
(2,870)
(20,385)

기타영업외수익
유형자산처분이익
-
19

무형자산처분이익
-
65

기타영업외수익
1,824
-

소계
1,824

84

기타영업외비용
무형자산처분손실
-
6

기부금
95
47

기타영업외비용
-
2

소계
95
55

영업외손익
(1,141)
(20,356)

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

당기법인세비용:

법인세 부담액
719
1,647

법인세 환급액
(790)
(465)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
2,015
2,280

기타포괄손익으로 반영된 법인세:

매도가능금융자산평가손익
-
(254)

법인세비용
1,943
3,228

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
55,792
23,593

적용세율에 따른 법인세비용(*)
12,274
5,191

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과
(5,223)
(703)

비공제비용으로 인한 효과
1,252
2,189

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 
 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 등
(2,939)
(2,856)

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이

(753)

기타
(3,421)
160

소계
(10,331)
(1,963)

당기손익으로 인식된

법인세비용

1,943
3,228

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
3.48%
13.68%

(*)
상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

(3)
당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같
습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
8,295
(929)
-
7,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
-
(114)
-
(114)

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
13,549
846
-
14,395

유형자산
-
(1,055)
-
(1,055)

무형자산
300
(74)
-
226

기타금융자산
(164)
99
-
(65)

당기손익-공정가치측정금융부채
(2)
(270)
-
(272)

충당부채
451
185
-
636

기타금융부채
597
1,646

2,243

외화환산손익
(32)
32

-

이월결손금
5,593
(5,133)
-
460

합계
28,161
(4,767)
-
23,394

이연법인세효과제외
(21,303))
2,706
-
(18,597)

이연법인세자산(부채)(*)
6,858
(2,061)
-
4,797

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
7,596
699
-
8,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
-
-
-
-

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
13,541
-
-
13,549

유형자산
-
-
-
-

무형자산
450
(150)
-
300

기타금융자산
(220)
57
-
(164)

당기손익-공정가치측정금융부채
6
(7)
-
(2)

충당부채
346
106
-
451

기타금융부채
1,797
(1,200)

597

외화환산손익
(85)
53

(32)

이월결손금
9,906
(4,313)
-
5,593

합계
32,909
(4,748)
-
28,161

이연법인세효과제외
(23,771)
2,468
-
(21,303)

이연법인세자산(부채)(*)
9,138
(2,280)
-
6,858

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
84,533
96,831

세무상결손금
-
-

합계
84,533
96,831

한
편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익

1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
53,848,338,224
20,365,171,934

차감 : 우선주배당금
8,999,968,185
8,999,968,185

보통주 순이익
44,848,370,039
11,365,203,749

가중평균 유통보통주식수
60,314,092주
60,314,092주

기본주당이익
744
188

2)
당기와 전기
의 발행 및 유통보통주식수는

60,314,092
주로
변동이 없습니다.

(2) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 주식선택권

(1)
당기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권은 없으며, 전기말 현재 주식매입선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분
5차 부여분

발행할 주식의 총수
600,000주

잔여 주식의 수
600,000주

부여일
2010년 10월 8일

행사가격
5,000원

행사가능기간
2012.10.09 ~ 2019.10.08(*)

부여방법
신주발행 또는 자기주식교부와 차액을 현금지급하는 방법 중에서 당사의 사정에 따라 선택

(*) 주식선택권의 행사가능기간은 2019년 10월 8일 종료되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 주식결제형종업원급여적립금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

5차 부여분
5차 부여분

기초금액
1,218
1,218

감소(*)
(1,218)
-

기말금액
-
1,218

(*)
당기 중 2010년에 부여한 5차 주식선택권이 행사기간이 만료되어 소멸하였습니다. 이와 관련하여 인식한 주식결제형종업원급여적립금 1,218백만원을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

종속기업

케이티비네트워크㈜, KTB자산운용㈜, 

케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜, 

KTBST Holding Public Company Limited., KTB Securities (Thailand) PCL,

KTB Ventures, Inc.,
KTBST REITS MANAGMENT Co., Ltd.,
WE Asset Management Company Limited,

