천보 — 주주총회소집공고 (20200306)
제출인: 천보

주주총회소집공고
2.8
주식회사 천보

주주총회소집공고

2020년 3월 6일

회 사 명 :
주식회사 천보

대 표 이 사 :
이상율

본 점 소 재 지 :
충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312

(전 화) 070-4865-2525

(홈페이지)http://www.chunbochem.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무
(성 명) 이 동 호

(전 화) 070-4865-2525

주주총회 소집공고

(제13기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제 19 조에 의거 제 13 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2020년 03월 24일(화요일) 오전 10시 00분

2. 장 소 : 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 312 본사 대회의실

3. 회의 목적 사항

 가. 보고사항 
 ① 감사보고 
 ② 영업보고 
 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고

 나. 부의안건

제 1호 의안 : 제13기(2019.01.01 - 2019.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및

이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건

제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건

 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 본인 신분증
 (단, 주주가 미성년자인 경우 법정대리인의 신분증 및 관계 증명 서류)

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인)
 주주의 인감증명서 또는 신분증(사본), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최형호
(출석률 : 41.2%)
강동욱
(출석률 : 41.2%)
김평열
(출석률 : 41.2%)

찬 반 여 부

1차
2019-01-24
천보 우리사주조합 대여의 건
-
-
-

2차
2019-02-07
천보 우리사주조합 대여의 건
-
-
-

3차
2019-02-12
전환우선주 행사의 건
-
-
-

4차
2019-02-15
2018년 제12기 감사전 결산 확정의 건
-
-
-

5차
2019-03-12
2018년도 제12기 영업보고서 승인의 건
 제12기 정기주주총회 개최의 건
-
-
-

6차
2019-04-08
온코빅스 신주인수계약의 건
찬성
찬성
찬성

7차
2019-04-12
임직원 담보설정의 건
불참
불참
불참

8차
2019-04-29
유형자산 처분의 건
불참
불참
불참

9차
2019-04-29
임직원 담보설정의 건
찬성
찬성
찬성

10차
2019-04-30
(주)중원신소재 사용원재료 매각의 건
불참
불참
불참

11차
2019-05-02
임직원 담보설정의 건
찬성
찬성
찬성

12차
2019-05-15
자회사 (주)중원신소재 유상증자 및 신주취득의 건
찬성
찬성
찬성

13차
2019-06-04
1. Ningxia Hengtai Biotechnology Co.,Ltd 신주인수계약의 건
2. 회사 제반 규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성

14차
2019-07-22
임직원 담보설정의 건
불참
불참
불참

15차
2019-09-16
임직원 담보설정의 건
불참
불참
불참

16차
2019-09-27
NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합 출자의 건
찬성
찬성
찬성

17차
2019-10-23
임직원 담보설정의 건
불참
불참
불참

18차
2019-11-22
임직원 담보설정의 건
불참
불참
불참

19차
2019-12-06
㈜천보정밀 대여의 건
불참
불참
불참

20차
2019-12-12
임직원 담보설정의 건
불참
불참
불참

21차
2019-12-18
현금배당 결정의 건
찬성
찬성
찬성

22차
2019-12-30
1. 임직원 담보변경의 건
2. 임직원 담보대출 기간연장 및 담보변경의 건
불참
불참
불참

※ 최형호 사외이사, 강동욱 사외이사, 김평열 사외이사는 2019년 3월 29일 주주총회를 통해 선임되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김평열(사외이사)
강동욱(사외이사)
최형호(사외이사)
2019.05.10
- 1/4분기 연결재무제표 및 
 별도 재무제표 검토의 건
-

2019.08.13
- 2/4분기 연결재무제표 및 
 별도 재무제표 검토의 건
-

2019.11.01
- 3/4분기 연결재무제표 및 
 별도 재무제표 검토의 건
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
5,000,000
-
-
주1)

주1) 주총승인금액은 사내, 사외이사 전체의 이사 보수한도 총액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

유형자산매각
중원신소재
2019.04.29
64
6.65

금전소비대차
천보정밀
2019.12.06
20
2.06

*최근 사업년도(2019년) 별도 매출액 96,951백만원 대비 비율임. 다만, 최근 사업년도 매출액은 외부감사인의 감사가 종료되기 이전이므로, 감사결과에 따라 일부 변동될 수 있음.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

중원신소재
매출 및 매입외
2019.01.01 - 2019.12.31
94
9.7

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 디스플레이 소재 및 반도체 공정 소재

반도체 및 디스플레이 산업은 IT산업의 변동과 매우 밀접한 관계에 있습니다. IT산업의 경우 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받기 때문에, 결과적으로 세계경제의 경기변동에 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 당사의 디스플레이 소재와 반도체 공정 소재는 전방산업 생산공정의 지속성으로 인한 소모성 구조 특성상 매출의 지속성과 안정성을 갖고 있습니다.

2) 2차전지 소재

2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 큰 폭으로 성장할 것으로 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 2차전지 시장점유율이 유지 및 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출 및 성장이 예상됩니다. 특히, 전기자동차 시장이 폭발적으로 증가하고 있어 2차전지 소재 산업의 경기 변동에 대한 탄력성은 낮아지고 있는 추세입니다.

3) 의약품 원료 및 중간체

의약품 산업은 경기변동 대비 매우 비탄력적인 특성을 갖습니다. 일반의약품은 경기변동에 의한 약간의 수요 변동을 보이고 있으나 이같은 영향은 다른 업종에 비하면 미미하다고 볼 수 있습니다. 이는 노령화, 생명연장 및 그에 따른 삶의 질(Quality of Life) 향상이라는 거시적인 추세가 단순히 등락하는 추세라기 보다 저성장 기조에서도 지속적이고 일방적인 대세의 트랜드라는 점을 고려할 때, 제약에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 다만, 제약분야 중에서 새로운 신약개발의 경우에는 소요되는 개발자금이 규모가 크고, 중도실패의 리스크가 높다는 특성으로 인하여, 경기가 장기적으로 하락하는 경우, 투자자금 확보의 어려움이나 신제품 needs의 감소에 따라 영향을 받을 수 있는 부문입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

1) 전자 소재(Electron Application Materials)

당사의 디스플레이 소재 제품이 판매되는 주요 목표시장은 LCD 패널 생산 공정에 사용되는 공정소재 제품입니다. 당사의 주요제품인 5-아미노테트라졸은 국내외 Cu-etchant 제조 업체들을 목표 시장으로 하고 있으며, 당사의 주요 시장은 글로벌 디스플레이 패널 제조사의 가동률 및 생산량에 따라 시장규모가 변동될 것으로 판단됩니다.

당사의 초고순도 반도체 공정소재는 반도체 공정 중 노광(포토)공정에 사용되는 핵심소재로 당사는 반도체 제조업체의 2차벤더입니다. 당사의 시장은 반도체 제조사의 가동률 및 생산량에 따라 변동될 것으로 판단됩니다. 

당사는 OLED 디스플레이에서 붉은색 발광소자 생산에 사용되는 발광물질과 그 중간체를 생산하고 있습니다. 붉은색 발광소자 (Red Host) 등을 생산해 OLED 디스플레이 제조업체에게 납품하므로, 당사는 디스플레이 제조업체의 2차 벤더입니다.

2) 2차전지 전해액 소재(Secondary Battery Application materials)

당사의 2차전지 전해액 소재는 2차전지의 전해질의 구성성분인 전해염과 첨가제로, 2차전지 전해액 제조업체로 공급하고 있습니다.

당사는 국내 및 중국의 2차전지 제조업체들의 2차벤더입니다. 현재 전해염 소재 시장은 가장 많이 사용되는 LiPF6에서 보다 고출력, 고안정성을 보유한 신규 소재들로의 교체가 이루어 지고 있습니다. 당사는 LiPF6를 대체하거나 함께 사용되는 LiFSI와
LiPO
2
F
2
및
LiDFOP

등을 생산하여 공급하고 있습니다.

3) 의약품 소재(Pharmaceutical Intermediates)

당사는 의약품 원제나 중간체용 정밀화학제품을 제약사와 협력 생산하여 공급하고 있습니다. 따라서 제약사의 해당 제품 매출에 영향을 받게 됩니다. 당사의 결핵 치료제용 정밀화학 제품과 같은 일부 품목은 제약사를 통하여 세계 시장에 공급되는데, 세계 시장의 수요, 저개발국가 공급 사업을 진행하는 WHO의 공급 업체 선정 등에 영향을 받기도 합니다.

국내 제약 시장은 고령화에 따른 만성질환 등의 증가로 수요가 꾸준히 증가하고, 사용량 기준의 제약 시장도 커지지만, 국가의 건강보험수가 조정과 같은 정책 변화에 의해 금액 기준 시장의 규모와 제약사의 매출 등은 영향을 받고 있습니다.

당사의 원료의약품 소재는 완제의약품을 제조하기 위한 원료로, 의약품원제를 생산하기 위한 중간단계의 화학물입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

구분
제품

전자소재
LCD식각액첨가제
반도체공정소재
OLED소재

2차전지소재
전해질
전해액첨가제

의약품
의약품 중간체

(2) 시장점유율

2010년대 초부터 노바셉이 국내 독점한 LCD 식각액 첨가제 시장에 당사가 개발 및 생산하였고, 독일 노바셉, 일본 마쓰다, Hinan 등 중국 정밀화학업체 등과 경쟁하는 상황이었으나, 최근 경쟁사가 생산을 포기하면서 당사가 M/S 95% 이상 점유하고 있습니다. 또한, 반도체 공정에 적용되는 공정소재시장도 경쟁사가 존재하나 당사가 M/S 90%이상을 점유하고 있습니다. 2차전지 전해질 및 첨가제 시장에서 당사가 국내 최초로 LiFSi를 개발 및 양산하였으며 이어서

LiPO
2
F
2
,
LiDFOP 등을 추가로 개발해 양산하고 있으며, 일본 및 일부 중국 업체와 경쟁하고 있으나 당사의 대량 생산력 및 가격 경쟁력으로 높은 M/S 점유하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

1) 전자소재

반도체 및 디스플레이 산업은 IT산업의 변동과 매우 밀접한 관계에 있습니다. IT산업의 경우 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받기 때문에, 결과적으로 세계경제의 경기변동에 영향을 받는다고 할 수 있습니다.

당사의 주력 제품인 ATZ 등의 디스플레이 소재와 반도체 공정 소재는 전방산업 생산공정의 지속성으로 인한 소모성 구조 특성상 매출의 지속성과 안정성을 갖고 있으며, 당사의 글로벌 동업계 최고 수준의 기술우위와 제조원가 경쟁력, 고객사 공급계약 기반의 대규모 Capability를 바탕으로 안정적인 운영을 지속하고 있습니다.

2) 2차전지 소재

2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 지속적으로 성장할 것으로 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출 및 성장이 예상됩니다.

특히, 전기자동차 시장이 폭발적으로 증가하고 있어 2차전지 소재 산업의 경기 변동에 대한 탄력성은 낮아지고 있는 추세입니다.

3) 의약품 원료 및 중간체

의약품 산업은 경기변동 대비 매우 비탄력적인 특성을 갖습니다. 일반의약품은 경기변동에 의한 약간의 수요 변동을 보이고 있으나 이같은 영향은 다른 업종에 비하면 미미하다고 볼 수 있습니다.

이는 노령화, 생명연장 및 그에 따른 삶의 질(Quality of Life) 향상이라는 거시적인 추세가 단순히 등락하는 추세라기 보다 저성장 기조에서도 지속적이고 일방적인 대세의 트랜드라는 점을 고려할 때, 제약에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

1) 전자 소재(Electron Application Materials)

LCD 디스플레이 식각액첨가제는 구조설계 및 유기합성기술, 고순도 정제기술, 극미량 분석기술 등을 바탕으로, LCD TV 시장의 성장세(특히 중국시장)를 바탕으로 5-ATZ는 순도가 높은 등급의 제품을 출시하고 미래 주력제품으로 부상할 MTZ의 경우 2017년에 개발을 완료하고 생산 설비를 증설하였으며 2018년 하반기부터 매출이 본격적으로 이루어 지고 있습니다.

당사는 OLED공정소재의 고순도 및 주요 불순물 정제 기술을 보유하고 있으며, 우수한 생산 시스템을 구축하고 있어 고객과의 공동개발 통해 정공수송층(HTL) 소재 신규개발 등 제품라인업 다양화하고 추가 정제 공정을 개발하여, 다양한 OLED 발광소자의 생산을 실현해 가고 있으며 국내는 물론 중국 및 대만시장에 신규 진입할 계획입니다.

반도체 산업은 대규모 투자와 기술력을 요구하여 선두 업체만이 독점 특수를 누리다가, 후발 주자들이 공급량을 확대하면서 한국과 일본, 대만 등의 반도체 업체는 늘 치열한 선두 경쟁을 하고 있습니다. 반도체 공정용 화학 소재를 생산, 공급하는 당사는 반도체 개발 계획에 맞춰 요구되는 새로운 공정 화합물을 지속적으로 개발하고 있습니다. 

현재에도 5G, 인공지능(AI), 자율 주행 자동차 등의 반도체 수요 분야의 확대 발전이 지속적으로 진행되고 있기 때문에 당사도 반도체 공정용 화학 소재의 수요가 확대될 것으로 예측하고 신제품의 개발 공급에 박차를 가하고 있습니다.

현재 반도체 기업들은 더 작은 크기에서 더 많은 셀을 만들어 소형화 및 대용량화를 하려는 목적으로 높은 집적도를 위한 미세공정화에 힘쓰고 있습니다.

2) 2차전지 소재(Secondary Battery Application materials)

향후 급격한 성장이 예측되는 전기자동차용 배터리의 전해액에는 당사가 개발 공급 중인 전해질 및 기능성 첨가제가 공급되고 있습니다. 전해질은 배터리의 안전성 문제를 개선하는 방법과 장수명을 담보할 방안으로 개발이 진행되고 있습니다.

현재 당사 연구진은 차세대 2차전지에 쓰이게 될 여러 가지의 후보 전해질을 개발하여 테스트 중에 있습니다.

