NICE인프라 — 의결권대리행사권유참고서류 (20200306)
제출인: NICE인프라

참고서류
3.4
한국전자금융주식회사

참 고 서 류

금융위원회 귀중

한국거래소 귀중

제 출 일:
2020 년 03 월 06 일

위임권유기간시작일:
2020 년 03 월 11 일

권 유 자:
성 명: 한국전자금융 주식회사
주 소: 서울특별시 영등포구 국회대로 66길9(여의도동, NICE2사옥)
전화번호: 02-2122-5400

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

한국전자금융 주식회사
보통주
3,817,360
11.19%
본인
-

주) 상기 주식 소유 수량은 자기주식으로 의결권이 없습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)NICE홀딩스
최대주주
보통주
12,223,920
35.80%
최대주주
-

강명구
임원
보통주
6,760
0.02%
임원
-

계

12,230,680
35.82%
-
-

2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김정진
-
-
직원
-

한송현
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2019년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보.

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2020 년 3 월 11 일
 (종료일) - 2020 년 3 월 26 일, 제20기 정기주주총회 개시전까지

참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.
<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.
(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)

나. 위임장용지의 교부방법

(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)

√피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr
http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)
[한국예탁결제원 전자투표시스템]

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지 및 공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였습니다.

* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *

※ 의결권있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 당사 정관 제19조 및 상법 제542조의4와 상법시행령 제31조에 의거하여 주주총회 소집공고 및 홈페이지 등 전자적 방식의 위임권유로 갈음하고, 발행주식총수의 100분의 1을 초과하는 주식을 소유한 주주에게는 개별 소집통지 예정입니다.

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 
(일시) - 2020년 3월 26일 목요일 오전 9시 
(장소) - 서울특별시 영등포구 국회대로66길 9, NICE2사옥 지하 1층 이노베이션홀

마. 업무상 연락처 및 담당자
(성명) - 정지화
(부서 및 직위) - 기획관리실 팀장
(연락처) - 02-2122-5535

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 서술된 "III. 경영참고사항"의 "1.사업의 개요"를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 이하의 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 감사 결과 및 정기주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.

A. 한국전자금융(주) 연결 재무제표

(1) 연결 재무상태표

제20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

한국전자금융 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제20(당)기
제19(전)기

자산

I.유동자산

220,340,854,252
237,660,646,668

현금및현금성자산

172,989,074,385
193,123,260,645

매출채권및기타채권

32,650,354,512
29,341,433,851

단기금융자산

2,250,000,000
5,618,100,000

재고자산

2,579,642,152
3,730,492,545

기타유동자산
4,773,368,141
5,550,203,800

기타금융자산(유동)
4,190,276,172
58,155,827

계약자산

908,138,890
239,000,000

II.비유동자산

235,512,415,396
173,190,505,516

장기금융자산

4,925,957,032
5,789,900,652

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

4,875,500,000
512,726,624

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,452,412,208
100,020,480

관계기업투자주식

7,817,920,003
7,860,648,319

유형자산
152,329,834,555
84,688,788,291

무형자산
38,005,495,026
47,551,629,724

이연법인세자산
14,781,000,326
14,985,321,066

기타금융자산(비유동)
10,660,666,452
11,070,653,137

기타비유동자산
663,629,794
630,817,223

자산총계

455,853,269,648
410,851,152,184

부채

I.유동부채

214,070,446,915
188,687,411,506

매입채무및기타채무

23,396,939,749
32,121,893,289

단기차입금

140,870,000,000
121,797,244,383

단기사채

24,826,973,757
24,805,378,291

당기법인세부채

87,184,920
1,221,718,651

유동리스부채

14,449,484,058
-

기타유동부채

6,453,779,254
6,164,049,660

기타금융부채

1,176,353,800
1,153,152,400

계약부채

2,809,731,377
1,423,974,832

II.비유동부채

79,563,628,024
57,180,987,758

장기차입금

50,500,000,000
52,000,000,000

확정급여부채

5,417,798,378
4,219,386,485

복구충당부채
162,290,960
-

기타비유동부채

206,795,432
961,601,273

기타비유동금융부채
448,903,200
-

비유동리스부채

22,827,840,054
-

부채총계

293,634,074,939
245,868,399,264

자본

지배기업 소유주지분

156,433,685,094
157,486,769,569

자본금

17,073,864,000
17,322,864,000

기타불입자본

34,150,682,500
33,862,707,239

기타자본구성요소

(118,468,920)
(97,633,263)