KTB Asset Management New York, LCC
KTBN14호 벤처투자조합, 지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호,
지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호, 지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호
아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호, 아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁제5호,
메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호,
KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF,
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁,KTB글로벌EMP증권자투자신탁,
KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁,
퍼스트랜드마크삼호㈜, KTB Global CRE Property Company, 
KTB Global CRE Holding Company, Zeno Ireland funds PLC
KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34
피에스제이제삼차(주), 레트로시티제일차(주)

관계기업

아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,
Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
Asia Clean Energy Ltd., 화승
플렉서블패키징글로벌주식회사, 에스원피앤피㈜

K
TB1호 방송영상투자조합 MCT2호,
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,
KTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,
KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합,
KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,
NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,
케이티비엔지아이 사모투자전문회사

기타

㈜다올자산개발, 선헬스케어인터내셔널 주식회사

(2)

당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
거래내역
배당금수익
수익
비용
증자(감자)

종속기업
KTB자산운용㈜
배당금수익
10,000
-
-
-

이자수익
-
6
-
-

기타수익
-
86
-
-

케이티비네트워크㈜
배당금수익
15,000
-
-
-

기타수익
-
5
-
-

케이티비프라이빗에쿼티㈜
이자수익
-
15
-
-

기타수익
-
17
-
-

케이티비신용정보㈜
수수료비용
-
-
1
-

이자비용
-
-
23
-

나라대부금융㈜
이자비용
-
-
5
-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.
수수료비용
-
-
4
-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
출자금출자
-
-
-
1,000

출자금반환
-
-
-
(355)

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호
출자금출자
-
-
-
1,000

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호
출자금출자
-
-
-
500

아이디어브릿지전문사모4호
출자금출자
-
-
-
1,500

아이디어브릿지 코스닥벤처 전문사모투자신탁5호
출자금출자
-
-
-
4,000

KTB지배구조1등주증권투자신탁1호 CF
출자금출자
-
-
-
4,000

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
배당금수익
652
-
-
-

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
출자금출자
-
-
-
11,798

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
출자금출자
-
-
-
7,000

퍼스트랜드마크일호
수수료수익

81

퍼스트랜드마크이호
수수료수익

76

에스제이비알제일차
수수료수익

154

레트로시티제일차(주)
수수료수익
-
46
-
-

피에스제이제삼차(주)
수수료수익
-
12
-
-

퍼스트랜드마크삼호
금융보증충당
부채전입액

-
773

KTB Global CRE Holding Company
수수료수익

1,872

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
수수료수익

934

관계기업
차이나플래티넘사모투자전문회사
출자금반환
-
-
-
(1,320)

합계
25,652
498
806
29,12

② 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
거래내역
배당금수익
수익
비용
증자(감자)

종속기업
케이티비네트워크㈜
기타영업수익
-
5
-
-

KTB자산운용㈜
임대료수익
-
207
-
-

기타영업수익
-
1
-
-

케이티비프라이빗에쿼티㈜
임대료수익
-
280
-
-

기타영업수익
-
17
-
-

케이티비신용정보㈜
수수료비용
-
-
1
-

나라대부금융㈜
이자비용
-
-
20
-

더줌자산관리㈜
이자비용
-
-
1
-

더줌대부금융㈜
이자비용
-
-
7
-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.
수수료비용
-
-
6
-

KTBN14호 벤처투자조합
출자금출자
-
-
-
1,000

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
출자금출자
-
-
-
20,000

출자금반환
-
-
-
(5,940)

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호

배당금수익
854
-
-
-

출자금출자
-
-
-
6,900

관계기업
큐브그로쓰 제2호(*)
출자금출자
-
-
-
1,300

출자금반환
-
-
-
(1,300)

케이티비이천칠사모투자전문회사
(*)

배당금수익
19,662
-
-
-

출자금반환
-
-
-
(8,770)