3) 의약품 소재(Pharmaceutical Intermediates)

당사 연구팀은 제약용의 고품질의 원료물질 생산 방법을 개발하면서, 제품과 생산 설비를 검증받는 과정을 거쳐 국내는 물론 해외 제약사에 공급하고자 준비를 하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

※ 조직도는 2019년 12월 31일 기준입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안) 제13기(2019.1.1-2019.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및
 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

 Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표(대차대조표)ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서
 ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 2019년 12월 31일 현재
 제 12 기 2018년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 13 기말
제 12 기말

자 산

유동자산
153,243,759,243
71,926,006,533

현금및현금성자산
6,970,792,891
8,205,493,699

단기금융자산
85,176,593,498
10,986,306,801

매출채권
22,836,349,770
22,935,382,124

기타채권
4,649,214,387
748,043,609

재고자산
28,300,133,002
26,127,455,777

당기법인세자산
28,482,449
-

기타유동자산
5,282,193,246
2,923,324,523

비유동자산
81,993,156,362
62,822,060,855

장기금융자산
2,407,612,581
668,973,877

관계기업투자주식
976,411,743
-

유형자산
77,249,525,769
60,314,007,376

무형자산
1,144,789,139
1,165,964,333

기타채권
183,686,955
332,650,000

이연법인세자산
22,130,175
340,465,269

기타비유동자산
9,000,000
-

자 산 총 계
235,236,915,605
134,748,067,388

부 채

유동부채
23,353,954,799
25,774,593,175

매입채무
4,314,746,568
5,593,752,163

단기금융부채
11,822,162,158
13,165,975,196

기타채무
3,641,968,532
2,200,608,059

법인세부채
2,656,285,932
3,346,316,051

리스부채(유동)
44,249,500
-

기타유동부채
874,542,109
1,467,941,706

비유동부채
1,279,303,883
1,375,036,276

리스부채(비유동)
122,115,877
-

확정급여부채
613,004,964
881,689,549

기타채무
544,183,042
279,711,667

이연법인세부채
-
213,635,060

부 채 총 계
24,633,258,682
27,149,629,451

자 본

지배기업의 소유지분

107,598,435,482

자본금
5,060,000,000
3,988,147,000

자본잉여금
86,354,298,530
7,787,580,984

기타자본
974,385,020
1,036,707,952

기타포괄손익누계액
(2,521,672)
(3,368,936)

이익잉여금
118,210,428,756
94,789,368,482

비지배지분
7,066,289
2,455

자 본 총 계
210,603,656,923
107,598,437,937

부 채 및 자 본 총 계
235,236,915,605
134,748,067,388

- 연결 손익계산서

연결 손
익계산서

제 13 기 2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
 제 12 기 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

매출액
135,310,691,328
120,088,707,578

매출원가
106,195,745,944
90,899,070,186

매출총이익
29,114,945,384
29,189,637,392

판매비와관리비
1,918,974,146
2,149,018,724

영업이익
27,195,971,238
27,040,618,668

영업외손익
816,718,406
(293,127,510)

금융수익
1,638,256,921
68,022,778

금융비용
(443,318,366)
(595,136,573)

기타수익
633,615,176
802,080,173

기타비용
(1,011,835,325)
(568,093,888)

법인세비용차감전순이익
28,012,689,644
26,747,491,158

법인세비용
4,960,258,923
4,110,643,472

당기순이익
23,052,430,721
22,636,847,686

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분
23,045,461,027
22,635,157,894

비지배지분
6,969,694
1,689,792

지배기업 소유주지분 주당이익

기본주당이익
2,348
2,958

희석주당이익
2,348
2,958

- 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손
익계산서

제 13 기 2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
 제 12 기 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지
 (단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

당기순이익
23,052,430,721
22,636,847,686

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분
23,045,461,027
22,635,157,894

비지배지분
6,969,694
1,689,792

기타포괄손익
360,551,019
534,629,507

해외사업환산손익
941,404
(2,202,633)

확정급여부채의재측정요소
375,599,247
537,052,403

지분법자본변동
(15,989,632)
-

총포괄손익
23,412,981,740
23,171,697,456

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분
23,405,917,906
23,170,227,927

비지배지분
7,063,834
1,469,529

- 연결 자본변동표

연결
자본변동표

제 13 기 2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
 제 12 기 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
비지배지분
합 계

2018.01.01 (전기초)
1,095,500,000
3,495,728,821
746,804,978
(1,386,566)
71,617,158,185
(1,467,074)
76,952,338,344

당기순이익
-
-
-
-
22,635,157,894
1,689,792
22,636,847,686

해외사업환산손익
-
-
-
(1,982,370)
-
(220,263)
(2,202,633)

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
537,052,403
-
537,052,403

상환우선주의 보통주 전환
207,943,000
6,976,556,163
(607,444,978)
-
-
-
6,577,054,185

전환사채의 발행
-
-
898,238,640
-
-
-
898,238,640

무상증자
2,684,704,000
(2,684,704,000)
-
-
-
-
-

자기주식의 취득
-
-
(890,688)
-
-
-
(890,688)

2018.12.31 (전기말)
3,988,147,000
7,787,580,984
1,036,707,952
(3,368,936)
94,789,368,482
2,455
107,598,437,937

2019.01.01 (당기초)
3,988,147,000
7,787,580,984
1,036,707,952
(3,368,936)
94,789,368,482
2,455
107,598,437,937

당기순이익
-
-
-
-
23,045,461,027
6,969,694
23,052,430,721

해외사업환산손익
-
-
-
847,264
-
94,140
941,404

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
375,599,247
-
375,599,247

전환사채의 발행
-
-
93,026,700
-
-
-
93,026,700

지분법자본변동
-
-
(15,989,632)
-
-
-
(15,989,632)

유상증자
1,000,000,000
77,347,382,000
-
-
-
-
78,347,382,000

상환우선주의 보통주 전환
71,853,000
1,219,335,546
(139,360,000)
-
-
-
1,151,828,546

2019.12.31 (당기말)
5,060,000,000
86,354,298,530
974,385,020
(2,521,672)
118,210,428,756
7,066,289
210,603,656,923

- 연결 현금흐름표

연결
현금흐름표

제 13 기 2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
 제 12 기 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

영업활동으로 인한 현금흐름
24,719,218,759
22,194,227,329

당기순이익
23,052,430,721
22,636,847,686

조정항목
14,674,776,123
13,700,447,527

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(10,099,770,084)
(12,416,818,075)

이자수취
458,944,372
63,057,383

이자지급
(16,330,231)
428,185,091

법인세납부
(3,350,832,142)
(2,217,492,283)

투자활동으로 인한 현금흐름
(103,766,709,455)
(22,070,918,208)

장ㆍ단기금융자산의 증가
(261,314,688,253)
(11,063,750,277)

장ㆍ단기금융자산의 감소
184,307,356,713
1,651,586,643

단기대여금의 증가
(2,000,000,000)
-

단기대여금의 감소
-
-

유형자산의 취득
(25,016,630,055)
(12,402,823,674)

유형자산의 처분
1,000
155,900,000

무형자산의 취득
(4,748,860)
(611,919,000)

정부보조금의 수취
262,000,000
200,088,100

재무활동으로 인한 현금흐름
77,847,382,000
6,699,109,312

단기금융부채의 차입
-
2,000,000,000

단기금융부채의 상환
(2,000,000,000)
(63,000,000)

전환사채의 발행
1,500,000,000
11,000,000,000

자기주식의 취득
-
(890,688)

유상증자
78,347,382,000
-

현금및현금성자산의 증가(감소)
(1,200,108,796)
6,822,418,433

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(34,592,112)
(13,365,147)

기초 현금및현금성자산
8,205,493,699
1,401,130,934

환율변동효과
-
(4,690,521)

기말 현금및현금성자산
6,970,792,791
8,205,493,699

- 연결 재무제표 주석

제 13 기 2019년 12월 31일 현재
 제 12 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 천보와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 천보 (이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요

지배기업은 2007년 10월 8일 설립되었으며, EMC 수지원료, LCD와 반도체의 첨가물, 의약품첨가물의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,060백만원 이고, 주요 주주는 이상율 및 그의 특수관계인이 발행주식의 59.41%를 보유하고 있으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

(1) 종속기업 현황
당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지분율(%)
주요영업활동
결산일

㈜중원신소재(*)
한국
100.00
2차전지 전해질 첨가제 제조 판매업
12.31

Changzhou Chunbao
중국
90.00
화학물질 판매업
12.31

(*) ㈜중원신소재는 2017년도 중 지배기업에서 물적분할하여 설립되었습니다.

(2) 종속기업 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 당분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

회 사 명
자산총액
부채총액
순자산총액
매출액
당기순이익

㈜중원신소재
59,678,612,276
17,031,286,224
42,647,326,052
37,555,443,221
7,220,071,089

Changzhou Chunbao
1,890,808,268
1,704,623,377
186,184,891
4,216,589,298
70,638,339

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

2) 전기말

(단위: 원)

회 사 명
자산총액
부채총액
순자산총액
매출액
당기순이익

㈜중원신소재
29,069,294,579
13,726,802,316
15,342,492,263
17,166,317,465
443,015,551

Changzhou Chunbao
1,882,705,959
1,767,159,407
115,546,552
4,434,407,474
16,897,922

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

(3) 연결범위변동

당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사 및 연결대상에서 제외된 종속회사는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 
 
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회계정책 변경의 내용

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기
업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 측정한 리스부채를 사용권자산으로 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택
하였습니다.

연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6)
기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보
고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 시설이용권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 공정가치 평가

매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을
요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(3) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금

연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대
신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도

연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확
실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리 

연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총차입금 (A)
11,822,162,158
13,165,975,196

차감: 현금및현금성자산 (B)
(6,970,792,891)
(8,205,493,699)

순부채 (C=A-B)
4,851,369,267
4,960,481,497

자본총계 (D)
210,603,656,923
107,598,437,937

총자본 (E=C+D)
215,455,026,190
112,558,919,434

자본조달비율 (C/E)
2.25%
4.41%

(2) 금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험
, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 

연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, JPY, EUR, 원)

구 분
통화
당기말
전기말

외화자산
원화환산액
외화자산
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
2,509,457.41
2,905,449,787
3,331,837.44
3,725,327,440

CNY
10,567,564.60
1,751,468,153
8,935,016.09
1,454,263,218

JPY
146,386,666.00
1,556,778,272
88,790,492.00
899,607,506

EUR
71,247.67
92,438,860
-
-

단기금융상품
USD
2,500,000.00
2,894,500,000
-
-

매출채권
USD
6,031,252.90
6,982,984,597
4,729,241.00
5,287,764,354

CNY
17,640,285.24
2,923,700,871
826,057.94
134,449,190

JPY
8,400,000.00
89,331,482
14,860,000.00
150,558,548

미수금
CNY
-
-
2,244,967.18
365,390,858

합 계

19,196,652,022

12,017,361,114

부채

매입채무
USD
291,280.00
337,243,984
1,580,611.80
1,739,874,972

CNY
5,499,428.00
911,475,197
61,702.49
10,042,697

합 계

1,248,719,181

1,749,917,669

연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측
정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외 화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,244,569,040
(1,244,569,040)
727,321,682
(727,321,682)

CNY
376,369,383
(376,369,383)
194,406,057
(194,406,057)

JPY
164,610,975
(164,610,975)
105,016,605
(105,016,605)

EUR
9,243,886
(9,243,886)
-
-

합 계
1,794,793,284
(1,794,793,284)
1,026,744,344
(1,026,744,344)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리
적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 연결기업의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

차입금
-
2,000,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결기업은 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전순이익 증가(감소)
-
-
(20,000,000)
20,000,000

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융상품
85,934,212,329
11,655,280,678

매출채권
22,836,349,770
22,935,382,124

기타채권
4,832,901,342
1,080,693,609

합 계
113,603,463,441
35,671,356,411

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않으며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 장ㆍ단기금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

5) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 연결기업의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에
따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 원)

구 분
차입금
매입채무
기타채무
리스부채
합 계

1년 이내
1,182,216,215
4,314,746,568
3,641,968,532
44,249,500
9,183,180,816

1년 ~ 2년
-
-
-
45,326,165
45,326,166

2년 이후
-
-
544,183,042
76,789,712
620,972,756

합 계
1,182,216,215
4,314,746,568
4,186,151,574
166,365,377
9,849,479,738

나. 전기말

(단위: 원)

구 분
차입금
매입채무
기타채무
합 계

1년 이내
13,165,975,196
5,593,752,164
2,200,608,059
20,960,335,419

1년 ~ 2년
-
-
123,561,667
123,561,667

2년 이후
-
-
156,150,000
156,150,000

합 계
13,165,975,196
5,593,752,164
2,480,319,726
21,240,047,086

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기 타(*)
기 말

유동성 :

단기차입금
2,000,000,000
(2,000,000,000)
-
-

상환전환우선주
1,144,411,267
-
(1,144,411,267)
-

전환사채
10,021,563,929
1,500,000,000
300,598,229
11,822,162,158

합 계
13,165,975,196
(500,000,000)
(843,813,038)
11,822,162,158

(*) 상환전환우선주의 보통주 전환 및 이자비용, 전환사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기 타(*)
기 말

유동성 :

단기차입금
6,300,000,000
(4,300,000,000)

2,000,000,000

전환상환우선주
7,397,561,949
-
(6,253,150,682)
1,144,411,267

전환사채
-
11,000,000,000
(978,436,071)
10,021,563,929

합 계
13,697,561,949
6,700,000,000
(7,231,586,753)
13,165,975,196

(*) 상환전환우선주의 보통주 전환 및 이자비용, 전환사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

한편, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산
6,970,792,891
6,970,792,891
8,205,493,699
8,205,493,699