이익잉여금

105,327,607,514
106,398,831,593

비지배지분

5,785,509,615
7,495,983,351

자본총계

162,219,194,709
164,982,752,920

자본과부채총계

455,853,269,648
410,851,152,184

(2) 연결 포괄손익계산서

제20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

한국전자금융 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제20(당)기
제19(전)기

Ⅰ.매출
282,876,178,141
294,423,482,228

상품매출
50,699,493,009
69,225,647,085

제품매출
15,918,304
60,417,656

용역매출
232,160,766,828
225,137,417,487

Ⅱ.영업비용
(266,298,401,421)
(269,510,805,612)

상품매출원가
(46,338,481,207)
(59,461,557,427)

제품매출원가
(47,928,276)
(71,970,162)

판매비와관리비
(219,911,991,938)
(209,977,278,023)

Ⅲ.영업이익
16,577,776,720
24,912,676,616

Ⅳ.금융수익
587,799,799
422,163,776

Ⅴ.금융비용
(8,165,431,377)
(6,339,754,493)

Ⅵ.관계회사지분법손익
(16,015,935)
(615,680,831)

Ⅶ.기타수익
640,973,725
959,947,901

Ⅷ.기타비용
(6,173,954,256)
(370,702,917)

Ⅸ.법인세비용차감전순이익
3,451,148,676
18,968,650,052

Ⅹ.법인세비용
(620,021,460)
(6,684,245,069)

연결계속영업이익
2,831,127,216
12,284,404,983

연결중단영업손실
-
-

XI.연결당기순이익
2,831,127,216
12,284,404,983

XII.기타포괄손익
(2,304,763,366)
(1,745,890,477)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
(2,283,927,709)
(1,648,257,214)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익:

매도가능금융자산의 공정가치변동
-
-

지분법자본변동
(20,835,657)
(97,633,263)

XIII.총포괄이익
526,363,850
10,538,514,506

XIV.연결당기순이익의 귀속 :

(1) 지배기업소유지분

1.계속사업이익
4,545,365,381
21,040,465,324

2.중단사업손실

(2) 비지배지분

1.계속사업이익
(1,714,238,165)
(8,756,060,341)

2.중단사업손실
-
-

XV.총포괄손익의 귀속 :

(1) 지배기업소유지분

1.계속사업이익
2,244,280,744
19,178,218,146

2.중단사업손실
-
-

(2) 비지배지분

1.계속사업이익
(1,717,916,894)
(8,639,703,640)

2.중단사업손실
-
-

XVI.주당이익
150
702

(3) 연결 자본변동표

제20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

한국전자금융 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
자본총계

자본금
연결자본잉여금
적립금
연결이익잉여금
합계

I.
2018년 1월 1일(전기초)

13,007,504,500
17,547,428,140
-
90,419,270,930
120,974,203,570
36,132,189,435
157,106,393,005

전기오류수정
-
-
-
(434,639,756)
(434,639,756)
(186,274,181)
(620,913,937)

II.
총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
21,040,465,324
21,040,465,324
(8,756,060,341)
12,284,404,983

2. 기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
(97,633,263)
-
(97,633,263)
-
(97,633,263)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,764,613,915)
(1,764,613,915)
116,356,701
(1,648,257,214)

III.
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

1. 배당
-
-
-
(2,861,650,990)
(2,861,650,990)
-
(2,861,650,990)

Ⅳ.종속기업추가출자등

1. 종속기업 지분 취득
-
239,664,099
-
-
239,664,099
(538,484,099)
(298,820,000)

2. 종속기업간 합병
4,315,359,500
16,075,615,000
-
-
20,390,974,500
(19,271,744,164)
1,119,230,336