코에프씨 케이티비 프런티어챔프 2010의3호사모투자전문회사(*)
출자금반환
-
-
-
(1,053)

아시아클린에너지사모투자전문회사
출자금반환
-
-
-
(37)

합계
20,516
510
35
12,100

(*) 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재
특수관계자와의
채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
계정과목
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

종속기업
케이티비네트워크㈜
기타미수금
-
-
1,557
-

기타미지급금
-
403
-
-

KTB자산운용㈜
기타미수금
-
-
3,608
-

금융리스채권
154
-
-
-

기타미지급금
-
1,560
-
-

임대보증금
-
145
-
145

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타미수금
142
-
5

-

금융리스채권
363
-
-
-

기타미지급금
-
86
-
403

케이티비신용정보㈜
기타미수금
11
-
-
-

환매조건부채권매도
-
2,450
-
-

기타미지급금

-
-

-

68

나라대부금융㈜
환매조건부채권매도
-
-
-
1,922

기타미수금
-
-
123
-

더줌대부금융㈜
환매조건부채권매도
-
-
-
270

퍼스트랜드마크삼호
기타미수금
167
-
-
-

금융보증부채
-
167
-
-

금융보증충당부채
-
773
-
-

레트로시티제일차(주)
선수수익
-
67
-
-

기타미수금
637
-
-
-

금융보증부채
-
637
-
-

피에스제이제삼차
선수수익
-
19
-
-

기타미수금
59
-
-
-

금융보증부채
-
59
-
-

합계
1,533
6,280
5,293
2,808

특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없
습니다.

(
4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
2,825
2,978

퇴직급여
566
623

합계
3,391
3,601

35. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

운영자금대출 등
한국증권금융㈜
550,000
550,000

할인어음
한국증권금융㈜
100,000
100,000

일중대출(반일물)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

일중대출(반일물)
㈜우리은행
10,000
10,000

일중대출(한도대)
㈜신한은행
5,000
5,000

차액결제대행(순이체한도)
㈜신한은행
8,000
8,000

당좌차월
㈜농협은행
10,000
-

합계
883,000
873,000

(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
2,629,094
2,549,098

수익자유가증권
6,671,897
4,459,115

저축자유가증권
432
271

소계
9,301,423
7,008,484

차입유가증권
채권
179,843
-

주식
-
1,018

소계
179,843
1,018

합계
9,481,266
7,009,502

(3)
당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고
피고
소송의 내용
소송금액
진행사항

개인
당사
원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함
267
1심 진행중

주식회사 효성(*1)
당사외 2개사
임무 위배행위로 인한 손해배상청구
12,000
1심 진행중

베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사
당사외 2개사
원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함
11,200
1심 진행중

(*1) 손해배상금에 대한 일부청구로 소송금액은 차후 진행되는 재판경과에 따라 변경될 수 있습니다.

한편, 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

(4)

자산유동화증권 매입보장약정

당사는 비전블루그린제삼차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정
금
액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사
유동화증권
만기일
보증금액

당기말
전기말

비전블루그린제삼차
전자단기사채
-
-
20,000

제이제이에코제일차
전자단기사채
-
-
17,500

퍼스트스카이십일호
전자단기사채
2020-04-30
22,400
22,400

알렌케이장안
전자단기사채
2020-03-03
10,000
16,000

로이케이라피아노
전자단기사채
2020-04-16
16,500
20,000

피케이더블유제일차
전자단기사채
2023-02-14
36,000
36,000

피에이치두호제이차
전자단기사채
2020-03-27
17,500
17,500

피에이치두호제일차
전자단기사채
2020-03-27
17,500
17,500

제이케이일산
전자단기사채
2022-10-19
17,500
-

합계
137,400
166,900

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

36. 지급보증

당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자
제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

서울보증보험
당사
184
135
법원공탁관련 보증

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자
제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