- 단기금융자산
85,176,593,498
85,176,593,498
10,986,306,801
10,986,306,801

- 매출채권
22,836,349,770
22,836,349,770
22,935,382,124
22,935,382,124

- 기타채권
4,832,901,342

4,832,901,342

1,080,693,609
1,080,693,609

- 장기금융자산
2,407,612,581
2,407,612,581
668,973,877
668,973,877

금융자산 합계
122,224,250,082

122,224,250,082

43,876,850,110
43,876,850,110

금융부채

- 매입채무
4,314,746,568
4,314,746,568
5,593,752,163
5,593,752,163

- 단기금융부채
11,822,162,158
11,822,162,158
13,165,975,196
13,165,975,196

- 리스부채
166,365,377
166,365,377
-
-

- 기타채무
4,186,151,574
3,790,734,958
2,480,319,726
2,480,319,726

금융부채 합계
20,489,425,677
20,094,009,061
21,240,047,085
21,240,047,085

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

- 유동 당기손익공정가치측정금융자산
-
10,502,457,456
-
10,502,457,456

- 비유동 당기손익공정가치측정금융자산
-

757,618,831

-

757,618,831

금융자산 합계
-
11,260,076,287
-
11,260,076,287

금융부채

- 기타채무
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
-

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

- 유동 당기손익공정가치측정금융자산
-
8,550,000,000
-
8,550,000,000

- 비유동 당기손익공정가치측정금융자산
-
668,973,877
-
668,973,877

금융자산 합계
-
9,218,973,877
-
9,218,973,877

금융부채

- 기타채무
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
-

수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치측정은 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 측정하였으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 자산

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가
측정 금융자산
당기손익 공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익공정
가치측정금융자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익 공정가치
측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산
6,970,792,891
-
-
8,205,493,699
-

단기금융자산
74,674,136,042
10,502,457,456
-
2,436,306,801
8,550,000,000

매출채권
22,836,349,770
-
-
22,935,382,124
-

기타채권
4,649,214,387
-
-
748,043,609
-

소 계
109,130,493,090
10,502,457,456
-
34,325,226,233
8,550,000,000

비유동자산

장기금융자산
-

757,618,831

1,649,993,750
-
668,973,877

기타채권
183,686,955
-
-
332,650,000
-

소 계
183,686,955

757,618,831

1,649,993,750
332,650,000
668,973,877

합 계
109,314,180,045
11,260,076,287
1,649,993,750
34,657,876,233
9,218,973,877

2) 부채

(단위: 원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가로
측정하는 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무
7,956,715,100
7,794,360,222

단기차입금
11,822,162,158
13,165,975,196

리스부채
44,249,500
-

소 계
19,823,126,758
20,960,335,418

비유동부채

리스부채
122,115,877
-

기타채무
544,183,042
279,711,667

소 계
666,298,919
279,711,667

합 계
20,489,425,677
21,240,047,085

(2) 당기 및 전기 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
상각후원가
금융자산
당기손익공정가치
측정금융자산
상각후원가
금융부채
합 계

관련수익:

이자수익
1,478,823,189
145,453,230
-
1,624,276,419

외환차익
188,618,334
-
110,674,595
299,292,929

외화환산이익
48,762,386
-
6,104,718
54,867,104

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
13,980,502
-
13,980,502

소 계
1,716,203,909
159,433,732
116,779,313
1,992,416,954

관련비용:

이자비용
-
-
(443,318,366)
(443,318,366)

외환차손
(100,165,850)
-
(57,957,543)
(158,123,393)

외화환산손실
(264,140,031)
-
(21,497,012)
(285,637,043)

소 계
(364,305,881)
-
(522,772,921)
(887,078,802)

합 계
1,351,898,028
159,433,732
(405,993,608)
1,105,338,152

2) 전기

(단위: 원)

구 분
상각후원가
금융자산
당기손익공정가치
측정금융자산
상각후원가
금융부채
합 계

관련수익:

이자수익
28,916,410
39,106,368
-
68,022,778

외환차익
526,272,156

149,198,883
675,471,039

외화환산이익
22,495,152

8,247,422
30,742,574

대손충당금환입
400,000

-
400,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
31,920,699
-
31,920,699

소 계
578,083,718
71,027,067
157,446,305
806,557,090

관련비용:

이자비용
-

(595,136,573)
(595,136,573)

외환차손
(201,841,706)

(175,415,155)
(377,256,861)

외화환산손실
(49,546,525)

(3,552,000)
(53,098,525)

소 계
(251,388,231)

(774,103,728)
(1,025,491,959)

합 계
326,695,487

(616,657,423)
(218,934,869)

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금시재액
-
44,187

요구불예금
6,970,792,891
8,205,449,512

합 계
6,970,792,891
8,205,493,699

8. 장ㆍ단기금융자산

(1)
보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

단기금융자산
정기예금
12,782,447,000
2,404,687,022

MMF
10,502,457,456
8,550,000,000

채권
61,891,689,042
-

정부과제예금
-
31,619,779

합 계
85,561,487,168
10,986,306,801

장기금융자산
보험상품
757,618,831
668,973,877

지분증권
1,649,993,750
-

합 계
2,407,612,581
668,973,877

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 지분증권(기타포괄손익공정가치측정금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
비 고

비유동성 :

(주)온코빅스
1,299,993,750
-
지분증권

NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
350,000,000
-
지분증권

9. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
정부과제예금
20,000,978
31,619,779
국고보조금

단기금융자산
정기예금
7,782,447,000
1,404,687,022
임직원 차입금 담보

합 계
7,802,447,978
1,436,306,801

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
22,836,349,770
-
22,935,382,124
-

미수금
1,472,259,348
-
735,071,457
-

미수수익
1,176,955,039
-
12,972,152
-

대여금
2,011,200,000
-
11,200,000
-

대여금대손충당금
(11,200,000)
-
(11,200,000)
-

보증금
-
190,231,000
-
332,650,000

현재가치할인차금
-
(6,544,045)

-

합 계
27,485,564,157
183,686,955
23,683,425,733
332,650,000

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,200,000
11,600,000

환입
-
(400,000)

기말금액
11,200,000
11,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
계
매출채권
기타채권
계

~3개월
22,289,152,520
4,649,214,387
26,938,366,907
22,935,382,124
748,043,609
23,683,425,733

4~6개월
222,472,166
-
222,472,166
-
-
-

7~12개월
324,725,084
-
324,725,084
-
-
-

손상된 채권
-
11,200,000
11,200,000
-
11,200,000
11,200,000

합 계
22,836,349,770
4,660,414,387
27,496,764,157
22,935,382,124
759,243,609
23,694,625,733

11. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
3,764,793,334
2,153,346739

선급비용
210,739,235
124,096309

부가세대급금
1,306,660,677
645,881475

합 계
5,282,193,246
2,923,324523

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

예치금
9,000,000
-

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제 품
6,330,115,704
(516,090,688)
5,814,025,016
8,735,158,940
(6,664,922)
8,728,494,018

재 공 품
11,066,534,205
-
11,066,534,205
6,557,784,145
-
6,557,784,145

원 재 료
10,040,046,226
-
10,040,046,226
9,059,428,707
-
9,059,428,707

미 착 품
1,379,527,555
-
1,379,527,555
1,781,748,907
-
1,781,748,907

합 계
28,816,223,690
(516,090,688)
28,300,133,002
26,134,120,699
(66,649,225)
26,127,455,777

한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 516,091천원 입니다. 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 30,084천원입니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
4,720,898,749
-
-
4,720,898,749
4,709,714,989
-
-
4,709,714,989

건물
15,418,385,589
(1,704,294,598)
-
13,714,090,991
14,472,664,074
(1,449,035,735)
-
13,023,628,339

구축물
1,349,255,254
(560,057,268)
-
789,197,986
1,130,671,000
(524,750,369)
-
605,920,631

기계장치
38,208,359,845
(19,800,999,568)
(729,875,524)
17,677,484,753
34,856,524,106
(16,822,919,196)
(623,660,437)
17,409,944,473

차량운반구
978,193,450
(612,112,258)
(14,166,667)
351,914,525
833,922,580
(513,489,256)
-
320,433,324

공구와기구
1,105,528,841
(541,564,689)
-
563,964,152
793,958,838
(415,171,286)
-
378,787,552

비품
1,993,159,294
(1,229,438,885)
(11,500,000)
752,220,409
1,688,871,059
(977,442,747)
(17,500,000)
693,928,312

시설장치
38,739,770,644
(15,034,439,790)
-
23,705,330,854
30,808,911,727
(11,982,875,354)
-
18,826,036,373

실험용기구
3,369,591,358
(1,876,726,251)
(53,252,957)
1,439,612,150
3,369,591,358
(1,482,245,843)
(78,787,122)
1,808,558,393

사용권자산
211,134,134
(41,498,244)
-
169,635,890
-
-
-
-

건설중인자산
13,339,875,310
-
-
13,339,875,310
2,537,054,990
-
-
2,537,054,990

합계
119,434,152,468
(41,401,131,551)
(808,795,148)
77,224,225,769
95,201,884,721
(34,167,929,786)
(719,947,559)
60,314,007,376

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*)
당기말

토지
4,709,714,989
11,183,760
-
-
-
4,720,898,749

건물
13,023,628,339
12,682,010
-
(370,319,358)
1,048,100,000
13,714,090,991

구축물
605,920,631
74,200,000
-
(58,170,645)
167,248,000
789,197,986

기계장치
17,409,944,473
189,237,150
(36,731,001)
(3,618,465,869)
3,733,500,000
17,677,484,753

차량운반구
320,433,324
151,303,359
(1,000)
(119,821,158)
-
351,914,525

공구와기구
378,787,552
185,260,000
-
(136,093,400)
136,010,000
563,964,152

비품
693,928,312
304,288,235
-
(245,996,138)
-
752,220,409

시설장치
18,826,036,373
2,494,325,900
(2,996,298)
(3,721,960,121)
6,109,925,000
23,705,330,854

실험용기구
1,808,558,393
-
-
(368,946,243)
-
1,439,612,150

사용권자산
-
211,134,134
-
(41,498,244)
-
169,635,890

건설중인자산
2,537,054,990
21,997,603,320
-
-
(11,194,783,000)
13,339,875,310

합계
60,314,007,376
25,631,217,868
(39,728,299)
(8,681,271,176)
-
77,224,225,769

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*)
전기말

토지
4,737,693,323
-
(27,978,334)
-
-
4,709,714,989

건물
11,984,858,096
126,146,560
(53,627,727)
(356,807,590)
1,323,059,000
13,023,628,339

구축물
600,641,680
60,700,000
-
(55,421,049)
-
605,920,631

기계장치
15,529,179,505
1,543,670,000
(104,645,836)
(3,403,769,196)
3,845,510,000
17,409,944,473

차량운반구
310,989,532
126,474,800
-
(117,031,008)
-
320,433,324

공구와기구
259,682,083
222,017,000
-
(102,911,531)
-
378,787,552

비품
624,148,828
273,382,724
(1,000)
(246,602,240)
43,000,000
693,928,312

시설장치
15,339,420,410
2,888,109,000
-
(3,373,493,037)
3,972,000,000
18,826,036,373

실험용기구
1,809,329,520
300,000,000
-
(354,271,127)
53,500,000
1,808,558,393

건설중인자산
5,809,595,000
5,964,528,990
-
-
(9,237,069,000)
2,537,054,990

합 계
57,005,537,977
11,505,029,074
(186,252,897)
(8,010,306,778)
-
60,314,007,376

(*) 전기 중 건설중인자산 3,220천원이 수선비로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
8,406,109,125
7,726,828,304

판매관리비
275,162,051
283,478,474

합 계
8,681,271,176
8,010,306,778

(4) 당기말 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
건물, 기계장치 등
현대해상화재보험
25,427,372,864

화재보험
건물, 기계장치 등
삼성화재
13,212,852,000

(5) 당기말 현재 연결기업의 유형자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자산명
담보설정액
제공처

공장부지와 건물
317,900,000
충주시

600,000,000
(주)유니드

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
40,055,760
(18,288,425)
-
(7,872,164)
13,895,171
35,306,900
(13,522,700)
-
(9,352,003)
12,432,197

소프트웨어
174,232,500
(94,125,199)
-
(26,513,333)
53,593,968
174,232,500
(60,533,031)
-
(37,467,333)
76,232,136

시설물이용권
115,330,000
-
(76,000,000)
-
1,077,300,000
1,153,300,000

(76,000,000)
-
1,077,300,000

합 계
1,367,588,260
(112,413,624)
(76,000,000)
(34,385,497)
1,144,789,139
1,362,839,400
(74,055,731)
(76,000,000)
(46,819,336)
1,165,964,333

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
상각
기말

산업재산권
12,432,197
4,748,860
(3,285,886)
13,895,171

소프트웨어
76,232,136
-
(22,638,168)
53,593,968

시설물이용권
1,077,300,000
-
-
1,077,300,000

합 계
1,165,964,333
4,748,860
(25,924,054)
1,144,789,139

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
손상차손
상각
기말

산업재산권
6,428,184
8,169,000

(2,164,987)
12,432,197

소프트웨어
89,381,636
10,230,000

(23,379,500)
76,232,136

시설물이용권
573,300,000
580,000,000
(76,000,000)

1,077,300,000

합 계
669,109,820
598,399,000
(76,000,000)
(25,544,487)
1,165,964,333

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
4,205,886
3,084,987

판매관리비
21,718,168
22,459,500

합 계
25,924,054
25,544,487

(4) 당기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 4,275백만원(전기 4,123백만원)으로 제조원가에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
4,314,746,568
-
5,593,752,164

미지급금
2,324,793,311
489,183,042
1,594,348,651
224,711,667

미지급비용
1,317,175,221
-
606,259,408

임대보증금
-
55,000,000

55,000,000

합 계
7,956,715,100
544,183,042
7,794,360,223
279,711,667

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
103,894,580
230,813,380

선수금
770,647,529
1,205,508,547

선수수익
-
31,619,779

합 계
874,542,109
1,467,941,706

17. 차입금 및 리스부채(사용권자산 포함)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융부채
11,822,162,158
13,165,975,196

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설자금대출
-
-
2,000,000,000

산은캐피탈주식회사 외
상환전환우선주
-
-
1,144,411,267

아우름자산운용 외
전환사채
-
11,822,162,158
10,021,563,929

합 계
11,822,162,158
13,165,975,196

(3) 전환사채 발행내역과 그 내용

당기말 현재 종속기업인 중원신소재가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제1회 전환사채

구분
내용

사채의 종류 및 명칭
㈜중원신소재 제 1 회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면총액
5,000,000,000원