IV

. 2018년 12월 31일(전기말)

17,322,864,000
33,862,707,239
(97,633,263)
106,398,831,593
157,486,769,569
7,495,983,351
164,982,752,920

I.
2019년 1월 1일(당기초)

17,322,864,000
33,862,707,239
(97,633,263)
106,398,831,593
157,486,769,570
7,495,983,351
164,982,752,920

II.
총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
4,545,365,381
4,545,365,381
(1,714,238,165)
2,831,127,216

2. 기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
(20,835,657)
-
(20,835,657)
-
(20,835,657)

확정급여제도의 재측정요소

(2,280,248,980)
(2,280,248,980)
(3,678,729)
(2,283,927,709)

III.
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

1. 배당
-
-
-
(3,336,340,480)
(3,336,340,480)
-
(3,336,340,480)

2. 자기주식의 소각
(249,000,000)
249,000,000
-
-
-
-
-

3. 주식기준보상
-
38,845,919
-
-
38,845,919
-
38,845,919

Ⅳ.종속기업추가출자등

1. 종속기업 지분 취득
-
129,342
-
-
129,342
7,443,158
7,572,500

IV

. 2019년 12월 31일(당기말)

17,073,864,000
34,150,682,500
(118,468,920)
105,327,607,514
156,433,685,094
5,785,509,615
162,219,194,709

(4) 연결 현금흐름표

제20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

한국전자금융 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

제20(당)기
제19(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

51,498,119,498
19,810,171,638

영업에서창출된현금

59,842,852,430
47,670,504,601

이자의 수취

754,411,291
318,765,927

배당금의 수취

201,759
-

이자의 지급

(8,439,323,096)
(6,314,600,342)

법인세 납부

(660,022,886)
(21,864,498,548)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(72,076,283,960)
(47,615,907,249)

단기대여금의 감소

-
5,500,000,000

단기금융자산의 처분

4,618,100,000
8,677,685,164

장기금융자산의 처분

3,561,772,733
497,099,200

기타비유동금융자산의 처분

1,665,019,967
2,265,367,690

유형자산의 처분

216,060,361
52,892,786

단기대여금의 취득

(5,000,000,000)
(3,500,000,000)

단기금융자산의 취득
(1,250,000,000)
(8,764,385,164)

장기금융자산의 취득

(2,722,079,220)
(2,823,427,032)

기타금융자산(비유동)의 취득

-
(6,444,207,440)

매도가능금융자산의 취득
(5,800,000,000)
-

기타비유동금융부채의 처분
(5,629,280,895)
-

유형자산의 취득

(60,624,168,996)
(32,933,433,266)

무형자산의 취득

(1,110,407,910)
(1,521,999,187)

관계기업투자주식의 취득

-
(8,601,500,000)

연결실체의 변동으로 인한 현금변동
(1,300,000)

기타자산(비유동)의 취득
-
(20,000,000)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

433,999,963
13,207,032,759

단기차입금의 차입

996,191,934,505
1,175,526,385,568

단기사채의 발행

125,888,011,341
24,902,987,768

장기차입금의 차입

28,000,000,000
11,000,000,000

단기차입금의 상환

(1,005,619,178,888)
(1,179,811,869,587)

단기사채의 상환

(125,866,415,875)
(15,000,000,000)

장기차입금의 상환

(1,000,000,000)
(250,000,000)

배당금지급

(3,336,340,480)
(2,861,650,990)

종속기업투자지분의일부매입
-
(298,820,000)

자본금의 증가
8,872,500
-

리스부채의 상환

(13,832,883,140)
-

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(20,144,164,499)
(14,598,702,852)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

193,123,260,645
207,729,205,920

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

9,978,239
(7,242,423)

Ⅶ.기말현금및현금성자산

172,989,074,385
193,123,260,645

(5) 한국전자금융(주) 연결 재무제표에 대한 주석사항

제20(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제19(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

한국전자금융 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 영등포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 31일을 기준으로 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 ㈜나이스핀링크를 흡수합병하였습니다.