당사
케이티비대구중앙제일차(주)
4,500
-
한도대출

당사
스카이포트폴리오일호(주)
5,800
-
인수확약

당사
피에스제이제이차㈜
8,000
-
인수확약

당사
호매실펄더(주)
2,000
-
대출확약

당사
피에스제이제삼차(주)
5,000
-
인수확약

당사
뉴테란제일차(주)
23,500
-
인수확약

당사
디오마레제일차(주)
4,000
-
인수확약

당사
뉴테란제이차(주)
11,000
-
인수확약

당사
에이치지제일차(주)
10,000
-
인수확약

당사
제이온제이(주)
8,000
-
대출확약

당사
무한제일차(주)
6,000
-
인수확약

당사
레트로시티제일차㈜
6,500
-
인수확약

당사
퍼스트랜드마크삼호(주)
84,600
-
인수확약

합계

178,900
-

37. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구
성 내역은
주석
4에
서 설명하고
있습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

금융보증충당부채의 인식
8,762
-

리스부채의 증가
517

대손준비금의 적립
286
1,395

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초
순현금흐름
기타변동
기말

사용권자산의
인식
기타

증금차입금
177,255
37,955
-
-
215,211

발행어음
325,000
(135,000)
-
-
190,000

발행전자단기사채
200,500
(120,500)
-
-
80,000

환매조건부매도
123,720
536,958
-
-
660,677

리스부채(*)
8,398
(4,035)
517
62
4,941

합계
834,873
315,378
517
62
1,150,829

(*)당기 기초금액은 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었습니다.

38.금융상품 위험공시

(1) 금
융상품 위험의 관리
당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험

당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고 있으며 NCR 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인
당기
전기

기말
평균
최대
최소
기말
평균
최대
최소

주가

1,454

1,066

1,106

577

1,059
1,563
3,135
787

금리

1,143

185

1,825

442

123
245
53
74

외환

18

-

2

-

-
-
-
-

상품

-

-

-

-

-
-
-
-

분산효과

(1,058)

(215)

(1,108)

(401)

(68)
(154)
(43)
(65)

총위험

1,557

1,036

1,825

618

1,114
1,654
3,145
796

당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금리 VaR
331
634

(3) 신용위험

당사는 신용리스크를 회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.

당
기말과 전기
말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산유동화증권 매입보장약정
137,400
166,900

한도대출약정
4,500
-

매입확약
174,400
-

합계
316,300
166,900

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1)

보고기간 종료일
현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

예수부채
116,314
-
-
-
-
-
116,314

당기손익-공정가치
측정금융부채
394,009
-
-
-
-
-
394,009

차입부채
883,316
72,572
70,000
120,000
-
-
1,145,888

기타금융부채
67,222
21,552
1,408
6,602
5,969
-
102,727

합계
1,460,861
94,098
71,408
126,602
5,969
-
1,758,938

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

예수부채
116,460
-
-
-
-
-

116,460

당기손익인식금융부채
51,170
-
-
-
-
-

51,170

차입부채
379,475
137,000
200,000
110,000

-

-

826,475

기타금융부채
47,236
17,006
471
576
10,839

-

76,128

합계
594,341
154,006

200,
471

110,
576

10,839

-

1,070,233

2)
보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간
구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