발행일
2018년 5월 17일

만기일
2021년 5월 16일

표면이자율
0%

보장수익율
0.25%

상환방법
만기에 보장수익율 0.25%(연복리)를 가산한 금액을 일시상환

전환시 발행할
주식의 종류와 수
전환사채 발행회사의 기명식 보통주 125,000 주

전환기간
사채발행일 이후 12개월이 경과하는 2019년 5월 17일부터 만기상환 직전일

전환가격
40,000원

채권자의 조기상환권
사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 5월 17일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음

회사의 사채매도청구권
발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 5월 17일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 각 사채권자가 가지고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 사채권자가 상환권 또는 전환권을 청구하기 전에 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음.이때 본 사채의 매도금액은 사채 권면액에 사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 연 0.25% 복리로 계산한 금액을 가산함

2) 제2회 전환사채

구분
내용

사채의 종류 및 명칭
㈜중원신소재 제 2 회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면총액
3,000,000,000원

발행일
2018년 10월 11일

만기일
2021년 10월 10일

표면이자율
0%

보장수익율
0.25%

상환방법
만기에 보장수익율 0.25%(연복리)를 가산한 금액을 일시상환

전환시 발행할
주식의 종류와 수
전환사채 발행회사의 기명식 보통주 75,000 주

전환기간
사채발행일 이후 12개월이 경과하는 2019년 10월 11일부터 만기상환 직전일

전환가격
40,000원

채권자의 조기상환권
사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 10월 11일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음

회사의 사채매도청구권
발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 10월 11일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 각 사채권자가 가지고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 사채권자가 상환권 또는 전환권을 청구하기 전에 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음.이때 본 사채의 매도금액은 사채 권면액에 사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 연 0.25% 복리로 계산한 금액을 가산함

3) 제3회 전환사채

구분
내용

사채의 종류 및 명칭
㈜중원신소재 제 3 회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면총액
3,000,000,000원

발행일
2018년 10월 16일

만기일
2021년 10월 16일

표면이자율
0%

보장수익율
0.25%

상환방법
만기에 보장수익율 0.25%(연복리)를 가산한 금액을 일시상환

전환시 발행할
주식의 종류와 수
전환사채 발행회사의 기명식 보통주 75,000 주

전환기간
사채발행일 이후 12개월이 경과하는 2019년 10월 16일부터 만기상환 한달전일

전환가격
40,000원

채권자의 조기상환권
사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 10월 16일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음

회사의 사채매도청구권
발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2019년 10월 16일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 각 사채권자가 가지고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 사채권자가 상환권 또는 전환권을 청구하기 전에 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음.이때 본 사채의 매도금액은 사채 권면액에 사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 연 0.25% 복리로 계산한 금액을 가산함

4) 제4회 전환사채

구분
내용

사채의 종류 및 명칭
㈜중원신소재 제 4 회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면총액
1,500,000,000원

발행일
2019년 07월 24일

만기일
2022년 07월 24일

표면이자율
0%

보장수익율
0.25%

상환방법
만기에 보장수익율 0.25%(연복리)를 가산한 금액을 일시상환

전환시 발행할
주식의 종류와 수
전환사채 발행회사의 기명식 보통주 37,500 주

전환기간
사채발행일 이후 12개월이 경과하는 2020년 07월 24일부터 만기상환 한달전일

전환가격
40,000원

채권자의 조기상환권
사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2020년 07월 24일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채권면액에 0%를 가산하여 전부 또는 일부에 대해 청구할 수 있음

회사의 사채매도청구권
발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 12개월이 경과하는 2020년 07월 24일부터 만기상환직전일까지 매 3개월이 해당하는 날에 각 사채권자가 가지고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 사채권자가 상환권 또는 전환권을 청구하기 전에 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있음.이때 본 사채의 매도금액은 사채 권면액에 사채발행일로부터 매매대금지급기일의 전일까지 연 0.25% 복리로 계산한 금액을 가산함

(4) 상기 전환사채 발행일의 부채요소 및 자본요소의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
부채요소
자본요소(*1)
합계

제 1 회 전환사채
4,358,580,000
641,420,000
5,000,000,000

제 2 회 전환사채
2,745,456,000
254,544,000
3,000,000,000

제 3 회 전환사채
2,744,376,000
255,624,000
3,000,000,000

제 4 회 전환사채
1,380,735,000
119,265,000
1,500,000,000

합계
11,229,147,000
1,270,853,000
12,500,000,000

(*1) 법인세효과를 고려하기전 자본요소이며 재무상태표에는 법인세효과를 고려한 
991,265천원이
기타자본
에 반영되어 있습니다.

(5)
지배기업은 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 지배기업은 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

차량운반구

사용권자산

취득금액

211,134,134

감가상각누계액

(41,498,244)

장부금액

169,635,890

리스부채(*)

유동

44,249,500

비유동

122,115,877

(*) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.144%입니다.

2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

금 액

사용권자산 감가상각비

41,498,244

리스부채 이자비용

5,249,346

18. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,698,859,822
2,617,067,079

사외적립자산의 공정가치
(2,085,854,858)
(1,735,377,530)

순확정급여부채
613,004,964
881,689,549

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,617,067,079
2,577,683,230

당기근무원가
773,466,595
865,291,477

이자원가
67,985,187
80,540,268

재측정요소:

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(7,851,229)
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(61,717,815)
(509,763,844)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(438,648,999)
(211,508,887)

퇴직급여지급액
(251,440,996)
(185,175,165)

보고기간말 금액
2,698,859,822
2,617,067,079

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,735,377,530
1,170,590,148

이자수익
49,924,207
39,001,624

재측정요소:

사외적립자산의 수익
(26,680,548)
(28,210,214)

퇴직급여지급액
(143,001,731)
(120,448,438)

기여금납부액
470,235,400
674,444,410

보고기간말 금액
2,085,854,858
1,735,377,530

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.65%
2.74%

기대임금상승률
4.50%
5.06%

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기 말
전 기 말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율의 변동
(237,852,665)
288,148,042
(214,373,600)
255,664,092

기대임금상승률의 변동
287,312,264
(241,551,171)
252,601,453
(216,021,555)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재
40,000,000
주이며, 보
고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

1주당금액(단위: 원)
500
5,000
500
5,000

발행주식수(단위: 주)
10,000,000
12,000
7,856,294
12,000

자본금
5,000,000,000
60,000,000
3,928,147,000
60,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
86,354,298,530
7,787,580,984

(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행주식수(주)
1주당 액면가(원)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

기초
7,856,294
500
3,928,147,000
60,000,000
7,787,580,984

유상증자(*1)
2,000,000
500
1,000,000,000
-
77,347,382,000

전환우선주의 보통주전환

(*2)

143,706
500
71,853,000
-
1,219,335,546

기말
10,000,000

5,000,000,000
60,000,000
86,354,298,530

(*1) 2019년 2월 1일자로 보통주 2,000,000주를 주당 40,000원에 발행하였으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 이로 인해 자본금 1,000백만원, 주식발행초과금 77,347백만원이 증가하였습니다.

(*2) 2019년 2월 12일 제1차상환전환우선주가 전환청구 되어 신주 143,706주가 발행되었습니다. 이로 인해 자본금 71백만원, 주식발행초과금 1,219백만원이 증가하였습니다.

20. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가(*)
991,265,340
1,037,598,640

자기주식
(890,688)
(890,688)

지분법자본변동
(15,989,632)
-

합 계
974,385,020
1,036,707,952

(*) 연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 그리고 연결기업이 발행한 전환사채와 관련된 전환권대가는 주석17에 기술되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주관련 부채와 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
계정과목
당기말
전기말

1차상환전환우선주(*)
2012-06-27
2022-06-27
상환우선주부채
-
1,144,411,267

지분전환권
-
139,360,000

소 계
-
1,283,771,267

(*) 당기 중 1차상환전환우선주 전액 보통주로 전환되어 143,706주가 발행되었습니다.

(3) 지배회사가 발행한 우선주의 중요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
1차상환전환우선주

우선주의 종류
의결권부/기명식/상환전환우선주

배당우선
이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 우선

상환 및 전환
전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식

의결권의 존재
의결권이 존재

우선주의 존속기간
발행일로부터 10년이며 위 기간 경과시 보통주로 자동 전환

배당에 관한 사항
참가적/누적적 우선주로 투자금액기준 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당받게되고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음

전환에 관한 사항
언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환하되 계약서에서 정한 방법에 따라 전환배수는 조정됨

상환에 관한 사항
투자자는 2015년 12월 31일 이후 상환을 청구할 수 있으며 상환청구시 연 5%의 복리로 상환하여야 함. 다만, 발행회사는 배당가능이익의 범위안에서만 상환의무가 존재

21. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
(2,521,672)
(3,368,936)

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
80,140,000
80,140,000

임의적립금
2,000,000,000
2,000,000,000

미처분이익잉여금
116,130,288,756
92,709,228,482

합 계
118,210,428,756
94,789,368,482

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
94,789,368,482
71,617,158,185

지배기업 소유주지분 당기순이익
23,045,461,027
22,635,157,894

확정급여제도의 재측정요소
375,599,247
537,052,403

기말금액

118,210,428,756

94,789,368,482

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품매출액
130,424,356,377
116,822,981,152

상품매출액
4,886,334,951
3,265,726,426

합 계
135,310,691,328
120,088,707,578

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 품목별 세부 내역, 지리적 시장, 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

주요 제품/용역

전자소재
57,532,479,091
73,822,196,890

2차전지
52,506,677,562
30,662,771,215

정밀화학
9,120,267,074
6,356,001,383

의약품
11,264,932,650
5,982,010,090

기타
4,886,334,951
3,265,728,000

합계
135,310,691,328
120,088,707,578

지리적 시장

국내
80,229,603,873
66,968,929,328

아시아
50,057,650,020
52,733,633,151

유럽
57,223,920
108,157,044

미주
4,966,213,515
277,988,055

합계
135,310,691,328
120,088,707,578

수익인식시기

한 시점에 인식
135,310,691,328
120,088,707,578

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
101,802,125,104
87,792,758,170

원료매출원가
4,393,620,840
3,106,312,016

합 계
106,195,745,944
9,089,970,186

24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
810,138,435
708,381,710

퇴직급여
54,510,082
63,218,229

복리후생비
74,535,603
137,726,950

여비교통비
23,997,983
22,465,046

접대비
72,168,544
73,671,916

통신비
8,265,406
9,348,803

세금과공과
32,719,768
45,825,509

감가상각비
275,162,051
283,478,474

지급임차료
17,963,310
53,113,729

수선비
69,000
130,000

보험료
12,163,067
3,113,162

차량유지비
18,346,773
21,877,604

운반비
8,988,381
309,968,626

교육훈련비
3,283,690
300,000

도서인쇄비
1,318,040
2,452,273

사무용품비
-
2,240,584

소모품비
3,546,755
3,766,755

지급수수료
146,186,358
365,216,840

광고선전비
7,324,920
1,800,000

수출제비용
326,567,812
18,463,014

무형자산상각비
21,718,168
22,459,500

합 계
1,918,974,146
2,149,018,724

25. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(1,666,511,166)
(3,755,478,087)

원재료 사용
68,006,415,711
59,351,699,363

종업원급여
6,439,428,342
5,986,558,765

감가상각, 무형자산상각
8,707,195,230
8,035,851,265

소모품비
1,780,504,932
1,599,449,969

전력비
2,966,816,134
2,484,257,091

지급수수료
1,502,663,082
1,630,647,867

유류비
1,416,434,087
1,308,138,004

폐수처리비
7,333,054,900
5,347,263,130

기타비용
11,628,718,838
11,059,701,543

합 계
108,114,720,090
93,048,088,910

(*)

포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,624,276,419
68,022,778

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
13,980,502
31,920,699

합 계
1,638,256,921
99,943,477

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이자비용
443,318,366
595,136,573

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 연결기업의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

수입임대료
38,400,000
38,400,000

수입수수료
-
14,863,636

외환차익
299,292,929
675,471,039

외화환산이익
54,867,104
30,742,574

유형자산처분이익
5,999,000
1,299,000

보험차익
105,233,652
-

대손충당금환입
-
400,000

잡이익
129,822,491
8,983,225

합 계
633,615,176
770,159,474

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
-
31,651,897

외환차손
158,123,393
377,256,861

외화환산손실
285,637,043
53,098,525

기부금
58,700,000
16,100,000

지분법손실
18,337,176
-

무형자산손상차손
-
76,000,000

재해손실
462,160,846
-

잡손실
28,876,867
13,986,605

합 계
1,011,835,325
568,093,888

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기
전기

법인세법에 의한 법인세부담액
4,618,090,633
4,333,512,114

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
104,700,034
335,302,282

법인세 환급액
(36,892,331)
(148,811,450)

법인세 추가납부액
402,027,239
-

총 법인세비용
5,087,925,575
4,520,002,946

자본에 직접 반영된 법인세비용
(127,666,652)
(409,359,474)

손익에 반영된 법인세비용
4,960,258,923
4,110,643,472

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
28,012,689,644
26,747,491,158

적용세율에 따른 법인세
6,162,791,721
6,472,892,860

조정사항
-
-

비공제 효과
14,528,734
3,925,524

이연법인세자산 미인식효과
-
(117,072,646)

법인세 환급액
(36,892,331)
(148,811,450)

법인세 추가납부액
402,027,239
-

세액공제
(1,735,906,630)
(1,803,894,700)

기타(세율차이등)
153,710,190
(296,396,116)

법인세비용
4,960,258,923
4,110,643,472

유효세율
17.71%
15.37%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(105,938,248)
(156,010,114)

전환권대가
(26,238,300)
(253,349,360)

지분법자본변동
4,509,897
-

합 계
(127,666,651)
(409,359,474)

29. 지배기업 소유주지분 주당이익

(1) 기본주당손익 

당기 및 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익
23,045,461,027
22,635,157,894

÷가중평균유통보통주식수
9,813,544
7,651,167

주당이익
2,348
2,958

(2) 희석주당손익

당기 및 전기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
23,052,430,721
22,636,847,686