당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대 주주는

(주)
NICE홀딩스로
지분율
은

35.8%

입니다
.

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산월
지분율(%)
주요영업활동

당기말
전기말

나이스씨엠에스
대한민국
12월
98.60
98.57
현금수송 사업

오케이포스
대한민국
12월
72.38
72.38
POS 단말기 사업

무노스
대한민국
12월
70.00
70.00
ERP구축사업

나이스파크둔산(주1)
대한민국
12월
90.00
-
부동산임대업

(주1)
전기 중 무인주차사업의 지속적인 확장을 위하여 신규설립되었으며, 당사가 설립자본금 100,000천원 중 90,000천원을 출자하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 변동현황

당기 중 신규로 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

나이스파크둔산
신규취득

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 
 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서
제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경전
조정사항
변경후

유동자산

237,660,647

-

237,660,647

비유동자산(주1)

173,190,505

31,470,828

204,661,333

자산총계

410,851,152

31,470,828

442,321,980

유동부채(주2)

188,687,411

11,789,000

200,476,411

비유동부채(주2)

57,180,988

19,681,828

76,862,816

부채총계

245,868,399

31,470,828

277,339,227

자본 총계

164,982,753

-

164,982,753

(주1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.
(주2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게
산정할 수
없는
경우에는
리스이용자의
증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나
 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 
 행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하
 기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경
 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료
 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 
 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반
 영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 
 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회1주일전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결실체의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

B. 한국전자금융(주) 별도 재무제표

(1) 재무상태표

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

한국전자금융주식회사
(단위 : 원)

과목
제20(당)기
제19(전)기

자산

I.유동자산
197,220,428,823
204,554,948,926

현금및현금성자산
165,292,468,774
175,875,958,460

매출채권및기타채권
23,150,765,485
22,920,383,851

단기금융자산
-
500,000,000

재고자산
881,445,362
1,241,313,773

기타유동자산
3,827,399,815
4,015,902,157

기타금융자산
4,068,349,387
1,390,685

II.비유동자산
221,375,074,203
177,322,456,129

장기금융자산
4,925,957,032
5,789,900,652

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

4,875,500,000
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

900,020,480
100,020,480

종속기업및관계기업투자주식
35,727,781,577
44,128,481,577

유형자산
122,561,466,795
76,922,412,714

무형자산
22,248,529,249
23,898,519,682

이연법인세자산
15,074,765,815
15,873,044,927

기타금융자산
14,407,285,362
10,001,716,098

기타비유동자산
653,767,893
608,359,999

자산총계
418,595,503,026
381,877,405,055

부채

I.유동부채
198,975,076,508
171,031,510,563

매입채무및기타채무
19,574,831,863
26,941,209,660

단기차입금
136,870,000,000
114,297,244,383

단기사채
24,826,973,757
24,805,378,291

당기법인세부채
27,277,126
964,527,510

기타유동부채
16,742,316,072
2,914,337,772

기타금융부채
933,677,690
1,108,812,947

II.비유동부채
63,745,587,474
55,006,338,716

장기차입금
37,500,000,000
51,000,000,000

확정급여부채
4,486,983,184
3,044,737,543

복구충당부채
162,290,960
-

기타비유동부채
21,047,530,130
961,601,173

기타비유동금융부채
548,783,200
-

부채총계
262,720,663,982
226,037,849,279

자본

자본금
17,073,864,000
17,322,864,000

자본잉여금
41,732,255,614
41,444,409,695

이익잉여금
97,068,719,430
97,072,282,081

자본총계
155,874,839,044
155,839,555,776

부채와자본총계
418,595,503,026
381,877,405,055

(2) 포괄손익계산서

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

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(단위 : 원)

과 목
제20(당)기
제19(전)기

I.영업수익
223,334,468,538
208,903,836,777

상품매출
16,318,802,898
10,784,265,111

용역매출
207,015,665,640
198,119,571,666

Ⅱ.영업비용
(201,205,190,249)
(185,100,213,589)

상품매출원가
(12,443,080,327)
(8,292,185,379)

핀매비와관리비
(188,762,109,922)
(176,808,028,210)