당기말
자산유동화증권
 매입보장약정(*)
-
-
137,400
-
-
-
137,400

한도대출약정
-
-
4,500
-
-
-
4,500

매입확약
-
-
150,900
23,500
-
-
174,400

합계
-
-
292,800
23,500
-
-
316,300

전기말
자산유동화증권
 매입보장약정(*)
-
-
166,900
-
-
-
166,900

(*) 당사가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

39. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
17,970
-
11,153
29,123

채무상품
412,300
759,682
16,278
1,188,260

파생상품자산
-
3,438
955
4,393

기타
-
175,766
-
175,766

소계
430,270
938,886
28,386
1,397,542

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
-
-
2,800
2,800

금융자산합계
430,270
938,886
31,186
1,400,342

당기손익-공정가치
측정금융부채
매도유가증권
276,485
10,045
-
286,530

파생상품부채
-
3,418
2,948
6,366

소계
276,485
13,463
2,948
292,896

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
-
11,105
90,007
101,112

금융부채합계
276,485
24,568
92,955
394,008

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
8,845
-
10,775
19,620

채무상품
450
344,402
27,445
372,297

기타
-
166,962
-
166,962

소계
9,295
511,364
38,220
558,879

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
-
-
2,800
2,800

금융자산합계
9,295
511,364
41,020
561,679

당기손익-공정가치
측정금융부채
매도유가증권
50,997
-
-
50,997

파생상품부채
-
173
-
173

금융부채합계
50,997
173
-
51,170

(2)
당기말과 전기말 현재 수준 2

공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정금융자산
759,682
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

175,766
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

3,438
신용스왑, 이자율스왑, 총수익스왑
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계
938,886

당기손익-공정가치
측정금융부채
10,045
특수채
현금흐름할인 모형
할인율 등

3,418
신용스왑, 외환스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

11,105
매도파생결합사채
현금흐름할인 모형
옵션모형
변동성

금융부채합계
24,568

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정금융자산
344,401
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

166,963
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

금융자산합계
511,364

당기손익-공정가치
측정금융부채
173
통화선도
현금흐름할인 모형
할인율 등

금융부채합계
173

(
3)
당기말과 전기말 현재
수준
3
공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식
9,757
현금흐름할인모형, 
유사기업비교법, 이항모형
영구성장률
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
12.27%~13.72%
(13.00%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등
8,400
이항모형
변동성
12.55%~23.10%
(16.02%)
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권
7,878

현금흐름할인모형,

할인율

출자금
1,396
순자산가치평가법(*)
-
-
-

파생상품자산
955
Gaussian
1 Factor
준거자산 간 상관계수
80.00%
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
출자금
2,800
순자산가치평가법(*)
-
-
-

금융자산합계
31,186

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채
2,948

Gaussian
1 Factor

준거자산 간 상관계수

상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

당기손익-공정가치
지정금융부채

매도파생결합증권
90,007
Hull-White
1 Factor
변동성

변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계
92,955

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식
8,836
현금흐름할인모형, 
유사기업비교법, 이항모형
영구성장률
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
9.41%~13.96%
(11.83%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등
16,297
이항모형
변동성
9.95%~26.51%
(16.91%)
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권
11,148
현금흐름할인모형
할인율

6.61%~9.44%

(8.07%)

할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금
1,939
순자산가치평가법(*)
-
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
출자금
2,800
순자산가치평가법(*)
-
-
-

금융자산합계
41,020

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

영구성장률(*)

+1%

136
-
-
-

할인율

+/- 1%

233
(199)
-
-

전환사채

변동성

+/-10%

73
(72)
-
-

파생상품자산

상관계수

+/- 10%

819
(1,265)
-
-

금융자산합계
1,261
(1,536)
-
-

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채

상관계수

+/- 10%
(819)
1,265
-
-

금융부채합계
(819)
1,265
-
-

(*) 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

영구성장률(*)

+1%

61

-

-

-

할인율

+/- 1%

105

(89)

-

-

전환사채

변동성

+/-10%

49

(46)

-

-

+/- 1%

266

(79)

-

-

대출채권

할인율

+/- 1%

264

(220)

-

-

(*) 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중
수준 3
으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
8,836
1,884
(2,259
1,295
-
-
-
9,756

전환사채 등
16,297
1,714,627
(1,723,479)
954
-
-
-
8,399

대출채권
11,148
7,878
(11,148)
-
-
-
-
7,878

출자금
1,939
7,038
(7,580)
-
-
-
-
1,397

파생상품자산
-
7,962
-
(7,007)
-
-
-
955

소계
38,220
1,739,389
(1,744,466)
(4,758)
-
-
-
28,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

금융자산 합계
41,020
1,739,389
(1,744,466)
(4,758)
-
-
-
31,185

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
-
271,626
(169,226)
(1,287)
-
-
-
101,113