조정항목

법인세비용
4,960,258,923
4,110,643,472

외화환산손실
285,637,043
53,098,525

감가상각비
8,681,271,176
8,010,306,778

무형자산상각비
25,924,054
25,544,487

퇴직급여
791,527,575
906,830,121

이자수익
(1,637,248,571)
(68,022,778)

외화환산이익
(54,867,104)
(30,742,574)

대손충당금환입
-
(400,000)

당기손익-측정금융자산 평가이익
(13,980,502)
(31,920,699)

유형자산처분이익
-
(1,299,000)

이자비용
443,318,366
595,136,573

재고자산평가손실
509,425,766
23,620,725

유형자산처분손실
-
31,651,897

무형자산손상차손
-
76,000,000

지분법손실
18,337,176
-

재해손실
462,160,846
-

경상연구개발비
203,011,375
-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증가
(26,097,741)
(6,590,214,374)

기타채권의 감소(증가)
(1,013,230,286)
(387,956,392)

재고자산의 증가
(2,682,102,991)
(6,471,887,916)

기타자산의 감소
(4,369,939,782)
465,967,936

매입채무의 증가
(1,272,915,133)
2,705,776,538

기타채무의 증가(감소)
473,465,663
(854,491,846)

순확정급여부채의 감소
(578,674,665)
(739,171,137)

리스부채의 감소
(36,875,552)
0

기타부채의 감소
(593,399,597)
(544,840,884)

영업으로부터 창출된 현금흐름
27,627,436,760
23,920,477,138

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산 본계정 대체
10,365,029,321
9,237,069,000

리스부채에 의한 사용권자산의 증가
203,240,929
-

무상증자
-
2,684,704,000

상환전환우선주의 보통주 전환
1,291,335,546
-

31. 특수관계자 거래

(1)
보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계
당기말
전기말

최대주주
이상율 및 특수관계인
이상율 및 특수관계인

기타특수관계자
(주)천보정밀
(주)천보정밀

(주)에스제이글로벌
(주)에스제이글로벌

(주)오에이
(주)오에이

(주)에이스케미칼
(주)에이스케미칼

(주)중원소재
(주)중원소재

(주)온코빅스
(주)온코빅스

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

매 출
수입임대료
이자수익
매 입

기타특수관계자
(주)천보정밀
1,033,363,220
-
5,797,260
285,803,680

(주)에스제이글로벌
43,900,000
-
-
1,461,686,582

(주)오에이
30,600,000
2,400,000
-
409,950,800

(주)에이스케미칼
-
36,000,000
-
288,000,000

(주)중원소재
70,200,000
-
-
408,500,000

(주)온코빅스
-
-
-
340,000,000

합 계
1,178,063,220
38,400,000
5,797,260
3,193,941,062

2) 전기

(단위: 원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

매출
수입임대료
매입

기타특수관계자
(주)천보정밀
1,328,605,007
-
30,685,000

(주)에스제이글로벌
23,900,000
-
-

(주)오에이
-
2,400,000
430,480,000

(주)에이스케미칼
32,580,000
36,000,000
450,900,000

(주)중원소재
206,040,000
-
324,650,000

(주)온코빅스
-
-
182,550,000

합 계
1,591,125,007
38,400,000
1,419,265,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무등

기타특수관계자
(주)천보정밀
84,480,000
2,005,797,260
-

(주)에스제이글로벌
7,205,000
-
252,276,200

(주)오에이
3,520,000
440,000
44,000,000

(주)에이스케미칼
3,300,000
6,600,000
29,700,000

(주)온코빅스
-
-
16,500,000

합 계
98,505,000
2,012,837,260
342,476,200

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타특수관계자
(주)천보정밀
366,630,000
-
33,753,500
-

(주)에스제이글로벌
26,290,000
-
-
-

(주)오에이
-
220,000
-
-

(주)에이스케미칼
-
6,600,000
227,040,000
-

(주)중원소재
41,382,000
-
-
-

(주)온코빅스
-
-
-
22,440,000

합 계
434,302,000
6,820,000
260,793,500
22,440,000

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자
거래내용
당기
전기

기타특수관계자
(주)천보정밀
자금대여
2,000,000,000
-

(주)온코빅스
유상증자
1,299,993,750
-

합 계
3,299,993,750
-

(5) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제공받은자
지급보증액
여신금융기관

전환사채
(주)천보정밀
4,000,000,000
아샘자산운용

일반가계대출(*)
임직원
7,782,447,000
기업은행

합 계
11,782,447,000

(*) 임직원 가계대출과 관련하여 당사의 예금
7,782
백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재
당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기급여
335,040,000
335,330,000

퇴직급여
71,374,914
45,969,000

합 계
406,414,914
381,299,000

(*) 주요경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

32. 우발 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처
약정내용
한도금액

하나은행
외상매출채권담보대출
40,000,000

(2) 당기말 현재 연결기업이 제공한 특수관계자의 자금 조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 31에서 기술하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내용
보증제공자
보증 금액
관련차입금
담보권자

이행지급보증 외
서울보증보험
726,682,000
-

(4) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 주석 13에서 기술하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 영업부문 정보

(1) 연결기업의 보고부문 구분에 대한 당분기의 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(단위: 원)

구 분
전자소재
2차전지
정밀화학
의약품
기타
합계

총 매출액
57,532,479,091
53,187,739,332
9,120,267,074
11,264,932,650
5,064,254,451
136,169,672,598

감가상각비 및 무형자산상각비
3,839,355,516
3,732,318,413
756,716,835
501,050,638
-
8,829,441,402

영업이익
11,692,439,347
9,769,963,680
2,563,611,166
2,561,758,013
763,691,232
27,351,609,189

(2) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

국내
80,229,603,873
66,968,927,843

중국
27,347,146,086
45,407,945,586

베트남
18,403,367,012
3,830,670,056

미국
4,966,213,515
277,988,055

말레이시아
1,918,298,485
1,466,571,085

일본
2,223,140,359
998,629,008

기타
222,921,998
1,137,975,945

합 계
135,310,691,328
120,088,707,578

(3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.(
단, 전기와 당기의 매출액 상위업체는 상이 할 수 있습니다.)

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출액
비중
매출액
비중

A사
22,275,944,000
16.5%
23,559,514,099
19.6%

B사
17,484,776,110
12.9%
15,804,845,322
13.2%

C사
14,675,019,926
10.8%
-
-

D사
14,577,380,000
10.8%
-
-

기타
66,297,571,292
49.0%
80,724,348,157
67.2%

합 계
135,310,691,328
100,0%
120,088,707,578
100.0%

2) 별도 재무제표

- 별도 재무상태표

재무상태표

제 13 기 2019년 12월 31일 현재
 제 12 기 2018년 12월 31일 현재
 (단위 : 원)

과 목
제 13 기말
제 12 기말

자 산

유동자산
130,309,197,526
51,842,114,354

현금및현금성자산
5,575,104,187
6,807,209,672

단기금융자산
79,879,321,698
6,336,306,801

매출채권
16,268,423,709
14,719,223,212

기타채권
4,380,794,852
731,069,576

재고자산
21,400,085,185
21,393,366,561

기타유동자산
2,805,467,895
1,854,938,532

비유동자산
80,623,665,779
66,861,520,981

장기금융자산
2,407,612,581
668,973,877

종속기업투자주식
34,101,531,520
14,101,531,520

관계기업투자주식
976,411,743
-

투자부동산
4,243,905,886
1,746,285,516

유형자산
37,411,954,916
48,505,650,466

무형자산
1,144,789,139
1,165,964,333

기타채권
192,686,955
332,650,000

이연법인세자산
144,773,039
340,465,269

자 산 총 계
210,932,863,305
118,703,635,335

부 채

유동부채
7,989,559,418
11,175,211,667

매입채무
4,039,239,033
2,607,485,462

단기금융부채
-
3,144,411,267

기타채무
2,357,911,401
1,932,085,968

법인세부채
1,452,602,894
3,242,868,671

리스부채(유동)
44,249,500
-

기타유동부채
95,556,590
248,360,299

비유동부채
1,208,982,798
1,160,033,578

리스부채(비유동)
122,115,877
-

확정급여부채
542,683,879
880,321,911

기타채무
544,183,042
279,711,667

부 채 총 계
9,198,542,216
12,335,245,245

자 본

자본금
5,060,000,000
3,988,147,000

자본잉여금
86,354,298,530
7,787,580,984

기타자본
(16,880,319)
138,469,312

이익잉여금
110,336,902,878
94,454,192,794

자 본 총 계
201,734,321,089
106,368,390,090

부 채 및 자 본 총 계
210,932,863,305
118,703,635,335

- 별도 손익계산서

손
익계산서

제 13 기 2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
 제 12 기 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지
 (단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

매출액
96,951,371,459
100,607,987,308

매출원가
77,622,115,853
72,670,658,397

매출총이익
19,329,255,606
27,937,328,911

판매비와관리비
1,427,957,258
1,743,044,800

영업이익
17,901,298,348
26,194,284,111

영업외손익
1,394,460,030
(3,305,682)

금융수익
1,445,320,226
88,510,185

금융비용
(23,455,137)
(421,984,644)

기타수익
699,821,035
784,692,547

기타비용
(727,226,094)
(454,523,770)

법인세비용차감전순이익
19,295,758,378
26,190,978,429

법인세비용
3,821,253,273
4,038,592,070

당기순이익
15,474,505,105
22,152,386,359

주당이익

기본주당이익
1,577
2,895

희석주당이익
1,577
2,895

- 별도 포괄손익계산서

포괄손
익계산서

제 13 기 2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
 제 12 기 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지
 (단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

당기순이익
15,474,505,105
22,152,386,359

기타포괄손익
392,215,348
553,126,772

순확정급여부채의 재측정요소
408,204,979
553,126,772

지분법자본변동
(15,989,631)
-

총포괄손익
15,866,720,453
22,705,513,131

- 별도 자본변동표

자
본변동표

 제 13 기 2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
 제 12 기 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
합 계

2018.01.01 (전기초)
1,095,500,000
3,495,728,821
746,804,978
71,748,679,663
77,086,713,462

전기순이익
-
-
-
22,152,386,359
22,152,386,359

순확정급여부채의 재측정요소

553,126,772
553,126,772

무상증자
2,684,704,000
(2,684,704,000)
-
-
-

상환우선주의 보통주 전환
207,943,000
6,976,556,163
(607,444,978)
-
6,577,054,185

자기주식의 취득
-
-
(890,688)
-
(890,688)

2018.12.31 (전기말)
3,988,147,000
7,787,580,984
138,469,312
94,454,192,794
106,368,390,090

2019.01.01 (당기초)
3,988,147,000
7,787,580,984
138,469,312
94,454,192,794
106,368,390,090

당기순이익
-
-
-
15,474,505,105

15,474505105

순확정급여부채의 재측정요소

408,204,979
408,204,979

지분법자본변동

(15,989,631)

(15,989,631)

유상증자
1,000,000,000
77,347,382,000
-
-
78,347,382,000

상환우선주의 보통주 전환
71,853,000
1,219,335,546
(139,360,000)
-
1,151,828,546

2019.12.31 (당기말)
5,060,000,000
86,354,298,530
(16,880,319)
110,336,902,878
201,734,321,089

- 별도 현금흐름표

현
금흐름표

제 13 기 2019년 1월 1일부터
2019년 12월 31일까지
 제 12 기 2018년 1월 1일부터
2018년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
18,320,149,748
25,789,982,247

당기순이익
15,494,505,105
22,152,386,359

조정항목
10,723,047,281
11,891,487,941

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,484,338,164)
(6,527,623,025)

이자수취
268,161,667
51,624,091

이자지급
(16,330,231)
428,185,091

법인세납부
(3,644,895,910)
(2,206,078,210)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(95,884,996,013)
(15,979,622,208)

장ㆍ단기금융자산의 증가
(200,086,952,791)
(6,413,750,277)

장ㆍ단기금융자산의 감소
123,726,810,293
1,651,586,643

장ㆍ단기대여금의 증가
(2,000,000,000)
-

종속기업투자주식의 취득
(20,000,000,000)
(57,456,000)

투자부동산의 취득
(11,183,760)
-

유형자산의 취득
(3,902,514,424)
(11,038,421,674)

유형자산의 처분
6,376,593,529
299,400,000

무형자산의 취득
(4,748,860)
(611,919,000)

정부보조금의 수취
17,000,000
190,938,100

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
76,347,382,000
(4,300,890,688)

단기금융부채의 차입
-
2,000,000,000

단기금융부채의 상환
(2,000,000,000)
(6,300,000,000)

유상증자
78,347,382,000
-

자기주식의 취득
-
(890,688)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(1,217,464,265)
5,509,469,351

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(14,641,220)
(13,365,147)

VI. 기초 현금및현금성자산
6,807,209,672
1,311,105,468

VII. 기말 현금및현금성자산
5,575,104,187
6,807,209,672

- 별도 재무제표 주석

제 13 기 2019년 12월 31일 현재
 제 12 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 천보

1. 회사의 개요

주식회사 천보(이하 "당사"라고 함)는 2007년 10월 8일 설립되었으며, EMC 수지원료, LCD와 반도체의 첨가물, 의약품첨가물의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 5,060백만원 이고, 이상율 및 그의 특수관계인이 발행주식의 59.41%를 보유하고 있으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는
연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

 
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 종속기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3)
회계정책 변경의 내용

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기
업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 측정한 리스부채를 사용권자산으로 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택
하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6)
기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보
고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 시설이용권 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 공정가치 평가

매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을
요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(3) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금

당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대
신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확
실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리 

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총차입금 (A)
-
3,144,411,267

차감: 현금및현금성자산 (B)
(5,575,104,187)
(6,807,209,672)

순부채 (C=A-B)
(5,575,104,187)
(3,662,798,405)

자본총계 (D)
201,734,321,089
106,368,390,090

총자본 (E=C+D)
196,159,216,902
102,705,591,685

자본조달비율 (C/E)
-2.8%
-3.6%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험
, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, JPY, 원)