Ⅲ.영업이익
22,129,278,289
23,803,623,188

Ⅳ.금융수익
1,069,881,398
621,375,817

Ⅴ.금융비용
(8,177,816,587)
(6,173,650,127)

VI.기타수익
458,083,902
332,956,383

VII.기타비용
(8,920,578,300)
(159,678,080)

VIII.법인세비용차감전순이익
6,558,848,702
18,424,627,181

IX.법인세비용

(923,969,258)

(2,916,401,570)

X.당기순이익

5,634,879,444

15,508,225,611

XI.기타포괄손익

(2,302,101,615)

(2,090,339,285)

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소
(2,302,101,615)
(2,090,339,285)

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익:

매도가능금융자산의 공정가치변동
-
-

XII.총포괄이익
3,332,777,829
13,417,886,326

XIII.주당이익
186
518

(3) 자본변동표

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

한국전자금융주식회사
(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

자본 합계

2018.01.01 (기초자본)

13,007,504,500

18,343,171,679

86,516,046,745

117,866,722,924

자본의 변동

당기순이익

-
-
15,508,225,611
15,508,225,611

확정급여제도의 재측정요소

-
-
(2,090,339,285)
(2,090,339,285)

배당금

-
-
(2,861,650,990)
(2,861,650,990)

합병으로인한 증감

4,315,359,500

23,101,238,016
-
27,416,597,516

2018.12.31 (기말자본)

17,322,864,000

41,444,409,695

97,072,282,081

155,839,555,776

2019.01.01 (기초자본)

17,322,864,000

41,444,409,695

97,072,282,081

155,839,555,776

자본의 변동

당기순이익

-
-
5,634,879,444
5,634,879,444

확정급여제도의 재측정요소

-
-
(2,302,101,615)
(2,302,101,615)

배당금

-
-

(3,336,340,480)

(3,336,340,480)

자기주식의 소각

(249,000,000)

249,000,000

-
-

주식기준보상거래의 인식

-
38,845,919
-
38,845,919

2019.12.31 (기말자본)

17,073,864,000
41,732,255,614
97,068,719,430
155,874,839,044

(4) 현금흐름표

제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

한국전자금융주식회사
(단위 : 원)

과 목
제20(당)기
제19(전)기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
51,042,057,184
16,532,555,371

영업에서창출된현금
58,589,526,119
25,196,276,424

이자의수취
1,071,272,083
222,179,755

배당금의수취
201,759
-

이자의지급
(8,205,312,959)
(5,958,002,455)

법인세납부
(413,629,818)
(2,927,898,353)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(55,319,827,324)
29,443,302,918

단기대여금의 감소
-
12,500,000,000

단기금융자산의 감소
1,500,000,000
960,000,000

장기금융자산의 감소
3,561,772,733
402,539,200

장기기타채권의 감소

1,447,593,967
1,943,960,690

유형자산의 처분
174,385,450
21,915,516

당기손익- 공정가치측정금융자산의 취득
(5,800,000,000)
-

단기금융자산의 증가
(1,000,000,000)
(500,000,000)

합병으로인한처분및취득
-
70,747,450,448

장기금융자산의 증가
(2,722,079,220)
(2,821,457,032)

장기기타채권의 증가
(4,300,211,995)
-

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득
(91,300,000)
(8,900,320,000)

유형자산의 취득
(40,149,985,349)
(30,639,689,814)

무형자산의 취득
(740,002,910)
(704,688,650)

단기대여금의 증가
(1,300,000,000)
(7,500,000,000)

장기대여금의 증가
(5,900,000,000)
-

기타비유동자산의 증가
-
(6,066,407,440)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름
(6,315,697,785)
25,278,574,161

단기차입금의증가
984,891,932,005
1,117,269,158,746

장기차입금의증가
15,000,000,000
10,000,000,000

단기사채의 발행
125,888,011,341
24,902,987,768

단기사채의 상환
(125,866,415,875)
(15,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

-
(8,500,000,000)

단기차입금의감소
(990,819,176,388)
(1,100,531,921,363)