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
-
8,161
-
(5,213)
-
-
-
2,948

금융부채 합계
-
279,787
(169,226)
(6,500)
-
-
-
104,061

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
비상장주식
8,205
2,291
(2,590)
930
-
-
-
8,836

전환사채 등
17,445
5,500
(6,890)
242
-
-
-
16,297

대출채권
-
-
-
148
-
-
11,000
11,148

출자금
2,831
38
(825)
-
-
(105)
-
1,939

소계
28,481
7,829
(10,305)
1,320
-
(105)
11,000
38,220

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

금융자산 합계
31,281
7,829
(10,305)
1,320
-
(105)
11,000
41,020

한편, 그 외 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였으며, 공정가치 서열체계 분류는 생략하였습니다.

40. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
1,070,957
-
1,070,957
(920,151)
-
150,806

파생상품자산
4,393
-
4,393

(4,393)

-
-

소계
1,075,350
-
1,075,350
(924,544)

-

150,806

상각후원가측정금융자산
:

환매조건부매수
70,000
-
70,000
(70,000)
-
-

예치금
36,056
-

36,056

(36,0
56)

-
-

미수금
48,206
(48,122)
84
-
-
84

소계
154,262
(48,122)
106,140
(106,056)
-
84

합계
1,229,612
(48,122)
1,181,490
(1,030,600)

-

150,890

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융부채:

매도유가증권
286,530
-
286,530
(259,474)
(27,055)
-

파생상품부채
6,366
-
6,366
(4,000)
(9,000)

-

소계
292,896
-
292,896
(263,474)
(36,055)

-

차입부채:

환매조건부채권매도
660,677
-
660,677
(660,677)
-
-

기타금융부채:

미지급금
53,131
(48,122)
5,009
-
-
5,009

합계
1,006,704
(48,122)
958,582
(924,151)

(36,055)

5,009

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치
측정금융자산:

채무상품(*1)
170,036
-
170,036
(170,036)
-
-

상각후원가측정금융자산:

예치금
15,536
-
15,536
(15,536)
-
-

미수금
46,936
(42,943)
3,993
-
-
3,993

소계
62,472
(42,943)
19,529
(15,536)
-
3,993

합계
232,508
(42,943)
189,565
(185,572)
-
3,993

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
상계되는 인식된
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

총액
금융자산 총액
금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치
측정금융부채:

매도유가증권
50,997
-
50,997
(39,785)
(15,536)
(4,324)

차입부채:

환매조건부채권매도
123,720
-
123,720
(123,720)
-
-

기타금융부채:

미지급금
42,950
(42,943)
7
-
-
7

합계
217,667
(42,943)
174,724
(163,505)
(15,536)
(4,317)

(*)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

41.
리
스
당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
건물
차량운반구
집기비품
합계

2019년 1월 1일 잔액
7,628
722
42
8,392

감가상각비
(3,523)
(464)
(27)
(4,014)

사용권자산 추가
35
517
-
552

사용권자산의 제거(*)
-
(135)
-
(135)

2019년 12월 31일 잔액
4,140
640
15
4,795

(2) 당기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
건물

단기리스료
1

소액리스료
93

합계
94

(3) 당기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
건물

건물
4,274

차량운반구
651

기타
16

합계
4,941

(4) 당기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분
1년이내
1년초과 5년이내
합계

건물
3,444
831
4,275

차량운반구
363
287
650

기타
15
1
16

합계
3,822
1,119
4,941

(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
건물

리스부채의 상환
4,035

소액리스 지급
93

단기리스 지급
1

합계
4,129

(6) 당사는 리스한 부동산으로 전대리스를 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.