구 분
통화
당기말
전기말

외화자산
원화환산액
외화자산
원화환산액

자산

현금및현금성자산
USD
2,074,919.19
2,402,341,437
3,331,563.92
3,725,021,618

CNY
6,947,592.38
1,151,493,957
7,528,187.94
1,225,287,869

JPY
146,386,666
1,556,778,272
88,790,492
899,607,506

EUR
71,247.67
92,438,860
-
-

단기금융상품
USD
2,500,000
2,894,500,000
-
-

매출채권
USD
5,931,452.9
6,867,436,157
3,247,741
3,631,299,204

CNY
7,468,560
1,237,839,130
3,975,208
647,004,854

JPY
8,400,000
89,331,482
14,860,000
150,558,548

미수금
CNY
-
-
2,082,270
338,910,265

합 계

16,292,159,295

10,617,689,864

부채

매입채무
USD
205,420
237,835,276
71,923.5
80,417,664

CNY
17,600
2,917,024

합 계

240,752,300

80,417,664

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측
정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외 화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,192,644,232
(1,192,644,232)
727,590,316
(727,590,316)

CNY
238,641,606
(238,641,606)
221,120,299
(221,120,299)

JPY
164,610,976
(164,610,976)
105,016,605
(105,016,605)

EUR
9,243,886
(9,243,886)
-
-

합 계
1,605,140,700
(1,605,140,700)
1,053,727,220
(1,053,727,220)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

2) 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리
적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 변동이자율부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

차입금
-
2,000,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전순이익 증가(감소)
-
-
(20,000,000)
20,000,000

3) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 지분증권이 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

금융상품
80,636,940,529
7,005,280,678

매출채권
16,268,423,709
14,719,223,212

기타채권
4,380,794,852
1,063,719,576

합 계
101,286,159,090
22,788,223,466

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않으며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 장ㆍ단기금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

5) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 향후 12개월 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비율이 일정비율을 초과하지 않는 것을 방침으로 하고 있습니다. 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에
따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 원)

구 분
차입금
매입채무
기타채무
리스부채
합 계

1년 이내
-
4,039,239,033
2,357,911,401
44,249,500
6,441,399,935

1년 ~ 2년
-
-
-
45,326,165
45,326,166

2년 이후
-
-
544,183,042
76,789,712
620,972,756

합 계
-
4,039,239,033
2,902,094,443
166,365,377
7,107,698,853

나. 전기말

(단위: 원)

구 분
차입금
매입채무
기타채무
합 계

1년 이내
3,144,411,267
2,607,485,462
1,932,085,968
7,683,982,697

1년 ~ 2년
-
-
123,561,667
123,561,667

2년 이후
-
-
156,150,000
156,150,000

합 계
3,144,411,267
2,607,485,462
2,211,797,635
7,963,694,364

6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
대 체(*)
당기말

유동성 :

단기차입금
2,000,000,000
(2,000,000,000)
-
-

상환전환우선주
1,144,411,267
-
(1,144,411,267)
-

합 계
3,144,411,267
(2,000,000,000)
(1,144,411,267)
-

(*) 상환전환우선주의 보통주 전환이 포함되어 있습니다.

나. 전기

(단위: 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
대 체(*)
전기말

유동성 :

단기차입금
6,300,000,000
(4,300,000,000)
-
2,000,000,000

상환전환우선주
7,397,561,949
-
(6,253,150,682)
1,144,411,267

합 계
13,697,561,949
(4,300,000,000)
(6,253,150,682)
3,144,411,267

(*) 상환전환우선주의 보통주 전환 및 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산
5,575,104,187
5,575,104,187
6,807,209,672
6,807,209,672

- 단기금융자산
79,879,321,698
79,879,321,698
6,336,306,801
6,336,306,801

- 매출채권
16,268,423,709
16,268,423,709
14,719,223,212
14,719,223,212

- 기타채권
4,573,481,807
4,573,481,807
1,063,719,576
1,063,719,576

- 장기금융자산
2,407,612,581
2,407,612,581
668,973,877
668,973,877

금융자산 합계
108,703,943,982
108,703,943,982
29,595,433,138
29,595,433,138

금융부채

- 매입채무
4,039,239,033
4,039,239,033
2,607,485,462
2,607,485,462

- 단기금융부채
-
-
3,144,411,267
3,144,411,267

- 리스부채
166,365,377
166,365,377
-
-

- 기타채무
2,902,094,443
2,902,094,443
2,211,797,635
2,211,797,635

금융부채 합계
7,107,698,853
7,107,698,853
7,963,694,364
7,963,694,364

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

- 유동 당기손익공정가치측정금융자산
-
7,202,374,698
-
7,202,374,698

- 비유동 당기손익공정가치측정금융자산
-
757,618,831
-
757,618,831

금융자산 합계
-
7,959,993,529
-
7,959,993,529

금융부채

- 기타채무
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
-

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

- 유동 당기손익공정가치측정금융자산
-
3,900,000,000
-
3,900,000,000

- 비유동 당기손익공정가치측정금융자산
-
668,973,877
-
668,973,877

금융자산 합계
-
4,568,973,877
-
4,568,973,877

금융부채

- 기타채무
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
-

수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치측정은 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 측정하였으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 자산

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가
측정 금융자산
당기손익 공정가치 
측정 금융자산
기타포괄손익공정
가치측정금융자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익 공정가치 
측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산
5,575,104,187
-
-
6,807,209,672
-

단기금융자산
72,676,947,000
7,202,374,698
-
2,436,306,801
3,900,000,000

매출채권및기타채권
20,649,218,561
-
-
15,450,292,788
-

소 계
98,901,269,748
7,202,374,698
-
24,693,809,261
3,900,000,000

비유동자산

장기금융자산
-

757,618,831

1,649,993,750
-
668,973,877

기타채권
192,686,955
-
-
332,650,000
-

소 계
192,686,955

757,618,831

1,649,993,750
332,650,000
668,973,877

합 계
99,093,956,703
7,959,993,529
1,649,993,750
25,026,459,261
4,568,973877

2) 부채

(단위: 원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가로
측정하는 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무
5,989,192,318
4,539,571,430

단기차입금
-
3,144,411,267

소 계
5,989,192,318
7,683,982,697

비유동부채

리스부채
166,365,377
-

기타비유동채무
544,183,042
279,711,667

소 계
710,548,419
279,711,667

합 계
6,699,740,737
7,963,694,364

(2) 당기 및 전기 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니 다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
금융부채
합 계

관련수익:

이자수익
1,329,407,817
102,014,665
-
1,431,422,482

외환차익
138,230,382
-
105,698,324
243,928,706

외화환산이익
48,762,386
-
4,404,690
53,167,076

당기손익-공정가치 측정
 금융자산 평가이익

13,897,744

13,897,744

소 계
1,516,400,585
115,912,409
110,103,014
1,742,416,008

관련비용:

이자비용
-
-
(23,455,137)
(23,455,137)

외환차손
(55,166,738)
-
(4,319,488)
(59,486,226)

외화환산손실
(231,067,795)
-
(21,497,012)
(252,564,807)

소 계
(286,234,533)
-
(49,271,637)
(335,506,170)

합 계
1,230,166,052
115,912,409
60,831,377
1,406,909,838

2) 전기

(단위: 원)

구 분
상각후원가
금융자산
당기손익 공정기치측정 금융자산
상각후원가
금융부채
합 계

관련수익:

이자수익
28,481,201
28,108,285
-
56,589,486

외환차익
455,200,178
-
92,524,658
547,724,836

외화환산이익
8,012,222
-
255,422
8,267,644

대손충당금환입
400,000
-
-
400,000

당기손익-공정가치 측정
 금융자산 평가이익
-
31,920,699
-
31,920,699

소 계
492,093,681
60,028,984
92,780,000
644,902,665

관련비용:

이자비용
-

(421,984,644)
(421,984,644)

외환차손
(193,903,044)

(82,932,327)
(276,835,371)

외화환산손실
(42,696,227)

-
(42,696,227)

소 계
(236,599,271)

(504,916,971)
(741,516,242)

합 계
255,494,410
60,028,984
(412,136,971)
(96,613,577)

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금시재액
-
44,187

요구불예금
5,575,104,187
6,807,165,485

합 계
5,575,104,187
6,807,209,672

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

단기금융자산
정기예금
12,782,447,000
2,404,687,022

MMF
7,202,374,698
3,900,000,000

채권
59,894,500,000
-

정부과제예금
-
31,619,779

합 계
80,264,215,368
6,336,306,801

장기금융자산
보험상품
757,618,831
668,973,877

지분증권
1,649,993,750
-

합 계
2,407,612,581
668,973,877

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 지분증권(기타포괄손익공정가치측정금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
비 고

비유동성 :

(주)온코빅스
1,299,993,750
-
지분증권

NH-수인베스트먼트 혁신성장 M&A 투자조합
350,000,000
-
지분증권

9. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
정부과제예금
20,000,978
31,619,779
국고보조금

단기금융자산
정기예금
7,782,447,000
1,404,687,022
임직원 차입금 담보

합 계
7,802,447,978
1,436,306,801

10. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
16,268,423,709
-
14,719,223,212
-

미수금
1,205,911,045
-
718,097,424
-

미수수익
1,174,883,807
-
12,972,152
-

대여금
2,011,200,000
-
11,200,000
-

대여금대손충당금
(11,200,000)
-
(11,200,000)
-

보증금
-
199,231,000
-
332,650,000

합 계
20,649,218,561
199,231,000
15,450,292,788
332,650,000

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,200,000
11,600,000

환입
-
(400,000)

기말금액
11,200,000
11,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
계
매출채권
기타채권
계

~3개월
15,721,226,459
4,256,810,174
19,978,036,633
14,719,223,212
731,069,576
15,450,292,788

4~6개월
222,472,166
-
222,472,166
-
-
-

7~12개월
324,725,084
-
324,725,084
-
-
-

손상된 채권
-
11,200,000
11,200,000
-
11,200,000
11,200,000

합 계
16,268,423,709
4,268,010,174
20,536,433,883
14,719,223,212
742,269,576
15,461,492,788

11. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,112,176,495
1,154,121,996

선급비용
142,710,834
95,215,997

부가세대급금
550,580,566
605,600,539

합 계
2,805,467,895
1,854,938,532

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제 품
5,064,843,139
(516,090,688)
4,548,752,451
8,199,434,660
(6,664,922)
8,192,769,738

재 공 품
10,556,826,036
-
10,556,826,036
6,082,055,808
-
6,082,055,808

원 재 료
5,105,908,655
-
5,105,908,655
6,171,418,688
-
6,171,418,688

미 착 품
1,188,598,043
-
1,188,598,043
947,122,327
-
947,122,327

합 계
21,916,175,873
(516,090,688)
21,400,085,185
21,400,031,483
(6,664,922)
21,393,366,561

한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 516,091천원입니다. 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환
입은 30,084천원입니다.

13. 종
속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

종속기업
34,101,531,520
14,101,531,520

관계기업
976,411,743
-

(2) 당기 및 전기 중 당사의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
14,101,531,520
14,044,075,520

취득(*)
20,000,000,000
57,456,000

처분
-
-

기말장부금액
34,101,531,520
14,101,531,520

(*) 당사는 당기에는 (주)중원신소재에 추가 출자하였으며, 전기에는 Changzhou Chunbao에 추가출자 하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
소재지
업종
주식수(주)
지분율
당기말
전기말

종속기업
(주)중원신소재
한국
화학물질 제조업
1,500,000
100.0%
33,986,009,520
13,986,009,520

Changzhou Chunbao
중국
화학물질 판매업
618,093
90.0%
115,522,000
115,522,000

합 계

34,101,531,520
14,101,531,520

(4) 당기 및 전기 중 당사의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
-
-

취득(*)
1,015,248,447
-

처분
-
-

평가손익
(38,836,704)

기말장부금액
976,411,743
-

(*)당사는 당기에 NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC에 신규 출자하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회사명
소재지
업종
주식수(주)
지분율
당기말
전기말

관계기업
NINGXIA HENGTAI BIOLOGICAL TEC
중국
화학물질 제조업
6,000,000
20.0%
976,411,743
-

합 계

976,411,743
-

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
1,464,932,890
-
1,464,932,890
191,730,958
-
191,730,958

건물
2,969,990,040
(191,017,044)
2,778,972,996
1,639,969,640
(85,415,082)
1,554,554,558

합 계
4,434,922,930
(191,017,044)
4,243,905,886
1,831,700,598
(85,415,082)
1,746,285,516

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
감가상각비
기말

토지
191,730,958
11,183,760
1,262,018,172
-
1,464,932,890

건물
1,554,554,558
-
1,300,374,987
(75,956,549)
2,778,972,996

합 계
1,746,285,516
11,183,760
2,562,393,159
(75,956,549)
4,243,905,886

(*) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 토지 1,262,018천원, 건물 1,300,375천원이 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
감가상각비
전기말

토지
191,730,958
-
191,730,958

건물
1,595,553,798
(40,999,240)
1,554,554,558

합 계
1,787,284,756
(40,999,240)
1,746,285,516

(3)
투자부동산의 공정가치와 장부금액간의 유의적인 차이는 없습니다.