운용리스부채의감소
(12,073,708,388)
-

배당 지급
(3,336,340,480)
(2,861,650,990)

Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(10,593,467,925)
71,254,432,450

Ⅴ.기초의현금
175,875,958,460
104,608,744,239

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
9,978,239
12,781,771

Ⅶ.기말의현금
165,292,468,774
175,875,958,460

(5) 이익잉여금처분계산서(현금배당 포함)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 20 기
2019년 1월 1일
부터
제 19 기
2018년 1월 1일
부터

2019년 12월 31일
까지
2018년 12월 31일
까지

처분예정일
2020년 3월 26일

처분확정일
2019년 3월 21일

(단위: 원)

과 목
제20(당) 기
제19(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

93,755,537,554

94,092,734,253

1. 전기이월미처분이익잉여금
90,422,759,725

80,674,847,927

2. 당기순이익
5,634,879,444

15,508,225,611

3. 확정급여제도의 재측정요소
(2,302,101,615)

(2,090,339,285)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

3,669,974,528

3,669,974,528

1. 이익준비금
333,634,048

333,634,048

2. 배당금

3,336,340,480

3,336,340,480

가. 현금배당
 (주당배당금(율)
 당기 : 보통주 110원(22%)
 전기 : 보통주 110원(22%)
3,336,340,480

3,336,340,480

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

90,085,563,026

90,422,759,725

(6) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 19 기
제 18 기

주당배당금(원)
보통주
110
110

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
1.2
1.0

우선주
-
-

배당금 총액(원)
3,336,340,480
2,861,650,990

당기순이익(원)
15,508,225,611
13,515,415,560

(7) 한국전자금융(주) 별도 재무제표에 대한 주석사항

제20(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제19(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 한국전자금융 주식회사

1. 회사의 개요

한국전자금융 주식회사(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 영등포구에 소재하고 있습니다. 당사는 2000년 1월 11일 설립되었으며, 동년 4월 1일에 한국신용정보(주)의 금융사업을 인수하였습니다. 당사는 은행 기계화코너에 대한 일괄관리 및 은행공동 CD/ATM관리 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 1월 31일을 기준으로 인프라 통합 및 규모의 경제 달성 등 경영효율성 증대를 위하여 CD VAN 서비스 및 부대사업을 영위하는 ㈜나이스핀링크를 흡수합병하였습니다.

당사는 2006년 7월 14일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대 주주는

(주)
NICE홀딩스로
지분율
은

35.8%

입니다
.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

한편, 동 재무제표는 2020년 2월 28일자 이사회에서 발행 승인될 예정이며, 2020년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 
 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서
제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년 1월 1일

변경전
조정사항
변경후

유동자산
204,554,949
-
204,554,949

비유동자산(주1)
177,322,456
27,528,510
204,850,966

자산총계
381,877,405
27,528,510
409,405,915

유동부채(주2)
171,031,511
10,356,721
181,388,232

비유동부채(주2)
55,006,339
17,171,789
72,178,128

부채총계
226,037,850
27,528,510
253,566,360

자본 총계
155,839,555
-
155,839,555

(주1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.
(주2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게
산정할 수
없는
경우에는
리스이용자의
증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나
 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 
 행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하
 기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경
 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료
 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 
 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반
 영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 
 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회1주일전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