당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스 제공하였습니다.
2019년 연결실체는 리스채권에 대한 이자수익으로 21백만원(전기: 0원)을 인식하엿습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
건물

1년이내
421

1년초과~2년이내
106

2년초과~3년이내
-

3년초과~4년이내
-

4년초과~5년이내
-

5년초과
-

할인되지 않은 총리스료
527

미실현 금융수익
(10)

리스순투자
517

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 별도 주석 22. (4) 이익잉여금처분계산서(안) 참조

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조【목적】

① 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~18 (생략)

19. 프로젝트 파이낸싱 업무

20.
만기 3개월 이내의 프로젝트 파이낸싱 업무

21.~70 (생략)

제 2 조【목적】

① 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~18 (좌동)

19. 프로젝트 파이낸싱 업무

20.
삭제

21.~70 (좌동)

- 금융투자업 규정 
 제4-1조 변경 내용 반영 

제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】

① ~ ③ (생략)

④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.

(단서문구 추가)

⑤~ ⑥ (생략)

제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】

① ~ ③ (좌동)

④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.
단, 누적된 미배당분이 존재하더라도 우선주주의 동의가 있을 경우 보통주의 배당을 할 수 있다.

⑤~ ⑥ (좌동)

- 누적된 미배당금 존재 하더라도 보통주 배당을 할 수 있는 근거 마련

제 8 조의 2【무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②】

① ~ ⑤ (생략)

(신설)

제 8 조의 2【무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②】

①~ ⑤ (좌동)

⑥ 종류주식의 누적된 미배당분에 관하여는 제8조 제4항의 규정을 준용한다.

- 배당관련 준용조항 신설

제 8 조의 3【무의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③】

① ~ ⑥ (생략)

(신설)

제 8 조의 3 【무의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③】

① ~ ⑥ (생략)

⑦
종류주식의 누적된 미배당분에 관하여는 제8조 제4항의 규정을 준용한다.

- 배당관련 준용조항 신설

제 32 조【이사의 수】

회사의 이사는 3인 이상 9인 이하로 한다.
단, 전체 이사 중 일부는 관계법령에 따라 사외이사로 선임한다.

(신설)

제 32 조【이사의 수】 
① 회사의 이사는 3인 이상 9인 이하로 한다. 

②
사외이사는3인 이상으로 하며, 이사 총수의 과반수로 구성한다.

- 자산총액 2조원 이상에 따른 
조문 재정비

- 단서문구, 조항으로 분리하여 용어정비

제 33 조【이사의 선임】

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 사외이사는 관계법령에 따라
임원후보추천위원회가 설치된 때에는 제1항의 이사 중 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다.

(신설)

③2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 회사는 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

제 33 조【이사의 선임】

① 이사는 주주총회에서 선임한다.②
사외이사는 관계법령에 따라 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다.

③
이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 임원후보추천위원회에서 정한다.

④2인 이상의 이사를 선임하는 경우에 회사는 상법에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

- 자산총액 2조원 이상에 따른 
조문 재정비

- 조항신설

- 조항번호 변경

제 40 조【이사회의 구성과 소집】

① ~ ② (생략)

③ 이사회를 소집함에는 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 이사가 회일을 정하고 회일의 3일 전에 일시, 장소 및 회의목적사항을 각 이사에게 문서, 전자문서로써 통지하여야 한다.

④ 이사 전원의 동의가 있는 경우에는 제3항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다.

⑤
이사회 의장은 이사 중 1인을 이사회에서 선출한다.

제 40 조【이사회의 구성과 소집】

① ~ ② (좌동)

③ 이사회를 소집함에는 대표이사 또는 대표이사가 지명하는 이사가 회일을 정하고 회일의 3일 전에 일시, 장소 및 회의목적사항을 각 이사에게 문서, 전자문서로써 통지하여야 한다.
단, 이사회내 위원회의 소집 통지는 각 위원회의 규정에서 정하는 바에 따른다.

④ 이사 전원의 동의가 있는 경우에는 제3항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다.

⑤
이사회는 매년 사외이사 중에서 이사회 의장을 선임하며, 사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임할 경우 사외이사를 대표하는 선임사외이사를 별도로 선임하여야 한다. 이때 그 사유를 회사 홈페이지및 관련 협회에 공시하여야 한다.