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
3,255,965,859
-
-
3,255,965,859
4,517,984,031
-
-
4,517,984,031

건물
11,502,674,034
(1,621,708,162)
-
9,880,965,872
12,832,694,434
(1,363,620,653)
-
11,469,073,781

구축물
884,571,000
(548,754,337)
-
335,816,663
1,118,971,000
(523,482,869)
-
595,488,131

기계장치
26,186,390,001
(17,275,987,834)
(477,615,107)
8,432,787,060
28,788,994,546
(15,334,948,278)
(606,350,020)
12,847,696,248

차량운반구
911,393,450
(575,472,261)
(14,166,667)
321,754,522
775,922,580
(488,889,259)
-
287,033,321

공구와기구
763,478,838
(483,090,591)
-
280,388,247
694,058,838
(392,594,621)
-
301,464,217

비품
1,959,950,204
(1,215,001,162)
(11,500,000)
733,449,042
1,667,761,969
(968,753,508)
(17,500,000)
681,508,461

시설장치
21,500,008,127
(12,398,565,936)
-
9,101,442,191
24,601,354,727
(10,611,565,834)
-
13,989,788,893

실험용기구
3,369,591,358
(1,876,726,251)
(53,252,957)
1,439,612,150
3,369,591,358
(1,482,245,843)
(78,787,122)
1,808,558,393

사용권자산
211,134,134
(41,498,244)
-
169,635,890
-
-
-
-

건설중인자산
3,460,137,420
-
-
3,460,137,420
2,007,054,990
-
-
2,007,054,990

합 계
74,005,294,425
(36,036,804,778)
(556,534,731)
37,411,954,916
80,374,388,473
(31,166,100,865)
(702,637,142)
48,505,650,466

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
취득등
처분등
감가상각비
대체(*)
당기말

토지
4,517,984,031
-
-
-
(1,262,018,172)
3,255,965,859

건물
11,469,073,781
-
-
(287,732,922)
(1,300,374,987)
9,880,965,872

구축물
595,488,131
-
(211,536,254)
(48,135,214)
-
335,816,663

기계장치
12,847,696,248
149,300,000
(2,376,004,966)
(2,586,704,222)
398,500,000
8,432,787,060

차량운반구
287,033,321
142,503,359
(1,000)
(107,781,158)
-
321,754,522

공구와기구
301,464,217
108,420,000
(29,300,003)
(100,195,967)
-
280,388,247

비품
681,508,461
292,188,235
-
(240,247,654)
-
733,449,042

시설장치
13,989,788,893
1,151,970,400
(3,799,478,605)
(2,455,688,497)
214,850,000
9,101,442,191

실험용기구
1,808,558,393
-
-
(368,946,243)
-
1,439,612,150

사용권자산
-
211,134,134
-
(41,498,244)
-
169,635,890

건설중인자산
2,007,054,990
2,066,432,430
-
-
(613,350,000)
3,460,137,420

합 계
48,505,650,466
4,121,948,558
(6,416,320,828)
(6,236,931,121
(2,562,393,159)
37,411,954,916

(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 토지 1,262,018천원, 건물 1,300,375천원이 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득등
처분등
감가상각비
대체(*)
전기말

토지
4,545,962,365
0
(27,978,334)
-
-
4,517,984,031

건물
10,389,304,298
126,146,560
(53,627,727)
(315,808,350)
1,323,059,000
11,469,073,781

구축물
589,624,180
60,700,000
-
(54,836,049)
-
595,488,131

기계장치
10,410,978,630
1,469,420,000
(227,875,005)
(2,650,337,377)
3,845,510,000
12,847,696,248

차량운반구
265,989,529
126,474,800
-
(105,431,008)
-
287,033,321

공구와기구
231,015,415
162,117,000
-
(91,668,198)
-
301,464,217

비품
607,507,159
273,382,724
(1,000)
(242,380,422)
43,000,000
681,508,461

시설장치
10,474,387,623
2,197,007,000
(18,692,710)
(2,634,913,020)
3,972,000,000
13,989,788,893

실험용기구
1,809,329,520
300,000,000
-
(354,271,127)
53,500,000
1,808,558,393

건설중인자산
5,809,595,000
5,434,528,990
-
-
(9,237,069,000)
2,007,054,990

합 계
45,133,693,719
10,149,777,074
(328,174,776)
(6,449,645,551)
-
48,505,650,466

(*) 전기 중 건설중인자산 3,220천원이 수선비로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
6,037,724,619
6,207,166,317

판매관리비
275,162,051
283,478,474

합 계
6,312,886,670
6,490,644,791

(4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
건물, 기계장치 등
현대해상화재보험
25,427,372,864

(5) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자산명
담보설정액
제공처

공장부지와 건물
317,900,000
충주시

600,000,000
(주)유니드

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
40,055,760
(18,288,425)
-
(7,872,164)
13,895,171
35,306,900
(13,522,700)
-
(9,352,003)
12,432,197

소프트웨어
174,232,500
(94,125,199)
-
(26,513,333)
53,593,968
174,232,500
(60,533,031)
-
(37,467,333)
76,232,136

시설물이용권
115,330,000
-
(76,000,000)
-
1,077,300,000
1,153,300,000
-
(76,000,000)
-
1,077,300,000

합 계
1,367,588,260
(112,413,624)
(76,000,000)
(34,385,497)
1,144,789,139
1,362,839,400
(74,055,731)
(76,000,000)
(46,819,336)
1,165,964,333

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
상각
기말

산업재산권
12,432,197
4,748,860
(3,285,886)
13,895,171

소프트웨어
76,232,136
-
(22,638,168)
53,593,968

시설물이용권
1,077,300,000
-
-
1,077,300,000

합 계
1,165,964,333
4,748,860
(25,924,054)
1,144,789,139

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득
손상차손
상각
기말

산업재산권
6,428,184
8,169,000
-
(2,164,987)
12,432,197

소프트웨어
89,381,636
10,230,000
-
(23,379,500)
76,232,136

시설물이용권
573,300,000
580,000,000
(76,000,000)
-
1,077,300,000

합 계
669,109,820
598,399,000
(76,000,000)
(25,544,487)
1,165,964,333

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
4,205,886
3,084,987

판매관리비
21,718,168
22,459,500

합 계
25,924,054
25,544,487

(4) 당기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 4,275백만원(전기 4,123백만원)으로 제조원가에 계상되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
4,039,239,033
-
2,607,485,462
-

미지급금
1,239,026,725
489,183,042
1,356,391,740
224,711,667

미지급비용
1,118,884,676
-
575,694,228
-

임대보증금
-
55,000,000
-
55,000,000

합 계
6,397,150,434
544,183,042
4,539,571,430
279,711,667

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
89,418,590
116,674,520

선수금
6,138,000
100,066,000

선수수익
-
31,619,779

합 계
95,556,590
248,360,299

19. 차입금 및 리스부채(사용권자산 포함)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입부채
-
-
3,144,411,267
-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처
내 역
당기말이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
시설자금대출
-
-
2,000,000,000

산은캐피탈주식회사 외
상환전환우선주
-
-
1,144,411,267

합 계
-
3,144,411,267

(3) 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

차량운반구

사용권자산

취득금액

211,134,134

감가상각누계액

(41,498,244)

장부금액

169,635,890

리스부채(*)

유동

44,249,500

비유동

122,115,877

(*) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.144%입니다.

2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

금 액

사용권자산 감가상각비

41,498,244

리스부채 이자비용

5,249,346

20. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,578,115,633
2,585,667,791

사외적립자산의 공정가치
(2,035,431,754)
(1,705,345,880)

순확정급여부채
542,683,879
880,321,911

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,585,667,791
2,574,707,491

당기근무원가
726,065,345
853,023,781

이자원가
67,282,380
80,490,434

재측정요소:

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(7,137,178)
-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(67,997,818)
(510,678,388)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(474,323,891)
(226,700,362)

퇴직급여지급액
(251,440,996)
(185,175,165)

보고기간말 금액
2,578,115,633
2,585,667,791

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,705,345,880
1,170,590,148

이자수익
48,971,376
39,001,624

재측정요소:

사외적립자산의 수익
(26,119,171)
(28,241,864)

퇴직급여지급액
(143,001,731)
(120,448,438)

기여금납부액
450,235,400
644,444,410

보고기간말 금액
2,035,431,754
1,705,345,880

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.65%
2.74%

기대임금상승률
4.50%
5.06%

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기 말
전 기 말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율의 변동
(237,852,665)
288,148,042
(214,373,600)
255,664,092

기대임금상승률의 변동
287,312,264
(241,551,171)
252,601,453
(216,021,555)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 40,000,000주이며, 보
고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

1주당금액(단위: 원)
500
5,000
500
5,000

발행주식수(단위: 주)
10,000,000
12,000
7,856,294
12,000

자본금
5,000,000,000
60,000,000
3,928,147,000
60,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
86,354,298,530
7,787,580,984

(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행주식수(주)
1주당 액면가(원)
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

기초
7,856,294
500
3,928,147,000
60,000,000
7,787,580,984

유상증자(*1)
2,000,000
500
1,000,000,000
-
77,347,382,000

전환우선주의 보통주전환
(*2)

143,706
500
71,853,000
-
1,219,335,546

당기말
10,000,000

5,000,000,000
60,000,000
86,354,298,530

(*1) 2019년 2월 1일자로 보통주 2,000,000주를 주당 40,000원에 발행하였으며, 2019년 2월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 이로 인해 자본금 1,000백만원, 주식발행초과금 77,347백만원이 증가하였습니다.

(*2) 2019년 2월 12일 제1차상환전환우선주가 전환청구 되어 신주 143,706주가 발행되었습니다. 이로 인해 자본금 71백만원, 주식발행초과금 1,219백만원이 증가하였습니다.

22. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가(*)
-
139,360,000

자기주식
(890,688)
(890,688)

지분법자본변동(**)
(15,989,631)
-

합 계
(16,880,319)
138,469,312

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(**) 관계기업투자주식 관련 지분법자본변동 효과이며 이연법인세 효과가 반영되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주관련 부채와 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
계정과목
당기말
전기말

1차상환전환우선주(*)
2012-06-27
2022-06-27
상환우선주부채
-
1,144,411,267

지분전환권
-
139,360,000

소 계
-
1,283,771,267

(*) 당반기 중 1차상환전환우선주 전액 보통주로 전환되어 143,706주가 발행되었습니다. 

(3) 당사가 발행한 우선주의 중요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
1차상환전환우선주

우선주의 종류
의결권부/기명식/상환전환우선주

배당우선
이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 우선

상환 및 전환
전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환전환주식

의결권의 존재
의결권이 존재

우선주의 존속기간
발행일로부터 10년이며 위 기간 경과시 보통주로 자동 전환

배당에 관한 사항
참가적/누적적 우선주로 투자금액기준 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선배당받게되고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음

전환에 관한 사항
언제든지 우선주 1주당 보통주 1주로 전환하되 계약서에서 정한 방법에 따라 전환배수는 조정됨

상환에 관한 사항
투자자는 2015년 12월 31일 이후 상환을 청구할 수 있으며 상환청구시 연 5%의 복리로 상환하여야 함. 다만, 발행회사는 배당가능이익의 범위안에서만 상환의무가 존재

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
80,140,000
80,140,000

임의적립금
2,000,000,000
2,000,000,000

미처분이익잉여금
108,256,762,878
92,374,052,794

합 계
110,336,902,878
94,454,192,794

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
94,454,192,794
71,748,679,663

당기순이익
15,474,505,105
22,152,386,359

확정급여제도의 재측정요소
408,204,979
553,126,772

기말금액
110,336,902,878
94,454,192,794

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품매출액
93,333,576,316
99,203,021,652

상품매출액
3,617,795,143
1,404,965,656

합 계
96,951,371,459
100,607,987,308

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 품목별 세부 내역, 지리적 시장, 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

주요 제품/용역

전자소재
57,532,479,091
71,020,351,890

정밀화학
9,120,267,074
6,356,001,383

2차전지
15,526,397,501
15,844,658,289

의약품
11,154,432,650
5,982,010,090

기타
3,617,795,143
1,404,965,656

합계
96,951,371,459
100,607,987,308

지리적 시장

국내
50,310,430,463
50,290,055,058

아시아
41,617,503,561
49,931,787,151

유럽
57,223,920
108,157,044

미주
4,966,213,515
277,988,055

합계
96,951,371,459
100,607,987,308

수익인식시기

한 시점에 인식
96,951,371,459
100,607,987,308

(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
74,340,152,907
71,389,388,849

상품매출원가
3,281,962,946
1,281,269,548

합 계
77,622,115,853
72,670,658,397

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
677,005,679
693,023,260

퇴직급여
38,342,869
62,176,531

복리후생비
73,210,233
71,641,193

여비교통비
23,997,983
22,465,046

접대비
71,968,544
73,671,916

통신비
8,265,406
9,348,803

세금과공과
32,314,568
45,825,509

감가상각비
275,162,051
283,478,474

지급임차료
17,963,310
53,113,729

수선비
69,000
130,000

보험료
10,535,986
3,113,162

차량유지비
18,346,773
21,877,604

운반비
8,988,381
26,145,153

교육훈련비
3,283,690
300,000

도서인쇄비
1,318,040
2,365,000

사무용품비
-
2,240,584

소모품비
1,236,100
3,766,755

지급수수료
136,905,557
333,175,261

광고선전비
7,324,920
1,800,000

수출제비용
-
10,927,320

무형자산상각비
21,718,168
22,459,500

합 계
1,427,957,258
1,743,044,800

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(830,752,941)
(5,629,342,940)

원재료 사용
46,447,640,551
49,864,041,174

종업원급여
5,303,718,300
5,660,010,248

감가상각, 무형자산상각
6,338,810,724
6,516,189,278

소모품비
1,466,824,957
1,438,972,518

전력비
2,035,260,771
2,412,326,275

지급수수료
1,352,080,568
1,227,373,565

유류비
1,182,815,906
1,132,578,005

폐수처리비
6,149,791,150
5,347,263,130

기타비용
9,603,883,125
644,291,944

합 계
79,050,073,111
74,413,703,197

(*)

포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다
.