구자성
1963.09.25.
미해당
최대주주의 계열회사(당사)의 임원
이사회

강명구
1969.08.12.
미해당
최대주주의 계열회사(당사)의 임원
이사회

조대민
1971.04.08.
미해당
최대주주의 미등기 임원
이사회

남기명
1958.12.20.
해당
-
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

구자성
한국전자금융(주)
대표이사
2014.03~현재
한국전자금융㈜ 대표이사
-

2013.02~2013.12
NICE평가정보㈜ CB운영본부장

2010.11~.2013.01
NICE신용평가정보㈜ 솔루션사업본부장

강명구
한국전자금융(주) 
경영관리본부장
2018.01~현재
한국전자금융㈜ 경영관리본부장
-

2016.01~2017.12
KIS정보통신㈜ 법인사업본부장

2015.01~2015.12
한국전자금융㈜ 경영관리본부장

조대민
㈜나이스홀딩스 
전략기획본부장
2020.01~
㈜나이스홀딩스 전략기획본부장
후보자 근무회사(㈜NICE홀딩스)와 경영자문 관련 계약 체결

2016.03~2019.12
나이스정보통신㈜ 기획관리본부장

2015.01~2015.12
㈜나이스홀딩스 미래사업2실장

남기명
코오롱화이버㈜
비상임고문
2017.02~2017.11
㈜우리은행 국내부문 부문장 겸 개인그룹 부행장
-

2015.12~2017.02
㈜우리은행 국내부문 그룹장 겸 개인고객본부 부행장

2013.06~2014.12
㈜우리은행 경영기획본부 부행장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

구자성
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

강명구
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

조대민
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

남기명
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성

본 후보자는 서울대학교 경영학과를 졸업하고 미국 미시간대학교 경영대학원에서 MBA를 취득하였으며 은행에서 30년 이상 근무하면서 부문장, 부행장으로 재직하는 등 풍부한 업무경험을 축적하였는바 이를 활용하여 사외이사로서 회사의 사업경쟁력 제고와 신사업 확대 등 회사의 지속적 성장에 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 상법 등 관련 법령 상의 사외이사 결격사유에 해당하지 않으며 본 후보자와 회사 또는 회사의 최대주주와 독립성을 저해할 거래관계가 없음. 향후 직무수행 과정에서 사외이사로서 공정하고 객관적으로 직무를 수행함으로써 회사 및 주주의 이익 보호하고자 함

3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 구자성 : 한국전자금융 대표이사로서의 풍부한 경험과 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여하였으며 향후에도 회사의 주요 경영진으로 책임과 의무를 다할 것으로 판단되어 추천함.

2.강명구 : 한국전자금융의 경영관리본부장, 기획관리실장 등의 오랜 근무경험 및 업무 노하우를 바탕으로 앞으로 회사가 성장하는데 필요한 경영진으로의 책임과 의무를 다할 것으로 판단되어 추천함.

3. 조대민 : 경영혁신, 미래사업, 전략기획 부문에서의 풍부한 경험과 업무 노하우를 바탕으로 향후 회사가 발전하는데 기여할 것으로 판단되어 추천함.

4. 남기명 :
금융기관에서 오랜 기간 근무한 풍부한 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 다양한 신규 사업을 추진하고 기업의 가치를 제고하는데 있어 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

이사후보자 확인서(구자성).jpg
이사후보자 확인서(구자성)

이사후보자 확인서(강명구).jpg
이사후보자 확인서(강명구)

이사후보자 확인서(조대민).jpg
이사후보자 확인서(조대민)

이사후보자 확인서(남기명).jpg
이사후보자 확인서(남기명)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

남기명
1958.12.20.
해당
-
이사회

총 1 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

남기명
코오롱화이버㈜
비상임고문
2017.02~2017.11
㈜우리은행 국내부문 부문장 겸 개인그룹 부행장
-

2015.12~2017.02
㈜우리은행 국내부문 그룹장 겸 개인고객본부 부행장

2013.06~2014.12
㈜우리은행 경영기획본부 부행장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

남기명
해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

금융기관에서 오랜 기간 근무한 풍부한 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 경영진의 업무집행에 대한 통제를 효율적으로 수행할 수 있을 것으로 판단되며, 회사의 업무를 감사함에 있어 보다 객관적이고 공정하게 직무를 수행하고 감사위원회 의사결정과정에서 전문성을 제고하고 투명성 강화에도 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

감사위원 후보자 확인서(남기명).jpg
감사위원 후보자 확인서(남기명)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(3)

보수총액 또는 최고한도액
12억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(3)

실제 지급된 보수총액
10.2억원

최고한도액
12억원

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조 (목적 및 사업)

① (생략)

② 전항에 규정된 목적의 수행을 위하여 이 회사는 다음 각호의 사업을 영위한다.