- 단서문구 추가

- 지배구조법 반영하여 용어정비

제 41 조【이사회의 결의방법】

① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법397조의2
(회사기회유용금지) 및 제398조
(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.

② ~ ③ (생략)

제 41 조【이사회의 결의방법】

① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2
(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조
(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.

② ~ ③ (좌동)

- 상법 조항명 변경 반영

제 43 조【위원회】

① 회사는 이사회 내에 이사회가 필요하다고 인정하는 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 감사위원회

2. 임원후보추천위원회

3. 리스크관리위원회

4. 경영관리위원회

(위원회 신설)

5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② ~ ③ (생략)

제 43 조【위원회】

① 회사는 이사회 내에 이사회가 필요하다고 인정하는 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 감사위원회

2. 임원후보추천위원회

3. 리스크관리위원회

4. 경영관리위원회

5. 보수위원회

6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② ~ ③ (좌동)

- 자산총액 2조원 이상에 따른 조문 재정비

제 44 조【이사의 보수와 퇴직금】
① 이사의 보수는 주주총회에서 정한 금액을 한도로 이사회가 그 결의로 이사의 보수 기준과 지급 방법을 정할 수 있다.

② (생략)

제 44 조【이사의 보수와 퇴직금】① 이사의 보수는 주주총회에서 정한 금액을 한도로
이사회 또는 이사회로부터 위임 받은 위원회가 정하거나 그 결의로 이사의 보수 기준과 지급 방법을 정할 수 있다.

② (좌동)

- 보수위원회 신설에 따라, 해당사항을 보수위원회 위임으로 정할 수 있는 바, 관련 문구 추가 반영

부 칙 [11](2020.3.26)

제 1 조【시행일】이 정관은 2020년 3월 26일부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이현주
'59.01.22
사외이사
-
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이현주
경영관리 
총괄
'08.01 ~ 
'15.12
하나은행 경영관리본부 
본부장
해당사항 없음

하나금융투자 이사(겸직)

하나금융지주 상무 
(경영지원실 담당)

하나은행 경영관리그룹 총괄 CFO (부행장)

자문위원
'16.01 ~ 
'17.05
하나은행 자문위원

상임고문
'17.04 ~ 
현재
(주) 화천대유자산관리 
상임고문

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 이현주]
1. 전문성
본 후보자는 고려대학교 경영학과, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영전문가임. 과거 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부분을 총괄한 경력을 가지고 있어 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높음. 

2. 독립성
본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할 예정. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여하겠음. 

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이현주 후보자는 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부분 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. 
금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다.

확인서

확인서_이사선임

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이현주
'59.01.22
사외이사
-
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이현주
경영관리 
총괄
'08.01 ~ 
'15.12
하나은행 경영관리본부 
본부장
해당사항 없음

하나금융투자 이사(겸직)

하나금융지주 상무 
(경영지원실 담당)

하나은행 경영관리그룹 총괄 CFO (부행장)

자문위원
'16.01 ~ 
'17.05
하나은행 자문위원

상임고문
'17.04 ~ 
현재
(주) 화천대유자산관리 
상임고문

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이현주 후보자는 하나은행 및 하나금융지주 경영관리부분 등 금융투자업계 업무 경험을 다수 보유한 금융 전문가이자, 미시간 경영대학원(MBA) 학위를 취득한 글로벌 경영 전문가입니다. 
금융업종 관리부문에서 체득한 전문 지식과 자문 위원을 역임한 경험을 통해 회사 감사위원으로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 감사위원으로 추천합니다.

확인서

확인서_감사위원

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 ( 6 )

보수총액 또는 최고한도액
11,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 ( 5 )

실제 지급된 보수총액
4,340백만원

최고한도액
11,000백만원

※ 기타 참고사항

상기 보수 한도는 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 10,000백만원, 감사위원인 이사의 보수한도 1,000백만원을 합산한 금액임. 

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
4

보수총액 또는 최고한도액
1,000백만원

(전 기)

감사의 수
3

실제 지급된 보수총액
466백만원

최고한도액
1,000백만원