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,431,422,482
56,589,486

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
13,897,744
31,920,699

합 계
1,445,320,226
88,510,185

(2) 당기 및 전기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

이자비용
23,455,137
421,984,644

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

수입임대료
82,110,000
54,840,000

수입수수료
-
161,623,706

외환차익
243,928,706
547,724,836

외화환산이익
53,167,076
8,267,644

유형자산처분이익
79,031,471
2,877,121

보험차익
105,233,652
-

대손충당금환입
-
400,000

배당금수익
6,750,000
-

잡이익
129,600,130
8,959,240

합 계
699,821,035
784,692,547

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
-
31,651,897

외환차손
59,486,226
276,835,371

외화환산손실
252,564,807
42,696,227

기부금
58,700,000
16,100,000

지분법손실
18,337,176
-

재해손실
310,299,976
-

무형자산손상차손
-
76,000,000

잡손실
27,837,909
11,240,275

합 계
727,226,094
454,523,770

29. 법인세비용

(1)당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기
전기

법인세법에 의한 법인세부담액
3,334,158,644
4,222,906,990

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
195,692,230
120,506,642

법인세 환급액
-
(148,811,450)

법인세 추가납부액
402,027,239
-

총 법인세비용
3,931,878,113
4,194,602,182

자본에 직접 반영된 법인세비용
(110,624,840)
(156,010,114)

손익에 반영된 법인세비용
3,821,253,273
4,038,592,068

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
19,295,758,378
26,190,978,429

적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전기:24.2%)
4,245,066,843
6,338,216,676

조정사항

비공제 효과
14,395,163
3,412,306

이연법인세자산 미인식효과
-
(117,072,646)

법인세 환급액
-
(148,811,450)

법인세 추가납부액
402,027,239
-

세액공제
(1,088,029,765)
(1,786,832,150)

기타(세율차이등)
247,793,793
(250,320,668)

법인세비용
3,821,253,273
4,038,592,068

유효세율
19.8%
15.42%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(115,134,737)
(156,010,114)

지분법자본변동
4,509,897
-

합 계
(110,624,840)
(156,010,114)

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
증가
감소
기말

국고보조금(무형자산)
46,819,336
-
12,433,839
34,385,497

국고보조금(미수금)
(3,333,332)
-
(3,333,332)
-

국고보조금(선수수익)
31,619,779
-
31,619,779
-

국고보조금(유형자산)
702,637,142
17,000,000
163,102,411
556,534,731

국책과제 기술료
286,171,667
203,011,375
-
489,183,042

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
13,897,744
(13,897,744)

리스부채
-
203,240,929
36,875,552
166,365,377

무형자산손상차손
76,000,000
-
-
76,000,000

미수수익
(12,972,152)
(1,174,883,807)
(12,972,152)
(1,174,883,807)

미지급비용
96,930,000
201,272,500
96,930,000
201,272,500

사용권자산
-
41,498,244
211,134,134
(169,635,890)

상환전환우선주
483,771,267
7,417,279
491,188,546
-

승용차관련비용
45,478,484
-
45,478,484
-

일시상각충당금
(749,456,478)
(17,000,000)
(175,536,250)
(590,920,228)

재고자산평가충당금
6,664,922
509,425,766
-
516,090,688

지분법적용투자주식
-
18,337,176
-
18,337,176

퇴직급여충당부채
2,114,877,558
221,835,914
251,440,996
2,085,272,476

퇴직연금운용자산
(1,705,345,880)
(473,470,470)
(143,384,596)
(2,035,431,754)

현재가치할인차금(보증금)
-
7,893,205
1,349,160
6,544,045

확정급여채무
470,790,233
492,843,157
470,790,233
492,843,157

소 계
1,890,652,546
258,421,268
1,491,014,548
658,059,266

이연법인세자산 미인식액
(483,771,267)
(7,417,279)
(491,188,546)
-

일시적차이합계
1,406,881,279

658,059,266

재무제표에 반영된 계정과목

이연법인세자산
340,465,269

144,773,039

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
증가
감소
기말

국고보조금(무형자산)
44,269,342
13,520,000
10,970,006
46,819,336

국고보조금(미수금)
(3,749,999)
(3,333,332)
(3,749,999)
(3,333,332)

국고보조금(선수수익)
22,516,089
31,619,779
22,516,089
31,619,779

국고보조금(유형자산)
680,425,826
177,418,100
155,206,784
702,637,142

국책과제 기술료
140,910,000
286,171,667
140,910,000
286,171,667

무형자산손상차손
-
76,000,000
-
76,000,000

미수수익
(8,006,757)
(12,972,152)
(8,006,757)
(12,972,152)

미지급비용
234,262,500
96,930,000
234,262,500
96,930,000

상환전환우선주
1,544,206,927
323,903,503
1,384,339,163
483,771,267

감가상각비
28,510,156
16,968,328
-
45,478,484

일시상각충당금
(724,695,168)
(190,938,100)
(166,176,790)
(749,456,478)

재고자산평가충당금
36,748,738
6,664,922
36,748,738
6,664,922

퇴직급여충당부채
1,648,244,275
651,808,448
185,175,165
2,114,877,558

퇴직연금운용자산
(1,170,590,148)
(655,204,170)
(120,448,438)
(1,705,345,880)

확정급여채무
926,463,216
470,790,233
926,463,216
470,790,233

소 계
3,399,514,997
1,289,347,226
2,798,209,677
1,890,652,546

이연법인세자산 미인식액
(1,544,206,927)

(483,771,267)

일시적차이합계
1,855,308,070

1,406,881,279

재무제표에 반영된 계정과목

이연법인세자산
460,971,912

340,465,270

30. 주당이익

(1) 기본주당손익 

당기 및 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
15,474,505,105
22,152,386,359

÷가중평균유통보통주식수
9,813,544
7,651,167

주당이익
1,577
2,895

(2) 희석주당손익

당기 및 전기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
15,474,505,105
22,152,386,359

조정항목

법인세비용
3,821,253,273
4,038,592,070

외화환산손실
252,564,807
42,696,227

감가상각비
6,312,886,670
6,490,644,791

무형자산상각비
25,924,054
25,544,487

퇴직급여
744,376,349
894,512,591

경상연구개발비
203,011,375
-

이자수익
(1,431,422,482)
(56,589,486)

외화환산이익
(53,167,076)
(8,267,644)

대손충당금환입
-
(400,000)

유형자산처분이익
-
(2,877,121)

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익
(13,897,744)
(31,920,699)

이자비용
23,455,137
421,984,644

재고자산평가손실
509,425,766
(30,083,816)

무형자산손상차손
-
76,000,000

유형자산처분손실
-
31,651,897

지분법손실
18,337,176
-

재해손실
310,299,976
-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(1,661,209,248)
3,081,245,502

기타채권의 감소
(624,967,298)
(42,742,865)

재고자산의 증가
(516,144,390)
(7,595,207,553)

기타자산의 감소(증가)
(2,857,385,113)
(470,976,062)

매입채무의 증가(감소)
1,436,144,005
179,810,176

기타채무의 감소
487,577,806
(907,431,205)

순확정급여부채의 감소
(558,674,665)
(709,171,137)

리스부채의 감소
(36,875,552)
-

기타부채의 감소
(152,803,709)
(63,149,881)

영업으로부터 창출된 현금흐름
21,713,214,222
27,516,251,275

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

유형자산의 투자부동산 대체
2,562,038,572
-

건설중인자산 본계정 대체
449,050,000
9,237,069,000

리스부채에 의한 사용권자산의 증가
203,240,929
-

무상증자
-
2,684,704,000

상환전환우선주의 보통주 전환
1,291,188,546
-

32. 특수관계자 거래

(1)
보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계
당기말
전기말

최대주주
이상율 및 특수관계인
이상율 및 특수관계인

종속기업
(주)중원신소재
(주)중원신소재

Changzhou Chunbao
Changzhou Chunbao

기타특수관계자
(주)천보정밀
(주)천보정밀

(주)에스제이글로벌
(주)에스제이글로벌

(주)오에이
(주)오에이

(주)에이스케미칼
(주)에이스케미칼

(주)중원소재
(주)중원소재

(주)온코빅스
(주)온코빅스

(2
) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

매 출
수입임대료외
이자수익
유형자산매각

종속기업
(주)중원신소재
1,502,383,630
814,788,455
-
6,449,625,000
645,322,583

CHANGZHOU CHUNBAO
1,391,382,634
-
-
-
54,283,226

기타특수관계자
(주)천보정밀
922,863,220
-
5,797,260
-
285,803,680

(주)에스제이글로벌
-
-
-
-
1,027,155,000

(주)오에이
-
2,400,000
-
-
350,000,000

(주)에이스케미칼
-
36,000,000
-
-
288,000,000

(주)중원소재
70,200,000
-
-
-
408,500,000

(주)온코빅스
-
-
-
-
340,000,000

합 계
3,886,829,484
853,188,455
5,797,260
6,449,625,000
3,399,064,489

2) 전기

(단위: 원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

매 출
수입수수료
수입임대료
유형자산매각

종속기업
(주)중원신소재
-

146,760,070

16,440,000
143,500,000
1,970,304,113

CHANGZHOU CHUNBAO
1,292,533,170
-
-
-
340,028,355

기타특수관계자
(주)천보정밀
1,328,605,007
-
-
-
30,685,000

(주)에스제이글로벌
23,900,000
-
-
-
-

(주)오에이
-
-
2,400,000
-
430,480,000

(주)에이스케미칼
32,580,000
-
36,000,000
-
450,900,000

(주)중원소재
206,040,000
-
-
-
324,650,000

(주)온코빅스
-
-
-
-
182,550,000

합 계
2,883,658,177
146,760,070
54,840,000
143,500,000
2,246,736,355

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
(주)중원신소재
552,352,423
66,169,477
1,223,805,887
-

CHANGZHOU CHUNBAO
1,066,878,321
-
8,960,740
-

기타특수관계자
(주)천보정밀
84,480,000
2,005,797,260
-
-

(주)에스제이글로벌
-
-
22,000,000
-

(주)오에이
220,000
440,000
44,000,000
-

(주)에이스케미칼
3,300,000
6,600,000
-
29,700,000

(주)중원소재
-
-
-
-

(주)온코빅스
-
-
-
16,500,000

합 계
1,707,230,744
2,079,006,737
1,298,766,627
46,200,000

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
(주)중원신소재
-
-
-
32,572,661

CHANGZHOU CHUNBAO
647,004,854
-
-
-

기타특수관계자
(주)천보정밀
366,630,000
-
33,753,500
-

(주)에스제이글로벌
26,290,000
-
-
-

(주)오에이
-
220,000
-
-

(주)에이스케미칼
-
6,600,000
227,040,000
-

(주)중원소재
41,382,000
-
-
-

(주)온코빅스
-
-
-
22,440,000

합 계
1,081,306,854
6,820,000
260,793,500
55,012,661

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자
거래내용
당기
전기

종속기업
(주)중원신소재
유상증자
20,000,000,000
-

CHANGZHOU CHUNBAO
유상증자
-
57,456,000

기타
(주)천보정밀
금전소비대차
2,000,000,000
-

(주)온코빅스
유상증자
1,299,993,750
-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제공받은자
지급보증액
여신금융기관

정부보조금(*)
(주)중원신소재
269,500,000
서울보증보험

전환사채
(주)중원신소재
12,500,000,000
아우름자산운용 외

전환사채
(주)천보정밀
4,000,000,000
아샘자산운용

일반가계대출(**)
임직원
7,782,447,000
기업은행

합 계
26,282,447,000

(*) 종속기업 정부보조금 관련하여 269.5백만원 연대보증을 제공하고 있습니다.
(**) 임직원 가계대출과 관련하여 당사의 예금
7,782
백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재
당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
271,840,000
323,330,386

퇴직급여
52,585,516
35,552,817

합 계
324,425,516
358,883,203

(*) 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

33. 우발 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처
약정내용
한도금액

하나은행
외상매출채권담보대출
40,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 제공한 특수관계자의 자금 조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 32에서 기술하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내용
보증제공자
보증 금액
관련차입금

이행지급보증 외
서울보증보험
457,182,000
-

(4) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 주석 15에서 기술하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 영업부문 정보

(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 당기의 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(단위: 원)

구 분
전자소재
2차전지
정밀화학
의약품
기타
합계

총 매출액
57,532,479,091
15,526,397,501
9,120,267,074
11,154,432,650
3,617,795,143
96,951,371,459

감가상각비 및 무형자산상각비
3,839,355,516
1,240,207,759
756,716,835
501,050,638
-
6,337,330,748

영업이익
10,781,051,423
1,306,606,832
2,527,423,389
3,003,669,537
282,547,167
17,901,298,348

(2) 수익(매출)에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

국내
50,310,430,463
50,290,054,845

중국
18,906,999,627
42,606,099,235

베트남
18,403,367,012
3,830,670,434

미국
4,966,213,515
277,988,055

말레이시아
1,918,298,485
1,466,570,856

일본
2,223,140,359
998,628,938

기타
222,921,998
1,137,974,945

합 계
96,951,371,459
100,607,987,308

(3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.(
단, 전기와 당기의 매출액 상위업체는 상이 할 수 있습니다.)

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출액
비중
매출액
비중

A사
16,557,080,110
17.1%
23,559,514,099
23.4%

B사
14,675,019,926
15.1%
15,804,845,322
15.7%

C사
14,577,380,000
15.0%
11,091,062,000
11.0%

D사
10,550,720,000
10.9%
-
-

기타
39,266,707,293
41.9%
50,152,565,887
49.9%

합 계
96,951,371,459
100.0%
100,607,987,308
100.0%

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 13 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

제 12 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 13 기
제 12 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

108,431,050,122

92,374,052,794

1. 전기이월미처분이익잉여금
92,374,052,794

69,668,539,663

2. 보험수리적손익
408,204,979

553,126,772

3. 당기순이익
15,648,792,349

22,152,386,359

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

3,299,980,800

-

1. 이익준비금
300,000,000

2. 배당금
2,999,980,800

주당현금배당금(률) :

보통주 : 당기 300원(60%)

전기 0원( 0%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

105,131,069,322

92,374,052,794

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 별도재무제표상 이익잉여금처분계산서(안) 를 참고하시기 바랍니다. 

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제17조 (전환사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행 할 수 있다.

제17조 (전환사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행 할 수 있다.

- 전환사채 발행한도 상향

제18조 (신주인수권부사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다.

제18조 (신주인수권부사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다.

- 신주인수권부사채 
 발행한도 상향

부 칙

이 정관은 제13기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행 한다

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)
 (단위 : 명, 천원)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
183,200

최고한도액
5,000,000

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 해당여부
 - 당사는 주주들의 원활한 참석을 위해 주주총회 자율분산 프로그램에 참여하여
 2020년 3월 24일 10시 주주총회 개최를 결정하였습니다.
 따라서, 주총 집중일 개최 사유 신고 의무가 없습니다.

□ 코로나바이러스 감염증-19 관련 안내
 - 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최시 총회장 입구에서 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 측정 결과 에 따라 발열이 의심되는 경우, 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한 코로나바이러스의 감염 및 전파를 예방을 위해 주주님께서는 주주총회 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.