1~7.(생략)

8. 부동산업(매매, 임대, 주차장 등) 및 건물관리업

9~21.(생략)

22. 주차장 운영 및 동 사업관련 용역 서비스

23. 주차장 설비의 제조, 판매, 임대 및 유지보수

24. 일반 자동화기기 및 일반 목적 기계의 개발, 제조, 판매, 임대 및 유지보수업

25. 기타 위 각 호의 업무수행을 위한 부대사업

제 2 조 (목적 및 사업)

① (생략)

② 전항에 규정된 목적의 수행을 위하여 이 회사는 다음 각호의 사업을 영위한다.

1~7.(생략)

8. 건물관리업

9~21.(생략)

22. 주차장 운영 및 동 사업관련 용역 서비스

23. 주차장 설비의 제조, 판매, 임대 및 유지보수

24. 일반 자동화기기 및 일반 목적 기계의 개발, 제조, 판매, 임대 및 유지보수업

25. 부동산 및 부동산사용에 관한 권리(지상권·임차권 등)의 취득·관리·개량 및 처분

26. 부동산 개발사업 및 임대차 등
27. 기타 위 각 호의 업무수행을 위한 부대사업

사업다각화를 
위한 사업목적
추가 및 조정

제 10 조 (주식매수선택권)

①~⑥ (생략)

⑦ 주식매수선택권은 이를 부여하는 제1항의 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 7 년 이내에 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧~⑨ (생략)

⑩ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유로 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다

⑪ (생략)

제 10 조 (주식매수선택권)

①~⑥ (생략)

⑦ 주식매수선택권은 제1항의 결의일로부터 2년이 경과한날로부터 행사할 수 있다. 단, 제1항의 결의일로부터 7년 이내에만 행사할 수 있다.

⑧~⑨ (생략)

⑩ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의
귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.
⑪ (생략)

행사가능시기 변경
(행사기간은 5년)
및 중복 내용 삭제 등 문구 수정

신설

부 칙

제1조(시행일)

① 이 정관은 2020년 3월 26일부터 시행한다.

② 이 정관 개정 전에 부여된 주식매수선택권에 대하여는 정관 개정 전의 규정을 적용한다

시행일자 및 
효력범위 명시

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

경영진과 주주의 이해 일치를 통해 기업가치를 제고하고, 회사의 전략목표 달성을 위해 경영진의 책임경영 및 동기부여를 강화하고자 함

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

구자성
등기임원
대표이사
보통주
40,000주

박규상
등기임원
현금사업부문장
보통주
20,000주

강명구
등기임원
경영관리본부장
보통주
20,000주

임훈택
미등기임원
주차/KIOSK사업본부장
보통주
20,000주

총 4 명
-
-
보통주
총100,000주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
자기주식 교부, 차액 정산
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 100,000주
-

행사가격 및 행사기간
① 주식매수선택권 부여일 : 2020년 3월 26일
② 행사기간 : 2022년 3월 27일부터 2027년 3월 26일까지
③ 행사가격 : 기준 행사가격*
* 주식매수선택권 부여일(2020년 3월 26일) 직전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래량 가중평균종가의 산술평균 가격으로 산정할 예정임
-

기타 조건의 개요
주식매수선택권부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등의 사유로 주식가치에 변동이 있는 경우, 주식매수선택권부여계약서 또는 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있음.

주식매수선택권부여 관련 세부사항은 법령, 정관 및 주식매수선택권부여 계약서 등에 따름.
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

34,147,728
총 발행주식수의15%
기명식보통주
5,122,159
5,043,310

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2020년
-
-
-
-
-
-
-

2019년
2019년 3월 21일
3
기명식보통주
78,849주
-
-
78,849주

2018년
-
-
-
-
-
-
-

계
-
총 3명
-
총 78,849주
-
-
총 78,849주

본 보고서 제출일 현재 2020년에 부여한 주식매수선택권은 없으며, 2019년 3월 21일 정기주주총회에서 총 3명에게 80,000주에 대하여 주식매수선택권을 부여하였으나, 2019년 중 자기주식 소각에 따른 자본 감소로 부여주식수가 78,849주로 변경되었습니다.